대한과학 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1). (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, (연결)내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.

(2). 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 2006년 사업연도에 (주)대한인스텍을 흡수합병 하였습니다. 가. 임시주주총회 결의일 : 2006년 4월 12일

나. 양수 일자 : 2006년 6월 9일 다. 계약의 목적 또는 기대효과 : 실험실용 장비개발 및 생산 등 사업다각화

라. 계약조건 등

(주)대한과학과 (주)대한인스텍의 합병비율 1:1로 신주 40,000주를 (주)대한인 스텍 주주에게 교부

2) 2012년 사업년도에 대한과학 중부영업소를 자산,부채 포괄양수도 방식으로 사업 양수도 하였습니다. 가. 이사회 결의일 : 2012년 4월 5일 나. 양수일자 : 2012년 4월 6일 다. 계약의 목적 또는 기대효과 : 대전을 중심으로 한 중부지역의 영업망확대 및 영 업조직 통일화로 인한 매출신장 및 시장점유율 확대 목적 라. 계약조건 등 개인사업자 "대한과학(중부영업소)"의 순자산 가액 -296,352천원 양수

(3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 1분기	매출채권	6,125,636	222,888	3.30%

미수금	539,916

합계	6,755,551	222,888

제24기	매출채권	7,120,382	137,742	1.82%

미수금	441,666

합계	7,562,048	137,742

제23기	매출채권	8,157,458	624,475	7.3%

미 수 금(*)	368,114	-	-

합 계	8,525,573	624,475	7.3%

(*)는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제 25기 1분기	제 24기	제 23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	137,742	624,475	356.671

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	19,590	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	85,146	467,143	267,804

4. 기말 대손충당금 잔액합계	222,888	137,742	624,475

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율에 의해 대손충당을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도 등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%를 설정하며 그외는 채권 Aging에 따라 3개월이하는 0%, 4~6개월이하는 3%, 7~9개월이하는 20%, 9개월~12개월이하는 90%, 12개월초과는 100%의 충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손처리기준 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. - 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한 경우 - 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과12월이하	12월초과	계

금액	일반	4,984,001	375,936	86,472	179,592	32,683	5,658,684

특수관계자	537,900	-	-	-	-	537,900

계	5,521,902	375,936	86,472	179,592	32,683	6,196,584

구성비율	89.11%	6.07%	1.40%	2.90%	0.53%	100.00%

3. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기1분기	제24기	제23기	비고

실험기기	상 품	4,885,270	4,652,903	5,478,895	-

제 품	5,040,889	5,096,100	3,719,264	-

원 재 료	3,160,014	3,079,717	3,744,509	-

리스재고	2,600	2,600	2,600	-

미 착 품	1,669,980	1,227,497	858,142	-

저 장 품	-	-	29,844	-

합 계	14,758,753	14,058,817	13,833,254	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	39.32%	34.49%	34.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8 회	2.5회	2.4회	-

-당사는 단일사업부문입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고실사 당사는 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 6월말과 12월말 기준으로 재고실사를 시행하며 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인의 입회 하에 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정합니다. 내부 지침에 따른 품목별 수시조사를 운영하고 있습니다. (나) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따 른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범 위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다. (3) 재고 평가충당금의 현황 당사는 재고자산에 대하여 제24기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가 충당금이 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부가액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	5,323,437	(438,167)	4,885,270	전기충당금잔액 396,940천원

제 품	5,111,710	(70,821)	5,040,889	전기충당금잔액 82,144천원

합 계	10,435,147	(508,988)	9,926,159	-

4. 수주계약 현황 - 당사는 대리점, 딜러 및 일반소비자의 주문에 의한 매출이 이루어지고 있습니다.공급계약 관련 내용은 'II.사업의 내용' 중 '8.경영상의 주요 계약' 내용을 참고 하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역 (1)금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	460,303	460,303	3,144,068	3,144,068

파생금융상품	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-

기타금융자산(만기보유금융자산)	-	-	-

소 계	460,303	460,303	2,392,679	2,392,679

금융부채

단기차입금(유동성장기부채 포함)	2,986,349	4,858,411	4,858,411	4,858,411

장기차입금	1,029,210	1,032,871	1,397,260	1,406,552

소 계	4,015,559	5,891,282	6,255,671	6,264,963

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 조기상환권이 포함된 신주인수권부사채입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 해당사항 없습니다. 6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대한과학	회사채	사모	2013.06.28	5,000	1%	-	2018.06.28	상환	산은캐피탈(주)

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 상기 채무증권은 대한과학이 2013년 6월 28일 발행한 제1회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부 사채입니다. 사채의 만기일과 별도로 발행일로부터 2년이 되는 날인 2015년 6월 28일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "조기상환일")에 그가 보유하는 사채권의 전부 또는 일부에 대하여 각 사채권의 사채 원금의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 이에 조기상환 청구가 되어 2015년 6월 29일자로 상환을 완료했습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.