대한과학 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성실험기기시장 (Laboratory Equipment and Supplies Market)은 모든 종류의 과학기술 연구개발 및 교육을 위한 실험이 이루어지는, 대학 실험실로부터 대규모의 전문 연구소까지를 그 수요처로 포함하는 매우 광범위한 시장입니다. 시장을 이루는 제품 또한 시험관(test tubes) 같은 실험용 소모품(laboratory consumables)으로부터 대형배양기(incubator) 및 전문 분석기기(Analytical Instrument)에 이르는 수만 가지 품목에 이릅니다.

시장을 구성하는 제품의 사용목적 또는 그 기능에 따라 실험기기 시장은 다음과 같이구분될 수 있습니다.

시장 구분 (market segment) 내용 실험용 소모품(Laboratory Consumables) √유리, 플라스틱 등을 재료로 만들어진 실험실에서 사용되는 가장 기본적인 연구용 소모품들을 포함. √통칭 Glassware Plasticware로 분류되는 측정, 보관, 반응 등을 위한 각종 용기류가 가장 큰 부분을 차지함. √필름, 장갑, 보안경, 밸브, 테이프, 측정/검출지 등의 일반 기구도 포함. 샘플준비(Sample Preparation) √실험기기 시장의 가장 큰 부분을 차지함. 분석이나 합성을 위해 필요한 샘플을 준비(처리 및 가공)하기 위해 사용되는 장비. √원심분리기(centrifuges), 진탕기(shakers), 증류수기(distillers) 등의 기본 제품으로부터 고온 전기로, 극초단파 소화기(microwave digestion) 및 추출기(microwave extraction) 등을 포함. 범용기기(General Lab Equipment) √교반기(Stirrer), 가열판(Hotplate), 가스 생성기(Gas Generator), 실험용 펌프(Lab Pumps) 등, 연구분야를 가리지 않고 일반적으로 널리 사용되는 기기들로 구성됨. 환경조성 및 실험자보호 (Controlled Environment Personnel Protection) √대부분의 실험실에서의 강화되어가는 안전관련 표준에 의해 매우 크게 성장하는 부문. 글러브박스Glove Box), 클린벤치(Clean Bench), 흄후드(Fume Hood), Bio Safety Cabinet 등 온도조건 조절 (Thermal conditioning) √샘플 및 시약의 가공 및 보관을 위해 특정 온도조건을 조성 및 유지해주는 일체의 기기들. √건조기(Oven), 배양기(Incubator), 냉장/냉동고(Refrigerator Freezer), 환경실험챔버(Environmental Chamber), 칼로리미터(calorimeter) 등 실험 자동화 (Laboratory Automation) √로보틱스(robotics)를 응용한 액체조작(liquid handling) 기기가 대표적. High-Throughput System으로도 불림. √현대의 첨단 시스템화실험실(Systemized Laboratory)시장에서 가장 빨리 성장하는 분야. √제약회사와 생물공학 산업에 있어서 구조화된 솔루션과 보다 빠른 처리속도가 요구됨. 측정 및 분석(Measuring Analysis) √전극(electrodes), 마이크로미터 (micro-meters), 압력계, 온도계, 습도계, pH 및 DO 측정기 등 간단한 meter로부터 광도계(Photometer), 분광광도계(Spectrophotometer), 고속액체크로마토그래피(HPLC), 가스크로마토그래피(GC)등 고도의 분석 장비 등을 포함. (출처: 회사제시자료) 상기와 같은 품목들을 생산하는 제조업체들은 생산품목 자체가 소품종 다량생산의 성격이 아니므로, 특정 기술/제조 분야에 전문화된 중소기업들이 주를 이루고 있습니다. 한편, 시장의 수요자는 생물학, 화학, 의/약학 등의 기초과학 연구와 제약, 석유화학, 식품공학, 재료공학, 전기전자공학 등 응용과학 분야의 관련 제품개발 및 생산을 위한 실험을 수행하는 모든 연구기관이 됩니다. 매우 간단한 실험을 수행하는 소규모 실험실의 경우에도 각종 실험소모품으로부터 분석장비에 이르는 수백 가지의 기기를필요로 하며, 보다 전문적인 연구를 수행하는 국책연구소나 대학연구소 또는 대기업부설연구소 등은 일반적으로 수천가지의 기기를 사용합니다. 따라서 단일 제품 또는 제품군을 생산하는 생산자와 수많은 종류의 제품을 소비하는 수요자 사이에 여러 가지 종류의 실험기기들을 여러 생산자들로부터 매입하여 전문화된 서비스와 함께 실험실 소비자들에게 공급하는 사업모델을 가진 실험실 전문 유통업체(Laboratory Distributor)들이 산업구조상 필수적으로 존재하게 됩니다. 실험실전문유통업체.jpg 실험실전문유통업체 이러한 시장구조는 실험기기 시장의 두 가지 중요한 특징을 규정합니다. 첫째, 단일 품목이 거대시장을 형성하지 못하는 전형적인 다품종 소량 생산 업종이라는 것입니다. 따라서 제조업체로서는 보유한 고유기술을 사용하여 특정 분야 실험의 일정 단계를 커버하는 제품군으로써 생산품목을 가능한 다양화해야 합니다. 또한 사업을 일정 규모 이상 성장시키기 위해서는 자국내 시장 규모로는 부족하므로 세계시장으로의 수출이 필수적입니다. 둘째, 유통업체로서는 글로벌 소싱(sourcing)을 통해 많은 종류의 기기들을 다양하게공급할 수 있는 시스템을 갖추면 그에 따라 보다 다양한 고객들에게 보다 많은 상품을 판매할 수 있는 기회를 갖게 되고, 해당 지역 시장의 규모에 따라 사업의 대형화가가능하게 됩니다. 한편 동 업계에서도 전 산업의 공통 추세인 자동화와 융합화 추세가 새로운 기기의 출현 및 성장을 촉진하고, 실험실의 연구원들은 연구원가를 절감하기 위해 자동화된 다기능 기기의 출현과 도입을 희망하고 있습니다. 전기전자 기술의 빈번하고 빠른 변화는 실험기기 제조 업계에 있어서도 기술과 자본의 보유 여부에 따른 차별화를 가속화하여 영세 제조업체의 생존을 점차 더 어렵게 만들고 있습니다. 또한 거대 다국적 기업에 의한 소규모 제조업체 인수합병이 가속화 되어, 규모의 경제를 실현한 대기업들이 점차 늘어가고 있는 추세입니다. (2) 산업의 성장성 ① 실험기기산업의 연혁 실험기기의 가장 전통적인 사용분야는 생물학, 화학, 의/약학 등 기초과학 연구 분야입니다. 따라서 실험기기의 제조 및 공급은 인류의 과학 연구의 근대화와 그 역사를 같이한다고 할 수 있습니다. 과학실험실을 고객으로 한 각종 실험기기의 공급이 산업의 형태로 발전한 것은 18세기 말 산업혁명 이후 태동한 각종 제조업이 개별 산업의 틀을 형성하던 20세기 초입니다. 1902년 미국 펜실베이니아주 피츠버그에서 Chester G. Fisher는 당시 그 지역에서 급성장하던 철강업체들을 비롯한 산업체들에 간단한 과학실험기구들을 공급할 회사의 필요성을 깨닫고 Scientific Materials Company를 설립합니다. 1900년대 초, 과학실험은 대개 간단한 용량 및 중량 분석 (volumetric and gravimetric analysis) 작업이었습니다. 매우 간단하고 제한된 측정기구만이 존재하였으므로 화학자들은 거의 시각적 분석에 의존하였는데, Fisher의 초창기 취급품인 현미경(microscope), 뷰렛(burette), 피펫(pipet), 리트머스(litmus), 저울(balance), 비색계(colorimeter) 등은 보다 편리하고 정확한 시각적 분석을 가능하게 하였습니다. 이러한 기구들은 영국, 독일 등지에서 개발된 그 시대의 최신식 기술에 의한 제품들이었고, 화학자들을 위한 이러한 기구들의 무역과 판매는 향후 태동한 다른 동종 회사들의 성장의 기반이 되었습니다. 1920년 역시 미국 동부의 George Van Waters와 Nat Rogers는 VWR이라는 이름의 작은 화학약품 제조사를 설립하였고, 이 회사는 향후 실험기기 시장에 집중하여 Fisher와 같이 각종 실험기구들을 다양하게 공급하는 사업의 형태로 성장하였습니다. Fisher Scientific과 VWR International은 2017년 현재에도 전 세계 실험기기 시장을양분하는 글로벌 대기업으로 군림하고 있습니다. 반면, 1970년대 중반까지도 국내에는 전문적인 실험기기 제조업체가 전무하였고, 소수의 소규모 무역회사들에 의해 미국, 유럽, 일본 등지로부터 수입된 초자류(Glassware), 각종 소모품 및 고가의 실험 장비들이 전문화된 서비스 없이 단순 공급되고 있었습니다. ② 산업의 성장과정 실험기기산업 역사.jpg 실험기기산업 역사 1차 세계대전을 거치면서 미국과 유럽 각국의 군수 산업 발전은 이전 시기까지 인류가 이룬 각종 과학적 발전의 상품화와 산업화를 촉진하였으며, 특히 화학 산업의 발전을 가속화 하였습니다. 전쟁 무기의 개발을 위한 연구에 많은 자원이 투입되었고, 이는 자연히 다양한 실험기기의 고급화와 새로운 발명을 이끌어 냈습니다. 1910년대까지 박테리아 배양을 위해 독일에서 발명된 gas-flame을 이용한 배양기(Incubator)가 사용되었는데, 1차대전 이후 미국에서 처음으로 전기를 이용한 발열과 전기장치를 이용한 항온제어(thermostatic control)가 가능한 배양기가 처음으로 개발되었습니다. 또한 이와 같은 방식으로 만들어진 전기로(furnace)는 당시 부흥한 철강산업에 있어서 필수적인 정밀 탄소레벨 분석에 보다 효율적으로 이용될 수 있었습니다. 이 시기 미국, 영국, 독일 등지에서 특히 많은 실험기기 제조업체들이 탄생하였으며, 이 실험기기들을 정부 및 대학의 연구기관과 군수업체들에 공급하여 성장하였습니다. 물리학과 광학, 전기공학의 발달은 광도측정(photometry), 크로마토그래피(chromatography) 기술을 이용한 각종 분석기기의 탄생을 가능하게 하였으며, 이는 또다시 화학의 발전과 각종 응용 제품의 발명을 가능케 하는 선순환이 실현 되었습니다. 1920년대 가스 분석을 위한 통합 시스템과 탄소레벨 분석을 위한 전자기 측정기기가처음으로 발명되었고, 1930~40년대에 걸쳐 화학성분 분석을 위한 크로마토그래피 기법이 처음으로 제시되어 사용되기 시작했습니다. 2차대전 이후에는 세계적으로 의료 및 제약 산업이 크게 성장하였는데 이 산업은 특히 많은 양의 화학 약품과 분석 및 처리 기기들을 필요로 할 뿐 아니라 전문적이고도 많은 횟수의 실험을 요하는 산업이므로 실험실 산업의 발전을 견인하였습니다. 한편 1960~70년대 들어 발전한 컴퓨터기술은 각종 실험기기의 고급화와 자동화를 가능하게 하였습니다. 실험을 위한 재료와 샘플들이 더 빨리 준비되고 더 쉽게 분석되었으며 이는 제한된 시간 내에 더 많은 실험을 수행할 수 있게 하였습니다.독일, 영국, 프랑스 등 유럽에서는 주로 제조업체들이 태동하고 발전한 반면, 미국에서는 제조업체들 뿐 아니라 거대한 영토와 시장규모를 바탕으로 실험실에 필요한 모든 시약, 기기 및 소모품들을 종합적으로 공급하는 유통업체들이 함께 성장하였습니다. 앞서 설명한 Fisher Scientific과 VWR International이 대표적인 기업이며 이들 기업은 제조와 유통을 병행하고 다른 지역의 유력 제조업체와 유통업체들을 지속적으로 인수하여 그 규모를 키웠습니다. 1960년대 초반 Fisher Scientific은 이미 40,000여 가지의 품목을 취급하였고, 1962년 재고관리를 위해 IBM 메인프레임 컴퓨터를 도입하였으며, 1970년에는 미국 전역의 지역사무소들을 이 시스템에 링크하여 통합 관리 하였습니다.1970년대에서 80년대를 거치며 정밀기계공학과 컴퓨터공학, 자동화 기술 발전의 결과물로 무장한 실험기기산업은 1980년대 이후 바이오 연구 및 관련 산업의 부흥과 함께 현재까지 지속적으로 발전해 왔습니다. 1970년대에는 컴퓨터로 제어되고 직접 그 측정값을 읽을 수 있는 스펙트로미터가 최초로 발명되었으며, 이는 화학분석에 혁신을 가져왔습니다. 또한 이 때 HPLC(High Performance Liquid Chromatography) 기법도 처음 개발되어 1980년대에 들어서는 크로마토그래픽 기법이 신뢰성 있고 효율적인 분석 기법으로 널리 사용되기 시작하였고 컴퓨터와 자동화 기술이 접목되면서 기본적인 화학성분 분석기기로 자리 잡게 되었습니다. 이는 또한 많은 전처리 기기 및 부속 기기의 개발과 상용화를 촉진하였습니다. 한편 국내에는 1980년대 들어 실험기기 유통업체들이 단순 수입상사의 틀을 벗고 그규모와 서비스가 어느 정도 전문화된 유통업체로 성장했고, 기초 소모품과 장비를 제조하는 제조업체들이 창업하면서 관련 산업이 형성 되었습니다. 당사와 그 경쟁업체의 대부분이 이 시기 창업하여 성장의 기반을 마련하였습니다. ③ 산업의 특성 ▶ 안정성 높은 산업 시장의 가장 중요한 성장 동력은 정부 및 민간 연구소(Research Center)에서 이루어지는 R 투자입니다. 모든 국가와 기업은 생존과 지속적 성장을 위하여 신제품과 새로운 서비스의 개발에 필요한 R 투자를 매년 확대하고 있으며, 이는 일반적으로 특정 시점의 경기에 상관없이 상시적으로 행해집니다. 전 세계 모든 정부가 의료, 교육 및 각종 연구지원에 대한 예산을 수립하고 그 지출이 이루어지고, 신제품 개발과 품질관리를 위한 민간기업의 투자가 이어지는 한, 실험기기 시장은 꾸준한 성장을지속할 수밖에 없고 경제여건 변화와 경기 변동에 의한 시장의 불확실성이 상대적으로 매우 작습니다. ▶ 고도성장 산업 최근 향후 세계경제의 성장을 이끌 것으로 주목 받고 있는 헬스케어, 바이오제약, 첨단의료, 친환경에너지, 신소재, 항공우주 등의 분야는 모두 장기간에 걸친 막대한 규모의 연구와 실험을 필수적으로 요구하는 산업입니다. 실험기기 시장은 이들 신수종 산업의 발전과 더불어 최첨단 반도체 시대의 반도체장비업과 같은 효과를 거두어 성장이 가속화되고 있습니다. 특히, 생명공학기술을 바탕으로 산업횡단적인 기반기술로서 역할을 하고 있는 바이오산업은 그 시장규모가 연평균 15% 이상을 지속하고 있는 고도성장 산업이며, 연구개발에 대한 장기적 대규모 투자가 소요되는 산업입니다. 여기에 투자되는 연구개발비의 상당부분은 광범위한 실험기기의 구매에 사용되므로, 바이오산업의 성장은 곧 실험기기 산업의 성장을 견인하게 됩니다. 실험기기산업.jpg 실험기기산업 ▶ 융합기술에 의한 발전 가속화많은 실험기기는 전기전자기술, 기계기술 및 생화학기술의 융합에 의해 만들어집니다. 1980년대 이후 가속화된 컴퓨터기술의 발전은 이전에는 생각하지 못했거나 매우 낮은 성능으로만 구현되었던 실험장치들을 컴팩트한 고성능 기기로 만들어낼 수 있게 해 주었습니다. 세포 및 미생물의 배양에 사용되는 대표적인 바이오연구기기인 배양기(Incubator)는 임베디드시스템 기술, 온도제어기술, 모터제어기술, 정밀판금기술, 열역학 및 유체역학 기술이 사용되어 개발됩니다. 또한 제품의 성능을 평가하기 위해서는 제품의 용도가 되는 생물학적 배양과정에 대한 지식이 필요합니다. 즉, 실험기기 제조기술은 대표적인 융합기술이라고 할 수 있습니다.현대화된 연구소의 실험실들은 실험 생산성을 높이고 연구원가를 절감하기 위해 공간절약형, 다기능 및 반복적인 작업을 자동화 해주는 기기의 도입을 추진하고 있습니다. 이러한 고객의 요구와 더불어 전 산업의 공통 추세인 소형화와 자동화 및 융합화 추세는 실험기기 시장에 있어서도 기존 기기의 고급화와 새로운 기기의 출현을 촉진하고 있습니다. 한편, 실험기기 제조에 있어서의 빠른 기술 변화는 이러한 기술 변화에 부응하지 못하는 영세 제조업체의 생존을 점차 더 어렵게 만들고 있습니다. ▶ 인수합병에 의한 대기업화 현대 세계 산업계의 일반 추세인 다국적 대기업에 의한 소규모 기술기업 인수합병과 금융자본의 결합에 의한 일등업체의 이등업체 인수합병은 동 업계에서도 현실화되고있습니다. 매출액 십억불 이상의 선진 대기업은 세계시장 점유율을 더욱 높여가고, 매출 일억불 이상의 중견기업도 많아지고 있으며, 전통적인 중소제조기업들과 소규모 유통기업들이 사라져가고 있습니다. ④ 국가경제에서의 중요성 국가 경제에 있어서 과학기술의 지속적 발전은 가장 중요한 요소입니다. 과학기술은 기초과학이나 응용기술이나 공히 이론과 가설을 세우는 과정과 실험을 통한 증명과 개발의 과정을 통해 발전합니다. 즉, 실험은 과학기술의 발전에 있어 필수적인 연구행위이고, 실험기기산업의 발전은 과학기술의 발전을 위한 바탕이 되며, 곧 국가의 과학기술 발전과 동일선상에 있다고 하겠습니다.미국의 경우 ThermoFisher Scientific과 VWR International 같은 기업들은 창업한 지 100년이 넘은 장수 기업이며 국가의 선진 과학기술과 그 발전의 역사를 같이 합니다. 이들 기업은 산업 및 금융 자본과 결합되어 지속적인 M 통해 규모의 경제를 실현해 왔고 오늘날 단 두개 기업이 전 세계 시장의 50% 가까이를 점유하는 글로벌 대기업으로 성장해 있습니다독일은 가장 기초적인 실험 소모품인 초자류(Laboratory Glassware)부터 건조기, 배양기 등의 항온 챔버, 각종 분석장비, 실험 자동화를 위한 로봇시스템에 이르기까지 거의 모든 종류의 실험기기를 생산하여 세계 모든 국가들을 상대로 영업하는 글로벌 강소 제조기업들이 가장 많은 나라입니다. 영국 또한 산업혁명 이후 국가 산업 발전의 역사가 곧 실험기기 발명과 개발의 역사이며 각종 실험기기를 제조 또는 판매하는기업이 2009년 기준 900여개에 달하고, 실험실에서 연구원이 목적하는 실험에 필요한 기기 및 서비스의 구입을 위해 쉽게 검색할 수 있도록 업체 데이터베이스를 만들어 관리하고 있습니다. 선진국의 실험기기산업은 자국의 기초과학연구에 대한 투자를 배경으로 성장하여, 세계시장에 진출하여 더욱 성장하였고, 현재는 그 자체로서 막대한 부가가치와 고용을 창출하는 국가 산업의 한 축이 되어있습니다. 한국은 1960년대에서 70년대를 거쳐 산업화를 이룬 이래 1990년대에서 2000년대를거치며 눈부신 경제성장을 통해 오늘날 세계 8위의 교역량을 가진 경제규모를 이루어냈습니다. 더욱이 국가경제의 근간을 이루는 산업들이 전자, 자동차, 조선, 화학 등 과학기술을 근간으로 하여 성립되고 발전하는 산업들입니다. 그러나 상대적으로 응용기술 및 생산기술 개발에 편중된 투자를 집중해온 탓에 기초과학의 육성을 소홀히 하였고, 이는 바이오, 소재 및 부품 산업을 상대적으로 낙후되게 만들었습니다. 때문에 완성품은 세계시장을 리드하면서도 핵심 소재나 특허기술은 선진국의 기업들에 의존해야 하는 안정되지 못한 산업구조가 형성되었습니다. 더불어 생산기술보다는 기초과학 연구를 지원하는 후방 산업인 실험기기 산업 또한 국가경제규모를 고려하면 상대적으로 낙후된 실정입니다. 최근 들어 한국정부는 '녹색성장'이란 슬로건 하에 친환경 에너지 분야를 향후 국가의 신 수종 산업으로 삼겠다는 장기 전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 이의 실현을 위해서는 바이오, 환경, 에너지, 신소재 등의 전후방 산업이 고루 발전해야 하며, 이 산업들은 모두 대규모 연구개발 투자를 필요로 합니다. 이는 최근 세계 유수의 실험기기 업체들이 앞 다투어 지사나 현지법인의 형태로 한국에 진출하고 있는 이유입니다. 국가가 실험기기제조 및 유통업이 중요한 기반 산업임을 인식하여 관련 기업을 지원 육성한다면, 향후 미국의 글로벌 유통업체와 유럽의 선진제조업체들에게 막대한 실험기기 구매자금이 지출되는 것을 막을 수 있을 뿐 아니라, 보다 경쟁력 있는 제품과 서비스로 세계시장에 진출하여 외화를 벌어들일 것 입니다. 결국 선진국과 같이 막대한 부가가치와 고용을 창출하는 국가 산업의 한 축으로 자리매김할 수 있을 것입니다. (3) 경기변동의 특성 ▶ 일반경기변동과의 관계 동 산업의 경우 정부 및 민간에서 이루어지는 연구활동과 밀접한 연관성을 가지게 되며, 일반적으로 이러한 산업의 경우 경기변동에 비교적 영향을 덜 받는다고 볼 수 있습니다. 이와 같은 상황은 단지 국내에 국한된 사항이 아니며, 전 세계 대부분의 국가에서 의료, 교육 및 각종 연구 지원에 대한 예산이 수립되고 그 지출이 이루어지기 때문에 실험기기시장 전체의 공통된 현상이라고 볼 수 있습니다. 일례로, 2008년 하반기 발생한 금융위기는 세계경제 전체에 사상 초유의 쇼크를 준 최악의 사건이었습니다. 이후 2009년 거의 모든 국가들의 경기가 극도로 악화 되었고, 특히 미국 경제는 기존의 불경기 상황에 더해 최악의 침체를 겪었으나, 세계 최대실험기기 제조/유통업체인 미국의 Thermo Fisher Scientific은 2010년 매출이 108억불($10.79bn)로 2009년의 101억불($10.1bn)에서 7억불 증가하였습니다.(참고: 2009년 매출액은 2008년의 10억5천만불($10.5bn)로부터 3.7% 감소) 국내도 세계금융위기에 적잖이 타격을 입었지만 당사의 매출액은 2008년 188억원, 2009년 237억원에서 2016년 460억원을 기록하는 등 일반경기변동 요소에 편입되지 않고 꾸준한 증가추세를 이어왔습니다. ▶ 계절적 경기변동과의 관계 국내 시장 수요의 가장 큰 원천인 정부의 연구지원 자금과 국책연구소의 운영비는 연단위로 예산이 수립되고 해당연도 내에서 분기별로 집행됩니다. 또한 정부가 지원하는 대부분의 연구가 대학 연구소들과 연계되어 있으므로 대학의 방학과 연구원들의 휴가가 시행되는 1월~2월, 7월~8월은 비수기가 되고, 3월~6월, 9월~12월이 성수기가 됩니다. 특히 11월~12월은 당해연도에 수립된 예산이 남김없이 모두 집행되어야 하는 기간이므로 동 업계의 기업들로서는 가장 큰 매출이 발생하는 시기입니다. (4) 국내외 시장여건세계 2위의 실험기기유통업체인 VWR International LLC.사의 SEC FORM 10-K 2017년 ANNUAL Report에 따르면, Trade Association Data를 기반으로 세계 실험기기시장규모는 700억불($70bn)로 추정됩니다. 이 업체는 실제 시장에 참여하고 있는 글로벌 유통업체이고 당사와 매우 비슷한 사업모델을 갖고 있으므로, 당사의 사업을 평가하기 위한자료로서 가장 바람직한 시장규모 추정치라고 할 수 있습니다. 국내의 경우 주요 경쟁업체들의 매출액 등을 고려하여 동사가 자체적으로 추정한 바에 의하면 2016년말 전체 시장 규모를 8,000억여원으로 파악하고 있습니다.또한 실험기기시장은 정부의 국가연구 개발사업 예산과 밀접한 상관관계를 지니고 있으며, 동 예산의 경우 2000년도 초부터 꾸준한 증가추세에 있음을 확인할 수 있습니다. 2016년 조사기준 우리나라 총 연구개발비는 전년 대비 3조 4,462억원(5.2%↑) 증가한 69조 4,055억원(598억달러*)으로 이는 OECD 국가 중 세계 5위 수준이며, 국내 총생산(GDP) 대비 연구개발비 비중은 전년 대비 0.02% 증가한 4.24%으로 세계 2위 수준으로 조사되었습니다.(* R 관련통계에OECD가 적용하는2016년한국의환율1,160.27원/US달러적용) 우리나라 총 연구개발비 및 gdp 대비 연구개발비 비중 추이(2016).jpg 우리나라 총 연구개발비 및 gdp 대비 연구개발비 비중 추이(2016) 연구개발비 국제비교.jpg 연구개발비 국제비교 연구개발비 재원별로는 정부,공공 16조 4,100억원(23.6%), 민간 52조 3,459억원(75.4%), 외국 6,496억원(0.9%)으로 민간비중이 높은 구조였으며, 우리나라 정부,공공재원 연구개발비 비중은 미국, 프랑스, 영국, 독일 등에 비해서는 낮은 수준이나, 중국에 비해서는 높은 편으로 조사되었습니다. (※정부·공공재원 비중: 미국 31.2%, 프랑스 36.6%, 영국 34.0%, 독일 28.2%, 중국 21.3%) 우리나라 재원별 연구개발비 비중 추이.jpg 우리나라 재원별 연구개발비 비중 추이 연구개발비 사용주체별로는 기업체 53조 9,525억원(77.7%), 공공연구기관 9조 1,132억원(13.1%), 대학이 6조 3,399억원(9.1%)으로 비중이 가장 높은 기업체의 연구개발비 비중은 일본을 제외한 주요국들보다 높은 수준으로 조사되었습니다. (※ 기업 연구개발 비중: 일본 78.5%, 중국 76.8%, 미국 71.5%, 독일 68.7%, 영국 65.7%, 프랑스 65.1%) 우리나라 연구개발단계별 연구개발비 추이3.jpg 우리나라 연구개발단계별 연구개발비 추이3 연구개발단계별로는 기초 연구개발비는 11조 867억원(16.0%), 응용 연구개발비는 15조 6,214억원(22.5%), 개발 연구개발비는 42조 6,974억원(61.5%)으로 우리나라 기초 연구개발 비중은 일본, 중국을 제외한 주요국보다 낮은 수준으로 조사되었습니다. (※기초 연구개발 비중: 미국 17.2%, 일본 11.9%, 프랑스 24.4%, 영국 16.9%, 중국 5.1%) 우리나라 연구개발단계별 연구개발비 비중 추이4.jpg 우리나라 연구개발단계별 연구개발비 비중 추이4 상기와 같은 정부투자의 확대는 정부 및 민간 연구소에 대한 예산 편성으로 이어지며, 이는 당사의 매출액이 증가할 수 있는 원동력이 될 수 있습니다. 특히 과거 10여년간 정부의 R 투자규모는 지속적으로 상승하는 모습을 보여주었으며, 이는 향후에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 동 시장은 꾸준한 성장을 지속할 수밖에 없고 경제적 환경의 불확실성으로부터 보호되는 비교적 안정적인 업종이라 할 수 있습니다. 우리나라 미래유망신기술(6t)별 연구개발비 추이.jpg 우리나라 미래유망신기술(6t)별 연구개발비 추이 * 자료출처 - 과학기술정보통신부 "2016년 연구개발활동 조사 결과 발표" (5) 시장의 경쟁력 및 자원조달의 특성 ① 경쟁형태(독점, 과점, 완전경쟁 여부 등) 및 경쟁업체의 수 세계 시장에 있어서 동 업계의 1위 업체는 미국의 Thermo Fisher Scientific사이며 2016년 매출 170억불($17.0bn)로 세계 시장의 약 45%를 점유합니다. 업계 2위 업체는 역시 미국의 VWR International사로 2016년 매출 46억불($4.6bn)로 세계 시장의 약 12%를 차지합니다. 이들 기업은 자체 제조, 글로벌 소싱, 글로벌 판매, 지역별 물류거점 등 모든 사업 인프라를 보유하고 있으며 미국과 서유럽 지역에 광범위한 판매망을 갖추고 있어서 미국 시장의 80%, 서유럽 시장의 60% 이상을 점유하고 있습니다. 따라서 세계 시장 전체는 아니지만 시장 규모가 가장 큰 북미 및 서유럽 지역 시장에서 독과점을 형성하고 있는 상황입니다. 반면 아시아, 중동, 아프리카, 러시아, 중남미 지역 시장은 아직 이 두 기업의 글로벌 판매망이 갖추어져 있지 못하고, 미국 및 서유럽과는 다른 시장 구조 및 관행으로 비교적 완전경쟁이 이루어지고 있는 상황입니다. 국내 및 국외 동 업계의 기업들은 크게 제조업체와 유통업체로 나뉩니다. 제조업체는생산하는 품목에 따라, 유통업체는 목표시장에 따라 다시 세분화 됩니다. 당사는 국내에서는 유일하게 제조와 유통을 모두 영위하고 있으며, 품목 및 목표시장 또한 광범위하여 많은 경쟁업체들을 갖고 있습니다. 경쟁업체> 회사명 경쟁 분야 및 품목 서린바이오사이언스 생명공학 관련 소모품, 시약 및 기초장비 영화과학 크로마토그래피 관련 소모품, 측정 및 분석장비, 연구소모품 대일사이언스 Glassware 및 Plasticware, 측정장비, 기초장비, 연구소모품 고려에이스 기타 연구소모품 케이디알 생명공학 관련 소모품, 시약 및 기초장비 비엠에스 생명공학 관련 소모품, 시약 및 기초장비 (출처: 회사제시자료) 경쟁업체> 회사명 경쟁 분야 및 품목 일신바이오베이스 초저온냉동고(ULT Freezer), 동결건조기(Freeze Dryer) 제이오텍 항온/순환조(Bath/Circulator), 건조기(Oven), 배양기(Incubator), 환경실험챔버(Environmental Test Chamber) 비전과학 고압멸균기(Autoclave), 건조기, 배양기, 환경실험챔버 대한랩테크 고압멸균기, 항온/순환조, 건조기, 배양기, 환경실험챔버 파인피씨알 진탕기(Shaker), 가열/냉각블럭(Heating/Cooling Block) IKA(독일) 교반기(Stirrer), 가열판(Hotplate), 진탕기 Panasonic(미국/일본) 초저온냉동고, 생장챔버(Growth Chamber) Thermo(미국) 초저온냉동고 (출처: 회사제시자료) 세계 시장에 있어서 당사는 제조수출기업입니다. 독일, 미국, 일본에 다수의 유력 제조기업들이 포진하고 있으며, 당사와 경쟁품목을 생산하는 대표적인 업체로는 교반기/히터분야의 IKA (독일), 배양기/건조기 분야의 Binder, Memmert (독일), 초저온냉동기 분야의 Panasonic(미국/일본) 등이 있습니다. 회사명 경쟁 분야 및 품목 Thermo(미국) 교반기, 건조기, 배양기, 초저온냉동고 IKA(독일) 교반기, 가열판, 진탕기 Memmert(독일) 건조기, 배양기, 항온수조 Binder(독일) 건조기, 배양기, 생장챔버, 환경실험챔버 Heidolph(독일) 교반기, 가열판, 진탕기 Julabo(독일) 항온수조, 냉동순환조 Panasonic(미국/일본) 초저온냉동고, 생장챔버 (출처: 회사제시자료) ② 진입의 난이도 ▶ 기술적 진입장벽 (Barrier in Technology) 당사가 제조하는 제품 중 하나인 진탕배양기(Shaking Incubator)는 대표적인 생명공학연구용 실험장비 중 하나로써 미생물이나 동식물세포를 접종한 액체배지를 흔들어움직이면서 배양하는 장치입니다. 액체배지를 흔들어 움직임으로써 공기 중에서 산소의 이동이 촉진되는데, 이 때문에 진탕플라스크나 시험관을 사용하는 호기성균의 배양 및 세포의 배양에 주로 사용합니다. 플라스크용의 진탕배양기로는 진환방법이 다른 여러 가지의 배양장치가 사용됩니다. 잘 쓰이고 있는 것으로는 왕복운동에 의한 왕복식(Reciprocating) 진탕배양기와 원형모양으로 선회하여 진동하는 회전식(Orbital) 진탕배양기입니다. 왕복식 진탕배양기는 진폭이 5~7cm, 1분간 진탕수가 50~300회 되도록 합니다. 또한, 회전식 진탕배양기는 진폭이 5~7cm, 회전속도가 150~300rpm에서 가장 많이 사용되며, 회전속도는 모든 변경할 수 있게 되어있습니다. 이용 상의 특별한 구별은 없지만 곰팡이의 배양 등에서와 같이 높은 점성을 나타내는 균체나 산소요구량이 큰 균체의 배양에는 액의 진탕이 강해지는 왕복식 진탕배양기를 일반적으로 사용합니다. 배양은 일정한 온도의 유지를 필요로 하므로 배양기 자신을 상자형의 챔버(Chamber)로 구성하여 그 내부에 진탕기(Shaker), 가열장치(Heating Element) 및 냉동기(Refrigerator)를 설치하여 정밀 온도제어기에 의해 10~60℃ 범위의 정온이 유지하도록 합니다. 이와 같이 제품은 다음과 같은 기술에 의해 만들어집니다. 사용기술 내용 정밀온도제어기술 실험의 대상이 되는 객체는 미생물이나 동식물세포로서 챔버 내에 특정온도를 0.1℃의 정밀도로 정확히 유지해주어야 배양이 이루어짐 모터제어기술 진탕기에는 주로 Induction 모터나 Brushless DC 모터가 사용되는데 원활한 배양이 이루어지기 위해서 진탕속도, 즉 모터의 rpm을 정확히 제어해주어야 함 임베디드시스템기술 온도제어기와 모터제어기는 마이크로프로세서와 RTOS (Realtime Operating System)를 기반으로 한 임베디드시스템으로서구현됨. 당사는 제어기 보드 및 RTOS를 자체 개발하여 사용. 판금설계 및 구현기술 배양기의 내부 챔버는 항온성능과 온도 균일도가 우수하도록 열 및 냉기의 효율적인 순환을 고려하여 설계 및 제작 되어야 함. 또한 외함(Case)도 실험실의 환경을 고려하여 안정적이고 오랜 사용에도 훼손이 없도록 견고하게 제작 되어야 함. 이를 위해서는 고급 판금설계기술과 NC 펀칭머신, NC 절곡머신, 각종 용접기 등의 판금제조설비와 운용기술이 필요함. 금형설계기술 진탕기는 모터의 회전운동을 진탕판(Shaking Platform)의 왕복 또는 궤도 운동으로 변환해주는 장치를 필요로 하고 이는 금형으로 제작됨. 냉동기구현 및 제어기술 어떤 미생물의 배양에는 상온 이하의 온도가 사용되므로 냉동기를 필요로 함. 일반적인 냉장/냉동고와 달리 저온배양기에서는 냉동기가 히터와 함께 구동하므로 컴프레서가 히터로부터의 열기에 의해 손상되지 않게 하기 위해 특별한 보호 메커니즘을 구현해야 함. 응용소프트웨어기술 배양기는 RS232C 또는 USB 케이블을 통해 PC에 연결되어 원격으로 모니터링 및 제어됨. PC에서 구동하는 원격제어 소프트웨어 자체 개발하여 제공. 생물학적 배양기술 제작된 진탕배양기의 성능과 품질을 테스트하고 평가하려면 실제로 미생물이나 동식물 세포를 배양해봐야 함. 이를 위해 기초적인 배양기술과 실험실이 필요. 이와 같이 많은 실험기기는 융합기술의 구현체라고 할 수 있으며, 상기 열거된 기술과 개발, 제조 및 테스트 설비를 보유하지 못하면 경쟁력 있는 제품을 만들 수 없습니다. 따라서 전기전자기술, 기계기술 및 생화학기술의 융합 능력에 대한 요구가 제조업체로서의 기술적 진입장벽이라고 할 수 있습니다. ▶ 사업적 진입장벽 (Barrier in Business) 화학, 생명공학 등에 사용되는 실험기기들은 대부분 제품의 라이프사이클이 매우 깁니다. 대표적인 실험 소모품인 각종 유리용기(비이커, 플라스크, 뷰렛 등)은 백년 전에 사용하던 형태의 제품을 현재도 그대로 사용하고 있고, 그 외 각종 소모품도 길게는 수십년에서 짧게는 수년에 걸친 라이프 사이클을 갖습니다. 장비의 경우는 비교적짧지만 한번 개발 출시된 제품은 최소한 1~2년의 시장 정착 시간이 소요되며, 시장에 정착한 제품은 최소한 4~5년간 안정적으로 판매가 가능합니다. 한편 모든 실험기기는 실험의 결과에 중요한 영향을 미치는 만큼 연구원의 입장에서는 새로 접하는 신제품 보다는 자신의 경험과 과거 실험 및 논문 등의 사례를 통해 그 성능과 품질이 검증된 제품을 사용하려는 보수성이 상당히 강합니다. 따라서 신규 제조업체로서는 비교적 높은 진입장벽이 존재하는 시장이라 할 수 있습니다. 유통업체는 좋은 품질의 제품을 생산하는 국내외의 제조회사들과 단독(Exclusive) 혹은 비단독(Non-exclusive) 대리점 계약을 맺고 자국의 실험실 고객들에게 상품을 공급합니다. 앞서 기술한 대로 특정 상품이 고객들에게 받아들여지고 일정 매출액 수준을 달성하는 데에 최소한 1~2년의 시간이 걸리는 한편, 실험실의 다품종 소비(즉 구매) 성향에 따라 한두 가지 품목으로는 이미 다수의 공급선을 확보하고 있는 기존 업체들과 경쟁하기 힘듭니다. 따라서 유통업체로서도 단기간에 진입하여 성장을 이루기 힘든 시장입니다. 나. 회사의 현황 (1)영업개황 및 사업부문의 구분당사는 과학기술분야 R 필수과정인 연구, 실험에 사용되는 연구용 실험기기를 유통 및 제조하는, 국내 최대의 실험기기(Laboratory Equipments and Supplies) 종합 서비스기업입니다.또한, 바이오메디컬 연구용 실험장비를 개발 및 제조하는 기술벤처기업으로서, 2007년 백만불수출탑, 2009년 삼백만불수출탑, 2010년 오백만불수출탑, 2012년 수출천만불탑을 수상하는 등 세계시장을 무대로 빠르게 성장하고 있습니다. 36년간 꾸준한 매출성장을 이룩한 안정적인 기업이며, 국내 실험기기 시장의 역사와 함께 성장한 기업으로 인류의 과학기술발전을 위한 실험기기 시장의 글로벌 선도기업으로 성장하고 있습니다. ① 실험기기 유통 당사는 바이오, 화학, 신소재, 에너지, 환경, 전기전자 등 다양한 연구 분야의 실험에서 사용되는 3만여 가지의 각종 실험기기를 국내외에서 소싱(sourcing)하여 전문적인 서비스와 함께 국내 시장에 종합 공급하는 유통업체로 성장해 왔습니다. 미국 유럽 등 세계 16개국 70개 제조사, 국내 200여 개 제조사의 제품을 글로벌 소싱(sourcing)하여, 연구용 소모품에서 부터 대형 배양기 및 분석기기 등의 고도 실험장비에 이르기까지 약 3만여 가지에 이르는 각종 실험기기를, 국내 정부기관, 대학, 병원 및 기업의 연구소와 실험실에 전문적인 서비스와 함께 종합공급하고 있습니다. 이러한 실험기기 유통을 위한 물류 인프라로 전문 물류회사에서나 보유하고 최신 설비와 물류관리 시스템을 갖추고 있습니다. ② 실험장비 제조 또한, 바이오메디컬 연구용 실험장비를 개발 및 제조하여 국내 뿐만 아니라 세계 58개 국가에 수출하는 기술벤처기업입니다. 초저온 냉동고, DNA화상분석장치, UV Transilluminator, 초음파세척기, 고압 멸균기 등 기술집약, 고부가가치 위주의 12개 제품군, 44개종의 실험장비를 생산하고 있습니다. 유럽, 미국 등지의 선진 업체에서 생산된 제품을 20년 이상 국내 다양한 소비자들에 게 판매 및 서비스하며 축적된 경험과 노하우를 기반으로 하고 대기업 출신의 개발인력과 업계의 숙련된 제조인력을 영입하여 2002년부터는 자체적으로 제품 개발 및 생산에 투자, 연구용 실험장비 제품들을 생산 공급하여 국내에서는 유일하게 상품유통과 제품생산을 겸하는 기업이 되었습니다. 2006년에는 생산설비에 투자하여 남양주에 연면적 2,376m²규모의 생산공장을 설립하고 NC펀칭머신, NC절곡머신등을 구비하여 대량생산 능력을 갖추었고, 2008년 기업부설연구소 설립, 2009년 이노비즈기업 및 벤처기업인증을 통하여 기술기업으로서의 면모를 갖추었습니다. 2010년 말에는 본사와 공장, 물류센터가 원주로 확장 이전하여 기존 대비 3배의 제조 및 유통 능력을 갖추어 제 2의 도약을 위한 인프라 구축이 완료되어 가동 중입니다. 자체 생산 제품들은 기 구축된 영업력과 다양한 공급 상품들과의 시너지효과에 힘입어 시장에서의 경쟁력이 배가되었습니다. 제조업은 수출을 통한 가파른 성장과 사업 비중을 늘려가고 있는데, 2012년 수출천만불탑을 수상하였습니다. (2) 신규사업의 내용과 전망 ① 차세대 신제품 대거 출시 기존 제품들의 한계를 보완하고 세계 최고 수준의 성능과 품질을 기준으로 기존 제품들의 품질 및 성능 업그레이드와 제품 라인업 강화를 위해 2014년부터 본격적인 차세대 신제품 출시를 시작했습니다. 현재 세계최고 수준의 품질과 성능으로 업그레이드된 초저온 냉동고, 고압멸균기, 배양기, 건조기, 고온 가열교반기, 무균작업대, 진탕항온수조, 히팅블럭 등은 연구 실험기기의 핵심 요소인 정확도, 안전성 및 사용자 편의성을 극대화한 차세대 제품으로 판매 중입니다. 이 신제품은 교체주기와 구매패턴, 수요층의 요구사항 등을 고려한 마케팅을 전개하며 세계 Top Brand들과 경쟁하여 제품별로 점유율 1위를 목표로 하고 있습니다. ② 글로벌 해외수출 : 해외법인 및 7개 해외 프랜차이즈 법인 대한과학은 현재 해외법인 및 해외 프랜차이즈법인을 운영하고 있습니다. 대한과학 브랜드는 해외에서도 산업 내 인지도를 높여가고 있으며, 이를 가속화 하기위해 시장 성장율이 높은 신흥 국가들의 현지 영업파트너에 프랜차이즈대리점 형태로 DAIHAN Scientific의 상표권을 부여해 보다 전략적인 제휴를 진행하고 있습니다.이들에게는 각종 마케팅 지원 및 기술지원과 함께, 1700여 페이지에 달하는 대한과학 종합카탈로그의 영문,중문버전을 제공하고 있고, 현지언어의 인터넷 쇼핑몰을 구축하여 제품과 함께 상품수출도 본격 진행되고 있습니다.이외에도 굵직한 해외 글로벌 선두기업들과 공급계약을 꾸준히 이뤄내고 있습니다. ③ 국내 자회사 '싸이랩코리아', '올포랩', '대한분석기기'를 통한 시장 점유율 확대 싸이랩코리아(SciLab Korea)㈜싸이랩코리아는 국내 최초로 초일류 초자(Glass Ware) 가공제품을 생산하고 있는 제조기업이며, 더불어 글로벌 소싱한 약 3만여종의 연구용 실험기기를 종합 공급하는 유통회사입니다. 초자제품은 실험실 소모품의 고전이자 실험기기 시장에 있어 큰 비중을 차지하고 있습니다. 올포랩(ALLforLAB)올포랩은 '올포랩닷컴(www.ALLforLAB.com)' 사이트를 통해 업계 최초의 실험실, 연구기관 특화 비즈니스 플랫폼 사업을 본격 진행하고 있습니다. '올포랩닷컴'은 소비자, 딜러, 공급자가 하나로 모여 자유로운 거래를 형성하는 오픈마켓을 기본으로 MRO(소모성자재) 구매대행, B2B 및 B2C 쇼핑몰 역할까지 하는 신개념 쇼핑몰 서비스로써, '모든 실험기구'와 '모든 약품'을 위주로 헬스케어, 홈케어, MRO성 산업기자재 및 기타 고객이 필요로 하는 상품을 최상의 상태로 공급합니다.대한과학은 이 두 국내 자회사를 통해 보다 강력한 상품공급력 및 영업력을 보유하게 되었으며 이를 통한 국내 시장 점유율 확대를 현실화 해 가고 있습니다. 대한분석기기(DAIHAN Analycis)분광 광도계류, 적정기류, 안전케비넷류 등의 분석기기를 전문적으로 취급하며 지금까지 대한과학이 쌓아 온 국내외 영업망과 각종 인프라를 바탕으로 분석장비가 필요한 고객사들에 적기 납품과 함께 기술 및 영업상담, 관련자료 배포 및 대리점에 대한 설치 및 교육 역할을 담당합니다. 기존 대한과학이 추진해온 사업군과의 시너지 효과를 기대할 수 있습니다. ④ 세계최초 모바일 실험기기 제어 시스템(Smart-Lab™ System) 개발 스마트기기 및 PC 등에서도 원격으로 실험장비를 확인하고 제어할 수 있고, 자가진단 기능으로 실시간 A/S까지 가능한 시스템인 '스마트랩 시스템(Smart-Lab™ System)' 개발에 성공하여 2012년 6월 세계 최대 실험기기 전시회인 '아케마2012(ACHEMA2012)’를 통해 첫 선을 보였습니다. 이후 동년 11월 국내에서 런칭쇼를 열어 공식 발표를 하고 시판에 들어갔습니다. '스마트랩 시스템'은 지금까지의 연구 실험환경의 패러다임을 바꿀 수 있는 획기적인 시스템으로 유럽의 GCS사로 출시와 동시에 납품을 시작하였습니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 후속 연구개발을 모두 완료하여, 초저온냉동고, 배양기, 건조기, 환경실험챔버(Environmental Chamber), 생장상(Growth Chamber) 등에 적용되어 해당 제품군 매출성장에 크게 기여하고 있습니다. ⑤ 실험기기 렌탈 서비스 2013년 연구용 실험기기 임대서비스인 렌탈 프로그램을 초저온냉동고를 시작으로 업계 최초로 실시하고 있습니다. 중소규모 실험실에서 구비하기 힘든 고가의 실험장비들을 낮은 초기 도입비용으로 사용할 수 있도록 가격정책을 수립했으며, 단기 실험을 위해 단기간 실험장비가 필요한 곳에서도 부담 없이 사용할 수 있는 프로그램입니다. 당사의 제품에 대해 소비자의 구매 부담을 낮추는 틈새시장 공략 정책으로 시장점유율 향상을 기대하고 있습니다. ⑥ 원주사업장 건립 및 선진화된 서비스, 품질 및 관리시스템 구축 당사는 강원도 원주시 지정면에 32,987㎡ 면적의 부지를 매입하고 연면적 12,405㎡ 규모의 공장 및 물류센터를 설립해 사업장을 이전해 2011년부터 본격 가동중입니다. 산업 인프라>개별입지임에도 불구하고 문막공단과 원주시의 중간 지점에 위치하여 접근성이 유리하며 현재 건설 중인 원주 기업도시와 인접하고 있어 우수한 산업 인프라를 갖고 있습니다. 2016년 11월 완공된 제2영동고속도와 2017년 12월에 완공된 KTX 경강선의 개통으로 서원주IC와 만종역으로부터 약 5분 거리에 위치해 더욱 우수한 입지를 확보했습니다. 특히 빠르게 조성되고 있는 원주 기업도시는 지식산업용지와 주거용지, 상업용지, 공공시설용지로 구성되어 완공시 복합적인 후광효과가 기대됩니다. 물류능력 확장>제조능력과 물류능력이 이전 대비 3배 이상 증가해 향후 일어나는 수요에 대한대비가 완비됐습니다. 제조센터에 판금생산설비 2개라인, 항온/항습 테스트 설비, 자동 생산라인, 원자재 전용창고의 시설을 갖추고 있으며, 물류센터에는 전문 물류회사에서나 보유하고 있는 자동컨베이어벨트, 바코드 기반의 WMS(물류관리 시스템), DAS(최신자동분류 시스템), 다층 다기능 랙설비 등이 구축으로 생산 및 유통 역량이 강화되어, 향후 더욱 큰 성장을 위한 물리적 인프라 구축이 완료 되었습니다. ⑦ 전 직원의 역량 강화2012년부터는 기 보유한 ISO 9001 및 ISO 13485 품질경영시스템을 보다 공고히 하는 한편, 6시그마, TPS-5S 등 전사적 품질시스템 및 생산성향상 시스템을 구축하고 관련 프로세스를 수립하는 한편 직원들의 직무교육에 투자를 지속하여 2013년 전직원이 화이트벨트를 취득하였고 팀장급 직원들은 그린벨트를 취득하였습니다. 또한 업계 최초로 전문 고객센터를 설립하여 고객의 모든 문의와 요구사항을 단일 접점에서 체계적으로 관리하고 처리함으로써 전반적인 고객만족도를 획기적으로 향상 시켰습니다.기 모든 노력의 결실로 중소기업으로서는 드물게 2013년 9월 '서비스품질우수기업' 인증을 획득하였습니다. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 및 상품 등의 현황 (1)품목별 매출액 (단위 : 백만원) 구분 분 류 매출액(비율) 제품설명 2018년 2017년 2016년 2015년 (1분기) (제25기) (제24기) (제23기) 상품 연구용소모품 4,949 21,837 20,960 18,444 유리, 플라스틱 등을 재료로 만들어진 실험실에서 사용되는 가장 기본적인 연구용 소모품 들을 포함. 통칭 Glassware Plasticware로 분류되는 측정, 보관, 반응 등을 위한 각종 용기류가 가장 큰 부분을 차지 함. 필름, 장갑, 보안경, 밸브, 테이프, 측정/검출지 등의 일반 기구도 포함. 84.70% 79.60% 74.4% 76.70% 실험장비 261 1,070 1,046 909 교반기(Stirrer), 가열판(Hotplate), 가스 생성기(Gas Generator), 실험용 펌프(Lab Pumps) 등, 연구분야를 가리지 않고 일반적으로 널리 사용되는 기기들 4.48% 3.90% 3.7% 3.80% 분석측정장비 388 1,656 1,628 1,367 전극(electrodes), 마이크로미터 (micro-meters), 압력계, 온도계, 습도계, pH 및 DO 측정기 등 간단한 meter로부터 광도계(Photometer), 분광광도계(Spectrophotometer), 고속액체크로마토그래피(HPLC), 가스크로마토그래피(GC)등 고도의 분석 장비 등을 포함 6.63% 6.04% 5.8% 5.70% 기타 245 2,870 4,529 3,334 4.19% 10.46% 16.10% 13.90% 소계 5,843 27,433 28,163 24,054 100% 100.00% 100.0% 100.00% 제품 가열/혼합기(Heating Mixing) 1,665 5,744 5,100 5,561 실험물질에 여러가지 방법으로 적정 온도를 전달하고 유지시켜주며, 자력 또는 모터의 왕복/회전력을 이용하여 용액을 혼합 하거나 일정한 진동을 가하는 장치. 35.29% 41.60% 28.9% 32.30% 건조/배양기(Oven / Incubators) 925 2,939 3,300 3,917 건조기 : 드라이오븐 이라고 불리며, 시료를 높은 온도로 가열하여 멸균이나 건조의 용도로 사용되는 장치 배양기 : 챔버내부에 사람의 체온(37.5℃)과 유사한 온도로 가열하고 유지하여 세포를 넣고 배양하는(키워주는) 제품 19.61% 21.29% 18.70% 22.80% 고압멸균기(Autoclaves) 307 1,265 1,464 1,721 원통형의 멸균기 속에 물을 채우고 오염된 유리병이나 비이커를 멸균기 속에 넣고, 121℃의 높은 온도와 압력으로 세균을 제거함. 6.51% 9.17% 8.3% 10.00% 초저온냉동고(Freezers) 396 657 2,895 1,790 초저온(-95℃)의 온도로 순간적으로 냉각시켜주는 장치로 일반 냉동고(-40℃)와는 비교될수 없이 빠른 냉각속도를 가진 제품. 사람의 세포나 혈청 등 고가의 시료들을 냉동보관하는 용도로 사용됨. 8.39% 4.76% 16.40% 10.40% 항온순환조(Circulation Baths) 487 1,572 1,585 1,814 스테인레스 재질로 만든 사각의 수조에 물, 오일 등을 넣고 실험자가 원하는 온도로 수조안의 온도를 높이거나 외부로 순환시켜주는 장치. 10.32% 11.38% 9.0% 10.50% 기타 938 1,629 3,305 2,399 19.87% 11.80% 18.7% 13.90% 소계 4,719 13,806 17,649 17,202 100% 100.00% 100.00% 100.00% 리스매출 소계 0 (2) (4) 37 100% 100.00% 100.00% 100.00% 기타 소계 0 126 263 311 100% 100.00% 100.00% 100.00% 합계 10,562 41,364 46,071 41,604 ※상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다 (2) 연도별 판매가 변동 추이 (단위: 원) 구분 품명 2018년(1분기) 2017년(제25기) 2016년(제24기) 제품 Autoclave(멸균기) 2,849,074 2,598,938 2,440,299 Centrifuge(원심분리기) 196,636 194,998 179,132 Incubator(배양기) 634,626 731,662 618,857 Hotplate Stirrer(가열교반기) 238,219 227,548 229,980 Oven(건조기) 1,200,613 1,282,316 1,169,365 상품 Lab Bottle(바틀) 5,381 5,436 5,244 Vial(바이알) 55,112 54,162 50,507 - 판매량이 많은 주요 제품과 상품의 국내외 평균판매가입니다. - 내수와 수출 그리고 대리점, 딜러, 소비자 판매의 편차가 존재하여 Sales Mix로 증감률은 차이가 있습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 제품별 원재료 비중 품목 자재구분 비율 가열/혼합기 케이스 54.0% 케이스부속 13.0% 히터 21.2% 전자부품 5.4% 전기부품 0.5% 모터 0.6% 기타 5.2% 건조/배양기 케이스 60.2% 케이스부속 2.5% 히터 1.7% 전자부품 15.0% 전기부품 4.0% 모터 2.7% 냉동/배관부품 10.8% 기타 3.2% 고압멸균기 케이스 94.7% 히터 0.9% 전자부품 2.1% 전기부품 0.1% 모터 0.1% 냉동/배관부품 0.2% 기타 1.9% 초저온냉동고 케이스 64.8% 케이스부속 0.3% 전자부품 8.1% 전기부품 2.4% 냉동/배관부품 23.9% 기타 0.4% 항온순환조 케이스 50.9% 케이스부속 1.4% 히터 2.4% 전자부품 13.4% 전기부품 5.9% 모터 3.3% 냉동/배관부품 18.7% 기타 4.1% 기타실험기기 케이스 55.0% 케이스부속 10.3% 전자부품 13.2% 전기부품 5.7% 모터 0.7% 냉동/배관부품 5.3% 기타 9.8% 주) 제품생산시 원재로 투입량 기준 (2) 주요원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품명 2018년 2017년 2016년 MSH-20A ASSEMBLY 01(에이텍) 상판,세라믹울,상중하판(화신),코드선,바디,모터,V.R,노브 66,325 65,896 61,712 VM-10 ASSEMBLY VM-10(모터포함) 64,103 62,098 60,298 MSH-20D ASSEMBLY 01(에이텍) 상판,세라믹울,상중하판(회신),코드선,바디,모터,센서,포토센서 73,490 73,550 68,127 드릴척 12Ø 10EL 11.98mm(SUS) 27,750 27,750 27,000 LCD CM13066-02(FSTN LCD) 기존6시 12시공용 4,070 4,308 4,421 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 주요제품 생산능력 (단위 : 원) 품목 2018년 1분기 2017년 2016년 Autoclaves 1,000 1,000 1,000 Balances 600 600 600 Circulation Baths 1,000 1,000 1,000 Evaporators 240 240 240 Freezers 750 750 750 Gel Doc. System 800 800 800 Heating Instruments 5,000 5,000 5,000 Incubators 4,300 4,300 4300 Laminar Flow Clean Bench 500 500 500 Magnetic Hotplate Stirrer 20,000 20,000 20,000 Ovens 5,000 5,000 5,000 Overhead Stirrers 3,600 3,600 3,600 Shaker Mixer 류 5,120 5,120 5,120 Ultrasonic Cleaners 1,600 1,600 1,600 Water Baths 2,800 2,800 2,800 합계 52,310 52,310 52,310 (2) 생산능력 산출기준 - 일 평균 투입 인원 : 70명(직접 생산인력 기준) - 년 평균 작업 면적 : 4,921m² - 년간 평균 유효 작업 일수 : 265일 - 생산능력 산출기준 : 최대 생산능력 나. 생산실적 및 가동률(1) 주요제품 생산실적 (단위: 대) 품목 2018년 1분기 2017년 2016년 Autoclaves 70 309 629 Balances 43 241 480 Circulation Baths 80 388 591 Evaporators 5 82 96 Freezers 36 148 495 Gel Doc. System 62 173 198 Heating Instruments 944 3,274 3,141 Incubators 192 534 924 Laminar Flow Clean Bench 10 39 118 Magnetic Hotplate Stirrer 2276 7,641 9,088 Ovens 160 977 1,480 Overhead Stirrers 407 2,055 4,323 Shaker Mixer 류 1466 4,764 4,737 Ultrasonic Cleaners 160 622 818 Water Baths 505 1,545 2,080 합계 6,416 22,792 29,198 (2) 당기의 가동률 (단위: 대) 품목 최대 생산량 실제 생산량 평균 가동율(%) Autoclaves 250 70 28% Balances 150 43 29% Circulation Baths 250 80 32% Evaporators 60 5 8% Freezers 188 36 19% Gel Doc. System 200 62 31% Heating Instruments 1,250 944 76% Incubators 1,075 192 18% Laminar Flow Clean Bench 125 10 8% Magnetic Hotplate Stirrer 5,000 2276 46% Ovens 1,250 160 13% Overhead Stirrers 900 407 45% Shaker Mixer 류 1,280 1466 115% Ultrasonic Cleaners 400 160 40% Water Baths 700 505 72% 합계 13,078 6,416 49% 다. 생산 및 영업설비에 관한 사항 (1) 생산 및 영업설비의 현황 (단위: 백만원) 구분 자산별 임대(자가) 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 원주본사,공장,물류센터 토지 자가 강원도 원주시 지정면 월송리 187-1번지 외 11필지 4,379 0 0 0 4,379 - 건물 자가 강원도 원주시 지정면 월송리 187-1 5,175 0 0 39 5,136 - 구축물 자가 860 0 0 60 799 - 건설중인자산 자가 0 0 0 0 0 - 기계장치 자가 발포기,펀칭프레스 외 632 0 0 49 583 - 공구와기구 자가 맨틀금형외 843 147 0 84 907 - 시설장치 자가 앵글외 12 0 0 1 11 - (2) 생산설비 및 영업설비의 변동사항 (최근 3사업년도중 변동) (단위: 백만원) 자산별 주요 취득내역 금액 취득연월 건물 원주 사옥 신축(추가 취등록세) 26 2011년 12월 원주 사옥 신축(본사, 공장, 물류) 6,263 2011년 12월 구축물 경사면 및 배수로 보강토공사(공장동 북쪽) 4 2017년 9월 복지동 / 운동장 수도공사 2 2017년 8월 투강기 설치공사(공장동, 물류동) 1 2017년 06월 메쉬휀스, 메쉬문 공사 4 2017년 06월 단상전기 신설(100AMP이상) 2 2017년 03월 환풍기 팬설치 1 2017년 03월 계량기 증설 전기 회로 공사 4 2017년 02월 주파수변환전기공사 2 2016년 09월 흡,배기관설치 1 2016년 08월 수도공사(공장동) 2 2016년 07월 흡연실 확장공사(공장동) 1 2016년 03월 콤프레샤실 설치 3 2016년 02월 연구소 전기공사 1 2015년 12월 흡연실 공사(공장동) 2 2015년 12월 자재보관 천막창고 26 2015년 12월 연구소 구조변경 칸막이 공사 4 2015년 11월 공기정화장치 흡.배기관 연장 1 2015년 09월 샤워장 칸막이 공사 1 2015년 08월 테스트룸 전기 증설공사 6 2015년 08월 수입검사실 전기공사 1 2015년 08월 환풍기 설치 3 2015년 08월 생산1팀 칸막이공사 2 2015년 08월 수입검사실 수도공사 1 2015년 08월 물류센터 보관설비 랙추가 3 2015년 07월 공기 정화 장치 13 2015년 05월 물류 외부 창고 42 2015년 03월 위험물 보관창고 14 2015년 03월 생산2팀 칸막이 공사 3 2015년 01월 지붕 판넬 공사 10 2014년 05월 원주 자두나무,소나무,연산홍 식재 1 2014년 04월 보관설비(물류동 1층) 18 2014년 01월 원주 사옥 연결통로 외 177 2012년 원주 사옥 기반시설 195 2011년 원주 사옥 기반시설 1,689 2010년 12월 기계장치 컨베이어 6 2015년 09월 절곡기(RG-25DC9Ⅱ) 20 2015년 08월 절곡기(RG-35EXⅠ) 21 2015년 08월 Racl Std Feedgear Y/SC 18 2014년 09월 Linear Amplifier SYEZ-2020R 14 2014년 06월 동관커팅기 및 면취기 20 2013년 03월 컨베어벨트(생산라인) 78 2012년 01월 파렛트 이송라인 25 2012년 01월 컨베어벨트(생산라인) 26 2011년 10월 레이저마킹기 27 2011년 09월 지그 및 도아제작 42 2011년 07월 컨베어벨트 190 2011년 01월 TruPunch 3000 500 2010년 12월 TruBend 5085S 257 2010년 12월 고압발포기 6종 외 578 2010년 12월 DC/APACHE-350 16 2010년 11월 전동호이스트 25 2010년 10월 우레탄 지그 18 2008년 03월 (3) 설비의 신설 매입계획 등 -해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출형태 품목 구분총합 2018년도(1분기) 2017년도(제25기) 2016년도(제24기) 상품 연구소모품 수출 30 173 273 내수 4,919 21,664 20,687 소계 4,949 21,837 20,960 실험장비 수출 23 76 203 내수 238 995 843 소계 261 1,070 1,046 분석/측정장비 수출 8 35 45 내수 379 1,621 1,582 소계 388 1,656 1,628 기타실험기기 수출 25 210 157 내수 220 2,660 4,372 소계 245 2,870 4,529 합계(상품) 수출 86 494 679 내수 5,756 26,940 27,483 소계 5,843 27,434 28,163 제품 가열/혼합기 수출 583 2,252 2,265 내수 1,082 3,492 2,835 소계 1,665 5,744 5,100 건조/배양기 수출 338 1,130 1,680 내수 587 1,809 1,620 소계 925 2,939 3,300 고압멸균기 수출 195 910 942 내수 112 354 521 소계 307 1,265 1,464 초저온냉동고 수출 185 158 1,990 내수 211 499 905 소계 396 657 2,895 항온순환조 수출 214 651 671 내수 273 920 913 소계 487 1,572 1,585 기타 수출 594 450 815 내수 344 1,180 2,490 소계 938 1,629 3,305 합계(제품) 수출 2,110 5,552 8,365 내수 2,609 8,254 9,284 소계 4,719 13,806 17,649 합계(리스매출) 수출 0 0 0 내수 0 (2) (4) 소계 0 (2) (4) 합계(기타) 수출 0 0 25 국내 0 126 238 소계 0 126 263 합 계 수출 2,196 6,047 9,069 내수 8,366 35,319 37,002 소계 10,562 41,364 46,071 ※상기 매출실적은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 판매경로와 방법 등 (1) 판매조직 구분 담당업무 인원 대리점영업 - 전국 43개 대리점 영업 관리 및 지원 4명 해외영업 - 생산제품을 중점으로 세계시장을 대상으로 영업- 해외 63개 업체의 수출업무 관리 및 신규 거래선 발굴 9명 인터넷 영업 - 온라인 쇼핑몰(http://mall.DAIHAN-Sci.com)의 고객매출 관리 2명 직납영업 - 수도권 지역 및 중부지역의 소비자를 중심으로 영업 8명 기술지원 - A/S 및 기술적인 지원으로 영업 활성화 및 기술영업 7명 (2) 판매경로 당사의 주요 판매는 국내 및 해외 모두 대리점을 통한 상품 및 제품의 판매 형태로 이루어 지고 있습니다. 또한 온라인 쇼핑몰(http://mall.DAIHAN-Sci.com) 또는 직납영업에 의한 직접판매도 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건국내의 경우 대리점 매출의 경우 보증금 및 담보 설정을 전제로 여신 기일 30일 이내의 목표로 판매가 이루어지고 있으며, 직판의 경우 선입금을 통한 거래를 진행하고, 일반거래처의 경우 신용도(상장회사)에 따라 결제 조건을 별도로 협의하여 판매를 하고 있습니다. 수출의 경우 고객사에 따라 결제조건이 차이가 있으나 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매가 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략36년의 실험기기 사업 역량으로 국내 대부분의 연구 실험실에 당사의 실험기기와 서비스를 제공하고 있어 매출의 안정성을 확보하고 있으며, 2003년 본격적인 실험장비제조로 국내외에서 품질과 기술력을 인정받아 빠른 매출 증가를 보이며 성장성을 동시에 갖추고 있습니다. 이에 안정성과 성장성을 동시에 추구하는 판매전략과 비전을 수립하고 있으며, 국내 및 해외 판매와 관련된 기본적인 전략은 다음과 같습니다. (1) 국내 판매 전략실험기기 산업은 고객이 필요로 하는 양질의 다양한 연구용 실험기기를 적시에 공급하는 서비스가 중요합니다. 당사는 이미 전국 대리점 Network를 구축하여 성공적으로 판매활동을 운영하고 있으며, 대리점은 상품의 단순한 판매가 아닌 실험 관련 지식 서비스와 함께 제품의 A/S까지 가능하도록 본사의 정기적인 영업 교육 및 기술교육을 받아, 고객 서비스 품질을 강화하고 있습니다.또한 1,700여 페이지에 3만여종의 연구용 실험기기가 수록된 종합 카달로그를 계속적으로 개편하여 전세계의 품질과 가격 경쟁력을 갖춘 상품과 정보로 상품구매, 정보검색 편의를 제공하여 지속적인 매출 증대에 기여할 것입니다. 이 모든 상품들은 PC와 스마트폰을 통해 쉽게 확인, 구매할 수 있도록 온라인(모바일) 쇼핑몰도 운영 중입니다.2010년 말에 이루어진 강원도 원주로의 공장/물류센터 확장 이전 이후 안정화를 통하여 전사적인 생산성과 효율성 증대하고, 향후 중소업체 M 통해 시장점유율을 확대할 계획을 가지고 있습니다. (2) 해외 판매 전략대형 신규 거래선 발굴을 위하여 지속적으로 해외 전시회를 참가하고 있습니다. 또한 중국 현지법인 및 동남아 프렌차이즈 대리점을 통해 각 국가 영업을 강화하고 있으며 중국법인의 경우 물류 인프라구축으로 시장 확대가 진행 중입니다.앞서 언급한 프랜차이즈 형태의 총 9개 해외현지 프랜차이즈 대리점을 개설하였고, 이를 지속 확대하여 시장확대에 따른 구체적인 방안을 적극 추진 중에 있습니다. 수출 실적은 제품의 지속적은 품질과 성능 향상 뿐만 아니라, 신제품과 새로운 기술 개발을 통하여 더욱 성장 할 것입니다. 현재 유무선 네트워크 인터페이스를 갖춘 제어기, 터치스크린 UI, 원격제어/모니터링의 기술을 아우르는 Smart-Lab™ System의 개발이 완료되었고 다양한 고부가가치의 제품 개발이 진행 중에 있어 해외 선진국에서의 수요에 적극 대처하고 있습니다. 라. 주요 매출처 (단위: 천원) 주요매출처 2018년 1분기 매출액 매출비중 비 고 (주)대한과학종로 750,237 7.10% - 경상북도교육청 영천상업고등학교 544,216 5.15% - WITEG LABORTECHNIK GMBH(EUR) 419,562 3.97% - (주)서브원 415,126 3.93% - 고흥사이언스 382,893 3.63% - (주)대한올포랩 224,879 2.13% - (주)대한과학전북 213,805 2.02% (주)대한과학대구경북지사 178,780 1.69% - (주)대한와이즈랩 234,478 2.22% - 기타 7,198,397 68.15% - 합 계 10,562,373 100.00% - ※계열회사 제외, 연결기준 6. 수주상황- 당사는 대리점, 딜러 및 일반소비자의 주문에 의한 매출이 이루어지고 있습니다.공급계약 관련 내용은 8.경영상의 주요 계약 내용을 참고 하시기 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리- 당사는 주요한 상품의 수입 및 제품의 판매 등에 따라 외화지출/수금이 이루어집니다. 하지만, 환율변동 및 매입가의 변동 등은 시차를 두고 판매가에 반영되므로 환율변동에 따른 급격한 시장위험은 낮은 편입니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 외화표시 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (2) 원화간 파생상품거래- 해당사항이 없습니다. (3) 통화선도계약 - 해당사항이 없습니다. 4) 통화옵션계약- 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 계약일 계약대상 계약명 계약의 목적 및 내용 비고 2018.04.16 Instrumat 프랑스 단독대리점 프랑스 리옹에 위치한 Cryo 전문업체. 당사에서 Duo500을 데모구입하여 전시회(March 29, National Exhibition Forum Lab in Lyon)에 자체참가 후 긍정적인 결과를 바탕으로 대한과학과 단독 LoI 체결 - 2018.02.01 Ex-Lab 이스라엘 대리점 고객 연구소에 필요한 모든 아이템 - 가구, 장비, 소모품등 일체 - 를 일괄 공급하는 토탈 솔루션 업체. 계약기간 2년 2018.01.01 (주)대한올포랩 외 37업체 국내대리점계약 연간 재계약으로 연간 목표금액 설정 계약기간 1년 2018.01.01 대한과학(함종현)외 4업체 소사장계약 연간 재계약으로 연간 목표금액 설정 계약기간 1년 2017.11.14 Golden Land Networks 미얀마 종합유통계약 미얀마의 대표적인 헬스케어 솔루션 업체. 미얀마 전국의 병원 및 정부연구소의 랩장비 및 소모품 공급에 특화된 전문기업 계약기간 2년 2017.08.23 Biogenet Sp. z o.o.(LLC) 폴란드 대리점 ULT Freezer 및 대형 캐비넷장비 전문취급 업체. 대한과학 솔루션을 자체 인터넷 홈페이지 구축, http://www.daihan.pl/, 을 통하여 폴란드 전역에 프로모션. 대한과학의 동구권 시장진출에 초석이 되는 중요한 계약 계약기간 2년 2017.04.17 Green Chemistry 종합유통계약 몽골리아 최대의 석유화학 공급사인 그린케미스트리와 종합유통 단독대리점 계약. 대한과학 종합카탈로그의 모든 제품을 취급함과 동시에 대단위 warehouse를 마련 계약기간 3년 2016.05.01 DAIHAN Scientific Indonesia 해외 프랜차이즈 법인 인도네시아 현지 DAIHAN 법인 설립 허용 및 독점 판매/운영 계약 계약기간 2년 2014.06.16 Witeg Labortechnik GmbH (Germany) 유럽지역 판매계약 Smart-Lab System 제품을 포함한 Wisd 실험장비의 유럽지역 EUR 450만 규모의 판매계약 3년간 최소 공급계약 2014.01.01 독일 Witeg사 외 136업체 해외대리점 및 공급계약 55개국(단독 33, 비단독 104업체) 2014.01.01 미국의 Wheaton사외 54개 업체 국내판매권 15개 업체 국내 공급 단독계약 체결 2014.01.01 에이텍모터외 92업체 원재료구매계약 원재료 구매업체와의 공급계약 체결 2013.10.01 DAIHAN Scientific Malaysia Co., Ltd 해외 프랜차이즈 법인 말레이시아 현지 DAIHAN 법인 설립 허용 및 독점 판매/운영 계약 계약기간 5년 2013.10.01 DAIHAN Scientific Thailand Co., Ltd 해외 프랜차이즈 법인 태국 현지 DAIHAN 법인 설립 허용 및 독점 판매/운영 계약 계약기간 5년 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 R 본부는 개발연구1팀~3팀, 개발판금설계팀으로 구성되어 있습니다. 구분 업무 Bio Application - Bio 관련 신제품 개발 장비에 대한 시장조사- 신제품 개발장비에 대한 Bio 실험법 조사- Bio 관련 분야에 맞는 성능 Test 및 Application 적용시험 Chemical Application - Chemical 관련 신제품 개발 장비에 대한 시장조사- 신제품 개발장비에 대한 Chemical 실험법 조사- Chemical 관련 분야에 맞는 성능 Test 및 Application 적용시험 제어시스템 - 신제품 회로시스템 개발- 신제품에 대한 온/습도 최적 제어시스템 개발- 각종 모터 최적 제어프로그래밍 요소개발기구 - 최적의 구동 메커니즘 설계- 균일한 온/습도를 위한 챔버시스템 설계- 제품 특성에 맞는 고성능, 고효율 냉동시스템 설계 기술관리 - 보유/ 필요 기술축적 및 관리- 공정표준 및 제품표준관리- 제품의 국내외 기준 적합성 판단 및 개선- 고객 피드백을 통계로 한 개선, 제품 Spec, Database관리 종합기술연구소 조직도.jpg 종합기술연구소 조직도 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2018년도(1분기) 2017년도(제25기) 2016년도(제24기) 2015년도(제23기) 원 재 료인 건 비제 조 경 비 65282 65284391 71337562 121692496 합계 140 740 970 1,309 자 산 계 상비 용 계 상 -140 -740 -970 -1,309 연구개발비/매출액 비율 1.32% 1.79% 2.10% 3.15% ※당사는 연구개발인력의 인건비를 일반관리비 내 경상개발비로 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 연구개발비 비율은 연결재무제표 매출액에 대한 비율입니다. 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 고급형 항온챔버를 위한 터치스크린 컨트롤러 개발 당사 -7인치 TFT LCD와 터치패널을 장착한 컨트롤러 하드웨어, 프로그램 방식의 다기능 컨트롤 패널 U/I 소프트웨어 개발.-초저온냉동고, 배양기, 건조기, 환경실험챔버(Environmental Chamber), 생장상(Growth Chamber) 등에 적용.-세계 최초의 터치스크린 컨트롤러 탑재 초저온냉동고 출시. -초저온냉동고에 적용 : 판매중-모델명: WUF-seriesWIG-seriesWON-series 초저온냉동고 도어의밀폐성 및 운전성 향상을 위한 잠금장치 및 진공해소장치 개발 당사 -기존 제품들과 다르게 도어에 부착되어 본체를 잡는 방식의 도어핸들 설계, 금형 제작.-초저온냉동고 챔버내외부의 극심한 온도차에의해 챔버내부는 공기밀도가 상대적으로 낮아져서 마치 진공이 걸린 것처럼 도어를 당기는 효과가 발생. 도어를 열려는 방향으로 힘이 가해지면 자동으로 밸브가 열려서 외부의 공기가 인입되도록 하는 장치 개발.-특허 취득. -초저온냉동고에 적용 : 판매중-모델명:WUF-series 교류부하제어회로 개발 당사 -디지털 소자를 사용하여 아날로그 교류부하 제어 회로의 효율성을 향상함으로써 제어기의 선형성 개선에 성공.-적은 비용으로 성능 향상. 제품 경쟁력 향상.-특허 취득. - Hotplate에 적용 : 판매중-모델명:MSH-20A/-30AHP-20A/30A 자동도어개폐장치를 갖는 소형 원심분리기 개발 당사 -로터 회전속도 13,500rpm의 마이크로튜브용 고속 소형 원심분리기 개발.-로터가 회전하는동안 도어가 열리지 못하도록하고, 회전이 끝나면 자동으로 도어가 열리도록하는 안전장치 개발.-특허 취득. -원심분리기에 적용 : 판매중-모델명: CF-10 보급형 고압증기멸균기를 위한 증기배출장치 개발 당사 -자동건조기능이 없는 보급형 고압증기멸균기의 경우 멸균 후에 증기가 외부로 직접 배출됨으로써 안전상의 문제 발생.-별도로 설계된 간단한 응축기를 이용, 배출되는 고온의 증기를 단시간에 물로 변환하여 배출하도록 하는데 성공.-특허 취득 -유럽향 고압멸균기에 적용 : 판매중-모델명: WAC-series 고압증기멸균기용 도어장치 당사 -압증기멸균기용 도어장치에 관한 것으로, 특히 사용자의 작업 능숙도에 관계없이 균일한 힘으로 안정적으로 고압용기를 폐쇄 및 록킹시킬 수 있으며, 내부가 고진공 상태인 고압용기를 용이하게 개방할 수 있는 고압증기멸균기용 도어장치.-한편 전기적 안전장치를 구비하도록 하여 자사 고압증기멸균기 제품의 안전성과 편리성을 제고-특허취득 -유럽향 고압멸균기에 적용- 판매중-모델명: WAC-series 미니 마이크로 원심 분리기 개발 당사 -로터 회전속도 5,500rpm의 마이크로 튜브용 미니 마이크로 원심 분리기 개발 -디자인 출원중 -원심분리기에 적용 판매중 -모델명 : CF-5 Smart-Lab™System 상용화 당사 - 무선인터넷연결이 가능한 안드로이드 OS 가 장착된 7인치 TFT LCD, 터치패널제어기와 대한과학의 Smart-Lab™ System 서버, 그리고 사용자의 모바일 장치에서 기기를 제어할 어플리케이션 개발로 원격 무선 실시간 장비 제어 솔루션을 개발 및 상용화-초저온냉동고, 배양기, 건조기, 생장상(Growth Chamber) 등에 각 모델별 프로그램을 개발 적용.-세계 최초로 서버시스템을 통해 사용자의 모바일기기에서 실험실의 장비를 원격으로 제어할 수 있고 장비의 이상이 있는 경우 실시간으로 경보를 받는 시스템을 상용화함. -초저온냉동고, 배양기, 건조기, 생장상에 적용 : 판매중-모델명:SWIG-seriesSWIF-seriesSWON-seriesSWOF-seriesSWGC-seriesSWUF-series 고정밀 동작의 신형 Ovens Incubators 개발 당사 -기존 제품들의 히팅 및 열순환 구조를 개선하여 보다 정확한 온도제어와 챔버내 온도균일도를 실현.-기존 자연대류와 강제순환식의 건조기 및 배양기의 대류를 원활이 하기 위해 Pre-Heating Zone 구조 개발 적용하여 성능을 높이고 최적의 발열체를 선정하여 에너지 소비효율을 실현함. - 판매중-모델명:WIG-seriesWIF-seriesWON-seriesWOF-series 디지털 제어 Clean Bench 개발 당사 -국제적 규격의 HEPA 필터가 장착된 클린벤치에 사용의 편의를 높인 디지털 제어기를 자체적으로 개발하여 적용함.-터치제어방식으로 10단계의 공기순환양 조절 및 안전한 UV 보호 동작 적용 - 판매중-모델명: WLC-series 안전도어장치를 적용한 신형 Autoclave 개발 당사 -특허를 취득한 신기술 안전도어 장치를 적용하여 신형 Autoclave 를 개발.-간단하게 도어의 열림과 닫힘을 조절하는 업그레이드된 디지털 제어기를 적용하고 전원이 문제 있을 경우에도 전기적으로 안전하게 닫혀진 도어를 열수 있는 비상열림기능을 고안하여 적용함. -판매중-모델명: WAC-series Shaking Incubator 용 엔진 개발 당사 -기존 진탕배양기의 회전 동작을 구동했던 엔진을 자체적으로 개발하여 제품에 적용-회전 구동을 정확히 하고 구조의 효율화로 제품제조원가 절감 실현 -판매중모델명: WIS-series 순환수조 제품군 신형 임펠라 개발 당사 -기존 순환용 임펠라의 조립성개선 및 순환효율을 높이는 디자인의 임펠라를 개발 적용-수조내와 외부로의 순환효율 및 물을 외부로 토출 시 기존보다 높은 압력을 실현 -판매중-모델명: WCB, WCR, WCL series 온도제어모델 3 point 보정방법 개발 및 적용 당사 -기존 건조기, 배양기 등 각종 온도제어를 하는 제품들의 제어 보정에 한 온도대역을 보정하는 방식을 3 point 보정법을 개발하여 오차가 생겨 사용자가 감안하고 실험기기내 보정 기능을 이용해 또 맞춰야 하는 경우를 없애고 넓은 영역에서 온도보정이 정확히 되도록 함.-사용자는 한온도 대역뿐만아니라 넓은 영역에서 온도를 보정할때마다 이전보다 정확한 온도의 보정성능을 갖게 됨. -판매중- 모델명: WIG-seriesWIF-seriesWON-seriesWOF-seriesSWIG-seriesSWIF-seriesSWON-seriesSWOF-series 신형 LCD 개발 및 적용 당사 -기존 시야각이 좁아 두가지 부품을 운용했던 STN 타입의 LCD를 시야각이 좋은 FSTN 타입으로 디자인 변경 및 개선-기존 LCD 에 비해 시야와 성능이 좋아 한가지 부품군만 운용함으로 생산효율도 개선함 -판매중-모델명 : 대한과학 전 디지털 제품군 진동과 소음을 최소화한 정밀 진탕 항온수조 개발 당사 -왕복운동 시 제품의 진동과 소음을 최소화한 신형 진탕 메커니즘을 적용(실용신안 : 20-0460386) -왕복운동 시 튕김현상을 제거하여 동작 안전성 확보 -진탕 렉이 쉽게 분리되는 디자인으로 개선하여 사용 환경 개선 -정전식 터치버튼 적용으로 사용 편의성 개선 -판매중 -모델명 : MaXturdy 레코더가 장착된 Autoclave 개발 당사 -기존 Autoclave 에 압력과 온도의 진행 기록이 가능한 모델을 개발 -병원 및 멸균제품 제조사 등에서 필요한 멸균에 대한 Validation 기능 제공 -판매중 -모델명 : MaXterile 고성능 일체형 주물히터가 장착된 Dry Bath 개발 당사 -기존 Dry Bath 의 단점인 내구성 약한 히터를 주물형으로 디자인 및 개발하여 제품 신뢰도 향상 - 새로운 정전식 터치버튼을 적용하고 제품의 가열블럭을 고내열성, 고화학성을 지난 특수소재(PPS) 적용 -판매중 -모델명 : MaXtable H10 세라믹 글라스 플레이트와 고성능 히터를 적용한 자석 가열 교반기 개발 당사 -기존 세라믹 코팅 재질보다 우수한 내열성, 내산성 내화학성을 지난 세라믹 글라스 플레이트를 적용(700도씨까지 견딤) -사용자의안전을 위해 50도 이상인 상태에 대해 전원과 상관없이 사용자에게 경고하는 기능으로 고온동작 제품에 대한 안전성을 높임. -내구성이 우수한 고성능 쉐이드 모터를 장착, 저소음과 제품의 수명을 연장 -독립된 2개의 센서를 운용하여 사용자에게 좀더 정확한 온도 제어 및 정보 제공 -사용이 편리한 정전식터치버튼을 적용한 동작 환경 제공 -판매중 -모델명 : MaXtir 500MaXtir 500HMaXtir 500S 고정밀 최적화된 냉동시스템을 장착한 정밀 냉동 항온수조 개발 당사 -기존 제품 대비 빠른 목적온도 도달 및 정밀한 제어가 가능하도록 냉동시스템 디자인 최적화 -편리한 순환모터의 속도 제어 기능 제공으로 사용 편의 도모 -사용이 편리한 정전식터치버튼 적용으로 실험환경 개선 판매중 -모델명 : MaXircu 고정밀 진공오븐 개발 당사 -기존 제품 대비 두개의 Ventilation 시스템을 장착하여 내부 개스의 치환 실험가능 -기존 제품 대비 변경이 가능한 선반 적용으로 좀더 큰 샘플의 적재 및 실험 가능 -사용이 편리한 신형 조그노브 UI 적용 판매중 -모델명 : ThermoStable 고정밀 컴팩트 타입의 동결건조기 개발 당사 -기존 제품 대비 빠른 냉동 성능의 -80도 실현 -사용이 편리한 정전식터치버튼 적용으로 실험환경 개선 판매중 -모델명 : UniFreez 고정밀 임피던스 체성분 분석기 개발 당사 -다양한 측정 채널과 새로운 터치스크린 제어기 적용 -인체공학적인 디자인 설계로 사용상 편의 제공 -의료기기 품목허가 및 CE-MDD 진행 판매중 -모델명 : InBalance 실속적인 가격의 경제형 실험실용 오븐 및 인큐베이터 개발 당사 -기존 고정밀 오븐 인큐베이터 제품 대지 실속적인 가격의 저가모델 시장 진입모델 -동작성이 우수한 심플한 제어기와 내구성을 고려한 새로운 디자인 적용 -제품성능관련 규격테스트를 완료 신뢰성제공 판매중 -모델명 : ThermoStable 치과 치기공재료 지르코니아소성에 필요한 고정밀 지르코니아 전기로 개발 당사 -치과 치기공에 사용되는 지르코니아 소성을 위한 특수한 전기로 -고품질의 결과물을 보장하기 위한 성능 입증 -외산 대비 실속적인 가격과 국산 저가보다 뛰어난 성능으로 시장 진입 판매중 -모델명 : FXZ Smart-Lab 시스템이 적용된 고급형 실험실 냉장고 개발 당사 -기존 실험실 냉장고 제품 업그레이드 -사용이 편리하고 샘플안전에 유용한 사물인터넷 적용 Smart-Lab 시스템 적용 -정확한 온도제어와 정전에 대비하는 성능 판매중 - 모델명 : ThermoStable LR-600/1000 고성능 프로그램 타입 전기로 개발 당사 -기존 전기로 제품에 프로그래밍이 가능한 제어기를 개발하여 업그레이드 -기존 가격에 성능 업그레이드 판매중 - 모델명 : FX, FHX Smart-Lab 시스템이 적용된 고급형 생장상 (Growth Chamber) 업그레이드 개발 당사 -기존 스마트랩 생장상 제품 업그레이드 -사용이 편리하고 샘플안전에 유용한 사물인터넷 적용 Smart-Lab 시스템 적용 -정확한 온도 습도 제어를 위한 보정 시스템 적용 및 정전에 대비하는 성능 구현 판매중 - 모델명 : ThermoStable GC Smart-Lab 시스템이 적용된 고급형 환경실험챔버(Environmental Chamber) 업그레이드 개발 당사 -기존 스마트랩 환경챔버 제품 업그레이드 -사용이 편리하고 샘플안전에 유용한 사물인터넷 적용 Smart-Lab 시스템 적용 -정확한 온도 습도 제어를 위한 보정 시스템 적용 및 정전에 대비하는 성능 구현 판매중 - 모델명 : ThermoStable TH 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 고유한 상표 관리 정책 당사가 개발 및 생산하는 제품의 기술력을 높이고 그 가치의 권리를 보호 하기 위하여 필요한 특허, 실용신안, 디자인, 상표, 서비스표 등을 등록하여 관리하고 있습니다지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다. 순번 구분 내용 등록번호 취득일 적용제품 1 특허 이화학 실험장치의 실험모드 설정장치 10-0554098 2006.02.14 실험기기 전제품 2 특허 증기식 고압 멸균기의 증기배출장치 및 이를 이용한 증기배출방법 10-1084288 2011.11.10 고압멸균기 3 특허 교류부하 제어회로 및 가열 자석 교반기 10-1087210 2011.11.21 가열교반기 4 특허 냉동장치용 도어의 핸들장치 10-1130796 2012.03.20 초저온냉동고 5 특허 전자도어용 잠금장치 및 이를 구비한 이화학장치 10-1174839 2012.07.26 실험기기 전제품 6 특허 고압증기멸균기용 도어장치 10-1130797 2012.03.20 고압멸균기 7 특허 이화학장비의 모니터링 장치, 모니터링 시스템, 모니터링 방법 및 원격제어 장치 10-1471368 2014.12.04 실험기기 전제품 8 특허 이화학장비의 모니터링 장치, 모니터링 시스템, 모니터링 방법 및 원격제어 장치 10-1538631 2015.07.26. 실험기기 전제품 9 실용실안 수조형 진탕기 20-0460386 2012.04.03 진탕배양기 10 디자인 교반기 374295 2005.02.02 교반기 11 디자인 교반기 374294 2005.02.02 교반기 12 디자인 원심분리기 660500 2012.08.22 원심분리기 나. 관계법령 또는 정부의 규제- 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 23,802 23,232 26,233 ㆍ당좌자산 9,409 9,416 12,174 ㆍ재고자산 14,394 13,816 14,059 [비유동자산] 13,601 13,663 14,521 ㆍ관계기업투자주식 - 0 - ㆍ기타금융자산 868 841 746 ㆍ유형자산 11,994 12,052 12,495 ㆍ무형자산 631 669 1,155 ㆍ기타비유동자산 0 0 42 ㆍ이연법인세자산 107 101 83 자산총계 37,403 36,896 40,754 [유동부채] 7,959 8,699 12,427 [비유동부채] 2,200 2,168 3,232 부채총계 10,159 10,867 15,659 [자본금] 3,628 3,578 3,578 [자본잉여금] 8,566 8,061 8,061 [자본조정] - - - [기타자본항목] 437 467 499 [이익잉여금] 12,056 11,899 11,169 [비지배지분] 2,558 2,024 1,787 자본총계 27,245 26,029 25,095 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 10,562 41,364 46,071 영업이익 725 1,932 1,640 당기순이익(손실) 648 1,346 2,248 지배기업의 소유주 540 1,018 1,824 비지배지분 134 328 424 주당순이익(손실)(단위:원) 75 142 255 희석주당순이익(손실) (단위:원) 75 141 251 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 17,027 16,897 20,599 ㆍ당좌자산 5,563 5,799 9,316 ㆍ재고자산 11,464 11,098 11,283 [비유동자산] 15,148 15,229 16,168 ㆍ기타금융자산 644 604 589 ㆍ종속기업 및 조인트벤쳐 2,196 2,196 2,186 ㆍ유형자산 11,641 11,733 12,212 ㆍ무형자산 608 646 1,124 자산총계 32,175 32,126 36,768 [유동부채] 6,631 7,201 10,772 [비유동부채] 1,418 1,386 2,695 부채총계 8,049 8,587 13,467 [자본금] 3,628 3,578 3,578 [자본잉여금] 8,566 8,061 8,061 [기타자본항목] 521 577 576 [이익잉여금] 11,411 11,324 11,085 자본총계 24,126 23,540 23,300 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 8,052 31,664 38,813 영업이익 445 854 903 당기순이익(손실) 445 525 1,322 주당순이익(손실)(단위:원) 62 73 185 희석주당순이익(손실) (단위:원) 62 73 182 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_26_00608316_(주)대한과학_ver3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 23,802,374,048 23,232,324,900 현금및현금성자산 1,488,601,235 1,359,484,532 매출채권 5,209,529,974 5,588,145,457 재고자산 14,393,522,298 13,815,929,538 기타금융자산 1,787,433,246 1,736,703,628 기타유동자산 923,192,745 732,061,745 당기법인세자산 94,550 비유동자산 13,600,892,160 13,663,331,284 기타금융자산 868,348,410 840,739,916 유형자산 11,993,976,385 12,052,358,189 무형자산 631,204,677 669,232,794 이연법인세자산 107,362,688 101,000,385 자산총계 37,403,266,208 36,895,656,184 부채 유동부채 7,958,504,129 8,699,167,336 매입채무 4,429,769,700 4,796,013,343 기타금융부채 782,409,824 987,112,882 기타유동부채 1,429,230,465 1,356,405,172 당기법인세부채 333,744,140 254,095,939 유동성장기부채 983,350,000 1,305,540,000 비유동부채 2,200,179,172 2,167,939,172 장기차입금 45,860,000 91,720,000 기타금융부채 2,154,319,172 2,076,219,172 부채총계 10,158,683,301 10,867,106,508 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,686,356,883 24,004,895,267 자본금 3,627,842,000 3,578,140,500 자본잉여금 8,565,621,785 8,060,845,111 기타자본항목 436,740,121 466,892,175 이익잉여금 12,056,152,977 11,899,017,481 비지배지분 2,558,226,024 2,023,654,409 자본총계 27,244,582,907 26,028,549,676 자본과부채총계 37,403,266,208 36,895,656,184 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,562,373,162 10,562,373,162 9,234,360,024 9,234,360,024 매출원가 7,388,890,624 7,388,890,624 6,423,738,939 6,423,738,939 매출총이익 3,173,482,538 3,173,482,538 2,810,621,085 2,810,621,085 판매비와관리비 2,448,774,135 2,448,774,135 2,452,825,648 2,452,825,648 영업이익(손실) 724,708,403 724,708,403 357,795,437 357,795,437 기타수익 183,113,869 183,113,869 325,406,546 325,406,546 기타비용 183,572,630 183,572,630 283,056,824 283,056,824 금융수익 5,020,503 5,020,503 2,437,683 2,437,683 금융비용 7,573,735 7,573,735 29,201,079 29,201,079 법인세비용차감전순이익(손실) 721,696,410 721,696,410 373,381,763 373,381,763 법인세비용(수익) 73,279,899 73,279,899 171,403,319 171,403,319 당기순이익(손실) 648,416,511 648,416,511 201,978,444 201,978,444 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 514,844,896 514,844,896 179,762,178 179,762,178 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 133,571,615 133,571,615 22,216,266 22,216,266 기타포괄손익 25,477,110 25,477,110 (65,444,393) (65,444,393) 해외사업환산손익 25,477,110 25,477,110 (65,444,393) (65,444,393) 총포괄손익 673,893,621 673,893,621 136,534,051 136,534,051 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 540,322,006 540,322,006 116,425,546 116,425,546 비지배지분 133,571,615 133,571,615 20,108,505 20,108,505 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 75 75 25 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 75 75 25 25 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 499,375,444 11,169,484,438 23,307,845,493 1,787,274,081 25,095,119,574 당기순이익(손실) 179,762,178 179,762,178 22,216,266 201,978,444 해외사업환손익 (63,336,632) (63,336,632) (2,107,761) (65,444,393) 배당금지급 (286,167,520) (286,167,520) (286,167,520) 종속기업 배당 (83,092,500) (83,092,500) 비지배지분의 변동 종속기업의 설립 및 청산 (22,393,284) (22,393,284) 신주인수권 행사 자본 증가(감소) 합계 (63,336,632) (106,405,342) (169,741,974) (85,377,279) (255,119,253) 2017.03.31 (기말자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 436,038,812 11,063,079,096 23,138,103,519 1,701,896,802 24,840,000,321 2018.01.01 (기초자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 466,892,175 11,899,017,481 24,004,895,267 2,023,654,409 26,028,549,676 당기순이익(손실) 514,844,896 514,844,896 133,571,615 648,416,511 해외사업환손익 25,477,110 25,477,110 25,477,110 배당금지급 (357,709,400) (357,709,400) (357,709,400) 종속기업 배당 (99,000,000) (99,000,000) 비지배지분의 변동 500,000,000 500,000,000 종속기업의 설립 및 청산 신주인수권 행사 49,701,500 504,776,674 (55,629,164) 498,849,010 498,849,010 자본 증가(감소) 합계 49,701,500 504,776,674 (30,152,054) 157,135,496 681,461,616 534,571,615 1,216,033,231 2018.03.31 (기말자본) 3,627,842,000 8,565,621,785 436,740,121 12,056,152,977 24,686,356,883 2,558,226,024 27,244,582,907 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (41,584,254) 25,831,279 영업에서 창출된 현금흐름 (38,493,333) 106,990,002 이자수취 5,020,503 2,437,683 이자지급 (8,011,484) (34,939,866) 법인세납부 (99,940) (48,656,540) 투자활동현금흐름 (384,714,736) 27,955,548 유형자산의 처분 11,473,000 909,090 기타유동금융자산의 처분 66,753,000 55,364,000 매도가능금융자산의 처분 130,000,000 유형자산의 취득 (173,150,352) (86,120,000) 무형자산의 취득 (202,790,384) (27,197,542) 기타금융자산의 증가 (87,000,000) (45,000,000) 재무활동현금흐름 556,299,010 (2,322,105,816) 단기차입금의 증가 514,148,933 신주인수권의 행사 498,849,010 비지배주주지분의 증가 500,000,000 24,500,000 유동성장기부채의 상환 (368,050,000) (368,050,000) 단기차입금의 상환 (2,386,211,465) 배당금지급 (74,500,000) (59,600,000) 비지배주주지분의 감소 (46,893,284) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 130,000,020 (2,268,318,989) 기초현금및현금성자산 1,359,484,532 3,144,068,450 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (883,317) (23,512,534) 기말현금및현금성자산 1,488,601,235 852,236,927 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 1분기말 : 2018년 3월 31일 현재 제 25 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 대한과학과 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 회사의 개요 회사는 1993년 6월에 설립되어 과학기자재 등의 도매 및 실험실용 장비 등의 생산판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 강원도 원주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 제품 품질개선을 위해 ISO9001, CE인증 등을 획득하였습니다. 회사는 2011년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소재국가 업종 결산월 지분율(%) 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 DAIHAN Scientific China Co., LTd. 중국 과학기자재 도소매업 12월 100 100 주식회사 싸이랩코리아 대한민국 유리제품 제조 및 과학기자재 도소매업 12월 50 50 주식회사 올포랩 대한민국 과학기기 전자상거래 12월 51 51 주식회사 대한분석기기(*) 대한민국 과학기자재 도소매업 12월 51 51 (*) 전기 중 DAIHAN SCIENTIFIC(SEA) PTE., LTD.가 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*) 회사는 전기 중에 설립된 주식회사 대한분석기기의 지분 51.00%를 취득하였습니다. (3) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 2018년 3월 31일 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) DAIHAN Scientific China Co., LTd. 1,145,440 428,149 717,291 229,495 452 주식회사 싸이랩코리아 6,348,220 2,338,589 4,009,631 2,486,087 249,320 주식회사 올포랩 995,689 400,827 594,862 686,674 19,573 주식회사 대한분석기기 84,528 33,940 50,588 59,993 478 합 계 8,573,877 3,201,505 5,372,372 3,462,249 269,823 종속기업 2017년 12월 31일 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) DAIHAN Scientific China Co., LTd. 1,236,788 545,427 691,361 466,783 14,758 주식회사 싸이랩코리아 5,609,564 2,199,153 3,410,411 2,382,071 221,290 주식회사 올포랩 1,053,039 427,750 625,289 454,067 13,636 주식회사 대한분석기기 89,398 39,288 50,110 (1,323) 합 계 7,988,789 3,211,618 4,777,171 3,302,921 248,361 (4) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 주식회사 대한분석기기 신규 출자하였습니다. 2) 전기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 DAIHAN SCIENTIFIC(SEA) PTE., LTD. 전기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무 제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하 는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우, 2018년 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무현황을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름의 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,333백만원, 매도가능금융자산 21백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,333 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 8년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보 유하고 있지 않 습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21 백만원이고 , 2018 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만,새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 1단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 2단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 3단계 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 9,689백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 356백만원이 차감되어 있습니다. 대여금 및 수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2018년 3월 31일 현재 손실충당금은 유의적인 변동이 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우, 2018년 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무현황을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용 방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 연결회 사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기 구 분 유형자산 무형자산 2018.1.1(당기초) 12,052,358 669,233 취득 228,385 2,790 처분 - - 감가상각 및 상각 (286,860) (40,819) 해외사업환산손익 93 - 2018.3.31(당분기말) 11,993,976 631,204 나. 전분기 구 분 유형자산 무형자산 20 17 .1.1(당기초) 12,494,726 1,155,025 취득 63,325 7,198 처분 (13,236) - 감가상각 및 상각 (248,627) (97,528) 해외사업환산손익 (295) - 2017 .3.31(당분기말) 12,295,893 1,064,695 (2) 당분기말 현재 연결회사는 중소기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 해당 금융기관 에 9,300 백만원 을 한도로 연결회사소유 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 6. 차입금 (1) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 유동 유동성장기은행차입금 983,350 1,305,540 소 계 983,350 1,305,540 비유동 은행차입금 45,860 91,720 소 계 45,860 91,720 총 차입금 1,029,210 1,397,260 (2) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 은행차입금 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 원화대출 중소기업은행 2018-06-15 1.60% 83,330 166,660 원화대출(*) 중소기업은행 2018-12-10 2.34% 716,580 955,440 원화대출(*) 중소기업은행 2019-06-28 2.28% 229,300 275,160 은행 차입금 계 1,029,210 1,397,260 (*) 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전 기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 5 참조). . (3) 2013년 발행한 분리형 신주인수권부사채 권면액 50억원은 액면이자율 0%, 보장수익율 5.1%로 발행되었었으나 전기 이전에 조기상환권 행사로 전액 상환되었고, 이로 인하여 상환손실 384백만원을 사채상환손실로 계상하였습니다. 당분기 99,403주의 신주인수권이 행사되었으며 당분기말 현재 미청구된 신주인수권은 198,808주(권리행사기간 종료일:2018년 5월 29일)며 당분기말 현재 조정된 신주인수권 행사가액은 주당 5,030원입니다. 7. 퇴직급여 (1) 당분기와 전분기의 확정기여형퇴직연금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기불입액 109,791 78,019 당분기 총 비용 중 27,713천원(전분기:25,785천원)은 매출원가에 포함되었으며, 82,078천원(전분기: 52,260원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 8. 주식의 발행 및 취득 (1) 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,256천 주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수(주) 보통주 주식발행초과금 합계 2017년 1월 1일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 2017년 3월 31일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 2018년 1월 1일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 신주인수권행사 99,403 49,701 504,777 554,478 2018년 3월 31일 7,255,684 3,627,842 8,565,622 12,193,464 (3) 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당분기말 현재 발행주식 중 2,093주는 회사가 주식배당시 단주 처리를 위해 자기주식으로 보 유하고 있습니다. 9. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 23.61%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 10.15%)입니다. 10. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 순이익(손실) 648,417 201,978 조정: 509,711 553,745 감가상각비 286,860 263,476 무형자산상각비 40,818 97,528 재고자산평가손실(환입) (39,226) (39,058) 대손상각비(환입) 100,281 85,146 외화환산손실 79,761 101,626 이자비용 7,574 29,201 법인세비용(수익) 73,280 171,403 이자수익 (5,021) (2,438) 외화환산이익 (33,185) (83,501) 유형자산처분이익 - (908) 종속기업처분손실 - (5,163) 매도가능증권처분이익 - (61,315) 잡이익 (1,431) (2,252) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,196,621) (648,733) 기타금융자산(유동) (72,498) (106,810) 매출채권 255,824 880,133 기타유동자산 (27,701) 201,892 재고자산 (532,870) (693,653) 기타금융자산(비유동) (2,930) (7,000) 기타비유동자산 - 20,468 매입채무 (367,256) (349,132) 기타금융부채(유동) (207,821) 5,300 기타유동부채 (319,469) (599,931) 기타금융부채(비유동) 78,100 - 영업으로부터 창출된 현금 (38,493) 106,990 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (2) 당기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산 대체 - 9,736 유형자산 취득 관련 채권ㆍ채무의 증가(감소) 55,235 (20,736) 유형자산 처분 관련 채권ㆍ채무의 증가(감소) (11,473) 무형자산 취득 관련 채권ㆍ채무의 증가 (200,000) (20,000) 장기차입금의 유동성 대체 45,860 368,050 11. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 금융기관 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 원화대출 중소기업은행 5,580,000 716,580 5,580,000 955,440 원화대출 중소기업은행 1,055,000 229,300 1,055,000 275,160 원화대출 중소기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 원화대출 중소기업은행 1,000,000 83,330 1,000,000 166,660 무역금융 중소기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 무역금융 중소기업은행 1,500,000 - 1,500,000 - 기업당좌 중소기업은행 450,000 - 450,000 - 원화대출 중소기업은행 300,000 - 300,000 - 합 계 11,885,000 1,029,210 11,885,000 1,397,260 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사는 대표이사 및 등기이사(전 대표이사)로부터 장ㆍ단기차입 및 이행보증보험과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사는 중소기업은행 차입금 83백만원에 대하여 기술신용보증기금으로부터 74백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 당기말 현재 기업지방이전 정부보조금 반환지급보증 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(부보금액: 1,513백만원)에 가입하고 있으며 동 건과 관련하여 전 대표이사로부터 1,225백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 기타특수관계자인 주요경영진과 그 가까운 친족입니다. (2) 연결회사는 전기 중 연결회사가 보유하고 있던 (주)대한바이오메디칼의 지분을기타특수관계자에게 300백만원에 매각하고 184백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 장ㆍ단기차입 및 이행보증보험과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조) (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 97,000 104,224 퇴직급여 7,644 7,222 합 계 104,644 111,446 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 17,027,259,097 16,897,459,177 현금및현금성자산 394,255,280 449,051,750 매출채권 4,197,696,148 4,546,183,623 재고자산 11,464,329,839 11,098,467,288 기타금융자산 513,921,493 506,385,963 기타유동자산 457,056,337 297,370,553 비유동자산 15,147,610,603 15,228,743,851 종속기업및 관계기업투자주식 2,195,719,000 2,195,719,000 기타금융자산 643,848,410 603,821,916 유형자산 11,640,859,293 11,732,637,736 무형자산 608,013,683 646,299,553 이연법인세자산 59,170,217 50,265,646 자산총계 32,174,869,700 32,126,203,028 부채 유동부채 6,630,706,844 7,200,599,088 매입채무 3,886,030,804 4,189,720,762 기타금융부채 497,963,775 729,955,753 기타유동부채 1,039,592,824 831,249,944 당기법인세부채 223,769,441 144,132,629 유동성장기부채 983,350,000 1,305,540,000 비유동부채 1,418,291,600 1,386,051,600 장기차입금 45,860,000 91,720,000 기타금융부채 1,372,431,600 1,294,331,600 부채총계 8,048,998,444 8,586,650,688 자본 자본금 3,627,842,000 3,578,140,500 자본잉여금 8,565,621,785 8,060,845,111 기타자본항목 520,938,932 576,568,096 이익잉여금 11,411,468,539 11,323,998,633 자본총계 24,125,871,256 23,539,552,340 자본과부채총계 32,174,869,700 32,126,203,028 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,052,362,999 8,052,362,999 6,760,179,606 6,760,179,606 매출원가 5,772,662,671 5,772,662,671 4,796,016,361 4,796,016,361 매출총이익 2,279,700,328 2,279,700,328 1,964,163,245 1,964,163,245 판매비와관리비 1,834,837,012 1,834,837,012 1,776,491,908 1,776,491,908 영업이익(손실) 444,863,316 444,863,316 187,671,337 187,671,337 기타수익 157,854,766 157,854,766 323,645,664 323,645,664 기타비용 155,051,733 155,051,733 262,358,872 262,358,872 금융수익 75,652,511 75,652,511 60,672,560 60,672,560 금융비용 7,401,923 7,401,923 28,663,250 28,663,250 법인세비용차감전순이익(손실) 515,916,937 515,916,937 280,967,439 280,967,439 법인세비용(수익) 70,737,631 70,737,631 180,465,777 180,465,777 당기순이익(손실) 445,179,306 445,179,306 100,501,662 100,501,662 기타포괄손익 총포괄손익 445,179,306 445,179,306 100,501,662 100,501,662 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 62 62 14 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 62 14 14 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 576,568,096 11,084,981,551 23,300,535,258 당기순이익(손실) 100,501,662 100,501,662 배당금지급 (286,167,520) (286,167,520) 신주인수권 행사 자본 증가(감소) 합계 (185,665,858) (185,665,858) 2017.03.31 (기말자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 576,568,096 10,899,315,693 23,114,869,400 2018.01.01 (기초자본) 3,578,140,500 8,060,845,111 576,568,096 11,323,998,633 23,539,552,340 당기순이익(손실) 445,179,306 445,179,306 배당금지급 (357,709,400) (357,709,400) 신주인수권 행사 49,701,500 504,776,674 (55,629,164) 498,849,010 자본 증가(감소) 합계 49,701,500 504,776,674 (55,629,164) 87,469,906 586,318,916 2018.03.31 (기말자본) 3,627,842,000 8,565,621,785 520,938,932 11,411,468,539 24,125,871,256 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 148,100,491 240,502,676 영업에서 창출된 현금흐름 80,293,042 214,244,073 이자수취 52,511 192,560 배당금수취(영업) 75,600,000 60,480,000 이자지급 (7,839,672) (34,402,037) 법인세납부 (5,390) (11,920) 투자활동현금흐름 (331,615,170) 79,464,108 유형자산의 처분 11,473,000 909,090 매도가능금융자산의 처분 130,000,000 기타금융자산의 감소 1,335,000 4,116,000 종속기업투자주식의 처분 65,176,560 유형자산의 취득 (114,423,170) (38,040,000) 무형자산의 취득 (200,000,000) (27,197,542) 기타금융자산의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (25,500,000) 재무활동현금흐름 130,799,010 (2,240,112,532) 단기차입금의 증가 514,148,933 신주인수권의 행사 498,849,010 유동성장기부채의 상환 (368,050,000) (368,050,000) 단기차입금의 상환 (2,386,211,465) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,715,669) (1,920,145,748) 기초현금및현금성자산 449,051,750 2,392,678,821 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,080,801) (12,230,457) 기말현금및현금성자산 394,255,280 460,302,616 5. 재무제표 주석 제 26 기 1분기말 : 2018년 3월 31일 현재 제 25 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 대한과학 1. 회사의 개요 주식회사 대한과학(이하 "회사")은 1993년에 6월에 설립되어 과학기자재 등의 도매 및 실험실용 장비 등의 생산 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 강원도 원주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 제품 품질개선을 위해 ISO9001, CE인증 등을 획득하였습니다. 회사는 2011년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등으로 인하여 보고기간종료일 현재 자본금은 3,628백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 금 액(천원) 서 정 구 664,717 332,359 서 현 정 366,795 183,398 서 강 민 301,003 150,502 이 재 웅 298,144 149,072 기 타 5,625,025 2,812,511 합 계 7,255,684 3,627,842 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무 제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하 는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우, 2018년 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무현황을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름의 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,729백만원, 매도가능금융자산 21백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,729 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 8년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보 유하고 있지 않 습니다 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21 백만원이고 , 2018 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만,새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 1단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 2단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 3단계 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 6,085백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 356백만원이 차감되어 있습니다. 대여금 및 수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2018년 3월 31일 현재 손실충당금은 유의적인 변동이 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우, 2018년 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무현황을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용 방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 회 사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당기 구 분 유형자산 무형자산 2018.1.1(당기초) 11,732,638 646,300 취득 169,658 - 처분 - - 대체 - - 감가상각 및 상각 (261,437) (38,286) 2018.3.31(당분기말) 11,640,859 608,014 나. 전기 구 분 유형자산 무형자산 20 17 .1.1(당기초) 12,211,840 1,124,106 취득 17,304 7,198 처분 (1) - 대체 - - 감가상각 및 상각 (242,272) (94,934) 2017 .3.31(당분기말) 11,986,871 1,036,370 (2) 당분기말 현재 회사는 중소기업은행 장기차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300 백만원 을 한도로 회사소유 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다 (주석 7 참조). 6. 종속기업 (1) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재국가 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 DAIHAN Scientific China Co.,LTD. 중국 100.00 1,159,219 100.00 1,159,219 주식회사 싸이랩코리아 한국 50.37 756,000 50.37 756,000 주식회사 올포랩 한국 51.00 255,000 51.00 255,000 주식회사 대한분석기기(*) 한국 51.00 25,500 51.00 25,500 합 계 2,195,719 2,195,719 * 전기 중 DAIHAN SCIENTIFIC(SEA) PTE., LTD.가 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.* 회사는 전기 중 설립된 주식회사 대한분석기기의 지분 51.00%를 취득하였습니다. (2) 회사의 당분기 및 전분기 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,195,719 2,186,285 당기설립 - 25,500 당기매각 - (16,066) 보고기간말 금액 2,195,719 2,195,719 7. 차입금 (1) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 차입금 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 유동 유동성장기부채 983,350 1,305,540 소 계 983,350 1,305,540 비유동 은행차입금 45,860 91,720 소 계 45,860 91,720 총 차입금 1,029,210 1,397,260 (2) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 은행차입금 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 2018년 3월 31일 2017년 12월 31일 원화대출 중소기업은행 2018-06-15 1.60% 83,330 166,660 원화대출(*) 중소기업은행 2018-12-10 2.34% 716,580 955,440 원화대출(*) 중소기업은행 2019-06-28 2.28% 229,300 275,160 은행 차입금 계 1,029,210 1,397,260 (*) 당기말 현재 회사는 장기차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전 기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 5 참조). (3) 2013년 발행한 분리형 신주인수권부사채 권면액 50억원은 액면이자율 0%, 보장수익율 5.1%로 발행되었었으나 전기 이전에 조기상환권 행사로 전액 상환되었고, 이로 인하여 상환손실 384백만원을 사채상환손실로 계상하였습니다. 당분기 99,403주의 신주인수권이 행사되었으며 당분기말 현재 미청구된 신주인수권은 198,808주(권리행사기간 종료일:2018년 5월 29일)며 당분기말 현재 조정된 신주인수권 행사가액은 주당 5,030원입니다. 8. 퇴직급여 당기와 전기의 확정기여형퇴직연금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기불입액 77,045 51,842 당분기 총 비용 중 21,317 천원 (전분기: 23,053 천원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 55,728천 원(전분기: 28,789 천원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 9. 주식의 발행 및 취득 (1) 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,256천 주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수(주) 보통주 주식발행초과금 합계 2017년 1월 1일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 2017년 3월 31일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 2018년 1월 1일 7,156,281 3,578,141 8,060,845 11,638,986 신주인수권행사 99,403 49,701 504,777 554,478 2018년 3월 31일 7,255,684 3,627,842 8,565,622 12,193,464 (3) 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당분기말 현재 발행주식 중 2,093주는 회사가 주식배당시 단주 처리를 위해 자기주식으로 보 유하고 있습니다. 10. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다 . 2018년 12월 3 1일로 종료 하는 회계연도의 예상평균연간법인세율(세액공제 제외)은 26.12%이며 세액공제를 포함한 중간기간 유효법인세율은 15.44 % 입니다. 11. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 순이익(손실) 515,917 100,502 조정: 328,251 449,877 감가상각비 261,436 242,272 무형자산상각 38,286 94,934 재고자산평가손실(환입) (45,720) (38,049) 대손상각비(환입) 100,282 85,146 외화환산손실 74,003 101,583 이자비용 7,402 28,663 법인세비용(수익) - 180,466 이자수익 (53) (193) 외화환산이익 (30,354) (70,880) 유형자산처분이익 - (908) 종속기업 처분이익 - (49,110) 매도가능증권처분이익 - (61,315) 잡이익 (1,431) (2,252) 배당금수익 (75,600) (60,480) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (763,875) (336,135) 기타금융자산(유동) (33,208) (38,731) 매출채권 212,348 763,262 기타유동자산 (8,490) 14,298 재고자산 (320,142) (484,292) 기타금융자산(비유동) (9,930) - 매입채무 (298,237) (229,462) 기타금융부채(유동) (234,949) (6,158) 기타유동부채 (149,367) (355,052) 기타금융부채(비유동) 78,100 - 영업으로부터 창출된 현금 80,293 214,244 (2) 당기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산 대체 - 9,736 유형자산 취득 관련 채권ㆍ채무의 증가(감소) 55,235 (20,736) 유형자산 처분 관련 채권ㆍ채무의 증가(감소) (11,473) 무형자산 취득 관련 채권ㆍ채무의 증가 (200,000) (20,000) 장기차입금의 유동성 대체 45,860 368,050 12. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 금융기관 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 원화대출 중소기업은행 5,580,000 716,580 5,580,000 955,440 원화대출 중소기업은행 1,055,000 229,300 1,055,000 275,160 원화대출 중소기업은행 1,000,000 - 1,000,000 - 원화대출 중소기업은행 1,000,000 83,330 1,000,000 166,660 무역금융 중소기업은행 1,000,000 - 1,000,000 0 무역금융 중소기업은행 1,500,000 - 1,500,000 0 합 계 11,135,000 1,029,210 11,135,000 1,397,260 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 전ㆍ현직 대표이사로부터 장ㆍ단기차입 및 이행보증보험과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 중소기업은행 차입금 83백만원에 대하여 기술신용보증기금으로부터 74백만원(전기말 : 750백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 회사는 특수관계자인 주식회사 싸이랩코리아의 대출금 약정(750백만원)에 대하여 당기말 현재 594백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 회사는 보고기간종료일 현재 기업지방이전 정부보조금 반환지급보증 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(부보금액: 1,513백만원)을 가입하고 있으며 동 건과 관련하여 전 대표이사로부터 1,225백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 13 . 특수관계자 거래 (1) 당 분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 종속기업 DAIHAN Scientific China Co., Ltd., 주식회사 싸이랩코리아, 주식회사 올포랩, 주식회사 대한분석기기 DAIHAN Scientific China Co., Ltd., 주식회사 싸이랩코리아, 주식회사 올포랩, 주식회사 대한분석기기 기타특수관계자 주요 경영진과 그 가까운 친족 주요 경영진과 그 가까운 친족 회사는 전기 중 설립된 주식회사 대한분석기기의 지분 51.00%를 취득하게됨으로써 전기말 현재 특수관계자로 포함하였습니다.회사는 전기 중 DAIHAN SCIENTIFIC(SEA) PTE., LTD.가 청산으로 인하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다 (2) 당기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기 전분기 매출 기타 수익 매입 기타 비용 매출 기타 수익 매입 기타 비용 DAIHAN Scientific China Co., Ltd. 49,012 - - 4,257 49,932 - 13,645 - 주식회사 싸이랩코리아 154,281 76,442 299,550 234 119,150 60,480 383,170 - 주식회사 올포랩 210,761 1,536 52,883 38,325 91,150 - 34,567 58,027 주식회사 대한분석기기 35,822 - - - - - - - 합 계 449,876 77,978 352,433 42,816 260,232 60,480 431,382 58,027 (3) 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 DAIHAN Scientific China Co., Ltd. 168,499 - - 1,285 180,272 - - 1,352 - 주식회사 싸이랩코리아 195,084 107 453,882 - 101,634 12,620 346,584 - - 주식회사 올포랩 143,789 - 26,677 996 112,653 - 28,660 607 772 ㈜대한분석기기 19,815 - - - 27,085 - - - - 합 계 527,187 107 480,559 2,281 421,644 12,620 375,244 1,959 772 (4) 회사는 전기 중 보유하고 있던 (주)대한바이오메디칼의 지분을 기타특수관계자에게 300백만원에 매각하고 184백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (5)당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 담보의 내역은 없습니다. 특수관계자인 주식회사 싸이랩코리아의 중소기업은행 대출금에 대하여 당분기말 현재 594백만원(전기말:540백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 회사는 대표이사로부터 장ㆍ단기차입 및 이행보증보험과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 12 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 97,000 104,224 퇴직급여 7,644 7,222 합 계 104,644 111,446 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, (연결)내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 2006년 사업연도에 (주)대한인스텍을 흡수합병 하였습니다. 가. 임시주주총회 결의일 : 2006년 4월 12일 나. 양수 일자 : 2006년 6월 9일다. 계약의 목적 또는 기대효과 : 실험실용 장비개발 및 생산 등 사업다각화 라. 계약조건 등 (주)대한과학과 (주)대한인스텍의 합병비율 1:1로 신주 40,000주를 (주)대한인 스텍 주주에게 교부 2) 2012년 사업년도에 대한과학 중부영업소를 자산,부채 포괄양수도 방식으로 사업 양수도 하였습니다.가. 이사회 결의일 : 2012년 4월 5일나. 양수일자 : 2012년 4월 6일다. 계약의 목적 또는 기대효과 : 대전을 중심으로 한 중부지역의 영업망확대 및 영 업조직 통일화로 인한 매출신장 및 시장점유율 확대 목적라. 계약조건 등 개인사업자 "대한과학(중부영업소)"의 순자산 가액 -296,352천원 양수(3). 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(4). 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다. 2. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 5,565,974 356,444 5.58% 미수금 822,504 - - 합계 6,388,478 356,444 - 제25기 매출채권 5,844,308 256,162 3.87% 미수금 773,113 - - 합계 6,617,421 256,162 - 제24기 매출채권 7,173,165 137,742 1.82% 미수금 441,666 - - 합계 7,614,831 137,742 - (*)는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256,162 137,742 624,475 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 135,836 19,590 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 100,282 254,256 467,143 4. 기말 대손충당금 잔액합계 356,444 256,162 137,742 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 매출채권에 대하여 개별적 분석과 과거의 대손경험율에 의해 대손충당을 설정하고 있으며 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 연체된 채권에 대하여 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 대손경험율에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도 등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%를 설정하며 그외는 채권 Aging에 따라 3개월이하는 0%, 4~6개월이하는 3%, 7~9개월이하는 20%, 9개월~12개월이하는 90%, 12개월초과는 100%의 충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한 경우- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과12월이하 12월초과 계 금액 일반 4,656,947 143,060 38,251 133,915 224,740 5,196,912 특수관계자 369,062 - - - - 369,062 계 5,026,009 143,060 38,251 133,915 224,740 5,565,974 구성비율 90.30% 2.57% 0.69% 2.41% 4.04% 100% 3. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 실험기기 상 품 5,946,475 4,984,683 4,652,903 - 제 품 4,562,991 4,555,039 5,096,100 - 원 재 료 2,892,236 2,751,745 3,079,717 - 리스재고 2,600 2,600 2,600 - 미 착 품 - 1,521,863 1,227,497 - 저 장 품 989,221 - - - 합 계 14,393,522 13,815,930 14,058,817 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.48% 37.45% 34.49% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.1 회 2.5회 - -당사는 단일사업부문입니다. (2) 재고자산의 실사내용(가) 재고실사 당사는 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 6월말과 12월말 기준으로재고실사를 시행하며 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정합니다.내부 지침에 따른 품목별 수시조사를 운영하고 있습니다. (나) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따 른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범 위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다. 3) 재고 평가충당금의 현황 당사는 재고자산에 대하여 제26기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가 충당금이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 계정과목 장부가액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 6,412,215 (465,740) 5,946,475 전기충당금잔액 469,343천원 제 품 4,719,213 (156,222) 4,562,991 전기충당금잔액 191,845천원 합 계 11,131,428 (621,962) 10,509,466 - 4. 수주계약 현황- 당사는 대리점, 딜러 및 일반소비자의 주문에 의한 매출이 이루어지고 있습니다.공급계약 관련 내용은 'II.사업의 내용' 중 '8.경영상의 주요 계약' 내용을 참고 하시기 바랍니다. 5. 공정가치평가 내역 1)금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (단위: 천원) 구 분 2018년 03월 31일 2017년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,488,601 1,488,601 1,359,485 1,359,485 파생금융상품 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 기타금융자산(만기보유금융자산) - - - - 소 계 1,488,601 1,488,601 1,359,485 1,359,485 금융부채 단기차입금(유동성장기부채 포함) 983,350 983,350 1,305,540 1,305,540 장기차입금 45,860 45,860 91,720 91,720 소 계 1,029,210 1,029,210 1,397,260 1,397,260 (*1) 매출채권 및 기타금융자산 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 대여금, 보증금 및 예수보증금의 장부금액이 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 신용위험을 고려한 할인율로 할인한 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 조기상환권이 포함된 신주인수권부사채입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2)유형자산의 공정가치와 그 평가방법- 해당사항 없습니다. 6. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한과학 회사채 사모 2013.06.28 5,000 1% - 2018.06.28 상환 산은캐피탈(주) 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 삼일회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 제24기(전기) 삼일회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 제23기(전전기) 삼일회계법인 적정 한국채택국제회계기준 감사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 삼일회계법인 개별재무제표(기말,반기)연결재무제표(기말)일회계법인 69 984 제24기(전기) 삼일회계법인 개별재무제표(기말,반기)연결재무제표(기말)일회계법인 69 1,365 제23기(전전기) 삼일회계법인 개별재무제표(기말,반기)연결재무제표(기말) 69 1,120 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 4명의 상근이사, 1인의 비상근감사 등 4인의 이사와 1인의 감사로 구성되어 있습니다.-> 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황-'상법 제542조의 8(사외이사의 선임)' 및 '상법 시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)'에 따라 보고일 현재 사외이사는 없습니다.※2017년 2월 27일 정철의 사외이사 퇴임, 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 15-01 2015.02.02. 1. 내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 15-02 2015.02.04. 1. (주)올포랩 법인 설립의 건 가결 찬성 15-03 2015.02.16. 1. 주식회사 쿵게임즈 추가 증자의 건 가결 불참 15-04 2015.03.12. 1. 제22기 재무제표 승인 2. 제22기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 15-05 2015.06.19. 1. 한국산업은행 산업운영자금 2,000백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 15-06 2015.06.22. 1. 기업은행 산업운영자금 2,500백만원 신규 대출 가결 찬성 15-07 2015.07.20. 1. 기업은행 산업운영자금 1,000백만원 대출 기간연장 가결 찬성 15-08 2015.10.13. 1. (주)싸이랩코리아 중소기업자금대출 보증의 건 가결 찬성 15-09 2015.10.19. 1. (주)싸이랩코리아 법인카드 한도 증액 및 추가발급 보증의 건 가결 찬성 15-10 2015.11.16. 1. 한국산업은행 산업운영자금 1,000백만원 신규 대출 가결 찬성 15-11 2015.12.03. 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 15-12 2015.12.29. 1. 임시주주총회 소집 안건 정정의 건 가결 찬성 16-01 2016.01.12. 1.(주)대한바이오메디칼 대표자 변경 관련 법인카드 사용 보증의 건 가결 찬성 16-02 2016.02.02. 1. 내부회계관리규정 운영실태 보고 2. 제23기 재무제표 승인 가결 찬성 16-03 2016.02.02. 1. 기업은행 기술신용보증 1,000백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 16-04 2016.03.04. 1. 현금배당(안) 결의의 건 2. 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 16-05 2016.03.15. 1. 제23기 정기주주총회 소집일자 변경의 건 가결 찬성 16-06 2016.03.17. 1. 대표이사 보선의 건 가결 불참 16-07 2016.06.01. 1. 기업은행 산업운영자금 2,500백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 16-08 2016.08.22. 1.중국법인 추가 출자의 건 가결 찬성 16-09 2016.10.20. 1.임시주주총회 소집 건 가결 찬성 16-10 2016.12.26. 1.미국법인 폐업의 건 가결 불참 17-01 2017.02.02. 1.내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 17-02 2017.02.21. 1.현금배당 결의 및 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 17-03 2017.07.14 1.(주)싸이랩코리아 대출 연대보증의 건 가결 - 18-01 2018.02.05 1.내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 - 18-02 2018.02.23 1.신주인수권부사채 행사가액 변경의 건 가결 - 18-03 2018.03.07 1.현금배당 및 정기주총 소집의 건 가결 - 18-04 2018.03.12 1.싸이랩코리아 유상증자 배정지분 실권에 관한 건 가결 - 라. 이사회내 위원회- 당사는 증권신고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 구성 및 독립성당사의 이사회는 사내이사 4명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 서 정 구 이사회 전사 경영 및 대내외 업무수행 경영총괄 - 본인 박 재 일 이사회 경영 및 생산전략 경영전략 - - 서 현 정 이사회 해외사업 총괄 해외영업 - 자녀 이 충 형 이사회 재무총괄 재무회계 - 사위 * 서종택 사내이사 사임(2017.12.28) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년3월 30일 제 23기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사(비상근) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이 동 수(67.01.10) -경희대학교-삼일회계법인-조은세무회계사무소 대표-상록회계법인 근무 없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 14-01 2014.01.06 1.제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 14-02 2014.01.21 1.제3자배정 유상증자의 일정 변경의 건 가결 찬성 14-03 2014.02.03 1.내부회계 관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 14-04 2014.02.04 1.기업은행 기술신용보증에 따른 한도약정의 건 가결 찬성 14-05 2014.02.20 1.내부회계관리 책임자 임명의 건 가결 찬성 14-06 2014.03.06 1. 제21기 재무제표 승인 2. 제21기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 14-07 2014.03.21 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 14-08 2014.05.19 1. 기업은행 한도약정의 건 가결 찬성 14-09 2014.11.03 1. 미국 현지법인 설립의 건 가결 찬성 14-10 2014.11.10 1. 산업은행 운영자금 대출의 건 가결 찬성 14-11 2014.11.17. 1. 신주인수권부사채(BW) 인수 건 가결 찬성 14-12 2014.12.17. 1. 주식배당 결정의 건 가결 찬성 15-01 2015.02.02. 1. 내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 15-02 2015.02.04. 1. (주)올포랩 법인 설립의 건 가결 찬성 15-03 2015.02.16. 1. 주식회사 쿵게임즈 추가 증자의 건 가결 찬성 15-04 2015.03.12. 1. 제22기 재무제표 승인 2. 제22기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 15-05 2015.06.19. 1. 한국산업은행 산업운영자금 2,000백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 15-06 2015.06.22. 1. 기업은행 산업운영자금 2,500백만원 신규 대출 가결 찬성 15-07 2015.07.20. 1. 기업은행 산업운영자금 1,000백만원 대출 기간연장 가결 찬성 15-08 2015.10.13. 1. (주)싸이랩코리아 중소기업자금대출 보증의 건 가결 찬성 15-09 2015.10.19. 1. (주)싸이랩코리아 법인카드 한도 증액 및 추가발급 보증의 건 가결 찬성 15-10 2015.11.16. 1. 한국산업은행 산업운영자금 1,000백만원 신규 대출 가결 찬성 15-11 2015.12.03. 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 15-12 2015.12.29. 1. 임시주주총회 소집 안건 정정의 건 가결 찬성 16-01 2016.01.12. 1.(주)대한바이오메디칼 대표자 변경 관련 법인카드 사용 보증의 건 가결 찬성 16-02 2016.02.02. 1. 내부회계관리규정 운영실태 보고 2. 제23기 재무제표 승인 가결 찬성 16-03 2016.02.02. 1. 기업은행 기술신용보증 1,000백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 16-04 2016.03.04. 1. 현금배당(안) 결의의 건 2. 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 16-05 2016.03.15. 1. 제23기 정기주주총회 소집일자 변경의 건 가결 찬성 16-06 2016.03.17. 1. 대표이사 보선의 건 가결 불참 16-07 2016.06.01. 1. 기업은행 산업운영자금 2,500백만원 신규 대출의 건 가결 찬성 16-08 2016.08.22. 1.중국법인 추가 출자의 건 가결 찬성 16-09 2016.10.20. 1.임시주주총회 소집 건 가결 찬성 16-10 2016.12.26. 1.미국법인 폐업의 건 가결 찬성 17-01 2017.02.02. 1.내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 17-02 2017.02.21. 1.현금배당 결의 및 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 17-03 2017.07.14 1.(주)싸이랩코리아 대출 연대보증의 건 가결 불참 18-01 2018.02.05 1.내부회계관리규정 운영실태 보고 가결 찬성 18-02 2018.02.23 1.신주인수권부사채 행사가액 변경의 건 가결 불참 18-03 2018.03.07 1.현금배당 및 정기주총 소집의 건 가결 찬성 18-04 2018.03.12 1.싸이랩코리아 유상증자 배정지분 실권에 관한 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 소수주주권의 행사 여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서정구 본인 보통주 664,717 9.29 664,717 9.16 - 서현정 자녀 보통주 366,795 5.13 366,795 5.06 - 이재웅 조카 보통주 298,144 4.17 298,144 4.11 - 서강민 동생 보통주 301,003 4.21 301,003 4.15 - 이현숙 배우자 보통주 257,157 3.59 257,157 3.54 - 이상범 계열회사임원 보통주 69,080 0.97 69,080 0.98 - 이재호 처조카 보통주 62,217 0.87 62,217 0.86 - 최윤경 질부 보통주 55,904 0.78 55,904 0.77 - 서강운 동생 보통주 36,351 0.51 36,351 0.50 - 서경택 조카 보통주 23,698 0.33 23,698 0.33 - 이충형 사위 보통주 22,364 0.31 22,364 0.31 - 계응석 매부 보통주 22,053 0.31 22,053 0.30 - 이 혁 계열사임원 보통주 15,500 0.22 15,500 0.21 - 서종택 조카 보통주 14,380 0.20 14,380 0.21 - 서형택 조카 보통주 4,301 0.06 4,301 0.06 - 서태훈 조카 보통주 2,000 0.03 2,000 0.03 - 박재일 등기임원 보통주 1,976 0.03 1,976 0.03 - 계 보통주 2,217,640 31.01 2,217,640 30.61 - - - - - - - * 2018.02.28 발행주식수 증가에 따른 지분율 변동(7,156,281주 > 7,255,684주) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서정구 664,717 9.16 최대주주 서현정 366,795 5.06 특수관계인 우리사주조합 7,383 0.10% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,028 99.79% 4,888,201 68.29% - 주) 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주 입니다. 주) 주주수 및 주식수는 실질계좌번호별 기준이며, 소액주주 현황 기준은 2017년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식의 사무 정관상 신주인수권의내 용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 귄리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서자본시장과 금융투자업에관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서긴급한 자금조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산, 판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 당 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주 주명부에 기재되어 있는 주주를그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인 정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 명칭 : 한국예탁결제원주소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 전화번호 : 02-3774-3000 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원, 주) 시장 종류 구분 2017.10월 2017.11월 2017.12월 2018.01월 2018.02월 2018.03월 코스닥 보통주 주가(원) 최고 5,510 5,630 5,400 5,880 6,060 5,840 최저 4,825 5,270 4,970 5,370 5,360 5,060 평균 5,009 5,443 5,179 5,606 5,658 5,421 거래량(주) 최고 1,440,441 397,716 53,491 157,538 1,060,270 160,496 최저 5,701 11,075 8,041 14,813 22,733 20,426 월간 1,959,859 1,684,786 440,998 1,198,094 2,401,175 1,050,870 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정구 남 1942.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 대한이화학상사 창업(주)싸이랩코리아 대표이사(주)대한과학 대표이사 664,717 - 26년 2019.01.15 서현정 여 1972.04 사내이사 등기임원 상근 해외사업총괄 상명대학교 독어독문학과 졸업 중앙대학원 영어교육과 졸업/석사 ㈜대한과학 해외사업부 총괄매니저 366,795 - 12년9개월 2019.12.01 박재일 남 1941.10 사내이사 등기임원 상근 경영전략 연세대학교 공학대학원 공업경영학한국시그네틱스 CEO 말레이지아 캐리어 CEO 리더스앤컴퍼니 경영컨설턴트 1,976 - 7년12개월 2019.01.15 이충형 남 1971.11 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 KAIST경영대학원 경영학석사HSBC은행 이사(주)싸이랩코리아 대표이사(주)대한과학 CFO 22,364 - 3년6개월 2019.01.15 이동수 남 1967.01 감사 등기임원 비상근 감사 경희대학교삼일회계법인조은세무회계사무소 대표상록회계법인 - - - 2019.03.29 1-2. 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 87 - - - 87 3.8 692,145 7,956 3개월 합산액 - 여 30 - - - 30 4.9 221,569 7,386 3개월 합산액 합 계 117 - - - 117 4.4 913,714 15,341 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000 사외이사포함보수한도최고액 감사 1 50,000 보수한도최고액 2. 보수지급금액 2-1. 1인당 평균보수액 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 111,644 33,161 이사4,감사13개월 합산액 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 104,644 26,161 3개월 합산액 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,000 7,000 3개월 합산액 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항이 아닙니다2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 아닙니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 회사명칭 사업자등록번호(※) 비 고 DAIHAN SCIENTIFIC CHINA Co., Ltd. 112124303 비상장, 연결 (주)싸이랩코리아 209-81-55886 비상장, 연결 (주)올포랩 209-81-64070 비상장, 연결 (주)대한분석기기 609-86-25063 비상장, 연결 ※해외법인의 경우 고유번호, 국내법인의 경우 사업자등록번호입니다. 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회사명 지분율 투자금액(천원) DAIHAN SCIENTIFIC CHINA Co., Ltd. 100.00% 1,159,219 (주)싸이랩코리아 50.37% 756,000 (주)올포랩 51.00% 255,000 대한분석기기 51.00% 25,500 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없습니다. 4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 서정구 (주)싸이랩코리아(주)올포랩 이사 - 이충형 (주)싸이랩코리아 대표이사 - 서현정 (주)대한분석기기 이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DAIHAN SCIENTIFIC CHINA Co., Ltd.(비상장) 2012.01.26 매출확대 338 - 100% 1,159 - - - - 100% 1,159 1,145 - (주)싸이랩코리아(비상장) 2012.04.10 매출확대 171 1,512 50.37% 756 - - - 1,512 50.37% 756 6,348 249 ㈜올포랩(비상장) 2015.02.09 매출확대 255 51 51.00% 255 - - - 51 51.00% 255 996 20 ㈜대한분석기기(비상장) 2017.03.03 매출확대 26 51 51.00% 26 - - - 51 51.00% 26 85 - 합 계 1,614 3 2,196 51 10 0 1,614 3 2,196 8,574 269 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (증권대여 포함)- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공내역- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증내역- 회사는 특수관계자인 주식회사 싸이랩코리아의 대출금 약정(750백만원)에 대하여 당기말 현재 594백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위:천원) 형태 구분 성명(회사명) 대표이사와의 관계 금 액 내용 매출 거래액 서강민(㈜대한과학종로) 친인척 587,787 상품제품 서종택(대한사이언티픽) 친인척 13,742 상품제품 이재웅(㈜ 대한올포랩) 친인척 224,879 상품제품 서은택(㈜ 대한바이오메디칼) 친인척 990 상품제품 DAIHAN SCIENTIFIC (China) 종속기업 49,012 상품제품 ㈜ 싸이랩코리아 종속기업 154,281 상품제품 ㈜ 올포랩 종속기업 210,761 상품제품 ㈜대한분석기기 종속기업 35,822 상품제품 채권잔액 서강민(㈜대한과학종로) 친인척 255,605 외상매출 잔액 서종택(대한사이언티픽) 친인척 9,432 외상매출 잔액 이재웅(㈜ 대한올포랩) 친인척 104,024 외상매출 잔액 서은택(㈜ 대한바이오메디칼) 친인척 27,648 외상매출외잔액 DAIHAN SCIENTIFIC (China) 종속기업 168,499 외상매출 잔액 ㈜ 싸이랩코리아 종속기업 195,084 외상매출 잔액 ㈜ 올포랩 종속기업 143,789 외상매출 잔액 ㈜대한분석기기 종속기업 19,815 외상매출 잔액 매입 거래액 서강민(㈜대한과학종로) 친인척 17 상품매입 서종택(대한사이언티픽) 친인척 - 상품매입 이재웅(㈜ 대한올포랩) 친인척 - 상품매입 서은택(㈜ 대한바이오메디칼) 친인척 - 상품매입 DAIHAN SCIENTIFIC (China) 종속기업 - 상품매입 ㈜ 싸이랩코리아 종속기업 299,550 상품매입 ㈜ 올포랩 종속기업 52,883 상품매입 ㈜대한분석기기 종속기업 - 상품매입 채무잔액 서강민(㈜대한과학종로) 친인척 - 외상매입 잔액 서종택(대한사이언티픽) 친인척 - 외상매입 잔액 이재웅(㈜ 대한올포랩) 친인척 - 외상매입 잔액 서은택(㈜ 대한바이오메디칼) 친인척 16,404 외상매입 잔액 DAIHAN SCIENTIFIC (China) 종속기업 - 외상매입 잔액 ㈜ 싸이랩코리아 종속기업 453,882 외상매입 잔액 ㈜ 올포랩 종속기업 26,677 외상매입 잔액 ㈜대한분석기기 종속기업 - 외상매입 잔액 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주주총회 (일자) 안 건 결의내용 비 고 제25기 정기주주총회(2018.03.23) 1호의안 : 제25기 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 주당 50원)2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보수한도 : 금 삼십억원정(\3,000,000,000)3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보수한도 : 금 오천만원(\50,000,000) 원안가결원안가결원안가결 외부감사인선임보고(이현회계법인, 2018.01.01-2021.12.31) 제24기 정기주주총회(2017.03.24) 1호의안 : 제24기 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 주당 40원2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보수한도 : 금 삼십억원정(\3,000,000,000)3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보수한도 : 금 오천만원 원안가결원안가결원안가결 - 제24기 임시주주총회(2016.12.02) 1호의안 : 사내이사 서현정 선임의 건 원안가결 - 제23기 정기주주총회(2016.03.30) 1호의안 : 제23기 연결재무제표 및 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 주당 50원) 2호의안 : 이사 보선의 건 3호의안 : 감사 보선의 건 4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안일부가결원안가결원안가결원안가결원안가결 현금배당 : 주당 25원으로 변경 가결 제23기 임시주주총회(2016.01.15) 1호의안 : 정관변경의 건2호의안 : 사내이사 선임(5명) 원안가결원안가결 - 제22기 정기주주총회(2015.03.30) 1호의안 : 제22기(2014.01.01.~ 2014.12.31.) 연결 재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서(안)포함) 승인의 건 (주식배당 : 1주당 0.07주)2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 제21기 정기주주총회(2013.03.21) 1호의안 : 제21기 연결 및 별도 재무제표 승인 2호의안 : 이사 선임의 건 (상근이사 4명) 3호의안 : 이사보수 한도 승인의 건4호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위:억원) 구분 법인 관계 채권자 2018년 2017년 2016년 2015년 비고 채무보증 우리사주조합 한국증권금융 - - - 0.05 - 채무보증 싸이랩코리아 기업은행 장위동 5.9 5.9 - - - 합계 5.9 5.9 - 0.05 - 담보제공 대한과학 본인 기업은행 장위동 93.0 93.0 93.0 93.0 부동산 합계 98.9 98.9 93.0 93.0 - * 채무보증은 우리사주조합이 한국증권금융으로부터 결산일 현재 대출금에 대한 연대보증이며, 특수관계자인 주식회사 싸이랩코리아의 대출금 약정(7.5억원)에 대하여 당기말 현재 5.9억원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 담보제공내역은 2010년 기업은행으로부터 차입한 자금 65.5억원에 대해 당사의 토지, 건물, 구축물 기계장치 등을 담보로 제공한 것입니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 skm_c224e17032613150_0001.jpg skm_c224e17032613150_0001 skm_c224e17032613150_0002.jpg skm_c224e17032613150_0002 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.