대한과학 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 33 (당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 32 (전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 대한과학

1. 일반 사항

주식회사 대한과학(이하 "회사")은 1993년에 6월에 설립되어 과학기자재 등의 도매 및 실험실용 장비 등의 생산 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 강원특별자치도 원주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 제품 품질개선을 위해 ISO9001, CE인증 등을 획득하였습니다. 회사는 2011년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 3,727백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

서정구	683,577	9.2

주식회사 싸이랩코리아	592,725	8.0

서현정	397,626	5.3	대표이사

서강민	317,903	4.3

기타	5,462,659	73.2

합계	7,454,490	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 또한, 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	512,736	512,736	2,072,576	2,072,576

기타금융자산	4,308,261	4,308,261	3,581,153	3,581,153

매출채권	7,083,038	7,083,038	5,763,830	5,763,830

합계	11,904,035	11,904,035	11,417,559	11,417,559

금융부채

매입채무	4,011,206	4,011,206	3,478,148	3,478,148

기타금융부채	2,532,767	2,532,767	2,386,280	2,386,280

유동성장기부채	-	-	1,200,000	1,200,000

리스부채	64,384	64,384	156,714	156,714

합계	6,608,357	6,608,357	7,221,142	7,221,142

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

기타금융자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 21,000천원은 비상장지분상품 등으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았으며, 공정가치로 측정되는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 이에 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 공시 대상 금액은 없습니다.

6. 유형자산과 무형자산(1) 보고기간 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	15,568,049	195,322

취득	195,747	380

처분	(33,596)	(58,893)

대체	(94,530)	-

상각	(631,886)	(35,271)

분기말	15,003,784	101,538

2) 전분기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	14,143,071	216,073

취득	262,115	4,189

처분	(31,647)	-

대체	(3,522)	10,968

상각	(687,476)	(37,944)

분기말	13,682,541	193,286

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 또한 담보제공된 유형자산이 가입되어 있는 보험에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	163,930	3,091	(98,386)	68,636

차량운반구	3,131	(557)	(2,575)	-

합계	167,061	2,534	(100,961)	68,636

(*) 당분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 24,143천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	166,072	130,590	(99,936)	196,726

차량운반구	9,394	-	(4,697)	4,697

합계	175,466	130,590	(104,633)	201,423

(*) 전분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 28,234천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	64,385	-	124,962	31,752

8. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	건물

취득원가	2,767,538	2,767,538

감가상각누계액	(206,932)	(155,028)

순장부금액	2,560,606	2,612,510

(*) 투자부동산은 IBK기업은행 차입금 약정과 관련하여 해당 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

건물	2,612,510	(51,904)	2,560,606

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

건물	2,681,716	(69,206)	2,612,510

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,627,560천원으로 독립적인 전문평가기관의 감정평가를 근거로 추정되었습니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	126,450	174,000

운영/유지보수비용	(115,491)	(149,600)

합 계	10,959	24,400

9. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	131,126	88,341

당사는 일반적으로 판매된 제품에 대해 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	88,341	86,361

사용액	(41,348)	(66,754)

전입액	84,133	68,733

기말	131,126	88,341

10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 싸이랩코리아(*1)	한국	37.78	756,000	37.78	756,000

주식회사 올포랩	한국	73.50	405,075	73.50	405,075

주식회사 대한분석기기	한국	51.00	25,500	51.00	25,500

주식회사 대한과학대구경북지사	한국	50.20	316,260	50.20	316,260

주식회사 올랩	한국	50.50	101,000	50.50	101,000

주식회사 대한랩서비스	한국	90.00	180,000	60.00	30,000

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	베트남	50.06	1,064,478	50.06	1,064,478

합계	2,848,313	2,698,313

(*1) 의결권은 과반수 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,698,313	2,598,313

취득	150,000	70,000

기말	2,848,313	2,668,313

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말/당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	17,058,417	4,176,302	12,882,115	11,598,543	1,476,474

주식회사 올포랩	3,119,191	1,530,199	1,588,992	5,246,712	150,969

주식회사 대한분석기기	214,754	100,360	114,394	360,658	5,445

주식회사 대한과학대구경북지사	4,044,494	630,105	3,414,389	11,447,598	423,458

주식회사 올랩	951,282	404,043	547,239	2,444,798	196,093

주식회사 대한랩서비스	240,397	24,876	215,521	364,658	17,642

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	3,694,505	1,296,402	2,398,103	2,753,077	218,971

2) 전기말/전분기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	16,066,725	4,400,435	11,666,290	10,850,649	1,032,972

주식회사 올포랩	2,665,341	1,152,319	1,513,022	4,556,311	131,633

주식회사 대한분석기기	246,727	135,278	111,449	493,669	1,755

주식회사 대한과학대구경북지사	3,928,944	862,762	3,066,182	11,399,859	708,291

주식회사 올랩	877,497	495,131	382,366	1,179,523	56,263

주식회사 대한랩서비스	91,105	43,226	47,879	-	-

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	4,572,129	2,111,953	2,460,176	2,368,776	163,479

11. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	-	1,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(*1)	IBK기업은행	-	-	-	1,200,000

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).

12. 퇴직급여 보고기간 중 확정기여형퇴직연금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

불입액(*1)	330,141	327,470

(*1) 당분기 총 비용 중 79,262천원(전분기: 82,294천원)은 매출원가에 포함되었으며, 250,879천원(전분기: 245,176천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

13. 자본금과 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,454천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(3) 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당분기말 현재 발행주식 중 2,093주는 회사가 주식배당시 단주 처리를 위해 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 312,268천원(전분기 : 216,720천원)입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,400,744	1,176,750

조정:	930,920	969,570

감가상각비	786,248	844,014

무형자산상각	35,270	37,944

재고자산평가 및 폐기손실(환입)	80,905	1,532

대손상각비(환입)	(9,780)	(8,722)

외화환산손실	46,652	83,974

이자비용	7,627	46,052

판매보증충당금전입	84,133	50,048

법인세비용	312,268	216,720

이자수익	(96,482)	(66,168)

외화환산이익	(12,375)	(37,012)

유형자산처분이익	(47,384)	(11,446)

유형자산처분손실	77	4

무형자산처분이익	(6,107)	-

배당금수익	(250,132)	(187,370)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,286,110)	(2,044,265)

기타유동금융자산	72	(6,855)

매출채권	(1,298,914)	(342,758)

기타유동자산	(467,233)	231,318

재고자산	(1,139,400)	(892,786)

기타비유동금융자산	-	145,000

매입채무	503,359	(898,025)

충당부채	(41,348)	(52,383)

기타유동금융부채	154,258	(72,716)

기타유동부채	9,216	(150,277)

기타비유동금융부채	(6,120)	(4,783)

영업으로부터 창출된 현금	1,045,554	102,055

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	15,658	7,446

건설중인자산의 무형자산 대체	-	10,967

건설중인자산의 선급금 대체	110,188	-

유형자산 취득 관련 채무의 증가	1,215	1,500

무형자산 취득 관련 채무의 감소	380	-

매출채권의 제각	84,220	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성장기부채	1,200,000	(1,200,000)	-	-

리스부채(*1)	156,714	(94,800)	2,471	64,384

재무활동으로부터의 총부채	1,356,714	(1,294,800)	2,471	64,384

(*1) 당분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 3,558천원입니다.

2) 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성장기부채	2,500,000	(1,300,000)	-	1,200,000

리스부채(*1)	165,739	(95,547)	118,254	188,446

재무활동으로부터의 총부채	2,665,739	(1,395,547)	118,254	1,388,446

(*1) 전분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 3,976천원입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

약정금액	사용금액	약정금액	사용금액

원화대출	IBK기업은행	-	-	2,500,000	1,200,000

원화대출(*1)	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	IBK기업은행	2,000,000	-	2,000,000	-

합계	3,000,000	-	5,500,000	1,200,000

(*1) IBK기업은행 원화대출 약정한도액 1,000,000천원과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원이 사용이 제한되어 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 특수관계자를 포함하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 또는 담보 내역은 없습니다.

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 담보내역당분기말 현재 특수관계자인 DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.의 대출금 약정에 대하여 보고기간종료일 현재 VND 10,000백만의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 소송중인 사건당분기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.

(5) 회사는 보고기간종료일 현재 해외수출에 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도금액 USD 550천) 계약을 체결하고 있으며, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(당분기말 부보금액: 1,754백만원, 전기말 부보금액: 690백만원)을 가입하고 있습니다. 피보험자는 당분기말 현재 18개의 정부기관 등입니다.

17. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 싸이랩코리아	주식회사 싸이랩코리아

주식회사 올포랩	주식회사 올포랩

주식회사 대한분석기기	주식회사 대한분석기기

주식회사 대한과학대구경북지사	주식회사 대한과학대구경북지사

주식회사 올랩	주식회사 올랩

주식회사 대한랩서비스	주식회사 대한랩서비스

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.

기타특수관계자	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.

(주)아스테라시스	(주)아스테라시스

현윤실업	현윤실업

정은실업	정은실업

주요 경영진과 그 가까운 친족	주요 경영진과 그 가까운 친족

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타 수익	매입	기타 비용	매출	기타 수익	매입	기타 비용

주식회사 싸이랩코리아	1,204,805	252,676	987,738	1,429	1,461,091	251,934	794,492	3,390

주식회사 올포랩	1,078,063	78,582	-	144,536	856,011	77,652	37,542	141,100

주식회사 대한분석기기	171,351	1,696	-	-	86,776	1,616	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	1,319,451	29,932	187,562	-	1,235,635	24,867	204,488	-

주식회사 올랩	534,654	17,150	-	-	404,154	4,559	-	-

주식회사 대한랩서비스	44,313	-	-	-	-	-	-	-

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,164,856	52,662	1,915,088	250	1,756,174	-	1,656,410	1,293

(주)아스테라시스	704	540	-	-	-	540	-	-

현윤실업	-	-	-	13,500	-	-	-	13,500

정은실업	-	-	-	28,800	-	-	-	28,800

합계	5,518,197	433,238	3,090,388	188,515	5,799,841	361,168	2,692,932	188,083

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	140,814	2,388	-	99,154	18	200,000

주식회사 올포랩	154,967	-	-	-	18	-

주식회사 대한분석기기	22,049	-	-	-	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	163,423	-	-	-	-	100,000

주식회사 올랩	64,712	330	-	-	-	10,000

주식회사 대한랩서비스	15,862	-	-	-	-	-

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	923,339	-	-	469,610	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-

개인	-	-	70,000	-	-	-

합계	1,485,166	2,718	167,000	568,764	7,076	310,000

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	247,936	2,200	-	114,751	22	-	200,000

주식회사 올포랩	133,341	-	-	-	853	-	-

주식회사 대한분석기기	24,067	-	-	-	-	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	232,837	-	-	-	-	-	100,000

주식회사 올랩	80,670	-	-	-	-	-	10,000

주식회사 대한랩서비스	21,479	-	-	-	-	19,526	-

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,232,251	-	-	290,899	-	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-	-

개인	-	-	70,000	-	-	-	-

합 계	1,972,581	2,200	167,000	405,650	7,915	19,526	310,000

(4) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정된 충당금은 147천원(전기말: 189천원)이며, 미수금에 대하여 설정된 충당금은 당분기말 및 전기말 현재 없으며, 특수관계자에 대한 채권의 대손상각비환입은 42천원(전기:대손상각비환입 6,790천원)입니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 주식회사 싸이랩코리아에 대한 35,564천원의 배당지급 거래가 있고 주식회사 대한랩서비스에 대한 지분투자 150,000천원이 있으며 (전기:주식회사 싸이랩코리아에 대한 24,092천원의 배당지급거래와 주식회사 올랩에 대한 지분투자 70,000천원, 주식회사 대한랩서비스에 대한 지분투자 30,000천원), 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 보증 및 담보 내역으로는 특수관계자인 DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.의 대출금 약정에 대하여 보고기간종료일 현재 VND 10,000백만의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	842,359	730,538

퇴직급여	59,231	61,500

합계	901,590	792,038