대한과학 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기말 : 2023년 3월 30일 현재
제 30 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 대한과학

1. 일반 사항

주식회사 대한과학(이하 "회사")은 1993년에 6월에 설립되어 과학기자재 등의 도매 및 실험실용 장비 등의 생산 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 강원도 원주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 제품 품질개선을 위해 ISO9001, CE인증 등을 획득하였습니다. 회사는 2011년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 3,727백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)	비고

서정구	683,577	341,789	9.2

서현정	369,645	184,823	5.0	대표이사

(주)싸이랩코리아	331,545	165,773	4.4

서강민	307,403	153,702	4.1

기타	5,762,320	2,881,158	77.3

합계	7,454,490	3,727,245	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 또한, 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산	1,145,927	1,145,927	2,720,828	2,720,828

기타금융자산	1,841,528	1,841,528	432,642	432,642

매출채권	5,765,221	5,765,221	5,415,214	5,415,214

합계	8,752,676	8,752,676	8,568,684	8,568,684

금융부채(*3)(*4)

매입채무	5,134,840	5,134,840	4,291,621	4,291,621

기타금융부채	2,498,687	2,498,687	2,538,301	2,538,301

장기차입금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

리스부채	223,544	223,544	254,395	254,395

합계	10,357,071	10,357,071	9,584,317	9,584,317

(*1) 금융자산은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
(*2) 기타금융자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장지분상품 등으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았으며, 공정가치로 측정되는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금융부채는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
(*4) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분 공시 대상이 되는 금융상품은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

기타금융자산	21,000	21,000

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 없습니다.

7. 유형자산과 무형자산(1) 보고기간 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	14,841,661	284,809

취득	38,768	4,000

처분	(2)	-

대체	(5,888)	6,541

상각	(227,247)	(30,579)

분기말	14,647,292	264,771

2) 전분기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	16,147,589	359,484

취득	562,268	7,000

처분	(507)	-

대체	(45,702)	7,652

상각	(213,015)	(28,449)

분기말	16,450,633	345,687

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 또한 담보제공된 유형자산이 가입되어 있는 보험에 질권이 설정되어 있습니다.

8. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	260,037	-	(33,700)	226,336

차량운반구	15,657	-	(1,566)	14,092

합계	275,694	-	(35,266)	240,428

(*) 당분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 7,534천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	239,685	27,226	(31,756)	235,156

차량운반구	21,920	-	(1,566)	20,354

합계	261,605	27,226	(33,322)	255,510

(*) 전분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 7,606천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	111,162	112,383	117,727	136,668

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

건물	건물

취득원가	2,767,538	2,767,538

감가상각누계액	(33,233)	(16,617)

순장부금액	2,734,305	2,750,921

(*) 투자부동산은 IBK기업은행 차입금 약정과 관련하여 해당 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

건물	2,750,922	(16,617)	2,734,305

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감(*)	감가상각	기말

건물	-	2,767,538	(16,617)	2,750,921

(*) 건물에서 대체 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

건물	2,627,560

회사는 2022년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인인 (주)중앙감정평가법인의 감정평가를 근거로 공정가치를 산정하였습니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	42,150	39,500

운영/유지보수비용	(9,020)	(320)

합 계	33,130	39,180

10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 싸이랩코리아(*1)	한국	37.78	756,000	37.78	756,000

주식회사 올포랩	한국	73.50	405,075	73.50	405,075

주식회사 대한분석기기	한국	51.00	25,500	51.00	25,500

주식회사 대한과학대구경북지사	한국	50.20	316,260	50.20	316,260

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	베트남	50.10	604,228	50.10	604,228

주식회사 올랩	한국	50.82	31,000

합계	2,138,063	2,107,063

(*1) 의결권은 과반수 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,107,063	1,866,667

취득	31,000	240,396

기말	2,138,063	2,107,063

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	15,163,656	4,765,551	10,398,105	4,237,509	465,131

주식회사 올포랩	1,985,211	686,926	1,298,285	1,267,470	59,334

주식회사 대한분석기기	179,096	71,470	107,626	121,690	(2,894)

주식회사 대한과학대구경북지사	2,513,070	704,660	1,808,410	2,382,971	(16,500)

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	3,168,204	1,751,093	1,417,111	521,958	5,698

주식회사 올렙	144,260	60,031	84,229	83,408	1,298

합계	23,153,497	8,039,731	15,113,766	8,615,006	512,067

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	14,709,837	4,537,503	10,172,334	3,900,968	739,935

주식회사 올포랩	2,078,546	754,595	1,323,951	1,188,077	70,864

주식회사 대한분석기기	258,174	139,155	119,019	165,302	2,698

주식회사 대한과학대구경북지사	2,774,423	914,513	1,859,910	1,724,919	570,875

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,851,530	427,537	1,423,993	464,910	20,473

합계	21,672,510	6,773,303	14,899,207	7,444,176	1,404,845

11. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	2,500,000	2,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(*1)	IBK기업은행	2024-06-11	4.55	2,500,000	2,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년 01월 이후	2,500,000

12. 퇴직급여

보고기간 중 확정기여형퇴직연금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

불입액(*1)	76,620	82,229

(*1) 당분기 총 비용 중 31,610천원(전분기: 25,940천원)은 매출원가에 포함되었으며, 45,010천원(전분기: 56,289천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

13. 주식의 발행 및 취득(1) 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,454천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당분기말 현재 발행주식 중 2,093주는 회사가 주식배당시 단주 처리를 위해 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율(세액공제 제외)은 20.30%이며 세액공제를 포함한 중간기간 유효법인세율은 25.27%입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	771,701	1,091,278

조정:	444,557	254,797

감가상각비	279,815	246,336

무형자산상각	30,579	28,449

재고자산평가 및 폐기손실(환입)	6,404	(6,647)

대손상각비(환입)	(388)	(2,518)

외화환산손실	99,637	30,617

이자비용	31,412	1,687

법인세비용	260,980	153,893

이자수익	(15,476)	(2,329)

외화환산이익	(46,485)	(30,883)

유형자산처분이익	(837)	-

유형자산처분손실	1	7

배당금수익	(201,085)	(163,815)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,463,487)	(2,355,548)

기타유동금융자산	(61,816)	19,535

매출채권	(336,864)	(496,199)

기타유동자산	(133,246)	(5,065)

재고자산	(1,470,897)	(530,898)

기타비유동금융자산	-	(20,000)

매입채무	780,903	(1,241,450)

기타유동금융부채	5,911	57,575

기타유동부채	(260,278)	(124,096)

기타비유동금융부채	12,800	(14,950)

영업으로부터 창출된 현금	(247,229)	(1,009,473)

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	653	19,248

유형자산 취득 관련 채무의 증가	(62,393)	319,125

유형자산 처분 관련 채권의 감소	(2,727)	(14,655)

무형자산 취득 관련 채무의 증가	(3,500)	-

무형자산 처분 관련 채권의 감소	-	4

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

장기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

리스부채(*1)	254,395	(30,851)	-	223,544

재무활동으로부터의 총부채	2,754,395	(30,851)	-	2,723,544

(*1) 당분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,624천원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

장기차입금	1,905,000	-	-	1,905,000

리스부채(*1)	255,508	(30,677)	26,347	251,178

재무활동으로부터의 총부채	2,160,508	(30,677)	26,347	2,156,178

(*1) 전분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,687천원입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

약정금액	사용금액	약정금액	사용금액

원화대출	IBK기업은행	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

원화대출	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

합계	5,500,000	2,500,000	5,500,000	2,500,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 특수관계자를 포함하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 또는 담보 내역은 없습니다.

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 담보내역당분기말 현재 특수관계자를 포함하여 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 담보 내역은 없습니다.(4) 소송중인 사건당분기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.

(5) 회사는 보고기간종료일 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(당분기말 부보금액: 841백만원, 전기말 부보금액: 704백만원)을 가입하고 있습니다. 피보험자는 당분기말 현재 56개의 정부기관 등입니다.

17. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 싸이랩코리아	주식회사 싸이랩코리아

주식회사 올포랩	주식회사 올포랩

주식회사 대한분석기기	주식회사 대한분석기기

주식회사 대한과학대구경북지사	주식회사 대한과학대구경북지사

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.

주식회사 올랩	-

관계기업	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.

기타특수관계자	(주)아스테라시스	(주)아스테라시스

기타특수관계자	현윤실업	현윤실업

기타특수관계자	정은실업	정은실업

기타특수관계자	주요 경영진과 그 가까운 친족	주요 경영진과 그 가까운 친족

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타 수익	매입	기타 비용	매출	기타 수익	매입	기타 비용

주식회사 싸이랩코리아	907,843	160,846	562,107	1,315	452,628	103,957	378,399	1,033

주식회사 올포랩	265,789	68,831	13,270	52,804	257,843	68,462	30,502	48,447

주식회사 대한분석기기	34,787	4,487	-	2,499	51,919	3,345	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	476,370	19,364	17,537	-	203,264	442	7,516	-

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	890,869	-	248,197	-	263,877	44	365,632	-

주식회사 올랩	45,214	608	-	-	-	-	-	-

(주)아스테라시스	-	180	-	-	11,330	180	-	-

현윤실업	-	-	-	4,500	-	-	-	4,500

정은실업	-	-	-	9,600	-	-	-	9,600

합계	2,620,872	254,316	841,111	70,718	1,240,861	176,430	782,049	63,580

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	325,561	2,200	-	237,968	133	200,000

주식회사 올포랩	115,448	-	-	4,612	156	-

주식회사 대한분석기기	9,968	-	-	-	2,749	-

주식회사 대한과학대구경북지사	166,489	-	-	-	-	100,000

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,199,228	-	-	229,655	-	-

주식회사 올랩	41,339	-	-	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-

개인	-	-	200,000	-	-	-

합계	1,858,033	2,200	297,000	472,235	10,078	300,000

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	290,702	2,698	-	165,484	31	200,000

주식회사 올포랩	114,313	-	-	12,200	4,152	-

주식회사 대한분석기기	57,745	-	-	-	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	191,894	-	-	-	-	100,000

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	562,085	-	-	328,019	-	-

(주)아스테라시스	-	-	-	-	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-

개인	-	-	200,000	-	-	-

합계	1,216,739	2,698	297,000	505,703	11,223	300,000

(4) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정된 충당금은 1,861천원(전기말: 820천원)이며, 미수금에 대하여 설정된 충당금은 당분기말에는 없으며(전기말: 0천원) 없으며, 특수관계자에 대한 채권의 대손상각비는 1,040천원(전기: 464천원)입니다.(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 보증 및 담보 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	238,625	223,601

퇴직급여	18,023	17,244

합계	256,648	240,845