대한과학 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 29 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 대한과학

1. 일반 사항

주식회사 대한과학(이하 "회사")은 1993년에 6월에 설립되어 과학기자재 등의 도매 및 실험실용 장비 등의 생산 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 강원도 원주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 회사는 제품 품질개선을 위해 ISO9001, CE인증 등을 획득하였습니다. 회사는 2011년 10월 11일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 3,727백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)	비고

서정구	683,577	341,789	9.2

서현정	368,295	184,148	4.9	대표이사

(주)싸이랩코리아	331,545	165,773	4.4

서강민	307,403	153,702	4.1

기타	5,763,670	2,881,833	77.3

합계	7,454,490	3,727,245	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.한편, 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 또한, 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산	726,744	-	2,705,975	-

기타금융자산	523,215	-	482,061	-

매출채권	5,369,250	-	5,570,540	-

합계	6,619,209	-	8,758,576	-

금융부채(*3)(*4)

매입채무	4,775,297	-	5,495,226	-

기타금융부채	2,928,623	-	2,296,826	-

장기차입금	1,905,000	-	1,905,000	-

리스부채	285,013	-	255,508	-

합계	9,893,933	-	9,952,560	-

(*1) 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기타금융자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 비상장지분상품으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았으며, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분 공시 대상이 되는 금융상품은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

기타금융자산	21,000	21,000

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 없습니다.

7. 유형자산과 무형자산(1) 보고기간 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	16,147,589	359,484

취득	1,656,839	19,095

처분	(669)	(13)

대체	(22,297)	16,652

상각	(658,466)	(87,118)

분기말	17,122,996	308,100

2) 전분기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	13,851,146	371,474

취득	928,837	(3,097)

처분	(38,948)	-

대체	103,252	78,170

상각	(642,664)	(81,306)

기타	-	150

분기말	14,201,623	365,391

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 근저당권을 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 또한 담보제공된 유형자산이 가입되어 있는 보험에 질권이 설정되어 있습니다.

8. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	239,685	150,236	(96,184)	293,737

차량운반구	21,920	-	(4,697)	17,223

합계	261,605	150,236	(100,881)	310,960

(*) 당분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 26,940천원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	분기말

건물	49,064	312,018	(92,711)	268,372

차량운반구	2,625	25,052	(4,191)	23,486

합계	51,689	337,070	(96,902)	291,858

(*) 전분기 중 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 26,246천원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	122,118	162,896	87,336	168,173

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 싸이랩코리아(*1)	한국	37.78	756,000	37.78	756,000

주식회사 올포랩	한국	73.50	405,075	73.50	405,075

주식회사 대한분석기기	한국	51.00	25,500	51.00	25,500

주식회사 대한과학대구경북지사	한국	50.20	316,260	50.20	316,260

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	베트남	50.10	604,228	60.00	363,832

합계	2,107,063	1,866,667

(*1) 의결권은 과반수 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,866,667	1,711,911

취득	240,396	154,756

기말	2,107,063	1,866,667

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	14,071,019	3,859,519	10,211,500	12,522,820	2,271,386

주식회사 올포랩	1,983,553	692,245	1,291,308	3,886,983	335,351

주식회사 대한분석기기	180,745	73,327	107,418	509,944	24,191

주식회사 대한과학대구경북지사	2,474,984	684,269	1,790,715	6,844,878	206,432

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	2,372,726	814,815	1,557,911	2,026,606	126,332

합계	21,083,027	6,124,175	14,958,852	25,791,231	2,963,692

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

주식회사 싸이랩코리아	13,432,981	4,456,317	8,976,664	11,721,011	1,389,887

주식회사 올포랩	1,879,806	838,849	1,040,957	3,388,479	263,287

주식회사 대한분석기기	210,408	121,181	89,227	365,997	8,456

주식회사 대한과학대구경북지사	2,150,319	548,536	1,601,783	5,709,671	62,303

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,296,048	617,590	678,458	366,413	28,861

합계	18,969,562	6,582,473	12,387,089	21,551,571	1,752,794

10. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	1,905,000	1,905,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(*1)	IBK기업은행	2024-06-11	3.79	1,905,000	1,905,000

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 9,300백만원(전기말 : 9,300백만원)을 한도로 회사 소유 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년 01월 이후	1,905,000

11. 퇴직급여

보고기간 중 확정기여형퇴직연금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

불입액(*1)	273,360	291,028

(*1) 당분기 총 비용 중 76,402천원(전분기: 84,784천원)은 매출원가에 포함되었으며, 196,958천원(전분기: 206,244천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 주식의 발행 및 취득(1) 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 7,454천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 당분기말 현재 발행주식 중 2,093주는 회사가 주식배당시 단주 처리를 위해 자기주식으로 보유하고 있습니다. 13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율(세액공제 제외)은 20.52%이며 세액공제를 포함한 중간기간 유효법인세율은 15.59%입니다.

14. 영업으로부터 창출된 현금(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,387,684	2,138,526

조정:	1,184,007	1,051,161

감가상각비	759,347	739,567

무형자산상각	87,118	81,306

재고자산평가 및 폐기손실(환입)	(42,089)	(14,704)

대손상각비(환입)	(12,542)	(34,359)

외화환산손실	116,509	24,135

이자비용	9,183	5,331

법인세비용	625,910	383,990

이자수익	(7,930)	(7,242)

외화환산이익	(158,884)	(15,425)

유형자산처분이익	(2,828)	(1,278)

유형자산처분손실	2,392	35,405

무형자산처분손실	13	-

잡이익	-	(150)

배당금수익	(192,192)	(145,415)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,344,478)	(2,758,336)

기타유동금융자산	(67,269)	77,888

매출채권	353,326	(392,667)

기타유동자산	(63,271)	(400,691)

재고자산	(3,551,105)	(2,370,628)

기타비유동금융자산	(20,000)	8,179

매입채무	(825,671)	430,550

기타유동금융부채	(84,157)	(73,552)

기타유동부채	(91,281)	(87,154)

기타비유동금융부채	4,950	49,739

영업으로부터 창출된 현금	227,213	431,351

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	60,231	181,422

유형자산 취득 관련 채무의 증가	712,577	10,080

유형자산 처분 관련 채권의 감소	23,988	25,483

무형자산 취득 관련 채무의 증가	3,500	-

무형자산 처분 관련 채권의 감소	4	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

장기차입금	1,905,000	-	-	1,905,000

리스부채(*1)	255,508	(92,242)	121,746	285,013

재무활동으로부터의 총부채	2,160,508	(92,242)	121,746	2,190,013

(*1) 당분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,071천원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

장기차입금	-	119,000	-	119,000

리스부채(*1)	42,139	(88,436)	329,787	283,490

재무활동으로부터의 총부채	42,139	30,564	329,787	402,490

(*1) 전분기 중 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,263천원입니다.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

약정금액	사용금액	약정금액	사용금액

원화대출	IBK기업은행	2,500,000	1,905,000	2,500,000	1,905,000

원화대출	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

무역금융	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-

합계	5,500,000	1,905,000	5,500,000	1,905,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 특수관계자를 포함하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 또는 담보 내역은 없습니다.

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 담보내역당분기말 현재 특수관계자를 포함하여 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 담보 내역은 없습니다.(4) 소송중인 사건당분기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.

(5) 회사는 보고기간종료일 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(당분기말 부보금액: 882백만원, 전기말 부보금액: 736백만원)을 가입하고 있습니다. 피보험자는 당분기말 현재 87개의 정부기관 등입니다.

(6) 장기금융상품 3,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

16. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 싸이랩코리아	주식회사 싸이랩코리아

주식회사 올포랩	주식회사 올포랩

주식회사 대한분석기기	주식회사 대한분석기기

주식회사 대한과학대구경북지사	주식회사 대한과학대구경북지사

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.

관계기업	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.	SciLab Malaysia Sdn. Bhd.

기타특수관계자	(주)아스테라시스	(주)아스테라시스

기타특수관계자	현윤실업	현윤실업

기타특수관계자	정은실업	정은실업

기타특수관계자	주요 경영진과 그 가까운 친족	주요 경영진과 그 가까운 친족

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타 수익	매입	기타 비용	매출	기타 수익	매입	기타 비용

주식회사 싸이랩코리아	1,376,443	116,103	1,138,290	3,737	1,521,129	104,917	1,082,415	1,446

주식회사 올포랩	890,056	81,935	94,960	183,463	805,675	46,905	84,576	142,334

주식회사 대한분석기기	150,140	3,710	-	200	154,814	3,532	-	2,943

주식회사 대한과학대구경북지사	776,567	11,090	42,887	5,500	571,649	18,285	36,497	20,570

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	1,378,160	19,635	1,720,126	3,676	323,613	92	16,592	5,473

(주)아스테라시스	11,330	540	-	-	82,841	540	-	50,400

현윤실업	-	-	-	13,500	-	-	-	13,500

정은실업	-	-	-	28,800	-	-	-	28,800

합계	4,582,696	233,013	2,996,263	238,876	3,459,721	174,271	1,220,080	265,466

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	533,507	643	-	423,150	9	-

주식회사 올포랩	92,198	-	-	12,911	4,592	-

주식회사 대한분석기기	22,132	-	-	-	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	186,379	-	-	-	-	100,000

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	852,590	-	-	688,658	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-

개인	-	-	200,000	-	-	-

합계	1,686,806	643	297,000	1,124,719	11,641	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

주식회사 싸이랩코리아	504,379	958	-	476,801	-	-

주식회사 올포랩	132,462	-	-	7,452	330	-

주식회사 대한분석기기	48,477	-	-	-	-	-

주식회사 대한과학대구경북지사	211,313	-	-	-	-	100,000

DAIHAN VIETNAM CO.,LTD.	407,633	-	-	-	-	-

(주)아스테라시스	24,926	10,636	-	-	-	-

현윤실업	-	-	40,000	-	-	-

정은실업	-	-	57,000	-	7,040	-

개인	-	-	200,000	-	-	-

합계	1,329,190	11,594	297,000	484,253	7,370	100,000

(4) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 설정된 충당금은 1,543천원(전기말: 357천원)이며, 미수금에 대하여 설정된 충당금은 당분기말에는 없으며(전기말: 0천원) 없으며, 특수관계자에 대한 채권의 대손상각비는 1,187천원(전기: 환입 40,752천원)입니다.(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 보증 및 담보 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	667,589	641,127

퇴직급여	53,190	50,271

합계	720,779	691,398