티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도 재무제표 기준)

(1) 연결대상 회사의 현황

구 분	제15기	제14기(전기)	제13기(전전기)

연결회사명	㈜퍼플케이	㈜퍼플케이	와이즈플래닛㈜

한국고체수소㈜	한국고체수소㈜	㈜한류인터내셔날

GLOBAL VINA	GLOBAL VINA	큐먼스㈜

㈜건국인터내셔날(*1)	㈜건국인터내셔날(*1)	GLOBAL VINA

-	㈜에이나인미디어	-

(*1) ㈜한류인터내셔날이 100% 소유하고 있습니다. (2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	매출채권	7,057,811	3,673,385	52.0%

미수수익	157,242	7,060	4.5%

단기대여금	2,098,459	363,459	17.3%

미수금	151,007	78,877	52.2%

선급금	3,340,997	1,204,915	36.1%

합계	12,805,516	5,327,696	162.2%

제14기	매출채권	7,263,906	3,473,038	47.8%

미수수익	89,872	7,060	7.9%

단기대여금	1,098,459	363,459	33.1%

미수금	840,621	78,877	9.4%

선급금	2,916,374	1,204,915	41.3%

합계	12,209,232	5,127,349	139.5%

제13기	매출채권	7,931,776	270,431	3.4%

미수수익	13,442	7,060	52.5%

단기대여금	651,000	331,000	50.8%

선급금	2,334,866	282,116	12.1%

합계	10,931,084	890,607	106.8%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.- 종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다. (단위:천원)

구 분	제15기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	5,127,348	890,607	558,008

2. 순대손처리액(①-②±③)	200,347	4,236,741	372,482

① 대손처리액(상각채권액)	200,347	449,396	428,639

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	3,787,346	(56,157)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	39,882

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,327,695	5,127,348	890,607

(단위:천원)

구 분	경과 기간	계

3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	3,864,600	1,202,269	1,566,823	630,214	7,263,906

미수금	453,730	2,300	300,000	84,591	840,621

미수수익	86,529	1,313	2,031	-	89,873

단기대여금	774,000	-	-	324,459	1,098,459

선급금	2,295,066	1,100	572,785	47,423	2,916,374

-주식회사 스카이이앤엠 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	매출채권	7,458,546	3,658,724	49.1%

단기대여금	9,874,459	324,459	3.3%

선급금	3,301,508	1,204,915	36.5%

미수수익	336,937	-	0.0%

미수금	174,290	78,877	45.3%

합계	21,145,740	5,266,975	134.1%

제14기	매출채권	7,136,820	3,458,377	48.5%

단기대여금	8,154,459	324,459	4.0%

선급금	3,065,781	1,204,915	39.3%

미수수익	140,401	-	0.0%

미수금	761,766	78,877	10.4%

합계	19,259,227	5,066,628	102.1%

제13기	매출채권	6,170,426	261,850	4.2%

단기대여금	3,154,080	292,000	9.3%

선급금	1,347,378	282,116	20.9%

합계	10,671,884	835,966	34.4%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다. (단위:천원)

구 분	제15기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	5,066,628	835,966	2,013,366

2. 순대손처리액(①-②±③)	200,347	4,230,662	(1,137,518)

① 대손처리액(상각채권액)	200,347	1,034,135	428,639

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	3,196,527	(1,566,157)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	39,882

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,266,975	5,066,628	835,966

(단위:천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과	1년초과	3년 초과

1년이하	3년이하

매출채권	3,737,514	1,258,026	1,525,727	615,553	7,136,820

미수금	374,875	2,300	300,000	84,591	761,766

미수수익	137,057	1,313	2,031	0	140,401

대여금	7,830,000	0	-	324,459	8,154,459

선급금	2,444,473	1,100	572,785	47,423	3,065,781

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.-대손경험율을 산정함에 있었서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.②대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제15기	제14기	제13기

합 계	상 품	1,013,332	1,373,471	4,331,906

제 품	667,459	571,603	1,101,035

재 공 품	27,321	41,337	110,185

원 재 료	1,225,131	1,481,726	921,800

미 착 품	460,090	30,235	883,462

계	3,393,333	3,498,372	7,348,388

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.35%	6.51%	15.02%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.42	4.11	4.27

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

화학제품 제조	상 품	475,504	632,175	4,235,915

제 품	467,725	571,603	1,101,035

재 공 품	27,321	41,337	110,185

원 재 료	564,252	755,326	921,800

미 착 품	0	30,235	792,208

계	1,534,802	2,030,676	7,161,143

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.44%	3.80%	14.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.45	4.29	3.96

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시ㆍ당기 재고실사일 : 9월 29일, 12월 30일(예정), 3월31일(예정), 6월30일(예정)나) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	1,854,767	(841,435)	1,013,332	-

제 품	844,225	(176,766)	667,459	-

재 공 품	64,294	(36,973)	27,321	-

원 재 료	1,331,568	(106,437)	1,225,131	-

미 착 품	460,090	-	460,090	-

합 계	4,554,944	(1,161,611)	3,393,333	-

-주식회사 스카이이앤엠 (단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	1,316,939	(841,435)	475,504	-

제 품	644,491	(176,766)	467,725	-

재 공 품	64,294	(36,973)	27,321	-

원 재 료	670,689	(106,437)	564,252	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	2,696,413	(1,161,611)	1,534,802	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2018.04.30	11,300,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.04.30	일부상환	주1) 제15회

스카이이앤엠(주)	회사채	사모	2020.02.26	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 4.0%	-	2023.02.27	미상환	주5) 제17회

스카이이앤엠(주)	회사채	사모	2019.10.02	15,800,000,000	표면이자율 : 7.0%만기이자율 : 10.0%	-	2022.10.02	일부상환	주6) 제18회

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원), 조기상환 완료되었습니다.

주2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원은 2019.08.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 80억원은 2019.09.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주4) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2020.02.27 발행 하였습니다.주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 130억원은 2020.01.30 반환, 28억원은 2020.03.25 반환 완료 하였습니다.주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 30억원은 2020.01.30 재매각, 95억원은 2020.03.27 재매각, 5억원은 2020.06.11 재매각, 10억원은 2020.06.19 재매각 완료하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,800,000	-	400,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-