티엔엔터테인먼트 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
제 17(전)기 2022년 07월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
주식회사 초록뱀이앤엠

1. 일반적 사항

주식회사 초록뱀이앤엠(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 화학사업부문으로 구성되어 있습니다.엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업 등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 도산대로에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 강남구 강남대로에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.회사는 당반기중 2023년 3월 30일 이사회 결의에 의해 본사를 충청남도 증평군에서 서울특별시 강남구로 변경하였으며, 또한 화학사업부문의 지속적인 매출감소 및 손실발생 등 사유로 사업을 중단하였으며, 2023년 06월 30일자로 폐업 하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	16,540,601	482,456	17,023,057	59.67%	지배기업

(주)더메디팜	947,868	-	947,868	3.32%	-

기타(한국예탁결제원)	10,559,783	-	10,559,783	37.01%	-

합계	28,048,252	482,456	28,530,708	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당반기 중 회사의 종속기업인 투자조합 초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호, 초록뱀 신기술조합 4호의 해산으로 당반기말 현재 보유하고 있는 종속기업은 없습니다. 따라서 회사는 당반기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 한편, 당반기의 재무제표는 해산 이전까지의 성과를 반영한 개별재무제표이며, 비교표시되는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 6개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표는 연결재무제표입니다.중간반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 회사가 채택한 제·개정 기업회계기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 총족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책중간반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).가 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 당반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 엔터사업부문, FnC사업부문, 제작사업부문, 화학사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 화학사업부는 2023년 06월 30일자로 폐업신고를 하였습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연,등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

화학사업부문	이차전지 전해액소재 제조,도소매	솔브레인 외

기타사업부문	임대	일반 소비자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	21,668,041	8,031,343	29,699,384	24,295,294	3,202,815

FnB사업부문	42,070,078	337,451	42,407,529	34,691,193	2,727,589

제작사업부문	563,445	645,500	1,208,945	923,670	(61,243)

화학사업부문	1,074,358	-	1,074,358	1,079,363	(152,268)

기타사업부문	-	31,800	31,800	-	21,122

합계	65,375,922	9,046,094	74,422,016	60,989,520	5,738,015

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	22,924,285	5,453,740	28,378,025	24,083,674	2,422,055

FnB사업부문	42,000,542	281,874	42,282,416	35,992,375	1,343,137

화학사업부문	1,243,561	-	1,243,561	1,459,046	(515,259)

기타사업부문	3,401	-	3,401	2,758	563

합계	66,171,789	5,735,614	71,907,403	61,537,853	3,250,496

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	14,954,428	27,999	14,982,427	29,654,534	44,850	29,699,384

상품매출	5,236,534	-	5,236,534	10,805,307	-	10,805,307

제품매출	16,896,838	-	16,896,838	32,328,776	-	32,328,776

제작매출	807,000	142,633	949,633	954,000	165,148	1,119,148

기타매출	213,665	-	213,665	437,601	-	437,601

임대수입	15,900	-	15,900	31,800	-	31,800

합계	38,124,365	170,632	38,294,997	74,212,018	209,998	74,422,016

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	국내	수출	계

매니지먼트매출	28,378,025	-	28,378,025

상품매출	23,996,184	-	23,996,184

제품매출	18,846,457	166,847	19,013,304

기타매출	519,890	-	519,890

합계	71,740,556	166,847	71,907,403

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,010,942	13,010,942

매출채권및기타채권	-	15,915,514	15,915,514

당기손익공정가치측정금융자산	38,734,341	-	38,734,341

기타금융자산	1,376	4,500,000	4,501,376

합계	38,735,717	33,426,456	72,162,173

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,204,421	10,204,421

매출채권및기타채권	-	15,954,580	15,954,580

당기손익공정가치측정금융자산	29,486,119	-	29,486,119

기타금융자산	1,148	2,500,000	2,501,148

합계	29,487,267	28,659,001	58,146,268

(3) 금융부채가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,277,735	11,277,735

차입금및기타금융부채	-	26,040,425	26,040,425

당기손익공정가치측정금융부채	4,655,075	-	4,655,075

합계	4,655,075	37,318,160	41,973,235

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,018,601	13,018,601

차입금및기타금융부채	-	32,581,565	32,581,565

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	5,974,619

합계	5,974,619	45,600,166	51,574,785

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	144,531	334,809	-	-	479,340

외환차익	-	-	-	9,062	9,062

외화환산이익	-	5,827	-	-	5,827

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	87,844	-	-	-	87,844

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	14,650,477	-	-	-	14,650,477

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	988,972	-	988,972

사채상환이익	-	-	-	4,518	4,518

비지배지분평가이익	-	-	-	393	393

이자비용	-	-	(1,244,388)	(1,380,047)	(2,624,435)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,802,093)	-	-	-	(4,802,093)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

비지배지분평가손실	-	-	-	(93)	(93)

대손상각비	-	(127,861)	-	-	(127,861)

기타대손상각비	-	(1,059,569)	-	-	(1,059,569)

합계	10,080,759	(846,794)	(840,406)	(1,366,167)	7,027,392

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	287,872	-	-	287,872

외환차익	-	195,772	-	36,642	232,414

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	300,000	-	-	-	300,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,439,524	-	-	-	2,439,524

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	4,546,564	-	4,546,564

사채상환이익	-	-	-	183,838	183,838

비지배지분평가이익	-	8	-	-	8

이자비용	-	-	-	(3,195,321)	(3,195,321)

외환차손	-	-	-	(3,360)	(3,360)

외화환산손실	-	-	-	(69,360)	(69,360)

기타투자자산처분손실	(5,232)	-	-	-	(5,232)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(8,634)	-	-	-	(8,634)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,052,283)	-	-	-	(1,052,283)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(2,987,980)	-	(2,987,980)

사채상환손실	-	-	-	(1,079,835)	(1,079,835)

비지배지분평가손실	-	-	-	(1,524)	(1,524)

대손상각비	-	(468,762)	-	-	(468,762)

기타대손상각비	-	(3,587,286)	-	-	(3,587,286)

합계	1,673,375	(3,572,396)	1,558,584	(4,128,920)	(4,469,357)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기말	제17(전)기 기말

현금	8,500	39,516

보통예금	13,002,442	10,164,905

합계	13,010,942	10,204,421

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기	비고

기타유동금융자산(*1)	4,500,000	100,000	인출제한

(*1) 정기예금 100,000천원은 IBK기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정 되어 있으며, 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이푸드닥의 L/C 신용장 예금담보로 부산은행에 질권이 설정되어 있으며, 정기예금 2,000,000천원은 회사가 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보로 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,938,269	3,026	9,645,467	3,026

(-)손실충당금	(3,091,916)	(3,026)	(3,690,947)	(3,026)

대여금	1,275,037	5,776,316	2,171,427	5,080,000

(-)손실충당금	(1,212,000)	(3,543,303)	(1,260,459)	(2,828,271)

미수금	1,830,614	-	2,644,791	-

(-)손실충당금	(1,488,698)	-	(1,133,997)	-

미수수익	491,421	-	381,425	-

(-)손실충당금	(319,075)	-	(318,240)	-

보증금	-	6,258,849	-	5,263,385

합계	7,423,652	8,491,862	8,439,467	7,515,114

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

대여금	2,233,013	2,251,729

보증금	6,258,849	5,263,385

합계	8,491,862	7,515,114

(3) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,690,947	5,540,966	3,219,211	1,953,680

합병	-	-	2,974	-

대손상각	196,091	1,107,238	470,762	3,587,286

대손환입	(68,230)	(47,669)	(2,000)	-

대손제각	(726,892)	(37,459)	-	-

기말	3,091,916	6,563,076	3,690,947	5,540,966

(4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	6,127,043	598,425	144,379	3,071,449	9,941,296

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.35%	31.13%

전체기간기대손실	-	-	43,314	3,051,629	3,094,943

순장부금액	6,127,043	598,425	101,065	19,820	6,846,353

기타채권(*2)

총장부금액	4,587,832	45,109	21,831	4,718,617	9,373,389

기대손실률(%)	61.65%	-	4.02%	79.13%	70.02%

전체기간기대손실	2,828,271	-	878	3,733,927	6,563,076

순장부금액	1,759,561	45,109	20,953	984,690	2,810,313

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	5,407,783	412,797	277,478	3,547,409	9,645,467

기대손실률(%)	0.47%	10.50%	26.87%	100.00%	38.27%

전체기간기대손실	25,625	43,344	74,569	3,547,409	3,690,947

순장부금액	5,382,158	369,453	202,909	-	5,954,520

기타채권(*)

총장부금액	7,365,745	86,454	17,278	2,808,165	10,277,642

기대손실률(%)	38.40%	-	-	96.60%	53.91%

전체기간기대손실	2,828,271	-	-	2,712,695	5,540,966

순장부금액	4,537,474	86,454	17,278	95,470	4,736,676

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,313,962	-	7,646,020	-

(-)손실충당금	(1,580,533)	-	(2,299,177)	-

선급비용	677,192	-	823,881	-

합계	7,410,621	-	6,170,724	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

선급금	선급금

기초	2,299,177	1,310,563

손실충당금전입	-	988,614

제각	(718,644)	-

기말	1,580,533	2,299,177

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	IBK기업은행(*1)	100,000	-	100,000	-

부산은행(*2)	2,400,000	-	2,400,000	-

IBK기업은행(*2)	2,000,000	-	-	-

종합보험	DB손해보험	-	1,376	-	1,148

합계	4,500,000	1,376	2,500,000	1,148

(*1) 기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있습니다.(주석6 참조)(*2) 부산은행 및 기업은행에 L/C신용장 예금담보설정이 되어있습니다.(주석6 참조)10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	702,126	-	-

전환우선주식	-	5,025,486	-	4,929,775

조합출자금	-	5,375,874	-	5,459,826

투자전환사채	-	23,411,350	-	14,664,302

투자신주인수권부사채	-	3,730,341	-	3,621,417

신주인수권	489,163	-	810,799	-

합계	489,163	38,245,177	810,799	28,675,320

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	810,799	28,675,320	624,984	14,923,893

취득 및 대체	9,886,062	-	16,662,501

처분 및 분배	-	(10,514,080)	-	(4,112,500)

상각 및 평가	(321,636)	10,197,875	185,815	1,201,426

기말금액	489,163	38,245,177	810,799	28,675,320

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제18(당)기 반기	제17(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀컴퍼니(*1)	1,955,783	1,001,924	702,126	-	-

(*1) 당반기 중 던앤투자조합이 해산하면서 조합이 보유하고 있던 (주)초록뱀컴퍼니의 보통주를 현물로 분배를 받았습니다. (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제18(당)기 반기	제17(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀컴퍼니	6,281,408	5,000,000	3,590,014	5,000,000	4,929,775

(주)초록뱀컴퍼니(*1)	1,380,262	1,911,994	1,435,472	-	-

합계	6,911,994	5,025,486	5,000,000	4,929,775

(*1) 당반기 중 관계기업인 쿠엘투자조합이 해산하면서 조합이 보유하고 있던 (주)초록뱀컴퍼니의 제5회 전환우선주를 현물로 분배를 받았습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제18(당)기 반기	제17(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	1,129,176	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	795,306	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	5,000,000	-	5,000,000	107,680	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	151,456	2026-09-24

코드네이처(주) 제17회 전환사채	2.00%	-	-	7,000,000	6,941,437	2025-06-21

코드네이처(주) 제19회 전환사채	2.00%	7,000,000	20,594,549	-	-	2026-04-03

(주)대유 제2회 전환사채	2.00%	-	-	3,600,000	2,709,447	2025-07-18

(주)소금집(*1)	-	744,257	747,033	700,000	789,064	2025-06-09

로이투자파트너스(주)(*2)	3.00%	2,057,688	2,069,768	2,000,000	2,040,736	2025-07-15

합계	19,801,945	23,411,350	23,300,000	14,664,302

(*1) 종속기업인 초록뱀 K-푸두 신기술조합 1호가 해산하면서 현물로 (주)소금집 제1회 전환사채를 현물로 분배를 받았으며, 사채의 권면금액은 700,000천원 입니다.(*2) 종속기업인 초록뱀 신기술조합 4호가 해산하면서 현물로 로이투자파트너스(주) 제1회 전환사채를 현물로 분배를 받았으며, 사채의 권면금액은 2,000,000천원 입니다.(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제18(당)기 반기	제17(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	800,000	807,142	800,000	803,375	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	1,200,000	1,208,745	1,200,000	1,202,795	2026-10-06

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	1,714,454	1,700,000	1,615,247	2027-06-02

합계	4,400,000	3,730,341	4,400,000	3,621,417

(*1) 케이씨브라더스 신주인수권부사채는 당반기중 매매계약을 체결하였으며, 최종 매매 확정일은 잔금 입금일 입니다.(주석 36 참조)

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기	비고

지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

더앤투자조합(*1)	15.72%	-	-	2,000,000	1,001,923

브론투자조합	15.02%	1,960,000	3,377,568	1,960,000	2,658,695

초록뱀 메타버스 신기술조합	9.90%	990,000	1,520,109	990,000	1,321,011

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

합계	3,450,000	5,375,874	5,450,000	5,459,826

(*1) 회사는 당반기 중 더앤투자조합을 탈퇴하면서 (주)초록뱀컴퍼니 보통주 1,955,783주를 현물로 받았습니다.(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	43,773	6,826	2,502	43,773

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	70,779	12,035	17,045	70,779

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	470,302	541,902	696,247

합계	656,454	489,163	561,449	810,799

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당반기	전기	제18(당)기 반기	제17(전)기

(주)커피참잘하는집(*1)	관계기업	10.00%	-	대한민국	12월	커피 전문점외	2,707	-

쿠엘 투자조합(*2)	관계기업	-	20.00%	대한민국	12월	투자	-	2,010,673

(주)플래닛03	관계기업	40.00%	40.00%	대한민국	12월	마스크,부직포등	-	-

(주)비비마스크(*3)	관계기업	26.00%	26.00%	대한민국	12월	미용기기 제조업	-	-

(주)디케이이앤엠(*4)	관계기업	50.00%	50.00%	대한민국	12월	방송 기획 및 제작업등	-	-

합계	2,707	2,010,673

(*1) 관계기업인 (주)커피참잘하는집은 당반기 중 지분율 10% (보통주 10,000주)를 5,000천원 출자하였습니다.(*2) 관계기업인 쿠엘 투자조합의 해산으로 (주)초록뱀컴퍼니 전환우선주 1,380,262주를 현물분배를 받았으며, 당기손익-공정가치측정자산의 계정과목으로 1,435,472천원 계상되어 있습니다.(주석10 참조)(*3) 2016년 관계기업인 ㈜비비마스크 지분을 5,148,000천원 취득하였으며, 지분법적용주식손상차손의 계정과목으로 전액 인식하였습니다. (*4) 관계기업인 ㈜디케이이앤엠은 전기 중 보통주 2,000주, 지분율 50%를 5,000천원에 취득하였으며, 전기말 지분법손실이 취득금액을 초과함에 따라, 5,000천원을 전액 지분법손실로 인식하였으며, 해당 초과손실은 장기대여금의 기타대손상각비로 2,828,270천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초	2,010,673	2,444,075

취득	5,000	5,000

전환,처분	(2,009,573)	-

지분법손익(*1)	(3,393)	(438,402)

기말	2,707	2,010,673

(*1) 지분법손익은 동 금액과 종속기업에 대한 당기손익-공정가치금융자산에 반영된 금액의 합계액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

쿠엘 투자조합(*1)	2,010,673	-	(2,009,573)	(1,100)	-

㈜디케이이앤엠	-	-	-	-	-

(주)커피참잘하는집	-	5,000	-	(2,293)	2,707

합계	2,010,673	5,000	(2,009,573)	(3,393)	2,707

(*1) 쿠엘투자조합 해산으로 (주)초록뱀컴퍼니 전환우선주 1,380,262주를 현물로 분배를 받았습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

쿠엘 투자조합	2,444,075	-	-	(433,402)	2,010,673

㈜디케이이앤엠	-	5,000	-	(5,000)	-

합계	2,444,075	5,000	-	(438,402)	2,010,673

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

초록뱀 신기술조합 4호(*1)	종속기업	50,409	43,298	7,111	-	(11,919)	(11,919)

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호(*1)	종속기업	17,128	16,950	178	-	(17,505)	(17,505)

㈜디케이이앤엠	관계기업	25,052,060	32,154,577	(7,102,517)	2,891,520	(1,430,065)	(1,430,065)

(주)커피참잘하는집	관계기업	247,335	220,262	27,073	25,512	(22,926)	(22,926)

쿠엘 투자조합	관계기업	10,047,862	-	10,047,862	-	(5,502)	(5,502)

㈜플래닛03(*2)	관계기업	832,921	2,360,190	(1,527,269)	-	(1,334)	(1,334)

㈜비비마스크(*2)	관계기업	-	-	-	-	-	-

(*1) 종속기업인 초록뱀신기술조합 4호 및 초록뱀 K푸드 신기술조합 1호의 요약재무정보는 해산(지배력상실시점)일까지의 재무정보이며, 해산(탈퇴)일은 2023년 5월 25일 입니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜초록뱀푸드팜(*1)	종속기업	36,605,813	9,992,715	26,613,098	14,022,864	26,849	26,849

초록뱀 신기술조합 4호	종속기업	2,093,531	-	2,093,531	-	63,531	63,531

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	종속기업	816,747	-	816,747	-	86,747	86,747

쿠엘 투자조합	관계기업	10,053,364	-	10,053,364	-	(2,938,064)	(2,938,064)

㈜디케이이앤엠	관계기업	9,496,633	15,153,174	(5,656,541)	3,019,201	(5,666,541)	(5,666,541)

㈜플래닛03	관계기업	834,110	2,360,045	(1,525,935)	374,298	(158,904)	(158,904)

㈜비비마스크(*2)	관계기업	-	-	-	-	-	-

(*1) ㈜초록뱀푸드팜 요약재무제표는 합병 전 2022년 8월 31일까지의 재무제표 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 중 장부가액이 "0"으로 지분법 평가를 중지하였지만, 지분법 손실 미반영 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기순손실	지분율(%)	지분법손익

㈜플래닛03	(160,238)	40%	(64,096)

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

상품	1,052,203	1,059,144

상품평가충당금	-	(284,226)

제품	-	10,445

제품평가충당금	-	(10,445)

원재료	840,063	646,513

원재료평가충당금	-	(119,630)

미착품	-	88,653

합계	1,892,266	1,390,454

(2) 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당반기말

상품평가충당금	284,226	-	(284,226)	-

제품평가충당금	10,445	-	(10,445)	-

원재료평가충당금	119,630	-	(119,630)	-

합계	414,301	-	(414,301)	-

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

상품평가충당금	204,909	79,317	-	284,226

제품평가충당금	32,011	-	(21,566)	10,445

원재료평가충당금	91,964	27,666	-	119,630

합계	328,884	106,983	(21,566)	414,301

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	632,108	-	(77,090)	555,018	632,108	-	(77,090)	555,018

건물	1,589,876	(309,001)	(415,892)	864,983	1,589,876	(294,743)	(415,891)	879,242

차량운반구	669,392	(330,741)	(1,784)	336,867	733,637	(343,058)	(5,391)	385,188

비품	1,358,449	(918,544)	-	439,905	1,294,590	(813,065)	(1)	481,524

시설장치	6,777,691	(3,524,842)	-	3,252,849	6,777,691	(3,187,518)	-	3,590,173

예술공예품	150,000	-	-	150,000	150,000	-	-	150,000

합계	11,177,516	(5,083,128)	(494,766)	5,599,622	11,177,902	(4,638,384)	(498,373)	6,041,145

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	유형자산 계

기초	555,018	879,242	385,188	481,524	3,590,173	150,000	6,041,145

취득	-	-	-	63,859	-	-	63,859

처분	-	-	(626)	-	-	-	(626)

감가상각	-	(14,259)	(47,695)	(105,478)	(337,324)	-	(504,756)

기말	555,018	864,983	336,867	439,905	3,252,849	150,000	5,599,622

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	555,018	893,500	258,348	558,755	3,923,564	-	2,478	6,191,663

취득	-	-	227,853	10,050	21,900	150,000	-	409,803

대체	-	-	-	16,000	(16,000)	-	(2,478)	(2,478)

처분	-	-	(47,800)	(41)	-	-	-	(47,841)

감가상각	-	(14,258)	(53,213)	(103,240)	(339,291)	-	-	(510,002)

기말	555,018	879,242	385,188	481,524	3,590,173	150,000	-	6,041,145

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출원가	417,848	420,352

판매비와관리비	86,908	89,650

합계	504,756	510,002

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물(*1)	1,420,002	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)나. 제17(전)기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물(*1)	1,434,260	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

산업재산권	9,608	10,470

소프트웨어	33,263	44,635

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	50,705,612	50,705,612

전속권	6,087,485	6,485,164

기타무형자산	5,218,599	5,611,762

합계	63,442,971	64,246,047

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	10,470	44,635	1,388,404	50,705,612	6,485,164	5,611,762	64,246,047

증가	-	-	-	-	1,520,000	-	1,520,000

상각	(862)	(11,372)	-	-	(1,778,345)	(393,163)	(2,183,742)

감소	-	-	-	-	(139,334)	-	(139,334)

기말	9,608	33,263	1,388,404	50,705,612	6,087,485	5,218,599	63,442,971

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	11,331	43,142	1,388,404	50,705,612	8,131,659	6,004,925	66,285,073

증가	-	13,000	-	-	200,000	-	213,000

상각 및 감소	(861)	(11,507)	-	-	(1,846,495)	(393,163)	(2,252,026)

기말	10,470	44,635	1,388,404	50,705,612	6,485,164	5,611,762	64,246,047

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출원가	1,778,345	1,846,495

판매비와관리비	405,397	405,531

합계	2,183,742	2,252,026

15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	1,443,468	1,443,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	32,050,944	32,050,944

합계	50,705,612	50,705,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

영업권

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	-	-

장부금액	50,705,612	50,705,612

(3) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	50,705,612	18,654,668

사업결합으로 인한 인식액	-	32,050,944

감소	-	-

기말금액	50,705,612	50,705,612

(4) 보고기간 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

(5) 영업권의 손상인식 검토가. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	손상차손 인식전 장부금액	손상차손 인식액	손상차손 인식후 장부금액	취득자	내용

엔터사업부문-블리스	17,211,200	-	17,211,200	㈜초록뱀이앤엠	사업결합

엔터사업부문-엘디	1,443,468	-	1,443,468	㈜초록뱀이앤엠	사업결합

FnB사업부문	32,050,944	-	32,050,944	㈜초록뱀이앤엠	사업결합

합계	50,705,612	-	50,705,612

나. 회사는 매년 영업권에 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

엔터사업부문-블리스	17,211,200	17,211,200

엔터사업부문-엘디	1,443,468	1,443,468

FnB사업부문	32,050,944	32,050,944

계	50,705,612	50,705,612

회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.다. 사용가치 산출에 따른 손상검토회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	주요가정치

FnB 사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	-

할인율	11.49%

엔터사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	-

할인율	15.04%

라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회수가능액	장부가액

엔터사업부문-블리스	44,214,000	17,211,200

엔터사업부문-엘디	3,531,000	1,443,468

FnB 사업부문	49,453,000	32,050,944

합계	97,198,000	50,705,612

마. 보고기간종료일 현재 사업부문의 추정 회수가능액은 97,198,000천원이며, 장부가액을 초과하므로 영업권 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	6,547,088	(3,250,841)	3,296,247	6,508,124	(2,698,621)	3,809,503

차량운반구	1,394,464	(577,449)	817,015	1,419,922	(473,191)	946,731

합계	7,941,552	(3,828,290)	4,113,262	7,928,046	(3,171,812)	4,756,234

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,809,503	946,731	4,756,234	4,970,914	650,366	5,621,280

취득	321,792	124,253	446,045	102,696	265,440	368,136

처분	(200,485)	(53,736)	(254,221)	(45,611)	(310,193)	(355,804)

대체	-	-	-	(569,029)	569,029	-

감가상각	(634,563)	(200,233)	(834,796)	(649,467)	(227,911)	(877,378)

기말	3,296,247	817,015	4,113,262	3,809,503	946,731	4,756,234

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	655,646	2,987,602	1,315,409	2,963,792

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,315,409	2,963,792	1,407,755	3,569,392

증가	141,895	201,294	181,859	183,729

상환(*1)	(655,896)	-	(751,242)	-

처분	(145,762)	(177,484)	(132,261)	(180,031)

유동성대체	-	-	974,099	(974,099)

대체	-	-	(364,801)	364,801

기말금액	655,646	2,987,602	1,315,409	2,963,792

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산	634,563	649,467

차량운반구	200,233	227,911

합계	834,796	877,378

리스부채에 대한 이자비용	92,024	92,783

단기리스료	296,821	12,274

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,186	4,060

당기 중 리스의 총 현금흐름은 747,920천원이며, 이자비용은 92,024천원 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	130,000	-	260,000	-

장기미지급금	-	-	-	50,000

매입채무	1,970,704	-	2,121,567	-

미지급금	8,513,885	-	7,718,550	-

미지급비용	663,146	-	2,868,485	-

합계	11,277,735	-	12,968,602	50,000

18. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	-	-	6,000,000	-

전환사채	발행가액	35,153,500	-	38,153,500	-

전환권조정	(11,271,116)	-	(14,104,568)	-

상환할증금	2,158,041	-	2,532,633	-

합계	26,040,425	-	32,581,565	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제18(당)기 반기	제17(전)기

단기차입금

운전자금	㈜초록뱀미디어	4.60%	2023-12-31	-	4,000,000

운전자금	㈜초록뱀미디어	4.60%	2023-12-31	-	2,000,000

합계	-	6,000,000

재무상태표

-유동	-	6,000,000

-비유동	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

제19회 전환사채	105,582	3,008,848

제21회 전환사채	4,848,115	4,405,201

제23회 전환사채	7,805,585	7,104,714

제25회 전환사채	13,281,143	12,062,803

합계	26,040,425	26,581,566

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제19회 전환사채	100,000	(6,905)	12,487	105,582

제21회 전환사채	6,200,000	(1,731,374)	379,490	4,848,116

제23회 전환사채	10,453,500	(3,287,753)	639,838	7,805,585

제25회 전환사채	18,400,000	(6,245,085)	1,126,227	13,281,142

합계	35,153,500	(11,271,117)	2,158,042	26,040,425

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제19회 전환사채	3,100,000	(478,231)	387,078	3,008,847

제21회 전환사채	6,200,000	(2,174,288)	379,490	4,405,202

제23회 전환사채	10,453,500	(3,988,624)	639,838	7,104,714

제25회 전환사채	18,400,000	(7,463,425)	1,126,227	12,062,802

합계	38,153,500	(14,104,568)	2,532,633	26,581,565

(5) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	26,581,565	37,832,192

사채발행	-	10,961,762

상각	2,443,637	3,030,824

주식전환	(2,807,836)	-

조기상환	(176,941)	(25,243,213)

기말금액	26,040,425	26,581,565

재무상태표 :

-유동	26,040,425	26,581,565

-비유동	-	-

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	5,000,000,000원	7,600,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	100,000,000원	6,200,000,000원

발행일	2020년 11월 16일	2022년 02월 04일

만기일	2023년 11월 16일	2025년 02월 04일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 4.0%	연 2.0%

전환기간	2021.11.16 ~ 2023.10.16	2023.02.04 ~ 2025.01.04

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액(*2)	2,325 원/주	3,779 원/주

원금상환방법	본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	-	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

사채의 명칭	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	10,453,500,000원	18,400,000,000원

발행일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회, 제22회, 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

19. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

제19회 전환사채 발행	10,147	483,077

제21회 전환사채 발행	773,294	972,681

제23회 전환사채 발행	1,381,560	1,633,171

제25회 전환사채 발행	2,490,074	2,885,690

합계	4,655,075	5,974,619

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	5,974,619	10,964,471

사채발행	-	3,366,200

주식전환	(896,435)	-

조기상환	(19,128)	(6,797,468)

평가손익	(403,981)	(1,558,584)

기말금액	4,655,075	5,974,619

재무상태표 :

-유동	4,655,075	5,974,619

-비유동	-	-

20. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	605,346	-	515,433

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	1,940,342	-	618,767	-

예수금	315,357	-	311,744	-

부가세예수금	2,270,962	-	-	-

선수수익	7,752,101	-	5,536,112	-

합계	12,278,762	-	6,466,623	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채에 당반기중 매매계약을 체결하였으며, 계약금액으로 받은 1,100,000천원이 포함되어 있습니다.(주석 36 참조)

21. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출원가	108,659	172,882

판관비	181,422	107,727

합계	290,081	280,609

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당기 중 인식한 퇴직급여는 290,081천원이며(전기 : 193,006천원), 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 51,099천원 입니다.22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	28,530,708주	27,315,660주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	14,024,126천원	13,416,602천원

우선주자본금	241,228천원	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	27,315,660	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

전기말	27,315,660	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

당기초	27,315,660	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

전환권행사	1,215,048	607,524	-	3,096,748	3,704,272

당반기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

23. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	177,075,847	173,979,100

전환권대가(자본)	8,338,445	8,330,609

기타자본잉여금	2,625,737	2,625,737

소계	188,040,029	184,935,446

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	187,853,927	184,749,344

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	8,330,609	11,378,791

전환사채 발행	-	3,261,284

기타(법인세효과)	7,836	-

전환사채 상환	-	(6,309,467)

기말금액	8,338,445	8,330,608

(3) 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	2,625,737	-

전환사채 상환	-	2,625,737

기말금액	2,625,737	2,625,737

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(107,684,322)	(120,444,206)

합계	(107,653,222)	(120,413,106)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초금액	(120,413,106)	(118,034,338)

당기순이익(손실)	12,759,884	(2,378,768)

기말금액	(107,653,222)	(120,413,106)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

기초	(1,014,551)	(1,014,551)

지분법자본변동	-	-

기말	(1,014,551)	(1,014,551)

26. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

매니지먼트매출	14,982,427	29,699,384	28,378,025

상품매출	5,236,534	10,805,307	23,996,184

제품매출	16,896,838	32,328,776	19,013,304

제작매출	949,633	1,119,148	-

기타매출	213,665	437,602	519,890

임대수입	15,900	31,800	-

합계	38,294,997	74,422,017	71,907,403

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

매니지먼트매출	방송수입	6,554,004	13,046,720	14,423,617

광고수입	2,532,474	5,355,025	5,816,294

공연수입	3,498,251	4,693,321	5,364,330

컨텐츠수입	810,141	1,220,854	1,029,640

음원수입	1,376,977	4,987,788	912,624

기타수입	210,580	395,676	831,520

소계	14,982,427	29,699,384	28,378,025

상품매출	가맹수입	4,838,439	9,718,933	22,884,926

온라인수입	38,797	123,790	443,276

화학수입	359,298	962,584	664,551

기타수입	-	-	3,431

소계	5,236,534	10,805,307	23,996,184

제품매출	직영수입	4,282,568	8,274,646	8,606,427

가맹수입	12,593,870	23,942,356	9,827,896

화학수입	20,400	111,774	578,981

소계	16,896,838	32,328,776	19,013,304

제작매출	컨텐츠수입	584,633	607,148	-

PPL수입	365,000	512,000	-

소계	949,633	1,119,148	-

기타매출	직영수입	4,911	10,353	27,790

가맹수입	118,957	337,451	474,020

제작수입	89,797	89,798	18,080

소계	213,665	437,602	519,890

임대료수입	15,900	31,800	-

합계	38,294,997	74,422,017	71,907,403

(3) 보고기간 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	38,279,097	74,390,217	71,907,403

한시점에 이행	33,125,045	65,344,122	66,171,790

기간에 걸쳐 이행	5,154,052	9,046,095	5,735,613

2. 기타 원천으로부터의 수익	15,900	31,800	-

임대수익 등	15,900	31,800	-

합계	38,294,997	74,422,017	71,907,403

(4) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기말	제17(전)기 기말

선수금	1,940,342	618,767

선수수익	7,752,101	5,536,112

합계	9,692,443	6,154,879

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 3,137,044천원이며, 당반기말 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

27. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

매니지먼트매출원가	12,125,707	24,187,387	24,083,674

상품매출원가	4,694,570	10,000,056	21,356,599

제품매출원가	13,396,431	25,878,407	16,097,580

제작매출원가	737,713	923,670	-

합계	30,954,421	60,989,520	61,537,853

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

재고자산의 변동	485,664	(608,693)	(2,072,304)

상품.원재료 매입액	14,123,697	29,610,728	33,574,621

접대비	83,590	197,529	225,469

세금과공과	245,708	280,374	28,836

감가상각비	1,487,202	2,688,498	2,621,367

지급수수료	13,410,032	25,744,781	24,805,621

임차료	156,279	305,978	307,302

복리후생비	300,293	611,898	604,062

리스상각비	425,923	834,796	1,018,040

종업원급여	2,318,256	4,590,901	4,707,075

기타	1,716,060	4,427,212	2,836,819

합계(*)	34,752,704	68,684,002	68,656,908

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.29. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

급여	1,215,979	2,221,928	2,247,859

퇴직급여	98,773	181,422	107,727

복리후생비	119,337	262,686	242,118

여비교통비	14,543	34,556	16,512

접대비	34,983	68,991	57,757

통신비	4,448	9,605	19,493

수도광열비	11,096	65,318	48,762

세금과공과	245,708	280,171	26,657

감가상각비	43,276	86,908	89,650

임차료	7,092	10,177	17,108

수선비	1,311	3,694	7,974

보험료	28,578	45,298	33,409

차량유지비	16,812	30,426	39,606

운반비	351,208	679,315	483,352

교육훈련비	4,828	4,828	926

도서인쇄비	619	1,308	2,794

소모품비	24,689	45,517	32,304

관리보수	33,599	73,906	79,514

지급수수료	644,513	1,988,883	1,556,303

광고선전비	237,118	497,452	534,916

대손상각비	36,313	127,861	468,762

무형자산상각비	333,392	405,397	405,531

견본비	-	-	169

경상개발비	8,736	16,746	14,713

리스상각비	281,333	547,149	585,137

협회비	-	4,940	-

합계	3,798,284	7,694,482	7,119,053

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

이자수익	305,248	479,340	287,872

외환차익	9,061	9,062	232,414

외화환산이익	5,827	5,827	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	87,844	87,844	300,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	14,650,477	14,650,477	2,439,524

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	847,397	988,972	4,546,564

사채상환이익	-	4,518	183,838

비지배지분평가이익	93	393	8

합계	15,905,947	16,226,433	7,990,220

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

이자비용	1,301,845	2,624,435	3,195,321

외환차손	-	-	3,360

외화환산손실	(4,212)	-	69,360

기타투자자산처분손실	-	-	5,232

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(120,722)	-	8,634

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	4,802,093	4,802,093	1,052,283

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	584,990	2,987,980

사채상환손실	-	-	1,079,835

비지배지분평가손실	60	94	1,524

합계	5,979,064	8,011,612	8,403,529

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

유형자산처분이익	12,100	12,100	12,611

사용권자산처분이익	(101,559)	3,824	11,568

종속기업투자처분이익	771	771	-

잡이익	32,652	483,617	80,949

합계	(56,036)	500,312	105,128

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

기부금	8,140	26,190	115,900

유형자산처분손실	-	-	43

전속권계약해지손실	107,906	107,906	-

사용권자산처분손실	20,234	20,234	1,371

종속기업투자처분손실	103,527	103,527	-

기타대손상각비	1,059,208	1,059,569	4,575,900

잡손실	333,476	446,227	206,521

합계	1,632,491	1,763,653	4,891,215

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

3개월	누적

지분법이익	-	-	597

지분법손실	(2,293)	(3,393)	(438,999)

합계	(2,293)	(3,393)	(438,402)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.회사는 당반기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하니 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.33. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(순실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

당기순이익(손실)	12,759,883,750	(2,378,767,829)

가중평균유통보통주식수	27,706,128	26,833,204

기본주당순이익(손실)	461원/주	(89)원/주

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2023.01.01 [기초]	26,833,204	26,833,204	181	26,833,204

2023.02.13 [전환권행사]	946,234	946,234	138	721,438

2023.03.21 [전환권행사]	268,814	268,814	102	151,486

합계	28,048,252	28,048,252	181	27,706,128

나. 제17(전)기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2022.07.01 [기초]	26,833,204	26,833,204	184	26,833,204

합계	26,833,204	26,833,204	184	26,833,204

(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격(*)

전환사채

제19회	2021.11.16~2023.10.16	43,010	2,325

제21회	2022.08.04~2025.02.04	1,632,008	3,799

제23회	2023.05.13~2025.04.13	3,187,042	3,280

제25회	2023.07.01~2025.06.01	5,905,006	3,116

전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	3,543,813	1,552

합계	14,310,879

(*) 당반기말 현재 시가하락에 따른 전환가액의 조정(Re-fixing)을 반영한 행사가격입니다.

34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제18(당)기 반기	제17(전)기

전환사채의 보통주전환	2,825,000	-

현물배분으로 인한 당기손익공정가치측정금융자산의 증가	2,886,062	-

대용납입으로 인한 당기손익공정가치측정금융자산의 증가	7,000,000	-

사업결합으로 인한 유동자산의 증가	-	11,542,431

사업결합으로 인한 비유동자산의 증가	-	16,312,962

사업결합으로 인한 유동부채의 증가	-	7,029,732

사업결합으로 인한 비유동부채의 증가	-	4,505,504

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

감가상각비	504,756	510,002

사용권자산상각비	834,796	877,378

대손상각비	127,861	468,762

기타의대손상각비	1,059,569	4,575,900

무형자산상각비	2,183,742	2,252,027

사용권자산처분손실	20,234	1,371

유형자산처분손실	-	43

전속권계약해지손실	107,906	-

이자비용	2,624,435	3,195,321

외화환산손실	-	69,360

사채상환손실	-	1,079,835

종속기업투자처분손실	6,871	-

종속기업투자처분손실	96,656	-

기타투자자산처분손실	-	5,232

당기손익 공정가치측정금융자산 처분손실	-	8,634

당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실	4,802,093	1,052,283

당기손익 공정가치측정금융부채 평가손실	584,990	2,987,980

비지배지분평가손실	94	1,524

법인세비용	(73,783)	(19,473)

지분법손실	3,393	438,999

이자수익	(479,340)	(287,872)

외화환산이익	(5,827)	-

사채상환이익	(4,518)	(183,838)

종속기업투자처분이익	(771)	-

당기손익 공정가치측정금융자산 처분이익	(87,844)	(300,000)

당기손익 공정가치측정금융자산 평가이익	(14,650,477)	(2,439,524)

당기손익 공정가치측정금융부채 평가이익	(988,972)	(4,546,564)

사용권자산처분이익	(3,824)	(11,568)

지분법이익	-	(597)

비지배지분평가이익	(393)	(8)

재고자산평가손익	(414,300)	85,416

유형자산처분이익	(12,100)	(12,611)

잡이익	-	(6)

합계	(3,764,753)	9,808,006

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출채권의 감소(증가)	(1,037,906)	2,597,457

미수금의 감소(증가)	814,177	(1,091,791)

미수수익의 감소	62,289	56,952

선급금의 증가	(1,386,586)	(534,216)

선급비용의 감소	146,689	145,562

재고자산의 증가	(87,512)	(430,872)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(150,863)	165,096

미지급금의 증가(감소)	786,605	(457,194)

미지급비용의 증가(감소)	(2,101,797)	1,099,468

선수금의 증가(감소)	221,575	(76,950)

선수수익의 증가(감소)	2,215,990	(196,155)

예수금의 증가	3,612	65,275

부가세예수금의 증가(감소)	2,270,964	(404,623)

합계	1,757,237	938,009

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

단기차입금	6,000,000	(6,000,000)	-	-

임대보증금	260,000	(130,000)	-	130,000

유동성전환사채	26,581,565	(175,000)	(366,141)	26,040,424

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	(1,319,543)	4,655,076

단기리스부채	1,315,409	(747,920)	88,157	655,646

장기리스부채	2,963,792	-	23,809	2,987,601

재무활동으로부터의 총 부채	43,095,385	(7,052,920)	(1,573,718)	34,468,747

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

단기차입금	353,000	5,647,000	6,000,000

임대보증금	260,000	-	260,000

유동성전환사채	37,832,192	(20,000,000)	8,749,374	26,581,566

당기손익공정가치측정금융부채	10,964,471	-	(4,989,852)	5,974,619

단기리스부채	1,407,755	(751,242)	658,896	1,315,409

장기리스부채	3,569,392	-	(605,599)	2,963,793

재무활동으로부터의 총 부채	54,386,810	(15,104,242)	3,812,819	43,095,387

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율	비고

제18(당)기 반기	제17(전)기

㈜초록뱀미디어	지배기업	-	-	-

초록뱀 신기술조합 4호	종속기업	-	99.50%	-

초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	종속기업	-	98.63%	-

쿠엘 투자조합	관계기업	-	20.00%	-

㈜디케이이앤엠	관계기업	50.00%	50.00%	-

㈜비비마스크	관계기업	26.00%	26.00%	-

㈜플래닛03	관계기업	40.00%	40.00%	-

(주)커피참잘하는집	관계기업	10.00%	-	-

㈜초록뱀컴퍼니	기타특수관계자	-	-	-

(주)오로라미디어	기타특수관계자	-	-	-

(주)더블유투자금융	기타특수관계자	-	-	-

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 반기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전대 관련 비용 청구	54,579	51,099

이자비용	99,143	73,650

기타 청구	-	5,565

제품 및 상품 매출	-	48,774

단기매매차익(*1)	448,600	-

이자수익	11,428	6,259

관계기업	㈜플래닛03	기타 청구	2,298	-

관계기업	㈜디케이이앤엠	이자수익	120,049	37,622

관계기업	(주)커피참잘하는집	이자수익	933	-

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	제품 및 상품 매출	-	1,309

이자수익	-	15,375

기타특수관계자	(주)오로라미디어	용역비 청구	48,145	58,112

기타 청구	13,602	-

제품 및 상품 매출	240,906	182,885

기타특수관계자	(주)더블유투자금융	제품 및 상품 매출	-	6,350

(*1) 회사의 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 당사의 지분을 취득하는 과정에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조" 및 동 법 " 시행령 제192조 ~ 제198조" 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 의거하여 488,600천원을 반환받았으며, 잡이익의 계정과목으로 회계처리 하였습니다.(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 반기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	차입	-	7,000,000

상환	6,000,000	1,000,000

전환사채	-	6,200,000

관계기업	㈜디케이이앤엠	출자	-	5,000

회수	820,000	-

관계기업	(주)커피참잘하는집	출자	5,000	-

대여	150,000	-

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	당기손익공정가치측정자산	-	5,000,001

대여	-	3,000,000

회수	-	3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 반기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	선급비용	4,618	-

임차보증금	317,111	425,712

미지급비용	32,800	101,911

차입금	-	6,000,000

전환사채	6,200,000	6,200,000

리스부채	285,494	517,514

관계기업	(주)플래닛03	미수금(*1)	10,433	7,905

당기손익공정가치측정자산	700,000	700,000

선급금	559,811	559,811

관계기업	㈜디케이이앤엠	미수수익	151,056	37,622

대여금(*2)	5,000,000	5,820,000

관계기업	(주)커피참잘하는집	미수수익	933	-

대여금	150,000	-

기타특수관계자	(주)오로라미디어	매출채권	22,380	11,000

선급비용	32,723	50,868

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	당기손익공정가치측정자산	5,727,612	4,929,775

합계	채권합계	12,676,677	12,542,693

채무합계	6,518,294	12,819,425

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금	4,111,776	3,388,754

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	723,022	3,108,850

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

단기종업원급여	323,840	219,441

퇴직급여	25,389	10,623

합계	349,229	230,064

36. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

채권가압류	340,461	㈜모코이엔티 외1명	회사	서울중앙지방법원

기타(금전)	175,000	회사	㈜마운틴무브먼트외 2명	서울동부지방법원

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	채권자	담보설증금액	보증내역

㈜케이씨브라더스	오릭스캐피탈코리아	26,333	이행보증

㈜케이웨이브	IBK기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공

케이푸드닥	부산은행	2,400,000	L/C 신용장 예금담보 제공

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	전경련 회관 50층 임대차 계약	268,385	(사단)전국경제인연합회

SK네트웍스(주)자동차장기대여계약	5,397	SK네트웍스(주)

SK네트웍스(주)자동차장기대여계약	4,197	SK네트웍스(주)

한전 전기 공급계약	300,000	한국전력공사

한국의집 상표권(한국의집 도슭, 한국의집 고호재) 사용	50,000	한국문화재재단

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

물품공급계약	90,000	삼성웰스토리(주)

부동산 가압류 담보 계약	20,000	한영수

도시가스 공급계약	4,200	서울도시가스(주)

도시가스 공급계약	11,000	서울도시가스(주)

도시가스 공급계약	6,200	코원에너지서비스(주)

도시가스 공급계약	6,800	서울도시가스(주)

직거래약정서	30,000	(주)사조대림

토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용	2,000	토스페이먼츠(주)

상품권 신용판매 특약	5,000	하나카드(주)

직거래약정서	30,000	(주)사조대림

합계	853,179

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화 USD)

금융기관	내용	약정한도	실행금액

기업은행	기한부수입신용장개설	USD 1,400,000	USD 896,464

(*1) 회사는 당반기 중 원자재 직수입 관련하여 기한부수입신용장개설을 하였으며, 약정한도 관련하여 정기예금 2,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석 6참조)

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

코드네이처(주)(*2)	제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채	7,700,000	샌드크래프트	2023-06-30

계	9,700,000

(*1) 회사는 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 계약금으로 입금된 금액 400,000천원이며, 선수금계정으로 처리하였으며, 상기 계약건은 잔금 입금일에본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으므로, 매매완료시점은 잔금 입금일인 2023년 9월 21일 입니다.단, 1회에 한하여 당사자간 협의를 통해 6개월 연장 가능하며, 연장시 최종 잔금 입금일은 2024년 3월 21일이 매매완료일이 될 수 있습니다.(*2) 회사는 보유중인 코드네이처(주) 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 샌드크래프트에 7,700,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 계약금으로 입금된 금액 700,000천원은 선수금계정으로 처리하였으며, 상기 계약건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으며, 매매완료시점은 잔금 입금일인 2023년 12월 29일 입니다. 만약 매수인이 잔금 입금 기일까지 이행하지 않을 경우 계약을 해지 할수 있으며, 계약금은 위약금으로 반환할 의무가 없습니다.

37. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

부채총계(A)	61,229,001	65,809,762

자본총계(B)	93,451,509	76,979,517

부채비율(A/B)	65.52%	85.49%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	통화	제18(당)기 반기	제17(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	144,268	189,395	167,197.39	211,889

JPY	814,476	7,387	814,470.00	7,763

합계	958,744	196,782	981,667	219,652

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,940	(18,940)	21,189	(21,189)

JPY	739	(739)	776	(776)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.

라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

매출채권	6,846,352	5,954,520

기타채권	9,069,162	10,000,060

합계	15,915,514	15,954,580

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기대여금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

① 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	할인액/이자

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	11,277,735	11,277,735	11,234,597	43,138	-	-

차입금및기타금융부채(*)	26,040,425	37,311,541	112,486	37,199,055	-	11,271,116

당기손익 공정가치측정금융부채	4,655,075	4,655,075	10,146	4,644,929	-	-

리스부채(*)	3,643,248	3,980,673	1,364,641	2,616,032	-	337,425

합계	45,616,483	57,225,024	12,721,870	44,503,154	-	11,608,541

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.

② 제17(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	할인액/이자

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	13,018,601	13,018,601	12,968,601	50,000	-	-

차입금및기타금융부채(*)	32,581,565	46,870,638	9,671,583	37,199,055	-	14,289,072

당기손익 공정가치측정금융부채	5,974,619	5,974,618	483,076	5,491,542	-	-

리스부채(*)	4,279,202	4,674,598	1,429,073	2,489,525	756,000	395,395

합계	55,853,987	70,538,455	24,552,333	45,230,122	756,000	14,684,467

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 반기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	38,734,341	38,734,341	29,486,119	29,486,119

기타금융자산	1,376	1,376	1,148	1,148

공정가치로 인식된 금융자산 소계	38,735,717	38,735,717	29,487,267	29,487,267

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,010,942	13,010,942	10,204,421	10,204,421

매출채권및기타채권	15,915,514	15,915,514	15,954,580	15,954,580

기타금융자산	4,500,000	4,500,000	2,500,000	2,500,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	33,426,456	33,426,456	28,659,001	28,659,001

금융자산 합계	72,162,173	72,162,173	58,146,268	58,146,268

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	4,655,075	4,655,075	5,974,619	5,974,619

전환우선주	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	4,655,075	4,655,075	5,974,619	5,974,619

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,277,735	11,277,735	13,018,601	13,018,601

차입금및기타금융부채	26,040,425	26,040,425	32,581,565	32,581,565

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	37,318,160	37,318,160	45,600,166	45,600,166

금융부채 합계	41,973,235	41,973,235	51,574,785	51,574,785

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

가. 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	38,734,341	38,734,341

당기손익 공정가치측정금융부채	-	-	4,655,075	4,655,075

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	29,486,119	29,486,119

당기손익 공정가치측정금융부채	-	-	5,974,619	5,974,619

① 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성	기초자산가격(1주당)	6,226원

할인율	22.33%~26.67%(24.50%)

전환사채신주인수권부사채	이항모형	할인율, 주가변동성	주가변동성	35.56%~82.81%

이자율변동성	3.85%~8.62%

위험이자율	9.23%~21.51%(15.37%)

무위험이자율	3.49%~4.05%(3.77%)

조합출자	순자산가치법	순자산가치	순자산가치*지분율(%)

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성	주가변동성	39.60%

위험이자율	11.53%~16.54%(14.04%)

무위험이자율	3.68%~3.77%(3.73%)

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

② 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익 공정가치측정금융자산	29,486,119	9,886,062	9,876,239	(10,514,080)	38,734,340

당기손익 공정가치측정금융부채	5,974,619	-	(403,981)	(915,562)	4,655,076

② 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익 공정가치측정금융자산	15,548,877	16,662,501	1,387,241	(4,112,500)	29,486,119

당기손익 공정가치측정금융부채	10,964,471	3,366,200	(1,558,584)	(6,797,468)	5,974,619

38. 사업연도 변경회사는 2022년 8월 31일자 주주총회에서 사업연도를 6월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일 까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다.당반기 비교표시된 전기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 6개월간의 금액입니다.39. 회사의 본점 소재지 변경회사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의해 본점 소재지를 충청북도 증평군 증평산단로 80 에서 서울특별시 강남구 도산대로 414 13층(청담동, 한성청담빌딩)으로 변경하였습니다.