티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당)기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 19(전)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 티엔엔터테인먼트

1.일반사항주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문으로 구성되어 있습니다.엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 논현동에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 마포구에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업등으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	16,540,601	482,456	17,023,057	59.67%	지배기업

기타(한국예탁결제원)	11,507,651	-	11,507,651	40.33%	-

합계	28,048,252	482,456	28,530,708	100.00%	-

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 회사가 채택한 제 · 개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우에 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미지치 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스 이용자가 보유하는 사용권 관련 소익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회계정책중간분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).가 에서 설명하는 제 ·개정 기준서 의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스 사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 당분기말 현재 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연,등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

미디어커머스사업부문	플랫품 기획 유통 등	디어스세다 외

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	8,943,531	4,145,578	13,089,109	10,726,077	1,750,511

FnB사업부문	16,361,003	94,583	16,455,586	14,513,692	376,765

제작사업부문	3,341,301	1,475,988	4,817,289	3,319,327	917,012

미디어커머스사업부문	41,527	-	41,527	-	40,205

공통부문	-	-	-	-	(1,042,232)

합계	28,687,362	5,716,149	34,403,511	28,559,096	2,042,261

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	7,358,603	3,273,619	10,632,222	9,386,307	540,186

FnB사업부문	19,480,902	157,134	19,638,036	15,757,297	1,974,557

제작사업부문	912,318	1,734,500	2,646,818	1,731,671	494,260

미디어커머스사업부문	4,070	-	4,070	-	(32,533)

기타사업부문	-	15,900	15,900	-	15,900

공통부문	-	-	-	-	(1,317,588)

합계	27,755,893	5,181,153	32,937,046	26,875,275	1,674,782

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	13,079,597	9,512	13,089,109	13,079,597	9,512	13,089,109

FnB사업부문	16,455,587	-	16,455,587	16,455,587	-	16,455,587

제작사업부문	4,476,729	340,560	4,817,289	4,476,729	340,560	4,817,289

미디어커머스사업부문	41,527	-	41,527	41,527	-	41,527

합계	34,053,440	350,072	34,403,512	34,053,440	350,072	34,403,512

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	10,553,156	79,066	10,632,222	10,553,156	79,066	10,632,222

FnB사업부문	19,638,036	-	19,638,036	19,638,036	-	19,638,036

제작사업부문	2,426,864	219,955	2,646,819	2,426,864	219,955	2,646,819

미디어커머스사업부문	4,070	-	4,070	4,070	-	4,070

기타사업부문	15,900	-	15,900	15,900	-	15,900

합계	32,638,026	299,021	32,937,047	32,638,026	299,021	32,937,047

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출은 없습니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	32,799,022	32,799,022

매출채권및기타채권	-	12,884,678	12,884,678

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,096	-	7,136,096

기타금융자산	-	205,000	205,000

합계	7,136,096	45,888,700	53,024,796

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	-	12,256,393	12,256,393

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,097	-	7,136,097

기타금융자산	-	2,205,000	2,205,000

합계	7,136,097	51,358,587	58,494,684

(3) 금융부채가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	18,598,362	18,598,362

차입금및기타금융부채	-	17,533,121	17,533,121

당기손익공정가치측정금융부채	314,531	-	314,531

합계	314,531	36,131,483	36,446,014

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	-	24,282,524	24,282,524

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	642,537

합계	642,537	41,998,468	42,641,005

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다. (5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	9,925	229,810	-	-	239,735

외화환산이익	-	711	-	-	711

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	308,014	-	308,014

사채상환이익	-	-	-	7,490	7,490

기타대손상각비환입	-	1,760	-	-	1,760

이자비용(*)	-	-	-	(962,548)	(962,548)

외환차손	-	(1,505)	-	-	(1,505)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(49,428)	(49,428)

대손상각비	-	(16,421)	-	-	(16,421)

합계	-	224,280	308,014	(1,004,486)	(472,192)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	15,123	244,268	-	-	259,391

외환차익	-	2,436	-	6,234	8,670

외화환산이익	-	2,487	-	(5,920)	(3,433)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	940,109	-	-	-	940,109

이자비용(*)	-	-	(5,149,845)	4,123,410	(1,026,435)

외환차손	-	(4,338)	-	(10,414)	(14,752)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(681,936)	-	(681,936)

사채상환손실	-	-	-	(19,604)	(19,604)

대손상각비	-	(6,195)	-	-	(6,195)

기타대손상각비	-	(3,343)	-	-	(3,343)

합계	940,109	250,438	(5,831,781)	4,093,706	(547,528)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

현금	1,998	2,678

보통예금	32,797,024	36,894,516

계	32,799,022	36,897,194

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기	비고

기타유동금융자산(*1)	205,000	205,000	인출제한

(*1) 단기금융상품 중 200,000천원 및 5,000천원은 각 기업은행 및 국민은행에 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,692,016	-	5,426,644	-

(-)손실충당금	(2,105,555)	-	(2,089,135)	-

대여금	1,067,000	7,403,421	1,067,000	7,440,999

(-)손실충당금	(1,067,000)	(6,477,955)	(1,067,000)	(6,477,955)

미수금	739,362	-	1,041,120	-

(-)손실충당금	(601,430)	-	(603,190)	-

미수수익	655,415	-	652,164	-

(-)손실충당금	(597,669)	-	(597,669)	-

보증금	2,168,068	5,109,005	2,167,163	5,396,253

(-)손실충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

합계	6,950,207	5,934,471	5,997,097	6,259,297

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,089,135	8,845,813	2,527,510	7,116,219

대손상각	26,999	-	89,265	3,343

대손환입	(10,579)	(1,760)	(83,071)	-

대손제각	-	-	-	-

기말	2,105,555	8,844,053	2,533,704	7,119,562

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로 손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	4,362,580	193,467	28,359	2,107,610	-	6,692,016

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.50%	-	31.46%

전체기간기대손실	-	-	8,508	2,097,048	-	2,105,556

순장부금액	4,362,580	193,467	19,851	10,562	-	4,586,460

기타채권(*)

총장부금액	8,111,679	4,358	4,707	1,243,178	7,778,348	17,142,270

기대손실률(%)	-	-	-	96.45%	98.29%	51.59%

전체기간기대손실	-	-	-	1,199,099	7,644,955	8,844,054

순장부금액	8,111,679	4,358	4,707	44,079	133,393	8,298,216

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 계약자산이 제외된 금액입니다.

나. 제19(당)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	3,199,633	113,916	23,749	2,089,346	-	5,426,644

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.65%	-	38.50%

전체기간기대손실	-	-	7,125	2,082,010	-	2,089,135

순장부금액	3,199,633	113,916	16,624	7,336	-	3,337,509

기타채권(*2)

총장부금액	8,623,995	8,992	129,953	1,226,556	7,775,202	17,764,698

기대손실률(%)	-	-	18.79%	95.91%	98.32%	49.79%

전체기간기대손실	-	-	24,418	1,176,441	7,644,955	8,845,814

순장부금액	8,623,995	8,992	105,535	50,115	130,247	8,918,884

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 계약자산이 제외된 금액입니다.

8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,918,560	-	6,409,669	-

(-)손실충당금	(1,580,533)	-	(1,580,533)	-

선급비용	661,889	-	561,674	-

부가세대급금	-	-	-	-

합계	5,999,916	-	5,390,810	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

선급금	선급금

기초	1,580,533	1,580,533

제각	-	-

기말	1,580,533	1,580,533

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	IBK기업은행(*1)	200,000	-	200,000	-

IBK기업은행	-	-	2,000,000	-

국민은행(*1)	5,000	-	5,000	-

합계	205,000	-	2,205,000	-

(*1) 기업은행, 국민은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있습니다.(주석 6 참조) 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	4,111,320	-	4,111,322

조합출자금	-	478,197	-	478,197

투자전환사채	2,046,579	-	2,046,579	-

프로젝트 투자	-	500,000	-	500,000

합계	2,046,579	5,089,517	2,046,579	5,089,519

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,046,579	5,089,518	48,931	19,920,289

취득 및 대체	-	-	-	-

처분 및 대체	-	(2)	-	(6,759,891)

상각 및 평가	-	-	-	-

유동성 대체	-	-	-	-

기말금액	2,046,579	5,089,516	48,931	13,160,398

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제20(당)기 1분기	제19(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜오션인더블유(*1)	1,370,440	7,392,153	4,111,320	7,392,399	4,111,322

(*1) 전기 중 (주)오션인더블유의 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환하였으며, 이 중 2,251,378주를 처분하여 잔여 보통주 수량은 13,704,405주 였으나, 당분기 중 (주)오션인더블유의 10:1 주식병합을 진행하였으며, 회사가 당분기말 주식 1,370,440주를 보유하고 있습니다. (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기 1분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

퀀타피아㈜ 제19회 전환사채(*1)	2.00%	-	-	-	-	2026-04-03

(주)소금집	-	372,128	402,986	372,128	402,986	2025-06-09

로이투자파트너스㈜	3.00%	1,337,497	1,643,593	1,337,497	1,643,593	2025-07-15

합계	7,209,625	2,046,579	7,209,625	2,046,579

(*1) 전전기 중 ㈜샌드크래프트와 퀀타피아㈜ 제19회 전환사채 7,000,000천원을 7,700,000천원에 매매하는 계약을 체결하여 계약금으로 1,000,000천원의 선수금을 인식하였습니다. 전기 중 이사회결의를 통해 계약잔금 6,700,000천원을 담보물권 10,000,000천원을 제공받고 2024년 5월 31일까지 대여하기로 결정하였습니다. 2024년 9월 11일에 중 단기대여금 잔액 6,700,000천원 중 6,400,000천원을 회수하였으며, 300,000천원은 빠른 채권 회수를 위하여 채무면제하기로 합의하여, 기타대손상각비의 계정과목으로 회계처리하였습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기 1분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	1.00%	800,000	-	800,000	160,000	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	1.00%	1,200,000	-	1,200,000	240,000	2026-10-06

한국고체수소 제1회 신주인수권부사채	7.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-09-17

한국고제추소 제2회 신주인수권부사채	7.00%	500,000	-	500,000	-	2022-10-04

이지함앤코 제4회 신주인수권부사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-04-02

엑스큐브얼라이언스 제3회 신주인수권부사채	3.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-03-17

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	-	1,700,000	-	2027-06-02

합계	7,400,000	-	7,400,000	-

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기	비고

지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨엔티테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	-	541,902	-

합계	561,449	-	561,449	-

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트 투자

(단위:천원)

구분	프로젝트	제20(당)기 1분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

로드원오원㈜	드라마 기획 개발투자	500,000	500,000	-	-	2027-04-02

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

제20(당)기 1분기	제19(전)기	제20(당)기 1분기	제19(전)기

㈜커피인류	관계기업	25.00%	25.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

㈜커피인류	-	-	-	-	-

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

㈜커피인류	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	295,081	486,613	(191,532)	232,963	(21,780)	(21,780)

나. 제19(전)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	297,235	466,987	(169,752)	1,543,131	(105,664)	(105,664)

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

상품	710,837	533,155

원재료	2,338,561	1,359,899

미착품	-	-

합계	3,049,398	1,893,054

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,527,502천원(전분기: 11,224,686천원)입니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	47,702	-	-	47,702	47,702	-	-	47,702

건물	101,186	(4,005)	-	97,181	101,186	(3,373)	-	97,813

차량운반구	1,434,450	(366,737)	-	1,067,713	1,264,656	(297,122)	-	967,534

비품	1,059,244	(832,022)	-	227,222	1,421,555	(1,107,940)	(39,393)	274,222

시설장치	6,185,933	(4,233,327)	(914,341)	1,038,265	7,090,452	(4,536,543)	(1,316,813)	1,237,096

기타유형자산	162,500	-	-	162,500	1,074,101	-	-	1,074,101

합계	8,991,015	(5,436,091)	(914,341)	2,640,583	10,999,652	(5,944,978)	(1,356,206)	3,698,468

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기타유형자산	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	3,698,467

취득	-	-	169,794	-	-	-	169,794

대체(*1)	-	-	-	-	-	(911,601)	(911,601)

처분	-	-	-	(11,757)	(43,499)	-	(55,256)

감가상각	-	(632)	(69,616)	(35,243)	(155,330)	-	(260,821)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말	47,702	97,181	1,067,712	227,222	1,038,266	162,500	2,640,583

(*1) 당분기 중 기타유형자산 911,600천원을 기타의투자자산으로 재분류 하였습니다.(주석 15 참조)

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	-	3,698,467

취득	-	-	169,794	-	-	-	-	169,794

대체(*1)	-	-	-	-	-	(911,601)	-	(911,601)

처분	-	-	-	(11,757)	(43,499)	-	-	(55,256)

감가상각	-	(632)	(69,616)	(35,243)	(155,330)	-	-	(260,821)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	47,702	97,181	1,067,712	227,222	1,038,266	162,500	-	2,640,583

(*1) 전기 중 토지,건물 투자부동산으로 대체 하였습니다.(주석 15 참조)

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출원가	170,631	208,865

판매비와관리비	90,191	59,378

합계	260,822	268,243

(4) 전기말 및 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제19(전)기

산업재산권	841	968

소프트웨어	11,554	13,526

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	2,426,578	2,895,136

기타무형자산	3,842,527	4,138,851

합계	45,837,516	46,604,497

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,852	46,604,498

증가	-	-	-	-	300,000	-	300,000

상각	(127)	(1,972)	-	-	(730,224)	(196,582)	(928,905)

감소	-	-	-	-	(38,333)	(99,744)	(138,077)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말	841	11,554	1,388,404	38,167,612	2,426,579	3,842,526	45,837,516

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

증가	-	-	-	-	150,000	-	150,000

상각	(127)	(3,104)	-	-	(797,520)	(196,582)	(997,333)

감소	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,347	21,051	1,388,404	38,167,612	4,738,043	4,628,853	48,945,310

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출원가	730,224	797,520

판매비와관리비	198,680	199,813

합계	928,904	997,333

15. 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타의투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*1)	632,108	-	(77,089)	555,019	632,108	-	(77,089)	555,019

건물(*1)	1,589,876	(358,904)	(415,892)	815,080	1,589,876	(351,775)	(415,892)	822,209

기타의투자자산(*2)	1,077,536	-	-	1,077,536	-	-	-	-

합계	3,299,520	(358,904)	(492,981)	2,447,635	2,221,984	(351,775)	(492,981)	1,377,228

(*1) 회사가 보유중인 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물은 과거 화학 사업부문 사업운영 당시 임직원 기숙사로 사용하였으나, 전전기 중에 화학 사업부문 사업 축소·정지를 하였고, 전전기 중 임대차 계약을 체결하여 임대수익이 발생하고 있습니다. 따라서 전기 중 사용 목적이 변경되어 투자부동산의 계정과목으로 대체하였습니다.(*2) 전기 취득한 기타유형자산을 당분기 중 기타의투자자산으로 재분류하였습니다.(주석 13 참고)(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전) 1분기

토지	건물	토지	건물

기초	555,018	822,209	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각	-	(7,129)	-	-

기말	555,018	815,080	-	-

(3) 보고기간 중 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기

기타의투자자산

기초	-

취득	165,935

대체	911,601

기말	1,077,536

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치

토지	1,223,387

건물	820,031

계	2,043,418

(5) 보고기간 중 투자부동산에 발생한 임대수입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기

임대수입	47,700

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	93,468	93,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초순장부금액	38,167,612	38,167,612

무형자산손상차손	-	-

기말순장부금액	38,167,612	38,167,612

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	6,245,556	(3,623,351)	2,622,205	6,541,363	(3,540,187)	3,001,176

차량운반구	1,425,923	(539,138)	886,785	1,560,245	(586,174)	974,071

합계	7,671,479	(4,162,489)	3,508,990	8,101,608	(4,126,361)	3,975,247

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,001,176	974,071	3,975,247	2,691,652	592,913	3,284,565

취득	167,296	-	167,296	791,348	190,789	982,137

감소	(242,311)	(109)	(242,420)	-	(2,706)	(2,706)

감가상각	(303,955)	(87,178)	(391,133)	(344,954)	(96,976)	(441,930)

기말	2,622,206	886,784	3,508,990	3,138,046	684,020	3,822,066

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,084,274	2,282,516	1,167,667	2,576,825

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,167,667	2,576,825	1,096,031	2,002,506

증가	132,324	-	75,327	186,800

상환(*1)	(343,037)	-	(318,343)	-

처분	(102,431)	(64,558)	(2,941)	-

유동성대체	229,751	(229,751)	-	-

기말금액	1,084,274	2,282,516	850,074	2,189,306

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	303,955	344,954

차량운반구	87,178	96,976

합계	391,133	441,930

리스부채에 대한 이자비용	52,889	36,884

단기리스료	8,879	135,722

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	100,887	3,230

당분기 중 리스의 총 현금흐름은 505,692천원(전분기 494,178천원)이며, 이자비용은52,889천원(전분기 36,884천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,838,943	-	1,842,664	-

미지급금	15,846,741	-	14,877,416	-

미지급비용	912,677	-	995,864	-

합계	18,598,361	-	17,715,944	-

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	-	-	-	-

전환사채	발행가액	17,370,000	-	24,670,000	-

전환권조정	(900,062)	-	(1,897,477)	-

상환할증금	1,063,183	-	1,510,001	-

합계	17,533,121	-	24,282,524	-

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

제21회 전환사채 (*)	-	6,462,414

제23회 전환사채	1,037,648	990,194

제25회 전환사채	16,495,473	16,829,916

합계	17,533,121	24,282,524

(*) 당분기 중 사채만기일에 전액 상환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채(*)	-	-	-	-

제23회 전환사채	1,000,000	(23,560)	61,208	1,037,648

제25회 전환사채	16,370,000	(876,502)	1,001,975	16,495,473

합계	17,370,000	(900,062)	1,063,183	17,533,121

(*) 당분기 중 사채만기일에 전액 상환하였습니다.

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	6,200,000	(117,076)	379,490	6,462,414

제23회 전환사채	1,000,000	(71,014)	61,208	990,194

제25회 전환사채	17,470,000	(1,709,387)	1,069,304	16,829,917

합계	24,670,000	(1,897,477)	1,510,002	24,282,525

(4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	24,282,524	20,778,618

상각	904,260	1,013,798

주식전환	-	-

조기상환	(7,653,663)	(191,242)

기말금액	17,533,121	21,601,174

재무상태표 :

-유동	17,533,121	21,601,174

-비유동	-	-

(5) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	7,600,000,000원	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	-	1,000,000,000원	16,370,000,000원

발행일	2022년 02월 04일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 02월 04일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.02.04 ~ 2025.01.04	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,779 원/주	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 (즉,사채발행일로 부터 1년~2년6개월까지) 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 (즉,사채발행일로 부터 1년~2년6개월까지) 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 (즉,사채발행일로 부터 1년~2년6개월까지) 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

(*3) 만기일에 전액 상환하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

제23회 전환사채 발행	17,006	17,006

제25회 전환사채 발행	297,525	625,531

합계	314,531	642,537

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	642,537	2,559,633

조기상환	(19,993)	(36,444)

평가손익	(308,014)	681,936

기말금액	314,530	3,205,125

재무상태표 :

-유동	314,531	3,205,125

-비유동	-	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,503,782	878,890

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,503,782	878,890

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간 중 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:원)

구분	복구충당부채

유동	비유동	합계

기초	1,514,005	367,811	1,881,816

충당금사용액	-	(243,637)	(243,637)

미사용금환입	-	(73,283)	(73,283)

할인액상각	995	13,140	14,135

기말	1,515,000	64,031	1,579,031

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	복구충당부채

유동	비유동	합계

기초	-	617,257	617,257

추가충당금전입	1,257,471	239,232	1,496,703

미사용금액환입	(123,306)	(129,580)	(252,886)

할인액상각	4,951	15,791	20,742

유동성대체	374,889	(374,889)	-

기말	1,514,005	367,811	1,881,816

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	793,488	-	942,055	-

예수금	106,070	-	253,731	-

부가세예수금	2,184,076	-	2,205,805	-

선수수익	6,848,800	-	5,540,635	-

합계	9,932,434	-	8,942,226	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채를 매매계약을 체결하면서 계약금으로 받은 400,000천원 포함되어 있습니다. 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출원가	116,547	95,185

판관비	87,606	106,707

합계	204,153	201,892

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 204,152천원(전분기: 201,892천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 67,126천원(전분기: 87,929천원)입니다. 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	28,530,708주	28,530,708주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	14,024,126천원	14,024,126천원

우선주자본금	241,228천원	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

전기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

당기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

당분기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	177,075,847	177,075,847

전환권대가(자본)	5,176,433	6,619,620

기타자본잉여금	6,045,301	4,558,520

소계	188,297,581	188,253,987

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	188,111,479	188,067,885

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	6,619,620	6,782,765

전환사채 상환	(1,443,187)	(42,102)

기말금액	5,176,433	6,740,663

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	4,558,520	4,347,491

전환사채 상환	1,486,781	60,516

기말금액	6,045,301	4,408,007

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(133,272,344)	(134,709,150)

합계	(133,241,244)	(134,678,050)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초금액	(134,678,049)	(138,260,802)

당기순이익	1,436,806	872,835

기말금액	(133,241,243)	(137,387,967)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

기초	(1,014,551)	(1,014,551)

지분법자본변동	-	-

기말	(1,014,551)	(1,014,551)

27. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	13,089,109	13,089,109	10,632,222	10,632,222

상품매출	3,753,020	3,753,020	4,324,663	4,324,663

제품매출	12,566,078	12,566,078	15,117,365	15,117,365

제작매출	4,232,073	4,232,073	2,280,550	2,280,550

기타매출	763,232	763,232	566,345	566,345

임대수입	-	-	15,900	15,900

합계	34,403,512	34,403,512	32,937,045	32,937,045

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	13,089,109	-	-	-	13,089,109

제작매출	-	-	4,232,073	-	4,232,073

상품매출	-	3,753,020	-	-	3,753,020

제품매출	-	12,566,078	-	-	12,566,078

기타매출	-	136,489	585,216	41,527	763,232

소 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

지역별 수익

국내	13,079,597	16,455,587	4,476,729	41,527	34,053,440

해외	9,512	-	340,560	-	350,072

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	8,943,531	-	-	-	8,943,531

제작매출	-	-	2,756,085	-	2,756,085

상품매출	-	3,753,020	-	-	3,753,020

제품매출	-	12,566,078	-	-	12,566,078

기타매출	-	41,906	585,216	41,527	668,649

소 계	8,943,531	16,361,004	3,341,301	41,527	28,687,363

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	4,145,578	-	-	-	4,145,578

제작매출	-	-	1,475,988	-	1,475,988

상품매출	-	-	-	-	-

제품매출	-	-	-	-	-

기타매출	-	94,583	-	-	94,583

임대수입	-	-	-	-	-

소 계	4,145,578	94,583	1,475,988	-	5,716,149

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	10,632,222	-	-	-	-	10,632,222

제작매출	-	-	2,280,550	-	-	2,280,550

상품매출	-	4,324,663	-	-	-	4,324,663

제품매출	-	15,117,365	-	-	-	15,117,365

기타매출	-	196,007	366,268	-	4,070	566,345

소 계	10,632,222	19,638,035	2,646,818	-	4,070	32,921,145

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	15,900	-	15,900

소 계	-	-	-	15,900	-	15,900

합 계	10,632,222	19,638,035	2,646,818	15,900	4,070	32,937,045

지역별 수익

국내	10,553,156	19,638,036	2,426,864	15,900	4,070	32,638,026

해외	79,066	-	219,955	-	-	299,021

합 계	10,632,222	19,638,036	2,646,819	15,900	4,070	32,937,047

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	7,358,603	-	-	-	-	7,358,603

제작매출	-	-	606,550	-	-	606,550

상품매출	-	4,324,663	-	-	-	4,324,663

제품매출	-	15,117,365	-	-	-	15,117,365

기타매출	-	38,873	305,768	-	4,070	348,711

소 계	7,358,603	19,480,901	912,318	-	4,070	27,755,892

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	3,273,619	-	-	-	-	3,273,619

제작매출	-	-	1,674,000	-	-	1,674,000

상품매출	-	-	-	-	-	-

제품매출	-	-	-	-	-	-

기타매출	-	157,134	60,500	-	-	217,634

임대수입	-	-	-	15,900	-	15,900

소 계	3,273,619	157,134	1,734,500	15,900	-	5,181,153

합 계	10,632,222	19,638,035	2,646,818	15,900	4,070	32,937,045

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

선수금	393,488	542,055

선수수익	6,848,800	5,540,635

합계	7,242,288	6,082,690

(4) 회사는 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	542,055	665,334

선수수익	3,603,635	5,586,244

합계	4,145,690	6,251,578

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,145,689천원이며, 당기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 28. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	10,726,077	10,726,077	9,386,307	9,386,307

상품매출원가	3,564,891	3,564,891	4,252,370	4,252,370

제품매출원가	10,948,801	10,948,801	11,504,927	11,504,927

제작매출원가	3,319,327	3,319,327	1,731,671	1,731,671

합계	28,559,096	28,559,096	26,875,275	26,875,275

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,156,331)	(1,156,331)	(76,829)	(76,829)

상품.원재료 매입액	12,683,834	12,683,834	11,301,515	11,301,515

접대비	300,452	300,452	174,057	174,057

세금과공과	13,781	13,781	14,150	14,150

감가상각비	1,196,855	1,196,855	1,265,575	1,265,575

지급수수료	13,227,962	13,227,962	11,544,459	11,544,459

임차료	109,766	109,766	138,952	138,952

복리후생비	343,036	343,036	335,010	335,010

사용권자산상각비	391,132	391,132	441,930	441,930

종업원급여	2,715,925	2,715,925	2,996,934	2,996,934

기타	2,534,839	2,534,839	3,126,511	3,126,511

합계(*)	32,361,251	32,361,251	31,262,264	31,262,264

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다. 30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,336,410	1,336,410	1,626,164	1,626,164

퇴직급여	87,606	87,606	106,707	106,707

복리후생비	185,809	185,809	184,476	184,476

여비교통비	27,567	27,567	21,312	21,312

접대비	140,010	140,010	64,332	64,332

통신비	7,588	7,588	3,795	3,795

수도광열비	9,118	9,118	4,623	4,623

세금과공과	13,551	13,551	13,948	13,948

감가상각비	97,320	97,320	59,378	59,378

임차료	10,762	10,762	2,390	2,390

수선비	-	-	-	-

보험료	22,413	22,413	22,524	22,524

차량유지비	31,730	31,730	15,012	15,012

운반비	486,218	486,218	384,797	384,797

교육훈련비	(3,914)	(3,914)	1,295	1,295

도서인쇄비	1,174	1,174	245	245

소모품비	48,202	48,202	32,207	32,207

관리보수	55,340	55,340	40,514	40,514

지급수수료	622,402	622,402	911,961	911,961

광고선전비	234,347	234,347	385,662	385,662

대손상각비	16,421	16,421	6,195	6,195

무형자산상각비	198,680	198,680	199,813	199,813

경상개발비	-	-	(2,000)	(2,000)

리스상각비	242,385	242,385	297,341	297,341

하자보수충당금전입	(73,283)	(73,283)	-	-

협회비	4,300	4,300	4,300	4,300

합계	3,802,156	3,802,156	4,386,991	4,386,991

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	239,735	239,735	259,391	259,391

외환차익	-	-	8,671	8,671

외화환산이익	711	711	(3,433)	(3,433)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	940,109	940,109

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	308,014	308,014	-	-

사채상환이익	7,490	7,490	-	-

합계	555,950	555,950	1,204,738	1,204,738

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,015,437	1,015,437	1,063,319	1,063,319

외환차손	1,505	1,505	14,752	14,752

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	681,936	681,936

사채상환손실	49,428	49,428	19,604	19,604

합계	1,066,370	1,066,370	1,779,611	1,779,611

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비환입	1,760	1,760	-	-

유형자산처분이익	-	-	1,871	1,871

전속권계약해지이익	988	988	-	-

사용권자산처분이익	14,066	14,066	235	235

잡이익	12,983	12,983	6,029	6,029

합계	29,797	29,797	8,135	8,135

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	36,640	36,640	208,370	208,370

사용권자산처분손실	49,484	49,484	448	448

기타대손상각비	-	-	3,343	3,343

잡손실	28,268	28,268	16,995	16,995

합계	114,392	114,392	229,156	229,156

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 없습니다.33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,436,805,661	1,436,805,661	872,835,362	872,835,362

가중평균유통보통주식수	28,048,252	28,048,252	28,048,252	28,048,252

기본주당순이익(손실)	51주/원	51주/원	31주/원	31주/원

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2025.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	90	2,524,342,680

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,524,342,680 / 90 = 28,048,252주나. 제19(전)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2024.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	91	2,552,390,932

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,552,390,932 / 91 = 28,048,252주 (3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 가감한 당기순이익은 없습니다. 전환사채는 희석효과가없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,436,805,661	1,436,805,661	872,835,362	872,835,362

합계	1,436,805,661	1,436,805,661	872,835,362	872,835,362

발행된 가중평균유통보통주식수	28,048,252	28,048,252	28,048,252	28,048,252

조정내역

전환우선주의 전환 가정	482,456	482,456	482,456	482,456

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	28,530,708	28,530,708	28,530,708	28,361,053

희석주당순이익

보통주 주당이익(손실)	51원/주	51원/주	31원/주	31원/주

4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격

전환사채

제23회	2023.05.13~2025.04.13	304,878	3,280

제25회	2023.07.01~2025.06.01	5,606,546	3,116

전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	482,456	11,400

합계	6,089,002

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

사용권자산의 증가	167,296	982,137

리스부채의 증가	132,324	299,011

전환사채의 대여금 대체	-	6,700,000

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

감가상각비	267,951	268,243

사용권자산상각비	391,132	441,930

대손상각비	16,421	6,195

기타의대손상각비	-	3,343

무형자산상각비	928,905	997,332

사용권자산처분손실	49,484	448

이자비용	1,015,437	1,063,319

사채상환손실	49,428	19,604

당기손익 공정가치측정금융부채평가손실	-	681,936

법인세비용	10,439	6,054

이자수익	(239,735)	(259,391)

외화환산이익	(711)	3,433

사채상환이익	(7,490)	-

기타의대손상각비환입	(1,760)	-

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	(940,109)

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	(308,014)	-

사용권자산처분이익	(14,066)	(235)

유형자산처분이익	-	(1,871)

무형자산처분이익	(988)	-

하자보수충당금전입액	(73,283)	-

합계	2,083,150	2,290,231

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,265,372)	(1,034,558)

계약자산의 감소(증가)	-	730,200

미수금의 감소(증가)	301,758	39,589

미수수익의 감소(증가)	-	45,515

선급금의 감소(증가)	(508,891)	(906,980)

선급비용의 감소(증가)	(100,215)	(236,621)

재고자산의 감소(증가)	(1,156,344)	(76,829)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,720)	(351,268)

미지급금의 증가(감소)	1,000,752	(1,399,210)

미지급비용의 증가(감소)	(83,187)	(353,182)

선수금의 증가(감소)	(148,567)	408,121

선수수익의 증가(감소)	1,308,165	2,448,753

계약부채의 증가(감소)	-	(704,200)

예수금의 증가(감소)	(147,661)	169,884

부가세예수금의 증가(감소)	(21,729)	(165,584)

합계	(825,011)	(1,386,370)

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

유동성전환사채	24,282,524	(7,672,000)	922,597	17,533,121

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(328,006)	314,531

단기리스부채	1,167,667	(343,037)	259,644	1,084,274

장기리스부채	2,576,825	-	(294,309)	2,282,516

재무활동으로부터의 총 부채	28,669,553	(8,015,037)	559,926	21,214,442

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제19(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

단기차입금	569,383	(569,383)	-	-

임대보증금	130,000	-	-	130,000

유동성전환사채	20,778,618	(240,000)	1,062,556	21,601,174

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	645,492	3,205,125

단기리스부채	1,096,031	(355,226)	109,269	850,074

장기리스부채	2,002,506	-	186,800	2,189,306

재무활동으로부터의 총 부채	27,136,171	(1,164,609)	2,004,117	27,975,679

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다. 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)	비고

제20(당)기 1분기	제19(전)기	제20(당)기 1분기	제19(전)기

최상위 지배기업	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	-	-	(*1)

중간 지배기업	큐씨피미디어홀딩스(유)	큐씨피미디어홀딩스(유)	-	-	(*2)

지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어	-	-	-

관계기업	㈜커피인류	㈜커피인류	25.00%	25.00%	(*3)

기타특수관계자	㈜후크엔터테인먼트	㈜후크엔터테인먼트	-	-	(*4)

㈜씨투미디어	㈜씨투미디어	-	-	(*4)

㈜케이플러스홀딩스	㈜케이플러스홀딩스	-	-	(*4)

초록뱀메타커머스 신기술조합1호	초록뱀메타커머스 신기술조합1호	-	-	(*4)

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-	-	(*4)

㈜케이플러스씨앤씨	㈜케이플러스씨앤씨	-	-	(*4)(*5)

㈜큐로홀딩스	㈜큐로홀딩스	-	-	(*6)

㈜크레오에스지	㈜크레오에스지	-	-	(*6)

㈜지엔코	㈜지엔코	-	-	(*6)

큐캐피탈파트너스㈜	큐캐피탈파트너스㈜	-	-	(*6)

㈜서울제약	㈜서울제약	-	-	(*6)

일본정밀㈜	일본정밀㈜	(*6)

두산건설(주)	두산건설(주)	-	-	(*6)

네오트랜스(주)	네오트랜스(주)	-	-	(*6)

밸류그로스(주)	밸류그로스(주)	-	-	(*6)

(주)큐로에프앤비	(주)큐로에프앤비	-	-	(*6)

(주)큐로트레이더스	(주)큐로트레이더스	-	-	(*6)

지엔코국제무역(닝보) 유한공사	지엔코국제무역(닝보) 유한공사	-	-	(*6)

CURO VESTIS, INC.	CURO VESTIS, INC.	-	-	(*6)

큐로모터스(주)	큐로모터스(주)	-	-	(*6)

SUMAGEN CANADA INC.	SUMAGEN CANADA INC.	-	-	(*6)

Curocom Energy, LLC.	Curocom Energy, LLC.	-	-	(*6)

헤베코리아	헤베코리아	-	-	(*6)

INFERREX LTD.	INFERREX LTD.	-	-	(*6)

케이파트너스(주)	케이파트너스(주)	-	-	(*6)

(주)필리에라	(주)필리에라	-	-	(*6)

(주)루비노	(주)루비노	-	-	(*6)

(주)에이트웍스	(주)에이트웍스	-	-	(*6)

QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	-	-	(*6)

QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	-	(*6)

우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

큐씨피이글홀딩스(유)	큐씨피이글홀딩스(유)	-	-	(*6)

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	-	-	(*6)

(주)케이원	(주)케이원	-	-	(*6)

㈜노랑홀딩스	㈜노랑홀딩스	-	-	(*6)

㈜노랑푸드	㈜노랑푸드	-	-	(*6)

더위브홀딩스(유)	더위브홀딩스(유)	-	-	(*6)

더제니스홀딩스(유)	더제니스홀딩스(유)	-	-	(*6)

큐비트(주)	큐비트(주)	-	-	(*6)

블록체인유니버스(주)	블록체인유니버스(주)	-	-	(*6)

㈜크레오에스테이트	㈜크레오에스테이트	-	-	(*6)

홍익재㈜	홍익재㈜	-	-	(*6)

큐씨피커머스제일호(유)	큐씨피커머스제일호(유)	-	-	(*6)

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주 변경 후 최상위 지배기업이 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.(*2) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 ㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)에서 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되었습니다.(*3) 관계기업인 ㈜커피인류의 사내이사로 등기된 회사 임원 등기를 2024년 3월 11일자로 해지하여 유의적 영향력을 상실했었으나 2024년 10월 29일 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 관계기업인 ㈜케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*6) 지배기업 최대주주 변경 후 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해있는 기업집단의 계열회사로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

최상위 지배기업	㈜오션인더블유 (구.(주)씨티프라퍼티)	건물관리비	-	-

이자수익	-	-

지배기업	㈜초록뱀미디어	용역비 청구	226,682	-

건물관리비	-	30,402

이자비용	164,530	302,045

기타 청구	74,357	-

단기매매차익(*1)	-	-

이자수익	-	6,133

잡이익	-	-

잡손실	-	-

관계기업	㈜디케이이앤엠(*2)	이자수익	-	71,678

관계기업	㈜커피인류(*3)	매입	7,948	7,367

기타 청구	2,411	2,320

이자수익	6,549	6,549

기타특수관계자	㈜휴먼테크놀로지(*4)	용역비 청구	-	740

기타 청구	-	17,266

매출	-	102,500

기타특수관계자	㈜씨투미디어	매출	-	34,300

기타특수관계자	㈜케이플러스홀딩스	기타 청구	-	-

매출	-	-

기타특수관계자	두산건설㈜	건물관리비	31,065	-

이자수익	1,532	-

기타특수관계자	㈜큐로홀딩스	기타 청구	19,600	-

기타특수관계자	㈜루비노	기타 청구	384	-

임직원	주요경영진	이자비용	796,268	719,025

이자수익	19,009	42,271

(*1) 회사의 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 당사의 지분을 취득하는 과정에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조" 동 법 "시행령 제192조 ~ 제198조" 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 의거하여 전기 176,950천원을 반환받았으며, 잡이익의계정과목으로 회계처리 하였습니다.(*2) 회사와 ㈜디케이이앤엠과 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다. (*3) 관계기업인 ㈜커피인류의 사내이사로 등기된 회사 임원 등기를 2024년 3월 11일자로 해지하여 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 분류하였으나, 2024년 10월 29일 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(*4) 회사와 ㈜휴먼테크놀로지와의 거래는 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채 상환	6,200,000	-

보증금 회수	-	-

임직원	주요경영진	전환사채 상환	1,100,000	240,000

보증금 지급	-	2,500,000

주식취득(*1)	-	-

(*1) 회사는 전기 중 주요경영진 1인으로부터 ㈜커피인류 주식 9,000주를 4,500천원에 취득하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 1분기	제19(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	미지급금	299,000	149,084

전환사채(*1)	1,000,000	7,200,000

관계기업	㈜커피인류	미수수익	23,189	19,786

대여금	300,000	300,000

선급비용	22,755	25,166

매입채무	2,260	3,402

기타특수관계자	두산건설㈜	임차보증금	226,480	226,480

임직원	주요경영진	임차보증금	2,500,000	2,500,000

전환사채(*2)	16,370,000	17,470,000

합계	채권합계	3,072,424	3,071,432

채무합계	17,671,260	24,822,486

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금(*3)	166,606	169,752

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	0	147,955

(*1) 당사가 발행한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*2) 회사가 발행한 제25회 전환사채 액면가액 18,400,000천원을 회사의 주요 경영진이 인수하였으며, 당분기 중 1,100,000천원(전기:930,000천원)에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였으며, 전환사채 액면가액 잔액은 당분기말 기준 16,370,000천원 입니다.(*3) 전액 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금입니다. (5) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 694,892천원(전기말 760,283천원), 리스부채 569,553천원(전기말 610,737천원)을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 46,148천원(전기 346,143천원), 이자비용 12,338천원(전기 40,928천원)을 인식하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 영업목적으로 임차하고 있는 매장에 대해 서울보증보험에 지급보증보험을 가입하고 있으며, 동 지급보증보험에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기 1분기

단기종업원급여	659,971	475,574

퇴직급여	30,803	46,705

합계	690,774	522,279

37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 623,780천원(전기말: 875,454천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

합계	2,000,000

(*1) 회사는 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였고, 전기말 현재 계약금으로 입금된 금액 400,000천원을 선수금으로 처리하였으며, 상기 계약건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였습니다. 전기 중 서로간의 협의를 통해 최종 잔금 기일을 2024년 6월 20일로 연장 합의하였으나, 잔금 입금이 지연되고 있습니다. 따라서 전기말 당기손익측정금융자산 평가 손실의 계정과목으로 400,000천원을 반영하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	보증금액	보증내역

㈜리켐 대표이사	750,000	㈜리켐 대여금 연대보증

㈜디케이이앤엠 대표이사	6,250,000	㈜디케이이앤엠 대여금 연대보증

(6) 회사는 2023년 세무조사 종결 후 납부고지세액 6,922,309천원 중 1,495,301천원을 납부기한 내에 납부하였으며 잔여금액은 미지급금으로 인식하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사가 영업목적으로 임차하고 있는 매장에 대해 서울보증보험에 지급보증보험을 가입하고 있으며, 동 지급보증보험에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

38. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

부채총계(A)	51,430,758	57,808,720

자본총계(B)	68,121,039	66,640,639

부채비율(A/B)	75.50%	86.75%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	통화	제20(당)기 1분기	제19(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	82,419	120,867	25,695	37,772

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,087	(12,087)	3,777	(3,777)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

매출채권	4,586,461	3,337,509

기타채권	8,298,217	8,918,885

합계	12,884,678	12,256,394

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기대여금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.ⓐ 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	18,598,362	18,598,362	18,598,362	-	-	-

차입금및기타금융부채(*)	17,533,121	17,658,770	17,658,770	-	-	125,649

당기손익공정가치측정금융부채	314,531	314,531	314,531	-	-	-

리스부채(*)	3,366,790	3,714,966	1,244,330	2,443,549	27,087	348,175

합계	39,812,804	40,286,629	37,815,993	2,443,549	27,087	473,824

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다. ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	17,715,944	17,715,944	17,715,944	-	-	-

차입금및기타금융부채(*)	24,282,524	26,180,001	26,180,001	-	-	1,897,477

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	642,537	642,537	-	-	-

리스부채(*)	3,744,493	4,148,380	1,352,658	2,795,722	-	403,888

합계	46,385,498	48,686,862	45,891,140	2,795,722	-	2,301,365

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.

만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 1분기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인신된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,096	7,136,096	7,136,097	7,136,097

기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	7,136,096	7,136,096	7,136,097	7,136,097

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	32,799,022	32,799,022	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	12,884,678	12,884,678	12,256,393	12,256,393

기타금융자산	205,000	205,000	2,205,000	2,205,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	45,888,700	45,888,700	51,358,587	51,358,587

금융자산 합계	53,024,796	53,024,796	58,494,684	58,494,684

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	314,531	314,531	642,537	642,537

공정가치로 인식된 금융부채 소계	314,531	314,531	642,537	642,537

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	18,598,362	18,598,362	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	17,533,121	17,533,121	24,282,524	24,282,524

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	36,131,483	36,131,483	41,998,468	41,998,468

금융부채 합계	36,446,014	36,446,014	42,641,005	42,641,005

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)ⓐ 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,111,320	-	3,024,776	7,136,096

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	314,531	314,531

ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,111,322	-	3,024,775	7,136,097

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

② 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

당기손익공정가치측정금융자산	조합투자금,제작투자금 등	원가접근법	원가	478,196,895원~500,000,000원

전환사채 신주인수권부사채	이항모형	주가변동성	29.27%~60.19%

위험이자율	3.76%~13.47%

무위험이자율	2.60%~2.99%

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	주가변동성	32.97%

위험이자율	8.24%~9.01%

무위험이자율	2.82%~2.86%

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 인식하였던 (주)오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티) 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환함에 따라 수준1로 분류하였습니다.③ 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. ⓐ 제20(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	범위변동	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	3,024,776	-	-	-	-	3,024,776

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(308,014)	(19,993)	-	314,530

ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	범위변동	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	19,026,533	500,000	(1,848,556)	(14,653,202)	-	3,024,775

당기손익공정가치측정금융부채	3,402,850	-	(2,649,740)	(110,573)	-	642,537