티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1.일반사항주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문으로 구성되어 있습니다.엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업 등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 논현동에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 마포구에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업등으로 구성되어 있습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 논현동에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 16,123백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	20,739,073	64.31%	지배기업

기타	11,507,651	35.69%	-

합계	32,246,724	100.00%	-

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대해 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: k-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되며, 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연,등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업등	가맹점, 일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	광고주

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	5,547,684	2,862,908	8,410,592	8,124,973	(328,324)

FnB사업부문	10,901,103	13,083	10,914,186	8,737,542	480,688

제작사업부문	4	-	4	-	(473)

공통사업부문	-	-	-	-	(1,033,544)

합계	16,448,791	2,875,991	19,324,782	16,862,515	(881,653)

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	8,943,531	4,145,578	13,089,109	10,726,077	1,750,511

FnB사업부문	16,361,003	94,583	16,455,586	14,513,692	376,765

제작사업부문	3,341,301	1,475,988	4,817,289	3,319,327	917,012

미디어커머스사업부문	41,527	-	41,527	-	40,205

공통사업부문	-	-	-	-	(1,042,232)

합계	28,687,362	5,716,149	34,403,511	28,559,096	2,042,261

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	8,394,221	16,372	8,410,593	8,394,221	16,372	8,410,593

FnB사업부문	10,914,187	-	10,914,187	10,914,187	-	10,914,187

제작사업부문	-	4	4	-	4	4

합계	19,308,408	16,376	19,324,784	19,308,408	16,376	19,324,784

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	13,079,597	9,512	13,089,109	13,079,597	9,512	13,089,109

FnB사업부문	16,455,587	-	16,455,587	16,455,587	-	16,455,587

제작사업부문	4,476,729	340,560	4,817,289	4,476,729	340,560	4,817,289

미디어커머스사업부문	41,527	-	41,527	41,527	-	41,527

합계	34,053,440	350,072	34,403,512	34,053,440	350,072	34,403,512

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,569,120	7,569,120

매출채권및기타채권	-	9,598,375	9,598,375

당기손익공정가치측정금융자산	3,506,659	-	3,506,659

기타금융자산	-	2,005,000	2,005,000

합계	3,506,659	19,172,495	22,679,154

나. 제20(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,012,493	9,012,493

매출채권및기타채권	-	10,283,297	10,283,297

당기손익공정가치측정금융자산	3,986,313	-	3,986,313

기타금융자산	-	2,005,000	2,005,000

합계	3,986,313	21,300,790	25,287,103

(3) 금융부채가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	11,728,062	11,728,062

나. 제20(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	12,985,650	12,985,650

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	83,565	-	-	83,565

외화환산이익	-	6,470	-	-	6,470

이자비용(*)	-	-	-	(569)	(569)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(479,654)	-	-	-	(479,654)

대손상각비	-	23,162	-	-	23,162

합계	(479,654)	113,197	-	(569)	(367,026)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	9,925	229,810	-	-	239,735

외화환산이익	-	711	-	-	711

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	308,014	-	308,014

사채상환이익	-	-	-	7,490	7,490

기타대손상각비환입	-	1,760	-	-	1,760

이자비용(*)	-	-	-	(962,548)	(962,548)

외환차손	-	(1,505)	-	-	(1,505)

사채상환손실	-	-	-	(49,428)	(49,428)

대손상각비	-	(16,421)	-	-	(16,421)

합계	9,925	214,355	308,014	(1,004,486)	(472,192)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

현금	1,055	2,341

보통예금	7,568,065	9,010,152

계	7,569,120	9,012,493

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기	비고

기타유동금융자산(*1)	5,000	5,000	인출제한

기타비유동금융자산(*1)	2,000,000	-	인출제한

합계	2,005,000	5,000

(*1) 단기금융상품 5,000천원과 장기금융상품 2,000,000천원은 국민은행에 가맹점 저금리 대출 약정 및 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,318,796	-	3,566,168	-

(-)손실충당금	(1,028,267)	-	(1,051,429)	-

대여금	5,874,670	1,560,700	5,946,082	1,830,775

(-)손실충당금	(5,620,000)	(1,250,000)	(5,620,000)	(1,250,000)

미수금	700,646	-	1,062,835	-

(-)손실충당금	(399,952)	-	(399,952)	-

미수수익	539,558	-	527,546	-

(-)손실충당금	(518,663)	-	(518,663)	-

보증금	3,051,570	3,369,318	652,200	5,537,736

합계	5,918,358	3,680,018	4,164,787	6,118,511

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,051,429	7,788,616	2,089,135	8,845,813

대손상각	-	-	26,999	-

대손환입	(23,162)	-	(10,579)	(1,760)

대손제각	-	-	-	-

기말	1,028,267	7,788,616	2,105,555	8,844,053

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로 손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	2,209,624	75,550	2,397	1,031,225	-	3,318,796

기대손실률(%)	-	-	-	99.71%	-	30.98%

전체기간기대손실	-	-	-	1,028,267	-	1,028,267

순장부금액	2,209,624	75,550	2,397	2,958	-	2,290,529

기타채권

총장부금액	7,275,160	4,371	4,449	710,390	7,102,092	15,096,462

기대손실률(%)	-	-	-	96.64%	100.00%	51.59%

전체기간기대손실	-	-	-	686,524	7,102,092	7,788,616

순장부금액	7,275,160	4,371	4,449	23,866	-	7,307,846

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

나. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	2,302,039	144,520	97,400	1,022,209	-	3,566,168

기대손실률(%)	-	-	30.00%	100.00%	-	29.48%

전체기간기대손실	-	-	29,220	1,022,209	-	1,051,429

순장부금액	2,302,039	144,520	68,180	-	-	2,514,739

기타채권(*)

총장부금액	7,535,973	451	18	918,641	7,102,092	15,557,175

기대손실률(%)	-	-	-	74.73%	100.00%	50.06%

전체기간기대손실	-	-	-	686,524	7,102,092	7,788,616

순장부금액	7,535,973	451	18	232,117	-	7,768,559

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,627,595	-	2,327,936	-

선급비용	509,180	-	270,248	-

합계	3,136,775	-	2,598,184	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	국민은행(*1)	5,000	2,000,000	5,000	2,000,000

합계	5,000	2,000,000	5,000	2,000,000

(*1) 단기금융상품 5,000천원과 장기금융상품 2,000,000천원은 국민은행에 가맹점 저금리 대출 약정 및 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 6 참조)10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	2,528,462	-	3,008,116

조합출자금	-	478,197	-	478,197

프로젝트 투자	-	500,000	-	500,000

합계	-	3,506,659	-	3,986,313

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	3,986,313	2,046,579	5,089,518

처분 및 대체	-	-	-	(2)

상각 및 평가	-	(479,654)	-	-

기말금액	-	3,506,659	2,046,579	5,089,516

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제21(당)기 1분기	제20(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜오션인더블유(*1)	1,370,440	7,392,153	2,528,462	7,392,153	3,008,116

(*1) 전기 중 (주)오션인더블유의 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환하였으며, 이 중 2,251,378주를 처분하여 잔여 보통주 수량은 13,704,405주였고, 이후 10:1로 주식병합을 진행하였습니다. 회사가 당분기말 보유한 주식은 1,370,440주입니다. (4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제21(당)기 1분기	제20(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

합계	5,500,000	-	5,500,000	-

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제21(당)기 1분기	제20(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	1.00%	800,000	-	800,000	-	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	1.00%	1,200,000	-	1,200,000	-	2026-10-06

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	-	1,700,000	-	2027-06-02

합계	4,400,000	-	4,400,000	-

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기	비고

지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	-	541,902	-

합계	561,449	-	561,449	-

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트 투자보고기간종료일 현재 프로젝트 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	프로젝트	제21(당)기 1분기	제20(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

로드원오원㈜	드라마 기획 개발투자	500,000	500,000	500,000	500,000	2027-04-02

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

제21(당)기 1분기	제20(전)기	제21(당)기 1분기	제20(전)기

㈜커피인류	관계기업	25.00%	25.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	696,491	805,674	(109,183)	419,989	11,876	11,876

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	684,615	806,862	(122,247)	1,679,957	47,506	47,506

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

상품	509,392	675,682

제품	173,346	173,838

제품평가충당금	(165,146)	(165,146)

원재료	3,558,936	2,516,505

합계	4,076,528	3,200,879

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,547,170천원(전분기: 11,527,502천원)입니다.13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	47,702	-	47,702	47,702	-	47,702

건물	101,186	(6,535)	94,651	101,186	(5,903)	95,283

차량운반구	1,560,184	(532,032)	1,028,152	1,597,327	(462,066)	1,135,261

비품	499,065	(411,014)	88,051	499,065	(400,277)	98,788

시설장치	1,639,738	(711,042)	928,696	1,639,738	(667,294)	972,444

예술공예품	2,478,974	-	2,478,974	2,478,974	-	2,478,974

합계	6,326,849	(1,660,623)	4,666,226	6,363,992	(1,535,540)	4,828,452

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품(*1)	유형자산 계

기초	47,702	95,283	1,135,261	98,788	972,444	2,478,974	4,828,452

처분	-	-	(29,096)	-	-	-	(29,096)

감가상각	-	(632)	(78,014)	(10,737)	(43,748)	-	(133,131)

기말	47,702	94,651	1,028,151	88,051	928,696	2,478,974	4,666,225

(*1) 당분기말 보유 중인 예술공예품 2,478,974천원은 해당 작품의 구매계약 또는 인보이스에 따라 취득일로부터 일정 기간 제3자에게 재판매가 제한되며, 해당 기간 중에는 경매 또는 교환 방식의 처분이 금지되고 사적 매매만 허용됩니다. 또한 일부 작품의 경우 원 판매자(또는 지정된 갤러리)에게 우선매수권 또는 사전 동의권이 부여되어 있습니다.

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품(*1)	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	3,698,467

취득	-	-	169,794	-	-	-	169,794

대체	-	-	-	-	-	(911,601)	(911,601)

처분	-	-	-	(11,757)	(43,499)	-	(55,256)

감가상각	-	(632)	(69,616)	(35,243)	(155,330)	-	(260,821)

기말	47,702	97,181	1,067,712	227,222	1,038,266	162,500	2,640,583

(*1) 전분기말 보유 중인 예술공예품 162,500천원은 해당 작품의 구매계약 또는 인보이스에 따라 취득일로부터 일정 기간 제3자에게 재판매가 제한되며, 해당 기간 중에는 경매 또는 교환 방식의 처분이 금지되고 사적 매매만 허용됩니다. 또한 일부 작품의 경우 원 판매자(또는 지정된 갤러리)에게 우선매수권 또는 사전 동의권이 부여되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출원가	34,517	170,631

판매비와관리비	98,615	90,191

합계	133,132	260,822

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

산업재산권	360	480

소프트웨어	5,290	6,380

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	1,805,075	3,133,210

기타무형자산	3,056,200	3,252,782

합계	44,422,941	45,948,868

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	480	6,380	1,388,404	38,167,612	3,133,210	3,252,782	45,948,868

증가	-	-	-	-	70,000	-	70,000

상각	(120)	(1,091)	-	-	(1,398,136)	(196,582)	(1,595,929)

기말	360	5,289	1,388,404	38,167,612	1,805,074	3,056,200	44,422,939

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,852	46,604,498

증가	-	-	-	-	300,000	-	300,000

상각	(127)	(1,972)	-	-	(730,224)	(196,582)	(928,905)

감소	-	-	-	-	(38,333)	(99,744)	(138,077)

기말	841	11,554	1,388,404	38,167,612	2,426,579	3,842,526	45,837,516

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출원가	1,398,136	730,224

판매비와관리비	197,792	198,680

합계	1,595,928	928,904

15. 투자부동산 및 기타투자자산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 기타투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*1)	632,108	-	-	632,108	632,108	-	-	632,108

건물(*1)	1,589,876	(387,363)	(422,285)	780,228	1,589,876	(380,291)	(422,285)	787,300

합계	2,221,984	(387,363)	(422,285)	1,412,336	2,221,984	(380,291)	(422,285)	1,419,408

(*1) 회사가 보유중인 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물은 과거 화학 사업부문 사업운영 당시 임직원 기숙사로 사용하였지만, 전기 이전에 화학 사업부문 사업 축소·정지를 하면서 더 이상 임직원 기숙사로 사용하고 있지 않습니다.전기 이전에 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물에 대해 사용 목적이 변경되어 투자부동산의 계정과목으로 대체하였습니다.(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

토지	건물	토지	건물

기초	632,108	787,300	555,018	822,209

감가상각	-	(7,072)	-	(7,129)

기말	632,108	780,228	555,018	815,080

(3) 보고기간 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초	-	-

취득	-	165,935

대체	-	911,601

기말	-	1,077,536

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치

토지	1,261,940

건물	787,230

계	2,049,170

(5) 보고기간 중 투자부동산에 발생한 임대수입은 없습니다.

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	93,468	93,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초순장부금액	38,167,612	38,167,612

기말순장부금액	38,167,612	38,167,612

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	2,329,044	(121,510)	2,207,534	4,192,712	(1,863,668)	2,329,044

차량운반구	890,177	(143,306)	746,871	1,503,699	(613,522)	890,177

합계	3,219,221	(264,816)	2,954,405	5,696,411	(2,477,190)	3,219,221

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	2,329,044	890,177	3,219,221	3,001,176	974,071	3,975,247

취득	74,029	22,263	96,292	167,296	-	167,296

감소	-	(87,576)	(87,576)	(242,311)	(109)	(242,420)

감가상각	(195,539)	(77,993)	(273,532)	(303,955)	(87,178)	(391,133)

기말	2,207,534	746,871	2,954,405	2,622,206	886,784	3,508,990

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	898,128	2,112,404	910,024	2,331,870

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	910,024	2,331,870	1,167,667	2,576,825

증가	32,454	60,100	132,324	-

상환(*1)	(227,581)	-	(343,037)	-

처분	(38,284)	(58,049)	(102,431)	(64,558)

유동성대체	221,516	(221,516)	229,751	(229,751)

기말금액	898,129	2,112,405	1,084,274	2,282,516

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	195,539	303,955

차량운반구	77,993	87,178

합계	273,532	391,133

리스부채에 대한 이자비용	60,426	52,889

단기리스료	8,820	8,879

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,819	100,887

당분기 중 리스의 총 현금흐름은 298,646천원(전분기 505,692천원)이며, 이자비용은60,426천원(전분기 52,889천원)입니다.18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	990,505	-	1,353,830	-

미지급금	10,433,023	-	11,284,098	-

미지급비용	470,070	-	542,191	-

합계	11,893,598	-	13,180,119	-

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채는 없습니다.

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	-	24,282,524

상각	-	904,260

조기상환	-	(7,653,663)

기말금액	-	17,533,121

재무상태표 :

-유동	-	17,533,121

20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채는 없습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	-	642,537

조기상환	-	(19,993)

평가손익	-	(308,014)

기말금액	-	314,530

재무상태표 :

-유동	-	314,531

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:원)

구분	복구충당부채

유동	비유동	합계

기초	-	116,320	116,320

할인액상각	-	569	569

기말	-	116,889	116,889

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	복구충당부채

유동	비유동	합계

기초	1,514,005	367,811	1,881,816

추가충당금전입	-	(243,637)	(243,637)

미사용금환입	-	(73,283)	(73,283)

할인액상각	995	13,140	14,135

기말	1,515,000	64,031	1,579,031

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	660,042	-	649,829	-

예수금	67,014	-	138,439	-

부가세예수금	1,171,025	-	1,719,584	-

선수수익	3,421,904	-	3,105,896	-

합계	5,319,985	-	5,613,748	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채를 매매계약을 체결하면서 계약금으로 받은 400,000천원이 포함되어 있습니다.22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출원가	27,252	116,547

판관비	107,024	87,606

합계	134,276	204,153

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 134,276천원(전분기: 204,152천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 37,545천원(전분기: 67,126천원)입니다.23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	32,246,724주	32,246,724주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	16,123,362천원	16,123,362천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

전환권행사	3,716,016	2,099,236	(241,228)	(1,887,933)	(29,925)

전기말	32,246,724	16,123,362	-	175,187,914	191,311,276

당기초	32,246,724	16,123,362	-	175,187,914	191,311,276

당기말	32,246,724	16,123,362	-	175,187,914	191,311,276

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	175,187,915	175,187,915

기타자본잉여금	11,221,734	11,221,734

소계	186,409,649	186,409,649

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	186,223,547	186,223,547

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	-	6,619,620

전환사채 상환	-	(1,443,187)

기말금액	-	5,176,433

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	11,221,734	4,558,520

전환사채 상환	-	1,486,781

기말금액	11,221,734	6,045,301

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(136,302,235)	(134,392,502)

합계	(136,271,135)	(134,361,402)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초금액	(134,361,402)	(134,678,049)

당기순이익(손실)	(1,909,733)	1,436,806

기말금액	(136,271,135)	(133,241,243)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초	(1,014,551)	(1,014,551)

기말	(1,014,551)	(1,014,551)

27. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	8,410,593	8,410,593	13,089,109	13,089,109

상품매출	3,339,348	3,339,348	3,753,020	3,753,020

제품매출	7,430,864	7,430,864	12,566,078	12,566,078

제작매출	-	-	4,232,073	4,232,073

기타매출	143,978	143,978	763,232	763,232

합계	19,324,783	19,324,783	34,403,512	34,403,512

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	8,410,593	-	-	8,410,593

상품매출	-	3,339,348	-	3,339,348

제품매출	-	7,430,864	-	7,430,864

기타매출	-	143,974	4	143,978

합 계	8,410,593	10,914,186	4	19,324,783

지역별 수익

국내	8,394,221	10,914,186	-	19,308,407

해외	16,372	-	4	16,376

합 계	8,410,593	10,914,186	4	19,324,783

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	5,547,684	-	-	5,547,684

상품매출	-	3,339,348	-	3,339,348

제품매출	-	7,430,864	-	7,430,864

기타매출	-	130,891	4	130,895

소 계	5,547,684	10,901,103	4	16,448,791

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	2,862,909	-	-	2,862,909

기타매출	-	13,083	-	13,083

소 계	2,862,909	13,083	-	2,875,992

합 계	8,410,593	10,914,186	4	19,324,783

나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	13,089,109	-	-	-	13,089,109

제작매출	-	-	4,232,073	-	4,232,073

상품매출	-	3,753,020	-	-	3,753,020

제품매출	-	12,566,078	-	-	12,566,078

기타매출	-	136,489	585,216	41,527	763,232

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

지역별 수익

국내	13,079,597	16,455,587	4,476,729	41,527	34,053,440

해외	9,512	-	340,560	-	350,072

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	8,943,531	-	-	-	8,943,531

제작매출	-	-	2,756,085	-	2,756,085

상품매출	-	3,753,020	-	-	3,753,020

제품매출	-	12,566,078	-	-	12,566,078

기타매출	-	41,906	585,216	41,527	668,649

소 계	8,943,531	16,361,004	3,341,301	41,527	28,687,363

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	4,145,578	-	-	-	4,145,578

제작매출	-	-	1,475,988	-	1,475,988

기타매출	-	94,583	-	-	94,583

소 계	4,145,578	94,583	1,475,988	-	5,716,149

합 계	13,089,109	16,455,587	4,817,289	41,527	34,403,512

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

선수금	660,042	192,707

선수수익	3,421,904	3,105,896

합계	4,081,946	3,298,603

(4) 회사는 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	203,177	542,055

선수수익	1,776,158	3,603,635

합계	1,979,335	4,145,690

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,979,335천원이며, 당분기 계약부채는 당기 및 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.28. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	8,124,481	8,124,481	10,726,077	10,726,077

상품매출원가	2,633,871	2,633,871	3,564,891	3,564,891

제품매출원가	6,104,163	6,104,163	10,948,801	10,948,801

제작매출원가	-	-	3,319,327	3,319,327

합계	16,862,515	16,862,515	28,559,096	28,559,096

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(875,648)	(875,648)	(1,156,331)	(1,156,331)

상품원재료 매입액	8,422,818	8,422,818	12,683,834	12,683,834

접대비	182,424	182,424	300,452	300,452

세금과공과	14,722	14,722	13,781	13,781

감가상각비	1,736,131	1,736,131	1,196,855	1,196,855

지급수수료	7,286,248	7,286,248	13,227,962	13,227,962

임차료	30,715	30,715	109,766	109,766

복리후생비	228,210	228,210	343,036	343,036

사용권자산상각비	273,532	273,532	391,132	391,132

종업원급여	1,997,646	1,997,646	2,715,925	2,715,925

기타	909,639	909,639	2,534,839	2,534,839

합계(*)	20,206,437	20,206,437	32,361,251	32,361,251

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,371,574	1,371,574	1,336,410	1,336,410

퇴직급여	107,024	107,024	87,606	87,606

복리후생비	175,426	175,426	185,809	185,809

여비교통비	20,464	20,464	27,567	27,567

접대비	67,896	67,896	140,010	140,010

통신비	4,732	4,732	7,588	7,588

수도광열비	6,003	6,003	9,118	9,118

세금과공과	14,655	14,655	13,551	13,551

감가상각비	105,687	105,687	97,320	97,320

임차료	18,613	18,613	10,762	10,762

수선비	20,036	20,036	-	-

보험료	22,443	22,443	22,413	22,413

차량유지비	444,447	444,447	31,730	31,730

운반비	6,373	6,373	486,218	486,218

교육훈련비	-	-	(3,914)	(3,914)

도서인쇄비	830	830	1,174	1,174

소모품비	10,127	10,127	48,202	48,202

관리보수	38,422	38,422	55,340	55,340

지급수수료	374,898	374,898	622,402	622,402

광고선전비	164,561	164,561	234,347	234,347

대손상각비	(23,162)	(23,162)	16,421	16,421

무형자산상각비	197,792	197,792	198,680	198,680

리스상각비	190,281	190,281	242,385	242,385

하자보수충당금전입	-	-	(73,283)	(73,283)

협회비	4,800	4,800	4,300	4,300

합계	3,343,922	3,343,922	3,802,156	3,802,156

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	83,565	83,565	239,735	239,735

외화환산이익	6,470	6,470	711	711

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	308,014	308,014

사채상환이익	-	-	7,490	7,490

합계	90,035	90,035	555,950	555,950

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	60,994	60,994	1,015,437	1,015,437

외환차손	-	-	1,505	1,505

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	479,654	479,654	-	-

사채상환손실	-	-	49,428	49,428

합계	540,648	540,648	1,066,370	1,066,370

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비환입	-	-	1,760	1,760

유형자산처분이익	26,632	26,632	-	-

전속권계약해지이익	-	-	988	988

사용권자산처분이익	10,978	10,978	14,066	14,066

잡이익	2,236	2,236	12,983	12,983

합계	39,846	39,846	29,797	29,797

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	22,910	22,910	36,640	36,640

사용권자산처분손실	-	-	49,484	49,484

잡손실	21,416	21,416	28,268	28,268

합계	44,326	44,326	114,392	114,392

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 없습니다.33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다.34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,909,733,614)	(1,909,733,614)	1,436,805,661	1,436,805,661

가중평균유통보통주식수	32,246,724	32,246,724	28,048,252	28,048,252

기본주당순이익(손실)	(59)주/원	(59)주/원	51주/원	51주/원

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2026.01.01 [기초]	32,246,724	-	32,246,724	90	2,902,205,160

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,902,205,160 / 90 = 32,246,724주나. 제20(전)기 1분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2025.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	90	2,524,342,680

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,524,342,680 / 90 = 28,048,252주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 가감한 당기순이익은 없습니다. 전환사채는 희석효과가없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원,주)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,909,733,614)	(1,909,733,614)	1,436,805,661	1,436,805,661

합계	(1,909,733,614)	(1,909,733,614)	1,436,805,661	1,436,805,661

발행된 가중평균유통보통주식수	32,246,724	32,246,724	28,048,252	28,048,252

조정내역

전환우선주의 전환 가정	-	-	482,456	482,456

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	32,246,724	32,246,724	28,530,708	28,530,708

희석주당순이익

보통주 주당이익(손실)	(59)원/주	(59)원/주	50원/주	50원/주

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

사용권자산의 증가	96,292	167,296

리스부채의 증가	92,553	132,324

대여금 유동성 대체	68,750	-

임차보증금 유동성 대체	2,450,000	-

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

감가상각비	140,203	267,951

사용권자산상각비	273,532	391,132

대손상각비	(23,162)	16,421

무형자산상각비	1,595,927	928,905

사용권자산처분손실	-	49,484

이자비용	60,994	1,015,437

사채상환손실	-	49,428

당기손익 공정가치측정금융자산평가손실	479,654	-

법인세비용	572,986	10,439

잡손실	13,988	-

이자수익	(83,565)	(239,735)

외화환산이익	(6,470)	(711)

사채상환이익	-	(7,490)

기타의대손상각비환입	-	(1,760)

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	-	(308,014)

사용권자산처분이익	(10,978)	(14,066)

유형자산처분이익	(26,632)	-

무형자산처분이익	-	(988)

하자보수충당금전입액	-	(73,283)

합계	2,986,477	2,083,150

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

매출채권의 감소(증가)	247,372	(1,265,372)

미수금의 감소(증가)	362,188	301,758

선급금의 감소(증가)	(299,659)	(508,891)

선급비용의 감소(증가)	(288,339)	(100,215)

재고자산의 감소(증가)	(875,648)	(1,156,344)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(363,325)	(3,720)

미지급금의 증가(감소)	(851,075)	1,000,752

미지급비용의 증가(감소)	(72,121)	(83,187)

선수금의 증가(감소)	10,213	(148,567)

선수수익의 증가(감소)	316,008	1,308,165

예수금의 증가(감소)	(71,425)	(147,661)

부가세예수금의 증가(감소)	(548,560)	(21,729)

합계	(2,434,371)	(825,011)

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

단기리스부채	910,024	(227,581)	215,686	898,129

장기리스부채	2,331,870	-	(219,466)	2,112,404

재무활동으로부터의 총 부채	3,241,894	(227,581)	(3,780)	3,010,533

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제20(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

유동성전환사채	24,282,524	(7,672,000)	922,597	17,533,121

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(328,006)	314,531

단기리스부채	1,167,667	(343,037)	259,644	1,084,274

장기리스부채	2,576,825	-	(294,309)	2,282,516

재무활동으로부터의 총 부채	28,669,553	(8,015,037)	559,926	21,214,442

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

최상위지배기업(*1)	2021큐씨피제15호사모투자합자회사	2021큐씨피제15호사모투자합자회사

중간 지배기업(*2)	큐씨피미디어홀딩스(유)	큐씨피미디어홀딩스(유)

지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어

관계기업(*3)	㈜커피인류	㈜커피인류

기타특수관계자(*4)	㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜큐로홀딩스, 두산건설㈜, ㈜루비노 등	㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜큐로홀딩스, 두산건설㈜, ㈜루비노, ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스 등

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일에 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되어, 최상위 지배기업이 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.(*2) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 ㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)에서 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되었습니다.(*3) ㈜커피인류는 ㈜오션인더블유의 계열회사로서 2024년 3월 11일 이전까지 회사 임원이 사내이사로 등기되어 있어 지분이 19%임에도 관계기업으로 분류되었으나, 2024년 3월 11일자로 해당 임원의 등기가 해지되면서 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 재분류되었습니다. 이후 2024년 10월 29일 동사 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 유의적 영향력을 회복함에 따라 다시 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 기타특수관계자는 지배기업 최대주주 변경 후 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해 있는 기업집단의 계열회사입니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀미디어	용역비청구	399,571	226,682

이자비용	-	164,530

기타 청구	61,618	74,357

관계기업	㈜커피인류	매입	1,745	7,948

기타 청구	-	2,411

이자수익	5,185	6,549

잡손실	2,411	-

기타특수관계자	(주)초록뱀엔터테인먼트	용역비 청구	16,667	-

두산건설㈜	건물관리비	77,436	31,065

이자비용	8,802	12,338

이자수익	1,578	1,532

㈜큐로홀딩스	기타 청구	13,464	19,600

㈜루비노	기타 청구	1,544	384

임직원	주요경영진	이자비용	1,825	796,268

건물관리비	36,226	-

이자수익	14,069	19,009

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채 상환	-	6,200,000

관계기업	㈜커피인류	대여금 회수	37,500	-

임직원	주요경영진	전환사채 상환	-	1,100,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	미수금	-	211,705

미지급금	461,691	510,482

관계기업	㈜커피인류	미수수익	138	71

대여금	204,167	241,667

선급비용	12,977	15,388

매입채무	640	640

기타특수관계자	㈜초록뱀엔터테인먼트	선수수익	7,000	7,000

선급비용	183,687	-

두산건설㈜	임차보증금	226,480	226,480

임직원	주요경영진	임차보증금	2,630,000	2,630,000

합계	채권합계	3,257,449	3,325,311

채무합계	469,331	518,122

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

두산건설㈜	리스부채	44,720	41,184

이자비용(리스부채)	8,802	12,338

임직원	리스부채	22,775	21,467

이자비용(리스부채)	1,825	1,933

(6) 보고기간 중 특수관계자와의 자산 구입 및 매각 거래내역은 없습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(8) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기 1분기

단기종업원급여	588,970	659,971

퇴직급여	43,177	30,803

합계	632,147	690,774

37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

기타(금전)(*1)	108,400	엘케이피파트너스	회사	서울중앙지방법원

기타(금전)(*2)	8,400	회사	어쿠맨뮤직팜	서울중앙지방법원

기타(금전)(*2)	17,600	회사	크리에이티브다뭉쳐	서울중앙지방법원

손해배상(기)(*3)	500,000	(사)한국음악저작권협회	회사	서울중앙지방법원

(*1) 전대차 계약의 전대인인 엘케이피파트너스가 임대인에게 지급한 임차료 중 당사가 지급한 보증금을 상계한 잔액에 대한 원금 및 이자 청구와 관련된 소송입니다.(*2) 연예인 출연료 미수금 청구와 관련된 건입니다.(*3) 음반사용료 정산 과정에서 발생한 일부 음반에 대한 미수금 청구와 관련된 건입니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 국민은행에 가맹점 저금리 대출 약정 및 법인카드 한도증액과 관련하여 금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 1,566,359천원(전기말: 246,670천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일	만기일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21	2026-07-29

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21	2026-10-06

합계	2,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	보증금액	보증내역

㈜리켐 대표이사	750,000	㈜리켐 대여금 연대보증

㈜디케이이앤엠 대표이사	6,250,000	㈜디케이이앤엠 대여금 연대보증

38. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

부채총계(A)	20,341,004,203	22,152,081

자본총계(B)	65,061,222,837	66,970,956

부채비율(A/B)	31.26%	33.08%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	통화	제21(당)기 1분기	제20(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	82,427	124,745	82,425	118,272

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,475	(12,475)	11,827	(11,827)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

매출채권	2,290,529	2,514,739

기타채권	7,307,846	7,768,558

합계	9,598,375	10,283,297

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기대여금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.① 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	만기 장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	11,893,598	11,893,598	11,893,598	-	-

리스부채(*)	3,432,915	3,432,915	1,095,397	2,337,518	-

합계	15,326,513	15,326,513	12,988,995	2,337,518	-

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.② 제20(전)기

(단위:천원)

구분	만기 장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	12,985,650	12,985,650	12,985,650	-	-

리스부채(*)	3,725,677	3,725,677	1,126,352	2,599,325	-

합계	16,711,327	16,711,327	14,112,002	2,599,325	-

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.

만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제21(당)기 1분기	제20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	3,506,659	3,506,659	3,986,313	3,986,313

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,569,120	7,569,120	9,012,493	9,012,493

매출채권및기타채권	9,598,375	9,598,375	10,283,297	10,283,297

기타금융자산	2,005,000	2,005,000	2,005,000	2,005,000

소계	19,172,495	19,172,495	21,300,790	21,300,790

금융자산 합계	22,679,154	22,679,154	25,287,103	25,287,103

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,728,062	11,728,062	12,985,650	12,985,650

금융부채 합계	11,728,062	11,728,062	12,985,650	12,985,650

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)ⓐ 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	2,528,462	-	978,197	3,506,659

ⓑ 제20(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	3,008,116	-	978,197	3,986,313

② 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	조합투자금, 제작투자금 등	(*)	(*)

전환사채 신주인수권부사채	현재가치법, 이항모형	주가변동성

예상현금흐름

할인율

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	현재가치법, 이항모형	주가변동성

예상현금흐름

할인율

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여, 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.(*) 회사가 보유한 해당 금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초 자료가 부족한 바, 공정가치 측정의 범위가 넓다고 판단하였습니다. 이에 따라 취득 시 거래가격이 보고기간말 현재 공정가치 측정을 위한 최선의 추정치라고 판단하였습니다.③ 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제21(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	대체	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	978,197	-	-	-	-	978,197

ⓑ 제20(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	대체	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	3,024,776	-	-	-	(2,046,579)	978,197

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	-	(605,538)	(36,999)	-