티엔엔터테인먼트 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구 분	제13기(당기)	제12기(전기)	제11기(전전기)

연결회사명	와이즈플래닛㈜	와이즈플래닛㈜	와이즈플래닛㈜

㈜한류인터내셔날	㈜한류인터내셔날	-

큐먼스㈜	-	-

GLOBAL VINA	-

-당기 중 종속회사인 와이즈플래닛㈜의 우선주 25만주, 보통주 350만주를 당기 중에 모두 매각하였습니다.-전전기 중 OCA사업부 중단영업에 따라 관련된 영업에 대한 전전기 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.-㈜한류인터내셔날은 전기에 종속기업에 포함하였습니다.-당기 중 자본금 5억을 출자하여 자회사 큐먼스㈜를 설립하였으며, 종속기업에 포함 하였습니다.-당기 중 베트남 현지 법인 GLOBAL VINA를 5억원, 100% 지분을 인수 취득하여, 종속기업에 포함하였습니다.(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기	매출채권	7,931,776	270,431	3.4%

미수수익	13,442	7,060	52.5%

단기대여금	651,000	331,000	50.8%

선급금	2,334,866	282,116	12.1%

합계	8,596,218	608,491	7.1%

제12기	매출채권	10,213,037	219,948	2.2%

미수수익	8,983	7,060	78.6%

단기대여금	351,000	331,000	94.3%

합계	10,573,020	558,008	5.3%

제11기	매출채권	2,822,133	186,062	6.6%

단기대여금	1,610,000	1,510,000	93.8%

합계	4,432,133	1,696,062	38.3%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제13기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	558,008	1,696,062	1,743,185

2. 순대손처리액(①-②±③)	372,482	(1,127,722)	-

① 대손처리액(상각채권액)	428,639	382,278	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(56,157)	(1,510,000)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,882	10,332	47,122

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	890,608	558,008	1,696,063

(단위 : 천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권	7,107,507	625,479	94,882	103,908	7,931,776

미수금	1,287,275	-	5,714	-	1,292,989

미수수익	10,907	612	1,251	673	13,443

단기대여금	359,000	-	-	292,000	651,000

선급금	1,713,558	1,100	572,785	47,423	2,334,866

-리켐주식회사(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기	매출채권	6,170,426	261,850	4.2%

단기대여금	3,154,080	292,000	9.3%

선급금	1,347,378	282,116	20.9%

합계	10,671,884	835,966	7.8%

제12기	매출채권	10,195,376	211,366	2.1%

단기대여금	1,802,000	1,802,000	100.0%

합계	11,997,376	2,013,366	16.8%

제11기	매출채권	3,226,116	186,062	5.8%

단기대여금	1,610,000	1,610,000	100.0%

합계	4,836,116	1,796,062	37.1%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제13기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,013,366	1,796,062	1,743,185

2. 순대손처리액(①-②±③)	(1,137,518)	227,637	100,000

① 대손처리액(상각채권액)	428,639	227,637	100,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,566,157)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,882	10,332	47,122

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	835,966	2,013,367	1,796,063

(단위 : 천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과	1년초과	3년 초과

1년이하	3년이하

매출채권	5,346,157	625,479	94,882	103,908	6,170,426

미수금	512,929	-	5,714	-	518,643

미수수익	757	612	1,251	673	3,293

대여금	2,862,080	-	-	292,000	3,154,080

선급금	726,071	1,100	572,785	47,423	1,347,379

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.-대손경험율을 산정함에 있었서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.②대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 재고자산 현황-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기	제12기	제11기

합 계	상 품	4,235,915	3,457,643	655,247

제 품	1,101,035	926,614	1,256,744

재 공 품	110,185	28,025	28,417

원 재 료	921,800	1,272,243	494,357

미 착 품	792,208	598,958	278,806

계	7,161,143	6,283,483	2,713,571

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.64%	11.95%	8.94%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.33	9.28	9.90

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

-리켐주식회사(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기	제12기	제11기

화학제품 제조	상 품	4,235,915	3,457,643	655,247

제 품	1,101,035	926,614	1,256,744

재 공 품	110,185	28,025	28,417

원 재 료	921,800	1,272,243	494,357

미 착 품	792,208	598,958	278,806

계	7,161,143	6,283,483	2,713,571

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.95%	11.97%	8.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.11	9.28	9.90

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시ㆍ당기 재고실사일 : 3월 29일,7월 01일ㆍ당기는 6월말 법인으로 변경ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.-리켐주식회사의 그 종속회사

(단위 : 천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	4,379,435	(143,520)	4,235,915	-

제 품	1,501,055	(400,020)	1,101,035	-

재 공 품	118,937	(8,752)	110,185	-

원 재 료	1,089,676	(167,876)	921,800	-

미 착 품	792,208	-	792,208	-

합 계	7,881,311	(720,168)	7,161,143	-

-리켐주식회사(단위 : 천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	4,379,435	(143,520)	4,235,915	-

제 품	1,501,055	(400,020)	1,101,035	-

재 공 품	118,937	(8,752)	110,185	-

원 재 료	1,089,676	(167,876)	921,800

미 착 품	792,208	-	792,208	-

합 계	7,881,311	(720,168)	7,161,143	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2018.04.30	11,300,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.04.30	일부상환	주1)제15회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.05.09	상환	주2)제13회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.05.09	상환	주3)제14회

리켐(주)	회사채	사모	2019.04.08	10,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2022.04.08	미상환	-

합 계	-	-	-	31,300,000,000	-	-	-	-	-

주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원) 조기상환 완료되었습니다.주2) 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2019.06.26 보통주로 전환권 행사를 했습니다.주3) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2019.06.26 보통주로 전환권행사를 했습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000,000	400,000	-	-	-	-	-	10,400,000

합계	10,000,000	400,000	-	-	-	-	-	10,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-