티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제18기 3분기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)

연결회사명	-	-	㈜초록뱀푸드팜

-	초록뱀K-푸드신기술조합1호	초록뱀K-푸드신기술조합1호

-	초록뱀신기술조합4호	-

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 티엔엔터테인먼트와 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 3분기	매출채권	9,413,496	3,171,664	33.69%

미수수익	573,480	319,308	55.68%

장.단기대여금	7,533,911	4,755,304	63.12%

미수금	2,123,921	1,491,168	70.21%

선급금	6,948,050	1,580,534	22.75%

합계	26,592,858	11,317,978	42.56%

제17기	매출채권	9,648,494	3,693,974	38.29%

미수수익	381,425	318,240	83.43%

장.단기대여금	7,251,427	4,088,730	56.39%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,646,021	2,299,178	30.07%

합계	27,572,159	11,534,119	41.83%

제16기	매출채권	12,279,672	3,222,186	26.24%

미수수익	360,974	318,240	88.16%

단기대여금	4,292,459	1,260,459	29.36%

미수금	1,495,096	374,982	25.08%

선급금	7,111,805	1,310,563	18.43%

합계	25,540,006	6,486,430	25.40%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.- 종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	11,534,117	6,486,429	6,261,550

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	20,949	5,049,690	648,200

① 대손처리액(상각채권액)	1,503,944	4,969,781	648,200

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	-1,482,995	79,909	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	237,090	2,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	11,317,976	11,534,119	6,486,430

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	6,161,891	105,965	14,417	3,131,225	9,413,498

미수금	511,031	121,640	0	1,491,250	2,123,921

미수수익	59,528	28,258	27,299	458,396	573,481

장.단기대여금	6,271,911	0	0	1,262,000	7,533,911

선급금	5,367,517	0	0	1,580,534	6,948,051

2) 주식회사 티엔엔터테인먼트(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 3분기	매출채권	9,413,496	3,171,664	33.69%

미수수익	573,480	319,308	55.68%

장.단기대여금	7,533,911	4,755,304	63.12%

미수금	2,123,921	1,491,168	70.21%

선급금	6,948,050	1,580,534	22.75%

합계	26,592,858	11,317,978	42.56%

제17기	매출채권	9,648,494	3,693,974	38.29%

미수수익	381,425	318,240	83.43%

장.단기대여금	7,251,427	4,088,730	56.39%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,646,021	2,299,178	30.07%

합계	27,572,159	11,534,119	41.83%

제16기	매출채권	11,001,738	3,219,211	29.26%

미수수익	318,762	318,240	99.84%

단기대여금	1,260,459	1,260,459	100.00%

미수금	1,078,269	374,982	34.78%

선급금	6,717,694	1,310,563	19.51%

합계	20,376,922	6,483,455	31.82%

(단위:천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	11,534,117	6,483,454	5,121,034

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	20,949	5,052,665	1,785,740

① 대손처리액(상각채권액)	1,503,944	4,969,781	1,785,740

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	(1,482,995)	82,884	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	237,090	2,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	11,317,976	11,534,119	6,483,454

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	6,161,891	105,965	14,417	3,131,225	9,413,498

미수금	511,031	121,640	0	1,491,250	2,123,921

미수수익	59,528	28,258	27,299	458,396	573,481

단기대여금	6,271,911	0	0	1,262,000	7,533,911

선급금	5,367,517	0	0	1,580,534	6,948,051

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 티엔엔터테인먼트와 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기

합계	상품	1,164,287	774,919	751,395

제품	0	0	0

재공품	0	0	0

원재료	925,114	526,884	157,171

미착품	586,322	88,653	136,434

계	2,675,723	1,390,456	1,045,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.70%	0.97%	0.66%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	55.06	59.05	32.48

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 티엔엔터테인먼트(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기

합계	상품	1,164,287	774,919	135,979

제품	0	0	0

재공품	0	0	0

원재료	925,114	526,884	60,121

미착품	586,322	88,653	136,434

계	2,675,723	1,390,456	332,534

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.70%	0.97%	0.22%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	55.06	83.47	29.13

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월30일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 티엔엔터테인먼트와 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,164,287	0	1,164,287

제 품	0	0	0

재 공 품	0	0	0

원 재 료	925,114	0	925,114

미 착 품	586,322	0	586,322

합 계	2,675,723	0	2,675,723

2) 주식회사 티엔엔터테인먼트(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,164,287	0	1,164,287

제 품	0	0	0

재 공 품	0	0	0

원 재 료	925,114	0	925,114

미 착 품	586,322	0	586,322

합 계	2,675,723	0	2,675,723