티엔엔터테인먼트 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

1.일반사항주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스 사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다.엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 논현동에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 마포구에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업등으로 구성되어 있고, 미디어커머스사업부문은 서울특별시 강남구 논현동에 플랫폼기획 유통업등으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 16,123백만원 입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(단위: 주)	지분율(%)	비고

(주)초록뱀미디어	20,739,073	64.31%	지배기업

기타	11,507,651	35.69%	-

합계	32,246,724	100.00%

2. 중요한 회계정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.2에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경2.1.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- K-IFRS 1118 '재무제표 표시와 공시' 제정이 기준서는 K-IFRS 1001 '재무제표 표시' 기준서를 대체하여, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.·손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5 가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨·경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시·재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시·간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용회사는 새로운 회계기준의 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2.2.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.2.2 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

2.2.3 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2.2.4 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상회사는 매년 영업권 및 내용년수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

2.3 외화환산2.3.1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.3.2 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있으며, 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 금융자산2.5.1 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.2.5.3 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비, 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발행한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.

2.8 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용년수

건 물	20년~40년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	8년~10년

예 술 공 예 품	-

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.9 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산영업권은 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

산 업 재 산 권	3년~10년

소 프 트 웨 어	5년

개 발 비	5년

전 속 권	계약기간

기타 무형자산	3년~10년

회 원 권	-

영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매각예정비유동자산(처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.13 금융부채2.13.1 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.13.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.16 종업원급여회사는 확정기여제도 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채로 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2.20 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도, 발행, 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니합니다.회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2.21 수익의 인식

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.21.1 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2.21.2 용역의 제공회사는 아티스트 매니지먼트, 광고대행용역 제공 등 용역의 제공시점에서 수익을 인식하고 있으며, 용역의 기간에 걸쳐 이행하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액으로 인식하고 있습니다.회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화와 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

2.22 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.2.22.1 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.22.2 리스제공자회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2026년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 영업부문

(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스 사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연 등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업등	가맹점, 일반소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	광고주

미디어커머스사업부문	플랫폼 기획 유통 등	(주)코비마운틴 외

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	32,677,132	17,876,256	50,553,388	43,940,379	3,836,645

FnB사업부문	57,556,069	262,583	57,818,652	49,997,486	1,625,120

제작사업부문	6,967,063	2,905,022	9,872,085	6,703,605	2,004,531

미디어커머스사업부문	55,371	-	55,371	-	(65,950)

공통사업부문	-	-	-	-	(4,049,728)

합계	97,255,635	21,043,861	118,299,496	100,641,470	3,350,618

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	37,583,563	15,285,093	52,868,656	43,353,357	7,057,574

FnB사업부문	73,194,219	580,028	73,774,247	61,130,987	3,681,365

제작사업부문	11,137,216	5,035,512	16,172,728	10,775,584	3,129,065

미디어커머스사업부문	68,105	-	68,105	-	(113,409)

기타사업부문	-	47,700	47,700	-	47,700

공통사업부문	-	-	-	-	(4,104,077)

합계	121,983,103	20,948,333	142,931,436	115,259,928	9,698,218

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	국내	해외	계

엔터사업부문	50,503,710	49,678	50,553,388

FnB사업부문	57,818,652	-	57,818,652

제작사업부문	9,111,669	760,416	9,872,085

미디어커머스사업부문	55,371	-	55,371

합계	117,489,402	810,094	118,299,496

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	국내	해외	합계

엔터사업부문	52,720,774	147,883	52,868,657

FnB사업부문	73,774,247	-	73,774,247

제작사업부문	14,955,698	1,217,029	16,172,727

미디어커머스사업부문	68,105	-	68,105

기타사업부문	47,700	-	47,700

합계	141,566,524	1,364,912	142,931,436

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.

4. 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,012,493	9,012,493

매출채권및기타채권	-	10,283,297	10,283,297

당기손익공정가치측정금융자산	3,986,313	-	3,986,313

기타금융자산	-	2,005,000	2,005,000

합계	3,986,313	21,300,790	25,287,103

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	-	12,256,393	12,256,393

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,097	-	7,136,097

기타금융자산	-	2,205,000	2,205,000

합계	7,136,097	51,358,587	58,494,684

(2) 금융부채가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	12,985,650	12,985,650

합계	-	12,985,650	12,985,650

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,015,076	17,015,076

차입금및기타금융부채	-	24,282,524	24,282,524

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	642,537

합계	642,537	41,297,600	41,940,137

(3) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(4) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	344,575	602,985	-	-	947,560

외환차익	-	-	-	649	649

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	438,541	-	-	-	438,541

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	605,538	-	605,538

사채상환이익	-	-	-	25,704	25,704

기타대손상각비환입	-	239,279	-	-	239,279

이자비용(*)	-	-	-	(1,910,573)	(1,910,573)

외환차손	-	-	-	(8,510)	(8,510)

외화환산손실	-	(1,890)	-	-	(1,890)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(396,579)	-	-	-	(396,579)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,541,745)	-	-	-	(1,541,745)

사채상환손실	-	-	-	(49,428)	(49,428)

대손상각비	-	(70,550)	-	-	(70,550)

합계	(1,155,208)	769,824	605,538	(1,942,158)	(1,722,004)

(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17, 21 참조)나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	149,877	1,263,732	-	-	1,413,609

외환차익	-	22,694	-	5,798	28,492

외화환산이익	-	1,439	-	-	1,439

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	947,451	-	-	-	947,451

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	344,225	-	-	-	344,225

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	2,658,635	-	2,658,635

이자비용(*)	-	-	-	(4,325,115)	(4,325,115)

외환차손	-	(4,741)	-	(19,186)	(23,927)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(184,945)	-	-	-	(184,945)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,778,812)	-	-	-	(4,778,812)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(8,895)	-	(8,895)

사채상환손실	-	-	-	(54,796)	(54,796)

대손상각비	-	118,589	-	-	118,589

기타대손상각비	-	(3,038,398)	-	-	(3,038,398)

기타대손상각비환입	-	788,201	-	-	788,201

합계	(3,522,204)	(848,484)	2,649,740	(4,393,299)	(6,114,247)

(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17, 21 참조)

5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

현금	2,341	2,678

보통예금	9,010,152	36,894,516

합계	9,012,493	36,897,194

6. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기	비고

기타유동금융자산(*)	5,000	205,000	인출제한

(*) 기타유동금융자산은 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 단기금융상품 200,000천원은 당기 중 질권 설정을 해지하였고, 5,000천원은 국민은행에 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,566,168	-	5,426,644	-

(-)손실충당금	(1,051,429)	-	(2,089,135)	-

대여금	5,946,082	1,830,775	1,067,000	7,440,999

(-)손실충당금	(5,620,000)	(1,250,000)	(1,067,000)	(6,477,955)

미수금	1,062,835	-	1,041,120	-

(-)손실충당금	(399,952)	-	(603,190)	-

미수수익	527,545	-	652,164	-

(-)손실충당금	(518,663)	-	(597,669)	-

보증금	652,200	5,537,736	2,167,163	5,396,253

(-)손실충당금	-	-	-	(100,000)

합계	4,164,786	6,118,511	5,997,097	6,259,297

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,089,135	8,845,814	2,527,510	7,116,219

대손상각	79,816	-	226,181	3,038,398

대손환입	(9,266)	(239,279)	(344,770)	(788,201)

대손제각	(1,108,256)	(817,920)	(319,786)	(520,602)

기말	1,051,429	7,788,615	2,089,135	8,845,814

(3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	2,302,039	144,520	97,400	1,022,209	-	3,566,168

기대손실률(%)	-	-	30.00%	100.00%	-	29.48%

전체기간기대손실	-	-	29,220	1,022,209	-	1,051,429

순장부금액	2,302,039	144,520	68,180	-	-	2,514,739

기타채권

총장부금액	7,535,971	451	18	918,641	7,102,092	15,557,173

기대손실률(%)	-	-	-	99.99%	96.73%	50.06%

전체기간기대손실	-	-	-	918,615	6,870,000	7,788,615

순장부금액	7,535,971	451	18	26	232,092	7,768,558

(*) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	3,199,633	113,916	23,749	2,089,346	-	5,426,644

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.65%	-	38.50%

전체기간기대손실	-	-	7,125	2,082,010	-	2,089,135

순장부금액	3,199,633	113,916	16,624	7,336	-	3,337,509

기타채권

총장부금액	8,623,995	8,992	129,953	1,226,556	7,775,202	17,764,698

기대손실률(%)	-	-	18.79%	95.91%	98.32%	49.79%

전체기간기대손실	-	-	24,418	1,176,441	7,644,955	8,845,814

순장부금액	8,623,995	8,992	105,535	50,115	130,247	8,918,884

(*) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	유동

선급금	2,327,936	6,409,669

(-)손실충당금	-	(1,580,533)

선급비용	270,248	561,674

합계	2,598,184	5,390,810

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

선급금	선급금

기초	1,580,533	1,580,533

제각	(1,580,533)	-

기말	-	1,580,533

9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	기업은행(*)	-	-	200,000	-

기업은행	-	-	2,000,000	-

국민은행(*)	5,000	-	5,000	-

장기금융상품	국민은행	-	2,000,000	-	-

합계	5,000	2,000,000	2,205,000	-

(*) 국민은행 5,000천원은 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정 되어있으며, 단기금융상품 200,000천원은 당기 중 기업은행에 설정된 질권이 해지되었습니다.(주석 6 참조)

10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	3,008,116	-	4,111,322

조합출자금	-	478,197	-	478,197

투자전환사채	-	-	2,046,579	-

프로젝트 투자	-	500,000	-	500,000

합계	-	3,986,313	2,046,579	5,089,519

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,046,579	5,089,519	48,931	19,920,289

취득	-	-	-	500,000

처분	(2,046,579)	(2)	(109,159)	(8,789,376)

상각 및 평가	-	(1,103,204)	186,819	(4,621,406)

유동성 대체	-	-	1,919,988	(1,919,988)

기말금액	-	3,986,313	2,046,579	5,089,519

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간 종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제20(당)기	제19(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)오션인더블유(*)	1,370,440	7,392,153	3,008,116	7,392,399	4,111,322

(*) 전기 중 (주)오션인더블유의 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환하였고 이 중 2,251,378주를 처분하여 전기말 보유 주식은 13,704,405주였으나, 당기 중 10:1 주식병합하여 회사의 당기말 보유 주식은 1,370,440주입니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간 종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

(주)소금집(*)	-	-	-	372,128	402,986	2025-06-09

로이투자파트너스㈜(*)	-	-	-	1,337,497	1,643,593	2025-07-15

합계	5,500,000	-	7,209,625	2,046,579

(*) 당기 중 일부 조기회수함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실이 인식되었습니다.(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간 종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	1.00%	800,000	-	800,000	-	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	1.00%	1,200,000	-	1,200,000	-	2026-10-06

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	-	1,700,000	-	2027-06-02

합계	4,400,000	-	4,400,000	-

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간 종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간 종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	-	541,902	-

합계	561,449	-	561,449	-

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트 투자

(단위:천원)

구분	프로젝트	제20(당)기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

로드원오원㈜	드라마 기획 개발투자	500,000	500,000	500,000	500,000	2027-03-31

11. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

제20(당)기	제19(전)기	제20(당)기	제19(전)기

㈜커피인류	관계기업	25.00%	25.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동은 없으며 전기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

㈜커피인류	-	4,500	-	(4,500)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	684,615	806,862	(122,247)	1,679,957	47,506	47,506

나. 제19(전)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	297,235	466,987	(169,752)	1,543,131	(105,664)	(105,664)

12. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

상품	675,682	533,155

제품	173,838	-

제품평가충당금	(165,146)	-

원재료	2,516,505	1,359,899

합계	3,200,879	1,893,054

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 43,461,160천원(전기: 47,736,523천원)입니다. 또한 당기 중 회사는 관련 제품에 대하여 손상을 평가하였으며, 165,146천원의 재고자산평가손실이 인식되었습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	47,702	-	-	47,702	47,702	-	-	47,702

건물	101,186	(5,903)	-	95,283	101,186	(3,373)	-	97,813

차량운반구	1,597,327	(462,066)	-	1,135,261	1,264,656	(297,122)	-	967,534

비품	499,065	(400,277)	-	98,788	1,421,555	(1,107,940)	(39,393)	274,222

시설장치	1,639,738	(667,294)	-	972,444	7,090,452	(4,536,543)	(1,316,813)	1,237,096

예술공예품	2,478,974	-	-	2,478,974	1,074,101	-	-	1,074,101

합계	6,363,992	(1,535,540)	-	4,828,452	10,999,652	(5,944,978)	(1,356,206)	3,698,468

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품(*)	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	3,698,467

취득	-	-	553,154	2,261	267,400	1,404,873	2,227,688

대체	-	-	31,110	-	-	-	31,110

처분	-	-	(106,779)	(74,144)	(60,091)	-	(241,014)

감가상각	-	(2,530)	(309,758)	(103,551)	(471,960)	-	(887,799)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기말	47,702	95,283	1,135,261	98,788	972,444	2,478,974	4,828,452

(*) 당기 취득한 예술공예품 1,404,873천원은 해당 작품의 구매계약 또는 인보이스에 따라 취득일로부터 일정 기간 제3자에게 재판매가 제한되며, 해당 기간 중에는 경매 또는 교환 방식의 처분이 금지되고 사적 매매만 허용됩니다. 또한 일부 작품의 경우 원 판매자(또는 지정된 갤러리)에게 우선매수권 또는 사전 동의권이 부여되어 있습니다.

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품(*2)	건설중인자산	유형자산 계

기초	602,720	951,068	468,675	356,073	2,904,859	150,000	-	5,433,395

취득	-	-	809,382	100,557	330,318	924,101	50,239	2,214,597

대체(*1)	(555,018)	(824,586)	-	35,289	14,950	-	(50,239)	(1,379,604)

처분	-	-	(100,977)	(4,083)	(9,286)	-	-	(114,346)

감가상각	-	(28,669)	(209,546)	(174,221)	(686,933)	-	-	(1,099,369)

손상	-	-	-	(39,393)	(1,316,813)	-	-	(1,356,206)

기말	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	-	3,698,467

(*1) 전기 중 토지, 건물 투자부동산으로 대체 하였습니다.(주석 15 참조)(*2) 전기 취득한 예술공예품 924,101천원 중 일부(취득원가 911,600천원)는 해당 작품의 구매계약 또는 인보이스에 따라 취득일로부터 일정 기간 제3자에게 재판매가제한되며, 해당 기간 중에는 경매 또는 교환 방식의 처분이 금지되고 사적 매매만 허용됩니다. 또한 일부 작품의 경우 원 판매자(또는 지정된 갤러리)에게 우선매수권 또는 사전 동의권이 부여되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20당)기	제19(전)기

매출원가	413,902	810,652

판매비와관리비	473,896	288,717

합계	887,798	1,099,369

(4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

산업재산권	480	968

소프트웨어	6,380	13,526

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	3,133,210	2,895,136

기타무형자산	3,252,782	4,138,851

합계	45,948,868	46,604,497

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,851	46,604,497

증가	-	-	-	-	5,400,000	-	5,400,000

상각	(488)	(7,146)	-	-	(4,740,289)	(786,327)	(5,534,250)

감소	-	-	-	-	(421,637)	(99,742)	(521,379)

기말	480	6,380	1,388,404	38,167,612	3,133,210	3,252,782	45,948,868

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

증가	-	-	-	-	1,080,000	260,000	1,340,000

상각	(506)	(10,629)	-	-	(3,161,670)	(862,160)	(4,034,965)

감소	-	-	-	-	(408,757)	-	(408,757)

손상차손	-	-	-	-	-	(84,424)	(84,424)

기말	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,851	46,604,497

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	4,740,289	3,161,670

판매비와관리비	793,961	873,295

합계	5,534,250	4,034,965

15. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*)	632,108	-	-	632,108	632,108	-	(77,089)	555,019

건물(*)	1,589,876	(380,291)	(422,285)	787,300	1,589,876	(351,775)	(415,892)	822,209

합계	2,221,984	(380,291)	(422,285)	1,419,408	2,221,984	(351,775)	(492,981)	1,377,228

(*) 회사가 보유 중인 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물은 과거 화학 사업부문 사업운영 당시 임직원 기숙사로 사용하였지만, 화학 사업부문 사업 축소·정지를 하면서 더 이상 임직원 기숙사로 사용하고 있지 않아, 전기 중 토지·건물에 대해 사용목적 변경에 따라 투자부동산 계정과목으로 대체하였습니다.(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

토지	건물	토지	건물

기초	555,019	822,209	-	-

대체	-	-	632,108	824,585

감가상각	-	(28,515)	-	(2,376)

손상	-	(6,394)	(77,089)	-

환입	77,089	-	-	-

기말	632,108	787,299	555,019	822,209

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치

토지	1,261,940

건물	787,230

합계	2,049,170

(4) 보고기간 중 투자부동산에 발생한 임대수입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

임대수입	-	47,700

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

엔터사업부문-블리스	17,211,200	17,211,200

엔터사업부문-엘디	93,468	93,468

FnB사업부문	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초순장부금액	38,167,612	38,167,612

무형자산손상차손	-	-

기말순장부금액	38,167,612	38,167,612

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

(3) 영업권의 손상인식 검토가. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	손상차손 인식전 장부금액	손상차손 인식액	손상차손 인식후 장부금액	취득자	내용

엔터사업부문-블리스	17,211,200	-	17,211,200	㈜티엔엔터테인먼트	사업결합

엔터사업부문-엘디	93,468	-	93,468	㈜티엔엔터테인먼트	사업결합

FnB사업부문	20,862,944	-	20,862,944	㈜티엔엔터테인먼트	사업결합

합계	38,167,612	-	38,167,612

나. 사용가치 산출에 따른 손상검토회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.(1) 제20(당)기

현금창출단위	매출성장률(*1)	영업이익률	영구성장률(*2)	세전할인률(*3)

FnB 사업부문	5.3~12.9%	0.4~7.5%	-	13.50%

엔터사업부문-블리스	(5.5)~3.3%	0.9~6.6%	-	14.56%

엔터사업부문-엘디	(11.5)~2.0%	0.7~3.2%	-	14.56%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정 매출액 또는 추정 거래액 기준으로 산정된 성장률이며, 이는 과거 성장치 및 회사의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년 이후 예상되는 업종별 장기성장 전망을 고려한 성장률입니다.(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

(1) 제19(전)기

현금창출단위	매출성장률(*1)	영업이익률	영구성장률(*2)	세후할인률(*3)

FnB 사업부문	(6.81)~0.83%	9.43~10.72%	-	12.70%

엔터사업부문-블리스	2.32~3.04%	10.11~10.79%	-	13.90%

엔터사업부문-엘디	2.33~3.04%	2.22~3.14%	-	13.90%

(*1) 향후 5년~10년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정 매출액 또는 추정 거래액 기준으로 산정된 성장률이며, 이는 과거 성장치 및 회사의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년~10년 이후 예상되는 업종별 장기성장 전망을 고려한 성장률입니다.(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

17. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	4,192,712	(1,863,668)	2,329,044	6,541,363	(3,540,187)	3,001,176

차량운반구	1,503,699	(613,522)	890,177	1,560,245	(586,174)	974,071

합계	5,696,411	(2,477,190)	3,219,221	8,101,608	(4,126,361)	3,975,247

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,001,176	974,071	3,975,247	2,691,652	592,913	3,284,565

취득	994,810	353,132	1,347,942	3,301,028	789,912	4,090,940

감소	(659,038)	(108,118)	(767,156)	(1,603,437)	(26,582)	(1,630,019)

감가상각	(1,007,903)	(328,909)	(1,336,812)	(1,388,067)	(382,172)	(1,770,239)

기말	2,329,045	890,176	3,219,221	3,001,176	974,071	3,975,247

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	910,024	2,331,870	1,167,667	2,576,825

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,167,668	2,576,825	1,096,031	2,002,506

증가	335,103	837,184	648,453	2,500,381

상환(*)	(1,146,070)	-	(1,373,622)	-

처분	(295,910)	(232,906)	(212,500)	(916,756)

유동성대체	849,233	(849,233)	1,009,306	(1,009,306)

기말금액	910,024	2,331,870	1,167,668	2,576,825

(*) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,007,903	1,388,067

차량운반구	328,909	382,172

합계	1,336,812	1,770,239

리스부채에 대한 이자비용	200,075	198,921

단기리스료	268,919	533,074

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	41,926	15,671

당기 중 리스의 총 현금흐름은 1,656,990천원(전기 2,121,288천원)이며, 이자비용은200,075천원(전기 198,921천원) 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매입채무	1,353,830	1,842,664

미지급금	11,284,098	14,877,416

미지급비용	542,192	995,864

합계	13,180,120	17,715,944

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

유동	유동

전환사채	발행가액	-	24,670,000

전환권조정	-	(1,897,477)

상환할증금	-	1,510,001

합계	-	24,282,524

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

제21회 전환사채	-	6,462,414

제23회 전환사채	-	990,194

제25회 전환사채	-	16,829,916

합계	-	24,282,524

(3) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	24,282,524	20,778,618

상각	1,860,859	4,273,315

조기상환	(26,143,383)	(769,409)

기말금액	-	24,282,524

재무상태표 :

유동	-	24,282,524

20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제20(당)기	제19(전)기

제23회 전환사채	-	17,006

제25회 전환사채	-	625,531

합계	-	642,537

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	642,537	3,402,850

조기상환	(36,999)	(110,573)

평가손익	(605,538)	(2,649,740)

기말금액	-	642,537

재무상태표 :

-유동	-	642,537

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간 종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

복구충당부채	복구충당부채

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,514,005	367,811	1,881,816	-	617,257	617,257

충당금사용액	(1,065,909)	(213,717)	(1,279,626)	-	-	-

추가충당금전입	-	32,678	32,678	1,257,471	239,232	1,496,703

미사용금환입	(449,091)	(73,283)	(522,374)	(123,306)	(129,580)	(252,886)

할인액상각	995	2,831	3,826	4,951	15,791	20,742

유동성대체	-	-	-	374,889	(374,889)	-

기말	-	116,320	116,320	1,514,005	367,811	1,881,816

(2) 기타부채보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

선수금(*)	649,829	942,055

예수금	138,439	253,731

부가세예수금	1,719,584	2,205,805

선수수익	3,105,896	5,540,635

합계	5,613,748	8,942,226

(*) 회사가 보유하고 있는 투자사채를 매매계약을 체결하면서 계약금으로 받은 400,000천원 포함되어 있습니다.

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출원가	274,157	307,577

판관비	406,986	428,822

합계	681,143	736,399

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당기 중 인식한 퇴직급여는 681,143천원(전기:736,399천원)이며, 보고기간 종료일 현재 미지급 퇴직급여는 38,304천원(전기:50,810천원) 입니다.

23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기	제19(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	32,246,724주	28,530,708주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	16,123,362천원	14,024,126천원

우선주자본금	-	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

전기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

당기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

우선주 보통주전환	3,716,016	2,099,236	(241,228)	(1,887,933)	(29,925)

당기말	32,246,724	16,123,362	-	175,187,915	191,311,277

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	175,187,915	177,075,847

전환권대가(자본)	-	6,619,620

기타자본잉여금	11,221,734	4,558,520

소계	186,409,649	188,253,987

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	186,223,547	188,067,885

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	6,619,620	6,782,765

기타	(685,754)	-

전환사채 상환	(5,933,866)	(163,145)

기말금액	-	6,619,620

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	4,558,520	4,347,491

전환사채 상환	5,977,460	211,029

기타	685,754	-

기말금액	11,221,734	4,558,520

25. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(134,392,502)	(134,709,150)

합계	(134,361,402)	(134,678,050)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초금액	(134,678,050)	(136,868,827)

당기순이익	316,648	2,190,777

기말금액	(134,361,402)	(134,678,050)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.(4) 결손금처리계산서

결손금처리계산서
제20(당)기 2025년 01월 01일 부터 제19(전)기 2024년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지
처리예정일 2026년 03월 31일 처리확정일 2025년 03월 31일
주식회사 티엔엔터테인먼트 (단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

I. 미처리결손금	(134,361,402)	(134,678,050)

1.전기이월미처리결손금	(134,678,050)	(136,868,827)

2.당기순이익	316,648	2,190,777

II. 차기이월미처리결손금	(134,361,402)	(134,678,050)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 전기와 당기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 없습니다.

27. 매출

(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매니지먼트매출	50,553,388	52,868,657

상품매출	15,664,706	17,198,025

제품매출	41,906,774	55,712,561

제작매출	8,832,712	14,280,524

기타매출	1,341,916	2,823,969

임대수입	-	47,700

합계	118,299,496	142,931,436

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	50,553,388	-	-	-	-	50,553,388

제작매출	-	-	8,832,712	-	-	8,832,712

상품매출	-	15,664,706	-	-	-	15,664,706

제품매출	-	41,906,774	-	-	-	41,906,774

기타매출	-	247,172	1,039,373	-	55,371	1,341,916

소 계	50,553,388	57,818,652	9,872,085	-	55,371	118,299,496

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	50,553,388	57,818,652	9,872,085	-	55,371	118,299,496

지역별 수익

국내	50,503,710	57,818,652	9,111,669	-	55,371	117,489,402

해외	49,678	-	760,416	-	-	810,094

합 계	50,553,388	57,818,652	9,872,085	-	55,371	118,299,496

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	32,677,132	-	-	-	-	32,677,132

제작매출	-	-	6,960,566	-	-	6,960,566

상품매출	-	15,664,706	-	-	-	15,664,706

제품매출	-	41,906,774	-	-	-	41,906,774

기타매출	-	(15,411)	6,497	-	55,371	46,457

소 계	32,677,132	57,556,069	6,967,063	-	55,371	97,255,635

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	17,876,256	-	-	-	-	17,876,256

제작매출	-	-	1,872,146	-	-	1,872,146

상품매출	-	-	-	-	-	-

제품매출	-	-	-	-	-	-

기타매출	-	262,583	1,032,876	-	-	1,295,459

임대수입	-	-	-	-	-	-

소 계	17,876,256	262,583	2,905,022	-	-	21,043,861

합 계	50,553,388	57,818,652	9,872,085	-	55,371	118,299,496

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	52,868,657	-	-	-	-	52,868,657

제작매출	-	-	14,280,524	-	-	14,280,524

상품매출	-	17,198,025	-	-	-	17,198,025

제품매출	-	55,712,561	-	-	-	55,712,561

기타매출	-	863,661	1,892,203	-	68,105	2,823,969

소 계	52,868,657	73,774,247	16,172,727	-	68,105	142,883,736

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	47,700	-	47,700

소 계	-	-	-	47,700	-	47,700

합 계	52,868,657	73,774,247	16,172,727	47,700	68,105	142,931,436

지역별 수익

국내	52,720,774	73,774,247	14,955,698	47,700	68,105	141,566,524

해외	147,883	-	1,217,029	-	-	1,364,912

합 계	52,868,657	73,774,247	16,172,727	47,700	68,105	142,931,436

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	37,583,563	-	-	-	-	37,583,563

제작매출	-	-	9,618,147	-	-	9,618,147

상품매출	-	17,198,025	-	-	-	17,198,025

제품매출	-	55,712,561	-	-	-	55,712,561

기타매출	-	283,633	1,519,069	-	68,105	1,870,807

소 계	37,583,563	73,194,219	11,137,216	-	68,105	121,983,103

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	15,285,094	-	-	-	-	15,285,094

제작매출	-	-	4,662,376	-	-	4,662,376

기타매출	-	580,028	373,135	-	-	953,163

임대수입	-	-	-	47,700	-	47,700

소 계	15,285,094	580,028	5,035,511	47,700	-	20,948,333

합 계	52,868,657	73,774,247	16,172,727	47,700	68,105	142,931,436

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

선수금	192,707	542,055

선수수익	3,105,896	5,540,635

합계	3,298,603	6,082,690

(4) 회사는 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	501,987	665,334

선수수익	5,268,891	5,586,244

합계	5,770,878	6,251,578

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,770,878천원이며, 당기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

28. 매출원가

보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매니지먼트매출원가	43,940,380	43,353,357

상품매출원가	13,206,619	16,058,373

제품매출원가	36,790,866	45,072,614

제작매출원가	6,703,605	10,775,584

합계	100,641,470	115,259,928

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기	제19(전)기

재고자산의 변동	(1,307,825)	1,513,770

상품.원재료 매입액	44,768,985	46,222,753

재고자산평가손실	165,146	-

접대비	885,053	653,610

세금과공과	34,290	36,765

감가상각비	6,450,563	5,136,710

지급수수료	45,281,269	53,247,255

임차료	310,851	548,745

복리후생비	1,065,025	1,321,541

사용권자산상각비	1,336,812	1,770,239

종업원급여	9,657,913	11,617,358

기타	6,300,796	11,164,473

합계(*)	114,948,878	133,233,219

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

30. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

급여	5,806,799	6,115,563

퇴직급여	406,986	428,822

복리후생비	654,088	733,827

여비교통비	97,105	120,956

접대비	380,849	232,879

통신비	25,746	23,864

수도광열비	66,046	19,760

세금과공과	33,587	34,538

감가상각비	502,412	291,093

임차료	74,744	17,589

수선비	2,600	-

보험료	117,784	113,732

차량유지비	111,477	87,196

운반비	1,889,768	1,855,530

교육훈련비	1,728	17,043

도서인쇄비	5,360	1,787

소모품비	148,494	170,274

관리보수	195,426	224,608

지급수수료	1,862,645	2,777,407

광고선전비	680,896	1,390,852

대손상각비	70,550	(118,589)

무형자산상각비	793,961	873,295

사용권자산상각비	896,430	1,130,753

기타	(518,074)	1,430,511

합계	14,307,407	17,973,290

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

이자수익	947,560	1,413,609

외환차익	649	28,492

외화환산이익	-	1,440

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	947,451

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	438,540	344,225

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	605,538	2,658,635

사채상환이익	25,704	-

합계	2,017,991	5,393,852

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

이자비용	2,114,475	4,524,036

외환차손	8,510	23,927

외화환산손실	1,890	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	396,579	184,945

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,541,744	4,778,812

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	8,895

사채상환손실	49,428	54,796

합계	4,112,626	9,575,411

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기타대손상각비환입	239,279	788,201

유형자산처분이익	22,786	11,511

전속권계약해지이익	988	122,222

공동및관계기업투자처분이익	-	5,000

사용권자산처분이익	29,837	33,841

투자자산손상차손환입	77,089	-

잡이익	24,677	346,343

합계	394,656	1,307,118

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

기부금	61,130	351,854

무형자산손상차손	-	84,423

유형자산처분손실	26,885	16,112

투자자산손상차손	6,394	-

유형자산손상차손	-	1,356,206

전속권계약해지손실	383,303	40,980

사용권자산처분손실	49,484	448

기타대손상각비	-	3,038,398

잡손실	189,961	1,370,118

합계	717,157	6,258,539

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

지분법손실	-	(4,500)

33. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기	제19(전)기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	19,464	1,305,578

기타	-	36,649

총 당기법인세	19,464	1,342,227

이연법인세

일시적차이증감	597,370	(3,015,373)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	43,107

법인세비용(수익)	616,834	(1,630,039)

(2) 보고기간 중 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기	제19(전)기

법인세비용차감전순손익	933,482	560,738

적용세율에 따라 계산된 법인세비용(이익)	173,098	95,194

조정항목	443,736	(1,725,233)

- 세무상 차감되지 않는 비용	247,176	428,188

- 세무상 차감되지 않는 수익	(3,584)	(5,149)

- 이연법인세 실현가능성의 변동	463,239	(4,546,739)

- 이연법인세자산 미인식효과	-	2,411,425

- 기타(세율차이)	(263,095)	(12,958)

법인세비용	616,834	(1,630,039)

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기	제19(전)기

이연법인세자산

12개월후에 결제될 이연법인세 자산	26,057,957	24,202,190

12개월이내에 결제될 이연법인세 자산	1,844,450	3,572,426

소계	27,902,407	27,774,616

이연법인세부채

12개월후에 결제될 이연법인세 부채	(9,831,215)	(9,759,292)

12개월이내에 결제될 이연법인세 부채	(133,492)	(558,349)

소계	(9,964,707)	(10,317,641)

이연법인세자산(부채) 순액(*)	17,937,701	17,456,975

이연법인세자산 미인식	(15,519,698)	(14,441,602)

합계	2,418,003	3,015,373

(4) 보고기간 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구 분	당기초	당기손익	자본	기말

미수수익	(136,302)	21,532	-	(114,770)

미지급연차수당	53,336	(24,719)	-	28,617

미지급퇴직연금	10,619	(2,192)	-	8,427

미지급상여	60,618	(60,618)	-	-

무형자산상각비	(817,122)	101,512	-	(715,610)

감가상각비	344,663	(250,664)	-	93,999

사용권자산	(830,827)	122,598	-	(708,229)

리스부채	782,599	(69,382)	-	713,217

대손충당금	2,588,138	(772,305)	-	1,815,833

토지손상차손	16,112	848	-	16,960

전속권	(107,160)	96,660	-	(10,500)

영업권	(7,977,031)	(419,844)	-	(8,396,875)

관계기업투자주식	1,078,545	56,765	-	1,135,310

매도가능증권	3,135,436	481,857	-	3,617,293

기타충당부채	393,299	(367,709)	-	25,590

전환권조정	(396,573)	396,573	-	-

파생상품자산	117,343	6,176	-	123,519

상환할증금	315,590	(315,590)	-	-

파생상품부채	134,290	(134,290)	-	-

장기대여금	22,781	(9,348)	-	13,433

기타	43,725	(18,058)	-	25,667

대손금	-	481,155	481,155

이월결손금	18,624,896	1,140,337	-	19,765,233

이월세액공제	-	19,432	-	19,432

소 계	17,456,975	480,726	-	17,937,701

이연법인세자산 미인식	(14,441,602)	(1,078,096)	-	(15,519,698)

합 계(*)	3,015,373	(597,370)	-	2,418,003

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구 분	당기초	당기손익	자본	기말

미수수익	(91,378)	(44,924)	-	(136,302)

미지급연차수당	-	53,336	-	53,336

미지급퇴직연금	12,306	(1,687)	-	10,619

미지급상여	-	60,618	-	60,618

무형자산상각비	(1,008,685)	191,563	-	(817,122)

감가상각비	61,065	283,598	-	344,663

사용권자산	(686,474)	(144,353)	-	(830,827)

리스부채	647,594	135,005	-	782,599

대손충당금	2,304,922	283,216	-	2,588,138

토지손상차손	16,112	-	-	16,112

전속권	(278,749)	171,589	-	(107,160)

영업권	(7,977,031)	-	-	(7,977,031)

관계기업투자주식	1,107,909	(29,364)	-	1,078,545

매도가능증권	2,501,077	634,359	-	3,135,436

기타충당부채	129,007	264,292	-	393,299

전환권조정	(1,335,156)	938,583	-	(396,573)

파생상품자산	107,116	10,227	-	117,343

상환할증금	327,487	(55,004)	43,107	315,590

파생상품부채	711,196	(576,906)	-	134,290

장기대여금	28,187	(5,406)	-	22,781

기타	15,059	28,666	-	43,725

이월결손금	19,870,662	(1,245,766)	-	18,624,896

소 계	16,462,226	951,642	43,107	17,456,975

이연법인세자산 미인식	(16,462,226)	2,020,624	-	(14,441,602)

합 계(*)	-	2,972,266	43,107	3,015,373

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

미인식 이월결손금	81,053,888	78,220,614

기타 미인식 차감할 일시적차이	27,657,804	29,045,571

기타 미인식 가산할 일시적 차이	(38,167,612)	(38,167,612)

합 계	70,544,080	69,098,573

(6) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	제20(당)기	제19(전)기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

전환권대가	-	-	-	(206,251)	43,107	(163,145)

(7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

2026년	8,989,821	8,989,821

2027년	12,305,180	13,303,729

2028년	4,324,588	6,953,127

2029년	10,285,790	13,127,171

2030년	16,650,157	18,969,771

2036년	16,876,995	16,876,995

2037년	10,893,713	-

2040년	727,644	-

합계	81,053,888	78,220,614

34. 주당손익(1) 기본주당순이익보고기간 회사의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기	제19(전)기

당기순이익	316,647,665	2,190,776,813

가중평균유통보통주식수	29,371,059	28,048,252

기본주당순이익	11주/원	78주/원

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2025.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	250	7,012,063,000

2025.09.08	32,246,724	-	32,246,724	115	3,708,373,260

※ 가중평균유통보통주식수:10,720,436,260/365=29,371,059주나. 제19(전)기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2024.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	366	10,265,660,232

※ 가중평균유통보통주식수 : 10,265,660,232 / 366 = 28,048,252주

(3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기	제19(전)기

보통주당기순이익	316,647,665	2,190,776,813

발행된 가중평균유통보통주식수	29,371,059	28,048,252

전환우선주의 전환 가정	-	482,456

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	29,371,059	28,530,708

희석주당순이익

보통주 주당이익	11원/주	77원/주

(4) 잠재적보통주보고기간 종료일 현재 잠재적으로 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제20(당)기	제19(전)기

건설중인자산의 본계정 대체	-	50,239

사용권자산의 증가	1,347,942	5,300,845

리스부채의 증가	1,172,287	3,094,758

전환사채의 대여금 대체	-	6,700,000

매출채권및기타채권의 제각	-	537,363

단기대여금와 미지급금의 상계	-	87,916

당기손익공정가치측정금융자산 처분으로 인한 선수금 증감	-	1,000,000

기타보증금의 유형자산 취득 대체	31,110	33,690

전환사채 상환 등으로 인한 전환권대가 감소	6,619,620	-

대여금 유동성 대체	5,358,333	-

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

감가상각비	916,314	1,101,745

사용권자산상각비	1,336,812	1,770,239

대손상각비	70,550	(118,589)

기타의대손상각비	-	3,038,398

무형자산상각비	5,534,249	4,034,965

사용권자산처분손실	49,484	448

전속권계약해지손실	383,303	40,980

무형자산손상차손	-	84,423

유형자산손상차손	-	1,356,206

투자부동산손상차손	6,394	-

유형자산처분손실	26,885	16,112

이자비용	2,114,475	4,524,036

외화환산손실	1,890	-

사채상환손실	49,428	54,796

당기손익 공정가치측정금융자산처분손실	396,579	184,945

당기손익 공정가치측정금융자산평가손실	1,541,745	4,778,812

당기손익 공정가치측정금융부채평가손실	-	8,895

법인세비용	616,834	(1,630,039)

잡손실	96,333	-

지분법손실	-	4,500

재고자산평가손실	165,146	-

이자수익	(947,560)	(1,413,609)

외화환산이익	-	(1,439)

사채상환이익	(25,704)	-

기타의대손상각비환입	(239,279)	(788,201)

관계기업투자처분이익	-	(5,000)

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	(947,451)

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	(438,541)	(344,225)

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	(605,538)	(2,658,635)

사용권자산처분이익	(29,837)	(33,841)

유형자산처분이익	(22,786)	(11,511)

전속권계약해지이익	(988)	(122,222)

투자부동산손상차손환입	(77,089)	-

복구충당부채전입(환입)	(522,374)	1,429,411

잡이익	-	(123,306)

합계	10,396,725	14,230,843

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권의 감소	752,221	1,560,970

계약자산의 감소	-	730,200

미수금의 감소(증가)	(219,679)	1,324,143

선급금의 감소(증가)	2,324,781	(557,085)

선급비용의 감소(증가)	300,949	(88,485)

재고자산의 감소(증가)	(1,296,552)	1,513,770

보증금의 감소	-	80,733

매입채무및기타채무의 감소	(488,833)	(92,098)

미지급금의 증가(감소)	(3,600,841)	(634,400)

미지급비용의 증가(감소)	(203,884)	(79,258)

선수금의 증가(감소)	(162,226)	(172,125)

선수수익의 증가(감소)	(2,434,739)	(125,888)

계약부채의 증가(감소)	-	(704,200)

예수금의 증가(감소)	(113,995)	(83,171)

부가세예수금의 증가(감소)	(486,221)	(21,140)

복구충당부채의 증가(감소)	(1,079,626)	(87,394)

합계	(6,708,645)	2,564,572

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	기말

유동성전환사채	24,282,524	(26,160,512)	-	1,877,988	-

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	-	(642,537)	-

단기리스부채	1,167,667	(1,146,070)	-	888,428	910,024

장기리스부채	2,576,825	-	-	(244,955)	2,331,870

전환우선주 보통주 전환	241,228	(29,925)	(211,303)	-	-

재무활동으로부터의 총 부채	28,910,781	(27,336,507)	(211,303)	1,878,924	3,241,894

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	기말

단기차입금	569,383	(569,383)	-	-	-

임대보증금	130,000	(130,000)	-	-	-

유동성전환사채	20,778,618	(930,000)	-	4,433,906	24,282,524

당기손익공정가치측정금융부채	3,402,850	-	-	(2,760,313)	642,537

단기리스부채	1,096,031	(1,373,622)	-	1,445,259	1,167,668

장기리스부채	2,002,506	-	-	574,319	2,576,825

재무활동으로부터의 총 부채	27,979,388	(3,003,005)	-	3,693,171	28,669,554

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 종류	회사명

제20(당)기	제19(전)기

최상위 지배기업 (*1)	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사

중간 지배기업 (*2)	큐씨피미디어홀딩스(유)	큐씨피미디어홀딩스(유)

지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어

관계기업 (*3)	㈜커피인류	㈜커피인류

기타 특수관계자(*4)	㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜큐로홀딩스, 두산건설㈜, ㈜루비노 등	㈜초록뱀엔터테인먼트, ㈜큐로홀딩스, 두산건설㈜, ㈜루비노, ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스 등

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일에 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되어, 최상위 지배기업이 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.(*2) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 ㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)에서 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되었습니다.(*3) ㈜커피인류는 ㈜오션인더블유의 계열회사로서 2024년 3월 11일 이전까지 회사 임원이 사내이사로 등기되어 있어 지분이 19%임에도 관계기업으로 분류되었으나, 2024년 3월 11일자로 해당 임원의 등기가 해지되면서 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 재분류되었습니다. 이후 2024년 10월 29일 동사 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 유의적 영향력을 회복함에 따라 다시 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 기타특수관계자는 지배기업 최대주주 변경 후 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해 있는 기업집단의 계열회사입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기	제19(전)기

최상위 지배기업	㈜오션인더블유 (*1)	건물관리비	-	4,996

이자수익	-	1,036

지배기업	㈜초록뱀미디어	용역비 청구	1,132,968	141,216

건물관리비	-	79,503

이자비용	188,090	1,296,689

기타청구	368,406	9,585

단기매매차익	-	176,950

이자수익	-	16,633

잡이익	-	123,306

잡손실	-	605,512

관계기업	㈜커피인류	매입	18,167	34,489

기타 청구	200	10,001

이자수익	25,404	25,000

기타특수관계자	㈜디케이이앤엠(*2)	이자수익	-	80,342

㈜휴먼테크놀로지(*3)	용역비 청구	-	740

기타 청구	-	17,266

매출	-	102,500

㈜씨투미디어	매출	-	258,000

㈜케이플러스홀딩스	기타 청구	-	34,300

매출	-	10,000

두산건설㈜	매출	18,420	-

건물관리비	120,251	43,139

이자수익	6,198	2,512

㈜큐로홀딩스	기타 청구	32,950	-

㈜루비노	기타 청구	1,670	-

임직원	주요경영진	이자비용	1,672,769	3,008,398

이자수익	81,398	80,387

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 변경 전 최대주주이며, 최대주주 변경 전까지의 거래내역입니다.(*2) 관계기업이었던 ㈜디케이이앤엠의 보유지분을 2024년 4월 12일자로 모두 매각하여 특수관계자에서 제외하였으며, 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다.(*3) ㈜휴먼테크놀로지와의 거래는 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기	제19(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채 상환	7,200,000	-

보증금 회수	-	317,111

관계기업	㈜커피인류	대여금 회수	58,333	-

기타특수관계자	두산건설㈜	리스 상환	169,948	42,756

임직원	주요경영진(*)	전환사채 상환	17,470,000	930,000

임차보증금 지급	-	2,500,000

주식취득	-	4,500

리스 상환	88,476	73,393

(*) 전기 중 주요경영진 1인으로부터 ㈜커피인류 주식 9,000주를 4,500,000원에 취득하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기	제19(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	미수금	211,705	-

미지급금	510,482	149,084

전환사채(*)	-	7,200,000

관계기업	㈜커피인류	미수수익	71	19,786

대여금	241,667	300,000

선급비용	15,388	25,166

매입채무	640	3,402

기타특수관계자	㈜초록뱀엔터테인먼트	선수수익	7,000	-

두산건설㈜	임차보증금	226,480	226,480

임직원	주요경영진	임차보증금	2,630,000	2,630,000

전환사채(*)	-	17,470,000

합계	채권합계	3,325,311	3,201,432

채무합계	518,122	24,822,486

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금	-	169,752

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	-	147,992

(*) 전기에 발행한 전환사채로 액면가액 기준입니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	계정과목	제20(당)기	제19(전)기

두산건설㈜	리스부채	253,534	610,737

이자비용(리스부채)	40,974	22,066

임직원	리스부채	84,115	101,237

이자비용(리스부채)	5,424	9,507

㈜초록뱀미디어	리스부채	-	-

이자비용(리스부채)	-	5,100

(6) 당기 중 특수관계자와의 자산 구입 및 매각 내역은 다음과 같으며, 전기 특수관계자와의 자산 구입 및 매각 거래내역은 없습니다.

(단위:천원)

거래처	차량운반구의 매각

㈜초록뱀엔터테인먼트	19,000

(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(8) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

단기종업원급여	2,797,281	1,930,574

상여금	285,726	1,031,765

퇴직급여	175,958	205,470

합계	3,258,965	3,167,809

37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

기타(금전)(*1)	108,400	엘케이피파트너스	회사	서울중앙지방법원

기타(금전)(*2)	8,400	회사	어쿠맨뮤직팜	서울중앙지방법원

(*1) 전대차 계약의 전대인인 엘케이파트너스가 임대인에게 지급한 임차료 중 회사가 지급한 보증금을 상계한 잔액에 대한 원금 및 이자 청구와 관련된 소송입니다.

(*2) 연예인 출연료 미수금 청구와 관련된 건입니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 246,670천원(전기말: 875,454천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일	만기일

(주)케이씨브라더스(*)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21	2026-07-29

(주)케이씨브라더스(*)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21	2026-10-06

합계	2,000,000

(*) 회사는 전기 중 보유 중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 전기말 현재 계약금으로 입금된 금액 400,000천원을 선수금으로 인식하였습니다. 상기 계약건은 잔금 입금일에본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으며 전기 중 서로 간의 협의를 통해 최종 잔금 기일을 2024년 6월 20일로 연장 합의하였으나, 잔금 입금이 지연되고 있습니다. 따라서 전기 중 당기손익측정금융자산 평가 손실 400,000천원을 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증 제공자	보증금액	보증내역

㈜리켐 대표이사	750,000	㈜리켐 대여금 연대보증

㈜디케이이앤엠 대표이사	6,250,000	㈜디케이이앤엠 대여금 연대보증

합계	7,000,000

38. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

부채총계(A)	22,152,081	57,808,720

자본총계(B)	66,970,956	66,640,639

부채비율(A/B)	33.08%	86.75%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄)

구분	통화	제20(당)기	제19(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	82,425	118,272	25,695	37,772

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	제20(당)기	제19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,827	(11,827)	3,777	(3,777)

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다.

다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

매출채권	2,514,739	3,337,509

기타채권	7,768,558	8,918,885

합계	10,283,297	12,256,394

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기대여금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.ⓐ 제20(당)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내

매입채무및기타부채	12,985,650	12,985,650	12,985,650	-

리스부채(*)	3,241,894	3,725,677	1,126,352	2,599,325

합계	16,227,544	16,711,327	14,112,002	2,599,325

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내

매입채무및기타부채	17,715,944	17,715,944	17,715,944	-

차입금및기타금융부채(*)	24,282,524	26,180,001	26,180,001	-

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	642,537	642,537	-

리스부채(*)	3,744,493	4,148,380	1,352,658	2,795,722

합계	46,385,498	48,686,862	45,891,140	2,795,722

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	3,986,313	3,986,313	7,136,097	7,136,097

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,012,493	9,012,493	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	10,283,297	10,283,297	12,256,393	12,256,393

기타금융자산	2,005,000	2,005,000	2,205,000	2,205,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	21,300,790	21,300,790	51,358,587	51,358,587

금융자산 합계	25,287,103	25,287,103	58,494,684	58,494,684

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,985,650	12,985,650	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	-	-	24,282,524	24,282,524

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	12,985,650	12,985,650	41,998,468	41,998,468

금융부채 합계	12,985,650	12,985,650	42,641,005	42,641,005

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계① 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)ⓐ 제20(당)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	3,008,116	-	978,197	3,986,313

ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,111,322	-	3,024,775	7,136,097

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

② 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	조합투자금,제작투자금 등	(*)	(*)

전환사채 신주인수권부사채	현재가치기법,
이항모형	주가변동성

예상현금흐름

할인율

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	현재가치기법,이항모형	주가변동성

예상현금흐름

할인율

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.(*) 회사가 보유한 해당 금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초 자료가 부족한 바, 공정가치 측정의 범위가 넓다고 판단하였습니다. 이에 따라 취득 시 거래가격이 보고기간말 현재 공정가치 측정을 위한 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

③ 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제20(당)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산(수준3)	3,024,775	-	-	(2,046,578)	978,197

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(605,538)	(36,999)	-

ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산(수준3)	19,026,533	500,000	(1,848,556)	(14,653,202)	3,024,775

당기손익공정가치측정금융부채	3,402,850	-	(2,649,740)	(110,573)	642,537