티엔엔터테인먼트 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지
제 19(전)기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 티엔엔터테인먼트

1. 일반사항

주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다.

엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업 등으로 구성되어 있고,FnB사업부문은 서울특별시 강남구 언주로 등에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 마포구에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업 등으로 구성되어 있고, 미디어커머스사업부문은 서울특별시 강남구 언주로에 플랫폼 기획 유통업 등으로 구성되어 있고, 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 14,265백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	16,540,601	482,456	17,023,057	59.67%	지배기업

기타(한국예탁결제원)	11,507,651	-	11,507,651	40.33%	-

합계	28,048,252	482,456	28,530,708	100.00%

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외시장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히하고 추가 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).가 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문 (1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연, 공연 등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업 등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

미디어커머스사업부문	플랫폼 기획 유통 등	디어스세다 외

기타사업부문	임대 등	일반 소비자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	16,148,075	7,875,362	24,023,437	20,335,808	2,094,930

FnB사업부문	32,152,928	185,084	32,338,012	28,671,597	552,189

제작사업부문	7,767,130	2,003,569	9,770,699	6,833,400	1,817,385

미디어커머스사업부문	57,812	-	57,812	-	(63,509)

공통사업부문	-	-	-	-	(2,104,325)

합계	56,125,945	10,064,015	66,189,960	55,840,805	2,296,670

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	20,014,781	6,713,305	26,728,086	21,967,518	3,338,368

FnB사업부문	37,583,713	296,685	37,880,398	30,729,411	3,147,562

제작사업부문	2,545,823	4,314,500	6,860,323	4,550,232	1,360,249

미디어커머스사업부문	10,995	-	10,995	-	(158,792)

기타사업부문	-	31,800	31,800	-	31,800

공통사업부문	-	-	-	-	(2,329,959)

합계	60,155,312	11,356,290	71,511,602	57,247,161	5,389,228

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

엔터사업부문	10,921,788	12,540	10,934,328	24,001,385	22,052	24,023,437

FnB사업부문	15,882,425	-	15,882,425	32,338,012	-	32,338,012

제작사업부문	4,633,363	320,047	4,953,410	9,110,092	660,607	9,770,699

미디어커머스사업부문	16,285	-	16,285	57,812	-	57,812

기타사업부문	-	-	-	-	-	-

합계	31,453,861	332,587	31,786,448	65,507,301	682,659	66,189,960

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

엔터사업부문	16,065,565	30,299	16,095,864	26,618,720	109,365	26,728,085

FnB사업부문	18,242,363	-	18,242,363	37,880,398	-	37,880,398

제작사업부문	3,928,743	284,762	4,213,505	6,355,607	504,717	6,860,324

미디어커머스사업부문	6,926	-	6,926	10,995	-	10,995

기타사업부문	15,900	-	15,900	31,800	-	31,800

합계	38,259,497	315,061	38,574,558	70,897,520	614,082	71,511,602

(5) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 존재하지 않습니다.

4. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 가. 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	25,832,643	25,832,643

매출채권및기타채권	-	11,042,757	11,042,757

당기손익공정가치측정금융자산	7,045,220	-	7,045,220

기타금융자산	-	5,000	5,000

합계	7,045,220	36,880,400	43,925,620

나. 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	-	12,256,393	12,256,393

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,097	-	7,136,097

기타금융자산	-	2,205,000	2,205,000

합계	7,136,097	51,358,587	58,494,684

- 금융부채 가. 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	14,323,490	14,323,490

차입금및기타금융부채	17,371,975	17,371,975

합계	31,695,465	31,695,465

나. 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	-	24,282,524	24,282,524

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	642,537

합계	642,537	41,998,468	42,641,005

(2) 금융상품의 범주별 순손익 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	88,056	433,866	-	-	521,922

외환차익	-	-	-	407	407

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	438,541	-	-	-	438,541

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	605,538	-	605,538

사채상환이익	-	-	-	25,704	25,704

기타대손상각비환입	-	91,834	-	-	91,834

이자비용(*)	-	-	-	(1,862,851)	(1,862,851)

외환차손	-	(7,990)	-	(519)	(8,509)

외화환산손실	-	(8,363)	-	-	(8,363)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(79,416)	-	-	-	(79,416)

사채상환손실	-	-	-	(49,428)	(49,428)

대손상각비	-	(7,050)	-	-	(7,050)

합계	447,181	502,297	605,538	(1,886,687)	(331,671)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다(주석 17 참조). 나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	70,414	663,648	-	-	734,062

외환차익	-	10,774	-	5,798	16,572

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	940,109	-	-	-	940,109

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	99,930	-	-	-	99,930

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	610,727	-	610,727

기타대손상각비환입	-	781,450	-	-	781,450

이자비용(*)	-	-	-	(2,093,550)	(2,093,550)

외환차손	-	(993)	-	(18,092)	(19,085)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(119,226)	-	-	-	(119,226)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,431,572)	-	-	-	(1,431,572)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(8,895)	-	(8,895)

사채상환손실	-	-	-	(54,796)	(54,796)

대손상각비	-	(58,901)	-	-	(58,901)

기타대손상각비	-	(6,155)	-	-	(6,155)

합계	(440,345)	1,389,823	601,832	(2,160,640)	(609,330)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다(주석 17 참조).

5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

현금	1,300	2,678

보통예금	25,831,343	36,894,516

계	25,832,643	36,897,194

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*1)	제20(당)기 반기말	제19(전)기말	금융기관	비고

기타유동금융자산	5,000	5,000	국민은행	인출제한

기타유동금융자산	-	200,000	IBK기업은행	인출제한

(*1) 기타유동금융자산은 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 단기금융상품 중 200,000천원은 당반기 중 질권 설정을 해지하였으며, 5,000천원은 국민은행에 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,537,384	-	5,426,644	-

(-)손실충당금	(2,096,185)	-	(2,089,135)	-

대여금	1,062,000	7,316,226	1,067,000	7,440,999

(-)손실충당금	(1,062,000)	(6,397,955)	(1,067,000)	(6,477,955)

미수금	733,735	-	1,041,120	-

(-)손실충당금	(597,407)	-	(603,190)	-

미수수익	620,079	-	652,164	-

(-)손실충당금	(596,617)	-	(597,669)	-

보증금	1,651,425	5,972,072	2,167,163	5,396,253

(-)손실충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

합계	4,252,414	6,790,343	5,997,097	6,259,297

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,089,135	8,845,813	2,527,510	7,116,219

대손상각	43,476	-	173,663	6,156

대손환입	(36,426)	(91,834)	(114,762)	(781,450)

대손제각	-	-	(26,809)	(220,603)

기말	2,096,185	8,753,979	2,559,602	6,120,322

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로 손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	2,347,197	72,902	28,776	2,088,509	-	4,537,384

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.95%	-	46.20%

전체기간기대손실	-	-	8,633	2,087,552	-	2,096,185

순장부금액	2,347,197	72,902	20,143	957	-	2,441,199

기타채권

총장부금액	8,453,365	1,612	1,460	1,210,919	7,688,181	17,355,537

기대손실률(%)	-	-	-	98.60%	98.33%	50.44%

전체기간기대손실	-	-	-	1,194,024	7,559,955	8,753,979

순장부금액	8,453,365	1,612	1,460	16,895	128,226	8,601,558

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

나. 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로 손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	3,199,633	113,916	23,749	2,089,346	-	5,426,644

기대손실률(%)	-	-	30.00%	99.65%	-	38.50%

전체기간기대손실	-	-	7,125	2,082,010	-	2,089,135

순장부금액	3,199,633	113,916	16,624	7,336	-	3,337,509

기타채권

총장부금액	8,623,995	8,992	129,953	1,226,556	7,775,202	17,764,698

기대손실률(%)	-	-	18.79%	95.91%	98.32%	49.79%

전체기간기대손실	-	-	24,418	1,176,441	7,644,955	8,845,814

순장부금액	8,623,995	8,992	105,535	50,115	130,247	8,918,884

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

8. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	유동

선급금	5,221,064	6,409,669

(-)손실충당금	(1,580,533)	(1,580,533)

선급비용	495,167	561,674

합계	4,135,698	5,390,810

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금 변동내역은 존재하지 않습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	유동

단기금융상품	IBK기업은행(*1)	-	200,000

IBK기업은행	-	2,000,000

국민은행(*1)	5,000	5,000

합계	5,000	2,205,000

(*1) 국민은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있으며, 당반기중 기업은행 질권 설정이 해지되었습니다.(주석 6 참조)

10. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	4,549,861	-	4,111,322

조합출자금	-	478,197	-	478,197

투자전환사채	1,517,162	-	2,046,579	-

프로젝트 투자	-	500,000	-	500,000

합계	1,517,162	5,528,058	2,046,579	5,089,519

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,046,579	5,089,519	48,931	19,920,289

취득 및 대체	-	-	391,756	108,243

처분 및 대체	(529,417)	(2)	-	(7,760,261)

상각 및 평가	-	438,541	(37,823)	(1,293,818)

기말금액	1,517,162	5,528,058	402,864	10,974,453

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)(*1)	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜오션인더블유 (구.㈜씨티프라퍼티)	1,370,440	7,392,153	4,549,861	7,392,399	4,111,322

(*1) 전기 중 (주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)의 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환하였으며, 이 중 2,251,378주를 처분하여 잔여 보통주 수량은 13,704,405주 였으나, 당반기 중 10:1 주식병합을 진행함에 따라 회사는 당반기말 현재 1,370,440주를 보유하고 있습니다.

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장 이율	제20(당)기 반기말	제19(전)기말	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

퀀타피아㈜ 제19회 전환사채(*1)	2.00%	-	-	-	-	2026-04-03

(주)소금집(*2)	-	-	-	372,128	402,986	2025-06-09

로이투자파트너스㈜	3.00%	1,234,613	1,517,162	1,337,497	1,643,593	2025-07-15

합계	6,734,	1,517,162	7,209,625	2,046,579

(*1) 2023년 중 ㈜샌드크래프트와 퀀파티아㈜ 제19회 전환사채 7,000,000천원을 7,700,000천원에 매매하는 계약을 체결하여 계약금으로 1,000,000천원의 선수금을 인식하였습니다. 전기 중 이사회결의를 통해 계약잔금 6,700,000천원에 대해 담보물권10,000,000천원을 제공받고 2024년 5월 31일까지 대여하기로 결정하였습니다. 2024년 9월 11일에 중 단기대여금 잔액 6,700,000천원 중 6,400,000천원을 회수하였으며, 300,000천원은 빠른 채권 회수를 위하여 채무면제하기로 합의하였으며, 기타대손상각비의 계정과목으로 회계처리하였습니다. (*2) 당반기 중 전액 회수하였습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장 이율	제20(당)기 반기말	제19(전)기말	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	1.00%	800,000	-	800,000	-	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	1.00%	1,200,000	-	1,200,000	-	2026-10-06

㈜한국고체수소 제1회 신주인수권부사채	7.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-09-17

㈜한국고체수소 제2회 신주인수권부사채	7.00%	500,000	-	500,000	-	2022-10-04

㈜이지함앤코 제4회 신주인수권부사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-04-02

엑스큐브얼라이언스㈜ 제3회 신주인수권부사채	3.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-03-17

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	-	1,700,000	-	2027-06-02

합계	7,400,000	-	7,400,000	-

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금 보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	14.70%	500,000	478,197

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산

보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	-	541,902	-

합계	561,449	-	561,449	-

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트 투자 보고기간종료일 현재 프로젝트 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	프로젝트	제20(당)기 반기말	제19(전)기말	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

로드원오원㈜	드라마 기획 개발투자	500,000	500,000	500,000	500,000	2027-04-02

11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당기	전기	제20(당)기 반기	제19(전)기

㈜커피인류	관계기업	25.00%	25.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 중 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	401,663	523,036	(121,373)	882,411	48,380	48,380

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	356,225	491,524	(135,299)	719,990	(71,210)	(71,210)

12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

상품	847,585	533,155

원재료	2,979,651	1,359,899

합계	3,827,236	1,893,054

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,812,189천원(전반기: 24,970,535천원)입니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*1)	47,702	-	-	47,702	47,702	-	-	47,702

건물(*1)	101,186	(4,638)	-	96,548	101,186	(3,373)	-	97,813

차량운반구	1,718,432	(389,283)	-	1,329,149	1,264,656	(297,122)	-	967,534

비품	994,108	(841,470)	-	152,638	1,421,555	(1,107,940)	(39,393)	274,222

시설장치	6,167,234	(4,386,354)	(914,341)	866,539	7,090,452	(4,536,543)	(1,316,813)	1,237,096

예술공예품	2,377,744	-	-	2,377,744	1,074,101	-	-	1,074,101

합계	11,406,406	(5,621,745)	(914,341)	4,870,320	10,999,652	(5,944,978)	(1,356,206)	3,698,468

(*1) 전기 중 투자부동산으로 대체하였습니다.(주석 15 참조) (2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,096	1,074,101	3,698,468

취득	-	-	584,264	-	-	1,303,643	1,887,907

처분	-	-	(73,811)	(52,271)	(60,091)	-	(186,173)

감가상각	-	(1,265)	(148,838)	(69,313)	(310,466)	-	(529,882)

기말	47,702	96,548	1,329,149	152,638	866,539	2,377,744	4,870,320

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	602,720	951,068	468,675	356,073	2,904,859	150,000	-	5,433,395

취득	-	-	493,124	30,658	-	12,500	19,967	556,249

대체	-	-	-	13,987	-	-	(13,987)	-

처분	-	-	(77,307)	-	-	-	-	(77,307)

감가상각	-	(15,523)	(94,283)	(95,276)	(336,324)	-	-	(541,406)

기말	602,720	935,545	790,209	305,442	2,568,535	162,500	5,980	5,370,931

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

매출원가	340,986	414,083

판매비와관리비	188,896	127,323

합계	529,882	541,406

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

산업재산권	719	968

소프트웨어	9,582	13,526

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	4,380,489	2,895,136

기타무형자산	3,645,944	4,138,851

합계	47,592,750	46,604,497

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,851	46,604,497

증가	-	-	-	-	3,800,000	-	3,800,000

상각	(249)	(3,944)	-	-	(1,893,011)	(393,163)	(2,290,367)

감소	-	-	-	-	(421,636)	(99,744)	(521,380)

반기말	719	9,582	1,388,404	38,167,612	4,380,489	3,645,944	47,592,750

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

증가	-	-	-	-	650,000	260,000	910,000

상각	(253)	(5,953)	-	-	(1,553,503)	(403,997)	(1,963,706)

감소	-	-	-	-	(27,116)	-	(27,116)

반기말	1,221	18,202	1,388,404	38,167,612	4,454,944	4,681,438	48,711,821

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

매출원가	1,893,011	1,553,503

판매비와관리비	397,356	410,203

합계	2,290,367	1,963,706

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*1)	632,108	-	(77,089)	555,019	632,108	-	(77,089)	555,019

건물(*1)	1,589,876	(366,033)	(415,892)	807,951	1,589,876	(351,775)	(415,892)	822,209

합계	2,221,984	(366,033)	(492,981)	1,362,970	2,221,984	(351,775)	(492,981)	1,377,228

(*1) 회사가 보유중인 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물은 과거 화학 사업부문 사업운영 당시 임직원 기숙사로 사용하였지만, 전기에 임대수익이 발생하였습니다. 따라서 전기 중 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물에 대해 사용 목적이 변경되어투자부동산의 계정과목으로 대체하였습니다. (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

토지	건물	토지	건물

기초	555,019	822,209	-	-

감가상각	-	(14,258)	-	-

기말	555,019	807,951	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치

토지	1,223,387

건물	820,031

합계	2,043,418

(4) 보고기간 중 투자부동산에 발생한 임대수입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

임대수입	-	47,700

16. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	93,468	93,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

기초순장부금액	38,167,612	38,167,612

기말순장부금액	38,167,612	38,167,612

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	5,939,566	(3,701,838)	2,237,728	6,541,363	(3,540,187)	3,001,176

차량운반구	1,380,084	(532,864)	847,220	1,560,245	(586,174)	974,071

합계	7,319,650	(4,234,702)	3,084,948	8,101,608	(4,126,361)	3,975,247

(2) 보고기간 중 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,001,176	974,071	3,975,247	2,691,652	592,913	3,284,565

취득	228,492	134,847	363,339	2,642,923	196,630	2,839,553

감소	(391,458)	(95,220)	(486,678)	-	(3,053)	(3,053)

감가상각	(600,482)	(166,478)	(766,960)	(726,674)	(191,558)	(918,232)

기말	2,237,728	847,220	3,084,948	4,607,901	594,932	5,202,833

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	832,878	2,101,049	1,167,667	2,576,825

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,167,667	2,576,825	1,096,031	2,002,506

증가	156,490	101,382	322,398	1,608,857

상환(*1)	(649,463)	-	(658,555)	-

처분	(253,229)	(165,745)	(3,306)	-

유동성대체	411,413	(411,413)	575,757	(575,757)

기말금액	832,878	2,101,049	1,332,325	3,035,606

(*1) 리스부채 상환금액은 이자비용이 제외된 금액 입니다. (5) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	600,482	726,674

차량운반구	166,478	191,558

합계	766,960	918,232

리스부채에 대한 이자비용	98,015	81,178

단기리스료	210,986	276,886

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,834	6,848

당반기 중 리스의 총 현금흐름은 978,298천원(전반기: 1,023,466천원)이며, 이자비용은 98,015천원(전반기: 81,178천원)입니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	유동

매입채무	1,307,664	1,842,664

미지급금	12,429,931	14,877,416

미지급비용	585,895	995,864

합계	14,323,490	17,715,944

19. 차입금 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	유동

전환사채	발행가액	16,370,000	24,670,000

전환권조정	-	(1,897,477)

상환할증금	1,001,975	1,510,001

합계	17,371,975	24,282,524

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

제21회 전환사채	-	6,462,414

제23회 전환사채	-	990,194

제25회 전환사채	17,371,975	16,829,916

합계	17,371,975	24,282,524

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제25회 전환사채	16,370,000	-	1,001,975	17,371,975

나. 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	6,200,000	(117,076)	379,490	6,462,414

제23회 전환사채	1,000,000	(71,014)	61,208	990,194

제25회 전환사채	17,470,000	(1,709,387)	1,069,303	16,829,916

합계	24,670,000	(1,897,477)	1,510,001	24,282,524

(4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초금액	24,282,524	20,778,618

상각	1,804,322	2,064,643

조기상환	(8,714,871)	(784,099)

기말금액	17,371,975	22,059,162

재무상태표 :

유동	17,371,975	22,059,162

(5) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*4)

권면총액	7,600,000,000원	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	0원	0원	16,370,000,000원

발행일	2022년 02월 04일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 02월 04일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.02.04 ~ 2025.01.04	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,779 원/주	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

(*3) 당반기중 만기일에 상환 완료하였습니다. (*4) 2025년 7월 1일에 전액 상환하였습니다.(주석 39 참조)

20. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

제23회 전환사채 발행	-	17,006

제25회 전환사채 발행	-	625,531

합계	-	642,537

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초금액	642,537	2,559,633

조기상환	(36,999)	(110,573)

평가손익	(605,538)	(601,832)

기말금액	-	1,847,228

재무상태표 :

유동	-	1,847,228

(3) 보고기간 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 없습니다.

21. 기타충당부채 및 기타부채 (1) 기타충당부채 보고기간 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

복구충당부채	복구충당부채

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,514,005	367,811	1,881,816	-	617,257	617,257

충당금사용액	(109,091)	(243,637)	(352,728)	-	(87,394)	(87,394)

추가충당금전입	-	-	-	-	67,293	67,293

미사용금환입	-	(73,283)	(73,283)	-	-	-

할인액상각	995	13,381	14,376	-	12,538	12,538

유동성대체	-	-	-	374,459	(374,459)	-

기말	1,405,909	64,272	1,470,181	374,459	235,235	609,694

(2) 기타부채 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

유동	유동

선수금(*1)	781,223	942,055

예수금	192,367	253,731

부가세예수금	1,834,730	2,205,805

선수수익	4,923,471	5,540,635

합계	7,731,791	8,942,226

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채의 매매계약을 체결하면서 계약금으로 수령한 400,000천원이 포함되어 있습니다.

22. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

매출원가	200,601	158,757

판매비와관리비	178,435	197,271

합계	379,036	356,028

(2) 확정기여제도 회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 인식한 퇴직급여는 379,036천원이며 (전반기: 356,028원), 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 60,500천원입니다.

23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	28,530,708주	28,530,708주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	14,024,126천원	14,024,126천원

우선주자본금	241,228천원	241,228천원

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

24. 자본잉여금 및 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

자본잉여금	주식발행초과금	177,075,847	177,075,847

전환권대가(자본)	5,011,872	6,619,620

기타자본잉여금	6,209,862	4,558,520

합계	188,297,581	188,253,987

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

합계	(186,102)	(186,102)

(2) 보고기간 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초금액	6,619,620	6,782,765

전환사채 상환	(1,607,748)	(163,145)

기말금액	5,011,872	6,619,620

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초금액	4,558,520	4,347,491

전환사채 상환	1,651,342	211,029

기말금액	6,209,862	4,558,520

25. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

법정적립금(*1)	31,100	31,100

미처리결손금	(133,488,383)	(134,709,149)

합계	(133,457,283)	(134,678,049)

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초금액	(134,678,049)	(136,868,826)

당기순이익	1,220,766	3,374,407

기말금액	(133,457,283)	(133,494,419)

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 존재하지 않습니다.

26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 존재하지 않습니다.

27. 매출 (1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	10,934,328	24,023,437	16,095,864	26,728,086

상품매출	3,909,836	7,662,856	3,328,110	7,652,774

제품매출	11,855,395	24,421,473	14,728,248	29,845,613

제작매출	4,505,407	8,737,480	3,792,631	6,073,181

기타매출	581,482	1,344,714	613,804	1,180,149

임대수입	-	-	15,900	31,800

합계	31,786,448	66,189,960	38,574,557	71,511,603

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	24,023,437	-	-	-	24,023,437

제작매출	-	-	8,737,480	-	8,737,480

상품매출	-	7,662,856	-	-	7,662,856

제품매출	-	24,421,473	-	-	24,421,473

기타매출	-	253,683	1,033,219	57,812	1,344,714

합 계	24,023,437	32,338,012	9,770,699	57,812	66,189,960

지역별 수익

국내	24,001,385	32,338,012	9,110,092	57,812	65,507,301

해외	22,052	-	660,607	-	682,659

합 계	24,023,437	32,338,012	9,770,699	57,812	66,189,960

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	16,148,075	-	-	-	16,148,075

제작매출	-	-	6,865,334	-	6,865,334

상품매출	-	7,662,855	-	-	7,662,855

제품매출	-	24,421,473	-	-	24,421,473

기타매출	-	68,600	901,796	57,812	1,028,208

소 계	16,148,075	32,152,928	7,767,130	57,812	56,125,945

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	7,875,362	-	-	-	7,875,362

제작매출	-	-	1,872,146	-	1,872,146

기타매출	-	185,084	131,423	-	316,507

소 계	7,875,362	185,084	2,003,569	-	10,064,015

합 계	24,023,437	32,338,012	9,770,699	57,812	66,189,960

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	26,728,086	-	-	-	-	26,728,086

제작매출	-	-	6,073,181	-	-	6,073,181

상품매출	-	7,652,774	-	-	-	7,652,774

제품매출	-	29,845,613	-	-	-	29,845,613

기타매출	-	382,012	787,142	-	10,995	1,180,149

소 계	26,728,086	37,880,399	6,860,323	-	10,995	71,479,803

기타 원천으로부터의 수익

임대수입	-	-	-	31,800	-	31,800

소 계	-	-	-	31,800	-	31,800

합 계	26,728,086	37,880,399	6,860,323	31,800	10,995	71,511,603

지역별 수익

국내	26,618,720	37,880,399	6,355,606	31,800	10,995	70,897,520

해외	109,366	-	504,717	-	-	614,083

합 계	26,728,086	37,880,399	6,860,323	31,800	10,995	71,511,603

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	20,014,781	-	-	-	-	20,014,781

제작매출	-	-	1,905,065	-	-	1,905,065

상품매출	-	7,652,774	-	-	-	7,652,774

제품매출	-	29,845,613	-	-	-	29,845,613

기타매출	-	85,326	640,758	-	10,995	737,079

소 계	20,014,781	37,583,713	2,545,823	-	10,995	60,155,312

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	6,713,305	-	-	-	-	6,713,305

제작매출	-	-	4,168,117	-	-	4,168,117

기타매출	-	296,686	146,383	-	-	443,069

임대수입	-	-	-	31,800	-	31,800

소 계	6,713,305	296,686	4,314,500	31,800	-	11,356,291

합 계	26,728,086	37,880,399	6,860,323	31,800	10,995	71,511,603

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

선수금	251,223	542,055

선수수익	4,923,471	5,540,635

합계	5,174,694	6,082,690

(4) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	542,055	656,020

선수수익	4,518,301	4,338,423

합계	5,060,356	4,994,443

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 5,060,356천원이며, 당반기 말 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

28. 매출원가 보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	9,609,731	20,335,808	12,581,211	21,967,518

상품매출원가	3,276,793	6,841,685	3,871,527	8,123,896

제품매출원가	10,881,111	21,829,912	11,100,587	22,605,515

제작매출원가	3,514,073	6,833,400	2,818,561	4,550,233

합계	27,281,708	55,840,805	30,371,886	57,247,162

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(777,838)	(1,934,181)	1,166,649	1,089,820

상품.원재료 매입액	12,062,536	24,746,370	11,515,487	23,880,715

접대비	194,552	495,004	123,129	297,186

세금과공과	3,347	17,129	(170)	13,980

감가상각비	1,637,651	2,834,506	1,239,536	2,505,112

지급수수료	12,300,735	25,528,696	14,394,557	25,939,016

임차료	121,054	230,820	144,782	283,734

복리후생비	292,918	635,954	283,315	618,325

사용권자산상각비	375,827	766,960	476,302	918,233

종업원급여	3,129,605	5,845,530	2,849,902	5,846,836

기타	2,191,651	4,726,502	2,666,624	4,729,419

합계(*1)	31,532,038	63,893,290	34,860,113	66,122,376

(*1)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

30. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,790,554	3,126,964	1,615,898	3,242,062

퇴직급여	90,830	178,435	90,564	197,271

복리후생비	158,052	343,861	148,296	332,772

여비교통비	26,670	54,237	34,397	55,709

접대비	114,987	254,997	51,072	115,404

통신비	7,961	15,549	5,025	8,821

수도광열비	3,692	12,809	6,419	11,042

세금과공과	3,347	16,898	(170)	13,778

감가상각비	105,834	203,154	67,945	127,322

임차료	10,295	21,057	3,058	5,448

보험료	39,417	61,829	45,682	68,205

차량유지비	24,896	56,627	18,201	33,213

운반비	461,664	947,882	449,630	834,427

교육훈련비	2,052	(1,862)	2,510	3,805

도서인쇄비	771	1,944	327	572

소모품비	30,515	78,717	30,007	62,213

관리보수	66,762	122,102	57,854	98,368

지급수수료	579,885	1,202,288	765,716	1,677,677

광고선전비	323,249	557,596	502,187	887,849

대손상각비	(9,371)	7,050	52,707	58,901

무형자산상각비	198,676	397,356	210,390	410,203

경상개발비	-	-	(1,202)	(3,202)

리스상각비	219,593	461,978	331,713	629,054

하자보수충당금전입	-	(73,283)	-	-

협회비	-	4,300	-	4,300

합계	4,250,331	8,052,485	4,488,226	8,875,214

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	282,187	521,922	474,670	734,062

외환차익	407	407	7,902	16,572

외화환산이익	(711)	-	3,433	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	940,109

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	438,541	438,541	99,930	99,930

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	297,525	605,538	610,727	610,727

사채상환이익	18,214	25,704	-	-

합계	1,036,163	1,592,112	1,196,662	2,401,400

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	945,429	1,960,865	1,111,410	2,174,728

외환차손	7,004	8,510	4,333	19,085

외화환산손실	8,363	8,363	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	79,416	79,416	119,226	119,226

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,431,572	1,431,572

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(673,042)	8,895

사채상환손실	-	49,428	35,193	54,797

합계	1,040,212	2,106,582	2,028,692	3,808,303

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,845	2,845	1,070	2,941

기타대손상각비환입	90,074	91,834	781,450	781,450

전속권계약해지이익	-	988	-	-

관계기업투자처분이익	-	-	5,000	5,000

사용권자산처분이익	15,551	29,617	18	253

잡이익	10,211	23,194	37,095	43,124

합계	118,681	148,478	824,633	832,768

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,310	44,950	8,694	217,064

유형자산처분손실	5,011	5,011	4,521	4,521

전속권계약해지손실	383,303	383,303	27,116	27,116

사용권자산처분손실	-	49,484	-	448

기타대손상각비	-	-	2,812	6,155

잡손실	28,000	56,268	700,190	717,185

합계	424,624	539,016	743,333	972,489

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 없습니다.

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 보고기간 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(216,039,784)	1,220,765,877	2,501,571,270	3,374,406,632

가중평균유통보통주식수	28,048,252	28,048,252	28,048,252	28,048,252

기본주당순이익(손실)	(8)주/원	44주/원	89주/원	120주/원

(2) 가중평균유통보통주식수 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2025.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	181	5,076,733,612

※ 가중평균유통보통주식수 : 5,076,733,612 / 181 = 28,048,252주

나. 제19(전)기 반기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2024.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	182	5,104,781,864

※ 가중평균유통보통주식수 : 5,104,781,864 / 182 = 28,048,252주

(3) 희석주당순이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 가감한 당기순이익은 없습니다. 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(216,039,784)	1,220,765,877	2,501,571,270	3,374,406,632

발행된 가중평균유통보통주식수	28,048,252	28,048,252	28,048,252	28,048,252

조정내역

전환우선주의 전환 가정	482,456	482,456	482,456	482,456

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	28,530,708	28,530,708	28,530,708	28,530,708

희석주당순이익(손실)

보통주 주당이익(손실)	(8)원/주	43원/주	88원/주	118원/주

(4) 잠재적보통주 보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격

전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	482,456	11,400

35. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	13,987

사용권자산의 증가	363,339	2,839,553

리스부채의 증가	257,872	1,931,256

전환사채의 대여금 대체	-	6,700,000

매출채권및기타채권의 제각	-	247,412

단기대여금와 미지급금의 상계	-	87,916

당기손익공정가치측정금융자산 처분으로 인한 선수금 증감	-	1,000,000

전환사채 상환으로 인한 전환권대가 감소	1,607,748	-

(2) 영업현금흐름의 조정 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

감가상각비	544,140	541,406

사용권자산상각비	766,960	918,233

대손상각비	7,050	58,901

기타대손상각비	-	6,155

무형자산상각비	2,290,367	1,963,706

사용권자산처분손실	49,484	448

무형자산처분손실	383,303	27,116

유형자산처분손실	5,011	4,521

이자비용	1,960,865	2,174,728

외화환산손실	8,363	-

사채상환손실	49,428	54,796

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	79,416	119,226

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,431,572

당기손익공정가치측정금융부채 평가손실	-	8,895

법인세비용	170,895	468,198

잡손실	5,310	-

이자수익	(521,922)	(734,062)

사채상환이익	(25,704)	-

기타의대손상각비환입	(91,834)	(781,450)

관계기업투자처분이익	-	(5,000)

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	(940,109)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(438,541)	(99,930)

당기손익공정가치측정금융부채 평가이익	(605,538)	(610,727)

사용권자산처분이익	(29,617)	(252)

유형자산처분이익	(2,845)	(2,941)

무형자산처분이익	(988)	-

하자보수충당금전입	(73,283)	-

합계	4,530,320	4,603,430

(3) 자산부채증감 보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 자산부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

매출채권의 증감	889,260	1,558,801

계약자산의 증감	-	692,700

미수금의 증감	307,385	877,422

선급금의 증감	1,118,605	(1,041,726)

선급비용의 증감	66,506	(167,083)

재고자산의 증감	(1,934,181)	1,089,820

매입채무의 증감	(535,000)	(418,355)

미지급금의 증감	(2,424,370)	(880,706)

미지급비용의 증감	(409,969)	(399,426)

선수금의 증감	(160,832)	(83,475)

선수수익의 증감	(617,163)	925,060

계약부채의 증감	-	(704,200)

예수금의 증감	(61,364)	254,224

부가세예수금의 증감	(371,075)	179,458

복구충당부채의 증감	(109,091)	(87,396)

합계	(4,241,289)	1,795,118

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*1)	기말

유동성전환사채	24,282,524	(8,732,000)	1,821,451	17,371,975

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(642,537)	-

단기리스부채	1,167,667	(649,463)	314,674	832,878

장기리스부채	2,576,825	-	(475,776)	2,101,049

재무활동으로부터의 총 부채	28,669,553	(9,381,463)	1,017,812	20,305,902

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

나. 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*1)	기말

단기차입금	569,383	(569,383)	-	-

임대보증금	130,000	-	-	130,000

유동성전환사채	20,778,619	(930,000)	2,210,543	22,059,162

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,634	-	(712,406)	1,847,228

단기리스부채	1,096,031	(658,555)	894,849	1,332,325

장기리스부채	2,002,506	-	1,033,101	3,035,607

재무활동으로부터의 총 부채	27,136,173	(2,157,938)	3,426,087	28,404,322

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율	비고

제20(당)기 반기말	제19(전)기말	제20(당)기 반기	제19(전)기

최상위 지배기업	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	-	-	(*1)

중간 지배기업	큐씨피미디어홀딩스(유)	큐씨피미디어홀딩스(유)	-	-	(*2)

지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어	-	-	-

관계기업	㈜커피인류	㈜커피인류	25.00%	25.00%	(*3)

기타특수관계자	(주)초록뱀엔터테인먼트	(주)초록뱀엔터테인먼트	-	-	(*4)

㈜씨투미디어	㈜씨투미디어	-	-	(*4)

㈜케이플러스홀딩스	㈜케이플러스홀딩스	-	-	(*4)

초록뱀메타커머스 신기술조합1호	초록뱀메타커머스 신기술조합1호	-	-	(*4)

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-	-	(*4)

㈜케이플러스씨앤씨	㈜케이플러스씨앤씨	-	-	(*4)(*5)

㈜큐로홀딩스	㈜큐로홀딩스	-	-	(*6)

㈜크레오에스지	㈜크레오에스지	-	-	(*6)

㈜지엔코	㈜지엔코	-	-	(*6)

큐캐피탈파트너스㈜	큐캐피탈파트너스㈜	-	-	(*6)

㈜서울제약	㈜서울제약	-	-	(*6)

일본정밀㈜	일본정밀㈜	(*6)

두산건설(주)	두산건설(주)	-	-	(*6)

네오트랜스(주)	네오트랜스(주)	-	-	(*6)

밸류그로스(주)	밸류그로스(주)	-	-	(*6)

(주)큐로에프앤비	(주)큐로에프앤비	-	-	(*6)

(주)큐로트레이더스	(주)큐로트레이더스	-	-	(*6)

지엔코국제무역(닝보) 유한공사	지엔코국제무역(닝보) 유한공사	-	-	(*6)

CURO VESTIS, INC.	CURO VESTIS, INC.	-	-	(*6)

큐로모터스(주)	큐로모터스(주)	-	-	(*6)

SUMAGEN CANADA INC.	SUMAGEN CANADA INC.	-	-	(*6)

Curocom Energy, LLC.	Curocom Energy, LLC.	-	-	(*6)

헤베코리아	헤베코리아	-	-	(*6)

INFERREX LTD.	INFERREX LTD.	-	-	(*6)

케이파트너스(주)	케이파트너스(주)	-	-	(*6)

(주)필리에라	(주)필리에라	-	-	(*6)

(주)루비노	(주)루비노	-	-	(*6)

(주)에이트웍스	(주)에이트웍스	-	-	(*6)

QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	-	-	(*6)

QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	-	(*6)

우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	(*6)

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	-	-	(*6)

큐씨피이글홀딩스(유)	큐씨피이글홀딩스(유)	-	-	(*6)

(주)케이원	(주)케이원	-	-	(*6)

더위브홀딩스(유)	더위브홀딩스(유)	-	-	(*6)

더제니스홀딩스(유)	더제니스홀딩스(유)	-	-	(*6)

큐비트(주)	큐비트(주)	-	-	(*6)

블록체인유니버스(주)	블록체인유니버스(주)	-	-	(*6)

㈜크레오에스테이트	㈜크레오에스테이트	-	-	(*6)

홍익재㈜	홍익재㈜	-	-	(*6)

큐씨피커머스제일호(유)	큐씨피커머스제일호(유)	-	-	(*6)

-	노랑홀딩스(유)	-	-	(*7)

-	(주)노랑푸드	-	-	(*7)

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일에 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되어, 최상위 지배기업이 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.

(*2) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 ㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)에서 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되었습니다. (*3) ㈜커피인류는 ㈜오션인더블유의 계열회사로서 2024년 3월 11일 이전까지 당사 임원이 사내이사로 등기되어 있어 지분이 19%임에도 관계기업으로 분류되었으나, 2024년 3월 11일자로 해당 임원의 등기가 해지되면서 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 재분류되었습니다. 이후 2024년 10월 29일 동사 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 유의적 영향력을 회복함에 따라 다시 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 그 중 (주)후크엔터테인먼트는 당반기 중 (주)초록뱀엔터테인먼트로 사명 변경되었습니다. (*5) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 관계기업인 ㈜케이플러스홀딩스의 종속기업입니다. (*6) 지배기업 최대주주 변경 후 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해있는 기업집단의 계열회사로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*7) 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해있는 기업집단의 계열회사에서 제외되어, 기타특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

최상위 지배기업	㈜오션인더블유(*1) (구.(주)씨티프라퍼티)	이자수익	-	975

지배기업	㈜초록뱀미디어	용역비청구	513,472	-

건물관리비	-	59,030

이자비용	188,090	617,384

기타청구	177,765	-

이자수익	-	12,390

관계기업	㈜디케이이앤엠(*2)	이자수익	-	71,678

㈜커피인류(*3)	매입	15,257	3,801

기타청구	4,848	1,529

이자수익	13,140	4,358

기타특수관계자	㈜커피인류(*3)	매입	-	13,788

기타청구	-	3,543

이자수익	-	7,757

㈜휴먼테크놀로지(*4)	용역비 청구	-	740

기타 청구	-	17,266

매출	-	102,500

㈜씨투미디어	매출	-	172,000

주식회사 케이플러스홀딩스	기타청구	-	34,300

두산건설㈜	건물관리비	60,317	-

이자수익	3,076	-

㈜큐로홀딩스	기타 청구	19,600	-

㈜루비노	기타 청구	384	-

주요경영진	이자비용	1,672,769	1,464,341

이자수익	38,172	86,443

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 변경 전 최대주주이며, 최대주주 변경 전까지의 거래내역입니다. (*2) 회사와 ㈜디케이이앤엠과 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다. (*3) 관계기업인 ㈜커피인류의 사내이사로 등기된 회사 임원 등기를 2024년 3월 11일자로 해지하여 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 분류하였으나, 2024년 10월 29일 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 관계기업으로 재분류하였습니다. (*4) 회사와 ㈜휴먼테크놀로지와의 거래는 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채 상환	7,200,000	-

관계기업	㈜커피인류(*1)	대여금 회수	8,333	-

임직원	주요경영진	전환사채 상환	1,100,000	930,000

보증금 지급	-	2,500,000

(*1) 전기 중 주요경영진 1인으로부터 ㈜커피인류 주식 9,000주를 4,500,000원에 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

지배기업	㈜초록뱀미디어	미지급금	351,598	149,084

전환사채(*1)	-	7,200,000

관계기업	㈜커피인류	미수수익	11,881	-

대여금	291,667	-

선급비용	20,317	-

매입채무	1,280	-

기타특수관계자	㈜커피인류	미수수익	-	19,786

대여금	-	300,000

선급비용	-	25,166

매입채무	-	3,402

두산건설㈜	임차보증금	226,480	226,480

임직원	주요경영진	임차보증금	2,500,000	2,500,000

전환사채(*3)	16,370,000	17,470,000

합계	채권합계	3,050,345	3,071,432

채무합계	16,722,878	24,822,486

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금(*2)	147,955	169,752

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	-	147,955

(*1) 회사가 발행한 전환사채로 액면가액 기준이며, 당반기말 만기상환 하였습니다. (*2) 전액 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금입니다. (*3) 회사가 발행한 제25회 전환사채 액면가액 18,400,000천원을 회사의 주요 경영진이 인수하였으며, 전반기 중 930,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였으며, 당반기 중 1,100,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였습니다.

(5) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 630백만원(전기말 760백만원), 리스부채 528백만원(전기말 611백만원)을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산 감가상각비 131백만원(전반기 269백만원), 이자비용 24백만원(전반기 21백만원)을 인식하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 영업목적으로 임차하고 있는 매장에 대해 서울보증보험에 지급보증보험을 가입하고 있으며, 동 지급보증보험에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 미등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기 반기

단기종업원급여	1,525,346	980,961

상여금	308,333	931,765

퇴직급여	62,049	87,886

합계	1,895,728	2,000,612

37. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 이행보증 등 613,780천원(전기말: 875,454천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

합계	2,000,000

(*1) 회사는 전기중 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였고, 2023년 중 계약금으로 입금된 금액 400,000천원을 선수금으로 인식하였습니다. 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로하는 약정을 체결하였으나, 잔금입금이 지연되어 잔금기일을 수차례 연장합의하였으나, 수령하지 못하여 전기 당기손익측정금융자산평가손실 400,000천원 반영하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	보증금액	보증내역

(주)리캠 대표이사	750,000	(주)리캠 대여금 연대보증

(주)디케이이앤엠 대표이사	6,250,000	(주)디케이이앤엠 대여금 연대보증

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 영업목적으로 임차하고 있는 매장에 대해 서울보증보험에 지급보증보험을 가입하고 있으며, 동 지급보증보험에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

38. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

부채총계(A)	43,909,914	57,808,720

자본총계(B)	67,904,999	66,640,639

부채비율(A/B)	64.66%	86.75%

(2) 금융상품 위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄)

구분	통화	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	82,421	111,796	25,695	37,772

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 반기	제19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,180	(11,180)	3,777	(3,777)

나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

다. 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다. 라. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. ① 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

매출채권	2,441,199	3,337,509

기타채권	8,601,557	8,918,885

합계	11,042,756	12,256,394

② 기타금융자산 정기예금 및 장.단기대여금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 마. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

① 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	14,323,490	14,323,490	14,323,490	-	-	-

기타금융부채	17,371,975	17,371,975	17,371,975	-	-	-

리스부채(*1)	2,933,927	3,239,080	972,124	2,266,956	-	305,153

합계	34,629,392	34,934,545	32,667,589	2,266,956	-	305,153

(*1) 리스부채에는 이자가 포함되어 있습니다.

② 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	17,715,944	17,715,944	17,715,944	-	-	-

차입금및기타금융부채(*1)	24,282,524	26,180,001	26,180,001	-	-	1,897,477

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	642,537	642,537	-	-	-

리스부채(*1)	3,744,493	4,148,380	1,352,658	2,795,722	-	403,888

합계	46,385,498	48,686,862	45,891,140	2,795,722	-	2,301,365

(*1) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.

만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 반기말	제19(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	7,045,220	7,045,220	7,136,097	7,136,097

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	25,832,643	25,832,643	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	11,042,757	11,042,757	12,256,393	12,256,393

기타금융자산	5,000	5,000	2,205,000	2,205,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	36,880,400	36,880,400	51,358,587	51,358,587

금융자산 합계	43,925,620	43,925,620	58,494,684	58,494,684

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,323,490	14,323,490	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	17,371,975	17,371,975	24,282,524	24,282,524

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	31,695,465	31,695,465	41,998,468	41,998,468

금융부채 합계	31,695,465	31,695,465	42,641,005	42,641,005

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. -현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. -비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다. -비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

(4) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

가. 제20(당)기 반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,549,861	-	2,495,359	7,045,220

나. 제19(전)기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,111,322	-	3,024,775	7,136,097

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

① 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가방법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익 공정가치측정금융자산	조합출자금, 프로젝트투자등	원가접근법	원가	478,196,895원 ~500,000,000원

전환사채 신주인수권부사채	이항모형	주가변동성	29.27%~60.19%

위험이자율	3.76%~13.47%

무위험이자율	2.6%~2.99%

당기손익 공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	주가변동성	32.97%

위험이자율	8.24%~9.01%

무위험이자율	2.82%~2.86%

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 수준 3으로 인식하였던 (주)씨티프라퍼티전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환함에 따라 수준 1로 분류하였습니다.

② 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓐ 제20(당)기 반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	3,024,775	-	-	(529,416)	2,495,359

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(605,538)	(36,999)	-

ⓑ 제19(전)기 반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	19,969,221	500,000	(1,331,642)	(7,760,261)	11,377,318

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	(601,832)	(110,573)	1,847,228

39. 보고기간 후 사건 회사가 2022년 7월 1일에 발행한 제25회 무기명식 무보증 전환사채 중 미상환 사채 권면금액 16,370,000천원을 만기상환 요청을 받았으며, 2025년 7월 1일에 전액 상환하였습니다.