티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제18기 1분기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)

연결회사명	-	㈜초록뱀푸드팜

초록뱀K-푸드신기술조합1호	초록뱀K-푸드신기술조합1호	초록뱀K-푸드신기술조합1호

초록뱀신기술조합4호	초록뱀신기술조합4호	-

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 1분기	매출채권	9,275,652	3,782,496	40.78%

미수수익	449,756	318,275	70.77%

단기대여금	1,343,337	1,260,459	93.83%

미수금	4,105,489	1,134,323	27.63%

선급금	9,043,706	2,299,178	25.42%

합계	24,217,940	8,794,731	36.31%

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	381,425	318,240	83.43%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,646,021	2,299,178	30.07%

합계	22,489,133	8,702,822	38.70%

제16기	매출채권	12,279,672	3,222,186	26.24%

미수수익	360,974	318,240	88.16%

단기대여금	4,292,459	1,260,459	29.36%

미수금	1,495,095	374,982	25.08%

선급금	7,111,805	1,310,563	18.43%

합계	25,540,005	6,486,430	25.40%

-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	8,702,821	6,486,429	6,261,550

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	91,909	2,218,393	568,291

① 대손처리액(상각채권액)	91,909	2,138,484	568,291

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	79,909	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	2,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	8,794,730	8,702,822	6,406,521

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	5,035,075	411,506	517,633	3,311,440	9,275,654

미수금	2,141,221	814,461	534,027	615,781	4,105,490

미수수익	81,609	49,345	42	318,762	449,758

단기대여금	100,000	221,378	380,001	641,959	1,343,338

선급금	5,009,239	1,123,359	1,553,230	1,357,880	9,043,708

2) 주식회사 초록뱀이앤앰(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 1분기	매출채권	9,275,652	3,782,496	40.78%

미수수익	437,427	318,275	72.76%

단기대여금	1,343,337	1,260,459	93.83%

미수금	4,105,489	1,134,323	27.63%

선급금	9,043,552	2,299,178	25.42%

합계	24,205,457	8,794,731	36.33%

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	368,768	318,240	86.30%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,645,636	2,299,178	30.07%

합계	22,476,091	8,702,822	38.72%

제16기	매출채권	11,001,738	3,219,211	29.26%

미수수익	318,762	318,240	99.84%

단기대여금	1,260,459	1,260,459	100.00%

미수금	1,078,269	374,982	34.78%

선급금	6,717,694	1,310,563	19.51%

합계	20,376,922	6,483,455	31.82%

(단위:천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	8,702,821	6,483,454	5,121,034

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	91,909	2,239,368	1,785,740

① 대손처리액(상각채권액)	91,909	2,236,392	1,785,740

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	2,976	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	20,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	8,794,730	8,702,822	6,483,454

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	5,035,075	411,506	517,633	3,311,440	9,275,654

미수금	2,141,221	814,461	534,027	615,781	4,105,490

미수수익	69,280	49,345	42	318,762	437,429

단기대여금	100,000	221,378	380,001	641,959	1,343,338

선급금	5,009,085	1,123,359	1,553,230	1,357,880	9,043,554

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

합계	상품	748,333	774,919	751,395

제품	9,508	-	-

재공품	0	-	-

원재료	1,633,037	526,884	157,171

미착품	0	88,653	136,434

계	2,390,878	1,390,456	1,045,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.65%	0.97%	0.66%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	19.11	59.05	32.48

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

합계	상품	748,333	774,919	135,979

제품	9,508	-	-

재공품	0	-	-

원재료	1,633,037	526,884	60,121

미착품	0	88,653	136,434

계	2,390,878	1,390,456	332,534

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.65%	0.97%	0.22%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	19.11	67.19	29.13

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월27일, 3월31일, 6월30일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,034,133	(285,801)	748,333

제 품	15,577	(6,070)	9,508

재 공 품	-	-	-

원 재 료	1,744,244	(111,208)	1,633,037

미 착 품	-	-	-

합 계	2,793,954	(403,079)	2,390,878

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,034,133	(285,801)	748,333

제 품	15,577	(6,070)	9,508

재 공 품	-	-	-

원 재 료	1,744,244	(111,208)	1,633,037

미 착 품	-	-	-

합 계	2,793,954	(403,079)	2,390,878