티엔엔터테인먼트 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제18기 반기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)

연결회사명	-	㈜초록뱀푸드팜

-	초록뱀K-푸드신기술조합1호	초록뱀K-푸드신기술조합1호

-	초록뱀신기술조합4호	-

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 반기	매출채권	9,928,171	3,091,917	31.14%

미수수익	491,422	319,075	64.93%

단기대여금	7,055,037	4,436,067	62.88%

미수금	3,430,614	1,488,698	43.39%

선급금	8,313,963	1,580,534	19.01%

합계	29,219,207	10,916,291	37.36%

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	381,425	318,240	83.43%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,646,021	2,299,178	30.07%

합계	22,489,133	8,702,822	38.70%

제16기	매출채권	12,279,672	3,222,186	26.24%

미수수익	360,974	318,240	88.16%

단기대여금	4,292,459	1,260,459	29.36%

미수금	1,495,095	374,982	25.08%

선급금	7,111,805	1,310,563	18.43%

합계	25,540,005	6,486,430	25.40%

-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	11,524,395	6,486,429	6,261,550

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	-503,487	2,218,393	568,291

① 대손처리액(상각채권액)	979,508	2,138,484	568,291

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1,482,995	79,909	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	104,619	2,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	10,916,289	8,702,822	6,406,521

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	6,715,370	144,379	49,550	3,018,873	9,928,172

미수금	330,297	2,857	1,609,091	1,488,371	3,430,616

미수수익	59,608	18,975	19,606	393,234	491,423

단기대여금	5,843,037	-	-	1,212,000	7,055,037

선급금	6,733,430	-	-	1,580,534	8,313,964

2) 주식회사 초록뱀이앤앰(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기 반기	매출채권	9,928,171	3,091,917	31.14%

미수수익	491,422	319,075	64.93%

단기대여금	7,055,037	4,436,067	62.88%

미수금	3,430,614	1,488,698	43.39%

선급금	8,313,963	1,580,534	19.01%

합계	29,219,207	10,916,291	37.36%

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	368,768	318,240	86.30%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,645,636	2,299,178	30.07%

합계	22,476,091	8,702,822	38.72%

제16기	매출채권	11,001,738	3,219,211	29.26%

미수수익	318,762	318,240	99.84%

단기대여금	1,260,459	1,260,459	100.00%

미수금	1,078,269	374,982	34.78%

선급금	6,717,694	1,310,563	19.51%

합계	20,376,922	6,483,455	31.82%

(단위:천원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	11,524,395	6,483,454	5,121,034

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	-503,487	2,239,368	1,785,740

① 대손처리액(상각채권액)	979,508	2,236,392	1,785,740

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1,482,995	2,976	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	104,619	20,000	423,320

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	10,916,289	8,702,822	6,483,454

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	6,715,370	144,379	49,550	3,018,873	9,928,172

미수금	330,297	2,857	1,609,091	1,488,371	3,430,616

미수수익	59,608	18,975	19,606	393,234	491,423

단기대여금	5,843,037	-	-	1,212,000	7,055,037

선급금	6,733,430	-	-	1,580,534	8,313,964

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

합계	상품	1,052,204	774,919	751,395

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	840,063	526,884	157,171

미착품	-	88,653	136,434

계	1,892,267	1,390,456	1,045,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.22%	0.97%	0.66%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	45.34	59.05	32.48

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

합계	상품	1,052,204	774,919	135,979

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	840,063	526,884	60,121

미착품	-	88,653	136,434

계	1,892,267	1,390,456	332,534

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.22%	0.97%	0.22%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	45.34	67.19	29.13

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 3월31일, 6월30일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,052,204	-	1,052,204

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	840,063	-	840,063

미 착 품	-	-	-

합 계	1,892,267	-	1,892,267

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,052,204	-	1,052,204

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	840,063	-	840,063

미 착 품	-	-	-

합 계	1,892,267	-	1,892,267