티엔엔터테인먼트 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제14기(반기)	제13기(전기)	제12기(전전기)

연결회사명	-	와이즈플래닛(주)(*1)	와이즈플래닛(주)

(주)한류인터내셔날	(주)한류인터내셔날	(주)한류인터내셔날

(주)한국고체수소(*2)	큐먼스(주)	-

GLOBAL VINA(*3)	GLOBAL VINA	-

(주)건국인터내셔널 (손자회사)(*4)	(주)건국인터내셔널 (손자회사)	-

(*1) 전기 중 종속회사인 와이즈플래닛(주)의 우선주 25만주, 보통주 350만주를 모두 매각하였습니다.(*2) 당반기중 큐먼스(주)가 (주)한국고체수소로 상호을 변경하였으며, 보통주 200,000주를 200,000천원(지분 40%)을 매각 하였습니다.(*3) 전기 중 GLOBAL VIAN 지분 100%를 취득하였으며, 당반기중 151,875천원을 추가로 유상증자 하였습니다. (*4) 전기 중 종속회사인 (주)한류인터내셔날이 자본금 150,000천원을 출자하여 2019년 1월 28일 (주)건국인터내셔널 자회사를 설립하였습니다. (2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 알이피(구.리켐주식회사)와 그 종속회사

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기	매출채권	5,567,475	1,168,916	21.0%

미수수익	103,479	7,060	6.8%

단기대여금	3,784,459	331,000	8.7%

미수금	546,800	-	0.0%

선급금	3,939,297	282,116	7.2%

합계	13,941,510	1,789,092	12.8%

제13기	매출채권	7,931,776	270,431	3.4%

미수수익	13,442	7,060	52.5%

단기대여금	651,000	331,000	50.8%

선급금	2,334,866	282,116	12.1%

합계	10,931,084	890,607	8.1%

제12기	매출채권	10,213,037	219,948	2.2%

미수수익	8,983	7,060	78.6%

단기대여금	351,000	331,000	94.3%

합계	10,573,020	558,008	5.3%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위 :천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	890,607	558,008	1,696,062

2. 순대손처리액(①-②±③)	898,485	372,482	(1,127,722)

① 대손처리액(상각채권액)	-	428,639	382,278

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	898,485	(56,157)	(1,510,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	39,882	10,332

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,789,092	890,608	558,008

(단위 :천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과	1년초과	3년 초과

1년이하	3년이하

매출채권	3,607,972	1,262,022	196,175	501,306	5,567,475

미수금	240,026	301,059	361	5,354	546,800

미수수익	100,944	612	1,251	673	103,480

단기대여금	3,394,000	100,000	-	290,459	3,784,459

선급금	3,317,989	1,100	572,785	47,423	3,939,297

-주식회사 알이피(구.리켐주식회사)

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기	매출채권	5,747,061	1,160,335	20.2%

단기대여금	3,390,459	292,000	8.6%

선급금	1,347,378	282,116	20.9%

미수수익	148,293	-	0.0%

미수금	481,311	-	0.0%

합계	11,114,502	1,734,451	15.6%

제13기	매출채권	6,170,426	261,850	4.2%

단기대여금	3,154,080	292,000	9.3%

선급금	1,347,378	282,116	20.9%

합계	10,671,884	835,966	13.5%

제12기	매출채권	10,195,376	211,366	2.1%

단기대여금	1,802,000	1,802,000	100.0%

합계	11,997,376	2,013,366	16.8%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.

(단위 :천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	835,966	2,013,366	1,796,062

2. 순대손처리액(①-②±③)	898,485	(1,137,518)	227,637

① 대손처리액(상각채권액)	-	428,639	227,637

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	898,485	(1,566,157)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	39,882	10,332

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,734,451	835,966	2,013,367

(단위 :천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과	1년초과	3년 초과

1년이하	3년이하

매출채권	3,787,558	1,262,022	196,175	501,306	5,747,061

미수금	174,537	301,059	361	5,354	481,311

미수수익	135,858	12,434	-	-	148,292

대여금	3,000,000	100,000	-	290,459	3,390,459

선급금	726,071	1,100	572,785	47,423	1,347,379

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.※대손경험율을 산정함에 있었서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황1) 주식회사 알이피(구.리켐주식회사)와 그 종속회사

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

합 계	상 품	3,668,814	4,331,906	3,457,643

제 품	336,513	1,101,035	926,614

재 공 품	34,003	110,185	28,025

원 재 료	743,945	921,800	1,272,243

미 착 품	86,567	883,462	598,958

계	4,869,842	7,348,388	6,283,483

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.95%	15.02%	11.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.40	2.30	13.29

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 주식회사 알이피(구.리켐주식회사)

(단위 :천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

화학제품 제조	상 품	3,400,077	4,235,915	3,457,643

제 품	336,513	1,101,035	926,614

재 공 품	34,003	110,185	28,025

원 재 료	743,945	921,800	1,272,243

미 착 품	-	792,208	598,958

계	4,514,538	7,161,143	6,283,483

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.40%	14.95%	11.97%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.35	2.11	13.29

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

1) 실사 일자 - 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시 - 당기 재고실사일 : 제14기 1분기: 2019년 09월 30일 제14기 2분기: 2019년 12월 27일 제14기 3분기: 2020년 03월 31일(예정) 제14기 4분기: 2020년 06월 30일(예정)2) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 주식회사 알이피(구.리켐주식회사)와 그 종속회사

(단위 :천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당반기말잔액	비 고

상 품	4,287,481	(618,667)	3,668,814	-

제 품	408,261	(71,748)	336,513	-

재 공 품	44,885	(10,882)	34,003	-

원 재 료	867,897	(123,952)	743,945	-

미 착 품	86,567	-	86,567	-

합 계	5,695,091	(825,249)	4,869,842	-

2) 주식회사 알이피(구.리켐주식회사)

(단위 :천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당반기말잔액	비 고

상 품	4,018,744	(618,667)	3,400,077	-

제 품	408,261	(71,748)	336,513	-

재 공 품	44,885	(10,882)	34,003	-

원 재 료	867,897	(123,952)	743,945

미 착 품	-	-	-	-

합 계	5,339,787	(825,249)	4,514,538	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2018.04.30	11,300,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.04.30	일부상환	주1) 제15회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.05.09	상환	주2) 제13회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.05.09	상환	주3) 제14회

리켐(주)	회사채	사모	2019.04.08	10,000,000,000	표면이자율:7.0%만기이자율:10.0%	-	2022.04.08	상환	주4) 제16회

리켐(주)	회사채	사모	2019.10.02	15,800,000,000	표면이자율:7.0%만기이자율:10.0%	-	2022.10.02	미상환	주4) 제16회

합 계	-	-	-	47,100,000,000	-	-	-	-	-

주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원) 조기상환 완료되었습니다.주2) 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2019.06.26 보통주로 전환권 행사를 했습니다.주3) 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2019.06.26 보통주로 전환권행사를 했습니다.

주4) 제16회 무기명식 무보증 담보부 사모전환사채을 상환 요청에 따라 2019.08.27 (20억원), 2019.09.27 (80억원)을 조기상환 완료되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	15,800,000	-	400,000	-	-	-	-	16,200,000

합계	15,800,000	-	400,000	-	-	-	-	16,200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-