티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 19(전)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 티엔엔터테인먼트

1. 일반사항주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스 사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다.엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 언주로 등에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있고, 제작사업부문은 서울특별시 마포구에 방송 및 미디어콘텐츠 제작업등으로 구성되어 있고, 미디어커머스사업부문은 서울특별시 강남구 논현동에 플랫폼 기획 유통업등으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 16,123백만원 입니다.당분기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	20,739,073	-	20,739,073	64.31%	지배기업

기타(한국예탁결제원)	11,507,651	-	11,507,651	35.69%	-

합계	32,246,724	-	32,246,724	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 회사가 채택한 제 · 개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우에 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미지치 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미지는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스 이용자가 보유하는 사용권 관련 소익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회계정책중간분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).가 에서 설명하는 제 ·개정 기준서 의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 미디어커머스 사업부문, 기타사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연,등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

미디어커머스사업부문	플랫폼 기획 유통 등	디어스세다 외

기타사업부문	임대 등	일반 소비자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	21,821,183	12,461,283	34,282,466	30,002,387	2,085,667

FnB사업부문	44,762,017	233,167	44,995,184	38,988,177	926,083

제작사업부문	7,868,504	2,003,568	9,872,072	6,700,777	1,999,050

미디어커머스사업부문	55,371	-	55,371	-	(65,950)

기타사업부문	-	-	-	-	-

공통사업부문	-	-	-	-	(2,675,838)

합계	74,507,075	14,698,018	89,205,093	75,691,341	2,269,012

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	27,831,494	11,125,103	38,956,597	31,951,863	5,142,990

FnB사업부문	54,673,257	426,493	55,099,750	45,384,941	4,103,958

제작사업부문	4,612,901	6,622,677	11,235,578	7,440,236	2,243,754

미디어커머스사업부문	33,173	-	33,173	-	(144,564)

기타사업부문	-	47,700	47,700	-	47,700

공통사업부문	-	-	-	-	(3,113,776)

합계	87,150,825	18,221,973	105,372,798	84,777,040	8,280,062

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

엔터사업부문	10,250,677	8,352	10,259,029	34,252,062	30,404	34,282,466

FnB사업부문	12,657,172	-	12,657,172	44,995,184	-	44,995,184

제작사업부문	1,564	99,810	101,374	9,111,656	760,416	9,872,072

미디어커머스사업부문	(2,441)	-	(2,441)	55,371	-	55,371

기타사업부문	-	-	-	-	-	-

합계	22,906,972	108,162	23,015,134	88,414,273	790,820	89,205,093

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

화학사업부문	12,206,120	22,391	12,228,511	38,824,840	131,756	38,956,596

엔터사업부문	17,219,352	-	17,219,352	55,099,751	-	55,099,751

FnB사업부문	4,089,180	286,074	4,375,254	10,444,787	790,790	11,235,577

제작사업부문	22,178	-	22,178	33,173	-	33,173

기타사업부문	15,900	-	15,900	47,700	-	47,700

합계	33,552,730	308,465	33,861,195	104,450,251	922,546	105,372,797

(5) 당분기 및 전분기 중 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 금융자산가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	9,361,535	9,361,535

매출채권및기타채권	-	11,084,195	11,084,195

당기손익공정가치측정금융자산	5,907,348	-	5,907,348

기타금융자산	-	5,000	5,000

합계	5,907,348	20,450,730	26,358,078

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	-	12,256,393	12,256,393

당기손익공정가치측정금융자산	7,136,097	-	7,136,097

기타금융자산	-	2,205,000	2,205,000

합계	7,136,097	51,358,587	58,494,684

- 금융부채가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,288,267	14,288,267

차입금및기타금융부채	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-

합계	-	14,288,267	14,288,267

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	-	24,282,524	24,282,524

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	642,537

합계	642,537	41,998,468	42,641,005

(2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	92,396	527,151	-	-	619,547

외환차익	-	-	-	407	407

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	438,541	-	-	-	438,541

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	605,538	-	605,538

사채상환이익	-	-	-	25,704	25,704

기타대손상각비환입	-	91,834	-	-	91,834

이자비용(*)	-	-	-	(1,863,657)	(1,863,657)

외환차손	-	(7,990)	-	(519)	(8,509)

외화환산손실	-	(4,588)	-	-	(4,588)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(317,288)	-	-	-	(317,288)

사채상환손실	-	-	-	(49,428)	(49,428)

대손상각비	-	(68,815)	-	-	(68,815)

기타대손상각비	-	(306)	-	-	(306)

합계	213,649	537,286	605,538	(1,887,493)	(531,020)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	70,414	1,023,411	-	-	1,093,825

외환차익	-	11,603	-	5,798	17,401

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	947,451	-	-	-	947,451

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	99,930	-	-	-	99,930

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	610,727	-	610,727

기타대손상각비환입	-	782,045	-	-	782,045

이자비용(*)	-	-	-	(3,183,645)	(3,183,645)

외환차손	-	(993)	-	(21,839)	(22,832)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(166,626)	-	-	-	(166,626)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,431,572)	-	-	-	(1,431,572)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(8,895)	-	(8,895)

사채상환손실	-	-	-	(54,796)	(54,796)

대손상각비	-	126,177	-	-	126,177

합계	(480,403)	1,942,243	601,832	(3,254,482)	(1,190,810)

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되어 있습니다.(주석 17 참조)5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

현금	2,135	2,678

보통예금	9,359,400	36,894,516

계	9,361,535	36,897,194

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*1)	제20(당)기 3분기	제19(전)기	금융기관	비고

기타유동금융자산	5,000	5,000	국민은행	인출제한

기타유동금융자산	-	200,000	IBK기업은행	인출제한

(*1)기타유동금융자산은 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 단기금융상품 중 200,000천원은 당분기 중 질권 설정을 해지하였으며, 5,000천원은 국민은행에 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,590,591	-	5,426,644	-

(-)손실충당금	(1,049,694)	-	(2,089,135)	-

대여금	5,620,000	2,276,282	1,067,000	7,440,999

(-)손실충당금	(5,620,000)	(1,397,955)	(1,067,000)	(6,477,955)

미수금	552,136	-	1,041,120	-

(-)손실충당금	(399,748)	-	(603,190)	-

미수수익	526,093	-	652,164	-

(-)손실충당금	(518,663)	-	(597,669)	-

보증금	1,409,443	6,095,711	2,167,163	5,396,253

(-)손실충당금	-	-	-	(100,000)

합계	4,110,158	6,974,038	5,997,097	6,259,297

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,089,135	8,845,813	2,527,510	7,116,219

대손상각	105,914	306	188,140	6,155

대손환입	(37,099)	(91,834)	(314,317)	(788,201)

대손제각	(1,108,255)	(817,919)	(319,786)	(220,603)

기말	1,049,695	7,936,366	2,081,547	6,113,570

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	2,454,348	44,400	52,250	1,039,593	-	3,590,591

기대손실률(%)	0.00%	0.00%	30.00%	99.46%	-	29.23%

전체기간기대손실	-	-	15,675	1,034,019	-	1,049,694

순장부금액	2,454,348	44,400	36,575	5,574	-	2,540,897

기타채권(*2)

총장부금액	8,426,098	404	254	922,425	7,130,484	16,479,665

기대손실률(%)	0.00%	0.00%	0.00%	99.56%	98.42%	48.16%

전체기간기대손실	-	-	-	918,412	7,017,955	7,936,367

순장부금액	8,426,098	404	254	4,013	112,529	8,543,298

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 계약자산이 제외된 금액입니다.나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	60일초과	개별적으로손상된 채권	합계

매출채권

총장부금액	3,199,633	113,916	23,749	2,089,346	-	5,426,644

기대손실률(%)	0.00%	0.00%	30.00%	99.65%	-	38.50%

전체기간기대손실	-	-	7,125	2,082,010	-	2,089,135

순장부금액	3,199,633	113,916	16,624	7,336	-	3,337,509

기타채권(*2)

총장부금액	8,623,995	8,992	129,953	1,226,556	7,775,202	17,764,698

기대손실률(%)	0.00%	0.00%	18.79%	95.91%	98.32%	49.79%

전체기간기대손실	-	-	24,418	1,176,441	7,644,955	8,845,814

순장부금액	8,623,995	8,992	105,535	50,115	130,247	8,918,884

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 계약자산이 제외된 금액입니다.8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,917,344	-	6,409,669	-

(-)손실충당금	-	-	(1,580,533)	-

선급비용	406,041	-	561,674	-

합계	4,323,385	-	5,390,810	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

선급금	선급금

기초	1,580,533	1,580,533

제각	(1,580,533)	-

기말	-	1,580,533

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	IBK기업은행(*1)	-	-	200,000	-

IBK기업은행	-	-	2,000,000	-

국민은행(*1)	5,000	-	5,000	-

합계	5,000	-	2,205,000	-

(*1) 국민은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있으며, 당분기중 기업은행 질권 해지되었습니다.(주석 6 참조)10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	4,549,861	-	4,111,322

조합출자금	-	478,197	-	478,197

투자전환사채	379,291	-	2,046,579	-

프로젝트 투자	-	500,000	-	500,000

합계	379,291	5,528,058	2,046,579	5,089,519

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,046,579	5,089,518	48,931	19,920,289

취득 및 대체	-	-	391,757	500,000

처분 및 대체	(1,667,288)	(2)	-	(9,071,973)

상각 및 평가	-	438,541	(37,823)	(1,293,818)

기말금액	379,291	5,528,057	402,865	10,054,498

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제20(당)기 3분기	제19(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)(*1)	1,370,440	7,392,153	4,549,861	7,392,399	4,111,322

(*1) 전기 중 (주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)의 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환하였으며, 이 중 2,251,378주를 처분하여 잔여 보통주 수량은 13,704,405주 였으나, 당분기 중 10:1 주식병합을 진행하였으며, 회사가 당분기말 보유 주식은 1,370,440주를 보유하고 있습니다.(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기 3분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

퀀타피아㈜ 제19회 전환사채(*1)	2.00%	-	-	-	-	2026-04-03

(주)소금집(*2)	-	-	-	372,128	402,986	2025-06-09

로이투자파트너스㈜	3.00%	308,653	379,291	1,337,497	1,643,593	2025-07-15

합계	5,808,653	379,291	7,209,625	2,046,579

(*1) 2023년 중 ㈜샌드크래프트와 퀀타피아㈜ 제19회 전환사채 7,000,000천원을 7,700,000천원에 매매하는 계약을 체결하여 계약금으로 1,000,000천원의 선수금을 인식하였습니다. 전기 중 이사회결의를 통해 계약잔금 6,700,000천원을 담보물권 10,000,000천원을 제공받고 2024년 5월 31일까지 대여하기로 결정하였습니다. 2024년 9월 11일에 중 단기대여금 잔액 6,700,000천원 중 6,400,000천원을 회수하였으며, 300,000천원은 빠른 채권 회수를 위하여 채무면제하기로 합의하였으며, 기타대손상각비의 계정과목으로 회계처리하였습니다.(*2) 당분기 중 전액 회수하였습니다.(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제20(당)기 3분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	800,000	-	800,000	-	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	1,200,000	-	1,200,000	-	2026-10-06

㈜한국고체수소 제1회 신주인수권부사채	7.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-09-17

㈜한국고체수소 제2회 신주인수권부사채	7.00%	500,000	-	500,000	-	2022-10-04

㈜이지함앤코 제4회 신주인수권부사채	1.00%	500,000	-	500,000	-	2025-04-02

엑스큐브얼라이언스㈜ 제3회 신주인수권부사채	3.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2022-03-17

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	-	1,700,000	-	2027-06-02

합계	7,400,000	-	7,400,000	-

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금

보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기	비고

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	14.70%	500,000

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	-	541,902	-

합계	561,449	-	561,449	-

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트 투자

(단위:천원)

구분	프로젝트	제20(당)기 3분기	제19(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

로드원오원㈜	드라마 기획 개발투자	500,000	500,000	500,000	500,000	2027-04-02

11. 관계기업(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당기	전기	제20(당)기 3분기	제19(전)기

㈜커피인류	관계기업	25.00%	25.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	403,018	480,860	(77,842)	1,327,950	91,910	91,910

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류(*1)	관계기업	354,197	466,408	(112,211)	327,775	(48,123)	(48,123)

(*1) ㈜커피인류의 재무정보는 2024년 3월말까지의 재무정보 입니다.12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

상품	643,596	533,155

상품평가충당금	-	-

원재료	2,024,177	1,359,899

원재료평가충당금	-	-

합계	2,667,773	1,893,054

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 32,104,991천원(전기: 35,356,313천원) 입니다.13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	47,702	-	-	47,702	47,702	-	-	47,702

건물	101,186	(5,270)	-	95,916	101,186	(3,373)	-	97,813

차량운반구	1,597,327	(382,194)	-	1,215,133	1,264,656	(297,122)	-	967,534

비품	496,804	(388,655)	-	108,149	1,421,555	(1,107,940)	(39,393)	274,222

시설장치	1,639,738	(623,546)	-	1,016,192	7,090,452	(4,536,543)	(1,316,813)	1,237,096

예술공예품	2,377,744	-	-	2,377,744	1,074,101	-	-	1,074,101

합계	6,260,501	(1,399,665)	-	4,860,836	10,999,652	(5,944,978)	(1,356,206)	3,698,468

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	47,702	97,813	967,534	274,222	1,237,095	1,074,101	-	3,698,467

취득	-	-	584,264	-	267,400	1,303,643	-	2,155,307

처분	-	-	(106,779)	(74,144)	(60,091)	-	-	(241,014)

감가상각	-	(1,897)	(229,886)	(91,929)	(428,212)	-	-	(751,924)

기말	47,702	95,916	1,215,133	108,149	1,016,192	2,377,744	-	4,860,836

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	602,720	951,068	468,675	356,073	2,904,859	150,000	-	5,433,395

취득	-	-	699,969	91,419	301,330	12,500	50,239	1,155,457

대체	-	-	-	35,289	14,950	-	(50,239)	-

처분	-	-	(86,399)	(4,083)	(9,286)	-	-	(99,768)

감가상각	-	(23,284)	(148,314)	(134,812)	(509,086)	-	-	(815,496)

기말	602,720	927,784	933,931	343,886	2,702,767	162,500	-	5,673,588

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

매출원가	378,024	612,472

판매비와관리비	373,900	203,025

합계	751,924	815,497

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

산업재산권	599	968

소프트웨어	7,635	13,526

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	4,441,137	2,895,136

기타무형자산	3,449,363	4,138,852

합계	47,454,750	46,604,498

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	968	13,526	1,388,404	38,167,612	2,895,136	4,138,852	46,604,498

증가	-	-	-	-	5,250,000	-	5,250,000

상각	(368)	(5,891)	-	-	(3,282,362)	(589,745)	(3,878,366)

감소	-	-	-	-	(421,637)	(99,744)	(521,381)

기말	600	7,635	1,388,404	38,167,612	4,441,137	3,449,363	47,454,751

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

증가	-	-	-	-	680,000	260,000	940,000

상각	(380)	(8,291)	-	-	(2,318,508)	(633,078)	(2,960,257)

감소	-	-	-	-	(27,116)	-	(27,116)

기말	1,094	15,864	1,388,404	38,167,612	3,719,939	4,452,357	47,745,270

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

매출원가	3,282,362	2,318,508

판매비와관리비	596,004	641,749

합계	3,878,366	2,960,257

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*1)	632,108	-	(77,089)	555,019	632,108	-	(77,089)	555,019

건물(*1)	1,589,876	(373,162)	(415,892)	800,822	1,589,876	(351,775)	(415,892)	822,209

합계	2,221,984	(373,162)	(492,981)	1,355,841	2,221,984	(351,775)	(492,981)	1,377,228

(*1) 회사가 보유중인 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물은 과거 화학 사업부문 사업운영 당시 임직원 기숙사로 사용하였지만, 전기 중에 화학 사업부문 사업 축소·정지를 하면서 더 이상 임직원 기숙사로 사용하고 있지 않으며, 전기 중 임대차 계약을 체결하여 임대수익이 발생하고 있습니다. 따라서 당기 중 대전시 동구 낭월동 소재의 토지·건물에 대해 사용 목적이 변경되어 투자부동산의 계정과목으로 대체하였습니다.(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

토지	건물	토지	건물

기초	555,018	822,209	-	-

취득	-	-	-	-

감가상각	-	(21,387)	-	-

기말	555,018	800,822	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치

토지	1,223,387

건물	820,031

계	2,043,418

(4) 보고기간 중 투자부동산에 발생한 임대수입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전기

임대수입	-	47,700

16. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	93,468	93,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초순장부금액	38,167,612	38,167,612

기말순장부금액	38,167,612	38,167,612

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	4,756,911	(2,089,295)	2,667,616	6,541,363	(3,540,187)	3,001,176

차량운반구	1,414,483	(515,207)	899,276	1,560,245	(586,174)	974,071

합계	6,171,394	(2,604,502)	3,566,892	8,101,608	(4,126,361)	3,975,247

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,001,176	974,071	3,975,247	2,691,652	592,913	3,284,565

취득	920,662	272,026	1,192,688	3,366,509	595,270	3,961,779

감소	(411,250)	(95,680)	(506,930)	(1,697,999)	(13,481)	(1,711,480)

감가상각	(842,970)	(251,141)	(1,094,111)	(1,014,612)	(286,166)	(1,300,778)

기말	2,667,618	899,276	3,566,894	3,345,550	888,536	4,234,086

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	916,460	2,532,944	1,167,667	2,576,825

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,167,667	2,576,825	1,096,031	2,002,506

증가	280,830	741,591	552,080	2,434,191

상환(*1)	(898,075)	-	(1,031,455)	-

처분	(253,689)	(165,745)	(221,154)	(913,817)

유동성대체	619,727	(619,727)	837,877	(837,877)

기말금액	916,460	2,532,944	1,233,379	2,685,003

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	842,970	1,014,612

차량운반구	251,141	286,166

합계	1,094,111	1,300,778

리스부채에 대한 이자비용	148,283	128,607

단기리스료	253,266	419,610

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	30,261	10,986

당기 중 리스의 총 현금흐름은 1,329,885천원(전분기: 1,590,658천원)이며, 이자비용은 148,283천원(전분기: 128,607천원)입니다.18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	유동

매입채무	1,615,335	1,842,664

미지급금	12,380,832	14,877,416

미지급비용	401,124	995,864

합계	14,397,291	17,715,944

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	유동

전환사채	발행가액	-	24,670,000

전환권조정	-	(1,897,477)

상환할증금	-	1,510,001

합계	-	24,282,524

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

제21회 전환사채	-	6,462,414

제23회 전환사채	-	990,194

제25회 전환사채	-	16,829,916

합계	-	24,282,524

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	-	-	-	-

제23회 전환사채	-	-	-	-

제25회 전환사채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	6,200,000	(117,076)	379,490	6,462,414

제23회 전환사채	1,000,000	(71,014)	61,208	990,194

제25회 전환사채	17,470,000	(1,709,387)	1,069,304	16,829,917

합계	24,670,000	(1,897,477)	1,510,002	24,282,525

(4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초금액	24,282,524	20,778,618

상각	1,860,859	3,149,685

조기상환	(26,143,383)	(784,099)

기말금액	-	23,144,204

재무상태표 :

-유동	-	23,144,204

(5) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채(*3)

권면총액	7,600,000,000원	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	0원	0원	0원

발행일	2022년 02월 04일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 02월 04일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.02.04 ~ 2025.01.04	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,779 원/주	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다. (*3) 당분기중 만기일에 상환 완료하였습니다.20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

제23회 전환사채 발행	-	17,006

제25회 전환사채 발행	-	625,531

합계	-	642,537

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초금액	642,537	2,559,633

조기상환	(36,999)	(110,573)

평가손익	(605,538)	(601,832)

기말금액	-	1,847,228

재무상태표 :

-유동	-	1,847,228

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,142,391	5,808,083

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,142,391	5,808,083

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

복구충당부채	복구충당부채

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	1,514,005	367,811	1,881,815	-	617,257	617,257

충당금사용액	(1,065,909)	(243,637)	(1,309,546)	-	(87,394)	(87,394)

추가충당금전입	39,046	39,046	-	67,293	67,293

미사용금환입	(449,091)	(73,283)	(522,374)	(123,306)	(64,921)	(188,227)

할인액상각	995	14,187	15,183	3,667	37,261	40,928

유동성대체	-	374,889	(374,889)	-

기말	-	104,124	104,124	255,250	194,607	449,857

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

유동	유동

선수금(*1)	1,256,789	942,055

예수금	143,911	253,731

부가세예수금	1,160,488	2,205,805

선수수익	5,471,067	5,540,635

합계	8,032,255	8,942,226

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채를 매매계약을 체결하면서 계약금으로 받은 400,000천원 포함되어 있습니다.22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

매출원가	240,377	248,865

판관비	261,323	295,089

합계	501,700	543,954

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 501,699천원(전분기: 356,028천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 35,785천원입니다.23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	32,246,724주	28,530,708주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	16,123,362천원	14,024,126천원

우선주자본금	-	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

전기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

당기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,847	191,341,201

우선주 보통주전환	3,716,016	2,099,236	(241,228)	(1,887,933)	(29,925)

당분기말	32,246,724	16,123,362	-	175,187,914	191,311,276

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	175,187,915	177,075,847

전환권대가(자본)	685,754	6,619,620

기타자본잉여금	10,535,980	4,558,520

소계	186,409,649	188,253,987

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	186,223,547	188,067,885

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초금액	6,619,620	6,782,765

전환사채 상환	(4,479,448)	(163,145)

기타	(1,454,418)	1,183,571

기말금액	685,754	7,803,191

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초금액	4,558,520	4,347,491

전환사채 상환	4,523,042	211,029

기타	1,454,418	-

기말금액	10,535,980	4,558,520

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(133,737,654)	(134,709,150)

합계	(133,706,554)	(134,678,050)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

기초금액	(134,678,049)	(136,868,826)

당기순이익(손실)	971,496	6,121,459

기말금액	(133,706,553)	(130,747,367)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 존재하지 않습니다26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 존재하지 않습니다.27. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	10,259,029	34,282,466	12,228,511	38,956,597

상품매출	3,936,288	11,599,143	2,991,610	10,644,384

제품매출	8,633,827	33,055,300	14,032,230	43,877,843

제작매출	95,232	8,832,712	3,820,912	9,894,093

기타매출	90,758	1,435,472	772,032	1,952,181

임대수입	-	-	15,900	47,700

합계	23,015,134	89,205,093	33,861,195	105,372,798

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	34,282,466	-	-	-	-	34,282,466

제작매출	-	-	8,832,712	-	-	8,832,712

상품매출	-	11,599,143	-	-	-	11,599,143

제품매출	-	33,055,300	-	-	-	33,055,300

기타매출	-	340,741	1,039,360	-	55,371	1,435,472

합 계	34,282,466	44,995,184	9,872,072	-	55,371	89,205,093

지역별 수익

국내	34,252,062	44,995,184	9,111,656	-	55,371	88,414,273

해외	30,404	-	760,416	-	-	790,820

합 계	34,282,466	44,995,184	9,872,072	-	55,371	89,205,093

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	21,821,183	-	-	-	-	21,821,183

제작매출	-	-	6,960,566	-	-	6,960,566

상품매출	-	11,599,143	-	-	-	11,599,143

제품매출	-	33,055,300	-	-	-	33,055,300

기타매출	-	107,574	907,937	-	55,371	1,070,882

소 계	21,821,183	44,762,017	7,868,503	-	55,371	74,507,074

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	12,461,283	-	-	-	-	12,461,283

제작매출	-	-	1,872,146	-	-	1,872,146

기타매출	-	233,167	131,423	-	-	364,590

소 계	12,461,283	233,167	2,003,569	-	-	14,698,019

합 계	34,282,466	44,995,184	9,872,072	-	55,371	89,205,093

나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	미디어커머스	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	38,956,597	-	-	-	-	38,956,597

제작매출	-	-	9,894,093	-	-	9,894,093

상품매출	-	10,644,384	-	-	-	10,644,384

제품매출	-	43,877,843	-	-	-	43,877,843

기타매출	-	577,524	1,341,484	-	33,173	1,952,181

소 계	38,956,597	55,099,751	11,235,577	-	33,173	105,325,098

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	47,700	-	47,700

소 계	-	-	-	47,700	-	47,700

합 계	38,956,597	55,099,751	11,235,577	47,700	33,173	105,372,798

지역별 수익

국내	38,824,840	55,099,751	10,444,787	47,700	33,173	104,450,251

해외	131,756	-	790,790	-	-	922,546

합 계	38,956,596	55,099,751	11,235,577	47,700	33,173	105,372,797

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	27,831,494	-	-	-	-	27,831,494

제작매출	-	-	3,271,417	-	-	3,271,417

상품매출	-	10,644,384	-	-	-	10,644,384

제품매출	-	43,877,843	-	-	-	43,877,843

기타매출	-	151,030	1,341,484	-	33,173	1,525,687

소 계	27,831,494	54,673,257	4,612,901	-	33,173	87,150,825

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	11,125,103	-	-	-	-	11,125,103

제작매출	-	-	6,622,677	-	-	6,622,677

기타매출	-	426,493	-	-	-	426,493

임대수입	-	-	-	47,700	-	47,700

소 계	11,125,103	426,493	6,622,677	47,700	-	18,221,973

합 계	38,956,597	55,099,750	11,235,578	47,700	33,173	105,372,798

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

선수금	726,789	542,055

선수수익	5,471,067	5,540,635

합계	6,197,856	6,082,690

(4) 회사는 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수금	542,055	665,334

선수수익	5,093,051	5,586,244

합계	5,635,106	6,251,578

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,635,106천원이며, 당기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.28. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	9,666,579	30,002,387	9,984,345	31,951,863

상품매출원가	3,135,870	9,977,554	3,653,085	11,776,981

제품매출원가	7,180,711	29,010,623	11,002,445	33,607,960

제작매출원가	(132,623)	6,700,777	2,890,003	7,440,236

합계	19,850,537	75,691,341	27,529,878	84,777,040

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,159,462	(774,719)	1,078,856	1,002,027

상품.원재료 매입액	8,133,341	32,879,710	11,537,284	35,417,999

접대비	231,487	726,491	194,871	492,056

세금과공과	8,183	25,312	10,655	24,635

감가상각비	1,817,171	4,651,677	1,270,641	3,775,753

지급수수료	8,593,263	34,121,959	12,825,081	38,764,096

임차료	52,708	283,528	146,862	430,596

복리후생비	228,954	864,909	353,534	971,859

사용권자산상각비	327,152	1,094,111	382,545	1,300,778

종업원급여	1,764,070	7,609,600	2,557,456	8,404,291

기타	727,001	5,453,503	612,577	6,508,646

합계(*)	23,042,792	86,936,081	30,970,362	97,092,736

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,246,583	4,373,546	1,263,184	4,505,246

퇴직급여	82,888	261,323	97,818	295,089

복리후생비	167,479	511,340	200,229	533,002

여비교통비	19,968	74,205	31,393	87,102

접대비	86,011	341,008	66,926	182,329

통신비	5,359	20,909	6,731	15,552

수도광열비	49,093	61,903	4,617	15,659

세금과공과	7,710	24,609	8,631	22,408

감가상각비	192,133	395,287	75,702	203,025

임차료	42,810	63,868	28,062	33,510

보험료	34,341	96,170	22,345	90,550

차량유지비	26,233	82,860	23,074	56,287

운반비	468,093	1,415,974	516,814	1,351,241

교육훈련비	1,433	(429)	5,920	9,725

도서인쇄비	976	2,920	485	1,057

소모품비	32,662	111,379	77,251	139,464

관리보수	37,690	159,793	70,507	168,875

지급수수료	456,196	1,658,484	545,948	2,223,625

광고선전비	184,070	741,666	135,177	1,023,026

대손상각비	61,765	68,815	(185,078)	(126,177)

무형자산상각비	198,648	596,004	231,546	641,749

경상개발비	-	-	-	(3,200)

리스상각비	239,204	701,182	213,198	842,252

하자보수충당금전입	(449,091)	(522,374)	-	-

협회비	-	4,300	-	4,300

합계	3,192,254	11,244,742	3,440,480	12,315,696

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,626	619,547	359,763	1,093,825

외환차익	-	407	829	17,402

외화환산이익	(711)	-	3,433	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	7,342	947,451

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	438,541	-	99,930

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	605,538	-	610,727

사채상환이익	-	25,704	-	-

합계	97,626	1,689,737	367,934	2,769,335

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,074	2,011,940	1,137,523	3,312,252

외환차손	-	8,510	3,748	22,833

외화환산손실	(3,775)	4,588	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	237,872	317,288	47,400	166,626

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,431,572

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	8,895

사채상환손실	-	49,428	-	54,796

합계	285,171	2,391,754	1,188,671	4,996,974

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비환입	-	91,834	6,751	788,201

유형자산처분이익	19,941	22,786	8,570	11,511

전속권계약해지이익	-	988	-	-

공동및관계기업투자처분이익	-	-	-	5,000

사용권자산처분이익	175	29,792	814	1,067

잡이익	453	23,647	317,936	361,060

합계	20,569	169,047	334,071	1,166,839

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,150	53,100	112,430	329,494

유형자산처분손실	21,874	26,885	9,286	13,806

전속권계약해지손실	-	383,303	-	27,116

사용권자산처분손실	-	49,484	-	448

기타대손상각비	306	306	-	6,155

잡손실	24,306	80,574	316,975	1,034,160

합계	54,636	593,652	438,691	1,411,179

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 없습니다.33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(249,270,366)	971,495,511	2,747,052,487	6,121,459,119

가중평균유통보통주식수	29,097,870	28,401,970	28,048,252	28,048,252

기본주당순이익(손실)	(9)주/원	34주/원	98주/원	218주/원

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.제20(당)기 3분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2025.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	250	7,012,063,000

2025.09.08	32,246,724	-	32,246,724	23	741,674,652

합계	60,294,976	-	60,294,976	273	7,753,737,652

※ 가중평균유통보통주식수 : 7,753,737,652 / 273 = 28,401,970주나. 제19(전)기 3분기

기간	발행주식수	자기주식	유통보통주식수	가중치	적수

2024.01.01 [기초]	28,048,252	-	28,048,252	274	7,685,221,048

※ 가중평균유통보통주식수 : 7,685,221,048 / 274 = 28,048,252주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모두 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 가감한 당기순이익은 없습니다. 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원,주)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(249,270,366)	971,495,511	2,747,052,487	6,121,459,119

합계	29,097,870	28,401,970	28,048,252	28,048,252

발행된 가중평균유통보통주식수	28,048,252	28,048,252	28,048,252	28,048,252

조정내역

전환우선주의 전환 가정	3,148,854	3,844,754	482,456	482,456

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	32,246,724	32,246,724	28,530,708	28,530,708

희석주당순이익

보통주 주당이익(손실)	(8)원/주	30원/주	96원/주	215원/주

(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 없습니다.35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	50,239

사용권자산의 증가	1,192,687	3,961,779

리스부채의 증가	1,022,421	2,986,271

전환사채의 대여금 대체	-	6,700,000

매출채권및기타채권의 제각	-	537,363

단기대여금와 미지급금의 상계	-	87,916

당기손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 선수금 증감	-	1,000,000

전환사채 상환으로 인한 전환권대가 감소	2,871,700	-

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

감가상각비	773,311	815,497

사용권자산상각비	1,094,111	1,300,778

대손상각비	68,815	(126,177)

기타의대손상각비	306	6,155

무형자산상각비	3,878,366	2,960,257

사용권자산처분손실	49,484	448

무형자산처분손실	383,303	27,116

유형자산처분손실	26,885	13,806

이자비용	2,011,940	3,312,252

외화환산손실	4,588	-

사채상환손실	49,428	54,796

당기손익 공정가치측정금융자산처분손실	317,288	166,626

당기손익 공정가치측정금융자산평가손실	-	1,431,572

당기손익 공정가치측정금융부채평가손실	-	8,895

법인세비용	170,895	(313,376)

잡손실	9,460	300,000

이자수익	(619,547)	(1,093,825)

사채상환이익	(25,704)	-

기타의대손상각비환입	(91,834)	(788,201)

관계기업투자처분이익	-	(5,000)

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	(947,451)

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	(438,541)	(99,930)

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	(605,538)	(610,727)

사용권자산처분이익	(29,792)	(1,067)

유형자산처분이익	(22,786)	(11,511)

무형자산처분이익	(988)	-

하자보수충당금전입액	(522,374)	-

잡이익	-	(123,306)

합계	6,481,076	6,277,627

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

매출채권의 감소(증가)	727,798	(1,056,740)

계약자산의 감소(증가)	-	730,200

미수금의 감소(증가)	291,019	1,301,472

미수수익의 감소(증가)	(77,954)	-

선급금의 감소(증가)	821,792	(2,531,378)

선급비용의 감소(증가)	155,633	(161,127)

재고자산의 감소(증가)	(774,719)	1,002,027

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(227,329)	(907,212)

미지급금의 증가(감소)	(2,465,067)	(272,533)

미지급비용의 증가(감소)	(594,740)	(495,021)

선수금의 증가(감소)	314,735	1,733,060

선수수익의 증가(감소)	(69,568)	2,299,325

계약부채의 증가(감소)	-	(704,200)

예수금의 증가(감소)	(109,821)	(137,536)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,045,317)	(95,243)

복구충당부채의 증가(감소)	(1,065,909)	(87,394)

합계	(4,119,447)	617,700

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*1)	기말

유동성전환사채	24,282,524	(26,103,975)	1,821,451	-

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(642,537)	-

단기리스부채	1,167,667	(898,075)	646,868	916,460

장기리스부채	2,576,825	-	(43,881)	2,532,944

재무활동으로부터의 총 부채	28,669,553	(27,002,050)	1,781,901	3,449,404

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 외 전환우선주 보통주 전환에 따라 전환비용 30백만원이 재무활동현금흐름에 반영되었습니다.나. 제19(전)기 3분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*)	기말

단기차입금	569,383	(569,383)	-	-

임대보증금	130,000	(130,000)	-	-

유동성전환사채	20,778,618	(930,000)	3,295,586	23,144,204

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	(712,405)	1,847,228

단기리스부채	1,096,031	(1,031,455)	1,168,803	1,233,379

장기리스부채	2,002,506	-	682,496	2,685,002

재무활동으로부터의 총 부채	27,136,171	(2,660,838)	4,434,480	28,909,813

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율	비고

제20(당)기 3분기	제19(전)기	제20(당)기 3분기	제19(전)기

최상위 지배기업	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	2021 큐씨피 제15호 사모투자 합자회사	-	-	(*1)

중간 지배기업	큐씨피미디어홀딩스(유)	큐씨피미디어홀딩스(유)	-	-	(*2)

지배기업	㈜초록뱀미디어	㈜초록뱀미디어	-	-	-

관계기업	㈜커피인류	㈜커피인류	25.00%	25.00%	(*3)

기타특수관계자	(주)초록뱀엔터테인먼트	(주)초록뱀엔터테인먼트	-	-	(*4)

㈜씨투미디어	㈜씨투미디어	-	-	(*4)

㈜케이플러스홀딩스	㈜케이플러스홀딩스	-	-	(*4)

초록뱀메타커머스 신기술조합1호	초록뱀메타커머스 신기술조합1호	-	-	(*4)

아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-	-	(*4)

㈜케이플러스씨앤씨	㈜케이플러스씨앤씨	-	-	(*4)(*5)

㈜큐로홀딩스	㈜큐로홀딩스	-	-	(*6)

㈜크레오에스지	㈜크레오에스지	-	-	(*6)

㈜지엔코	㈜지엔코	-	-	(*6)

큐캐피탈파트너스㈜	큐캐피탈파트너스㈜	-	-	(*6)

㈜서울제약	㈜서울제약	-	-	(*6)

일본정밀㈜	일본정밀㈜	(*6)

두산건설(주)	두산건설(주)	-	-	(*6)

네오트랜스(주)	네오트랜스(주)	-	-	(*6)

밸류그로스(주)	밸류그로스(주)	-	-	(*6)

(주)큐로에프앤비	(주)큐로에프앤비	-	-	(*6)

(주)큐로트레이더스	(주)큐로트레이더스	-	-	(*6)

지엔코국제무역(닝보) 유한공사	지엔코국제무역(닝보) 유한공사	-	-	(*6)

CURO VESTIS, INC.	CURO VESTIS, INC.	-	-	(*6)

큐로모터스(주)	큐로모터스(주)	-	-	(*6)

SUMAGEN CANADA INC.	SUMAGEN CANADA INC.	-	-	(*6)

Curocom Energy, LLC.	Curocom Energy, LLC.	-	-	(*6)

헤베코리아	헤베코리아	-	-	(*6)

INFERREX LTD.	INFERREX LTD.	-	-	(*6)

케이파트너스(주)	케이파트너스(주)	-	-	(*6)

(주)필리에라	(주)필리에라	-	-	(*6)

(주)루비노	(주)루비노	-	-	(*6)

(주)에이트웍스	(주)에이트웍스	-	-	(*6)

QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	-	-	(*6)

QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

2018큐씨피13호 사모투자합자회사	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	-	(*6)

우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	(*6)

2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	-	-	(*6)

2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	-	-	(*6)

큐씨피이글홀딩스(유)	큐씨피이글홀딩스(유)	-	-	(*6)

(주)케이원	(주)케이원	-	-	(*6)

더위브홀딩스(유)	더위브홀딩스(유)	-	-	(*6)

더제니스홀딩스(유)	더제니스홀딩스(유)	-	-	(*6)

큐비트(주)	큐비트(주)	-	-	(*6)

블록체인유니버스(주)	블록체인유니버스(주)	-	-	(*6)

㈜크레오에스테이트	㈜크레오에스테이트	-	-	(*6)

홍익재㈜	홍익재㈜	-	-	(*6)

큐씨피커머스제일호(유)	큐씨피커머스제일호(유)	-	-	(*6)

큐씨피에어그린홀딩스(유)	-	-	-	(*6)

한강화학(주)	-	-	-	(*6)

-	(주)노랑홀딩스	-	-	(*7)

-	(주)노랑푸드	-	-	(*7)

(*1) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 변경 후 최상위 지배기업이 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사로 변경되었습니다.(*2) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 최대주주가 2024년 11월 29일 ㈜오션인더블유(구.㈜씨티프라퍼티)에서 큐씨피미디어홀딩스(유)로 변경되었습니다.(*3) 관계기업인 ㈜커피인류의 사내이사로 등기된 회사 임원 등기를 2024년 3월 11일자로 해지하여 유의적 영향력을 상실했었으나 2024년 10월 29일 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 종속 및 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 그 중 (주)후크엔터테인먼트는 당분기 중 (주)초록뱀엔터테인먼트로 사명 변경되었습니다.(*5) 지배기업인 ㈜초록뱀미디어의 관계기업인 ㈜케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*6) 지배기업 최대주주 변경 후 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해있는 기업집단의 계열회사로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*7) 최상위 지배기업인 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사가 속해있는 기업집단의 계열회사에서 제외되어, 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

지배기업	㈜초록뱀미디어	용역비청구	786,024	-

건물관리비	-	79,503

이자비용	188,090	948,922

기타청구	404,432	1,716

이자수익	-	16,633

잡이익	-	123,306

관계기업	㈜디케이이앤엠(*1)	이자수익	-	71,678

관계기업	㈜커피인류(*2)	매입	17,003	3,801

기타청구	7,313	1,529

이자수익	19,503	4,358

기타특수관계자	㈜커피인류(*2)	매입	-	21,883

기타청구	-	6,007

이자수익	-	14,165

㈜휴먼테크놀로지(*3)	용역비 청구	-	740

기타청구	-	17,266

매출	-	102,500

㈜씨투미디어	매출	-	258,000

㈜케이플러스홀딩스	기타청구	-	34,300

두산건설㈜	건물관리비	91,253	14,648

이자수익	4,631	991

㈜큐로홀딩스	기타 청구	32,950	-

㈜루비노	기타 청구	1,670	-

주요경영진	이자비용	1,672,769	2,217,845

이자수익	57,491	55,264

(*1) 회사와 ㈜디케이이앤엠과 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다.(*2) 관계기업인 ㈜커피인류의 사내이사로 등기된 회사 임원 등기를 2024년 3월 11일자로 해지하여 유의적 영향력을 상실하여 기타특수관계자로 분류하였으나, 2024년 10월 29일 지분 9%(보통주 9,000주)를 추가 취득하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(*3) 회사와 ㈜휴먼테크놀로지와의 거래는 특수관계자 제외 전까지의 거래내역입니다.(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전환사채 상환	7,200,000	-

임차보증금 회수	-	-

관계기업	㈜커피인류(*1)	대여금 회수	27,083	-

기타특수관계자	두산건설㈜	임차보증금 지급	226,480	226,480

주요경영진	전환사채 상환	17,470,000	930,000

보증금 지급	-	2,500,000

(*1) 전기 중 주요경영진 1인으로부터 ㈜커피인류 주식 9,000주를 4,500,000원에 취득하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제20(당)기 3분기	제19(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	미지급금	1,888	149,084

전환사채(*1)	-	7,200,000

관계기업	㈜커피인류	미수수익	4,240	-

대여금	272,917	-

선급비용	17,853	-

매입채무	1,280	-

기타특수관계자	㈜커피인류	미수수익	-	19,786

대여금	-	300,000

선급비용	-	25,166

매입채무	-	3,402

두산건설㈜	임차보증금	226,480	226,480

㈜큐로홀딩스	미지급금	14,685	-

㈜루비노	미지급금	1,415	-

주요경영진	임차보증금	2,500,000	2,500,000

전환사채(*3)	-	17,470,000

합계	채권합계	3,021,490	3,071,432

채무합계	19,268	24,822,486

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금(*2)	147,955	169,752

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	-	147,955

(*1) 당사가 발행한 전환사채로 액면가액 기준이며, 당분기말 만기상환 하였습니다.(*2) 전액 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금입니다.(*3) 회사가 발행한 제25회 전환사채 액면가액 18,400,000천원을 회사의 주요 경영진이 인수하였으며, 전분기 중 930,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였으며, 당분기 중 17,470,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 전액 상환완료하였습니다.(5) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 564백만원(전기말 760백만원), 리스부채 485백만원(전기말 611백만원)을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 196백만원(전분기 290백만원), 이자비용 34백만원(전분기 25백만원)을 인식하였습니다.(6) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기 3분기

단기종업원급여	2,129,746	1,471,374

상여금	308,333	1,031,765

퇴직급여	86,246	127,026

합계	2,524,325	2,630,165

37. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

기타(금전)	108,400	엘케이피파트너스	회사	서울중앙지방법원

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 244,770천원(전기말: 875,454천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

합계	2,000,000

(*1) 회사는 전기중 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였고 2023년 중 계약금으로 입금된 금액 400,000천원을 선수금으로 인식하였습니다. 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로하는 약정을 체결하였으나, 잔금입금이 지연되어 잔금기일을 수차례 연장합의하였으나, 수령하지 못하여 전기 당기손익측정금융자산평가손실 400,000천원 반영하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	보증금액	보증내역

(주)리캠 대표이사	750,000	(주)리캠 대여금 연대보증

(주)디케이이앤엠 대표이사	6,250,000	(주)디케이이앤엠 대여금 연대보증

(6)보고기간종료일 현재 회사가 영업목적으로 임차하고 있는 매장에 대해 서울보증보험에 지급보증보험을 가입하고 있으며, 동 지급보증보험에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.38. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

부채총계(A)	25,990,216	57,808,720

자본총계(B)	67,625,804	66,640,639

부채비율(A/B)	38.43%	86.75%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄)

구분	통화	제20(당)기 3분기	제19(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	82,423	115,574	25,695	37,772

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,557	(11,557)	3,777	(3,777)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도 를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

매출채권	2,540,896	3,337,509

기타채권	8,543,299	8,918,885

합계	11,084,195	12,256,394

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기여금금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.① 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	14,397,291	14,397,291	14,397,291	-	-	-

기타금융부채	17,371,975	17,371,975	17,371,975	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-

리스부채(*)	3,449,405	3,862,838	1,097,353	2,765,485	-	413,434

합계	17,846,696	18,260,129	15,494,644	2,765,485	-	413,434

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.② 제19(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	17,715,944	17,715,944	17,715,944	-	-	-

차입금및기타금융부채(*)	24,282,524	26,180,001	26,180,001	-	-	1,897,477

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	642,537	642,537	-	-	-

리스부채(*)	3,744,493	4,148,380	1,352,658	2,795,722	-	403,887

합계	46,385,498	48,686,862	45,891,140	2,795,722	-	2,301,364

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제20(당)기 3분기	제19(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	5,907,348	5,907,348	7,136,097	7,136,097

공정가치로 인식된 금융자산 소계	5,907,348	5,907,348	7,136,097	7,136,097

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,361,535	9,361,535	36,897,194	36,897,194

매출채권및기타채권	11,084,195	11,084,195	12,256,393	12,256,393

기타금융자산	5,000	5,000	2,205,000	2,205,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	20,450,730	20,450,730	51,358,587	51,358,587

금융자산 합계	26,358,078	26,358,078	58,494,684	58,494,684

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	642,537	642,537

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,288,267	14,288,267	17,715,944	17,715,944

차입금및기타금융부채	-	-	24,282,524	24,282,524

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	14,288,267	14,288,267	41,998,468	41,998,468

금융부채 합계	14,288,267	14,288,267	42,641,005	42,641,005

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계①회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)가. 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,549,861	-	1,357,487	5,907,348

나. 제19(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	4,111,322	-	3,024,775	7,136,097

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	642,537	642,537

② 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	조합투자금, 제작투자금등	원가접근법	원가	478,196,895원~500,000,000원

전환사채신주인수권부사채	이항모형	주가변동성	29.27%~60.19%

위험이자율	3.76%~13.47%

무위험이자율	2.6%~2.99%

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	주가변동성	32.97%

위험이자율	8.24~9.01%

무위험이자율	2.82%~2.86%

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 수준 3으로 인식하였던 ㈜씨티프라퍼티 전환우선주 7,661,670주를 보통주 14,000,000주로 전환함에 따라 수준1로 분류하였습니다.③ 보고기간 중 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제20(당)기 3분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산(수준1)	4,111,322	-	438,541	(2)	4,549,861

당기손익공정가치측정금융자산(수준3)	3,024,776	-	(1,667,288)	1,357,488

당기손익공정가치측정금융부채	642,537	-	(605,538)	(36,999)	-

ⓑ 제19(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	범위변동	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산(수준1)	942,687	-	(2,586,032)	(993,315)	6,747,981	4,111,321

당기손익공정가치측정금융자산(수준3)	19,026,533	500,000	(1,848,556)	(7,905,221)	(6,747,981)	3,024,775

당기손익공정가치측정금융부채	3,402,850	-	(2,649,740)	(110,573)	-	642,537

39. 보고기간 후 사건(1) 회사가 보유한 당기손익공정가치측정금융자산 중 로이투자파트너스(주) 전환사채 300,000천원이 보고기간 종료일 이후인 2025년 10월 1일에 회수 완료 되었습니다. 이에 따라 동 투자전환사채의 전액이 회수되었습니다.