티엔엔터테인먼트 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제17기(당기)	제16기(전기)	제15기(전전기)

연결회사명	-	-	㈜퍼플케이

-	-	㈜건국인터내셔널(손자회사)

-	㈜초록뱀푸드팜	-

초록뱀K-푸드신기술조합1호	초록뱀K-푸드신기술조합1호	-

초록뱀신기술조합4호	-	-

(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	381,425	318,240	83.43%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,646,021	2,299,178	30.07%

합계	22,489,133	8,702,822	38.70%

제16기	매출채권	12,279,672	3,222,186	26.24%

미수수익	360,974	318,240	88.16%

단기대여금	4,292,459	1,260,459	29.36%

미수금	1,495,095	374,982	25.08%

선급금	7,111,805	1,310,563	18.43%

합계	25,540,005	6,486,430	25.40%

제15기	매출채권	5,195,520	3,258,680	62.72%

미수수익	188,449	126,323	67.03%

단기대여금	2,778,459	2,114,050	76.09%

미수금	859,444	43,854	5.10%

선급금	1,716,103	718,644	41.88%

합계	10,737,975	6,261,551	58.31%

-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제17기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	6,486,429	6,261,550	5,127,349

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	2,218,393	568,291	1,869,854

① 대손처리액(상각채권액)	2,138,484	568,291	1,869,854

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	79,909	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,000	423,320	735,653

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	8,702,822	6,406,521	6,261,550

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	5,820,581	208,690	282,997	3,333,200	9,645,468

미수금	1,430,494	96,703	670,510	447,085	2,644,792

미수수익	62,622	42	5,641	313,120	381,425

단기대여금	891,801	-	100,000	1,179,626	2,171,427

선급금	3,611,553	1,123,359	1,553,229	1,357,880	7,646,021

2) 주식회사 초록뱀이앤앰(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제17기	매출채권	9,645,468	3,690,948	38.27%

미수수익	368,768	318,240	86.30%

단기대여금	2,171,427	1,260,459	58.05%

미수금	2,644,792	1,133,997	42.88%

선급금	7,645,636	2,299,178	30.07%

합계	22,476,091	8,702,822	38.72%

제16기	매출채권	11,001,738	3,219,211	29.26%

미수수익	318,762	318,240	99.84%

단기대여금	1,260,459	1,260,459	100.00%

미수금	1,078,269	374,982	34.78%

선급금	6,717,694	1,310,563	19.51%

합계	20,376,922	6,483,455	31.82%

제15기	매출채권	3,828,635	2,706,318	70.69%

미수수익	338,495	294,865	87.11%

단기대여금	1,960,459	1,357,355	69.24%

미수금	875,245	43,854	5.01%

선급금	1,701,342	718,644	42.24%

합계	8,704,176	5,121,036	58.83%

(단위:천원)

구분	제17기	제16기	제15기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	6,483,454	5,121,034	5,066,628

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	2,239,368	1,785,740	836,060

① 대손처리액(상각채권액)	2,236,392	1,785,740	836,060

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,976	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,000	423,320	781,654

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	8,702,822	6,483,454	5,121,034

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	5,820,581	208,690	282,997	3,333,200	9,645,468

미수금	1,430,494	96,703	670,510	447,085	2,644,792

미수수익	49,964	42	5,641	313,121	368,768

단기대여금	891,801	-	100,000	1,179,626	2,171,427

선급금	3,611,168	1,123,359	1,553,229	1,357,880	7,645,636

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기

합계	상품	774,919	751,395	575,354

제품	-	-	226,806

재공품	-	-	75,088

원재료	526,884	157,171	1,634,538

미착품	88,653	136,434	60,824

계	1,390,456	1,045,000	2,572,610

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.97%	0.66%	5.34%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	59.05	32.48	6.30

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기

합계	상품	774,919	135,979	318,817

제품	-	-	226,806

재공품	-	-	75,088

원재료	526,884	60,121	1,634,538

미착품	88,653	136,434	60,824

계	1,390,456	332,534	2,316,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.97%	0.22%	4.88%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	67.19	29.13	3.43

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월31일2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,059,145	(284,226)	774,919

제 품	10,446	(10,446)	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	646,513	(119,630)	526,884

미 착 품	88,653	-	88,653

합 계	1,804,757	(414,302)	1,390,456

2) 주식회사 초록뱀이앤엠(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액

상 품	1,059,145	(284,226)	774,919

제 품	10,446	(10,446)	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	646,513	(119,630)	526,884

미 착 품	88,653	-	88,653

합 계	1,804,757	(414,302)	1,390,456