티엔엔터테인먼트 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도 재무제표 기준)

(1) 연결대상 회사의 현황

구 분	제14기(기말)	제13기(전기)	제12기(전전기)

연결회사명	㈜퍼플케이	와이즈플래닛㈜	와이즈플래닛㈜

한국고체수소㈜	㈜한류인터내셔날	㈜한류인터내셔날

GLOBAL VINA	큐먼스㈜

㈜건국인터내셔날	GLOBAL VINA

㈜에이나인미디어

(*1) 종속회사인 와이즈플래닛㈜의 상환우선주 25만주,보통주 350만주를 2019년 6월말일에 매각 하였습니다.(*2) 전기 2019년 4월 25일 당 종속기업의 1,688,000천원의 유상증자에 참여하여 추가 지분을 획득하였습니다.(*3) ㈜한류인터내셔날이 100% 소유하고 있습니다.(*4)종속회사인 큐먼스㈜는 전기중에 자본금 500,000천원을 출자하여 2019년 1월 자회사를 설립하였습니다. 당기중에 ㈜한국고체수소로 상호을 변경하였으며, 당 종속회사의 지분 40%(보통주 200,000주)을 200,000천원에 지분매각을 하였습니다.(*5) 2019년 1월 29일 종속회사인 GLOBAL VINA는 베트남 현지법인을 144,347천원 100%지분을 인수 취득 즉시 307,433천원 유상증자를 하였으며, 당기중에 추가로 151,875천원을 유상증자 하였습니다.(*6)종속회사인 ㈜에이나인미디어 2020년 3월 27일에 지분 100%(보통주 400,000주)을 4,500,000천원에 취득하였으며, 2020년 6월 16일자로 연결회사에 흡수합병되어 연결대상에서 제외(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기	매출채권	7,263,905,625	3,473,037,717	48%

미수수익	89,872,448	7,059,912	8%

단기대여금	1,098,458,964	363,458,964	33%

미수금	840,621,157	78,876,750	9%

선급금	2,916,374,091	1,204,915,156	41%

합계	12,209,232,285	5,127,348,499	89%

제13기	매출채권	7,931,775,875	270,431,316	3%

미수수익	13,442,296	7,059,912	53%

단기대여금	651,000,000	331,000,000	51%

선급금	2,334,865,759	282,116,020	12%

합계	10,931,083,930	890,607,248	107%

제12기	매출채권	10,213,037,211	219,948,012	2%

미수수익	8,983,352	7,059,912	79%

단기대여금	351,000,000	331,000,000	94%

합계	10,573,020,563	558,007,924	175%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.- 종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	890,607,248	558,007,924	1,696,062,281

2. 순대손처리액(①-②±③)	4,236,741,251	372,481,646	(1,127,721,863)

① 대손처리액(상각채권액)	449,395,626	428,638,994	382,278,137

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	3,787,345,625	(56,157,348)	(1,510,000,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,882,322	10,332,494

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,127,348,499	890,607,248	558,007,924

(단위 : 천원)

구 분	경과 기간	계

6월 이하	6월 초과	1년초과	3년 초과

1년이하	3년이하

매출채권	3,864,600	1,202,269	1,566,823	630,214	7,263,906

미수금	453,730	2,300	300,000	84,591	840,621

미수수익	86,529	1,313	2,031	0	89,873

단기대여금	774,000	-	-	324,459	1,098,459

선급금	2,295,066	1,100	572,785	47,423	2,916,374

-주식회사 스카이이앤엠(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기	매출채권	7,136,819,990	3,458,376,729	48%

단기대여금	8,154,458,964	324,458,964	4%

선급금	3,065,780,587	1,204,915,156	39%

미수수익	140,400,755	0%

미수금	761,766,238	78,876,750	10%

합계	19,259,226,534	5,066,627,599	92%

제13기	매출채권	6,170,426,113	261,849,724	4%

단기대여금	3,154,079,500	292,000,000	9%

선급금	1,347,378,320	282,116,020	21%

합계	10,671,883,933	835,965,744	34%

제12기	매출채권	10,195,376,223	211,366,420	2%

단기대여금	1,802,000,000	1,802,000,000	100%

합계	11,997,376,223	2,013,366,420	102%

- 채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	835,965,744	2,013,366,420	1,796,062,281

2. 순대손처리액(①-②±③)	4,230,661,855	(1,137,518,354)	227,636,633

① 대손처리액(상각채권액)	1,034,134,850	428,638,994	227,636,633

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	3,196,527,005	(1,566,157,348)

3. 대손상각비 계상(환입)액	39,882,322	10,332,494

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,066,627,599	835,965,744	2,013,366,420

(단위 : 천원)

구 분	경과 기간	계

3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	3,737,513,998	1,258,025,594	1,525,727,230	615,553,168	7,136,819,990

미수금	374,875,255	2,299,975	300,000,000	84,591,008	761,766,238

미수수익	137,056,813	1,312,674	2,031,268	140,400,755

대여금	7,830,000,000	324,458,964	8,154,458,964

선급금	2,444,472,874	1,100,123	572,785,090	47,422,500	3,065,780,587

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.-대손경험율을 산정함에 있었서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.②대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

합 계	상 품	1,373,471,381	4,331,906,459	3,457,643,266

제 품	571,603,155	1,101,035,005	926,614,272

재 공 품	41,336,956	110,184,639	28,025,378

원 재 료	1,481,726,417	921,799,787	1,272,243,040

미 착 품	30,235,024	883,461,571	598,957,948

계	3,498,372,933	7,348,387,461	6,283,483,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.51%	15.02%	11.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.11	2.30	13.29

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

-주식회사 스카이이앤엠 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

화학제품 제조	상 품	632,175,117	4,235,914,956	3,457,643,266

제 품	571,603,155	1,101,035,005	926,614,272

재 공 품	41,336,956	110,184,639	28,025,378

원 재 료	755,326,417	921,799,787	1,272,243,040

미 착 품	30,235,024	792,207,741	598,957,948

계	2,030,676,669	7,161,142,128	6,283,483,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.80%	14.95%	11.97%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.29	2.11	13.29

[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시ㆍ당기 재고실사일 : 9월 30일, 12월 27일, 3월31일, 7월01일나) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.-주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사 (단위 : 천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	2,299,192,577	(925,721,196)	1,373,471,381	-

제 품	733,244,531	(161,641,376)	571,603,155	-

재 공 품	64,294,308	(22,957,352)	41,336,956	-

원 재 료	1,581,569,945	(99,843,528)	1,481,726,417	-

미 착 품	30,235,024	-	30,235,024	-

합 계	4,708,536,385	(1,210,163,452)	3,498,372,933	-

-주식회사 스카이이앤엠 (단위 : 천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상 품	1,557,896,313	(925,721,196)	632,175,117	-

제 품	733,244,531	(161,641,376)	571,603,155	-

재 공 품	64,294,308	(22,957,352)	41,336,956	-

원 재 료	855,169,945	(99,843,528)	755,326,417	-

미 착 품	30,235,024	-	30,235,024	-

합 계	3,240,840,121	(1,210,163,452)	2,030,676,669	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2018.04.30	11,300,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.04.30	일부상환	주1) 제15회

스카이이앤엠(주)	회사채	사모	2020.02.26	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 4.0%	-	2023.02.27	미상환	주5) 제17회

스카이이앤엠(주)	회사채	사모	2019.10.02	15,800,000,000	표면이자율 : 7.0%만기이자율 : 10.0%	-	2022.10.02	일부상환	주6) 제18회

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 미상환금액 상환 요청에 따라 2018.09.12 (30억원), 2018.09.19 (40억원), 2018.11.30 (9억원), 2019.02.13 (30억원), 조기상환 완료되었습니다.

주2) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 20억원은 2019.08.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주3) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 80억원은 2019.09.27 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주4) 제17회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원은 2020.02.27 발행 하였습니다.주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 130억원은 2020.01.30 반환, 28억원은 2020.03.25 반환 완료 하였습니다.주5) 제18회 무기명식 보증금 사모전환사채 30억원은 2020.01.30 재매각, 95억원은 2020.03.27 재매각, 5억원은 2020.06.11 재매각, 10억원은 2020.06.19 재매각 완료하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-