티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도재무제표 기준) 1) 연결대상 회사의 현황

연결회사명	제10기(당분기)
(검토받지 아니함)	제9기(전기)	제8기(전전기)

와이즈플래닛(주)퍼슨앤네이쳐(주)새한현대서비스(주)	와이즈플래닛(주)퍼슨앤네이쳐(주)새한현대서비스(주)	와이즈플래닛(주)퍼슨앤네이쳐(주)새한현대서비스(주)

2) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

- 지분법 조기적용

회사의 재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 개정된 기업회계기준서 제1027호를 당기부터 조기적용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있으며 조기적용을 허용하고 있습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료하는 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서는 주석2에서설명하고 있는 회계정책 변경사항을 반영하여 재작성 된 것입니다.

- 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 습 니다. - 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법,기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는지분법 중 어느 하나를 적용 가능하게 되었습니다. 회사는 원가법에서 지분법으로 개정된기업회계기준해석서를 소급 적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었으 며, 회계정책의 변경으로 인한 당기 재무제표상의 변동금액 및 비교표시된 전년도 재무제표의 수정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기(검토받지 아니함)

변경전	변동금액	변경후

종속기업및관계기업투자주식	13,622,160	(9,147,129)	4,475,031

이익잉여금	3,152,384	(10,374,943)	(7,222,559)

지분법손익	34,219	34,219

당기순이익	(2,065,355)	34,219	(2,031,136)

기본주당이익	(178)원/주	(175)원/주

희석주당이익	(178)원/주	(175)원/주

구 분	전 분 기(검토받지 아니함)

변경전	변동금액	변경후

종속기업및관계기업투자주식	11,911,462	(8,846,621)	3,064,841

이익잉여금	13,252,692	(8,846,621)	4,406,071

지분법손익	(1,561,654)	(1,561,654)

당기순이익	(550,176)	(1,561,654)	(2,111,830)

기본주당이익	(47)원/주	(180)원/주

희석주당이익	(47)원/주	(180)원/주

구 분	전 기

변경전	변동금액	변경후

종속기업및관계기업투자주식	13,622,160	(9,179,950)	4,442,210

이익잉여금	5,217,739	(10,409,162)	(5,191,423)

지분법손익	-	(3,149,515)	(3,149,515)

당기순이익	(8,559,810)	(3,149,515)	(11,709,325)

기본주당이익	(739)원/주	(1,011)원/주

희석주당이익	(739)원/주	(1,011)원/주

기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석' 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제10기 당분기말
(검토받지 아니함)	매출채권 및 기타채권	6,885,100	-	-

제9기	매출채권 및 기타채권	6,907,997	-	-

제8기	매출채권 및 기타채권	5,123,080	-	-

최근 3개년에 대한 대손경험률이 없어 대손충당금을 별도 설정하지 아니하였습니다.

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.또한 매출채권중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다. 매출채권및 기타채권, 대손충당금 연령분석내역 (단위:천원)

당분기말
(검토받지 아니함)	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체되지 않은 채권	4,732,707	186,201	32,259	1,425,000	6,376,167

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3개월 이하	229,391	4,696	-	-	234,087

만기 경과 후 4~6개월 이하	269,644	-	-	-	269,644

만기 경과 후 7~12개월 이하	4,550	-	-	-	4,550

만기 경과 후 12개월 초과	653	-	-	-	653

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	5,236,945	190,897	32,259	1,425,000	6,885,101

전기말	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체되지 않은 채권	5,437,215	117,745	23,175	575,000	6,153,135

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

만기 경과 후 3개월 이하	708,649	-	-	-	708,649

만기 경과 후 4~6개월 이하	15,689	-	-	-	15,689

만기 경과 후 7~12개월 이하	14,507	-	-	-	14,507

만기 경과 후 12개월 초과	16,017	-	-	-	16,017

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	6,192,077	117,745	23,175	575,000	6,907,997

- 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. - 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재까지 회사는 대손경험이 없으므로, 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

3. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 -리켐주식회사와 그 종속회사

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제10기	제9기	제8기

합 계	상 품	903,009	834,759	1,230,827

제 품	1,650,433	1,202,731	1,580,722

재 공 품	1,152,784	1,161,841	4,638,779

원 재 료	2,484,659	2,305,414	3,308,890

미 착 품	451,917	76,434	145,603

계	6,642,802	5,581,179	10,904,821

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.83%	5.45%	8.83%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.97	6.85	5.61

-별도재무제표 기준의 재고 보유현황

사업부문	계정과목	제10기	제9기	제8기

화학제품 제조	상 품	903,310	839,059	1,203,913

제 품	1,610,985	1,163,283	1,534,512

재 공 품	196,458	177,441	101,853

원 재 료	1,873,924	1,757,286	2,635,250

미 착 품	451,917	76,434	89,976

계	5,036,594	4,009,504	5,565,504

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.63%	4.28%	4.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.39	9.36	8.52

2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시ㆍ당기 재고실사 기준일 : 2016년 04월 01일 2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같음.당분기말 기준의 재고현황>-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상 품	1,023,797	120,788	903,009	-

제 품	1,899,581	249,148	1,650,433	-

재 공 품	1,781,168	628,384	1,152,784	-

원 재 료	2,824,366	339,707	2,484,659	-

미착품	451,917	-	451,917	-

합 계	7,980,829	1,338,027	6,642,802	-

기준의 재고현황> (단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상 품	998,698	95,389	903,310	-

제 품	1,833,350	222,366	1,610,985	-

재 공 품	196,458	-	196,458	-

원 재 료	2,045,046	171,122	1,873,924

미착품	451,917	-	451,917	-

합 계	5,525,470	488,876	5,036,594	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2012.12.13	2,500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 2.5%	-	2017.12.13	미상환	-

리켐(주)	회사채	사모	2013.12.20	3,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2018.12.20	미상환	-

합 계	-	-	-	5,500,000,000	-	-	-	-	-

주) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2015.12.30 전환청구행사에 따른 보통주 전환(195,750주 )

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,500,000,000	3,000,000,000	-	-	-	-	5,500,000,000

합계	-	2,500,000,000	3,000,000,000	-	-	-	-	5,500,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-