티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제15(당) 3분기 : 2021년 03월 31일 현재
제14(전) 기 : 2020년 06월 30일 현재
주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사

1. 일반사항지배기업인 주식회사 스카이이앤엠(이하 "회사)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 퍼플케이 외 2개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 2007년 3월에 설립되어 기초화합물 제조ㆍ판매업 등을 주 목적 사업으로 하고 있습니다. 회사는 충청남도 금산군 추부면에 본사를두고 있으며, 충청남도 금산군추부면 및 금성면, 충청북도 옥천군 청산면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 2011년 6월 14일 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 4,369백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다

(단위:주,%)

주주명	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

㈜초록뱀미디어	5,075,302	11.62%	-	-

뉴원글로벌조합	1,000,151	2.29%	4,974,145	16.99%

지앤디솔루션㈜	215,080	0.49%	215,080	0.73%

㈜메이크올	190,208	0.44%	353,670	1.21%

㈜리앤에이파트너스	47,349	0.11%	2,225,755	7.60%

기타(한국예탁결제원)	37,165,395	85.06%	21,500,434	73.46%

합계(*)	43,693,485	100.00%	29,269,084	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	소유지분율(%)	결산월

당분기말(검토받지아니함)	전기말

㈜퍼플케이	대한민국	성인용 기저귀 등	97.9%	97.9%	6월

㈜건국인터내셔널(*1)	대한민국	면세점관련 사업 및 명품판매	100.0%	100.0%	6월

㈜한국고체수소(*2)	대한민국	이빈후과용 리노폼 제조업	-	60.0%	12월

GOLBAL VINA	베트남	식자재 유통	100.0%	100.0%	12월

㈜에이나인미디어(*3)	대한민국	엔터테인먼트사업	-	-	-

㈜에이나인미디어 씨앤아이(*4)	대한민국	엔터테인먼트사업	100.0%	-	6월

(*1) ㈜퍼플케이가 100% 소유하고 있습니다.(*2) 종속회사인 ㈜한국고체수소의 지분 60%(보통주 300,000주)을 15,000천원에 당기 중 매각하여 당분기말 현재 연결대상에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜에이나인미디어의 지분 100%(보통주 400,000주)을 4,500,000천원에 취득하였으며, 2020년 6월 16일 회사에 흡수합병되어 연결대상에서 제외하였습니다.(*4) 연결회사는 당분기 중 임시주주총회 결의에 의해 엔터사업부문을 분할하여 분할신설회사("㈜에이나인미디어 씨앤아이")를 설립하고, 연결회사가 분할신설회사의지분을 100% 보유하는 물적분할 하였으며, 당분기에 연결대상에 포함되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

㈜퍼플케이(*1)	2,590,390	813,190	1,777,201	2,701,059	(3,160,729)	(3,160,729)

㈜한국고체수소(*2)	1,289,312	1,629,401	(340,089)	-	(80,705)	(80,705)

GLOBAL VINA	53,074	56	53,018	33,974	(54,164)	(54,164)

㈜에이나인미디어 씨앤아이(*3)	1,802,119	2,272,462	(470,343)	1,006,841	(772,420)	(772,420)

(*1) ㈜건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다.(*2) ㈜한국고체수소의 재무정보는 지배력상실 시점인 2020년 9월 23일까지의 재무정보 입니다.(*3) ㈜에이나인미디어의 재무정보는 분할등기일(2021년 1일 31일)부터 2021년 3월 31일까지의 재무 정보 입니다.2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

㈜퍼플케이(*1)	10,563,641	12,264,493	(1,700,852)	4,357,284	(3,345,461)	(3,345,461)

㈜한국고체수소(*2)	1,652,523	1,880,898	(228,374)	-	(854,699)	(854,699)

GLOBAL VINA(*2)	140,587	23,096	117,492	352,125	(370,726)	(370,726)

㈜에이나인미디어(*3)	3,460,332	3,770,085	(309,752)	2,509,971	(2,965,813)	(2,965,813)

(*1) ㈜건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다.(*2) 전기 중 큐먼스㈜가 ㈜한국고체수소로 상호를 변경하였습니다. ㈜한국고체수소와 GLOBAL VINA의 손익정보는 2019년 7월부터 2020년 6월까지의 재무정보입니다.(*3) ㈜에이나인미디어의 재무정보는 합병기일(2020년 6월 16일)까지의 재무정보입니다.2. 중요한 회계처리 방침2.1 연결재무제표의 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표 입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.연결회사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또 는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중 테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회계사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비 파상금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승 인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래 예상거래, 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

현금및현금성자산

KRW	5,500,090	1,836,601

USD	17,698	17,827

계	5,517,788	1,854,428

매출채권

KRW	2,974,979	3,372,457

USD	851,370	418,411

계	3,826,349	3,790,868

매입채무

KRW	359,473	95,405

USD	297,095	642,912

EUR	91,933	331

계	748,501	738,648

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말(검토받지아니함)	전기말	당분기말(검토받지아니함)	전기말

미국 달러/원	상승시	57,197	(20,667)	57,197	(20,667)

하락시	(57,197)	20,667	(57,197)	20,667

유럽 유로/원	상승시	(9,193)	(33)	(9,193)	(33)

하락시	9,193	33	9,193	33

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.연결회사는 매출에 대한 신용 공여기간을 각 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용 공여기간은 3개월~6개월입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수 가능금액과 장부금액 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상 채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체 기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험 특성(예:자산의 형태, 고객형택 및 신용등급, 담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:%,천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 이상	계

매출채권	1,911,453	815,406	1,757,656	2,645,087	7,129,602

기대손실율(%)	21.45%	3.67%	63.76%	65.87%	46.33%

전체기간대손실	410,173	29,957	1,120,735	1,742,389	3,303,254

순장부금액	1,501,280	785,449	636,921	902,698	3,826,348

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.4) 유동성 위험연결회사는 매월 향후 6개월 자금수지 계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생 할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구 사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제고해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시 입출금식 예금, 시장성 유가증권등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금 및 현금성자산에 5,518백만원(전기말: 1,854백만원) 투자하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순 유동성은 다음과 같습니다.4)-1 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	합계

매입채무	653,023	95,478	-	-	748,501

미지급금	211,346	406,961	-	-	618,307

미지급비용	595,767	61,096	-	-	656,863

임대보증금	-	-	-	2,000	2,000

파생금융부채	-	3,555,325	-	-	3,555,325

차입금	-	8,700,000	-	-	8,700,000

전환사채(*)	-	6,955,299	-	-	6,955,299

리스부채	402,002	620,024	986,387	-	2,008,413

합 계	1,862,138	20,394,183	986,387	2,000	23,244,708

(*) 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.4)-2 전기말

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	합계

매입채무	734,766	3,881	-	-	738,647

미지급금	1,257,725	101,328	-	-	1,359,053

미지급비용	817,170	78,409	-	-	895,579

임대보증금	-	-	-	2,000	2,000

차입금(*)	16,941,125	8,920,000	-	8,040	25,869,165

파생금융부채	7,678,788	-	-	-	7,678,788

장기차입금	-	-	-	2,010	2,010

리스부채	377,920	252,686	361,297	31,994	1,023,897

합 계	27,807,494	9,356,304	361,297	44,044	37,569,139

(*) 차입금에는 전환사채가 포함되어 있으며, 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본 구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요 할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

부채(A)	24,381,568	38,635,907

자본(B)	34,401,296	15,092,607

현금및현금성자산 및 금융상품 ('C)	5,637,865	2,985,905

차입금(D)(*)	17,667,732	26,895,072

부채비율(A/B) (%)	70.87%	255.99%

순차입금비율(D-C)/B(%)	34.97%	158.42%

(*) 전환사채 및 리스부채를 가산하였습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업 과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행 가능한 것을 의미 합니다.4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후 원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	12,062,027	-

파생금융자산	474,664	-

소 계	12,536,691	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	5,517,788

금융기관예치금	-	120,077

매출채권	-	3,826,349

기타채권	-	2,226,429

소 계	-	11,690,643

금융자산 합계	12,536,691	11,690,643

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	3,555,325	-

소 계	3,555,325	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	748,501

기타채무	-	1,275,170

차입금	-	8,704,020

전환사채	-	6,955,299

리스부채	-	2,008,413

소 계	-	19,691,403

금융부채 합계	3,555,325	19,691,403

2) 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후 원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	11,419,030	-

파생금융자산	2,507,577	-

소 계	13,926,607	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	-	1,854,428

금융기관예치금	-	1,131,477

매출채권	-	3,790,868

기타채권	-	1,579,557

소 계	-	8,356,330

금융자산 합계	13,926,607	8,356,330

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채	7,678,788	-

소 계	7,678,788	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무	-	738,647

기타채무	-	2,254,633

차입금	-	8,930,050

전환사채	-	16,941,125

리스부채	-	1,023,897

소 계	-	29,888,352

금융부채 합계	7,678,788	29,888,352

5. 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전분기말(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분이익	(989,297)	456,064	-	-

처분손실	-	(934,030)	-	-

평가이익	989,297	989,297	(3,933)	70,374

파생금융자산평가이익	-	1,361,720	241,635	789,179

파생금융자산평가손실	(699,673)	(3,296,240)	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	92,525	410,333	140,128	320,578

외환차익	11,201	49,199	31,145	147,104

외화환산이익	4,006	8,479	10,381	26,613

기타의대손상각비	(595,771)	(802,312)	(114,703)	(193,645)

전환사채상환이익	47,745	122,136	3,007,296	3,007,296

당기손익 금융부채

파생금융부채평가이익	873,154	2,967,505	11,722	130,819

파생금융부채평가손실	(620,398)	(7,541,364)	(2,369,236)	(2,718,424)

상각후원가 금융부채

이자비용	(375,268)	(1,587,255)	(946,454)	(1,956,314)

외환차손	(18,314)	(49,291)	(16,745)	(87,059)

외환환산손손실	23,313	(17,743)	13,989	(8,189)

전환사채상환손실	-	(25,000)	-	(1,625,408)

6. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열 체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치, 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준2)- 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,062,027	12,062,027

파생금융자산	-	-	474,664	474,664

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	3,555,325	3,555,325

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열 체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열 체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융자산	파생금융부채

기초금액	11,419,030	2,507,577	(7,678,788)

매입금액	11,540,000	-	-

발생금액	1,167,027	1,361,720	(2,609,090)

전환금액	-	-	11,914,562

매도금액	(11,145,000)	-	194,571

당기손익인식액	(919,030)	(3,394,633)	(5,376,580)

합병	-	-	-

기말금액	12,062,027	474,664	(3,555,325)

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	12,062,027	3	주석9참조

파생금융자산	474,664	3	이항모형

파생금융부채	(3,555,325)	3	이항모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치 평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.7. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

현금	61	2,182

보통예금	5,500,030	1,841,841

외화예금	17,698	10,405

합계	5,517,789	1,854,428

8. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및 현금성자산과 부채나 우발부채에 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말	비고

단기금융상품	-	1,131,477	질권

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말(검토받지 아니함)1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)

회사명	종류	취득가액	공정가치	장부가액

㈜케이알피앤이	전환사채(*1)	8,000,000	-	-

㈜한국고체수소	신주인수권부사채(*2)	1,000,000	1,000,000	817,855

신주인수권부사채(*2,3)	500,000	500,000	349,172

엑스큐브얼라이언스㈜	신주인수권부사채(*4)	1,000,000	-	-

신주인수권부사채(*4)	2,000,000	-	-

신주인수권부사채(*4)	1,000,000	500,000	500,000

㈜이지함앤코	신인수권부사채	500,000	500,000	500,000

㈜바이바르스	제1회 전환사채(*5)	200,000	50,000	50,000

㈜민트홀딩스	보통주 8,000주(지분40%)	40,000	40,000	40,000

제1회 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000

제2회 전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000

제3회 전환사채	500,000	500,000	500,000

임팩트파트너스	보통주 300,000주(지분27.27%)	300,000	300,000	300,000

크로머투자조합	투자조합출자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

피트케인투자조합	투자조합출자금(*6)	4,000,000	-	-

모드니투자조합	투자조합출자금	2,005,000	2,005,000	2,005,000

합 계	28,045,000	12,395,000	12,062,027

(*1) ㈜케이알피앤이에서 액면 8,000,000천원에 대해 원리금 전액 상환을 하였습니다(*2) 종속회사인 ㈜한국고체수소의 지분을 모두 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 따라서 연결대상에서 제외가 되어 ㈜한국고체수소가 발행한 신주인수권부사채의 장부가액을 연결회사의 재무제표에 반영하였습니다.(*3) 제2회 신주인수권부사채 원리금 400,000천원을 상환을 하여 당분기말 현재 채권 액면잔액은 500,000천원 입니다.(*4) 제1회, 제2회 신주인수권부사채 원리금 3,000,000천원을 상환을 하여 전기말 평가손실 인식 후 장부가액 1,5000,000천원에서 미수이자를 제외한 금액과의 차이 1,445,361천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익의 계정과목으로 인식하였습니다.(*5) ㈜바이바르스가 발행한 제1회 전환사채 300,000천원을 당분기중에 취득하여, 150,000천원을 매각하였으며, 채권 액면잔액은 50,000천원 입니다.(*6) 피투케인투자조합에 투자하여던 4,000,000천원을 당분기중에 전액 회수 하였습니다.

2) 당분기말 현재 타법인 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주(좌),%,천원)

회사명	주식수(주,좌)	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

㈜민트홀딩스	8,000주	40.00%	40,000	40,000	40,000

크로머투자조합	3,000,000,000좌	42.86%	3,000,000	3,000,000	3,000,000

피트케인투자조합	4,000,000,000좌	28.57%	4,000,000	-	-

임팩트파트너스	300,000주	27.27%	300,000	300,000	300,000

모드니투자조합	20,064,390주	37.79%	2,005,000	2,005,000	2,005,000

계	9,345,000	5,345,000	5,345,000

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	전기말

회사명	종류	취득가액	공정가치	장부가액

㈜케이알피앤이	제28회 전환사채(*1)	8,000,000	8,919,030	8,919,030

엑스큐브얼라이언스㈜	신주인수권부사채(*2)	1,000,000	500,000	500,000

신주인수권부사채(*2)	2,000,000	1,000,000	1,000,000

신주인수권부사채(*2)	1,000,000	500,000	500,000

㈜이지함앤코	제1회 신주인수권부사채	500,000	500,000	500,000

합 계	12,500,000	11,419,030	11,419,030

(*1) 연결회사의 제18회 전환사채의 원리금 및 이자의 상환을 보증하기 위해 남도풍력발전㈜에게 담보로 제공되었으나, 전기 중 원리금 및 이자를 상환하여 담보제공이 해지 되었습니다. 전기 중 ㈜케이알피앤이에서 액면 2,000,000천원에 대해 원리금 상환을 하여, 채권 액면잔액은 8,000,000천원입니다.(*2) 신주인수권부사채를 취득하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며, 전기말 현재 당 신주인수권부사채에대해당기손익-공정가치금융자산평가손실의 계정과목으로2,000,000천원의 평가손실을 인식하였습니다. 엑스큐브얼라이언스㈜는 공연, 전시가 주 사업이며, 전기 중 코로나19의 여파로 인해 계획 중이던 공연, 전시 사업이 그 시행여부와사업성이 불확실해져서 동사의 순자산가액을 고려하여 평가손실을 인식하였습니다.

10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

채권액	7,129,602	567,941	194,549	1,900,459	9,792,551

대손충당금	(3,303,252)	(84,230)	(27,830)	(324,459)	(3,739,771)

장부가액(순액)	3,826,350	483,711	166,719	1,576,000	6,052,780

2) 전기말(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

채권액	7,263,906	840,621	89,872	1,098,459	9,292,858

대손충당금	(3,473,038)	(78,877)	(7,060)	(363,459)	(3,922,434)

장부가액(순액)	3,790,868	761,744	82,812	735,000	5,370,424

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

만기 이내의 채권	1,861,305	390,606	50,689	350,000	2,586,270

만기 경과 후 3개월 이하	61,024	132,248	58,653	-	251,925

만기 경과 후 4~6개월 이하	804,529	1,234	85,207	1,000,000	1,890,970

만기 경과 후 7~12개월 이하	1,757,656	38,500	-	260,000	2,056,156

만기 경과 후 12개월 초과	2,645,087	5,354	-	290,459	2,940,900

대손충당금	(3,303,252)	(84,230)	(27,830)	(324,459)	(3,673,441)

합 계	3,826,349	483,712	166,719	1,576,000	6,052,780

2) 전기말(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

만기 이내의 채권	2,595,462	453,212	47,346	715,000	3,811,020

만기 경과 후 3개월 이하	1,269,137	518	32,123	-	1,301,778

만기 경과 후 4~6개월 이하	1,202,269	2,300	1,313	-	1,205,882

만기 경과 후 7~12개월 이하	1,566,823	300,000	2,031	20,000	1,888,854

만기 경과 후 12개월 초과	630,214	84,591	7,060	363,459	1,085,324

대손충당금	(3,473,038)	(78,877)	(7,060)	(363,459)	(3,922,434)

합 계	3,790,867	761,744	82,813	735,000	5,370,424

(3) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	장기매출채권	장기대여금	임차보증금	기타보증금	장기선급금	합계

채권액	3,247	709,000	2,528,411	323,380	1,302,890	4,866,928

현재가치할인차금	(220)	-	(155,810)	(6,610)	-	(162,640)

대손충당금	-	(584,000)	(78,942)	(30,000)	(919,310)	(1,612,252)

장부가액(순액)	3,027	125,000	2,293,659	286,770	383,580	3,092,036

2) 전기말(단위:천원)

구분	장기매출채권	임차보증금	기타보증금	장기선급금	합계

채권액	3,896	1,870,141	336,016	1,302,890	3,512,943

현재가치할인차금	(220)	(88,529)	(10,279)	-	(99,028)

대손충당금	-	(78,942)	-	(919,310)	(998,252)

장부가액(순액)	3,676	1,702,670	325,737	383,580	2,415,663

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초금액	3,473,038	270,431

손상된 채권에 대한 대손상각비	197,793	1,740,929

미 사용금액 환입	(367,578)	-

연결범위 변동	-	-

합병으로인한 증가(*)	-	1,461,678

보고기간말 금액	3,303,253	3,473,038

(*) 전기 중 종속회사인 (주)에이나인미디어 합병으로 인한 대손충당금 증가 금액 입니다.11. 파생금융상품(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발생시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제17회 전환사채	474,664	1,353,080

제18회 전환사채	-	1,154,497

합 계	474,66	2,507,577

(3) 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제15회 전환사채	-	30,296

제17회 전환사채	1,624,180	5,132,862

제18회 전환사채	-	2,515,630

제19회 전환사채	1,931,145	-

합 계	3,555,325	7,678,788

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동

선급금	9,750,502	2,916,374

대손충당금	(1,411,456)	(1,204,915)

선급비용	56,645	47,901

선납부가세	23,158	26,695

선급법인세	51,956	94,781

소계	8,470,805	1,880,836

비유동

기타투자자산	5,324	15,438

13. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

상품	1,019,166	2,299,193

상품평가충당금	(206,094)	(925,721)

제품	237,524	733,245

제품평가충당금	(75,303)	(161,641)

재공품	85,123	64,294

재공품평가충당금	(50,937)	(22,957)

원재료	1,705,115	1,581,570

원재료평가충당금	(142,719)	(99,844)

미착품	156,945	30,235

합 계	2,728,820	3,498,374

(2) 당분기 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

상품평가충당금	925,721	-	(719,627)	206,094

제품평가충당금	161,641	-	(86,338)	75,303

재공품평가충당금	22,957	27,980	-	50,937

원재료평가충당금	99,843	42,875	-	142,718

합계	1,210,162	70,855	(805,965)	475,052

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,616,605	-	(709,826)	4,906,779

건물	17,578,605	(7,267,617)	(3,473,611)	6,837,377

구축물	1,590,128	(534,604)	(375,196)	680,328

기계장치	16,957,071	(14,196,343)	(1,901,217)	859,511

차량운반구	900,322	(706,780)	(20,717)	172,825

공구와기구	209,941	(203,531)	(6,350)	60

비품	986,412	(861,572)	(41,284)	83,556

시설장치	5,049,783	(3,975,732)	(665,045)	409,006

실험장비	826,500	(715,415)	(88,417)	22,668

사용권자산	2,665,279	(530,214)	-	2,135,065

건설중인자산	3,878,912	-	-	3,878,912

합 계	56,259,558	(28,991,808)	(7,281,663)	19,986,087

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,620,234	-	(710,899)	4,909,335

건물	17,642,549	(6,819,026)	(3,500,188)	7,323,335

구축물	1,578,128	(492,916)	(375,196)	710,016

기계장치	16,656,491	(14,178,448)	(1,911,499)	566,544

차량운반구	967,955	(712,869)	(20,717)	234,369

공구와기구	209,941	(203,531)	(6,350)	60

비품	1,420,479	(1,154,958)	(75,810)	189,711

시설장치	5,453,273	(4,106,613)	(745,098)	601,562

실험장비	803,250	(714,392)	(88,417)	441

사용권자산	1,955,416	(838,645)	-	1,116,771

건설중인자산	6,315,625	-	-	6,315,625

합 계	58,623,341	(29,221,398)	(7,434,174)	21,967,769

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	연결범위의 변동(*)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	4,909,334	-	-	(2,555)	-	-	-	4,906,779

건물	7,323,335	-	35,836	(57,952)	-	(463,842)	-	6,837,377

구축물	710,015	12,000	-	-	-	(41,687)	-	680,328

기계장치	566,544	903,676	-	(127,146)	(417,059)	(66,505)	-	859,510

차량운반구	235,235	156,409	-	(184,883)	-	(33,936)	-	172,825

공구와기구	60	-	-	-	-	-	-	60

비품	189,711	5,578	-	(69,349)	(11,361)	(31,022)	-	83,557

시설장치	601,561	92,320	146,636	(158,496)	(191,777)	(81,239)	-	409,005

실험장비	441	23,250	-	-	-	(1,023)	-	22,668

사용권자산	1,104,258	2,125,956	-	(436,355)	-	(658,793)	-	2,135,066

건설중인자산	6,315,625	3,987,434	(182,472)	(6,191,675)	(50,000)	-	-	3,878,912

합 계	21,956,119	7,306,623	-	(7,228,411)	(670,197)	(1,378,047)	-	19,986,087

(*) (주)한국고체수소 지분매각에 따른 지배력상실로 인해 감소하였습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	사업결합으로 인한증가(*)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	5,988,411	-	-	(1,079,077)	-	-	-	4,909,335

건물	8,757,124	34,540	-	(844,386)	-	(623,942)	-	7,323,335

구축물	765,332	-	-	-	-	(55,316)	-	710,016

기계장치	6,435	459,200	132,060	-	-	(31,151)	-	566,544

차량운반구	45,831	227,343	-	(97)	2,827	(41,534)	-	234,369

공구와기구	60	-	-	-	-	-	-	60

비품	57,721	123,114	-	(55)	32,963	(24,032)	-	189,711

시설장치	2,754	302,076	175,000	(23)	143,950	(22,195)	-	601,562

실험장비	576	-	-	-	-	(135)	-	441

사용권자산	415,339	1,172,498	-	(219,043)	369,571	(621,594)	-	1,116,771

건설중인자산	100,000	6,622,685	(307,060)	(100,000)	-	-	-	6,315,625

합 계	16,139,583	8,941,456	0	(2,242,681)	549,311	(1,419,899)	-	21,967,769

(*) 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지/건물	11,744,156	차입금	10,500,000	8,700,000	중소기업은행

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지/건물	12,232,670	차입금	10,500,000	8,700,000	중소기업은행

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	399,364	(144,512)	(239,027)	15,825

소프트웨어	613,985	(527,894)	(32,848)	53,243

개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-

회원권	144,511	-	(7,312)	137,199

영업권	4,240,229	-	(4,218,682)	21,547

기타의무형자산	828,000	(807,997)	-	20,003

합 계	6,435,365	(1,585,041)	(4,602,507)	247,817

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	398,064	(125,231)	(239,027)	33,806

소프트웨어	617,648	(505,287)	(32,848)	79,513

개발비	209,276	(104,638)	(104,638)	-

회원권	554,301	-	(152,101)	402,200

영업권	4,240,229	-	(3,275,394)	964,835

기타의무형자산	170,944	(23,833)	-	147,111

합 계	6,190,462	(758,989)	(3,804,008)	1,627,465

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	기초금액	연결범위의 변동(*1)	취득	처분	대체	손상(*2)	무형자산상각비	기말금액

산업재산권	33,806	-	1,300	-	-	-	(19,281)	15,825

소프트웨어	79,513	(3,663)	-	-	-	-	(22,608)	53,242

회원권	402,200	-	(265,001)	-	-	-	-	137,199

영업권	964,835	-	-	-	-	(943,287)	-	21,548

기타의무형자산	147,111	-	-	-	-	-	(127,109)	20,002

합 계	1,627,465	(3,663)	(263,701)	-	-	(943,287)	(168,998)	247,816

(*1) (주)한국고체수소 지분 매각에 따른 지배력상실로 인해 감소하였습니다.(*2) 전기 중 합병한 (주)에이나인미디어 인수 시 발생한 영업권 잔액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한증가(*1)	취득	처분	대체	손상(*2)	무형자산상각비	기말금액

산업재산권	59,845	-	257,449	(2,296)	-	(228,429)	(52,763)	33,806

소프트웨어	68,321	20,087	9,640	-	-	(2,706)	(15,829)	79,513

회원권	467,684	-	-	-	-	(65,484)	-	402,200

영업권(*3)	21,547	4,218,682	-	-	-	(3,275,394)	-	964,835

기타의무형자산	-	170,944	-	-	-	-	(23,833)	147,111

합 계	617,397	4,409,713	267,089	(2,296)	-	(3,572,013)	(92,425)	1,627,465

(*1) 연결회사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다.(*2) 연결회사는 상기 자산 중 영업권을 제외한 자산의 진부화로 미래 경제적 가치가 없다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 연결회사의 종속회사인 ㈜에이나인미디어의 100%지분을 2020년 3월중 취득하여, 취득시점 식별가능한 자산,부채의 순자산을 초과하는 이전대가에 대하여 영업권을 계상하였습니다. 또한, 2020년 6월 중 ㈜에이나인미디어의 흡수합병을 진행하였으며, 보고기간종료일 현재 영업권에 대한 공정가치평가하여 3,275,394천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 영업권(단위:천원)

구 분	㈜한류인터내셔날	㈜한국고체수소	GLOBAL VINA	㈜에이나인미디어(*1)	합계

지배권 획득시점의 영업권	602,200	-	21,547	4,218,682	4,842,429

당기 이전 인식한 손상차손	(602,200)	-	-	(3,275,394)	(3,877,594)

당기에 인식한 손상차손	-	-	-	(943,287)	(943,287)

영업권	-	-	21,547	-	7,776,736

16. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:%,천원)

회사명	소재지	주식수	당분기말(검토받지 아니함)

지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

㈜비비마스크(*)	대한민국	416,000	26.00%	5,148,000	-	-

㈜카퍼이노베이션	대한민국	96,000	48.00%	48,000	408	408

㈜엔에스케이파트너스	대한민국	48,900	48.90%	49,900	24,230	24,230

합 계	5,245,900	24,638	24,638

(*) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.

2) 전기말(단위:%,천원)

회사명	소재지	주식수	전기말

지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

㈜비비마스크	대한민국	416,000	26.00%	5,148,000	-	-

㈜카퍼이노베이션	대한민국	96,000	48.00%	48,000	15,477	15,477

㈜엔에스케이파트너스	대한민국	48,900	48.90%	49,900	24,558	24,558

합 계	-	5,245,900	40,035	40,035

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 관계기업투자주식의 변동내역 및 지분법 회계처리내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액

㈜비비마스크(*1)	-	-	-	-	-	-

㈜카퍼이노베이션	15,476	-	-	(15,068)	-	408

㈜엔에스케이파트너스	24,557	-	-	(326)	-	24,231

합계	40,033	-	-	(15,394)	-	24,639

2) 전기(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액

㈜비비마스크	-	-	-	-	-	-

㈜카퍼이노베이션	-	48,000	-	(32,523)	-	15,477

㈜엔에스케이파트너스	-	49,900	-	(25,342)	-	24,558

합계	-	97,900	-	(57,865)	-	40,035

(3) 관계기업투자의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익(손실)

㈜비비마스크(*1)	0	0	0	0	0

㈜카퍼이노베이션	2,851	2,001	850	40,568	(31,392)

㈜엔에스케이파트너스	48,951	445	48,506	0	(654)

합계	51,802	2,446	49,356	40,568	(32,046)

(*) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

2) 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익(손실)

㈜비비마스크	-	-	-	-	-

㈜카퍼이노베이션	79,158	46,915	32,242	-	(67,757)

㈜엔에스케이파트너스	49,658	445	49,213	-	(50,786)

합계	128,816	47,360	81,455	-	(118,543)

17. 매입채무 및 기타채무, 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매입채무 및 기타채무(유동)	2,023,671	2,993,279

매입채무	748,501	738,647

미지급금	618,307	1,359,053

미지급비용	656,863	895,579

기타유동부채	362,989	362,734

부가세예수금	10,935	-

선수금	28,735	20,413

예수금	90,771	158,988

선수수익	232,548	183,333

기타채무(비유동)	2,000	2,000

임대보증금	2,000	2,000

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

중소기업은행	단기차입금	2.41%	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	단기차입금	3.48%	4,700,000	4,700,000

㈜초록뱀미디어	단기차입금	3.00%~5.00%	-	220,000

유동성장기부채

중소기업은행	운전자금	2.45%	4,020	8,040

계	8,704,020	8,928,040

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

장기차입금	중소기업은행	2.45%	6,030	10,050

유동성 대체	(6,030)	(8,040)

계	-	2,010

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	금 액

2019년	-

2020년	-

2021년	4,020

합 계	4,020

19. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제17회 무보증 사모 전환사채(*2)	제19회 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 2월 27일	2020년 11월 16일

만기일	2023년 2월 27일	2023년 11월 16일

액면가액	4,000,000	5,000,000

발행가액	5,000,000	5,000,000

당분기말 장부가액	3,341,356	3,465,905

액면이자	0.00%	0.00%

상환보장수익율	4.00%	4.00%

전환조건(*1)	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,940원으로 전환 가능	발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,435원으로 전환 가능

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 된는 2021년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	사채권자는 발행일로부터 1년이되는 2021년 11월 16일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할수 있다.

발행자에 의한 조기 상환청구권	당사는 2020년 3월 27일 부터 2021년 8월 27일 까지 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.	-

전환가액의 조정	2020.10.06 : 전환가액 1,670원 2020.03.27 : 전환가액 1,690원	2021.03.15 : 전환가액 1,760원 2021.02.15 : 전환가액 1,935원 2021.01.18 : 전환가액 1,995원 2020.12.15 : 전환가액 2,180원 2020.11.16 : 전환가액 2,435원

(*1) 전기 중 제18회 전환사채 액면금액 15,800,000천원을 만기 전 조기상환으로 취득하여, 전기 14,000,000천원 및 당분기 1,800,000천원을 재매각하였습니다. 해당 제18회 전환사채 액면금액 15,800,000천원은 당분기 중 전액 전환되었습니다.(주석 22)(*2) 당분기 중 제17회 전환사채 액면금액 5,000,000천원 중 1,000,000천원 전환되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	제17회	제19회	합계

액면금액	4,000,000	5,000,000	9,000,000

상환할증금	499,456	624,320	1,123,776

전환권조정	(1,158,099)	(2,010,377)	(3,168,476)

당분기말 장부가액	3,341,357	3,613,943	6,955,300

2) 전기말(단위:천원)

구분	제15회	제17회	제18회	합계

액면금액	400,000	5,000,000	14,000,000	19,400,000

상환할증금	37,090	624,320	1,260,000	1,921,410

전환권조정	(60,456)	(1,907,011)	(2,412,817)	(4,380,284)

전기말 장부가액	376,634	3,717,309	12,847,183	16,941,126

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	제17회	제19회	합계

파생금융자산(콜옵션)	474,664	-	474,664

파생금융부채(전환권)	913,556	989,340	1,902,896

파생금융부채(풋옵션)	710,624	941,805	1,652,429

2) 전기말(단위:천원)

구분	제15회	제17회	제18회	합계

파생금융자산(콜옵션)	-	1,353,080	1,154,497	2,507,577

파생금융부채(전환권)	30	1,647,135	3,883,362	5,530,527

파생금융부채(풋옵션)	30,265	868,495	1,249,500	2,148,260

20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제도와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제조원가	154,939	101,873

판매비와관리비(퇴직급여)	304,098	368,124

판매비와관리비(경상개발비)	8,311	22,508

합계	467,348	492,505

(2) 보고기간종료일 퇴직급여 중 확정급여형 퇴직급여의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여형(DB)(*1)	확정기여형(DC)	합계

퇴직급여(매출원가)	38,415	116,524	154,939

퇴직급여(판매비와관리비)	90,456	213,642	304,098

판매비와관리비(경상개발비)	-	8,311	8,311

합계	128,871	338,477	467,348

(*1)전기 중 (주)에이나인미디어 합병으로 인해 일부 확정급여형 퇴직급여제도를 운형하였습니다.21. 법인세비용연결회사는 당분기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하지 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.22. 자본금 및 기타자본항목(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

보통주	100,000,000	40,682,403	100	4,128,120,500	2,926,908,400

우선주	100,000,000	2,412,280	100	241,228,000	0

합계	100,000,000	43,094,683	100	4,369,348,500	2,926,908,400

2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

보통주	우선주	보통주

기초금액	2,926,908,400	-	2,704,332,900

유상증자	206,422,000	241,228,000	222,575,500

전환사채의 전환	994,790,100	-	-

기말금액	4,128,120,500	241,228,000	2,926,908,400

(2) 당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2020.06.30(당기초)	29,269,084	2,926,908	90,516,190	93,443,098

2020.09.08(유상증자)_보통주	2,064,220	206,422	4,293,578	4,500,000

2020.09.08(유상증자)_우선주	2,412,280	241,228	5,258,770	5,499,998

2020.10.07(전환권행사)_보통주	9,349,099	934,910	24,023,679	24,958,589

2021.03.02(전환권행사)_보통주	598,802	59,880	940,120	1,000,000

계	43,693,485	4,369,348	125,032,337	129,401,685

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타자본	469,367	469,367

전환권대가	685,754	685,754

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

자본조정(지분법자본변동)	(51,636)	(51,636)

연결실체의 자본거래등	49,529	-

기타포괄손익누계액	(1,005,684)	(995,374)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

기타포괄손익-보험수리적손익	2,077	2,077

기타포괄손익-해외사업환산	6,790	17,100

계	(536,317)	(526,007)

23. 전환우선주연결회사는 당분기에 전환우선주를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주 내역

발행일	2020년 09월 07일

발행주식수	2,412,280 주

1주당 발행가액	2,280원

총발행가액	5,499,998,400원

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능

전환가액 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

전환권 행사기간	발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 5년)

연결회사는 시가하락에 따른 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주를 최대주주인 ㈜초록뱀미디어에게 발행하였으며, 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한 상기 전환우선주는 특정일에 상환할 의무가 없으며, 이외의 부채요소도 존재하지 않습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다. 24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(94,544,702)	(77,855,585)

합 계	(94,513,602)	(77,824,485)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.25. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,243,604	17,372,822	4,118,816	18,788,550

상품	1,267,696	4,105,505	2,349,246	10,198,661

제품	1,332,988	4,292,435	1,681,398	8,084,807

용역	582,122	3,234,530	-	-

작품(예능)	1,971,415	5,516,927	-	-

기타	89,383	223,425	88,172	505,082

매출원가	5,765,053	18,117,487	4,315,536	18,118,895

상품	1,432,480	3,874,856	2,579,214	10,389,852

제품	1,735,602	5,348,585	1,736,322	7,729,043

용역	2,596,971	8,894,046	-	-

26. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	835,488	2,800,199	1,643,797	3,848,811

상여금	-	-	950	4,370

잡급	-	90	-	432

퇴직급여	67,395	304,099	142,953	368,124

복리후생비	136,030	494,706	144,683	454,897

여비교통비	12,844	49,317	46,644	244,988

접대비	48,239	161,458	118,518	307,275

통신비	5,466	19,676	7,135	23,979

수도광열비	877	7,103	9,548	14,038

전력비	62,253	186,132	63,158	168,518

세금과공과금	13,500	123,488	67,654	138,653

감가상각비	344,173	961,788	239,476	534,955

지급임차료	45,255	132,666	47,458	188,804

수선비	7,317	13,977	164	4,239

보험료	20,283	68,554	23,184	59,610

차량유지비	33,979	83,830	35,366	119,829

연구비	-	-	(812)	22,505

운반비	22,118	59,207	31,023	137,464

교육훈련비	332	978	4,920	12,901

도서인쇄비	1,527	12,065	3,336	5,669

회의비	6,082	22,533	-	-

소모품비	70,355	185,568	88,159	149,211

지급수수료	315,154	995,521	1,077,220	2,859,050

리스료	1,271	20,347	-	-

광고선전비	41,928	129,810	37,291	219,806

대손상각비	(370,578)	(164,432)	607,728	1,506,213

건물관리비	46,756	123,392	28,118	75,725

판매수수료	-	-	-	10,946

무형자산상각비	13,676	41,889	13,464	38,566

견본비	2,718	3,710	405	1,304

협회비	5,184	5,334	4,920	8,570

경상개발비	62,045	114,490	78,063	247,889

합 계	1,851,667	6,957,495	4,564,523	11,777,341

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,825,367)	(13,974,391)	(1,930,196)	(7,126,279)

상품.원재료 매입액	6,953,573	21,501,445	5,585,719	23,329,744

급여	1,301,776	4,328,131	1,948,932	4,749,526

퇴직급여	122,947	467,350	209,025	492,506

복리후생비	161,434	577,642	171,018	542,694

지급임차료	45,255	133,103	47,912	190,200

지급수수료	387,596	1,346,840	1,096,509	2,926,731

감가상각비 및 무형자산상각비	494,898	1,547,045	370,244	931,726

광고선전비	41,928	129,810	37,291	219,806

차량유지비	38,289	111,892	35,532	121,473

기타비용	2,894,389	8,906,113	1,308,076	3,518,110

영업비용의 합계(*)	7,616,718	25,074,980	8,880,062	29,896,237

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.28. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,201	49,199	31,145	147,104

외화환산이익	4,006	8,479	10,381	26,613

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(989,297)	456,064	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	989,297	989,297	(3,933)	70,374

유형자산처분이익	-	30,464	-	176,525

무형자산처분이익	-	30,454	-	-

투자자산처분이익	68,258	82,516	-	203

매각예정자산처분이익	-	-	-	15,484

잡이익	5,085	6,408	72,144	193,618

전환사채상환이익	47,745	122,136	3,007,296	3,007,296

사용권자산처분이익	-	-	-	2,214

리스해지이익	3,369	9,652	-	-

결손금소급공제이익	0	15,197	-	-

기타투자자산평가이익	826	1,334	2	389

합 계	140,490	1,801,200	3,117,035	3,639,820

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,314	49,291	16,745	87,059

외화환산손실	(23,313)	17,743	(13,989)	8,189

기타대손상각비	595,771	802,312	114,703	193,645

유형자산처분손실	188,549	264,215	-	21

투자자산처분손실	3,837	3,837	-	806

잡손실	7,140	28,374	1,245	17,411

무형자산손상차손	-	943,287	-	-

전환사채상환손실	-	25,000	-	1,625,408

리스해지손실	18,728	19,375	-	3,045

손해배상금	-	-	-	275,527

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	934,030	-	-

기타투자산평가손실	-	-	780	2,382

합 계	809,026	3,087,464	119,484	2,213,493

29. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	92,525	410,333	140,128	320,578

금융보증비용 환입(금융부채환입)	-	-	(49)	-

파생금융자산평가이익	-	1,361,720	241,635	789,179

파생금융부채평가이익	873,154	2,967,505	11,722	130,819

합 계	965,679	4,739,558	393,436	1,240,576

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	375,268	1,587,255	946,454	1,956,314

금융수수료	-	-	1,931	1,931

파생금융자산평가손실	699,673	3,296,240	-	-

파생금융부채평가손실	620,398	7,541,364	2,369,236	2,718,424

합 계	1,695,339	12,424,859	3,317,621	4,676,669

32. 주당손익(1) 보고기간 중 연결회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

계속영업 당기순손실	(16,689,117,472)	(12,784,760,548)

가중평균유동보통주식수	36,840,465	29,026,274

기본주당순손실	(453)	(440)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2020.07.01	29,269,084	274	8,019,729,016

유상증자	2020.09.08	2,064,220	204	421,100,880

전환사채 전환	2020.10.07	9,349,099	175	1,636,092,325

전환사채 전환	2021.03.02	598,802	29	17,365,258

합계	41,281,205	-	10,094,287,479

회계기간 동안의 일수	÷274

가중평균유통보통주식수	36,840,465

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위:주)

구분	일자	주식수	적용일수	적수

기초 발행주식수	2019.07.01	27,043,329	275	7,436,915,475

유상증자	2019.07.30	2,225,755	245	545,309,975

합계	29,269,084	-	7,982,225,450

회계기간 동안의 일수	÷275

가중평균유통보통주식수	29,026,274

(3) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.(4) 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격

전환사채

제17회	2021.02.27~2023.01.27	2,395,210	1,670

제19회	2021.11.16~2023.10.16	2,840,909	1,760

전환우선주	2021.09.07~2025.09.07	2,412,280	2,280

합계	7,648,399

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전분기말(검토받지 아니함)

당기순이익	(16,689,117)	(13,012,759)

조정항목 :	9,761,341	5,381,796

이자수익	(410,327)	(320,578)

이자비용	1,587,270	1,956,314

법인세비용	-	(104,692)

전환사채상환손실	25,000	1,625,408

전환사채상환이익	(122,136)	(3,007,296)

재고자산평가손익	(735,111)	823,941

외화환산이익	(8,479)	(24,404)

외화환산손실	17,743	8,189

대손상각비	(164,432)	1,506,213

기타의대손상각비	802,312	193,686

감가상각비	1,378,048	893,159

매각예정자산처분이익	-	(15,484)

무형자산상각비	168,998	38,566

무형자산손상차손	943,287	-

지분법손익	15,395	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(456,064)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	937,770	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(989,297)	(70,374)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,541,364	-

잡이익	-	108,180

파생금융부채평가이익	(2,967,505)	(130,819)

파생금융부채평가손실	-	2,718,424

파생금융자산평가이익	(1,361,720)	(789,179)

파생금융자산평가손실	3,296,240	-

기타투자자산평가이익	(1,334)	(389)

기타투자자산평가손실	-	2,382

기타투자자산처분이익	(1,435)	(203)

기타투자자산처분손실	97	806

투자자산 처분이익	(81,081)	-

리스해지손실	19,375	3,045

리스해지이익	(9,652)	-

유형자산처분이익	(30,464)	962

유형자산처분손실	264,215	21

무형자산처분이익	(30,454)	(177,487)

사용권자산처분이익	-	(2,214)

퇴직급여	133,718	145,619

영업활동으로 인한 자산,부채의변동 :	409,926	6,032,305

매출채권의 감소(증가)	(455,991)	1,694,903

미수금의 감소(증가)	296,893	597,634

미수수익의 감소(증가)	65,634	-

선급금의 감소(증가)	(1,637,715)	777,195

장기선급금의 감소(증가)	-	(919,310)

선급비용의 감소(증가)	(13,993)	595,823

부가세대급금의 감소(증가)	1,151	(24,340)

선납세금의 감소(증가)	42,657	(3,036)

재고자산의 감소(증가)	1,411,757	2,070,357

장기매출채권의 감소(증가)	649	-

임차보증금의 감소(증가)	762	-

기타보증금의 감소(증가)	-	2,000,000

매입채무의 증가(감소)	273,257	1,855,048

미지급금의 증가(감소)	639,895	(598,118)

미지급비용의 증가(감소)	(90,874)	167,009

예수금의 증가(감소)	(68,116)	(17,828)

선수금의 증가(감소)	8,322	44,530

선수수익의 증가(감소)	49,215	-

부가세예수금의 증가(감소)	10,935	(46,876)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(59,206)

소송충당부채의 증가(감소)	-	(2,037,534)

퇴직급여의 지급	(124,512)	(63,946)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,517,850)	(1,598,658)

(2) 보고기간 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전분기말(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	182,472	-

전환사채의 보통주전환	16,800,000	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무유입	재무유출	비현금거래	기말

대체	기타(*1)

단기차입금	8,920,000	-	(220,000)	-	-	8,700,000

유동성장기부채	8,040	-	(4,020)	-	-	4,020

장기차입금	2,010	-	-	(2,010)	-	-

전환사채(*2)	24,619,913	8,050,000	1,625,000	(24,708,730)	924,441	10,510,624

리스부채	1,023,896	-	(611,149)	1,572,264	23,401	2,008,412

합계	34,573,859	8,050,000	789,831	(23,138,476)	947,842	21,223,056

(*1) 전환사채 및 리스부채의 상각으로 인한 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.(*2) 파생금융부채가 포함된 금액 입니다.32. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	한도액	실행액	내역

중소기업은행	8,725,000	8,704,020	운전자금

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장. 단기차입금 등에 대한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	담보금액	설정방법

중소기업은행	토지,건물 및 기계장치	10,500,000	근저당권

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말	보증내용

서울보증보험	1,337,514	3,596,900	이행보증

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명	비 고

최대주주	㈜초록뱀미디어	-

관계기업	㈜비비마스크	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	부채

전환사채	단기차입금

최대주주	㈜초록뱀미디어	5,000,000	-

2) 전기말(단위:천원)

구분	회사명	부채

전환사채	단기차입금(*)

기타특수관계자	로페로투자조합	9,500,000	-

기타 특수관계자	㈜초록뱀미디어	5,000,000	220,000

합 계	14,500,000	220,000

(*) ㈜초록뱀미디어로부터 ㈜에이나인미디어 지분 100%를 4,500,000천원에 매입하였으며, 합병시 인수한 차입금입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	회사명	구분	기초	증가	감소	기말

기타	로페로 투자조합	전환사채	9,500,000	-	(9,500,000)	-

최대주주	㈜초록뱀미디어	전환사채	5,000,000	-	(1,000,000)	4,000,000

기타	㈜초록뱀미디어	차입금	220,000	-	(220,000)	-

합 계	14,720,000	-	(10,720,000)	4,000,000

2) 전기(단위:천원)

구분	회사명	구분	기초	증가	감소	기말

임원	대표이사	대여금	100,000	250,000	(350,000)	-

임원	사내이사	대여금	100,000	50,000	(150,000)	-

기타	로페로 투자조합	전환사채	-	9,500,000	-	9,500,000

기타	㈜초록뱀미디어	전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000

기타	㈜초록뱀미디어	차입금(*1)	-	220,000	-	220,000

합 계	200,000	15,020,000	(500,000)	14,720,000

(*) ㈜초록뱀미디어로부터 ㈜에이나인미디어 지분 100%를 4,500,000천원에 매입하였으며, 합병시 인수한 차입금입니다.

(5) 당분기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

단기종업원급여(급여및상여)	882,737	713,795

퇴직후급여(퇴직급여)	130,494	111,204

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.34. 리스(1) 당분기와 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가1)-1 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	손상	기타	기말

부동산	1,330,368	2,014,149	(1,184,389)	-	-	2,160,128

차량운반구	625,048	111,807	(231,704)	-	-	505,151

합계	1,955,416	2,125,956	(1,416,093)	-	-	2,665,279

1)-2 전기(단위:천원)

구분	기초	회계기준의변경	취득	처분	손상	기타	기말

부동산	331,119	230,031	918,474	(149,256)	-	-	1,330,368

차량운반구	381,919	280,310	254,024	(291,205)	-	-	625,048

합계	713,038	510,341	1,172,498	(440,461)	-	-	1,955,416

(*) 전기 중 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인한 증가 금액 입니다.2) 감가상각누계액 및 손상차손 누계액2)-1 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	기초	감가상각	처분	손상	기타	기말

부동산	(585,496)	(509,591)	801,773	-	-	(293,314)

차량운반구	(246,893)	(146,411)	156,404	-	-	(236,900)

합계	(832,389)	(656,002)	958,177	-	-	(530,214)

2)-2 전기(단위:천원)

구분	기초	회계기준의변경	감가상각	처분	손상	기타	기말

부동산	(88,533)	(67,964)	(493,434)	62,060	-	2,374	(585,497)

차량운반구	(209,167)	(72,806)	(128,160)	156,983	-	-	(253,150)

합계	(297,700)	(140,770)	(621,594)	219,043	-	2,374	(838,647)

3) 장부가액3)-1 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	손상	대체	기말

부동산	744,872	2,014,149	(509,591)	(382,617)	-	-	1,866,813

차량운반구	371,899	111,807	(146,411)	(69,043)	-	-	268,252

합계	1,116,771	2,125,956	(656,002)	(451,660)	-	-	2,135,065

3)-2 전기(단위:천원)

구분	기초	합병으로 인한증가(*)	감가상각비	처분	손상	기타	기말

부동산	242,586	162,067	918,474	(489,875)	(88,381)	-	744,871

차량운반구	172,753	207,503	254,024	(128,160)	(134,221)	-	371,899

합계	415,339	369,570	1,172,498	(618,035)	(222,602)	0	1,116,770

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	유동성대체	기말

리스부채(유동)	621,854	1,412,122	(1,011,950)	-	1,022,026

리스부채(비유동)	389,632	790,109	(193,353)	-	986,388

합계	1,011,486	2,202,231	(1,205,303)	-	2,008,414

2) 전기(단위:천원)

구분	기초	합병으로 인한증가	증가	감소	유동성대체	기말

리스부채(유동)	216,879	188,561	654,340	(626,338)	197,164	630,606

리스부채(비유동)	146,729	182,926	342,897	(82,097)	(197,164)	393,291

합계	363,608	371,487	997,237	(708,435)	-	1,023,897

(3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1.사용권자산 상각비	656,002	113,495

-부동산	509,591	41,043

-차량운반구	146,411	72,452

-기타사용권자산	-	-

2.리스부채 이자비용	29,887	15,170

3.단기리스료	54,027	43,842

4.소액리스료	7,854	7,659

35. 영업부문 정보연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 화학제품제조부문과 기타부분, 영업부문으로 구분하고 있습니다.보고기간 중 부문별 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	화 학	기 타	합 계

매출액	5,991,438	11,381,383	17,372,821

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	5,991,438	11,381,383	17,372,821

영업손익	(2,558,641)	(5,143,519)	(7,702,160)

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	화 학	기 타	합 계

매출액	13,599,978	5,188,573	18,788,551

부문간 매출액	-	-	-

외부 매출액	13,599,978	5,188,573	18,788,551

영업손익	(4,533,937)	(6,573,750)	(11,107,687)

당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학제품제조부문 매출액 2,787백만원과 기타사업부문 매출액 1,543백만원 입니다. (전분기: 9,980백만원)36. 물적분할(1) (주)에이나인미디어 씨앤아이 물적분할연결회사는 2020년 11월 10일 이사회결의에 의거 당사가 영위하는 사업 중 엔터테인먼트 사업부문을 단순.물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립함으로써 분할대상 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념하도록 하여 사업경쟁력을 강화하기 위하여 2021년 1월 31일을 분할 기준일로 하여 엔터테인먼트 사업부문('(주)에이나인미디어 씨앤아이')을 물적분할 하였습니다.(2) 물적분할 개요

구 분	내 용

분할 신설회사	주식회사 에이나인미디어 씨앤아이

분할 사업부	엔터테인먼트

분할 방법	물적분할

분할 승인을 위한 이사회 결의일	2020년 11월 10일

분할 승인을 위한 임시주주총회 결의일	2020년 12월 14일

분할 기일	2021년 02월 01일

설립 등기일	2021년 02월 01일

(3) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 가액은 분할회사의 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상목록에 의하되, 분할 기준일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 자산.부채의 증감사항을 가감하였습니다.(4) 물적분할된 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	금 액

자산

Ⅰ.유동자산	3,348,371

현금및현금성자산	823,127

매출채권	1,526,273

기타채권	97,198

기타유동자산	901,773

Ⅱ.비유동자산	908,150

장기기타채권	471,239

유형자산	402,490

무형자산	34,421

자산총계	4,256,521

부채

Ⅰ.유동부채	3,043,765

기타채무	2,312,393

차입금	40,000

기타유동부채	610,966

유동성리스부채	80,406

Ⅱ.비유동부채	910,679

순확정급여부채	733,032

리스부채	177,647

부채총계	3,954,444

순자산 장부금액	302,077