티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 17(전)기 1분기 2022년 07월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속회사

1. 일반사항주식회사 초록뱀이앤엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 연결회사의 사업은 당분기말 기준 엔터사업부문, FnB사업부문, 화학사업부문으로 구성되어 있습니다. 엔터사업부문은 서울특별시 강서구 양천로에 매니지먼트사업 등으로 구성되어 있고, FnB사업부문은 서울특별시 강남구 도산대로에 음식점업, 가금류 가공 도.소매업으로 구성되어 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.연결회사는 당분기중 2023년 3월 30일 이사회 결의에 의해 본사을 충청북도 증평군에서 서울특별시 강남구로 변경하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	16,540,601	482,456	17,023,057	59.67%	지배기업

(주)더메디팜	947,868	-	947,868	3.32%	-

기타(한국예탁결제원)	10,559,783	-	10,559,783	37.01%	-

합계	28,048,252	482,456	28,530,708	100.00%

2. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분	결산월	업종

제18(당)기 1분기	제17(전)기

초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	대한민국	98.63%	98.63%	12월	투자

초록뱀 신기술조합 4호	대한민국	99.50%	99.50%	12월	투자

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	795,737	900	794,837	-	(21,910)	(21,910)

초록뱀 신기술조합 4호	2,102,748	2,503	2,100,245	-	6,714	6,714

나. 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	댱기순이익(손실)	총포괄손익

초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	816,747	-	816,747	-	87,429	87,429

초록뱀 신기술조합 4호	2,093,531	-	2,093,531	-	63,531	63,531

㈜초록뱀푸드팜(*1)	36,605,813	9,992,715	26,613,098	14,022,864	26,849	26,849

(*1) 재무상태표 항목은 연겨대상회사에서 제외된 시점의 금액으로 표시하였고, 손익계산서 항목은 지배력상실일까지의 금액으로 표시하였습니다.(3) 보고기간 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.3. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 총족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책중간분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1).가 에서 설명하는 제 ·개정 기준서 의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 연결회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 화학사업부문, 엔터사업부문, FnB사업부문, 기타사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

화학사업부문	화학재료	솔브레인 외

엔터사업부문	방송출연,공연,등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹,외식사업등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

기타사업부문	임대,투자	일반 소비자,투자자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

화학사업부문	690,376	-	690,448	695,068	(156,768)

엔터사업부문	10,893,573	3,823,384	14,716,957	12,061,680	1,503,023

FnB사업부문	20,337,179	197,093	20,534,200	17,092,394	1,014,736

제작사업부문	109,015	60,500	169,515	185,957	(151,132)

기타사업부문	15,900	-	15,900	-	(14,136)

합계	32,046,043	4,080,977	36,127,020	30,035,099	2,195,723

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	외부수익	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

화학사업부문	522,705	-	522,705	542,496	(121,203)

엔터사업부문	10,855,229	3,404,909	14,260,138	11,770,766	1,459,082

FnB사업부문	20,419,340	63,538	20,482,878	17,441,419	380,768

기타사업부문	3,402	-	3,402	2,758	643

합계	31,800,676	3,468,447	35,269,123	29,757,439	1,719,290

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	14,700,106	16,851	14,716,957	14,700,106	16,851	14,716,957

상품매출	5,568,773	-	5,568,773	5,568,773	-	5,568,773

제품매출	15,431,938	-	15,431,938	15,431,938	-	15,431,938

제작매출	169,515	-	169,515	169,515	-	169,515

기타매출	223,936	-	223,936	223,936	-	223,936

임대수입	15,900	-	15,900	15,900	-	15,900

합계	36,110,168	16,851	36,127,019	36,110,168	16,851	36,127,019

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	14,260,138	-	14,260,138	14,260,138	-	14,260,138

상품매출	13,322,032	-	13,322,032	13,322,032	-	13,322,032

제품매출	7,269,037	166,847	7,435,884	7,269,037	166,847	7,435,884

기타매출	251,069	-	251,069	251,069	-	251,069

합계	35,102,276	166,847	35,269,123	35,102,276	166,847	35,269,123

(5) 보고기간 중 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 없습니다.5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,179,637	12,179,637

매출채권및기타채권	-	16,881,675	16,881,675

당기손익공정가치측정금융자산	27,365,398	-	27,365,398

기타금융자산	1,262	2,500,000	2,501,262

합계	27,366,660	31,561,312	58,927,972

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,204,421	10,204,421

매출채권및기타채권	-	15,954,580	15,954,580

당기손익공정가치측정금융자산	29,486,119	-	29,486,119

기타금융자산	1,148	2,500,000	2,501,148

합계	29,487,267	28,659,001	58,146,268

(3) 금융부채가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	11,480,080	11,480,080

차입금및기타금융부채	-	28,824,624	28,824,624

전환우선주	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	5,502,472	-	5,502,472

비지배지분부채	-	21,239	21,239

합계	5,502,472	40,325,943	45,828,415

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

매입채무및기타채무	-	13,018,601	13,018,601

차입금및기타금융부채	-	32,581,565	32,581,565

전환우선주	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	5,974,619

비지배지분부채	-	21,506	21,506

합계	5,974,619	45,621,672	51,596,291

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	25,781	148,312	-	-	174,093

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	141,575	-	141,575

사채상환이익	-	-	-	4,518	4,518

비지배지분평가이익	-	-	-	300	300

이자비용	-	-	-	(1,322,590)	(1,322,590)

외화환산손실	-	(4,212)	-	-	(4,212)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(120,722)	-	-	-	(120,722)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

비지배지분평가손실	-	-	-	(34)	(34)

대손상각비	-	(91,548)	-	-	(91,548)

기타대손상각비	-	(361)	-	-	(361)

합계	(94,941)	52,191	(443,415)	(1,317,806)	(1,803,971)

나. 제17(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	129,333	-	-	129,333

외환차익	-	39,407	-	18,276	57,683

외화환산이익	-	(12,214)	-	-	(12,214)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	126,820	-	126,820

사채상환이익	-	-	-	183,838	183,838

비지배지분평가이익	-	-	-	52	52

이자비용	-	-	-	(1,812,977)	(1,812,977)

외환차손	-	-	-	(2,525)	(2,525)

외화환산손실	-	-	-	(9,555)	(9,555)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(8,634)	-	-	-	(8,634)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(2,773,798)	-	(2,773,798)

사채상환손실	-	-	-	(13,597)	(13,597)

비지배지분평가손실	-	-	-	(8)	(8)

합계	(8,634)	156,526	(2,646,978)	(1,636,496)	(4,135,582)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

현금	11,576	39,516

보통예금	12,168,061	10,164,905

합계	12,179,637	10,204,421

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기	비고

기타유동금융자산(*1)	2,500,000	100,000	인출제한

(*1) 정기예금 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있고, 정기예금 2,400,000천원은 원재료 구매처 케이닥푸드의 L/C 신용장 예금담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,323,776	3,026	9,645,467	3,026

(-)손실충당금	(3,782,495)	(3,026)	(3,690,947)	(3,026)

대여금	1,343,337	5,125,788	2,171,427	5,080,000

(-)손실충당금	(1,260,459)	(2,828,271)	(1,260,459)	(2,828,271)

미수금	4,105,488	-	2,644,791	-

(-)손실충당금	(1,134,323)	-	(1,133,997)	-

미수수익	449,755	-	381,425	-

(-)손실충당금	(318,275)	-	(318,240)	-

보증금	-	5,857,353	-	5,263,384

합계	8,726,804	8,154,870	8,439,467	7,515,113

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

대여금	2,297,518	2,251,729

보증금	5,857,353	5,263,384

합계	8,154,871	7,515,113

(3) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	3,690,947	5,540,966	3,222,186	1,953,680

대손상각	91,548	361	470,762	3,587,286

대손환입	-	-	(2,000)	-

기말	3,782,495	5,541,327	3,690,948	5,540,966

(4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	5,083,199	131,118	263,228	3,846,231	9,323,776

기대손실률(%)	-	-	-	98.34%	40.57%

전체기간기대손실	-	-	-	3,782,495	3,782,495

순장부금액	5,083,199	131,118	263,228	63,736	5,541,281

기타채권(*2)

총장부금액	2,318,617	817,501	4,531,651	3,356,599	11,024,368

기대손실률(%)	-	-	62.41%	80.83%	50.26%

전체기간기대손실	-	-	2,828,271	2,713,057	5,541,328

순장부금액	2,318,617	817,501	1,703,380	643,542	5,483,040

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	5,407,783	412,797	277,478	3,547,409	9,645,467

기대손실률(%)	0.49%	10.50%	26.81%	99.99%	38.27%

전체기간기대손실	26,267	43,344	74,395	3,546,941	3,690,947

순장부금액	5,381,516	369,453	203,083	468	5,954,520

기타채권(*2)

총장부금액	7,365,745	86,454	17,278	2,808,165	10,277,642

기대손실률(%)	38.40%	-	-	96.60%	53.91%

전체기간기대손실	2,828,271	-	-	2,712,695	5,540,966

순장부금액	4,537,474	86,454	17,278	95,470	4,736,676

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,043,705	-	7,646,020	-

(-)손실충당금	(2,299,177)	-	(2,299,177)	-

선급비용	810,335	-	823,881	-

부가세대급금	19	-	-	-

합계	7,554,882	-	6,170,724	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

선급금	선급금

기초	2,299,177	1,310,563

손실충당금전입	-	988,614

기말	2,299,177	2,299,177

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	IBK기업은행(*1)	100,000	-	100,000	-

부산은행(*2)	2,400,000	-	2,400,000	-

종합보험	DB손해보험	-	1,262	-	1,148

합계	2,500,000	1,262	2,500,000	1,148

(*1) 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정이 되어있습니다.(주석 7참조)(*2) 부산은행 L/C 신용장 예금담보 설정이 되어있습니다.(주석 7 참조)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환우선주식	-	4,929,775	-	4,929,775

조합출자금	-	5,459,826	-	5,459,826

투자전환사채	-	14,664,302	-	14,664,302

투자신주인수권부사채	-	1,615,247	-	3,621,417

신주인수권	696,247	-	810,799	-

합계	696,247	26,669,150	810,799	28,675,320

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	810,799	28,675,320	624,984	14,923,893

취득 및 대체	-	-	-	16,662,501

처분 및 분배	(114,552)	(2,006,170)	-	(4,112,500)

상각 및 평가	-	-	185,815	1,201,426

기말금액	696,247	26,669,150	810,799	28,675,320

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제18(당)기 1분기	제17(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)초록뱀컴퍼니	6,281,408	5,000,001	4,929,775	5,000,001	4,929,775

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제18(당)기 1분기	제17(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	1,129,176	2,000,000	1,129,176	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	795,306	2,000,000	795,306	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	5,000,000	107,680	5,000,000	107,680	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	151,456	1,000,000	151,456	2026-09-24

코드네이처(주) 제17회 전환사채	2.00%	7,000,000	6,941,437	7,000,000	6,941,437	2025-06-21

(주)대유 제2회 전환사채	2.00%	2,600,000	2,709,447	2,600,000	2,709,447	2025-07-18

㈜소금집 제1회 전환사채	6.00%	700,000	789,064	700,000	789,064	2025-06-09

다담인베스트먼트㈜ 제1회 전환사채	6.00%	2,000,000	2,040,736	2,000,000	2,040,736	2025-07-15

합계	23,300,000	14,664,302	23,300,000	14,664,302

(5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제18(당)기 1분기	제17(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	-	-	800,000	803,375	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	-	-	1,200,000	1,202,795	2026-10-06

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	1,615,247	1,700,000	1,615,247	2027-06-02

합계	2,400,000	1,615,247	4,400,000	3,621,417

(*1) 당분기중 연결회사가 보유하고있던 케이씨브라더스 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각 하였습니다.

(6) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기	비고

지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

더앤투자조합	15.72%	2,000,000	1,001,924	2,000,000	1,001,924

브론투자조합	15.02%	1,960,000	2,658,695	1,960,000	2,658,695

초록뱀 메타버스 신기술조합	9.90%	990,000	1,321,011	990,000	1,321,011

씨엔티테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

합계	5,450,000	5,459,827	5,450,000	5,459,827

(7) 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	-	-	2,502	43,773

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	-	-	17,045	70,779

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	696,247	541,902	696,247

합계	541,902	696,247	561,449	810,799

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세부내역	장부금액

제18(당)기 1분기	제17(전)기

관계기업	가	2,009,572	2,010,673

합계	2,009,572	2,010,673

가. 관계기업투자

(단위:천원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당기	전기	제18(당)기 1분기	제17(전)기

쿠엘 투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	대한민국	12월	투자	2,009,572	2,010,673

(주)플래닛03	관계기업	40.00%	40.00%	대한민국	12월	마스크,부직포등	-	-

(주)비비마스크	관계기업	26.00%	26.00%	대한민국	12월	미용기기 제조업	-	-

(주)디케이이앤엠	관계기업	50.00%	-	대한민국	12월	방송 기획 및 제작업등	-	-

합계	2,009,572	2,010,673

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초	2,010,673	2,444,075

취득	-	5,000

지분법손익(*1)	(1,100)	(438,402)

기말	2,009,573	2,010,673

(3) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

㈜디케이이앤엠	-	-	-	-	-

쿠엘 투자조합	2,010,673	-	-	(1,100)	2,009,573

합계	2,010,673	-	-	(1,100)	2,009,573

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

㈜디케이이앤엠	-	5,000	-	(5,000)	-

쿠엘 투자조합	2,444,075	-	-	(433,402)	2,010,673

합계	2,444,075	5,000	-	(438,402)	2,010,673

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

쿠엘 투자조합	관계기업	10,047,862	-	10,047,862	-	(5,502)	(5,502)

㈜디케이이앤엠	관계기업	11,604,693	17,722,482	(6,117,789)	2,766,482	(1,811,274)	(1,811,274)

㈜플래닛03	관계기업	832,921	2,360,190	(1,527,269)	-	(1,334)	(1,334)

㈜비비마스크(*1)	관계기업	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.

나. 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

쿠엘 투자조합	관계기업	10,053,364	-	10,053,364	-	(2,938,064)	(2,938,064)

㈜디케이이앤엠	관계기업	9,496,633	15,153,174	(5,656,541)	3,019,201	(5,666,541)	(5,666,541)

㈜플래닛03	관계기업	834,110	2,360,045	(1,525,935)	374,298	(158,904)	(158,904)

㈜비비마스크(*1)	관계기업	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 중 장부가액이 "0"으로 지분법 평가를 중지하였지만, 지분법 손실 미반영 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	회계연도	당기순손실	지분율(%)	지분법손익

㈜플래닛03	2022.07.01~2022.12.31	(158,904)	40%	(63,562)

㈜플래닛03	2023.01.01~2023.03.31	(1,334)	40%	(534)

합계	(64,096)

13. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

상품	1,034,133	1,059,144

상품평가충당금	(285,800)	(284,226)

제품	15,577	10,445

제품평가충당금	(6,069)	(10,445)

원재료	1,744,244	646,512

원재료평가충당금	(111,208)	(119,629)

미착품	-	88,653

합계	2,390,877	1,390,454

(2) 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

상품평가충당금	284,226	1,574	-	285,800

제품평가충당금	10,445	-	(4,376)	6,069

원재료평가충당금	119,629	-	(8,422)	111,207

합계	414,300	1,574	(12,798)	403,076

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

상품평가충당금	204,909	79,317	-	284,226

제품평가충당금	32,011	-	(21,566)	10,445

원재료평가충당금	91,964	27,666	-	119,630

합계	328,884	106,983	(21,566)	414,301

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	632,108	-	(77,090)	555,018	632,108	-	(77,090)	555,018

건물	1,589,876	(301,872)	(415,892)	872,112	1,589,876	(294,743)	(415,891)	879,242

차량운반구	733,637	(367,218)	(5,390)	361,029	733,637	(343,058)	(5,391)	385,188

비품	1,328,254	(865,422)	-	462,832	1,294,590	(813,065)	(1)	481,524

시설장치	6,777,691	(3,356,179)	-	3,421,512	6,777,691	(3,187,518)	-	3,590,173

예술공예품	150,000	-	-	150,000	150,000	-	-	150,000

합계	11,211,566	(4,890,691)	(498,372)	5,822,503	11,177,902	(4,638,384)	(498,373)	6,041,145

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	유형자산 계

기초	555,018	879,241	385,189	481,525	3,590,174	150,000	6,041,147

취득	-	-	-	33,664	-	-	33,664

감가상각	-	(7,129)	(24,160)	(52,357)	(168,662)	-	(252,308)

기말	555,018	872,112	361,027	462,831	3,421,511	150,000	5,822,503

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	555,018	893,499	179,851	94,131	43,251	-	-	1,765,750

취득	-	-	227,853	-	-	150,000	-	377,853

대체	-	-	-	16,000	(16,000)	-	(2,478)	(2,478)

처분	-	-	(47,800)	(41)	-	-	-	(47,841)

감가상각	-	(14,258)	(47,680)	(73,457)	(226,871)	-	-	(362,266)

합병	-	-	72,965	444,892	3,789,794	-	2,478	4,310,129

기말	555,018	879,241	385,189	481,525	3,590,174	150,000	-	6,041,147

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출원가	208,676	420,352

판매비와관리비	43,632	89,650

합계	252,308	510,002

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물(*1)	1,427,131	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

나. 제17(전)기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물(*1)	1,434,260	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

산업재산권	10,039	10,470

소프트웨어	38,384	44,635

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	50,705,612	50,705,612

전속권	5,826,753	6,485,164

기타무형자산	5,546,439	5,611,762

합계	63,515,631	64,246,047

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	10,470	44,636	1,388,404	50,705,612	6,485,164	5,611,762	64,246,048

증가	-	-	-	-	250,000	-	250,000

상각	(431)	(6,251)	-	-	(876,983)	(65,323)	(948,988)

감소	-	-	-	-	(31,428)	-	(31,428)

기말	10,039	38,385	1,388,404	50,705,612	5,826,753	5,546,439	63,515,632

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	9,098	28,468	1,388,404	18,654,668	8,131,659	-	28,212,297

증가	-	13,000	-	-	200,000	-	213,000

상각 및 감소	(777)	(10,717)	-	-	(1,846,495)	(262,109)	(2,120,098)

합병	2,149	13,885	-	32,050,944	-	5,873,871	37,940,849

기말	10,470	44,636	1,388,404	50,705,612	6,485,164	5,611,762	64,246,048

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출원가	876,983	1,846,495

판매비와관리비	72,005	405,531

합계	948,988	2,252,026

15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	1,443,468	1,443,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	32,050,944	32,050,944

합계	50,705,612	50,705,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

영업권

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	-	-

장부금액	50,705,612	50,705,612

(3) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	50,705,612	-

사업결합으로 인한 인식액	-	50,705,612

감소	-	-

기말금액	50,705,612	50,705,612

(4) 보고기간 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.(5) 영업권의 손상인식 검토

(단위:천원)

현금창출단위	손상차손 인식전 장부금액	손상차손 인식액	손상차손 인식후 장부금액	취득자	내용

엔터사업부문-블리스	17,211,200	-	17,211,200	(주)초록뱀이앤엠	사업결합

엔터사업부문-엘디	1,443,468	-	1,443,468	(주)초록뱀이앤엠	사업결합

FnB사업부문	32,050,944	-	32,050,944	(주)초록뱀이앤엠	사업결합

합계	50,705,612	-	50,705,612

나. 연결회사는 매년 영업권에 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

엔터사업부문-블리스	17,211,200	17,211,200

엔터사업부문-엘디	1,443,468	1,443,468

FnB사업부문	32,050,944	32,050,944

계	50,705,612	50,705,612

연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.다. 사용가치 산출에 따른 손상검토연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 연결회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	주요가정치

FnB 사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	0.00%

할인율	11.49%

엔터사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2022년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	0.00%

할인율	15.04%

라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회수가능액	장부가액

엔터사업부문-블리스	44,214,000	17,211,200

엔터사업부문-엘디	3,531,000	1,443,468

FnB 사업부문	49,453,000	32,050,944

합계	97,198,000	50,705,612

마. 보고기간종료일 현재 사업부문의 추정 회수가능액은 97,198,000천원이며, 장부가액을 초과하므로 영업권 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	6,117,732	(2,489,220)	3,628,512	6,508,124	(2,698,621)	3,809,503

차량운반구	1,368,879	(492,550)	876,329	1,419,922	(473,191)	946,731

합계	7,486,611	(2,981,770)	4,504,841	7,928,046	(3,171,812)	4,756,234

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	3,809,503	946,731	4,756,234	857,642	1,210,792	2,068,434

취득	672,695	58,573	731,268	102,696	265,440	368,136

처분	(545,074)	(28,712)	(573,786)	(45,611)	(310,194)	(355,805)

감가상각	(308,612)	(100,262)	(408,874)	(516,486)	(226,070)	(742,556)

합병	-	-	-	3,411,261	6,762	3,418,023

기말	3,628,512	876,330	4,504,842	3,809,502	946,730	4,756,232

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,020,607	3,052,896	1,315,409	2,963,792

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,315,409	2,963,792	726,563	901,444

증가	360,483	315,112	89,077	183,729

상환(*1)	(334,428)	-	(537,951)	-

처분	(320,857)	(226,009)	(132,261)	(180,030)

유동성대체	-	-	974,099	(974,099)

합병	-	-	195,883	3,032,749

기말금액	1,020,607	3,052,895	1,315,410	2,963,793

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산	308,612	516,486

차량운반구	100,262	226,070

합계	408,874	742,556

리스부채에 대한 이자비용	46,928	92,783

단기리스료	3,693	12,274

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	145,774	4,060

당분기와 전기 중 리스의 총 현금흐름은 각각 530,822천원, 860,357천원이며, 이자비용은 46,927천원, 92,782천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	260,000	-	260,000	-

장기미지급금	-	-	-	50,000

매입채무	2,449,368	-	2,121,567	-

미지급금	7,834,194	-	7,718,550	-

미지급비용	936,517	-	2,868,485	-

합계	11,480,079	-	12,968,602	50,000

19. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	4,000,000	-	6,000,000	-

전환사채	발행가액	35,153,500	-	38,153,500	-

전환권조정	(12,486,917)	-	(14,104,568)	-

상환할증금	2,158,041	-	2,532,633	-

합계	28,824,624	-	32,581,565	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제18(당)기 1분기	제17(전)기

단기차입금

운전자금	㈜초록뱀미디어	4.60%	2023-12-31	2,000,000	4,000,000

운전자금	㈜초록뱀미디어	4.60%	2023-12-31	2,000,000	2,000,000

합계	4,000,000	6,000,000

재무상태표

-유동	6,000,000	6,000,000

-비유동	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

제19회 전환사채	101,205	3,008,848

제21회 전환사채	4,621,005	4,405,201

제23회 전환사채	7,445,200	7,104,714

제25회 전환사채	12,657,214	12,062,803

합계	24,824,624	26,581,566

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제19회 전환사채	100,000	(11,281)	12,486	101,205

제21회 전환사채	6,200,000	(1,958,484)	379,490	4,621,006

제23회 전환사채	10,453,500	(3,648,138)	639,838	7,445,200

제25회 전환사채	18,400,000	(6,869,013)	1,126,227	12,657,214

합계	35,153,500	(12,486,916)	2,158,041	24,824,625

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제19회 전환사채	3,100,000	(478,231)	387,078	3,008,847

제21회 전환사채	6,200,000	(2,174,289)	379,490	4,405,201

제23회 전환사채	10,453,500	(3,988,624)	639,838	7,104,714

제25회 전환사채	18,400,000	(7,463,425)	1,126,227	12,062,802

합계	38,153,500	(14,104,569)	2,532,633	26,581,564

(5) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	26,581,565	37,832,192

사채발행	-	10,961,762

상각	1,227,837	3,030,824

주식전환	(2,864,916)	-

조기상환	(119,862)	(25,243,212)

기말금액	24,824,624	26,581,566

재무상태표 :

-유동	24,824,624	26,581,565

-비유동	-	-

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제19회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	5,000,000,000원	7,600,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	100,000,000원	6,200,000,000원

발행일	2020년 11월 16일	2022년 02월 04일

만기일	2023년 11월 16일	2025년 02월 04일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 4.0%	연 2.0%

전환기간	2021.11.16 ~ 2023.10.16	2023.02.04 ~ 2025.01.04

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액(*2)	2,325 원/주	3,779 원/주

원금상환방법	본 사채 원리금의 만기보장수익률 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	-	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

사채의 명칭	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	10,453,500,000원	18,400,000,000원

발행일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한 사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 제19회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며 제21회, 제22회, 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

20. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

제19회 전환사채 발행	10,929	483,076

제21회 전환사채 발행	972,681	972,681

제23회 전환사채 발행	1,633,171	1,633,171

제25회 전환사채 발행	2,885,690	2,885,690

합계	5,502,471	5,974,618

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	5,974,619	10,964,471

사채발행	-	3,366,200

주식전환	(890,234)	-

조기상환	(25,328)	(6,797,468)

평가손익	443,415	(1,558,584)

기말금액	5,502,472	5,974,619

재무상태표 :

-유동	5,502,472	5,974,619

-비유동	-	-

21. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	411,630	-	515,433

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	870,250	-	618,767	-

예수금	340,305	-	311,744	-

부가세예수금	2,045,223	-	-	-

선수수익	6,773,362	-	5,536,112	-

합계	10,029,140	-	6,466,623	-

22. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출원가	31,482	172,882

판관비	82,648	107,727

합계	114,130	280,609

(2) 확정기여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 114,130천원(전기:280,609천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직여는 71,191천원 입니다.

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	28,530,708주	27,315,660주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	14,024,126천원	13,416,602천원

우선주자본금	241,228천원	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	27,316	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

전기말	27,316	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

당기초	27,316	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

전환권행사	1,215	607,524	-	3,096,748	3,704,272

당분기말	28,531	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

24. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	177,075,847	173,979,100

전환권대가(자본)	8,330,609	8,330,609

기타자본잉여금	2,625,737	2,625,737

소계	188,032,193	184,935,446

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	187,846,091	184,749,344

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	8,330,609	11,378,791

전환사채 발행	-	3,261,284

전환사채 상환	-	(6,309,467)

기말금액	8,330,609	8,330,608

(3) 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	2,625,737	-

전환산채 상환	-	2,625,737

기말금액	2,625,737	2,625,737

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(119,536,460)	(120,444,206)

합계	(119,505,360)	(120,413,106)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초금액	(120,413,106)	(118,034,338)

당기순이익(손실)	907,745	(2,378,768)

기말금액	(119,505,361)	(120,413,106)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

기초	(1,014,551)	(1,014,551)

지분법자본변동	-	-

기말	(1,014,551)	(1,014,551)

27. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	14,716,957	14,716,957	14,260,138	14,260,138

상품매출	5,568,773	5,568,773	13,322,032	13,322,032

제품매출	15,431,938	15,431,938	7,435,883	7,435,883

제작매출	169,515	169,515	-	-

기타매출	223,936	223,936	251,069	251,069

임대수입	15,900	15,900	-	-

합계	36,127,019	36,127,019	35,269,122	35,269,122

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	방송수입	6,492,716	6,492,716	7,831,632	7,831,632

광고수입	2,822,551	2,822,551	2,788,055	2,788,055

공연수입	1,195,070	1,195,070	2,182,914	2,182,914

컨텐츠수입	410,714	410,714	515,609	515,609

음원수입	3,610,811	3,610,811	632,364	632,364

기타수입	185,097	185,097	309,564	309,564

소계	14,716,959	14,716,959	14,260,138	14,260,138

상품매출	가맹수입	4,880,494	4,880,494	12,686,353	12,686,353

온라인수입	85,065	85,065	378,186	378,186

화학수입	603,214	603,214	254,062	254,062

기타수입	-	-	3,431	3,431

소계	5,568,773	5,568,773	13,322,032	13,322,032

제품매출	직영수입	3,996,290	3,996,290	3,952,267	3,952,267

가맹수입	11,348,486	11,348,486	3,215,003	3,215,003

화학수입	87,162	87,162	268,614	268,614

소계	15,431,938	15,431,938	7,435,884	7,435,884

제작매출	컨텐츠수입	22,515	22,515	-	-

PPL수입	147,000	147,000	-	-

소계	169,515	169,515	-	-

기타매출	직영수입	5,442	5,442	18,636	18,636

가맹수입	218,494	218,494	232,433	232,433

소계	223,936	223,936	251,069	251,069

임대료수입	15,900	15,900	-	-

합계	36,127,021	36,127,021	35,269,123	35,269,123

(3) 보고기간 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	36,111,120	36,111,120	35,269,123	35,269,123

한시점에 이행	32,030,143	32,030,143	31,800,675	31,800,675

기간에 걸쳐 이행	4,080,977	4,080,977	3,468,448	3,468,448

2. 기타 원천으로부터의 수익	15,900	15,900	-	-

임대수익 등	15,900	15,900	-	-

합계	36,127,020	36,127,020	35,269,123	35,269,123

(3) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

선수금	870,250	618,767

선수수익	6,773,362	5,536,112

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,080,977천원이며, 당분기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

28. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	12,061,680	12,061,680	11,398,975	11,398,975

상품매출원가	5,305,486	5,305,486	11,885,829	11,885,829

제품매출원가	12,481,976	12,481,976	6,472,635	6,472,635

제작매출원가	185,957	185,957	-	-

합계	30,035,099	30,035,099	29,757,439	29,757,439

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,115,660)	(1,115,660)	(1,784,718)	(1,784,718)

상품.원재료 매입액	15,508,335	15,508,335	17,135,817	17,135,817

접대비	113,938	113,938	151,642	151,642

세금과공과	34,666	34,666	13,712	13,712

감가상각비	1,201,296	1,201,296	1,259,639	1,259,639

지급수수료	12,334,748	12,334,748	12,037,412	12,037,412

임차료	149,698	149,698	218,111	218,111

복리후생비	311,605	311,605	324,718	324,718

사용권자산상각비	408,874	408,874	509,238	509,238

종업원급여	2,272,645	2,272,645	2,696,027	2,696,027

기타	2,711,152	2,711,152	988,233	988,233

합계(*)	33,931,297	33,931,297	33,549,831	33,549,831

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,005,950	1,005,950	1,452,931	1,452,931

퇴직급여	82,648	82,648	56,593	56,593

복리후생비	143,349	143,349	146,058	146,058

여비교통비	20,013	20,013	9,949	9,949

접대비	34,008	34,008	40,781	40,781

통신비	5,157	5,157	14,053	14,053

수도광열비	54,222	54,222	23,492	23,492

세금과공과	34,464	34,464	11,534	11,534

감가상각비	43,632	43,632	191,323	191,323

임차료	3,084	3,084	83,617	83,617

수선비	2,383	2,383	3,948	3,948

보험료	16,720	16,720	12,902	12,902

차량유지비	13,614	13,614	24,322	24,322

운반비	328,108	328,108	227,278	227,278

교육훈련비	-	-	479	479

도서인쇄비	689	689	2,401	2,401

소모품비	20,829	20,829	13,054	13,054

관리보수	40,307	40,307	29,171	29,171

지급수수료	1,344,370	1,344,370	861,145	861,145

광고선전비	260,334	260,334	229,044	229,044

대손상각비	91,548	91,548	-	-

무형자산상각비	72,005	72,005	202,694	202,694

견본비	-	-	169	169

경상개발비	8,010	8,010	2,941	2,941

리스상각비	265,816	265,816	152,516	152,516

협회비	4,940	4,940	-	-

합계	3,896,200	3,896,200	3,792,395	3,792,395

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	174,093	174,093	129,333	129,333

외환차익	-	-	57,683	57,683

외화환산이익	-	-	(12,214)	(12,214)

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	141,575	141,575	126,820	126,820

사채상환이익	4,518	4,518	183,838	183,838

비지배지분평가이익	300	300	52	52

합계	320,486	320,486	485,512	485,512

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,322,590	1,322,590	1,812,977	1,812,977

외환차손	-	-	2,525	2,525

외화환산손실	4,212	4,212	9,555	9,555

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	120,722	120,722	8,634	8,634

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	584,990	584,990	2,773,798	2,773,798

사채상환손실	-	-	13,597	13,597

비지배지분평가손실	34	34	8	8

합계	2,032,548	2,032,548	4,621,094	4,621,094

32. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분이익	105,383	105,383	10,398	10,398

잡이익	450,965	450,965	42,184	42,184

합계	556,348	556,348	52,582	52,582

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	18,050	18,050	7,900	7,900

유형자산처분손실	-	-	43	43

사용권자산처분손실	-	-	578	578

기타대손상각비	361	361	-	-

잡손실	112,751	112,751	2,420	2,420

합계	131,162	131,162	10,941	10,941

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	604	604

지분법손실	(1,100)	(1,100)	(597)	(597)

합계	(1,100)	(1,100)	7	7

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.연결회사는 당분기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하니 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

당기순이익(손실)	907,745,481	(2,362,458,601)

가중평균유통보통주식수	27,360,204	26,833,204

기본주당순이익(손실)	33원/주	(88)원/주

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2023.01.01 [기초]	26,833,204	26,833,204	90	26,833,204

2023.02.13 [전환권행사]	946,234	946,234	47	494,144

2023.03.21 [전환권행사]	268,814	268,814	11	32,855

합계	28,048,252	28,048,252	90	27,360,203

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,462,418,312 / 90일 = 27,360,204 주나. 제17(전)기 1분기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2022.07.01 [기초]	26,833,204	26,833,204	92	26,833,204

합계	26,833,204	26,833,204	92	26,833,204

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,468,654,768 / 92일 = 26,833,204 주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격(*)

전환사채

제19회	2021.11.16~2023.10.16	43,010	2,325

제21회	2022.08.04~2025.02.04	1,632,008	3,799

제23회	2023.05.13~2025.04.13	3,187,042	3,280

제25회	2023.07.01~2025.06.01	5,905,006	3,116

전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	3,543,813	1,552

합계	14,310,879

(*) 당분기말 현재 시가하락에 따른 전환가액의 조정(Re-fixing)을 반영한 행사가격입니다.

35. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

전환사채의 보통주전환	2,825,000	-

사업결합으로 인한 유동자산의 증가	-	11,542,431

사업결합으로 인한 비유동자산의 증가	-	16,312,962

사업결합으로 인한 유동부채의 증가	-	7,029,732

사업결합으로 인한 비유동부채의 증가	-	4,505,504

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

감가상각비	252,308	510,002

사용권자산상각비	408,874	877,378

대손상각비	91,548	468,762

기타의대손상각비	361	4,575,900

무형자산상각비	948,988	2,252,027

사용권자산처분손실	-	1,371

유형자산처분손실	-	43

이자비용	1,322,590	3,195,321

외화환산손실	4,212	69,360

사채상환손실	-	1,079,835

기타투자자산처분손실	-	5,232

당기손익 공정가치측정금융자산처분손실	120,722	8,634

당기손익 공정가치측정금융자산평가손실	-	1,052,283

당기손익 공정가치측정금융부채평가손실	584,990	2,987,980

비지배지분평가손실	34	1,524

법인세비용	-	(19,473)

지분법손실	1,100	438,999

이자수익	(174,093)	(287,872)

사채상환이익	(4,518)	(183,838)

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	(300,000)

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	-	(2,439,524)

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	(141,575)	(4,546,564)

사용권자산처분이익	(105,383)	(11,568)

지분법이익	-	(597)

비지배지분평가이익	(300)	(8)

재고자산평가손익	(11,223)	85,416

유형자산처분이익	-	(12,611)

잡이익	-	(6)

합계	3,298,635	9,808,006

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

매출채권의 감소(증가)	317,479	2,597,457

미수금의 감소(증가)	339,303	(1,091,791)

미수수익의 감소(증가)	20,841	56,952

선급금의 감소(증가)	(1,397,685)	(534,216)

선급비용의 감소(증가)	13,546	145,562

선납세금의 감소(증가)	(1)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(19)	-

재고자산의 감소(증가)	(989,199)	(430,872)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	327,802	165,096

미지급금의 증가(감소)	116,067	(457,194)

미지급비용의 증가(감소)	(1,884,910)	1,099,468

선수금의 증가(감소)	251,483	(76,950)

선수수익의 증가(감소)	1,237,251	(196,155)

예수금의 증가(감소)	28,561	65,275

부가세예수금의 증가(감소)	2,045,223	(404,623)

합계	425,742	938,009

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말

단기차입금	6,000,000	(2,000,000)	-	-	-	4,000,000

임대보증금	260,000	-	-	-	-	260,000

유동성전환사채	26,581,565	(175,000)	(2,864,916)	1,282,975	-	24,824,624

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	-	(472,147)	-	5,502,472

단기리스부채	1,315,409	(381,356)	-	86,554	-	1,020,607

장기리스부채	2,963,792	-	-	89,103	-	3,052,895

재무활동으로부터의 총 부채	43,095,385	(2,556,356)	(2,864,916)	986,485	-	38,660,598

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말

단기차입금	353,000	5,647,000	-	-	-	6,000,000

임대보증금	260,000	-	-	-	-	260,000

유동성전환사채	37,832,192	(20,000,000)	-	8,749,374	-	26,581,566

당기손익공정가치측정금융부채	10,964,471	-	-	(4,989,852)	-	5,974,619

단기리스부채	1,407,755	(751,242)	-	658,896	-	1,315,409

장기리스부채	3,569,392	-	-	(605,599)	-	2,963,793

재무활동으로부터의 총 부채	54,386,810	(15,104,242)	-	3,812,819	-	43,095,387

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율	비고

제18(당)기 1분기	제17(전)기

㈜초록뱀미디어	지배기업	-	-	-

초록뱀 신기술조합 4호	종속기업	99.50%	99.50%	-

초록뱀 K-푸드 신기술조합 1호	종속기업	98.63%	98.63%	-

쿠엘 투자조합	관계기업	20.00%	20.00%	-

㈜디케이이앤엠	관계기업	50.00%	50.00%	-

㈜비비마스크	관계기업	26.00%	26.00%	-

㈜플래닛03	관계기업	40.00%	40.00%	-

㈜초록뱀컴퍼니	기타특수관계자	-	-	-

(주)오로라미디어	기타특수관계자	-	-	-

(주)더블유투자금융	기타특수관계자	-	-	-

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전대 관련 비용 청구	29,175	75,046

이자비용	53,599	73,650

기타 청구	-	9,334

제품 및 상품 매출	448,600	48,774

이자수익	5,656	13,212

관계기업	㈜디케이이앤엠	이자수익	62,706	37,622

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	제품 및 상품 매출	-	1,309

이자수익	-	61,879

기타특수관계자	(주)오로라미디어	용역비 청구	31,615	58,112

기타 청구	13,762	-

제품 및 상품 매출	130,212	182,885

기타특수관계자	(주)더블유투자금융	제품 및 상품 매출	-	6,350

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	차입	-	7,000,000

상환	2,000,000	1,000,000

전환사채	-	6,200,000

대여	-	-

관계기업	㈜디케이이앤엠	출자	-	5,000

대여	-	5,820,000

회수	820,000	-

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	당기손익공정가치측정자산	-	5,000,001

대여	-	3,000,000

회수	-	3,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 체권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제18(당)기 1분기	제17(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	선급비용	4,618	4,618

임차보증금	317,111	425,712

미지급비용	74,539	101,911

차입금	4,000,000	6,000,000

전환사채	6,200,000	6,200,000

리스부채	343,247	517,514

관계기업	(주)플래닛03	미수금	7,905	7,905

당기손익공정가치측정자산	700,000	700,000

선급금	559,811	559,811

관계기업	㈜디케이이앤엠	미수수익	93,714	37,622

대여금	5,000,000	5,820,000

기타특수관계자	(주)오로라미디어	매출채권	44,270	11,000

선급비용	49,253	50,868

기타특수관계자	㈜초록뱀컴퍼니	당기손익공정가치측정자산	4,929,775	4,929,775

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(6) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

단기종업원급여	189,966	249,441

퇴직급여	13,822	12,158

합계	203,788	261,599

37. 우발채무 와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

채권가압류	340,461	㈜모코이엔티 외1명	회사	서울중앙지방법원

기타(금전)	175,000	회사	㈜마운틴무브먼트외 2명	서울동부지방법원

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

보증처	채권자	담보설증금액	보증내역

㈜케이씨브라더스	오릭스캐피탈코리아	38,423	이행보증

㈜케이웨이브	중소기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공

케이푸드닥	부산은행	2,400,000	L/C 신용장 예금담보 제공

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	전경련 회관 50층 임대차 계약	268,385	(사단)전국경제인연합회

SK네트웍스(주)자동차장기대여계약	5,397	SK네트웍스(주)

SK네트웍스(주)자동차장기대여계약	4,197	SK네트웍스(주)

한전 전기 공급계약	300,000	한국전력공사

(주)중소기업유통센터거래약정	30,000	(주)중소기업유통센터

한국의집 상표권(한국의집 도슭, 한국의집 고호재) 사용	50,000	한국문화재재단

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

물품공급계약	90,000	삼성웰스토리(주)

도시가스 공급계약	3,000	(주)삼천리

도시가스 공급계약	4,200	서울도시가스(주)

도시가스 공급계약	11,000	서울도시가스(주)

도시가스 공급계약	6,200	코원에너지서비스(주)

도시가스 공급계약	6,800	서울도시가스(주)

직거래약정서	30,000	(주)사조대림

토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용	2,000	토스페이먼츠(주)

상품권 신용판매 특약	5,000	하나카드(주)

직거래약정서	30,000	(주)사조대림

합계	866,179

38. 위험관리(1) 자본 위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

부채총계(A)	63,166,718	65,809,762

자본총계(B)	81,591,534	76,979,517

부채비율(A/B)	77.42%	85.49%

(2) 금융상품 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,＄,￥)

구분	통화	제18(당)기 1분기	제17(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	144,264	178,975	167,197.39	211,889

JPY	814,474	7,763	814,470.00	7,763

합계	958,738	186,738	981,667	219,652

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	17,897	(17,897)	21,189	(21,189)

JPY	776	(776)	776	(776)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

매출채권	5,541,281	5,954,520

기타채권	11,340,394	10,000,060

합계	16,881,675	15,954,580

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기여금금 등으로 구성되는 연결회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	할인액/이자

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	11,480,080	11,480,079	11,116,734	363,345	-	-

차입금및기타금융부채(*)	28,824,624	41,538,890	8,960,841	32,578,049	-	12,714,266

당기손익공정가치측정금융부채	5,502,472	5,502,471	10,929	5,491,542	-	-

비지배지분부채	21,239	21,239	-	21,239	-	-

리스부채(*)	4,073,503	4,457,190	2,569,166	1,888,024	-	383,686

합계	49,901,918	62,999,869	22,657,670	40,342,199	-	13,097,952

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.② 제17(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	할인액/이자

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무및기타부채	13,018,601	13,018,601	12,968,601	50,000	-	-

차입금및기타금융부채(*)	32,581,565	46,870,638	9,671,583	37,199,055	-	14,289,072

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	5,974,618	483,076	5,491,542	-	-

비지배지분부채	21,506	21,506	-	21,506	-	-

리스부채(*)	4,279,202	4,674,598	1,429,073	2,489,525	756,000	395,395

합계	55,875,493	70,559,961	24,552,333	45,251,628	756,000	14,684,467

(*) 리스부채 및 차입금에는 현금이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인신된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	27,365,398	27,365,398	29,486,119	29,486,119

기타금융자산	1,262	1,262	1,148	1,148

공정가치로 인식된 금융자산 소계	27,366,660	27,366,660	29,487,267	29,487,267

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	12,179,637	12,179,637	10,204,421	10,204,421

매출채권및기타채권	16,881,675	16,881,675	15,954,580	15,954,580

기타금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	31,561,312	31,561,312	28,659,001	28,659,001

금융자산 합계	58,927,972	58,927,972	58,146,268	58,146,268

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	5,502,472	5,502,472	5,974,619	5,974,619

공정가치로 인식된 금융부채 소계	5,502,472	5,502,472	5,974,619	5,974,619

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,480,080	11,480,080	13,018,601	13,018,601

차입금및기타금융부채	28,824,624	28,824,624	32,581,565	32,581,565

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	40,304,704	40,304,704	45,600,166	45,600,166

금융부채 합계	45,807,176	45,807,176	51,574,785	51,574,785

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.-현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.-비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.-비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	27,365,398	27,365,398

당기손익 공정가치측정금융부채	-	-	5,502,472	5,502,472

나. 제17(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	29,486,119	29,486,119

당기손익 공정가치측정금융부채	-	-	5,974,619	5,974,619

1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가방법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입 변수	투입변수	수준3투입변수 범위(가중평균)

당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성	기초자산가격(1주당)	6,226원

할인율	22.33%~26.67%(24.50%)

전환사채신주인수권부사채	이항모형	할인율, 주가변동성	주가변동성	35.56%~82.81%

이자율변동성	3.85%~8.62%

위험이자율	9.23%~21.51%(15.37%)

무위험이자율	3.49%~4.05%(3.77%)

조합출자	순자산가치법	순자산가치	순자산가치*지분율(%)

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성	주가변동성	39.60%

위험이자율	11.53%~16.54%(14.04%)

무위험이자율	3.68%~3.77%(3.73%)

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.2)보고기간 중 수준 3으로 인신되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓘ 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익 공정가치측정금융자산	29,486,119	-	-	(2,120,722)	27,365,397

당기손익 공정가치측정금융부채	5,974,619	-	443,415	(915,562)	5,502,472

② 제17(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익 공정가치측정금융자산	15,548,878	16,662,501	1,387,241	(4,112,500)	29,486,120

당기손익 공정가치측정금융부채	10,964,471	3,366,200	(1,558,584)	(6,797,468)	5,974,619

39. 비지배지분

(1) 보고기간 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 포함된 당기순손익 및 누적비지배지분은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 연결회사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 정산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

가. 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	기초	연결범위변동	증감	평가손익	기말

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	11,188	-	-	(300)	10,888

초록뱀 신기술조합4호	10,318	-	-	34	10,352

합계	21,506	-	-	(266)	21,240

가. 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	기초	연결범위변동	증감	평가손익	기말

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	9,997	(6)	-	1,198	11,189

초록뱀 신기술조합4호	-	-	10,000	317	10,317

합계	9,997	(6)	10,000	1,515	21,506

(3) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표1) 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	2,102,748	2,503	2,100,246	-	6,714

초록뱀 신기술조합4호	795,737	900	794,837	-	(21,910)

합계	2,898,485	3,403	2,895,083	-	(15,196)

2). 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	816,747	-	816,747	-	86,747

초록뱀 신기술조합4호	2,093,531	-	2,093,531	-	63,531

계	2,910,278	-	2,910,278	-	150,278

나. 요약 현금흐름표1) 제18(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	(20,896)	-	-	(20,896)

초록뱀 신기술조합4호	9,661	-	-	9,661

2) 제17(전)기

(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호	(2,680)	-	-	(2,680)

초록뱀 신기술조합4호	9,945	(2,000,170)	2,030,000	39,775

40. 사업연도 변경연결회사는 2022년 8월 31일자 주주총회에서 사업연도를 6월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일 까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다.당분기 비교표시된 전기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 6개월간의 금액입니다.41. 회사의 본점 소재지 변경연결회사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의해 본점 소재지를 충청북도 증평군 증평산단로 80에서 서울특별시 강남구 도산대로 414 13층(청당동, 한성청담빌딩)으로 변경하였습니다.