티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 18(전)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 티엔엔터테인먼트

1. 일반사항주식회사 티엔엔터테인먼트(이하 "회사")는 2007년 대한민국에서 설립되어 2011년에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.회사의 사업은 엔터사업부문, FnB사업부문, 제작사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 엔터사업부문은 서울 강서구에서 매니지먼트사업 등을 영위하고 있고, F 서울 영등포구 및 기타 지역에서 음식점업, 서울 강남구에서 가금류 가공 도.소매업을 영위하고 있으며, 제작사업부문은 서울 마포구에서 방송 및 미디어콘텐츠 제작업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 14,265백만원 입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	합계	비고

주식수	주식수	주식수	지분율(%)

(주)초록뱀미디어	16,540,601	482,456	17,023,057	59.67%	지배기업

(주)에스메디	947,868	-	947,868	3.32%	-

기타(한국예탁결제원)	10,559,783	-	10,559,783	37.01%	-

합계	28,048,252	482,456	28,530,708	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 회사가 채택한 제 ·개정 기업회계기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-'회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1012호 '법인세'-단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 총족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.(2) 회계정책중간분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1).가 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정중간분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고무문은 엔터사업부문, FnC사업부문, 제작사업부문으로 사업장은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	주요 고객정보

엔터사업부문	방송출연,공연 등	한국방송공사 외

FnB사업부문	치킨가맹, 외식사업 등	일반 소비자

제작사업부문	콘텐츠 영상 제작 등	일반 소비자

기타사업부문	임대 등	일반 소비자

(3) 보고기간 중 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

엔터사업부문	7,358,603	3,273,619	10,632,222	9,386,307	540,186

FnB사업부문	19,480,902	157,134	19,638,036	15,757,297	1,974,557

제작사업부문	912,318	1,734,500	2,646,818	1,731,671	494,260

기타사업부문	4,070	15,900	19,970	-	(32,533)

공통사업부문	-	-	-	-	(1,301,688)

합계	27,755,893	5,181,153	32,937,046	26,875,275	1,674,782

나. 제18(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	매출	매출원가	영업이익(손실)

한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계

화학사업부문	690,376	-	690,376	695,068	(156,768)

엔터사업부문	10,893,573	3,823,384	14,716,957	12,061,680	1,503,023

FnB사업부문	20,337,179	197,093	20,534,272	17,092,394	1,014,736

제작사업부문	109,015	60,500	169,515	185,957	(151,132)

기타사업부문	-	15,900	15,900	-	-

공통사업부문	-	-	-	-	(14,136)

합계	32,030,143	4,096,877	36,127,020	30,035,099	2,195,723

(4) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	10,553,156	79,066	10,632,222	10,553,156	79,066	10,632,222

상품매출	4,324,663	-	4,324,663	4,324,663	-	4,324,663

제품매출	15,117,365	-	15,117,365	15,117,365	-	15,117,365

제작매출	2,060,596	219,955	2,280,551	2,060,596	219,955	2,280,551

기타매출	566,345	-	566,345	566,345	-	566,345

임대수입	15,900	-	15,900	15,900	-	15,900

합계	32,638,025	299,021	32,937,046	32,638,025	299,021	32,937,046

나. 제18(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

국내	수출	계	국내	수출	계

매니지먼트매출	14,700,106	16,851	14,716,957	14,700,106	16,851	14,716,957

상품매출	5,568,773	-	5,568,773	5,568,773	-	5,568,773

제품매출	15,431,938	-	15,431,938	15,431,938	-	15,431,938

제작매출	147,000	22,515	169,515	147,000	22,515	169,515

기타매출	223,936	-	223,936	223,936	-	223,936

임대수입	15,900	-	15,900	15,900	-	15,900

합계	36,087,653	39,366	36,127,019	36,087,653	39,366	36,127,019

(5) 보고기간 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출은 없습니다.4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(2) 금융자산가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,283,906	14,283,906

매출채권및기타채권	-	23,870,045	23,870,045

당기손익공정가치측정금융자산	13,209,329	-	13,209,329

기타금융자산	-	4,500,000	4,500,000

합계	13,209,329	42,653,951	55,863,280

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,963,148	16,963,148

매출채권및기타채권	-	14,728,538	14,728,538

당기손익공정가치측정금융자산	19,969,220	-	19,969,220

기타금융자산	-	4,500,000	4,500,000

합계	19,969,220	36,191,686	56,160,906

(3) 금융부채가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	16,573,027	16,573,027

차입금및기타금융부채	-	21,601,175	21,601,175

당기손익공정가치측정금융부채	3,205,125	-	3,205,125

합계	3,205,125	38,174,202	41,379,327

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	18,739,616	18,739,616

차입금및기타금융부채	-	21,348,001	21,348,001

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	2,559,633

합계	2,559,633	40,087,617	42,647,250

(4) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.(5) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	25,781	233,610	-	-	259,391

외환차익	-	2,436	-	6,234	8,670

외화환산이익	-	-	-	(3,433)	(3,433)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	940,109	-	-	-	940,109

이자비용	-	-	-	(1,063,319)	(1,063,319)

외환차손	-	-	-	(14,752)	(14,752)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(681,936)	-	(681,936)

사채상환손실	-	-	-	(19,603)	(19,603)

대손상각비	-	(6,195)	-	-	(6,195)

기타대손상각비	-	(3,342)	-	-	(3,342)

합계	965,890	226,509	(681,936)	(1,094,873)	(584,410)

나. 제18(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	174,093	-	-	174,093

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	141,575	-	141,575

사채상환이익	-	-	-	4,518	4,518

비지배지분평가이익	-	-	-	300	300

이자비용	-	-	-	(1,322,590)	(1,322,590)

외화환산손실	-	-	-	(4,212)	(4,212)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(120,722)	-	-	-	(120,722)

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)

비지배지분평가손실	-	-	-	(34)	(34)

대손상각비	-	(91,548)	-	-	(91,548)

기타대손상각비	-	(361)	-	-	(361)

합계	(120,722)	82,184	(443,415)	(1,322,018)	(1,803,971)

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

현금	31,977	5,724

보통예금	14,251,929	16,957,424

계	14,283,906	16,963,148

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기	비고

기타유동금융자산(*1)	4,500,000	4,500,000	인출제한

(*1) 정기예금 100,000천원은 기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권이 설정 되어 있으며, 정기예금 4,400,000천원은 회사가 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보로 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 위 상기건에 대해서 사용이 제한되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,338,932	3,026	8,034,574	3,026

(-)손실충당금	(2,530,678)	(3,026)	(2,524,484)	(3,026)

대여금	7,999,171	7,417,379	1,304,916	7,345,132

(-)손실충당금	(1,217,000)	(4,179,068)	(1,217,000)	(4,179,068)

미수금	2,161,026	-	2,200,615	-

(-)손실충당금	(1,403,756)	-	(1,400,414)	-

미수수익	566,452	-	437,217	-

(-)손실충당금	(319,738)	-	(319,738)	-

보증금	-	7,037,325	-	5,046,787

합계	13,594,409	10,275,636	6,515,686	8,212,851

(2) 보고기간종료일 현재 비유동성 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

대여금	3,238,311	3,166,064

보증금	7,037,325	5,046,787

합계	10,275,636	8,212,851

(3) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	2,527,510	7,116,219	3,693,974	5,540,966

대손상각	89,265	3,343	376,837	1,737,709

대손환입	(83,071)	-	(332,516)	(34,997)

대손제각	-	-	(1,210,785)	(127,459)

기말	2,533,704	7,119,562	2,527,510	7,116,219

(4) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	5,410,348	270,591	166,255	2,491,739	8,338,933

기대손실률(%)	0.00%	18.43%	9.87%	98.90%	30.35%

전체기간기대손실	-	49,877	16,406	2,464,396	2,530,679

순장부금액	5,410,348	220,714	149,849	27,343	5,808,254

기타채권(*2)

총장부금액	14,169,138	41,185	46,175	3,887,530	18,144,028

기대손실률(%)	29.53%	0.00%	1.40%	75.49%	39.24%

전체기간기대손실	4,184,068	-	645	2,934,849	7,119,562

순장부금액	9,985,070	41,185	45,530	952,681	11,024,466

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일이하(*1)	31~60일	90일초과	합계

매출채권

총장부금액	4,590,709	171,114	33,361	2,512,216	7,307,400

기대손실률(%)	0.13%	1.56%	46.05%	99.66%	34.59%

전체기간기대손실	5,912	2,674	15,364	2,503,560	2,527,510

순장부금액	4,584,797	168,440	17,997	8,656	4,779,890

기타채권(*2)

총장부금액	8,180,395	32,026	26,556	3,048,903	11,287,880

기대손실률(%)	50.11%	0.21%	3.56%	98.92%	63.04%

전체기간기대손실	4,099,133	66	945	3,016,075	7,116,219

순장부금액	4,081,262	31,960	25,611	32,828	4,171,661

(*1) 회사는 30일 이하 연체된 매출채권 및 기타채권은 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(*2) 기타채권에는 임대보증금이 제외된 금액입니다.8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,759,564	-	5,852,584	-

(-)손실충당금	(1,580,533)	-	(1,580,533)	-

선급비용	696,443	-	459,822	-

합계	5,875,474	-	4,731,873	-

(2) 보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

선급금	선급금

기초	1,580,533	2,299,177

제각	-	(718,644)

기말	1,580,533	1,580,533

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	IBK기업은행(*1)	100,000	-	100,000	-

IBK기업은행(*2)	4,400,000	-	4,400,000	-

합계	4,500,000	-	4,500,000	-

(*1) 기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 질권설정 되어있습니다.(주석 6 참조)(*2) 기업은행에 L/C 신용장 예금담보 설정이 되어있습니다.(주석 6 참조)10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	942,687	-	942,687

전환우선주식	-	6,747,981	-	6,747,981

조합출자금	-	478,197	-	478,197

투자전환사채	-	2,868,393	-	9,628,284

투자신주인수권부사채	-	2,123,141	-	2,123,141

신주인수권	48,931	-	48,931	-

합계	48,931	13,160,399	48,931	19,920,290

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	48,931	19,920,289	810,799	28,675,320

취득 및 대체	-	-	-	9,913,918

처분 및 대체	-	(6,759,891)	-	(15,411,757)

상각 및 평가	-	-	(761,868)	(3,257,191)

기말금액	48,931	13,160,398	48,931	19,920,290

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제19(당)기 1분기	제18(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨티프라퍼티	1,955,783	1,001,924	942,687	1,001,924	942,687

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 없습니다.(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수량(주)	제19(당)기 1분기	제18(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨티프라퍼티	6,281,408	5,000,001	4,819,976	5,000,001	4,819,976

㈜씨티프라퍼티	1,380,262	1,911,994	1,928,005	1,911,994	1,928,005

합계	-	6,911,995	6,747,981	6,911,995	6,747,981

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제19(당)기 1분기	제18(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-15

(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채	1.00%	2,000,000	-	2,000,000	-	2025-09-23

(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채	1.00%	5,000,000	-	5,000,000	-	2025-11-17

(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채	1.00%	1,000,000	-	1,000,000	-	2026-09-24

퀀타피아㈜ 제19회 전환사채	2.00%	-	-	7,000,000	6,759,891	2026-04-03

(주)소금집	-	744,257	762,429	744,257	762,429	2025-06-09

로이투자파트너스㈜	3.00%	2,057,688	2,105,964	2,057,688	2,105,964	2025-07-15

합계	12,801,945	2,868,393	19,801,945	9,628,284

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신주인수권부사채보고기간종료일 현재 투자신주인수권사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제19(당)기 1분기	제18(전)기	만기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	800,000	160,000	800,000	160,000	2026-07-29

㈜케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*1)	1.00%	1,200,000	240,000	1,200,000	240,000	2026-10-06

㈜플래닛03 신주인수권부사채	1.00%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18

㈜케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	1.00%	1,700,000	1,723,141	1,700,000	1,723,141	2027-06-02

합계	4,400,000	2,123,141	4,400,000	2,123,141

(*1) 케이씨브라더스 신주인수권부사채는 전반기중 매매계약을 체결하였으며, 최종 매매확정일은 잔금 입금일 입니다.(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보장이율	제19(당)기 1분기	제18(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

씨엔테크 투자조합 4호	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기	비고

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채	2,502	-	2,502	-

(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채	17,045	-	17,045	-

(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채	541,902	48,931	541,902	48,931

합계	561,449	48,931	561,449	48,931

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	소유지분율	소재지	결산월	업종	장부가액

당기	전기	제19(당)기 1분기	제18(전)기

㈜커피인류(*1)	관계기업	16.00%	16.00%	대한민국	12월	커피 전문점외	-	-

(주)디케이이앤엠(*2)	관계기업	50.00%	50.00%	대한민국	12월	방송 기획 및 제작업등	-	-

합계	-	-

(*1) 관계기업인 ㈜커피인류는 전기 중 지분율 16% (보통주 16,000주)를 8,000천원 출자하였으나, 지분법손실이 취득금액을 초과하여 8,000천원 전액 지분법손실로 인식하였습니다.(*2) 관계기업인 ㈜디케이이앤엠은 전전기 중 지분법손실이 취득금액을 초과함에 따라, 5,000천원은 전액 지분법손실로 인식하였으며, 초과손실 4,099,068천원은 장기대여금 대손충당금으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초	-	2,010,672

취득	-	8,000

전환,처분	-	(2,009,572)

지분법손익	-	(9,100)

기말	-	-

(3) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기 지분법 평가 내역은 없습니다.나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	기초	취득	전환,처분	지분법손익	기말금액

쿠엘 투자조합	2,010,673	-	(2,009,573)	(1,100)	-

㈜커피인류	-	8,000	-	(8,000)	-

합계	2,010,673	8,000	(2,009,573)	(9,100)	-

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	354,197	466,408	(112,211)	327,775	(48,123)	(48,123)

㈜디케이이앤엠	관계기업	35,767,268	43,981,315	(8,214,047)	2,971,520	(2,541,594)	(2,541,594)

나. 제18(전)기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜커피인류	관계기업	382,589	446,677	(64,088)	128,593	(114,089)	(114,089)

㈜디케이이앤엠	관계기업	35,767,268	43,981,315	(8,214,047)	2,971,520	(2,541,594)	(2,541,594)

초록뱀 신기술조합 4호(*1)	종속기업	50,409	43,298	7,111	-	(11,919)	(11,919)

초록뱀 K푸드 신기술조합 1호(*1)	종속기업	17,128	16,950	178	-	(17,505)	(17,505)

쿠엘 투자조합(*2)	관계기업	10,047,862	-	10,047,862	-	(5,502)	(5,502)

(주)플래닛03(*3)	관계기업	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 초록뱀신기술조합 4호 및 초록뱀 K푸드 신기술조합 1호의 요약재무정보는 해산(지배력상실시점)일까지의 재무정보이며, 해산(탈퇴)일은 2023년 5월 25일입니다.(*2) 전기 중 쿠엘 투자조합의 해산으로 (주)씨티프라퍼티 전환우선주 1,380,262주를 현물분배를 받았으며, 당기손익-공정가치측정자산의 계정과목으로 1,911,994천원이 대체되었습니다.(*3) 전기에 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지되었으며, 전기 중 보유하고 있던 지분 40%를 무상으로 양도하였습니다.12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

상품	1,054,259	1,078,601

상품평가충당금	-	-

제품	-	-

제품평가충당금	-	-

원재료	1,316,968	1,264,509

원재료평가충당금	-	-

미착품	1,112,426	1,063,713

합계	3,483,653	3,406,823

(2) 보고기간 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기 평가충당금의 증감 내역은 없습니다.나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	전기말

상품평가충당금	284,226	-	(284,226)	-

제품평가충당금	10,445	-	(10,445)	-

재공품평가충당금	-	-	-	-

원재료평가충당금	119,630	-	(119,630)	-

합계	414,301	-	(414,301)	-

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	679,810	-	(77,090)	602,720	679,810	-	(77,090)	602,720

건물	1,691,062	(331,864)	(415,891)	943,307	1,691,062	(324,103)	(415,891)	951,068

차량운반구	917,771	(211,631)	-	706,140	643,116	(174,441)	-	468,675

비품	1,293,628	(983,606)	-	310,022	1,290,708	(934,635)	-	356,073

시설장치	6,761,691	(4,024,995)	-	2,736,696	6,761,691	(3,856,832)	-	2,904,859

건설중인자산	8,236	-	-	8,236	-	-	-	-

예술공예품	162,500	-	-	162,500	150,000	-	-	150,000

합계	11,514,698	(5,552,096)	(492,981)	5,469,621	11,216,387	(5,290,011)	(492,981)	5,433,395

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	602,720	951,068	468,675	356,073	2,904,859	150,000	-	5,433,395

취득	-	-	287,851	2,920	-	12,500	8,236	311,507

처분	-	-	(7,038)	-	-	-	-	(7,038)

감가상각	-	(7,761)	(43,348)	(48,971)	(168,163)	-	-	(268,243)

기말	602,720	943,307	706,140	310,022	2,736,696	162,500	8,236	5,469,621

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	예술공예품	건설중인자산	유형자산 계

기초	555,018	879,241	385,188	481,525	3,590,174	150,000	-	6,041,146

취득	-	-	198,001	112,474	-	-	148,888	459,363

대체	47,702	101,186	-	-	-	-	(148,888)	-

처분	-	-	(7,412)	(29,599)	(11,333)	-	-	(48,344)

감가상각	-	(29,359)	(107,102)	(208,327)	(673,982)	-	-	(1,018,770)

기말	602,720	951,068	468,675	356,073	2,904,859	150,000	-	5,433,395

(3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출원가	208,865	836,983

판매비와관리비	59,378	181,787

합계	268,243	1,018,770

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물	1,398,615	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)나. 제18(전)기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정금액	관련금액	담보권자

토지,건물	1,405,744	차입금	1,152,000	-	IBK기업은행

(*1) 타법인 ㈜케이웨이브 차입금관련 IBK기업은행에 토지,건물 담보제공하였습니다. (주석 36 참조)14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

산업재산권	1,347	1,474

소프트웨어	21,051	24,155

회원권	1,388,404	1,388,404

영업권	38,167,612	38,167,612

전속권	4,738,043	5,385,563

기타무형자산	4,628,853	4,825,435

합계	48,945,310	49,792,643

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

증가	-	-	-	-	150,000	-	150,000

상각	(127)	(3,104)	-	-	(797,520)	(196,582)	(997,333)

기말	1,347	21,051	1,388,404	38,167,612	4,738,043	4,628,853	48,945,310

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	전속권	기타무형자산	합계

기초	10,470	44,635	1,388,404	50,705,612	6,485,164	5,611,762	64,246,047

증가	-	-	-	-	2,370,000	-	2,370,000

상각	(1,318)	(20,480)	-	-	(3,330,267)	(786,327)	(4,138,392)

감소	(7,678)	-	-	-	(139,334)	-	(147,012)

손상차손	-	-	-	(12,538,000)	-	-	(12,538,000)

기말	1,474	24,155	1,388,404	38,167,612	5,385,563	4,825,435	49,792,643

(3) 보고기간 중 무형자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출원가	797,520	3,330,267

판매비와관리비	199,813	808,125

합계	997,333	4,138,392

15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

(주)블리스엔터테인먼트 합병	17,211,200	17,211,200

(주)엘디스토리 합병	93,468	93,468

(주)초록뱀푸드팜 합병	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

(2) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

영업권

취득원가	50,705,612	50,705,612

손상차손누계액	(12,538,000)	(12,538,000)

장부금액	38,167,612	38,167,612

(3) 보고기간 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	38,167,612	50,705,612

감소	-	(12,538,000)

기말금액	38,167,612	38,167,612

(4) 보고기간 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	12,538,000	-

증가	-	12,538,000

기말금액	12,538,000	12,538,000

(5) 영업권의 손상인식 검토가. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	손상차손 인식전 장부금액	손상차손 인식액	손상차손 인식후 장부금액	취득자	내용

엔터사업부문-블리스	17,211,200	-	17,211,200	(주)티엔엔터테인먼트	사업결합

엔터사업부문-엘디	93,468	-	93,468	(주)티엔엔터테인먼트	사업결합

FnB사업부문	20,862,944	-	20,862,944	(주)티엔엔터테인먼트	사업결합

합계	38,167,612	-	38,167,612

나. 회사는 매년 영업권에 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

엔터사업부문-블리스	17,211,200	17,211,200

엔터사업부문-엘디	93,468	93,468

FnB사업부문	20,862,944	20,862,944

합계	38,167,612	38,167,612

회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.다. 사용가치 산출에 따른 손상검토회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	주요가정치

FnB 사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2024년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	0.00%

할인율	0.00%

엔터사업부문	현금흐름	과거 경험, 실질적인 영업결과와 2024년 이후 5개년 사업계획 등을 근거로 추정

영구성장률	0.00%

할인율	0.00%

라. 보고기간종료일 전기 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회수가능액	장부가액

엔터사업부문-블리스	36,179,000	17,211,200

엔터사업부문-엘디	1,264,000	93,468

FnB 사업부문	38,102,000	20,862,944

합계	75,545,000	38,167,612

마. 전기 중 사업부문의 추정 회수가능액은 75,545,000천원이였으며, 비교 장부가액을 초과하는 사업부문은 영업권 손상차손을 인식하지 않았으며, 비교 장부가액을 비달하는 사업부문 영업권에 대해 12,538,000원을 영업권 손상차손으로 인식하였습니다.16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	6,829,248	(3,691,202)	3,138,046	6,265,644	(3,573,993)	2,691,651

차량운반구	1,407,326	(723,306)	684,020	1,335,352	(742,439)	592,913

합계	8,236,574	(4,414,508)	3,822,066	7,600,996	(4,316,432)	3,284,564

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	2,691,652	592,913	3,284,565	3,809,503	946,731	4,756,234

취득	791,348	190,789	982,137	1,427,502	124,252	1,551,754

처분	-	(2,706)	(2,706)	(1,326,903)	(83,706)	(1,410,609)

감가상각	(344,954)	(96,976)	(441,930)	(1,218,451)	(394,364)	(1,612,815)

기말	3,138,046	684,020	3,822,066	2,691,651	592,913	3,284,564

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	850,074	2,189,306	1,096,031	2,002,506

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,096,031	2,002,506	1,315,409	2,963,792

증가	75,327	186,800	453,013	428,069

상환(*1)	(318,343)	-	(1,291,549)	-

처분	(2,941)	-	(399,114)	(371,083)

유동성대체	-	-	1,018,272	(1,018,272)

기말금액	850,074	2,189,306	1,096,031	2,002,506

(*1) 리스부채 상환금액에는 이자비용 제외된 금액 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산	344,954	1,218,451

차량운반구	96,976	394,364

합계	441,930	1,612,815

리스부채에 대한 이자비용	36,884	163,816

단기리스료	135,722	608,619

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,230	13,566

당기 중 리스의 총 현금흐름은 355,226천원이며, 이자비용은 36,884천원 입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	130,000	-	130,000	-

장기미지급금	-	-	-	-

매입채무	1,595,275	-	1,934,762	-

미지급금	14,176,045	-	15,599,731	-

미지급비용	671,707	-	1,075,123	-

합계	16,573,027	-	18,739,616	-

18. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	-	-	569,383	-

전환사채	발행가액	25,360,000	-	25,600,000	-

전환권조정	(5,311,060)	-	(6,388,307)	-

상환할증금	1,552,235	-	1,566,925	-

합계	21,601,175	-	21,348,001	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	만기일	장부금액

제19(당)기 1분기	제18(전)기

단기차입금

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-01-05	-	66,479

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-01-05	-	65,868

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-01-05	-	65,868

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-01-05	-	65,868

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-02-05	-	60,510

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-02-05	-	60,510

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-02-05	-	60,510

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-02-05	-	61,885

원자재구매(LC_Usance)	IBK은행	2.00%	2024-02-05	-	61,885

합계	-	569,383

재무상태표

-유동	-	569,383

-비유동	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

제21회 전환사채	5,598,076	5,335,563

제23회 전환사채	859,888	820,356

제25회 전환사채	15,143,211	14,622,699

합계	21,601,175	20,778,618

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	6,200,000	(981,413)	379,490	5,598,077

제23회 전환사채	1,000,000	(201,320)	61,208	859,888

제25회 전환사채	18,160,000	(4,128,327)	1,111,537	15,143,210

합계	25,360,000	(5,311,060)	1,552,235	21,601,175

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	액면금액	전환권조정	상환할증금	장부가액

제21회 전환사채	6,200,000	(1,243,927)	379,490	5,335,563

제23회 전환사채	1,000,000	(240,852)	61,208	820,356

제25회 전환사채	18,400,000	(4,903,528)	1,126,227	14,622,699

합계	25,600,000	(6,388,307)	1,566,925	20,778,618

(5) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	20,778,618	26,581,565

상각	1,013,798	4,854,526

주식전환	-	(2,807,836)

조기상환	(191,241)	(7,849,637)

기말금액	21,601,175	20,778,618

재무상태표 :

-유동	21,601,175	20,778,618

-비유동	-	-

(6) 전환사채의 발행내역

사채의 명칭	제21회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채

권명총액	7,600,000,000원	10,453,500,000원	18,400,000,000원

미상환사채 권면총액(*1)	6,200,000,000원	1,000,000,000원	18,160,000,000원

발행일	2022년 02월 04일	2022년 05월 13일	2022년 07월 01일

만기일	2025년 02월 04일	2025년 05월 13일	2025년 07월 01일

표면이자	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기보장수익률	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

전환기간	2023.02.04 ~ 2025.01.04	2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01

전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액(*2)	3,779 원/주	3,280 원/주	3,116 원/주

원금상환방법	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환

옵션에 관한사항	조기상환 청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 08월 04일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구원 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액 입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다. 19. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

제21회 전환사채 발행	360,235	360,235

제23회 전환사채 발행	87,276	87,276

제25회 전환사채 발행	2,757,614	2,112,122

합계	3,205,125	2,559,633

(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	2,559,633	5,974,619

주식전환	-	(896,435)

조기상환	(36,444)	(947,244)

평가손익	681,936	(1,571,307)

기말금액	3,205,125	2,559,633

재무상태표 :

-유동	3,205,125	2,559,633

-비유동	-	-

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

제19회 전환사채_파생금융부채	-	-

합계	-	-

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

법인세비용 차감전계속사업손익	878,890	(17,248,454)

평가손익	-	(437,477)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	878,890	(16,810,977)

20. 기타충당부채 및 기타부채(1) 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	623,334	-	617,257

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	1,522,300	-	2,114,179	-

예수금	506,787	-	336,903	-

부가세예수금	2,061,361	-	2,226,945	-

선수수익	8,115,276	-	5,666,523	-

계약부채	-	-	704,200	-

합계	12,205,724	-	11,048,750	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 투자사채를 매매계약을 체결하면서 계약금으로 받은 400,000천원 포함되어 있습니다.21. 퇴직급여제도(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 급여제오와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출원가	95,185	270,707

판관비	106,707	357,380

합계	201,892	628,087

(2) 확정기여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당기 중 인식한 퇴직급여는 201,892천원이며 (전기: 628,087천원), 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 87,929천원입니다.22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

발행주식수	28,530,708주	28,530,708주

액면가액	500원	500원

보통주자본금	14,024,126천원	14,024,126천원

우선주자본금	241,228천원	241,228천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수 (단위:주)	보통주 자본금	우선주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	27,315,660	13,416,602	241,228	173,979,100	187,636,930

전환권행사	1,215,048	607,524	-	3,096,748	3,704,272

전기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

당기초	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

당분기말	28,530,708	14,024,126	241,228	177,075,848	191,341,202

23. 자본잉여금 및 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

자본잉여금	주식발행초과금	177,075,847	177,075,847

전환권대가(자본)	6,740,663	6,782,765

기타자본잉여금	4,408,007	4,347,491

소계	188,224,517	188,206,103

자본조정	자기주식	(21,351)	(21,351)

자기주식처분이익	171,445	171,445

자기주식처분손실	(336,196)	(336,196)

소계	(186,102)	(186,102)

합계	188,038,415	188,020,001

(2) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	6,782,765	8,330,609

기타	-	7,836

전환사채 상환	(42,102)	(1,555,680)

기말금액	6,740,663	6,782,765

(3) 보고기간 중 기타자본조정의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	4,347,491	2,625,737

전환사채 상환	60,516	1,721,753

기말금액	4,408,007	4,347,490

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

법정적립금(*)	31,100	31,100

미처리결손금	(137,419,067)	(138,291,903)

합계	(137,387,967)	(138,260,803)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초금액	(138,260,802)	(120,413,106)

당기순이익(손실)	872,835	(17,847,697)

기말금액	(137,387,967)	(138,260,803)

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 없습니다.25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손실	(1,014,551)	(1,014,551)

(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초	(1,014,551)	(1,014,551)

지분법자본변동	-	-

기말	(1,014,551)	(1,014,551)

26. 매출(1) 보고기간 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출	10,632,222	10,632,222	14,716,957	14,716,957

상품매출	4,324,663	4,324,663	5,568,773	5,568,773

제품매출	15,117,365	15,117,365	15,431,938	15,431,938

제작매출	2,280,550	2,280,550	169,515	169,515

기타매출	566,345	566,345	223,936	223,936

임대수입	15,900	15,900	15,900	15,900

합계	32,937,045	32,937,045	36,127,019	36,127,019

(2) 보고기간 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	기타	화학	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	10,632,223	-	-	-	-	-	10,632,223

제작매출	-	-	2,280,550	-	-	-	2,280,550

상품매출	-	4,324,662	-	-	-	-	4,324,662

제품매출	-	15,117,365	-	-	-	-	15,117,365

기타매출	-	196,007	366,268	-	4,070	-	566,345

소 계	10,632,223	19,638,034	2,646,818	-	4,070	-	32,921,145

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	15,900	-	-	15,900

소 계	-	-	-	15,900	-	-	15,900

합 계	10,632,223	19,638,034	2,646,818	15,900	4,070	-	32,937,045

지역별 수익

국내	10,553,156	19,638,036	2,426,864	15,900	4,070	-	32,638,026

해외	79,066	-	219,955	-	-	-	299,021

합 계	10,632,222	19,638,036	2,646,819	15,900	4,070	-	32,937,047

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	7,358,603	-	-	-	-	-	7,358,603

제작매출	-	-	912,318	-	-	-	912,318

상품매출	-	4,324,663	-	-	-	-	4,324,663

제품매출	-	15,117,365	-	-	-	-	15,117,365

기타매출	-	38,873	-	-	4,070	-	42,943

소 계	7,358,603	19,480,901	912,318	-	4,070	-	27,755,892

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	3,273,619	-	-	-	-	-	3,273,619

제작매출	-	-	1,734,500	-	-	-	1,734,500

상품매출	-	-	-	-	-	-	-

제품매출	-	-	-	-	-	-	-

기타매출	-	157,134	-	-	-	-	157,134

임대수입	-	-	-	15,900	-	-	15,900

소 계	3,273,619	157,134	1,734,500	15,900	-	-	5,181,153

합 계	10,632,222	19,638,035	2,646,818	15,900	4,070	-	32,937,045

나. 제18(전)기 1분기

(단위:천원)

구분	사업부문

엔터사업	FnB	제작사업	임대	기타	화학	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

매니지먼트매출	14,716,957	-	-	-	-	-	14,716,957

제작매출	-	-	169,515	-	-	-	169,515

상품매출	-	4,965,559	-	-	-	603,214	5,568,773

제품매출	-	15,344,776	-	-	-	87,162	15,431,938

기타매출	-	223,936	-	-	-	-	223,936

소 계	14,716,957	20,534,271	169,515	-	-	690,376	36,111,119

기타 원천으로 부터의 수익

임대수입	-	-	-	15,900	-	-	15,900

소 계	-	-	-	15,900	-	-	15,900

합 계	14,716,957	20,534,271	169,515	15,900	-	690,376	36,127,019

지역별 수익

국내	14,700,106	20,534,271	147,000	15,900	-	690,376	36,087,653

해외	16,851	-	22,515	-	-	-	39,366

합 계	14,716,957	20,534,271	169,515	15,900	-	690,376	36,127,019

수익인식 시기

한시점에 이행

매니지먼트매출	10,893,573	-	-	-	-	-	10,893,573

제작매출	-	-	109,015	-	-	-	109,015

상품매출	-	4,965,559	-	-	-	603,214	5,568,773

제품매출	-	15,344,776	-	-	-	87,162	15,431,938

기타매출	-	26,844	-	-	-	-	26,844

소 계	10,893,573	20,337,179	109,015	-	-	690,376	32,030,143

기간에 걸쳐 이행

매니지먼트매출	3,823,384	-	-	-	-	-	3,823,384

제작매출	-	-	60,500	-	-	-	60,500

상품매출	-	-	-	-	-	-	-

제품매출	-	-	-	-	-	-	-

기타매출	-	197,093	-	-	-	-	197,093

임대수입	-	-	-	15,900	-	-	15,900

소 계	3,823,384	197,093	60,500	15,900	-	-	4,096,877

합 계	14,716,957	20,534,272	169,515	15,900	-	690,376	36,127,020

(3) 보고기간 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익	32,921,145	36,111,120

한시점에 이행	27,755,892	32,030,143

기간에 걸쳐 이행	5,165,253	4,080,977

2. 기타 원천으로부터의 수익	15,900	15,900

임대수익 등	15,900	15,900

합계	32,937,045	36,127,020

(4) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며, 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

선수금	1,522,300	2,114,179

선수수익	8,115,276	5,666,523

계약부채	-	704,200

합계	9,637,576	8,484,902

(5) 회사는 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수수익	2,816,753	4,852,894

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,816,753천원이며, 당기 계약부채는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.27. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매니지먼트매출원가	9,386,307	9,386,307	12,061,680	12,061,680

상품매출원가	4,252,370	4,252,370	5,305,486	5,305,486

제품매출원가	11,504,927	11,504,927	12,481,976	12,481,976

제작매출원가	1,731,671	1,731,671	185,957	185,957

합계	26,875,275	26,875,275	30,035,099	30,035,099

28. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(28,542)	(28,542)	(1,115,660)	(1,115,660)

상품.원재료 매입액	12,365,228	12,365,228	15,508,335	15,508,335

접대비	174,057	174,057	113,938	113,938

세금과공과	14,150	14,150	34,666	34,666

감가상각비	1,265,575	1,265,575	1,201,296	1,201,296

지급수수료	11,544,459	11,544,459	12,334,748	12,334,748

임차료	138,952	138,952	149,698	149,698

복리후생비	335,010	335,010	311,605	311,605

사용권자산상각비	441,930	441,930	408,874	408,874

종업원급여	2,996,934	2,996,934	2,272,645	2,272,645

기타	2,014,510	2,014,510	2,711,152	2,711,152

합계(*)	31,262,263	31,262,263	33,931,297	33,931,297

(*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.29. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,626,164	1,626,164	1,005,950	1,005,950

퇴직급여	106,707	106,707	82,648	82,648

복리후생비	184,476	184,476	143,349	143,349

여비교통비	21,312	21,312	20,013	20,013

접대비	64,332	64,332	34,008	34,008

통신비	3,795	3,795	5,157	5,157

수도광열비	4,623	4,623	54,222	54,222

세금과공과	13,948	13,948	34,464	34,464

감가상각비	59,378	59,378	43,632	43,632

임차료	2,390	2,390	3,084	3,084

수선비	-	-	2,383	2,383

보험료	22,524	22,524	16,720	16,720

차량유지비	15,012	15,012	13,614	13,614

운반비	384,797	384,797	328,108	328,108

교육훈련비	1,295	1,295	-	-

도서인쇄비	245	245	689	689

소모품비	32,207	32,207	20,829	20,829

관리보수	40,514	40,514	40,307	40,307

지급수수료	911,961	911,961	1,344,370	1,344,370

광고선전비	385,662	385,662	260,334	260,334

대손상각비	6,195	6,195	91,548	91,548

무형자산상각비	199,813	199,813	72,005	72,005

경상개발비	(2,000)	(2,000)	8,010	8,010

리스상각비	297,341	297,341	265,816	265,816

협회비	4,300	4,300	4,940	4,940

합계	4,386,991	4,386,991	3,896,200	3,896,200

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	259,391	259,391	174,093	174,093

외환차익	8,671	8,671	-	-

외화환산이익	(3,433)	(3,433)	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	940,109	940,109	-	-

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	141,575	141,575

사채상환이익	-	-	4,518	4,518

비지배지분평가이익	-	-	300	300

합계	1,204,738	1,204,738	320,486	320,486

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,063,319	1,063,319	1,322,590	1,322,590

외환차손	14,752	14,752	-	-

외화환산손실	-	-	4,212	4,212

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	120,722	120,722

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	681,936	681,936	584,990	584,990

사채상환손실	19,604	19,604	-	-

비지배지분평가손실	-	-	34	34

합계	1,779,611	1,779,611	2,032,548	2,032,548

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,871	1,871	-	-

사용권자산처분이익	235	235	105,383	105,383

잡이익	6,029	6,029	450,965	450,965

합계	8,135	8,135	556,348	556,348

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	208,370	208,370	18,050	18,050

사용권자산처분손실	448	448	-	-

기타대손상각비	3,343	3,343	361	361

잡손실	16,995	16,995	112,751	112,751

합계	229,156	229,156	131,162	131,162

(3) 보고기간 중 발생한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	-	(1,100)	(1,100)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.회사는 당기 세무상 결손금이 발생하여 과세소득이 존재하니 아니하며, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.33. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)보고기간 회사의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

당기순이익(손실)	872,835,362	907,745,481

가중평균유통보통주식수	28,048,252	27,360,203

기본주당순이익(손실)	31주/원	33주/원

(2) 가중평균유동보통주식수보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2024.01.01[기초]	28,048,252	28,048,252	91	28,048,252

합계	91	28,048,252

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,552,390,932 / 91 = 28,048,252주나. 제18(전)기 1분기

기간	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

2022.07.01[기초]	26,833,204	26,833,204	90	26,833,204

2023.02.13[전환권행사]	946,234	946,234	47	494,144

2023.03.21[전환권행사]	268,814	268,814	11	32,855

합계	90	27,360,203

※ 가중평균 유통보통주식수 : 2,462,418,312 / 90 = 27,360,203주(3) 희석주당순손익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 다만, 회사 발행 전환사채는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전환청구기간	잠재적보통주	행사가격

전환사채

제21회	2022.08.04~2025.02.04	1,632,008	3,799

제23회	2023.05.13~2025.04.13	304,878	3,280

제25회	2023.07.01~2025.06.01	582,798	3,116

전환우선주	2021.09.07~2025.08.07	3,543,813	1,552

합계	6,063,497

34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

전환사채의 보통주전환	-	2,825,000

리스부채의 증가	982,137	-

단기대여금 매각	299,011	-

매각예정자산의 대체	6,700,000	-

(2) 영업현금흐름의 조정보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

감가상각비	268,243	252,308

사용권자산상각비	441,930	408,874

대손상각비	6,195	91,548

기타의대손상각비	3,343	361

무형자산상각비	997,332	948,988

사용권자산처분손실	448	-

이자비용	1,063,319	1,322,590

외화환산손실	-	4,212

사채상환손실	19,604	-

당기손익 공정가치측정금융자산처분손실	-	120,722

당기손익 공정가치측정금융부채평가손실	681,936	584,990

비지배지분평가손실	-	34

법인세비용	6,054	-

지분법손실	-	1,100

이자수익	(259,391)	(174,093)

외화환산이익	3,433	-

사채상환이익	-	(4,518)

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	(940,109)	-

당기손익 공정가치측정금융부채평가이익	-	(141,575)

사용권자산처분이익	(235)	(105,383)

비지배지분평가이익	-	(300)

재고자산평가손익	-	(11,223)

유형자산처분이익	(1,871)	-

합계	2,290,231	3,298,635

(3) 순운전자본의 변동보고기간 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,034,558)	317,479

계약자산의 감소(증가)	730,200	-

미수금의 감소(증가)	39,589	339,303

미수수익의 감소(증가)	45,515	20,841

선급금의 감소(증가)	(906,980)	(1,397,685)

선급비용의 감소(증가)	(236,621)	13,546

선납세금의 감소(증가)	-	(1)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(19)

재고자산의 감소(증가)	(76,829)	(989,199)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(351,268)	327,802

미지급금의 증가(감소)	(1,399,210)	116,067

미지급비용의 증가(감소)	(353,182)	(1,884,910)

선수금의 증가(감소)	408,121	251,483

선수수익의 증가(감소)	2,448,753	1,237,251

계약부채의 증가(감소)	(704,200)	-

예수금의 증가(감소)	169,884	28,561

부가세예수금의 증가(감소)	(165,584)	2,045,223

합계	(1,386,370)	425,742

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	기말

단기차입금	569,383	(569,383)	-	-	-

임대보증금	130,000	-	-	-	130,000

유동성전환사채	20,778,618	(240,000)	-	1,062,556	21,601,174

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	-	645,492	3,205,125

단기리스부채	1,096,031	(355,226)	-	109,269	850,074

장기리스부채	2,002,506	-	-	186,800	2,189,306

재무활동으로부터의 총 부채	27,136,171	(1,164,609)	-	2,004,117	27,975,679

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	기말

단기차입금	6,000,000	(5,430,617)	-	-	569,383

임대보증금	260,000	(130,000)	-	-	130,000

유동성전환사채	26,581,565	(9,728,500)	(2,807,836)	6,733,390	20,778,619

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	(896,435)	(2,518,550)	2,559,634

단기리스부채	1,315,409	(1,455,365)	-	1,235,987	1,096,031

장기리스부채	2,963,792	-	-	(961,286)	2,002,506

재무활동으로부터의 총 부채	43,095,385	(16,744,482)	(3,704,271)	4,489,541	27,136,173

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	지분율	비고

제19(당)기 1분기	제18(전)기

㈜초록뱀미디어	지배기업	-	-	-

㈜디케이이앤엠	관계기업	50.00%	50.00%	-

㈜커피인류	관계기업	16.00%	16.00%	-

㈜씨티프라퍼티	기타특수관계자	-	-	-

㈜인포마크	기타특수관계자	-	-	(*1)

(*1) 기타특수관계자인 ㈜오로라미디어는 전기 중 ㈜인포마크에 합병되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	전대 관련 비용 청구	7,036	107,154

이자비용	7,036	116,629

기타 청구	-	5,070

제품 및 상품 매출	-	64,506

단기매매차익(*1)	-	496,600

이자수익	6,133	23,328

관계기업	㈜디케이이앤엠	이자수익	71,678	247,966

관계기업	㈜커피인류	원재료 매입	7,367	-

기타 청구	2,320	3,969

이자수익	6,549	12,125

기타특수관계자	㈜인포마크	용역비 청구	740	80,129

제품 및 상품 매입	-	1,990

기타 청구	17,266	23,995

제품 및 상품 매출	102,500	618,392

(*1) 회사의 지배기업인 (주)초록뱀미디어가 당사의 지분을 취득하는 과정에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 벌류 제172조" 동 법 " 시행령 제192조 ~ 제198조" 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 의거하여 전기 중 488,599천원을 반환받았으며, 잡이익의 계정과목으로 회계처리 하였습니다.(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	상환	-	6,000,000

관계기업	㈜디케이이앤엠	대여	-	1,250,000

회수	-	820,000

관계기업	㈜커피인류	출자	-	8,000

대여	-	300,000

기타특수관계자	㈜씨티프라퍼티	당기손익공정가치측정자산	-	1,911,994

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 체권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제19(당)기 1분기	제18(전)기

지배기업	㈜초록뱀미디어	임차보증금	317,111	317,111

미지급비용	34,239	35,018

전환사채	6,200,000	6,200,000

리스부채	105,066	166,428

관계기업	㈜디케이이앤엠	미수수익	147,294	75,616

대여금	6,250,000	6,250,000

관계기업	㈜커피인류	미수수익	9,389	5,948

대여금	300,000	300,000

선급비용	21,648	23,967

매입채무	3,922	-

기타특수관계자	㈜인포마크	매출채권	-	98,096

선급비용	-	740

매입채무	175	175

기타특수관계자	㈜씨티프라퍼티	당기손익공정가치측정자산	7,690,668	7,690,668

합계	채권합계	14,418,999	14,445,036

채무합계	6,343,401	6,401,621

상기 채권잔액에 설정된 대손충당금	4,099,068	4,099,068

채권에 대하여 기중에 인식된 대손상각비	-	1,270,797

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자거래와 관련하여 채권잔액에 대해 설정된 대손충당금 및 당기 인식한 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내용	금액	대손충당금	장부가액	대손상각비(*1)

㈜디케이이앤엠(*2)	장기대여금	300,000	(245,944)	54,056	-

㈜디케이이앤엠(*2)	장기대여금	200,000	(163,962)	36,038	-

㈜디케이이앤엠(*2)	장기대여금	4,500,000	(3,689,160)	810,840	-

㈜디케이이앤엠(*2)	장기대여금	1,250,000	-	1,250,000	-

㈜디케이이앤엠(*2)	미수수익	75,616	-	75,616	-

㈜커피인류	장기대여금	100,000	-	100,000	-

㈜커피인류	장기대여금	50,000	-	50,000	-

㈜커피인류	장기대여금	100,000	-	100,000	-

㈜커피인류	장기대여금	50,000	-	50,000	-

㈜커피인류	미수수익	5,948	-	5,948	-

합계	6,631,564	(4,099,066)	2,532,498	-

(*1) 회사는 특수관계자 채권잔액에 대해 당분기중 대손상각비 및 기타의대손상각비로 계상한 금액 입니다.(*2) 관계기업인 ㈜디케이이앤엠은 전기 중 보통주 2,000주, 지분율 50%를 5,000천원에 취득하였으며, 전기말 지분법손실을 전부 인식하였으며, 전기말 지분법손실이 취득금액을 초과함에 따라 해당 초과손실은 장기대여금의 기타의 대손상각비로 1,270,797천원을 인식하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(7) 회사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

단기종업원급여	475,574	1,166,275

퇴직급여	46,705	98,413

합계	522,279	1,264,688

36. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원

채권가압류(*1)	340,461	㈜모코이엔티 외1명	회사	서울중앙지방법원

(*1) 채권가압류 소송은 2023년 11월 27일 판결에서 회사가 승소하였으며, 원고가 항소를 제기하여 항소심을 준비하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	채권자	설증금액	보증내역

㈜케이웨이브	중소기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자

서울보증보험	전경련 회관 50층 임대차 계약	268,385	(사단)전국경제인연합회

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

기본거래계약	10,000	(주)우리홈쇼핑

도시가스 공급계약	6,800	서울도시가스(주)

부동산가압류	20,000	한영수

물품공급계약	90,000	삼성웰스토리(주)

도시가스 공급계약	4,040	코원에너지서비스(주)

도시가스 공급계약	3,000	(주)삼천리

토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용계약	2,000	토스페이먼츠(주)

도시가스 공급계약	4,200	서울도시가스(주)

도시가스 공급계약	11,000	서울도시가스(주)

상품권 신용판매 특약	5,000	하나카드(주)

A.T.A Carnet발급에 따른 물품관세 지급보증	10,845	서울상공회의소

직거래약정서	30,000	(주)사조대림

합계	475,270

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 투자사채에 대해 타인과 계약을 체결하고 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	상품	금액	매수인	계약일

(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21

합계	2,000,000

(*1) 회사는 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 계약금으로 입금된 금액 400,000천원이며, 선수금계정으로 처리하였으며, 상기 계약건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였습니다. 따라서 매매완료시점은 잔금 입금일이며, 당분기중 서로간의 협의를 통해 최종 잔금 기일 연장하였으므로, 최종 잔금 입금일(매매완료시점)은 2024년 6월 20일 입니다.37. 위험관리(1) 자본 위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 당성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

부채총계(A)	59,561,559	59,800,202

자본총계(B)	63,901,251	63,010,002

부채비율(A/B)	93.21%	94.91%

(2) 금융상품 위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	통화	제19(당)기 1분기	제18(전)기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화자산

현금및현금성자산	USD	153,003	206,065	144,962	186,914

JPY	814,482	7,245	814,480	7,433

합계	967,485	213,310	959,442	194,347

외화부채

단기차입금	USD	-	-	441,587	569,383

JPY	-	-	-	-

합계	-	-	441,587	569,383

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세우 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	20,606	(20,606)	(38,247)	38,247

JPY	724	(724)	743	(743)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 시장성 있는 지분증권이 중요하지 않기 때문에 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으며, 민감도 분석은 기재하지 않았습니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.① 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

매출채권	5,808,254	5,510,090

기타채권	18,061,791	9,218,448

합계	23,870,045	14,728,538

② 기타금융자산정기예금 및 장.단기여금금 등으로 구성되는 회사 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.마. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석.검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.① 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	16,573,027	16,573,027	16,573,027	-	-	-

차입금및기타금융부채(*)	21,601,175	26,912,235	-	26,912,235	-	5,311,060

당기손익공정가치측정금융부채	3,205,125	3,205,125	3,205,125	-	-	-

리스부채(*)	3,039,380	3,274,530	987,123	2,287,407	-	235,150

합계	44,418,707	49,964,917	20,765,275	29,199,642	-	5,546,210

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.② 제18(전)기

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	할인액/이자

매입채무및기타부채	18,739,616	18,739,616	18,739,616	-	-	-

차입금및기타금융부채(*)	21,348,001	27,736,308	569,383	27,166,925	-	6,388,307

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	2,559,633	-	2,559,633	-	-

리스부채(*)	3,098,537	3,370,575	1,204,622	2,165,953	-	272,037

합계	45,745,787	52,406,132	20,513,621	31,892,511	-	6,660,344

(*) 리스부채 및 차입금에는 이자가 포함되어 있습니다.만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성 되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1.공정가치로 인신된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	13,209,329	13,209,329	19,969,220	19,969,220

기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	13,209,329	13,209,329	19,969,220	19,969,220

2.상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,283,906	14,283,906	16,963,148	16,963,148

매출채권및기타채권	23,870,045	23,870,045	14,728,538	14,728,538

기타금융자산	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	42,653,951	42,653,951	36,191,686	36,191,686

금융자산 합계	55,863,280	55,863,280	56,160,906	56,160,906

1.공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	3,205,125	3,205,125	2,559,633	2,559,633

전환우선주	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	3,205,125	3,205,125	2,559,633	2,559,633

2.상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	16,573,027	16,573,027	18,739,616	18,739,616

차입금및기타금융부채	21,601,175	21,601,175	21,348,001	21,348,001

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	38,174,202	38,174,202	40,087,617	40,087,617

금융부채 합계	41,379,327	41,379,327	42,647,250	42,647,250

금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.-현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.-비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.-비상장지분상품 중 일부는 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. -측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1) -수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) -자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)가. 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	942,687	-	12,266,642	13,209,329

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	3,205,125	3,205,125

나. 제18(전)기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적으로 공정가치 측정되는 자산과 부채

당기손익공정가치측정금융자산	942,687	-	19,026,533	19,969,220

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,559,633	2,559,633

① 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가방법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	기초자산가격(1주당)	438원~59,272원

할인율	15.05%~15.20%

전환사채신주인수권부사채	이항모형	주가변동성	40.30%~52.19%

위험이자율	17.67%~19,81%

무위험이자율	3.18%~3.38%

전환우선주	이항모형	주가변동성	53.11%

위험이자율	15.33% ~15.45%

무위험이자율	3.15% ~ 3.17%

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	BDT모형	이자율변동성	2.73%~3.18%

위험이자율	12.75%

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 보고기간 중 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.② 보고기간 중 수준 3으로 인신되는 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제19(당)기 1분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	19,969,220	-	-	(6,759,891)	13,209,329

당기손익공정가치측정금융부채	2,559,633	-	681,936	(36,444)	3,205,125

ⓑ 제18(전)기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	평가손익	처분 및 전환	기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	29,486,119	9,913,918	(4,019,059)	(15,411,757)	19,969,221

당기손익공정가치측정금융부채	5,974,619	-	(1,571,307)	(1,843,679)	2,559,633