티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결/별도 재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

구분	제15기(분기)	제14기(전기)	제13기(전전기)

연결회사명	㈜퍼플케이	㈜퍼플케이	와이즈플래닛㈜(*1)

㈜한국고체수소(*2)	㈜한국고체수소	㈜퍼플케이

GLOBAL VINA	GLOBAL VINA	큐먼스㈜

㈜건국인터내셔널(손자회사)	㈜건국인터내셔널(손자회사)	GLOBAL VINA

㈜에이나인미디어 씨앤아이(*3)	㈜에이나인미디어	㈜건국인터내셔널(손자회사)

(*1) 전전기 중 종속회사인 와이즈플래닛㈜의 우선주 25주, 보통주 350만주를 모두 매각 하였습니다.(*2) 전기중 큐먼스㈜가 ㈜한국고체수소로 상호을 변경 및 보통주 200,000주(지분 40%)을 200,000천원에 매각 하였으며, 당분기중 보통주 300,000주(지분60%)을 전부 매각 하였습니다.(*3) 당분기 중 엔터사업부문을 물적분할한 신설분할법인으로 종속회사에 포함되었습니다.(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1) 주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제15기 3분기	매출채권	7,129,602	3,303,253	46.33%

미수수익	194,550	27,831	14.31%

단기대여금	1,900,459	324,459	17.07%

미수금	567,941	84,231	14.83%

선급금	9,750,503	1,411,457	14.48%

합계	19,543,055	5,151,231	26.36%

제14기	매출채권	7,263,906	3,473,038	47.81%

미수수익	89,873	7,060	7.86%

단기대여금	1,098,459	363,459	33.09%

미수금	840,622	78,877	9.38%

선급금	2,916,375	1,204,916	41.32%

합계	12,209,235	5,127,350	42.00%

제13기	매출채권	7,931,776	270,432	3.41%

미수수익	13,443	7,060	52.52%

단기대여금	651,000	331,000	50.84%

선급금	2,334,866	282,117	12.08%

합계	10,931,085	890,609	8.15%

-채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.-종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거 하였습니다.

(단위:천원)

구분	제15기 3분기	제14기	제13기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	5,127,349	890,608	558,008

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	391,460	4,236,742	372,481

① 대손처리액(상각채권액)	197,794	449,396	428,639

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	193,666	3,787,346	(56,158)

3. 대손상각비 계상(환입)액	367,579	0	39,883

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,886,388	5,127,350	970,372

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	1,911,453	815,407	1,757,656	2,645,088	7,129,604

미수금	522,854	1,234	38,500	5,354	567,942

미수수익	109,343	85,208	-	-	194,551

단기대여금	350,000	1,000,000	260,000	290,459	1,900,459

선급금	7,446,644	-	-	2,303,859	9,750,503

2) 주식회사 스카이이앤앰(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제15기 3분기	매출채권	4,240,711	2,113,210	49.83%

미수수익	298,682	-	-

단기대여금	1,640,459	290,459	17.71%

미수금	507,651	5,354	1.05%

선급금	8,257,239	548,279	6.64%

합계	14,944,742	2,957,302	19.79%

제14기	매출채권	7,136,820	3,458,377	48.46%

미수수익	8,154,459	324,459	3.98%

단기대여금	3,065,781	1,204,916	39.30%

미수금	140,401	-	-

선급금	761,767	78,877	10.35%

합계	19,259,228	5,066,629	26.31%

제13기	매출채권	6,170,427	261,850	4.24%

단기대여금	3,154,080	292,000	9.26%

선급금	1,347,379	282,117	20.94%

합계	10,671,886	835,967	7.83%

-채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

구분	제15기 3분기	제14기	제13기

1.기초 대손충당금 잔액 합계	5,066,628	835,966	2,013,367

2. 순 대손처리액 (①-②±③)	(2,488,866)	4,230,663	(1,137,519)

① 대손처리액(상각채권액)	219,375	1,034,135	428,639

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(2,708,241)	3,196,528	(1,566,158)

3. 대손상각비 계상(환입)액	464,552	0	39,883

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	3,042,314	5,066,629	915,731

(단위:천원)

구분	3개월 이하	4개월 이상	7개월 이상	12개월 초과	계

6개월 이하	12개월 이하

매출채권	1,497,015	363,182	325,967	2,054,548	4,240,712

미수금	462,563	1,234	38,500	5,354	507,651

미수수익	81,512	174,605	42,566	-	298,683

단기대여금	350,000	-	1,000,000	290,459	1,640,459

선급금	7,446,644	-	-	810,595	8,257,239

(2) 매출채권관련 대손 충당금 설정 방침 1) 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대 손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. -대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 2) 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하 고 있습니다. 또한, 매출채권 중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능 성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니 다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황1) 주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기

합계	상품	1,019,167	1,373,472	4,331,907

제품	237,525	571,604	1,101,036

재공품	85,124	41,337	110,185

원재료	1,705,115	1,481,727	921,800

미착품	156,946	30,236	883,462

계	3,203,877	3,498,376	7,348,390

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.45%	6.51%	15.02%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.18	4.11	2.30

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 주식회사 스카이이앤엠(단위:천원)

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기

합계	상품	581,365	632,176	4,235,915

제품	237,525	571,604	1,101,036

재공품	85,124	41,337	110,185

원재료	1,705,115	755,327	921,800

미착품	156,946	30,236	792,208

계	2,766,075	2,030,680	7,161,144

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.92%	3.80%	14.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.10	4.29	2.11

[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자1)-1. 매년 3월, 6월, 9월, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시1)-2. 당기 재고실사일 : 9월30일, 12월27일, 3월31일, 7월1일(예정)2) 실사 방법2)-1. 사내보관재고:폐장식 전수 조사 실시2)-2. 사외보관재고:제3자 보관재고는 재고자산 보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화 재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여, 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.1) 주식회사 스카이이앤엠과 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비고

상 품	1,019,167	(206,094)	813,073

제 품	237,525	(75,303)	162,222

재 공 품	85,124	(50,938)	34,186

원 재 료	1,705,115	(142,720)	1,562,396

미 착 품	156,946	-	156,946

합 계	3,203,877	(475,055)	2,728,823

2) 주식회사 스카이이앤엠(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당기말잔액	비고

상 품	581,365	(206,094)	375,271

제 품	237,525	(75,303)	162,222

재 공 품	85,124	(50,938)	34,186

원 재 료	1,705,115	(142,720)	1,562,396

미 착 품	156,946	-	156,946

합 계	2,766,075	(475,055)	2,291,021

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사스카이이앤앰	회사채	사모	2018.04.30	400,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.0%	-	2021.04.30	상환	주1)

주식회사스카이이앤엠	회사채	사모	2019.10.02	15,800,000	표면이자율:7.0%만기이자율:10.0%	-	2020.10.02	상환	주2)

주식회사스카이이앤앰	회사채	사모	2020.02.27	4,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%	-	2023.02.27	상환	주3)

주식회사스카이이앤엠	회사채	사모	2020.11.16	5,000,000	표면이자율:0.0%만기이자율:4.0%	-	2023.11.16	상환	주4)

합 계	-	-	-	25,200,000	-	-	-	-	-

주1) 제15회차 무기명식 무보증 사모전환사채 4억원은 2021.03.15 조기상환 요청에 따라 상환 완료 되었습니다.주2) 제18회차 무기명시 보증금 사모전환사채 158억원은 2020.10.17 조기상환 요청에 따라 상환 완료 되었습니다.주3) 제17회차 무기명시 무보증 사모전환사채 50억원중 10억원은 2021.03.02 전환권청구을 하였으며, 사채 권면 잔액은 40억원 입니다.주4) 제19회차 무기명식 보증금 사모전환사채 50억원은 2020.11.16 발행 하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000,000	4,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

합계	5,000,000	4,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-