티엔엔터테인먼트 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(연결/별도재무제표 기준)(1) 연결대상 회사의 현황

연결회사명	제12기(당기)	제11기(전기)	제10기(전전기)

와이즈플래닛(주)	와이즈플래닛(주)	와이즈플래닛(주)

-전전기 중 퍼슨앤네이처(주), (주)새한현대서비스를 매각하였으며, 이에 따라 퍼슨앤네이처(주) 및 (주)새한현대서비스 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 하였습니다.-전기 중 OCA사업부 중단영업에 따라 관련된 영업에 대한 당기 및 전기 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(2) 상세한 재무제표의 유의점등은 III.재무에 관한사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

-리켐주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제12기	매출채권 및 기타채권	15,739,019	(418,310)	2.66%

제11기	매출채권 및 기타채권	3,379,069	(286,062)	8.47%

제10기	매출채권 및 기타채권	3,114,695	(233,185)	7.49%

(*)채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(*)종속회사에 대한 기타채권, 대손충당금 내부거래를 제거하였습니다.-리켐주식회사 (단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제12기	매출채권 및 기타채권	17,248,277	(1,928,310)	11,18%

제11기	매출채권 및 기타채권	4,889,069	(1,796,062)	36.74%

제10기	매출채권 및 기타채권	4,624,695	(1,743,185)	37.69%

(*)채권총액은 대손충당금을 포함하지 않은 금액입니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.또한 매출채권중 미회수기간에 대한 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 매출채권 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 -리켐주식회사와 그 종속회사

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기

합 계	상 품	2,150,785	655,247	295,501

제 품	1,755,128	1,256,744	515,670

재 공 품	62,036	28,417	116,974

원 재 료	1,037,857	494,357	1,034,164

미 착 품	936,431	278,806	171,315

계	5,942,237	2,713,571	2,133,624

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.00%	8.93%	4.12%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.56	9.90	10.81

-별도재무제표 기준의 재고 보유현황

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기

화학제품 제조	상 품	2,150,785	655,247	295,501

제 품	1,755,128	1,256,744	515,670

재 공 품	62,036	28,417	116,974

원 재 료	1,037,857	494,357	1,034,164

미 착 품	936,431	278,806	171,315

계	5,942,237	2,713,571	2,133,624

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.00%	8.95%	4.12%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.56	9.90	10.81

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자매년 3월,6월,9월,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 정기실사 실시ㆍ당기 재고실사일 : 3월 30일,6월 29일,9월 30일, 12월 31일(예정) 나) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같음.당분기말 기준의 재고현황>-리켐주식회사와 그 종속회사

(단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상 품	2,240,414	(89,629)	2,150,785	-

제 품	2,074,534	(319,406)	1,755,128	-

재 공 품	1,627,594	(1,565,558)	62,036	-

원 재 료	1,776,209	(738,352)	1,037,857	-

미착품	936,431	-	936,431	-

합 계	8,655,182	(2,712,945)	5,942,237	-

-리켐주식회사 (단위:천원)

계정과목	재고금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상 품	2,215,014	(64,229)	2,150,785	-

제 품	2,008,303	(253,175)	1,755,128	-

재 공 품	62,036	(4,897)	57,139	-

원 재 료	1,037,857	(67,014)	970,843

미착품	936,431	-	936,431	-

합 계	6,259,641	(389,315)	5,870,326	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

리켐(주)	회사채	사모	2012.12.13	2,500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 2.5%	-	2017.12.13	상환	주1)제1회

리켐(주)	회사채	사모	2016.08.25	10,000,000,000	표면이자율 : 4.0%만기이자율 : 4.0%	-	2019.08.25	상환	주2)제5회

리켐(주)	회사채	사모	2017.02.03	1,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 6.0%	-	2020.02.03	상환	주3)제6회

리켐(주)	회사채	사모	2017.02.10	500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 6.0%	-	2020.02.10	상환	주4)제7회

리켐(주)	회사채	사모	2017.02.16	500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 6.0%	-	2020.02.16	상환	주5)제8회

리켐(주)	회사채	사모	2017.03.07	5,000,000,000	표면이자율 : 5.0%만기이자율 : 5.0%	-	2020.03.07	상환	주6)제4회

리켐(주)	회사채	사모	2017.03.15	1,500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 5.0%	-	2020.03.15	상환	주7)제9회

리켐(주)	회사채	사모	2017.03.23	1,800,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 0.0%	-	2020.03.23	미상환	주8)제10회

리켐(주)	회사채	사모	2017.08.17	6,360,000,000	표면이자율 : 2.0%만기이자율 : 5.0%	-	2020.08.17	미상환	주9)제11회

리켐(주)	회사채	사모	2017.08.17	1,500,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 5.0%	-	2020.08.17	미상환	주10)제12회

리켐(주)	회사채	사모	2018.04.30	11,300,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.04.30	미상환	주11)제15회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.05.09	미상환	제13회

리켐(주)	회사채	사모	2018.05.09	5,000,000,000	표면이자율 : 0.0%만기이자율 : 3.0%	-	2021.05.09	미상환	제14회

합 계	-	-	-	51,960,000,000	-	-	-	-	-

주1) 제1회 무보증 신주인수권부사채(25억원) 전액을 신주인수권 행사 및 조기상환에 대하여 2017.12.13 상환 완료되었습니다. 주2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전액(100억원)을 2017.03.24 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주3) 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 중 50%(5억원)는 2017.03.22 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다. 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 중 50%(5억원)는 2018.02.27 보통주로 전환되었습니다.주4) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 5억원은 2017.05.16 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다. 주5) 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 5억원 전액은 2018.02.27 보통주로 전환되었습니다. 주6) 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 50억원 전액은 2018.03.21 보통주로 전환되었습니다. 주7) 제9회 무기명식 무보증 사모전 환사채 15억원은 2017.04.04 조기상환 요청에 따라 상환완료 되었습니다.주8) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 18억원은 2018.06.18 보통주로 전환되었습니다.주9) 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채 63.6억원은 2018.08.17, 2018.08.21 보통주로 전환되었습니다.주10) 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채 15억원은 2018.08.17 보통주로 전환되었습니다.주11) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2018.09.12일과 13일에 각 30억원과 40억원을 조기 상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000

합계	-	-	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-