시큐브 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제16기 : 2015년 12월 31일 현재
제15기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 시큐브

1. 일반 사항

주식회사 시큐브(이하 "회사")는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 홍기융(22.03%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 단기금융상품, 현금및현금성자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반 영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 한편, 현금성자산 및 금융기관예치금등의 경우, 외부의 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액(현금 제외)입니다.

(2) 유동성 위험

회사는 특유의 유동 성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

매입채무	6,156,389	-	-	6,156,389

미지급금	442,913	-	-	442,913

미지급비용	8,400	-	193,229	201,629

합 계	6,607,702	-	193,229	6,800,931

(단위: 천원)

2014.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	합 계

매입채무	5,400,192	-	-	5,400,192

미지급금	500,938	-	-	500,938

미지급비용	46,232	-	204,984	251,216

차입금	31,250	31,250	62,500	125,000

합 계	5,978,612	31,250	267,484	6,277,346

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경된 사항은 없습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

총차입금	-	125,000

매입채무	6,156,389	5,400,192

미지급금	442,913	500,938

미지급비용	201,629	251,216

장기미지급금	58,000	-

차감: 현금및현금성자산	(6,065,080)	(2,960,693)

순부채	793,851	3,316,653

자본총계	20,867,886	20,449,576

총자본	21,661,737	23,766,229

자본조달비율	3.66%	13.96%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회 사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품(주석 5.2 참조)을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

매도가능금융자산

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*2)	-	-

(*1) 회사는 2013년 중 케이티비솔루션(주)의 해당 지분 13,000주 가운데 10,000주를 매각하였으며, 지분율이 30.23%에서 6.98%로 감소하였습니다. 이로 인하여 관계기업투자지분에서 매도가능증권으로 재분류되었습니다. 한편, 2013년 중 케이티비솔루션(주)의 유상증자로 인하여, 회사의 지분율은 6.98%에서 2.93%로 감소하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분으로 전환되었으므로 이를 매도가능증권으로 분류하였으나, 해당 매도가능금융자산의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 당기말 전액 손상차손으로인식하였습니다(주석 23참조).

한편, 상기의 비상장 지분상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정된 자산, 부채는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2014.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기금융상품

당기손익인식금융자산	-	10,001	-	10,001

6. 영업부문 정보 (1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 회사 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다. 비중이 5% 이상인 곳은 2곳으로 2,343 백만원의 매출이 발생하였으며, 전 체 매출 대비 12%를 차지하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.(4) 회사의 영업 특성 상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2015.12.31	2014.12.31

대여금 및수취채권	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	6,065,080	2,960,693	-	2,960,693

단기금융상품(*1)	7,100,000	7,950,357	10,001	7,960,358

매출채권	8,321,786	8,312,501	-	8,312,501

기타유동금융자산

단기대여금	-	346	-	346

미수수익	114,282	115,580	-	115,580

미수금	160,893	120,000	-	120,000

유동성장기금융상품	880,760	-	-	-

소 계	1,155,935	235,926	-	235,926

장기금융상품(*2)	37,723	1,003,404	-	1,003,404

보증금	26,910	18,410	-	18,410

기타비유동금융자산

장기미수금	15,019	-	-	-

소 계	22,722,453	20,481,291	10,001	20,491,292

(*1) 2015년과 2014년 12월 31일의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

정기예ㆍ적금	7,100,000	7,600,000

금전신탁(*)	-	350,357

국고채 등	-	10,001

합 계	7,100,000	7,960,358

(*) 회 사는 당기 중 계약기간 만기 도래에 따라 자기주식취득 신탁계약을 해지하였습니다. (*2) 회사의 장기금융상품 중 15백만원은 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2015.12.31	2014.12.31

상각후 원가로 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	6,156,389	5,400,192

미지급금	442,913	500,938

미지급비용	201,629	251,216

유동성장기차입금	-	125,000

합 계	6,800,931	6,277,346

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	-	356

당기손익인식금융자산처분이익	87	-

대여금및수취채권

이자수익	176,120	242,205

외환차익	5,384	976

외화환산이익	327	2,696

외환차손	15,084	2,755

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,168	16,727

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

현금	1,643	-

보통예금	6,375,044	2,960,693

정부보조금	(311,607)	-

합 계	6,065,080	2,960,693

9. 매출채권

(1) 2015년과 2014년 12월 31일의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	8,638,607	9,328,707

대손충당금	(316,821)	(1,016,206)

매출채권(순액)	8,321,786	8,312,501

(2) 2015년과 2014년 12월 31일의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

180일 미만	180일 초과	합계	180일 미만	180일 초과	합계

매출채권	8,177,683	460,924	8,638,607	6,197,508	3,131,199	9,328,707

(3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 대손충당금	1,016,206	755,317

대손상각비	23,728	314,385

제각채권	(723,113)	(53,496)

기말 대손충당금	316,821	1,016,206

보 고기간 종료일 현재 손상채권과 관 련하여 설정된 충당금은 317백만원(전기:1,016백 만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 및 소송중인 거래처들과 관련된 채권입니다.

(4) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 (주석 21참조)에 포함 되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권에 대한 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (5) 상기 채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동금융자산(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

미수수익	114,282	115,580

미수금	160,893	120,000

대여금	-	3,041

대손충당금	-	(2,695)

유동성장기금융상품	880,760	-

합 계	1,155,935	235,926

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

선급금	148,866	352,167

선급비용	16,593	14,199

합 계	165,459	366,366

12. 재고자산

(1) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 없습니다.(2) 당기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 9,980백만원 (전기: 7,824백만원 ) 입니다( 주석 22참조 ).

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,639,377	319,347	3,166,261

취득	-	-	168,649	168,649

감가상각비	-	(94,579)	(191,862)	(286,441)

기말 순장부금액	1,207,537	1,544,798	296,134	3,048,469

2015년 12월 31일

취득원가	1,207,537	1,891,589	903,324	4,002,450

감가상각누계액	-	(346,791)	(561,320)	(908,111)

정부보조금	-	-	(45,870)	(45,870)

순장부금액	1,207,537	1,544,798	296,134	3,048,469

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,733,957	350,695	3,292,189

취득	-	-	153,020	153,020

처분	-	-	(1,425)	(1,425)

감가상각비	-	(94,580)	(182,943)	(277,523)

기말 순장부금액	1,207,537	1,639,377	319,347	3,166,261

2014년 12월 31일

취득원가	1,207,537	1,891,589	686,111	3,785,236

감가상각누계액	-	(252,212)	(366,764)	(618,975)

순장부금액	1,207,537	1,639,377	319,347	3,166,261

(2) 당기 중 발생한 감가상각비 286백만원(전기 278백만원)은 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비(감가상각비 148백만원(전기: 147백만원), 경상연구개발비 138백만원(전기: 130백만원))에 포함 되어 있습니다

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,392,075	188,419	483,930	72,000	2,136,424

취득	119,839	26,543	-	195,673	342,055

무형자산상각비	(347,367)	(28,986)	-	(89,939)	(466,292)

손상	-	-	(318,687)	-	(318,687)

기말 순장부금액	1,164,547	185,976	165,243	177,734	1,693,500

취득원가	2,294,185	317,651	483,930	755,673	3,851,439

상각누계액	(1,129,638)	(131,675)	-	(577,939)	(1,839,252)

손상누계액	-	-	(318,687)	-	(318,687)

순장부금액	1,164,547	185,976	165,243	177,734	1,693,500

(단위: 천원)

전 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,440,716	174,737	594,430	177,333	2,387,217

취득	322,289	37,966	-	-	360,255

처분	-	-	(110,500)	-	(110,500)

무형자산상각비	(370,930)	(24,284)	483,930	(105,333)	(500,547)

기말 순장부금액	1,392,075	188,419	483,930	72,000	2,136,424

취득원가	2,174,346	291,108	483,930	560,000	3,619,884

상각누계액	(782,271)	(102,689)	-	(488,000)	(1,372,960)

순장부금액	1,392,075	188,419	483,930	72,000	2,136,424

(2) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

예수금	39,292	38,705

선수수익	176,718	-

합 계	216,010	38,705

16. 차입금

(1) 2015년과 2014년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

유동성장기차입금(*)	-	125,000

(*) 회사는 당기 중 국민은행에 대한 차입금 125백만원을 전액 상환하였습니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	22,713	-

법인세추납액	12,855	-

총 당기법인세	35,568	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(54,720)	(94,814)

총 이연법인세	(54,720)	(94,814)

법인세비용(수익)	(19,152)	(94,814)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	749,075	364,831

법인세율로 계산된 법인세비용	129,815	52,966

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용	3,318	9,258

세액공제	(202,426)	(128,777)

기타	50,141	(28,261)

당기 조정항목	(148,967)	(147,780)

법인세비용(수익)	(19,152)	(94,814)

(*) 당기 및 전기에 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 기재하지 않았습니다.(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	140,799	269,537

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	203,866	8,496

소 계	344,665	278,033

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(25,143)	(23,322)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(10,091)	-

소 계	(35,234)	(23,322)

이연법인세자산 순액	309,431	254,711

(4) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	254,711	159,897

손익계산서에 반영된 이연법인세	54,720	94,814

기말금액	309,431	254,711

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	2015.1.1	손익계산서	2015.12.31

이연법인세부채

미수수익	(23,278)	(1,865)	(25,143)

당기손익인식금융자산	(44)	44	-

정부보조금	-	(10,091)	(10,091)

소 계	(23,322)	(11,912)	(35,234)

이연법인세자산	-

감가상각비	1,405	(240)	1,165

미지급비용	38,225	(1,907)	36,318

매도가능금융자산	6,600	-	6,600

대손충당금	203,628	(105,050)	98,578

퇴직급여	27,684	(21,780)	5,904

정부보조금	-	78,645	78,645

장기선급금	-	34,093	34,093

장기미지급금	-	12,760	12,760

회원권	491	70,111	70,602

소 계	278,033	66,632	344,665

합 계	254,711	54,720	309,431

(단위: 천원)

전 기	2014.1.1	손익계산서	2014.12.31

이연법인세부채

감가상각비

미수수익	(22,628)	(650)	(23,278)

당기손익인식금융자산	-	(44)	(44)

외화보통예금	(2)	2	-

소 계	(22,630)	(692)	(23,322)

이연법인세자산

감가상각비	615	790	1,405

미지급비용	35,086	3,139	38,225

매도가능금융자산	6,600	-	6,600

대손충당금	139,662	63,966	203,628

정부보조금	-	27,684	27,684

당기손익인식금융자산	73	(73)	-

회원권	491	-	491

소 계	182,527	95,506	278,033

합 계	159,897	94,814	254,711

18. 자본금

(1) 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 20,000천주이고, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식수는 보통주식 6,200천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당기 및 전기 중 보통주식의 변동은 없습니다.(2) 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는성과연동형으로 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 19. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

자기주식	2,858,598	2,508,681

회사는 당기 중 주가 부양 및 안정을 위하여 증권거래소를 통하여 자기주식 을 취득 하였으며, 향후 주가 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발 생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

법정적립금(*)	35,976	35,976

미처분이익잉여금	14,756,769	13,988,542

소 계	14,792,745	14,024,518

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

과 목	당 기(처분예정일 : 2016년 3월 25일)	전 기(처분확정일 : 2015년 3월 27일)

미처분 이익잉여금	14,756,769	13,988,542

전기이월이익잉여금	13,988,542	13,528,897

당기순이익	768,227	459,645

이익잉여금 처분액	(670,065)	-

현금배당	(336,423)	-

주식배당	(300,000)	-

이익준비금 적립	(33,642)	-

차기이월 미처분이익잉여금	14,086,704	13,988,542

(3) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금배당	-

- 보통주(당기: 주당 60원)	336,423	-

주식배당(*)	-

- 보통주(당기: 주당 10.7%)	300,000	-

(*) 1주당 배당주식수 0.1070082주는 회사의 발행주식총수 6,200,000주에서 자기주식 592,952주를 제외한 5,607,048주를 대상으로 산정되었으며, 상기 주식배당을 통해 발행되는 주식총수는 600,000주입니다.

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,157,290	1,068,668

퇴직급여	204,265	142,763

복리후생비	238,804	225,556

여비교통비	32,521	32,555

접대비	68,910	68,716

통신비	26,492	27,679

세금과공과	50,467	48,346

감가상각비	147,762	146,946

지급임차료	59,690	71,645

보험료	13,883	14,008

차량유지비	30,452	37,121

경상연구개발비(*)	3,677,439	3,257,610

운반비	3,112	3,232

교육훈련비	2,563	11,243

도서인쇄비	8,754	5,915

소모품비	7,414	5,434

지급수수료	1,323,173	1,493,571

광고선전비	26,532	16,361

대손상각비	23,728	314,385

무형자산상각비	466,292	500,547

행사비	49,988	21,805

투자부동산상각비	-	5,766

합 계	7,619,531	7,519,872

(*) 당기 중 발생한 경상연구개발비 4,646백만원은 매출원가 969백 만원 및 판매비와관리비 3,677백만원으로 구성되어 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매 및 원재료의 사용	9,979,811	7,823,583

종업원 급여(*)	4,873,569	4,819,468

감가상각비	286,441	277,523

무형자산상각비	466,292	500,547

투자부동산상각비	-	5,766

지급수수료	1,323,173	1,493,571

광고선전비	26,532	16,361

대손상각비	23,728	314,385

기타	1,598,790	1,086,956

합 계	18,578,336	16,338,160

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	4,003,837	4,025,956

퇴직급여	446,992	367,423

복리후생비	422,740	426,089

합 계	4,873,569	4,819,468

23. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

투자자산처분이익	2,251	-

투자부동산처분이익	-	513,058

무형자산처분이익	-	9,500

잡이익	11,634	32,591

소 계	13,885	555,149

기타비용

기부금	3,411	2,484

유형자산처분손실	-	1,261

잡손실	82	10

매도가능증권손상차손	24,702	-

무형자산손상차손	318,687	-

기타의대손상각비	154,970	-

소 계	501,852	3,755

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	176,120	242,205

외환차익	5,384	977

외화환산이익	327	2,696

당기손익인식금융자산처분이익	87	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	356

소 계	181,918	246,234

금융비용

이자비용	1,168	16,727

외환차손	15,084	2,755

소 계	16,252	19,482

25. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	768,227	459,644

가중평균 유통보통주식수	5,649,329주	5,759,974주

기본주당순이익	136원	80원

(2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. - 당기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월	5,679,848	365	2,073,144,520

자기주식	(72,800)	-	(11,139,400)

합 계	2,062,005,120

가중평균 유통보통주식수 : 2,062,005,120/365 = 5,649,329주 - 전기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월	5,893,048	365	2,150,962,520

자기주식	(213,200)	-	(48,571,960)

합 계	1,872,149,640

가중평균 유통보통주식수 : 2,102,390,560/365 = 5,759,974주

(3) 회사는 당기와 전기에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으 로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	749,075	364,831

조정 :

대손상각비	23,728	314,385

감가상각비	286,441	277,523

투자부동산상각비	-	5,766

유형자산처분손실	-	1,261

무형자산상각비	466,292	500,547

퇴직급여	28,147	31,236

이자비용	1,168	16,727

외화환산이익	(327)	(2,696)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(356)

무형자산처분이익	-	(9,500)

이자수익	(176,120)	(242,205)

투자부동산처분이익	-	(513,058)

투자자산처분이익	(2,251)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(87)	-

매도가능증권손상차손	24,702	-

무형자산손상차손	318,687	-

기타의대손상각비	154,970	-

운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 증감	(872,037)	2,961,889

기타유동자산의 증감	177,557	(78,401)

기타비유동자산의 증감	186,000	-

재고자산의 증감	(341)	78,796

매입채무 및 기타채무의 증감	1,379,412	(556,751)

기타유동부채의 증감	177,305	4,121

기타비유동부채의 증감	58,000	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,980,321	3,154,115

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기금융상품의 유동성 대체	880,760	-

매출채권의 제각	723,113	53,496

채권채무 상계	868,755	-

임대보증금의 승계	-	73,630

선급금의 기타비유동자산 대체	-	317,620

회원권 처분으로 인한 미수금 증가	-	120,000

장기차입금의 유동성 대체	-	125,000

27. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 3,660백만원 ( 전 기말: 2,762백만원 )의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 국민은행과 500백만원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있으며, 실행액은 없습니다. 또한, 회사의 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 보고기간 종료일 현재 차입금은 전액상환되었습니다.

28. 특수관계자 거래 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 304백만원 ( 전기: 362백만 원) 과 퇴직급여 120백만원 ( 전기: 86백만원 ) 을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.