시큐브 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 21 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 시큐브

1. 회사의 개요주식회사 시큐브(이하 '회사')는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 최대주주인 홍기융(23.22%) 및 그 특수관계인이28.11%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였 으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	9,519,885	9,519,885	8,201,466	8,201,466

단기금융상품	20,350,000	20,350,000	20,350,000	20,350,000

매출채권	1,047,460	1,047,460	2,313,981	2,313,981

기타유동금융자산	202,481	202,481	122,653	122,653

장기성예금(*)	15,000	15,000	15,000	15,000

보증금	8,524	8,524	8,524	8,524

합 계	31,143,350	31,143,350	31,011,624	31,011,624

상각후원가금융부채	매입채무	981,013	981,013	1,484,881	1,484,881

미지급금	286,713	286,713	371,104	371,104

미지급비용	455,400	455,400	287,002	287,002

합 계	1,723,126	1,723,126	2,142,987	2,142,987

(*) 장기투자자산에 포함되어 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기성예금	질권설정	15,000	15,000

(3) 전액 손상차손 인식된 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-	-

(주)유큐브(*1)	24,702	-	-

현진아이씨티(주)(*2)	9,306	-	-

(*1) 전기 이전에 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분상품으로 전환되었으며 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(101)	(4,465)	-	29,994

이자수익	52,652	157,029	14,090	69,079

순외환차이	44,433	75,400	(6,836)	21,714

합 계	96,984	227,964	7,254	120,787

5. 영업부문 정보(1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. (2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형 및 수익인식 시기

제품매출(한 시점에 이행)	2,962,713	3,460,451

용역매출(기간에 걸쳐 이행)	3,713,609	5,192,609

합 계	6,676,322	8,653,060

(3) 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하며, 영업 특성상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.(4) 회사 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 유의적인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	-	990,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,176,685	3,447,671

대손충당금	(1,129,225)	(1,133,690)

매출채권(순액)	1,047,460	2,313,981

7. 유형자산7.1. 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,519,147	-	-	1,519,147	1,519,147	-	-	1,519,147

건물	2,565,949	(964,595)	-	1,601,354	2,565,949	(868,371)	-	1,697,578

비품	1,540,189	(1,284,236)	(27)	255,926	1,429,036	(1,201,031)	(27)	227,978

사용권자산	142,474	(74,786)	-	67,688	112,280	(49,361)	-	62,919

건설중인자산	514,024	-	-	514,024	367,160	-	-	367,160

합 계	6,281,783	(2,323,617)	(27)	3,958,139	5,993,572	(2,118,763)	(27)	3,874,782

7.2 유형자산 장부금액의 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

당기초	1,519,147	1,697,578	227,978	62,919	367,160	3,874,782

취득	-	-	111,154	30,194	146,864	288,212

상각	-	(96,224)	(83,206)	(25,425)	-	(204,855)

당분기말	1,519,147	1,601,354	255,926	67,688	514,024	3,958,139

당분기 중 발생한 감가상각비 205백만원(전분기: 208백만원)은 판매비와관리비 183백만원(전분기: 190백만원), 경상연구개발비 22백만원(전분기: 18백만원)에 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	1,519,147	1,825,875	224,365	153,460	-	3,722,847

취득	-	-	81,412	-	-	81,412

대체	-	-	-	-	293,728	293,728

상각	-	(96,223)	(68,236)	(43,835)	-	(208,294)

전분기말	1,519,147	1,729,652	237,541	109,625	293,728	3,889,693

7.3. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	67,688	62,919

리스부채

유동	38,354	17,627

비유동	56,412	63,585

합 계	94,766	81,212

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	25,425	43,835

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	2,599	4,323

단기리스료 및 소액자산리스료	6,632	14,066

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 26백만원(전분기: 60백만원)입니다.

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	565,422	(365,734)	(21,091)	178,597	515,453	(342,903)	(20,904)	151,646

회원권	204,400	-	-	204,400	204,400	-	-	204,400

건설중인자산	215,801	-	-	215,801	189,636	-	-	189,636

합 계	985,623	(365,734)	(21,091)	598,798	909,489	(342,903)	(20,904)	545,682

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

당기초	151,646	204,400	189,636	545,682

취득	47,492	-	26,165	73,657

상각	(20,541)	-	-	(20,541)

당분기말	178,597	204,400	215,801	598,798

② 전분기(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초	2,086,367	176,048	87,000	189,326	2,538,741

취득	149,947	63,105	204,400	-	417,452

상각	(205,033)	(30,650)	-	(79,691)	(315,374)

전분기말	2,031,281	208,503	291,400	109,635	2,640,819

9. 종속기업투자지분(1) 종속기업의 현황

(단위: 천원)

회사명	소재지	투자금액	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SECUVE Solutions Co., Ltd.	일본	JPY 20,000,000	100%	113,154	100%	113,154

SECUVE, Inc.	미국	USD 500,000	100%	553,325	100%	553,325

합 계	666,479	666,479

10. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 42백만주(전기말: 40백만주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	38,000,000 주	3,800,000	5,833,739

주식배당	2,000,000 주	200,000	-

전기말	40,000,000 주	4,000,000	5,833,739

주식배당	2,000,000 주	200,000	-

당분기말	42,000,000 주	4,200,000	5,833,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	2,886,360	2,878,792

기타자본조정	565,257	565,257

합 계	3,451,617	3,444,049

(*) 2021년 3월 31일 제21기 정기주주총회에서 승인한 주식배당으로 단주 5,316주(전분기: 4,169주)를 추가로 취득하였습니다.

11. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	283,019	912,297	318,178	864,869

퇴직급여	15,804	98,806	49,008	146,197

복리후생비	48,417	145,439	54,159	204,474

세금과공과	11,236	43,977	17,972	39,387

감가상각비	61,337	183,451	64,619	190,127

차량유지비	2,310	6,307	1,464	3,716

경상연구개발비	625,433	2,053,561	691,199	2,055,075

소모품비	1,372	6,202	3,064	7,911

지급수수료	73,420	279,508	292,618	547,263

광고선전비	14,049	44,228	8,244	18,897

대손상각비	(101)	(4,465)	-	29,994

무형자산상각비	7,541	20,541	96,511	315,374

기타	19,893	63,150	22,997	64,392

합 계	1,163,730	3,853,002	1,620,033	4,487,676

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 원재료의 사용	80,000	81,910	-	316,820

종업원 급여(*)	1,080,781	3,322,832	1,114,408	3,319,452

감가상각비	68,910	204,854	71,108	208,294

무형자산상각비	7,541	20,541	96,511	315,374

지급수수료	85,164	392,769	328,018	646,260

광고선전비	14,049	44,228	8,243	18,897

대손상각비	(101)	(4,465)	-	29,994

외주비	5,345	381,224	552,821	1,835,574

기타	137,145	660,929	259,856	670,802

합 계	1,478,834	5,104,822	2,430,965	7,361,467

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	907,137	2,775,018	915,431	2,684,895

퇴직급여	63,561	254,190	98,613	299,667

복리후생비	110,083	293,624	100,364	334,890

합 계	1,080,781	3,322,832	1,114,408	3,319,452

13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 22%(전 분기: 22%) 입니다. 동 법인세율에 세액공제 등을 고려하여 법인세비용(수익)을 산출하였습니다.

14. 배당금

당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금배당

- 보통주(당분기: 주당 15원, 전분기: 주당 10원)	555,313	350,251

주식배당

- 보통주(당분기: 2,000,000주, 전분기: 2,000,000주)	200,000	200,000

15. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,141,931,958원	1,967,667,550원	401,771,887원	1,330,882,467원

가중평균 유통보통주식수	39,016,302주	39,017,815주	39,021,325주	39,022,566주

기본주당이익	29원/주	50원/주	10원/주	34원/주

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2021-01-01	전기이월(*)	42,000,000	273	11,466,000,000	42,000,000

2021-01-01	자기주식 차감	(2,979,108)	273	(813,296,484)	(2,979,108)

2021-04-26	자기주식 취득	(5,316)	158	(839,928)	(3,077)

합 계	39,015,576	10,651,863,588	39,017,815

② 전분기(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	전기이월(*)	42,000,000	274	11,508,000,000	42,000,000

2020-01-01	자기주식 차감	(2,974,939)	274	(815,133,286)	(2,974,939)

2020-04-20	자기주식 취득	(4,169)	164	(683,716)	(2,495)

합 계	39,020,892	10,692,182,998	39,022,566

(*) 당분기 중 2,000,000주(전분기: 2,000,000주)의 주식배당이 있었으며, 해당 사항을 소급적용하였습니다.

(3) 회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

16. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,967,668	1,330,882

조정 :	75,339	810,081

법인세비용	(160,650)	43,222

대손상각비	(4,465)	29,994

감가상각비	204,854	208,294

무형자산상각비	20,541	315,374

퇴직급여	244,891	299,667

이자비용	2,599	4,323

외화환산이익	(75,401)	(21,714)

이자수익	(157,030)	(69,079)

운전자본의 변동 :	196,426	(219,773)

매출채권 및 기타채권의 증감	1,342,971	2,664,867

기타유동자산의 증감	58,828	(350,668)

재고자산의 증감	108	255

매입채무 및 기타채무의 증감	(664,578)	(1,934,051)

기타유동부채의 증감	270,497	(600,176)

기타충당부채의 증감	(811,400)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,239,433	1,921,189

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 매입채무 상계	-	590,012

사용권자산 및 리스부채 증가	30,194	-

리스부채의 유동성대체	32,650	29,678

주식배당	200,000	200,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초 장부금액	17,627	63,585	81,212

현금흐름	(19,239)	-	(19,239)

사용권자산의 증가	4,717	25,477	30,194

이자비용	2,599	-	2,599

대체	32,650	(32,650)	-

당분기말 장부금액	38,354	56,412	94,766

② 전분기(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전기초 장부금액	38,355	135,553	173,908

현금흐름	(32,960)	-	(32,960)

이자비용	4,323	-	4,323

대체	29,678	(29,678)	-

전분기말 장부금액	39,396	105,875	145,271

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	647,944	계약이행보증

상기 지급보증과 관련하여 회사의 장기투자자산 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되고 있습니다(주석4 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 지급청구 소송 1건으로, 관련하여 매입채무 959백만원을 인식하고 있습니다. 18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 범위

구 분	회사명

종속기업	SECUVE Solutions Co., Ltd.

SECUVE, Inc.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기타채권

당분기말	전기말

SECUVE Solutions Co., Ltd.	미수금	16,085	7,408

(3) 당기 중 회사는 최대주주 및 특수관계인에게 당분기 현금배당 168백만원(전기: 103백만원)과 기준일 보유주식 11,201,272주(전기: 10,294,914주)에 대해 주당 0.0540235주(전기: 0.0571020주)의 주식배당을 지급하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 228백만원(전분기: 317백만원)과 퇴직급여 44백만원(전분기: 90백만원)을 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.