시큐브 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제19기 : 2018년 12월 31일 현재
제18기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 시큐브와 그 종속회사

1. 일반 사항 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 시큐브(이하 "회사")는 SECUVE Solutions Co., Ltd.와 SECUVE, Inc.(이하 "종속회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요

회사는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 홍기융(22.68%) 및 그 특수관계인이 26.96%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

SECUVE Solutions Co., Ltd.(*1)	일본	100.0	117,647	2,852	-	(11,692)	(3,879)

SECUVE, Inc.(*2)	미국	100.0	550,264	8,833	-	(15,958)	7,075

(*1) 연결회사는 SECUVE, Solutions Co., Ltd. 를 2016년 11월 중 취득하였습니다. (*2) 연결회사는 SECUVE, Inc. 를 2017년 11월 중 취득하였습니다. (*) 지배회사는 2018년 9월 5일자 이사회결의에 의해 회사의 100% 종속회사인 ㈜디펜시큐를 무증자 방식에 의하여 1:0 합병비율로 흡수합병하였습니다(합병기준일: 2018.11.12).이에 따라 회사가 발행하는 신주는 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(3) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기 능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구 분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연 결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(원재료의 경우 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년

차량운반구	5년

비 품	3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권과 라이선스	5년

특허권	10년

개발비	5년

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.13 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 유지보수 용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인 연결회 사의 연결재무제 표는 2019년 2월 12일자로 이사회 에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자로 정기주주 총회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 단기금융상품, 현금및현금성자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반 영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 한편, 현금성자산 및 금융기관예치금등의 경우, 외부의 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액 은 금융상품의 장부금액(현금 제외)입니다.

(2) 유동성 위험

연결회사는 특유의 유동 성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	4,506,894	-	-	-	4,506,894

미지급금	578,355	-	-	-	578,355

미지급비용	24,684	-	175,324	-	200,008

장기미지급금	-	-	-	36,720	36,720

합 계	5,109,933	-	175,324	36,720	5,321,976

(단위: 천원)

2017.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	6,642,231	-	-	-	6,642,231

미지급금	577,565	-	-	-	577,565

미지급비용	74,299	-	275,603	-	349,902

장기미지급금	-	-	-	31,448	31,448

합 계	7,294,095	-	275,603	31,448	7,601,146

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경된 사항은 없습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

총차입금	-	-

매입채무	4,506,894	6,642,231

미지급금	578,355	577,565

미지급비용	200,008	349,902

장기미지급금	36,720	31,448

차감: 현금및현금성자산	(13,866,558)	(13,185,519)

순부채	(8,544,582)	(5,584,373)

자본총계	26,767,976	24,492,355

총자본	18,223,394	18,907,982

자본조달비율	(46.89)%	(29.53)%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회 사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품(주석 5.2 참조)을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

매도가능금융자산

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*1)	-	-

현진아이씨티 주식회사(*2)	-	-

(*1) 상기 매도가능금융자산의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 전기말 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분으로 전환되었으므로 이를 매도가능증권으로 분류하였으나, 해당 매도가능금융자산의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 전기말 전액 손상차손으로 인식하였습니다(주석 21 참조).

한편, 상기의 비상장 지분상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 한편, 공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 당기 및 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결회사 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없 습니다.(3) 당기 및 전기 중 연결회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.(4) 연결회사의 영업 특성 상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2018.12.31	2017.12.31

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	13,866,558	13,185,519

단기금융상품(*1)	7,050,463	7,050,000

매출채권	6,142,565	8,263,695

기타유동금융자산	78,645	83,520

미수수익	73,547	78,435

미수금	5,098	5,086

장기금융상품(*2)	61,505	53,578

보증금	24,124	22,410

기타비유동금융자산	2,792	17,027

장기미수금	2,792	17,027

합 계	27,226,652	28,675,750

(*1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 전액 정기예적금으로 구성되어 있으며, 이중 50백만원은 KB국민은행의 대출한도 개설약정과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 25참조). (*2) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품 중 15백만원은 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조).

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2018.12.31	2017.12.31

상각후 원가로 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,506,894	6,642,231

미지급금	578,354	577,565

미지급비용	200,008	349,902

장기미지급금	36,720	31,448

합 계	5,321,976	7,601,146

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

이자수익	141,946	146,531

외환차익	478	43

외화환산이익	9,629	-

외환차손	1,263	21,744

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

현금	516	846

보통예금	13,866,485	13,184,714

정부보조금	(443)	(41)

합 계	13,866,558	13,185,519

9. 매출채권

(1) 2018년과 2017년 12월 31일의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

매출채권	6,937,689	8,770,323

대손충당금	(795,124)	(506,628)

매출채권(순액)	6,142,565	8,263,695

(2) 2018년과 2017년 12월 31일의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

180일 미만	180일 초과	합계	180일 미만	180일 초과	합계

매출채권	5,380,453	1,557,236	6,937,689	7,131,103	1,639,220	8,770,323

(3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 대손충당금	506,628	654,401

대손상각비	288,496	(147,773)

기말 대손충당금	795,124	506,628

보 고기간 종료일 현재 손상채권과 관 련하여 설정된 충당금은 795백만원(전기: 507백 만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 및 소송중인 거래처들과 관련된 채권입니다. (4) 상기 채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동금융자산(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

미수수익	73,547	78,435

미수금	5,098	5,085

합 계	78,645	83,520

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

선급금	162,338	187,776

국고보조금	(27,152)	(15,496)

선급비용	7,076	7,222

합 계	142,262	179,502

12. 재고자산

(1) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 없습니다.(2) 당 기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 7,751백 만원(전기: 10,251 백만원 ) 입니다( 주석 20참조 ).

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,355,639	195,474	2,758,650

취득	-	-	166,281	166,281

감가상각비	-	(94,579)	(131,166)	(225,745)

기말 순장부금액	1,207,537	1,261,060	230,589	2,699,186

취득원가	1,207,537	1,891,589	1,415,875	4,515,001

감가상각누계액	-	(630,530)	(1,167,975)	(1,798,505)

정부보조금	-	-	(17,311)	(17,311)

순장부금액	1,207,537	1,261,059	230,589	2,699,185

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,450,218	264,975	2,922,730

취득	-	-	86,098	86,098

감가상각비	-	(94,579)	(155,599)	(250,179)

기말 순장부금액	1,207,537	1,355,639	195,474	2,758,650

취득원가	1,207,537	1,891,589	1,249,594	4,348,720

감가상각누계액	-	(535,950)	(983,801)	(1,519,751)

정부보조금	-	-	(70,319)	(70,319)

순장부금액	1,207,537	1,355,639	195,474	2,758,650

(2) 당기 중 발생한 감가상각비 226백만원(전기 250백만원)은 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비(감가상각비 143백만원(전기: 129백만원), 경상연구개발비 83백만원(전기: 121백만원)에 포함 되어 있습니다

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	개발비	산업재산권	국고보조금(산업재산권)	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	634,247	184,186	(2,786)	87,000	296,086	1,198,733

취득	1,412,258	39,454	(6,477)	-	130,900	1,576,135

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(206,035)	(34,535)	1,482	-	(118,072)	(357,161)

손상	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	1,840,470	189,105	(7,780)	87,000	308,913	2,417,707

취득원가	4,050,399	421,013	(9,263)	228,430	1,157,936	5,848,515

상각누계액	(1,610,440)	(197,373)	-	-	(730,951)	(2,538,764)

손상누계액	(599,489)	(34,535)	1,482	(141,430)	(118,072)	(892,044)

순장부금액	1,840,470	189,105	(7,781)	87,000	308,913	2,417,707

(단위: 천원)

전 기	개발비	산업재산권	국고보조금(산업재산권)	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	554,387	193,232	-	119,000	258,599	1,125,218

취득	221,898	24,779	(2,786)	-	121,364	365,255

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(142,038)	(33,825)	-	-	(83,877)	(259,740)

손상	-	-	-	(32,000)	-	(32,000)

기말 순장부금액	634,247	184,186	(2,786)	87,000	296,086	1,198,733

취득원가	2,638,141	381,559	(2,786)	228,430	1,027,036	4,272,380

상각누계액	(1,610,441)	(197,373)	-	-	(730,951)	(2,538,765)

손상누계액	(393,453)	-	-	(141,430)	-	(534,883)

순장부금액	634,247	184,186	(2,786)	87,000	296,085	1,198,732

(2) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 1,630,673천원과 2,751,407천원입니다.

(4) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	모바일보안	76,116	0.80

생체인증(수기서명)	434,711	3.57

생체인증(수기서명) 분석기술	173,264	개발중

블록체인	187,329	개발중

시스템보안	435,734	개발중

보안정책로그대조 추적기술	411,352	개발중

통합보안관제	121,964	개발중

합계	1,840,470

(5) 당기와 전기 무형자산손상차손은 없습니다. 15. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

예수금	42,585	46,107

선수금	-	328,747

선수수익	564,568	588,470

합 계	607,153	963,324

16. 법인세비용 및 이연법인세자산(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	53,698	49,425

법인세추납액	(1,878)	-

총 당기법인세	51,820	49,425

이연법인세

일시적차이의 증감	33,970	208,667

총 이연법인세	33,970	208,667

법인세수익(비용)	85,790	258,092

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	2,664,209	3,338,467

법인세율로 계산된 법인세비용	564,126	712,463

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용	2,104	3,858

세액공제	(478,907)	(478,907)

기타	(1,533)	20,678

당기 조정항목	(478,336)	(454,371)

법인세수익	85,790	258,092

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	198,871	140,945

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	67,020	163,865

소 계	265,891	304,810

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(16,180)	(17,256)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(11,596)	(15,470)

소 계	(27,776)	(32,726)

이연법인세자산 순액	238,115	272,084

(4) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	272,085	480,752

손익계산서에 반영된 이연법인세	(33,970)	(208,667)

기말금액	238,115	272,085

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	2018.1.1	손익계산서	2018.12.31

이연법인세부채

미수수익	(17,256)	1,076	(16,180)

정부보조금	(15,470)	3,875	(11,595)

소 계	(32,726)	4,951	(27,775)

이연법인세자산

감가상각비	1,165	-	1,165

미지급비용	39,809	(4,806)	35,003

매도가능금융자산	2,047	(1,365)	682

지분법적용투자주식	6,600	-	6,600

대손충당금	92,184	68,116	160,300

퇴직급여	8,952	(5,384)	3,568

정부보조금	15,479	(3,787)	11,692

장기선급금	34,093	(34,093)	-

장기미지급금	6,919	1,159	8,078

회원권	31,606	-	31,606

종속기업투자지분	37,861	(37,861)	-

기타의대손상각비	28,096	(20,900)	7,196

소 계	304,811	(38,921)	265,890

합 계	272,085	(33,970)	238,115

(단위: 천원)

당 기	2017.1.1	손익계산서	2017.12.31

이연법인세부채

미수수익	(15,635)	(1,621)	(17,256)

정부보조금	(19,974)	4,504	(15,470)

소 계	(35,609)	2,883	(32,726)

이연법인세자산

감가상각비	1,165	-	1,165

미지급비용	36,982	2,827	39,809

매도가능금융자산	-	2,047	2,047

지분법적용투자주식	6,600	-	6,600

대손충당금	125,362	(33,178)	92,184

퇴직급여	10,355	(1,403)	8,952

정부보조금	87,098	(71,619)	15,479

장기선급금	34,093	-	34,093

장기미지급금	24,890	(17,971)	6,919

회원권	124,055	(92,449)	31,606

종속기업투자지분	37,861	-	37,861

기타의대손상각비	27,900	196	28,096

소 계	516,361	(211,550)	304,811

합 계	480,752	(208,667)	272,085

17. 자본금

(1) 연결회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 200,000천주이고, 2018년 3월 26일 제18회 정기주주총회에서 1주당 0.0644504주의 주식배당을 최종승인하여 2,000,000주의 신주를 발행하였으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 발행한 주식수는 보통주식 36,000천주입니다. 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018.12.31	2017.12.31

발행할 주식의 총수	200,000,000원	200,000,000원

발행한 주식의 수	36,000,000주	34,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자본금	3,600,000,000원	3,400,000,000원

(2) 연결회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는성과연동형으로 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

법정적립금(*)	131,681	100,650

미처분이익잉여금	20,650,085	18,305,097

소 계	20,781,766	18,405,747

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

현금배당(*1)

- 보통주(당기: 주당 10원, 전기: 주당 10원)	330,290	310,316

주식배당(*2)

- 보통주(당기: 주당 6.1%)	200,000	200,000

(*1) 제19기 현금배당금 330,290천원은 발행주식총수 36,000,000주에서 자기주식 2,970,970주를 제외한 33,029,030주를 대상으로 산정된 금액입니다 . (*2) 1주당 배당주식수 0.0605528주는 발행주식총수 36,000,000주에서 자기주식 2,970,970주를 제외한 33,029,030주를 대상으로 산정되었으며, 상기 주식배당을 통해 발행되는 주식총수는 2,000,000주입니다. 19. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,434,457	1,494,562

퇴직급여	257,860	302,917

복리후생비	269,203	266,494

여비교통비	71,002	143,823

접대비	32,633	53,443

통신비	23,876	25,085

세금과공과	55,608	81,540

감가상각비	143,318	128,931

지급임차료	7,245	68,172

보험료	5,812	9,204

차량유지비	4,931	3,731

경상연구개발비	1,630,673	2,751,407

운반비	3,566	3,499

교육훈련비	1,900	2,770

도서인쇄비	2,973	4,810

소모품비	9,911	15,072

지급수수료	620,271	720,558

광고선전비	21,425	34,525

대손상각비	288,496	(147,773)

무형자산상각비	357,790	259,366

행사비	8,800	43,851

합 계	5,251,750	6,265,987

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매 및 원재료의 사용	7,750,966	10,250,582

종업원 급여(*)	3,896,138	5,227,054

감가상각비	143,318	128,931

무형자산상각비	357,790	259,366

지급수수료	620,271	720,558

광고선전비	21,425	34,525

대손상각비	288,496	(147,773)

기타	3,033,196	2,535,634

합 계	16,111,600	19,008,877

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,037,907	4,212,545

퇴직급여	398,365	550,239

복리후생비	459,866	464,270

합 계	3,896,138	5,227,054

21. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

잡이익	254,547	512,761

소 계	254,547	512,761

기타비용	-

기부금	36,500	13,500

잡손실	3,250	1,341

매도가능증권손상차손	-	9,306

기타의대손상각비	14,324	-

소 계	54,074	24,147

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	141,946	146,531

외환차익	478	42

외화환산이익	9,629	-

소 계	152,053	146,573

금융비용

외환차손	1,263	21,744

외화환산손실	-	42,201

소 계	1,263	63,945

23. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습 니다.

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	2,578,419,302원	3,080,375,300원

가중평균 유통보통주식수	33,029,750주	33,031,605주

기본주당순이익	78원/주	93원/주

(2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. - 당기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월	33,031,605	90	2,972,844,450

1분기말	2,972,844,450

2분기초	33,031,605	91	3,005,876,055

자기주식	(2,575)	79	(203,425)

2분기말	3,005,672,630

3분기초	33,029,030	184	6,077,341,520

4분기말	6,077,341,520

당기말	12,055,858,600

당기말 가중평균 유통보통주식수 : 12,055,858,600/365 = 33,029,992주 - 전기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월(*)	33,031,605	90	2,972,844,450

1분기말	2,972,844,450

2분기초	33,031,605	91	3,005,876,055

2분기말	3,005,876,055

3분기초	33,031,605	184	6,077,815,320

4분기말	6,077,815,320

당기말	12,056,535,825

전기말 가중평균 유통보통주식수 : 12,056,535,825/365 = 33,031,605주

(*) 기취득한 자기주식 및 당기 중 지급한 주식배당이 반영되어 있습니다. (3) 연결회사는 당기와 전기에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으 로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,578,419	3,080,375

조정 :

법인세비용	85,790	258,092

대손상각비	288,496	-

감가상각비	225,746	250,178

무형자산상각비	357,160	259,740

퇴직급여	259,575	292,054

외화환산손실	-	42,202

외화환산이익	(9,629)	-

이자수익	(141,515)	(146,284)

대손충당금 환입	-	(147,773)

매도가능증권손상차손	-	9,306

소 계	1,065,623	817,515

운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 증감	(540,842)	(2,365,554)

기타유동자산의 증감	37,239	(88,134)

기타비유동자산의 증감	14,235	(3,009)

재고자산의 증감	187	(499)

매입채무 및 기타채무의 증감	(177,151)	2,311,676

기타유동부채의 증감	(349,570)	903,196

기타비유동부채의 증감	5,271	(81,690)

소 계	(1,010,631)	675,986

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,633,411	4,573,876

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

채권채무 상계	2,356,693	2,382,746

주식배당	200,000

장기미수금의 단기대체	-	1,001

25. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 913백만원 ( 전 기말: 1,204백만원 ) 의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 KB국민은행과 500백만원의 운전자금대출약정을 체결하였으며, 실행액은 없습니다. 이와 관련하여 연결회사의 단기금융상품 50백만원이 KB국민은행에 질권설정되어 있습니다. 26. 특수관계자 거래 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 389백만원 ( 전기: 354백만 원) 과 퇴직급여 189백만원 ( 전기: 212백만원 ) 을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.