시큐브 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제17기 : 2016년 12월 31일 현재
제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 시큐브와 그 종속회사

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 시큐브(이하 "회사")는 주식회사 디펜시큐와 SECUVE Solutions Co., Ltd.(이하 "종속회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요

회사는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 홍기융(22.24%) 입니다.

(2) 종속기업 현황(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익

(주)디펜시큐(*1)	70.4	195,638	6,923	12,548	(511,286)	(511,286)

SECUVE Solutions Co., Ltd.(*2)	100.0	207,362	-	-	-	-

(*1) 연결회사는 (주)디펜시큐를 2016년 5월 중에 65.2%를 취득하였으며, 이후 2016년 8월에 5.2%를 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 SECUVE Solutions Co., Ltd.를 2016년 11월 중 취득하였으며, 최근 보고기간 종료일인 2016년 12월 31일에 취득한 것으로 처리하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차를 및 회계처리시스템의 변경필요성을 검토하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기 능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구 분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연 결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(원재료의 경우 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년

차량운반구	5년

비 품	3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권과 라이선스	5년

특허권	10년

개발비	5년

2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.12 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.13 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 유지보수 용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인 연결회 사의 연결재무제 표는 2017년 2월 2일자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주 총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 단기금융상품, 현금및현금성자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반 영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 한편, 현금성자산 및 금융기관예치금등의 경우, 외부의 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액(현금 제외)입니다.

(2) 유동성 위험

연결회사는 특유의 유동 성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	6,428,159	-	-	-	6,428,159

미지급금	688,798	-	-	-	688,798

미지급비용	21,203	-	210,553	-	231,756

장기미지급금	-	-	-	113,139	113,139

합 계	7,138,160	-	210,553	113,139	7,461,852

(단위: 천원)

2015.12.31	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 초과	합 계

매입채무	6,156,389	-	-	-	6,156,389

미지급금	442,913	-	-	-	442,913

미지급비용	8,400	-	193,229	-	201,629

장기미지급금	-	-	-	58,000	58,000

합 계	6,607,702	-	193,229	58,000	6,858,931

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경된 사항은 없습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

총차입금	-	-

매입채무	6,428,159	6,156,389

미지급금	688,798	442,913

미지급비용	231,756	201,629

장기미지급금	113,139	58,000

차감: 현금및현금성자산	(8,251,315)	(6,065,080)

순부채	(789,463)	793,851

자본총계	22,008,959	20,867,886

총자본	21,219,496	21,661,737

자본조달비율	(3.72%)	3.66%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회 사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품(주석 5.2 참조)을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*2)	-	-

(*1) 연결회사는 2013년 중 케이티비솔루션(주)의 해당 지분 13,000주 가운데 10,000주를 매각하였으며, 지분율이 30.23%에서 6.98%로 감소하였습니다. 이로 인하여 관계기업투자지분에서 매도가능증권으로 재분류되었습니다. 한편, 2013년 중 케이티비솔루션(주)의 유상증자로 인하여, 연결회사의 지분율은 6.98%에서 2.7%로 감소하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분으로 전환되었으므로 이를 매도가능증권으로 분류하였으나, 해당 매도가능금융자산의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 전기말 전액 손상차손으로인식하였습니다(주석 21참조).

한편, 상기의 비상장 지분상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 한편, 공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 당기 및 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결회사 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니합니다.(4) 연결회사의 영업 특성 상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2016.12.31	2015.12.31

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	8,251,315	6,065,080

단기금융상품(*1)	7,550,000	7,100,000

매출채권	8,138,677	8,321,786

기타유동금융자산	910,491	1,155,935

미수수익	71,064	114,282

미수금	7,827	160,893

유동성장기금융상품	831,600	880,760

장기금융상품(*2)	45,651	37,723

보증금	22,410	26,910

기타비유동금융자산	15,019	15,019

장기미수금	15,019	15,019

합 계	24,933,563	22,722,453

(*1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품은 전액 정기예적금으로 구성되어 있으며, 이중 50백만원은 KB국민은행의 대출한도 개설약정과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 25참조). (*2) 보고기간 종료일 현재 장기금융상품 중 15백만원은 서울보증보험(주)에 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조).

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2016.12.31	2015.12.31

상각후 원가로 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	6,428,159	6,156,389

미지급금	688,798	442,913

미지급비용	231,756	201,629

장기미지급금	113,138	58,000

합 계	7,461,851	6,858,931

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	-	87

대여금및수취채권

이자수익	128,807	176,120

외환차익	3,276	5,384

외화환산이익	6,788	327

외환차손	20,720	15,084

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	1,168

또한, 매출채권에서 발생한 대손상각비 337백만원(전기 24백만원)은 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 미수금 및 선급금에서 발행한 기타의대손상각비 127백만원(전기 155백만원)은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

현금	208,782	1,643

보통예금	8,347,641	6,375,044

정부보조금	(305,108)	(311,607)

합 계	8,251,315	6,065,080

9. 매출채권

(1) 2016년과 2015년 12월 31일의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매출채권	8,793,077	8,638,607

대손충당금	(654,401)	(316,821)

매출채권(순액)	8,138,676	8,321,786

(2) 2016년과 2015년 12월 31일의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

180일 미만	180일 초과	합계	180일 미만	180일 초과	합계

매출채권	6,148,989	2,644,089	8,793,077	8,177,683	460,924	8,638,607

(3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 대손충당금	316,821	1,016,206

대손상각비	337,580	23,728

제각채권	-	(723,113)

기말 대손충당금	654,401	316,821

보 고기간 종료일 현재 손상채권과 관 련하여 설정된 충당금은 654백만원(전기:317백 만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 및 소송중인 거래처들과 관련된 채권입니다. (4) 상기 채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동금융자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

미수수익	71,064	114,282

미수금	7,827	160,893

유동성장기금융상품	831,600	880,760

합 계	910,491	1,155,935

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

선급금	85,351	148,866

선급비용	6,017	16,593

합 계	91,368	165,459

12. 재고자산

(1) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실액은 없습니다.(2) 당기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서상 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 10,068백만원 (전기: 9,980백만원 ) 입니다( 주석 20참조 ).

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,544,798	296,134	3,048,469

취득	-	-	160,125	160,125

감가상각비	-	(94,580)	(191,284)	(285,864)

기말 순장부금액	1,207,537	1,450,218	264,975	2,922,730

2016년 12월 31일

취득원가	1,207,537	1,891,589	1,141,266	4,240,392

감가상각누계액	-	(441,371)	(785,500)	(1,226,871)

정부보조금	-	-	(90,791)	(90,791)

순장부금액	1,207,537	1,450,218	264,975	2,922,730

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	비품	합 계

기초 순장부금액	1,207,537	1,639,377	319,347	3,166,261

취득	-	-	168,649	168,649

감가상각비	-	(94,579)	(191,862)	(286,441)

기말 순장부금액	1,207,537	1,544,798	296,134	3,048,469

2015년 12월 31일

취득원가	1,207,537	1,891,589	903,324	4,002,450

감가상각누계액	-	(346,791)	(561,320)	(908,111)

정부보조금	-	-	(45,870)	(45,870)

순장부금액	1,207,537	1,544,798	296,134	3,048,469

(2) 당기 중 발생한 감가상각비 286백만원(전기 286백만원)은 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비(감가상각비 148백만원(전기: 148백만원), 경상연구개발비 138백만원(전기: 138백만원)에 포함 되어 있습니다

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	영업권 (*)	합 계

기초 순장부금액	1,164,547	185,975	165,243	177,734	-	1,693,499

취득	122,058	39,129	-	150,000	-	311,187

연결범위의 변동	-	-	-	-	582,094	582,094

무형자산상각비	(338,765)	(31,872)	-	(69,135)	-	(439,772)

손상	(393,453)	-	(46,243)	-	(582,094)	(1,021,790)

기말 순장부금액	554,387	193,232	119,000	258,599	-	1,125,218

취득원가	2,416,243	356,780	483,930	905,673	582,094	4,744,720

상각누계액	(1,468,403)	(163,548)	-	(647,074)	-	(2,279,025)

손상누계액	(393,453)	-	(364,930)	-	(582,094)	(1,340,477)

순장부금액	554,387	193,232	119,000	258,599	-	1,125,218

(*) 종속회사인 (주)디펜시큐의 영업권 410백만원 및 사업결합과정에서 발생한 영업권 172백만원으로 구성되어 있으며, 전액 당기 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,392,075	188,418	483,930	72,000	2,136,423

취득	119,839	26,543	-	195,673	342,055

무형자산상각비	(347,367)	(28,986)	-	(89,939)	(466,292)

손상	-	-	(318,687)	-	(318,687)

기말 순장부금액	1,164,547	185,975	165,243	177,734	1,693,499

취득원가	2,294,185	317,650	483,930	755,673	3,851,438

상각누계액	(1,129,638)	(131,675)	-	(577,939)	(1,839,252)

손상누계액	-	-	(318,687)	-	(318,687)

순장부금액	1,164,547	185,975	165,243	177,734	1,693,499

(2) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

예수금	39,532	39,292

선수금	18,379	-

선수수익	2,217	176,718

합 계	60,128	216,010

16. 법인세비용 및 이연법인세자산(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	47,467	22,713

법인세추납액	-	12,855

총 당기법인세	47,467	35,568

이연법인세

일시적차이의 증감	(171,322)	(54,720)

총 이연법인세	(171,322)	(54,720)

법인세수익	123,855	19,152

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	1,190,272	749,075

법인세율로 계산된 법인세비용	239,860	129,815

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용	8,784	3,318

세액공제	(475,269)	(202,426)

기타	102,770	50,141

당기 조정항목	(363,715)	(148,967)

법인세수익	123,855	19,152

(*) 당기 및 전기에 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 기재하지 않았습니다.(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	172,698	140,799

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	343,662	203,866

소 계	516,360	344,665

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(15,634)	(25,143)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(19,974)	(10,091)

소 계	(35,608)	(35,234)

이연법인세자산 순액	480,752	309,431

(4) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	309,431	254,711

손익계산서에 반영된 이연법인세	171,321	54,720

기말금액	480,752	309,431

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	2016.1.1	손익계산서	2016.12.31

이연법인세부채

미수수익	(25,143)	9,508	(15,635)

정부보조금	(10,091)	(9,883)	(19,974)

소 계	(35,234)	(375)	(35,609)

이연법인세자산

감가상각비	1,165	-	1,165

미지급비용	36,318	664	36,982

매도가능금융자산	6,600	-	6,600

대손충당금	98,578	26,784	125,362

퇴직급여	5,904	4,451	10,355

정부보조금	78,645	8,453	87,098

장기선급금	34,093	-	34,093

장기미지급금	12,760	12,131	24,891

회원권	70,602	53,453	124,055

종속기업투자지분	-	37,861	37,861

기타의대손상각비	-	27,900	27,900

소 계	344,665	171,697	516,362

합 계	309,431	171,322	480,753

(단위: 천원)

전 기	2015.1.1	손익계산서	2015.12.31

이연법인세부채

미수수익	(23,278)	(1,865)	(25,143)

당기손익인식금융자산	(44)	44	-

정부보조금	-	(10,091)	(10,091)

소 계	(23,322)	(11,912)	(35,234)

이연법인세자산

감가상각비	1,405	(240)	1,165

미지급비용	38,225	(1,907)	36,318

매도가능금융자산	6,600	-	6,600

대손충당금	203,628	(105,050)	98,578

퇴직급여	27,684	(21,780)	5,904

정부보조금	-	78,645	78,645

장기선급금	-	34,093	34,093

장기미지급금	-	12,760	12,760

회원권	491	70,111	70,602

소 계	278,033	66,632	344,665

합 계	254,711	54,720	309,431

17. 자본금

(1) 연결회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 2016년 3월 25일 제16기 정기주주총회에서 1주당 0.1070082주의 주식배당을 최종 승인하여 600,000주의 신주를 발행하였고, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식수는 보통주식 6,800,000주입니다. 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2016.12.31	2015.12.31

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 수	6,800,000주	6,200,000주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	3,400,000,000원	3,100,000,000원

(2) 연결회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는성과연동형으로 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

법정적립금(*)	69,618	35,976

미처분이익잉여금	15,563,408	14,756,769

소 계	15,633,026	14,792,745

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

현금배당(*)

- 보통주(당기: 주당 50원, 전기: 주당 60원)	310,316	336,423

주식배당

- 보통주(전기: 주당 10.7%)	-	300,000

(*) 제17기 현금배당금 310,316천원은 발행주식총수 6,800,000주에서 자기주식 593,679주를 제외한 6,206,321주를 대상으로 산정된 금액입니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,322,917	1,157,290

퇴직급여	157,538	204,265

복리후생비	257,367	238,804

여비교통비	94,503	32,521

접대비	82,020	68,910

통신비	24,559	26,492

세금과공과	70,111	50,467

감가상각비	148,107	147,762

지급임차료	66,807	59,690

보험료	22,480	13,883

차량유지비	9,022	30,452

경상연구개발비	3,044,009	3,677,439

운반비	2,167	3,112

교육훈련비	5,631	2,563

도서인쇄비	9,956	8,754

소모품비	12,879	7,414

지급수수료	1,057,677	1,323,173

광고선전비	13,110	26,532

대손상각비	337,580	23,728

무형자산상각비	439,772	466,292

행사비	37,319	49,988

합 계	7,215,531	7,619,531

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매 및 원재료의 사용	10,067,807	9,979,811

종업원 급여(*)	4,751,486	4,873,569

감가상각비	285,864	286,441

무형자산상각비	439,772	466,292

지급수수료	1,054,678	1,323,173

광고선전비	13,110	26,532

대손상각비	337,580	23,728

기타	2,087,018	1,598,790

합 계	19,037,315	18,578,336

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,907,319	4,003,837

퇴직급여	392,071	446,992

복리후생비	452,096	422,740

합 계	4,751,486	4,873,569

21. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

투자자산처분이익	-	2,251

잡이익	2,361	11,634

소 계	2,361	13,885

기타비용

기부금	12,200	3,411

잡손실	11	82

매도가능증권손상차손	-	24,702

무형자산손상차손	1,021,791	318,687

기타의대손상각비	126,818	154,970

소 계	1,160,820	501,852

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	128,807	176,120

외환차익	3,276	5,384

외화환산이익	6,788	327

당기손익인식금융자산처분이익	-	87

소 계	138,871	181,918

금융비용

이자비용	-	1,168

외환차손	20,720	15,084

소 계	20,720	16,252

23. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	1,314,128	768,227

가중평균 유통보통주식수	6,206,321주	5,649,329주

기본주당순이익	212원	136원

(2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. - 당기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월	6,206,321	366	2,271,513,486

자기주식	-	366	-

합 계	2,271,513,486

가중평균 유통보통주식수 : 2,271,513,486/366 = 6,206,321주(*) 기취득한 자기주식 및 당기 중 지급한 주식배당이 반영되어 있습니다. - 전기

구 분	발행주식수	가중치	적수

전기이월	5,679,848	365	2,073,144,520

자기주식	(72,800)	-	(11,139,400)

합 계	2,062,005,120

가중평균 유통보통주식수 : 2,062,005,120/365 = 5,649,329주 (3) 연결회사는 당기와 전기에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으 로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,190,272	749,075

조정 :

대손상각비	337,580	23,728

감가상각비	285,864	286,441

무형자산상각비	439,772	466,292

퇴직급여	14,505	28,147

이자비용	-	1,168

외화환산이익	(6,787)	(327)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(87)

이자수익	(128,807)	(176,120)

투자자산처분이익	-	(2,251)

매도가능증권손상차손	-	24,702

무형자산손상차손	1,021,791	318,687

기타의대손상각비	126,818	154,970

운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 증감	(1,752,966)	(872,037)

기타유동자산의 증감	67,572	177,557

기타비유동자산의 증감	-	186,000

재고자산의 증감	40	(341)

매입채무 및 기타채무의 증감	1,845,630	1,379,412

기타유동부채의 증감	153,973	177,305

기타비유동부채의 증감	55,139	58,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,650,396	2,980,321

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기금융상품의 유동성 대체	-	880,760

매출채권의 제각	-	723,113

채권채무 상계	1,327,280	868,755

주식배당 및 이익준비금 적립	333,642	-

25. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 1,242백만원 ( 전 기말: 3,660만원 )의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 KB국민은행과 500백만원의 운전자금대출약정을 체결하였으며, 실행액은 없습니다. 이와 관련하여 연결회사의 단기금융상품 50백만원이 KB국민은행에 질권설정되어 있습니다. 26. 특수관계자 거래 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 300백만원 ( 전기: 304백만 원) 과 퇴직급여 74백만원 ( 전기: 120백만원 ) 을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

27. 사업결합 및 비지배지분과의 거래연결회사는 당기 중 (주)디펜시큐의 지분을 2차례에 걸쳐 취득하였으며, 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득액

최초 취득	375,000	65.2	600,000

추가 취득(*)	30,000	5.2	48,000

합 계	405,000	70.4	648,000

(*) 최초 취득 후 지배ㆍ종속관계가 성립하여, 추가 취득으로 인한 소유지분 변동에 대하여 자본거래로 처리하였습니다.(2) 최초 취득 시 피투자회사의 주주에게 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

이전대가	600,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	255,170

기타유동자산	790

무형자산	410,000

기타유동부채	(9,838)

식별가능한 순자산의 공정가치	656,122

지분율 해당액	427,906

영업권	172,094

(3) 추가 취득으로 인한 비지배지분과의 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

취득대가	48,000

인수한 비지배지분의 장부금액	(9,846)

지배지분의 자본에 인식된 차액	38,154