시큐브 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 (당)반기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
제20기 (전)반기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지
주식회사 시큐브와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 시큐브(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")인 SECUVE Solutions Co., Ltd.와 SECUVE, Inc.(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다가. 회사의 개요

회사는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주는 대표이사인 홍기융(23.14%) 및 그 특수관계인이 28.00%를 보유하고 있습니다.

나. 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

SECUVE Solutions Co., Ltd.(*1)	일본	100.0	12월	정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매 등

SECUVE, Inc.(*2)	미국

(*1) 회사는 SECUVE, Solutions Co., Ltd.를 2016년 11월 중 설립취득하였습니다.(*2) 회사는 SECUVE, Inc.를 2017년 11월 중 설립취득하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	당기순손익	총포괄손익

SECUVE Solutions Co., Ltd.	119,776	7,748	(4,574)	916

SECUVE, Inc.	542,320	961	(3,981)	15,524

합 계	662,096	8,709	(8,555)	16,440

2) 전기말 및 전반기(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	당기순손익	총포괄손익

SECUVE Solutions Co., Ltd.	114,123	3,011	(5,237)	1,421

SECUVE, Inc.	527,282	1,447	(28,473)	(10,001)

합 계	641,405	4,458	(33,710)	(8,580)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소와 지연 및 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 추정4.1. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*1)	-	-

현진아이씨티 주식회사(*2)	-	-

(*1) 연결회사는 상기 지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 전기말 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 이전에 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분으로 전환되었으므로 이를 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 해당 매도가능금융자산의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다 판단하여 전기말 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

한편, 상기의 비상장 지분상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문 별 정보는 공시하지 아니하였으며, 연결회사 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 유의적인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	660,000	-

(3) 연결회사의 영업 특성 상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,924,508	5,861,938

대손충당금	(1,349,155)	(1,319,161)

매출채권(순액)	1,575,353	4,542,777

(2) 당반기 중 발생한 대손상각비는 30백만원(전반기 : 546백만원)입니다.(3) 연결회사는 전반기 중 전산장비 유지보수 사업과 관련하여 3자간의 채권채무양수도 계약을 체결함에 따라 당반기 중 상계된 채권액은 524백만원입니다(주석 17참조).

7. 유형자산

7.1 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	토지	건물	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	1,519,147	1,825,875	224,365	153,460	-	3,722,847

취득 및 자본적지출	-	-	59,645	-	-	59,645

감가상각비	-	(64,149)	(43,814)	(29,223)	-	(137,186)

대체(*)	-	-	-	-	293,728	293,728

반기말 장부금액	1,519,147	1,761,726	240,196	124,237	293,728	3,939,034

취득원가	1,519,147	2,565,949	1,565,078	208,564	293,728	6,152,466

상각누계액	-	(804,223)	(1,324,542)	(84,327)	-	(2,213,092)

정부보조금	-	-	(340)	-	-	(340)

(*) 당반기 중 선급금에서 대체되었습니다(주석 16참조).

(단위: 천원)

전 반 기	토지	건물	비품	사용권자산	합 계

기초 장부금액	1,207,537	1,261,059	230,589	-	2,699,185

회계정책의 변경	-	-	-	208,564	208,564

취득 및 자본적지출	261,806	392,132	14,149	-	668,087

감가상각비	-	(48,924)	(44,433)	(25,881)	(119,238)

반기말 장부금액	1,469,343	1,604,267	200,305	182,683	3,456,598

취득원가	1,469,343	2,283,721	1,430,024	208,564	5,391,652

상각누계액	-	(679,454)	(1,220,737)	(25,881)	(1,926,072)

정부보조금	-	-	(8,982)	-	(8,982)

한편, 감가상각비는 판매비와관리비 126백만원(전반기 101백만원) 및 경상연구개발비 11백만원(전반기 18백만원)에 포함되어 있습니다.

7.2. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

사용권자산	208,564	(84,327)	124,237	208,564	(55,104)	153,460

사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	43,947	43,946

1년초과	120,653	142,626

최소리스료의 합계	164,600	186,572

차감 : 이자비용(현재가치 조정금액)	(9,698)	(12,664)

최소리스료의 현재가치	154,902	173,908

유동리스부채	39,045	38,355

비유동리스부채	115,857	135,553

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	29,223	25,881

리스부채에 대한 이자비용	2,967	3,021

합 계	32,190	28,902

단기리스료 및 소액자산리스료	5,791	10,748

8. 무형자산(1) 당반기 및 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	2,086,367	176,048	87,000	189,326	2,538,741

취득 및 자본적지출	102,235	57,534	200,000	-	359,769

무형자산상각비	(145,188)	(20,131)	-	(53,544)	(218,863)

반기말 장부금액	2,043,414	213,451	287,000	135,782	2,679,647

취득원가	4,646,284	500,619	428,430	1,157,936	6,733,269

상각누계액	(2,209,417)	(287,168)	-	(1,022,154)	(3,518,739)

손상차손누계액	(393,453)	-	(141,430)	-	(534,883)

(단위: 천원)

전 반 기	개발비	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,840,470	181,324	87,000	308,913	2,417,707

취득 및 자본적지출	436,301	10,777	-	-	447,078

무형자산상각비	(121,178)	(17,895)	-	(59,794)	(198,867)

반기말 장부금액	2,155,593	174,206	87,000	249,119	2,665,918

취득원가	4,486,700	422,527	228,430	1,157,936	6,295,593

상각누계액	(1,937,654)	(248,321)	-	(908,817)	(3,094,792)

손상차손누계액	(393,453)	-	(141,430)	-	(534,883)

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간(년)

개발비	생체인증(수기서명)	276,910	2.75

보안정책로그대조 추적기술	372,655	3.75

통합보안관제	139,219	4.00

생체인증(수기서명) 분석기술	283,982	(*)

블록체인	273,071

시스템보안	697,577

합 계	2,043,414

(*) 해당 개발비는 보고기간 종료일 현재 개발이 진행중에 있습니다.

9. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000(주)	200,000,000(주)

발행한 주식의 수	40,000,000(주)	38,000,000(주)

주당 액면가액	100(원)	100(원)

자본금	4,000,000,000(원)	3,800,000,000(원)

당반기 중 주식배당으로 인하여 발행한 주식의 수가 증가하였습니다(주석 14참조).

(2) 회사의 정관에 의하면 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는성과연동형으로 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

10. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(2,878,791)	(2,875,833)

기타자본조정(*2)	(565,258)	(565,258)

해외사업환산손익	37,215	12,219

합 계	(3,406,834)	(3,428,872)

(*1) 연결회사는 2020년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 승인한 주식배당으로 단수주 4,169주를 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2018년 중 완전자회사인 ㈜디펜시큐를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합임에 따라 연결회사는 인수한 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와의 차액은 전액 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	291,575	546,691	352,737	728,648

퇴직급여	48,333	97,189	47,376	97,793

복리후생비	101,179	150,315	54,888	105,470

여비교통비	1,130	12,009	21,362	27,602

접대비	6,345	13,846	11,690	20,961

통신비	4,954	10,478	5,701	11,503

세금과공과	8,782	21,508	16,412	30,828

감가상각비	63,244	125,508	64,115	100,634

지급임차료	1,824	3,960	1,939	3,808

보험료	661	1,729	1,226	3,246

차량유지비	1,068	2,252	2,306	4,004

경상연구개발비	639,787	1,363,876	695,766	1,031,355

운반비	510	937	531	1,431

교육훈련비	158	410	720	1,170

도서인쇄비	775	2,119	660	1,922

소모품비	2,010	4,847	1,984	4,638

지급수수료	134,790	258,549	152,357	248,514

광고선전비	9,654	10,654	7,355	10,855

대손상각비	22,501	29,994	21	546,085

무형자산상각비	122,506	218,863	110,015	198,866

행사비	-	130	13,000	13,000

합 계	1,461,786	2,875,864	1,562,161	3,192,333

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매 및 원재료의 사용	2,900	316,820	87,733	192,676

종업원 급여(*)	1,128,627	2,205,044	1,164,054	2,109,000

감가상각비	74,922	137,186	82,719	119,238

무형자산상각비	122,506	218,863	110,015	198,866

지급수수료	134,790	258,549	152,357	248,514

광고선전비	9,654	10,654	7,355	10,855

대손상각비	22,501	29,994	22	546,086

기타	759,904	1,761,614	1,593,237	2,082,577

합 계	2,255,804	4,938,724	3,197,492	5,507,812

(*) 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	887,616	1,769,464	969,020	1,727,728

퇴직급여	98,829	201,054	88,071	180,309

복리후생비	142,182	234,526	106,963	200,963

합 계	1,128,627	2,205,044	1,164,054	2,109,000

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.2 (%)(전반기: 3.0%) 입니다.14. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 550백만원(현금배당 350백만원(주당 10원) 및 주식배당 200백만원(주당 0.0571020주))은 당반기 중에 지급되었습니다(전반기: 현금배당 330백만원 및 주식배당 200백만원으로 총 530백만원).

15. 주당순이익(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	932,839,674원	920,555,541원	435,210,041원	393,652,534원

가중평균 유통보통주식수	37,021,762주	37,023,412주	37,025,846주	37,027,429주

기본주당순이익	25원	25원	12원	11원

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

구 분	내 역	주식수	가중치	적 수

2020-01-01	전기이월(*)	40,000,000	182	7,280,000,000

2020-01-01	자기주식 차감	(2,974,939)	182	(541,438,898)

2020-04-20	자기주식 취득	(4,169)	72	(300,168)

합 계	37,020,892	6,738,260,934

- 전반기

구 분	내 역	주식수	가중치	적 수

2019-01-01	전기이월(*)	40,000,000	181	7,240,000,000

2019-01-01	자기주식 차감	(2,970,970)	181	(537,745,570)

2019-04-19	자기주식 취득	(3,969)	73	(289,737)

합 계	37,025,061	6,701,964,693

(*) 당반기 및 전반기 중 1주당 0.0571020주(전반기 1주당 0.0605528주)의 주식배당이 있었으며, 해당 사항을 소급적용하였습니다.당반기 가중평균유통보통주식수 : 6,738,260,934(주) ÷182일 = 37,023,412(주)전반기 가중평균유통보통주식수 : 6,701,964,693주) ÷181일 = 37,027,429(주)

(3) 연결회사는 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	920,556	393,653

조정 :

법인세비용	29,987	12,245

대손상각비	29,994	546,085

감가상각비	137,186	119,238

무형자산상각비	218,863	198,866

퇴직급여	201,054	180,309

이자비용	2,967	3,021

외화환산이익	(28,550)	(22,109)

이자수익	(54,990)	(75,342)

소 계	536,511	962,313

운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 증감	2,487,574	2,869,785

기타유동자산의 증감	(241,358)	(196,233)

재고자산의 증감	14	23

매입채무 및 기타채무의 증감	(2,050,766)	(2,146,285)

기타유동부채의 증감	(522,212)	(59,850)

기타비유동부채의 증감	-	(36,720)

소 계	(326,748)	430,720

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,130,319	1,786,686

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

채권채무 상계	523,777	198,707

선급금의 건설중인자산 대체	293,728	-

미지급금의 부가세예수금 대체	579,816	-

리스부채의 유동성대체	19,697	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동 리스부채	비유동 리스부채	합 계

기초 장부가액	38,355	135,553	173,908

현금흐름	(21,973)	-	(21,973)

비현금 거래

- 이자비용	2,967	-	2,967

- 유동성대체	19,697	(19,697)	-

반기말 장부가액	39,046	115,856	154,902

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 871백만원(전기말: 1,380백만원)의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험㈜에 담보로 제공되고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 중 150백만원이 금융기관에질권설정되어 있습니다.

(3) 연결회사는 전반기 중 전산장비 유지보수 사업과 관련하여 3자간의 채권채무양수도 계약을 체결함에 따라 당반기 중 상계된 채권액은 524백만원입니다. 또한, 해당사업은 2021년 4월로 종결 예정되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사에 식별된 특수관계자는 주요 임직원입니다. (2) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 225백만원 (전반기: 248백만원)과 퇴직급여 60백만원 (전반기: 65백만원)을 당반기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

19. 재무제표의 재작성

19.1 전반기 재무제표의 재작성연결회사는 당반기 중 수익인식 회계처리와 관련하여 오류가 발견되어 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도부터 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도 및 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 재무제표도 관련 오류를 수정하여 재작성 하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반기연결포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,902,291	6,171,212	3,603,192	5,809,861

매출원가	1,929,066	2,668,503	1,635,330	2,315,479

매출총이익	1,973,225	3,502,710	1,967,862	3,494,382

판매비와관리비	1,562,161	3,192,333	1,562,161	3,192,333

영업이익	411,063	310,377	405,700	302,049

법인세비용차감전순이익	446,430	404,301	448,027	405,898

법인세비용	12,817	12,245	12,817	12,245

당기순이익	433,613	392,056	435,210	393,653

당기총포괄이익	447,738	417,186	449,335	418,783

(2) 반기연결자본변동표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

이익잉여금	자본총계	이익잉여금	자본총계

2019.1.1(전기초)	20,782,086	26,767,976	20,579,887	26,565,776

반기순이익	392,056	392,056	393,653	393,653

2019.6.30(전반기말)	20,643,046	26,847,830	20,442,444	26,647,228

(3) 반기연결현금흐름표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

영업활동 현금흐름	1,829,904	1,832,925

이자 지급액	(3,021)	-

재무활동 현금흐름	(353,318)	(356,339)

금융리스부채의 지급	(15,986)	(19,007)

(4) 주석상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.

19.2 당반기 재무제표의 재작성회사는 당반기 중 수익인식 회계처리와 관련하여 오류가 발견되어 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도부터 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도 및 연결재무제표를 재작성하였습니다. 해당 사항으로 인하여 당초 사업보고서 제출일인 2020년 8월 14일 현재 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 신뢰성있는 연결재무제표를 작성할 수 없었습니다. 이후 2020년 8월 18일에 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도 및 연결재무제표가 확정되었으며, 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 반기연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

자산

유동자산	28,228,895	27,931,877

매출채권	1,504,330	1,575,353

기타유동자산	136,256	452,460

당기법인세자산	111,531	-

비유동자산	6,774,129	7,044,692

유형자산	3,645,306	3,939,034

무형자산	2,714,451	2,679,646

이연법인세자산	324,971	336,610

자산총계	35,003,024	34,976,569

부채

유동부채	2,785,974	2,868,755

매입채무	1,429,176	1,362,940

미지급금	377,630	374,442

미지급비용	415,844	477,072

기타유동부채	392,885	581,453

당기법인세부채	131,393	33,803

부채총계	2,901,831	2,984,612

자본

이익잉여금	25,674,288	25,565,052

자본총계	32,101,193	31,991,957

부채및자본총계	35,003,024	34,976,569

(2) 반기연결포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,059,906	5,677,585	3,197,165	5,814,844

매출원가	716,407	1,985,248	794,018	2,062,859

매출총이익	2,343,499	3,692,337	2,403,148	3,751,985

판매비와관리비	1,480,583	2,894,661	1,461,786	2,875,864

영업이익	862,917	797,675	941,362	876,121

법인세비용차감전순이익	884,598	872,098	963,043	950,543

법인세비용	27,901	27,685	30,203	29,987

당기순이익	856,696	844,412	932,840	920,556

당기총포괄이익	882,870	869,408	959,013	945,551

주당이익	23(원)	23(원)	25(원)	25(원)

(3) 반기연결자본변동표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

이익잉여금	자본총계	이익잉여금	자본총계

2020.1.1(당기초)	25,380,127	31,584,995	25,194,747	31,399,615

반기순이익	844,412	844,412	920,556	920,556

2020.1.1(당반기말)	25,674,288	32,101,193	25,565,052	31,991,957

(4) 반기연결현금흐름표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

영업활동으로 인한 현금흐름	1,041,604	1,044,571

이자 지급액	(2,967)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(372,215)	(375,182)

금융리스부채의 지급	(19,006)	(21,973)

(5) 주석상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.