시큐브 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 24 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 23 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 시큐브

1. 회사의 개요주식회사 시큐브(이하 '회사')는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주는 최대주주인 홍기융(23.3%) 및 그 특수관계인이28.2%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	7,323,568	7,323,568	13,106,625	13,106,625

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	25,000,000	25,000,000

매출채권	1,511,955	1,511,955	2,274,696	2,274,696

기타유동금융자산	646,397	646,397	13,703	13,703

장기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

보증금	10,554	10,554	10,459	10,459

합 계	39,507,474	39,507,474	40,420,483	40,420,483

상각후원가금융부채	매입채무	1,017,956	1,017,956	978,755	978,755

미지급금	437,691	437,691	483,377	483,377

미지급비용	474,214	474,214	666,546	666,546

합 계	1,929,862	1,929,862	2,128,678	2,128,678

(2) 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

장기성예금	질권설정	15,000	15,000

(3) 전액 손상차손 인식된 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*1)	-	-

현진아이씨티(주)(*2)	-	-

(*1) 전기 이전에 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분상품으로 전환되었으며 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가금융자산	이자수익	213,801	636,607	92,137	178,943

외환차익	265	9,916	-	-

외환차손	(611)	(1,026)	(5,831)	(5,831)

외화환산이익	(12,982)	24,576	51,937	67,071

외화환산손실	(8,902)	(8,902)	(133)	(133)

대손상각비	41	(1,565)	(293)	(284)

합 계	191,612	659,606	137,817	239,766

5. 영업부문 정보(1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. (2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출 유형 및 수익인식 시기

제품매출(한 시점에 이행)	1,411,072	2,284,729	1,368,147	2,047,687

용역매출(기간에 걸쳐 이행)	1,206,088	2,227,029	1,261,852	2,243,852

합 계	2,617,160	4,511,758	2,629,999	4,291,539

(3) 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하며, 영업 특성상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.(4) 회사 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 유의적인 거래처는 없습니다.

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,642,879	3,404,055

대손충당금	(1,130,924)	(1,129,359)

미수수익	644,998	12,549

미수금	1,399	1,154

합 계	2,158,352	2,288,399

7. 유형자산7.1. 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,196,518	-	-	2,196,518	2,196,518	-	-	2,196,518

건물	3,574,015	(1,237,545)	-	2,336,470	3,574,015	(1,148,195)	-	2,425,820

비품	1,813,945	(1,444,275)	-	369,670	1,646,050	(1,374,445)	-	271,605

사용권자산	276,189	(26,501)	-	249,688	51,624	(25,812)	-	25,812

합 계	7,860,667	(2,708,321)	-	5,152,346	7,468,207	(2,548,452)	-	4,919,755

7.2 유형자산 장부금액의 변동내역 ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	사용권자산	합 계

당기초	2,196,518	2,425,820	271,605	25,812	4,919,755

취득	-	-	167,895	245,995	413,890

처분	-	-	-	(10,715)	(10,715)

상각	-	(89,350)	(69,830)	(11,404)	(170,584)

당반기말	2,196,518	2,336,470	369,670	249,688	5,152,346

당반기 중 발생한 감가상각비 171백만원(전반기 : 142백만원)은 판매비와관리비 137백만원(전반기 : 127백만원), 경상연구개발비 33백만원(전반기 : 15백만원)에 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	1,519,147	1,569,280	230,381	59,213	514,024	3,892,045

취득	71,984	147,600	56,488	21,430	-	297,502

대체	154,210	359,814	-	-	(514,024)	-

처분	-	-	(16)	(24,506)	-	(24,522)

상각	-	(72,606)	(54,005)	(15,836)	-	(142,447)

전반기말	1,745,341	2,004,088	232,848	40,301	-	4,022,578

7.3. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	249,688	25,812

리스부채

유동	35,838	23,505

비유동	223,685	15,269

합 계	259,523	38,774

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,404	15,836

리스자산해지로 인한 이익	7,617	30,766

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	2,423	1,284

(3) 당반기 중 소액자산 및 단기리스료 등은 7백만원(전반기 : 6백만원)입니다. 한편, 당반기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 16백만원(전반기 : 18백만원)입니다.

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	672,001	(431,316)	(16,715)	223,970	617,383	(411,542)	(18,218)	187,623

기타의무형자산	1,157,936	(1,157,936)	-	-	1,157,936	(1,157,936)	-	-

건설중인자산	231,752	-	-	231,752	232,107	-	-	232,107

합 계	2,061,689	(1,589,252)	(16,715)	455,722	2,007,426	(1,569,478)	(18,218)	419,730

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	건설중인자산	합 계

당기초	187,623	232,107	419,730

취득	3,949	50,315	54,264

대체	50,670	(50,670)	-

상각	(18,272)	-	(18,272)

당반기말	223,970	231,752	455,722

② 전반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

전기초	191,007	204,400	214,886	610,293

취득	549	-	15,656	16,205

대체	10,216	-	(10,216)	-

상각	(16,873)	-	-	(16,873)

전반기말	184,899	204,400	220,326	609,625

9. 종속기업투자지분(1) 종속기업의 현황

(단위: 천원)

회사명	소재지	투자금액	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SECUVE, Inc.	미국	USD 500,000	100%	504,613	100%	504,613

소 계	504,613	504,613

매각예정비유동자산 재분류	(504,613)	(504,613)

합 계	-	-

(2) SECUVE, Inc.는 2023년 중 청산예정으로 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 해당 종속기업투자주식은 청산가치에서 처분부대원가를 차감하여 측정하였습니다.

10. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44백만주(전기말: 44백만주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	42,000,000	4,200,000	5,833,739

주식배당	2,000,000	200,000	-

전기말	44,000,000	4,400,000	5,833,739

주식배당	-	-	-

당반기말	44,000,000	4,400,000	5,833,739

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,893,476)	(2,893,476)

기타자본조정(*)	(565,258)	(565,258)

합 계	(3,458,734)	(3,458,734)

(*) 2018년 중 완전자회사인 ㈜디펜시큐를 흡수합병하였으며, 동일지배 하의 사업결합임에 따라 인수한 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와의 차액은 전액 기타자본조정으로 인식하였습니다.

11. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	413,250	844,041	306,311	569,630

퇴직급여	39,439	83,588	32,159	61,791

복리후생비	73,295	133,517	44,336	90,385

여비교통비	8,268	15,108	8,269	15,453

접대비	4,458	8,359	3,148	6,005

통신비	5,272	10,561	5,033	10,221

세금과공과금	14,771	38,931	15,550	37,281

감가상각비	69,573	137,128	65,207	126,964

보험료	557	1,251	464	1,252

차량유지비	2,384	4,310	15,224	17,962

경상연구개발비	962,994	1,826,378	800,092	1,592,842

운반비	228	586	243	782

교육훈련비	1,404	2,382	1,138	1,784

도서인쇄비	156	1,155	300	623

소모품비	3,533	7,193	3,027	8,418

지급수수료	139,126	331,345	58,066	250,768

광고선전비	15,985	29,963	16,468	31,106

대손상각비	(41)	1,565	293	284

무형자산상각비	9,479	18,272	8,597	16,873

합 계	1,764,131	3,495,633	1,383,925	2,840,424

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매 및 원재료의 사용	36,500	91,450	172,000	188,000

종업원 급여	1,346,580	2,721,335	1,263,075	2,332,880

감가상각비	87,834	170,584	73,560	142,447

무형자산상각비	9,479	18,272	8,597	16,873

지급수수료	216,429	429,968	70,672	296,247

광고선전비	15,985	29,963	16,468	31,106

대손상각비	(41)	1,565	293	284

외주비	5,563	23,214	6,084	12,835

기타	396,261	691,020	199,046	518,567

합 계	2,114,590	4,177,371	1,809,795	3,539,239

13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 15.3%(전반기: 15.4%) 입니다. 동 법인세율에 세액공제 등을 고려하여 법인세비용을 산출하였습니다.

14. 배당금

당반기 및 전반기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

현금배당

- 보통주(당반기: 주당 25원, 전반기: 주당 25원)	1,025,263	975,389

주식배당

- 보통주(당반기: -, 전반기: 5.1%)	-	200,000

15. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	584,501,868	845,449,785	839,883,406	869,053,010

가중평균 유통보통주식수	41,010,508	41,010,508	41,011,845	41,013,700

기본주당이익	14	21	20	21

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2023-01-01	전기이월	44,000,000	181	7,964,000,000	44,000,000

2023-01-01	자기주식 차감	(2,989,492)	181	(541,098,052)	(2,989,492)

합 계	41,010,508	7,422,901,948	41,010,508

② 전반기(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2022-01-01	전기이월	44,000,000	181	7,964,000,000	44,000,000

2022-01-01	자기주식 차감	(2,984,424)	181	(540,180,744)	(2,984,424)

2022-04-25	자기주식 취득	(5,068)	67	(339,556)	(1,876)

합 계	41,010,508	7,423,479,700	41,013,700

(3) 회사는 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

16. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	845,450	869,053

조정 :	(117,141)	210,149

감가상각비	170,584	142,447

무형자산상각비	18,272	16,873

대손상각비	1,565	284

외화환산손실	8,902	133

유형자산폐기손실	-	17

잡손실	2,250	-

이자비용	2,423	1,284

법인세비용	153,206	158,305

리스자산해지이익	(7,617)	(30,766)

이자수익	(636,607)	(178,943)

외화환산이익	(24,576)	(67,071)

퇴직급여	194,457	167,586

운전자본의 변동 :	(18,045)	1,366,515

매출채권및기타채권의 증감	760,003	1,679,770

기타유동자산의 증감	1,801	18,379

재고자산의 증감	15	311

매입채무및기타채무의 증감	(393,274)	(394,300)

기타유동부채의 증감	(370,196)	62,355

기타비유동부채의 증감	(16,394)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	710,264	2,445,717

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채 증가	245,995	21,430

리스부채의 유동성대체	7,314	6,731

주식배당	-	200,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초 장부금액	23,505	15,269	38,774

사용권자산의 증가	30,264	215,730	245,994

현금흐름	(6,913)	-	(6,913)

기타 비금융변동	(11,018)	(7,314)	(18,332)

당반기말 장부금액	35,838	223,685	259,523

② 전반기(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전기초 장부금액	36,389	52,673	89,062

사용권자산의 증가	21,430	-	21,430

현금흐름	(10,815)	-	(10,815)

기타 비금융변동	(20,471)	(34,801)	(55,272)

전반기말 장부금액	26,533	17,872	44,405

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 1,108백만원(전기말 : 1,128백만원)의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 지급청구 소송 1건으로, 관련하여 매입채무 959백만원을 인식하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 범위

구 분	회사명

종속기업	SECUVE, Inc.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래, 매출ㆍ매입거래 등은 발생하지 않았습니다.

(3) 당반기 중 회사는 최대주주 및 특수관계인에게 당반기 현금배당 310백만원(전반기 : 295백만원)을 지급하였습니다. 한편, 전반기 중 기준일 보유주식 11,806,403주에 대해 주당 0.0512616주의 주식배당을 지급하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 186백만원(전반기 : 185백만원)과 퇴직급여 22백만원(전반기 : 27백만원)을 당반기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.