시큐브 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 시큐브와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 시큐브(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")인 SECUVE Solutions Co., Ltd.와 SECUVE, Inc.(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다1.1 회사의 개요회사는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 최대주주인 홍기융(23.3%) 및 그 특수관계인이28.2%를 보유하고 있습니다.1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업 종

당분기말	전기말

SECUVE Solutions Co., Ltd.	일본	12월	100.0	100.0	소프트웨어 공급

SECUVE, Inc.	미국	12월	100.0	100.0	소프트웨어 공급

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

SECUVE Solutions Co., Ltd.	81,329	844	-	(7,721)	(11,024)

SECUVE, Inc.	605,034	-	-	(10,433)	95,378

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

SECUVE Solutions Co., Ltd.	110,573	19,064	-	(5,269)	(4,972)

SECUVE, Inc.	510,189	533	-	(10,803)	31,707

2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가 에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담 계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	16,058,891	16,058,891	12,562,244	12,562,244

단기금융상품	20,350,000	20,350,000	20,350,000	20,350,000

매출채권	2,117,913	2,117,913	3,118,347	3,118,347

기타유동금융자산	271,343	271,343	15,434	15,434

장기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

보증금	10,459	10,459	8,524	8,524

합 계	38,823,606	38,823,606	36,069,549	36,069,549

상각후원가금융부채	매입채무	1,024,884	1,024,884	1,029,085	1,029,085

미지급금	382,714	382,714	408,985	408,985

미지급비용	474,369	474,369	509,511	509,511

합 계	1,881,967	1,881,967	1,947,581	1,947,581

(2) 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기성예금	질권설정	15,000	15,000

(3) 전액 손상차손 인식된 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*1)	-	-

현진아이씨티(주)(*2)	-	-

(*1) 전기 이전에 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분상품으로 전환되었으며 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단 하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가금융자산	대손상각비(환입)	(166)	118	(101)	(4,465)

이자수익	86,674	265,643	52,676	157,089

순외환차이	107,460	168,567	44,433	75,400

합 계	193,968	434,328	97,008	228,024

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다.

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출 유형 및 수익인식 시기

제품매출(한 시점에 이행)	2,055,829	4,103,516	1,190,190	2,962,713

용역매출(기간에 걸쳐 이행)	1,346,853	3,590,704	1,242,241	3,713,609

합 계	3,402,682	7,694,220	2,432,431	6,676,322

(3) 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하며, 영업 특성상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.(4) 회사 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 유의적인 거래처는 없습니다.

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,247,266	4,247,582

대손충당금	(1,129,352)	(1,129,234)

미수수익	270,202	12,322

미수금	1,140	3,111

합 계	2,389,256	3,133,781

7. 유형자산7.1. 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,745,341	-	-	1,745,341	1,519,147	-	-	1,519,147

건물	3,073,363	(1,107,692)	-	1,965,671	2,565,949	(996,669)	-	1,569,280

비품	1,547,724	(1,340,932)	-	206,792	1,501,521	(1,271,140)	-	230,381

사용권자산	51,624	(18,567)	-	33,057	142,474	(83,261)	-	59,213

건설중인자산	-	-	-	-	514,024	-	-	514,024

합 계	6,418,052	(2,467,191)	-	3,950,861	6,243,115	(2,351,070)	-	3,892,045

7.2 유형자산 장부금액의 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

당기초	1,519,147	1,569,280	230,381	59,213	514,024	3,892,045

취득	71,984	147,600	60,561	21,430	-	301,575

대체	154,210	359,814	-	-	(514,024)	-

처분	-	-	(17)	(24,505)	-	(24,522)

상각	-	(111,023)	(84,133)	(23,081)	-	(218,237)

당분기말	1,745,341	1,965,671	206,792	33,057	-	3,950,861

당분기 중 발생한 감가상각비 218백만원(전분기 : 205백만원)은 판매비와관리비 192백만원(전분기 : 183백만원), 경상연구개발비 26백만원(전분기 : 22백만원)에 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	1,519,147	1,697,578	227,978	62,919	367,160	3,874,782

취득	-	-	111,154	30,194	146,864	288,212

상각	-	(96,224)	(83,206)	(25,425)	-	(204,855)

전분기말	1,519,147	1,601,354	255,926	67,688	514,024	3,958,139

7.3. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	33,057	59,213

리스부채

유동	25,055	36,389

비유동	16,575	52,673

합 계	41,630	89,062

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,081	25,425

리스자산해지로 인한 이익	30,766	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	1,621	2,599

(3) 당분기 중 소액자산 및 단기리스료 등은 9백만원(전분기 : 7백만원)입니다. 한편, 당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 24백만원(전분기 : 26백만원)입니다.

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	603,694	(402,529)	(19,023)	182,142	586,996	(374,548)	(21,441)	191,007

기타의무형자산	1,157,936	(1,157,936)	-	-	1,157,936	(1,157,936)	-	-

회원권	-	-	-	-	204,400	-	-	204,400

건설중인자산	228,603	-	-	228,603	214,886	-	-	214,886

합 계	1,990,233	(1,560,465)	(19,023)	410,745	2,164,218	(1,532,484)	(21,441)	610,293

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

당기초	191,007	204,400	214,886	610,293

취득	549	-	29,866	30,415

대체	16,149	-	(16,149)	-

처분	-	(204,400)	-	(204,400)

상각	(25,563)	-	-	(25,563)

당분기말	182,142	-	228,603	410,745

② 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	건설중인자산	합 계

전기초	151,646	204,400	189,636	545,682

취득	47,492	-	26,165	73,657

상각	(20,541)	-	-	(20,541)

전분기말	178,597	204,400	215,801	598,798

9. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44백만주(전기말: 42백만주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	40,000,000	4,000,000	5,833,739

주식배당	2,000,000	200,000	-

전기말	42,000,000	4,200,000	5,833,739

주식배당	2,000,000	200,000	-

당분기말	44,000,000	4,400,000	5,833,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	2,893,476	2,886,360

기타자본조정	565,258	565,257

합 계	3,458,734	3,451,617

(*) 2022년 3월 29일 제22기 정기주주총회에서 승인한 주식배당으로 단주 5,068주(전분기: 5,316주)를 추가로 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	128,081	24,845

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	303,826	873,456	283,019	912,297

퇴직급여	31,201	92,992	15,804	98,806

복리후생비	51,333	141,718	48,417	145,439

여비교통비	8,945	24,398	8,130	23,064

접대비	2,344	8,349	4,028	15,884

통신비	5,115	15,337	4,872	15,345

세금과공과금	8,785	47,380	12,141	44,943

감가상각비	65,492	192,456	61,337	183,451

지급임차료	3,213	9,122	2,774	8,131

보험료	555	1,807	899	2,881

차량유지비	2,334	20,296	2,310	6,307

경상연구개발비	860,282	2,453,124	625,433	2,053,561

운반비	302	1,084	152	972

교육훈련비	806	2,590	1,453	3,347

도서인쇄비	300	923	361	1,657

소모품비	1,544	9,961	1,371	6,201

지급수수료	96,694	347,462	75,133	281,272

광고선전비	13,611	44,716	14,049	44,228

대손상각비	(166)	118	(101)	(4,465)

무형자산상각비	8,690	25,563	7,541	20,541

합 계	1,465,206	4,312,852	1,169,123	3,863,862

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매 및 원재료의 사용	42,132	230,132	80,000	81,910

종업원 급여	1,174,473	3,507,353	1,080,781	3,322,832

감가상각비	75,790	218,236	68,910	204,854

무형자산상각비	8,690	25,563	7,541	20,541

지급수수료	187,649	483,896	87,697	398,983

광고선전비	13,611	44,716	14,049	44,228

대손상각비	(166)	118	(101)	(4,465)

외주비	4,898	17,732	5,345	381,224

기타	334,083	859,876	140,949	670,368

합 계	1,841,160	5,387,622	1,485,171	5,120,475

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 15.4%(전분기: 22.0%) 입니다. 동 법인세율에 세액공제 등을 고려하여 법인세비용(수익)을 산출하였습니다.

13. 배당금

당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금배당

- 보통주(당분기: 주당 25원, 전분기: 주당 15원)	975,389	555,313

주식배당

- 보통주(당분기: 5.1%, 전분기: 5.1%)	200,000	200,000

14. 주당손익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	1,484,631,865	2,346,488,402	1,136,551,514	1,956,864,719

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	(3,165,762)	(6,022,642)	(1,027,758)	(5,268,755)

합 계	1,481,466,103	2,340,465,760	1,135,523,756	1,951,595,964

가중평균 유통보통주식수	41,015,576	41,012,624	41,020,892	41,017,815

기본주당순손익

계속영업 보통주 주당이익	36	57	28	48

중단영업 보통주 주당손익	(0.08)	(0.15)	(0.03)	(0.13)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2022-01-01	전기이월(*)	44,000,000	273	12,012,000,000	44,000,000

2022-01-01	자기주식 차감	(2,984,424)	273	(814,747,752)	(2,984,424)

2022-04-25	자기주식 취득	(5,068)	159	(805,812)	(2,952)

합 계	41,010,508	11,196,446,436	41,012,624

② 전분기(단위: 주)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2021-01-01	전기이월(*)	44,000,000	273	12,012,000,000	44,000,000

2021-01-01	자기주식 차감	(2,979,108)	273	(813,296,484)	(2,979,108)

2021-04-26	자기주식 취득	(5,316)	158	(839,928)	(3,077)

합 계	41,015,576	11,197,863,588	41,017,815

(*) 당분기 중 2,000,000주(전분기: 2,000,000주)의 주식배당이 있었으며, 해당 사항을 소급적용하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

15. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,339,573	1,951,596

조정 :	471,738	75,344

감가상각비	218,236	204,854

무형자산상각비	25,563	20,541

대손상각비	118	(4,465)

유형자산폐기손실	17	-

이자비용	1,621	2,599

법인세비용	428,526	(160,647)

무형자산처분이익	(145)	-

리스자산해지이익	(30,766)	-

이자수익	(265,663)	(157,029)

외화환산이익	(168,539)	(75,400)

퇴직급여	262,770	244,891

운전자본의 변동 :	1,437,951	204,073

매출채권및기타채권의 증감	1,024,860	1,342,901

기타유동자산의 증감	(2,312)	58,828

재고자산의 증감	459	108

매입채무및기타채무의 증감	(348,322)	(656,942)

기타유동부채의 증감	467,487	270,578

기타비유동부채의 증감	295,779	-

기타충당부채의 증감	-	(811,400)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,249,262	2,231,013

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 증가	21,430	30,194

리스부채의 유동성대체	8,028	32,650

주식배당	200,000	200,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초 장부금액	36,389	52,673	89,062

사용권자산의 증가	21,430	-	21,430

현금흐름	(13,590)	-	(13,590)

기타 비금융변동	(19,174)	(36,098)	(55,272)

당분기말 장부금액	25,055	16,575	41,630

② 전분기(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전기초 장부금액	17,627	63,585	81,212

사용권자산의 증가	4,717	25,477	30,194

현금흐름	(19,239)	-	(19,239)

기타 비금융변동	35,249	(32,650)	2,599

전분기말 장부금액	38,354	56,412	94,766

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 1,076백만원(전기말 : 1,329백만원)의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 물품대금 지급청구 소송 1건으로, 관련하여 매입채무 959백만원을 인식하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 당분기 중 연결회사는 최대주주 및 특수관계인에게 당분기 현금배당 295백만원 (전분기 : 168백만원)과 기준일 보유주식 11,806,403주(전분기 : 11,201,272주)에 대해 주당 0.0512616주(전분기 : 0.0540235주)의 주식배당을 지급하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 262백만원(전분기 : 228백만원)과 퇴직급여 40백만원(전분기 : 44백만원)을 당분기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

18. 매각예정자산 및 부채와 중단영업연결회사의 이사회는 2021년 12월 중 일본 소재 종속회사 SECUVE Solutions Co., Ltd.에 대한 청산을 결의하였습니다. 연결회사의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서도 재작성하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	81,329	110,573

자산 계	81,329	110,573

미지급금	844	-

예수금	-	158

당기법인세부채	-	1,854

부채 계	844	2,012

순자산 총계	80,485	108,561

(2) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	19	22

비용	6,403	5,288

세전중단영업손익	(6,383)	(5,265)

법인세비용	(361)	3

중단영업으로부터의 손익	(6,023)	(5,269)

중단영업 해외사업장환산차이	(2,576)	297

중단영업으로부터의 총포괄손익	(8,599)	(4,972)

(3) 중단영업 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(25,941)	418

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-