시큐브 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 24 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 시큐브

1. 일 반사항주식회사 시큐브(이하 '회사')는 2000년 3월 23일 설립되어, 정보보호 기술 및 제품의 개발과 이의 공급 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111(구로동)에 위치하고 있으며, 회사는 2011년 12월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2023년 11월 중 종속회사인 SECUVE, Inc.를 청산완료하였으며 이에 따라 전기말부터 연결대상 종속기업을 소유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 회사는 전기말부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당분기의 재무제표 및 비교표시된 전기말 재무상태표는 개별재무제표이며, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표는 연결기준으로 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 최대주주인 홍기융(23.30%) 및 그 특수관계인이 27.85%를 보유하고 있습니다.

1.1 종속기업의 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업 종

당분기말	전기말

SECUVE, Inc.(*1)	미국	12월	-	-	소프트웨어 공급

(*1) 2023년 11월 중 청산되었습니다.

1.2 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

SECUVE, Inc.	-	-	-	-	-

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

SECUVE, Inc.	-	-	-	(444)	14,533

2. 중요한 회계정책다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대 한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가 상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	7,086,815	7,086,815	6,160,747	6,160,747

단기금융상품	33,000,000	33,000,000	33,000,000	33,000,000

매출채권	1,199,523	1,199,523	2,978,214	2,978,214

기타유동금융자산	1,281,667	1,281,667	1,099,023	1,099,023

장기금융상품	15,000	15,000	15,000	15,000

보증금	8,840	8,840	10,554	10,554

합 계	42,591,845	42,591,845	43,263,538	43,263,538

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	464,628	464,628	1,012,069	1,012,069

미지급금	429,464	429,464	422,443	422,443

미지급비용	612,691	612,691	459,832	459,832

합 계	1,506,783	1,506,783	1,894,344	1,894,344

(2) 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기성예금	질권설정	15,000	15,000

(3) 전액 손상차손 인식된 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

케이티비솔루션(주)(*1)	-	-

(주)유큐브(*1)	-	-

현진아이씨티(주)(*2)	-	-

(*1) 전기 이전에 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당 회사의 회생절차 과정에서 매출채권 중 일부가 지분상품으로 전환되었으며 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락되었다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	193,066	422,806

외환차익	1,434	9,651

외환차손	(1,281)	(415)

외화환산이익	66,944	37,557

외화환산손실	(5,827)	-

대손상각비	122,840	-

합 계	377,176	469,599

5. 영업부문 정보(1) 회사의 최고영업의사결정자는 회사의 경영관리 목적 상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. (2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 유형 및 수익인식 시기

제품매출(한 시점에 이행)	717,285	873,656

용역매출(기간에 걸쳐 이행)	1,135,952	1,020,941

합 계	1,853,237	1,894,597

(3) 회사는 대부분의 사업을 국내에서 영위하며, 영업 특성상 대부분의 매출은 4분기에 집중되고 있습니다.(4) 회사 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 유의적인 거래처는 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,654,173	3,555,704

대손충당금	(454,650)	(577,490)

미수수익	1,279,149	1,097,724

미수금	2,518	1,299

합 계	2,481,190	4,077,237

7. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,196,518	-	2,196,518	2,196,518	-	2,196,518

건물	3,574,015	(1,371,571)	2,202,444	3,574,015	(1,326,895)	2,247,120

비품	1,888,745	(1,565,325)	323,420	1,882,644	(1,527,271)	355,373

사용권자산	356,773	(74,434)	282,339	356,773	(56,218)	300,555

합 계	8,016,051	(3,011,330)	5,004,721	8,009,950	(2,910,384)	5,099,566

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	사용권자산	합 계

당기초	2,196,518	2,247,119	355,373	300,555	5,099,565

취득	-	-	6,101	-	6,101

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(44,675)	(38,055)	(18,216)	(100,946)

당분기말	2,196,518	2,202,444	323,420	282,339	5,004,721

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	사용권자산	합 계

전기초	2,196,518	2,425,820	271,605	25,812	4,919,755

취득	-	-	107,278	96,142	203,420

처분	-	-	-	(10,715)	(10,715)

상각	-	(44,675)	(33,364)	(4,710)	(82,749)

전분기말	2,196,518	2,381,145	345,519	106,529	5,029,711

3) 당분기 중 발생한 감가상각비 101백만원(전분기 : 83백만원)은 판매비와관리비 80백만원(전분기 : 68백만원), 경상연구개발비 21백만원(전분기 : 15백만원)에 포함되어 있습니다.

(3) 리스1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	282,339	300,555

리스부채

유동	55,157	55,925

비유동	255,765	266,273

합 계	310,922	322,198

2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	18,216	4,710

리스자산해지로 인한 이익	-	7,617

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	4,157	949

3) 당분기 중 소액자산 및 단기리스료 등은 4백만원(전분기 : 3백만원)입니다. 한편, 당분기 중 발생한 리스 관련 총 현금유출은 20백만원(전분기 : 7백만원)입니다.

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	791,906	(469,124)	(18,511)	304,271	780,601	(456,389)	(19,272)	304,940

기타의무형자산	1,157,936	(1,157,936)	-	-	1,157,936	(1,157,936)	-	-

건설중인자산	186,112	-	-	186,112	180,457	-	-	180,457

합 계	2,135,954	(1,627,060)	(18,511)	490,383	2,118,994	(1,614,325)	(19,272)	485,397

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	건설중인자산	합 계

당기초	304,940	180,457	485,397

취득	1,236	15,723	16,959

대체	10,068	(10,068)	-

상각	(11,973)	-	(11,973)

당분기말	304,271	186,112	490,383

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	건설중인자산	합 계

전기초	187,623	232,107	419,730

취득	2,990	29,341	32,331

대체	18,683	(18,683)	-

상각	(8,792)	-	(8,792)

전분기말	200,504	242,765	443,269

9. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 44백만주(전기말: 44백만주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	44,000,000	4,400,000	5,833,739

전기말	44,000,000	4,400,000	5,833,739

당분기말	44,000,000	4,400,000	5,833,739

(2) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,560,083)	(4,560,083)

기타자본조정	(565,258)	(565,258)

합 계	(5,125,341)	(5,125,341)

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	450,520	430,791

퇴직급여	43,096	44,149

복리후생비	63,477	60,222

여비교통비	5,061	6,840

접대비	7,465	3,901

통신비	5,314	5,290

세금과공과금	17,719	24,160

감가상각비	80,052	67,555

보험료	533	693

차량유지비	3,835	1,926

경상연구개발비	874,279	863,384

운반비	266	359

교육훈련비	1,094	978

도서인쇄비	730	999

소모품비	3,302	3,660

지급수수료	208,175	192,219

광고선전비	16,898	13,977

대손상각비	(122,840)	1,606

무형자산상각비	11,973	8,792

합 계	1,670,949	1,731,501

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매 및 원재료의 사용	-	54,950

종업원 급여	1,449,681	1,374,755

감가상각비	100,946	82,749

무형자산상각비	11,973	8,792

지급수수료	210,875	213,538

광고선전비	16,898	13,977

대손상각비	(122,840)	1,606

외주비	2,960	17,651

기타	254,056	294,764

합 계	1,924,549	2,062,782

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 14.9%(전분기: 15.3%) 입니다. 동 법인세율에 세액공제 등을 고려하여 법인세비용을 산출하였습니다.

13. 배당금

당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금배당

- 보통주(당분기: 주당 25원, 전분기: 주당 25원)	985,293	1,025,263

14. 주당손익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	152,160,798	260,947,917

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	(-)351,077

합 계	152,160,798	260,596,840

가중평균 유통보통주식수	39,411,733	41,010,508

기본주당이익

게속영업 보통주 주당이익	4	6

중단영업 보통주 주당손익	-	-

(2) 가중평균 유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2024-01-01	전기이월	44,000,000	91	4,004,000,000	44,000,000

2024-01-01	자기주식 차감	(4,588,267)	91	(417,532,297)	(4,588,267)

합 계	39,411,733	3,586,467,703	39,411,733

2) 전분기(단위: 주, 원)

구 분	내 역	발행주식수	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

2023-01-01	전기이월	44,000,000	90	3,960,000,000	44,000,000

2023-01-01	자기주식 차감	(2,989,492)	90	(269,054,280)	(2,989,492)

합 계	41,010,508	3,690,945,720	41,010,508

(3) 회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

15. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	152,161	260,597

조정 :

감가상각비	100,946	82,749

무형자산상각비	11,973	8,792

대손상각비	(122,840)	1,606

외화환산손실	5,827	-

이자비용	4,157	949

법인세비용	26,709	47,194

리스자산해지이익	-	(7,617)

이자수익	(193,066)	(422,936)

외화환산이익	(66,944)	(37,557)

퇴직급여	110,757	105,291

운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 증감	1,900,415	1,406,706

기타유동자산의 증감	(1,033)	(5,776)

재고자산의 증감	23	8

매입채무 및 기타채무의 증감	(498,306)	(506,742)

기타유동부채의 증감	(452,958)	(344,455)

기타비유동부채의 증감	(20,629)	(1,335)

영업으로부터 창출된 현금흐름	957,192	587,474

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 증가	-	96,142

리스부채의 유동성대체	10,508	3,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초 장부금액	55,925	266,273	322,198

취득	-	-	-

현금흐름	(11,276)	-	(11,276)

기타 비금융변동	10,508	(10,508)	-

당분기말 장부금액	55,157	255,765	310,922

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전기초 장부금액	23,505	15,269	38,774

취득	11,377	84,765	96,142

현금흐름	(2,819)	-	(2,819)

기타 비금융변동	(15,332)	(3,001)	(18,333)

전분기말 장부금액	16,731	97,033	113,764

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 753백만원(전기말 : 814백만원)의 영업활동과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 회사의 장기금융상품 15백만원이 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자는 대표이사 및 주요경영진입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래, 매출ㆍ매입거래 등은 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 회사는 최대주주 및 특수관계인에게 현금배당 306백만원(전분기 : 310백만원)을 지급하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 165백만원(전분기 : 108백만원)과 퇴직급여 29백만원(전분기 : 11백만원)을 당분기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

18. 매각예정순자산과 중단영업 회사의 이사회는 2022년 12월 중 미국 소재 종속회사 SECUVE, Inc.에 대한 청산을 결의하였습니다. 회사의 전분기 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 없습니다.

(2) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	130

비용	-	574

세전중단영업손익	-	(444)

법인세비용	-	(93)

중단영업으로부터의 손익	-	(351)

중단영업 해외사업장환산차이	-	11,846

중단영업으로부터의 총포괄손익	-	11,495

(3) 중단영업 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,320)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-