옵투스제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제8(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제7(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 디에이치피코리아

1. 당사의 개요 당사는 의약품 제조 및 도매 등을 주요 사업 목적으로 하여 2002년 9월 18일에 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하이제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하이제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디에이치피코리아(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적 주식회사를 취득하는 결과가 되었습니다. 당분기말 현재 당사 가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,564,797주입니다. 당사 는 설립 후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 8,282,399천원입 니다. 당분기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	38.38

자기주식	240,013	1.45

기타	9,967,051	60.17

합 계	16,564,797	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	154,231	142,226

제품매출	12,256,919	9,665,018

기타매출	63,991	36,356

합 계	12,475,141	9,843,600

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	12,404,321	9,807,429

해외매출	70,820	36,171

합 계	12,475,141	9,843,600

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주 석18)- 이연법인세의 측정(주석29)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	8,870	4,203

요구불예금	23,795,590	32,004,364

정기예적금	21,000,000	10,000,000

합 계	44,804,460	42,008,567

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

기타금융자산 합계	1,000,000	3,000	1,000,000	3,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,046,249	-	8,959,503	-

주임종대여금	48,576	-	50,448	-

미수수익	76,795	-	46,208	-

미수금	123,360	-	355	-

보증금	-	59,129	-	59,129

합 계	8,294,980	59,129	9,056,514	59,129

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	8,546,298	-	9,306,410	59,129

대손충당금:

매출채권	(251,318)	-	(249,896)	-

대손충당금 소계	(251,318)	-	(249,896)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	8,294,980	59,129	9,056,514	59,129

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	249,896	217,705

손상차손 인식	1,422	32,191

제각	-	-

기말금액	251,318	249,896

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	20,447	104,447

선급비용	11,633	18,459

합 계	32,080	122,906

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	145,406	-	145,406	206,075	-	206,075

제품	3,320,599	-	3,320,599	2,806,730	-	2,806,730

원재료	578,009	-	578,009	798,825	-	798,825

저장품	237,652	-	237,652	251,044	-	251,044

합 계	4,281,666	-	4,281,666	4,062,674	-	4,062,674

11. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	2,982,251

취득금액	2,032,824	-

처분금액	-	(3,000,000)

평가손익(법인세효과반영전)	(107,686)	17,749

기말금액	1,925,138	-

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

중소기업은행 (신종)영구채	2,032,824	1,925,138	1,925,138	-	-	-

매도가능금융자산 합계	2,032,824	1,925,138	1,925,138	-	-	-

12. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,804,460	-	44,804,460	42,008,567	-	42,008,567

기타금융자산	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

매출채권및기타채권	8,294,980	-	8,294,980	9,056,514	-	9,056,514

장기기타금융자산	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	1,925,138	1,925,138	-	-	-

장기매출채권및기타채권	59,129	-	59,129	59,129	-	59,129

합 계	54,161,569	1,925,138	56,086,707	52,127,210	-	52,127,210

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	6,678,523	5,506,497

단기차입금	2,000,000	2,000,000

합 계	8,678,523	7,506,497

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	202	-	-	-	202

기타수익 소계	202	-	-	-	202

금융수익:

이자수익	151,726	-	-	-	151,726

금융수익 소계	151,726	-	-	-	151,726

판매비와관리비:

대손상각비	(1,422)	-	-	-	(1,422)

판매비와관리비 소계	(1,422)	-	-	-	(1,422)

기타비용:

외환차손	(6,903)	-	-	-	(6,903)

외화환산손실	(4,892)	-	-	-	(4,892)

기타비용 소계	(11,795)	-	-	-	(11,795)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(83,995)	-	-	(83,995)

기타포괄손익 소계	-	(83,995)	-	-	(83,995)

합 계	138,711	(83,995)	-	-	54,716

구 분	전 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	2,555	-	-	-	2,555

기타수익 소계	2,555	-	-	-	2,555

금융수익:

이자수익	123,042	-	-	-	123,042

금융수익 소계	123,042	-	-	-	123,042

판매비와관리비:

대손상각비	(3,059)	-	-	-	(3,059)

판매비와관리비 소계	(3,059)	-	-	-	(3,059)

기타비용:

외환차손	(962)	-	-	-	(962)

단기금융상품처분손실	-	-	-	(1,679)	(1,679)

기타비용 소계	(962)	-	-	(1,679)	(2,642)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	2,759	-	-	2,759

기타포괄손익 소계	-	2,759	-	-	2,759

합 계	121,576	2,759	-	(1,679)	122,656

( 4) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	11,835	12,635

합 계	11,835	12,635

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,994,262	-	-	-	-	1,994,262

건물	13,487,451	-	-	-	(95,851)	13,391,600

기계장치	10,652,434	-	-	16,000	(573,733)	10,094,701

구축물	292,158	-	-	-	(4,593)	287,565

차량운반구	24,251	-	-	-	(2,425)	21,826

비품	371,133	-	-	1,500	(24,420)	348,213

금형	835	-	-	-	(833)	2

공구와기구	288,816	-	-	8,470	(19,658)	277,628

건설중인자산	45,500	25,970	-	(25,970)	-	45,500

합 계	27,156,840	25,970	-	-	(721,513)	26,461,297

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,971,794	-	-	22,468	-	1,994,262

건물	13,725,644	-	-	142,709	(380,902)	13,487,451

기계장치	11,372,387	-	-	1,487,200	(2,207,153)	10,652,434

구축물	310,528	-	-	-	(18,370)	292,158

차량운반구	33,951	-	-	-	(9,700)	24,251

비품	183,972	-	-	280,785	(93,624)	371,133

금형	5,834	-	-	-	(4,999)	835

공구와기구	101,705	-	-	269,149	(82,038)	288,816

건설중인자산	597,400	1,650,411	-	(2,202,311)	-	45,500

합 계	28,303,215	1,650,411	-	-	(2,796,786)	27,156,840

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	5,563	19,665

제조원가	715,950	2,777,121

합 계	721,513	2,796,786

(4) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부는 국민은행 등에 12,906 백만원을 담보설정액으로하여 제공되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 없습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	81,478	232,934

합 계	81,478	232,934

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차 입 금 액	담보설정금액	담보권자

유형자산	14,318,641	운영자금등	2,000,000	12,906,000	국민은행외 1곳

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	1,138,100	1,283,113

미지급금	456,153	560,882

예수금	66,757	60,845

미지급비용	3,451,791	3,662,502

미지급배당금	1,632,478	-

합 계	6,745,280	5,567,342

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	국민은행	2.40	1,000,000	1,000,000

2.40	1,000,000	1,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(2) 당사는 재무제표에 대한 주석15에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	상업어음할인	전자외상매출채권 담보대출

신한은행	500,000	3,000,000

18. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	857,934	668,628

손익계산서에 인식하는 총비용	194,467	522,164

재측정요소	33,039	137,932

퇴직급여지급액	(41,050)	(90,790)

사외적립자산 납입액	-	(380,000)

기말금액	1,044,390	857,934

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	2,068,319	1,921,745

사외적립자산의 공정가치	(1,023,929)	(1,063,811)

기말 확정급여부채	1,044,390	857,934

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	189,148	508,482

순이자원가	5,319	13,682

합 계	194,467	522,164

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,921,744	1,549,256

당기근무원가	189,148	508,482

이자원가	11,387	33,181

재측정요소	-	112,315

퇴직금지급액	(53,960)	(281,490)

기말금액	2,068,319	1,921,744

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,063,811	880,628

사용자의 기여금	-	380,000

이자수익	6,067	19,500

재측정요소	(33,039)	(25,617)

퇴직금지급액	(12,910)	(190,700)

기말금액	1,023,929	1,063,811

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(33,039)	(137,932)

법인세효과	7,269	30,345

재측정요소	(25,771)	(107,587)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금 등	1,023,930	1,063,811

(7) 당분기 및 전기 중 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.48%	2.48%

임금상승률	4.00%	4.00%

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,564,797주	16,564,797주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

(2) 당분기 및 전기 중 변동된 자본증감의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

당 분 기

일 자	발행주식수(주)	자본금	내 역

기초	16,564,797	8,282,399

기말	16,564,797	8,282,399

전 기

일 자	발행주식수(주)	자본금	내 역

기초	16,564,797	8,282,399

기말	16,564,797	8,282,399

20. 기타자본잉여금 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

21. 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 당사가 합병전 취득한 법률상 합병회사 발행주식 1,047,778천원과 합병으로 인한 단주취득분 73천원으로 구성되어 있으며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

증감	-	-	-	-

기말	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

22. 적립금

보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (주)	487,344	324,096

매도가능금융자산평가손익	(83,995)	-

합계	403,349	324,096

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	32,922,566	31,034,185

합계	32,922,566	31,034,185

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	31,034,185	21,441,677

당기순이익	3,709,878	11,495,820

재측정요소	(25,771)	(107,586)

이익잉여금처분액	(1,795,726)	(1,795,726)

기말금액	32,922,566	31,034,185

24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	154,231	142,226

제품매출	12,256,919	9,665,018

기타매출	63,991	36,356

합 계	12,475,141	9,843,600

25. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,650,587	1,174,416

퇴직급여	194,467	130,541

복리후생비	75,214	47,547

합 계	1,920,268	1,352,504

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(453,199)	311,633

원재료와 소모품의 사용액	1,727,920	949,652

종업원급여	1,920,268	1,352,504

감가상각비와 무형자산상각비	721,513	660,510

판매비	2,829,189	2,387,738

광고선전비	31,110	35,321

외주가공비	501,504	388,873

지급수수료	197,090	177,052

운반비	37,541	32,454

기타비용	1,279,918	1,090,404

총영업비용 합계	8,792,854	7,386,141

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	258,839	239,232

퇴직급여	28,380	26,614

복리후생비	52,875	47,046

여비교통비	13,791	8,996

접대비	17,459	24,223

통신비	7,588	7,709

수도광열비	645	554

세금과공과금	25,564	28,842

감가상각비	5,563	4,680

지급임차료	1,564	1,420

수선비	279	-

보험료	6,717	6,806

차량유지비	9,712	7,546

경상연구개발비	81,478	232,934

운반비	37,541	32,454

교육훈련비	4,877	13,150

도서인쇄비	1,976	2,435

소모품비	4,601	8,666

지급수수료	100,009	72,095

광고선전비	31,110	35,321

대손상각비	1,422	3,059

건물관리비	5,429	5,664

판매수수료	2,829,189	2,387,738

해외출장비	1,462	1,364

판매장려금	26,885	19,296

협회비	9,123	10,470

차량리스료	10,314	9,132

합 계	3,574,391	3,237,447

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	202	2,555

잡이익	1,848	117

합 계	2,049	2,671

27. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	6,903	962

외환환산손실	4,892	-

기부금	4,000	54,500

재고자산폐기손실	49,221	-

단기금융상품처분손실	-	1,680

잡손실	5	-

합 계	65,021	57,142

28. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	11,835	12,635

금융수익:

이자수익	(151,726)	(123,042)

순금융원가(수익)	(139,891)	(110,407)

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	78,235	54,501

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(59,865)	39,754

총법인세효과	18,370	94,255

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,960	298

법인세추납액	(2)	6

법인세비용	49,328	94,559

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

①법인세비용차감전순이익	3,759,206	2,513,395

②적용세율에 따른 법인세	821,525	547,447

③조정사항:	(772,197)	(452,888)

비과세수익(비공제비용)	712	795

세액공제.감면	(772,912)	(453,697)

기타	3	14

④법인세비용(=②＋③)	49,328	94,559

⑤유효세율(=④÷①)	1.31%	3.76%

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	1,731,045	200,535	12,910	1,918,670

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	157,802	168,342	157,802	168,342

미지급비용(연차휴가채무)	134,672	-	-	134,672

무형자산손상차손	733	-	122	611

매도가능금융자산평가손실	-	107,686	-	107,686

소계	2,024,252	476,563	170,834	2,329,981

인식대상금액	2,024,252	2,329,981

적용세율(한계세율)	22.00%	22.00%

이연법인세자산 총액	445,336	512,596

가산할 일시적 차이:

미수수익	(46,208)	(76,795)	(46,208)	(76,795)

퇴직예치금	(1,063,811)	26,971	(12,910)	(1,023,930)

소계	(1,110,020)	(49,824)	(59,118)	(1,100,725)

인식대상금액	(1,110,020)	(1,100,725)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.00%

이연법인세부채 총액	(244,204)	(242,159)

일시적차이에 대한이연법인세자산(부채)	201,131	270,436

이월세액공제	177,664	8,405	17,845	168,224

이연법인세자산(부채)	378,795	438,660

구 분	전 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	1,355,595	653,978	278,529	1,731,045

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	153,403	157,802	153,403	157,802

미지급비용(연차휴가채무)	94,180	134,672	94,180	134,672

무형자산손상차손	1,721	-	988	733

매도가능금융자산평가손실	17,749	-	17,749	-

소계	1,622,649	946,452	544,849	2,024,252

인식대상금액	1,622,649	2,024,252

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세자산 총액	356,983	445,336

가산할 일시적 차이:

미수수익	(76,716)	(46,208)	(76,716)	(46,208)

퇴직예치금	(880,628)	(373,883)	(190,700)	(1,063,811)

소계	(957,344)	(420,091)	(267,416)	(1,110,020)

인식대상금액	(957,344)	(1,110,020)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세부채 총액	(210,616)	(244,204)

일시적차이에 대한이연법인세자산(부채)	146,367	201,131

이월세액공제	148,988	210,154	181,478	177,664

이연법인세자산(부채)	295,356	378,795

(4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

재측정요소	(33,039)	7,269	(25,770)	(4,893)	1,076	(3,817)

매도가능금융자산평가이익	(107,686)	23,691	(83,995)	3,538	(778)	2,760

합 계	(140,725)	30,960	(109,765)	(1,356)	298	(1,057)

( 5) 보고 기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

미지급법인세	78,235	238,857

미수법인세환급액	209,255	(71,322)

미지급법인세(순액)	287,491	167,535

30. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	3,709,877,893	2,418,836,076

희석당기순이익	3,709,877,893	2,418,836,076

가중평균유통보통주식수(주1)	16,324,784	16,324,784

희석효과	-	-

희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수	16,324,784	16,324,784

기본주당이익	227	148

희석주당이익	227	148

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

전기이월	16,564,797	90	1,490,831,730	16,564,797	91	1,507,396,527

자기주식	(240,013)	90	(21,601,170)	(240,013)	91	(21,841,183)

합 계	16,324,784	1,469,230,560	16,324,784	1,485,555,344

가중평균유통주식수	16,324,784	16,324,784

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위 지배기업	(주)소화

기타특수관계자	소화인쇄

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	2,417,956	618,265	2,032,652	617,368

기타 특수관계자	소화인쇄	-	268,786	-	217,504

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	23,677	-	25,378	-

(4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	삼천당제약(주)	1,252,710	290,263	2,308,968	186,198

기타 특수관계자	소화인쇄	-	156,508	-	186,030

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	52,796	-	49,752	-

기타 특수관계자	종업원	48,576	-	50,448	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여(주)	92,805	65,100

퇴직급여	5,004	5,307

합 계	97,809	70,407

(주) 주식선택권 행사로 인한 금액은 반영하지 아니하였습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	44,804,460	42,008,567

기타금융자산	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	8,294,980	9,056,514

장기기타금융자산	3,000	3,000

매도가능금융자산	1,925,138	-

장기매출채권및기타채권	59,129	59,129

합 계	56,086,707	52,127,210

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	7,849,200	-	105,052	203,120	140,195	8,297,567	(251,318)	8,046,249

주.임.종대여금	48,576	-	-	-	-	48,576	-	48,576

미수수익	76,795	-	-	-	-	76,795	-	76,795

미수금	123,360	-	-	-	-	123,360	-	123,360

유동항목 소계	8,097,931	-	105,052	203,120	140,195	8,546,298	(251,318)	8,294,980

비유동항목:

보증금	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

비유동항목 소계	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

매출채권및기타채권 합계	8,157,060	-	105,052	203,120	140,195	8,605,427	(251,318)	8,354,109

(주1) 당분기말 1년 초과 매출채권 중 192,097천원 은 업체와의 거래약정에 따라 판매수수료와 상계가능하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 손상된 채권	총 액	대손충당금	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	8,759,168	-	108,385	201,651	140,195	9,209,399	(249,896)	8,959,503

주임종대여금	50,448	-	-	-	-	50,448	-	50,448

미수수익	46,208	-	-	-	-	46,208	-	46,208

미수금	355	-	-	-	-	355	-	355

유동항목 소계	8,856,179	-	108,385	201,651	140,195	9,306,410	(249,896)	9,056,514

비유동항목:

보증금	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

비유동항목 소계	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

매출채권및기타채권 합계	8,915,308	-	108,385	201,651	140,195	9,365,539	(249,896)	9,115,643

(주2) 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률에 의한 경과 기간별 설정률을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정률은 다음과 같습니다.

경과기간 설정률 비 고 6월 이내 - 정상채권 6월 ~ 9월 - 정상채권 9월 ~ 1년 50% 정상채권 1년 초과 100% 부실채권 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 6,678,523 (6,678,523) (6,678,523) 5,506,497 (5,506,497) (5,506,497) 단기차입금 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000) 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000) 합 계 8,678,523 (8,678,523) (8,678,523) 7,506,497 (7,506,497) (7,506,497) ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 USD 139,689 11 합계 139,689 11 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 13,969 (13,969) 1 (1) 합계 13,969 (13,969) 1 (1) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 감소(증가) 20,000 (20,000) 20,000 (20,000) (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 순부채: 단기차입금 2,000,000 2,000,000 차감: 현금및현금성자산 (44,804,460) (42,008,567) 순부채 합계 (42,804,460) (40,008,567) 자본 77,223,250 75,255,616 (5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,925,138 1,925,138 - - 소계(①) 1,925,138 1,925,138 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 44,804,460 44,804,460 42,008,567 42,008,567 기타금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 8,294,980 8,294,980 9,056,514 9,056,514 장기기타금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 장기매출채권및기타채권 59,129 59,129 59,129 59,129 소계(②) 54,161,569 54,161,569 52,127,210 52,127,210 금융자산 합계(=①+②) 56,086,707 56,086,707 52,127,210 52,127,210 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 6,678,523 6,678,523 5,506,497 5,506,497 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소계(③) 8,678,523 8,678,523 7,506,497 7,506,497 금융부채 합계(=③) 8,678,523 8,678,523 7,506,497 7,506,497 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 1,925,138 - - 1,925,138 합 계 1,925,138 - - 1,925,138 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - - - 합계 - - - - 33. 우발부채 매출채권의 양도 및 할인과 관련하여 당분기말 현재 타인에게 양도, 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.