옵투스제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	84,511,149,146	91,772,191,023

현금및현금성자산	37,050,183,764	17,810,983,246

단기금융상품	22,000,000,000	40,000,000,000

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	503,774,055	0

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	10,711,443,110

매출채권 및 기타유동채권	10,222,824,010	9,995,336,523

기타유동자산	302,743,551	183,400,840

유동재고자산	14,431,623,766	13,071,027,304

비유동자산	69,557,588,459	57,688,151,532

기타비유동금융자산	12,468,768,471	13,496,712,255

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,823,082,326	7,054,495,956

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,645,686,145	6,442,216,299

유형자산	49,226,487,391	42,500,601,839

무형자산	7,228,419,998	0

확정급여자산	0	1,064,329,568

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	633,912,599	626,507,870

자산총계	154,068,737,605	149,460,342,555

부채

유동부채	12,760,737,934	13,072,250,936

매입채무 및 기타유동채무	11,307,225,923	11,063,912,339

당기법인세부채	580,480,986	1,146,650,209

유동 리스부채	710,680,904	713,478,831

환불부채	162,350,121	148,209,557

비유동부채	1,825,005,231	1,937,215,398

확정급여부채	388,827,028	0

장기종업원급여부채	67,743,345	0

비유동충당부채	87,073,274	83,748,589

비유동 리스부채	935,830,555	1,359,312,084

이연법인세부채	345,531,029	494,154,725

부채총계	14,585,743,165	15,009,466,334

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

자본조정	(5,294,196,818)	(5,779,433,536)

자기주식	(5,654,685,007)	(5,751,327,538)

자기주식처분손실	(107,932,906)	(109,511,111)

주식선택권	468,421,095	81,405,113

기타포괄손익누계액	(188,251,840)	(403,688,936)

이익잉여금(결손금)	100,020,256,089	95,688,811,684

자본총계	139,482,994,440	134,450,876,221

자본과부채총계	154,068,737,605	149,460,342,555

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,310,350,431	58,924,382,357	18,297,002,832	52,546,485,854

매출원가	8,719,646,775	26,812,060,867	7,789,332,883	22,189,622,570

매출총이익	10,590,703,656	32,112,321,490	10,507,669,949	30,356,863,284

판매비와관리비	9,319,269,214	26,563,388,696	8,340,237,173	24,091,217,735

영업이익(손실)	1,271,434,442	5,548,932,794	2,167,432,776	6,265,645,549

기타이익	23,188,071	585,520,023	91,497,949	1,513,473,976

기타손실	17,902,591	185,863,381	7,452,210	16,575,676

금융수익	601,807,145	1,851,773,460	582,776,344	1,681,807,850

금융원가	23,757,877	75,794,693	30,399,531	95,438,623

법인세비용차감전순이익(손실)	1,854,769,190	7,724,568,203	2,803,855,328	9,348,913,076

법인세비용(수익)	335,130,735	1,378,327,311	549,764,091	1,755,477,268

당기순이익(손실)	1,519,638,455	6,346,240,892	2,254,091,237	7,593,435,808

기타포괄손익	100,714,946	(273,435,191)	(19,696,239)	(39,957,479)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	109,376,555	215,437,096	(19,179,692)	115,952,818

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	109,376,555	215,437,096	(19,179,692)	115,952,818

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,661,609)	(488,872,287)	(516,547)	(155,910,297)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,661,609)	(488,872,287)	(516,547)	(155,910,297)

총포괄손익	1,620,353,401	6,072,805,701	2,234,394,998	7,553,478,329

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	100	416	149	501

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	100	416	149	501

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(6,351,565,089)	(762,479,367)	86,636,354,441	124,467,496,994

당기순이익(손실)	7,593,435,808	7,593,435,808

기타포괄손익	115,952,818	(155,910,297)	(39,957,479)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,516,594,800)	(1,516,594,800)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	497,525,439	497,525,439

2023.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,854,039,650)	(646,526,549)	92,557,285,152	131,001,905,962

2024.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,779,433,536)	(403,688,936)	95,688,811,684	134,450,876,221

당기순이익(손실)	6,346,240,892	6,346,240,892

기타포괄손익	215,437,096	(488,872,287)	(273,435,191)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,525,924,200)	(1,525,924,200)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	485,236,718	485,236,718

2024.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,294,196,818)	(188,251,840)	100,020,256,089	139,482,994,440

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	7,404,903,863	8,693,927,587

당기순이익(손실)	6,346,240,892	7,593,435,808

당기순이익조정을 위한 가감	3,911,390,514	3,293,068,868

이자수익에 대한 조정	(1,775,978,767)	(1,586,369,227)

법인세비용 조정	1,378,327,311	1,755,477,268

감가상각비에 대한 조정	2,960,121,330	3,237,907,250

무형자산상각비에 대한 조정	14,800,002	0

대손상각비 조정	12,748	(3,635,368)

퇴직급여 조정	744,375,160	606,388,875

외화환산손실 조정	13,014,974	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	46,530,154	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(84,481,745)	(1,186,296,022)

외화환산이익 조정	0	(1,660,270)

유형자산폐기손실 조정	4,000	0

유형자산처분이익 조정	(9,816,182)	(294,946,432)

유형자산처분손실 조정	12,741,386	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(444,022,859)	0

재고자산폐기손실 조정	213,945,904	215,702,036

재고자산평가손실 조정	274,097,757	53,250,805

기타의 대손상각비 조정	78,754,720	0

주식보상비용(환입) 조정	377,346,599	497,525,439

장기종업원급여 조정	67,743,345	0

복리후생비 조정	44,651,709	0

사용권자산처분이익 조정	(777,032)	(275,486)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,629,902,344)	(2,413,563,760)

매출채권의 감소(증가)	(188,898,354)	(1,290,405,054)

기타채권의 감소(증가)	(84,623,294)	9,249,298

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(119,342,711)	23,337,285

재고자산의 감소(증가)	(1,848,640,123)	(1,537,834,118)

매입채무의 증가(감소)	174,938,932	(51,325,809)

기타채무의 증가(감소)	(654,074,884)	1,198,414,638

퇴직금의 지급	(577,770,000)	(458,750,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	668,508,090	(306,250,000)

이자수취	1,798,051,424	1,093,565,052

이자지급(영업)	(4,123)	(92,282,111)

법인세환급(납부)	(2,020,872,500)	(780,296,270)

투자활동현금흐름	13,827,300,056	(2,768,333,799)

단기금융상품의 처분	40,000,000,000	32,000,000,000

대여금의 감소	29,884,000	10,715,000

유형자산의 처분	10,818,182	683,790,000

임차보증금의 감소	0	4,681,200

단기금융상품의 취득	(22,000,000,000)	(33,000,000,000)

대여금의 증가	0	(40,000,000)

기타포괄손익인식금융자산의 취득	0	(1,507,025,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(25,319,910,000)

당기손익인식금융자산의 처분	11,989,947,714	27,222,661,605

유형자산의 취득	(10,695,189,840)	(2,740,540,272)

무형자산의 취득	(5,491,860,000)	0

임차보증금의 증가	(16,300,000)	(82,706,332)

재무활동현금흐름	(1,979,988,427)	(1,925,332,587)

단기차입금의 증가	1,000,000	0

단기차입금의 상환	(1,000,000)	0

리스부채의 지급	(517,302,637)	(408,737,787)

배당금지급	(1,525,924,200)	(1,516,594,800)

자기주식의 처분	63,238,410	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	19,252,215,492	4,000,261,201

기초현금및현금성자산	17,810,983,246	10,408,964,980

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,014,974)	1,660,270

기말현금및현금성자산	37,050,183,764	14,410,886,451