옵투스제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제8(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제7(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 디에이치피코리아

1. 당사의 개요 당사는 의약품 제조 및 도매 등을 주요 사업 목적으로 하여 2002년 9월 18일에 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하이제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하이제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디에이치피코리아(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적 주식회사를 취득하는 결과가 되었습니다. 당반기말 현재 당사 가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,564,797주 입니다. 당사 는 설립후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당반기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원 입 니다. 당반기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	38.38

자기주식	240,013	1.45

기타	9,967,051	60.17

합계	16,564,797	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실:보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실:기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당반기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다.④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	155,066	309,297	207,324	349,550

제품매출	12,101,625	24,358,544	10,662,976	20,327,994

기타매출	117,245	181,236	94,638	130,993

합계	12,373,936	24,849,077	10,964,938	20,808,537

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	12,263,769	24,633,305	10,824,894	20,632,323

해외매출	110,167	215,772	140,044	176,214

합계	12,373,936	24,849,077	10,964,938	20,808,537

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주 석18) - 이연법인세의 측정 (주석29)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	4,571	4,203

요구불예금	19,872,388	32,004,364

정기예적금	29,000,000	10,000,000

합계	48,876,959	42,008,567

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	1,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

합계	-	3,000	1,000,000	3,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,000	3,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,106,058	-	8,959,503	-

주.임.종대여금	45,863	-	50,448	-

미수수익	109,414	-	46,208	-

미수금	9,249	-	355	-

보증금	-	109,918	-	59,129

합계	7,270,584	109,918	9,056,514	59,129

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	7,613,230	109,918	9,306,410	59,129

대손충당금:

매출채권	(342,646)	-	(249,896)	-

대손충당금 소계	(342,646)	-	(249,896)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,270,584	109,918	9,056,514	59,129

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	249,896	217,705

손상차손 인식	92,750	32,191

제각	-	-

기말금액	342,646	249,896

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	75,616	104,447

선급비용	14,431	18,459

합계	90,047	122,906

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	234,814	-	234,814	206,075	-	206,075

제품	3,191,003	-	3,191,003	2,806,730	-	2,806,730

원재료	779,970	-	779,970	798,825	-	798,825

저장품	270,750	-	270,750	251,044	-	251,044

미착품	17,310	-	17,310	-	-	-

합계	4,493,847	-	4,493,847	4,062,674	-	4,062,674

11. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	2,982,251

취득금액	2,032,824	-

처분금액	-	(3,000,000)

평가손익(법인세효과반영전)	(86,268)	17,749

기말금액	1,946,556	-

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

중소기업은행 (신종)영구채	2,032,824	1,946,556	1,946,556	-	-	-

매도가능금융자산 합계	2,032,824	1,946,556	1,946,556	-	-	-

12. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	48,876,959	-	48,876,959	42,008,567	-	42,008,567

기타금융자산	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권및기타채권	7,270,584	-	7,270,584	9,056,514	-	9,056,514

장기기타금융자산	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	1,946,556	1,946,556	-	-	-

장기매출채권및기타채권	109,918	-	109,918	59,129	-	59,129

합계	56,260,461	1,946,556	58,207,017	52,127,210	-	52,127,210

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	4,641,997	5,506,497

단기차입금	2,000,000	2,000,000

합계	6,641,997	7,506,497

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 반 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	808	-	-	-	808

외화환산이익	37	-	-	-	37

기타수익 소계	845	-	-	-	845

금융수익:

이자수익	322,015	-	-	-	322,015

금융수익 소계	322,015	-	-	-	322,015

판매비와관리비:

대손상각비	(92,750)	-	-	-	(92,750)

판매비와관리비 소계	(92,750)	-	-	-	(92,750)

기타비용:

외환차손	(9,299)	-	-	-	(9,299)

기타비용 소계	(9,299)	-	-	-	(9,299)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(67,289)	-	-	(67,289)

기타포괄손익 소계	-	(67,289)	-	-	(67,289)

합 계	220,811	(67,289)	-	-	153,522

구 분	전 반 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	3,399	-	-	-	3,399

기타수익 소계	3,399	-	-	-	3,399

금융수익:

이자수익	243,845	-	-	-	243,845

금융수익 소계	243,845	-	-	-	243,845

판매비와관리비:

대손상각비	(2,232)	-	-	-	(2,232)

판매비와관리비 소계	(2,232)	-	-	-	(2,232)

기타비용:

외환차손	(3,542)	-	-	-	(3,542)

단기금융상품처분손실	(1,679)	-	-	-	(1,679)

기타비용 소계	(5,221)	-	-	-	(5,221)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	10,763	-	-	10,763

기타포괄손익 소계	-	10,763	-	-	10,763

합 계	239,791	10,763	-	-	250,554

( 4) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

금융원가:

이자비용	23,857	24,784

합계	23,857	24,784

13. 유형자산

( 1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,994,262	-	-	-	-	1,994,262

건물	13,487,451	-	-	-	(191,797)	13,295,654

기계장치	10,652,434	-	-	21,200	(1,147,962)	9,525,672

구축물	292,158	-	-	-	(9,184)	282,974

차량운반구	24,251	-	-	33,293	(5,960)	51,584

비품	371,133	-	-	8,000	(49,107)	330,026

금형	835	-	-	-	(833)	2

공구와기구	288,816	-	-	8,470	(39,599)	257,687

건설중인자산	45,500	70,963	-	(70,963)	-	45,500

합계	27,156,840	70,963	-	-	(1,444,442)	25,783,361

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,971,794	-	-	22,468	-	1,994,262

건물	13,725,644	-	-	142,709	(380,902)	13,487,451

기계장치	11,372,387	-	-	1,487,200	(2,207,153)	10,652,434

구축물	310,528	-	-	-	(18,370)	292,158

차량운반구	33,951	-	-	-	(9,700)	24,251

비품	183,972	-	-	280,785	(93,624)	371,133

금형	5,834	-	-	-	(4,999)	835

공구와기구	101,705	-	-	269,149	(82,038)	288,816

건설중인자산	597,400	1,650,411	-	(2,202,311)	-	45,500

합계	28,303,215	1,650,411	-	-	(2,796,786)	27,156,840

(3) 당반기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	12,547	19,665

제조원가	1,431,895	2,777,121

합계	1,444,442	2,796,786

(4) 당반기말 현재 토지, 건물의 일부는 국민은행 등에 12,906백만원을 담보설정액(채권최고액)으로 하여 제공되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 없습니다.

(2) 경상연구개발비 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	175,043	539,870

합계	175,043	539,870

15. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

유형자산	14,227,294	시설자금	2,000,000	12,906,000	국민은행

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,025,502	1,283,113

미지급금	450,967	560,882

선수금	35,000	-

예수금	58,042	60,845

미지급비용	3,165,528	3,662,502

합계	4,735,039	5,567,342

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	국민은행	2.43	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2.43	1,000,000	1,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(2) 당사는 재무제표에 대한 주석15에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	전자외상매출채권 담보대출

신한은행	3,000,000

18. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	857,934	668,628

손익계산서에 인식하는 총비용	388,933	522,164

재측정요소	(96,180)	137,932

퇴직급여 지급액	7,780	(90,790)

사외적립자산 납입액	(160,000)	(380,000)

기말금액	998,467	857,934

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	2,155,301	1,921,745

사외적립자산의 공정가치	(1,156,834)	(1,063,811)

기말 확정급여부채	998,467	857,934

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	378,295	508,482

순이자원가	10,638	13,682

합계	388,933	522,164

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,921,745	1,549,256

당기근무원가	378,295	508,482

이자원가	22,774	33,182

재측정요소	(74,933)	112,315

퇴직금 지급액	(92,580)	(281,490)

기말금액	2,155,301	1,921,745

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,063,811	880,628

사용자의 기여금	160,000	380,000

이자수익	12,136	19,500

재측정요소	21,247	(25,617)

퇴직금 지급액	(100,360)	(190,700)

기말금액	1,156,834	1,063,811

(5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

세전 재측정요소	96,180	(137,932)

법인세효과	(21,159)	30,345

세후 재측정요소	75,021	(107,587)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,156,834	1,063,811

(7) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.61%	2.48%

임금상승률	4.00%	4.00%

예상퇴직률	(주1)	(주1)

(주1) 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서 산출한 표준퇴직률(제8회)을 사용하였습니다.

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,564,797주	16,564,797주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

(2) 당반기 및 전기 중 변동된 자본증감의 내역은 없습니다.

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

21. 자기주식 당반기말 현재 자기주식은 당사가 합병전 취득한 법률상 합병회사 발행주식 1,047,778천원과 합병으로 인한 단주취득분 73천원으로 구성되어 있으며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당반기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

기말	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

22. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금 (주)	487,343	324,096

매도가능금융자산평가손익	(67,289)	-

합계	420,054	324,096

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	36,821,780	31,034,185

합계	36,821,780	31,034,185

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	31,034,185	21,441,677

당기순이익	7,508,300	11,495,820

재측정요소	75,021	(107,586)

이익잉여금처분액	(1,795,726)	(1,795,726)

기말금액	36,821,780	31,034,185

24. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	155,066	309,297	207,324	349,550

제품매출	12,101,625	24,358,544	10,662,976	20,327,994

기타매출	117,245	181,236	94,638	130,993

합계	12,373,936	24,849,077	10,964,938	20,808,537

25. 영업이익

(1) 종업원급여 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,620,379	3,270,966	1,381,942	2,556,358

퇴직급여	194,467	388,933	130,541	261,082

복리후생비	129,153	204,368	109,318	156,866

합계	1,943,999	3,864,267	1,621,801	2,974,306

(2) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	40,188	(413,011)	297,877	609,510

원재료와 소모품의 사용액	1,425,598	3,153,518	1,247,686	2,197,339

종업원급여	1,943,999	3,864,267	1,621,801	2,974,305

감가상각비와 무형자산상각비	722,929	1,444,442	677,385	1,337,895

판매비	2,843,658	5,672,847	2,418,848	4,806,586

광고선전비	6,059	37,169	16,139	51,460

외주가공비	146,313	647,816	326,987	715,860

지급수수료	112,309	309,398	204,871	381,923

운반비	36,418	73,960	35,448	67,902

기타비용	1,380,939	2,660,858	1,215,152	2,305,555

총영업비용 합계	8,658,410	17,451,264	8,062,194	15,448,335

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	255,998	514,837	243,369	482,601

퇴직급여	28,380	56,759	26,614	53,227

복리후생비	54,879	107,745	93,978	141,024

여비교통비	3,948	17,739	9,414	18,410

접대비	56,328	73,786	31,475	55,699

통신비	5,234	12,821	5,422	13,131

수도광열비	607	1,252	698	1,252

세금과공과금	7,246	32,810	5,878	34,720

감가상각비	6,983	12,547	4,545	9,226

지급임차료	9,375	10,939	1,420	2,839

수선비	36,200	36,479	-	-

보험료	5,730	12,448	6,625	13,430

차량유지비	8,647	18,360	8,287	15,834

경상연구개발비	93,566	175,043	306,935	539,870

운반비	36,418	73,960	35,448	67,902

교육훈련비	5,654	10,530	2,170	15,320

도서인쇄비	952	2,927	993	3,428

소모품비	7,131	11,732	7,419	16,085

지급수수료	45,708	145,717	103,661	175,756

광고선전비	6,059	37,169	16,139	51,460

대손상각비	91,328	92,750	(826)	2,232

건물관리비	6,248	11,677	4,377	10,042

판매수수료	2,843,658	5,672,847	2,418,848	4,806,586

해외출장비	19,556	21,018	367	1,731

판매장려금	21,185	48,071	20,189	39,485

협회비	4,145	13,268	2,860	13,330

차량리스료	10,314	20,627	10,472	19,604

합계	3,671,477	7,245,858	3,366,777	6,604,224

26. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	606	808	844	3,399

외화환산이익	4,929	37	-	-

잡이익	6,689	8,536	1,225	1,341

합계	12,224	9,381	2,069	4,740

27. 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,396	9,299	2,580	3,542

기부금	18,500	22,500	3,000	57,500

재고자산폐기손실	-	49,221	7,841	7,841

단기금융상품처분손실	-	-	-	1,680

잡손실	3	7	40	40

합계	20,899	81,027	13,461	70,603

28. 순금융원가 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	12,022	23,857	12,148	24,784

금융수익:

이자수익	(170,289)	(322,015)	(120,802)	(243,845)

순금융원가(수익)	(158,267)	(298,157)	(108,654)	(219,061)

29. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	157,724	115,569

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(39,519)	(47,442)

총법인세효과	118,205	68,127

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,180)	23,104

법인세추납액	(2)	6

법인세비용(수익)	116,023	91,237

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

①법인세비용차감전순이익	7,624,324	5,513,400

②적용세율에 따른 법인세(당반기: 21.86%, 전반기: 21.79%)	1,666,351	1,201,948

③조정사항:	(1,550,328)	(1,110,711)

비과세수익(비공제비용)	7,978	4,479

세액공제ㆍ감면	(1,558,357)	(1,115,237)

기타	51	47

④법인세비용(수익)(=②＋③)	116,023	91,237

⑤유효세율(=④÷①)	1.52%	1.65%

(3) 당반기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기

기초잔액	증가	감소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당부채	1,731,045	326,136	100,360	1,956,821

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	157,802	268,159	157,802	268,159

미지급비용(연차휴가채무)	134,672	-	-	134,672

무형자산손상차손	733	-	692	41

매도가능금융자산평가손실	-	86,268	-	86,268

소계	2,024,252	680,563	258,854	2,445,961

인식대상금액	2,024,252	2,445,961

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세자산 총액	445,336	538,111

가산할 일시적 차이:

미수수익	(46,208)	(109,413)	(46,208)	(109,413)

퇴직예치금	(1,063,811)	(193,383)	(100,360)	(1,156,834)

소계	(1,110,020)	(302,796)	(146,568)	(1,266,248)

인식대상금액	(1,110,020)	(1,266,248)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세부채 총액	(244,204)	(278,575)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	201,131	259,537

이월세액공제	177,664	18,178	37,065	158,777

이연법인세자산(부채)	378,795	418,314

구분	전기

기초잔액	증가	감소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당부채	1,355,595	653,978	278,529	1,731,045

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	153,403	157,802	153,403	157,802

미지급비용(연차휴가채무)	94,180	134,672	94,180	134,672

무형자산손상차손	1,721	-	988	733

매도가능금융자산평가손실	17,749	-	17,749	-

소계	1,622,649	946,452	544,849	2,024,252

인식대상금액	1,622,649	2,024,252

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세자산 총액	356,983	445,336

가산할 일시적 차이:

미수수익	(76,716)	(46,208)	(76,716)	(46,208)

퇴직예치금	(880,628)	(373,883)	(190,700)	(1,063,811)

소계	(957,344)	(420,091)	(267,416)	(1,110,020)

인식대상금액	(957,344)	(1,110,020)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세부채 총액	(210,616)	(244,204)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	146,367	201,131

이월세액공제	148,988	210,154	181,478	177,664

이연법인세자산(부채)	295,356	378,795

(4) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

재측정요소	96,180	(21,159)	75,021	(118,816)	26,140	(92,676)

매도가능금융자산평가손익	(86,268)	18,979	(67,289)	13,798	(3,036)	10,762

합계	9,912	(2,180)	7,732	(105,018)	23,104	(81,914)

( 5) 보고 기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급법인세	157,724	238,857

미수법인세환급액	(37,814)	(71,322)

미지급법인세(순액)	119,910	167,535

30. 주당이익 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	3,798,422,965	7,508,300,858	3,003,326,243	5,422,162,319

보통주 희석순이익	3,798,422,965	7,508,300,858	3,003,326,243	5,422,162,319

가중평균유통보통주식수 (주1)	16,324,784	16,324,784	16,324,784	16,324,784

희석효과	-	-	-	-

희석효과를 조정한가중평균유통보통주식수	16,324,784	16,324,784	16,324,784	16,324,784

기본주당이익	233	460	184	332

희석주당이익	233	460	184	332

(주1) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

주식수(주)	가중치	적수(주)	주식수(주)	가중치	적수(주)

전기이월	16,564,797	181	2,998,228,257	16,564,797	182	3,014,793,054

자기주식	(240,013)	181	(43,442,353)	(240,013)	182	(43,682,366)

합계	16,324,784	2,954,785,904	16,324,784	2,971,110,688

가중평균유통보통주식수	16,324,784	16,324,784

31. 특수관계자 공시(1) 당반기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.(2) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위 지배기업	(주)소화

기타 특수관계자	소화인쇄

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당반기	전반기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	4,921,500	1,246,098	3,813,062	1,095,426

기타 특수관계자	소화인쇄	-	538,869	-	442,371

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	63,745	-	52,697	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	삼천당제약(주)	1,395,620	227,173	2,308,968	186,198

기타 특수관계자	소화인쇄	-	193,770	-	186,030

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	62,871	-	49,752	-

기타 특수관계자	종업원	45,863	-	50,448	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	180,675	140,029

퇴직급여	10,009	10,614

합계	190,684	150,643

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	48,876,959	42,008,567

기타금융자산	-	1,000,000

매출채권및기타채권	7,270,584	9,056,514

장기기타금융자산	3,000	3,000

매도가능금융자산	1,946,556	-

장기매출채권및기타채권	109,918	59,129

합계	58,207,017	52,127,210

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1,2)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	6,840,715	-	265,485	202,309	140,195	7,448,704	(342,646)	7,106,058

주.임.종대여금	45,863	-	-	-	-	45,863	-	45,863

미수수익	109,414	-	-	-	-	109,414	-	109,414

미수금	9,249	-	-	-	-	9,249	-	9,249

유동항목 소계	7,005,241	-	265,485	202,309	140,195	7,613,230	(342,646)	7,270,584

비유동항목:

보증금	109,918	-	-	-	-	109,918	-	109,918

비유동항목 소계	109,918	-	-	-	-	109,918	-	109,918

합계	7,115,158	-	265,485	202,309	140,195	7,723,147	(342,646)	7,380,501

(주1) 당반기 중 12개월 초과 매출채권 중 192,097천원 은 업체와의 거래약정에 따라 판매수수료와 상계 가능하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

구분	전기말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1,2)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	8,759,168	-	108,385	201,651	140,195	9,209,399	(249,896)	8,959,503

주.임.종대여금	50,448	-	-	-	-	50,448	-	50,448

미수수익	46,208	-	-	-	-	46,208	-	46,208

미수금	355	-	-	-	-	355	-	355

유동항목 소계	8,856,179	-	108,385	201,651	140,195	9,306,410	(249,896)	9,056,514

비유동항목:

보증금	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

비유동항목 소계	59,129	-	-	-	-	59,129	-	59,129

합계	8,915,308	-	108,385	201,651	140,195	9,365,539	(249,896)	9,115,643

(주2) 당사의 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률에 의한 경과 기간별 설정률을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정률은 다음과 같습니다. 경과기간 설정률 비고 6월 이내 - 정상채권 6월 초과 9월 이내 - 정상채권 9월 초과 1년 이내 50% 정상채권 1년 초과 100% 부실채권 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 원금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 4,641,997 (4,641,997) (4,641,997) 5,506,497 (5,506,497) (5,506,497) 단기차입금 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000) 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000) 합계 6,641,997 (6,641,997) (6,641,997) 7,506,497 (7,506,497) (7,506,497) ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금성자산 USD 255,533 11 합계 255,533 11 보 고 기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 25,553 (25,553) 1 (1) 합계 25,553 (25,553) 1 (1) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 합계 2,000,000 2,000,000 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 감소(증가) 10,000 (10,000) 10,000 (10,000) (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기말 전기말 순부채: 단기차입금 2,000,000 2,000,000 차감: 현금및현금성자산 (48,876,959) (42,008,567) 순부채 합계 (46,876,959) (40,008,567) 자본 81,139,170 75,255,616 (5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,946,556 1,946,556 - - 소계(①) 1,946,556 1,946,556 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 48,876,959 48,876,959 42,008,567 42,008,567 기타금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 7,270,584 7,270,584 9,056,514 9,056,514 장기기타금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 장기매출채권및기타채권 109,918 109,918 59,129 59,129 소계(②) 56,260,461 56,260,461 52,127,210 52,127,210 금융자산 합계(=①+②) 58,207,017 58,207,017 52,127,210 52,127,210 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 4,641,997 4,641,997 5,506,497 5,506,497 단기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소계(③) 6,641,997 6,641,997 7,506,497 7,506,497 금융부채 합계(=③) 6,641,997 6,641,997 7,506,497 7,506,497 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 1,946,556 - - 1,946,556 합 계 1,946,556 - - 1,946,556 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - - - 합계 - - - - 33. 우발부채 매출채권의 양도 및 할인과 관련하여 당반기말 현재 타인에게 양도, 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.