옵투스제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제11(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제10(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 디에이치피코리아

1. 당사의 개요 당사는 의약품 제조 및 도매 등을 주요 사업 목적으로 하여 2002년 9월 18일에 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하이제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하이제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디에이치피코리아(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적 주식회사를 취득하는 결과가 되었습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,564,797주입니다. 당사는 설립 후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원입니다. 당분기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	38.38

자기주식	523,536	3.16

기타	9,683,528	58.46

합계	16,564,797	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	30,741	221,104	96,517	304,816

제품매출	15,931,679	49,334,147	14,281,744	43,307,074

기타매출	71,842	250,319	62,145	308,398

합계	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	16,034,262	49,805,570	14,422,742	43,832,353

해외매출	-	-	17,664	87,935

합계	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	12,046	4,175

요구불예금	26,437,703	27,152,891

정기예적금	8,000,000	8,000,000

합계	34,449,749	35,157,066

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	42,000,000	-	34,000,000	-

장기금융상품	-	1,975,741	-	3,000

합계	42,000,000	1,975,741	34,000,000	3,000

6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,000	3,000

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,264,377	-	7,307,500	-

대여금	28,445	-	6,030,500	-

미수수익	321,881	-	290,946	-

미수금	122	-	27,003	-

보증금	-	71,773	-	91,773

합계	7,614,825	71,773	13,655,949	91,773

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	7,714,253	71,773	14,020,879	91,773

대손충당금:

매출채권	(99,428)	-	(364,930)	-

대손충당금 소계	(99,428)	-	(364,930)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,614,825	71,773	13,655,949	91,773

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	364,930	338,743

손상차손 인식	700,000	34,828

제각	(965,502)	(8,642)

기말금액	99,428	364,929

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	9,144	8,832

선급비용	52,953	17,637

합계	62,097	26,469

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	56	-	56	202,436	-	202,436

제품	3,822,845	-	3,822,845	3,580,061	-	3,580,061

원재료	1,729,134	-	1,729,134	1,676,043	-	1,676,043

저장품	313,213	-	313,213	361,097	-	361,097

미착품	19,989	-	19,989	-	-	-

합계	5,885,237	-	5,885,237	5,819,637	-	5,819,637

10. FVOCI 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 FVOCI 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,982,862	2,970,934

평가손익(법인세효과 반영 전)	25,248	11,928

기말금액	3,008,110	2,982,862

비유동자산	3,008,110	2,982,862

(2) 보고기간종료일 현재 FVOCI 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

중소기업은행(신종)영구채	2,032,824	2,046,601	2,046,601	2,010,431

하나금융조건부(신종)채권	998,308	961,509	961,509	972,431

FVOCI 금융자산 합계	3,031,132	3,008,110	3,008,110	2,982,862

11. FVPL 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,723,497	858,540

취득금액	950,000	1,500,000

처분금액	(500,000)	-

평가손익	(21,931)	364,957

기말금액	3,151,566	2,723,497

비유동자산	3,151,566	2,723,497

(2) 보고기간종료일 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품 :

아주아이비 벤처펀드(아주 좋은 Life Science 3.0)	2,950,000	3,151,566	3,151,566	2,723,497

FVPL 금융자산 합계	2,950,000	3,151,566	3,151,566	2,723,497

12. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전기말

AC	FVOCI	FVPL	합 계	AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산	금융자산	금융자산	금융자산

현금및현금성자산	34,449,749	-	-	34,449,749	35,157,066	-	-	35,157,066

기타금융자산	42,000,000	-	-	42,000,000	34,000,000	-	-	34,000,000

매출채권및기타채권	7,614,825	-	-	7,614,825	13,655,949	-	-	13,655,949

장기기타금융자산	1,975,741	-	-	1,975,741	3,000	-	-	3,000

FVOCI 금융자산	-	3,008,110	-	3,008,110	-	2,982,862	-	2,982,862

FVPL 금융자산	-	-	3,151,566	3,151,566	-	-	2,723,497	2,723,497

장기매출채권및기타채권	71,773	-	-	71,773	91,773	-	-	91,773

합계	86,112,088	3,008,110	3,151,566	92,271,764	82,907,788	2,982,862	2,723,497	88,614,147

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전기말

매입채무및기타채무	4,460,925	8,155,779

유동리스부채	113,875	103,401

현재가치할인차금(유동)	(1,485)	(1,318)

비유동리스부채	430,080	75,713

현재가치할인차금(비유동)	(43,527)	(2,799)

합계	4,959,868	8,330,776

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산

기타수익:

외환차익	13,887	-	-	13,887

기타수익 소계	13,887	-	-	13,887

금융수익:

이자수익	847,059	80,178	-	927,237

금융수익 소계	847,059	80,178	-	927,237

기타비용:

외환차손	(21,000)	-	-	(21,000)

FVPL 금융자산평가손실	-	-	(21,931)	(21,931)

기타의대손상각비	(700,000)	-	-	(700,000)

기타비용 소계	(721,000)	-	(21,931)	(742,931)

기타포괄손익:

FVOCI 금융자산 평가손익	-	19,138	-	19,138

기타포괄손익 소계	-	19,138	-	19,138

합계	139,946	99,316	(21,931)	217,331

구 분	전 분 기

AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산

기타수익:

외환차익	8,954	-	-	8,954

외화환산이익	3,085	-	-	3,085

FVPL 금융자산평가이익	-	-	13,994	13,994

기타수익 소계	12,039	-	13,994	26,033

금융수익:

이자수익	955,389	80,178	-	1,035,567

금융수익 소계	955,389	80,178	-	1,035,567

판매비와관리비:

대손상각비	(24,208)	-	-	(24,208)

판매비와관리비 소계	(24,208)	-	-	(24,208)

기타비용:

외환차손	(8,371)	-	-	(8,371)

외화환산손실	(3,085)	-	-	(3,085)

기타비용 소계	(11,456)	-	-	(11,456)

기타포괄손익:

FVOCI 금융자산평가손익	-	50,350	-	50,350

기타포괄손익 소계	-	50,350	-	50,350

합계	931,764	130,528	13,994	1,076,286

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	14,963	2,781

합계	14,963	2,781

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,994,262	-	-	3,589,636	-	5,583,898

건물	13,734,865	-	-	-	(314,337)	13,420,528

기계장치	4,987,379	-	-	1,076,727	(1,271,453)	4,792,653

구축물	237,048	-	-	-	(13,778)	223,270

차량운반구	51,383	-	-	-	(12,047)	39,336

비품	147,077	-	-	-	(52,118)	94,959

공구와기구	831,330	-	-	353,181	(257,962)	926,549

건설중인자산	1,981,347	3,191,397	-	(5,019,544)	-	153,200

사용권자산	173,453	393,426	-	-	(75,722)	491,157

합계	24,138,144	3,584,823	-	-	(1,997,417)	25,725,550

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,994,262	-	-	-	-	1,994,262

건물	12,719,983	-	-	1,413,386	(398,504)	13,734,865

기계장치	6,681,143	-	(85,653)	120,000	(1,728,111)	4,987,379

구축물	255,418	-	-	-	(18,370)	237,048

차량운반구	42,529	-	-	28,804	(19,950)	51,383

비품	225,071	-	-	12,373	(90,366)	147,078

금형	2	-	(2)	-	-	-

공구와기구	994,190	-	(125,834)	249,036	(286,062)	831,330

건설중인자산	-	3,804,945	-	(1,823,599)	-	1,981,346

사용권자산	-	252,346	-	-	(78,893)	173,453

합계	22,912,598	4,057,291	(211,489)	-	(2,620,256)	24,138,144

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전기

판매비와관리비	204,281	227,479

제조원가	1,793,136	2,392,777

합계	1,997,417	2,620,256

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

2020년 01월 01일	108,718	64,735	173,453	102,083	72,914	174,997

증가	32,087	361,339	393,426	15,226	378,200	393,426

대체	-	-	-	78,193	(78,193)	-

감가상각	(42,723)	(32,999)	(75,722)	-	-	-

이자비용	-	-	-	1,329	13,631	14,960

지급	-	-	-	(84,441)	-	(84,441)

2020년 09월 30일	98,082	393,075	491,157	112,390	386,552	498,942

(주1) 당분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 1,485천원, 43,527원 차감 후 금액입니다.(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당 분 기

사용권자산의 감가상각비	75,722

리스부채의 이자비용	14,960

리스료(단기 리스)	368

리스료(소액 기초자산 리스)	16,413

손익계산서에 인식된 총 금액	107,463

(3) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 101,222천원입니다.

15. 무형자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 없습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	571,924	418,645

16. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관에 담보제공한 내역은 없습니다.17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전기말

매입채무	1,123,379	1,117,569

미지급금	535,326	1,103,690

선수금	-	65

예수금	97,113	128,355

미지급비용	2,802,220	5,934,520

합계	4,558,038	8,284,199

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	일반자금대출한도	전자외상매출채권담보대출한도

신한은행	-	3,000,000

국민은행	3,000,000	-

19. 환불부채 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전기

기초금액	180,686	86,848

순증감액	10,945	93,838

기말금액	191,631	180,686

20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,434,378	1,292,539

손익계산서에 인식하는 총비용	665,592	856,933

재측정요소	(5,502)	162,840

퇴직급여 지급액	(12,180)	(77,934)

사외적립자산 납입액	(400,000)	(800,000)

기말금액	1,682,288	1,434,378

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	4,225,420	3,647,417

사외적립자산의 공정가치	(2,543,132)	(2,213,039)

기말 확정급여부채	1,682,288	1,434,378

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전기

당기근무원가	644,784	826,878

순이자원가	20,808	30,055

합계	665,592	856,933

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전기

기초금액	3,647,417	2,806,383

당기근무원가	644,784	826,878

이자원가	52,911	62,936

재측정요소	59,058	178,980

퇴직금 지급액	(178,750)	(227,760)

기말금액	4,225,420	3,647,417

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전기

기초금액	2,213,039	1,513,844

사용자의 기여금	400,000	800,000

이자수익	32,103	32,881

재측정요소	64,560	16,140

퇴직금 지급액	(166,570)	(149,826)

기말금액	2,543,132	2,213,039

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	5,501	(162,840)

법인세효과	(1,331)	35,825

세후 재측정요소	4,170	(127,015)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금 등	2,543,132	2,213,039

(7) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	1.82%	2.01%

임금상승률	6.66%	6.56%

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,564,797주	16,564,797주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

(2) 당분기 및 전기 중 변동된 자본증감의 내역은 없습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

23. 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 당사가 합병 전 취득한 법률상 합병회사 발행주식 1,047,778천원과 합병으로 인한 단주취득분 73천원, 당분기 장내 취득한 2,020,017천원으로구성되어 있으며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

증가	283,523	2,020,017	-	-

기말	523,536	3,067,868	240,013	1,047,851

24. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전기말

법정적립금(주)	977,087	813,839

FVOCI 금융자산 평가손익	(18,512)	(37,650)

합계	958,575	776,189

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	72,703,334	63,073,411

합계	72,703,334	63,073,411

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	63,073,411	50,400,284

당기순이익	11,421,479	14,595,869

재측정요소	4,170	(127,016)

이익잉여금처분액	(1,795,726)	(1,795,726)

기말금액	72,703,334	63,073,411

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	30,741	221,104	96,517	304,816

제품매출	15,931,679	49,334,147	14,281,744	43,307,074

기타매출	71,842	250,319	62,145	308,398

합계	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	16,034,262	49,805,570	14,422,743	43,832,353

해외매출	-	-	17,663	87,935

합계	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

수익인식시기 :

한 시점에 인식	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	16,034,262	49,805,570	14,440,406	43,920,288

27. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,777,972	5,533,747	1,800,517	5,812,714

퇴직급여	221,864	665,591	198,095	594,286

복리후생비	121,773	382,962	102,476	325,620

합계	2,121,609	6,582,300	2,101,088	6,732,620

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(522,980)	(40,404)	(240,176)	(250,556)

원재료와 소모품의 사용액	2,133,477	6,005,538	1,738,317	4,845,473

종업원급여	2,121,609	6,582,300	2,101,088	6,732,620

감가상각비와 무형자산상각비	660,214	1,997,417	655,989	1,962,077

판매비	5,115,842	15,313,129	4,479,901	12,776,280

광고선전비	11,859	44,275	41,035	70,346

외주가공비	416,974	1,619,368	308,913	1,585,986

지급수수료	270,262	534,440	141,491	519,214

운반비	64,637	170,752	50,355	148,004

기타비용	1,153,239	3,171,035	1,236,488	3,383,518

총영업비용 합계	11,425,133	35,397,850	10,513,401	31,772,962

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	298,405	861,759	279,972	843,774

퇴직급여	41,096	123,287	36,817	110,451

복리후생비	66,723	182,320	68,552	192,900

여비교통비	3,720	10,741	5,902	24,275

접대비	21,491	55,798	22,698	91,005

통신비	6,753	22,106	4,877	17,604

수도광열비	891	2,452	762	2,519

세금과공과금	16,454	96,332	15,210	69,920

감가상각비	70,355	204,281	63,468	163,084

지급임차료	4,224	7,053	2,216	23,042

수선비	-	916	-	-

보험료	6,162	12,195	2,175	13,045

차량유지비	5,821	18,080	7,248	21,485

경상연구개발비	149,222	571,924	174,755	418,645

운반비	64,637	170,752	50,355	148,004

교육훈련비	13,006	30,828	2,700	38,335

도서인쇄비	2,013	4,754	547	2,756

소모품비	5,113	37,882	4,885	16,671

지급수수료	209,628	372,207	88,055	282,036

광고선전비	11,860	44,275	41,035	70,346

대손상각비	-	-	1,432	24,208

건물관리비	14,906	42,278	14,475	42,316

판매수수료	5,115,842	15,313,129	4,479,901	12,776,280

해외출장비	-	11,843	26,638	45,019

잡비	409	1,547	328	572

판매장려금	-	-	-	34,541

협회비	8,100	25,098	3,300	22,628

차량리스료	-	-	-	10,745

합 계	6,136,831	18,223,837	5,398,303	15,506,206

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	211	13,887	1,805	8,954

외화환산이익	(658)	-	1,355	3,085

유형자산처분이익	-	-	-	25,167

FVPL 금융자산 평가이익	-	-	-	13,994

잡이익	16,865	67,863	40,778	58,701

합계	16,418	81,750	43,938	109,901

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,458	21,000	3,284	8,371

기부금	3,000	10,900	3,000	110,900

외화환산손실	-	-	-	3,085

재고자산폐기손실	53,291	93,285	60,930	291,385

유형자산처분손실	-	-	-	84,856

FVPL금융자산평가손실	-	21,931	-	-

기타의대손상각비	700,000	700,000	-	-

잡손실	-	24	-	53

합계	771,749	847,140	67,214	498,650

30. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	3,044	14,963	1,325	2,781

금융수익:

이자수익	(245,997)	(927,237)	(350,841)	(1,035,567)

순금융원가(수익)	(242,953)	(912,274)	(349,516)	(1,032,786)

31. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	1,853,166	1,583,657

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	349,325	(109,950)

총법인세효과	2,202,491	1,473,707

자본에 직접 반영된 법인세비용	(7,441)	70,067

법인세추납액	938,075	100

법인세비용	3,133,125	1,543,874

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

①법인세비용차감전순이익	14,554,604	12,791,363

②적용세율에 따른 법인세(당분기: 21.82%, 전분기: 21.87%)	3,175,714	2,797,600

③조정사항:	(42,589)	(1,253,726)

비과세수익(비공제비용)	171,980	36,796

세액공제ㆍ감면	(1,134,367)	(1,290,838)

기타	919,798	317

④법인세비용(수익)(=②＋③)	3,133,125	1,543,874

⑤유효세율(=④÷①)	21.53%	12.07%

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	3,647,417	756,753	178,750	4,225,420

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	288,205	25,789	288,205	25,789

미지급비용(연차휴가채무)	245,101	-	-	245,101

FVOCI 금융자산평가손익	48,270	-	25,248	23,022

환불부채	180,686	191,631	180,686	191,631

리스부채	174,997	408,387	84,442	498,942

차량리스료	-	51,007	12,055	38,952

소계	4,584,677	1,433,567	769,386	5,248,858

인식대상금액	4,584,677	5,248,858

적용세율(한계세율)	22.00%	24.20%

이연법인세자산 총액	1,008,629	1,270,224

가산할 일시적 차이:

미수수익	(290,946)	(321,881)	(290,946)	(321,881)

퇴직예치금	(2,213,040)	(496,662)	(166,570)	(2,543,132)

사용권자산	(173,454)	(393,426)	(75,722)	(491,158)

FVPL 금융자산평가이익	(223,497)	-	(21,931)	(201,566)

소계	(2,900,937)	(1,211,969)	(555,169)	(3,557,737)

인식대상금액	(2,900,936)	(3,557,737)

적용세율(한계세율)	22.00%	24.20%

이연법인세부채 총액	(638,206)	(860,972)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	370,423	409,251

이월세액	-	(388,153)

이연법인세자산(부채)	370,423	21,098

구 분	전 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	2,742,817	1,068,793	164,193	3,647,417

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	273,267	288,205	273,267	288,205

미지급비용(연차휴가채무)	183,353	245,101	183,353	245,101

FVOCI 금융자산평가손익	60,198	-	11,928	48,270

FVPL 금융자산평가손익	141,460	-	141,460	-

환불부채	86,848	180,686	86,848	180,686

리스부채	-	256,295	81,298	174,997

소계	3,487,944	2,039,080	942,347	4,584,677

인식대상금액	3,487,944	4,584,677

적용세율(한계세율)	22.00%	22.00%

이연법인세자산 총액	767,348	1,008,629

가산할 일시적 차이:

미수수익	(220,680)	(290,946)	(220,680)	(290,946)

퇴직예치금	(1,513,845)	(849,021)	(149,826)	(2,213,039)

반품회수권	(28,696)	-	(28,696)	-

사용권자산	-	(252,346)	(78,892)	(173,454)

FVPL 금융자산평가손익	-	(223,497)	-	(223,497)

소계	(1,763,221)	(1,615,810)	(478,094)	(2,900,937)

인식대상금액	(1,763,221)	(2,900,937)

적용세율(한계세율)	22.00%	22.00%

이연법인세부채 총액	(387,909)	(638,206)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	379,439	370,423

이연법인세자산(부채)	379,439	370,423

(4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

FVOCI 금융자산 평가손익	25,248	(6,110)	19,138	64,551	(14,201)	50,350

재측정요소	5,501	(1,331)	4,170	(383,039)	84,269	(298,770)

합계	30,749	(7,441)	23,308	(318,488)	70,068	(248,420)

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전기말

당기법인세부채	1,966,789	1,782,641

당기법인세자산	(471,169)	(635,017)

당기법인세부채(자산)	1,495,620	1,147,624

32. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,403,393,764	11,421,479,115	3,756,977,471	11,247,489,186

보통주 희석순이익	2,403,393,764	11,421,479,115	3,756,977,471	11,247,489,186

가중평균유통보통주식수 (주1)	16,041,261	16,165,603	16,324,784	16,324,784

희석효과	-	-	-	-

희석효과를 조정한가중평균유통보통주식수	16,041,261	16,165,603	16,324,784	16,324,784

기본주당이익	151	707	230	689

희석주당이익	151	707	230	689

(주1) 가중평균유통보통주식수

구분	당 분 기	전 분 기

주식수(주)	가중치	적수(주)	주식수(주)	가중치	적수(주)

기초	16,564,797	274	4,538,754,378	16,564,797	273	4,522,189,581

자기주식	(523,536)	209	(109,379,110)	(240,013)	273	(65,523,549)

합계	16,041,261	4,429,375,268	16,324,784	4,456,666,032

가중평균유통보통주식수	16,165,603	16,324,784

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위지배기업	(주)소화

기타특수관계자	소화인쇄

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	수인약품

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	10,442,927	287,401	8,434,947	336,009

기타 특수관계자	소화인쇄	-	789,531	-	734,351

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	330,203	1,980	210,779	-

기타 특수관계자	수인약품	24,157	-	-	-

최상위지배기업	(주)소화	-	4,920	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

당분기 :

단기대여금	종 업 원	30,500	5,000	(7,055)	28,445

장기대여금(유동성장기대여금포함)	삼천당제약(주)	6,000,000	-	(6,000,000)	-

전기 :

단기대여금	종 업 원	44,161	25,000	(38,661)	30,500

장기대여금(유동성장기대여금포함)	삼천당제약(주)	6,000,000	-	-	6,000,000

상기 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

연이자율	대여 기간	비고

2.6%	2018년 7월 27일부터 2020년 7월 26일까지(2년)	원금 만기일시상환 방식이자 매월말일 수령

- 2020년 7월 24일 상환완료.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 및 차입금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

채권	채무	채권	채무

지배기업	삼천당제약(주)	963,202	61,713	1,046,647	144,508

기타 특수관계자	소화인쇄	-	194,328	-	164,588

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	236,173	-	164,950	-

기타 특수관계자	수인약품	1,153	-	-	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기급여	284,700	264,830

퇴직급여	20,086	18,729

합계	304,786	283,559

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	34,449,749	35,157,066

기타금융자산	42,000,000	34,000,000

매출채권및기타채권	7,614,825	13,655,949

장기기타금융자산	1,975,741	3,000

FVOCI 금융자산	3,008,110	2,982,862

장기매출채권및기타채권	71,773	91,773

합계	89,120,198	85,890,650

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	7,336,941	-	3,482	23,382	-	7,363,805	(99,427)	7,264,378

대여금	28,445	-	-	-	-	28,445	-	28,445

미수수익	321,881	-	-	-	-	321,881	-	321,881

미수금	122	-	-	-	-	122	-	122

유동항목 소계	7,687,389	-	3,482	23,382	-	7,714,253	(99,427)	7,614,826

비유동항목:

보증금	71,773	-	-	-	-	71,773	-	71,773

비유동항목 소계	71,773	-	-	-	-	71,773	-	71,773

합계	7,759,162	-	-	23,382	-	7,786,026	(364,929)	7,686,599

구분	전기말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	7,317,547	-	132	89,248	265,502	7,672,429	(364,929)	7,307,500

주임종대여금	30,500	-	-	-	-	30,500	-	30,500

미수수익	290,946	-	-	-	-	290,946	-	290,946

미수금	27,003	-	-	-	-	27,003	-	27,003

유동성장기대여금	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000	-	6,000,000

유동항목 소계	13,665,996	-	132	89,248	265,502	14,020,878	(364,929)	13,655,949

비유동항목:

보증금	91,773	-	-	-	-	91,773	-	91,773

비유동항목 소계	91,773	-	-	-	-	91,773	-	91,773

합계	7,757,769	-	132	89,248	265,502	14,112,651	(364,929)	13,747,722

(주1) 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률에 의한 경과 기간별 설정률을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정률은 다음과 같습니다.

경과기간 설정률 비 고 당분기 : 6월 이내 1.26% 정상채권 6월 ~ 1년 8.57% 정상채권 1년 초과 29.39% 정상채권 1년 초과 100.00% 부실채권 전기 : 6월 이내 1.00% 정상채권 6월 ~ 1년 8.57% 정상채권 1년 초과 29.39% 정상채권 1년 초과 100.00% 부실채권 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 4,460,925 (4,460,925) (4,460,925) 8,155,779 (8,155,779) (8,155,779) 리스부채(유동) 112,390 (113,875) (113,875) 102,083 (103,401) (103,401) 리스부채(비유동) 386,553 (430,080) - 72,914 (75,713) - 합계 4,959,868 (5,004,880) (4,574,800) 8,330,776 (8,334,892) (8,259,180) ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 USD - 82,065 매입채무및기타채무 USD - 59,343 합계 - 141,408 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 8,207 (8,207) USD - - (5,934) 5,934 합계 - - 2,273 (2,273) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않아 이자율변동위험에 노출되어있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당 분 기 말 전기말 순부채: 리스부채(유동및비유동) 498,942 174,997 차감: 현금및현금성자산 (34,449,749) (35,157,066) 순부채 합계 (33,950,807) (34,982,069) 자본 115,539,227 107,746,936 (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: FVOCI 금융자산 3,008,110 3,008,110 2,982,862 2,982,862 FVPL 금융자산 3,151,566 3,151,566 2,723,497 2,723,497 소계(①) 6,159,676 6,159,676 5,706,359 5,706,359 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 34,449,749 34,449,749 35,157,066 35,157,066 기타금융자산 42,000,000 42,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타채권 7,614,825 7,614,825 13,655,949 13,655,949 장기기타금융자산 1,975,741 1,975,741 3,000 3,000 장기매출채권및기타채권 71,773 71,773 91,773 91,773 소계(②) 86,112,088 86,112,088 82,907,788 82,907,788 금융자산 합계(=①+②) 92,271,764 92,271,764 88,614,147 88,614,147 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 4,460,925 4,460,925 8,155,779 8,155,779 유동리스부채 113,875 113,875 103,401 103,401 현재가치할인차금(유동) (1,485) (1,485) (1,318) (1,318) 비유동리스부채 430,080 430,080 75,713 75,713 현재가치할인차금(비유동) (43,527) (43,527) (2,799) (2,799) 소계(③) 4,959,868 4,959,868 8,330,776 8,330,776 금융부채 합계(=③) 4,959,868 4,959,868 8,330,776 8,330,776 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: FVOCI 금융자산 3,008,110 - - 3,008,110 FVPL 금융자산 - - 3,151,566 3,151,566 합계 3,008,110 - 3,151,566 6,159,676 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: FVOCI 금융자산 2,982,862 - - 2,982,862 FVPL 금융자산 - - 2,723,497 2,723,497 합계 2,982,862 - 2,723,497 5,706,359 35. 우발부채 및 소송사건(1) 매출채권의 양도 및 할인과 관련하여 당분기말 현재 타인에게 양도, 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.(2) 당사의 주요제품인 1회용 점안제와 관련하여 2020년 11월 12일 대법원에서 사건번호 2020두 45346 '약제 급여 상한금액 인하처분 취소' 소송이 심리불속행기각 처리되었습니다. 즉, 원고인 당사가 피고인 보건복지부장관에게 상기 사건을 패소하게되어 2020년 11월 14일 부터 약가 인하가 단행됩니다.