옵투스제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제6(전)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 디에이치피코리아

1. 당사의 개요 당사는 의약품 제조 및 도매 등을 주요 사업 목적으로 하여 2002년 9월 18일에 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하이제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하이제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디에이치피코리아(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적 주식회사를 취득하는 결과가 되었습니다. 당분기말 현재 당사 가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,564,797주 입니다. 당사 는 설립후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원 입 니다. 당분기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	38.38

자기주식	240,013	1.45

기타	9,967,051	60.17

합계	16,564,797	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한, 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙 전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항② 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음③ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음④ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	179,741	529,291	137,639	433,476

제품매출	11,536,672	31,864,666	10,894,092	28,303,262

기타매출	53,157	184,151	66,245	171,171

합계	11,769,570	32,578,108	11,097,976	28,907,909

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,566,368	32,198,691	11,064,151	28,667,047

해외매출	203,202	379,417	33,825	240,862

합계	11,769,570	32,578,108	11,097,976	28,907,909

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주 석19) - 이연법인세의 측정 (주석31)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,988	2,193

요구불예금	29,247,123	16,243,160

정기예적금	7,000,000	12,000,000

합계	36,258,111	28,245,353

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,000,000	-	3,001,679	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

합계	1,000,000	3,000	3,001,679	3,000

7. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기기타금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,000	3,000

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,650,334	-	6,212,447	-

주.임.종대여금	38,322	-	18,909	-

미수수익	73,559	-	76,716	-

미수금	198	-	410	-

보증금	-	58,825	-	70,825

합계	7,762,413	58,825	6,308,482	70,825

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	7,982,350	58,825	6,526,187	70,825

대손충당금:

매출채권	(219,937)	-	(217,705)	-

대손충당금 소계	(219,937)	-	(217,705)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,762,413	58,825	6,308,482	70,825

(3) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	217,705	292,180

손상차손 인식	2,232	160,919

제각	-	(235,394)

기말금액	219,937	217,705

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	155,115	7,163

선급비용	8,068	19,596

합계	163,183	26,759

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	97,671	-	97,671	79,034	-	79,034

제품	2,322,823	-	2,322,823	2,919,374	-	2,919,374

원재료	715,819	-	715,819	599,489	-	599,489

저장품	397,602	-	397,602	305,592	-	305,592

합계	3,533,915	-	3,533,915	3,903,489	-	3,903,489

11. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,982,251	3,004,852

평가손익(법인세효과반영전)	16,962	(22,601)

기말금액	2,999,213	2,982,251

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부금액	취득가액	공정가액	장부금액

채무상품:

신한금융투자 ARS(사모ELB 0819호)	1,000,000	992,312	992,312	1,000,000	987,123	987,123

신한금융투자 ARS(사모ELB 0826호)	1,000,000	996,966	996,966	1,000,000	985,622	985,622

신한금융투자 ARS(사모ELB 0827호)	1,000,000	1,009,935	1,009,935	1,000,000	1,009,506	1,009,506

매도가능금융자산 합계	3,000,000	2,999,213	2,999,213	3,000,000	2,982,251	2,982,251

12. 만기보유금융자산 사모전환사채(휘스코리아 주식회사)는 전기이전에 공정가액이 장부금액에 미달하여 취득금액 전액을 만기보유금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 당사는 전기에 회수가능성이 희박한 사모전환사채를 매각함으로써 만기보유금융자산처분이익 11,250천원이 발생하였습니다.

13. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	36,258,111	-	36,258,111	28,245,353	-	28,245,353

기타금융자산	1,000,000	-	1,000,000	3,001,679	-	3,001,679

매출채권및기타채권	7,762,413	-	7,762,413	6,308,482	-	6,308,482

장기기타금융자산	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

매도가능금융자산	-	2,999,213	2,999,213	-	2,982,251	2,982,251

장기매출채권및기타채권	58,825	-	58,825	70,825	-	70,825

합계	45,082,349	2,999,213	48,081,562	37,629,339	2,982,251	40,611,590

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	4,450,151	4,843,379

단기차입금	2,000,000	2,000,000

합계	6,450,151	6,843,379

(3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	4,658	-	-	-	4,658

기타수익 소계	4,658	-	-	-	4,658

금융수익:

이자수익	358,988	-	-	-	358,988

금융수익 소계	358,988	-	-	-	358,988

판매비와관리비:

대손상각비	(2,232)	-	-	-	(2,232)

판매비와관리비 소계	(2,232)	-	-	-	(2,232)

기타비용:

외환차손	(14,348)	-	-	-	(14,348)

외화환산손실	(3,685)	-	-	-	(3,685)

단기금융상품처분손실	(1,679)	-	-	-	(1,679)

기타비용 소계	(19,712)	-	-	-	(19,712)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	13,230	-	-	13,230

기타포괄손익 소계	-	13,230	-	-	13,230

합 계	341,702	13,230	-	-	354,932

구 분	전 분 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	41,819	-	-	-	41,819

만기보유금융자산처분이익	-	-	11,250	-	11,250

기타수익 소계	41,819	-	11,250	-	53,069

금융수익:

이자수익	363,538	-	-	-	363,538

금융수익 소계	363,538	-	-	-	363,538

판매비와관리비:

대손상각비	(98,778)	-	-	-	(98,778)

판매비와관리비 소계	(98,778)	-	-	-	(98,778)

기타비용:

외환차손	(4,006)	-	-	-	(4,006)

기타비용 소계	(4,006)	-	-	-	(4,006)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(14,889)	-	-	(14,889)

기타포괄손익 소계	-	(14,889)	-	-	(14,889)

합 계	302,573	(14,889)	11,250	-	298,934

( 4) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

금융원가:

이자비용	36,849	49,061

합계	36,849	49,061

14. 유형자산

( 1) 당분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,971,794	-	-	-	-	1,971,794

건물	13,725,644	-	-	-	(285,160)	13,440,484

기계장치	11,372,387	-	-	1,212,000	(1,635,878)	10,948,509

구축물	310,528	-	-	-	(13,778)	296,750

차량운반구	33,951	-	-	-	(7,275)	26,676

비품	183,972	-	-	75,374	(39,679)	219,667

금형	5,834	-	-	-	(3,750)	2,084

공구와기구	101,705	-	-	237,236	(57,242)	281,699

건설중인자산	597,400	1,337,710	-	(1,524,610)	-	410,500

합계	28,303,215	1,337,710	-	-	(2,042,762)	27,598,163

(2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	1,971,794	-	-	-	-	1,971,794

건물	11,418,787	4,425	-	2,665,687	(363,255)	13,725,644

기계장치	5,627,830	193,300	-	7,270,924	(1,719,667)	11,372,387

구축물	328,898	-	-	-	(18,370)	310,528

차량운반구	54,578	-	(2,511)	-	(18,116)	33,951

비품	221,803	59,620	-	-	(97,451)	183,972

금형	14,833	-	-	-	(8,999)	5,834

공구와기구	172,490	32,587	-	10,500	(113,872)	101,705

건설중인자산	3,965,780	6,578,731	-	(9,947,111)	-	597,400

합계	23,776,793	6,868,663	(2,511)	-	(2,339,730)	28,303,215

(3) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	14,211	18,581

제조원가	2,028,551	2,321,149

합계	2,042,762	2,339,730

(4) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부는 국민은행 등에 12,906,000천원을 담보설정액(채권최고액)으로 하여 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	개발비

당분기	전기

기초장부금액	-	323,479

취득금액	-	-

무형자산상각비	-	(323,479)

기말장부금액	-	-

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	959,230	1,431,451

합계	959,230	1,431,451

16. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

유형자산	14,501,334	시설자금	2,000,000	12,906,000	국민은행 외

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,030,310	1,538,320

미지급금	484,378	569,769

예수금	59,190	37,087

미지급비용	2,935,463	2,735,290

합계	4,509,341	4,880,466

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2.40	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2.40	1,000,000	1,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

(2) 당사는 재무제표에 대한 주석16에서 설명하는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	상업어음할인	전자외상매출채권
담보대출

신한은행	500,000	3,000,000

19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	668,628	448,393

손익계산서에 인식하는 총비용	391,623	397,772

재측정요소	119,312	151,882

퇴직급여 지급액	(58,310)	10,581

사외적립자산 납입액	(220,000)	(340,000)

기말금액	901,253	668,628

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	1,879,473	1,549,256

사외적립자산의 공정가치	(978,220)	(880,628)

기말 확정급여부채	901,253	668,628

(2) 당분기 및 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	381,362	386,490

순이자원가	10,261	11,282

합계	391,623	397,772

(3) 당분기 및 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,549,256	1,090,582

당기근무원가	381,362	386,490

이자원가	24,886	27,555

재측정요소	108,539	156,098

퇴직금 지급액	(184,570)	(111,469)

기말금액	1,879,473	1,549,256

(4) 당분기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	880,628	642,189

사용자의 기여금	220,000	340,000

이자수익	14,625	16,273

재측정요소	(10,773)	4,216

퇴직금 지급액	(126,260)	(122,050)

기말금액	978,220	880,628

(5) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

세전 재측정요소	(119,312)	(151,882)

법인세효과	26,249	33,414

세후 재측정요소	(93,063)	(118,468)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	978,220	880,628

(7) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.67%	2.36%

임금상승률	4.00%	4.36%

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,564,797주	16,564,797주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

(2) 당분기 및 전기중 변동된 자본증감의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당 분 기

일 자	발행주식수(주)	자본금	내 역

기초	16,564,797	8,282,399

기말	16,564,797	8,282,399

전 기

일 자	발행주식수(주)	자본금	내 역

기초	16,324,785	8,162,393

2015.01.05	240,012	120,006	주식선택권 행사

기말	16,564,797	8,282,399

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

22. 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 당사가 합병전 취득한 법률상 합병회사 발행주식 1,047,778천원과 합병으로 인한 단주취득분 73천원으로 구성되어 있으며, 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

기말	240,013	1,047,851	240,013	1,047,851

23. 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (주)	324,096	160,848

매도가능금융자산평가손익	(614)	(13,844)

합계	323,482	147,004

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	27,995,009	21,441,677

합계	27,995,009	21,441,677

(2) 당분기 및 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	21,441,677	13,031,401

당기순이익	8,442,121	10,298,069

재측정요소	(93,063)	(118,468)

이익잉여금처분액	(1,795,726)	(1,769,325)

기말금액	27,995,009	21,441,677

25. 매출액 당분기 및 전분기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	179,741	529,291	137,639	433,476

제품매출	11,536,672	31,864,666	10,894,092	28,303,262

기타매출	53,157	184,151	66,245	171,171

합계	11,769,570	32,578,108	11,097,976	28,907,909

26. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,567,470	4,123,827	1,193,428	3,405,954

퇴직급여	130,541	391,623	99,443	298,329

복리후생비	74,795	231,661	43,112	211,373

합계	1,772,806	4,747,111	1,335,983	3,915,656

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(31,596)	577,914	(244,828)	412,654

원재료와 소모품의 사용액	1,513,877	3,711,215	2,098,756	4,185,988

종업원급여	1,772,806	4,747,111	1,335,983	3,915,656

감가상각비와 무형자산상각비	704,868	2,042,762	682,353	1,652,983

판매비	2,589,855	7,396,441	2,194,654	6,203,675

광고선전비	17,655	69,115	8,869	55,453

외주가공비	313,370	1,029,230	325,135	943,813

지급수수료	250,405	632,328	314,069	456,665

운반비	38,758	106,661	33,069	88,542

기타비용	1,536,405	3,841,961	1,246,947	2,890,739

총영업비용 합계	8,706,403	24,154,738	7,995,007	20,806,168

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	246,413	729,014	192,609	595,513

퇴직급여	26,614	79,841	22,421	67,262

복리후생비	75,077	216,101	56,486	186,369

여비교통비	7,356	25,766	7,727	18,787

접대비	27,686	83,385	23,877	74,243

통신비	5,250	18,380	5,450	17,032

수도광열비	689	1,941	911	2,003

세금과공과금	10,047	44,766	8,065	19,582

감가상각비	4,986	14,211	4,680	13,901

지급임차료	1,420	4,259	3,910	12,568

수선비	500	500	-	-

보험료	2,829	16,260	3,445	6,705

차량유지비	7,667	23,500	7,919	25,319

경상연구개발비	419,360	959,230	962,319	1,431,451

운반비	38,758	106,661	33,070	88,542

교육훈련비	11,890	27,210	14,569	18,409

도서인쇄비	729	4,157	593	4,688

소모품비	5,926	22,011	7,582	67,901

지급수수료	52,782	228,538	42,342	140,107

광고선전비	17,655	69,115	8,870	55,453

대손상각비	-	2,232	39,700	98,778

건물관리비	4,994	15,035	4,370	13,853

판매수수료	2,589,855	7,396,441	2,140,358	6,149,380

해외출장비	14,541	16,273	2,020	20,405

판매장려금	21,045	60,530	15,133	54,296

협회비	7,860	21,190	4,625	16,645

차량리스료	10,472	30,077	10,054	23,934

합계	3,612,401	10,216,624	3,623,105	9,223,126

27. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,259	4,657	2,016	41,819

만기보유금융자산처분이익	-	-	-	11,250

잡이익	34	1,376	54,241	86,961

합계	1,293	6,033	56,257	140,030

28. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,806	14,348	2,846	4,006

외화환산손실	3,685	3,685	-	-

기부금	4,000	61,500	3,000	10,000

재고자산폐기손실	101,828	109,670	-	50,761

단기금융상품처분손실	-	1,679	-	-

잡손실	150	190	187	403

합계	120,469	191,072	6,033	65,170

29. 순금융원가 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	12,065	36,849	12,880	49,061

금융수익:

이자수익	(115,143)	(358,988)	(104,415)	(363,538)

순금융원가(수익)	(103,078)	(322,139)	(91,535)	(314,477)

30. 주식기준보상 전기 이전에 주식선택권 부여 주식수 380,012주 전량이 행사되어 신주 상장되었습니다. 주식선택권의 행사내역은 다음과 같습니다.

주식선택권 행사일자	행사주식수

2014.12.01	140,000주

2015.01.02 (등기일 2015.01.05)	240,012주

합계	380,012주

31. 법인세

(1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	177,488	129,696

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(81,663)	128,920

총법인세효과	95,825	258,616

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,517	50,614

법인세추납액	6	165,056

법인세비용(수익)	118,348	474,286

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

①법인세비용차감전순이익	8,560,469	8,491,076

②적용세율에 따른 법인세 (당분기: 21.81%, 전분기: 21.81%)	1,866,803	1,851,537

③조정사항:	(1,748,455)	(1,377,251)

비과세수익(비공제비용)	7,738	(600,141)

세액공제ㆍ감면	(1,756,268)	(936,818)

기타	75	159,708

④법인세비용(수익)(=②＋③)	118,348	474,286

⑤유효세율(=④÷①)	1.38%	5.59%

(3) 당분기 및 전기중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기

기초잔액	증가	감소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	1,355,595	514,787	126,260	1,744,122

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	153,403	141,234	153,403	141,234

미지급비용(연차휴가채무)	94,180	-	-	94,180

무형자산손상차손	1,721	-	866	855

매도가능증권평가손실	17,749	787	17,749	787

소계	1,622,649	656,808	298,278	1,981,179

인식대상금액	1,622,649	1,981,179

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세자산 총액	356,983	435,859

가산할 일시적 차이:

미수수익	(76,716)	(73,559)	(76,716)	(73,559)

퇴직예치금	(880,628)	(223,852)	(126,260)	(978,220)

소계	(957,344)	(297,411)	(202,976)	(1,051,779)

인식대상금액	(957,344)	(1,051,779)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세부채 총액	(210,616)	(231,391)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	146,367	204,468

이월세액공제	148,988	160,839	137,276	172,551

이연법인세자산(부채)	295,356	377,019

구분	전기

기초잔액	증가	감소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	989,114	498,532	132,051	1,355,595

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	219,480	153,403	219,480	153,403

미지급비용(연차휴가채무)	78,535	94,180	78,535	94,180

만기보유금융자산	225,000	-	225,000	-

무형자산손상차손	5,914	-	4,193	1,721

매도가능증권평가손실	-	17,749	-	17,749

소계	1,518,044	763,864	659,259	1,622,649

인식대상금액	1,518,044	1,622,649

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세자산 총액	333,970	356,983

가산할 일시적 차이:

미수수익	(94,123)	(76,716)	(94,123)	(76,716)

퇴직예치금	(642,189)	(360,489)	(122,050)	(880,628)

매도가능금융자산평가이익	(4,852)	-	(4,852)	-

소계	(741,164)	(437,205)	(221,025)	(957,344)

인식대상금액	(741,164)	(957,344)

적용세율(한계세율)	22.0%	22.0%

이연법인세부채 총액	(163,056)	(210,616)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	170,914	146,367

이월세액공제	232,000	45,000	128,012	148,988

이연법인세자산(부채)	402,914	295,355

(4) 당분기 및 전분기중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

재측정요소	(119,312)	26,249	(93,063)	(210,973)	46,414	(164,559)

매도가능금융자산평가이익	16,962	(3,732)	13,230	(19,089)	4,200	(14,889)

합계	(102,350)	22,517	(79,833)	(230,062)	50,614	(179,448)

( 5) 보고 기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급법인세	177,489	178,829

미수법인세환급액	(50,066)	(73,531)

미지급법인세(순액)	127,423	105,298

32. 주당이익 당분기 및 전분기중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	3,019,958,785	8,442,121,104	3,150,214,684	8,016,790,646

보통주 희석순이익	3,019,958,785	8,442,121,104	3,150,214,684	8,016,790,646

가중평균유통보통주식수 (주1)	16,324,784	16,324,784	16,324,784	16,321,267

희석효과 (주2)	-	-	-	3,106

희석효과를 조정한가중평균유통보통주식수 (주2)	16,324,784	16,324,784	16,324,784	16,324,373

기본주당이익	185	517	193	491

희석주당이익	185	517	193	491

(주1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

주식수(주)	가중치	적수(주)	주식수(주)	가중치	적수(주)

전기이월	16,564,797	274	4,538,754,378	16,324,785	273	4,456,666,305

신주발행	-	-	-	240,012	269	64,563,228

자기주식	(240,013)	274	(65,763,562)	(240,013)	276	(65,523,549)

합계	16,324,784	4,472,990,816	16,324,784	-	4,455,705,984

가중평균유통보통주식수	16,324,784	16,321,267

(주2) 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

주식수(주)	가중치	적수(주)	주식수(주)	가중치	적수(주)

전기이월	16,564,797	274	4,538,754,378	16,324,785	273	4,456,666,305

신주발행	-	-	-	240,012	269	64,563,228

주식매수선택권행사	-	-	-	211,942	4	847,768

자기주식	(240,013)	274	(65,763,562)	(240,013)	273	(65,523,549)

합계	16,324,784	-	4,472,990,816	16,536,726	-	4,456,553,752

가중평균유통보통주식수	16,324,784	16,324,373

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위 지배기업	(주)소화

기타 특수관계자	소화인쇄

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	6,107,324	1,565,204	4,945,682	201,867

기타 특수관계자	소화인쇄	-	720,090	-	545,098

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	72,731	-	54,539	-

(4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	삼천당제약(주)	1,480,655	146,758	1,219,946	202,866

기타 특수관계자	소화인쇄	-	208,844	-	323,094

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	45,696	-	57,691	-

기타 특수관계자	종업원	38,322	-	18,909	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	203,900	228,400

퇴직급여	15,921	12,303

합계	219,821	240,703

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	36,258,111	28,245,353

기타금융자산	1,000,000	3,001,679

매출채권및기타채권	7,762,413	6,308,482

장기기타금융자산	3,000	3,000

매도가능금융자산	2,999,213	2,982,251

장기매출채권및기타채권	58,825	70,825

합계	48,081,562	40,611,590

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1,2)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	7,549,332	-	10,416	203,524	107,000	7,870,272	(219,937)	7,650,335

주.임.종대여금	38,322	-	-	-	-	38,322	-	38,322

미수수익	73,558	-	-	-	-	73, 5 58	-	73,558

미수금	198	-	-	-	-	198	-	198

유동항목 소계	7,661,410	-	10,416	203,524	107,000	7,908,865	(219,937)	7,762,413

비유동항목:

보증금	58,825	-	-	-	-	58,825	-	58,825

비유동항목 소계	58,825	-	-	-	-	58,825	-	58,825

합계	7,720,235	-	10,416	203,524	107,000	8,041,175	(219,937)	7,821,238

(주1) 당분기중 12개월 초과 매출채권 중 192,297천원 은 업체와의 거래약정에 따라 판매수수료와 상계 가능하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

구분	전기말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1,2)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	6,117,585	-	4,266	201,301	107,000	6,430,152	(217,705)	6,212,447

주.임.종대여금	18,909	-	-	-	-	18,909	-	18,909

미수수익	76,716	-	-	-	-	76,716	-	76,716

미수금	410	-	-	-	-	410	-	410

유동항목 소계	6,213,620	-	4,266	201,301	107,000	6,526,187	(217,705)	6,308,482

비유동항목:

보증금	70,825	-	-	-	-	70,825	-	70,825

비유동항목 소계	70,825	-	-	-	-	70,825	-	70,825

합계	6,284,445	-	4,266	201,301	107,000	6,597,012	(217,705)	6,379,307

(주2) 당사의 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률에 의한 경과 기간별 설정률을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정률은 다음과 같습니다.

경과기간	설정률	비고

6월 이내	-	정상채권

6월 초과 9월 이내	-	정상채권

9월 초과 1년 이내	50%	정상채권

1년 초과	100%	부실채권

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	4,450,151	(4,450,151)	(4,450,151)	4,843,379	(4,843,379)	(4,843,379)

단기차입금	2,000,000	(2,000,000)	(2,000,000)	2,000,000	(2,000,000)	(2,000,000)

합계	6,450,151	(6,450,151)	(6,450,151)	6,843,379	(6,843,379)	(6,843,379)

③ 환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	182,222	-

합 계	182,222	-

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,222	( 18,222 )	-	-

합 계	18,222	( 18,222 )	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 감소(증가)	20,000	(20,000)	20,000	(20,000)

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	2,000,000	2,000,000

차감: 현금및현금성자산	(36,258,111)	(28,245,353)

순부채 합계	(34,258,111)	(26,245,353)

자본	72,215,826	65,486,017

(5) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	2,999,213	2,999,213	2,982,251	2,982,251

소계(①)	2,999,213	2,999,213	2,982,251	2,982,251

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	36,258,111	36,258,111	28,245,353	28,245,353

기타금융자산	1,000,000	1,000,000	3,001,679	3,001,679

매출채권및기타채권	7,762,413	7,762,413	6,308,482	6,308,482

장기기타금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000

장기매출채권및기타채권	58,825	58,825	70,825	70,825

소계(②)	45,082,349	45,082,349	37,629,339	37,629,339

금융자산 합계(=①+②)	48,081,562	48,081,562	40,611,590	40,611,590

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	4,450,151	4,450,151	4,843,379	4,843,379

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소계(③)	6,450,151	6,450,151	6,843,379	6,843,379

금융부채 합계(=③)	6,450,151	6,450,151	6,843,379	6,843,379

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계