옵투스제약 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 6 기말 2015.12.31 현재
제 5 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말	제 5 기말

자산

유동자산	48,717,622,240	41,485,762,441	39,816,846,052

현금및현금성자산	36,258,110,995	28,245,352,520	27,118,635,021

기타금융자산	1,000,000,000	3,001,679,479	1,444,269,954

매출채권 및 기타유동채권	7,762,413,427	6,308,482,140	7,688,498,122

당기법인세자산	0	0	71,813,750

기타유동자산	163,182,646	26,759,315	42,079,283

재고자산	3,533,915,172	3,903,488,987	3,451,549,922

비유동자산	31,036,220,290	31,654,646,561	27,577,602,606

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	2,999,212,750	2,982,251,125	3,004,851,625

유형자산	27,598,163,110	28,303,214,733	23,776,793,189

무형자산	0	0	323,479,065

이연법인세자산	377,019,230	295,355,503	402,913,527

장기매출채권 및 기타비유동채권	58,825,200	70,825,200	66,565,200

자산총계	79,753,842,530	73,140,409,002	67,394,448,658

부채

유동부채	6,636,763,374	6,985,764,023	10,455,636,929

매입채무 및 기타유동채무	4,509,340,674	4,880,466,123	7,755,636,929

당기법인세부채	127,422,700	105,297,900	0

단기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	0	0	1,700,000,000

전환사채	0	0	0

비유동부채	901,252,776	668,628,081	448,392,711

퇴직급여채무	901,252,776	668,628,081	448,392,711

장기차입금	0	0	0

부채총계	7,538,016,150	7,654,392,104	10,904,029,640

자본

납입자본	44,945,187,009	44,945,187,009	44,408,086,627

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500	8,162,392,500

주식발행초과금	36,662,788,509	36,662,788,509	36,245,694,127

기타자본구성요소	(1,048,465,129)	(1,061,695,196)	(949,068,529)

전환권대가	0	0	0

주식매입선택권	0	0	94,998,278

기타포괄손익누계액	(614,055)	(13,844,122)	3,784,267

자기주식	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

이익잉여금(결손금)	28,319,104,500	21,602,525,085	13,031,400,920

이익준비금	324,095,560	160,847,720	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,995,008,940	21,441,677,365	13,031,400,920

자본총계	72,215,826,380	65,486,016,898	56,490,419,018

자본과부채총계	79,753,842,530	73,140,409,002	67,394,448,658

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,769,570,289	32,578,107,590	11,097,976,443	28,907,909,307	38,559,068,133	32,565,661,049

매출원가	5,094,002,123	13,938,114,239	4,371,902,647	11,583,042,692	15,390,725,631	13,114,025,643

매출총이익	6,675,568,166	18,639,993,351	6,726,073,796	17,324,866,615	23,168,342,502	19,451,635,406

판매비와관리비	3,612,400,503	10,216,624,109	3,623,104,967	9,223,126,423	12,849,634,876	10,313,140,184

영업이익(손실)	3,063,167,663	8,423,369,242	3,102,968,829	8,101,740,192	10,318,707,626	9,138,495,222

기타이익	1,292,894	6,033,333	56,256,863	140,029,781	141,026,946	11,969,538

기타손실	120,468,775	191,072,101	6,033,023	65,170,710	85,017,985	172,035,364

금융원가	12,065,570	36,849,361	12,879,997	49,061,142	61,942,735	188,036,817

금융수익	115,143,336	358,988,023	104,414,800	363,538,099	475,124,495	712,531,569

법인세비용차감전순이익(손실)	3,047,069,548	8,560,469,136	3,244,727,472	8,491,076,220	10,787,898,347	9,502,924,148

법인세비용	27,110,763	118,348,032	94,512,788	474,285,574	489,828,766	(15,847,237)

당기순이익(손실)	3,019,958,785	8,442,121,104	3,150,214,684	8,016,790,646	10,298,069,581	9,518,771,385

기타포괄손익	2,080,552	(79,833,222)	(37,661,231)	(179,447,952)	(136,096,605)	(220,709,474)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	2,467,432	13,230,067	(30,030,000)	(14,889,322)	(17,628,389)	3,784,267

매도가능금융자산	2,467,432	13,230,067	(30,030,000)	(14,889,322)	(17,628,389)	3,784,267

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	2,467,432	13,230,067	(30,030,000)	(14,889,322)	(17,628,389)	3,784,267

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(386,880)	(93,063,289)	(7,631,231)	(164,558,630)	(118,468,216)	(224,493,741)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(386,880)	(93,063,289)	(7,631,231)	(164,558,630)	(118,468,216)	(224,493,741)

총포괄손익	3,022,039,337	8,362,287,882	3,112,553,453	7,837,342,694	10,161,972,976	9,298,061,911

주당이익

기본주당이익(손실)	185	517	193	491	631	610

희석주당이익(손실)	185	517	193	491	631	594

자본변동표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타자본	자기주식	적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,592,392,500	32,315,720,428	2,316,423,533	(1,047,851,074)	3,737,123,276	44,913,808,663

자본의 변동	포괄손익

당기순이익(손실)	9,518,771,385	9,518,771,385

매도가능증권평가손익	3,784,267	3,784,267

순확정급여부채의 재측정요소	(224,493,741)	(224,493,741)

SPAC합병 관련 자본변동

배당금지급

별도적립금의 적립

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래의 인식	70,000,000	243,292,891	24,024,745	337,317,636

상환우선주차입금의 전환

전환사채의 전환	500,000,000	3,686,680,808	(2,245,450,000)	1,941,230,808

2014.12.31 (기말자본)	8,162,392,500	36,245,694,127	94,998,278	(1,047,851,074)	3,784,267	13,031,400,920	56,490,419,018

2015.01.01 (기초자본)	8,162,392,500	36,245,694,127	94,998,278	(1,047,851,074)	3,784,267	13,031,400,920	56,490,419,018

자본의 변동	포괄손익

당기순이익(손실)	10,298,069,581	10,298,069,581

매도가능증권평가손익	(17,628,389)	(17,628,389)

순확정급여부채의 재측정요소	(118,468,216)	(118,468,216)

SPAC합병 관련 자본변동

배당금지급	1,608,477,200	1,608,477,200

별도적립금의 적립	160,847,720	(160,847,720)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래의 인식	120,006,000	417,094,382	(94,998,278)	442,102,104

상환우선주차입금의 전환

전환사채의 전환

2015.12.31 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	143,219,331	21,441,677,365	65,486,016,898

2015.01.01 (기초자본)	8,162,392,500	36,245,694,127	94,998,278	(1,047,851,074)	3,784,267	13,031,400,920	56,490,419,018

자본의 변동	포괄손익

당기순이익(손실)	8,016,790,646	8,016,790,646

매도가능증권평가손익	(14,889,322)	(14,889,322)

순확정급여부채의 재측정요소	(164,558,630)	(164,558,630)

SPAC합병 관련 자본변동

배당금지급	1,608,477,200	1,608,477,200

별도적립금의 적립	160,847,720	(160,847,720)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래의 인식	120,006,000	417,094,382	(94,998,278)	442,102,104

상환우선주차입금의 전환

전환사채의 전환

2015.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(14,889,322)	(1,047,851,074)	164,631,987	19,114,308,016	63,161,386,616

2016.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	147,003,598	21,441,677,365	65,486,016,898

자본의 변동	포괄손익

당기순이익(손실)	8,442,121,104	8,442,121,104

매도가능증권평가손익	13,230,067	13,230,067

순확정급여부채의 재측정요소	(93,063,289)	(93,063,289)

SPAC합병 관련 자본변동

배당금지급	1,632,478,400	1,632,478,400

별도적립금의 적립	163,247,840	(163,247,840)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식기준보상거래의 인식

상환우선주차입금의 전환

전환사채의 전환

2016.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	323,481,505	27,995,008,940	72,215,826,380

현금흐름표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	8,994,044,932	7,673,001,137	11,078,701,662	12,816,585,495

당기순이익(손실)	8,442,121,104	8,016,790,646	10,298,069,581	9,518,771,385

당기순이익조정을 위한 가감	382,193,787	(553,572,370)	517,204,049	2,710,155,788

순이자비용(수익)	(322,138,662)	(314,476,957)	(413,181,760)	(524,494,752)

법인세비용	118,348,032	474,285,574	489,828,766	(15,847,237)

감가상각비	2,042,762,224	1,652,982,714	2,339,730,501	1,687,044,850

무형자산상각비	0	0	0	0

대손상각비	0	0	0	0

퇴직급여	391,622,787	298,329,030	397,772,040	356,163,104

외환환산손실	3,684,506	0	0	6,140,000

재고자산감액	0	50,761,129	50,761,129	118,172,457

장기기타금융상품손상차손	0	0

장기기타금융상품처분이익	0	0

매도가능증권처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	(11,250,000)	(11,250,000)

투자자산처분손실	1,679,479

유형자산처분이익	0	0

유형자산처분손실	0	0	15,451,599

유형자산폐기손실	0	0	2,510,662

만기보유증권손상차손	0	0

주식기준보상	0	0	0	101,843,122

상장비용	0	0

매출채권의 감소(증가)	(1,437,887,424)	(458,817,779)	765,414,928	(1,989,808,105)

기타채권의 감소(증가)	212,050	587,377,290	587,199,650	(585,861,267)

기타유동자산의감소(증가)	(136,423,331)	19,552,982	15,319,968	36,275,210

재고자산의 감소(증가)	369,573,815	291,394,460	(502,700,194)	(813,824,673)

매입채무의 증가(감소)	(508,010,194)	(1,162,400,187)	(1,103,969,138)	1,462,619,729

기타채무의 증가(감소)	137,080,505	(1,774,101,626)	(1,770,813,503)	3,288,607,476

기타비유동부채의증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(184,570,000)	(69,219,000)	(111,469,000)	(307,340,000)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(93,740,000)	(137,990,000)	(217,950,000)	(124,985,725)

이자수취	362,145,060	413,818,345	492,531,799	633,948,107

이자지급	(37,045,121)	(49,589,307)	(62,330,900)	(108,008,341)

법인세납부(환급)	(155,369,898)	(154,446,177)	(166,772,867)	61,718,556

투자활동현금흐름	654,876,449	(4,459,401,488)	(8,085,609,067)	(8,982,198,508)

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	1,444,269,954

장기금융상품의 처분	0	0

주.임.종대여금의상환	10,587,050	5,822,200	9,994,100	17,680,700

매도가능증권의처분	0	0

만기보유금융자산의 처분	0	11,250,000	11,250,000

유형자산의처분	0	0	1,000,000

무형자산의처분	0	0	323,479,065

보증금의 감소	12,000,000	0	21,620,000

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0	(1,557,409,525)	(1,444,269,954)

장기금융상품의증가	0	0

주.임.종 대여금의증가	(30,000,000)	0	(17,132,950)

매도가능증권의증가	0	0	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,337,710,601)	(6,239,962,707)	(6,868,662,707)	(4,482,762,903)

무형자산의 취득	0	323,479,065	(53,448,401)

보증금의 증가	0	(4,260,000)	(4,260,000)	(24,885,000)

합병으로인한 자금유입	0	0

재무활동현금흐름	(1,632,478,400)	(1,866,375,096)	(1,866,375,096)	(895,888,240)

단기차입금의상환	0	0

유동성장기부채의상환	0	(700,000,000)	(700,000,000)	(238,250,000)

장기차입금의 상환	0	0	0	(912,000,000)

자기주식의취득	0	0

주식의 발행	0	442,102,104	442,102,104	257,880,000

신주발행비	0	0	0	(3,518,240)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,608,477,200)	(1,608,477,200)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,016,442,981	1,347,224,553	1,126,717,499	2,938,498,747

기초현금및현금성자산	28,245,352,520	27,118,635,021	27,118,635,021	24,186,276,274

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,684,506)	0	0	6,140,000

기말현금및현금성자산	36,258,110,995	28,465,859,574	28,245,352,520	27,118,635,021