옵투스제약 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 7 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	64,339,758,885	56,250,662,140

현금및현금성자산	51,641,998,958	42,008,566,704

현금	15,549,029,011	24,929,275,308

현금성자산	36,092,969,947	17,079,291,396

단기금융상품	0	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	8,531,446,922	9,179,420,916

매출채권	8,615,359,552	9,209,399,242

대손충당금	(342,645,644)	(249,895,982)

주임종대여금	41,489,200	50,448,000

단기미수수익	116,091,368	46,208,447

단기미수금	198,000	354,710

단기선급금	76,478,553	104,447,029

단기선급비용	24,475,893	18,459,470

재고자산	4,166,313,005	4,062,674,520

상품	153,217,612	206,074,598

제품	2,767,483,802	2,806,730,330

원재료	947,222,782	798,825,251

저장품	282,042,809	251,044,341

미착품	16,346,000	0

비유동자산	28,001,336,132	27,597,764,506

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	1,915,107,200	0

비유동매도가능금융자산	1,915,107,200	0

유형자산	25,511,849,961	27,156,839,920

토지	1,994,262,247	1,994,262,247

건물	15,351,241,621	15,351,241,621

감가상각누계액	(2,151,532,560)	(1,863,790,363)

구축물	367,400,000	367,400,000

감가상각누계액	(89,020,003)	(75,242,499)

기계장치	18,375,323,909	18,354,123,909

감가상각누계액	(9,423,880,541)	(7,701,689,690)

차량운반구	120,293,122	87,000,000

감가상각누계액	(72,798,431)	(62,749,000)

사무용비품	824,859,014	813,139,014

감가상각누계액	(515,520,397)	(442,005,838)

금형	45,000,000	45,000,000

감가상각누계액	(44,998,000)	(44,165,666)

공구와기구	1,326,969,448	856,709,234

감가상각누계액	(641,249,468)	(567,893,049)

건설중인자산	45,500,000	45,500,000

이연법인세자산	461,461,411	378,795,386

장기매출채권 및 기타비유동채권	109,917,560	59,129,200

장기임차보증금	109,917,560	59,129,200

자산총계	92,341,095,017	83,848,426,646

부채

유동부채	6,152,067,134	7,734,876,998

매입채무 및 기타유동채무	5,976,568,393	7,567,341,608

단기매입채무	1,025,406,890	1,283,112,971

단기미지급금	758,181,426	560,882,314

단기선수금	35,000,000	0

단기예수금	70,423,610	60,844,780

단기미지급비용	2,087,556,467	3,662,501,543

단기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

당기법인세부채	175,498,741	167,535,390

비유동부채	1,187,060,469	857,933,544

퇴직급여부채	1,187,060,469	857,933,544

확정급여채무의현재가치	2,322,915,758	1,921,744,702

사외적립자산의공정가치	(1,135,855,289)	(1,063,811,158)

부채총계	7,339,127,603	8,592,810,542

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

보통주자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

주식발행초과금	36,662,788,509	36,662,788,509

기타자본구성요소	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

자기주식	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

적립금	395,524,611	324,095,560

이익잉여금(결손금)	40,709,106,868	31,034,184,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	40,709,106,868	31,034,184,609

자본총계	85,001,967,414	75,255,616,104

자본과부채총계	92,341,095,017	83,848,426,646

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,321,216,087	38,170,293,256	11,769,570,289	32,578,107,590

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	13,260,981,847	37,928,822,648	11,716,413,289	32,393,957,091

상품매출액	171,066,296	480,363,333	179,741,270	529,291,011

제품매출액	13,089,915,551	37,448,459,315	11,536,672,019	31,864,666,080

기타수익(매출액)	60,234,240	241,470,608	53,157,000	184,150,499

매출원가	5,469,202,445	15,674,608,884	5,094,002,123	13,938,114,239

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,469,202,445	15,674,608,884	5,094,002,123	13,938,114,239

상품매출원가	139,438,631	377,071,294	120,278,780	369,490,119

제품매출원가	5,329,763,814	15,297,537,590	4,973,723,343	13,568,624,120

매출총이익	7,852,013,642	22,495,684,372	6,675,568,166	18,639,993,351

판매비와관리비	4,070,511,074	11,316,369,040	3,612,400,503	10,216,624,109

급여	254,990,500	769,827,370	246,413,190	729,013,940

퇴직급여	28,379,733	85,139,053	26,613,684	79,841,064

복리후생비	80,954,389	188,699,140	75,076,935	216,101,270

여비교통비	7,476,770	25,216,110	7,356,433	25,766,227

접대비	23,470,110	97,256,313	27,685,730	83,384,560

통신비	6,009,455	18,830,698	5,249,500	18,380,268

수도광열비	913,800	2,166,010	689,430	1,940,960

세금과공과	12,587,140	45,396,880	10,046,810	44,766,480

감가상각비	21,088,098	33,635,011	4,985,590	14,211,347

임차료	15,873,189	26,811,666	1,419,543	4,258,629

수선비	37,877,637	74,356,637	500,000	500,000

보험료	2,920,232	15,367,657	2,829,386	16,259,669

차량유지비	8,731,701	27,091,472	7,666,803	23,500,466

경상개발비	119,362,940	294,406,346	419,360,273	959,229,781

운반비	41,413,817	115,373,593	38,758,362	106,660,586

교육훈련비	26,429,747	36,960,210	11,889,648	27,209,648

도서인쇄비	1,354,100	4,281,534	728,940	4,157,210

소모품비	83,201,187	94,932,791	5,926,022	22,010,828

지급수수료	43,420,283	189,137,203	52,781,915	228,537,828

광고선전비	6,880,000	44,048,617	17,654,742	69,114,805

대손상각비(대손충당금환입)	0	92,749,662	0	2,232,370

건물관리비	14,186,215	25,863,503	4,993,736	15,035,332

판매수수료	3,180,288,435	8,853,135,663	2,589,855,095	7,396,441,174

해외출장비	12,952,216	33,970,591	14,541,456	16,272,656

판매촉진비	22,425,880	70,496,410	21,045,180	60,530,400

협회비	4,485,000	17,753,000	7,860,000	21,190,000

리스료	12,838,500	33,465,900	10,472,100	30,076,611

영업이익(손실)	3,781,502,568	11,179,315,332	3,063,167,663	8,423,369,242

기타이익	7,749,917	17,131,020	1,292,894	6,033,333

외환차익	2,937,686	3,745,205	1,258,465	4,657,610

외화환산이익	2,741,554	2,778,651	0	0

잡이익	2,070,677	10,607,164	34,429	1,375,723

기타손실	14,750,197	95,777,661	120,468,775	191,072,101

외환차손	781,152	10,080,535	10,806,029	14,348,309

외화환산손실	0	0	3,684,506	3,684,506

재고자산평가손실	10,969,045	60,189,856	101,828,186	109,669,526

기부금	3,000,000	25,500,000	4,000,000	61,500,000

단기매매금융자산처분손실	0	0	0	1,679,479

잡손실	0	7,270	150,054	190,281

금융수익	178,800,842	500,815,779	115,143,336	358,988,023

이자수익	178,800,842	500,815,779	115,143,336	358,988,023

금융원가	12,316,437	36,173,878	12,065,570	36,849,361

이자비용	12,316,437	36,173,878	12,065,570	36,849,361

법인세비용차감전순이익(손실)	3,940,986,693	11,565,310,592	3,047,069,548	8,560,469,136

법인세비용	47,523,338	163,546,379	27,110,763	118,348,032

당기순이익(손실)	3,893,463,355	11,401,764,213	3,019,958,785	8,442,121,104

기타포괄손익	(30,666,404)	(22,934,503)	2,080,552	(79,833,222)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,136,340)	68,884,286	(386,880)	(93,063,289)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,136,340)	68,884,286	(386,880)	(93,063,289)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(24,530,064)	(91,818,789)	2,467,432	13,230,067

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(24,530,064)	(91,818,789)	2,467,432	13,230,067

총포괄손익	3,862,796,951	11,378,829,710	3,022,039,337	8,362,287,882

주당이익

기본주당이익(손실)	239	698	185	517

희석주당이익(손실)	239	698	185	517

자본변동표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	147,003,598	21,441,677,365	65,486,016,898

당기순이익(손실)	8,442,121,104	8,442,121,104

기타포괄손익	13,230,067	(93,063,289)	(79,833,222)

배당금지급	1,632,478,400	1,632,478,400

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2016.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,778,509	(1,047,851,074)	323,481,505	27,995,008,940	72,215,826,380

2017.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	324,095,560	31,034,184,609	75,255,616,104

당기순이익(손실)	11,401,764,213	11,401,764,213

기타포괄손익	(91,818,789)	68,884,286	(22,934,503)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2017.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	395,524,611	40,709,106,868	85,001,967,414

현금흐름표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	12,874,258,494	8,994,044,932

당기순이익(손실)	11,401,764,213	8,442,121,104

당기순이익조정을 위한 가감	2,460,989,235	2,235,958,366

이자수익	(464,641,901)	(322,138,662)

법인세비용	163,546,379	118,348,032

감가상각비	2,181,463,295	2,042,762,224

퇴직급여	583,400,113	391,622,787

외화환산손실	3,684,506

외화환산이익	(2,778,651)

투자자산처분손실	1,679,479

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,153,418,293)	(1,853,764,579)

매출채권의 감소(증가)	686,789,352	(1,437,887,424)

기타채권의 감소(증가)	156,710	212,050

기타유동자산의 감소(증가)	21,952,053	(136,423,331)

재고자산의 감소(증가)	(103,638,485)	369,573,815

매입채무의 증가(감소)	(257,706,081)	(508,010,194)

기타채무의 증가(감소)	(1,335,011,842)	137,080,505

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(125,500,000)	(184,570,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(40,460,000)	(93,740,000)

이자수취(영업)	430,932,858	362,145,060

이자지급(영업)	(34,229,170)	(37,045,121)

법인세납부(환급)	(231,780,349)	(155,369,898)

투자활동현금흐름	(1,611,126,491)	654,876,449

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	3,000,000,000

대여금의 감소	8,958,800	10,587,050

임차보증금의 감소	12,000,000

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)

대여금의 증가	(30,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(2,032,823,595)

유형자산의 취득	(536,473,336)	(1,337,710,601)

임차보증금의 증가	(50,788,360)

재무활동현금흐름	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,630,653,603	8,016,442,981

기초현금및현금성자산	42,008,566,704	28,245,352,520

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,778,651	(3,684,506)

기말현금및현금성자산	51,641,998,958	36,258,110,995