옵투스제약 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기 3분기	매출채권	7,364	(99)	1.3%

매출채권외기타채권	422	-	0.0%

합 계	7,786	(99)	1.3%

제10기	매출채권	7,673	(365)	4.76%

매출채권외기타채권	6,440	-	-

합 계	14,113	(365)	2.59%

제9기	매출채권	6,548	(339)	5.17%

매출채권외기타채권	6,370	-	-

합 계	12,918	(339)	2.62%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위:백만원)

구 분	제11기 3분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	365	339	250

2. 순대손처리액(①－②±③)	966	9	-

① 대손처리액(상각채권액)	966	9	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	700	35	89

4. 기말 대손충당금 잔액합계	99	365	339

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 기대신용손실을 고려한 경과 기간별 설정률을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정률은 다음과 같습니다.

경과기간 설정률 비 고 당분기 : 6월 이내 1.26% 정상채권 6월 ~ 1년 8.57% 정상채권 1년 초과 29.39% 정상채권 1년 초과 100.00% 부실채권 전기 : 6월 이내 1.00% 정상채권 6월 ~ 1년 8.57% 정상채권 1년 초과 29.39% 정상채권 1년 초과 100.00% 부실채권 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 연체 또는 사고로인해 손상된 채권 계 금액 일반 6,137,566 3,482 23,382 - 6,163,276 특수관계자 1,200,529 - - - 1,200,529 계 7,336,941 3,482 23,382 - 7,363,805 구성비율 99.64% 0.05% 0.32% 0.00% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 비고 의 약 품 상 품 56 202,436 144,489 - 제 품 3,822,845 3,580,061 3,281,469 - 원 재 료 1,729,134 1,676,043 1,246,219 - 부 재 료 313,213 361,097 302,165 - 미 착 품 19,989 - 11,000 - 합 계 5,885,237 5,819,637 4,985,342 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.75% 4.89% 4.80% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.91회 4.35회 4.67회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 2019년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 01월 02일 공장 가동을 일시 멈추고 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 반출증 및 물품보관증, 제 조지시서 등의 재고자산 수불관련 전표를 대조확인하여 반영하였습니다. (단, 반기말 재고자산 실지조사는 생략하였음.)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사에는 2019사업연도 외부감사인 선진회계법인 소속 공인 회계사의 입회하에 실시 되었습니다. 3. 장기체화 재고등의 현황(단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(이익) 실사후잔액 비고 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)디에이치피코리아 조건부자본증권 사모 2010.08.13 2,000,000,000 - - 2014.08.13 상환완료 하이투자증권 합 계 - - - 2,000,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -