옵투스제약 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제16(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제15(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 옵투스제약

1. 당사의 개요주식회사 옵투스제약(이하 "당사"라 함)는 2002년 9월 18일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자 임시주주총회에서 사명을 "주식회사 옵투스제약"으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,153,162주입니다. 당사는 설립 후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원입니다. 당기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	39.36

자기주식	867,273	5.37

우리사주조합	82,231	0.51

기타	8,845,925	54.76

합계	16,153,162	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	51,59 6	51,596	46,967	46,967

제품매출	17,937,828	17,937,828	18,422,520	18,422,520

기타매출	739,508	739,508	209,826	209,826

합계	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

② 지역에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있으며, 지역의 구분은 고객이 소재한 국가의 위치를 기초로 합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석31참조)

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석34(5)참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석34(3)참조)

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석20참조)

(5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	6,430	2,430

요구불예금	17,078,780	20,903,659

정기예적금	-	6,000,000

합계	17,085,210	26,906,089

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	24,000,000	-	24,000,000	-

합계	24,000,000	-	24,000,000	-

6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	시설투자 기계장치 신용장 개설관련 질권설정

합계	7,000,000	7,000,000

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	11,583,416	-	13,491,909	-

대여금	25,610	5,827	29,984	9,574

미수수익	451,395	-	166,217	-

미수금	231,070	-	64,827	-

보증금	-	631,171	-	624,590

합계	12,291,491	636,998	13,752,937	634,164

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	12,420,023	636,998	13,831,725	634,164

대손충당금:

매출채권	(49,777)	-	(33)	-

미수금	(78,755)	-	(78,755)	-

대손충당금 소계	(128,532)	-	(78,788)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	12,291,491	636,998	13,752,937	634,164

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	78,788	14

손상차손 인식	49,744	78,780

환입	-	(6)

제각	-	-

기말금액	128,532	78,788

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니 다. 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동항목

선급금	934,425	61,707

선급비용	94,020	172,825

소계	1,028,445	234,532

비유동항목

장기선급비용	46,274	49,973

소계	46,274	49,973

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	425,808	-	425,808	352,064	-	352,064

제품	2,825,130	-	2,825,130	3,052,850	-	3,052,850

재공품	6,346,975	(20,761)	6,326,214	4,386,322	(20,761)	4,365,561

원재료	4,345,393	(1,994)	4,343,399	3,803,220	(1,994)	3,801,226

부재료	784,941	-	784,941	681,720	-	681,720

미착품	328,059	-	328,059	247,056	-	247,056

합계	15,056,306	(22,755)	15,033,551	12,523,232	(22,755)	12,500,477

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가손실 및 기타비용:

재고자산평가손실(환입)	-	(43,919)

재고자산폐기손실	17,857	74,518

평가손실 및 기타비용 합계	17,857	30,599

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,392,663	7,054,496

증가금액	-	-

평가손익	49,529	338,167

기말금액	7,442,192	7,392,663

유동자산	500,699	502,410

비유동자산	6,941,493	6,890,253

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품(유동)	503,000	500,699	500,699	502,410

채무상품(비유동)	7,061,849	6,941,493	6,941,493	6,890,253

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	7,564,849	7,442,192	7,442,192	7,392,663

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,849,807	17,153,659

증가금액	-	-

감소금액	-	(11,545,925)

평가손익	-	1,242,073

기말금액	6,849,807	6,849,807

비유동자산	6,849,807	6,849,807

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동)	2,748,000	6,849,807	6,849,807	6,849,807

당기손익-공정가치측정금융자산 합 계	2,748,000	6,849,807	6,849,807	6,849,807

12. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융 자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융 자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,085,210	-	-	17,085,210	26,906,089	-	-	26,906,089

기타금융자산	24,000,000	-	-	24,000,000	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	12,291,491	-	-	12,291,491	13,752,937	-	-	13,752,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,442,192	-	7,442,192	-	7,392,663	-	7,392,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,849,807	6,849,807	-	-	6,849,807	6,849,807

장기매출채권및기타채권	636,998	-	-	636,998	634,164	-	-	634,164

합계	54,013,699	7,442,192	6,849,807	68,305,698	65,293,190	7,392,663	6,849,807	79,535,660

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	11,947,348	19,116,276

유동리스부채	678,700	694,787

비유동리스부채	579,640	758,869

합계	13,205,688	20,569,932

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	38,862	-	38,862

외화환산이익	61,292	-	61,292

기타수익 소계	100,154	-	100,154

금융수익:

이자수익	371,150	67,155	438,305

금융수익 소계	371,150	67,155	438,305

판매비와관리비:

대손상각비	(49,745)	-	(49,745)

판매비와관리비 소계	(49,745)	-	(49,745)

기타비용:

외환차손	(492)	-	(492)

기타비용 소계	(492)	-	(492)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (법인세효과반영후)	-	39,178	39,178

기타포괄손익 소계	-	39,178	39,178

합계	421,067	106,333	527,400

구 분	전 분 기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	622	-	-	622

외화환산이익	6,919	-	-	6,919

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	18,015	18,015

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	52,060	52,060

기타수익 소계	7,541	-	70,075	77,616

금융수익:

이자수익	568,435	67,511	-	635,946

금융수익 소계	568,435	67,511	-	635,946

판매비와관리비:

대손상각비	(1)	-	-	(1)

판매비와관리비 소계	(1)	-	-	(1)

기타비용:

외환차손	(8,539)	-	-	(8,539)

외화환산손실	-	-	-	-

기타비용 소계	(8,539)	-	-	(8,539)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(법인세효과반영후)	-	15,669	-	15,669

기타포괄손익 소계	-	15,669	-	15,669

합계	567,436	83,180	70,075	720,691

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	19,006	26,872

외환차손	12,502	-

합계	31,508	26,872

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	5,270,801	-	-	-	-	5,270,801

건물	18,829,279	-	-	-	(151,600)	18,677,679

기계장치	10,537,885	-	-	-	(492,107)	10,045,778

구축물	436,581	-	-	-	(8,730)	427,851

차량운반구	4	48,341	(1)	-	(806)	47,538

비품	367,190	12,799	-	-	(22,983)	357,006

공구와기구	1,172,718	179,742	-	-	(116,028)	1,236,432

시설장치	338,739	-	-	-	(33,874)	304,865

금형	21,000	-	-	-	(1,750)	19,250

건설중인자산	18,411,574	2,538,937	-	-	-	20,950,511

사용권자산	1,477,613	-	-	-	(174,835)	1,302,778

합계	56,863,384	2,779,819	(1)	-	(1,002,713)	58,640,489

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말장부금액

토지	5,270,801	-	-	-	-	5,270,801

건물	18,716,362	703,201	-	-	(590,284)	18,829,279

기계장치	11,865,756	664,100	-	-	(1,991,971)	10,537,885

구축물	471,501	-	-	-	(34,920)	436,581

차량운반구	16,479	-	(13,743)	-	(2,732)	4

비품	240,915	188,546	-	-	(62,271)	367,190

공구와기구	1,264,250	333,800	(4)	-	(425,328)	1,172,718

시설장치	474,234	-	-	-	(135,495)	338,739

금형	28,000	-	-	-	(7,000)	21,000

건설중인자산(주1)	1,998,860	18,164,074	-	(1,751,360)	-	18,411,574

사용권자산	2,153,444	32,183	(12,849)	-	(695,165)	1,477,613

합계	42,500,602	20,085,904	(26,596)	(1,751,360)	(3,945,166)	56,863,384

(주1) 건설중인자산의 대체 금액 중 1,751,360천원은 건설중인무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	263,815	1,050,022

제조원가	738,898	2,895,144

합계	1,002,713	3,945,166

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 및 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당분기

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

2025년 01월 01일	94,580	1,383,033	1,477,613	694,787	758,869	1,453,656

증가	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	186,810	(186,810)	-

감소	-	-	-	-	-	-

감가상각	(25,555)	(149,280)	(174,835)	-	-	-

이자비용	-	-	-	10,272	7,581	17,853

지급	-	-	-	(213,169)	-	(213,169)

2025년 03월 31일	69,025	1,233,753	1,302,7778	678,700	579,640	1,258,340

(주1) 당분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 21,012천원, 50,838천원 차감 후 금액입니다.(주2) 당분기 중 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수 변동에 따라 임차료가 변경되어 사용권자산 및 리스 부채의 재측정사유가 발생하였습니다. 그러나 당사는 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수에 연동되는 향후 리스료와 보증금의 추정이 불가능하여 리스료와 보증금의 변경 시점에 사용권자산 및 부채를 재측정하고 있습니다. 따라서, 향후 리스료와 보증금이 변경되어 재측정이 발생한다면 사용권자산과 리스부채 금액이변동될 수 있습니다.

② 전기

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

기초	180,556	1,972,888	2,153,444	713,479	1,359,312	2,072,791

증가	26,838	5,345	32,183	12,067	20,116	32,183

대체	-	-	-	676,339	(676,339)	-

감소	(12,849)	-	(12,849)	(12,608)	(1,018)	(13,626)

감가상각	(99,965)	(595,200)	(695,165)	-	-	-

이자비용	-	-	-	35,981	56,798	92,779

지급	-	-	-	(730,471)	-	(730,471)

기말	94,580	1,383,033	1,477,613	694,787	758,869	1,453,656

(주1) 전기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 19,922천원, 69,781원 차감 후 금액입니다.(주2) 전기 중 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수 변동에 따라 임차보증금 및 임차료가 변경되어 사용권자산 및 리스 부채의 재측정사유가 발생하였습니다. 그러나 당사는 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수에 연동되는 향후 리스료와 보증금의 추정이 불가능하여 리스료와 보증금의 변경 시점에 사용권자산 및 부채를 재측정하고 있습니다. 따라서, 향후 리스료와 보증금이 변경되어 재측정이 발생한다면 사용권자산과 리스부채 금액이 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	174,835	173,864

리스부채의 이자비용	17,853	25,774

리스료(단기 리스)	273	291

리스료(소액 리스)	7,596	7,873

사용권자산처분이익	-	-

손익계산서에 인식된 총 금액(비용)	200,557	207,802

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 221,038천원 및 216,495천원입니다.15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) ① 당분기

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	무형자산상각비	기말장부금액

소프트웨어	529,178	22,350	-	2,096,500	(133,606)	2,514,422

기타무형자산	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

건설중인자산	10,536,374	-	-	(2,096,500)	-	8,439,874

합계	16,065,552	22,350	-	-	(133,606)	15,954,296

② 전기

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체(주1)	무형자산상각비	기말장부금액

소프트웨어	-	338,723	-	222,000	(31,545)	529,178

기타무형자산(주2)	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

건설중인자산	-	9,007,014	-	1,529,360	-	10,536,374

합계	-	14,345,737	-	1,751,360	(31,545)	16,065,552

(주1) 건설중인유형자산으로부터 대체된 금액입니다.(주2) 전기 중 특수관계로부터 매입한 국내독점판매권이며, 전기말 해당 독점판매권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상차손으로 인식한 금액은 없으며, 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 13.30%입니다.

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	439,811	333,747

16. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	설정액	담보권자	비고

단기금융상품	7,700,000	국민은행	포괄외화지급보증에 대한 담보제공

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험가입처

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	73,681,362	NH농협손해보험

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	1,609,275	3,124,144

미지급금	6,690,913	10,353,935

선수금	171,293	283,672

예수금	216,480	394,206

미지급비용	3,647,160	5,638,197

합계	12,335,121	19,794,154

18. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 없습니다.

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	196,826	148,209

증가금액	67,777	268,816

감소금액	(68,521)	(220,199)

기말금액	196,082	196,826

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	88,211	83,748

이자비용	1,152	4,463

기말금액	89,363	88,211

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정기여형 퇴직급여비용	25,775	8,592

(2) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 확정급여제도와관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을사용하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(1,253,816)	(1,064,330)

손익계산서에 인식하는 총비용	308,538	1,116,438

재측정요소	2,716	623,535

퇴직급여 지급액	(234, 041)	(479,459)

사외적립자산 납입액	-	(1,450,000)

기말금액	(1,176,603)	(1,253,816)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	5,317,928	5,277,770

사외적립자산의 공정가치	(6,494,531)	(6,531,586)

기말 확정급여부채(자산)	(1,176,603)	(1,253,816)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	319,634	1,136,125

순이자원가	(11,096)	(19,687)

합계	308,538	1,116,438

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,277,770	4,776,428

당기근무원가	319,634	1,136,125

이자원가	44,584	202,657

재측정요소	-	572,798

퇴직금지급액	(324,060)	(1,410,238)

기말금액	5,317,928	5,277,770

(5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,531,586	5,840,758

사용자의 기여금	-	1,450,000

이자수익	55,681	222,343

재측정요소	(2,716)	(50,737)

퇴직금지급액	(90,020)	(930,778)

기말금액	6,494,531	6,531,586

(6) 당분기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무 재측정요소 손실	-	572,798

인구통계적가정 손실(이익)	-	(14,756)

재무적가정 손실	-	432,231

경험조정 손실(이익)	-	155,323

사외적립자산 재측정요소 손실	2,716	50,737

재측정요소 손실 합계	2,716	623,535

(7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(2,716)	(623,535)

법인세효과	568	130,319

세후 재측정요소	(2,148)	(493,216)

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산 등	6,494,531	6,531,586

(9) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	3.54%	3.54%

임금상승률	6.76%	6.76%

(10) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율	(482,797)	575,620	(482,797)	575,620

임금상승률	573,488	(489,936)	573,488	(489,936)

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,153,162주	16,153,162주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

당사는 2022년 3월 23일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 2,674백만원의 보통주 411,635주를 2022년 3월 30일자로 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전기 중 변동된 자본금의 증감내역은 없습니다.22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

23. 자본조정 (1) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	867,273	5,579,885	893,920	5,751,328

처분(주1,2)	-	-	(26,647)	(171,443)

기말	867,273	5,579,885	867,273	5,579,885

(주1) 2024년 4월 18일 이사회 결의에 따라 자기주식으로 보유한 총금액 96백만원의보통주 15,021주를 2024년 4월 19일자로 우리사주조합에 처분하였습니다. (주2) 2024년 10월 18일 이사회 결의에 따라 자기주식으로 보유한 총금액 75백만원의 보통주 11,626주를 2024년 10월 23일자로 우리사주조합에 처분하였습니다.

(2) 주식기준보상 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	우리사주매수선택권	양도제한조건부주식보상(RSU)

부여일	2023. 09. 20	2024.01.24

총 부여수량	93,294 주	300,000 주

미행사 잔여수량	41,352 주	300,000 주

부여대상	우리사주조합원	등기임원 3명, 비등기임원 3명

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	행사 개시일 하루전일부터 소급하여 1주일간 공표된 매일의 종가 평균액	-

가득조건	부여일로부터 6개월간 근무용역 제공	(1) 2년내 (2025년 사업연도 내) 매출 1,000억원 이상 및 영업이익률 10% 이상 달성 (2) 또는 , 3년내 (2026년 사업연도 내) 매출 1,100억원 이상 및 영업이익률 10% 이상 달성 (3) 조기 달성 조건에 해당하더라도 부여일로부터 2년 이상 재직 조건 달성 (단, 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴사하는 경우 , 이사회에서 부여 대상자에 대한 귀속 여부를 결정)

행사기간	2024. 03. 21. ~ 2025. 09. 19.	가득조건 달성시

1) 당분기 및 전기 중 우리사주매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	41,352	5,184	93,294	4,210

부여	-	-	-	-

행사	-	-	(26,647)	4,412

감소	-	-	(25,295)	4,463

기말	41,352	5,184	41,352	5,184

2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2023. 09. 20

주식가격	5,180원

행사가격	4,210원 ~ 5,184원

기대변동성	37.55% ~ 69.00%

행사기간 시작일	2024년 03월 21일

행사기간 종료일	2025년 09월 19일

배당수익률	1.63% ~ 2.04%

무위험이자율	2.86% ~ 3.89%

3) 우리사주 조합원을 대상으로 부여한 주식매수선택권 93,294주는 우리사주조합에 무상출연한 93,294주와는 별개의 건입니다.4) 당분기 및 전기 중에 발생한 주식보상비용의 총액은 130,970천원 및 589,636천원입니다.

24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(97,021)	(136,199)

합계	(97,021)	(136,199)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	103,548,609	102,375,932

법정적립금 (주)	1,602,164	1,602,164

합계	105,150,773	103,978,096

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	102,375,932	94,239,240

당기순이익	1,174,825	10,308,425

재측정요소	(2,148)	(493,216)

이익잉여금 처분액	-	(1,678,517)

기말금액	103,548,609	102,375,932

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	51,596	51,596	46,967	46,967

제품매출	17,937,828	17,937,828	18,422,520	18,422,520

기타매출	739,508	739,508	209,826	209,826

합계	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

해외매출	-	-	-	-

합계	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

수익인식시기 :

한 시점에 인식	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	18,728,932	18,728,932	18,679,313	18,679,313

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

거래처 A	4,405,998	3,878,503

거래처 B	1,649,579	1,632,780

합계	6,055,577	5,511,283

27. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,012,512	4,012,512	3,443,912	3,443,912

퇴직급여	334,313	334,313	248,125	248,125

복리후생비	571,337	571,337	182,046	182,046

주식보상비용	130,970	130,970	162,145	162,145

합계	5,049,132	5,049,132	4,036,228	4,036,228

( 2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,732,933)	(1,732,933)	(437,433)	(437,433)

원재료와 소모품의 사용액	2,896,468	2,896,468	2,176,180	2,176,180

종업원급여	5,049,132	5,049,132	3,874,083	3,874,083

감가상각비	1,136,319	1,136,319	999,648	999,648

판매비	5,606,256	5,606,256	4,960,330	4,960,330

광고선전비	574,943	574,943	292,317	292,317

외주가공비	1,222,398	1,222,398	1,384,983	1,384,983

지급수수료	1,167,480	1,167,480	641,378	641,378

운반비	80,599	80,599	74,867	74,867

기타비용	1,808,054	1,808,054	2,477,789	2,477,789

총영업비용 합계	17,808,716	17,808,716	16,444,142	16,444,142

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,340,301	1,340,301	986,767	986,767

퇴직급여	144,905	144,905	93,189	93,189

복리후생비	217,730	217,730	185,546	185,546

여비교통비	59,011	59,011	37,708	37,708

접대비	126,150	126,150	62,372	62,372

통신비	11,793	11,793	10,734	10,734

세금과공과금	80,558	80,558	70,781	70,781

감가상각비	316,995	316,995	259,971	259,971

지급임차료	4,119	4,119	4,048	4,048

수선비	4,350	4,350	23,012	23,012

보험료	14,661	14,661	15,573	15,573

차량유지비	7,574	7,574	12,302	12,302

경상연구개발비	439,811	439,811	333,747	333,747

운반비	80,599	80,599	74,867	74,867

교육훈련비	15,034	15,034	32,608	32,608

도서인쇄비	3,841	3,841	3,748	3,748

회의비	3,615	3,615	4,006	4,006

소모품비	20,215	20,215	9,134	9,134

지급수수료	739,003	739,003	366,681	366,681

광고선전비	574,943	574,943	292,317	292,317

대손상각비	49,745	49,745	1	1

건물관리비	86,774	86,774	83,068	83,068

수출제비용	1,644	1,644	-	-

판매수수료	5,606,256	5,606,256	4,960,330	4,960,330

견본비	1,952	1,952	3,408	3,408

해외출장비	19,358	19,358	20,104	20,104

잡비	377	377	299	299

협회비	23,108	23,108	16,173	16,173

주식보상비용	130,970	130,970	114,023	114,023

합 계	10,125,392	10,125,392	8,076,517	8,076,517

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	38,862	38,862	622	622

외화환산이익	61,292	61,292	6,919	6,919

유형자산처분이익	4,999	4,999	9,816	9,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	18,015	18,015

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	52,060	52,060

잡이익	14,730	14,730	7,725	7,725

합계	119,883	119,883	95,157	95,157

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,995	12,995	8,539	8,539

기부금	81,999	81,999	6,000	6,000

유형자산폐기손실	-	-	3	3

잡손실	58	58	842	842

합계	95,052	95,052	15,384	15,384

30. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	438,305	438,305	635,946	635,946

금융원가:

이자비용	(19,006)	(19,006)	(26,872)	(26,872)

순금융수익(원가)	419,299	419,299	609,074	609,074

31. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 13.89% 및 17.82% 입니다.

32. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,174,825,179	1,174,825,179	2,402,977,397	2,402,977,397

가중평균유통보통주식수 (주1)	15,285,889	15,285,889	15,259,242	15,259,242

기본주당이익	77	77	157	157

희석주당이익(주2)	77	77	157	157

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

기초	16,153,162	90	1,453,784,580	16,153,162	91	1,469,937,742

자기주식	(867,273)	90	(78,054,570)	(893,920)	91	(81,346,720)

합계	15,285,889	1,375,730,010	15,259,242	1,388,591,022

가중평균유통보통주식수	15,285,889	15,259,242

(주2) 당분기 및 전분기의 경우 잠재적보통주가 모두 보통주로 전환하였을 경우의 희석주당이익이 기본주당이익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위지배기업	(주)소화

기타특수관계자	소화인쇄

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	수인약품

기타특수관계자	SCD US, INC.

기타특수관계자	SCD BIOTECH, LLC

기타특수관계자	SCD JAPAN

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	4,405,998	176,748	3,878,503	5,103,249

기타 특수관계자	소화인쇄	-	394,509	-	538,114

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	49,199	1,980	32,484	1,980

기타 특수관계자	수인약품	44,791	-	20,761	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없으며 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	삼천당제약(주)	1,729,784	68,532	1,844,289	285,162

기타 특수관계자	소화인쇄	-	296,145	-	288,280

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	146,417	-	182,298	-

기타 특수관계자	수인약품	15,694	-	14,141	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	148,851	194,264

퇴직급여	14,938	16,043

주식보상비용	74,216	-

합계	238,005	210,307

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험

④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며,지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	17,085,210	26,906,089

기타금융자산	24,000,000	24,000,000

매출채권및기타채권	12,291,491	13,752,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,442,192	7,392,663

당기손익-공정가치측정금융자산	6,849,807	6,849,807

장기매출채권및기타채권	636,998	634,164

합계	68,305,698	79,535,660

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 손상된 채권	총액	대손충당금 (주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	9,652,163	1,849,370	131,660	-	-	11,633,193	(49,777)	11,583,416

대여금	25,610	-	-	-	-	25,610	-	25,610

미수수익	451,395	-	-	-	-	451,395	-	451,395

미수금	231,070	-	-	-	78,755	309,825	(78,755)	231,070

유동항목 소계	10,360,238	1,849,370	131,660	-	78,755	12,420,023	(128,532)	12,291,491

비유동항목:

대여금	5,827	-	-	-	-	5,827	-	5,827

보증금	631,171	-	-	-	-	631,171	-	631,171

비유동항목 소계	636,998	-	-	-	-	636,998	-	636,998

합계	10,997,236	1,849,370	131,660	-	78,755	13,057,021	(128,532)	12,928,489

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는 사고로 인해 손상된 채권	총액	대손충당금 (주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	13,150,465	341,477	-	-	-	13,491,942	(33)	13,491,909

대여금	29,984	-	-	-	-	29,984	-	29,984

미수수익	166,217	-	-	-	-	166,217	-	166,217

미수금	64,827	-	-	-	78,755	143,582	(78,755)	64,827

유동항목 소계	13,411,493	341,477	-	-	78,755	13,831,725	(78,788)	13,752,937

비유동항목:

대여금	9,574	-	-	-	-	9,574	-	9,574

보증금	624,590	-	-	-	-	624,590	-	624,590

비유동항목 소계	634,164	-	-	-	-	634,164	-	634,164

합계	14,045,657	341,477	-	-	78,755	14,465,889	(78,788)	14,387,101

(주1) 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다.

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	11,947,348	(11,947,348)	(11,947,348)	-	-	-

리스부채(유동)	678,700	(699,712)	(699,712)	-	-	-

리스부채(비유동)	579,640	(630,477)	-	(627,282)	(3,195)	-

합계	13,205,688	(13,277,537)	(12,647,060)	(627,282)	(3,195)	-

전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	12개월 미만	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	19,116,276	(19,116,276)	(19,116,276)	-	-	-

리스부채(유동)	694,787	(714,708)	(714,708)	-	-	-

리스부채(비유동)	758,869	(828,649)	-	(641,734)	(186,915)	-

합계	20,569,932	(20,659,633)	(19,830,984)	(641,734)	(186,915)	-

③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	-	79,392

현금성자산	EUR	1,496,791	1,239,397

매입채무및기타채무	USD	-	-

합계	1,496,791	1,318,789

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	7,939	(7,939)

EUR	149,679	(149,679)	123,940	(123,940)

USD	-	-	-	-

합계	149,679	(149,679)	131,879	(131,879)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리 당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않아 이자율변동위험에 노출되어있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

리스부채(유동및비유동)	1,258,340	1,453,655

차감: 현금및현금성자산	(17,085,210)	(26,906,089)

순부채 합계	(15,826,870)	(25,452,434)

자본	145,077,742	143,734,918

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,442,192	7,442,192	7,392,663	7,392,663

당기손익-공정가치측정금융자산	6,849,807	6,849,807	6,849,807	6,849,807

소계(①)	14,291,999	14,291,999	14,242,470	14,242,470

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	17,085,210	17,085,210	26,906,089	26,906,089

기타금융자산	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

매출채권및기타채권	12,291,491	12,291,491	13,752,937	13,752,937

장기매출채권및기타채권	636,998	636,998	634,164	634,164

소계(②)	54,013,699	54,013,699	65,293,190	65,293,190

금융자산 합계(=①+②)	68,305,698	68,305,698	79,535,660	79,535,660

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	11,947,348	11,947,348	19,116,276	19,116,276

유동리스부채	678,700	678,700	694,787	694,787

비유동리스부채	579,640	579,640	758,869	758,869

소계(③)	13,205,688	13,205,688	20,569,932	20,569,932

금융부채 합계(=③)	13,205,688	13,205,688	20,569,932	20,569,932

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계