옵투스제약 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제14(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 옵투스제약

1. 당사의 개요 주식회사 옵투스제약(이하 "당사"라 함)는 2002년 9월 18일 의약품 제조업 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자 임시주주총회에서 사명을 "주식회사 옵투스제약"으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,153,162주입니다. 당사는 설립 후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원입니다. 당분기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	39.36%

자기주식	878,899	5.44%

우리사주조합	143,927	0.89%

기타	8,772,603	54.31%

합계	16,153,162	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', '제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정-교환가능성의 정의 및 평가 시 고려사항 등

기업이 일정 기간(정상적인 행정 처리상의 지연을 포함)내에 시장이나 교환 메커니즘에 따른 교환거래에서 집행 가능한 권리와 의무를 창출함으로써 한 통화를 다른 통화로 바꿀 수 있다면, 그 통화는 다른 통화와 교환 가능하다고 정의합니다. 측정일에 특정 목적을 위해 통화가 다른 통화로 교환한지를 평가하여 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면, 일반적인 경제 상황에서 시장 참여자 사이의 정상 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하기 위해 현물환율을 추정합니다. 이때 재무제표 이용자가 교환 가능성 결여로 인한 현물환율 추정이 재무성과 및 재무상태, 현금흐름에 미치는 영향에 대해 이해할 수 있도록 관련 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	128,645	291,577	63,617	167,854

제품매출	18,980,446	58,070,471	18,145,664	52,119,118

기타매출	201,259	562,334	87,722	259,514

합계	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	19,212,014	58,826,046	18,295,419	52,544,902

해외매출	98,336	98,336	1,584	1,584

합계	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석31참조)

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석34(5)참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석34(3)참조)

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석20참조)

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	4,645	6,046

요구불예금	32,045,539	14,804,937

정기예적금	5,000,000	3,000,000

합계	37,050,184	17,810,983

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	22,000,000	-	40,000,000	-

합계	22,000,000	-	40,000,000	-

6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

정기예적금	11,000,000	-	시설투자 기계장치 신용장 개설관련 질권설정

합계	11,000,000	-

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,510,048	-	9,321,163	-

대여금	39,207	15,820	41,188	43,723

미수수익	649,675	-	614,961	-

미수금	23,894	-	18,025	-

보증금	-	618,093	-	582,785

합계	10,222,824	633,913	9,995,337	626,508

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	10,301,605	633,913	9,995,351	626,508

대손충당금:

매출채권	(27)	-	(14)	-

미수금	(78,755)	-	-	-

대손충당금 소계	(78,782)	-	(14)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	10,222,823	633,913	9,995,337	626,508

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	14	15,051

손상차손 인식	78,773	-

환입	(5)	(3,688)

제각	-	(11,349)

기말금액	78,782	14

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니 다.8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	84,396	46,076

선급비용	218,347	137,325

합계	302,743	183,401

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	550,031	(60,794)	489,237	583,125	-	583,125

제품	4,163,746	(48,984)	4,114,762	4,470,113	-	4,470,113

재공품	5,379,248	(263,984)	5,115,264	4,649,157	(46,947)	4,602,210

원재료	3,784,763	(2,533)	3,782,230	2,898,974	(4,020)	2,894,954

부재료	847,081	-	847,081	528,780	(51,231)	477,549

미착품	83,049	-	83,049	43,076	-	43,076

합계	14,807,918	(376,295)	14,431,623	13,173,225	(102,198)	13,071,027

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가손실 및 기타비용:

재고자산평가손실	274,098	53,251

재고자산폐기손실	213,946	215,702

평가손실 및 기타비용 합계	488,044	268,953

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,054,496	5,080,286

증가금액	-	1,507,025

평가손익	272,360	467,185

기말금액	7,326,856	7,054,496

유동자산	503,774	-

비유동자산	6,823,082	7,054,496

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품(유동)	503,000	503,774	503,774	-

채무상품(비유동)	7,061,849	6,823,082	6,823,082	7,054,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	7,564,849	7,326,856	7,326,856	7,054,496

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,153,659	16,186,309

증가금액	-	35,965,910

감소금액	(11,545,925)	(36,965,778)

평가손익	37,952	1,967,218

기말금액	5,645,686	17,153,659

유동자산	-	10,711,443

비유동자산	5,645,686	6,442,216

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동)	2,748,000	5,645,686	5,645,686	6,442,216

파생상품(유동)	-	-	-	10,711,443

당기손익-공정가치측정금융자산 합 계	2,748,000	5,645,686	5,645,686	17,153,659

12. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,050,184	-	-	37,050,184	17,810,983	-	-	17,810,983

기타금융자산	22,000,000	-	-	22,000,000	40,000,000	-	-	40,000,000

매출채권및기타채권	10,222,824	-	-	10,222,824	9,995,337	-	-	9,995,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,326,856	-	7,326,856	-	7,054,496	-	7,054,496

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,645,686	5,645,686	-	-	17,153,659	17,153,659

장기매출채권및기타채권	633,913	-	-	633,913	626,508	-	-	626,508

합계	69,906,921	7,326,856	5,645,686	82,879,463	68,432,828	7,054,496	17,153,659	92,640,983

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	10,827,015	10,815,259

유동리스부채	710,681	713,479

비유동리스부채	935,831	1,359,312

합계	12,473,527	12,888,050

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	27,610	-	-	27,610

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	444,023	444,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	84,482	84,482

기타수익 소계	27,610	-	528,505	556,115

금융수익:

이자수익	1,717,057	134,716	-	1,851,773

금융수익 소계	1,717,057	134,716	-	1,851,773

판매비와관리비:

대손상각비	(13)	-	-	(13)

판매비와관리비 소계	(13)	-	-	(13)

기타비용:

외환차손	(14,180)	-	-	(14,180)

외화환산손실	(13,015)	-	-	(13,015)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(46,530)	(46,530)

기타의대손상각비	(78,755)	-	-	(78,755)

기타비용 소계	(105,950)	-	(46,530)	(152,480)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(법인세효과반영후)	-	215,437	-	215,437

기타포괄손익 소계	-	215,437	-	215,437

합계	1,638,704	350,153	481,975	2,470,832

구 분	전 분 기

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기타수익:

외환차익	7,307	-	-	7,307

외화환산이익	1,660	-	-	1,660

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,186,356	1,186,356

기타수익 소계	8,967	-	1,186,356	1,195,323

금융수익:

이자수익	1,504,147	177,661	-	1,681,808

금융수익 소계	1,504,147	177,661	-	1,681,808

판매비와관리비:

대손상각비	3,635	-	-	3,635

판매비와관리비 소계	3,635	-	-	3,635

기타비용:

외환차손	(3,170)	-	-	(3,170)

기타비용 소계	(3,170)	-	-	(3,170)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(법인세효과반영후)	-	115,953	-	115,953

기타포괄손익 소계	-	115,953	-	115,953

합계	1,513,579	293,614	1,186,356	2,993,549

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	75,795	95,439

합계	75,795	95,439

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	5,270,801	-	-	-	-	5,270,801

건물	18,716,362	-	-	-	(441,615)	18,274,747

기계장치	11,865,756	164,100	-	-	(1,502,613)	10,527,243

구축물	471,501	-	-	-	(26,190)	445,311

차량운반구	16,479	-	(13,744)	-	(2,731)	4

비품	240,915	51,918	-	-	(43,941)	248,892

공구와기구	1,264,250	236,300	(4)	-	(315,830)	1,184,716

시설장치	474,234	-	-	-	(101,622)	372,612

금형	28,000	-	-	-	(5,250)	22,750

건설중인자산(주1)	1,998,860	10,979,462	-	(1,751,360)	-	11,226,962

사용권자산	2,153,444	32,183	(12,849)	-	(520,330)	1,652,448

합계	42,500,602	11,463,963	(26,597)	(1,751,360)	(2,960,122)	49,226,486

(주1) 건설중인자산의 대체 금액 중 1,751,360천원은 건설중인무형자산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	5,477,613	-	(206,812)	-	-	5,270,801

건물	19,487,507	-	(180,797)	-	(590,348)	18,716,362

기계장치	13,414,722	-	-	836,000	(2,384,966)	11,865,756

구축물	450,275	-	-	55,000	(33,774)	471,501

차량운반구	27,559	-	-	-	(11,080)	16,479

비품	203,654	-	(1,235)	87,869	(49,373)	240,915

공구와기구	773,825	-	-	822,899	(332,474)	1,264,250

시설장치	609,729	-	-	-	(135,495)	474,234

금형	-	-	-	35,000	(7,000)	28,000

건설중인자산	506,560	3,329,068	-	(1,836,768)	-	1,998,860

사용권자산	2,783,228	63,475	-	-	(693,259)	2,153,444

합계	43,734,672	3,392,543	(388,844)	-	(4,237,769)	42,500,602

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	784,511	999,829

제조원가	2,175,611	3,237,940

합계	2,960,122	4,237,769

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당분기

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

2024년 01월 01일	180,556	1,972,888	2,153,444	713,479	1,359,312	2,072,791

증가	26,838	5,345	32,183	12,067	20,116	32,183

대체	-	-	-	489,548	(489,548)	-

감소	(12,849)	-	(12,849)	(12,608)	(1,018)	(13,626)

감가상각	(74,410)	(445,920)	(520,330)	-	-	-

이자비용	-	-	-	25,498	46,969	72,467

지급	-	-	-	(517,303)	-	(517,303)

2024년 06월 30일	120,135	1,532,313	1,652,448	710,681	935,831	1,646,512

(주1) 당분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 19,024천원, 90,991천원 차감 후 금액입니다.(주2) 당분기 중 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수 변동에 따라 임차료가 변경되어 사용권자산 및 리스 부채의 재측정사유가 발생하였습니다. 그러나 당사는 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수에 연동되는 향후 리스료와 보증금의 추정이 불가능하여 리스료와 보증금의 변경 시점에 사용권자산 및 부채를 재측정하고 있습니다. 따라서, 향후 리스료와 보증금이 변경되어 재측정이 발생한다면 사용권자산과 리스부채 금액이 변동될 수 있습니다. ② 전기

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

기초	223,359	2,559,869	2,783,227	680,290	1,918,064	2,598,354

증가	55,611	7,864	63,475	22,457	40,645	63,102

대체	-	-	-	688,101	(688,101)	-

감소	-	-	-	(275)	-	(275)

감가상각	(98,414)	(594,845)	(693,259)	-	-	-

이자비용	-	-	-	31,457	88,704	120,161

지급	-	-	-	(708,551)	-	(708,551)

기말	180,556	1,972,888	2,153,444	713,479	1,359,312	2,072,791

(주1) 전기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 20,844천원, 159,900원 차감 후 금액입니다.(주2) 전기 중 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수 변동에 따라 임차보증금 및 임차료가 변경되어 사용권자산 및 리스 부채의 재측정사유가 발생하였습니다. 그러나 당사는 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수에 연동되는 향후 리스료와 보증금의 추정이 불가능하여 리스료와 보증금의 변경 시점에 사용권자산 및 부채를 재측정하고 있습니다. 따라서, 향후 리스료와 보증금이 변경되어 재측정이 발생한다면 사용권자산과 리스부채 금액이 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	520,330	518,718

리스부채의 이자비용	72,466	92,282

리스료(단기 리스)	1,109	399

리스료(소액 리스)	22,934	22,725

사용권자산처분이익	(777)	(275)

손익계산서에 인식된 총 금액(비용)	616,062	633,849

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 541,346천원 및 524,144천원 입니다.

15. 무형자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체(주1)	무형자산상각비	기말장부금액

소프트웨어	-	-	-	222,000	(14,800)	207,200

기타무형자산	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

건설중인자산	-	491,860	-	1,529,360	-	2,021,220

합계	-	5,491,860	-	1,751,360	(14,800)	7,228,420

(주1) 건설중인유형자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,567,403	991,541

16. 담보제공자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 담보제공자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	70,193,008	NH농협손해보험

17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	2,064,160	1,889,221

미지급금	1,794,723	949,753

선수금	283,188	80,756

예수금	197,022	167,897

미지급비용	6,968,133	7,976,285

합계	11,307,226	11,063,912

18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	148,209	118,576

증가금액	128,336	154,692

감소금액	(114,195)	(125,059)

기말금액	162,350	148,209

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	83,748	79,512

이자비용	3,326	4,236

기말금액	87,074	83,748

20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(1,064,330)	(482,876)

손익계산서에 인식하는 총비용	744,375	869,239

재측정요소	618,043	241,858

퇴직급여 지급액	90,739	(182,550)

사외적립자산 납입액	-	(1,510,000)

기말금액	388,827	(1,064,330)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	5,695,003	4,776,428

사외적립자산의 공정가치	(5,306,176)	(5,840,758)

기말 확정급여부채(자산)	388,827	(1,064,330)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	778,380	897,640

순이자원가	(34,005)	(28,401)

합계	744,375	869,239

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,776,428	4,177,687

당기근무원가	778,380	897,640

이자원가	146,072	207,443

재측정요소	571,893	200,938

퇴직금지급액	(577,770)	(707,280)

기말금액	5,695,003	4,776,428

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,840,758	4,660,563

사용자의 기여금	-	1,510,000

이자수익	180,077	235,845

재측정요소	(46,151)	(40,920)

퇴직금지급액	(668,509)	(524,730)

기말금액	5,306,175	5,840,758

(5) 당분기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무 재측정요소 손실	571,893	200,938

인구통계적가정 손실(이익)	(14,755)	-

재무적가정 손실	231,375	379,936

경험조정 손실(이익)	355,273	(178,998)

사외적립자산 재측정요소 손실	46,151	40,920

재측정요소 손실 합계	618,044	241,858

(6) 당분기및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(618,043)	(241,858)

법인세효과	129,171	50,549

세후 재측정요소	(488,872)	(191,309)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산 등	5,306,175	5,840,758

(8) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	3.94%	4.26%

임금상승률	6.27%	7.19%

(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율	(491,835)	583,632	(423,210)	501,548

임금상승률	583,938	(500,902)	503,467	(432,214)

(10) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.96년입니다.

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,153,162주	16,153,162주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

주1) 당사는 2022년 3월 23일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 2,674백만원의 보통주 411,635주를 2022년 3월 30일자로 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 변동된 자본금의 증감내역은 없습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

23. 자본조정 (1) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	893,920	5,751,328	987,214	6,351,565

처분(주1,2)	(15,021)	(96,643)	(93,294)	(600,238)

기말	878,899	5,654,685	893,920	5,751,328

(주1) 2023년 9월 20일 이사회 결의에 따라 자기주식으로 보유한 총금액 600백만원의 보통주 93,294주를 2023년 9월 26일자로 우리사주조합에 처분하였습니다. (주2) 2024년 4월 18일 이사회 결의에 따라 자기주식으로 보유한 총금액 96백만원의보통주 15,021주를 2024년 4월 19일자로 우리사주조합에 처분하였습니다.

(2) 주식기준보상 당사는 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	우리사주매수선택권	양도제한조건부주식보상(RSU)

부여일	2023. 09. 20	2024.01.24

총 부여수량	93,294 주	300,000 주

미행사 잔여수량	66,826 주	300,000 주

부여대상	우리사주조합원	등기임원 3명, 비등기임원 3명

부여방법	자기주식교부	자기주식교부

행사가격	4,210 원	-

가득조건	부여일로부터 6개월간 근무용역 제공	(1) 2년내 (2025년 사업연도 내) 매출 1,000억원 이상 및 영업이익률 10% 이상 달성(2) 또는 , 3년내 (2026년 사업연도 내) 매출 1,100억원 이상 및 영업이익률 10% 이상 달성(3) 조기 달성 조건에 해당하더라도 부여일로부터 2년 이상 재직 조건 달성 (단, 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴사하는 경우 , 이사회에서 부여 대상자에 대한 귀속 여부를 결정)

행사기간	2024. 03. 21. ~ 2025. 09. 19.	가득조건 달성시

1) 당분기 및 전기 중 우리사주매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식선택권 수량	가중평균 행사가격	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	93,294	4,210	-	-

부여	-	-	93,294	4,210

행사	(15,021)	4,210	-	-

감소	(11,447)	4,210	-	-

기말	66,826	4,210	93,294	4,210

2) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2023. 09. 20

주식가격	5,180원

행사가격	4,210원

기대변동성	37.55%

행사기간 시작일	2024년 03월 21일

행사기간 종료일	2025년 09월 19일

배당수익률	2.04%

무위험이자율	3.89%

3) 우리사주 조합원을 대상으로 부여한 주식매수선택권 93,294주는 우리사주조합에 무상출연한 93,294주와는 별개의 건입니다.4) 당분기 및 전기 중에 발생한 주식보상비용의 총액은 421,998천원 및 446,717천원입니다.

24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(188,252)	(403,689)

합계	(188,252)	(403,689)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	98,418,092	94,239,240

법정적립금 (주)	1,602,164	1,449,572

합계	100,020,256	95,688,812

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	94,239,240	85,338,442

당기순이익	6,346,241	10,760,361

재측정요소	(488,872)	(191,309)

이익잉여금 처분액	(1,678,517)	(1,668,254)

기말금액	98,418,092	94,239,240

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	128,645	291,577	63,617	167,854

제품매출	18,980,446	58,070,471	18,145,664	52,119,118

기타매출	201,259	562,334	87,722	259,514

합계	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	19,212,014	58,826,046	18,295,419	52,544,902

해외매출	98,336	98,336	1,584	1,584

합계	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

수익인식시기 :

한 시점에 인식	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	19,310,350	58,924,382	18,297,003	52,546,486

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

거래처 A	10,318,581	8,246,935

거래처 B	5,725,664	4,986,989

합계	16,044,245	13,233,924

27. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,640,126	10,669,091	3,026,898	5,912,135

퇴직급여	248,125	744,375	202,130	404,259

복리후생비	198,513	620,687	187,485	337,099

주식보상비용	133,881	421,998	497,525	497,525

합계	4,220,645	12,456,151	3,914,038	7,151,018

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(326,059)	(157,703)	(521,982)	(1,090,727)

원재료와 소모품의 사용액	2,844,773	8,438,697	1,980,543	6,737,538

종업원급여	4,220,645	12,456,151	3,523,350	10,176,844

감가상각비	984,380	2,974,922	968,147	3,237,907

판매비	5,518,195	15,994,780	5,318,298	15,645,345

광고선전비	592,750	1,099,329	280,727	1,134,332

외주가공비	1,299,814	4,091,986	1,063,394	2,303,361

지급수수료	528,337	1,968,628	482,679	1,254,029

운반비	93,447	254,836	79,474	231,597

기타비용	2,282,634	6,253,823	2,954,939	6,650,613

총영업비용 합계	18,038,916	53,375,449	16,129,569	46,280,839

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,094,070	3,104,670	965,335	2,706,109

퇴직급여	93,189	279,568	70,748	212,245

복리후생비	221,304	563,622	198,858	475,500

여비교통비	49,739	135,272	29,308	65,676

접대비	86,351	194,310	41,848	109,628

통신비	10,803	36,694	10,084	36,610

수도광열비	-	-	-	209

세금과공과금	51,953	163,319	35,630	107,338

감가상각비	260,899	784,511	251,062	742,650

지급임차료	4,208	12,428	4,146	11,848

수선비	3,761	28,155	3,809	11,363

보험료	16,440	47,930	16,711	49,487

차량유지비	10,019	33,521	13,079	41,996

경상연구개발비	519,551	1,567,403	342,358	991,541

운반비	93,447	254,836	79,474	231,597

교육훈련비	35,187	89,838	40,271	72,133

도서인쇄비	5,869	10,842	5,681	10,754

회의비	4,131	13,092	-	-

소모품비	16,156	34,119	13,937	47,964

지급수수료	286,808	1,297,172	367,756	903,864

광고선전비	592,750	1,099,329	280,727	1,134,332

대손상각비	18	13	66	(3,635)

건물관리비	85,751	250,879	82,204	242,471

수출제비용	30,403	30,403	-	-

판매수수료	5,518,195	15,994,780	5,318,298	15,645,345

견본비	3,969	10,768	3,327	11,106

해외출장비	82,243	108,311	28,958	70,207

잡비	508	1,310	424	1,106

협회비	7,668	38,951	8,985	34,623

주식보상비용	133,881	377,347	127,152	127,152

합 계	9,319,271	26,563,393	8,340,236	24,091,219

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	16,742	27,610	2,097	7,307

외화환산이익	(1,277)	-	1,660	1,660

유형자산처분이익	-	9,816	-	294,946

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	444,023	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	84,482	87,164	1,186,357

사용권자산처분이익	-	777	275	275

잡이익	7,723	18,812	302	22,929

합계	23,188	585,520	91,498	1,513,474

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,602	14,180	3,170	3,170

기부금	3,000	19,795	2,000	11,000

외화환산손실	11,298	13,015	(76)	-

유형자산처분손실	-	12,741	-	-

유형자산폐기손실	1	4	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	46,530	-	-

기타의대손상각비	-	78,755	-	-

잡손실	2	843	2,358	2,406

합계	17,903	185,863	7,452	16,576

30. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	601,807	1,851,773	582,776	1,681,808

금융원가:

이자비용	(23,758)	(75,795)	(30,400)	(95,439)

순금융수익(원가)	578,049	1,775,978	552,376	1,586,369

31. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 17.84% 및 18.78% 입니다.

32. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,519,638,455	6,346,240,892	2,254,091,237	7,593,435,808

가중평균유통보통주식수 (주1)	15,259,242	15,259,242	15,171,018	15,171,018

기본주당이익	100	416	149	501

희석주당이익(주2)	100	416	149	501

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

기초	16,153,162	274	4,425,966,388	16,153,162	273	4,409,813,226

자기주식	(893,920)	274	(244,934,080)	(987,214)	273	(269,509,422)

자기주식(처분)	15,021	165	2,478,465	93,294	5	466,470

합계	15,274,263	4,183,510,773	15,259,242	4,140,770,274

가중평균유통보통주식수	15,268,287	15,167,657

(주2) 당분기의 경우 잠재적보통주가 모두 보통주로 전환하였을 경우의 희석주당이익이 기본주당이익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 전분기의 경우 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위지배기업	(주)소화

기타특수관계자	소화인쇄

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	수인약품

기타특수관계자	SCD US, INC.

기타특수관계자	SCD BIOTECH, LLC

기타특수관계자	SCD JAPAN

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매출 및 수익	매입 및 비용	무형자산의 취득	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	10,318,581	328,280	5,000,000	8,246,935	371,674

기타 특수관계자	소화인쇄	-	1,425,140	-	-	1,225,454

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	127,471	5,940	-	74,840	5,940

기타 특수관계자	수인약품	88,102	-	-	33,847	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없으며 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	삼천당제약(주)	762,496	56,969	869,760	57,037

기타 특수관계자	소화인쇄	-	338,275	-	224,616

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	94,452	-	66,734	-

기타 특수관계자	수인약품	17,820	-	3,996	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	520,617	450,211

퇴직급여	45,994	48,379

주식보상비용	135,142	-

합계	701,753	498,590

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	37,050,184	17,810,983

기타금융자산	22,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	10,222,824	9,995,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,326,856	7,054,496

당기손익-공정가치측정금융자산	5,645,686	6,442,216

장기매출채권및기타채권	633,913	626,508

합계	82,879,463	81,929,540

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	9,510,075	-	-	-	-	9,510,075	(27)	9,510,048

대여금	39,207	-	-	-	-	39,207	-	39,207

미수수익	649,675	-	-	-	-	649,675	-	649,675

미수금	102,648	-	-	-	-	102,648	(78,755)	23,893

유동항목 소계	10,301,605	-	-	-	-	10,301,605	(78,782)	10,222,823

비유동항목:

대여금	15,820	-	-	-	-	15,820	-	15,820

보증금	618,093	-	-	-	-	618,093	-	618,093

비유동항목 소계	633,913	-	-	-	-	633,913	-	633,913

합계	10,935,518	-	-	-	-	10,935,518	(78,782)	10,856,736

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	9,321,176	-	-	-	-	9,321,176	(14)	9,321,162

대여금	41,188	-	-	-	-	41,188	-	41,188

미수수익	614,961	-	-	-	-	614,961	-	614,961

미수금	18,025	-	-	-	-	18,025	-	18,025

유동항목 소계	9,995,350	-	-	-	-	9,995,350	(14)	9,995,336

비유동항목:

대여금	43,723	-	-	-	-	43,723	-	43,723

보증금	582,785	-	-	-	-	582,785	-	582,785

비유동항목 소계	626,508	-	-	-	-	626,508	-	626,508

합계	10,621,858	-	-	-	-	10,621,858	(14)	10,621,844

(주1) 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다.

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	10,827,016	(10,827,015)	(10,827,015)	-	-	-

리스부채(유동)	710,681	(729,705)	(729,705)	-	-	-

리스부채(비유동)	935,831	(1,026,821)	-	(655,391)	(371,430)	-

합계	12,473,528	(12,583,541)	(11,556,720)	(655,391)	(371,430)	-

전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	10,815,259	(10,815,259)	(10,815,259)	-	-	-

리스부채(유동)	713,479	(734,322)	(734,322)	-	-	-

리스부채(비유동)	1,359,312	(1,519,212)	-	(706,661)	(631,228)	(181,323)

합계	12,888,050	(13,068,793)	(11,549,581)	(706,661)	(631,228)	(181,323)

③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	USD	87,484	46,109

현금성자산	EUR	935,357	234,363

매입채무및기타채무	USD	-	232,092

합계	1,022,841	512,565

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,748	(8,748)	4,611	(4,611)

EUR	93,536	(93,536)	23,436	(23,436)

USD	-	-	(23,209)	23,209

합계	102,284	(102,284)	4,838	(4,838)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않아 이자율변동위험에 노출되어있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

리스부채(유동및비유동)	1,646,512	2,072,791

차감: 현금및현금성자산	(37,050,184)	(17,810,983)

순부채 합계	(35,403,672)	(15,738,192)

자본	139,482,994	134,450,876

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,326,856	7,326,856	7,054,496	7,054,496

당기손익-공정가치측정금융자산	5,645,686	5,645,686	17,153,659	17,153,659

소계(①)	12,972,542	12,972,542	24,208,155	24,208,155

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	37,050,184	37,050,184	17,810,983	17,810,983

기타금융자산	22,000,000	22,000,000	40,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	10,222,824	10,222,824	9,995,337	9,995,337

장기매출채권및기타채권	633,913	633,913	626,508	626,508

소계(②)	69,906,921	69,906,921	68,432,828	68,432,828

금융자산 합계(=①+②)	82,879,463	82,879,463	92,640,983	92,640,983

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	10,827,016	10,827,016	10,815,259	10,815,259

유동리스부채	710,681	710,681	713,479	713,479

비유동리스부채	935,831	935,831	1,359,312	1,359,312

소계(③)	12,473,528	12,473,528	12,888,050	12,888,050

금융부채 합계(=③)	12,473,527	12,473,527	12,888,050	12,888,050

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계