옵투스제약 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 반기말 2018.06.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	70,364,299,706	66,756,121,800

현금및현금성자산	52,298,352,089	54,447,404,774

단기금융상품	6,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	7,469,018,780	7,668,407,553

매출채권	7,468,863,513	7,680,124,810

대손충당금	(249,732,407)	(249,732,407)

단기미수금	198,000	832,910

단기미수수익	148,232,037	100,638,881

단기선급금	11,940,800	83,407,505

단기선급비용	13,635,347	17,776,454

단기대여금	48,323,800	35,359,400

반환제품회수권	27,557,690	0

재고자산	4,596,928,837	4,640,309,473

상품	221,702,706	109,065,789

제품	2,973,863,377	3,209,721,091

원재료	1,053,881,211	986,117,019

저장품	341,981,543	307,599,602

미착품	5,500,000	27,805,972

비유동자산	27,673,885,827	27,814,423,172

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	2,848,498,000	1,883,073,200

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,848,498,000	1,883,073,200

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,000,000,000	0

유형자산	24,379,218,047	25,381,806,581

토지	1,994,262,247	1,994,262,247

건물	15,351,241,621	15,351,241,621

감가상각누계액	(2,439,368,374)	(2,247,477,780)

구축물	367,400,000	367,400,000

감가상각누계액	(102,797,507)	(93,612,499)

기계장치	19,045,323,909	18,375,323,909

감가상각누계액	(11,173,853,390)	(9,998,109,341)

차량운반구	138,508,032	120,293,122

감가상각누계액	(85,978,159)	(76,888,082)

공구와기구	1,869,127,196	1,692,897,196

감가상각누계액	(824,867,459)	(693,490,494)

금형	45,000,000	45,000,000

감가상각누계액	(44,998,000)	(44,998,000)

사무용비품	829,113,560	824,859,014

감가상각누계액	(588,895,629)	(539,894,332)

건설중인자산	0	305,000,000

이연법인세자산	337,881,020	437,625,831

장기매출채권 및 기타비유동채권	105,288,760	108,917,560

장기대여금	0	0

장기임차보증금	105,288,760	108,917,560

자산총계	98,038,185,533	94,570,544,972

부채

유동부채	5,917,563,960	7,038,302,164

매입채무 및 기타유동채무	5,233,833,272	6,806,709,385

단기매입채무	1,184,877,860	1,523,488,530

단기미지급금	387,371,180	884,925,052

단기선수금	0	35,000,000

단기예수금	76,743,150	93,431,270

단기미지급비용	3,584,841,082	4,269,864,533

미지급배당금	0	0

당기법인세부채	595,888,900	171,771,301

반품추정부채	87,841,788	59,821,478

비유동부채	1,204,553,385	978,669,369

퇴직급여부채	1,204,553,385	978,669,369

확정급여채무의현재가치	2,554,617,866	2,313,892,576

사외적립자산의공정가치	(1,350,064,481)	(1,335,223,207)

부채총계	7,122,117,345	8,016,971,533

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

보통주자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

주식발행초과금	36,662,788,509	36,662,788,509

기타자본구성요소	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

자기주식	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

적립금	506,817,275	370,538,091

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(143,773,965)	(116,805,309)

이익준비금	650,591,240	487,343,400

이익잉여금(결손금)	46,511,914,978	42,285,699,413

미처분이익잉여금(미처리결손금)	46,511,914,978	42,285,699,413

자본총계	90,916,068,188	86,553,573,439

자본과부채총계	98,038,185,533	94,570,544,972

포괄손익계산서
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,944,195,645	25,525,110,641	12,373,936,191	24,849,077,169

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	12,777,085,414	25,213,610,439	12,256,691,023	24,667,840,801

상품매출액	88,123,718	192,236,789	155,065,729	309,297,037

제품매출액	12,688,961,696	25,021,373,650	12,101,625,294	24,358,543,764

기타수익(매출액)	142,769,774	311,803,543	117,245,168	181,236,368

반품추정매출	24,340,457	(303,341)	0	0

매출원가	5,461,716,432	11,100,787,585	4,986,943,104	10,205,406,439

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,461,716,432	11,100,787,585	4,986,943,104	10,205,406,439

상품매출원가	79,225,159	177,734,679	120,107,672	237,632,663

제품매출원가	5,374,343,511	10,922,893,627	4,866,835,432	9,967,773,776

반품추정매출원가	8,147,762	159,279	0	0

매출총이익	7,482,479,213	14,424,323,056	7,386,993,087	14,643,670,730

판매비와관리비	4,059,733,355	7,915,276,932	3,671,467,265	7,245,857,966

급여	287,413,950	567,761,850	255,998,100	514,836,870

퇴직급여	32,983,243	65,966,530	28,379,632	56,759,320

복리후생비	55,435,179	116,646,061	54,869,514	107,744,751

여비교통비	7,951,410	18,642,204	3,948,040	17,739,340

접대비	22,225,040	39,802,240	56,327,583	73,786,203

통신비	5,250,162	12,933,531	5,233,724	12,821,243

수도광열비	670,320	1,414,250	607,210	1,252,210

세금과공과	8,508,760	33,612,360	7,245,540	32,809,740

감가상각비	31,147,912	61,364,731	6,983,465	12,546,913

임차료	14,891,463	29,540,577	9,374,934	10,938,477

수선비	15,014,545	15,564,545	36,200,000	36,479,000

보험료	9,084,696	12,739,228	5,730,034	12,447,425

차량유지비	7,971,069	18,320,002	8,647,411	18,359,771

경상개발비	235,261,763	441,879,743	93,565,893	175,043,406

운반비	38,827,727	77,901,953	36,418,363	73,959,776

교육훈련비	7,225,676	13,118,478	5,653,918	10,530,463

도서인쇄비	537,110	2,887,810	951,600	2,927,434

소모품비	5,251,751	10,676,092	7,130,945	11,731,604

지급수수료	111,921,703	167,282,622	45,708,020	145,716,920

광고선전비	7,716,364	28,061,818	6,058,617	37,168,617

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	91,327,792	92,749,662

건물관리비	12,580,949	28,995,385	6,248,168	11,677,288

판매수수료	3,072,751,201	5,991,976,789	2,843,658,418	5,672,847,228

해외출장비	12,878,141	28,776,053	19,556,404	21,018,375

잡비	128,700	351,600	0	0

판매장려금	40,209,821	87,989,280	21,185,240	48,070,530

협회비	3,780,000	16,118,000	4,145,000	13,268,000

리스료	12,114,700	24,953,200	10,313,700	20,627,400

영업이익(손실)	3,422,745,858	6,509,046,124	3,715,525,822	7,397,812,764

기타이익	15,604,140	16,460,507	7,331,885	9,381,103

외환차익	505,603	672,208	605,883	807,519

외화환산이익	1,101,291	1,440,307	37,097	37,097

잡이익	13,997,246	14,347,992	6,688,905	8,536,487

기타손실	160,919,511	169,670,718	16,006,776	81,027,464

외환차손	8,170,781	13,521,988	2,396,471	9,299,383

외화환산손실	0	0	(4,892,345)	0

기부금	80,000,000	83,400,000	18,500,000	22,500,000

재고자산평가손실	72,700,860	72,700,860	0	49,220,811

잡손실	47,870	47,870	2,650	7,270

금융수익	247,167,582	474,041,990	170,288,833	322,014,937

이자수익	247,167,582	474,041,990	170,288,833	322,014,937

금융원가	0	0	12,022,189	23,857,441

이자비용	0	0	12,022,189	23,857,441

법인세비용차감전순이익(손실)	3,524,598,069	6,829,877,903	3,865,117,575	7,624,323,899

법인세비용	422,854,390	777,487,812	66,694,610	116,023,041

당기순이익(손실)	3,101,743,679	6,052,390,091	3,798,422,965	7,508,300,858

기타포괄손익	(8,399,528)	(57,416,942)	117,497,330	7,731,901

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	13,713,024	(26,968,656)	16,706,040	(67,288,725)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	13,713,024	(26,968,656)	16,706,040	(67,288,725)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(22,112,552)	(30,448,286)	100,791,290	75,020,626

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(22,112,552)	(30,448,286)	100,791,290	75,020,626

총포괄손익	3,093,344,151	5,994,973,149	3,915,920,295	7,516,032,759

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	190	371	233	460

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	190	371	233	460

자본변동표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	324,095,560	31,034,184,609	75,255,616,104

당기순이익(손실)	7,508,300,858	7,508,300,858

기타포괄손익	(67,288,725)	(67,288,725)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2017.06.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	420,054,675	36,821,779,853	81,139,170,463

2018.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	370,538,091	42,285,699,413	86,553,573,439

당기순이익(손실)	6,052,390,091	6,052,390,091

기타포괄손익	(26,968,656)	(26,968,656)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2018.06.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	506,817,275	46,511,914,978	90,916,068,188

현금흐름표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동현금흐름	7,055,020,464	9,650,823,513

당기순이익(손실)	6,052,390,091	7,508,300,858

당기순이익조정을 위한 가감	2,248,834,257	1,651,203,717

이자수익	(474,041,990)	(298,157,496)

법인세비용	777,487,812	116,023,041

감가상각비	1,566,287,990	1,444,441,909

퇴직급여	380,540,752	388,933,360

외화환산손실	0	0

외화환산이익	(1,440,307)	(37,097)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,435,221,838)	461,900,013

매출채권의 감소(증가)	211,261,297	1,853,444,778

기타채권의 감소(증가)	634,910	(8,894,680)

기타유동자산의 감소(증가)	48,050,122	32,859,360

재고자산의 감소(증가)	43,380,636	(431,172,436)

매입채무의 증가(감소)	(338,610,670)	(257,610,985)

기타채무의 증가(감소)	(1,206,245,133)	(574,506,024)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(157,590,000)	(92,580,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(36,103,000)	(59,640,000)

이자수취(영업)	426,448,834	258,809,999

이자지급(영업)	0	(24,043,145)

법인세납부(환급)	(237,430,880)	(205,347,929)

투자활동현금흐름	(7,573,035,056)	(1,149,990,077)

단기금융상품의 처분	0	1,000,000,000

대여금의 감소	12,035,600	4,585,000

임차보증금의 감소	3,628,800	0

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	0

대여금의 증가	(25,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(2,032,823,595)

유형자산의 취득	(563,699,456)	(70,963,122)

임차보증금의 증가	0	(50,788,360)

재무활동현금흐름	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,150,492,992)	6,868,355,036

기초현금및현금성자산	54,447,404,774	42,008,566,704

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,440,307	37,097

기말현금및현금성자산	52,298,352,089	48,876,958,837