옵투스제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	88,394,289,933	81,386,212,231

현금및현금성자산	14,410,886,451	10,408,964,980

단기금융상품	41,000,000,000	40,000,000,000

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,032,327,457	11,145,867,463

매출채권 및 기타유동채권	9,782,243,509	7,908,091,264

기타유동자산	278,216,629	301,553,914

유동재고자산	12,890,615,887	11,621,734,610

비유동자산	56,404,762,477	54,854,090,322

기타비유동금융자산	12,185,021,482	10,120,727,822

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,747,495,181	5,080,285,944

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,437,526,301	5,040,441,878

유형자산	43,153,724,766	43,734,672,188

확정급여자산	444,381,929	482,876,109

장기매출채권 및 기타비유동채권	621,634,300	515,814,203

자산총계	144,799,052,410	136,240,302,553

부채

유동부채	11,877,342,076	9,760,307,908

매입채무 및 기타유동채무	10,072,990,505	8,672,342,905

당기법인세부채	971,464,800	289,098,718

환불부채	131,987,123	118,575,894

유동 리스부채	700,899,648	680,290,391

비유동부채	1,919,804,372	2,012,497,651

비유동 리스부채	1,526,362,220	1,918,063,338

확정급여부채	0	0

비유동충당부채	82,668,814	79,512,302

이연법인세부채	310,773,338	14,922,011

기타 비유동 부채

부채총계	13,797,146,448	11,772,805,559

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

자본조정	(5,854,039,650)	(6,351,565,089)

자기주식	(5,751,327,538)	(6,351,565,089)

자기주식처분손실	(109,511,111)	0

주식선택권	6,798,999	0

기타포괄손익누계액	(646,526,549)	(762,479,367)

이익잉여금(결손금)	92,557,285,152	86,636,354,441

자본총계	131,001,905,962	124,467,496,994

자본과부채총계	144,799,052,410	136,240,302,553

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,297,002,832	52,546,485,854	14,548,426,446	44,103,832,840

매출원가	7,789,332,883	22,189,622,570	6,837,531,264	20,204,487,325

매출총이익	10,507,669,949	30,356,863,284	7,710,895,182	23,899,345,515

판매비와관리비	8,340,237,173	24,091,217,735	6,526,882,538	19,183,575,267

영업이익(손실)	2,167,432,776	6,265,645,549	1,184,012,644	4,715,770,248

기타이익	91,497,949	1,513,473,976	768,015,381	781,622,489

기타손실	7,452,210	16,575,676	6,077,530	788,226,777

금융수익	582,776,344	1,681,807,850	397,803,127	984,757,636

금융원가	30,399,531	95,438,623	36,387,803	50,901,472

법인세비용차감전순이익(손실)	2,803,855,328	9,348,913,076	2,307,365,819	5,643,022,124

법인세비용(수익)	549,764,091	1,755,477,268	499,689,661	1,041,357,383

당기순이익(손실)	2,254,091,237	7,593,435,808	1,807,676,158	4,601,664,741

기타포괄손익	(19,696,239)	(39,957,479)	(164,146,394)	(287,126,835)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(19,179,692)	115,952,818	(157,792,334)	(614,122,658)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(19,179,692)	115,952,818	(157,792,334)	(614,122,658)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(516,547)	(155,910,297)	(6,354,060)	326,995,823

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(516,547)	(155,910,297)	(6,354,060)	326,995,823

총포괄손익	2,234,394,998	7,553,478,329	1,643,529,764	4,314,537,906

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	149	501	113	288

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	149	501	113	288

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(3,067,867,934)	(137,349,772)	85,280,809,539	127,020,778,842

당기순이익(손실)	4,061,664,741	4,601,664,741

기타포괄손익	(614,122,658)	326,995,823	(287,126,835)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,604,126,100)	(1,604,126,100)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식 거래로 인한 증감	(2,392,051,005)	(2,674,236,685)	(5,066,287,690)

2022.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,459,918,939)	(751,472,430)	85,931,107,318	124,664,902,958

2023.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(6,351,565,089)	(762,479,367)	86,636,354,441	124,467,496,994

당기순이익(손실)	7,593,435,808	7,593,435,808

기타포괄손익	115,952,818	(155,910,297)	(39,957,479)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,516,594,800)	(1,516,594,800)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	6,798,999	6,798,999

자기주식 거래로 인한 증감	490,726,440	490,726,440

2023.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,854,039,650)	(646,526,549)	92,557,285,152	131,001,905,962

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	8,693,927,587	2,301,294,286

당기순이익(손실)	7,593,435,808	4,601,664,741

당기순이익조정을 위한 가감	3,293,068,868	3,244,170,124

이자수익에 대한 조정	(1,586,369,227)	(933,856,164)

법인세비용 조정	1,755,477,268	1,041,357,383

감가상각비에 대한 조정	3,237,907,250	2,280,874,632

대손상각비 조정	(3,635,368)	(1,592,881)

퇴직급여 조정	606,388,875	650,705,472

외화환산이익 조정	(1,660,270)	(5,435,041)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,186,296,022)	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	764,556,970

재고자산폐기손실	215,702,036	225,708,518

재고자산평가손실 조정	53,250,805	(30,842,538)

유형자산처분이익 조정	(294,946,432)	(756,041,903)

유형자산폐기손실 조정	0	688,500

기타의 대손상각비 조정	0	8,832,384

투자자산처분이익 조정	(275,486)	(785,208)

주식보상비용(환입) 조정	497,525,439	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,413,563,760)	(4,272,763,014)

매출채권의 감소(증가)	(1,290,405,054)	(1,430,790,735)

기타채권의 감소(증가)	9,249,298	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	23,337,285	(41,585,751)

재고자산의 감소(증가)	(1,537,834,118)	(905,675,990)

매입채무의 증가(감소)	(51,325,809)	236,306,345

기타채무의 증가(감소)	1,198,414,638	(1,704,651,583)

퇴직금의 지급	(458,750,000)	(896,140,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(306,250,000)	469,774,700

이자수취	1,093,565,052	807,570,067

이자지급(영업)	(92,282,111)	(50,901,472)

법인세환급(납부)	(780,296,270)	(2,028,446,160)

투자활동현금흐름	(2,768,333,799)	(12,004,350,811)

단기금융상품의 처분	32,000,000,000	59,989,917,809

장기금융상품의 처분	0	3,000,000

대여금의 감소	10,715,000	10,660,000

유형자산의 처분	683,790,000	1,202,631,363

임차보증금의 감소	4,681,200	876,700

단기금융상품의 취득	(33,000,000,000)	(64,974,038,357)

대여금의 증가	(40,000,000)	(35,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	1,507,025,000	2,010,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(25,319,910,000)	0

당기손익인식금융자산의 처분	27,222,661,605	0

유형자산의 취득	(2,740,540,272)	(5,655,166,326)

임차보증금의 증가	(82,706,332)	(537,232,000)

재무활동현금흐름	(1,925,332,587)	(6,867,692,643)

리스부채의 지급	(408,737,787)	(197,278,853)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(5,066,287,690)

배당금지급	(1,516,594,800)	(1,604,126,100)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,000,261,201	(16,570,749,168)

기초현금및현금성자산	10,408,964,980	32,555,279,580

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,660,270	5,435,041

기말현금및현금성자산	14,410,886,451	15,989,965,453