옵투스제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	59,180,150,325	77,896,444,839

현금및현금성자산	29,128,202,840	26,906,089,146

단기금융상품	0	24,000,000,000

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,991,347,435	502,409,705

매출채권 및 기타유동채권	12,949,531,345	13,752,937,200

기타유동자산	976,286,351	234,532,158

유동재고자산	14,134,782,354	12,500,476,630

비유동자산	116,414,078,359	88,606,948,118

기타비유동금융자산	11,818,036,744	13,740,059,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,968,230,091	6,890,253,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,849,806,653	6,849,806,653

유형자산	87,664,299,009	56,863,383,547

무형자산	15,717,501,874	16,065,551,618

확정급여자산	521,595,370	1,253,816,272

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	653,891,918	634,164,257

기타비유동자산	38,753,444	49,972,603

자산총계	175,594,228,684	166,503,392,957

부채

유동부채	23,811,789,522	21,109,656,221

매입채무 및 기타유동채무	22,063,116,231	19,794,153,913

당기법인세부채	792,567,909	423,889,265

유동 리스부채	715,283,848	694,786,611

환불부채	240,821,534	196,826,432

비유동부채	1,312,079,789	1,658,819,229

확정급여부채	0	0

장기종업원급여부채	86,025,232	73,521,911

비유동충당부채	91,712,397	88,210,578

비유동 리스부채	460,415,503	758,868,538

이연법인세부채	673,926,657	738,218,202

부채총계	25,123,869,311	22,768,475,450

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

자본조정	(5,512,891,154)	(5,052,167,094)

자기주식	(5,521,749,253)	(5,579,885,323)

자기주식처분손실	(49,645,714)	(75,933,776)

주식선택권	58,503,813	603,652,005

기타포괄손익누계액	(80,896,415)	(136,198,905)

이익잉여금(결손금)	111,118,959,933	103,978,096,497

자본총계	150,470,359,373	143,734,917,507

자본과부채총계	175,594,228,684	166,503,392,957

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,074,872,120	64,596,541,606	19,310,350,431	58,924,382,357

매출원가	10,729,405,208	28,271,208,562	8,719,646,775	26,812,060,867

매출총이익	13,345,466,912	36,325,333,044	10,590,703,656	32,112,321,490

판매비와관리비	10,124,324,701	29,110,001,207	9,319,269,214	26,563,388,696

영업이익(손실)	3,221,142,211	7,215,331,837	1,271,434,442	5,548,932,794

기타이익	155,970,378	384,762,854	23,188,071	585,520,023

기타손실	50,746,302	287,252,820	17,902,591	185,863,381

금융수익	295,676,965	1,091,240,949	601,807,145	1,851,773,460

금융원가	17,324,369	54,370,481	23,757,877	75,794,693

법인세비용차감전순이익(손실)	3,604,718,883	8,349,712,339	1,854,769,190	7,724,568,203

법인세비용(수익)	407,587,412	1,128,234,871	335,130,735	1,378,327,311

당기순이익(손실)	3,197,131,471	7,221,477,468	1,519,638,455	6,346,240,892

기타포괄손익	(3,736,094)	(25,311,542)	100,714,946	(273,435,191)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,920,857	55,302,490	109,376,555	215,437,096

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	3,920,857	55,302,490	109,376,555	215,437,096

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,656,951)	(80,614,032)	(8,661,609)	(488,872,287)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,656,951)	(80,614,032)	(8,661,609)	(488,872,287)

총포괄손익	3,193,395,377	7,196,165,926	1,620,353,401	6,072,805,701

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	209	472	100	416

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	209	472	100	416

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,779,433,536)	(403,688,936)	95,688,811,684	134,450,876,221

당기순이익(손실)	6,346,240,892	6,346,240,892

기타포괄손익	215,437,096	(488,872,287)	(273,435,191)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,525,924,200)	(1,525,924,200)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	485,236,718	485,236,718

2024.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,294,196,818)	(188,251,840)	100,020,256,089	139,482,994,440

2025.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,052,167,094)	(136,198,905)	103,978,096,497	143,734,917,507

당기순이익(손실)	7,221,477,468	7,221,477,468

기타포괄손익	55,302,490	(80,614,032)	(25,311,542)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(460,724,060)	(460,724,060)

2025.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,512,891,154)	(80,896,415)	111,118,959,933	150,470,359,373

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	10,860,254,239	7,404,903,863

당기순이익(손실)	7,221,477,468	6,346,240,892

당기순이익조정을 위한 가감	4,629,825,979	3,911,390,514

이자수익에 대한 조정	(1,036,870,468)	(1,775,978,767)

법인세비용 조정	1,128,234,871	1,378,327,311

감가상각비에 대한 조정	2,994,915,388	2,960,121,330

무형자산상각비에 대한 조정	448,624,133	14,800,002

대손상각비 조정	(32,985)	12,748

퇴직급여 조정	925,613,398	744,375,160

외화환산손실 조정	0	13,014,974

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	46,530,154

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(84,481,745)

외화환산이익 조정	(95,203)	0

유형자산폐기손실 조정	0	4,000

유형자산처분이익 조정	(4,999,000)	(9,816,182)

유형자산처분손실 조정	39,236,103	12,741,386

기타포괄손익금융자산처분손실 조정	3,000,000	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0	(444,022,859)

재고자산폐기손실 조정	368,034,309	213,945,904

재고자산평가손실 조정	253,852,083	274,097,757

기타의 대손상각비 조정	0	78,754,720

주식보상비용(환입) 조정	(498,663,877)	377,346,599

장기종업원급여 조정	12,503,321	44,651,709

복리후생비 조정	(1,956,910)	67,743,345

사용권자산처분이익 조정	(1,569,184)	(777,032)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,153,400,450)	(2,629,902,344)

매출채권의 감소(증가)	893,390,532	(188,898,354)

기타채권의 감소(증가)	(16,386,682)	(84,623,294)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(730,535,034)	(119,342,711)

재고자산의 감소(증가)	(2,256,192,116)	(1,848,640,123)

매입채무의 증가(감소)	(1,470,598,935)	174,938,932

기타채무의 증가(감소)	2,722,228,355	(654,074,884)

퇴직금의 지급	(1,173,623,188)	(577,770,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	878,316,618	668,508,090

이자수취	986,457,032	1,798,051,424

이자지급(영업)	0	(4,123)

법인세환급(납부)	(824,105,790)	(2,020,872,500)

투자활동현금흐름	(8,151,491,021)	13,827,300,056

단기금융상품의 처분	31,000,000,000	40,000,000,000

대여금의 감소	29,562,000	29,884,000

유형자산의 처분	6,000,000	10,818,182

임차보증금의 감소	500,000	0

단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)	(22,000,000,000)

대여금의 증가	(7,000,000)	0

기타포괄손익금융자산의 처분	500,000,000	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	11,989,947,714

유형자산의 취득	(32,161,304,878)	(10,695,189,840)

무형자산의 취득	(507,677,389)	(5,491,860,000)

임차보증금의 증가	(4,570,754)	(16,300,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(7,000,000)	0

재무활동현금흐름	(486,744,727)	(1,979,988,427)

단기차입금의 증가	0	1,000,000

단기차입금의 상환	0	(1,000,000)

리스부채의 지급	(533,587,351)	(517,302,637)

배당금지급	0	(1,525,924,200)

자기주식의 처분	46,842,624	63,238,410

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,222,018,491	19,252,215,492

기초현금및현금성자산	26,906,089,146	17,810,983,246

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	95,203	(13,014,974)

기말현금및현금성자산	29,128,202,840	37,050,183,764