옵투스제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 14 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	89,189,566,887	91,772,191,023

현금및현금성자산	25,826,604,863	17,810,983,246

단기금융상품	34,000,000,000	40,000,000,000

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,108,240,838	10,711,443,110

매출채권 및 기타유동채권	9,887,108,565	9,995,336,523

기타유동자산	179,681,578	183,400,840

유동재고자산	14,187,931,043	13,071,027,304

비유동자산	61,684,300,889	57,688,151,532

기타비유동금융자산	13,116,520,747	13,496,712,255

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,074,304,448	7,054,495,956

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,042,216,299	6,442,216,299

유형자산	40,343,015,064	42,500,601,839

무형자산	6,751,360,000	0

확정급여자산	850,761,143	1,064,329,568

장기매출채권 및 기타비유동채권	622,643,935	626,507,870

자산총계	150,873,867,776	149,460,342,555

부채

유동부채	13,563,757,290	13,072,250,936

매입채무 및 기타유동채무	11,070,883,344	11,063,912,339

당기법인세부채	1,617,978,761	1,146,650,209

환불부채	157,938,758	148,209,557

유동 리스부채	716,956,427	713,478,831

비유동부채	1,813,996,688	1,937,215,398

비유동 리스부채	1,173,278,091	1,359,312,084

확정급여부채	0	0

장기종업원급여부채	63,074,760	0

비유동충당부채	84,842,468	83,748,589

이연법인세부채	492,801,369	494,154,725

부채총계	15,377,753,978	15,009,466,334

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

자본조정	(5,617,288,291)	(5,779,433,536)

자기주식	(5,751,327,538)	(5,751,327,538)

자기주식처분손실	(109,511,111)	(109,511,111)

주식선택권	243,550,358	81,405,113

기타포괄손익누계액	(388,020,419)	(403,688,936)

이익잉여금(결손금)	96,556,235,499	95,688,811,684

자본총계	135,496,113,798	134,450,876,221

자본과부채총계	150,873,867,776	149,460,342,555

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,679,312,511	18,679,312,511	16,899,628,397	16,899,628,397

매출원가	8,367,625,144	8,367,625,144	7,452,910,096	7,452,910,096

매출총이익	10,311,687,367	10,311,687,367	9,446,718,301	9,446,718,301

판매비와관리비	8,076,516,986	8,076,516,986	7,836,930,916	7,836,930,916

영업이익(손실)	2,235,170,381	2,235,170,381	1,609,787,385	1,609,787,385

기타이익	95,157,354	95,157,354	414,905,181	414,905,181

기타손실	15,383,954	15,383,954	6,012,511	6,012,511

금융수익	635,946,266	635,946,266	531,285,771	531,285,771

금융원가	26,872,219	26,872,219	33,340,053	33,340,053

법인세비용차감전순이익(손실)	2,924,017,828	2,924,017,828	2,516,625,773	2,516,625,773

법인세비용(수익)	521,040,431	521,040,431	466,972,574	466,972,574

당기순이익(손실)	2,402,977,397	2,402,977,397	2,049,653,199	2,049,653,199

기타포괄손익	6,039,135	6,039,135	178,008,158	178,008,158

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	15,668,517	15,668,517	188,902,288	188,902,288

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	15,668,517	15,668,517	188,902,288	188,902,288

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,629,382)	(9,629,382)	(10,894,130)	(10,894,130)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,629,382)	(9,629,382)	(10,894,130)	(10,894,130)

총포괄손익	2,409,016,532	2,409,016,532	2,227,661,357	2,227,661,357

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	157	157	135	135

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	157	157	135	135

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(6,351,565,089)	(762,479,367)	86,636,354,441	124,467,496,994

당기순이익(손실)	2,049,653,199	2,049,653,199

기타포괄손익	188,902,288	(10,894,130)	178,008,158

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,516,594,800)	(1,516,594,800)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2023.03.31 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(6,351,565,089)	(573,577,079)	87,158,518,710	125,178,563,551

2024.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,779,433,536)	(403,688,936)	95,688,811,684	134,450,876,221

당기순이익(손실)	2,402,977,397	2,402,977,397

기타포괄손익	15,668,517	(9,629,382)	6,039,135

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,525,924,200)	(1,525,924,200)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	162,145,245	162,145,245

2024.03.31 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(5,617,288,291)	(388,020,419)	96,556,235,499	135,496,113,798

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	1,718,732,122	2,644,436,797

당기순이익(손실)	2,402,977,397	2,049,653,199

당기순이익조정을 위한 가감	1,328,751,072	1,005,479,275

이자수익에 대한 조정	(609,074,047)	(497,945,718)

법인세비용 조정	521,040,431	466,972,574

감가상각비에 대한 조정	999,647,925	1,171,410,326

대손상각비 조정	862	(421,362)

퇴직급여 조정	248,125,053	202,129,626

외화환산이익 조정	(6,919,390)	0

외화환산손실 조정	0	1

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(18,015,349)	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(52,060,066)	(132,804,776)

재고자산폐기손실 조정	74,517,818	0

재고자산평가손실 조정	(43,918,988)	11,447,894

유형자산처분이익 조정	(9,816,182)	(294,946,432)

유형자산폐기손실 조정	3,000	0

주식보상비용(환입) 조정	162,145,245	0

장기종업원급여 조정	63,074,760	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,301,186,868)	(733,119,917)

매출채권의 감소(증가)	539,773,339	(597,099,951)

기타채권의 감소(증가)	(141,222,596)	(74,276,470)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	3,719,262	(68,319,570)

재고자산의 감소(증가)	(1,147,502,569)	421,455,269

매입채무의 증가(감소)	464,933,170	(341,918,804)

기타채무의 증가(감소)	(2,185,157,164)	20,209,609

퇴직금의 지급	(12,690,000)	(165,360,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	176,959,690	72,190,000

이자수취	340,855,554	520,877,356

이자지급(영업)	(4,123)	(32,301,506)

법인세환급(납부)	(52,660,910)	(166,151,610)

투자활동현금흐름	6,498,300,719	4,539,979,923

단기금융상품의 처분	6,000,000,000	21,000,000,000

대여금의 감소	9,131,000	2,250,000

유형자산의 처분	9,818,182	683,790,000

임차보증금의 감소	0	4,681,200

단기금융상품의 취득	0	(18,000,000,000)

대여금의 증가	0	(20,000,000)

기타포괄손익인식금융자산의 취득	0	(1,005,400,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(6,356,100,000)

당기손익인식금융자산의 처분	6,073,277,687	8,665,597,327

유형자산의 취득	(593,426,150)	(352,132,272)

무형자산의 취득	(5,000,000,000)	0

임차보증금의 증가	(500,000)	(82,706,332)

재무활동현금흐름	(208,330,614)	(168,040,441)

단기차입금의 증가	1,000,000	0

단기차입금의 상환	(1,000,000)	0

리스부채의 지급	(208,330,614)	(168,040,441)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,008,702,227	7,016,376,279

기초현금및현금성자산	17,810,983,246	10,408,964,980

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,919,390	(1)

기말현금및현금성자산	25,826,604,863	17,425,341,258