옵투스제약 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제14(당)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제13(전)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 옵투스제약

1. 당사의 개요 당사는 의약품 제조 및 도매 등을 주요 사업 목적으로 하여 2002년 9월 18일에 설립되었으며, 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하이제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하이제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 옵투스제약(주식회사 디에이치피코리아, 피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 옵투스제약(주식회사 디에이치피코리아)가 하이제1호기업인수목적 주식회사를 취득하는 결과가 되었습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 16,153,162주입니다. 당사는 설립 후, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,282,399천원입니다. 당분기말 현재 보통주의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천당제약(주)	6,357,733	39.36

자기주식	987,214	6.11

기타	8,808,215	54.53

합계	16,153,162	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	47,143	47,143	-	-

제품매출	16,759,417	16,759,417	14,632,469	14,632,469

기타매출	93,068	93,068	60,147	60,147

합계	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

② 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	16,899,628	16,899,628	14,590,443	14,590,443

해외매출	-	-	102,173	102,173

합계	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석31참조)

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석34(5)참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석34(3)참조)

(4) 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석20참조)

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	12,253	3,752

요구불예금	17,413,088	10,405,213

합계	17,425,341	10,408,965

5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	37,000,000	-	40,000,000	-

합계	37,000,000	-	40,000,000	-

6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,060,957	-	7,463,435	-

대여금	24,220	45,780	17,339	34,911

미수수익	418,840	-	414,375	-

미수금	87,218	-	12,942	-

보증금	-	563,844	-	480,903

합계	8,591,235	609,624	7,908,091	515,814

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	8,605,865	609,624	7,923,142	515,814

대손충당금:

매출채권	(5,797)	-	(6,219)	-

미수금	(8,832)	-	(8,832)	-

대손충당금 소계	(14,630)	-	(15,051)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	8,591,235	609,624	7,908,091	515,814

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	15,051	6,305

손상차손 인식	-	8,832

환입	(421)	(86)

제각	-	-

기말금액	14,630	15,051

(4) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	218,522	217,775

선급비용	151,352	83,779

합계	369,874	301,554

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	249,886	-	249,886	183,015	-	183,015

제품	3,739,232	-	3,739,232	4,304,692	-	4,304,692

재공품	4,257,889	(20,711)	4,237,178	4,193,410	(8,389)	4,185,021

원재료	2,173,886	-	2,173,886	2,250,941	(874)	2,250,068

부재료	644,213	(51,579)	592,634	590,705	(51,578)	539,125

미착품	116,378	-	116,378	159,814	-	159,814

합계	11,181,484	(72,290)	11,109,194	11,682,577	(60,842)	11,621,735

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가손실 및 기타비용:

재고자산평가손실(환입)	11,448	(30,843)

재고자산폐기손실	79,637	38,626

평가손실 및 기타비용 합계	91,085	7,783

10. FVOCI 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 FVOCI 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,080,286	3,871,734

증가금액	1,005,400	2,010,000

감소금액	-	-

평가손익(법인세효과 반영전)	239,117	(801,448)

기말금액	6,324,803	5,080,286

비유동자산	6,324,803	5,080,286

(2) 보고기간종료일 현재 FVOCI 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

채무상품(비유동)	7,063,224	6,324,803	6,324,803	5,080,286

FVOCI 금융자산 합계	7,063,224	6,324,803	6,324,803	5,080,286

11. FVPL 금융자산(1) 당분기 및 전기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,186,309	5,761,645

증가금액	6,356,100	26,072,480

감소금액	(8,649,679)	(15,000,000)

평가손익	116,887	(647,816)

기말금액	14,009,617	16,186,309

유동자산	9,469,175	11,145,867

비유동자산	4,540,442	5,040,442

(2) 보고기간종료일 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	공정가액	장부금액

지분상품(비유동)	3,498,000	4,540,442	4,540,442	5,040,442

채무상품(유동)	-	-	-	1,197,175

파생상품(유동)	9,356,100	9,469,175	9,469,175	9,948,692

FVPL 금융자산 합 계	12,854,100	14,009,617	14,009,617	16,186,309

12. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

AC	FVOCI	FVPL	합 계	AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산	금융자산	금융자산	금융자산

현금및현금성자산	17,425,341	-	-	17,425,341	10,408,965	-	-	10,408,965

기타금융자산	37,000,000	-	-	37,000,000	40,000,000	-	-	40,000,000

매출채권및기타채권	8,591,235	-	-	8,591,235	7,908,091	-	-	7,908,091

FVOCI 금융자산	-	6,324,803	-	6,324,803	-	5,080,286	-	5,080,286

FVPL 금융자산	-	-	14,009,617	14,009,617	-	-	16,186,309	16,186,309

장기매출채권및기타채권	609,624	-	-	609,624	515,814	-	-	515,814

합계	63,626,200	6,324,803	14,009,617	83,960,620	58,832,870	5,080,286	16,186,309	80,099,465

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타채무	10,102,734	8,517,148

유동리스부채	683,225	680,290

비유동리스부채	1,754,138	1,918,063

합계	12,540,097	11,115,501

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산

기타수익:

외환차익	1,149	-	-	1,149

FVPL금융상품평가이익	-	-	116,887	116,887

기타수익 소계	1,149	-	116,887	118,035

금융수익:

이자수익	481,086	50,200	-	531,286

금융수익 소계	481,086	50,200	-	531,286

판매비와관리비:

대손상각비	421	-	-	421

판매비와관리비 소계	421	-	-	421

기타포괄손익:

FVOCI 금융자산평가손익	-	188,902	-	188,902

기타포괄손익 소계	-	188,902	-	188,902

합계	482,656	239,102	116,887	838,645

구 분	전 분 기

AC	FVOCI	FVPL	합 계

금융자산	금융자산	금융자산

기타수익:

외환차익	384	-	-	384

기타수익 소계	384	-	-	384

금융수익:

이자수익	268,126	29,700	-	297,826

금융수익 소계	268,126	29,700	-	297,826

판매비와관리비:

대손상각비	(6,773)	-	-	(6,773)

판매비와관리비 소계	(6,773)	-	-	(6,773)

기타비용:

외환차손	(347)	-	-	(347)

외화환산손실	(210)	-	-	(210)

기타비용 소계	(557)	-	-	(557)

기타포괄손익:

FVOCI 금융자산 평가손익	-	(189,704)	-	(189,704)

기타포괄손익 소계	-	(189,704)	-	(189,704)

합계	261,180	(160,004)	-	101,176

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

금융원가:

이자비용	33,340	1,665

합계	33,340	1,665

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	5,477,613	-	(206,812)	-	-	5,270,801

건물	19,487,507	-	(180,797)	-	(148,733)	19,157,977

기계장치	13,414,722	-	-	-	(720,903)	12,693,819

구축물	450,275	-	-	-	(8,043)	442,232

차량운반구	27,559	-	-	-	(2,770)	24,789

비품	203,654	-	(1,234)	28,222	(11,033)	219,609

공구와기구	773,825	-	-	60,000	(71,793)	762,032

시설장치	609,729	-	-	-	(33,874)	575,855

금형	-	-	-	35,000	(1,750)	33,250

건설중인자산	506,560	797,082	-	(123,222)	-	1,180,420

사용권자산	2,783,228	8,078	-	-	(172,512)	2,618,794

합계	43,734,672	805,160	(388,843)	-	(1,171,411)	42,979,578

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	5,583,898	-	(206,902)	100,617	-	5,477,613

건물	15,882,075	-	(271,528)	4,406,039	(529,079)	19,487,507

기계장치	3,590,896	-	(1,390)	11,802,802	(1,977,586)	13,414,722

구축물	247,879	-	-	227,000	(24,604)	450,275

차량운반구	45,411	-	(14,647)	13,432	(16,637)	27,559

비품	83,987	-	(1,841)	150,173	(28,665)	203,654

공구와기구	856,426	-	-	298,745	(381,346)	773,825

시설장치	-	-	-	677,477	(67,748)	609,729

건설중인자산	12,182,991	5,999,854	-	(17,676,285)	-	506,560

사용권자산	243,691	2,994,812	(17,820)	-	(437,455)	2,783,228

합계	38,717,254	8,994,666	(514,128)	-	(3,463,120)	43,734,672

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	243,478	693,430

제조원가	927,932	2,769,689

합계	1,171,410	3,463,119

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	부동산	합계	유동(주1)	비유동(주1)	합계

2023년 01월 01일	223,359	2,559,868	2,783,227	680,290	1,918,063	2,598,353

증가	-	8,078	8,078	-	7,050	7,050

대체	-	-	-	196,033	(196,033)	-

감소	-	-	-	-	-	-

감가상각	(24,323)	(148,188)	(172,511)	-	-	-

이자비용	-	-	-	7,244	25,058	32,302

지급	-	-	-	(200,342)	-	(200,342)

2023년 03월 31일	199,036	2,419,758	2,618,794	683,225	1,754,138	2,437,363

(주1) 당분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금을 각각 20,961천원, 240,354천원 차감 후 금액입니다.(주2) 당사는 현 시점에서 경기도(수원연구소 위치) 지가 지수에 연동하여 매년 리스료의 추정이 불가능하여 올해 리스 상각표로 리스 자산, 부채를 측정하였습니다. 따라서, 향후 리스료가 변경된다면 리스부채 측정 손익이 발생하여 리스료가 변동될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	172,511	22,155

리스부채의 이자비용	32,302	1,665

리스료(단기 리스)	399	1,178

리스료(소액 기초자산 리스)	7,373	6,023

손익계산서에 인식된 총 금액	212,585	31,021

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 208,114천원 및 30,289천원 입니다.

15. 무형자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 없습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	283,584	434,153

16. 담보제공자산(1) 당사의 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보험종류	보 험 가 입 자 산	부보금액	보험가입처

화재보험 등	건물, 재고자산, 기계 등	66,119,000	NH농협손해보험

17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	1,194,548	1,536,467

미지급금	1,209,424	1,176,463

선수금	39,577	20,000

예수금	165,644	135,194

미지급비용	6,182,166	5,804,219

미지급배당금	1,516,595	-

합계	10,307,954	8,672,343

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	전자외상매출채권 담보대출한도	실행금액

신한은행	3,000,000	-

19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	118,576	166,796

증가금액	32,617	95,178

감소금액	(28,393)	(143,398)

기말금액	122,800	118,576

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	79,512	-

증가금액	-	77,475

감소금액	-	-

이자비용	1,039	2,037

기말금액	80,551	79,512

상기 복구충당부채는 서울 사무소에 대한 복구충당부채 입니다.20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	(482,876)	1,475,402

손익계산서에 인식하는 총비용	202,130	847,477

재측정요소	13,789	(797,330)

퇴직급여 지급액	(93,170)	(108,225)

사외적립자산 납입액	-	(1,900,200)

기말금액	(360,127)	(482,876)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	4,272,104	4,177,687

사외적립자산의 공정가치	(4,632,231)	(4,660,563)

기말 확정급여부채(자산)	(360,127)	(482,876)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	208,359	810,213

순이자원가	(6,229)	37,264

과거근무원가	-	-

합계	202,130	847,477

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,177,687	5,087,326

당기근무원가	208,359	810,213

이자원가	51,418	146,192

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	(936,474)

퇴직금지급액	(165,360)	(929,570)

기말금액	4,272,104	4,177,687

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,660,563	3,611,924

사용자의 기여금	-	1,900,200

이자수익	57,647	108,927

재측정요소	(13,789)	(139,143)

퇴직금지급액	(72,190)	(821,345)

기말금액	4,632,231	4,660,563

(5) 당분기 및 전기 중 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무 재측정요소 손실(이익)	-	(936,473)

인구통계적가정 손실(이익)	-	-

재무적가정 손실(이익)	-	(1,188,798)

경험조정 손실(이익)	-	252,324

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)	13,790	139,143

재측정요소 손실(이익) 합계	13,790	(797,330)

(6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

세전 재측정요소	(13,790)	797,330

법인세효과	2,896	(175,412)

세후 재측정요소	(10,894)	621,918

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금 등	4,632,231	4,660,563

(8) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	5.16%	5.16%

임금상승률	6.79%	6.79%

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,153,162주	16,153,162주

자본금	8,282,398,500원	8,282,398,500원

주1) 당사는 2022년 3월 23일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 2,674백만원의 보통주 411,635주를 2022년 3월 30일자로 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전기 중 변동된 자본금의 증감내역은 없습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	36,662,789	36,662,789

23. 자본조정 (1) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 자본의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분 또는 소각할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초(주1)	987,214	6,351,565	523,536	3,067,868

증가(주2)	-	-	875,313	5,957,934

소각(주3)	-	-	411,635	2,674,237

기말	987,214	6,351,565	987,214	6,351,565

(주1) 당사가 합병 전에 취득한 법률상 합병회사 발행주식 1,047,778천원과 합병으로 인한 단주취득분 73천원, 11기 장내 취득한 2,020,017천원으로 구성되어 있습니다.(주2) 2022년 1월 24일 이사회 결의에 따라 2022년 1월 24일 부터 2022년 3월 23일 기간내에 411,635주를 3,008백만원에 취득 및 2022년 9월 7일 이사회결의에 따라 2022년 9월 13일부터 2022년 10월 18일까지 463,678를 2,950백만원에 취득하였습니다. (주3) 2022년 3월 23일 이사회 결의에 따라 총 금액 2,674백만원의 보통주 411,635주를 이익소각하였습니다.24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

FVOCI 금융자산 평가손익	(573,577)	(762,479)

합계	(573,577)	(762,479)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미처분이익잉여금	85,708,947	85,338,442

법정적립금 (주)	1,449,572	1,297,912

합계	87,158,519	86,636,354

(주) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	85,338,442	84,143,310

당기순이익	2,049,653	5,011,990

재측정요소	(10,894)	621,918

자기주식의 소각	-	(2,674,237)

이익잉여금 처분액	(1,668,254)	(1,764,539)

기말금액	85,708,947	85,338,442

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

상품매출	47,143	47,143	-	-

제품매출	16,759,417	16,759,417	14,632,469	14,632,469

기타매출	93,068	93,068	60,147	60,147

합계	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지리적시장 :

국내매출	16,899,628	16,899,628	14,590,443	14,590,443

해외매출	-	-	102,173	102,173

합계	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

수익인식시기 :

한 시점에 인식	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	16,899,628	16,899,628	14,692,616	14,692,616

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

거래처 A	3,239,202	2,296,010

거래처 B	1,666,527	1,614,925

합계	4,905,729	3,910,934

27. 영업이익

(1) 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,885,237	2,885,237	2,224,773	2,224,773

퇴직급여	202,130	202,130	216,902	216,902

복리후생비	149,614	149,614	169,539	169,539

합계	3,236,981	3,236,981	2,611,214	2,611,214

(2) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	388,162	388,162	(576,695)	(576,695)

원재료와 소모품의 사용액	2,273,622	2,273,622	1,358,208	1,358,208

종업원급여	3,236,981	3,236,981	2,611,214	2,611,214

감가상각비	1,171,410	1,171,410	613,797	613,797

판매비	5,104,152	5,104,152	4,499,566	4,499,566

광고선전비	470,658	470,658	34,063	34,063

외주가공비	403,670	403,670	1,611,984	1,611,984

지급수수료	431,813	431,813	339,689	339,689

운반비	72,499	72,499	64,506	64,506

기타비용	1,736,874	1,736,874	1,655,541	1,655,541

총영업비용 합계	15,289,841	15,289,841	12,211,873	12,211,873

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	873,734	873,734	447,548	447,548

퇴직급여	70,748	70,748	48,575	48,575

복리후생비	145,035	145,035	98,682	98,682

여비교통비	13,688	13,688	5,645	5,645

접대비	25,417	25,417	24,444	24,444

통신비	15,719	15,719	11,732	11,732

수도광열비	209	209	681	681

세금과공과금	44,675	44,675	62,847	62,847

감가상각비	243,478	243,478	75,329	75,329

지급임차료	3,827	3,827	2,537	2,537

수선비	6,424	6,424	2,240	2,240

보험료	15,933	15,933	11,742	11,742

차량유지비	14,800	14,800	6,406	6,406

경상연구개발비	283,584	283,584	434,153	434,153

운반비	72,499	72,499	64,506	64,506

교육훈련비	15,973	15,973	6,892	6,892

도서인쇄비	2,936	2,936	2,798	2,798

소모품비	14,344	14,344	20,224	20,224

지급수수료	284,527	284,527	129,623	129,623

광고선전비	470,658	470,658	34,063	34,063

대손상각비	(421)	(421)	6,773	6,773

건물관리비	82,137	82,137	16,385	16,385

판매수수료	5,104,152	5,104,152	4,499,566	4,499,566

견본비	6,044	6,044	4,655	4,655

해외출장비	9,532	9,532	-	-

잡비	280	280	314	314

협회비	16,998	16,998	17,568	17,568

합 계	7,836,930	7,836,930	6,035,928	6,035,928

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,149	1,149	384	384

유형자산처분이익	294,946	294,946	-	-

FVPL금융상품평가이익	116,887	116,887	-	-

잡이익	1,924	1,924	1,420	1,420

합계	414,906	414,906	1,804	1,804

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	347	347

기부금	6,000	6,000	4,400	4,400

외화환산손실	-	-	210	210

유형자산폐기손실	-	-	689	689

잡손실	13	13	160	160

합계	6,013	6,013	5,806	5,806

30. 순금융원가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	33,340	33,340	1,665	1,665

금융수익:

이자수익	(531,286)	(531,286)	(297,826)	(297,826)

순금융원가(수익)	(497,946)	(497,946)	(296,161)	(296,161)

31. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	495,285	444,964

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	54,306	37,702

총법인세효과	549,591	482,666

자본에 직접 반영된 법인세비용	(47,319)	73,653

법인세추납액	(35,300)	-

법인세비용	466,972	556,319

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

①법인세비용차감전순이익	2,516,626	2,772,902

②적용세율에 따른 법인세	522,991	604,538

③조정사항:	(56,019)	(48,220)

비공제비용(비과세수익)	4,070	6,714

세액공제 및 세액감면	(24,832)	(54,995)

기타	(35,257)	61

④법인세비용(수익)(=②＋③)	466,973	556,319

⑤유효세율(=④÷①)	18.56%	20.06%

(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	4,177,687	259,777	165,360	4,272,104

부도어음과수표	1	-	-	1

미지급비용(연차휴가채무)	332,522	-	-	332,522

FVOCI 금융자산평가손익	977,538	(239,117)	-	738,421

환불부채	118,576	122,800	118,576	122,800

리스부채	2,598,354	40,114	201,105	2,437,363

복구충당부채	79,512	1,039	-	80,551

재고자산평가손실	60,842	11,448	-	72,290

소계	8,345,032	196,061	485,041	8,056,052

인식대상금액	8,345,032	8,056,052

적용세율(한계세율)	21.00%	21.00%

이연법인세자산 총액	1,752,457	1,691,771

가산할 일시적 차이:

미수수익	(414,375)	(418,840)	(414,375)	(418,840)

퇴직예치금	(4,177,687)	(166,607)	(72,190)	(4,272,104)

사용권자산	(2,783,228)	(8,078)	(172,512)	(2,618,794)

FVPL평가이익	(1,115,829)	(116,887)	(77,199)	(1,155,517)

소계	(8,491,118)	(710,411)	(736,274)	(8,465,255)

인식대상금액	(8,491,118)	(8,465,255)

적용세율(한계세율)	21.00%	21.00%

이연법인세부채 총액	(1,783,135)	(1,777,704)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(30,678)	(85,933)

이월세액공제	15,756	16,705

이연법인세자산(부채)	(14,922)	(69,228)

구 분	전 기

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액

차감할 일시적 차이:

퇴직급여충당금	5,087,326	19,931	929,570	4,177,687

부도어음과수표	1	-	-	1

대손충당금	280,473	332,522	280,473	332,522

미지급비용(연차휴가채무)	176,089	801,449	-	977,538

FVOCI 금융자산평가손익	166,796	118,576	166,796	118,576

환불부채	240,204	2,825,515	467,365	2,598,354

리스부채	-	79,512	-	79,512

재고자산평가손실	30,843	60,842	30,843	60,842

소계	5,981,732	4,238,347	1,875,047	8,345,032

인식대상금액	5,981,732	8,345,032

적용세율(한계세율)	22.00%	21.00%

이연법인세자산 총액	1,315,981	1,752,457

가산할 일시적 차이:

미수수익	(214,284)	(414,375)	(214,284)	(414,375)

퇴직예치금	(3,611,924)	(1,387,108)	(821,345)	(4,177,687)

사용권자산	(243,692)	(2,994,812)	(455,276)	(2,783,228)

FVPL평가이익	(1,763,645)	(73,387)	(721,203)	(1,115,829)

소계	(5,833,545)	(4,869,681)	(2,212,108)	(8,491,118)

인식대상금액	(5,833,545)	(8,491,118)

적용세율(한계세율)	22.00%	21.00%

이연법인세부채 총액	(1,283,380)	(1,783,135)

일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	32,601	(30,678)

이월세액	581,859	15,756

이연법인세자산(부채)	614,460	(14,922)

(4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

FVOCI 금융자산평가손익	239,117	(50,215)	188,902	(243,210)	53,506	(189,704)

재측정요소	(13,967)	3,073	(10,894)	(91,576)	20,147	(71,429)

합계	225,150	(47,142)	178,008	(334,786)	73,653	(261,133)

(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당기법인세부채	608,590	1,186,161

당기법인세자산	(25,658)	(897,062)

당기법인세부채(자산)	582,932	289,099

32. 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,049,653,199	2,049,653,199	2,216,583,401	2,216,583,401

희석당기순이익	2,049,653,199	2,049,653,199	2,216,583,401	2,216,583,401

가중평균유통보통주식수 (주1)	15,165,948	15,165,948	15,843,925	15,843,925

기본주당이익	135	135	140	140

희석주당이익	135	135	140	140

(주1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 분 기	전 분 기

주 식 수	가중치	적 수	주 식 수	가중치	적 수

기초	16,153,162	90	1,453,784,580	16,564,797	90	1,490,831,730

자기주식	(987,214)	90	(88,849,260)	(935,171)	70	(65,701,775)

자기주식소각	-	-	-	411,635	2	823,270

합계	15,165,948	1,364,935,320	16,041,261	1,425,953,225

가중평균유통보통주식수	15,165,948	15,843,925

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼천당제약(주)이며, 최상위지배자는 (주)소화입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	삼천당제약(주)

최상위지배기업	(주)소화

기타특수관계자	소화인쇄

기타특수관계자	(주)인산엠티에스

기타특수관계자	수인약품

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기	전 분 기

매출 및 수익	매입 및 비용	매출 및 수익	매입 및 비용

지배기업	삼천당제약(주)	3,239,202	69,401	2,296,010	111,909

기타 특수관계자	소화인쇄	-	297,359	-	168,336

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	17,876	2,640	34,728	1,980

기타 특수관계자	수인약품	11,162	-	15,778	-

최상위지배기업	(주)소화	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 없으며 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 변동은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(대여금 제외) 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

지배기업	삼천당제약(주)	1,622,107	645,343	1,246,083	71,513

기타 특수관계자	소화인쇄	-	237,736	-	312,303

기타 특수관계자	(주)인산엠티에스	39,685	-	56,022	-

기타 특수관계자	수인약품	2,896	-	3,864	-

당사는 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	128,682	79,200

퇴직급여 (주1)	15,712	13,525

합계	144,394	92,725

주1) 전기에 임원 퇴직금 지급 규정을 도입한 데 따른 증감 효과 입니다.

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	17,425,341	10,408,965

기타금융자산	37,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	8,591,235	7,908,091

FVOCI 금융자산	6,324,803	5,080,286

FVPL 금융자산	14,009,617	16,186,309

장기매출채권및기타채권	609,624	515,814

합계	83,960,620	80,099,465

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	8,064,237	-	-	-	2,517	8,066,754	(5,797)	8,060,957

대여금	24,220	-	-	-	-	24,220	-	24,220

미수수익	418,840	-	-	-	-	418,840	-	418,840

미수금	87,218	-	-	-	8,832	96,050	(8,832)	87,218

유동항목 소계	8,594,515	-	-	-	11,349	8,605,864	(14,629)	8,591,235

비유동항목:

대여금	45,780	-	-	-	-	45,780	-	45,780

보증금	563,844	-	-	-	-	563,844	-	563,844

비유동항목 소계	609,624	-	-	-	-	609,624	-	609,624

합계	9,204,139	-	-	-	11,349	9,215,488	(14,629)	9,200,859

구 분	전 기 말

정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금(주1)	장부금액

6개월 이내	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동항목:

매출채권	7,467,137	-	-	-	2,517	7,469,654	(6,219)	7,463,435

대여금	17,339	-	-	-	-	17,339	-	17,339

미수수익	414,375	-	-	-	-	414,375	-	414,375

미수금	12,942	-	-	-	8,832	21,774	(8,832)	12,942

유동항목 소계	7,911,793	-	-	-	11,349	7,923,142	(15,051)	7,908,091

비유동항목:

대여금	34,911	-	-	-	-	34,911	-	34,911

보증금	480,903	-	-	-	-	480,903	-	480,903

비유동항목 소계	515,814	-	-	-	-	515,814	-	515,814

합계	8,427,607	-	-	-	11,349	8,438,956	(15,051)	8,423,905

(주1) 매출채권 관련 대손충당금의 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 이용하여 전체기간기대신용손실을 측정합니다.

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의집중은 없습니다.

② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	10,102,734	(10,102,734)	(10,102,734)	-	-	-

리스부채(유동)	683,225	(704,187)	(704,187)	-	-	-

리스부채(비유동)	1,754,138	(1,994,491)	-	(718,194)	(667,320)	(608,977)

합계	12,540,097	(12,801,412)	(10,806,921)	(718,194)	(667,320)	(608,977)

전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	12개월 미만	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	8,517,148	(8,517,148)	(8,517,148)	-	-	-

리스부채(유동)	680,290	(699,781)	(699,781)	-	-	-

리스부채(비유동)	1,918,063	(2,191,426)	-	(710,593)	(682,924)	(797,909)

합계	11,115,502	(11,408,356)	(9,216,929)	(710,593)	(682,924)	(797,909)

③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 내역은 없습니다.

④ 이자율위험관리 당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않아 이자율변동위험에 노출되어있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

순부채:

리스부채(유동및비유동)	2,437,363	2,598,354

차감: 현금및현금성자산	(17,425,341)	(10,408,965)

순부채 합계	(14,987,978)	(7,810,611)

자본	125,178,564	124,467,497

(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

FVOCI 금융자산	6,324,803	6,324,803	5,080,286	5,080,286

FVPL 금융자산	14,009,617	14,009,617	16,186,309	16,186,309

소계(①)	20,334,420	20,334,420	21,266,595	21,266,595

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	17,425,341	17,425,341	10,408,965	10,408,965

기타금융자산	37,000,000	37,000,000	40,000,000	40,000,000

매출채권및기타채권	8,591,235	8,591,235	7,908,091	7,908,091

장기매출채권및기타채권	609,624	609,624	515,814	515,814

소계(②)	63,626,200	63,626,200	58,832,870	58,832,870

금융자산 합계(=①+②)	83,960,620	83,960,620	80,099,465	80,099,465

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	10,102,734	10,102,734	8,517,148	8,517,148

유동리스부채	683,226	683,226	680,290	680,290

비유동리스부채	1,754,137	1,754,137	1,918,063	1,918,063

소계(③)	12,540,097	12,540,097	11,115,501	11,115,501

금융부채 합계(=③)	12,540,097	12,540,097	11,115,501	11,115,501

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계