옵투스제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	68,071,289,796	66,756,121,800

현금및현금성자산	37,823,982,847	54,447,404,774

단기금융상품	19,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	7,013,969,209	7,668,407,553

매출채권	7,021,412,712	7,680,124,810

대손충당금	(249,732,407)	(249,732,407)

단기미수금	464,000	832,910

단기미수수익	150,123,088	100,638,881

단기선급금	12,881,800	83,407,505

단기선급비용	7,116,361	17,776,454

단기대여금	42,826,000	35,359,400

반환제품회수권	28,877,655	0

재고자산	4,233,337,740	4,640,309,473

상품	224,419,644	109,065,789

제품	3,032,043,305	3,209,721,091

원재료	593,032,333	986,117,019

저장품	378,342,458	307,599,602

미착품	5,500,000	27,805,972

비유동자산	33,000,800,399	27,814,423,172

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융자산	2,906,832,600	1,883,073,200

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,906,832,600	1,883,073,200

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,000,000,000	0

유형자산	23,650,037,010	25,381,806,581

토지	1,994,262,247	1,994,262,247

건물	15,351,241,621	15,351,241,621

감가상각누계액	(2,535,313,594)	(2,247,477,780)

구축물	367,400,000	367,400,000

감가상각누계액	(107,390,003)	(93,612,499)

기계장치	19,045,323,909	18,375,323,909

감가상각누계액	(11,769,016,943)	(9,998,109,341)

차량운반구	138,508,032	120,293,122

감가상각누계액	(90,978,550)	(76,888,082)

공구와기구	1,918,827,196	1,692,897,196

감가상각누계액	(893,772,296)	(693,490,494)

금형	45,000,000	45,000,000

감가상각누계액	(44,998,000)	(44,998,000)

사무용비품	844,522,651	824,859,014

감가상각누계액	(613,579,260)	(539,894,332)

건설중인자산	0	305,000,000

이연법인세자산	336,273,229	437,625,831

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,104,657,560	108,917,560

장기대여금	6,000,000,000	0

장기임차보증금	104,657,560	108,917,560

자산총계	101,072,090,195	94,570,544,972

부채

유동부채	5,886,041,033	7,038,302,164

매입채무 및 기타유동채무	4,817,898,066	6,806,709,385

단기매입채무	838,896,579	1,523,488,530

단기미지급금	457,710,827	884,925,052

단기선수금	0	35,000,000

단기예수금	81,849,700	93,431,270

단기미지급비용	3,439,440,960	4,269,864,533

미지급배당금	0	0

당기법인세부채	973,455,990	171,771,301

반품추정부채	94,686,977	59,821,478

비유동부채	1,204,689,240	978,669,369

퇴직급여부채	1,204,689,240	978,669,369

확정급여채무의현재가치	2,671,918,699	2,313,892,576

사외적립자산의공정가치	(1,467,229,459)	(1,335,223,207)

부채총계	7,090,730,273	8,016,971,533

자본

자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

보통주자본금	8,282,398,500	8,282,398,500

자본잉여금	36,662,788,509	36,662,788,509

주식발행초과금	36,662,788,509	36,662,788,509

기타자본구성요소	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

자기주식	(1,047,851,074)	(1,047,851,074)

적립금	552,318,263	370,538,091

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(98,272,977)	(116,805,309)

이익준비금	650,591,240	487,343,400

이익잉여금(결손금)	49,531,705,724	42,285,699,413

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,531,705,724	42,285,699,413

자본총계	93,981,359,922	86,553,573,439

자본과부채총계	101,072,090,195	94,570,544,972

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,615,481,279	38,140,591,920	13,321,216,087	38,170,293,256

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	12,504,147,409	37,717,757,848	13,260,981,847	37,928,822,648

상품매출액	92,440,858	284,677,647	171,066,296	480,363,333

제품매출액	12,411,706,551	37,433,080,201	13,089,915,551	37,448,459,315

기타수익(매출액)	118,179,059	429,982,602	60,234,240	241,470,608

반품추정매출	(6,845,189)	(7,148,530)	0	0

매출원가	5,214,428,534	16,315,216,119	5,469,202,445	15,674,608,884

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,214,428,534	16,315,216,119	5,469,202,445	15,674,608,884

상품매출원가	87,834,084	265,568,763	139,438,631	377,071,294

제품매출원가	5,127,914,415	16,050,808,042	5,329,763,814	15,297,537,590

반품추정매출원가	(1,319,965)	(1,160,686)	0	0

매출총이익	7,401,052,745	21,825,375,801	7,852,013,642	22,495,684,372

판매비와관리비	4,103,220,953	12,018,497,885	4,070,511,074	11,316,369,040

급여	283,895,900	851,657,750	254,990,500	769,827,370

퇴직급여	32,983,333	98,949,863	28,379,733	85,139,053

복리후생비	70,379,268	187,025,329	80,954,389	188,699,140

여비교통비	7,131,230	25,773,434	7,476,770	25,216,110

접대비	18,169,920	57,972,160	23,470,110	97,256,313

통신비	4,962,543	17,896,074	6,009,455	18,830,698

수도광열비	698,570	2,112,820	913,800	2,166,010

세금과공과	16,469,600	50,081,960	12,587,140	45,396,880

감가상각비	32,192,536	93,557,267	21,088,098	33,635,011

임차료	14,981,614	44,522,191	15,873,189	26,811,666

수선비	(13,275,000)	2,289,545	37,877,637	74,356,637

보험료	2,412,506	15,151,734	2,920,232	15,367,657

차량유지비	9,029,288	27,349,290	8,731,701	27,091,472

경상개발비	102,071,000	543,950,743	119,362,940	294,406,346

운반비	37,219,362	115,121,315	41,413,817	115,373,593

교육훈련비	8,817,769	21,936,247	26,429,747	36,960,210

도서인쇄비	3,620,000	6,507,810	1,354,100	4,281,534

소모품비	4,533,379	15,209,471	83,201,187	94,932,791

지급수수료	304,664,817	471,947,439	43,420,283	189,137,203

광고선전비	21,502,400	49,564,218	6,880,000	44,048,617

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	92,749,662

건물관리비	14,837,422	43,832,807	14,186,215	25,863,503

판매수수료	3,049,507,632	9,041,484,421	3,180,288,435	8,853,135,663

해외출장비	15,939,464	44,715,517	12,952,216	33,970,591

잡비	157,800	509,400	0	0

판매장려금	41,995,800	129,985,080	22,425,880	70,496,410

협회비	6,570,000	22,688,000	4,485,000	17,753,000

리스료	11,752,800	36,706,000	12,838,500	33,465,900

영업이익(손실)	3,297,831,792	9,806,877,916	3,781,502,568	11,179,315,332

기타이익	20,471,336	36,931,843	7,749,917	17,131,020

외환차익	777,307	1,449,515	2,937,686	3,745,205

외화환산이익	0	1,440,307	2,741,554	2,778,651

잡이익	19,694,029	34,042,021	2,070,677	10,607,164

기타손실	162,584,647	332,255,365	14,750,197	95,777,661

외환차손	1,995,787	15,517,775	781,152	10,080,535

외화환산손실	2,609,987	2,609,987	0	0

기부금	103,000,000	186,400,000	3,000,000	25,500,000

재고자산평가손실	54,978,873	127,679,733	10,969,045	60,189,856

잡손실	0	47,870	0	7,270

금융수익	273,970,195	748,012,185	178,800,842	500,815,779

이자수익	273,970,195	748,012,185	178,800,842	500,815,779

금융원가	0	0	12,316,437	36,173,878

이자비용	0	0	12,316,437	36,173,878

법인세비용차감전순이익(손실)	3,429,688,676	10,259,566,579	3,940,986,693	11,565,310,592

법인세비용	410,034,110	1,187,521,922	47,523,338	163,546,379

당기순이익(손실)	3,019,654,566	9,072,044,657	3,893,463,355	11,401,764,213

기타포괄손익	45,637,168	(11,779,774)	(30,666,404)	(22,934,503)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	45,500,988	18,532,332	(24,530,064)	(91,818,789)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	45,500,988	18,532,332	(24,530,064)	(91,818,789)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	136,180	(30,312,106)	(6,136,340)	68,884,286

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	136,180	(30,312,106)	(6,136,340)	68,884,286

총포괄손익	3,065,291,734	9,060,264,883	3,862,796,951	11,378,829,710

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	185	556	239	698

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	185	556	239	698

자본변동표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	적립금	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	324,095,560	31,034,184,609	75,255,616,104

당기순이익(손실)	11,401,764,213	11,401,764,213

기타포괄손익	(91,818,789)	68,884,286	(22,934,503)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2017.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	395,524,611	40,709,106,868	85,001,967,414

2018.01.01 (기초자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	370,538,091	42,285,699,413	86,553,573,439

당기순이익(손실)	9,072,044,657	9,072,044,657

기타포괄손익	18,532,332	(30,312,106)	(11,779,774)

배당금지급	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	163,247,840	(163,247,840)

2018.09.30 (기말자본)	8,282,398,500	36,662,788,509	(1,047,851,074)	552,318,263	49,531,705,724	93,981,359,922

현금흐름표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	11,642,241,300	12,874,258,494

당기순이익(손실)	9,072,044,657	11,401,764,213

당기순이익조정을 위한 가감	3,372,068,731	2,460,989,235

이자수익	(748,012,185)	(464,641,901)

법인세비용	1,187,521,922	163,546,379

감가상각비	2,360,578,118	2,181,463,295

퇴직급여	570,811,196	583,400,113

외화환산손실	2,609,987	0

외화환산이익	(1,440,307)	(2,778,651)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,219,237,936)	(1,153,418,293)

매출채권의 감소(증가)	658,712,098	686,789,352

기타채권의 감소(증가)	368,910	156,710

기타유동자산의 감소(증가)	52,308,143	21,952,053

재고자산의 감소(증가)	406,971,733	(103,638,485)

매입채무의 증가(감소)	(684,591,951)	(257,706,081)

기타채무의 증가(감소)	(1,269,353,869)	(1,335,011,842)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(239,620,000)	(125,500,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(144,033,000)	(40,460,000)

이자수취(영업)	698,527,978	430,932,858

이자지급(영업)	0	(34,229,170)

법인세납부(환급)	(281,162,130)	(231,780,349)

투자활동현금흐름	(26,632,015,147)	(1,611,126,491)

단기금융상품의 처분	0	1,000,000,000

대여금의 감소	17,533,400	8,958,800

임차보증금의 감소	4,260,000	0

단기금융상품의 취득	(19,000,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	0

대여금의 증가	(25,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(2,032,823,595)

유형자산의 취득	(628,808,547)	(536,473,336)

임차보증금의 증가	0	(50,788,360)

장기대여금및수취채권의 취득	(6,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	(1,632,478,400)	(1,632,478,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,622,252,247)	9,630,653,603

기초현금및현금성자산	54,447,404,774	42,008,566,704

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,169,680)	2,778,651

기말현금및현금성자산	37,823,982,847	51,641,998,958