옵투스제약 사업보고서 (2015.12)
정 정 신 고 (보고)

2016년 05월 12일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 03월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅳ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한사항 나. 중요 의결사항 등	사외이사 참석현황 등 기재 미흡	회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2010-01 2010.07.23 - 창립사항 보고에 관한 건 - 정관 승인의 건 - 이사,감사 선임의 건 - 상법 제298조 소정사항 조사보고의 건 - 본점 설치 승인의 건 가결 발기인총회 2010-02 2010.07.27 - 코스닥시장 상장 동의 및 대표주관회사 선정의 건 가결 이사회 2010-03 2010.08.03 - 명의개서대리인 선정의 건 - 임시주총 소집의 건 가결 이사회 2010-04 2010.08.12 - 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 이사회 2010-05 2010.08.17 - 외부감사인 계약 체결의 건 - 공모자금 신탁 계약 체결의 건 - 법률 자문계약 체결의 건 - 기장대리인 계약 체결의 건 - 이사회 운영규정 제정의 건 - 내부회계 관리규정 제정의 건 - 공시정보 관리규정 제정의 건 가결 이사회 2010-06 2010.09.03 - 임시주총 소집의 건 가결 이사회 2010-07 2010.10.26 - 전환사채 발행조건 변경 - 공모자금 예치율 변경의 건 - 합병심사위원회 구성 - 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 이사회 2011-01 2011.02.07 - 제1기 재무제표/영업보고서 승인의 건- 내부회계제도 관리자 선임의 건 가결 이사회 2011-02 2011.02.23 주주총회 소집통지의 건 가결 이사회 2011-03 2011.07.01 합병결의 가결 이사회 2011-04 2011.08.12 합병계약 수정의 건 가결 이사회 2011-05 2011.09.15 합병결정 취소의 건 가결 이사회 2012-01 2012.02.22 제2기 재무제표/영업보고서 승인의 건 가결 이사회 2012-02 2012.02.23 주주총회 소집통지의 건 가결 이사회 2012-02 2012.02.24 내부회계관리제도 운영실태 평가결과보고 가결 이사회 2013-01 2013.02.05 - 내부회계제도 관리자 선임의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가결과보고 가결 이사회 2013-02 2013.02.07 제3기 재무제표/영업보고서 승인의 건 가결 이사회 2013-03 2013.02.20 주주총회 소집통지의 건 가결 이사회 2013-04 2013.05.03 임시주주총회 소집의 건 가결 이사회 2013-05 2013.06.25 합병결정(피합병법인: (주)디에이치피코리아) 가결 이사회 2013-06 2013.08.09 임시주주총회소집의 건-합병승인 결의의 건-정관일부 변경의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 이사회 2013-07 2013.08.19 합병계약에 대한 변경계약 체결의 건 가결 이사회 2013-08 2013.08.26 임시주주총회 소집의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 가결 이사회 2013-09 2013.11.13 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 이사회 2013-10 2013.11.14 본점이전의 건지점설치의 건대표이사선임의 건 가결 이사회 2013-11 2013.12.30 공장 증설 포함 시설투자의 건 가결 이사회 2014-01 2014.01.22 2013년도 기말 내부회계관리제도 운영실태보고서내부회계관리제도 감사의 평가보고서 가결 이사회 2014-02 2014.02.05 제4기 재무제표 승인의 건 가결 이사회 2014-03 2014.02.25 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 2014-04 2014.10.02 신한은행 전자방식외담대 대출한도 약정의 건 가결 이사회 2014-05 2014.12.01 주식매수선택권 주식교부방법 승인의 건 외 가결 이사회 2015-01 2015.01.19 2014년도 기말 내부회계관리제도 운영실태보고서내부회계관리제도 감사의 평가보고서 가결 이사회 2015-02 2015.01.19 제5기 재무제표 및 현금배당 승인의 건 가결 이사회 2015-03 2015.01.26 신한은행 전자방식외담대 결제제도 이용 약정에 관한 건 가결 이사회 2015-04 2015.02.26 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회	회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원회명 사외이사의 성명 정종순 (출석률 : 100%) 장형진(출석률 : 100%) 조광식 (출석률 : 100%) 김준민 (출석률 : 100%) 찬반여부 2013-01 2013.02.05 - 내부회계제도 관리자 선임의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가결과보고 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-02 2013.02.07 제3기 재무제표/영업보고서 승인의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-03 2013.02.20 주주총회 소집통지의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-04 2013.05.03 임시주주총회 소집의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-05 2013.06.25 합병결정(피합병법인: (주)디에이치피코리아) 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-06 2013.08.09 임시주주총회소집의 건-합병승인 결의의 건-정관일부 변경의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-07 2013.08.19 합병계약에 대한 변경계약 체결의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-08 2013.08.26 임시주주총회 소집의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-09 2013.11.13 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 이사회 찬성 찬성 - - 2013-10 2013.11.14 본점이전의 건지점설치의 건대표이사선임의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2013-11 2013.12.30 공장 증설 포함 시설투자의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2014-01 2014.01.22 2013년도 기말 내부회계관리제도 운영실태보고서내부회계관리제도 감사의 평가보고서 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2014-02 2014.02.05 제4기 재무제표 승인의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2014-03 2014.02.25 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2014-04 2014.10.02 신한은행 전자방식외담대 대출한도 약정의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2014-05 2014.12.01 주식매수선택권 주식교부방법 승인의 건 외 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2015-01 2015.01.19 2014년도 기말 내부회계관리제도 운영실태보고서내부회계관리제도 감사의 평가보고서 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2015-02 2015.01.19 제5기 재무제표 및 현금배당 승인의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2015-03 2015.01.26 신한은행 전자방식외담대 결제제도 이용 약정에 관한 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성 2015-04 2015.02.26 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 - - 찬성 찬성

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	합병 등 사후정보 기재 미흡	합병등 전후의 재무사항 비교표
주1) 2013년 9월 16일 공시된 증권신고서의 분석기관평가의견서 상의 피합병법인의 매출액 및 영업이익의 예측치와 합병 후 당사의 1차연도 실적치를 비교 하였을 때, 하이제1호기업인수목적주식회사와 주식회사디에이치피코리아의 합병 시 산정한 자산가치와 수익가치는 적정한 수준입니다. 1차연도 당기순이익에서 74.07%의 괴리율이 발생한 원인은 당기비용으로 인식한 상장비용 49억5천1백만원이 발생하였기 때문입니다. 이는 일회성 비용으로 제5기에발생치 않았습니다.
2차연도 당기순이익에서 -30.88%의 괴리율이 발생한 원인은 당사가 조세특례제한법 63조의2 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우 법인세 등 감면 법인에 해당되어 당기순이익이 영업이익 보다 높게 달성 되었습니다.	나. 사업결합 당사는 2013년 6월 25일에 하이제1호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 10일 임시주주총회에서 하이제1호기업인수목적(주)와의 합병계약서가 승인되어 2013년 11월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.(1) 하이제1호기업인수목적 주식회사의 개요 하이제1호기업인수목적(주)는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 목적으로 하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조 제4항 제14조에 따라 설립된 회사입니다.
(2) 합병비율 (주)디에이치피코리아 주식 1주(액면가액 : 500원)에 대하여 하이제1호기업인수목적(주) 주식 1.9000632주를 발행하였습니다.
(3) 합병일정
(4) 합병회계처리
하이제1호기업인수목(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로서 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 아니하므로,IFRS해석위원회 결정사항 'IFRS 3 Business Combination and IFRS 2 Share-basedPayment Accounting for reverse acquisition that do not constitute a business'에 따라 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'을 적용하여 회계처리하였습니다.
동 결정사항에 따르면 합병에 있어서 취득자 및 피취득자의 식별은 IFRS 3 Business Combination을 따르도록 하고 있습니다. 법률적으로는 하이제1호기업인수목적 (주)가 (주)디에이치피코리아를 흡수합병하였으나, 합병후 법률적 피합병회사의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 (주)디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적(주)를 취득하는 결과를 초래하였습니다.
경제적 실질에 따라 (주)디에이치피코리아가 하이제1호기업인수목적(주)로부터 상장서비스를 제공받으면서 자산과 부채의 집단을 인수하고 지분상품을 보상하는 회계처리를 하였습니다.
법률상 합병법인으로부터 상장서비스를 제공받으면서 자산과 부채의 집단을 인수하고 지분상품을 보상하는 회계처리를 함에 있어서, 이전되는 순자산의 공정가치와 측정기준일에 발행할 지분상품의 공정가치의 차이는 한국채택국제회계기준 제1038호의 무형자산의 정의를 충족하지 않으므로 부여일에 당기비용(상장을 위한 서비스비용 성격)으로 처리됩니다.
① 제4기 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(주1) 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
(주2) 자기주식 취득분을 차감한 순자산가액입니다. (주3) 기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따르면 주식기준보상거래가 유효하기 위해일정한 승인절차가 필요한 경우 부여일은 승인이 이루어진 날로 보므로 합병비율이 승인된 이사회결의일의 종가를 기준으로 하였습니다.(주4) 법적 합병회사의 주식기준보상 부여일의 종가(4,340원) * 합병비율( 1.9000632)
(5) 하이제1호기업인수목적(주)의 요약재무정보- 요약재무상태표(단위:천원)
- 요약손익계산서(단위:천원)
(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
합병등 전후의 재무사항 비교표
주1) 2013년 9월 16일 공시된 증권신고서의 분석기관평가의견서 상의 피합병법인의 매출액 및 영업이익의 예측치와 합병 후 당사의 1차연도 실적치를 비교 하였을 때, 하이제1호기업인수목적주식회사와 주식회사디에이치피코리아의 합병 시 산정한 자산가치와 수익가치는 적정한 수준입니다. 1차연도 당기순이익에서 74.07%의 괴리율이 발생한 원인은 당기비용으로 인식한 상장비용 49억5천1백만원이 발생하였기 때문입니다. 이는 일회성 비용으로 제5기에발생치 않았습니다.
2차연도 당기순이익에서 -30.88%의 괴리율이 발생한 원인은 당사가 조세특례제한법 63조의2 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우 법인세 등 감면 법인에 해당되어 당기순이익이 영업이익 보다 높게 달성 되었습니다.