티피씨글로벌 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)대손충당금 설정현황(연결기준)①계정별 대손충당금설정현황

[단위: 백만원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 20기	매출채권	17,281	(1,702)	9.8%

미수금	149	-	-

소 계	17,430	(1,702)	9.8%

제19기	매출채권	9,712	(162)	1.6%

미수금	143	-	-

소 계	9,855	(162)	1.6%

제18기	매출채권	12,849	(217)	1.6%

미수금	125	-	-

소 계	12,974	(217)	1.6%

②대손충당금 변동현황

[단위 : 백만원]

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금	1,172	217	38

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-

3. 대손상각비 계상액(환입)액	530	(55)	179

4. 기말 대손충당금 잔액	1,702	162	217

(2)재고자산의 보유 및 실사내역 등①재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

부 문	계정과목	제20기	제19기	제18기

자동차부문 (티피씨)	제 품	2,604	2,748	2,503

재 공 품	677	879	764

원 재 료	2,917	3,035	2,053

부 재 료	446	417	247

소 계	6,645	7,079	5,567

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.89%	7.53%	6.77%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.0회	7.0회	8.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제3기	제2기	제1기

자동차부문 (티에스피)	제 품	171	77	257

재 공 품	82	322	201

원 재 료	125	112	99

부 재 료	363	106	145

소 계	741	617	702

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.66%	3.80%	4.00%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	8.7회	7.0회	8.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제22기	제21기	제20기

감속기부문 (해성티피씨)	제 품	417	1,051	314

재 공 품	2,367	1,823	3,044

원 재 료	990	516	582

소 계	3,775	3,390	3,940

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.10%	7.53%	6.77%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.6회	4.8회	4.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제32기	제31기	제30기

합성수지배관부문 (고리)	제 품	2,327	1,772	1,771

상 품	2,156	2,203	2,518

원 재 료	1,340	1,497	1,866

저장품	28	27	21

소 계	5,852	5,499	6,176

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	20.8	18.95%	21.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.4회	3.2회	3.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

②재고자산의 실사내역 등 내부규정에 따라 12월말 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	측정방법	당기말

장부금액	공정가치

유동금융자산	43,387,475	43,387,475

현금및현금성자산	상각후원가	15,012,015	15,012,015

단기금융상품	상각후원가	2,554,959	2,554,959

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	9,563,284	9,563,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치	503,362	503,362

상각후원가측정금융자산	공정가치	6,545	6,545

매출채권	상각후원가	15,578,647	15,578,647

미수금	상각후원가	149,885	149,885

기타유동금융자산	상각후원가	18,778	18,778

비유동금융자산	2,769,842	2,769,842

장기금융상품	상각후원가	233,713	233,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	취득/공정가치	839,300	839,300

상각후원가측정금융자산	상각후원가	1,234,645	1,234,645

기타비유동금융자산	상각후원가	462,184	462,184

금융자산계	46,157,317	46,157,317

유동금융부채	50,740,116	50,740,116

매입채무	상각후원가	6,922,872	6,922,872

단기차입금	상각후원가	31,150,000	31,150,000

유동성장기부채	상각후원가	4,250,000	4,250,000

미지급금	상각후원가	1,351,974	1,351,974

미지급비용	상각후원가	2,024,049	2,024,049

전환사채	상각후원가	4,925,160	4,925,160

기타유동금융부채	상각후원가	116,061	116,061

비유동금융부채	11,950,019	11,950,019

장기차입금	상각후원가	8,104,167	8,104,167

전환사채	상각후원가	3,815,852	3,815,852

기타비유동금융부채	상각후원가	30,000	30,000

금융부채계	62,690,135	62,690,135

상각후 원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 단기매매증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당기말 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,563,284	-	-	9,563,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	503,362	-	839,200	1,342,562

상각후원가측정금융자산	-	-	241,190	241,190

계	10,066,646	-	1,080,390	11,147,036

(4)채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티피씨	회사채	사모	2017.11.17	6,000	0.0	bbb	2022.11.17	부	-

티피씨	회사채	사모	2018.07.18	6,000	0.0	bbb	2023.06.18	부	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-