티피씨글로벌 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제20기 반기 2018년 06월 30일 현재
제19기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 티피씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티피씨(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 티에스피, 주식회사 해성티피씨(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 티피씨는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년 사업연도 중 정밀강관사업부를 신설하여 운영 중에 있습니다. 당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이정훈	2,393,181주	25.32%

이헌	2,379,311주	25.18%

기타주주	4,677,508주	49.50%

계	9,450,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 개요

가. 종속기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	자본금(천원)	결산일	업종	지분율(%)

(주)티에스피	3,000,000	12월 31일	자동차부품	100

(주)해성티피씨	18,000,000	12월 31일	감속기제조	60

나. 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)티에스피	15,669,623	1,201,467	14,468,156	3,487,699	(247,682)

(주)해성티피씨	37,904,452	16,490,995	21,453,457	7,321,753	(662,756)

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 또한, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의정보도 함께 참고하여야 합니다.

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 ‘ 금융상품’

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,286,752	4,286,752

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	594,805	594,805

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	4,744,286	4,744,286

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,549,549	9,549,549

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	101,218	101,218

매도가능금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	36,834,770	32,915,847

당기손익-공정가치	3,918,923

기타	대여금및수취채권	상각후원가	271,315	271,315

소 계	56,382,695	56,382,695

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	39,890,078	(111,844)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	30,658	(30,658)

기초 장부금액-기준서 제1109호	39,920,736	(142,502)

3) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 그 효과가 경미합니다.

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 재무제표 작성기준가. 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

나. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(2) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산가.분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.-공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)-상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나.측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.다.손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 파생상품

파생상품은 최초인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품의 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구분단위	원가결정방법

원재료	총평균법

재공품	총평균법

제품	총평균법

부재료	총평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해제하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	37~40년	정액법

기계장치	15년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

금형	5년	정액법

시설장치	15년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 장부금액을 결정할때 차감하고 있습니다.

(7) 무형자산가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 기타의 무형자산

내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(9) 외화환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채가. 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(12) 종업원급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여

당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여에대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과납부한 기여금이 있는 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.

회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.

운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(15) 자본금

당사는 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니 다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(16) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 다음의 주요원천으로부터 수익을 인식합니다.-정밀인발 PIPE제품 판매-자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE제품 판매회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 법인세비용

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.(19) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

(20) 전기재무제표 계정과목 재분류회사는 당반기 중 전기재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이로 인하여 전기손익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융자산 가. 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	15,053,510	-	-	15,053,510

단기금융상품(*1)	3,741,088	-	-	3,741,088

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,796,717	7,796,717

매출채권	11,827,106	-	-	11,827,106

미수금	192,274	-	-	192,274

기타유동금융자산	41,181	-	-	41,181

장기금융상품	158,813	-	-	158,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,344,146	-	11,344,146

기타비유동금융자산	263,332	-	-	263,332

계	31,277,304	11,344,146	7,796,717	50,418,167

(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.

나. 전기말

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	4,286,752	-	-	-	4,286,752

단기금융상품(*1)	594,805	-	-	-	594,805

단기매매증권	-	4,744,286	-	-	4,744,286

매출채권	9,549,549	-	-	-	9,549,549

미수금	143,931	-	-	-	143,931

기타유동금융자산	10,723	-	-	-	10,723

장기금융상품	101,218	-	-	-	101,218

매도가능금융자산(비유동)	-	-	36,834,770	-	36,834,770

기타비유동금융자산	116,661	-	-	-	116,661

계	14,803,639	4,744,286	36,834,770	-	56,382,695

(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.

(2) 금융부채가. 당반기말

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

단기차입금	34,875,000	-	34,875,000

매입채무	5,746,010	-	5,746,010

미지급금	1,344,125	-	1,344,125

미지급비용	793,614	-	793,614

기타유동금융부채	391,506	-	391,506

장기차입금	3,604,166	-	3,604,166

전환사채	4,760,333	-	4,760,333

기타비유동금융부채	30,000	-	30,000

계	51,544,754	-	51,544,754

나. 전기말

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

단기차입금	-	22,500,000	22,500,000

매입채무	-	4,824,103	4,824,103

미지급금	-	959,094	959,094

미지급비용	-	580,241	580,241

기타유동금융부채	-	263,389	263,389

장기차입금	-	3,000,000	3,000,000

전환사채	-	4,601,772	4,601,772

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000

계	-	36,758,599	36,758,599

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기

구 분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	38,259	23,737	28,676	-	-	90,672

배당금수익	-	5,156	17,958	-	-	23,114

외화관련이익	151,420	-	-	-	-	151,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	331,115	-	-	-	331,115

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	399,833	-	-	-	399,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(당기손익)	-	-	3,667	-	-	3,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	( 5,595 )	-	( 5,595 )

이자비용	-	-	-	( 527,899 )	-	( 527,899 )

외화관련손실	-	-	-	( 41,081 )	-	( 41,081 )

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	( 308,224 )	-	( 308,224 )

파생금융상품평가손실	-	-	-	( 11,808 )	-	( 11,808 )

장기금융상품평가손실	-	( 1,201 )	-	-	-	( 1,201 )

계	189,679	758,640	50,301	( 894,607 )	-	104,013

나. 전반기

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자수익	46,206	3,589	5,651	-	-	55,446

배당금수익	-	5,999	156,881	-	-	162,880

외화관련이익	33,302	-	-	-	-	33,302

단기매매증권평가이익	-	548,692	-	-	-	548,692

단기매매증권처분이익	-	24,687	-	-	-	24,687

파생금융상품평가이익	-	17,607	-	-	-	17,607

파생금융상품거래이익	-	-	-	50,744	-	50,744

매도가능금융자산평가이익	-	-	(117,459)	-	-	(117,459)

매도가능금융자산평가손실	-	-	6,304	-	-	6,304

매도가능증권처분이익	-	-	139,038	-	-	139,038

대손충당금환입(상각)	5,540	-	-	-	-	5,540

이자비용	-	-	-	-	(202,413)	(202,413)

외화관련손실	(125,343)	-	-	-	-	(125,343)

단기매매증권평가손실	-	(224,404)	-	-	-	(224,404)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(24,408)	-	(24,408)

계	(40,295)	376,170	190,415	26,336	(202,413)	350,213

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

해외주식	왕왕중국홀딩스 외	1,001,192	1,179,709	1,179,709	1,001,192	1,218,127	1,218,127

지분증권(국내주식)	현대상선	-	-	-	1,254,845	935,437	935,437

대우조선해양	654,538	736,830	736,830	93,071	72,072	72,072

메디쎄이	49,927	48,446	48,446	49,927	46,966	46,966

한스바이오메드	529,926	446,823	446,823	-	-	-

수익증권	라이노스메자닌투자사모신탁제1호	542,712	623,275	623,275	-	-	-

라이노스메자닌투자사모신탁제3호	500,000	474,588	474,588	-	-	-

신성장좋은기업투자조합출자지분편입신탁2호	500,000	487,490	487,490	-	-	-

라이노스베트남전환사채2호펀드	1,000,000	983,317	983,317	-	-	-

농협(라임턴어라운드포커스목표전환형사모펀드)	198,020	177,598	177,598	-	-	-

라이노스메자닌투자사모신탁제4호	300,000	288,820	288,820	-	-	-

투자계약 자산	교보투자신탁	1,000,000	1,042,594	1,042,594	1,000,000	1,019,808	1,019,808

채무증권	두산건설85CB	-	-	-	153,183	151,357	151,357

칼리스타2차1	1,116,651	1124,976	1124,976	1,116,651	1,120,478	1,120,478

아이에스동서33CB	170,800	182,251	182,251	170,800	180,041	180,041

계	7,563,766	7,796,717	7,796,717	4,839,669	4,744,286	4,744,286

공정가치의 측정은 활성시장에서 거래되는 거래가격이거나 또는 활성시장의 거래가격이 존재하지 않은 증권은 해당 채권의 내재되어 있는 회수가능가치와 공정가치를 비교하여 평가손익을 인식하였습니다. 당반기말의 공정가치 평가로 인하여 발생한 평가손익은 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 331,115천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 308,224천원이며, 이는 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용 항목에 계상되어 있습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당반기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	공정가치	장부가액

비유동	채무증권	롯데건설125	-	500,000	506,091	506,091

대우조선해양	-	209,250	209,250	209,250

BNTNF 10 01/01/23 NTNF	-	526,187	406,366	406,366

지분증권	신영제일호PEF	36%	8,947,500	8,947,500	8,947,500

(주)메디오젠	-	814,200	814,200	814,200

오메가 헬스케어 인베스터스	-	493,959	460,738	460,738

합 계	11,491,096	11,344,145	11,344,145

나. 전기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	공정가치	장부가액

비유동	채무증권	롯데건설125	-	500,000	506,159	506,159

대우조선해양	-	209,250	209,250	209,250

(주)해성굿쓰리	-	12,000,000	12,000,000	12,000,000

BNTNF 10 01/01/23 NTNF	-	505,063	447,781	447,781

지분증권	신영제일호PEF	36%	8,947,500	8,947,500	8,947,500

(주)메디오젠	-	814,200	814,200	814,200

(주)해성굿쓰리	60%	9,600,000	9,600,000	9,600,000

수익증권	글로벌원밸류업전문사모신탁	-	200,000	195,015	195,015

라이노스메자닌투자사모신탁제1호	-	1,000,000	1,119,394	1,119,394

라이노스메자닌투자사모신탁제3호	-	500,000	490,035	490,035

신성장좋은기업투자조합출자지분편입신탁2호	-	500,000	488,725	488,725

라이노스베트남전환사채2호펀드	-	1,000,000	943,624	943,624

ELT특정금전신탁17-181호(ELT/DLT)	-	200,000	200,000	200,000

신영증권ELS 제6775회(USD)	-	509,130	482,130	482,130

오메가 헬스케어 인베스터스	-	493,959	390,959	390,959

합 계	36,979,102	36,834,772	36,834,772

(2)당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성거래시장에서 거래되는 가격은 없으나 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 가능한것은 공정가치로 측정하였습니다. 그 중 피투자회사에 대한 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나 피투자회사의 경영활동에 유의적인 영향력을 행사할 수 없는 유한책임사원에 해당하므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

6. 매출채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,983,803	9,712,051

대손충당금	(1,156,697)	(162,502)

장부금액	11,827,106	9,549,549

7. 기타유동금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미수수익	37,641	10,723

단기대여금	1,200	-

당기법인세자산	2,341	-

계	41,182	10,723

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제품	3,568,534	2,748,813

재공품	2,738,964	879,871

원재료	4,132,189	3,035,611

부재료	566,688	417,895

계	11,006,374	7,082,190

당반기 및 전기 중 연결실체가 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 손상차손 및 순실현가능가치의 상승으로 발생한 손상차손의 환입은 없습니다.

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	101,649	18,000

선급비용	21,323	30,842

계	122,972	48,842

10. 매각예정비유동자산 (1) 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	건물부속설비	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계

취득가액	3,142,037	4,638,960	1,070,000	1,379,801	10,230,798

감가상각누계액	-	(394,311)	(311,905)	-	(706,216)

손상차손누계액	(993,345)	(1,842,572)	(180,095)	(1,379,801)	(4,395,813)

장부가액	2,148,692	2,402,077	578,000	-	5,128,769

(2) 당반기 중 매각예정비유동자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	기계장치	계

기초금액	3,142,037	4,337,428	828,715	8,308,180

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(92,779)	(70,620)	(163,399)

손상차손	(993,345)	(1,842,572)	(180,095)	(3,016,012)

기말금액	2,148,692	2,402,077	578,000	5,128,769

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	기타유형자산	계

취득가액	20,646,403	18,745,701	66,837	33,595,610	275,918	7,884,432	1,034,522	564,399	4,593,890	7,521,184	94,928,896

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(62,121)	-	-	-	(62,121)

감가상각누계액	-	(3,337,390)	(29,557)	(16,203,407)	(162,250)	(6,795,394)	(548,588)	(472,394)	(2,614,311)	(6,554,798)	(36,718,089)

손상차손누계액	-	(1,553,396)	(37,280)	(2,500,244)	(10,761)	(711,450)	-	-	(496,379)	(966,386)	(6,275,896)

장부가액	20,646,403	13,854,915	-	14,891,959	102,907	377,588	423,813	92,005	1,483,200	-	51,872,790

나. 전기말

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	계

취득가액	9,145,987	9,812,418	16,859,153	114,527	331,094	1,034,522	564,399	1,100,181	93,900	39,056,182

정부보조금	-	-	-	-	-	(71,212)	-	-	-	(71,212)

감가상각누계액	-	(1,849,089)	(6,244,857)	(23,044)	(181,980)	(470,522)	(452,776)	(168,793)	-	(9,391,061)

장부가액	9,145,987	7,963,329	10,614,297	91,483	149,114	492,788	111,622	931,388	93,900	29,593,909

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	계

기초금액	20,646,403	14,059,360	-	15,137,693	122,231	496,640	492,788	111,623	1,575,088	93,900	52,735,726

취득	-	-	-	603,000	-	7,740	-	-	-	-	610,740

정부보조금	-	-	-	-	-	-	9,091	-	-	-	9,091

처분	-	-	-	(35,000)	(367)	-	-	-	-	(93,900)	(129,267)

감가상각비	-	(204,445)	-	(813,734)	(18,957)	(126,792)	(78,066)	(19,618)	(91,888)	-	(1,353,500)

기말금액	20,646,403	13,854,915	-	14,891,959	102,907	377,588	423,813	92,005	1,483,200	-	51,872,790

나. 전반기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	계

기초금액	9,145,987	8,227,836	10,490,474	93,326	118,257	583,144	125,875	968,183	29,753,082

취득	-	-	94,000	-	-	57,300	50,000	17,000	218,300

정부보조금	-	-	-	-	-	9,091	-	-	9,091

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(132,254)	(488,589)	(10,436)	(16,671)	(79,793)	(21,896)	(44,948)	(794,587)

기말금액	9,145,987	8,095,582	10,095,885	82,890	101,586	569,742	153,979	940,235	29,185,886

(3) 당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	보험가입 자산	보 험 회 사	장 부 가 액	부 보 금 액

화재보험	건물	현대해상화재보험	3,097,328	3,133,452

화재보험	기계장치	현대해상화재보험	6,260,139	1,611,594

종합보험	건물, 기계장치	현대해상화재보험	3,586,571	2,827,000

화재보험	건물	현대해상화재보험	2,759,778	3,706,914

화재보험	건물,기계장치	한화손해보험	10,265,862	10,600,000

합 계	-	-	25,969,678	21,878,960

12. 무형자산

당반기말 및 전기말 현재 무형자산은 전액 시설이용권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한없어 내용연수가 비한정적이므로 평가를 하지 않습니다. 다만, 자산손상여부는 매결산기에 검토하고 손상 징후가 있는 경우에는 장부금액을 평가하고 있는바, 당반기말 현재 발견된 손상징후는 없습니다. 당반기및 전기말 현재 계상된 무형자산의 장부금액 은 각 각 700,638 천원, 649,241천 원 입니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기말

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	계

취득가액	565,629	119,144	597,982	1,282,755

감가상각누계액	-	(113,084)	(468,178)	(581,262)

정부보조금	-	-	(855)	(855)

장부가액	565,629	6,060	128,949	700,638

나. 전기말

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	계

기초금액	649,241	-	-	649,241

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	649,241	-	-	649,241

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	계

기초금액	649,241	9,147	165,020	823,408

취득	-	-	-	-

처분	(83,612)	-	-	(83,612)

감가상각비	-	(3,087)	(36,893)	(39,980)

정부보조금상각	-	-	822	822

기말금액	565,629	6,060	128,949	700,638

나. 전반기

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	계

기초금액	649,241	-	-	649,241

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

정부보조금상각	-	-	-	-

기말금액	649,241	-	-	649,241

13. 기타비유동금융자산

당반기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	158,234	66,434

장기미수금	105,098	-

장기대여금	-	-

부도어음과수표	-	50,227

계	263,332	116,661

14. 담보제공자산 등

당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지및건물	9,269,285	10,300,000 JPY 1,100,000	운전자금	14,000,000	한국산업은행

5,506,926	6,000,000	운전자금

1,239,480	5,750,000	운전자금	6,000,000	㈜신한은행

17,524,255	14,400,000	운전자금	12,000,000

건물	56,064	90,000	물품대보증	-	㈜세아제강

단기금융상품	100,000	100,000	물품대보증	-	㈜휴스틸

재고자산	6,660,029	1,150,000	수출자금	1,000,000	수출입은행

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	이자율	당반기말	전기말

신한은행	무역금융자금	2.25%	6,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	3.78%	11,000,000	-

우리은행	운전자금	3.49%	650,000	2,000,000

운전자금	2.81%	1,000,000	-

운전자금	1.98%	350,000	-

한국수출입은행	무역금융	2.15%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금	2.45%	8,000,000	8,000,000

운영자금	2.52%	6,000,000	6,000,000

운전자금	2.76%	500,000	500,000

계	34,500,000	22,500,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	이자율	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	3.1%	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전자금	3.78%	604,167	-

계	3,604,167	3,000,000

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공(주석 14 참조)되어 있습니다

(3) 약정사항

당반기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액	약정잔액

신한은행	전자방식외담대담보대출	3,000,000	778,606	2,221,394

무역금융	6,000,000	6,000,000	-

16. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	114,483	-

부가세예수금	107,919	142,175

예수금	156,158	121,214

계	378,560	263,389

17. 기타유동금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성장기부채	375,000	-

유동성회생채무	4,698	-

파생금융부채	11,808	-

계	391,506	-

18. 전환사채 (1) 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면총액	6,000,000,000원

만기일	2022년 11월 17일

액면이자율(년)	0%

만기보장수익률	연 1.3%(3개월 복리)

이자지급방법	3개월마다 후급

전환조건	-조정된 전환가격 2,937당
기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환

전환권청구기간	2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단원:천원)

구 분	발행일	상환일	당반기말	전기말

제1회 전환사채	2017년 11월 17일	2022년 11월 17일	6,000,000	6,000,000

상환할증금	-	-	402,282	402,282

사채할인발행차금	-	-	(41,153)	(45,127)

전환권조정	-	-	(1,600,796)	(1,755,382)

차감계	4,760,333	4,601,773

19. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	비 고

통화선도거래	신한은행	매도거래	USD2,400,000	거래 계약금액

나. 전기말

파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	비 고

통화선도거래	신한은행	매도거래	-	거래완료

주식스왑거래	대우증권	매도거래	-	거래완료

매입거래	-

당사는 환율 및 주식의 시세의 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기

파생상품	금융기관	거래구분	평가(손)익	자산(부채)

통화선도거래	신한은행	USD매도/KRW매입	(11,808)	(11,808)

나. 전반기

파생상품	금융기관	거래구분	평가(손)익	자산(부채)

주식스왑거래	대우증권	보통주.우선주 헷지스왑	17,607	17,607

20 . 단기충당부채

당반기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	과목	기초	증가	감소	기말

당반기	판매보증충당부채	21,405	58,236	(56,549)	23,092

전기	판매보증충당부채	14,390	83,262	(76,247)	21,405

상기 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

21. 기타비유동금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타보증금	20,000	20,000

임대보증금	10,000	10,000

계	30,000	30,000

22. 퇴직급여제도

당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당반기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	88,381	46,800

경상개발비	32,582	26,904

제조원가	269,549	213,404

계	390,512	287,108

23. 확정급여채무 (1) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

당기근무원가	81,508

이자원가	6,188

사외적립자산의 기대수익	(3,961)

계	83,735

(2) 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

확정급여채무	410,976

사외적립자산	(190,181)

퇴직급여부채	220,795

( 3) 기중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

기초	488,221

관계회사 전입	-

당기근무원가	81,508

이자원가	6,188

확정급여부채의 재측정요소	27,194

급여지급액	(192,135)

기말	410,976

(4) 기중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

기초	253,581

관계회사 전입	-

사외적립자산 납부액	3,576

기대수익	3,961

확정급여부채의 재측정요소	(3,560)

급여지급액	(67,377)

기말	190,181

(5) 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당반기

장부금액	공정가치

단기금융상품	181,796	181,796

출국만기보험	8,385	8,385

(6) 당반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

할인율	3.10%

사외적립자산 기대수익율	3.10%

임금상승율	2.00%

(7) 연결실체의 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기

1% 상승	1% 하락

할인율의 변동	(24,984)	28,325

임금상승률의변동	28,384	(25,491)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다 24. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주와 9,450,000주 및 1주당 500원으로 납입자본금은 4,725,000천원 입니다.

(2 ) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금을 포함한 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,805,772	4,609,874

자기주식처분이익	457,361	457,361

전환권대가	1,376,773	1,376,773

연결자본잉여금	(1,195,898)	-

계	6,444,008	6,444,008

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	157,550	157,550

임의적립금	27,500	27,500

미처분이익잉여금	42,482,499	39,705,028

계	42,667,549	39,890,078

법정적립금은 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 당반기말 현재 계상된 법정적립금은 이와 관련된 것입니다.

(2) 당반기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초금액	39,890,078	38,851,540

회계정책변경으로인한효과	30,658	-

지배기업주주지분귀속 당기손익	2,746,812	1,511,039

배당금지급	-	(472,500)

기말금액	42,667,548	39,890,078

26. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,804	97,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(141,711)	(209,776)

보험수리적손익	(23,987)	-

계	(160,894)	(111,845)

27. 기타자본항목

당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	3,999,851	3,999,851

자기주식	(154,818)

계	3,845,033	3,999,851

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

재고자산의 변동	549,072	1,609,388

원재료의 사용액	12,948,835	12,342,133

종업원급여	5,963,495	4,497,667

감가상각비	1,343,294	784,529

무형자산상각비	36,191	-

물류비	696,113	571,419

경상개발비	839,605	732,322

기타비용	10,352,928	8,355,170

계	32,729,533	28,892,628

상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비

연결실체의 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

급여	1,221,007	661,163

퇴직급여	88,381	46,800

복리후생비	181,085	121,284

여비교통비	74,373	38,321

접대비	17,136	40,756

통신비	27,547	20,517

수도광열비	762	-

전력비	32,948	1,548

세금과공과금	68,467	25,999

감가상각비	93,760	77,332

지급임차료	14,142	1,400

수선비	12,541	7,203

보험료	51,482	27,502

차량유지비	132,435	132,271

운반비	407,103	396,493

교육훈련비	7,792	7,013

도서인쇄비	5,783	5,730

포장비	107,343	80,106

사무용품비	6,817	13,055

소모품비	26,343	42,889

지급수수료	514,176	207,170

대손상각비	226,802	-

수출제비용	285,776	174,925

판매보증비	103,776	66,941

판매촉진비	12,682	-

무형자산상각비	36,174	-

판매보증비환입	(1,074)	-

대손충당금환입	(35,163)	( 5,540)

계	3,720,396	2,190,877

30. 경상개발 비

당반기 및 전반기 중 연구개발비로 지출한 금액은 각각 839,605천원 및 732,322천원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

31. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

(1) 기타영업외수익	2,569,797	65,364

수입임대료	29,450	30,000

유형자산처분이익	4,541	-

염가매수차익	2,484,120	-

잡이익	51,686	35,364

(2) 기타영업외비용	24,984	2

무형자산처분손실	9,975	-

기타의대손상각비	-	-

잡손실	15,009	2

(3) 기타영업외손익[(1)-(2)]	2,544,813	65,362

(2) 사업결합에 따른 '염가매수차익'

연결실체는 2018년 1월 1일(의제취득일에 해당)에 피인수회사인 ㈜해성티피씨의 지분을 60%취득하고 지배력을 획득하였습니다.

피인수회사의 취득 자산과 인수 부채의 순액에 대한 공정가치와 이전대가(인수대가)를 초과하는 금액입니다. 지배회사가 인수한 지분은 108억이며, 인수대가를 초과한 순자산의 공정가치 2,484백만원이 염가매수차익에 해당합니다.

32. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

금융수익	1,006,904	1,032,396

이자수익	90,672	55,446

배당금수익	23,113	162,880

외환차익	91,901	13,036

외화환산이익	59,519	20,266

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	331,115	548,692

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	399,833	24,687

파생상품평가이익	-	17,607

파생상품거래이익	-	50,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,667	139,038

채무조정이익	7,084	-

금융비용	890,213	576,568

이자비용	527,899	202,413

외환차손	40,639	123,273

외화환산손실	443	2,070

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	308,224	224,404

파생금융부채평가손실	11,807	24,408

파생금융부채거래손실	-	-

장기금융상품평가손실	1,201	-

33. 운용리스계약(1) 리스계약의 주요내용

당사는 당반기말 현재 현대캐피탈(주)와 자동차(리스계약원금 197,878천원) 운용리스계약, AJ렌터카(주)와 자동차(리스계약원금 38,749천원) 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당반기 중 당사가 지급한 리스료는28,131천원입니다.

(2) 당반기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

향후 지급할 리스료	금 액

1년 이내	56,059

1년 초과 5년 이내	105,178

계	161,237

34. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당반기	전반기

당반기 법인세 부담액	158,505	301,385

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,419)	(39,994)

= 총법인세효과	150,086	261,391

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,397	31,352

= 법인세비용	153,483	292,743

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	2,551,862	1,710,664

적용세율에 따른 세부담액	184,133	371,881

조정사항	세액공제	(47,006)	(53,152)

세액감면	(3,819)	(36,258)

기타	(21,435)	10,272

법인세비용	153,483	292,743

유효세율	6.01%	17.11%

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.(주2) 법인세비용차감전순손익에는 염가매수차익 2,484,120천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

가. 당반기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

미수수익	(10,723)	(24,067)	(34,791)	(2,359)	(5,295)	(7,654)

외화환산손실	90,587	(90,554)	32	19,929	(19,922)	7

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(362,956)	31,841	(331,115)	(79,850)	7,005	(72,845)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	275,388	32,836	308,224	60,585	7,224	67,809

외화환산이익	(321)	(35,997)	(36,317)	(71)	(7,919)	(7,990)

장기금융상품평가손실	45,775	(44,573)	1,202	10,070	(9,806)	264

자기주식	-	154,818	154,818	-	34,060	34,060

유형자산 취득	999,032	(4,220)	994,811	219,787	(928)	218,858

매도가능증권평가	(175,292)	154,998	(20,294)	(38,564)	34,099	(4,465)

파생금융부채	-	11,808	11,808	-	2,598	2,598

대손금	5	-	5	1	-	1

재평가잉여금(건물)	(3,572,899)	-	(3,572,899)	(786,038)	11,288	(774,750)

재평가잉여금(토지)	(1,555,115)	-	(1,555,115)	(342,125)	-	(342,125)

재평가잉여금(건물상각)	923,534	51,307	974,841	203,177	-	203,177

퇴직연금	54,210	2,728	56,938	11,926	600	12,526

파생금융자산	-	-	-	-	-	-

판매보증충당부채	21,405	1,688	23,093	4,709	371	5,080

회계변경(손금산입특례)	(1,397,030)	80,132	(1,316,898)	(307,347)	17,629	(289,718)

회계변경(감가상각비초과분)	69,207	-	69,207	15,226	-	15,226

회계변경(감가상각누계액)	(1,809,560)	-	(1,809,560)	(398,103)	-	(398,103)

감가상각비(사택)	63,074	5,256	68,330	13,876	1,156	15,033

감가상각비(업무용승용차)	51,072	8,556	59,628	11,236	1,882	13,118

국고보조금(비품)	71,212	(9,091)	62,121	15,667	(2,000)	13,667

국고보조금(일시상각충당금)	(71,212)	9,091	(62,121)	(15,667)	2,000	(13,667)

대손충당금	1,015,905	(127,011)	888,894	27,943	(27,943)

배당소득(동업기업)	(389,000)	-	(389,000)	(85,580)	-	(85,580)

전환권조정	(1,755,383)	154,587	(1,600,796)	(386,184)	34,009	(352,175)

사채상환할증금	402,282	-	402,282	88,502	-	88,502

퇴직급여충당금	459,524	-	459,524	-	-	-

퇴직연금운용자산	(253,581)	-	(253,581)	-	-	-

투자부동산손상차손(군산)	3,057,291	-	3,057,291	-	-	-

손상차손(유형자산)	6,275,895	-	6,275,895	-	-	-

개발비	4,733,191	-	4,733,191	-	-	-

국고보조금	-	-	-	-	-	-

국고보조금(회생채무)	-	-	-	-	-	-

세금과공과	3,526	-	3,526	-	-	-

지분법적용투자주식	-	-	-	-	-	-

지분법적용투자주식(미실현이익)	599,225	-	599,225	-	-	-

지분법적용투자주식(기타포괄손익)	-	-	-	-	-	-

재고자산	282,525	-	282,525	-	-	-

연차수당	-	-	-	-	-	-

일시상각충당금	-	-	-	-	-	-

재고자산감모손실	-	-	-	-	-	-

대손금부인액	1,312,322	-	1,312,322	-	-	-

토지재평가이익	(3,976,350)	-	(3,976,350 )	(461,100)	(413,697)	(874,797)

건물등재평가이익	(74,549)	-	(74,549)	-	-	-

보험수리적이익	(35,711)	30,753	(4,958 )	(7,856)	6,766	(1,090)

이월결손금	26,526,855	-	26,526,855	-	-	-

계	31,893,360	394,886	32,288,244	(2,208,210)	(326,823)	(2,535,033)

나. 전반기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액	기초잔액	증 감	기말잔액

미수수익	(20,715)	3,392	(17,323)	(4,557)	746	(3,811)

외화환산손실	-	2,070	2,070	-	456	456

단기매매증권평가이익	(480,286)	(68,407)	(548,692)	(105,663)	(15,050)	(120,712)

단기매매증권평가손실	297,617	(73,213)	224,404	65,476	(16,107)	49,369

외화환산이익	(86,935)	66,669	(20,266)	(19,126)	14,667	(4,459)

장기금융상품평가손실	889	5,144	6,033	196	1,132	1,327

자기주식	-	1,177	1,177	-	259	259

유형자산 취득	1,007,472	(4,220)	1,003,252	221,644	(928)	220,715

매도가능증권평가	(333,898)	142,507	(191,391)	(73,457)	31,352	(42,106)

파생금융부채	15,434	(15,434)	-	3,395	(3,395)	-

대손금	5	-	5	1	-	1

재평가잉여금(건물)	(3,572,899)	-	(3,572,899)	(786,038)	-	(786,038)

재평가잉여금(토지)	(1,555,115)	-	(1,555,115)	(342,125)	-	(342,125)

재평가잉여금(건물상각)	820,919	51,307	872,227	180,602	11,288	191,890

퇴직연금	41,686	(4,639)	37,047	9,171	(1,021)	8,150

파생금융자산	-	(17,607)	(17,607)	-	(3,874)	(3,874)

판매보증충당부채	13,502	(1,327)	12,175	2,970	(292)	2,679

회계변경(손금산입특례)	(1,520,989)	65,473	(1,455,517)	(334,618)	14,404	(320,214)

회계변경(감가상각비초과분)	71,934	7,136	79,070	15,825	1,570	17,395

회계변경(감가상각누계액)	(1,809,560)	-	(1,809,560)	(398,103)	-	(398,103)

감가상각비(사택)	52,562	5,256	57,818	11,564	1,156	12,720

감가상각비(업무용승용차)	27,245	4,243	31,488	5,994	933	6,927

국고보조금(비품)	89,394	(9,091)	80,303	19,667	(2,000)	17,667

국고보조금(일시상각충당금)	(89,394)	9,091	(80,303)	(19,667)	2,000	(17,667)

대손충당금	116,647	12,264	128,910	25,662	2,698	28,360

배당소득(동업기업)	(1,186,643)	-	(1,186,643)	(261,062)	-	(261,062)

계	(8,101,128)	181,791	(7,919,337)	(1,782,249)	39,994	(1,742,256)

(5) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접부가된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,758	52,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(15,366)	(9,511)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	(4,975)	-

계	(6,583)	42,630

35. 기타포괄손익 당반기 및 전반기의 기타포괄손익의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치정 항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	(30,658)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,779	237,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(62,591)	(43,232)

보험수리적 손익	(23,987)	-

반기손익에 포함된 차익의 재분류조정	-	(336,279)

법인세효과	(1,593)	31,352

기타포괄손익	(49,050)	(111,155)

36. 연결주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

지배기업 귀속 당기순이익	2,746,812,474원	1,417,921,063원

유통주식수	9,424,129주	9,450,000주

기본주당순이익	291원	150원

전환사채 이자비용 차감후 당기순이익	2,905,373,112원	-

희석주당순이익(*1)	253원	31원

(*1)전환사채를 보통주로 전환할 경우 발행일에 전환된 것으로 간주하여 유통주식수를 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	9,450,000	181	1,710,450,000

희석주식수	2,042,901	181	369,765,081,

자기주식보유효과	-	-	(4,682,734)

계	11,492,901	-	2,075,532,347

(*)가중평균유통보통주식수 : 2,075,532,347주 ÷ 181일 = 11,467,029주

나. 전반기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	9,450,000	181	1,710,450,000

자기주식보유효과	-	-	-

계	9,450,000	181	1,710,450,000

(*)가중평균유통보통주식수 :1,710,450,000주 ÷ 181일 = 9,450,000주

37. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전반기말

현금시재	611	1,770

보통예금 및 R.P 등	15,052,899	5,798,843

계	15,053,510	5,800,613

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

미처분이익잉여금의 이익준비금 전입	-	47,250

자본잉여금의 결손보전	40,267,328	-

이익준비금 등의 결손 보전	4,622,936	-

기타포괄인식-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	3,916,942	-

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)삼보모터스,(주)코디박	(주)삼보모터스,(주)코디박, (주)해성굿쓰리

(2) 당반기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출거래	매입거래

지배기업	40,617	(403,925)

종속기업	403,925	(40,617)

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래내역	당반기	전반기

(주)삼보모터스	매출	9,640,393	11,923,466

지급임차료	39,000	57,000

(주)코디박	매출	451	408

수입임대료	29,450	30,000

특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여 및자금차입거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	과 목	당반기말	전기말

(주)삼보모터스	매출채권	3,509,753	4,021,375

미지급금	7,150	10,450

(주)코디박	임대보증금	10,000	10,000

(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상 은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사 ( 업무 집행이사 여부를 불문함 )를 포함하여 직간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	461,472	248,995

퇴직급여	61,390	18,718

계	522,862	267,713

39. 영업부문

연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사에 해당하며 당반기 매출액에서 차지하는 비중은 29.55%이며, 매출금액은 9,640,393천원입니다.

40. 금융위험관리(1) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 가격위험

연결실체는 보고기간 종료일 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 신주인수권증권에 대한 직접투자 및 통화선도거래를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 활성시장에서 거래되는 자산의 공정가치(주석 4참조 )는 4,761,629 천원 입니다. ② 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다 음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 247,123 천원이 증 감하게 됩니다.

구 분	외화	환율(원)	원화환산액(천원)

현금및현금성자산	USD	162,987	1,121.70	182,822

JPY	26,633,078	10.1479	270,270

CNY	2,897,088	169.41	490,796

EUR	9,354	1,297.02	12,132

HKD	20,205	142.93	2,888

CAD	5	846.12	5

BRL	892	290	259

매출채권	USD	989,623	1,121.70	1,110,061

JPY	6,232,000	10.1479	63,242

CNY	1,071,021	169.41	181,442

CAD	142,892	846.12	120,903

EUR	28,074	1,297.02	36,413

계	2,471,231

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 및 전반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 및 전기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

금 액	(381,042)	381,042	(165,000)	165,000

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당반기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	15,053,510	4,286,752

단기금융상품	3,741,088	594,805

매출채권	11,827,106	9,549,549

미수금	192,274	143,931

기타유동금융자산	41,182	10,723

기타비유동금융자산	263,332	116,661

계	31,118,492	14,702,421

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 3년	3년~5년

단기차입금	34,500,000	35,448,465	35,448,465	-	-

매입채무	5,746,011	5,746,011	5,746,011	-	-

미지급금	1,344,124	1,344,124	1,344,124	-	-

기타유동금융부채	391,506	391,506	391,506	-	-

장기차입금	3,604,167	3,832,380	-	3,724,275	108,105

전환사채	4,760,333	4,760,333	-	-	4,760,333

기타비유동금융부채	30,000	30,000	-	30,000	-

계	50,376,141	51,552,819	42,930,106	3,754,275	4,868,438

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부채	54,647,138	39,070,392

자본	66,028,341	54,947,093

부채비율	82.77%	71.10%

(2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정방법	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	38,651,877	38,651,877	19,330,046	19,330,046

현금및현금성자산	상각후원가	15,053,510	15,053,510	4,286,752	4,286,752

단기금융상품	상각후원가	3,741,088	3,741,088	594,805	594,805

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치	7,796,717	7,796,717	4,744,286	4,744,286

매출채권	상각후원가	11,827,106	11,827,106	9,549,549	9,549,549

미수금	상각후원가	192,274	192,274	143,931	143,931

기타유동금융자산	상각후원가	41,182	41,182	10,723	10,723

비유동금융자산	11,766,291	11,766,291	37,052,649	37,052,649

장기금융상품	상각후원가	158,813	158,813	101,218	101,218

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	취득/공정가치	11,344,146	11,344,146	36,834,770	36,834,770

기타비유동금융자산	상각후원가	263,332	263,332	116,661	116,661

금융자산계	50,418,168	50,418,168	56,382,695	56,382,695

유동금융부채	42,775,256	42,775,256	29,126,827	29,126,827

매입채무	상각후원가	5,746,011	5,746,011	4,824,103	4,824,103

단기차입금	상각후원가	34,500,000	34,500,000	22,500,000	22,500,000

미지급금	상각후원가	1,344,125	1,344,125	959,094	959,094

미지급비용	상각후원가	793,614	793,618	580,241	580,241

기타유동금융부채	상각후원가	391,506	391,506	263,389	263,389

비유동금융부채	8,394,500	8,394,500	7,631,772	7,631,772

장기차입금	상각후원가	3,604,167	3,604,167	3,000,000	3,000,000

전환사채	상각후원가	4,760,333	4,760,333	4,601,772	4,601,772

기타비유동금융부채	상각후원가	30,000	30,000	30,000	30,000

금융부채계	51,169,756	51,169,756	36,758,599	36,758,599

상각후 원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	7,796,717	-	-	7,796,717

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,373,196	9,970,950	-	11,344,146

계	9,169,913	9,970,950	-	19,140,863

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산	단기매매증권	4,744,286	-	-	4,744,286

매도가능금융자산	5,263,820	31,570,950	-	36,834,770

계	10,008,106	31,570,950	-	41,579,056

41. 보고기간 후 사건 당사는 신영제일호사모투자전문회사의 출자금 인수를 위해 2018. 7.18.에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 60억을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 전환청구기간은 2019.07.18 ~ 2023.06.18, 발행시 주당 전환가액은 3,265원, 만기일은 2023년 7월 18일입니다. 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 계약금 1,208백만원지급하였으며, 투자선급금으로 계상하였습니다. 42. 소송중인 사건종속기업인 ㈜해성티피씨가 피고로 계류중인 소송사건은 물품인도 청구 건으로 인도청구의 강제집행이 불가능할 경우 손해금청구 소송가액은 766,547,444원입니다. 그러나 경영진은 법률자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 손실이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.