티피씨글로벌 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)대손충당금 설정현황(연결기준)①계정별 대손충당금설정현황

[단위: 백만원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21기1분기	매출채권	17,421	(1,427)	8.2%

미수금	231	-	-

소 계	17,652	(1,427)	8.1%

제 20기	매출채권	17,281	(1,702)	9.8%

미수금	149	-	-

소 계	17,430	(1,702)	9.8%

제19기	매출채권	9,712	(162)	1.6%

미수금	143	-	-

소 계	9,855	(162)	1.6%

②대손충당금 변동현황

[단위 : 백만원]

구 분	제 21기1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금	1,702	1,172	217

2. 순대손처리액(①-②±③)	(38)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	(38)	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-

3. 대손상각비 계상액(환입)액	(237)	530	(55)

4. 기말 대손충당금 잔액	1,427	1,702	162

③경과기간별 매출채권 현황

구 분	3월 이하	3월초과~6월이하	6월초과 1년이하	1년 초과	계

금 액	14,566	1,504	450	901	17,421

비 율	83.6%	8.6%	2.6%	5.2%	100%

(2)재고자산의 보유 및 실사내역 등①재고자산 보유현황

부 문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기

자동차부품 (지배회사:티피씨)	제 품	2,376	2,604	2,748

재 공 품	808	677	879

원 재 료	2,727	2,917	3,035

부 재 료	437	446	417

소 계	6,348	6,645	7,079

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.61%	6.89%	7.53%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.9회	6.0회	7.0회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제3기 1분기	제3기	제2기

자동차부품 (티에스피)	제 품	193	171	77

재 공 품	342	363	322

원 재 료	121	125	112

부 재 료	79	82	106

소 계	735	741	617

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.51%	4.66%	3.80%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	9.8회	8.7회	7.0회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제22기	제22기	제21기

감속기 (해성티피씨)	제 품	417	417	1,051

재 공 품	2,367	2,367	1,823

원 재 료	990	990	516

부 재 료

소 계	3,774	3,774	3,390

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.19%	10.10%	7.53%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.3회	3.6회	4.8회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제32기	제32기	제31기

합성수지배관 (고리)	제 품	2,327	2,327	1,772

상 품	2,156	2,156	2,203

재 공 품	-	-	-

원 재 료	1,340	1,340	1,497

저장품	28	28	27

소 계	5,851	5,851	5,499

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	21.76%	20.80%	18.95%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.5회	2.4회	3.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

②재고자산의 실사내역 등 내부규정에 따라 3월말 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

구 분	측정방법	당분기말

장부금액	공정가치

유동금융자산	39,623,181	39,623,181

현금및현금성자산	상각후원가	9,954,043	9,954,043

단기금융상품	상각후원가	2,540,183	2,540,183

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	9,449,565	9,449,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치	1,389,340	1,389,340

상각후원가측정금융자산	공정가치	-	-

매출채권	상각후원가	15,994,258	15,994,258

미수금	상각후원가	231,206	231,206

기타유동금융자산	상각후원가	64,586	64,586

비유동금융자산	2,002,814	2,002,814

장기금융상품	상각후원가	272,065	272,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	취득/공정가치	839,200	839,200

상각후원가측정금융자산	상각후원가	242,510	242,510

기타비유동금융자산	상각후원가	649,039	649,039

금융자산계	41,625,995	41,625,995

유동금융부채	48,531,877	48,531,877

매입채무	상각후원가	7,258,584	7,258,584

단기차입금	상각후원가	29,500,000	29,500,000

유동성장기부채	상각후원가	4,187,500	4,187,500

미지급금	상각후원가	1,229,773	1,229,773

미지급비용	상각후원가	1,667,008	1,667,008

전환사채	상각후원가	4,312,595	4,312,595

기타유동금융부채	상각후원가	126,654	126,654

유동리스부채	상각후원가	249,763	249,763

비유동금융부채	12,579,286	12,579,286

장기차입금	상각후원가	8,104,167	8,104,167

전환사채	상각후원가	3,923,753	3,923,753

기타비유동금융부채	상각후원가	30,000	30,000

비유동리스부채	상각후원가	521,367	521,367

금융부채계	61,111,164	61,111,164

상각후 원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 단기매매증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당기말 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,449,565	-	-	9,449,565

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	839,300	-	839,300

상각후원가측정금융자산	-	-	242,410	242,410

계	9,449,565	839,300	242,410	10,531,275

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티피씨	회사채	사모	2017.11.17	6,000	0.0	bbb	2022.11.17	부	-

티피씨	회사채	사모	2018.07.18	6,000	0.0	bbb	2023.06.18	부	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-