티피씨글로벌 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)대손충당금 설정현황(연결기준)① 계정별 대손충당금설정현황

[단위: 백만원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 1분기	매출채권	13,916	514	3.69%

미수금	339	92	27.14%

대여금	22	-	-

소 계	14,277	606	4.24%

제21기	매출채권	14,441	556	3.85%

미수금	102	41	40.20%

대여금	28	-	-

소 계	14,571	597	4.10%

제20기	매출채권	17,281	1,702	9.85%

미수금	149	-	-

소 계	17,430	1,702	9.76%

② 대손충당금 변동현황

[단위 : 백만원]

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금	597	1,702	1,172

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	741	-

①대손처리액(상각채권액)	-	741	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상액(환입)액	9	(364)	530

4. 기말 대손충당금 잔액	606	597	1,702

③ 경과기간별 매출채권 현황

[단위:백만원]

구 분	3월 이하	3월초과 ~ 6월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	계

금 액	12,112	1,312	124	368	13,916

비 율	87.04%	9.43%	0.89%	2.64%	100.00%

④ 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

(2)재고자산의 보유 및 실사내역 등①재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

부 문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기

자동차부문 (티피씨)	제 품	2,372	2,374	2,604

재 공 품	652	785	677

원 재 료	2,381	2,429	2,917

부 재 료	424	407	446

소 계	5,830	5,995	6,645

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.51%	6.22%	4.66%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.4회	6.3회	8.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제5기 1분기	제4기	제3기

자동차부문 (티에스피)	제 품	209	196	171

재 공 품	285	309	363

원 재 료	95	91	125

부 재 료	84	85	82

소 계	673	681	741

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.77%	4.28%	4.66%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	9.4회	9.7회	8.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

감속기부문 (해성티피씨)	제 품	983	692	417

재 공 품	1,775	1,654	2,367

원 재 료	1,100	701	990

소 계	3,858	3,047	3,774

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.82%	8.16%	10.10%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.9회	3.8회	3.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

부 문	계정과목	제32기 1분기	제33기	제32기

합성수지배관 (고리)	제 품	2,732	2,269	2,327

상 품	1,169	1,289	2,156

원 재 료	725	885	1,340

저 장 품	22	24	28

소 계	4,648	4,467	5,851

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	17.42%	16.19%	20.80%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.5회	1.1회	2.4회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

②재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 -. 당사는 제22기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였고, 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가와의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 -. 자체 실사를 통해 확인했습니다.당사는 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

단위: 백만원

부 문	계정과목	취득원가	당기평가손실	기말잔액

연결	원재료	4,365	(482)	3,883

부재료	508	-	508

재공품	2,732	(205)	2,527

제품	6,326	(270)	6,056

상품	1,169	-	1,169

저장품	22	-	22

합 계	15,122	(957)	14,165

자동차부품 (티피씨)	원재료	2,445	(64)	2,381

부재료	424	-	424

재공품	672	(19)	653

제품	2,402	(30)	2,372

소 계	5,943	(113)	5,830

감속기부문 (해성)	원재료	1,100	(418)	682

재공품	1,775	(186)	1,589

제품	983	(155)	828

소 계	3,858	(759)	3,099

합성수지배관 (고리)	원재료	725	-	725

제품	2,732	(85)	2,647

상품	1,169	-	1,169

저장품	22	-	22

소 계	4,648	(85)	4,563

자동차부품 (티에스피)	원재료	95	-	95

부재료	84	-	84

재공품	285	-	285

제품	209	-	209

소 계	673	-	673

(3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말

장부금액	공정가치

유동금융자산	36,178,337	36,178,337

현금및현금성자산	상각후원가	12,134,121	12,134,121

단기금융상품	상각후원가	1,687,047	1,687,047

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	8,728,908	8,728,908

매출채권	상각후원가	13,401,942	13,401,942

미수금	상각후원가	196,826	196,826

기타유동금융자산	상각후원가	29,493	29,493

비유동금융자산	2,217,864	2,217,864

장기금융상품	상각후원가	427,399	427,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	취득/공정가치	826,550	826,550

상각후원가측정금융자산	상각후원가	229,880	229,880

기타비유동금융자산	상각후원가	734,035	734,035

금융자산계	38,396,201	38,396,201

유동금융부채	39,211,094	39,211,094

매입채무	상각후원가	6,293,729	6,293,729

단기차입금	상각후원가	21,500,000	21,500,000

미지급금	상각후원가	1,009,940	1,009,940

미지급비용	상각후원가	1,557,637	1,557,637

전환사채	상각후원가	7,424,423	7,424,423

기타유동금융부채	상각후원가	1,217,251	1,217,251

유동리스부채	상각후원가	208,114	208,114

비유동금융부채	16,599,785	16,599,785

장기차입금	상각후원가	16,270,000	16,270,000

기타비유동금융부채	상각후원가	30,000	30,000

비유동리스부채	상각후원가	299,785	299,785

금융부채계	55,810,879	55,810,879

상각후 원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당분기말 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,728,908	-	-	8,728,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	826,550	826,550

상각후원가측정금융자산	-	-	229,880	229,880

계	8,728,908	-	1,056,430	9,785,338

금융부채	기타유동금융부채	-	48,020	967,596	1,015,616

계	-	48,020	967,596	1,015,616

(4)채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티피씨	회사채	사모	2017.11.17	6,000	0	bbb	2022.11.17	부	-

티피씨	회사채	사모	2018.07.18	6,000	0	bbb	2023.06.18	부	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-