티피씨글로벌 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2020년 03월 31일 현재
제21기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티피씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 티피씨(이하 "당사")는 당사의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 티피씨는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574를 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년 사업연도 중 정밀강관사업부를 신설하여 운영 중에 있습니다. 당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이정훈	2,464,030주	23.87%

이헌	2,379,311주	23.05%

자기주식	384,407주	3.72%

기타주주	5,096,731주	49.37%

계	10,324,479주	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	자본금(천원)	결산일	업종	지분율(%)

(주)티에스피	3,000,000	12월 31일	자동차부품	100

(주)해성티피씨	1,800,000	12월 31일	감속기제조	60.0

(주)고리	4,800,000	12월 31일	파이프제조	97.7

(2) 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	당분기손익

(주)티에스피	14,111,570	1,484,537	12,627,033	1,659,909	(372,229)

(주)해성티피씨	35,137,244	15,540,199	19,597,045	4,211,155	17,494

(주)고리	26,680,202	11,041,023	15,639,179	3,922,423	(629,315)

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본	매출액	전분기손익

(주)티에스피	14,570,319	1,571,057	12,999,263	2,021,406	(36,896)

(주)해성티피씨	35,056,771	15,479,122	19,577,649	3,696,274	(159,029)

(주)고리	30,013,306	13,744,812	16,268,495	3,105,074	(464,715)

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 전년과 동일한 다음의 제·개정 기준서를 적용중입니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연차개선 2015-2017동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다.

재무제표발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(자동차부품의 생산 및 판매 사업부, 감속기 제조 판매 사업부, 합성수지파이프 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문수익 및 손익 당분기 및 전분기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	감속기	합성수지파이프	자동차부품	감속기	합성수지파이프

부문전체수익	11,105,676	4,211,155	3,922,423	13,160,291	3,696,274	3,105,074

(-)부문간 수익	(232,544)	-	-	(275,092)	-	-

외부고객으로부터의수익	10,873,132	4,211,155	3,922,423	12,885,199	3,696,274	3,105,074

(3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	(196,345)	361,649

감속기	16,762	(72,831)

합성수지파이프	(251,218)	(628,339)

부문합계	(430,801)	(339,521)

조정 및 제거	(44,743)	(44,743)

연결영업손익	(475,544)	(384,264)

(4) 부문 자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차부품	103,703,274	105,452,885

감속기	35,137,244	35,056,770

합성수지파이프	26,680,202	30,013,306

부문합계	165,520,720	170,522,961

조정 및 제거	(41,871,674)	(41,823,883)

연결총자산	123,649,046	128,699,078

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차부품	32,463,768	32,793,297

감속기	15,540,199	15,479,121

합성수지파이프	11,041,023	13,744,811

부문합계	59,044,990	62,017,229

조정 및 제거	(100,684)	(97,635)

연결총부채	58,944,306	61,919,594

(5) 지역에 대한 정보연결실체는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사에 해당하며, 자동차부품 사업부문에서 발생한 매출액으로 차지하는 비중 은 21.53%, 25.98%이며, 매출금액은 4,091,351천원, 5,186,955천원입 니다.

4. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

가. 당분기말

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,134,121	-	-	12,134,121

단기금융상품(*1)	1,687,047	-	-	1,687,047

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,728,908	8,728,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	826,550	-	826,550

상각후원가측정금융자산	229,880	-	-	229,880

매출채권	13,401,942	-	-	13,401,942

미수금	196,826	-	-	196,826

기타유동금융자산	29,493	-	-	29,493

장기금융상품	427,399	-	-	427,399

기타비유동금융자산	734,035	-	-	734,035

합 계	28,840,743	826,550	8,728,908	38,396,201

(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정된 100,000천원 이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.

나. 전기말

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,321,881	-	-	8,321,881

단기금융상품(*1)	1,218,278	-	-	1,218,278

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,600,614	16,600,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	826,550	-	826,550

상각후원가측정금융자산	229,880	-	-	229,880

매출채권	13,885,502	-	-	13,885,502

미수금	824,316	-	-	824,316

기타유동금융자산	29,674	-	-	29,674

장기금융상품	391,149	-	-	391,149

기타비유동금융자산	537,870	-	-	537,870

합 계	25,438,550	826,550	16,600,614	42,865,714

(*1) 상기 금융자산의 단기금융상품 중 물품대금담보로 질권이 설정 된 100,000천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 사용에 제한이 있습니다.(2) 금융부채

가. 당분기말

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

단기차입금	21,500,000	-	21,500,000

매입채무	6,293,728	-	6,293,728

미지급금	1,009,940	-	1,009,940

미지급비용	1,557,637	-	1,557,637

리스부채	507,899	-	507,899

기타유동금융부채	201,635	1,015,616	1,217,251

장기차입금	16,270,000	-	16,270,000

전환사채	7,424,423	-	7,424,423

기타비유동금융부채	30,000	-	30,000

합 계	54,795,262	1,015,616	55,810,878

나. 전기말

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

단기차입금	23,500,000	-	23,500,000

매입채무	6,214,821	-	6,214,821

미지급금	1,174,136	-	1,174,136

미지급비용	1,874,251	-	1,874,251

유동리스부채	238,716	-	238,716

기타유동금융부채	201,635	967,596	1,169,231

장기차입금	16,270,000	-	16,270,000

전환사채	7,232,564	-	7,232,564

비유동리스부채	328,306	-	328,306

기타비유동금융부채	30,000	-	30,000

합 계	57,064,429	967,596	58,032,025

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	106,972	37,025	-	-	-	143,997

배당금수익	-	2,202	-	-	-	2,202

외화관련이익	235,739	-	-	-	-	235,739

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	67,469	-	-	-	67,469

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	21,482	-	-	-	21,482

장기금융상품평가이익	3,733	-	-	-	-	3,733

이자비용	-	-	-	(481,507)	-	(481,507)

외화관련손실	(47,646)	-	-	-	-	(47,646)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,712,010)	-	-	-	(1,712,010)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(137,196)	-	-	-	(137,196)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	(48,020)	(48,020)

파생금융상품거래손실	-	-	-	-	(17,318)	(17,318)

장기금융상품평가손실	(2,466)	-	-	-	-	(2,466)

합 계	296,332	(1,721,028)	-	(481,507)	(65,338)	(1,971,541)

나. 전분기

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	45,877	8,402	20,624	-	-	74,903

배당금수익	-	771	1,835	-	-	2,606

외화관련이익	54,420	-	-	-	-	54,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	307,255	-	-	-	307,255

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	148,194	-	-	-	148,194

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	67,578	-	-	67,578

단기금융상품평가이익	15,494	-	-	-	-	15,494

장기금융상품평가이익	3,369	-	-	-	-	3,369

이자비용	-	-	-	(384,500)	(149,178)	(533,678)

외화관련손실	(39,314)	-	-	-	-	(39,314)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(248,424)	-	-	-	(248,424)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(14,835)	-	-	-	(14,835)

파생금융상품평가손실	-	-	-	(10,594)	-	(10,594)

합 계	79,846	201,363	90,037	(395,094)	(149,178)	(173,026)

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

해외주식	BLOOM ENERGY	366,949	153,461	153,461	366,949	207,570	207,570

지분증권 (국내주식)	메디쎄이	49,927	21,211	21,211	49,927	31,447	31,447

한스바이오메드	529,926	350,485	350,485	529,926	457,833	457,833

CJ ENM	1,003,156	412,444	412,444	1,003,156	632,335	632,335

이오테크닉스	997,699	934,452	934,452	501,050	826,400	826,400

CJ	158,479	96,750	96,750	158,479	144,900	144,900

CJ(우)전환	23,771	9,608	9,608	23,771	16,290	16,290

두산중공업	529,441	156,749	156,749	529,441	262,548	262,548

삼성물산	496,000	358,400	358,400	496,000	434,000	434,000

투자일임계약자산	교보투자신탁	895,889	787,558	787,558	986,863	1,035,498	1,035,498

채무증권	칼리스타2차1	1,116,651	1,109,673	1,109,673	1,116,651	1,116,912	1,116,912

BNTNF 10 01/01/23 NTNF	2,710,426	2,024,511	2,024,511	2,550,656	2,447,218	2,447,218

BNTNF 10 01/01/29 NTNF	247,473	224,423	224,423	219,321	231,012	231,012

우리단기채권(기업은행)	-	-	-	6,600,000	6,638,368	6,638,368

수익증권	신성장좋은기업투자조합출자지분편입신탁2호	500,000	714,072	714,072	500,000	713,824	713,824

라이노스베트남전환사채2호펀드	1,000,000	1,051,614	1,051,614	1,000,000	999,485	999,485

아문디턴어라운드포커스목표전환형사모펀드	198,020	115,745	115,745	198,020	149,143	149,143

라이노스메자닌투자사모신탁제4호	215,114	207,752	207,752	287,108	255,830	255,830

합 계	11,038,921	8,728,908	8,728,908	17,117,318	16,600,613	16,600,613

당분기말의 공정가치 평가로 인하여 발생한 평가손익은 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 67,469천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,712,010천 원이며, 이는 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용 항목에 계상되어 있습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당분기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	공정가치	장부가액

비유동	(주)메디오젠(주1)	-	814,200	814,200	814,200

경기인천기계공업협동조합	-	100	100	100

태림엔지니어	-	7,250	7,250	7,250

한국염화비닐관공업협동조합	-	5,000	5,000	5,000

소 계	826,550	826,550	826,550

합 계	826,550	826,550	826,550

(주1) 상기 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내기 때문에, 원가를 통하여공정가치를 측정하였습니다. 나. 전기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	공정가치	장부가액

비유동	(주)메디오젠(주1)	-	814,200	814,200	814,200

경기인천기계공업협동조합	-	100	100	100

태림엔지니어	-	7,250	7,250	7,250

한국염화비닐관공업협동조합	-	5,000	5,000	5,000

소 계	826,550	826,550	826,550

합 계	826,550	826,550	826,550

(주1) 상기 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내기 때문에, 원가를 통하여공정가치를 측정하였습니다.

7. 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	장부가액

비유동	채무증권	대우조선해양	-	209,250	209,250

국공채	-	33,775	20,630

소 계	243,025	229,880

합 계	243,025	229,880

나. 전기말

과 목	종 목	지분율	취득가액	장부가액

비유동	채무증권	대우조선해양	-	209,250	209,250

국공채	-	33,775	20,630

소계	243,025	229,880

합 계	243,025	229,880

8. 장기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말	평가손익

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

푸본현대생명	연금보험	365,876	365,876	335,752	335,752	3,733

흥국생명	저축보험	61,523	61,523	55,397	55,397	(2,466)

합 계	427,399	427,399	391,149	391,149	1,267

9. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,916,182	14,441,239

대손충당금	(514,239)	(555,738)

장부금액	13,401,942	13,885,501

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	555,738	1,702,947

손상(환입)	(41,499)	(405,654)

제각	-	(741,555)

기말	514,239	555,738

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 계산하였습니다.

10. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미수수익	7,493	5,673

단기대여금	22,000	24,000

합 계	29,493	29,673

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,375,884	-	1,375,884	1,492,473	-	1,492,473

제품	6,120,547	(270,556)	5,849,991	5,594,510	(267,249)	5,327,261

재공품	2,732,002	(205,497)	2,526,505	2,929,634	(182,113)	2,747,521

원재료	4,365,773	(481,995)	3,883,778	4,597,449	(491,104)	4,106,345

부재료	507,599	-	507,599	492,204	-	492,204

저장품	22,499	-	22,499	23,507	-	23,507

합 계	15,124,304	(958,048)	14,166,256	15,129,777	(940,466)	14,189,311

당분기 및 전기 중 연결실체가 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 손상차손 및 순실현가능가치의 상승으로 발생한 손상차손의 환입은 없습니다. 12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	21,671	9,260

선급비용	119,325	126,056

부가세대급금	17,866	-

선납세금	6,903	-

합 계	165,765	135,316

13. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(121,854)	2,343,223	2,465,077	(108,159)	2,356,918

건물부속설비	578,000	(130,050)	447,950	578,000	(115,600)	462,400

합 계	5,191,769	(251,904)	4,939,865	5,191,769	(223,759)	4,968,010

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	건물부속설비	합 계

기초금액	2,148,692	2,356,918	462,400	4,968,010

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(13,695)	(14,450)	(28,145)

기말	2,148,692	2,343,223	447,950	4,939,865

나. 전 기 (단위: 천원)

구 분	전 기

토지	건물	건물부속설비	합 계

기초금액	2,148,692	2,348,698	520,200	5,017,590

취득	-	63,000	-	63,000

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(54,780)	(57,800)	(112,580)

기말	2,148,692	2,356,918	462,400	4,968,010

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,939백만원 이며, 공정가치 서열체계 상 수준 2에 해당합니다. 공정가치 평가는 인근유사부동산의 매매거래가액에 근거합니다.

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액	24,389,097	20,991,638	250,000	33,040,195	410,880	1,426,864	1,603,285	845,399	1,665,770	22,677	777,859	85,423,664

정부보조금	(99,825)	-	-	(91,899)	-	-	(167,276)	-	-	-	-	(359,000)

감가상각누계액	-	(4,430,846)	(166,707)	(18,156,102)	(328,631)	(1,134,718)	(1,096,619)	(573,656)	(581,401)	-	(292,283)	(26,760,963)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	24,289,272	16,560,792	83,293	14,792,194	82,249	292,146	339,390	271,743	1,084,369	22,677	485,576	58,303,701

나. 전기말

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득가액	24,389,097	20,991,638	250,000	32,982,694	425,282	1,400,864	1,381,874	845,399	1,665,769	187,282	804,362	85,324,261

정부보조금	(99,825)	-	-	(96,488)	-	-	(75,558)	-	-	(100,000)	-	(371,871)

감가상각누계액	-	(4,295,199)	(163,582)	(17,603,895)	(329,071)	(1,110,027)	(1,053,961)	(553,499)	(535,530)	-	(256,700)	(25,901,464)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부가액	24,289,272	16,696,439	86,418	15,282,311	96,211	290,837	252,355	291,900	1,130,239	87,282	547,662	59,050,926

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	24,289,272	16,696,439	86,418	15,282,311	96,211	290,837	252,355	291,900	1,130,239	87,282	547,662	59,050,926

취득	-	-	-	36,000	-	26,000	60,706	-	-	17,600	18,778	159,084

정부보조금	-	-	4,589	-	-	8,282	-	-	-	-	12,871

처분	-	-	-	-	(4,209)	-	-	-	-	-	(17,357)	(21,566)

대체	-	-	-	21,500	-	-	60,705	-	-	(82,205)	-	-

감가상각비	-	(135,647)	(3,125)	(552,206)	(9,753)	(24,691)	(42,658)	(20,157)	(45,870)	-	(63,507)	(897,614)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	24,289,272	16,560,792	83,293	14,792,194	82,249	292,146	339,390	271,743	1,084,369	22,677	485,576	58,303,701

나. 전분기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	금형	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	24,289,272	17,082,245	98,918	16,974,756	122,987	306,490	360,700	110,550	1,391,761	77,880	-	60,815,559

취득	-	85,000	-	841,689	-	52,500	-	-	12,800	181,482	1,250,547	2,424,018

정부보조금	-	-	-	-	-	4,545	-	-	-	-	4,545

처분	-	-	-	(1,603)	-	-	-	-	-	-	-	(1,603)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(71,200)	-	(71,200)

감가상각비	-	(134,342)	(3,125)	(545,541)	(12,122)	(48,235)	(37,830)	(10,477)	(45,800)	(19,393)	(45,742)	(902,607)

기말금액	24,289,272	17,032,903	95,793	17,269,301	110,865	310,755	327,415	100,073	1,358,761	168,769	1,204,805	62,268,713

(3) 당분기말 현재 연결회사 의 유 형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

보험회사	보 험 종 류	보험가입 자산	장 부 가 액	부 보 금 액

현대해상화재보험	화재보험	건물	공단4로40길 38	2,547,481	3,133,452

일연로 574	355,454

기계장치	-	7,469,447	1,611,594

종합보험	건물	일연로 574	1,286,842	2,131,000

기계장치	1,842,287

화재보험	건물	공단7로 101	2,634,108	3,706,914

한화손해보험	화재보험	건물	능허대로 551	5,771,168	10,610,000

기계장치	3,262,955

MG손해보험	화재보험	건물	2산단8길 3	3,116,297	4,005,000

기계장치	1,955,678

화재보험	건물	산단1로 29	521,743	1,000,000

기계장치	289,457

합 계	31,052,917	26,197,960

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	고객과의관계	영업권	합 계

취득가액	664,587	165,667	642,282	1,300,000	4,160,966	6,933,502

감가상각누계액	-	(121,381)	(551,605)	(309,616)	-	(982,602)

손상차손누계액(주1)	(41,038)	-	-	-	-	(41,038)

장부가액	623,549	44,286	90,677	990,384	4,160,966	5,909,862

(주1) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용 권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 시설이용권에 대해 인식한 손상차손은 없고. 영업권은 회수가능액이 장부금액보다 크므로, 별도의 손상은 없습니다. 시설이용 권과 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.나. 전기말

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	고객과의관계	영업권	합 계

취득가액	664,587	176,216	641,182	1,300,000	4,160,966	6,942,951

감가상각누계액	-	(129,016)	(541,783)	(263,174)	-	(933,973)

손상차손누계액(주1)	(41,038)	-	-	-	-	(41,038)

장부가액	623,549	47,200	99,399	1,036,826	4,160,966	5,967,940

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	고객과의관계	영업권	합 계

기초금액	623,549	47,200	99,399	1,036,826	4,160,966	5,967,940

취득	-	-	1,100	-	-	1,100

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(2,914)	(9,822)	(46,442)	-	(59,178)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	623,549	44,286	90,677	990,384	4,160,966	5,909,862

나. 전분기

구 분	시설이용권	산업재산권	소프트웨어	고객과의관계	영업권	합 계

기초금액	664,587	37,780	103,018	1,222,596	4,160,966	6,188,947

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,381)	(12,846)	(46,442)	-	(62,669)

손상차손	(43,189)	-	-	-	-	(43,189)

기말금액	621,398	34,399	90,172	1,176,154	4,160,966	6,083,090

16. 매각예정비유동자산 연결실체는 전기에 운휴중인 기계장치를 경영진의 매각계획에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	2,273,305	2,273,305

감가상각누계액	(59,209)	(59,209)

손상차손누계액(*1)	(2,113,276)	(2,113,276)

장부가액	100,820	100,820

(*1)연결실체는 매각예정비유동자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정하고 있으며, 전기 중 2,113,276천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 17. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	486,826	286,661

장기매출채권	185,728	185,728

장기미수금	61,481	61,481

장기대여금	-	4,000

합 계	734,035	537,870

18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

운휴자산	130,911	130,910

감가상각누계액	(65,516)	(61,243)

합 계	65,395	69,667

19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지및건물	8,986,580	14,400,000JPY 100,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

1,217,969	5,750,000	운전자금	3,000,000	㈜신한은행

17,596,447	14,124,000	운전자금	11,770,000	㈜하나은행

7,098,816	6,600,000	운전자금	6,500,000	㈜국민은행

3,070,765	600,000	운전자금	500,000	한국산업은행

건물	52,272	90,000	물품대보증	-	㈜세아제강

단기금융상품	100,000	100,000	물품대보증	-	㈜휴스틸

재고자산	5,830,920	1,150,000	수출자금	1,000,000	수출입은행

합 계	43,953,769	42,814,000	-	35,770,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체 는 서울보증보험 에 1,158,156천 원 (부보 금액)의 계약 및 하자에 대하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체 는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수 표 45매 가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체 는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예 정입니다.

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	이자율	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역금융	2.50%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	3.14%	2,000,000	4,000,000

3.30%	3,000,000	3,000,000

산업은행	운영자금	2.78%	8,000,000	8,000,000

2.00%	5,000,000	5,000,000

2.57%	500,000	500,000

2.10%	2,000,000	2,000,000

합 계	21,500,000	23,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2.80%	4,500,000	4,500,000

하나은행	운전자금	3.61%	11,770,000	11,770,000

합 계	16,270,000	16,270,000

(3) 약정사항

당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액	미실행잔액

신한은행	전자방식외담대담보대출	3,000,000	713,734	55,525

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	7,631	207,335

부가세예수금	221,120	460,067

선수금	96,376	122,834

합 계	325,127	790,236

22. 기타유동금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	1,015,616	967,596

단기임대보증금	100,000	100,000

미지급배당금	101,635	101,635

합 계	1,217,251	1,169,231

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

파생상품	금융기관명	거래구분	계약내용	이행잔액	비 고

통화선도거래	신한은행	매도거래	USD 2,400,000	USD 2,200,000	거래 계약금액

나. 전기말 -. 해당사항 없습니다.

연결회사 는 환율 변동으로 인한 차익을 얻기 위한 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가.당분기

구분	평가손익	자산(부채)	비 고

파생상품거래손실	(17,318)	-	신한은행

파생상품평가손실	(48,020)	(48,020)	신한은행

전환권	-	(967,596)	전환사채

합 계	(65,338)	(1,015,616)	-

나.전분기

구분	평가손익	자산(부채)	비 고

통화선도거래	(10,594)	(19,487)	신한은행

23. 전환사채 (1) 연결회사 의 전환사 채 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제 1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

액면총액	6,000,000,000원	6,000,000,000원

만기일	2022년 11월 17일	2023년 07월 18일

액면이자율(년)	0.00%	0.00%

만기보장수익률	연 1.3% (3개월 복리)	연 1.3% (3개월 복리)

이자지급방법	3개월마다 후급	3개월마다 후급

전환조건	-조정된 전환가격 2,653원
기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환	-조정된 전환가격 2,678원기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 교환

전환권청구기간	2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일	2019년 07월 18일 ~ 2023년 06월 18일

조기상환청구가능기간	발행일로부터 24개월이내	발행일로부터 24개월이내

연결회사 는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다(주석 29 참고).(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단원:천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017년 11월 17일	2022년 11월 17일	3,680,000	3,680,000

제2회 전환사채	2018년 07월 18일	2023년 07월 18일	6,000,000	6,000,000

상환할증금	-	-	649,014	649,014

사채할인발행차금	-	-	(15,519)	(16,862)

전환권조정	-	-	(2,889,072)	(3,079,588)

차 감 계	7,424,423	7,232,564

24. 단기충당부채

당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	과목	기초	증가	감소	기말

당분기	판매보증충당부채	184,110	28,907	(8,575)	204,443

전 기	판매보증충당부채	283,105	87,340	(186,336)	184,110

상기 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

25. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타보증금	20,000	20,000

임대보증금	10,000	10,000

합 계	30,000	30,000

26. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	208,114	299,785	238,716	328,305

(2)당분기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

유동리스부채	238,716	10,199	40,801	208,114

비유동리스부채	328,306	13,027	41,548	299,785

리스부채 합계	567,022	23,226	82,349	507,899

(3) 리스부채 관련 총현금흐름은 당분기 72,176천원 이며, 리스부채 이자비용은 당분기 11,559천원 입니다.

27. 퇴직급여제도

연결회사 는 2010년부터 자격을 갖 춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사 의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사 가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당분기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에따라 연결회사 가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	68,625	46,508

경상개발비	16,915	22,186

제조원가	153,587	161,914

합 계	239,127	230,608

28. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	64,251	223,371

이자원가	2,372	7,468

사외적립자산의 기대수익	(603)	(3,321)

합 계	66,020	227,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	562,662	594,574

사외적립자산	(64,142)	(92,947)

퇴직급여부채	498,520	501,627

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	594,574	408,190

관계회사 전입	-	-

당기근무원가	64,251	223,371

이자원가	2,372	7,468

확정급여부채의 재측정요소	(2,611)	38,723

급여지급액	(95,924)	(83,178)

기말	562,662	594,574

(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초(*)	92,947	75,622

관계회사 전입	-	-

사외적립자산 납부액	434	29,118

기대수익	603	3,321

확정급여부채의 재측정요소	(173)	(2,634)

급여지급액	(29,669)	(12,480)

기말	64,142	92,947

(*)사외적립자산의 당분기 기초금액은 전기 비유동금융 자 산 8,492천원 포함 금액입니다. (5) 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	61,970	61,970	91,209	91,209

출국만기보험	2,172	2,172	869	869

합 계	64,142	64,142	92,078	92,078

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.11%	2.12%

사외적립자산 기대수익율	2.11%	2.12%

임금상승율	2.00%	2.00%

(7) 연결실체의 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율의 변동	(38,363)	44,461	(37,440)	43,311

임금상승률의변동	44,082	(38,777)	42,946	(37,848)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

29. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 현 재 연결회사 가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각 각 40,000,000주와 10,324,479주 및 1주당 500원으로 납입자본금은 5,162,240천원 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금을 포함한 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,646,345	6,646,345

자기주식처분이익	457,361	457,361

전환권대가	3,227,585	3,227,585

연결자본잉여금	(147,211)	(147,211)

합 계	10,184,080	10,184,080

30. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금	157,550	157,550

임의적립금	27,500	27,500

미처분이익잉여금	38,020,503	40,067,543

합 계	38,205,553	40,252,593

법정적립금은 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 당분기말 현재 계상된 법정적립금은 이와 관련된 것입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,252,593	42,487,004

연결자본변동	-	7,561

지배기업주주지분귀속 당기손익	(1,847,967)	(2,241,972)

배당금지급	(199,073)	-

기말금액	38,205,553	40,252,593

31. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(46,435)	(49,096)

합 계	(46,435)	(49,096)

32. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,999,851	3,999,851

자기주식	(1,022,908)	(1,001,994)

합 계	2,976,943	2,997,857

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,056)	(1,037,489)

원재료의 사용액	8,992,901	8,472,053

종업원급여	3,789,623	3,995,079

감가상각비	910,941	901,847

외주가공비	1,543,443	2,397,351

판매수수료	568,265	407,295

물류비	281,573	289,951

경상개발비	473,827	421,703

기타비용	2,944,738	4,223,021

합 계	19,482,255	20,070,811

상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 판매비와관리비

연결회사 의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

급여	988,638	951,298

퇴직급여	98,076	64,980

복리후생비	160,073	172,106

여비교통비	22,321	41,992

접대비	48,344	64,517

통신비	20,130	19,739

수도광열비	4,504	4,966

전력비	6,213	7,177

세금과공과금	56,579	72,545

감가상각비	125245	123,867

지급임차료	15,081	26,966

수선비	1,440	763

보험료	25,690	30,571

차량유지비	70,249	76,203

운반비	281,317	257,585

교육훈련비	1,328	2,035

도서인쇄비	2,179	6,634

포장비	53,280	55,162

사무용품비	7,927	7,002

소모품비	40,780	28,826

지급수수료	265,252	265,570

수출제비용	67,482	70,261

광고선전비	36,046	42,132

판매수수료	568,265	407,295

판매촉진비	43,757	37,659

무형자산상각비	49103	54,234

판매보증비(환입)	9,817	4,083

대손상각비(환입)	(41,499)	42,875

경상개발비	473,827	-

합 계	3,501,443	2,939,043

35. 경상개발 비당 분기 및 전분기 중 연구개발비로 지출한 금액은 각각 473,827천원 및 600,136천원으 로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

36. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

수입임대료	15,000	15,000

유형자산처분이익	3,064	32,397

리스상환이익	297	-

잡이익	26,820	29,953

소 계	45,181	77,350

기타영업외비용

기부금	3,500	-

무형자산손상차손	-	43,189

운휴자산감가상각비	4,273	-

잡손실	4,644	15,641

소 계	12,417	58,830

순 액	32,764	18,520

37. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	143,998	74,903

배당금수익	2,202	2,606

외환차익	182,630	31,384

외화환산이익	53,109	23,036

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	67,469	307,255

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,482	148,194

단기금융자산평가이익	-	15,494

장기금융상품평가이익	3,733	3,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	67,578

소 계	474,623	673,819

금융비용

이자비용	481,507	533,678

외환차손	33,624	39,271

외화환산손실	14,021	43

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	137,196	14,835

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,712,010	248,424

파생금융부채평가손실	48,020	10,594

파생금융부채거래손실	17,318	-

장기금융상품평가손실	2,466	-

소 계	2,446,162	846,845

순 액	(1,971,539)	(173,026)

38. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	(23,854)	(6,287)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(533,274)	(120,134)

= 총법인세효과	(557,660)	(126,421)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	740

= 법인세비용	(557,660)	(125,681)

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(2,414,320)	(494,028)

적용세율에 따른 세부담액(주1)	(276,872)	52,842

조정사항	세액공제	23,851	23,384

세액감면	-	764

기타	(304,640)	(202,671)

법인세비용	(557,660)	(125,681)

유효세율	-	-

(주1) 지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

가. 당분기

계정과목	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

당기손익반영	기타포괄손익반영

미수수익	(494)	26	-	(468)

자기주식	220,439	4,601	-	225,040

퇴직연금	15,402	300	-	15,702

재고자산	18,768	-	-	18,768

판매보증충당부채	40,504	4,473	-	44,977

파생금융상품	212,871	10,564	-	223,435

유형자산재평가	(2,047,667)	5,664	-	(2,042,003)

유가증권	86,162	294,537	-	380,699

정부보조금	43,227	(23,010)	-	20,217

감가상각비	98,046	578	-	98,624

대손충당금	59,789	(2,349)	-	57,440

전환사채	(538,436)	42,209	-	(496,227)

유형자산(IFRS)	(375,844)	14,644	-	(361,200)

기타	697,716	31,535	-	729,251

이월결손금	251,479	149,502	-	400,981

합 계	(1,218,038)	533,274	-	(684,764)

나. 전분기

계정과목	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

당기손익반영	기타포괄손익반영

미수수익	(886)	9	-	(877)

자기주식	145,811	3,666	-	149,477

퇴직연금	12,865	216	-	13,082

재고자산	28,580	(4,968)	-	23,612

판매보증충당부채	62,283	474	-	62,758

파생금융상품	1,957	374	-	2,331

유형자산재평가	(1,852,366)	5,180	-	(1,847,186)

유가증권	225,138	(140,814)	740	85,064

정부보조금	25,265	(1,010)	-	24,256

감가상각비	95,732	2,313	-	98,046

대손충당금	129,014	(53,974)	-	75,040

확정급여부채	-	-	-	-

전환사채	(708,833)	86,514	-	(622,319)

유형자산(IFRS)	(634,502)	12,981	-	(621,521)

기타	96,514	(7,416)	-	89,098

이월결손금	135,943	215,850	-	351,794

합 계	(2,237,483)	119,395	740	(2,117,346)

(5) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접부가된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	-	740

합 계	-	740

39. 기타포괄손익 당분기 및 전분기의 기타포괄손익의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(2,623)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,911

보험수리적 손익	(2,662)	(3,375)

법인세효과	-	740

기타포괄손익	(2,662)	(347)

40. 연결주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 귀속 분기순이익	(1,847,967,034)원	(413,088,480)원

유통주식수	9,952,733주	9,549,344주

기본주당순이익	(186)원	(43)원

전환사채 이자비용 차감후 분기순이익	(1,656,108,202)원	(231,499,009)원

희석보통주식수	13,499,669주	13,617,619주

희석주당순이익(*1)	(122)원	(17)원

(*1)전환사채를 보통주로 전환할 경우 기초에 전환된 것으로 간주하여 유통주식수를 산정하였습니다 .

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	10,324,479	91	939,527,589

자기주식보유효과	(384,407)	88	(33,828,919)

소 계(주1)	9,952,733	905,698,670

조정내역 :

전환사채전환시	3,546,936	91	322,771,189

합 계(주2)	13,499,669	91	1,228,469,859

(주1)가중평균유통보통주식수 : 905,698,670주 ÷ 91일 = 9,952,733주(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 1,228,469,859주 ÷ 91일 = 13,499,669주

나. 전분기

구 분	발행보통주식수	가중치	적수

기초	9,789,238	90	881,031,420

자기주식보유효과	(242,676)	89	(21,590,473)

소 계(주1)	9,549,344	859,440,947

조정내역 :

전환사채전환시	4,068,275	90	366,144,750

합 계(주2)	13,617,619	90	1,225,585,697

(주1)가중평균유통보통주식수 : 859,440,947주 ÷ 90일 = 9,549,344주(주2)희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 : 1,225,585,697주 ÷ 90일 = 13,617,619주

41. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전분기말

현금시재	3,520	5,078

보통예금 및 R.P 등	12,130,601	9,948,966

합 계	12,134,121	9,954,044

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

리스부채유동성 대체	1,556	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가(감소)	(12,176)	771,131

건설중인자산의 기계장치 대체	182,206	-

합 계	171,586	771,131

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가.당기

구분	기초	재무현금흐름	기타변동	기말

단기차입금	23,500,000	(2,000,000)	-	21,500,000

리스부채	567,022	(61,685)	2,562	507,899

합 계	24,067,022	(2,061,685)	2,562	22,007,899

나.전기

구분	기초	재무현금흐름	기타변동	기말

단기차입금	31,150,000	(14,650,000)	7,000,000	23,500,000

유동성전환사채	4,925,160	(802,536)	3,109,940	7,232,564

리스부채	-	(241,728)	808,750	567,022

장기차입금	12,354,166	10,915,833	(6,999,999)	16,270,000

전환사채	3,815,852	-	(3,815,852)	-

합 계	52,245,178	(4,778,431)	102,839	47,569,586

42. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)삼보모터스,(주)코디박	(주)삼보모터스,(주)코디박

(2) 당분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	매출거래	매입거래

지배기업	100,684	-

종속기업	-	100,684

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래내역	당분기	전분기

(주)삼보모터스	매출	5,019,273	4,206,427

매입	931,083	1,074,966

금형비	38,500	85,000

(주)코디박	수입임대료	15,000	15,000

특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	과 목	당분기말	전기말

(주)삼보모터스	매출채권	2,200,408	2,250,552

리스부채	12,176	90,711

미지급금	7,150	7,150

미수금	-	100,650

(주)코디박	임대보증금	10,000	10,000

(5) 이사와 주요경영진에 대한 보상 은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사 ( 업무 집행이사 여부를 불문함 )를 포함하여 직간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	279,633	228,875

퇴직급여	28,349	13,993

합 계	307,982	242,868

43. 금융위험관리(1) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 가격위험

연결실체는 보 고기간 종료일 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권 및 신주인수권증권에 대한 직접투자 및 통화선도거래를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 활성시장에서 거래되는 자산의 공정가치(주석 5참조) 는 8,728,908천 원입니다.② 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익 은 328,340천원 이 증감하게 됩니다 .

구 분	외화	환율(원)	원화환산액(천원)

현금및현금성자산	USD	449,557	1,222.60	549,628

JPY	47,045,229	11.31	532,002

CNY	848,038	172.43	146,227

매출채권	USD	1,143,121	1,222.60	1,397,580

JPY	36,422,504	11.31	411,877

EUR	10,920	1,348.65	14,727

CAD	134,499	862.08	115,949

CNY	669,348	172.43	115,416

합 계	3,283,405

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검 토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

내 용	(144,425)	144,425	(232,700)	232,700

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,134,121	8,321,881

단기금융상품	1,687,047	1,218,278

당기손익-공정가치측정금융자산	8,728,908	16,600,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	826,550	826,550

매출채권	13,401,942	13,885,502

미수금	196,826	824,316

기타유동금융자산	29,493	29,674

장기금융상품	427,399	391,149

상각후원가측정금융자산	229,880	229,880

기타비유동금융자산	734,035	537,870

합 계	38,396,201	42,865,714

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년

단기차입금	21,500,000	22,063,850	22,063,850	-	-

매입채무	6,293,728	6,293,728	6,293,728	-	-

미지급금	1,009,940	1,009,940	1,009,940	-	-

미지급비용	1,557,637	1,557,637	1,557,637	-	-

리스부채	507,899	507,899	208,114	299,785	-

기타유동금융부채	1,217,251	1,217,251	1,217,251	-	-

장기차입금	16,270,000	17,568,251	537,868	17,030,383

전환사채	7,424,423	7,424,423	7,424,423	-	-

기타비유동금융부채	30,000	30,000	-	30,000	-

합 계	55,810,879	57,672,979	40,312,811	17,360,168	-

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	58,944,306	61,919,595

자본	64,704,740	66,779,485

부채비율	91.10%	92.72%

(2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	36,178,337	36,178,337	40,880,265	40,880,265

현금및현금성자산	상각후원가	12,134,121	12,134,121	8,321,881	8,321,881

단기금융상품	상각후원가	1,687,047	1,687,047	1,218,278	1,218,278

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	8,728,908	8,728,908	16,600,614	16,600,614

매출채권	상각후원가	13,401,942	13,401,942	13,885,502	13,885,502

미수금	상각후원가	196,826	196,826	824,316	824,316

기타유동금융자산	상각후원가	29,493	29,493	29,674	29,674

비유동금융자산	2,217,864	2,217,864	1,985,449	1,985,449

장기금융상품	상각후원가	427,399	427,399	391,149	391,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	취득/공정가치	826,550	826,550	826,550	826,550

상각후원가측정금융자산	상각후원가	229,880	229,880	229,880	229,880

기타비유동금융자산	상각후원가	734,035	734,035	537,870	537,870

금융자산계	38,396,201	38,396,201	42,865,714	42,865,714

유동금융부채	39,211,093	39,211,093	41,403,719	41,403,719

매입채무	상각후원가	6,293,728	6,293,728	6,214,821	6,214,821

단기차입금	상각후원가	21,500,000	21,500,000	23,500,000	23,500,000

미지급금	상각후원가	1,009,940	1,009,940	1,174,136	1,174,136

미지급비용	상각후원가	1,557,637	1,557,637	1,874,251	1,874,251

전환사채	상각후원가	7,424,423	7,424,423	7,232,564	7,232,564

기타유동금융부채	상각후원가	1,217,251	1,217,251	1,169,231	1,169,231

유동리스부채	상각후원가	208,114	208,114	238,716	238,716

비유동금융부채	16,599,785	16,599,785	16,628,306	16,628,306

장기차입금	상각후원가	16,270,000	16,270,000	16,270,000	16,270,000

기타비유동금융부채	상각후원가	30,000	30,000	30,000	30,000

비유동리스부채	상각후원가	299,785	299,785	328,306	328,306

금융부채계	55,810,878	55,810,878	58,032,025	58,032,025

상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,728,908	-	-	8,728,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	826,550	826,550

상각후원가측정금융자산	-	-	229,880	229,880

합 계	8,728,908	-	1,056,430	9,785,338

금융부채	기타유동금융부채	-	48,020	967,596	1,015,616

합 계	-	48,020	967,596	1,015,616

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,600,613	-	-	16,600,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	826,550	826,550

상각후원가측정금융자산	-	-	229,880	229,880

합 계	16,600,613	-	1,056,430	17,657,043

금융부채	기타유동금융부채	-	-	967,596	967,596

합 계	-	-	967,596	967,596

44. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동 (단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	연결범위변동	비지배지분에 배분된당기순손익	비지배지분에배분된기타포괄손익	기 타	기말 누적비지배지분

(주)해성티피씨	40.0%	7,831,059	6,998	(761)	-	7,837,296

(주)고리	2.3%	400,752	(15,690)	-	-	385,062

합 계	-	8,231,811	(8,692)	(761)	-	8,222,358

(2) 종속기업의 요약 재무정보

가. 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

(주)티에스피	14,111,570	1,484,537	12,627,033	1,659,909	(372,229)

(주)해성티피씨	35,137,244	15,540,199	19,597,045	4,211,155	17,494

(주)고리	26,680,202	11,041,023	15,639,179	3,922,423	(629,315)

나. 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	영업활동으로인한현금흐름	투자활동으로인한현금흐름	재무활동으로인한현금흐름	현금및현금성자산의 증감	기초현금및현금성자산	외화표시현금의환율변동	기말현금및현금성자산

(주)티에스피	235,674	(82,206)	(12,176)	141,292	1,564,901	-	1,706,193

(주)해성티피씨	132,436	(23,734)	(6,102)	102,600	1,638,137	8,943	1,749,680

(주)고리	(783,307)	6,345,400	(2,026,195)	3,535,898	3,568,314	-	7,104,212