한전산업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 3분기 2018년 9월 30일 현재 제 28(전) 3분기 2018년 9월 30일 현재한전산업개발 주식회사 및 그 종속기업

1.일반사항

(1) 지배기업의 개요한전산업개발주식회사(이하 "지배기업")는 1990년 4월 11일 설립되어 발전설비 운전및 정비, 전기검침용역 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 16일자로한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 중구 서소문로 115(서소문동)에 소재하고 있으며, 대표이사는 홍원의입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	보통주

주식수(주)	지분율	자본금

한국자유총연맹	10,106,000	31.00%	5,053,000,000

한국전력공사	9,454,000	29.00%	4,727,000,000

우리사주조합	196,228	0.60%	98,114,000

기타	12,843,772	39.40%	6,421,886,000

합 계	32,600,000	100%	16,300,000,000

(2) 당분기말 현재 연결대상회사의 변동현황은 다음과 같습니다.

사엽연도	당기 연결포함	연결 추가	연결 제외

제 29(당) 당분기	에이치에스아이㈜	(주)유지에스(주1)

한산기전㈜

PT.Kepid Technology

제 28(전) 전기	에이치에스아이㈜	(주)유지에스

한산기전㈜

PT.Kepid Technology

(주1) 당분기말 현재 종속기업의 처분이 완료되어 지배력을 상실하였습니다. ( 3) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율 및 의결권지분율(%)

당분기	전 기

한산기전㈜	대한민국	12월 31일	발전설비운전	100.00	100.00

에이치에스아이㈜	대한민국	12월 31일	빌딩관리	100.00	100.00

PT.Kepid Technology	인도네시아	12월 31일	Coal Terminal O	100.00	100.00

㈜유지에스(주1)	대한민국	12월 31일	지하안전관리	-	60.00

(주1) 당분기말 현재 지분 전체 매각이 완료되어 연결대상에서 제외하였습니다. 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.2 ) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기순손익	총포괄손익

한산기전㈜	966,007,213	264,291,645	701,715,568	1,517,535,969	127,694,517	127,694,517

에이치에스아이㈜	1,388,696,849	194,787,758	1,193,909,091	1,509,636,610	32,930,755	32,930,755

PT.Kepid Technology	9,848,412,199	793,385,905	9,055,026,294	4,982,370,129	2,948,938,271	1,954,735,826

② 제 28(전) 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기순이익	총포괄이익

한산기전(주)	1,215,231,094	291,210,043	924,021,051	2,188,017,270	46,423,743	66,134,026

에이치에스아이(주)	1,437,512,234	176,533,898	1,260,978,336	1,749,337,890	89,511,322	52,780,791

PT.Kepid Technology	8,640,901,437	961,082,969	7,679,818,468	5,608,465,188	1,916,578,854	1,205,015,314

㈜유지에스	485,876,893	12,997,834	472,879,059	45,454,545	(27,120,941)	(27,120,941)

3) 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

㈜유지에스	-	189,151,623

(주1) 당분기말 유지에스 지배력 상실하여 누적 비지배지분을 제거하였습니다.② 당분기와 전분기 중 연결회사의 비지배지분에 배분된 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 3분기	제 28(전) 3분기

㈜유지에스	(76,492,521)	-

③ 당분기와 전기말 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

㈜유지에스	㈜유지에스

비지배지분 비율	-	40%

유동자산	-	407,658,481

비유동자산	-	78,218,412

유동부채	-	9,947,676

비유동부채	-	3,050,158

순자산	-	472,879,059

매출액	-	45,454,545

당기순이익(손실)	-	(27,120,941)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-	(27,120,941)

영업활동현금흐름	-	(45,439,530)

투자활동현금흐름	-	(48,108,412)

재무활동현금흐름	-	500,000,000

환율변동효과	-	-

현금및현금성자산의 증감	-	406,452,058

④ 당분기와 전분기중 연결회사의 비지배지분에 지급된 배당금은 없습니다.4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액

(주)에스티	공기청정가습기 제조	대한민국	29%	1,200,000,000	-

② 제 28(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액

(주)에스티	공기청정가습기 제조	대한민국	29%	1,200,000,000	1,200,000,000

5) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자지분의 공정가치는 해당사항이 없습니다.6) 당분기말 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다① 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	손상차손	당분기말

(주)에스티	1,200,000,000	-	-	-	(115,552,853)	(1,084,447,147)	-

② 제 28(전) 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	손상차손	전기말

(주)에스티	-	1,200,000,000	-	-	-	-	1,200,000,000

(*) 연결실체는 ㈜에스티를 2017년 12월 31일자로 간주취득하였으므로 지분법평가를 수행하지 아니하였습니다.7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다① 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당사 지분율	지분율적용 매출액

(주)에스티	3,374,811,753	3,259,161,408	802,857,344	29%	232,828,629

② 제 28(전) 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당사 지분율	지분율적용 매출액

(주)에스티	3,732,800,257	3,218,691,801	2,937,475,577	29%	851,867,917

8) 보고기간 말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무 정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보고기간말 순자산	지분율	순자산 지분금액	투자차액	내부거래	기타	장부금액

(주)에스티	115,650,345	29%	33,538,600	1,098,700,899	-	(1,084,447,147)	47,792,352

9) 당분기말 현재 관계기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 해당사항이 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토 되고있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 1 : 종속기업 (사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 12 : 손상검사 - 회수가능액 추정ㆍ 주석 19 : 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 20 및 36 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ 주석 31 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 15 : 투자부동산2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]

(a) 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당사의 모든 금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다.

(b) 손상기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록합니다. 대여금 및 수취채권의 무보증 속성으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(c) 기타조정기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 이연법인세, 매각예정자산 및 이와 관련된 부채, 관계기업 및 조인트벤처 투자 등과 같은 주요 재무제표 항목은 필요에 따라 조정될 수 있습니다. (d) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 주요영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류(단위:원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산 >

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	12,334,828,331	12,334,828,331

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	71,632,076,353	71,632,076,353

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	16,051,965,293	16,051,965,293

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,677,950,278	4,677,950,278

총 금융자산 합계	104,696,820,255	104,696,820,255

금융부채 >

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	33,978,886,331	33,978,886,331

장.단기 차입금	상각후원가	상각후원가측정	19,132,803,094	19,132,803,094

총 금융부채 합계	53,111,689,425	53,111,689,425

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

조정 내역	금액금액

이익잉여금

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	351,404,208

2018년 1월 1일 재작성금액	351,404,208

2) 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익] 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식 합니다 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 2017년에 구체적 분석을 완료하였으며, 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작 되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1040호 [투자부동산]이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 [외화 거래와 선지급, 선수취 대가]동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 [관계기업과 공동기업에 대한 투자]벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1102호 [주식기준보상]현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 [리스]기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융상품금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우 (계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만의 구성	그외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recy-cling)되지 않습니다. - 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트 (유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 연결회사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정합니다. 4) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40~60년

구 축 물	8~20년

기 계 장 치	10~15년

차량운반구	4~5년

공구와기구	4~10년

비 품	4~5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

실용실안권	5년

특허권	10년

개발비	5년

소프트웨어	4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.(12) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매 보고기간말에 독립된 보험계리법인이 구축한 보험계리시스템에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 외화1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 계약기간 동안 고객에게 발전 운전 및 정비, 전기계기 검침에 대한 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해 서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 주요 사업에 대해 기간에 걸쳐 고객에게 계약상 의무를 이행합니다. 연결회사는 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나 그자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

보고부문	영업 내용

전력발전서비스업	발전설비 운전 및 정비, 전기검침, 신재생에너지 등

(2) 당분기와 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

매출액	244,612,664,136	243,589,058,867

영업손익	21,994,645,872	23,232,965,695

( 3 ) 당 분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

총자산	159,636,576,980	154,376,440,274

총부채	78,922,848,287	82,860,421,874

( 4 ) 지역에 대한 정보 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 기말

국내	236,009,297,041	237,259,095,261	31,514,383,280	32,965,780,812

해외(*)	8,603,367,095	6,329,963,606	1,072,431,849	1,372,935,973

합 계	244,612,664,136	243,589,058,867	32,586,815,129	34,338,716,785

(*) 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.

( 5 ) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출 내역	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

한국전력공사	검침용역등	52,566,563,888	51,969,199,274

한국남동발전㈜	발전용역등	18,952,797,054	18,607,811,567

한국남부발전㈜	발전용역등	27,143,624,559	25,839,429,772

한국동서발전㈜	발전용역등	42,411,776,178	39,897,265,597

한국서부발전㈜	발전용역등	27,868,197,391	26,935,537,425

한국중부발전㈜	발전용역등	26,987,100,651	29,718,329,634

합 계	195,930,059,721	192,967,573,269

5. 건설형 계약(1) 당분기 및 전분기 중 주요 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	기초잔액	신규계약	증감액(계약변경 등)	공사수익인식	기말잔액

수상태양광 EPC	730,305,791	-	-	(730,305,791)	-

② 제 28(전) 분기

구 분	기초잔액	신규계약	증감액(계약변경 등)	공사수익인식	기말잔액

수상태양광 EPC	-	-	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)① 제 29(당) 분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

수상태양광 EPC	13,009,536,000	12,413,394,558	596,141,442	-

② 제 28(전) 기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

수상태양광 EPC	12,279,230,209	11,909,611,623	369,618,586	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	제 29(당) 분기	제 28(전) 기말

미청구공사 (주1)	초과청구공사	미청구공사 (주1)	초과청구공사

수상태양광 EPC	-	-	1,871,601,409	-

(주1) 연결재무제표상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. 전기검침 및 발전소 운전과 정비는 용역제공거래로서, 기업회계기준서 제1115호에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다.(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 해당사항이 없습니다.

6. 금융상품 (1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	23,556,758,718	-	23,556,758,718

기타금융자산	17,609,215,921	-	17,609,215,921

매출채권및기타채권	50,417,380,137	-	50,417,380,137

소 계	91,583,354,776	-	91,583,354,776

비유동성 금융자산

기타금융자산	-	4,878,542,908	4,878,542,908

매출채권및기타채권	13,571,927,890	-	13,571,927,890

소 계	13,571,927,890	4,878,542,908	18,450,470,798

합 계	105,155,282,666	4,878,542,908	110,033,825,574

2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	12,334,828,331	-	12,334,828,331

기타금융자산	16,051,965,293	-	16,051,965,293

매출채권및기타채권	55,840,350,115	-	55,840,350,115

소 계	84,227,143,739	-	84,227,143,739

비유동성 금융자산

기타금융자산	-	4,677,950,278	4,677,950,278

매출채권및기타채권	15,791,726,238	-	15,791,726,238

소 계	15,791,726,238	4,677,950,278	20,469,676,516

합 계	100,018,869,977	4,677,950,278	104,696,820,255

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	22,657,051,578	30,212,886,331

단기차입금	-	2,551,734,951

유동성장기차입금	-	14,000,000,000

소 계	22,657,051,578	46,764,621,282

비유동성 금융부채

매입채무및기타채무	340,000,000	3,766,000,000

차입금	8,553,646,500	2,581,068,143

소 계	8,893,646,500	6,347,068,143

합 계	31,550,698,078	53,111,689,425

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	이자수익	61,138,001	203,389,684	64,951,601	215,823,108

환율변동손익	(21,800,855)	155,596,141	37,290,934	(103,888,506)

대여금 및 수취채권	이자수익	87,342,082	275,099,356	117,423,657	317,751,909

환율변동손익	202,403,828	253,409,848	(55,262,843)	(80,754,863)

매도가능금융자산	배당금수익	29,873,971	37,183,971	-	6,324,000

평가손익(기타포괄손익)	45,714,588	200,592,630	2,602,778	100,879,680

매출채권및기타채권	이자수익	-	187,304	92,835	55,036,716

환율변동손익	(9,050,590)	8,524,819	14,597,862	(2,672,899)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(46,032,293)	(255,150,522)	(117,015,088)	(434,213,682)

환율변동손익	(27,155,518)	(39,642,928)	(2,371,537)	31,085,483

(4) 공정가치 측정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 측정하였습니다.

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,556,758,718	23,556,758,718	12,334,828,331	12,334,828,331

매도가능금융자산	4,878,542,908	4,878,542,908	4,677,950,278	4,677,950,278

기타금융자산	17,609,215,921	17,609,215,921	16,051,965,293	16,051,965,293

매출채권및기타채권	50,417,380,137	50,417,380,137	55,840,350,115	55,840,350,115

비유동매출채권및기타채권	13,571,927,890	13,571,927,890	15,791,726,238	15,791,726,238

합 계	110,033,825,574	110,033,825,574	104,696,820,255	104,696,820,255

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	22,657,051,578	22,657,051,578	30,212,886,331	30,212,886,331

단기차입금	-	-	2,551,734,951	2,551,734,951

유동성장기차입금	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

비유동매입채무및기타채무	340,000,000	340,000,000	3,766,000,000	3,766,000,000

장기차입금	8,553,646,500	8,553,646,500	2,581,068,143	2,581,068,143

합 계	31,550,698,078	31,550,698,078	53,111,689,425	53,111,689,425

(5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.가. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(가) 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	4,256,172,220	4,256,172,220

(나) 제 28기(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	4,094,048,278	4,094,048,278

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

요구불예금	3,415,107,057	7,321,098,979

현금성자산	20,141,651,661	5,013,729,352

합 계	23,556,758,718	12,334,828,331

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	17,609,215,921	-	16,051,965,293	-

매도가능금융자산	-	4,878,542,908	-	4,677,950,278

합 계	17,609,215,921	4,878,542,908	16,051,965,293	4,677,950,278

(*) 당분기말 현재 부동산임대사업관련 임대보증금과 관련하여 304,000천원에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	보유좌수	취득원가	장부금액

전기공사공제조합	500	113,640,500	148,009,400

대한설비건설공제조합	45	39,749,040	43,166,700

정보통신공제조합	56	15,392,608	20,000,000

소방산업공제조합(*1)	40	20,000,000	21,241,808

엔지니어링공제조합(*3)	6,029	3,113,396,071	3,700,479,620

건설공제조합	225	311,125,500	330,115,500

전문건설공제조합(*3)	56	50,226,344	3,500,000

한국전기기술인협회	55	10,582,000	10,901,000

한국AMI사업협동조합(*1)	35	3,500,000	51,308,880

대한광물㈜	28,776	4,080,000,000	-

(주)금광아일랜드(*1),(*2)	79,800	399,000,000	399,000,000

주식회사 솔키스아일랜드멱덕우(*1)	30,164	150,820,000	150,820,000

합 계	8,307,432,063	4,878,542,908

(*1) 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 수상태양광 설비 건설 및 운영 목적으로 설립된 법인으로 사업 인허가 단계를 진행중이며,인허가 완료후 매도매수청구권을 통해 취득지분의 90%를 타주주에게 양도할 예정입니다.(*3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다.2) 제 28(전) 전기말

(단위 : 원)

구 분	보유좌수	취득원가	장부금액

전기공사공제조합	500좌	113,640,500	147,023,600

대한설비건설공제조합	45좌	39,749,040	42,853,950

정보통신공제조합	56좌	15,392,608	20,913,648

소방산업공제조합(*1)	40좌	20,000,000	20,000,000

엔지니어링공제조합(*4)	6,029좌	3,113,396,071	3,503,946,278

건설공제조합	225좌	311,125,500	328,169,250

한국AMI사업협동조합(*1)	35좌	3,500,000	3,500,000

전문건설공제조합(*4)	56좌	50,226,344	51,141,552

한국전기기술인협회(*1)	55좌	10,582,000	10,582,000

대한광물㈜	28,776주	4,080,000,000	-

㈜금광아일랜드(*1),(*2)	79,800주	399,000,000	399,000,000

㈜솔키스아일랜드멱덕우(*1),(*3)	30,164주	150,820,000	150,820,000

합 계	8,307,432,063	4,677,950,278

(*1) 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 수상태양광 설비 건설 및 운영 목적으로 설립된 법인으로 사업 인허가 단계를 진행중이며,인허가 완료후 매도매수청구권을 통해 취득지분의 90%를 타주주에게 양도할 예정입니다. (*3) 수상태양광 설비 건설 및 운영 목적으로 설립된 법인으로 현재 사업이 진행중이며, 당기중취득지분의 90%를 타주주에게 양도하였습니다. (*4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 매도금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

기초	4,677,950,278	4,812,239,949

취득	-	1,090,418,156

처분	-	(1,357,400,000)

평가	200,592,630	132,692,173

손상	-	-

기말	4,878,542,908	4,677,950,278

(4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익에 반영된 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 3분기말	제 28(전) 기말

기초잔액	351,404,208	247,904,313

당기 매도가능증권평가손익	-	132,692,173

법인세효과	-	(29,192,278)

K-IFRS 1109호 최초전환	(351,404,208)	-

기말잔액	-	351,404,208

9 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	43,073,236,617	(963,687,513)	42,109,549,104	49,202,142,608	(1,810,765,087)	47,391,377,521

대여금	1,596,638,420	(1,500,000,000)	96,638,420	1,603,315,770	(1,500,000,000)	103,315,770

보증금	7,876,000,000	-	7,876,000,000	7,081,000,000	-	7,081,000,000

미수금	871,989,110	(537,826,883)	334,162,227	1,819,145,748	(567,836,611)	1,251,309,137

미수수익	1,030,386	-	1,030,386	13,347,687	-	13,347,687

소 계	53,418,894,533	(3,001,514,396)	50,417,380,137	59,718,951,813	(3,878,601,698)	55,840,350,115

비유동자산

매출채권	5,533,443,315	(73,065,836)	5,460,377,479	6,084,581,149	(73,065,836)	6,011,515,313

현재가치할인	(462,336,513)	-	(462,336,513)	(366,993,594)	-	(366,993,594)

대여금	2,482,867,956	-	2,482,867,956	2,659,051,010	-	2,659,051,010

보증금	6,091,018,968	-	6,091,018,968	7,488,153,509	-	7,488,153,509

소 계	13,644,993,726	(73,065,836)	13,571,927,890	15,864,792,074	(73,065,836)	15,791,726,238

합 계	67,063,888,259	(3,074,580,232)	63,989,308,027	75,583,743,887	(3,951,667,534)	71,632,076,353

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 기

기초금액	3,951,667,534	3,489,614,399

대손상각비(환입)	(858,904,113)	577,030,511

대손충당금 제각	(5,397,727)	-

연결범위 변동 등	(12,785,462)	(114,977,376)

기말금액	3,074,580,232	3,951,667,534

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	51,927,490,076	63,505,648,558

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

- 30일 초과 90일 이내	2,154,943,769	1,463,052,623

- 90일 초과 180일 이내	4,284,208,833	1,834,031,378

- 180일 초과 1년 이내	3,023,019,028	3,891,113,069

- 1년 초과 2년 이내	1,075,283,957	420,620

- 2년 초과	2,338,764,285	1,656,849,099

소 계	12,876,219,872	8,845,466,789

손상 채권

- 30일 이내	-	-

- 30일 초과 90일 이내	-	427,133,412

- 90일 초과 180일 이내	-	-

- 180일 초과 1년 이내	397,133,412	-

- 1년 초과 2년 이내	-	-

- 2년 초과	2,325,381,412	3,172,488,722

소 계	2,722,514,824	3,599,622,134

합 계	67,526,224,772	75,950,737,481

차감 : 대손충당금	(3,074,580,232)	(3,951,667,534)

차감: 현재가치할인차금	(462,336,513)	(366,993,594)

차 감 계	63,989,308,027	71,632,076,353

(*) 서울보증보험 등 이행증권으로 담보력있는 장기매출채권과 전세권등 담보력을 제공받는 임차보증금 등으로 구성되어 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

10 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 분기말	제 28(전) 기말

기타사업	원재료	511,473,187	2,023,173,845

미착품	-	-

상품	-	-

합 계	511,473,187	2,023,173,845

총자산대비 구성비(%)	0.32%	1.31%

재고자산회전율(회)	478.3	167.1

※ 구성비(%) = (재고자산합계 / 기말자산총계) X 100 (2) 재고자산의 실사현황은 다음과 같습니다. 가. 실사일자 당사 내부방침에 따라 매분기 기준으로 재고자산 실사를 실시합니다. 나. 실사방법 및 전문가 참여 등 전수조사를 실시하고 있으며, 실사시에는 해당물품에 대한 전문지식이 있는 직원을 실사조로 편성합니다. 다. 재고자산의 실사 내역 등 (가) 수입석탄 ○ 실사일자 : 2018.9.28 ○ 실사장소 : 동해시 동해항 항내창고 및 야적장 ○ 실사방법 - 실사인원 : 마게팅팀 팀원 1명 - 야적장 및 창고보관재고 : 외부측량 기관을 통한 재고자산 측정 ○ 실사결과 - 재고자산 관리대장의 재고량과 현물실사량과의 차이가 유의적으로 중요하지 않음 - 재고자산 보관 및 관리상태 양호

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

선급금	4,479,591,770	2,151,991,335

선급법인세	95,106,300	10,104,563

선급비용	2,361,096,090	1,939,612,983

선급부가세	-	31,310

합 계	6,935,794,160	4,101,740,191

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜에스티	대한민국	12월 31일	공기청정가습기 제조	29.00%	-	29.00%	1,200,000,000

(2) 당분기중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	기초 장부금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당분기말 장부금액

㈜에스티	1,200,000,000	-	(115,552,853)	-	(1,084,447,147)	-

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에스티	3,374,811,753	3,259,161,408	802,857,344	(398,458,111)	(398,458,111)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	357,870,072	-	-	357,870,072

건물	6,312,996,544	(1,854,287,423)	(5,247,278)	4,453,461,843

구축물	360,033,927	(336,742,476)	-	23,291,451

기계장치	9,690,340,451	(4,824,448,926)	-	4,865,891,525

차량운반구	1,672,480,140	(1,317,018,350)	-	355,461,790

공구와기구	3,902,967,504	(3,285,638,635)	-	617,328,869

비품	4,043,157,725	(3,503,803,677)	-	539,354,048

합 계	26,339,846,363	(15,121,939,487)	(5,247,278)	11,212,659,598

2) 제 28(전) 전기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	357,870,072	-	-	357,870,072

건물	6,312,996,544	(1,775,824,783)	(5,340,067)	4,531,831,694

구축물	360,033,927	(327,628,432)	-	32,405,495

기계장치	9,820,798,846	(4,277,651,170)	-	5,543,147,676

차량운반구	2,191,669,656	(1,673,889,177)	-	517,780,479

공구와기구	3,953,938,423	(3,078,293,760)	-	875,644,663

비품	4,044,254,453	(3,259,910,756)	-	784,343,697

합 계	27,041,561,921	(14,393,198,078)	(5,340,067)	12,643,023,776

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각	기타증감	기말 장부가액

토지	357,870,072	-	-	-	-	357,870,072

건물	4,531,831,694	-	-	(78,369,851)	-	4,453,461,843

구축물	32,405,495	-	-	(9,114,044)	-	23,291,451

기계장치	5,543,147,676	-	-	(614,127,135)	(63,129,016)	4,865,891,525

차량운반구	517,780,479	74,354,322	(55,039,442)	(177,985,968)	(3,647,601)	355,461,790

공구와기구	875,644,663	117,464,353	(236,001)	(375,544,146)	-	617,328,869

비품	784,343,697	98,246,229	(7,829,487)	(331,977,409)	(3,428,982)	539,354,048

합 계	12,643,023,776	290,064,904	(63,104,930)	(1,587,118,553)	(70,205,599)	11,212,659,598

2) 제 28(전) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각	기타증감	기말 장부가액

토지	357,870,072	-	-	-	-	357,870,072

건물	4,635,944,942	-	-	(52,246,571)	-	4,583,698,371

구축물	44,557,551	-	-	(6,076,029)	-	38,481,522

기계장치	6,541,079,388	-	-	(365,616,931)	(121,563,504)	6,053,898,953

차량운반구	714,005,866	160,263,568	-	(184,305,985)	(7,732,227)	682,231,222

공구와기구	1,178,758,129	117,794,000	-	(269,489,550)	-	1,027,062,579

비품	964,757,804	207,337,327	(185,417,688)	(208,973,055)	110,574,933	888,279,321

합 계	14,436,973,752	485,394,895	(185,417,688)	(1,086,708,121)	(18,720,798)	13,631,522,040

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

회원권	689,495,263	-	(230,404,354)	-	459,090,909

실용실안권	3,340,640	(3,340,640)	-	-	-

특허권	82,939,700	(34,347,729)	-	-	48,591,971

개발비	3,000,000	(1,950,000)	-	-	1,050,000

소프트웨어	2,462,106,179	(2,123,720,163)	-	(161,815)	338,224,201

합 계	3,240,881,782	(2,163,358,532)	(230,404,354)	(161,815)	846,957,081

2) 제 28(전) 전기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

회원권	689,495,263	-	(230,404,354)	-	459,090,909

실용실안권	3,340,640	(3,340,640)	-	-	-

특허권	81,063,950	(27,044,707)	-	-	54,019,243

개발비	3,000,000	(1,500,000)	-	-	1,500,000

소프트웨어	2,352,241,413	(1,945,339,332)	-	(38,215)	406,863,866

합 계	3,129,141,266	(1,977,224,679)	(230,404,354)	(38,215)	921,474,018

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	취득/자본적지출	상각	손상차손	기타증감	기말 장부가액

회원권	459,090,909	-	-	-	-	459,090,909

실용실안권	-	-	-	-	-	-

특허권	54,019,243	1,875,750	(7,303,022)	-	-	48,591,971

개발비	1,500,000	-	(450,000)	-	-	1,050,000

소프트웨어	406,863,866	299,864,766	(178,380,831)	-	(190,123,600)	338,224,201

합 계	921,474,018	301,740,516	(186,133,853)	-	(190,123,600)	846,957,081

2) 제 28(전) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	취득/자본적지출	상각	손상차손	기타증감	기말 장부가액

회원권	689,495,263	-	-	-	-	689,495,263

실용실안권	46,534	-	(46,534)	-	-	-

특허권	51,560,970	2,531,000	(6,133,790)	-	-	47,958,180

개발비	2,100,000	-	(450,000)	-	-	1,650,000

소프트웨어	733,818,333	472,380	(264,627,255)	-	(609,828)	469,053,630

합 계	1,477,021,100	3,003,380	(271,257,579)	-	(609,828)	1,208,157,073

(3) 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용을 매출원가 및 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

매출원가	783,743,548	991,701,026

판매비와관리비	1,421,713,035	1,512,546,800

합 계	2,205,456,583	2,504,247,826

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,238,850,083	-	-	6,238,850,083

건물	21,362,154,110	(7,052,662,030)	(19,360,728)	14,290,131,352

합 계	27,601,004,193	(7,052,662,030)	(19,360,728)	20,528,981,435

2) 제 28(전) 기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,238,850,083	-	-	6,238,850,083

건물	21,362,154,110	(6,803,980,155)	(19,703,089)	14,538,470,866

합 계	27,601,004,193	(6,803,980,155)	(19,703,089)	20,777,320,949

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	상각	기말 장부가액

토지	6,238,850,083	-	6,238,850,083

건물	14,538,470,866	(248,339,514)	14,290,131,352

합 계	20,777,320,949	(248,339,514)	20,528,981,435

2) 제 28(전) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	상각	기말 장부가액

토지	6,238,850,083	-	6,238,850,083

건물	14,887,436,292	(261,724,069)	14,625,712,223

합 계	21,126,286,375	(261,724,069)	20,864,562,306

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

임대수익	2,241,871,620	2,510,891,334

임대원가	2,459,262,844	2,351,306,668

상기 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액과 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 기말

토지	9,957,665,200	10,510,836,500

건물	14,419,737,611	13,699,457,457

합 계	24,377,402,811	24,210,293,957

상기 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인의 감정가액 또는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 반기말	제 28(전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	613,041,231	-	613,041,231	1,203,874,038	-	1,203,874,038

미지급금	14,365,791,283	-	14,365,791,283	24,578,841,632	-	24,578,841,632

미지급비용	146,255,004	-	146,255,004	172,941,597	-	172,941,597

예수보증금	610,883,560	-	610,883,560	611,254,064	-	611,254,064

임대보증금	6,921,080,500	340,000,000	7,261,080,500	3,645,975,000	3,766,000,000	7,411,975,000

합 계	22,657,051,578	340,000,000	22,997,051,578	30,212,886,331	3,766,000,000	33,978,886,331

17. 차입금 (1) 당분기말 현재 단기차입금은 없습니다.(2) 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	차입처	연이자율	만기일(상환일)	외화금액	원화금액

외화단기차입금(USANCE)	신한은행	1.70%	2018.01.02	662,500.00	709,802,500

외화단기차입금(USANCE)	신한은행	1.71%	2018.01.12	601,800.00	644,768,520

외화단기차입금(USANCE)	신한은행	1.87%	2018.05.18	1,117,382.80	1,197,163,931

운영자금(주1)	국민은행	2.87%	2018.06.26	-	14,000,000,000

합 계	2,381,682.80	16,551,734,951

(주1) 운영자금은 만기가 1년이내로 도래하여 유동성대체하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기말

(단위 : USD, 원)

구 분	차입처	차입일	만기일(상환일)	연이자율	외화금액	원화금액

운영자금	산업은행	2018.6.29	2021.6.29	2.91%	-	6,000,000,000

투자금	PT.JO	2013.10.10	-	12%	1,147,500.00	1,276,823,250

투자금	PT.SBB	2013.10.10	-	12%	1,147,500.00	1,276,823,250

합 계	2,295,000.00	8,553,646,500

유동성대체	-	-

차감계	2,295,000.00	8,553,646,500

2) 제 28(전) 전기말

(단위 : USD, 원)

구 분	차입처	차입일	만기일(상환일)	연이자율	외화금액	원화금액

운영자금	국민은행	2015.06.26	2018.06.26	2.89%	-	14,000,000,000

투자금	PT.JO	2013.10.10	-	12%	1,147,500.00	1,290,534,072

투자금	PT.SBB	2013.10.10	-	12%	1,147,500.00	1,290,534,071

합 계	2,295,000.00	16,581,068,143

유동성대체	-	(14,000,000,000)

차감계	2,295,000.00	2,581,068,143

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상환금액

2020년	2,553,646,500

2021년 이후	6,000,000,000

합 계	8,553,646,500

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

선수금	1,305,021,080	123,503,230

예수금	3,107,810,793	820,016,438

미납매출세금	6,442,593,411	6,069,275,298

합 계	10,855,425,284	7,012,794,966

19. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식된 기여금은 53,893,830원(전분기: 64,816,370원) 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

할인율	2.71%~2.80%	2.71%~2.80%

기대임금상승률	3.80%	3.80%

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

확정급여채무의 현재가치	95,803,813,568	98,547,674,163

사외적립자산의 공정가치(*)	(67,190,284,025)	(78,169,306,075)

확정급여부채	28,613,529,543	20,378,368,088

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,275,500원(전기말: 1,275,500원)이 포함된 금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전기

기초 확정급여채무	98,547,674,163	91,360,419,409

당기근무원가	9,986,471,440	13,462,905,525

정산손익	(240,021,907)	(214,531,406)

이자원가	1,846,066,884	1,825,202,098

재측정요소	1,502,575,144	421,969,044

급여지급액	(15,677,873,242)	(8,451,955,653)

타사전입효과	(150,498,098)	143,665,146

연결범위변동에 따른 조정	(10,580,816)	-

기말 확정급여채무	95,803,813,568	98,547,674,163

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전기

기초사외적립자산의 공정가치	78,168,030,575	69,738,589,685

이자수익	1,358,487,326	1,107,028,241

재측정요소	(231,837,177)	(41,967,642)

사용자의 기여금	-	14,713,042,241

급여지급액	(12,105,672,199)	(7,348,661,950)

기말 사외적립자산의 공정가치	67,189,008,525	78,168,030,575

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,275,500원(전기말: 1,275,500원)이 제외되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

예금	67,189,008,525	78,168,030,575

기타(국민연금전환금)	1,275,500	1,275,500

합 계	67,190,284,025	78,169,306,075

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

당기근무원가	9,986,471,440	10,133,186,319

이자원가	1,846,066,884	1,361,812,650

정산으로 인한 손익	(240,021,907)	(76,488,131)

이자수익	(1,358,487,326)	(905,935,487)

합 계	10,234,029,091	10,512,575,351

(8) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	-	-

경험 조정	(1,502,575,144)	(1,499,667,247)

사외적립자산의 수익	(231,837,177)	53,195,665

합 계	(1,734,412,321)	(1,446,471,582)

(9) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

기초금액	(22,237,740,451)	(21,876,389,908)

당기변동	(1,734,412,321)	(463,936,686)

법인세효과	381,570,710	102,666,983

기말금액	(23,590,582,062)	(22,237,659,611)

20. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채(*1)	-	500,000,000	-	500,000,000

소송충당부채(*2)	1,059,602,843	-	1,059,602,843	-

손실충당부채 (*3)	74,007,272	-	-	-

하자보수충당부채(*4)	-	188,084,127	-	67,584,127

합 계	1,133,610,115	688,084,127	1,059,602,843	567,584,127

(*1) 태양광발전소의 사업기간 종료 후 철거 및 원상복구를 위하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 소송을 포함한 법적 분쟁 등에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 사업중 향후 부담할 것으로 예상되는 금액을 손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 공사관련 하자보수 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	설정액	기말 장부가액

복구충당부채	500,000,000	-	500,000,000

소송충당부채	1,059,602,843	-	1,059,602,843

손실충당부채	-	74,007,272	74,007,272

하자보수충당부채	67,584,127	120,500,000	188,084,127

합 계	1,627,186,970	194,507,272	1,821,694,242

2) 제 28(전) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부가액	사용액	기말 장부가액

복구충당부채	500,000,000	-	500,000,000

소송충당부채	6,377,420,944	(5,517,821,514)	859,599,430

하자보수충당부채	26,680,127	-	26,680,127

합 계	6,904,101,071	(5,517,821,514)	1,386,279,557

21. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	120,000,000 주	32,600,000 주	500	16,300,000,000

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

법정적립금	13,912,272,500	13,225,000,000

임의적립금	32,102,714,290	27,817,154,841

미처분이익잉여금	20,488,749,324	14,729,112,704

합 계	66,503,736,114	55,771,267,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 법정적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 반기말	제 28(전) 기말

이익준비금(*1)	9,112,272,500	8,425,000,000

기업발전적립금(*2)	4,800,000,000	4,800,000,000

합 계	13,912,272,500	13,225,000,000

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 법인세법상 상장전 비상장대법인 또는 대규모기업집단에 속하는 기업의 적정유보초과소득에 대한 법인세 납부 면제를 위하여 초과소득금액을 적립하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

연구및인력개발준비금(*1)	3,550,000,000	3,550,000,000

기업합리화적립금(*2)	259,500,000	259,500,000

사업확장적립금	23,793,214,290	24,007,654,841

사옥이전적립금	4,500,000,000	-

합 계	32,102,714,290	27,817,154,841

(*1) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 기

기초금액	55,771,267,545	49,281,732,156

당기순이익	18,188,705,972	13,957,605,092

확정급여제도의 재측정요소	(1,352,841,611)	(361,269,703)

배당금 지급	(6,454,800,000)	(7,106,800,000)

K-IFRS 1109호 최초전환	351,404,208	-

기말금액	66,503,736,114	55,771,267,545

23. 배당금 당분기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

배당주식수(주)	32,600,000	32,600,000

배당금	6,454,800,000	7,106,800,000

주당 배당금	198	218

24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

발전사업	50,219,436,187	162,306,146,703	50,727,942,700	160,546,766,347

검침사업	15,392,065,192	52,439,501,884	14,874,001,324	51,844,203,446

기타사업	11,231,315,451	29,867,015,549	17,719,195,185	31,198,089,074

합 계	76,842,816,830	244,612,664,136	83,321,139,209	243,589,058,867

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

발전사업	42,042,702,286	135,001,337,689	40,180,217,486	127,630,149,332

검침사업	16,208,128,454	49,738,259,527	15,250,045,109	49,425,795,159

기타사업	9,196,381,167	24,273,044,461	16,616,330,494	28,725,071,468

합 계	67,447,211,907	209,012,641,677	72,046,593,089	205,781,015,959

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	1,865,181,798	6,251,013,714	2,079,075,092	6,245,647,273

복리후생비	433,478,974	2,278,730,213	476,031,491	2,295,475,895

여비교통비	42,338,923	193,714,780	87,207,393	234,625,819

통신비	16,025,734	41,699,450	10,056,277	35,250,014

세금과공과	23,066,850	63,185,123	18,711,141	62,600,210

소모품비	9,319,792	46,850,960	24,745,989	62,534,421

피복비	561,600	561,600	-	-

도서인쇄비	10,697,176	32,243,817	15,070,123	44,317,000

차량비	21,477,958	82,266,995	30,073,495	96,184,282

운반비	-	-	180,000	190,000

지급수수료	810,408,654	3,064,101,877	933,310,605	2,918,519,858

임차료	76,053,312	231,327,628	68,085,206	190,695,290

감가상각비	13,022,454	45,163,947	18,808,383	74,595,856

수선유지비	486,252	2,506,694	2,585,381	3,923,271

업무추진비	19,780,897	47,550,097	9,053,300	42,850,299

광고선전비	45,653,091	107,195,729	52,847,822	179,617,174

교육훈련비	10,495,235	35,870,523	11,351,514	80,207,023

사업개발비	29,394,748	108,081,354	76,986,430	143,218,374

대손상각비(환입)	(829,132,161)	(828,901,523)	27,857,208	(38,225,792)

보험료	85,650,768	126,453,355	22,942,847	56,617,190

포상비	6,642,229	17,951,229	5,202,000	30,864,364

무형상각비	16,083,333	55,880,875	23,450,920	72,812,640

잡비	53,839,718	180,215,115	51,215,434	230,009,952

연구개발비	404,790,173	1,421,713,035	548,167,714	1,512,546,800

합 계	3,165,317,508	13,605,376,587	4,593,015,765	14,575,077,213

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

원재료와 소모품의 사용액	18,644,749,572	-	18,644,749,572	22,432,768,303	-	22,432,768,303

종업원급여	119,415,765,513	5,601,769,444	125,017,534,957	114,551,844,139	5,448,101,049	119,999,945,188

퇴직급여	9,745,896,476	649,244,270	10,395,140,746	9,895,033,132	797,546,224	10,692,579,356

복리후생비	27,566,367,499	2,278,730,213	29,845,097,712	27,134,077,841	2,295,475,895	29,429,553,736

지급수수료	18,434,882,805	3,064,101,877	21,498,984,682	17,096,647,531	2,918,519,858	20,015,167,389

감가상각비와 기타상각비	1,786,706,570	234,885,350	2,021,591,920	1,811,790,728	374,043,236	2,185,833,964

기타비용	13,418,273,242	1,776,645,433	15,194,918,675	12,858,854,285	2,741,390,951	15,600,245,236

합 계	209,012,641,677	13,605,376,587	222,618,018,264	205,781,015,959	14,575,077,213	220,356,093,172

28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	213,752,740	216,053,648	130,000	46,129,000

투자주식처분이익	-	131,011,344	-	-

기타의 대손충당금환입	-	30,002,590	-	-

잡이익	528,230,159	2,510,058,931	12,555,623	177,296,565

합 계	741,982,899	2,887,126,513	12,685,623	223,425,565

29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	20,376,830

기부금	8,519,164	26,433,339	490,000	14,356,850

관계기업투자주식손상차손	(71,105,817)	1,084,447,147	-	-

지분법손실	71,105,817	115,552,853	-	-

잡손실	108,701,982	212,071,458	1,044,165	54,249,523

합 계	117,221,146	1,438,504,797	1,534,165	88,983,203

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	148,480,083	478,676,344	186,493,345	588,698,406

배당금수익	29,873,971	37,183,971	-	6,324,000

당기손익인식금융자산평가이익	200,592,630	200,592,630	-	-

외환차익	250,813,568	343,308,514	154,168,459	224,716,416

외화환산이익	(91,166,105)	96,866,928	(24,864,140)	49,685,910

소 계	538,594,147	1,156,628,387	315,797,664	869,424,732

Ⅱ. 금융비용

이자비용	46,032,293	255,150,522	116,946,706	434,213,682

외환차손	10,386,225	10,386,225	101,281,391	251,069,754

외화환산손실	4,864,373	51,901,337	36,952,200	179,563,357

소 계	61,282,891	317,438,084	255,180,297	864,846,793

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	477,311,256	839,190,303	60,617,367	4,577,939

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

당기법인세부담액	5,419,338,530	6,704,010,007

법인세등 환급액	-	289,770,505

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	559,674,609	(1,435,716,479)

법인세비용	5,979,013,139	5,558,064,033

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

법인세비용차감전순이익	24,282,457,891	23,371,985,996

적용세율에 따른 법인세비용(A)	5,342,140,736	5,141,836,919

조정사항(B)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	92,120,366	192,826,701

비과세수익으로 인한 효과	(98,627,815)	(33,095,733)

비공제비용으로 인한 효과	26,843,723	69,337,998

연결이연법인세 조정	445,909,830	-

기타	170,626,299	187,158,148

소 계	636,872,403	416,227,114

법인세비용(C = A + B)	5,979,013,139	5,558,064,033

평균유효세율	24.62%	23.78%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

보험수리적손익	(381,570,710)	(318,223,748)

매도가능금융자산평가손익	-	28,453,243

합 계	(381,570,710)	(289,770,505)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	기초조정	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

확정급여채무	21,083,598,721	-	(1,790,079,443)	1,502,575,144	20,796,094,422

사외적립자산	(16,980,693,530)	-	2,189,788,440	181,627,874	(14,609,277,216)

미수수익	(298,692)	-	161,212	-	(137,480)

무형자산손상차손	50,688,957	-	-	-	50,688,957

종속기업투자주식	897,600,000	-	-	-	897,600,000

미지급급여	2,337,438,517	-	(43,608,679)	-	2,293,829,838

하자보증충당부채	14,868,508	-	26,510,001	-	41,378,509

대손충당금	533,665,726	31,499,873	4,184,766	-	569,350,365

외화환산손실	77,748,099	-	(75,463,129)	-	2,284,970

외화환산이익	(32,450,208)	-	17,172,245	-	(15,277,963)

복구충당부채	110,000,000	-	-	-	110,000,000

기계장치	(70,888,890)	-	5,499,999	-	(65,388,891)

매도가능금융자산평가손익	(99,114,007)	-	(44,130,372)	-	(143,244,384)

감가상각비	5,460,464	-	(3,652,598)	-	1,807,866

충당부채	233,112,625	-	16,281,600	-	249,394,230

기타	(388,015,964)	-	(464,368,228)	-	(852,384,192)

소 계	7,772,720,326	31,499,873	(161,704,186)	1,684,203,018	9,326,719,031

이월결손금 및 세액공제

이월세액공제	240,166,914	-	-	-	240,166,914

합 계	8,012,887,240	31,499,873	(161,704,186)	1,684,203,018	9,566,885,945

2) 제 28(전) 전기말

(단위 : 원)

구 분	기초	기초조정	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

확정급여채무	17,139,220,288	2,513,920,899	1,335,553,855	94,903,679	21,083,598,721

사외적립자산	(15,147,391,311)	-	(1,841,065,523)	7,763,304	(16,980,693,530)

미수수익	(3,287,374)	-	2,988,682	-	(298,692)

무형자산손상차손	-	-	50,688,957	-	50,688,957

종속기업투자주식	918,371,650	-	(20,771,650)	-	897,600,000

미지급급여	2,259,427,873	-	78,010,644	-	2,337,438,517

하자보증충당부채	5,869,628	-	8,998,880	-	14,868,508

대손충당금	449,078,260	-	84,587,466	-	533,665,726

외화환산손실	30,161,494	-	47,586,605	-	77,748,099

외화환산이익	(110,149,717)	-	77,699,509	-	(32,450,208)

복구충당부채	110,000,000	-	-	-	110,000,000

기계장치	(78,222,223)	-	7,333,333	-	(70,888,890)

매도가능금융자산평가손익	(69,921,729)	-	-	(29,192,278)	(99,114,007)

감가상각비	61,986,988	(37,971,120)	(18,555,404)	-	5,460,464

소송충당부채	1,403,032,608	-	(1,169,919,983)	-	233,112,625

기타	(612,644,236)	-	224,628,272	-	(388,015,964)

소 계	6,355,532,199	2,475,949,779	(1,132,236,357)	73,474,705	7,772,720,326

이월결손금 및 세액공제

이월세액공제	371,316,856	(131,149,942)	240,166,914

합 계	6,726,849,055	2,475,949,779	(1,263,386,299)	73,474,705	8,012,887,240

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 기말

이연법인세자산	9,566,885,945	8,012,887,240

32. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

분기순이익	18,188,705,972	17,821,502,305

유통보통주식수(주)	32,600,000	32,600,000

기본주당이익	557	547

33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

차입금 총계	8,553,646,500	19,132,803,094

현금및현금성자산 등(*1)	41,165,974,639	28,386,793,624

순차입금	(32,612,328,139)	(9,253,990,530)

자기자본 총계	80,713,728,693	71,516,018,400

자기자본 대비 순차입금 비율(*2)	-	-

(*1 ) 현금및현금성자산등에는 현금성자산과 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 부의 금액으로 산정되어 기재하지 않았습니다.(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 매출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험관리연결실체의 주요 영업활동인 전기검침 및 발전소 운전, 정비 용역은 대한민국 국민의일상생활과 산업활동에 없어서는 안될 필수 재화이며, 기간산업이라는 특징을 갖고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 주요 고객은 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사 등으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율을고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 또한 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대해서는 연체기간을 고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다.

② 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

현금성자산	23,556,758,718	12,334,828,331

단기금융상품	17,609,215,921	16,051,965,293

매출채권및기타채권	66,990,822,423	75,510,678,051

합 계	108,156,797,062	103,897,471,675

2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

3) 민감도분석① 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목(가) 확정급여채무당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산항목 혹은 부채항목의 변동	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	12,251,871,330	3,023,795,667	4,264,086,510	(4,588,053,480)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	3,027,080,779	12,343,792,411	(4,676,313,274)	4,260,922,954

(나) 사외적립자산사외적립자산 할인율의 1% 변동으로 인한 퇴직급여원가의 증감액은 당분기 및 전분기 각각 467,606,073원 및 331,961,042원입니다.

② 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향(가) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과같습니다.

(단위 : USD)

구 분	외화 화폐성 자산	외화 화폐성 부채

제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

USD	5,248,488	6,145,984	2,276,586	4,790,743

당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

세전순이익 증가(감소)	333,358,211	(333,358,211)	140,631,246	(140,631,246)

자본의 증가(감소)(*)	333,358,211	(333,358,211)	140,631,246	(140,631,246)

(*1) 세전순이익 효과와 동일하게 법인세 효과가 반영되기 전 자본에 미치는 영향입니다.상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 이자율위험 당분기말 현재 연결실체는 이자율위험에 노출된 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과같습니다.① 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년	2년에서 3년	3년 이상	합 계

차입금(*1)	3,054,021,288	-	6,524,756,712	-	9,578,778,000

매입채무및기타채무	22,657,051,578	340,000,000	-	-	22,997,051,578

합 계	25,711,072,866	340,000,000	6,524,756,712	-	32,575,829,578

(*1) 상기 금액은 채무의 원금과 보고기간말 시점의 이자율을 적용하여 산정한 이자 해당액을 포함합니다.

② 제 28(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년	2년에서 3년	3년 이상	합 계

차입금(*1)	16,404,891,130	2,777,087,893	-	-	19,181,979,024

매입채무및기타채무	30,212,886,331	3,766,000,000	-	-	33,978,886,331

합 계	46,617,777,461	6,543,087,893	-	-	53,160,865,355

(*1) 상기 금액은 채무의 원금과 보고기간말 시점의 이자율을 적용하여 산정한 이자 해당액을 포함합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기내역은다음과 같습니다.

① 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년	2년이상	기간 확정이 어려운 경우	합 계

현금및현금성자산	23,556,758,718	-	-	-	23,556,758,718

기타금융자산	17,609,215,921	-	-	4,878,542,908	22,487,758,829

매출채권및기타채권	43,557,608,131	17,886,554,020	5,918,707,101	163,355,520	67,526,224,772

합 계	84,723,582,770	17,886,554,020	5,918,707,101	5,041,898,428	113,570,742,319

② 제 28(전) 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1년에서 2년	2년이상	기간 확정이 어려운 경우	합 계

현금및현금성자산	12,334,828,331	-	-	-	12,334,828,331

기타금융자산	16,051,965,293	-	-	4,677,950,278	20,729,915,571

매출채권및기타채권	58,347,729,766	10,709,976,675	6,690,300,170	202,730,870	75,950,737,481

합 계	86,734,523,390	10,709,976,675	6,690,300,170	4,880,681,148	109,015,481,383

34. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당 사 자

최대주주	한국자유총연맹

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국전력공사

관계기업	㈜에스티

기타특수관계자	한국남동발전㈜, 한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜,한국서부발전㈜,한국중부발전㈜, 한국수력원자력㈜, 한전KPS㈜, 한전KDN㈜, 한국전력거래소, 한국전력기술, 한전병원, 한전원자력연료, 한국전력연구원 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

최대주주	한국자유총연맹	-	197,000,000	-	550,000

유의적인 영향력을행사하는 회사	한국전력공사	7,245,077,427	828,549,773	-	58,158,148

기타	한국남동발전㈜	3,280,615,015	12,160,656	-	-

한국남부발전㈜	2,952,011,964	53,530,461	-	-

한국동서발전㈜	4,874,997,092	61,347,239	-	-

한국서부발전㈜	3,329,389,190	42,819,457	-	-

한국중부발전㈜	2,928,707,203	22,363,895	-	-

한국수력원자력㈜	753,284,449	-	-	-

한전KPS㈜	356,583,000	-	-	-

한국전력거래소	23,994,171	-	-	-

합 계	25,744,659,511	1,217,771,481	-	58,708,148

2) 제 28(전) 기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금

최대주주	한국자유총연맹	-	197,000,000	-	-

유의적인 영향력을행사하는 회사	한국전력공사	6,716,873,093	318,728,050	-	56,265,223

기타	한국남동발전㈜	3,251,497,123	9,295,306	-	-

한국남부발전㈜	4,603,730,701	-	-	-

한국동서발전㈜	4,731,779,055	194,140,118	-	-

한국서부발전㈜	5,879,853,405	1,427,604	294,693,900	30,329,921

한국중부발전㈜	3,971,553,240	-	-	-

한국수력원자력㈜	523,236,831	-	-	-

한전KPS㈜	386,100,553	-	-	-

한국전력거래소	14,830,921	-	-	-

한전병원	2,746,586,846	-	-	-

합 계	32,826,041,768	720,591,078	294,693,900	86,595,144

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출등 수익	매입등 비용

매출	기타	재료비	지급수수료	임차료	기타

최대주주	한국자유총연맹	-	-	-	14,031,000	5,400,000	4,950,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국전력공사	52,566,563,888	704,497	-	135,762,739	2,319,097,955	527,598,442

기타	한국남동발전㈜	18,952,797,054	-	-	-	36,111,161	52,840,531

한국남부발전㈜	27,143,624,559	-	-	-	107,810,157	51,034,074

한국동서발전㈜	42,411,776,178	-	-	-	182,549,450	8,657,680

한국서부발전㈜	27,868,197,391	33,247,691	3,065,666,769	-	127,204,997	63,446,356

한국중부발전㈜	26,987,100,651	-	-	-	39,338,754	6,753,000

한국수력원자력㈜	4,869,336,511	202,960	-	-	10,523,750	-

한전KPS㈜	3,211,321,524	-	-	-	-	-

한국전력거래소	219,237,286	124	-	393,421	-	82

합 계	204,229,955,042	34,155,272	3,065,666,769	150,187,160	2,828,036,224	715,280,165

2) 제 28(전) 전분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출등 수익	매입등 비용

매출	기타	재료비	지급수수료	임차료	기타

최대주주	한국자유총연맹	-	-	-	14,031,000	5,400,000	63,450,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국전력공사	51,969,199,274	1,736	-	183,375,250	2,227,221,511	405,935,934

기타	한국남동발전㈜	18,607,811,567	-	-	-	37,431,030	86,300,722

한국남부발전㈜	25,839,429,772	-	-	-	108,653,181	51,276,225

한국동서발전㈜	39,897,265,597	61,663	-	-	181,432,752	11,677,684

한국서부발전㈜	26,935,537,425	14,687	3,336,202,868	-	123,053,641	86,060,333

한국중부발전㈜	29,718,329,634	-	-	-	67,406,104	7,464,518

한국수력원자력㈜	5,873,808,687	-	-	-	10,563,571	-

한전KPS㈜	2,134,088,906	-	-	-	-	-

한국전력거래소	201,280,256	113	-	400,404	-	94

합 계	201,176,751,118	1,736	3,336,202,868	197,806,654	2,750,598,219	614,427,399

(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 29(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	출자금의 회수	현금출자

관계기업	(주)유지에스	300,000,000	-

2) 제 28(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	출자금의 회수	현금출자

관계기업	㈜에스티	-	1,200,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주주,임원,종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기말	제 28(전) 전기말

유동	비유동	유동	비유동

자녀학자금 등 대여	96,638,420	163,355,520	103,315,770	202,730,870

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

단기종업원급여	362,896,340	417,786,353

퇴직급여	58,851,609	57,946,884

합 계	421,747,949	475,733,237

35. 영업에서 창출된 현금흐름 ( 1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

분기순이익	18,112,213,451	17,813,921,963

조정사항 :

이자비용	255,150,522	434,213,682

감가상각비	1,835,458,067	1,914,576,385

무형자산상각비	186,133,853	271,257,579

퇴직급여(DB)	10,234,029,091	10,512,575,351

퇴직급여(DC)	161,111,655	180,004,005

대손상각비(환입)	(828,901,523)	(38,225,792)

기타의대손충당금환입	(30,002,590)	-

유형자산처분손실	-	20,376,830

손실충당부채전입액	74,007,272	-

투자주식손상차손	1,084,447,147	-

보증충당부채전입액	120,500,000	-

외화환산손실	10,386,225	251,069,754

법인세비용	5,979,013,139	5,558,064,033

이자수익	(478,676,344)	(588,698,406)

당기손익인식금융자산평가이익	(200,592,630)	-

투자주식처분이익	(131,011,344)	-

배당금수익	(37,183,971)	(6,324,000)

지분법손실	115,552,853	-

유형자산처분이익	(216,053,648)	(46,129,000)

외화환산이익	(96,866,928)	(49,685,910)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	6,746,824,483	2,394,451,654

단기금융상품의 감소(증가)	(1,557,250,628)	(24,354,081,147)

기타수취채권의 감소(증가)	650,467,460	2,480,427,274

재고자산의 감소(증가)	1,511,700,658	(4,889,530,672)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,798,338,942)	(3,952,815,874)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(25,967,111)

기타비유동자산의 감소(증가)	(678,803,123)	-

매입채무의 증가(감소)	(590,832,807)	300,696,063

기타지급채무의 증가(감소)	(7,775,726,825)	62,143,555

기타유동부채의 증가(감소)	1,464,307,850	2,723,926,050

관계회사 퇴직금승계의 증가(감소)	(150,498,098)	(5,858,651)

충당부채의 증가(감소)	-	(5,517,821,514)

확정급여채무에서 퇴직금의(지급)	(15,677,873,242)	(6,370,770,126)

사외적립자산의 감소(증가)	11,944,560,544	5,658,236,073

영업에서 창출된 현금흐름	29,237,251,627	4,730,032,048

(2) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동증가	재무활동감소	유동성 대체 등	당분기말

단기차입금	2,551,734,951	-	(2,551,734,951)	-	-

유동성장기차입금	14,000,000,000	-	(14,000,000,000)	-	-

장기차입금	2,581,068,143	6,000,000,000	-	(27,421,643)	8,553,646,500

합 계	19,132,803,094	6,000,000,000	(16,551,734,951)	(27,421,643)	8,553,646,500

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 당분기	제 28(전) 전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	14,000,000,000

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기 종료일 현재 예측할 수 없습니다. 이러한 소송사건의 불확실성으로 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	사건	원고	피고	소송가액	현황

서울중앙지법	임금청구	이숙희 외 4명	회사	70,305,000	1심 계류중

서울중앙지법	임금청구	오공남 외 13명	회사	129,698,000	1심 계류중

서울중앙지법	음성인식비상벨 사업계약 종료 등	상선디에스브이	회사	47,344,000	1심 계류중

서울중앙지법	인니 소수력발전 채무부존재 확인소송	동양디지털	회사	99,000,000	1심 계류중

서울중앙지법	임금청구 및 손해배상 청구소송	윤봉길 외	회사	194,012,258	1심 계류중

서울중앙지법(주1)	정보통신공사업법 관련	서울중앙지방검찰청	회사 외	-	1심 계류중

(주1) 해당 사건은 2013년 서울지방경찰청 CCTV 유지보수 공사의 정보통신공사업법 관련으로 서울중앙지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.상기 소송사건 외에 제3자 보조참가 건으로 한국남부발전이 삼성중공업에 제기한 발전정지배상금 청구소송이 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 약정사항으로는 멱덕우수상태양광 EPC 공사 관련 효율(시간)보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 임대보증금 4,630,105,500원에 대하여 근저당권이 설정되어 있으며, 당해 근저당설정액은 5,417,305,500원입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정내용	피보증처	보증금액

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	한국남부발전 외	41,847,317,903

서울보증보험㈜	계약이행보증 등	한국전력공사 외	16,859,103,920

합 계	58,706,421,823

(6) 당분기말 현재 약정 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD),

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

USANCE L/C	㈜신한은행	USD 15,000,000	-

SIGHT L/C	USD 10,000,000	-

외상매출금담보대출	50,000,000	-

(7) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	코레일발전소	5,011,264,163	삼성화재해상보험㈜

강진태양광발전소	287,475,000	한화손해보험㈜

한산빌딩	20,699,888,057	㈜케이비손해보험

양주골프연습장	3,030,000,000	메리츠화재해상보험

차량보험	정비차량외	13,800,000,000	메리츠화재해상보험

정비차량외	400,000,000	삼성화재해상보험㈜

정비차량외	200,000,000	현대해상화재보험

합 계	43,428,627,220

(8) 보고기간말 현재 재고자산에 대한 보험가입내역은 없습니다.

37. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.