나이스디앤비 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제15 기 2016년 12월 31일 현재
제14 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 나이스디앤비와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 나이스디앤비(이하 '지배기업')는 2002년 10월 12일 설립되어, 기업정보데이타베이스 제공업무, 소프트웨어 개발 및 판매업무를 취급하고 있으며, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 의거 2005년 7월 금융감독위원회의 허가를 득하여 신용정보조사, 신용정보수집관리 및 제공업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 서울특별시 마포구 마포대로 217(아현동)에 소재하고 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,700,000천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)NICE홀딩스	5,385,000	35.0

필립캐피탈	4,100,000	26.6

도쿄쇼코리서치	1,450,000	9.4

던앤브래드스트리트인터내셔날	500,000	3.2

기타	3,965,000	25.8

합 계	15,400,000	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

나이스데이터(주)	한국	장부기장 자동화 서비스 등	12월	100%	60%

2016년 4월 지배기업은 종속기업인 나이스데이터의 지분 40%를 1,200,000천원에 추가 취득하여, 지분율이 60%에서 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여 연결실체의 비지배지분은 1,305,883천원 감소, 기타불입자본은 105,883천원 증가하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동자산	4,288,190	2,897,650

비유동자산	2,445,290	1,903,355

유동부채	1,487,532	1,014,244

비유동부채	77,065	77,561

순자산	5,168,883	3,709,200

총수익	9,960,461	8,229,767

영업이익	1,815,661	416,022

당기순이익	1,467,367	338,896

기타포괄손익	(7,683)	18,326

총포괄손익	1,459,684	357,222

영업활동현금흐름	2,617,638	541,762

투자활동현금흐름	(929,638)	(289,252)

재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,688,000	252,510

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정된 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11, 12: 유무형자산의 내용연수- 주석 16: 이연법인세자산의 인식 - 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(2) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석31에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부분정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.(3) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

③ 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 외화환산연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(6) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

기계장치	5년

비품	5년

시설장치	5년

기타의유형자산	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

고객관계	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융자산비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(12) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 상반기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 주석 5: 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성- 주석 7: 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동가능성② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 상반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 매출 인식 시점의 변동가능성

- 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성

③ 기타

2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 의무 적용이 되는 사항은 아래와 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

ⅰ) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시

ⅱ) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적 차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화

2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 의무 적용이 되는 사항은 아래와 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상': 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 변경되는 경우의 회계처리 명확화 등

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당기말	전기말

자산

현금및현금성자산	509,367	678,735

매출채권및기타채권	428,830	460,329

자산 합계	938,197	1,139,064

부채

매입채무및기타채무	715,583	705,472

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,160.50	1,053.21	1,208.50	1,172.00

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세 효과 고려전의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	26,903	(26,903)	50,817	(50,817)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험 연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품은 2,900,240천원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다 . 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월에서 1년이하

매입채무	190	190	190	-

미지급금	1,673,433	1,673,433	1,673,433	-

미지급비용	2,408,776	2,408,776	2,087,598	321,178

합 계	4,082,399	4,082,399	3,761,221	321,178

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금이 없으므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

5. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,275,060	-	-	-	7,275,060

단기금융자산(주1)	20,100,000	-	-	-	20,100,000

매출채권및기타채권	3,533,417	-	-	-	3,533,417

장기투자자산	-	3,608,000	2,900,240	-	6,508,240

장기금융자산(주2)	2,000	-	-	-	2,000

합 계	30,910,477	3,608,000	2,900,240	-	37,418,717

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,082,399	4,082,399

(주1) 정기예금으로 구성되어 있습니다.(주2) 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,349,674	-	-	-	6,349,674

단기금융자산(*)	20,100,000	-	-	-	20,100,000

매출채권및기타채권	3,476,956	-	-	-	3,476,956

장기투자자산	-	2,394,000	2,491,526	-	4,885,526

합 계	29,926,630	2,394,000	2,491,526	-	34,812,156

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,378,008	4,378,008

(*) 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)① 당기ⅰ) 당기손익

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	535,683	-	535,683

외화환산이익(손실)	31,359	(19,073)	12,286

외환차익(차손)	7,549	13,823	21,372

ⅱ) 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익	408,714

② 전기ⅰ) 전기손익

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	543,428	-	543,428

외화환산이익(손실)	30,817	(36,347)	(5,530)

외환차익(차손)	43,995	(29,107)	14,888

(3) 금융상품의 공정가치 ① 전기말 현재 원가로 측정한 매도가능금융자산은 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 공정가치로 평가하였습니다. 당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,900,240	-	-	2,900,240	2,900,240

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.② 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. ③ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초잔액	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)	2,491,526

기타포괄손익에 포함된 손익	408,714

기말잔액	2,900,240

(*) 당기 중 매도가능금융자산과 관련된 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라, 수준3으로 이동하였습니다. (4) 공정가치 평가 정보당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율 (WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	ㆍ 영구성장률(1.3%) ㆍ 가중평균자본비용(9.68%)	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제예금	7,275,060	6,349,674

7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	2,674,712	-	3,014,521	-

차감: 대손충당금	(138,484)	-	(138,484)	-

매출채권(순액)	2,536,228	-	2,876,037	-

미수금	73,595	-	69,025	-

차감: 대손충당금	(23,290)	-	(4,658)	-

미수금(순액)	50,305	-	64,367	-

미수수익	51,931	-	61,408	-

대여금	12,063	-	46,129	22,361

보증금	-	882,890	-	406,654

합 계	2,650,527	882,890	3,047,941	429,015

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 채권 발생일로부터 90일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 초과 6개월 이하	3,224	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

합 계	3,224	-

2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	보증금	합 계

12개월 초과	138,484	23,290	-	-	-	161,774

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	보증금	합 계

12개월 초과	138,484	4,658	-	-	-	143,142

3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

대손충당금	143,142	19,635	(1,003)	-	161,774

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

대손충당금	115,934	27,208	-	-	143,142

손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 충당금 환입액은 포괄손익계산서의 영업비용 및 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 장기투자자산당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권(주1)	2,900,240	2,491,526

채무증권(주2)	3,608,000	2,394,000

합 계	6,508,240	4,885,526

(주1) 당기 중 공정가치의 증가 408,714천원을 기타포괄손익의 증가로 인식하였습니다. (주2) 당기 중 전기 취득한 엘제이 제3차 사모채권을 회수하고, 일부 신규 취득하였으며, 엘제이 제 3차 사모채권, 제이에스 제1차 및 나이스 제7차 사모채권을 신규 취득하였습니다. 채무증권은 모두 만기보유금융자산으로 분류하고 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 사채의 이자율은 4.5%에서 5.0%까지로 구성되어 있으며, 2년내에 만기가 도래합니다.

9. 사용이 제한된 기타장기금융자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내역

기타장기금융자산	우리은행	2,000	-	당좌개설보증금

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	20,117	45,109

선급비용	63,996	88,995

유동성장기선급비용	123	470

합 계	84,236	134,574

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

기계장치	606,091	(344,322)	261,769

비품	1,488,071	(838,447)	649,624

시설장치	163,887	(109,163)	54,724

기타의유형자산	399,921	(399,921)	-

합 계	2,657,970	(1,691,853)	966,117

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

기계장치	391,082	(279,202)	111,880

비품	1,164,173	(770,067)	394,106

시설장치	117,787	(93,315)	24,472

기타의유형자산	399,921	(399,921)	-

건설중인자산	166,509	-	166,509

합 계	2,239,472	(1,542,505)	696,967

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	상각	처분	대체	기말

기계장치	111,880	48,500	(65,120)	-	166,509	261,769

비품	394,106	410,290	(153,896)	(876)	-	649,624

시설장치	24,472	46,100	(15,848)	-	-	54,724

건설중인자산	166,509	-	-	-	(166,509)	-

합 계	696,967	504,890	(234,864)	(876)	-	966,117

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	사업결합	기말

기계장치	-	70,690	(7,011)	-	48,201	111,880

비품	232,373	299,125	(137,751)	(34,706)	35,065	394,106

시설장치	-	-	(3,097)	-	27,569	24,472

건설중인자산	-	166,509	-	-	-	166,509

합 계	232,373	536,324	(147,859)	(34,706)	110,835	696,967

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	787,795	(764,558)	-	23,237

소프트웨어	1,927,900	(990,869)	(127,416)	809,615

회원권	131,321	-	-	131,321

기타의무형자산	48,000	(48,000)	-	-

고객관계	519,431	(129,858)	-	389,573

건설중인무형자산	622,819	-	-	622,819

합 계	4,037,266	(1,933,285)	(127,416)	1,976,565

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	770,295	(733,345)	-	36,950

소프트웨어	1,614,941	(760,762)	(127,416)	726,763

회원권	123,484	-	-	123,484

기타의무형자산	48,000	(48,000)	-	-

고객관계	519,431	(25,972)	-	493,459

합 계	3,076,151	(1,568,079)	(127,416)	1,380,656

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

개발비	36,950	17,500	-	-	(31,213)	23,237

소프트웨어	726,763	227,958	85,000	-	(230,106)	809,615

회원권	123,484	32,837	-	(25,000)	-	131,321

고객관계	493,459	-	-	-	(103,886)	389,573

건설중인무형자산	-	707,819	(85,000)	-	-	622,819

합 계	1,380,656	986,114	-	(25,000)	(365,205)	1,976,565

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	사업결합	기말

개발비	26,513	-	-	(5,280)	(47,604)	63,321	36,950

소프트웨어	580,146	155,486	23,000	(54,317)	(170,321)	192,769	726,763

회원권	407,078	25,000	-	(308,594)	-	-	123,484

기타의무형자산	9,600	-	-	-	(9,600)	-	-

고객관계	-	-	-	-	(25,972)	519,431	493,459

건설중인무형자산	-	23,000	(23,000)	-	-	-	-

합 계	1,023,337	203,486	-	(368,191)	(253,497)	775,521	1,380,656

13. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기선급비용	19,034	21,987

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	190	11,418

미지급금	1,673,433	1,333,798

미지급비용	2,408,776	3,032,792

합 계	4,082,399	4,378,008

15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	189,707	206,742

부가세예수금	430,832	305,697

합 계	620,539	512,439

16. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,374,528	1,338,029

과거기간 법인세의 당기인식액의 조정	(100,943)	-

이연법인세비용

이연법인세 변동액	178,272	(112,590)

자본에 직접 반영된 법인세	(170,162)	(2,860)

법인세비용	1,281,695	1,222,579

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	7,010,258	5,589,204

적용세율(당기: 21.69%, 전기: 21.60%)에 따른 세부담액	1,520,257	1,207,625

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	42,867	56,401

세액공제효과	(155,077)	-

기타(세율차이 등)(*)	(126,352)	(41,447)

합 계	(238,562)	14,954

법인세비용	1,281,695	1,222,579

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.28%	21.87%

(*) 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억 초과분에 대해 적용하는 세율인 22% 의 세율차이 및 실제 세무조정 계산과정에서 발생한 차 이로 인한 금액 등으로구성되어 있습니다 .

(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

(일시적 차이)

미수수익	(61,408)	(51,932)	(61,408)	(51,932)

대손충당금	111,773	134,062	111,773	134,062

외화환산손익	5,530	(12,286)	5,530	(12,286)

퇴직급여충당부채	3,307,178	459,226	515,652	3,250,752

퇴직보험예치금	(2,786,278)	(954,474)	(515,652)	(3,225,100)

무형자산상각비	168,081	3,715	51,365	120,431

감가상각누계액(유형자산)	812	-	-	812

금융리스자산	2	-	-	2

연차수당	268,965	292,413	268,965	292,413

고객관계무형자산	(493,459)	(103,886)	(389,573)

매도가능금융자산	-	(408,714)	-	(408,714)

소 계	521,196	(537,990)	272,339	(289,133)

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	-	-

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(주1)	521,196	(289,133)

세 율	22%	22%

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)(주2)	114,663	(63,609)

(주1) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이가 포함되어 있습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채는 가산할 일시적차이에 대하여 인식한 것 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한증가	증가	감소	기말

(일시적 차이)

미수수익	(108,458)	-	(61,408)	(108,458)	(61,408)

대손충당금	97,344	-	111,773	97,344	111,773

외화환산손익	(8,140)	-	5,530	(8,140)	5,530

퇴직급여충당부채	2,595,106	462,355	1,004,606	754,889	3,307,178

퇴직보험예치금	(2,072,342)	(393,661)	(827,363)	(507,088)	(2,786,278)

무형자산상각비	72,373	13	95,695	-	168,081

무형자산손상차손	184,626	-	-	184,626	-

감가상각누계액(유형자산)	371	28	784	371	812

금융리스자산	-	2	-	-	2

연차수당	265,186	-	268,965	265,186	268,965

고객관계무형자산	-	(519,431)	-	(25,972)	(493,459)

당기손익인식금융자산	6,900	-	-	6,900	-

소 계	1,032,966	(450,694)	598,582	659,658	521,196

이연법인세자산 인식제외 금액	-	-

이연법인세자산 인식대상 금액(주1)	1,032,966	521,196

세 율	22.00%	22.00%

일시적 차이로 인한 이연법인세자산(주2)	227,253	114,663

(주1) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이가 포함되어 있습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 인식한 것입니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	364,750	(80,245)	284,505	13,001	(2,860)	10,141

매도가능금융자산평가손익	408,714	(89,917)	318,797	-	-	-

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전 기 중 확 정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 70,122천원 및 94,738 천원입니다 .

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.46 ~ 2.72	2.42 ~ 2.66

기대임금상승률	2.00 ~ 3.48	3.31 ~ 4.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.43 ~ 10.13년과 9.74~ 10.04년입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,612,653	3,655,580

사외적립자산의 공정가치	(3,431,328)	(2,786,278)

확정급여채무에서 발생한 순부채	181,325	869,302

3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,655,580	(2,786,278)	869,302

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	680,905	-	680,905

이자비용(이자수익)	72,993	(73,157)	(164)

소 계	753,898	(73,157)	680,741

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	13,850	-	13,850

(재무적 가정)	(577,587)	-	(577,587)

(경험조정)	172,608	-	172,608

- 사외적립자산 수익	-	26,379	26,379

소 계	(391,129)	26,379	(364,750)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(959,340)	(959,340)

제도에서 지급한 금액

지급액	(519,496)	477,041	(42,455)

기타(전입에의한효과)	154,583	(154,583)	-

기타(전출에의한효과)	(40,783)	38,610	(2,173)

기말	3,612,653	(3,431,328)	181,325

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,923,383	(2,072,342)	851,041

사업결합으로 인한 증가액	501,051	(179,758)	321,293

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	568,606	-	568,606

이자비용(이자수익)	98,774	(74,091)	24,683

소 계	667,380	(74,091)	593,289

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	13,358	-	13,358

(재무적 가정)	69,071	-	69,071

(경험조정)	(120,316)	-	(120,316)

- 사외적립자산 수익	-	24,886	24,886

소 계	(37,887)	24,886	(13,001)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(760,000)	(760,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(398,347)	275,027	(123,320)

기말	3,655,580	(2,786,278)	869,302

당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제예금	3,431,328	2,786,278

연결실체는 2017년 확정급여제도에 대한 기여금으로 약 725,622천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(264,594)	306,602

기대임금상승률의 1% 변동	305,884	(268,876)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 자본금

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,400,000주	15,400,000주

자본금	7,700,000	7,700,000

19. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,477,929	4,477,929

기타	105,883	-

합 계	4,583,812	4,477,929

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	662,496	533,135

임의적립금

전자금융사고 책임이행 적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	20,365,624	15,861,411

합 계	21,128,120	16,494,546

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	16,494,546	13,226,500

연차배당	(1,293,600)	(1,093,400)

당기순이익	5,642,669	4,358,635

확정급여제도의 재측정요소	284,505	2,811

기말	21,128,120	16,494,546

(3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기(처분예정일: 2017년 3월 24일)	제 14(전) 기(처분확정일: 2016년 3월 24일)

I. 미처분이익잉여금	18,973,043,352	15,761,587,929

1. 전기이월미처분이익잉여금	14,338,627,929	11,499,964,048

2. 당기순이익	4,342,227,374	4,269,808,897

3. 확정급여제도의재측정요소	292,188,049	(8,185,016)

II. 이익잉여금처분액	1,422,960,000	1,422,960,000

1. 이익준비금	129,360,000	129,360,000

2. 배당금 (주당배당금(율): 당기: 84원(16.8%) 전기: 84원(16.8%))	1,293,600,000	1,293,600,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	17,550,083,352	14,338,627,929

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	318,797	-

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주 지분 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(A)	5,642,668,547	4,358,635,524

가중평균유통보통주식주(B)	15,400,000	15,400,000

기본 및 희석주당이익(A/B)	366	283

보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식적수	5,636,400,000주	5,621,000,000주

일수	366일	365일

가중평균유통보통주식수	15,400,000주	15,400,000주

23. 종업원급여당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	11,485,744	8,622,000

사회보장비용(4대보험)	599,186	404,834

퇴직(연금)급여	763,997	683,948

기타	514,790	387,190

합 계	13,363,717	10,097,972

24. 기타영업비용당기와 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

여비교통비	162,517	129,143

통신비	145,837	89,689

세금과공과	383,764	275,779

지급임차료	615,956	395,297

보험료	70,306	52,000

차량유지비	140,389	76,985

운반비	1,940	1,342

교육훈련비	59,178	17,086

도서인쇄비	90,082	9,107

소모품비	71,968	32,298

광고선전비	763,670	374,853

업무추진비	256,727	211,660

건물관리비	327,488	216,482

회의운영비	64,365	64,260

대손상각비	761	22,550

수선비	7,461	-

상품매출원가	7,342	5,705

합 계	3,169,751	1,974,236

25. 금융수익

당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	535,683	543,428

26. 기타수익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	101,267	87,504

외화환산이익	31,359	30,817

무형자산처분이익	-	37,448

염가매수차익	-	76,843

당기손익인식금융자산처분이익	-	6,900

잡이익	26,115	26,831

합 계	158,741	266,343

27. 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	79,895	72,616

외화환산손실	19,073	36,347

유형자산처분손실	24	79

무형자산처분손실	-	41,496

기부금	7,996	8,232

기타의대손상각비	18,873	4,658

잡손실	23,632	368

합 계	149,493	163,796

28. 특수관계자 거 래

(1) 당기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	(주)NICE홀딩스

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스신용평가(주), BBS GmbH 등(*)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업	(주)아이티엠반도체, 나이스아이피파트너스(주)

기타 특수관계자	(주)지니틱스 등

(*) 연결실체는 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업인 BBS GbmH 주식을 일부 보유하고 있음에 따라, 이를 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당기	전기	당기	전기

종속기업(*)	나이스데이터(주)	-	13,293	-	25,048

연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	(주)NICE홀딩스	28,747	72,405	592,117	669,878

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스인프라(주)	-	-	750,137	697,150

나이스엔푸드(주)	-	-	24,386	35,708

나이스알앤씨(주)	20,620	620	8,516	9,899

나이스정보통신(주)	30,207	25,005	57,351	69,326

KIS정보통신(주)	6,868	2,409	-	-

나이스신용평가(주)	-	150	1,237	1,386

나이스평가정보(주)	448,972	294,518	385,933	497,450

한국전자금융(주)	15,882	23,700	1,819	94

나이스씨엠에스(주)	10,074	402	-	-

나이스피앤아이(주)	12,000	12,000	24,468	19,495

나이스신용정보(주)	47,711	4,919	346,094	329,298

(주)엘엠에스(구, 보원경금속(주))	-	80	-	-

(주)오케이포스	130	300	-	-

나이스지니데이타(주)	5,349	-	2,530	-

(주)닥터스텍	650	-	-	-

나이스페이먼츠(주)	13,245	-	22,864	-

(주)단골플러스	22,837	-	-	-

(주)무노스	15,475	-	1,065	-

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업	(주)아이티엠반도체	436	-	-	-

기타 특수관계자	(주)지니틱스	130	-	-	-

(주)나이스에프앤아이	-	-	60	-

합 계	663,222	449,801	2,260,535	2,354,732

(*) 종속기업 편입이전 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	미지급금 등	임차보증금 등

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	(주)NICE홀딩스	19,162	5,809	42,348	49,451	-	-

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스인프라(주)	-	-	69,230	63,291	870,109	393,993

나이스엔푸드(주)	-	-	1,584	1,800	-	-

나이스알앤씨(주)	14,300	-	7,350	8,110	-	-

나이스정보통신(주)	325	2,587	4,257	458	-	-

KIS정보통신(주)	110	157	-	-	-	-

한국전자금융(주)	411	4,383	-	-	-	-

나이스평가정보(주)	3,918	1,236	25,372	88,858	-	-

나이스씨엠에스(주)	1,134	8	-	-	-	-

(주)나이스피앤아이	1,100	1,100	2,200	2,200	-	-

나이스신용정보(주)	22,061	385	24,717	25,764	-	-

나이스페이먼츠(주)	3,045	-	46	-	-	-

(주)단골플러스	1,650	-	-	-	-	-

(주)무노스	2,191	-	-	-	-	-

합 계	69,407	15,665	177,104	239,932	870,109	393,993

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	937,764	625,264

퇴직급여	54,656	38,498

합 계	992,420	663,762

(5) 연결실체는 종업원의 우리사주 취득을 위하여 주식취득 대금을 지원하고 있으며,당기말 및 전기말 현재 대여금 잔 액은 각각 12,063천원 , 68,490천원( 현재가치할인차금 차감 후 금액) 입니다.

29. 우발부채와 주요약정 사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 법인카드 사용과 관련하여 기업은행 등과 771,000 천원 의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 용역계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,318,279천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 운용리스 약정당기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 취소불능 운용리스계약상 미래에 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2017년	79,616

2018년 이후	15,446

합 계	95,062

(4) 연결실체는 2011년 5월부터 신규 판매한 OTS(Online Trust Solutions) 신규매출액의 50%(건당 최소 사용료 USD 100)를 던앤브래드스트리트인터내셔날에 Royalty로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 지급한 금액은 387,012천원(USD 334,054)입니다.

30. 현금흐름표당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(65,261)	173,101

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	(20,220)	86,430

31. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

(주)나이스디앤비	신용정보조사, 신용정보수집관리 및 제공업무 등

나이스데이터(주)	장부기장 자동화 서비스 등

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당기와 전기 영업 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	(주)나이스디앤비	나이스데이터(주)	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	24,018,056	9,960,461	33,978,517	(13,600)	33,964,917

외부 매출액	24,017,056	9,947,861	33,964,917	-	33,964,917

감가상각비	129,998	104,866	234,864	-	234,864

영업이익	4,752,171	1,815,661	6,567,832	(102,505)	6,465,327

금융손익	535,683

기타영업외손익	9,248

법인세비용차감전순이익	7,010,258

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)나이스디앤비	나이스데이터(주)	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	23,685,546	1,989,555	25,675,101	-	25,675,101

외부 매출액	23,685,546	1,989,555	25,675,101	-	25,675,101

감가상각비	130,981	17,938	148,919	-	148,919

영업이익	4,929,356	39,575	4,968,931	(25,702)	4,943,229

금융손익	543,428

기타영업외손익	102,547

법인세비용차감전순이익	5,589,204

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 매출의 10% 이상 차지하는 고객에 대한 매출은 당기는 없으며, 전기는 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 5,236,016천원의 매출을 구성합니다.