나이스디앤비 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기당분기말	매출채권	10,809,281	188,532	1.74%

미수금	2,240,244	27,450	1.23%

미수수익	786,492	0	0.00%

대여금	300,000	0	0.00%

합 계	14,136,018	215,982	1.53%

제24기	매출채권	10,345,111	193,571	1.87%

미수금	1,329,632	29,034	2.18%

미수수익	591,291	0	0.00%

대여금	300,000	0	0.00%

합 계	12,566,034	222,604	1.77%

제23기	매출채권	10,386,255	228,669	2.20%

미수금	1,780,719	26,861	1.51%

미수수익	724,753	0	0.00%

대여금	100,000	0	0.00%

합 계	12,991,728	255,530	1.97%

* 계약자산 금액은 제외 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 당분기말	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	222,604	255,529	475,255

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	5,184	62,678

① 대손처리액(상각채권액)	0	5,184	62,678

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,622)	(38,109)	(282,403)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	215,982	222,604	255,530

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	구성비율	전기말

3개월 이하	9,985,483	92.4%	9,773,157

3개월 초과 6개월 이하	433,057	4.0%	213,611

6개월 초과 9개월 이하	158,613	1.5%	122,193

9개월 초과 12개월 이하	44,750	0.4%	50,553

12개월 초과	187,379	1.7%	185,597

합 계	10,809,281	100.0%	10,345,111

8-2. 재고자산의 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8-3. 금융상품의 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	21,578,322	-	-	21,578,322	21,578,322

합 계	21,578,322	-	-	21,578,322	21,578,322

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	32,453,208	-	18,800,296	13,652,912	32,453,208

합 계	32,453,208	-	18,800,296	13,652,912	32,453,208

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

4) 당분기말 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

5) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	출자금 및 지분증권	저축성보험	수익증권	합 계

전기말 장부금액	10,739,521	1,090,391	1,823,000	13,652,912

처분	-	-	(1,822,000)	(1,822,000)

취득	8,100,345	-	1,700,000	9,800,345

금융수익(비용)	-	7,064	-	7,064

당분기말 장부금액	18,839,866	1,097,455	1,641,000	21,578,321

(4) 공정가치 평가 정보

1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

단기투자자산	2	시장접근법	-	-

저축성보험	3	저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하고 있습니다.	-	-

출자금 및 수익증권	3	현금흐름할인법출자금의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율(WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	영구성장률 및 할인율(WACC)	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

원가법취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.	-	-

2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권	3	시장접근법기말 시점에 근접하여 발생한 거래대가를 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 평가하였습니다.	-	-