나이스디앤비 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제24(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 나이스디앤비와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 나이스디앤비(이하 '지배기업')는 2002년 10월 12일 설립되어, 기업정보데이타베이스 제공업무, 소프트웨어 개발 및 판매업무를 취급하고 있으며, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 의거 2005년 7월 금융감독위원회의 허가를 득하여 신용정보조사, 신용정보수집관리 및 제공업무를 수행하고 있습니다.지배기업은 2008년 3월 26일에 회사명을 주식회사 디앤비코리아에서 주식회사 나이스디앤비로 변경하였으며, 2011년 12월 22일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)NICE홀딩스	5,385,000	35.0

Phillip Capital Pte Ltd.	4,099,990	26.6

도쿄쇼코리서치	1,450,000	9.4

던앤브래드스트리트인터내셔날	500,000	3.2

기타	3,965,010	25.8

합계	15,400,000	100.0

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구분	영업소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

나이스디앤알(주)	대한민국	장부기장 자동화 서비스, 시장조사 및 여론조사 등	12월	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산	35,335,501	36,795,633

비유동자산	7,118,619	7,251,629

유동부채	4,189,933	6,457,451

비유동부채	225,151	225,234

순자산	38,039,036	37,364,577

총수익	6,292,076	29,517,495

영업이익	653,312	4,490,672

당기순이익	674,459	4,059,835

기타포괄이익	-	188,109

총포괄이익	674,459	4,247,944

영업활동현금흐름	(1,082,396)	5,647,185

투자활동현금흐름	(1,325,721)	(2,914,085)

재무활동현금흐름	(314,195)	(969,821)

현금및현금성자산의 순증감	(2,722,312)	1,763,279

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

- 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함

- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함

- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정

- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 요약분기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

1) 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ① 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익, 그리고 당기순손익을 표시하도록 요구하고 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

2) 주요 영향 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업의 내용	수행 회사

기업신용정보사업	글로벌기업정보서비스, 기업신용인증서비스, 거래처관리서비스 등	(주)나이스디앤비

중소기업 비즈니스지원사업	사업자 부가세환급/공제대행서비스, 동반성장지원서비스 등	나이스디앤알(주)

전문 조사 및 리서치 사업	서비스 품질조사, 마케팅 조사, 리서치업무와 금융기관, 자동차, 가전업계 컨설팅

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당분기와 전분기 중 영업 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업신용정보사업	중소기업비즈니스지원사업	전문 조사 및리서치 사업	조정	합계

총 매출액	12,077,287	4,574,853	1,717,223	(23,405)	18,345,958

외부 매출액	12,073,687	4,560,453	1,711,818	-	18,345,958

영업손익	606,016	1,121,241	(467,930)	11	1,259,338

지분법손실	(69,062)

금융손익	392,762

기타손익	334,892

법인세비용차감전순이익	1,917,932

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기업신용정보사업	중소기업비즈니스지원사업	전문 조사 및리서치 사업	조정	합계

총 매출액	11,398,460	4,411,065	1,904,720	(23,399)	17,690,846

외부 매출액	11,394,860	4,397,237	1,898,749	-	17,690,846

영업손익	(303,422)	1,293,731	(366,242)	96	624,163

지분법손실	(286,203)

금융손익	419,907

기타손익	32,791

법인세비용차감전순이익	790,658

(3) 영업부문별 자산 및 부채연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업신용정보사업	중소기업비즈니스지원사업	전문 조사 및리서치 사업	조정	합계

보고부문 자산총액	102,911,937	30,867,611	11,586,509	(9,425,541)	135,940,516

보고부문 부채총액	17,935,706	3,210,126	1,204,958	(10,680)	22,340,110

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업신용정보사업	중소기업비즈니스지원사업	전문 조사 및리서치 사업	조정	합계

보고부문 자산총액	103,706,407	26,001,697	18,045,565	(9,371,108)	138,382,561

보고부문 부채총액	16,125,022	3,944,880	2,737,805	(10,126)	22,797,581

(4) 지역별정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

① 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	16,762,930	15,755,396

해외	1,583,028	1,935,450

합계	18,345,958	17,690,846

② 비유동자산은 당분기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, CNY, JPY)

구분	당분기말	전기말

자산

현금및현금성자산	USD	2,380,889	2,727,862

CNY	296,218	290,218

EUR	691,361	709,281

JPY	23,636,200	23,636,200

단기금융상품	USD	603,904	601,441

매출채권및기타채권	USD	681,218	311,494

합계	USD	3,666,011	3,640,797

CNY	296,218	290,218

EUR	691,361	709,281

JPY	23,636,200	23,636,200

부채

미지급금및기타채무	USD	755,568	918,464

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,452.66	1,513.40	1,434.90

CNY	211.61	199.33	218.70	204.76

EUR	1,713.75	1,529.33	1,733.37	1,685.72

JPY	9.330	9.537	9.467	9.176

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세 효과 고려전의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	554,814	(554,814)	390,628	(390,628)

CNY	6,478	(6,478)	5,942	(5,942)

EUR	119,838	(119,838)	119,565	(119,565)

JPY	22,377	(22,377)	21,689	(21,689)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험연결실체는 요약분기연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 정한 한도에 따라 이루어집니다.2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,545,431	40,983,204

장ㆍ단기금융상품	45,639,348	43,459,907

매출채권	10,620,749	10,151,540

기타채권	4,751,684	3,634,258

계약자산	1,290,317	984,112

합계	88,847,529	99,213,021

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(계약자산 포함)의 손상차손	215,982	222,604

① 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 7에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권신용위험은 연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 장ㆍ단기금융상품 45,639,348천원(전기말 43,459,907천원), 기타채권 3,986,854천원(전기말 3,528,463천원)에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 주석 7에서 설명하고 있는 기타채권에 대한 손실충당금을 제외하고 당분기말 및 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산연결실체는 당분기말 현재 현금및현금성자산 26,545,431천원(전기말 40,983,204천원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 전기말 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과

미지급금(*)	2,523,789	2,523,789	2,523,789	-	-

미지급비용(*)	1,043,147	1,043,147	1,043,147	-	-

미지급배당금	3,480,400	3,480,400	3,480,400	-	-

리스부채	3,326,883	3,521,074	649,599	500,861	2,370,615

단기차입금	806,786	859,227	859,227	-	-

합계	11,181,005	11,427,637	8,556,162	500,861	2,370,615

(*) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지금금및기타채무 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과

미지급금	3,512,584	3,512,584	3,512,584	-	-

미지급비용(*)	1,090,748	1,090,748	1,090,748	-	-

리스부채	3,633,540	3,854,002	803,241	497,693	2,553,068

단기차입금	971,980	974,576	974,576	-	-

합계	9,208,852	9,431,909	6,381,149	497,693	2,553,068

(*) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 조정 부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정 부채는 부채 총계에서 현금및현금성자산 및 리스부채를 차감한 금액이며, 자본총계는 요약분기연결재무상태표의 "자본" 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	22,340,110	22,797,581

차감: 현금및현금성자산	(26,545,431)	(40,983,204)

차감: 리스부채	(3,326,883)	(3,633,540)

조정 부채(A)	(7,532,204)	(21,819,163)

자본 총계(B)	113,600,406	115,584,980

조정 부채비율(A/B)	(*)	(*)

(*)부의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	26,545,432	-	26,545,432

기타단기금융자산(*1)	-	45,637,348	-	45,637,348

매출채권및기타채권	-	15,372,433	-	15,372,433

장기투자자산	21,578,322	-	-	21,578,322

기타장기금융자산(*2)	-	2,000	-	2,000

합계	21,578,322	87,557,213	-	109,135,535

금융부채

미지급금및기타채무(*3)	-	-	3,566,935	3,566,935

미지급배당금	-	-	3,480,400	3,480,400

리스부채	-	-	3,326,883	3,326,883

단기차입금	-	-	806,786	806,786

합계	-	-	11,181,004	11,181,004

(*1) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.(*2) 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.(*3) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급금및기타채무 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	18,800,296	22,182,908	-	40,983,204

기타단기금융자산(*1)	-	43,457,907	-	43,457,907

매출채권및기타채권	-	13,785,798	-	13,785,798

장기투자자산	13,652,912	0	-	13,652,912

기타장기금융자산(*2)	-	2,000	-	2,000

합계	32,453,208	79,428,613	-	111,881,821

금융부채

미지급금및기타채무(*3)	-	-	4,603,332	4,603,332

리스부채	-	-	3,633,540	3,633,540

단기차입금	-	-	971,980	971,980

합계	-	-	9,208,852	9,208,852

(*1) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.(*2) 당좌개설보증금 및 공제약정부금으로 구성되어 있습니다.(*3) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급금및기타채무 금액입니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	14,975	422,220	(50,847)	386,348

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,064	-	-	7,064

외화환산이익(손실)	-	304,379	(39,019)	265,360

외환차익(차손)	-	83,529	(59,679)	23,850

기대신용환입	-	5,039	-	5,039

기타의 기대신용환입	-	1,584	-	1,584

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자수익(비용)	96,113	386,011	(71,980)	410,144

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,875	-	-	6,875

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	2,888	-	-	2,888

외화환산이익	-	38,444	1,739	40,183

외환차손	-	(19,047)	(8,025)	(27,072)

기대신용환입	-	6,575	-	6,575

기타의 기대신용손실	-	(239)	-	(239)

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 연결재무제표상에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

3) 당분기말 및 전기말 현재 요약분기연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	21,578,322	-	-	21,578,322	21,578,322

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	32,453,208	-	18,800,296	13,652,912	32,453,208

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

4) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5) 수준 3 공정가치의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	출자금 및 지분증권	저축성보험	수익증권	합계

당분기초 장부금액	10,739,521	1,090,391	1,823,000	13,652,912

처분	-	-	(1,882,000)	(1,882,000)

취득	8,100,345	-	1,700,000	9,800,345

금융수익으로 인식된 이익	-	7,065	-	7,065

당분기말 장부금액	18,839,866	1,097,456	1,641,000	21,578,322

② 전분기

(단위: 천원)

구분	출자금 및 지분증권	저축성보험	수익증권	합계

전분기초 장부금액	11,515,769	2,128,027	-	13,643,796

처분	-	(1,068,707)	(25,000)	(1,093,707)

취득	-	-	1,500,000	1,500,000

금융수익으로 인식된 이익	-	9,762	-	9,762

전분기말 장부금액	11,515,769	1,069,082	1,475,000	14,059,851

(4) 공정가치 평가 정보

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련정보는 다음과 같습니다.

구분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

단기투자자산	2	시장접근법	-	-

저축성보험	3	저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여측정하고 있습니다.	-	-

출자금 및 수익증권	3	현금흐름할인법출자금의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율(WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	영구성장률 및 할인율(WACC)	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

원가법취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.	-	-

(5) 금융자산의 양도연결실체는 당분기 중 특수관계자인 나이스비즈니스플랫폼(주)를 통한 자산유동화거래에 기반하여 보유 중인 채권(미수금)을 기초로 연계투자계약을 체결하고 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 15 참조). 당분기말 현재 해당 거래와 관련하여 양도된 채권은 미수금으로 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	796,629	977,041

관련 부채의 장부금액	(806,786)	(971,980)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	796,629	977,041

관련 부채의 공정가치	(806,786)	(971,980)

순포지션	(10,157)	5,061

경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결실체는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	20,039,243	22,182,908

특정금전신탁	6,506,188	18,800,296

합계	26,545,431	40,983,204

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,809,281	-	10,345,111	-

차감: 손실충당금	(188,532)	-	(193,571)	-

매출채권(순액)	10,620,749	-	10,151,540	-

미수금	2,240,244	-	1,329,632	-

차감: 손실충당금	(27,450)	-	(29,034)	-

미수금(순액)	2,212,794	-	1,300,598	-

미수수익	786,493	-	591,291	-

대여금	300,000	-	300,000	-

보증금	1,439,836	12,561	1,429,808	12,561

합계	15,359,872	12,561	13,773,237	12,561

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기대손실율	채권잔액(*)	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	6,559,686	-	6,559,686

3개월 이하	0.01%	9,468,113	1,352	9,466,761

3개월 초과 6개월 이하	0.03%	433,057	112	432,944

6개월 초과 9개월 이하	0.00%	158,613	5	158,608

9개월 초과 12개월 이하	0.00%	44,750	-	44,750

1년 초과	100.00%	214,513	214,513	-

합계	16,878,732	215,982	16,662,749

(*) 당분기말 계약자산 1,290,317천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기대손실율	채권잔액(*)	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	6,125,562	-	6,125,562

3개월 이하	0.09%	8,269,355	7,219	8,262,136

3개월 초과 6개월 이하	1.02%	213,611	2,171	211,440

6개월 초과 9개월 이하	0.56%	122,193	689	121,504

9개월 초과 12개월 이하	2.54%	50,553	1,285	49,268

1년 초과	100.00%	211,240	211,240	-

합계	14,992,514	222,604	14,769,910

(*) 전기말 계약자산 984,112천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	222,604	255,529

손상	-	7,577

환입	(6,622)	(13,912)

제각	-	(8,404)

기말	215,982	240,790

8. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치측정금융자산	4,931,601	2,819,201

출자금	12,908,266	6,920,322

저축성보험	1,097,456	1,090,391

전환상환우선주	999,999	999,999

수익증권	1,641,000	1,823,000

합계	21,578,322	13,652,912

9. 사용이 제한된 기타장기금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

기타장기금융자산	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	취득금액	장부금액

동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	12월	부동산 임대 및 매각	31.02%	9,898,440	13,080,004

② 전기말

(단위: 천원)

구분	영업소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	취득금액	장부금액

동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	12월	부동산 임대 및 매각	31.02%	9,898,440	13,149,065

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	배당금	분기말

동부사모부동산투자신탁제11호	13,149,065	-	(69,061)	-	13,080,004

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	배당금	분기말

동부사모부동산투자신탁제11호	7,962,545	-	(286,203)	-	7,676,342

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동부사모부동산투자신탁제11호

당분기말	전기말

유동자산	18,800,713	20,246,880

비유동자산	51,124,220	49,880,583

자산 계	69,924,933	70,127,463

유동부채	601,604	537,630

비유동부채	27,801,000	27,844,868

부채 계	28,402,604	28,382,498

자본 계	41,522,329	41,744,965

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동부사모부동산투자신탁제11호

당분기	전분기

영업수익	-	-

영업손실	(180,511)	(304,246)

분기순손실	(222,635)	(714,120)

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손실	(222,635)	(714,120)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	동부사모부동산투자신탁제11호

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	41,522,329	41,744,965

연결실체 지분율(B)	31.02%	31.02%

순자산 지분금액(AXB)	12,880,227	12,949,288

영업권	199,777	199,777

기말장부금액	13,080,004	13,149,065

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	935	668

선급비용	2,182,814	1,047,846

합계	2,183,749	1,048,514

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	2,065,612	(1,479,301)	-	586,311

비품	6,879,223	(4,977,778)	(506,335)	1,395,110

시설장치	1,644,667	(758,404)	-	886,263

사용권자산	6,940,925	(3,695,681)	-	3,245,244

합계	17,530,427	(10,911,164)	(506,335)	6,112,928

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	2,065,612	(1,420,399)	-	645,213

비품	6,711,001	(4,854,339)	(506,335)	1,350,327

시설장치	1,644,667	(689,756)	-	954,911

사용권자산	6,888,673	(3,354,425)	-	3,534,248

합계	17,309,953	(10,318,919)	(506,335)	6,484,699

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	645,213	-	-	(58,902)	586,311

비품	1,350,327	168,223	-	(123,440)	1,395,110

시설장치	954,911	-	-	(68,648)	886,263

사용권자산	3,534,248	84,186	(19,211)	(353,977)	3,245,244

합계	6,484,699	252,409	(19,211)	(604,967)	6,112,928

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	535,458	28,200	-	(50,744)	512,914

비품	1,344,561	32,474	-	(111,871)	1,265,164

시설장치	1,196,253	-	-	(67,160)	1,129,093

사용권자산	4,536,019	31,096	(7,499)	(345,682)	4,213,934

합계	7,612,291	91,770	(7,499)	(575,457)	7,121,105

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	11,972,946	(10,481,060)	(127,416)	1,364,470

회원권	850,760	-	-	850,760

영업권	640,777	-	-	640,777

건설중인무형자산	157,600	-	-	157,600

합계	13,622,083	(10,481,060)	(127,416)	3,013,607

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	11,881,267	(10,310,875)	(127,416)	1,442,976

회원권	850,760	-	-	850,760

영업권	640,777	-	-	640,777

건설중인무형자산	161,100	-	-	161,100

합계	13,533,904	(10,310,875)	(127,416)	3,095,613

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	기말

소프트웨어	1,442,976	88,179	3,500	(170,185)	1,364,470

회원권	850,760	-	-	-	850,760

영업권	640,777	-	-	-	640,777

건설중인무형자산	161,100	-	(3,500)	-	157,600

합계	3,095,613	88,179	-	(170,185)	3,013,607

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	2,171,562	1,540	(308,849)	1,864,253

회원권	438,984	-	-	438,984

영업권	640,777	-	-	640,777

합계	3,251,323	1,540	(308,849)	2,944,014

14. 미지급금및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,735,846	-	4,532,141	-

미지급비용	3,558,787	633,971	7,583,394	624,147

미지급배당금	3,480,400	-	-	-

합계	10,775,033	633,971	12,115,535	624,147

15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말

매출채권유동화	나이스비즈니스플랫폼(주)	6.50	2026-04-15	806,786

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	전기말

매출채권유동화	나이스비즈니스플랫폼(주)	6.50	2026-01-15	971,980

16. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

솔루션 구축 및 개발 용역	495,955	509,709

시장조사 및 여론조사	794,362	474,403

합계	1,290,317	984,112

계약부채

신용인증보고서 발행	1,917,882	325,544

기업정보조회서비스	1,181,368	545,306

솔루션 구축 및 개발 용역	1,725	114,712

시장조사 및 여론조사	302,797	83,029

합계	3,403,772	1,068,591

(2) 당분기와 전분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

신용인증보고서 발행	155,230	255,407

기업정보조회서비스	351,360	300,278

솔루션 구축 및 개발 용역	112,987	22,727

시장조사 및 여론조사	238,650	238,650

합계	858,227	817,062

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	249,166	-	295,096	-

부가세예수금	1,386,890	-	1,498,032	-

복구충당부채	-	122,389	-	121,740

합계	1,636,056	122,389	1,793,128	121,740

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	121,740	119,192

설정	649	630

기말	122,389	119,822

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.0%(전분기 20.9%)입니다.

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,286,138	12,628,953

사외적립자산의 공정가치	(12,710,343)	(13,484,268)

확정급여제도에서 발생한 순자산	(424,205)	(855,315)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	12,710,343	13,484,268

21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,400,000주	15,400,000주

자본금	7,700,000	7,700,000

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,477,929	4,477,929

기타자본잉여금	1,529,127	1,529,127

합계	6,007,056	6,007,056

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	3,326,696	2,978,655

임의적립금

전자금융사고 책임이행 적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	98,310,848	100,643,463

합계	101,837,544	103,822,118

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	103,822,118	89,159,116

연차배당	(3,480,400)	(3,157,000)

분기순이익	1,495,826	625,401

분기말	101,837,544	86,627,517

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,944,194)	(1,944,194)

25. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,057,074	3,378,727

차량운반구	153,367	118,398

기타	34,803	37,123

합계	3,245,244	3,534,248

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,058,069	1,202,864

비유동	2,268,814	2,430,676

합계	3,326,883	3,633,540

당분기 중 증가된 사용권자산은 84,186천원(전분기: 31,096천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(353,978)	(345,682)

리스부채에 대한 이자비용	(33,887)	(44,301)

단기리스와 관련된 비용	(624)	(10,613)

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	(17,281)	(17,197)

합계	(405,770)	(417,793)

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 요약분기연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	(423,329)	(427,386)

(*) 리스부채 관련 이자지급과 영업활동에 포함된 단기 및 소액리스 지급액이 포함되었습니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,495,826,232	625,400,571

가중평균유통보통주식주(B)	15,400,000	15,400,000

기본 및 희석주당이익(A/B)(*)	97	41

(*) 희석효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

유통보통주식적수	1,386,000,000주	1,386,000,000주

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	15,400,000주	15,400,000주

27. 수익

(1) 연결실체의 주요 수익은 신용인증보고서 발행과 기업정보조회서비스, 솔루션 구축 및개발 용역입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,345,958	17,690,846

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 수익원천과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행 :

신용인증보고서 발행	6,442,440	6,445,959

기업정보조회서비스	777,769	755,979

정보서비스 수수료 등	4,549,479	4,405,703

소계	11,769,688	11,607,641

기간에 걸쳐 이행 :

솔루션 구축 및 개발 용역	1,317,283	947,844

기업정보조회서비스	3,575,264	3,251,049

시장조사 및 여론조사 사업	686,650	1,165,462

정보서비스 수수료 등	997,073	718,850

소계	6,576,270	6,083,205

합계	18,345,958	17,690,846

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	동부사모부동산투자신탁제11호

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스

Phillip Capital Pte Ltd.

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스프라퍼티(주)

나이스정보통신(주)

KIS정보통신(주)

나이스평가정보(주)

NICE인프라(주)

(주)아이티엠반도체

나이스비즈니스플랫폼(주)

나이스피앤아이(주)

나이스신용정보(주)

나이스지니데이타(주)

나이스씨엠에스(주)

(주)씨유엔

나이스페이먼츠(주)

나이스신용평가(주)

(주)오케이포스

(주)아인스미디어

정도앤컴퍼니(주)

(주)나이스엘엠에스 등

기타특수관계자	나이스아이피파트너스(주)

후퍼(주)

(주)오브앤 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

당분기	전분기	당분기	전분기

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스	-	2,401	313,809	363,236

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 종속기업	나이스정보통신(주)	47,191	16,173	88,995	112

KIS정보통신(주)	7,212	56,418	2,013	1,609

나이스평가정보(주)	24,841	25,365	88,285	89,825

NICE인프라(주)	2,370	3,023	-	-

(주)아이티엠반도체	400	400	-	-

나이스비즈니스플랫폼(주)	-	-	22,226	32,189

나이스피앤아이(주)	3,000	3,000	6,001	6,017

나이스신용정보(주)	37,856	32,176	104,594	596,520

나이스지니데이타(주)	12,633	5,445	9,000	12,636

나이스씨엠에스(주)	60,107	59,281	-	-

(주)닥터스텍(*1)	-	-	-	118

나이스페이먼츠(주)	-	53,712	-	110,631

나이스신용평가(주)	-	13,761	446	531

(주)오케이포스	33,756	35,146	-	-

(주)씨유엔	4,768	4,680	104	-

(주)나이스엘엠에스	-	-	386	444

(주)아인스미디어	-	-	24,614	-

정도앤컴퍼니(주)	396	495	-	-

기타특수관계자	후퍼(주)	-	100	-	-

나이스아이피파트너스(주)	3,403	781	-	-

합계	237,933	312,357	660,473	1,213,868

(*1) 당분기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권 등(*1)	미지급금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)NICE홀딩스	-	40	161,302	194,440

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 종속기업	나이스정보통신(주)	288,803	280,187	5,931	1,180

나이스평가정보(주)	40,263	72,786	21,301	18,097

NICE인프라(주)	505	2,150	-	-

KIS정보통신(주)	695	839	287	79

나이스피앤아이(주)	1,100	1,100	2,200	2,200

나이스신용정보(주)	363	430	35,728	378,576

나이스페이먼츠(주)	-	-	-	2

(주)오케이포스	548	1,531	-	-

나이스씨엠에스(주)	367	104	-	-

나이스지니데이타(주)	-	-	3,300	3,300

(주)씨유엔	1,666	1,754	-	-

나이스비즈니스플랫폼(주)	-	-	806,786	971,980

(주)아인스미디어	-	-	842	5,500

기타특수관계자	나이스아이피파트너스(주)	309,729	310,927	-	-

합계	644,039	671,848	1,037,677	1,575,354

(*1) 계약자산 금액은 포함되어 있지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래종류	기초	차입	상환	기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스비즈니스플랫폼(주)	차입금	971,980	4,204,932	(4,370,126)	806,786

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래종류	기초	차입	상환	기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스비즈니스플랫폼(주)	차입금	1,434,593	5,422,647	(5,886,653)	970,587

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	235,500	239,175

퇴직급여	12,063	10,631

합계	247,563	249,806

(6) 연결실체는 당분기와 전분기 중 특수관계자에 2,143,608천원 및 1,944,423천원의 배당금지급을 결의하여 채무로 인식하였습니다.

29. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 용역계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,732,078천원(전기말 5,575,392천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 던앤브래드스트리트인터내셔날과 국제 신용 서비스에 대한 국내 독점 유통 계약을 맺고 있으며, 해당 계약과 관련하여 당분기에 발생한 비용은 1,456,237천원(전분기 1,550,118천원)입니다. 해당 비용은 던앤브래드스트리트 제휴국가에 정산되는 해외데이타구매비용과 던앤브래드스트리트인터내셔날에 지급하는 로열티로 구성되어 있습니다. 또한 연간 던앤브래드스트리트인터내셔날에 지급하는 로열티가 최소보장금액에 미달하는 경우 차액을 정산하도록 약정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 나이스비즈니스플랫폼(주)과 씨제이대한통운(주)의 매출채권유동화 한도약정을 체결하고 있으며, 나이스비즈니스플랫폼(주)이 부여하는 한도 중 806,786천원(전분기 970,587천원)을 사용하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	124,850	(31,210)

사용권자산취득으로 인한 변동	84,186	31,096

건설중인무형자산의 본계정 대체	3,500	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

미지급배당금	-	-	3,480,400	3,480,400

리스부채	3,633,540	(371,537)	64,880	3,326,883

단기차입금	971,980	(165,194)	-	806,786

합계	4,605,520	(536,731)	3,545,281	7,614,070

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

미지급배당금	-	-	3,157,000	3,157,000

리스부채	4,598,380	(355,275)	23,206	4,266,311

단기차입금	1,434,592	(464,007)	-	970,585

합계	6,032,972	(819,282)	3,180,206	8,393,896