나이스디앤비 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 나이스디앤비(이하 '회사')는 2002년 10월 12일 설립되어, 기업정보데이타베이스 제공업무, 소프트웨어 개발 및 판매업무를 취급하고 있으며, 신용정보의 이용및 보호에 관한 법률에 의거 2005년 7월 금융감독위원회의 허가를 득하여 신용정보조사, 신용정보수집관리 및 제공업무를 수행하고 있습니다.회사는 2008년 3월 26일에 회사명을 주식회사 디앤비코리아에서 주식회사 나이스디앤비로 변경하였으며, 2011년 12월 22일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)NICE홀딩스	5,385,000	35.0

필립캐피탈	4,099,990	26.6

도쿄쇼코리서치	1,450,000	9.4

던앤브래드스트리트인터내셔날	500,000	3.2

기타	3,965,010	25.8

합 계	15,400,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IKRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법3. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다.

1) 시장위험외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY)

구 분	당분기말	전기말

자산:

현금및현금성자산	USD	1,919,115	2,265,794

CNY	207,378	202,578

매출채권및기타채권	USD	602,518	268,281

합계	USD	2,521,633	2,534,075

CNY	207,378	202,578

부채:

미지급금및기타채무	USD	781,130	765,693

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,452.66	1,363.98	1,466.50	1,470.00

CNY	199.33	189.20	201.68	201.27

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세 효과 고려전의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	255,245	(255,245)	259,952	(259,952)

CNY	4,182	(4,182)	4,077	(4,077)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,288,682	22,277,092

단기금융상품	28,166,500	27,120,000

매출채권	6,708,242	6,504,704

기타채권	1,526,654	692,280

계약자산	302,556	189,305

합 계	54,992,634	56,783,381

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(계약자산 포함)의 손상차손	167,948	163,740

① 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권신용위험은 회사가 보유하고 있는 기타단기금융상품 28,166,500천원 (전기말 27,120,000 천원), 기타채권 1,526,654천원 (전기말 692,280천원 )에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.회사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 현금및현금성자산회사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 18,288,682천원(전기말 22,277,092천원 )을평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 당분기말 및 전기말 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월에서 1년이하	1년 초과

미지급금	2,136,616	2,136,616	2,136,616	-	-

미지급비용(*)	1,209,949	1,209,949	1,209,949	-	-

미지급배당금	3,157,000	3,157,000	3,157,000	-	-

리스부채	3,618,544	3,895,837	473,831	451,507	2,970,499

합 계	10,122,109	10,399,402	6,977,396	451,507	2,970,499

(*) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월에서 1년이하	1년 초과

미지급금	2,516,748	2,516,748	2,516,748	-	-

미지급비용(*)	1,160,050	1,160,050	1,160,050	-	-

리스부채	3,804,778	4,117,838	477,273	458,091	3,182,474

합 계	7,481,576	7,794,636	4,154,071	458,091	3,182,474

(*) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.(2) 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 조정 부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정 부채는 부채 총계에서 현금및현금성자산 및 리스부채를 차감한 금액이며, 자본총계는 재무상태표의 "자본" 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	18,043,853	15,661,059

차감: 현금및현금성자산	(18,288,682)	(22,277,092)

차감: 리스부채	(3,618,544)	(3,804,778)

조정 부채(A)	(3,863,372)	(10,420,811)

자본 총계(B)	78,087,418	81,233,033

조정 부채비율(A/B)	-4.9%	-12.8%

4. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기 타	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,622,562	5,666,119	-	-	18,288,681

기타단기금융자산(*1)	-	28,166,500	-	-	28,166,500

매출채권및기타채권	-	8,234,895	-	-	8,234,895

계약자산	-	302,556	-	-	302,556

장기투자자산	10,659,928	-	-	-	10,659,928

합 계	23,282,490	42,370,070	-	-	65,652,560

금융부채

미지급금및기타채무(*2)	-	-	3,346,565	-	3,346,565

미지급배당금	-	-	3,157,000	-	3,157,000

리스부채	-	-	-	3,618,544	3,618,544

합 계	-	-	6,503,565	3,618,544	10,122,109

(*1) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.

(*2) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기 타	합 계

금융자산

현금및현금성자산	16,096,728	6,180,364	-	-	22,277,092

기타단기금융자산(*1)	-	27,120,000	-	-	27,120,000

매출채권및기타채권	-	7,196,983	-	-	7,196,983

계약자산	-	189,305	-	-	189,305

장기투자자산	10,243,872	-	-	-	10,243,872

합 계	26,340,600	40,686,652	-	-	67,027,252

금융부채

미지급금및기타채무(*2)	-	-	3,676,798	-	3,676,798

리스부채	-	-	-	3,804,778	3,804,778

합 계	-	-	3,676,798	3,804,778	7,481,576

(*1) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.

(*2) 장부금액과의 차이는 종업원급여 관련 미지급비용 금액입니다.

(2) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기 타	합계

이자수익(비용)	96,113	250,348	-	(37,362)	309,099

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,875	-	-	-	6,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	2,888	-	-	-	2,888

외화환산이익(손실)	-	541	1,739	-	2,280

외환차익(차손)	-	(15,793)	(7,535)	-	(23,328)

대손상각비	-	(4,208)	-	-	(4,208)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기 타	합계

이자수익(비용)	79,046	258,057	-	(9,173)	327,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	12,358	-	-	-	12,358

외화환산이익(손실)	-	178,613	(28,513)	-	150,100

외환차익(차손)	-	24,447	(18,840)	-	5,607

대손상각비	-	(25,593)	-	-	(25,593)

(3) 금융상품의 공정가치1) 회사의 경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	23,282,490	-	12,622,562	10,659,928	23,282,490

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	26,340,600	-	16,096,728	10,243,872	26,340,600

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식됩니다.

4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

5) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	출자금 및 지분증권	저축성보험	수익증권	합 계

전기말 장부금액	8,115,846	2,128,026	-	10,243,872

처분	-	(1,068,707)	(25,000)	(1,093,707)

취득	-	-	1,500,000	1,500,000

금융수익(비용)으로 인식된 이익(손실)	-	9,763	-	9,763

당분기말 장부금액	8,115,846	1,069,082	1,475,000	10,659,928

(4) 공정가치 평가 정보

1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

단기투자자산	2	시장접근법	-	-

저축성보험	3	저축성보험의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여측정하고 있습니다.	-	-

출자금 및 수익증권	3	현금흐름할인법출자금의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율(WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	영구성장률 1% 및 할인율(WACC) 11.6%	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

원가법취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.	-	-

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	5,666,119	6,180,364

단기투자자산	12,622,562	16,096,728

합 계	18,288,681	22,277,092

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	6,876,190	-	6,668,443	-

차감: 손실충당금	(167,948)	-	(163,740)	-

매출채권(순액)	6,708,242	-	6,504,703	-

미수금	804,652	-	142,899	-

미수수익	709,441	-	536,820	-

보증금	-	12,561	-	12,561

합 계	8,222,335	12,561	7,184,422	12,561

(2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실과 각연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액(*)	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	5,314,259	-	5,314,259

3개월 이하	0.09%	3,067,730	2,612	3,065,118

3개월 초과 6개월 이하	3.58%	62,218	2,228	59,990

6개월 초과 9개월 이하	8.56%	41,800	3,580	38,220

9개월 초과 12개월 이하	17.59%	72,639	12,774	59,865

1년 초과	100.00%	146,754	146,754	-

합 계	8,705,400	167,948	8,537,452

(*) 당분기말 계약자산 302,556천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액(*)	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	0.00%	4,873,006	-	4,873,006

3개월 이하	0.10%	2,342,036	2,458	2,339,578

3개월 초과 6개월 이하	3.75%	92,070	3,455	88,615

6개월 초과 9개월 이하	9.52%	78,461	7,467	70,994

9개월 초과 12개월 이하	20.37%	17,700	3,606	14,094

1년 초과	100.00%	146,754	146,754	-

합 계	7,550,027	163,740	7,386,287

(*) 전기말 계약자산 189,305천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	163,740	118,154

손상	4,208	25,593

기말	167,948	143,747

7. 장기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

지분증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,805,901	3,805,901

출자금	당기손익-공정가치측정 금융자산	4,309,944	4,309,944

저축성보험	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,069,082	2,128,027

수익증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,475,000	-

합 계	10,659,927	10,243,872

(*1) 회사가 보유하고 있는 지분증권의 공정가치가 감소하여 장부상 잔액은 없습니다.

8. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	유효지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

나이스디앤알(주)	890,073	100.00	100.00	10,852,343	10,852,343	10,852,343	10,852,343

9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	영업소재지	주요 영업활동

관계기업	동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	부동산 임대 및 매각

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기업명	영업소재지	결산월	주요 영업활동	주식수(좌)	소유지분율	취득금액	장부금액

관계기업	동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	12월	부동산 임대 및 매각	9,500,000,000	31.02%	9,898,440	9,898,440

소 계	9,500,000,000	31.02%	9,898,440	9,898,440

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기업명	영업소재지	결산월	주요 영업활동	주식수(좌)	소유지분율	취득금액	장부금액

관계기업	동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	12월	부동산 임대 및 매각	9,500,000,000	31.02%	9,898,440	9,898,440

소 계	9,500,000,000	31.02%	9,898,440	9,898,440

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,746	1,444

선급비용	1,479,877	352,169

합 계	1,481,623	353,613

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

비품	3,868,244	(2,773,396)	1,094,848

시설장치	1,095,538	(112,661)	982,877

사용권자산	4,252,738	(656,965)	3,595,773

합 계	9,216,520	(3,543,022)	5,673,498

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

비품	3,835,874	(2,676,225)	1,159,649

시설장치	1,095,538	(58,816)	1,036,722

사용권자산	4,242,896	(450,442)	3,792,454

합 계	9,174,308	(3,185,483)	5,988,825

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

비품	1,159,649	32,369	-	-	(97,170)	1,094,848

시설장치	1,036,722	-	-	-	(53,845)	982,877

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	3,792,454	31,096	-	(7,499)	(220,278)	3,595,773

합 계	5,988,825	63,465	-	(7,499)	(371,293)	5,673,498

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

비품	949,396	618,229	-	(18,257)	(389,719)	1,159,649

시설장치	-	256,900	820,000	-	(40,178)	1,036,722

건설중인자산	-	820,000	(820,000)	-	-	-

사용권자산	924,716	4,159,920	-	(230,922)	(1,061,260)	3,792,454

합 계	1,874,112	5,855,049	-	(249,179)	(1,491,157)	5,988,825

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	290,095	9,064,634	326,424	48,000	-	9,729,153

감가상각누계액	(290,095)	(8,002,333)	-	(48,000)	-	(8,340,428)

손상차손누계액	-	(127,415)	-	-	-	(127,415)

장부금액	-	934,886	326,424	-	-	1,261,310

② 전기말

(단위: 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합계

취득원가	290,095	9,063,094	326,424	48,000	-	9,727,613

감가상각누계액	(290,095)	(7,777,862)	-	(48,000)	-	(8,115,957)

손상차손누계액	-	(127,415)	-	-	-	(127,415)

장부금액	-	1,157,817	326,424	-	-	1,484,241

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	상각	기말

소프트웨어	1,157,817	1,540	-	(224,471)	934,886

회원권	326,424	-	-	-	326,424

합 계	1,484,241	1,540	-	(224,471)	1,261,310

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득	대체	상각	기말

소프트웨어	2,238,501	-	-	(1,080,684)	1,157,817

회원권	326,424	-	-	-	326,424

합 계	2,564,925	-	-	(1,080,684)	1,484,241

13. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	2,136,616	-	2,516,748	-

미지급비용	3,031,302	410,750	5,438,257	415,802

미지급배당금	3,157,000	-	-	-

리스부채	815,345	2,803,200	818,696	2,986,082

합 계	9,140,263	3,213,950	8,773,701	3,401,884

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

솔루션 구축 및 개발 용역	302,556	189,305

합 계	302,556	189,305

계약부채

신용인증보고서 발행	1,981,629	627,099

기업정보조회서비스	1,169,902	499,075

솔루션 구축 및 개발 용역	28,926	22,727

합 계	3,180,457	1,148,901

(2) 당분기와 전분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

신용인증보고서 발행	255,407	100,746

기업정보조회서비스	300,278	103,742

솔루션 구축 및 개발 용역	22,727	15,047

합 계	578,412	219,535

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

예수금	276,866	-	198,016	-

부가세예수금	931,241	-	738,956	-

충당부채	-	84,822	-	84,192

합 계	1,208,107	84,822	936,972	84,192

16. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	84,192	622,000

손익계산서 증(감):

충당금전입	-	268,400

충당부채 감소	-	(890,400)

복구충당부채 증(감)	630	84,192

기 말	84,822	84,192

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%(전분기 37.53%)입니다.

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,924,963	6,885,845

사외적립자산의 공정가치	(6,619,240)	(6,966,278)

확정급여제도에서 발생한 순부채(자산)	305,723	(80,433)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	6,619,240	6,966,278

19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,400,000주	15,400,000주

자본금	7,700,000	7,700,000

20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,477,929	4,477,929

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,978,656	2,662,956

임의적립금

전자금융사고 책임이행 적립금	200,000	100,000

미처분이익잉여금	64,674,224	68,235,539

합 계	67,852,880	70,998,495

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 이익잉여금	70,998,495	64,357,270

연차배당	(3,157,000)	(2,802,800)

당기순이익	11,385	9,914,945

확정급여제도의 재측정요소	-	(470,920)

기말 이익잉여금	67,852,880	70,998,495

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,943,391)	(1,943,391)

23. 리스(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

부동산	3,499,416	3,693,828

차량운반구	96,357	98,626

합 계	3,595,773	3,792,454

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채

유동	815,345	818,696

비유동	2,803,200	2,986,082

합 계	3,618,545	3,804,778

당분기 중 증가된 사용권자산은 31백만원(전기: 4,160백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(220,279)	(242,704)

리스부채에 대한 이자비용	(36,732)	(9,174)

단기리스와 관련된 비용	(10,613)	(10,613)

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	(13,296)	(16,970)

합 계	(280,920)	(279,460)

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(*)	(270,080)	(275,954)

(*) 리스부채 관련 이자지급과 영업활동에 포함된 단기 및 소액리스 지급액이 포함되었습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	11,384,845	282,188,531

가중평균유통보통주식수(B)	15,400,000	15,400,000

기본 및 희석주당이익(A/B)	1	18

(2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	1,386,000,000주	1,401,400,000주

일 수	90일	91일

가중평균유통보통주식수	15,400,000주	15,400,000주

25. 수익

(1) 회사의 주요 수익은 신용인증보고서 제공과 기업정보조회 서비스, 솔루션 구축 및 개발 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,398,460	10,838,595

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 수익원천과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행 :

신용인증보고서 발행	6,445,958	5,867,016

기업정보조회서비스	755,979	750,377

기간에 걸쳐 이행 :

솔루션 구축 및 개발 용역	941,874	1,188,474

기업정보조회서비스	3,254,649	3,032,728

합 계	11,398,460	10,838,595

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭

종속기업	나이스디앤알(주)

관계기업	동부사모부동산투자신탁제11호

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스프라퍼티(주)

KIS정보통신(주)

나이스평가정보(주)

NICE인프라(주)

(주)아이티엠반도체

나이스비즈니스플랫폼(주)

나이스피앤아이(주)

나이스신용정보(주)

(주)닥터스텍

나이스페이먼츠(주)

(주)모먼츠컴퍼니

나이스정보통신(주)

나이스인베스트먼트(주)

나이스신용평가(주)

(주)나이스엘엠에스

나이스지니데이타(주)등

기타 특수관계자	나이스투자파트너스(주)

후퍼(주)

(주)오브앤

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	영업수익 등	영업비용 등(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	나이스디앤알(주)	3,696	3,318	47,640	29,082

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스(*2)	-	-	222,239	207,629

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 종속기업	나이스프라퍼티(주)	-	-	-	363,944

KIS정보통신(주)	5,000	5,000	-	-

나이스평가정보(주)	-	-	82,788	80,690

NICE인프라(주)	-	-	-	818

(주)아이티엠반도체	400	350	-	-

나이스비즈니스플랫폼(주)	-	-	-	159

나이스피앤아이(주)	3,000	3,000	6,000	6,000

나이스신용정보(주)	900	900	593,697	610,786

나이스페이먼츠(주)	3,000	-	6,128	5,762

나이스지니데이타(주)	-	-	3,636	-

기타 특수관계자	후퍼(주)	100	100	-	-

합 계	16,096	12,668	962,128	1,304,870

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따라 지급한 리스료가 포함되어 있습니다.(*2) 상기 거래 외에 회사는 (주)NICE홀딩스에게 당분기 중 1,103,925천원(전분기 980,070천원)의 배당금 지급을 결의하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	매출채권 등(*2)	미지급금 등(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	나이스디앤알(주)	550	550	7,493	7,693

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스	-	-	123,553	47,989

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 종속기업	나이스평가정보(주)(*2)	-	-	21,674	19,101

나이스피앤아이(주)	1,100	1,100	2,200	2,200

나이스신용정보(주)	330	330	245,436	194,320

나이스페이먼츠(주)	3,300	-	1,466	1,278

나이스지니데이타(주)	-	-	-	22,000

기타 특수관계자	후퍼(주)	110	-	-	-

(주)오브앤	-	165	-	-

합 계	5,390	2,145	401,822	294,581

(*1) 특수관계자와의 리스계약에 따라 발생한 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 계약자산 금액은 포함되어 있지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	131,675	137,767

퇴직급여	2,368	9,980

합 계	134,043	147,747

27. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 용역계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,147,760천원(전기말 4,421,303천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사는 던앤브래드스트리트인터내셔날과 국제 신용 서비스에 대한 국내 독점 유통 계약을 맺고 있으며, 해당 계약과 관련하여 당분기에 발생한 비용은 1,550,118천원(전분기 1,205,779천원 )입니다. 해당 비용은 던앤브래드스트리트 제휴국가에 정산되는 해외데이타구매비용과 던앤브래드스트리트인터내셔날에 지급하는 로열티로 구성되어 있습니다. 또한 연간 던앤브래드스트리트인터내셔날에 지급하는 로열티가 최소보장금액에 미달하는 경우 차액을 정산하도록 약정되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	11,110	-

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	-	(6,600)

사용권자산취득으로 인한 변동	31,096	74,537

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

미지급배당금	-	-	3,157,000	3,157,000

리스부채	3,804,778	(209,439)	23,206	3,618,545

합 계	3,804,778	(209,439)	3,180,206	6,775,545

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

미지급배당금	-	-	2,802,800	2,802,800

리스부채	931,295	(239,198)	74,537	766,634

합 계	931,295	(239,198)	2,877,337	3,569,434