나이스디앤비 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제17(전)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 나이스디앤비

1. 회사의 개요

주식회사 나이스디앤비(이하 '당사')는 2002년 10월 12일 설립되어, 기업정보데이타베이스 제공업무, 소프트웨어 개발 및 판매업무를 취급하고 있으며, 신용정보의 이용및 보호에 관한 법률에 의거 2005년 7월 금융감독위원회의 허가를 득하여 신용정보조사, 신용정보수집관리 및 제공업무를 수행하고 있습니다.당사는 2008년 3월 26일에 회사명을 주식회사 디앤비코리아에서 주식회사 나이스디앤비로 변경하였으며, 2011년 12월 22일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)NICE홀딩스	5,385,000	35.0

필립캐피탈	4,099,990	26.6

도쿄쇼코리서치	1,450,000	9.4

던앤브래드스트리트인터내셔날	500,000	3.2

기타	3,965,010	25.8

합 계	15,400,000	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 한편, 당사의 비교 표시된 재무정보는 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며, 재작성되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	798,503	(217,774)	580,729	798,503	-	798,503

차량운반구	139,508	(16,506)	123,002	110,945	-	110,945

기타유형자산	130,796	(16,370)	114,426	118,130	-	118,130

합 계	1,068,807	(250,650)	818,157	1,027,578	-	1,027,578

당사의 사용권자산은 전액 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채를 재무상태표의 미지급금및기타채무 항목에 포함하였습니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

사용권자산	1,027,578

리스부채	1,027,578

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이 자율은 1.9% ~ 2.2%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,096,027

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,080,474

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	39,622

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	13,274

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,027,578

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 818,157천원을 인식하였고, 리스부채로 820,671천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간 동안 감가 상각비 250,650천 원과 이자비용 6,115 천원을 인식하였습니다.

당분기 중 단기리스와 소액 기초자산 리스에 해당하여 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기리스	3,771

소액리스	10,417

합 계	14,188

4. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

자산 :

현금및현금성자산	394,080	470,383

매출채권및기타채권	432,871	544,107

자산 합계	826,951	1,014,490

부채 :

미지급금및기타채무	715,296	718,963

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,100.30	1,137.80	1,118.10

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세 효과 고려전의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,704	(12,704)	33,043	(33,043)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장주식 및 출자금에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 555,022 천원이 며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 은 820,000 천원입니다 . 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다 . 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,809,235	6,895,020

기타단기금융상품	15,800,000	17,800,000

장단기투자자산(채무증권)	2,451,035	3,308,492

매출채권	5,818,838	4,384,010

기타채권	1,447,649	1,147,909

계약자산	226,794	224,727

합 계	32,553,551	33,760,158

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(계약자산포함)의 손상차손	115,934	115,934

① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권과 관련하여 당분기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

② 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 기타단기금융상품 15,800,000천원, 장단기투자자산 2,451,035천원, 기타채권 1,447,649천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 채무증권의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 관련하여 인식한 손실충당금은 23,290천원입니다.

③ 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현 금성자산 6,809,235 천원(전기말 6,895,020천원)을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월에서 1년이하	1년 초과

미지급금	2,254,020	2,254,020	2,254,020	-	-

미지급비용	2,175,493	2,175,493	1,830,576	344,917	-

리스부채	820,671	832,117	515,028	216,935	100,154

합 계	5,250,184	5,261,630	4,599,624	561,852	100,154

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 차입금이 없으므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,809,235	-	6,809,235

기타단기금융자산(*)	-	-	15,800,000	-	15,800,000

단기투자자산	272,035	-	-	-	272,035

매출채권및기타채권	-	-	7,266,487	-	7,266,487

장기투자자산	820,000	555,022	2,179,000	-	3,554,022

합 계	1,092,035	555,022	32,054,722	-	33,701,779

금융부채

미지급금및기타채무	-	-	-	5,250,184	5,250,184

(*) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,895,020	-	6,895,020

기타단기금융자산(*)	-	-	17,800,000	-	17,800,000

단기투자자산	263,492	-	-	-	263,492

매출채권및기타채권	-	-	5,531,919	-	5,531,919

장기투자자산	700,000	555,022	3,045,000	-	4,300,022

합 계	963,492	555,022	33,271,939	-	34,790,453

금융부채

미지급금및기타채무	-	-	-	6,490,368	6,490,368

(*) 정기예적금으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	132,756	(6,115)	126,641

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	8,543	-	-	8,543

외화환산이익(손실)	-	6,707	(10,092)	(3,385)

외환차익(차손)	-	8,902	(5,066)	3,836

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	106,196	-	106,196

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	5,524	-	-	5,524

외화환산이익(손실)	-	(4,354)	2,621	(1,733)

외환차익(차손)	-	(4,234)	629	(3,605)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	1,092,035	-	272,035	820,000	1,092,035

기타포괄손익-공정가치 측정	555,022	-	-	555,022	555,022

합 계	1,647,057	-	272,035	1,375,022	1,647,057

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정	963,492	-	263,492	700,000	963,492

기타포괄손익-공정가치 측정	555,022	-	-	555,022	555,022

합 계	1,518,514	-	263,492	1,255,022	1,518,514

공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 변동내역도 없습니다.

(4) 공정가치 평가 정보

1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

수익증권	2	시장접근법	-	-

출자금	3	이항모형상환전환우선주의 공정가치는 CRR 이항모형을 적용하여 측정하고있습니다. 미래 주가를 추정하기 위하여 변동성, 할인율 (WACC), 상승확률, 하락확률 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	ㆍ변동성ㆍ가중평균자본비용ㆍ상승확률ㆍ하락확률	변동성이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 출자금의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분증권	3	할인된 현금흐름비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율 (WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.	ㆍ예상 현금흐름ㆍ영구성장률(0.0%)ㆍ가중평균자본비용 (9.50%)	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

6. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 신용인증보고서 제공과 솔루션 구축 및 개발 용역입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,566,028	9,585,765

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 수익원천과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행 :

신용인증보고서 매출	10,184,812	8,871,196

기간에 걸쳐 이행 :

솔루션 구축 및 개발 용역 매출	381,216	714,569

합 계	10,566,028	9,585,765

7. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	6,809,235	6,895,020

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	5,934,772	-	4,499,944	-

차감: 손실충당금	(115,934)	-	(115,934)	-

매출채권(순액)	5,818,838	-	4,384,010	-

미수금	610,833	-	347,381	-

미수수익	163,755	-	127,467	-

보증금	-	673,061	-	673,061

합 계	6,593,426	673,061	4,858,858	673,061

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 및 계약자산은 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	-	6,141,031	-	6,141,031

3개월 이하	-	1,123,531	-	1,123,531

3개월 초과 6개월 이하	-	1,925	-	1,925

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

1년 초과	100.00%	115,934	115,934	-

합 계	7,382,421	115,934	7,266,487

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부가액

만기일 미도래	-	5,490,506	-	5,490,506

3개월 이하	-	32,763	-	32,763

3개월 초과 6개월 이하	-	8,650	-	8,650

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

1년 초과	100.00%	115,934	115,934	-

합 계	5,647,853	115,934	5,531,919

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 은 없습니다.

9. 장ㆍ단기투자자산 (1) 단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	272,035	263,492

(2) 장기투자자산 당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	555,022	555,022

출자금	당기손익-공정가치측정 금융자산	820,000	700,000

채무증권(*)	상각후원가 측정 금융자산	2,179,000	3,045,000

합 계	3,554,022	4,300,022

(*) 채무증권은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 사채의 이자율은 4.5%에서 5.0%까지로 구성되어 있습니다.

10. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)나이스디앤알(구, 나이스데이터(주))(*)	600,000	100	2,930,160	2,930,160	2,930,160	2,930,160

(*) 당분기 중 나이스알앤씨(주)를 흡수합병 하였으며, 합병 후 (주)나이스디앤알로 사명을 변경하였습니다.

11. 공동기업투자(1) 당분기말 현재 공동기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	영업소재지	주요 영업활동

공동기업	동부사모부동산투자신탁제11호	대한민국	부동산 임대 및 매각

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

동부사모부동산투자신탁제11호(*)	9,500,000,000	50	9,898,440	9,898,440	9,898,440	9,898,440

(*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	609,343	1,496

선급비용	335,942	114,720

합 계	945,285	116,216

13. 유형자산

당분 기 중 253,179 천 원(전분기 163,698 천원)의 유형자산을 취득하였으며, 장부금액 2천원의 자산을 처분하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일자로 사용권자산 1,027,578천원을 유형자산으로 인식하였으며, 당분기 중41,229천원을 취득하였습니다.

14. 무형자산 당분 기 중 494,930 천원(전분기 284, 570천원)의 무형자산을 취득하였으 며 , 처 분내역은 없습니다.

15. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성

미지급금	2,254,020	-	2,208,892

미지급비용	2,175,493	-	4,281,476

리스부채	721,968	98,703	-

합 계	5,151,481	98,703	6,490,368

16. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

솔루션 구축 및 개발 용역 계약자산	226,794	224,727

계약부채

신용인증보고서 선수금	1,182,028	548,568

솔루션 구축 및 개발 용역 선수금	-	179,149

합 계	1,182,028	727,717

(2) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

신용인증보고서 선수금	258,911

솔루션 구축 및 개발 용역 선수금	179,149

합 계	438,060

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	204,600	146,303

부가세예수금	383,291	815,087

미지급배당금	2,310,000	-

합 계	2,897,891	961,390

18. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.07%(전분기 20.03%)입니다.

19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,045,274	3,614,861

사외적립자산의 공정가치	(3,342,269)	(3,129,553)

확정급여제도에서 발생한 순부채	703,005	485,308

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	3,342,269	3,129,553

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,400,000주	15,400,000주

자본금	7,700,000	7,700,000

21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,477,929	4,477,929

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,170,695	939,696

임의적립금

전자금융사고 책임이행 적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	28,500,200	29,248,254

합 계	29,770,895	30,287,950

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전기말 이익잉여금	30,287,950	23,434,155

회계정책변경효과(*)	-	801,115

기초 이익잉여금	30,287,950	24,235,270

연차배당	(2,310,000)	(1,478,400)

당기순이익	1,792,945	7,840,104

확정급여제도의 재측정요소	-	(309,024)

기말 이익잉여금	29,770,895	30,287,950

(*) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기 이전에 인식한 매도가능증권손상차손 801,115천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실로 재분류 하였습니다.

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,510,473)	(1,510,473)

24. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,792,945,187	1,830,696,291

가중평균유통보통주식주(B)	15,400,000	15,400,000

기본 및 희석주당이익(A/B)	116	119

보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	1,386,000,000주	1,386,000,000주

일 수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	15,400,000주	15,400,000주

25. 특수관계자 거 래

(1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)나이스디앤알(구, 나이스데이터(주))(*1)

공동기업	동부사모부동산투자신탁제11호

당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	(주)NICE홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스신용평가(주), BBS GmbH 등(*2)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업	나이스디지털르네상스1호신기술투자조합(*3),나이스아이피파트너스(주)

기타 특수관계자	(주)지니틱스 등

(*1) 당분기 중 나이스알앤씨(주)를 흡수합병 하였으며, 합병 후 (주)나이스디앤알로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당사는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업인 BBS GmbH 주식을 일부 보유하고 있음에 따라, 이를 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 관계기업인 나이스디지털르네상스1호신기술투자조합 주식을 일부 보유하고 있음에 따라, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)나이스디앤알(구, 나이스데이터(주))(*1)	2,517	2,220	18,901	19,780

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스(*2)	-	150	139,365	129,717

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스인프라(주)	-	-	372,246	158,724

나이스신용평가(주)	-	150	-	-

KIS정보통신(주)	5,000	1,260	-	-

나이스평가정보(주)	44,780	109,311	119,002	66,329

한국전자금융(주)	-	120	342,901	-

(주)아이티엠반도체	350	300	-	-

기타 특수관계자	나이스피앤아이(주)	3,000	3,000	7,060	6,000

나이스신용정보(주)	900	1,460	35,001	39,326

나이스씨엠에스(주)	450	-	-	100

나이스페이먼츠(주)	1,170	1,170	2,651	545

(주)리페이퍼	-	-	85	-

합 계	58,167	119,141	1,037,212	420,521

(*1) 당분기 중 특수관계자인 나이스알앤씨(주)와 합병하였습니다.(*2) 상기 거래 외에 당사는 (주)NICE홀딩스에게 당분기 중 807,750천원(전분기 516,960천원)의 배당금 지급을 결의하였습니다.(*3) 특수관계자와의 리스계약에 따라 지급한 리스료가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분	특수관계자의 명칭	매출채권	임차보증금	미지급금 등(*2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	(주)나이스디앤알(구, 나이스데이터(주))(*1)	330	660	-	-	2,750	18,068

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)NICE홀딩스	-	495	-	-	846,886	33,733

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	나이스인프라(주)	-	-	660,280	660,280	719,764	111,681

나이스평가정보(주)	68,364	165,222	-	-	120,723	46,895

한국전자금융(주)	-	-	-	-	376,831	-

기타 특수관계자	나이스피앤아이(주)	1,100	1,100	-	-	3,366	2,200

나이스페이먼츠(주)	610,833	47,369	-	-	639	640

나이스신용정보(주)	330	330	-	-	33,107	12,129

합 계	680,957	215,176	660,280	660,280	2,104,066	225,346

(*1) 당분기 중 특수관계자인 나이스알앤씨(주)와 합병하였습니다.(*2) 특수관계자와의 리스계약에 발생한 리스부채가 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	180,807	165,147

퇴직급여	11,751	10,522

합 계	192,558	175,669

26. 우발부채와 주요약정 사항 (1) 당분기말 현재 당사는 법인카드 사용과 관련하여 기업은행 등과 700,000 천 원 의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 용역계약이행과 관련 하여 서울보증보험으로부터 1,447,971 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 던앤브래드스트리트인터내셔날과 국제 신용 서비스에 대한 국내 독점 유통 계약을 맺고 있으며, 해당 계약과 관련하여 당분기에 발생한 비 용은 763,091 천원 입니다. (4) 당사는 OTS(Online Trust Solutions) 매출액의 50%(건당 최소 사용료 USD 100)를 던앤브래드스트리트인터내셔날에 Royalty로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 지급한 금 액은 113,758 천원(USD 98,190.92) 입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	원고	소송가액	진행상황

손해배상	김종성	63,722	2심 진행중

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	186,192	(13,978)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	96,640	121,905

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	2,310,000	2,310,000

리스부채	1,027,578	(254,252)	47,345	820,671

합 계	1,027,578	(254,252)	2,357,345	3,130,671

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	1,478,400	1,478,400