GH신소재 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 당분기 중 유상증자를 실시하였으며, 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100.0	100.0	인도	3월	부직포 제조 및 판매

GH AMERICA INCORPORATION	60.7	60.7	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

3E TECH LLC	66.7	66.7	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

(2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	16,198,705	6,838,748	9,359,957	14,640,536	6,438,641	8,201,895

GH AMERICA INCORPORATION	17,116,367	23,715	17,092,652	16,809,077	11,142	16,797,935

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	3,804,792	(59,874)	(59,874)	3,854,037	88,142	88,142

GH AMERICA INCORPORATION	-	(63,445)	(63,445)	-	-	-

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 다음의 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ개정 기준서가 없습니다.

- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 손실부담계약 식별 관련 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산') 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위: 천원)

당분기말	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	13,455,897	1,814	-	-	-	318,412	13,776,123

대손충당금	-	-	-	-	-	(318,412)	(318,412)

가중평균채무불이행률	-	-	-	-	-	100.00%	2.31%

-전기말(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	11,919,445	369,938	478,489	740,315	201,829	287,898	13,997,914

대손충당금	(26,114)	(2,397)	(2,003)	-	-	(287,898)	(318,412)

가중평균채무불이행률	0.22%	0.65%	0.42%	-	0.00%	100.00%	2.27%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 4.3 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	38,127,774	35,545,265

자본 총계(B)	75,862,275	74,164,053

부채 비율(A/B)	50.3%	47.9%

4.4 공정가치 측정

연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치 금액입니다.

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치플로어시스템(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	풍원산업(주), 썬케미칼 등

파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	-

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	15,466,702	-	15,466,702	869,333	345,926

PU FOAM 사업부	1,335,336	-	1,335,336	59,443	97,404

원사 사업부	3,345,536	-	3,345,536	205,693	63,670

파렛트 사업부	-	-	-	(63,445)	1,244

합계	20,147,574	-	20,147,574	1,071,024	508,244

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	11,261,511	-	11,261,511	131,294	230,612

PU FOAM 사업부	1,416,657	-	1,416,657	196,047	89,558

원사 사업부	3,580,044	-	3,580,044	(4,495)	49,361

합계	16,258,212	-	16,258,212	322,846	369,531

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	80,687,122	26,520,217	75,321,716	22,743,575

PU FOAM 사업부	3,035,275	1,577,571	3,272,942	1,845,547

원사 사업부	13,151,284	10,006,271	14,305,582	10,945,000

파렛트 사업부	17,116,367	23,715	16,809,077	11,143

합계	113,990,048	38,127,774	109,709,317	35,545,265

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	14,169,935	9,720,043

인도	3,804,792	3,854,037

기타	2,172,847	2,684,132

합 계	20,147,574	16,258,212

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 가	4,081,075

고객 나	2,152,360

고객 다	2,101,391

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	1,951,649

6. 금융자 산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 지분상품	17,935,710	17,594,160

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,457,712	-	13,679,502	-

기타금융자산

미수금	172,650	-	165,794	-

미수수익	2,290	-	329,655	-

대여금	1,029	3,940,682	3,800,656	-

보증금	695,000	180,387	695,000	179,388

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	870,969	4,571,069	4,991,105	629,388

합계	14,328,681	4,571,069	18,670,607	629,388

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 보유중에 있습니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치플로어시스템(주) 매출채권(받을어음)	2022/01/27~2022/04/27	571,894	2.500,000	단기차입금	하나은행(*)

2022/02/28~2022/05/27	567,750

2022/03/21~2022/03/31	241,073

2022/03/31~2022/06?30	456,837

합계	1,837,554

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 금융기관에 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	389,505	246,749

계약자산합계	389,505	246,749

계약부채

선수금	24,705	-

계약부채합계	24,705	-

(2) 계약자산의 유의적인 변동

계약자산은 변동대가로 인하여 증가하였습니다.

(3) 계약자산에 대해 인식한 비용전기에서 이월한 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 246,749천원입니다.(4) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 예상할인으로 인하여 증가하였습니다.(5) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없 습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,142,269	3,147,155

상품	61,266	49,991

원재료	2,399,889	2,239,414

재공품	346,071	284,662

저장품	129,547	108,123

합 계	6,079,042	5,829,345

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,379,461천원(전분기: 14,729,411천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상 세 내 역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24%	25,189,189	24%	24,351,072

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	24,351,072	23,556,548

취득	-	-

지분법손익	799,221	461,268

지분법자본변동	-	49,686

지분법이익잉여금변동	71,599	114,792

지분법기타포괄손익	(32,703)	168,778

기말 장부금액	25,189,189	24,351,072

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	340,709,996	145,554,823	195,155,173	103,909,129	6,448,767	6,754,922

10 . 유형자산,무형자산 및 사 용권자산 (1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

기초 순장부금액	37,253,384	40,559	803,625	31,166,076	60,396	967,710

취득	2,264,110	-	-	1,568,196	-	-

처분.폐기	(84,906)	-	-	(30,086)	-	-

감가상각	(463,344)	(4,653)	(40,249)	(321,860)	(5,538)	(42,102)

재평가	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	23,180	-	-	346,578	-	-

분기말 순장부금액	38,992,424	35,906	763,376	32,728,904	54,858	925,608

취득원가	69,305,044	119,343	803,625	61,313,313	119,343	967,710

감가상각/정부보조금	(28,433,180)	(83,437)	(40,249)	(26,704,969)	(64,485)	(42,102)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	3,000,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,341,277

기계장치	8,590,802	1,300,000	장기차입금

합 계	26,528,778

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출약정 10,390,000천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,300,000천원입니다(주석 22 참조).

11. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	756,789	793,735

차량운반구	6,587	9,890

사용권자산 합계	763,376	803,625

리스부채

유동	170,980	174,364

비유동	628,582	664,378

리스부채 합계	799,562	838,742

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	36,946

차량운반구	3,303	5,156

합 계	40,249	42,102

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,943	7,072

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,943	7,617

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,123 천 원입니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,396,298	9,090,756

기타금융부채

미지급금	1,397,484	842,282

미지급비용	1,079,758	1,068,550

소 계	2,477,242	1,910,832

합 계	10,873,540	11,001,588

13. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,756,160	25,212,341

차입	5,817,840	5,572,900

상환	(3,510,000)	(4,101,291)

환율변동효과	-	64,960

분기말	24,064,000	26,748,910

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,851,079	3,796,822

사외적립자산의 공정가치	(3,092,303)	(3,151,647)

재무상태표상 순확정급여부채	758,776	645,175

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	162,488	163,868

순이자비용	(3,141)	4,532

종업원급여에 포함된 총 비용	159,347	168,400

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (19.87)% (2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 20.67%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	20,146,674	20,146,674	16,257,312	16,257,312

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	900	900	900

합 계	20,147,574	20,147,574	16,258,212	16,258,212

17. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	651,453	651,453	553,526	553,526

퇴직급여	44,991	44,991	54,230	54,230

복리후생비	63,736	63,736	62,631	62,631

차량유지비	8,215	8,215	4,884	4,884

여비교통비	16,798	16,798	10,640	10,640

세금과공과	6,516	6,516	5,647	5,647

통신비	7,209	7,209	8,706	8,706

접대비	17,189	17,189	6,982	6,982

지급수수료	238,025	238,025	189,502	189,502

감가상각비	29,259	29,259	29,175	29,175

경상연구개발비	243,137	243,137	212,679	212,679

운반비	292,092	292,092	-	-

포장비	14,871	14,871	9,545	9,545

무형자산상각비	4,653	4,653	5,538	5,538

기타	58,945	58,945	52,270	52,270

합 계	1,697,089	1,697,089	1,205,955	1,205,955

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	13,255,087	13,255,087	11,629,385	11,629,385

재고자산의 변동	(228,272)	(228,272)	206,077	206,077

종업원 급여	2,387,092	2,387,092	1,583,862	1,583,862

감가상각비 및 무형자산 상각비	508,246	508,246	327,430	327,430

복리후생비	263,077	263,077	221,331	221,331

지급수수료	363,583	363,583	279,085	279,085

경상개발비	243,137	243,137	212,679	212,679

운반비	293,990	293,990	-	-

기타비용	1,990,611	1,990,611	1,681,594	1,681,594

매출원가 및 판관비 합계	19,076,550	19,076,550	16,141,443	16,141,443

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	77,073	77,073	261,269	261,269

잡이익	12,337	12,337	18,395	18,395

합계	89,410	89,410	279,664	279,664

[기타비용]

외환차이	168,506	168,506	141,484	141,484

기부금	320	320	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	43,000	43,000

잡손실	50,325	50,325	92	92

합계	219,151	219,151	184,576	184,576

20. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,268,666,823	1,268,666,823	230,908,409	230,908,409

가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	10,999,981	10,999,981

기본주당이익(손실)	87	87	21	21

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,268,667	230,908

조정 항목:	343,393	657,848

감가상각비	503,593	363,993

무형자산상각비	4,653	5,538

외화환산손실	30,821	115,006

퇴직급여	159,347	162,031

이자비용	196,787	136,432

법인세비용	314,072	44,355

통화거래선물손실	-	43,000

이자수익	(39,021)	(37,012)

외화환산이익	(27,638)	(218,746)

지분법평가손실(이익)	(799,221)	43,251

운전자본의 변동:	(98,528)	(544,612)

매출채권의 감소(증가)	216,030	(474,661)

기타수취채권의 증가	(3,640)	(97,875)

재고자산의 감소(증가)	(247,186)	240,109

기타자산의 증가	58,589	(37,692)

매입채무의 증가	(707,217)	(15,302)

기타지급채무의 감소	655,726	(158,573)

계약자산의 감소	(142,756)	(116,644)

계약부채의 증가	24,705	120,323

기타부채의 증가(감소)	93,063	(29,497)

퇴직급여의 순지급액	(45,842)	25,200

영업으로부터 창출된 현금	1,513,532	344,144

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금변동	74,179	23,320

건설중인자산 대체	3,408,195	198,759

장기차입금 유동성 대체	722,222	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

운전자금대출	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금	신한은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

시설자금대출	신한은행	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

시설자금대출	신한은행	KRW	1,300,000	KRW	1,400,000

어음할인	신한은행	KRW	2,800,000	KRW	2,800,000

기업운전	KEB하나은행	KRW	2,500,000	KRW	3,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KB국민은행	KRW	1,350,000	KRW	1,800,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

운전자금	우리은행	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

일반자금	KEB하나은행	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

결제이행보증	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	KEB하나은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	우리은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	전북은행	KRW	10,000	KRW	10,000

합 계	KRW	39,950,000	KRW	41,000,000

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 528,960천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회 사 가 진 행중인 소송사건은 없습니다. 23 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스	엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치배터리시스템(주)(*)	엔브이에이치배터리시스템(주)(*)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

└ 양주삼흥화섬유한공사	└ 양주삼흥화섬유한공사

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 지배기업은 전기 중 국내 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 100%를 소유하고 있습니다(2)특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	125,227	-	73,366	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	300	-	300	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	678,115	-	52,884	-

원방삼현㈜	300	30,657	300	29,482

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	2,152,361	6,382	942,379	10,931

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	1,156,480	-

엔브이에이치웰킵스	300	-	300	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	2,101,391	-	2,183,491	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,747,945	-	1,951,649	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	1,103,336	-	771,932	-

합 계	7,909,275	37,039	7,133,081	40,413

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	73,697	7,948	71,881

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	2,305	-	3,833

기타특수관계자	브이피케이	5,065	3,220	-	-

합 계	5,065	79,222	7,948	75,714

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	23,645	-	78,251	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	330	-	220	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	436,827	50,000	477,939	50,000

원방삼현㈜	330	3,942,000	330	4,129,411

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,738,105	897	-	-

엔브이에이치오토파트㈜	-	-	2,767,169	2,602

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,530,256	-	1,964,414	-

엔브이에이치웰킵스	770	-	440	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	242,191	-	277,214	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt.ltd	491,964	-	211,884	-

합 계	5,464,418	3,992,897	5,777,861	4,182,013

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	792,702	20,926	828,498

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	833	-	845	-

기타특수관계자	브이피케이㈜	9,114	-	1,082	-

합 계	9,947	792,702	22,853	828,498

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

분기초	대여(*2)	회수	환율변동	분기말

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜(*1)	3,800,000	140,682	-	-	3,940,682

(*1) 해당 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 설정하고 있습니다.(*2) 해당 대여금액은 만기일까지 미수령된 이자금액이며, 이자금액을 포함한 전체금액을 대여금원금으로 하여 연장진행하였습니다.

(5) 특수관계자와의 리스거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

종속기업	엔브이에이치코리아(주)	756,789	792,702

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 41,673천원을 지급하였고, 감가상각비 36,946천원과 이자비용 5,877천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	322,325	279,582

퇴직급여	37,350	39,438

합계	359,675	319,020