GH신소재 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 반기 : 2025년 6월 30일 현재
제24(전)기 반기 : 2024년 6월 30일 현재
GH 신소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업 개요

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미,포천에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.0%

1.2 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	약자	결산월	소유지분율(%)	업 종

2025년 6월 30일	2024년 12월 31일

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	인도	GHI	3월(*1)	100.0	100.0	부직포 제조 및 판매

GH AMERICA INCORPORATION	미국	GHA	12월	60.71	60.71	파렛트 제조 및 판매

└3E TECH LLC(*2)	미국	3E	12월	66.67(*3)	66.67(*3)	파렛트 제조 및 판매

(*1) 상기 종속기업의 연차재무제표 결산월은 3월로 연결회사와 다르며, 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*2) GH AMERICA INCORPORATION의 종속기업입니다.(*3) GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 3E TECH LLC의 지분율입니다.(2) 요약반기연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	14,357,065	4,259,548	10,097,517	15,461,084	4,898,666	10,562,418

GH AMERICA INCORPORATION(*1)	77,854,320	49,711,383	28,142,937	80,593,559	50,509,277	30,084,282

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손익	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD	8,995,742	361,881	(464,900)	8,006,113	54,647	754,199

GH AMERICA INCORPORATION(*1)	3,336,807	403,764	(1,941,345)	3,897,479	847,231	2,792,728

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

1.3 비지배지분현황(1) 비지배지분의 변동 내역

(단위: 천원)

기업명	비지배지분율(%)	당기초 비지배지분	비지배지분 반기순손익	비지배지분 해외사업환산손익	당반기말 비지배지분

GH AMERICA INCORPORATION	39.29	12,389,169	261,942	(921,293)	11,729,818

(2) 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

GH AMERICA INCORPORATION(*1)	당반기말	전기말

유동자산	16,877,731	15,764,197

비유동자산	60,976,589	64,829,362

유동부채	15,801,383	13,759,277

비유동부채	33,910,000	36,750,000

순자산	28,142,937	30,084,282

매출	3,336,807	7,893,192

매출원가	(2,109,011)	(3,907,414)

판매관리비	(81,850)	(112,977)

기타손익	(563,355)	(1,572,141)

법인세비용	(178,827)	(634,865)

반기순이익	403,764	1,665,795

기타포괄손익	(2,345,109)	3,604,986

총포괄이익	(1,941,345)	5,270,781

(*1) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC의 재무정보가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약반기연결재무제표는 연결연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연결연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계(A)	89,237,282	93,739,096

자본 총계(B)	94,996,089	98,496,588

부채 비율(A/B)	93.94%	95.17%

연결회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.3 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,396,060	(*1), (*2)	2,657,038	(*1), (*2)

매출채권	32,011,001	(*2)	30,338,928	(*2)

기타수취채권	2,150,385	(*2)	2,438,013	(*2)

파생금융자산	256,508	256,508	402,079	402,079

비유동 기타수취채권	4,273,514	(*2)	4,316,150	(*2)

비유동 파생금융자산	-	-	682,125	682,125

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,493,899	18,493,899	20,027,499	20,027,499

합 계	58,581,367	60,861,832

금융부채

매입채무	10,041,697	(*2)	8,396,281	(*2)

기타지급채무(*4)	4,633,721	(*2)	4,498,028	(*2)

유동리스부채	82,271	(*3)	74,850	(*3)

단기차입금	29,448,620	(*2)	29,784,500	(*2)

유동성장기차입금	7,609,778	(*2)	9,094,444	(*2)

장기차입금	33,910,000	(*2)	37,000,000	(*2)

비유동 파생금융부채	1,088,921	1,088,921	-	-

비유동리스부채	75,302	(*3)	91,906	(*3)

합 계	86,890,310	88,940,009

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로, 파생상품금융자산을 수준 2로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	18,493,899	18,493,899

파생상품금융자산	-	256,508	-	256,508

파생상품금융부채	-	1,088,921	-	1,088,921

- 전기말(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	20,027,499	20,027,499

파생상품금융자산	-	1,084,204	-	1,084,204

(4) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품금융자산	256,508	2	현금흐름할인모형	통화선도환율 및 할인율

파생상품금융부채	1,088,921	2	현금흐름할인모형	통화선도환율 및 할인율

비상장 지분상품 A	182,499	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품금융자산	1,084,204	2	현금흐름할인모형	통화선도환율 및 할인율

비상장 지분상품 A	182,499	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

(5) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	비상장지분상품 B	18,311,400	19,845,000

5. 부문별 정보(1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포 사업부, 원사 사업부, 파렛트 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	주요 영업	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, 엔브이에이치플로어시스템(주) 등

PU FOAM 사업부(*)	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	SUNCHEMICAL CO.,LTD, SUMINOE TEXTILE CO.,LTD 등

파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	Palltronics, INC.

(*) 연결회사는 2024년 12월에 엔브이에이치오버헤드시스템㈜과 PU Foam 사업양수도 계약을 체결하였으며, 당반기 중 사업양도가 완료되었습니다. 해당 부문의 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	35,054,725	(988,803)	34,065,922	2,243,728	1,357,321

원사 사업부	7,870,994	(2,135,051)	5,735,943	394,813	154,904

파렛트 사업부	3,336,807	-	3,336,807	1,145,946	54,971

합 계	46,262,526	(3,123,854)	43,138,672	3,784,487	1,567,196

(단위: 천원)

구 분	전반기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	32,128,676	(594,457)	31,534,219	1,631,680	1,010,406

원사 사업부	7,384,694	(2,229,379)	5,155,315	(103,065)	145,892

파렛트 사업부	3,897,479	-	3,897,479	2,165,393	51,952

계속영업 소계	43,410,849	(2,823,836)	40,587,013	3,694,008	1,208,250

중단영업	2,914,502	-	2,914,502	66,165	182,293

합 계	46,325,351	(2,823,836)	43,501,515	3,760,173	1,390,543

(3) 보고부문의 당반기 수익 합계에서 연결회사 전체의 총수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총 부문수익	46,262,526	43,410,849

중단영업 수익	-	2,914,502

부문간수익 제거	(3,123,854)	(2,823,836)

연결회사 전체 총수익	43,138,672	43,501,515

(4) 당반기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	92,614,081	54,734,066	95,238,440	34,995,807

원사 사업부	13,764,970	6,641,885	13,651,006	6,476,728

파렛트 사업부	77,854,320	27,861,331	80,593,559	50,509,277

계속영업 부문 소계	184,233,371	89,237,282	189,483,005	91,981,812

매각예정자산 및 부채(*1)	-	-	2,752,680	1,757,284

합 계	184,233,371	89,237,282	192,235,685	93,739,096

(*1) 전기말 PU Foam 사업부에 포함된 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 당반기 중 사업양도가 완료 되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

한국	26,932,651	25,262,183

인도	8,995,742	8,006,113

미국	3,336,807	3,897,479

기타	3,873,472	3,421,238

계속영업 소계	43,138,672	40,587,013

중단영업-한국	-	2,914,502

합 계	43,138,672	43,501,515

(6) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	8,325,979

- 전반기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	7,619,275

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	32,097,289	(86,288)	32,011,001	30,441,968	(103,040)	30,338,928

기타수취채권

미수수익	222,635	-	222,635	382,955	-	382,955

미수금	192,071	-	192,071	221,088	-	221,088

대여금	1,220,919	-	1,220,919	1,323,172	-	1,323,172

보증금	514,759	-	514,759	510,798	-	510,798

소 계	34,247,673	(86,288)	34,161,385	32,879,981	(103,040)	32,776,941

비유동성 항목

기타수취채권

대여금	3,940,682	-	3,940,682	3,940,682	-	3,940,682

보증금	332,832	-	332,832	375,468	-	375,468

소 계	4,273,514	-	4,273,514	4,316,150	-	4,316,150

합 계	38,521,187	(86,288)	38,434,899	37,196,131	(103,040)	37,093,091

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
플로어시스템(주)
매출채권
(받을어음)	2025년 4월 ~ 6월 발생분	1,482,412	3,600,000	2,500,000	단기차입금	하나은행(*1)

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 23 참조).

7. 파생금융상품연결회사는 외화차입금과 관련하여 환위험 및 이자율위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동성 항목

통화스왑	256,508	-	402,079	-

비유동항목

통화스왑	-	1,088,921	682,125	-

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	218,027	-

파생상품평가손실	1,916,618	-

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,747,754	2,188,707

평가충당금	(157,883)	(157,883)

상품	144,630	95,702

원재료	1,809,614	1,585,110

반제품	917,292	979,494

합 계	5,461,407	4,691,130

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,167,927천원(전반기: 23,424,930천원)입니다.당반기말 현재 연결회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조). 이에 대한 대출 실행액은 2,000,000천원입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	30,475,271	24	31,040,637

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	31,040,637	28,820,996

당기손익	107,041	535,640

기타자본	(16,460)	-

기타포괄손익변동	(655,947)	443,039

기말 장부금액	30,475,271	29,799,675

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당반기말	전기말

유동자산	249,288,926	266,853,185

비유동자산	196,380,945	207,965,993

유동부채	172,292,902	221,856,188

비유동부채	37,395,934	10,355,185

순자산	235,981,035	242,607,805

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당반기	전반기

매출	237,921,904	270,805,468

매출원가	(217,189,706)	(238,799,092)

판매관리비	(20,680,287)	(19,747,613)

기타손익	362,254	467,339

관계기업투자손익	(561,835)	(2,923,539)

법인세비용	1,131,142	(5,543,206)

반기순이익	983,472	4,259,357

기타포괄손익	(5,255,096)	3,260,482

총포괄손익	(4,271,624)	7,519,839

(4) 당반기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

엔브이에이치원방테크(주)	당반기말	전기말

지배기업의 소유주 지분	126,980,295	129,335,987

지분율	24%	24%

보고기간 말 지분 해당액	30,475,271	31,040,637

미실현이익	-	-

보고기간 말 장부금액	30,475,271	31,040,637

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

반기초 순장부금액	88,255,737	1,792,038	159,804	69,644,970	1,949,848	727,165

취득(*1)	2,901,836	-	28,594	9,820,998	-	-

처분	(18,134)	-	-	(145,785)	-	-

감가상각	(1,465,488)	(63,538)	(38,170)	(1,213,685)	(68,370)	(108,488)

손상차손	(465,500)	-	-	-	-	-

외화환산차이	(4,191,183)	-	-	2,853,787	-	-

반기말 순장부금액(*2)	85,017,268	1,728,500	150,228	80,960,285	1,881,478	618,677

취득원가	116,279,222	2,380,966	305,157	110,492,013	2,420,280	1,527,086

감가상각/정부보조금	(28,093,756)	(652,466)	(154,929)	(27,516,772)	(538,802)	(908,409)

손상차손누계액	(3,168,198)	-	-	(2,014,956)	-	-

(*1) 자본화된 차입원가 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 연결회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 23 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자(*1)

토지	15,646,326	22,210,000	2,490,000	단기차입금	신한은행

건물	4,000,937	77,778	유동성장기차입금

기계장치	11,850,713

건설중인자산	811,383	-	장기차입금

토지	447,443	2,856,600	1,587,000	단기차입금	신한은행

건물	3,935,354

합 계	36,692,156	25,066,600	4,154,778

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 한도대출약정 10,754,778천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,154,778천원입니다(주석 23 참조).

(3) 차입원가 자본화당반기 중 자본화된 차입원가는 662,072천원이며, 당반기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율 6.08%~6.18% 입니다.

11. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	150,228	159,804

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	82,271	74,850

비유동	75,302	91,906

합 계	157,573	166,756

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	38,171	31,511

중단영업	-	76,977

합 계	38,171	108,488

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

계속영업	4,534	5,507

중단영업	-	7,758

합 계	4,534	13,265

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	52,004	47,965

12. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

매입채무	10,041,697	8,396,281

기타지급채무

미지급금	3,364,673	3,072,126

미지급비용	1,269,048	1,425,902

합 계	14,675,418	12,894,309

13. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	29,448,620	29,784,500

유동성장기차입금	7,609,778	9,094,444

소 계	37,058,398	38,878,944

비유동성 항목

장기차입금	33,910,000	37,000,000

합 계	70,968,398	75,878,944

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	75,878,944	74,030,097

차입	26,757,895	22,921,500

상환	(27,655,167)	(22,118,667)

외화평가	(4,013,274)	3,481,441

반기말	70,968,398	78,314,371

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,711,869	5,568,666

사외적립자산의 공정가치	(4,842,908)	(4,853,087)

연결재무상태표상 순확정급여부채	868,961	715,579

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	392,060	384,791

순이자비용	(21,103)	(20,406)

종업원급여에 포함된 총 비용	370,957	364,385

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기에 인식한 법인세비용은 100,105천원(전반기 : 법인세비용 924,574천원) 입니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	26,931,451	-	1,200	26,932,651

인도	8,995,742	-	-	8,995,742

미국	-	3,336,807	-	3,336,807

기타	3,873,472	-	-	3,873,472

합 계	39,800,665	3,336,807	1,200	43,138,672

수익인식 시기

한 시점에 이행	39,800,665	-	-	39,800,665

기간에 걸쳐 이행	-	3,336,807	1,200	3,338,007

합 계	39,800,665	3,336,807	1,200	43,138,672

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	25,255,083	-	7,100	25,262,183

인도	8,006,113	-	-	8,006,113

미국	-	3,897,479	-	3,897,479

기타	3,421,238	-	-	3,421,238

계속영업 소 계	36,682,434	3,897,479	7,100	40,587,013

중단영업	2,914,502	-	-	2,914,502

합 계	39,596,936	3,897,479	7,100	43,501,515

수익인식 시기

한 시점에 이행	36,682,434	-	-	36,682,434

기간에 걸쳐 이행	-	3,897,479	7,100	3,904,579

계속영업 소계	36,682,434	3,897,479	7,100	40,587,013

중단영업	2,914,502	-	-	2,914,502

합 계	39,596,936	3,897,479	7,100	43,501,515

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	569,882	1,259,433	539,331	1,269,199

퇴직급여	47,077	94,191	50,194	101,099

복리후생비	105,230	186,009	96,188	180,073

여비교통비	14,230	45,195	41,327	68,712

기업업무추진비	37,706	67,131	33,352	65,305

통신비	15,206	30,136	15,926	28,904

세금과공과	53,907	61,021	62,696	126,740

감가상각비	50,137	99,111	45,206	89,735

지급임차료	33,926	59,363	25,649	50,252

수선비	36,732	66,657	71,820	112,561

차량유지비	10,978	20,413	11,688	22,800

경상연구개발비	338,335	691,292	252,015	489,194

운반비	280,866	567,445	305,942	576,443

포장비	15,015	20,722	13,099	26,155

지급수수료	244,666	578,088	292,027	609,628

무형자산상각비	31,769	63,538	31,869	63,238

대손상각비	(16,752)	(16,752)	67,067	67,067

기타	6,107	12,221	5,519	13,624

계속영업 소계	1,875,017	3,905,214	1,960,915	3,960,729

중단영업	-	-	45,077	88,343

합 계	1,875,017	3,905,214	2,005,992	4,049,072

18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	12,678,822	25,938,204	12,031,855	23,239,683

재고자산의 변동	149,848	(770,277)	20,181	185,247

종업원 급여	2,823,260	6,034,430	2,885,602	6,114,422

감가상각비 및 무형자산 상각비	781,797	1,567,196	595,863	1,208,250

복리후생비	471,115	923,120	453,458	855,933

지급수수료	544,666	1,094,679	429,694	873,932

경상개발비	24,023	38,374	41,467	71,812

운반비	304,399	619,165	314,214	594,932

수도광열비	820,857	1,768,717	810,921	1,674,158

외주가공비	100,459	201,920	103,511	200,905

소모품비	247,201	501,279	357,904	623,868

기타비용	743,343	1,437,378	712,385	1,249,863

계속영업 소계	19,689,790	39,354,185	18,757,055	36,893,005

중단영업	-	-	1,450,614	2,848,338

매출원가 및 판관비 합계	19,689,790	39,354,185	20,207,669	39,741,343

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,249	41,651	51,593	75,693

외환환산이익	(14,167)	3,643	1,681	13,579

유형자산처분이익	22,186	24,185	67,687	169,489

파생상품거래이익	97,694	218,027	-	-

잡이익	50,224	81,127	16,603	39,906

계속영업 소계	162,186	368,633	137,564	298,667

중단영업	-	49,523	2,218	4,640

합계	162,186	418,156	139,782	303,307

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	78,548	102,809	8,884	16,250

외환환산손실	104,923	108,340	1,668	2,399

유형자산처분손실	3,221	3,221	15,518	15,518

유형자산손상차손	465,500	465,500	-	-

파생상품평가손실	1,847,678	1,916,618	-	-

기부금	(4)	332	4	324

지급보증료	52,507	106,236	13,498	26,578

잡손실	8,473	28,979	13,671	35,852

계속영업 소계	2,560,846	2,732,035	53,243	96,921

중단영업	-	-	82	129

합 계	2,560,846	2,732,035	53,325	97,050

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	103,802	202,793	166,267	335,685

외환차익	4,386	44,739	11,190	18,643

외환환산이익	1,651,500	1,704,000	54,171	126,500

계속영업 소계	1,759,688	1,951,532	231,628	480,828

중단영업	-	-	-	-

합 계	1,759,688	1,951,532	231,628	480,828

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*1)	647,685	1,359,834	504,706	1,118,584

외환차손	26,670	35,142	17,215	20,635

외화환산손실	1,680,234	1,732,734	-	-

계속영업 소계	2,354,589	3,127,710	521,921	1,139,219

중단영업	-	-	3,732	7,758

합 계	2,354,589	3,127,710	525,653	1,146,977

(*1) 당반기 이자비용 중 자본화된 차입원가는 662,072천원(전반기: 1,379,971천원)입니다(주석11 참조).

21. 주당손익(1) 주당이익 산정내역

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	(1,480,592,398)	39,423,970	1,869,997,369	2,372,718,062

계속영업	(1,480,592,398)	(10,098,611)	1,796,300,363	2,309,800,728

중단영업	-	49,522,581	73,697,006	62,917,334

가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033

기본주당손익	(102)	2	129	163

계속영업	(102)	(1)	124	159

중단영업	-	3	5	4

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

발행유통주식수	14,545,052	14,545,052

자기주식	(19)	(19)

유통보통주식수	14,545,033	14,545,033

(3) 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	301,366	2,911,347

계속영업손익	251,843	2,848,429

중단영업손익	49,523	62,918

조정:	5,404,778	2,736,513

대손상각비(환입)	(16,752)	67,067

감가상각비	1,503,658	1,322,174

무형자산상각비	63,538	68,369

유형자산처분손실	3,221	15,518

유형자산손상차손	465,500	-

파생상품평가손실	1,916,618	-

퇴직급여	370,957	364,385

지급보증료	106,236	26,578

이자비용	1,359,834	1,126,342

외화환산손실	1,841,075	2,399

법인세비용	100,105	924,574

이자수익	(202,793)	(335,685)

외화환산이익	(1,707,643)	(140,079)

유형자산처분이익	(24,185)	(169,489)

파생상품거래이익	(218,027)	-

지분법평가손익	(107,041)	(535,640)

매각예정비유동자산처분이익	(49,523)	-

운전자본의 변동:	(2,364,257)	(4,185,381)

매출채권의 증가	(2,999,835)	(248,233)

기타수취채권의 감소	33,025	749,996

재고자산의 감소(증가)	(849,067)	295,459

계약자산의 증가	-	(3,871,742)

기타자산의 증가	(342,539)	(68,635)

매입채무의 증가	1,755,073	72,159

기타지급채무의 증가(감소)	232,776	(823,436)

기타부채의 증가(감소)	20,822	(36,014)

퇴직급여의 순지급액	(214,512)	(254,935)

영업으로부터 창출된 현금	3,341,887	1,462,479

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	44,897	25,060

건설중인자산의 대체	454,740	33,300

장기차입금의 유동성대체	250,000	1,916,667

장기대여금의 유동성대체	-	3,940,682

사용권자산의 취득	28,594	-

23. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정은행	약정내용	당반기말	전기말

약정한도

신한은행	시설자금대출	KRW	77,778	KRW	544,444

시설자금대출	-	-	KRW	200,000

일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

기업은행	무역어음대출	KRW	1,000,000	KRW	1,200,000

기타약정	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	KRW	750,000	KRW	1,250,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업운영자금대출	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

농협은행	재정시설자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

신한은행	운전자금	INR	100,000	-	-

우리은행	운전자금	-	-	INR	150,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

신한은행	외화자금대출	USD	15,000	USD	15,000

합 계	KRW	47,617,778	KRW	48,984,444

INR	100,000	INR	150,000

USD	30,000	USD	30,000

(2) 제공한 지급보증 연결회사가 당반기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증처	보증종류	통화구분	당반기말	전기말	특수관계구분	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	600,000	600,000	특수관계없음	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	271,370	180,000	특수관계없음	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	KRW	20,000	20,000	특수관계없음	외국인근로자 체불임금보증

하나은행	외화지급보증	USD	10	10	특수관계없음	외화지급보증

케이엔솔(주)	차입금 연대보증	USD	18,000	18,000	관계기업	차입금 연대보증

NVH India Autoparts Co., Ltd.	차입금 예금담보제공	INR	-	158,000	기타특수관계자	우리은행 차입금 관련 예금담보

(4) 계류중인 소송사건당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.(5) 유형자산 취득 자본적지출 약정당반기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 없습니다.

24. 특수관계자 거래

당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아㈜이며 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업

└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)

└ K-ENSOL USA INC.	└ K-ENSOL USA INC.

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

└ DONGNAM TECH USA (*2)	-

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

NVH Georgia, LLC	NVH Georgia, LLC

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔비티에스(주)	엔비티에스(주)

└ NVH USA. INC.	NVH USA. INC.

브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	지배기업의 관계기업

- (*2)	└ DONGNAM TECH USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o

VP-ENSOL. INC	VP-ENSOL. INC

Palltronics, Inc	Palltronics, Inc	종속기업에 유의적영향력을 행사하는 기업(*1)

(*1) 종속기업이 연결실체에서 차지하는 비중이 중요하여, 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당반기 중 특수관계자인 ㈜제이케이케이인베스트먼트가 보유한 DONGNAM TECH USA 주식 전량을 특수관계자인 엔브이에이치플로어시스템㈜에 매도하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	중단영업	자산매각	매출	기타수익	중단영업(*1)

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	3,906	552	7,613	17,531	153,453	158	4,823

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	600	-	-	-	600	-	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	978,967	-	-	-	95,021	-	-

원방삼현(주)	600	88,088	-	-	600	84,868	-

기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	-	-	-	-	25,736	-	-

엔브이에이치플로어시스템(주)	3,533,256	-	-	-	4,124,689	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,403,061	-	41,910	-	900,420	-	2,909,680

엔비티에스(주)	-	-	-	-	400	-	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	4,020,119	-	-	-	3,901,897	-	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	2,480,229	-	-	-	2,150,141	-	-

Palltronics, Inc	3,336,807	-	-	-	-	-	-

합 계	16,757,545	88,640	49,523	17,531	11,352,957	85,026	2,914,503

(*1) 중단영업손익으로 반영된 금액은 전액 매출에 해당합니다.

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용	중단영업(*1)

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	132,272	-	155,501	129,860

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	107,436	-	1,200	-

K-ENSOL USA INC.	-	114,132	-	104,218	-

기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	5,120	-	6,473,956	-	-

NVH Georgia, LLC	-	65,889	-	59,163	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	-	-	129	-

합 계	5,120	419,729	6,473,956	320,211	129,860

(*1) 중단영업손익으로 반영된 금액은 전액 기타비용에 해당합니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	12,628	-	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	-	-	660	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	442,587	-	283,172	-

원방삼현(주)	-	3,987,366	660	4,197,030

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,112,784	-	2,374,094	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	865,736	-	1,217,416	-

NVH India Autoparts Co.,Ltd	372,987	-	397,552	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	377,145	-	326,790	-

Palltronics, Inc	15,263,088	-	13,620,797	-

합 계	19,434,327	3,999,994	18,221,141	4,197,030

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,482,412천원을 하나은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 23참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

기타채무	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	2,525,444	2,702,797	202,666

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	57,978	41,576	-

K-ENSOL USA INC.	3,187,540	1,470,000	-

기타특수관계자	NVH Georgia, LLC	543,080	-	-

합 계	6,314,042	4,214,373	202,666

(4) 특수관계자와의 자금거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당반기초	차입/대여	상환/회수	환율변동	당반기말

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	대여금	3,940,682	-	-	-	3,940,682

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	차입금	2,646,000	-	-	(204,480)	2,441,520

관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	차입금	1,470,000	1,927,719	-	(210,179)	3,187,540

기타특수관계자	NVH Georgia, LLC	차입금	-	571,176	-	(28,616)	542,560

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	전반기초	차입/대여	상환/회수	환율변동	전반기말

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	대여금	3,940,682	-	-	-	3,940,682

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	차입금	2,320,920	-	-	179,640	2,500,560

관계기업의 종속기업	K-ENSOL USA INC.	차입금	1,289,400	-	-	99,800	1,389,200

(5) 특수관계자와의 리스거래당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	185,932	202,666

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 당반기에 지급한 리스료 및 인식한 비용은 없습니다. 전반기에 리스료 83,345천원을 지급하였고, 감가상각비 73,892천원과 이자비용 7,243천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역과 특수관계자로부터 지급보증받은 내역은 주석 23에 공시된 바와 같습니다.

(7) 사업부 영업양도연결회사는 전기 2024년 12월에 기타특수관계자인 엔브이에이치오버헤드시스템(주)과 Pu Foam 사업부 영업양도계약을 체결하였으며 당반기 중 사업양도가 완료 되었습니다.(주석 25참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	488,429	438,229

퇴직급여	64,498	56,972

합 계	552,927	495,201

25. 매각예정자산과 중단영업 회사는 전기 2024년 12월 경영진의 승인에 따라 경주,둔포공장에서 운영하는 PU Foam 사업을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 부채로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 2025년 3월 사업양도가 완료되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당반기 중 사업양도가 완료됨에 따라 당반기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채 금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 12월 31일

처분자산 집단

매출채권	985,138

기타수취채권	1,010

재고자산	227,802

기타장기수취채권	170

유형자산	1,319,273

사용권자산	185,932

무형자산	33,355

합 계	2,752,680

처분자산집단 내 부채

매입채무	1,424,851

기타지급채무	123,127

리스부채(유동)	102,790

기타유동부채	6,640

리스부채(비유동)	99,876

합 계	1,757,284

(2) 자산손상처분자산 집단의 순공정가치가 장부금액을 초과하였기 때문에, 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 처분자산집단에 대하여 인식된 손상차손은 없습니다.

(3) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	-	2,914,502

매출원가	-	2,759,994

매출총이익	-	154,508

판매관리비	-	88,343

영업손익	-	66,165

기타수익	49,522	4,640

기타비용	-	129

금융비용	-	7,758

법인세비용차감전순손익	49,522	62,918

법인세비용	-	-

당기순손익	49,522	62,918

총포괄손익	49,522	62,918

(4) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	859,127

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,044,918	(7,584)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(86,789)