GH신소재 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 금호엔.티(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2016년 6월 30일 현재납입자본금은 3,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

브이피코리아(주)	1,738,540	24.84%

엔브이에이치코리아(주)	1,632,260	23.32%

(주)삼흥	429,200	6.13%

기타	3,200,000	45.71%

합 계	7,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재 무제표 작성 기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2 .2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경 팀 은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계(A)	13,340,016	11,439,904

자본 총계(B)	31,980,187	31,300,861

부채 비율(A/B)	41.71%	36.55%

4.3 공정가치 측정

회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타수취채권과 기타지급채무의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치 서열체계에 따라 분류가능한 금융상품은 없으며, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	103,448	103,448

매도가능금융자산	출자금	1,500	1,500

합 계	104,948	104,948

5. 영 업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,615,837	-	14,575,411	-

기타수취채권

단기대여금	50,000	-	-	-

미수금	719,029	40,406	288,998	-

미수수익	9,894	-	11,205	-

장기대여금	-	90,000	-	-

보증금	-	320,195	-	370,195

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	778,923	900,601	300,203	820,195

합 계	14,394,760	900,601	14,875,614	820,195

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,336,083	1,230,161

원재료	1,072,818	683,356

재공품	342,157	345,023

저장품	20,596	25,398

합 계	2,771,654	2,283,938

당 반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,479,920천원 ( 전반기: 20,436,022천원 )입니다.

8. 매도가능금융자산

당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 없으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	103,448	103,448

출자금	1,500	1,500

합 계	104,948	104,948

매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

9. 종속기업에 대한 투자자산

(1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	100	7,315,511	100	7,315,511

(2) 종속기업에 대한 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	7,315,511	7,315,511

취득	-	-

보고기간말 장부금액	7,315,511	7,315,511

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,909,244	15,256	3,855,204	9,455,989	25,397	3,891,275

취득	104,722	8,614	797,849	195,538	407	12,099

처분/폐기	-	-	-	(2)	-	-

감가상각	(430,368)	(6,761)	(24,175)	(436,759)	(6,887)	(23,988)

반기말 순장부금액	8,583,598	17,109	4,628,878	9,214,766	18,917	3,879,386

취득원가	16,874,102	125,313	4,850,946	16,599,671	113,294	4,053,097

감가상각/손상차손누계액	(8,290,504)	(108,204)	(222,068)	(7,384,905)	(94,377)	(173,711)

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	2,520,782	11,050,000	단기차입금(주석12)	신한은행

건물	2,469,691

기계장치	2,865,105

11. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,945,331	-	8,537,290	-

기타지급채무

미지급금	422,856	146,826	495,078	129,925

미지급비용	311,634	-	535,501	-

금융보증부채	42,522	40,407	17,809	-

소 계	777,012	187,233	1,048,388	129,925

합 계	9,722,343	187,233	9,585,678	129,925

12. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	5,000,000

차입	395,000	-

상환	(395,000)	(1,000,000)

반기말	-	4,000,000

당반기말 현재 회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관 등에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,898,608	1,663,828

사외적립자산의 공정가치	(496,339)	(487,813)

재무상태표상 순확정급여부채	1,402,269	1,176,015

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	246,984	199,468

순이자비용	13,389	19,989

종업원급여에 포함된 총 비용	260,373	219,457

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.61%(전기 예상법인세율: 18.30%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

15. 유형별매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[매출액]

재화의 판매	11,553,405	22,558,520	11,840,581	22,527,598

용역의 제공	133,923	282,368	86,424	255,998

합 계	11,687,328	22,840,888	11,927,005	22,783,596

16. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	335,928	778,255	381,205	717,618

퇴직급여	68,053	136,106	69,767	108,248

복리후생비	74,632	134,037	55,912	105,567

여비교통비	17,661	35,543	18,450	30,761

접대비	27,584	38,274	22,166	37,158

통신비	6,166	13,779	8,462	17,593

세금과공과	35,842	41,775	33,179	35,805

감가상각비	30,139	57,526	28,155	53,651

차량유지비	22,086	40,023	19,556	36,984

경상연구개발비	87,083	187,354	119,750	145,584

운반비	116,886	231,950	129,507	263,268

포장비	19,481	34,814	18,530	39,421

지급수수료	89,166	217,512	87,747	186,451

무형자산상각비	2,926	6,601	3,435	6,855

기타	28,452	57,176	33,433	57,484

합 계	962,085	2,010,725	1,029,254	1,842,448

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

배당금수익	6,750	6,750	6,750	6,750

임대료수익	79,500	159,000	79,500	159,000

외환차이	2,066	22,283	39,375	57,719

수입수수료	-	-	75,219	135,232

금융보증수익	6,069	9,575	20,256	94,061

잡이익	5,892	28,132	5,346	14,083

기타수익 합계	100,277	225,740	226,446	466,845

[기타비용]

외환차이	(12,531)	40,018	10,240	14,305

유형자산처분손실	-	-	-	2

잡손실	2	243	(16,077)	3

기타비용 합계	(12,529)	40,261	(5,837)	14,310

18. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	743,947,241	1,309,325,847	350,207,869	717,394,848

가중평균유통보통주식수	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기본주당이익	106	187	50	102

한 편, 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균 유통보통주식수는 반기말 현재 유통보통주식수와 동 일합니다. 회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 배 당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000 천원(전반기: 525,000천원)은 2016년 4월에 지급되었습니다 .

20. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,309,326	717,395

조정 항목:	973,296	884,198

감가상각비	454,543	460,747

무형자산상각비	6,761	6,887

유형자산처분손실	-	2

외화환산손실	33,550	11,441

퇴직급여	260,373	219,457

이자비용	562	57,827

법인세비용	258,151	260,973

이자수익	(32,317)	(78,532)

외화환산이익	(1,577)	(47,854)

배당수익	(6,750)	(6,750)

운전자본의 변동:	175,923	549,733

매출채권의 감소(증가)	873,099	(1,169,708)

기타수취채권의 증가	(27,301)	(91,588)

재고자산의 감소(증가)	(487,716)	207,740

기타자산의 증가	(1,469,925)	(24,355)

매입채무의 증가	408,040	1,695,182

기타지급채무의 감소	(287,612)	(475,181)

기타부채의 증가	1,201,457	35,214

퇴직급여의 순지급액	(34,119)	372,429

영업으로부터 창출된 현금	2,458,545	2,151,326

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	8,425	9,810

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

2016년 반기	2015년

운전자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	국민은행	KRW	1,500,000	KRW	-

운전자금대출	국민은행	KRW	500,000	KRW	-

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	500,000	KRW	500,000

법인카드	KEB하나카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

합 계	KRW	13,700,000	KRW	11,700,000

(2) 제공한 지급보증

제공받는자	보증처	단위	지급보증금액	비고

GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	신한은행	USD	1,800,000	시설대

신한은행	EUR	1,440,000	시설대

KEB하나은행	INR	78,000,000	운전자금

KEB하나은행	USD	1,200,000	운전자금

(3) 제공받은 지급보증내역

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 종속기업과 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

22 . 특수관계자 거래 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 브이피코리아(주)와 엔브이에이치코리아(주)는 각각 회사에 대해 24.84%(전기말: 24.84%), 23.32%(전기말: 23.32%)의 지분을 보유하고 있습니다. (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	브이피코리아(주)	브이피코리아(주)

엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

(주)삼흥	(주)삼흥

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

기타특수관계자	(주)동남테크	(주)동남테크

동남테크 USA	동남테크 USA

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

양주삼흥화섬유한공사	양주삼흥화섬유한공사

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.

Sun Trade L.L.C	Sun Trade L.L.C

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co., Ltd	Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co., Ltd

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

VSP LLC	VSP LLC

(2) 매 출 및 매입 등 거래1) 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	2,941,490	-	3,179,133	2,874

(주)삼흥	-	500	-	-

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTSPRIVATE LTD.	328,124	9,575	270,561	94,061

기타 특수관계자	(주)동남테크	98,363	159,537	127,457	159,655

엔브이에이치오토파트(주)	5,159,180	-	3,688,102	-

합 계	8,527,157	169,612	7,265,253	256,590

2) 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매입액	기타비용	매입액	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	347	69,834	-	75,137

(주)삼흥	2,288,877	-	1,882,418	2,073

기타 특수관계자	동남테크	-	1,679	-	-

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	-	934

합 계	2,289,224	71,513	1,882,418	78,144

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 1) 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	1,089,148	-	1,079,231	-

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTSPRIVATE LTD.	1,649,483	324,374	1,692,764	274,066

기타특수관계자	(주)동남테크	78,130	29,467	57,955	30,105

엔브이에이치오토파트 ㈜	3,848,030	-	3,992,005	-

합 계	6,664,791	353,841	6,821,955	304,171

2) 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매입채무	기 타채무	매입채무	기 타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	브이피코리아(주)	-	-	-	1,760

(주)삼흥	469,140	-	547,376	7,372

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTSPRIVATE LTD.	-	1,346,649	-	-

합 계	469,140	1,346,649	547,376	9,132

(4) 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 당반기말 현재 동 지급보증과 관련하여 금융보증부채 82,929천원을 인식하고 있습니다. 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	단위	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	신한은행	USD	1,800,000	2012-08-31~2017-08-31	시설대

신한은행	EUR	1,440,000	2016-06-01~2020-06-01	시설대

KEB하나은행	INR	78,000,000	2016-06-30~2017-06-30	운영자금

KEB하나은행	USD	1,200,000	2016-06-30~2017-06-30	운영자금

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금의 지급

당반기	전반기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	146,903	122,420

브이피코리아(주)	156,469	130,390

(주)삼흥	56,628	92,190

합 계	360,000	345,000

(6) 주 요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	395,163	339,800

퇴직급여	78,102	56,142

합 계	473,265	395,942