GH신소재 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기 3분기	매출채권	13,310,892	305,039	2.3%

미수금	62,194	-	-

기타금융자산	1,441,038	140,000	9.7%

기타장기금융자산	4,345,117	-	-

합 계	19,159,241	445,039	2.3%

제20기	매출채권	14,767,842	518,834	3.5%

미수금	62,483	-	-

기타금융자산	348,002	140,000	40.2%

기타장기금융자산	4,845,472	-	-

합 계	20,023,799	658,834	3.3%

제19기	매출채권	12,555,330	450,104	3.6%

미수금	84,697	-	-

기타금융자산	233,969	140,000	59.8%

기타장기금융자산	4,930,926	-	-

합 계	17,804,922	590,104	3.3%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	658,834	590,104	279,801

2. 순대손처리액(①－②±③)	(353,795)	68,730	310,303

① 대손처리액(상각채권액)	33,403	68,730	170,303

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(387,198)	-	140,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	305,039	658,834	590,104

주1)제21기 3분기 대손처리액은 집합평가(3개년도 roll rate방법)로 산정한 금액입니다주2) 기타증감액은 대손충당금 설정액중 매출채권 미회수 종결로 손상된 채권 제각금액입니다.

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	11,647,521	355,933	655,119	411,228	546,130	13,615,931

대손충당금	(70,932)	(25,681)	-	(4,575)	(203,851)	(305,039)

4. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	12,658,573	411,228	546,130	-	13,615,931

구성비율	(96,613)	(4,575)	(203,851)	-	(305,039)

나.재고자산 현황1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제 21기 3분기	제 20기	제 19기

부직포 부문	한국	제품	769,372,531	379,100,260	708,127,614

상품	7,337,386	9,021,776	13,459,586

재공품	97,372,594	179,207,563	175,063,091

원재료	422,914,610	297,750,427	365,326,314

저장품	59,872,719	33,168,684	24,966,499

소계	1,356,869,840	898,248,710	1,286,943,104

인도	제품	162,718,946	94,790,829	61,889,017

상품	-	-	-

재공품	36,063,580	122,583,885	66,828,074

원재료	905,050,516	1,110,670,747	547,631,653

저장품	48,389,838	57,062,614	52,728,607

소계	1,152,222,880	1,385,108,075	729,077,351

PU Foam부문	한국	제품	106,088,114	88,194,518	57,330,767

상품	-	-	-

재공품	136,407,720	106,681,717	84,340,188

원재료	39,840,244	117,413,357	72,318,675

저장품	-	-	-

소계	282,336,078	312,289,592	213,989,630

원사 부문	한국	제품	1,598,656,443	1,609,812,667	2,015,181,759

상품	24,860,000	18,847,200	-

재공품	-	-	-

원재료	836,878,769	648,352,292	748,551,966

저장품	-	-	-

소계	2,460,395,212	2,277,012,159	2,763,733,725

합계	제품	2,636,836,034	2,171,898,274	2,842,529,157

상품	32,197,386	27,868,976	13,459,586

재공품	269,843,894	408,473,165	326,231,353

원재료	2,204,684,139	2,174,186,823	1,733,828,608

저장품	108,262,557	90,231,298	77,695,106

소계	5,251,824,010	4,872,658,536	4,993,743,810

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8%	5.7%	6.2%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.17회	12.06회	13.86회

2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 *부직포사업부 : 2021년 9월 30일 생산종료후 2021년 10월 1일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2021년 9월 30일 생산종료후 2021년 10월 1일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2021년 9월 30일 생산종료후 2021년 10월 1일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2021년 9월말 재고실사는 각해당공장 담당팀에서 자체재고실 사를 진행하였습니다. (2) 실사방법 당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

(3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	254,840	254,840	(81,867)	172,973	-

원재료	195,009	195,009	-	195,009	-

반제품	21,326	21,326	(12,795)	8,531	-

합계	471,175	471,175	(94,662)	376,513	-

주1)장기체화재고중 불용재고는 당기평가손실로 반영하였습니다.주2)제품중 NRV평가를 통해 당기평가손실을 반영하였습니다.주3)반기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.