GH신소재 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서가 존재하나, 회사는 재무제표 작성시 동 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')

- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')

- 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')

- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 회계추정치에 대한 정의 명확화 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 (기업회계기준서 제1012호 '법인세')

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

4.2 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	14,519,154	-	12,539	-	62,641	256,372	14,850,707

대손충당금	(28,977)	-	-	-	-	(256,372)	(285,349)

가중평균 채무불이행률	0.20%	-	0.00%	-	0.00%	100.00%	1.92%

(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	11,344,576	376,909	327,500	1,083,146	948,299	287,898	14,368,328

대손충당금	(28,977)	-	-	-	-	(287,898)	(316,875)

가중평균 채무불이행률	0.26%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	2.21%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	35,631,612	31,813,253

자본 총계(B)	68,659,366	65,358,100

부채 비율(A/B)	51.9%	48.7%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치 측정

회사의 유동으로 분류된 상각후원가금융자산 등의 금융자산과 상각후원가금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부문별 정보관리목적상 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	주요 영업	주요 거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, 엔브이에이치플로어시스템(주)

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	TOYOTA TSUSHO, 썬케미칼 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	38,129,444	-	38,129,444	2,896,655	761,458

PU FOAM 사업부	3,990,553	-	3,990,553	233,108	288,404

원사 사업부	9,786,922	-	9,786,922	1,052,540	206,620

합 계	51,906,919	-	51,906,919	4,182,303	1,256,482

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	23,929,789	-	23,929,789	471,604	384,148

PU FOAM 사업부	4,700,969	-	4,700,969	754,974	276,526

원사 사업부	10,934,109	-	10,934,109	(39,972)	138,107

합 계	39,564,867	-	39,564,867	1,186,606	798,781

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	88,383,823	25,761,204	79,592,829	19,022,706

PU FOAM 사업부	2,809,696	1,421,113	3,272,942	1,845,547

원사 사업부	13,097,459	8,449,295	14,305,582	10,945,000

합 계	104,290,978	35,631,612	97,171,353	31,813,253

당분기와 전분기 중 회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	44,350,280	31,399,481

인도	984,436	606,818

기타	6,572,203	7,558,568

합 계	51,906,919	39,564,867

당분기와 전분기 중 회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	12,559,572

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 B	7,167,786

고객 C	3,969,830

합 계	11,137,616

6. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	1,589,910	1,589,910

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,565,358	-	14,051,453	-

기타수취채권

미수수익	91,118	-	350,984	-

미수금	228,580	-	250,164	-

대여금(*)	-	5,877,782	3,800,000	1,752,300

보증금	645,000	101,560	695,000	100,790

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	964,698	6,429,342	5,096,148	2,303,090

합 계	15,530,056	6,429,342	19,147,601	2,303,090

(*) 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 원방삼현(주)에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 23 참조).

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
플로어시스템(주)
매출채권
(받을어음)	2022/07/29~2022/10/28	547,221	2,500,000	단기차입금	KEB하나은행
(*)

2022/08/31~2022/11/30	587,129

2022/09/20~2022/10/31	213,167

2022/09/30~2022/12/30	428,177

합 계	1,775,694

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	282,723	246,749

계약부채

예상할인	73,416	-

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,546,140	3,043,533

상품	58,730	49,991

원재료	1,340,994	1,335,334

재공품	277,960	221,543

저장품	37,194	20,711

합 계	5,261,018	4,671,112

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,831,962천원(전분기: 35,593,773천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	9,255,572

GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	10,192,350	60.71	10,192,350

소 계	20,627,372	19,447,922

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

(*) 당분기 중 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.에 대한 매출채권 USD 982,832을 출자전환하였습니다(주석 23 참조).

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

분기초 순장부금액	28,659,726	40,559	803,625	22,823,721	60,396	967,710

취득	5,350,640	-	-	5,858,145	-	-

처분	(2,109)	-	-	(1)	-	-

감가상각	(1,123,523)	(13,873)	(119,086)	(659,785)	(15,161)	(123,835)

분기말 순장부금액(*)	32,884,734	26,686	684,539	28,022,080	45,235	843,875

취득원가	59,074,029	119,343	1,276,791	52,840,232	119,343	1,331,720

감가상각누계액/정부보조금	(24,309,855)	(92,657)	(592,252)	(22,938,712)	(74,108)	(487,845)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	3,000,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,283,800	1,333,333	유동성 장기차입금

기계장치	9,162,180	2,411,111	장기차입금

합 계	27,042,679

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 12,834,444천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 6,744,444천원입니다(주석 22 참조).

11. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	682,897	793,735

차량운반구	1,642	9,890

사용권자산 합계	684,539	803,625

리스부채

유동	165,852	174,364

비유동	556,214	664,378

리스부채 합계	722,066	838,742

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	110,838	110,838

차량운반구	8,249	12,998

합 계	119,086	123,836

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,982	20,357

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	59,528	25,766

12. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,092,271	6,492,997

기타지급채무

미지급금	1,148,481	861,046

미지급비용	928,197	1,063,582

소 계	2,076,678	1,924,628

합 계	12,168,949	8,417,625

13. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	14,300,000	14,660,000

유동성장기차입금	1,783,333	2,200,000

소 계	16,083,333	16,860,000

비유동성 항목

장기차입금	4,411,111	4,896,160

소 계	4,411,111	4,896,160

합 계	20,494,444	21,756,160

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	21,756,160	24,732,000

차입	21,593,840	22,769,060

상환	(22,855,556)	(19,604,900)

분기말	20,494,444	27,896,160

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,127,077	3,763,758

사외적립자산의 공정가치	(3,126,252)	(3,151,647)

재무상태표상 순확정급여부채	1,000,825	612,111

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	499,105	465,927

순이자비용	(9,423)	13,596

종업원급여에 포함된 총 비용	489,682	479,523

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2022년 9월30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.56%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 16.02%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	44,347,580	-	2,700	44,350,280

인도	16,134	968,302	-	984,436

기타	6,572,203	-	-	6,572,203

합 계	50,935,917	968,302	2,700	51,906,919

수익인식 시기

한 시점에 이행	50,935,917	-	-	50,935,917

기간에 걸쳐 이행	-	968,302	2,700	971,002

합 계	50,935,917	968,302	2,700	51,906,919

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	31,396,781	-	2,700	31,399,481

인도	21,572	585,246	-	606,818

기타	7,558,568	-	-	7,558,568

합 계	38,976,921	585,246	2,700	39,564,867

수익인식 시기

한 시점에 이행	38,976,921	-	-	38,976,921

기간에 걸쳐 이행	-	585,246	2,700	587,946

합 계	38,976,921	585,246	2,700	39,564,867

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	14,565,357	14,051,453

계약자산	282,723	246,749

계약부채	73,416	-

계약자산(부채)은 재화의 판매로 인하여 수행의무가 이행된 건에 대해 거래가격 추정치의 변경이 예상됨에 따라 인식한 자산(부채)입니다. 회사가 확정단가로 청구서를 발행 시 계약자산은 매출채권으로 대체되며, 계약부채는 수익으로 인식됩니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	405,077	1,147,621	407,979	1,154,851

퇴직급여	48,872	146,615	49,871	149,614

복리후생비	48,468	148,287	48,329	142,663

여비교통비	13,941	34,884	12,360	30,680

접대비	15,553	54,857	13,093	29,640

통신비	12,587	32,861	7,211	22,796

세금과공과	3,215	11,441	2,371	11,945

감가상각비	16,102	51,841	17,982	59,719

차량유지비	11,584	31,781	7,593	21,134

경상연구개발비	355,165	869,507	201,597	580,348

운반비	269,011	740,401	-	-

포장비	18,948	48,170	10,256	35,367

지급수수료	122,536	448,175	107,747	495,191

무형자산상각비	4,610	13,873	4,676	15,161

기타	35,969	112,340	12,820	35,419

합 계	1,381,638	3,892,654	903,885	2,784,528

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	11,714,021	33,718,425	9,092,763	28,845,423

재고자산의 변동	71,747	(573,424)	39,994	(585,347)

종업원급여	2,071,405	6,075,847	1,693,203	4,837,997

감가상각비 및 무형자산상각비	459,397	1,256,482	292,206	798,781

복리후생비	233,386	712,655	191,492	558,474

지급수수료	246,467	809,268	192,154	741,814

경상개발비	355,165	869,507	201,597	580,348

운반비	269,012	740,401	-	-

전력비	362,700	1,083,861	319,473	957,451

연료비	300,467	850,288	84,804	282,512

외주가공비	191,346	608,570	195,433	575,371

소모품비	170,122	828,096	107,238	292,004

기타비용	242,264	744,640	168,837	493,433

매출원가 및 판관비 합계	16,687,499	47,724,616	12,579,194	38,378,261

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환이익	317,612	523,593	301,246	511,790

유형자산처분이익	68	6,067	-	22,726

대손충당금환입	-	-	22,473	22,473

잡이익	20,772	41,745	8,003	49,016

합 계	338,452	571,405	331,722	606,005

기타비용

외환차손	9,969	80,363	9,527	131,592

파생상품거래손실	-	-	1,413	40,928

잡손실	4	50,362	480	1,023

합 계	9,973	130,725	11,420	173,543

20. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,333,863,222	3,301,265,263	478,218,301	1,067,367,216

가중평균유통보통주식수	14,545,052	14,545,052	11,154,114	11,051,925

기본주당이익(손실)	92	227	43	97

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,301,265	1,067,367

조정 항목:	2,779,371	1,438,671

대손상각비(환입)	(4,875)	(11,427)

감가상각비	1,242,609	783,620

무형자산상각비	13,873	15,161

외화환산손실	2,463	4,180

파생상품거래손실	-	40,928

퇴직급여	489,682	479,523

이자비용	590,903	514,634

법인세비용	907,218	203,636

이자수익	(176,403)	(166,569)

외화환산이익	(280,032)	(402,289)

유형자산처분이익	(6,067)	(22,726)

운전자본의 변동:	2,326,370	(737,043)

매출채권의 증가	(1,625,125)	1,385,805

기타수취채권의 감소	398,281	64,754

재고자산의 감소(증가)	(589,906)	(612,051)

기타자산의 감소(증가)	222,196	(154,267)

계약자산의 감소(증가)	(35,974)	(65,391)

매입채무의 증가(감소)	3,599,274	(1,922,743)

기타지급채무의 감소	108,019	588,193

계약부채의 증가	277,157	7,051

기타부채의 감소(증가)	73,416	20,249

퇴직급여의 순지급액	(100,968)	(48,643)

영업으로부터 창출된 현금	8,407,006	1,768,995

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(40,627)	98,109

건설중인자산의 대체	5,097,008	53,650

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2,644,444	2,800,000

일반자금대출	1,100,000	1,400,000

일반자금대출	2,500,000	2,500,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

무역금융	3,590,000	3,590,000

기타약정	5,000,000	5,000,000

법인카드	100,000	100,000

KB국민은행	해외온렌딩대출	450,000	1,800,000

온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	특별간접대출	2,700,000	2,700,000

법인카드	50,000	50,000

KEB하나은행	기업운전일반기타대출	2,500,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	1,500,000	1,500,000

법인카드	50,000	50,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000

산업운영자금대출	1,000,000	2,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	무역어음대출	1,200,000	1,500,000

농협은행	재정시설자금대출	3,000,000	-

전북은행	법인카드	10,000	10,000

합 계	38,394,444	39,000,000

(2) 제공한 지급보증

회사가 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	50,100	53,300	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	536,860	90,000	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	20,000	30,000	외국인근로자 체불임금보증

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION(*1)└ 3E TECH LLC(*2)

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*)	엔브이에이치오토파트(주)(*)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치프론티어(주)(*)	엔브이에이치웰킵스(주)

엔브이에이치배터리시스템(주)	엔브이에이치배터리시스템(주)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트홀딩스(*)	└ 엔브이에이치플로어시스템(주)(*)

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 당분기 중 엔브이에이치오토파트(주)는 엔브이에이치플로어시스템(주)으로, 엔브이에이치플로어시스템(주)은 (주)제이케이케이인베스트먼트홀딩스로, 엔브이에이치웰킵스(주)는 엔브이에이치프론티어(주)로 사명변경되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익	유형자산매각

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	155,177	388,993	-	-	-	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	356,183	984,436	14834	41,728	-	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	1,276,866	2,767,322	-	-	2,176	2,176

원방삼현(주)	300	900	40,426	111,070	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,041,955	6,557,896	-	6,382	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,044,994	6,310,631	-	-	-	-

엔브이에이치프론티어(주)	300	900	-	-	-	-

합 계	5,876,075	17,011,978	55,260	159,180	2,176	2,176

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	기타수익	유형자산매각

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	115,587	347,404	-	-	-	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	231,110	606,818	13,689	39,091	-	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	900	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	859,228	1,104,428	-	-	-	-

원방삼현(주)	300	900	31,025	91,195	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	725,529	2,426,716	7,703	27,338	-	-

엔브이에이치오토파트(주)	1,273,971	3,969,830	-	-	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,340,776	7,167,786	-	-	-	-

엔브이에이치웰킵스(주)	300	900	-	-	-	-

삼현피에프	-	-	-	-	-	22,726

(주)에이앤티에스	-	-	7,950	22,047	-	-

합 계	5,547,101	15,625,682	60,367	179,671	-	22,726

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	73,097	219,891

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	-	-	-	49,842

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	-	2,305

기타특수관계자	브이피케이(주)	5,387	17,036	262	3,594

합 계	5,387	17,036	73,359	275,632

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	7,948	71,881	215,644

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	2,272	8,323

기타특수관계자	브이피케이(주)	-	28,479	-	-

합 계	-	36,427	74,153	223,967

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	58,836	-	78,251	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD(*1)	415,614	1,985,246	1,540,093	1,860,063

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	220	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	641,908	-	477,939	50,000

원방삼현(주)	330	4,022,413	330	4,129,411

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*2)	2,449,990	-	-	-

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	2,767,169	2,602

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,488,238	-	1,964,414	-

엔브이에이치웰킵스(주)	550	-	440	-

합 계	5,055,796	6,007,659	6,828,856	6,042,076

(*1) 당분기 중 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.에 대한 매출채권 USD 982,832을 출자전환하였습니다(주석 9 참조).(*2) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,775,694천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	720,335	20,926	828,498

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	845	-

기타특수관계자	브이피케이(주)	3,475	-	1,082	-

합 계	3,475	720,335	22,853	828,498

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,752,300	-	-	184,800	1,937,100

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)(*)	3,800,000	140,682	-	-	3,940,682

합 계	5,552,300	140,682	-	184,800	5,877,782

(*) 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 원방삼현(주)에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 6 참조).

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목

사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	682,897	720,335

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 125,018천원을 지급하였고, 감가상각비 110,838천원과 이자비용 16,855천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	767,191	684,632

퇴직급여	107,324	113,808

합 계	874,515	798,440