GH신소재 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 반기	매출채권	14,990,626	286,886	1.9%

미수금	184,544	-	-

기타금융자산	182,554	140,000	76.7%

기타장기금융자산	4,575,482	-	-

합 계	19,933,206	426,886	2.1%

제21기	매출채권	13,679,502	318,411	2.3%

미수금	165,794	-	-

기타금융자산	4,270,312	140,000	3.3%

기타장기금융자산	629,388	-	-

합 계	18,744,996	458,411	2.4%

제20기	매출채권	14,767,842	518,834	3.5%

미수금	62,483	-	-

기타금융자산	348,002	140,000	40.2%

기타장기금융자산	4,845,472	-	-

합 계	20,023,799	658,834	3.3%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	458,411	658,834	590,104

2. 순대손처리액(①－②±③)	-31,525	-200,423	68,730

① 대손처리액(상각채권액)	-	46,775	68,730

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-31,525	-247,198	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	426,886	458,411	658,834

주1)제21기 대손처리액은 집합평가(3개년도 roll rate방법)로 산정한 금액입니다주2)제22기 반기 기타증감액은 손상된 채권의 제각된 금액입니다.

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	14,951,866	37,166	1,594	-	286,886	15,277,512

대손충당금	-	-	-	-	(286,886)	(286,886)

4. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	14,990,626	-	-	286,886	15,277,512

구성비율	98.1%	-	-	1.9%	100.0%

2.재고자산 현황1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제22기 반기	제21기	제20기

부직포 부문	한국	제품	1,218,550,373	1,015,433,607	379,100,260

상품	22,211,136	7,417,386	9,021,776

재공품	253,660,720	90,567,388	179,207,563

원재료	315,928,528	419,463,641	297,750,427

저장품	39,031,710	20,711,248	33,168,684

소계	1,849,382,467	1,553,593,270	898,248,710

인도	제품	136,420,075	103,622,024	94,790,829

상품	-	-	-

재공품	25,524,945	63,119,666	122,583,885

원재료	722,296,475	904,080,180	1,110,670,747

저장품	100,066,593	87,411,158	57,062,614

소계	984,308,088	1,158,233,028	1,385,108,075

PU Foam부문	한국	제품	155,416,081	117,944,871	88,194,518

상품	-	-	-

재공품	130,919,570	130,975,167	106,681,717

원재료	108,255,576	107,681,805	117,413,357

저장품	-	-	-

소계	394,591,227	356,601,843	312,289,592

원사 부문	한국	제품	2,251,285,837	1,910,154,293	1,609,812,667

상품	37,656,000	42,574,000	18,847,200

재공품	-	-

원재료	801,687,974	808,188,275	648,352,292

저장품	-	-

소계	3,090,629,811	2,760,916,568	2,277,012,159

합계	제품	3,761,672,366	3,147,154,795	2,171,898,274

상품	59,867,136	49,991,386	27,868,976

재공품	410,105,235	284,662,221	408,473,165

원재료	1,948,168,553	2,239,413,901	2,174,186,823

저장품	139,098,303	108,122,406	90,231,298

소계	6,318,911,593	5,829,344,709	4,872,658,536

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.4%	5.3%	5.7%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.64회	12.47회	12.06회

2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 *부직포사업부 : 2022 6월 30일 생산종료후 2022년 7월 1일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2022년 6월 30일 생산종료후 2022년 7월 1일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2022년 6월 30일 생산종료후 2022년 7월 1일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2022년 6월말 재고실사는 각해당공장 담당팀에서 자체재고실 사하였습니다.. (2) 실사방법당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

(3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	105,204	105,204	(81,867)	23,337	-

원재료	21,879	21,879	-	21,879	-

반제품	12,795	12,795	(12,795)	-	-

합계	139,878	139,878	(94,662)	45,216	-

주1)장기체화재고중 불용재고는 당기평가손실로 반영하였습니다.주2)제품중 NRV평가를 통해 당기평가손실을 반영하였습니다.주3)기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.