GH신소재 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제 18(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
GH신소재 주식회사

1. 일반 사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. (주석 5 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책 은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

회사는 유형자산 중 토지의 측정에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 재평가는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50년

구축물	30년

기계장치	9년

공구와기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

시험기기	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산개별적으로 취득한 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

과 목	경제적 내용연수	상각방법

건물	50년	정액법

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 자동차 내장용 휄트 및 부직포를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화의 공급 ② 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 재화의 통제이후 운송용역을 제공하고 고객사,운송회사, 회사의 거래구조에서 가격결정권한,재고위험,책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 회사는 운송용역 제고에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

2.23 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35에서 제공합니다.

회사는 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불가능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기준을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간내에서 기간을 산정합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.24 동일지배 하의 사업결합 회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합을 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 피취득자의 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2020년 2월 24일자 로 이사회에서 승인 됐으 며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 현금창출단위 손상차손현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(주석13참조)

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (주석22참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 .(주석 4.3 참조)(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .(주석4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (주석 20 참조)(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 일부 부동산 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 엔화및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	314,466	(314,466)	398,936	(398,936)

JPY	45,099	(45,099)	137,119	(137,119)

INR	178,530	(178,530)	-	-

EUR	-	-	83,759	(83,759)

CNY	-	-	57,740	(57,740)

합계	538,095	(538,095)	677,554	(677,554)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금성자산과 매출채권 및 기타수취채권 등을 대상으로 하였습니다.보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화금액 : 천, 원화금액: 천원)

2019년 12월 31일	USD	JPY	INR

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

자산

현금및현금성자산	10	11,578	-	-	-	-

매출채권 및 기타수취채권	2,706	3,133,079	42,408	450,993	110,000	1,785,300

자산 합계	2,716	3,144,657	42,408	450,993	110,000	1,785,300

(외화금액 : 천, 원화금액: 천원)

2018년 12월 31일	USD	JPY	EUR	CNY

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

자산

현금및현금성자산	451	504,245	34,119	345,691	655	837,594	1,558	253,621

매출채권 및 기타수취채권	3,244	3,627,554	101,216	1,025,497	-	-	1,989	323,783

자산 합계	3,695	4,131,799	135,335	1,371,188	655	837,594	3,547	577,404

부채

기타지급채무	127	142,440	-	-	-	-	-	-

부채 합계	127	142,440	-	-	-	-	-	-

(2) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(216,000)	216,000	(238,000)	238,000

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생분을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년12월 31일	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	10,768,169	1,160,626	594,378	729,800	858,083	14,111,056

대손충당금	-	(702)	(360)	(151,069)	(298,918)	(451,049)

(단위: 천원)

2018년12월 31일	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	11,559,773	1,048,387	327,091	253,902	1,385,694	14,574,847

대손충당금	-	(12,290)	(20,621)	(637)	(247,198)	(280,746)

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 미사용 차입금한 도 (주석 33 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,702,841	-	-	-

기타지급채무	2,072,807	-	-	-

차입금(*1)	18,340,976	101,160	3,680,097	-

금융보증계약(*2)	2,802,449	-	-	-

리스부채	199,751	185,251	532,232	412,472

합계	30,118,824	286,411	4,212,329	412,472

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	8,237,759	-	-	-

기타지급채무	2,078,648	43,076	75,527	-

차입금(*1)	22,099,106	2,062,350	-	-

금융보증계약(*2)	2,762,986	-	-	-

합계	35,178,499	2,105,426	75,727	-

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

부채 총계(A)	33,464,508	36,539,366

자본 총계(B)	43,646,475	41,893,668

부채 비율(A/B)	76.7%	87.2%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.3 공정가치 측정

회사의 유동으로 분류된 상각후원가금융자산 등의 금융자산과 상각후원가금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 보고기간 말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 당 지분상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 현재 최선의 추정치로 측정하였습니다.

회사는 당기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석6 참조). 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	103,448	103,448

평가손익	853,457	-

기말금액	956,905	103,448

4.5 가치평가법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위: 천원)

2019년	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권	956,905	3	현금흐름할인모형	영구성장률	0%

할인률	11.23%

4.6 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

자산총액	975,714	1,293,495

상계된 부채총액	801,624	1,089,898

재무상태표 표시 순액	174,090	203,597

상계되지 않은 금액	-	-

순액	174,090	203,597

(단위: 천원)

매입채무	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

부채총액	3,077,697	3,097,358

상계된 자산총액	801,624	1,089,898

재무상태표 표시 순액	2,276,073	2,007,460

상계되지 않은 금액	-	-

순액	2,276,073	2,007,460

5. 부문별 정보 관리목적상 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사사업부	원사 제조 및 판매	풍원산업(주), 썬케미칼 등

당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	31,639,441	-	31,639,441	765,369	743,839

PU FOAM 사업부	5,978,132	-	5,978,132	673,777	355,045

원사 사업부	18,506,758	-	18,506,758	(169,657)	552,659

합 계	56,124,331	-	56,124,331	1,269,489	1,651,543

(단위: 천원)

구 분	2018년

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	28,025,157	-	28,025,157	200,557	855,838

PU FOAM 사업부	6,759,344	-	6,759,344	492,937	77,352

원사 사업부	19,180,975	-	19,180,975	(657,514)	478,910

합 계	53,965,476	-	53,965,476	35,980	1,412,100

당기와 전기의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	58,021,434	12,895,126	59,239,228	19,577,551

PU FOAM 사업부	3,333,565	1,580,548	2,363,922	1,192,062

원사 사업부	15,755,984	18,988,834	16,829,884	15,769,753

합 계	77,110,983	33,464,508	78,433,034	36,539,366

당기 말 현 재 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음 과 같습니다. 전기 말 현재 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

- 2019년(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	5,703,828

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산회사는 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

비상장주식	956,905	103,448

합계	956,905	103,448

7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

계약부채

예상할인	-	9,625

선수금	11,330	29,299

합 계	11,330	38,924

(2) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 예상할인 금액 감소 및 전기 이월 선수금의 수익인식으로 인하여 감소하였습니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 38,924천원 입니다.

8. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	241,480	-	241,480

매출채권	13,556,894	-	13,556,894

기타수취채권	294,739	-	294,739

소계	14,093,113	-	14,093,113

비유동성 항목

매출채권	103,113	-	103,113

기타수취채권	6,636,890	-	6,636,890

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	956,905	956,905

소계	6,740,003	956,905	7,696,908

합계	20,833,116	956,905	21,790,021

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	2,195,759	-	2,195,759

매출채권	14,294,101	-	14,294,101

기타수취채권	1,453,937	-	1,453,937

소계	17,943,797	-	17,943,797

비유동성 항목

기타수취채권	1,098,879	-	1,098,879

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	103,448	103,448

소계	1,098,879	103,448	1,202,327

합계	19,042,676	103,448	19,146,124

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성 항목

매입채무	6,702,841	8,237,759

기타지급채무	2,072,807	2,080,719

차입금	16,000,000	21,800,000

유동성장기차입금	2,000,000	-

소계	26,775,648	32,118,478

비유동성 항목

기타지급채무	-	121,692

차입금	3,600,000	2,000,000

소계	3,600,000	2,121,692

합계	30,375,648	34,240,170

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

2019년	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익

외환차이로 인한 이익	391,124	-	-	391,124

외환차이로 인한 손실	(321,759)	-	-	(321,759)

이자수익	199,535	-	-	199,535

이자비용	-	-	(751,839)	(751,839)

대손상각비	(170,303)	-	-	(170,303)

기타의 대손상각비	(140,000)	-	-	(140,000)

기타포괄손익

공정가치금융자산평가손익	-	622,016	-	622,016

합계	(41,403)	622,016	(751,839)	(171,226)

(단위: 천원)

2018년	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익

외환차이로 인한 이익	575,333	-	575,333

외환차이로 인한 손실	(159,371)	-	(159,371)

이자수익	133,363	-	133,363

이자비용	-	(589,290)	(589,290)

대손상각비	(34,143)	-	(34,143)

합계	515,182	(589,290)	(74,108)

9. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

금융기관예치금	191,380	2,188,368

국책과제예금(*1)	50,100	7,391

합계	241,480	2,195,759

(*1) 국책과제에 대한 예금으로 사용 이 제한되어 있습니다.10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	14,007,943	(451,049)	13,556,894	14,574,847	(280,746)	14,294,101

기타수취채권

미수수익	112,510	-	112,510	-	-	-

미수금	182,229	-	182,229	313,937	-	313,937

대여금	140,000	(140,000)	-	1,140,000	-	1,140,000

소계	14,442,682	(591,049)	13,851,633	16,028,784	(280,746)	15,748,038

비유동성 항목

매출채권	103,113	-	103,113	-	-	-

기타수취채권

미수금	20,000	-	20,000	3,089	-	3,089

대여금	5,585,300	-	5,585,300	-	-	-

보증금	581,590	-	581,590	645,790	-	645,790

회원권	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

소계	6,740,003	-	6,740,003	1,098,879	-	1,098,879

합계	21,182,685	(591,049)	20,591,636	17,127,663	(280,746)	16,846,917

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.(주 석4.1.2참조)

보고기간 말 현재 매출채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 기계장치, 임차보증금을 담보로 보유하고 있습니다.

(2) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치 오토파트 매출채권(받을어음)	2019/11/29~2020/02/28	309,375	3,000,000	단기차입금(주석19)	하나은행(*)

2019/12/31~2020/03/31	234,884

2019/10/31~2020/01/30	294,837

합계	839,096

(*) 보고기간 말 현재 회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관에 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

제품	2,780,640	1,958,688

상품	13,460	112,543

원재료	1,186,197	1,436,619

재공품	259,403	270,849

저장품	24,966	29,784

합 계	4,264,666	3,808,483

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,833,310천원(전기: 50,089,770천원)입니 다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성 항목

선급금	11,448	117,053

선급비용	18,784	18,026

부가세대급금	-	83,139

합 계	30,232	218,218

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2019년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시험기기	건설중인자산	합계

기초 장부가액	12,514,980	4,331,342	978,913	4,479,120	191,721	82,836	104,405	63,719	1,290,235	24,037,271

취득	-	8,800	171,376	105,454	33,686	-	65,255	32,348	560,499	977,418

대체	-	-	343,698	982,096	53,915	-	85,905	11,520	(1,477,134)	-

처분	(16,538)	(38,780)	-	(570,136)	(1,966)	-	-	-	-	(627,420)

감가상각	-	(107,644)	(62,749)	(1,028,694)	(88,860)	(39,814)	(63,932)	(26,120)	-	(1,417,813)

손상차손(*1)	-	-	-	(430,726)	-	-	-	-	-	(430,726)

기말 장부가액	12,498,442	4,193,718	1,431,238	3,537,114	188,496	43,022	191,633	81,467	373,600	22,538,730

취득원가	12,498,442	5,351,602	1,891,650	20,813,379	620,285	1,002,409	1,022,478	689,998	373,600	44,263,843

감가상각누계액	-	(1,157,884)	(460,412)	(16,586,128)	(431,789)	(931,650)	(830,845)	(487,879)	-	(20,886,587)

손상차손누계액	-	-	-	(430,726)	-	-	-	-	-	(430,726)

국고보조금	-	-	-	(259,411)	-	(27,737)	-	(120,652)	-	(407,800)

(*1) 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 원사사업부문은 영업손실의 누적에 따라 손상검사가 수행됐으며, 430,726천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며, 기계장치에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출 됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 적용된 세후할인율은 9.0%입니다.

(단위: 천원)

2018년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시험기기	건설중인자산	합계

기초 장부가액	6,998,206	2,637,549	402,663	2,103,557	156,325	5,405	75,590	53,618	130,184	12,563,097

취득	223,686	95,936	87,900	(15,191)	123,512	-	36,974	(16,093)	2,207,954	2,744,678

사업의 양수	4,699,934	1,690,842	446,085	2,515,354	-	110,016	35,488	25,308	14,508	9,537,535

분류변경	668,944	264,897	-	-	-	-	-	-	-	933,841

대체	-	-	83,450	901,934	-	-	-	30,609	(1,062,411)	(46,418)

처분	(75,790)	(249,876)	-	-	(15,633)	-	-	-	-	(341,299)

감가상각	-	(108,006)	(41,185)	(1,026,534)	(72,483)	(32,585)	(43,647)	(29,723)	-	(1,354,163)

기말 장부가액	12,514,980	4,331,342	978,913	4,479,120	191,721	82,836	104,405	63,719	1,290,235	24,037,271

취득원가	12,514,980	5,398,600	1,376,576	21,459,303	562,944	1,002,409	871,318	639,298	1,290,235	45,115,663

감가상각누계액	-	(1,067,258)	(397,663)	(16,718,922)	(371,223)	(879,544)	(766,913)	(386,194)	-	(20,587,717)

국고보조금	-	-	-	(261,261)	-	(40,029)	-	(189,385)	-	(490,675)

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

매출원가	1,329,866	1,259,229

판매비와관리비	87,947	94,934

합계	1,417,813	1,354,163

(3) 유형자산 담보제공내역-2019년

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,498,442	18,850,000	단기차입금(주석19)	신한은행(*)

건물	4,193,718

기계장치	3,537,114

(*) 보고기간 말 현재 회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).-2018년

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,514,980	18,850,000	단기차입금(주석19)	신한은행(*)

건물	4,331,342

기계장치	4,479,120

14. 리스회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년12월31일	2019년1월1일

사용권자산

부동산	1,143,057	1,298,519

차량운반구	39,968	68,455

합계	1,183,025	1,366,974

(단위: 천원)

구 분	2019년12월31일	2019년1월1일

리스부채

유동	196,715	201,455

비유동	1,002,805	1,165,519

합계	1,199,520	1,366,974

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

사용권자산의 감가상각비

부동산	155,463

차량운반구	28,487

합계	183,950

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,156

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	36,499

당기 중 리스의 총 현금유출은 241,110 천 원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,366,974천원 증가
­ 리스부채: 1,366,974 천원 증가

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(3) 운용리스 이용 내역

회사는 전기에 사무실,차량운반구 등을 만기 2년~9년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 35 참조).

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 12월 31일

1년 이내	242,560

1년 초과 ~ 5년 이내	829,130

합 계	1,071,690

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

소프트웨어 및 특허권	2019년	2018년

기초 장부금액	89,016	18,258

취득	1,276	24,986

사업의 양수	-	8,415

상각	(21,495)	(9,061)

대체	-	46,418

기말 장부금액	68,797	89,016

취득원가	217,837	216,561

상각누계액	(149,040)	(127,545)

16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

2019년	토지	건물	합계

기초 장부가액	1,648,976	2,081,864	3,730,840

감가상각	-	(28,285)	(28,285)

처분(*1)	(1,648,976)	(2,053,579)	(3,702,555)

기말 장부가액	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(*1) 당기 중 기타특수관계인 엔브이에이치플로어시스템(주)에 보유중인 투자부동산 전액을 4,130,000천원에 처분하였으며, 관련하여 투자부동산 처분이익 427,445천원을 인식하였습니다(주석34참조).

(단위: 천원)

2018년	토지	건물	합계

기초 장부가액	2,317,920	2,390,138	4,708,058

취득	-	5,500	5,500

분류변경	(668,944)	(264,897)	(933,841)

감가상각	-	(48,877)	(48,877)

기말 장부가액	1,648,976	2,081,864	3,730,840

취득원가	1,648,976	2,424,421	4,073,397

감가상각누계액	-	(342,557)	(342,557)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 185,500천원(전기: 320,767천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 28,285천원(전기: 48,877천원)입니다.

17. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	인도	종속기업	100	7,315,511	100	7,315,511

엔브이에이치원방테크㈜	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자자산의 장부금액 변동은 없으며, 관계기업 투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업투자주식	2019년	2018년

기초	19,920,000	-

취득	-	19,920,000

기말	19,920,000	19,920,000

18. 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성 항목

미지급금	1,237,715	1,438,542

미지급비용	833,021	640,106

지급보증채무	2,071	2,071

소 계	2,072,807	2,080,719

비유동성 항목

장기미지급금	-	118,603

장기지급보증채무	-	3,089

소 계	-	121,692

합 계	2,072,807	2,202,411

19. 차입금 (1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성 항목

단기차입금	16,000,000	21,800,000

유동성장기차입금	2,000,000	-

소 계	18,000,000	21,800,000

비유동성 항목

장기차입금	3,600,000	2,000,000

소 계	3,600,000	2,000,000

합 계	21,600,000	23,800,000

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초	23,800,000	-

영업양수	-	14,948,007

차입	25,650,000	30,969,000

상환	(27,850,000)	(22,117,007)

기말	21,600,000	23,800,000

(3) 차입금의 상세내역1) 단기차입금

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	만기일	장부금액

2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

무역어음대출/LL/ES	하나은행	2.25	2020.02.12	1,000,000	3,900,000

기업운전	하나은행	3.32	2020.03.15	3,000,000	-

무역금융	신한은행	2.53	2020.10.06	4,500,000	4,500,000

무역금융	신한은행	2.53	2020.10.06	2,000,000	2,000,000

일반자금	신한은행	3.02	2020.03.07	2,500,000	3,000,000

일반자금	신한은행	-	-	-	2,000,000

특별/운전자금대출	우리은행	3.11	2020.03.15	3,000,000	3,000,000

산업운영자금	KDB산업은행	-	-	-	1,400,000

기타중소회전자금	기업은행	-	-	-	2,000,000

합 계	16,000,000	21,800,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	만기일	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성	비유동성	유동성	비유동성

온렌딩대출	국민은행	2.99	2020.12.15	2,000,000	-	-	2,000,000

해외온렌딩대출	국민은행	2.81	2022.10.15	-	3,600,000	-	-

합 계	2,000,000	3,600,000	-	2,000,000

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,627,379	3,557,780

사외적립자산의 공정가치	(2,279,559)	(1,785,794)

재무상태표상 부채	1,347,820	1,771,986

(2) 순확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

기초 금액	3,557,780	2,196,381

당기근무원가	609,746	568,104

이자비용	109,606	110,989

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,788	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	73,773	(55,230)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(389,433)	375,737

급여지급액	(341,881)	(830,440)

사업결합으로 인수한 부채	-	1,192,239

기말 금액	3,627,379	3,557,780

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초금액	1,785,794	998,777

이자수익	46,966	33,622

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(21,710)	(19,347)

사용자의 기여금	706,795	1,128,218

급여지급액	(238,286)	(463,120)

사업결합으로 인수한 자산	-	107,644

기말 금액	2,279,559	1,785,794

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	2,279,559	100%	1,785,794	100%

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

할인율	2.55%	2.63%

미래임금상승률	3.54%	4.07%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -2019년

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

0.5% 증가시	0.5% 감소시

할인율	(101,047)	108,584

미래임금상승률	108,724	(102,124)

-2018년(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(166,634)	188,809

미래임금상승률	188,316	(169,315)

확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 연금 급여지급액의 만기분석보고기간 말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.55년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. -2019년

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	220,414	1,253,385	766,901	1,491,218	4,183,607	7,915,525

-2018년(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	279,560	299,370	1,023,442	1,677,314	3,123,695	6,403,381

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 600,000천원 입니다.

21. 기 타부채(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동성 항목

예수금	55,535	34,059

부가세예수금	15,369	-

선수금	28,605	-

합 계	99,509	34,059

22. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

당기 법인세부담액	122,228	86,387

총 이연법인세 변동액	(60,490)	(411,240)

사업결합으로 승계한 이연법인세	-	256,927

자본에 직접 반영된 당기법인세변동액	12,320	-

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(250,716)	74,768

당기 법인세비용	(176,658)	6,842

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전 순이익	730,926	96,864

국내법인세율로 계산된 법인세비용	138,804	10,655

조정사항 :

비공제비용	24,520	926

세액공제	(339,982)	6,606

기타	-	(11,345)

당기조정항목	(315,462)	-

법인세비용(수익)	(176,658)	6,842

유효세율(*)	-	7.1%

(*) 당기의 경우 법인세 수익에 해당함에 따라 유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

순확정급여채무의 재측정요소	286,163	(62,956)	223,207	(339,854)	74,768	(265,086)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	797,456	(175,440)	622,016	-	-	-

합 계	1,083,619	(238,396)	845,223	(339,854)	74,768	(265,086)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	712,595	606,989

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	69,401	43,235

이연법인세자산 합계	781,996	650,224

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,156,120)	(1,104,450)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,613)	-

이연법인세부채 합계	(1,175,732)	(1,104,450)

이연법인세부채 순액	(393,736)	(454,226)

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

2019년	2019년 1월 1일	법인세비용	자본	2019년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	-	(19,613)	-	(19,613)

토지	(968,359)	-	-	(968,359)

유형자산	(136,091)	136,091	-	-

관계사투자유가증권	-	-	(187,760)	(187,760)

소 계	(1,104,450)	116,478	(187,760)	(1,175,733)

이연법인세자산

건물	972	-	-	972

국고보조금	152,342	(9,499)	-	142,843

퇴직급여부채	389,837	(30,361)	(62,956)	296,520

유형자산	-	115,491	-	115,491

미지급비용	31,196	(917)	-	30,279

매출채권	63,839	89,301	-	153,140

세액공제 차기이월	12,038	27,084	-	39,122

리스부채	-	3,629	-	3,629

소 계	650,224	194,728	(62,956)	781,997

순 액	(454,226)	311,206	(250,716)	(393,737)

(단위: 천원)

2018년	2018년 1월 1일	사업결합으로 승계	법인세비용	자본	2018년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(10,463)	-	10,463	-	-

토지	(968,359)	-	-	-	(968,359)

연구인력개발준비금	(43,120)	73,675	(30,555)	-	-

유형자산 감가상각	(238,129)	-	102,038	-	(136,091)

소 계	(1,260,071)	73,675	81,946	-	(1,104,450)

이연법인세자산

건물	972	-	-	-	972

국고보조금	65,736	-	86,606	-	152,342

퇴직급여부채	263,473	183,252	(131,656)	74,768	389,837

미지급비용	17,734	-	13,462	-	31,196

매출채권	46,690	-	17,149	-	63,839

세액공제 차기이월	-	-	12,038	-	12,038

소 계	394,605	183,252	(2,401)	74,768	650,224

순 액	(865,466)	256,927	79,545	74,768	(454,226)

23. 자본금과 주식발행초과금

회 사가 발 행할 주식의 총수는 20,000천주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,000천주( 전기: 11,000천주 )이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 말 현재 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식 수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

11,000,000	5,500,000	15,437,564	20,937,564

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기타자본잉여금	(5,879,332)	(5,879,332)

주식보상비용	190,000	190,000

자기주식	(64)	(64)

합 계	(5,689,396)	(5,689,396)

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

토지의재평가이익	3,433,275	3,433,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	622,016	-

합 계	4,055,291	3,433,275

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

법정적립금(*)	1,462,500	1,462,500

임의적립금	13,553,800	13,753,800

미처분이익잉여금	9,326,716	7,995,925

합 계	24,343,016	23,212,225

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2019년 3월 27일 ).

(단위: 천원)

과 목	2019년	2018년

미처분 이익잉여금	9,326,716	7,995,925

전기이월미처분이익잉여금	8,195,925	8,170,989

순확정급여부채의 재측정요소	223,207	(265,086)

당기순이익	907,584	90,022

임의적립금 등의 이입액	-	200,000

연구및인력개발준비금	-	200,000

소 계	9,326,716	8,195,925

차기이월 미처분이익잉여금	9,326,716	8,195,925

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	55,467,940	53,161,662

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

로열티 수익	468,630	483,047

기타 원천으로부터의 수익

임대수익	187,761	320,767

합 계	56,124,331	53,965,476

27. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

급여	1,630,818	1,357,391

퇴직급여	258,821	256,272

복리후생비	194,538	208,548

여비교통비	69,067	82,374

접대비	40,173	37,877

통신비	36,870	39,044

세금과공과	66,829	51,776

감가상각비	159,328	152,549

차량유지비	25,416	32,816

경상연구개발비	727,848	698,225

포장비	68,224	64,898

지급수수료	487,971	722,549

기타	255,630	135,407

합 계	4,021,533	3,839,726

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

원재료 및 상품 매입액	40,515,641	42,547,246

재고자산의 변동	(461,001)	(2,219,772)

종업원급여	6,682,233	6,069,047

감가상각비 및 무형자산상각비	1,651,543	1,412,101

복리후생비	751,770	771,445

지급수수료	831,567	965,135

경상개발비	727,848	698,225

기타비용	4,155,241	3,686,069

매출원가 및 판관비 합계	54,854,842	53,929,496

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

외환이익	391,124	575,333

유형자산처분이익	24,716	46,138

투자부동산처분이익	427,445	-

보증수수료수익	8,904	12,210

잡이익	94,047	42,845

합 계	946,236	676,526

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

외환손실	321,759	159,371

유형자산처분손실	1,602	179

유형자산손상차손	430,726	-

기타의 대손상각비	140,000	-

잡손실	1,251	165

합 계	895,338	159,715

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

이자수익	199,535	133,363

(2) 금융비 용(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

이자비용	788,995	589,290

31. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

구 분	2019년	2018년

보통주당기순이익(단위: 원)	907,584,034	90,022,132

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	10,999,981	10,999,984

기본주당이익(단위: 원)	83	8

(2) 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	1/1 ~ 2/23	2/24 ~ 12/31	연간

주식수	11,000,000	10,999,981	10,999,984

적용일수	54	311	365

회사는 전기 중 자기주식의 취득에 따른 가중평균유통보통주식수의 변동이 있었습니다. 회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

당기순이익	907,584	90,022

조정:	3,160,525	2,455,100

대손상각비	170,303	34,143

기타의 대손상각비	140,000	-

감가상각비	1,630,048	1,403,040

무형자산상각비	21,495	9,061

유형자산처분손실	1,602	179

유형자산손상차손	430,726	-

외화환산손실	167,932	26,768

퇴직급여	672,386	645,471

이자비용	788,995	589,290

법인세비용(수익)	(176,658)	6,842

이자수익	(199,535)	(133,363)

외화환산이익	(34,609)	(80,193)

유형자산처분이익	(24,716)	(46,138)

투자부동산처분이익	(427,445)	-

운전자본의 변동:	(2,043,049)	(2,133,698)

매출채권의 감소(증가)	458,095	(315,821)

기타수취채권의 감소	148,378	655,540

재고자산의 감소(증가)	(376,378)	38,172

기타자산의 감소(증가)	108,182	(118,114)

매입채무의 감소	(1,534,918)	(1,208,270)

기타지급채무의 증가(감소)	(84,367)	403,471

계약부채의 증가(감소)	(28,429)	38,924

기타부채의 증가(감소)	76,779	(132,062)

퇴직급여의 순지급액	(810,390)	(1,495,538)

영업으로부터 창출된 현금	2,025,060	411,424

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,175	6,464

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(7,150)	2,500

건설중인자산의 대체	1,477,134	1,062,411

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 당기 및 전기의 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	기타지급채무

당기초	21,800,000	-	2,000,000	1,366,974	118,602	25,285,576

재무현금흐름	(5,800,000)	2,000,000	1,600,000	(204,611)	(43,076)	(2,447,687)

기타	-	-	-	37,156	-	37,156

당기말 순부채	16,000,000	2,000,000	3,600,000	1,199,519	75,526	22,875,045

(단위: 천원)

구 분	2018년	합계

단기차입금	장기차입금

당기초	-	-	-

재무현금흐름	8,851,993	-	8,851,993

사업의 양수	12,948,007	2,000,000	14,948,007

당기말 순부채	21,800,000	2,000,000	23,800,000

33. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화: 천, 원화: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

2019년	2018년

운전자금대출	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	5,000,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	6,594,000	KRW	6,594,000

무역금융	KB국민은행	KRW	-	KRW	4,000,000

무역금융	KEB하나은행	EUR	-	EUR	16

기업운전	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	-

온렌딩대출	KB국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KB국민은행	KRW	3,600,000	KRW	-

수출환어음	KB국민은행	USD	-	USD	99

무역어음대출	기업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금	우리은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	KEB하나은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	우리은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	기업은행	KRW	80,000	KRW	-

합계	KRW	36,024,000	KRW	35,844,000

EUR	-	EUR	16

USD	-	USD	99

(2) 제공한 지급보증(단위: 천)

제공받는자	지급보증액	보증처	비고

통화	당기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	EUR	1,440	1,440	신한은행	시설대

EUR	720	720	신한은행	시설대

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

800,000	800,000	GS칼텍스(주) 원재료 구입

합계	2,000,000	2,000,000

회사는 이행보증 과 관련하여 서울보증보험으로부터 313,244천원의 지급보증 을 제 공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액은 381,180천원입니 다. 2019년 8월에 있었던 1심 판결에서 승소하였으나 피고측의 항소로 인해 2심 소송을 진행중입니다. 당기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 거래

보고기간말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o(*1)	-

엔브이에이치웰킵스(*2)	-

엔브이에이치자산유동화제일차(유)(*3)	-

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

└ 양주삼흥화섬유한공사	└ 양주삼흥화섬유한공사

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

( *1) 당기 중 지배기업은 폴란드에 신규법인을 설립하였으며 지분 99.77%를 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 지배기업은 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 지배기업을 위해 특수목적으로 설립된 자산유동화 회사입니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년	2018년

매출	기타수익	부동산 등 판매(*1)	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	5,703,828	44,102	-	5,357,361	7,584

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	2,246,625	32,264	-	794,612	12,210

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	1,200	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	961	88,275	-	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	2,459,824	41,464	4,130,000	1,042,672	34,361

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	-	2,000	-

엔브이에이치오토파트㈜	3,574,623	-	-	4,747,806	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	4,664,660	-	-	2,941,849	-

엔브이에이치웰킵스㈜	100	-	-	-	-

㈜엔티앰	-	-	-	-	1,452

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	1,126,895	-	-	523,285	-

㈜서연이화	-	-	-	129,809	-

합 계	19,777,816	206,105	4,130,000	15,539,394	55,607

(*1) 당기중 기타특수관계인 엔브이에이치플로어시스템(주)에 보유중인 투자부동산 전액을 4,130,000천원에 처분하였으며, 관련하여 투자부동산 처분이익 427,445천원을 인식하였습니다(주석16참조).

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년	2018년

자산취득	기타비용	매입액	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	15,400	352,022	-	261,762

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	2,791	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	-	-	326	600

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	227,568	-

브이피케이㈜	6,077	244	-	-

합 계	21,477	355,057	227,894	262,362

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 - 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년	2018년

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	1,431,374	9,959	1,085,327	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	2,633,168	2,032,821	2,006,065	193,063

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	660	-	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	440	3,888,275	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	441,249	4,548	218,076	3,813

엔브이에이치오토파트㈜	1,140,988	-	1,618,926	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	787,999	-	823,975	-

엔브이에이치웰킵스㈜	110	-	-	-

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	-	-	165,720	-

합 계	6,435,988	5,935,603	5,918,089	196,876

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치오토파트의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 839,096천원에 대해 담보를 제공하고 있습니다.(주석 10 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년	2018년

기타채무	리스부채	매입채무

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	1,158,981	1,634

기타특수관계자	브이피케이㈜	3,348	-	-

합 계	3,348	1,158,981	1,634

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년	2018년

자금대여	기타(*1)	배당금의 지급

지배기업	엔브이에이치코리아(주).	-	1,158,981	375,030

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,914,000	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	3,800,000	-	-

기타특수관계자	브이피케이㈜	-	-	66,469

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	60,701

합 계	5,714,000	1,758,981	502,200

(*1) 당기 중 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 회계정책을 변경하였으며, 당기말 현재 지배기업인 엔브이에이치코리아(주)와의 리스거래로 리스부채 1,158,981천원을 인식하고 있으며, 해당 거래로 리스료 175,091천원을 지급하였고, 이자비용 35,552천원을 인식하였습니다.

(5) 지급보증 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천)

제공받는자	보증처	보증내역	통화구분	금액	비고

당기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	신한은행	차입금 보증	EUR	720	720	시설대

신한은행	차입금 보증	EUR	1,440	1,440	시설대

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

단기종업원급여	909,940	828,082

퇴직급여	180,199	169,551

합 계	1,090,139	997,633

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정내역은 다음과 같습니다. 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.88%입니다. (1) 실무적 간편법의 적용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

구분	2019

전기말 운용리스약정	1,577,660

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,426,942

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산리스료	(59,968)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,366,974

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	201,455

비유동 리스부채	1,165,519

합계	1,366,974

(3) 사용권자산의 측정 회 사는 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,366,974천원 증가
­ 리스부채: 1,366,974 천원 증가

36. 영업의 양수

회사는 전기 중 2018년 1월 31일을 기준으로 ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스(구, ㈜삼흥)의 원사사업부를 영업양수하였습니다. 동 영업양수는 동일한 당사자의 지배를 받는 법인간의 거래이므로 회사는 영업양수를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 영업양수의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업양수에 대한 개요

구 분	양수인	양도인

회사명	GH 신소재 주식회사	제이케이인베스트먼트홀딩스(구, ㈜삼흥)

주요사업	부직포 및 펠트 제조업	합성섬유제조업

(2) 영업양수에 대한 회계처리영업양수로 취득한 ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스(구, ㈜삼흥)의 자산과 부채는 양도인의 별도재무제표상 계상된 영업양수 시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한이전대가 4,553,528천원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상합니다. 영업양수로 인수된 ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스(구, ㈜삼흥)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	4,553,528

이전대가 합계	4,553,528

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산	2,519,187

매출채권	3,201,094

기타수취채권	288,346

재고자산	2,252,991

기타자산	50,981

비유동자산

유형자산	9,537,535

무형자산	8,415

이연법인세자산	256,927

기타수취채권	272,000

유동부채

매입채무	(2,857,817)

기타지급채무	(800,916)

차입금	(12,948,007)

기타부채	(21,945)

비유동부채

퇴직급여채무	(1,084,595)

차입금	(2,000,000)

인수한 순자산 장부금액	(1,325,804)

투자차액(자본잉여금)	(5,879,332)