GH신소재 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 사업보고서 작성 시점에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동이나 사건 혹은 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 향후 발생할 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보의 예상치에 대한 현재 시점에서의 검토 및 미래의 불확실성에 대한 이해가 완전히 이루어 지지 않은 것으로써, 이는 회사 내부적 경영 요인과 외부적 환경 요인 모두를 포함하고 있는 것입니다. 따라서 당사는 본 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 내외적인 사업환경 변화가 있다고 하더라도 위험요인이나 예측 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나. 개요

당사는 자동차부품제조를 주력사업으로 영위하고 있으며, 2021년은 2019년 하반기 부터 확산된 코로나 19가 안정화 되면서 자동차시장은 코로나 이전으로 회복되었으습니다. 다만 유가증가에 따른 운송대란, 반도체 수급등의 문제가 야기 되면서 코로나이전의 자동차 시장으로 완전히 회복되지는 않는 상황입니다. 2021년도 연결회사의 매출은 코로나19가 안정화 되면서 코로나가 심각하였던 2020년 매출액대비 12.1%증가한 667억원이며, 영업이익은 코로나19 안정화로 2020년 대비 158.7%증가한 22억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 지분투자에 따른 지분법이익의 반영등으로 2020년 대비 23억원 증가한 24억원을기록하였습니다

다. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태2021년 당사는 유상증자, GH AMERICA신설법인의 지분투자등으로 자산총계는 2020년 대비 28.7%증가하였고, 유상증자에 따른 단기차입금 감소등으로 부채총계는 13.5%감소하였습니다. 부채감소와 더불어 코로나19 회복에 따른 당기순이익 증가등으로 부채비율은 전년대비 45% 감소한 48%입니다.

요약연결재무상태표(단위 : 천원)

구분	제21기	제20기

[유동자산]	28,864,052	21,799,072

[비유동자산]	80,845,265	61,734,469

자산총계	109,709,317	85,233,540

[유동부채]	28,102,359	34,050,774

[비유동부채]	7,442,905	7,034,724

부채총계	35,545,264	41,085,498

[자본금]	7,272,526	5,500,000

[주식발행초과금]	33,268,973	15,437,564

[기타포괄손익누계액]	3,802,052	2,831,134

[기타자본항목]	(5,036,031)	(5,078,066)

[이익잉여금]	28,121,073	25,457,410

[비지배지분]	6,735,460	-

자본총계	74,164,053	44,148,042

상기 재무상태표는 연결기준으로 작성하였습니다.

2. 영업실적 당사의 2021년 매출액은 2020년 대비 12.1% 증가한 667억원 이고 영업이익은 158.7% 증가한 22억원 입니다. 당기순이익은 2020년 대비 23억원 증가하여 24억원을 기록하였습니다. 요약연결손익계산서

(단위 : 천원)

과 목	제21기	제20기

매출액	66,701,917	59,517,977

매출원가	59,238,872	54,209,839

매출총이익	7,463,044	5,308,138

판매비와관리비	5,258,917	4,456,212

영업이익	2,204,127	851,926

지분법이익	461,268	1,477,085

기타수익	731,326	320,860

기타비용	361,458	2,293,077

금융수익	194,291	215,736

금융비용	723,737	751,974

법인세비용차감전순이익	2,505,817	(179,444)

법인세비용	123,476	(231,336)

당기순이익	2,382,341	51,892

주요성과지표

매출이익율	11.2%	8.9%

영업이익율	3.3%	1.4%

순이익율	3.6%	0.1%

상기 손익계산서는 연결기준으로 작성하였습니다

1) 지역별 매출분석(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	증감율

한국	52,508,753	47,991,422	9.4%

인도	14,193,164	11,526,555	23.1%

합계	66,701,917	59,517,977	12.1%

2) 매출처별 분석(단위 : 천원)

업체	2021년	비고

금액	비율

A사	9,857,934	14.8%	-

B사	7,106,720	10.7%	-

C사	5,854,993	8.8%	-

D사	4,590,991	6.9%	-

E사	3,096,663	4.6%	-

기타	36,194,616	54.2%	-

합계	66,701,917	100.0%	-

당사는 소재기업으로 다량의 매출처와 거래하고 있으며 상위5개의 고객사 매출액을 기재하였고, 나머지는 기타로 반영하였습니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 1). 자금 유동성

(단위 : 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

보유현금 및 은행예금	1,430,221	883,424

합 계	1,430,221	883,424

2). 자금 조달 당 사는 2021년 코로나19에 따른 유동성 확보를 위해 차입한 금액을 상환하면서 차입금 금액은 2020년 대비 감소하였습니다.당사의 차입금내역은 아래와 같습니다. ① 차입금내역

(단위 : 천원)

과 목	대출잔액

2021년	2020년

무역금융	-	6,500,000

운영자금	14,460,000	13,600,000

시설자금	3,296,160	480,341

기타자금(코로나자금)	4,000,000	4,632,000

원화 계	21,756,160	25,212,341

차입금의 세부내역은 동 보고서 본문의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. ② 차입금잔액

(단위 : 천원)

과 목	2021년	2020년

단기차입금	14,660,000	19,132,000

유동성 장기차입금	2,200,000	2,280,341

장기차입금	4,896,160	3,800,000

합 계	21,756,160	25,212,341

향후의 자금조달 형태는 회사의 자금운용 계획과 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 라. 부외거래 당사의 부외거래는 동 보고서 본문의 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』에 상세히 기재하였습니다. 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책은 동 보고서 본문의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 2. 파생상품 및 위험관리 정책 당 사 는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생 금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금 흐름의 변동이서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 3. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적- 환율변동에 따른 환위험을 제거하여 안정적인 영업 이익 추구- 환율변동에 따른 재무 위험 제거를 통한 안정적 재무정책 수립- 안정적인 금융 자산 운용을 통한 현금 유동성 확보 2) 리스크 관리의 원칙 및 절차- 예측된 외화 수지를 바탕으로 한 주기적이고 효율적인 환관리- 환율변동에 따른 재무적 불확실성을 제거하여 안정적 경영 활동을 위한 Hedge 전략을 수립 실행- 외부금융기관을 통한 Hedge 거래로 주관적 판단에 의한 투기 거래 제거- 수출입 관련 포지션의 창출 및 한도 설정/유지 3) 리스크 관리조직

담당부서	담당인원	담당업무	비고

경영지원팀	5명	- 외환 실 거래 금액 확인- 외환 Hedge 거래- 외환 거래 손익 보고- 파생상품 검토 및 거래 실행	-