GH신소재 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제23(전)기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
GH 신소재 주식회사

1. 일반사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미, 경주, 둔포, 포천에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	40,501,609	44,336,410

자본 총계(B)	73,086,919	70,480,540

부채 비율(A/B)	55.42%	62.91%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.3 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	161,879	(*1), (*2)	1,039,135	(*1), (*2)

매출채권	16,231,037	(*2)	16,760,096	(*2)

기타수취채권	6,876,397	(*2)	2,982,263	(*2)

비유동 기타수취채권	959,849	(*2)	4,461,822	(*2)

비유동 기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,587,826	1,587,826	1,587,826	1,587,826

합 계	25,816,988	26,831,142

금융부채

매입채무	8,572,133	(*2)	11,056,794	(*2)

기타지급채무(*4)	3,660,526	(*2)	2,325,169	(*2)

유동리스부채	177,640	(*3)	238,970	(*3)

단기차입금	23,090,000	(*2)	24,560,000	(*2)

유동성장기차입금	1,977,778	(*2)	1,333,333	(*2)

장기차입금	500,000	500,000	2,744,444	2,744,444

비유동리스부채	233,136	(*3)	528,539	(*3)

기타장기지급채무	826,871	(*2)	279,819	(*2)

합 계	39,038,084	43,067,068

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 지분상품은 비상장 지분상품이며 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

- 전기말(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	16,606,691	(375,653)	16,231,038	17,080,322	(320,226)	16,760,096

기타수취채권

미수수익	1,438,404	-	1,438,404	253,944	-	253,944

미수금	996,312	-	996,312	272,318	-	272,318

대여금	4,060,682	(120,000)	3,940,682	1,825,000	(120,000)	1,705,000

보증금	501,000	-	501,000	751,000	-	751,000

소 계	23,603,089	(495,653)	23,107,436	20,182,584	(440,226)	19,742,358

비유동성 항목

기타수취채권

미수수익	689,059	-	689,059	520,350	-	520,350

대여금	-	-	-	3,940,682	-	3,940,682

보증금	270,790	-	270,790	790	-	790

소 계	959,849	-	959,849	4,461,822	-	4,461,822

합 계	24,562,938	(495,653)	24,067,285	24,644,406	(440,226)	24,204,180

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
플로어시스템(주)
매출채권
(받을어음)	2024년 7월 ~ 9월 발생분	1,281,028	3,600,000	2,500,000	단기차입금	하나은행(*1)

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 21 참조).

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,269,275	2,722,944

평가충당금	(192,775)	(192,775)

상품	139,546	96,103

원재료	991,962	1,013,304

반제품	1,015,159	940,405

합 계	4,223,167	4,579,981

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,246,349천원(전분기: 35,419,202천원)입니다.당분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며(주석 21참조), 이에 대한 대출 실행액은2,000,000천원입니다.

7. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	10,435,022

GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	14,132,707	60.71	14,132,707

소 계	24,567,729	24,567,729

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

8. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

분기초 순장부금액	36,197,834	1,949,847	727,165	33,945,085	22,153	645,951

재평가	-	-	-	2,104,827	-	-

취득(*1)	1,932,138	-	-	1,791,480	1,595,130	246,374

처분	(121,919)	-	(187,293)	(1)	-	-

대체	-	-	-	(19,500)	469,500	-

감가상각	(1,264,819)	(102,804)	(153,596)	(1,266,043)	(78,703)	(141,734)

분기말 순장부금액(*2)	36,743,232	1,847,044	386,276	36,555,848	2,008,080	750,591

취득원가	59,352,414	2,420,280	1,339,794	64,292,255	2,442,780	1,496,898

감가상각누계액/정부보조금	(20,594,226)	(573,236)	(953,518)	(25,856,967)	(434,701)	(746,306)

손상차손누계액	(2,014,956)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당분기 중 자본화된 차입원가 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	15,646,326	22,210,000	3,590,000	단기차입금	신한은행(*1)

건물	4,069,549	977,778	유동성장기차입금

기계장치	7,712,161

건설중인자산	5,822,682	장기차입금

합 계	33,250,718	22,210,000	4,567,778

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 10,067,778천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,567,778천원입니다(주석 21 참조).

(3) 차입원가 자본화당분기 중 자본화된 차입원가는 68,372천원이며, 당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율 4.78% ~ 5.37% 입니다.

9. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	209,174	498,168

차량운반구	177,102	228,997

사용권자산 합계	386,276	727,165

리스부채

유동	177,640	238,970

비유동	233,136	528,539

리스부채 합계	410,776	767,509

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	101,701	110,838

차량운반구	51,895	30,896

합 계	153,596	141,734

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	18,188	19,155

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	64,965	62,599

10. 매입채무 및 지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	8,572,133	11,056,794

기타지급채무

미지급금	1,293,393	1,422,647

미지급비용	1,002,339	642,712

금융지급보증부채	1,364,794	259,811

소 계	12,232,659	13,381,964

비유동성 항목

기타지급채무

금융지급보증부채	826,871	279,819

소 계	826,871	279,819

합 계	13,059,530	13,661,783

11. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	23,090,000	24,560,000

유동성장기차입금	1,977,778	1,333,333

소 계	25,067,778	25,893,333

비유동성 항목

장기차입금	500,000	2,744,444

합 계	25,567,778	28,637,777

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	28,637,777	25,611,111

차입	32,290,000	28,950,000

상환	(35,360,000)	(26,700,000)

분기말	25,567,778	27,861,111

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,041,012	4,815,868

사외적립자산의 공정가치	(4,326,499)	(4,302,301)

재무상태표상 순확정급여부채	714,513	513,567

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	554,286	494,568

순이자비용	(30,609)	(36,066)

종업원급여에 포함된 총 비용	523,677	458,502

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.01%(2023년 12월 31일로종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.38%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	42,999,007	-	7,700	43,006,707

인도	156,490	802,739	-	959,229

기타	4,953,566	-	-	4,953,566

합 계	48,109,063	802,739	7,700	48,919,502

수익인식 시기

한 시점에 이행	48,109,063	-	-	48,109,063

기간에 걸쳐 이행	-	802,739	7,700	810,439

합 계	48,109,063	802,739	7,700	48,919,502

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	46,400,942	-	2,700	46,403,642

인도	24,170	918,628	-	942,798

기타	4,827,469	-	-	4,827,469

합 계	51,252,581	918,628	2,700	52,173,909

수익인식 시기

한 시점에 이행	51,252,581	-	-	51,252,581

기간에 걸쳐 이행	-	918,628	2,700	921,328

합 계	51,252,581	918,628	2,700	52,173,909

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	16,231,037	16,760,096

15. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	619,544	1,572,590	585,752	1,563,742

퇴직급여	48,877	146,630	43,763	131,288

복리후생비	63,013	204,808	57,259	183,188

여비교통비	15,840	70,318	26,102	79,150

기업업무추진비	37,446	101,875	31,747	86,357

통신비	13,054	41,958	11,843	35,443

세금과공과	3,191	12,272	3,339	12,960

감가상각비	32,277	96,257	28,128	74,963

차량유지비	9,595	32,395	9,990	33,510

경상연구개발비	231,889	734,390	239,817	621,069

운반비	305,014	863,562	284,034	768,522

포장비	14,671	40,826	14,747	45,425

지급수수료	214,212	746,377	179,422	563,552

무형자산상각비	34,435	102,804	37,060	78,703

대손상각비	(11,639)	55,428	-	-

기타	29,750	83,579	35,276	121,532

합 계	1,661,169	4,906,069	1,588,279	4,399,404

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	9,915,071	29,889,535	10,471,184	34,700,619

재고자산의 변동	(32,393)	356,814	690,864	592,925

종업원급여	2,570,935	7,319,308	2,302,531	6,538,276

감가상각비 및 무형자산상각비	505,212	1,521,220	511,861	1,486,480

복리후생비	320,196	995,086	281,262	810,689

지급수수료	296,143	966,951	262,350	776,366

경상개발비	15,315	87,127	239,817	621,069

운반비	305,014	863,562	284,034	768,522

수도광열비	745,388	2,116,551	697,351	1,901,054

외주가공비	224,243	683,725	219,759	690,948

소모품비	207,665	519,906	157,512	414,380

기타비용	214,925	776,753	265,909	832,312

매출원가 및 판관비 합계	15,287,714	46,096,538	16,384,434	50,133,640

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	36,568	84,184	(15,224)	83,052

외환환산이익	(9,259)	4,029	(63,667)	22,224

유형자산처분이익	-	169,489	2,900	15,243

사용권자산처분이익	15,171	15,171	-	-

금융보증수익	377,592	1,173,228	-	-

잡이익	28,007	78,722	30,925	86,230

합 계	448,079	1,524,823	(45,066)	206,749

기타비용

외환차손	19,122	34,432	(1,864)	65,487

외환환산손실	38,461	40,847	(15,480)	4,353

잡손실	25,492	39,562	39,063	70,258

지급보증료	13,762	332,668	85,359	85,359

합 계	96,837	447,509	107,078	225,467

18. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	50,622	172,190	55,172	172,431

외환차익	76,047	94,690	38,433	38,433

외화환산이익	(231,172)	25,754	93,253	93,253

합 계	(104,503)	292,634	186,859	304,117

금융비용

이자비용	314,836	1,043,719	413,200	1,225,091

외환차손	24,658	50,534	39,777	39,777

외화환산손실	(121,918)	32,088	-	-

합 계	217,576	1,126,341	452,977	1,264,868

19. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	1,351,744,986	2,606,379,072	528,273,331	823,418,710

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033

기본주당이익(단위: 원)	93	179	36	57

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	14,545,052	14,545,052

자기주식	(19)	(19)

유통보통주식수	14,545,033	14,545,033

(3) 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	2,606,379	823,419

조정 항목:	2,449,979	3,194,024

대손상각비	55,428	-

감가상각비	1,418,415	1,407,777

무형자산상각비	102,804	78,703

외화환산손실	72,935	4,353

퇴직급여	523,677	458,502

지급보증료	332,668	85,359

이자비용	1,043,719	1,225,091

법인세비용	460,193	237,390

이자수익	(172,190)	(172,431)

외화환산이익	(29,783)	(115,477)

유형자산처분이익	(169,489)	(15,243)

사용권자산처분이익	(15,171)	-

금융보증수익	(1,173,227)	-

운전자본의 변동:	(1,447,336)	(3,603,153)

매출채권의 감소(증가)	461,646	(2,294,225)

기타수취채권의 감소(증가)	329,193	(392,204)

재고자산의 감소	356,814	592,925

기타자산의 증가	(40,839)	(347,332)

계약자산의 증가	-	4,074

매입채무의 감소	(2,484,662)	(739,207)

기타지급채무의 증가(감소)	229,846	(338,010)

계약부채의 증가	-	78,139

기타부채의 증가	23,397	92,390

퇴직급여의 순지급액	(322,731)	(259,703)

영업으로부터 창출된 현금	3,609,022	414,290

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,600)	(40,627)

건설중인자산의 대체	33,300	5,097,008

장기차입금 유동성 대체	2,244,444	999,993

장기대여금 유동성 대체	3,940,682	-

회원권의 무형자산으로 계정분류	-	450,000

사용권자산의 취득	-	220,032

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도

신한은행	시설자금대출	KRW	777,778	KRW	1,477,778

시설자금대출	KRW	200,000	KRW	600,000

일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000

기타약정	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	KRW	1,500,000	KRW	2,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업운영자금대출	KRW	-	KRW	1,000,000

산업운영자금대출	KRW	6,000,000	KRW	5,000,000

우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

농협은행	재정시설자금	KRW	1,000,000	KRW	2,000,000

합 계	KRW	49,467,778	KRW	52,067,778

(2) 제공한 지급보증내역(단위: 천 USD)

당분기말

피보증처	보증종류	보증시작일	보증종료일	보증처	특수관계구분	통화구분	보증한도	차입금액

3E TECH	차입금보증	2024-09-25	2025-06-30	농협은행	종속기업	USD	15,000	15,000

3E TECH	차입금보증	2023-09-27	2026-09-27	산업은행	종속기업	USD	18,000	15,000

합 계	USD	33,000	30,000

(단위: 천 USD)

전기말

피보증처	보증종류	보증시작일	보증종료일	보증처	특수관계구분	통화구분	보증한도	차입금액

3E TECH	차입금보증	2023-08-25	2024-09-25	농협은행	종속기업	USD	15,000	15,000

3E TECH	차입금보증	2023-09-27	2026-09-27	산업은행	종속기업	USD	18,000	15,000

합 계	USD	33,000	30,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	KRW	-	50,100	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	180,000	580,000	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	KRW	20,000	16,000	외국인근로자 체불임금보증

엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	6,000	예금담보 보증

케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	15,000	농협은행 차입금 자금보충협약

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD

GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC

관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업

└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)

└ K-ENSOL USA INC.	└ K-ENSOL USA INC.

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

NVH Georgia, LLC(*1)	AFS America LLC(*1)

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔비티에스(주)(*2)	엔브이에이치프론티어(주)(*2)

NVH USA. INC.	NVH USA. INC.

브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트	지배기업의 관계기업

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o

VP-ENSOL. INC	VP-ENSOL. INC

(*1) 당기 중 AFS America LLC에서 NVH Georgia, LLC로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 엔브이에이치프론티어(주)에서 엔비티에스(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	168,628	8,040	345,831	7,419

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	959,229	41,538	942,798	38,276

3E TECH LLC	-	1,071,977	-	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	900	-	900	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	331,677	-	1,901,175	-

원방삼현(주)	900	128,651	900	123,054

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	5,755,271	-	6,536,800	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	5,384,711	-	7,028,309	-

엔비티에스(주)(구: 엔브이에이치프론티어(주)	400	-	900	-

합 계	12,601,716	1,250,206	16,757,613	168,749

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	308,594	617,631	223,759

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	1,800	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	-	1,099

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	129	-	8,037

브이피케이(주)	10,500	-	17,074	100

합 계	10,500	310,523	634,705	232,995

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	329,384	-	199,494	1,725,809

3E TECH LLC	-	723,512	-	50,186

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	107,673	-	59,781	-

원방삼현(주)	330	4,153,246	-	4,227,849

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	1,889,120	-	2,238,666	1,620

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,147,074	-	1,596,533	-

엔비티에스(주)(구: 엔브이에이치프론티어(주)	-	-	110	-

합 계	3,473,911	4,876,758	4,094,584	6,005,464

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,281,028천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	26,383	251,538	56,061	534,798

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	220	-	220	-

합 계	26,603	251,538	56,281	534,798

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,705,000	-	1,705,000	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

합 계	5,645,682	-	1,705,000	-	3,940,682

-전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,684,100	-	-	91,300	1,775,400

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

합 계	5,624,782	-	-	91,300	5,716,082

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	209,174	251,538	498,168	534,798

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 119,802천원을 지급하였고, 감가상각비 106,330천원과 이자비용 10,235천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	766,574	778,214

퇴직급여	85,457	81,605

합 계	852,031	859,819