GH신소재 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 반기	매출채권	23,891,846	387,293	1.6%

미수금	214,034	-	-

대여금	5,311,129	120,000	2.3%

합 계	29,417,009	507,293	1.7%

제23기	매출채권	23,153,585	320,226	1.4%

미수금	222,591	-	-

대여금	4,060,837	120,000	3.0%

합 계	27,437,013	440,226	1.6%

제22기	매출채권	15,579,608	278,167	1.8%

미수금	169,055	-	-

대여금	4,061,937	120,000	3.0%

합 계	19,810,600	398,167	2.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	440,226	398,167	458,411

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	42,059	(60,244)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(13,594)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(집합평가 등)	67,067	42,059	(46,650)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	507,293	440,226	398,167

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

당반기말	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금

1개월 이내	0.03%	14,734,485	4,390

1개월 초과 2개월 이내	0.08%	5,171,046	4,269

2개월 초과 3개월 이내	0.22%	2,805,502	6,158

3개월 초과 4개월 이내	1.03%	666,084	6,854

4개월 초과 5개월 이내	4.30%	155,810	6,703

5개월 초과 6개월 이내	-	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-	-

12개월 초과	100.00%	102,547	102,547

개별평가	100.00%	256,372	256,372

합 계	23,891,846	387,293

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	23,532,927	-	106,239	252,680	23,891,846

구성비율	98.5%	-	0.4%	1.1%	100.0%

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기

부직포 부문	한국	제품	1,073,454,021	834,691,203	792,577,064

상품	82,867,711	71,646,853	-

반제품	223,972,810	158,763,359	201,458,614

원재료	218,198,538	280,171,268	406,214,008

기타	-	-	-

소계	1,598,493,080	1,345,272,683	1,400,249,686

인도	제품	114,343,222	104,142,508	158,454,594

상품	-	-	-

반제품	42,256,551	35,966,095	52,050,134

원재료	706,782,410	594,166,832	873,902,037

기타	39,947,762	13,139,691	83,574,051

소계	903,329,945	747,415,126	1,167,980,816

PU Foam부문	한국	제품	126,953,611	155,340,262	149,267,364

상품	-	-	-

반제품	121,702,608	137,521,338	103,058,379

원재료	66,567,020	74,466,160	76,797,623

기타	-	-	-

소계	315,223,239	367,327,760	329,123,366

원사 부문	한국	제품	1,119,849,569	1,540,137,256	2,600,169,404

상품	42,200,715	24,456,589	45,720,000

반제품	427,154,300	644,119,927	-

원재료	687,852,992	658,666,833	797,616,976

기타	-	-	-

소계	2,277,057,576	2,867,380,605	3,443,506,380

파렛트사업부	미국	제품	-	-	-

상품	-	-	6,338,987,710

반제품	-	-	-

원재료	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	6,338,987,710

합계	제품	2,434,600,423	2,634,311,229	3,700,468,426

상품	125,068,426	96,103,442	6,384,707,710

반제품	815,086,269	976,370,719	356,567,127

원재료	1,679,400,960	1,607,471,093	2,154,530,644

기타	39,947,762	13,139,691	83,574,051

소계	5,094,103,840	5,327,396,174	12,679,847,958

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.7%	3.0%	9.7%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.70회	9.86회	9.38회

주1) 기 타항목은 저장품 및 미착품입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 *부직포사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2023년 12월말 재고실사는 2023년 12월 30일 각 해당공장 담당팀에서 자체재고실사후 2024년 1월 2일 외부감사인 입회하에 진행하였습니다. 2) 실사방법당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.