GH신소재 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제21(당)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 까지
제20(전)기 1분 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일 까지
GH 신소재 주식회사

1. 일반사항 GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다. .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 4.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	15,330,711	422,360	76,556	865,633	373,839	451,049	17,520,148

대손충당금	-	-	(1)	(15,966)	(52,780)	(451,049)	(519,796)

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	(1.84%)	(14.12%)	(100.00%)

- 전기말(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	14,754,782	88,013	479,713	1,122,196	52,780	451,049	16,948,533

대손충당금	-	-	(1)	(15,966)	(52,780)	(451,049)	(519,796)

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	1.42%	100.00%	100.00%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	38,566,648	36,683,982

자본 총계(B)	43,366,074	43,198,252

부채 비율(A/B)	88.9%	84.9%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치 측정

회사의 유동으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 당 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부문별 정보 관리목적상 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사사업부	원사 제조 및 판매	풍원산업(주), 썬케미칼 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	7,589,755	-	7,589,755	4,600	97,046

PU FOAM 사업부	1,416,657	-	1,416,657	196,047	89,558

원사 사업부	3,580,044	-	3,580,044	(4,495)	49,361

합 계	12,586,456	-	12,586,456	196,152	235,965

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	6,800,894	-	6,800,894	(462,323)	139,136

PU FOAM 사업부	1,179,466	-	1,179,466	136,943	92,077

원사 사업부	3,942,050	-	3,942,050	(143,086)	118,925

합 계	11,922,410	-	11,922,410	(468,466)	350,138

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	63,953,730	20,980,004	62,726,413	17,396,303

PU FOAM 사업부	3,399,509	1,516,823	3,010,291	1,416,795

원사 사업부	14,579,483	16,069,821	14,145,529	17,870,884

합 계	81,932,722	38,566,648	79,882,233	36,683,982

당분기와 전분기중 회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	9,720,043	9,076,109

인도	182,281	222,726

기타	2,684,132	2,623,575

합 계	12,586,456	11,922,410

당분기 중 회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. 전분기 중 회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

- 당분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	1,355,191

6. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	956,905	956,905

(3) 매 출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,000,352	-	16,428,737	-

기타수취채권

미수금	260,089	3,333	150,347	6,667

미수수익	245,031	-	227,504	-

장기대여금	-	5,497,300	-	5,434,600

보증금(*)	463,532	515,790	516,774	515,790

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	968,652	6,466,423	894,625	6,407,057

합 계	17,969,004	6,466,423	17,323,362	6,407,057

(*) 보증금 중 43,532천원은 파생금융상품 선물거래예치금입니다. 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 보유하고 있습니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치 오토파트(주) 매출채권(받을어음)	2021/01/29~2021/04/30	487,289	3,000,000	단기차입금	하나은행(*)

2021/02/26~2021/05/31	501,293

2021/03/31~2021/06/30	331,576

합계	1,320,158

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 금융기관에 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

가단가	302,304	185,660

계약자산 합계	302,304	185,660

계약부채

예상할인	125,669	-

선수금	-	5,346

계약부채 합계	125,669	5,346

(2) 계약자산의 유의적인 변동

계약자산은 변동대가로 인하여 증가하였습니다.

(3) 계약자산에 대해 인식한 비용전기에서 이월한 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 185,660천원입니다.(4) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 예상할인으로 인하여 증가하였습니다.(5) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 5,346천원입니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,058,596	2,077,107

상품	38,527	27,869

원재료	1,133,494	1,063,516

재공품	242,870	285,889

저장품	38,821	33,169

합 계	3,512,308	3,487,550

당 분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,411,379천원(전 분기: 11,315,471천원)입 니다. 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	7,315,511	100	7,315,511

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

기초 순장부금액	22,823,721	60,396	967,710	22,538,730	68,797	1,183,025

재평가	-	-	-	1,098,257	-	-

취득	1,493,740	-	-	119,557	15,000	-

감가상각	(188,325)	(5,538)	(42,102)	(298,109)	(6,042)	(45,988)

분기말 순장부금액	24,129,136	54,858	925,608	23,458,435	77,755	1,137,037

취득원가	48,532,704	119,343	1,331,720	45,481,657	118,843	1,366,975

감가상각누계액/국고보조	(22,524,128)	(64,485)	(406,112)	(21,592,497)	(41,088)	(229,938)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(430,726)	-	-

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	8,740,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,142,091

기계장치	1,344,404

(*) 보고기간말 현재 회사는 일반대출 1,000,000천원, 한도대출약정 9,094,000천원 중 실행액 7,740,000천원에 대해 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 22 참조). 11. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	904,572	941,518

차량운반구	21,036	26,192

합계	925,608	967,710

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	178,983	180,884

비유동	776,898	814,968

합계	955,881	995,852

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	38,865

차량운반구	5,156	7,122

합계	42,102	45,987

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,072	8,531

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,617	5,040

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	7,703,650	7,768,305

기타금융부채

미지급금	907,611	815,530

미지급비용	754,286	794,190

소 계	1,661,897	1,609,720

합 계	9,365,547	9,378,025

13. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,732,000	21,600,000

차입	5,572,900	8,100,000

상환	(3,982,900)	(7,150,000)

외화평가	68,250	-

분기말	26,390,250	22,550,000

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,810,997	3,670,459

사외적립자산의 공정가치	(2,170,381)	(2,208,514)

재무상태표상 순확정급여부채	1,640,616	1,461,945

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	155,309	152,783

순이자비용	4,532	1,798

종업원급여에 포함된 총 비용	159,841	154,581

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.93%(2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: -6.32%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제등의 원인에 기인합니다

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	12,403,275	12,403,275	11,698,784	11,698,784

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

로열티 수익	182,281	182,281	222,726	222,726

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	900	900	900

합 계	12,586,456	12,586,456	11,922,410	11,922,410

17. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	402,987	402,987	457,043	457,043

퇴직급여	45,671	45,671	73,206	73,206

복리후생비	47,599	47,599	53,436	53,436

여비교통비	7,610	7,610	7,543	7,543

접대비	6,982	6,982	5,319	5,319

통신비	8,706	8,706	14,384	14,384

세금과공과	5,647	5,647	6,080	6,080

감가상각비	22,573	22,573	24,790	24,790

차량유지비	4,884	4,884	5,207	5,207

경상연구개발비	212,679	212,679	261,170	261,170

포장비	9,545	9,545	11,639	11,639

지급수수료	180,991	180,991	134,205	134,205

무형자산상각비	5,538	5,538	5,962	5,962

기타	17,514	17,514	15,422	15,422

합 계	978,926	978,926	1,075,406	1,075,406

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	9,162,311	9,162,311	8,619,729	8,619,729

재고자산의 변동	(19,105)	(19,105)	328,329	328,329

종업원 급여	1,550,658	1,550,658	1,536,336	1,536,336

감가상각비 및 무형자산 상각비	235,965	235,965	350,138	350,138

복리후생비	173,862	173,862	178,203	178,203

지급수수료	263,802	263,802	214,529	214,529

경상개발비	212,679	212,679	261,170	261,170

기타비용	810,132	810,132	902,443	902,443

매출원가 및 판관비 합계	12,390,304	12,390,304	12,390,877	12,390,877

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	230,456	230,456	250,431	250,431

잡이익	18,395	18,395	9,770	9,770

기타수익 합계	248,851	248,851	260,201	260,201

[기타비용]

외환차이	99,905	99,905	18,145	18,145

파생상품거래손실	43,000	43,000	-	-

잡손실	92	92	797	797

기타비용 합계	142,997	142,997	18,942	18,942

20. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	167,822,228	167,822,228	(328,543,376)	(328,543,376)

가중평균유통보통주식수	10,999,981	10,999,981	10,999,981	10,999,981

기본주당이익(손실)	15	15	(30)	(30)

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	167,822	(328,543)

조정 항목:	448,808	453,180

감가상각비	230,427	344,096

무형자산상각비	5,538	6,042

외화환산손실	80,125	11,095

퇴직급여	153,472	154,581

이자비용	131,027	159,226

법인세비용	47,136	19,526

이자수익	(43,979)	(77,417)

외화환산이익	(197,938)	(163,969)

통화선물거래손실	43,000	-

운전자본의 변동:	(753,607)	(325,710)

매출채권의 감소(증가)	(448,857)	(807,598)

기타수취채권의 감소(증가)	(96,751)	20,793

재고자산의 감소(증가)	(24,758)	334,257

기타자산의 감소(증가)	(136,776)	(106,699)

계약자산의감소(증가)	(116,644)	-

매입채무의 증가(감소)	(64,654)	532,171

기타지급채무의 증가(감소)	28,322	(396,007)

계약부채의 증가	120,323	112,902

기타부채의 증가(감소)	(39,012)	(65,225)

퇴직급여의 순지급액	25,200	49,696

영업으로부터 창출된 현금	(136,977)	(201,073)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	23,320	2,000

건설중인자산의 대체	198,759	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원, 천 USD)

약정내용	약정은행	약정한도

2021년 3월말	2020년 말

운전자금대출	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	6,594,000	KRW	6,594,000

기업운전	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KB국민은행	KRW	3,150,000	KRW	3,600,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,900,000	KRW	1,900,000

운전자금	우리은행	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	4,000,000

코로나운영자금지원	신한은행	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	USD	1,500	USD	1,500

결제이행보증	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	KEB하나은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	우리은행	KRW	50,000	KRW	50,000

합 계	KRW	39,044,000	KRW	40,794,000

USD	1,500	USD	1,500

(2) 제공한 지급보증 회사가 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 48,800천원의 지급보증을제공받고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회 사 가 진 행중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

보고기간말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스	엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치배터리시스템(주)(*)	엔브이에이치배터리시스템(주)(*)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 지배기업은 전기 중 국내 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 100%를 소유하고 있습니다. (2) 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	73,366	73,366	-	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	182,281	182,281	12,988	12,988

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	300	300	-	-

관계기업의 종속기업	㈜원방테크	52,884	52,884	-	-

원방삼현㈜	300	300	29,482	29,482

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	942,379	942,379	10,931	10,931

엔브이에이치오토파트㈜	1,156,480	1,156,480	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	2,183,491	2,183,491	-	-

엔브이에이치웰킵스	300	300	-	-

합 계	4,591,781	4,591,781	53,401	53,401

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	1,314,910	1,314,910	6,900	6,900

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	222,726	222,726	39,480	39,480

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	300	300	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	300	300	28,925	28,925

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	822,756	822,756	12,210	12,210

엔브이에이치오토파트㈜	815,081	815,081	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	985,941	985,941	-	-

엔브이에이치웰킵스(주)	300	300	-	-

합 계	4,162,314	4,162,314	87,515	87,515

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	7,948	7,948	71,881	71,881

관계기업	㈜원방테크	-	-	3,833	3,833

합 계	7,948	7,948	75,714	75,714

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	15,000	15,000	90,391	90,391

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 - 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타수취권	매출채권	기타수취채권

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	-	781,534	8,099

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	3,158,354	1,818,424	2,947,838	1,742,359

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	990	-

관계기업의 종속기업	㈜원방테크	58,172	50,000	-	50,000

원방삼현㈜	-	4,036,674	110	4,007,192

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	1,393,556	3,414	1,154,287	5,479

엔브이에이치오토파트㈜	1,864,815	-	1,860,143	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,647,649	-	688,624	-

엔브이에이치웰킵스	-	-	990	-

합 계	8,122,546	5,908,512	7,434,516	5,813,129

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치오토파트(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,320,158천원을 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). - - 채무 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

리스부채	기타채무	리스부채	기타채무

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	956,369	9,131	969,134	-

관계기업의 종속기업	㈜원방테크	-	1,387	-	1,408

기타특수관계자	브이피케이㈜	-	-	-	2,970

합 계	956,369	10,518	969,134	4,378

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,634,600	-	-	62,700	1,697,300

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜(*)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

합 계	5,434,600	-	-	62,700	5,497,300

(*) 해당 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 설정하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 리스거래

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

종속기업	엔브이에이치코리아(주)	904,573	934,353

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 41,673천원을 지급하였고, 감가상각비 36,946천원과 이자비용 6,892천원을 인식하였습니다.(6) 지급보증 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	254,563	259,975

퇴직급여	37,936	41,520

합 계	292,499	301,495