GH신소재 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

4.2 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	15,108,516	122,411	330	-	-	256,372	15,487,629

대손충당금	(21,098)	-	-	-	-	(256,372)	(277,470)

가중평균 채무불이행률	0.14%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	1.79%

(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	13,850,037	440	-	-	-	256,372	14,106,850

대손충당금	(21,098)	-	-	-	-	(256,372)	(277,470)

가중평균 채무불이행률	0.15%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	1.97%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	43,899,913	41,940,823

자본 총계(B)	70,412,079	68,738,300

부채 비율(A/B)	62.4%	61.0%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치 측정

회사의 유동으로 분류된 상각후원가금융자산 등의 금융자산과 상각후원가금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부문별 정보관리목적상 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	주요 영업	주요 거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, 엔브이에이치플로어시스템(주)

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	TOYOTA TSUSHO, 썬케미칼 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	12,955,381	-	12,955,381	177,396	304,803

PU FOAM 사업부	1,613,611	-	1,613,611	108,974	98,056

원사 사업부	2,516,275	-	2,516,275	(38,632)	64,694

합 계	17,085,267	-	17,085,267	247,738	467,553

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	11,953,769	-	11,953,769	806,991	196,615

PU FOAM 사업부	1,335,336	-	1,335,336	59,443	97,404

원사 사업부	3,345,535	-	3,345,535	205,693	63,670

합 계	16,634,640	-	16,634,640	1,072,127	357,689

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	95,994,790	33,249,139	94,520,977	32,838,409

PU FOAM 사업부	2,912,485	1,942,343	2,889,727	1,239,942

원사 사업부	15,404,716	8,708,431	13,268,419	7,862,472

합 계	114,311,991	43,899,913	110,679,123	41,940,823

당분기와 전분기 중 회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	15,222,474	14,135,347

인도	322,328	291,858

기타	1,540,465	2,207,435

합 계	17,085,267	16,634,640

당분기와 전분기 중 회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,796,064

고객 B	2,293,422

고객 C	1,926,732

합계	7,016,218

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	4,081,075

고객 B	2,152,361

고객 C	2,101,391

합계	8,334,827

6. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	2,326,853	2,326,853

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,210,158	-	13,829,379	-

기타수취채권

미수수익	-	169,693	142,655	-

미수금	317,789	-	167,475	-

대여금(*)	-	5,687,482	-	5,624,782

보증금	751,000	790	745,000	790

회원권	-	1,368,935	-	450,000

소 계	1,068,789	7,226,900	1,055,130	6,075,572

합 계	16,278,947	7,226,900	14,884,509	6,075,572

(*) 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 원방삼현(주)에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 23 참조).

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
플로어시스템(주)
매출채권
(받을어음)	2023/01/31~2023/04/28	526,970	2,500,000	단기차입금	KEB하나은행
(*)

2023/02/28~2023/05/26	398,353

2023/03/20~2023/04/28	462,959

2023/03/30~2023/06/30	444,771

합 계	1,833,053

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가(매출)	416,515	217,093

계약부채

예상할인	42,723	42,961

변동대가(원가)	207,842	-

합계	250,565	42,961

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,200,723	3,542,013

상품	235,090	45,720

원재료	1,126,828	1,280,629

재공품	988,167	304,517

합 계	5,550,808	5,172,879

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,344,464천원(전분기: 14,214,017천원)입니다.

9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	10,435,022

GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	14,132,707	60.71	14,132,707

소 계	24,567,729	24,567,729

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

분기초 순장부금액	33,945,085	22,153	645,951	28,659,726	40,559	803,625

재평가	2,104,827	-	-

취득	1,156,724	21,064	64,974	1,808,888	-	-

처분	(19,500)	-	-	-	-	-

감가상각	(422,174)	(4,415)	(40,963)	(312,787)	(4,653)	(40,249)

분기말 순장부금액(*)	36,764,962	38,802	669,962	30,155,827	35,906	763,376

취득원가	63,790,707	399,214	1,315,498	55,562,619	119,343	1,289,531

감가상각누계액/정부보조금	(25,146,305)	(360,412)	(645,536)	(23,527,352)	(83,437)	(526,155)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	15,701,526	18,850,000	6,650,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,226,316	1,333,333	유동성 장기차입금

기계장치	8,846,584	1,744,444	장기차입금

합 계	28,774,426

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 12,167,778천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 9,727,778천원입니다(주석 22 참조).

11. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	609,006	645,951

차량운반구	60,957	-

사용권자산 합계	669,962	645,951

리스부채

유동	181,696	164,120

비유동	526,449	519,639

리스부채 합계	708,145	683,759

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	36,946

차량운반구	4,017	3,303

합 계	40,963	40,249

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,416	5,943

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,616	21,943

12. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,744,908	12,389,526

기타지급채무

미지급금	2,339,547	1,291,617

미지급비용	777,934	1,005,017

소 계	3,117,481	2,296,634

합 계	12,862,389	14,686,159

13. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	21,850,000	20,200,000

유동성장기차입금	3,333,333	3,333,333

소 계	25,183,333	23,533,333

비유동성 항목

장기차입금	3,744,445	2,077,778

소 계	3,744,445	2,077,778

합 계	28,927,778	25,611,111

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	25,611,111	21,756,160

차입	18,350,000	7,863,840

상환	(15,033,333)	(8,750,000)

분기말	28,927,778	20,870,000

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,030,729	4,002,782

사외적립자산의 공정가치	(3,694,798)	(3,668,296)

재무상태표상 순확정급여부채	335,931	334,486

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	164,856	166,368

순이자비용	(12,022)	(3,141)

종업원급여에 포함된 총 비용	152,834	163,227

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.69%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.74%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	15,221,574	-	900	15,222,474

인도	-	322,328	-	322,328

기타	1,540,465	-	-	1,540,465

합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,762,039	-	-	16,762,039

기간에 걸쳐 이행	-	322,328	900	323,228

합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	14,134,447	-	900	14,135,347

인도	-	291,858	-	291,858

기타	2,207,435	-	-	2,207,435

합 계	16,341,882	291,858	900	16,634,640

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,341,882	-	-	16,341,882

기간에 걸쳐 이행	-	291,858	900	292,758

합 계	16,341,882	291,858	900	16,634,640

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	590,934	590,934	468,504	468,504

퇴직급여	43,763	43,763	48,872	48,872

복리후생비	60,510	60,510	51,473	51,473

여비교통비	15,771	15,771	8,626	8,626

접대비	23,990	23,990	17,189	17,189

통신비	11,467	11,467	7,209	7,209

세금과공과	7,503	7,503	5,909	5,909

감가상각비	21,765	21,765	17,856	17,856

차량유지비	13,473	13,473	8,215	8,215

경상연구개발비	181,632	181,632	243,137	243,137

운반비	241,899	241,899	240,190	240,190

포장비	15,552	15,552	14,871	14,871

지급수수료	218,592	218,592	176,060	176,060

무형자산상각비	4,415	4,415	4,653	4,653

기타	41,799	41,799	35,733	35,733

합 계	1,493,065	1,493,065	1,348,497	1,348,497

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	12,359,688	12,359,688	10,590,728	10,590,728

재고자산의 변동	(377,929)	(377,929)	(97,988)	(97,988)

종업원급여	2,295,453	2,295,453	2,190,360	2,190,360

감가상각비 및 무형자산상각비	467,553	467,553	357,689	357,689

복리후생비	240,456	240,456	216,630	216,630

지급수수료	292,195	292,195	296,254	296,254

경상개발비	181,632	181,632	243,137	243,137

운반비	241,899	241,899	240,190	240,190

전력비	329,455	329,455	365,288	365,288

연료비	235,703	235,703	303,632	303,632

외주가공비	226,491	226,491	205,074	205,074

소모품비	106,350	106,350	445,316	445,316

기타비용	238,584	238,584	206,203	206,203

매출원가 및 판관비 합계	16,837,530	16,837,530	15,562,513	15,562,513

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환이익	145,635	145,635	61,808	61,808

잡이익	11,862	11,862	12,338	12,338

합 계	157,497	157,497	74,146	74,146

기타비용

외환차손	32,030	32,030	50,315	50,315

잡손실	6,833	6,833	50,324	50,324

합 계	38,863	38,863	100,639	100,639

20. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	8,860,600	8,860,600	704,311,216	704,311,216

가중평균유통보통주식수	14,545,052	14,545,052	14,545,052	14,545,052

기본주당이익(손실)	1	1	48	48

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	8,861	704,311

조정 항목:	894,093	866,878

감가상각비	463,137	353,037

무형자산상각비	4,415	4,653

외화환산손실	4,588	27,927

퇴직급여	152,834	163,227

이자비용	407,760	185,755

법인세비용	2,173	207,250

이자수익	(52,421)	(51,683)

외화환산이익	(88,393)	(12,543)

외환차익	-	(10,745)

운전자본의 변동:	(4,405,351)	2,114,187

매출채권의 증가	(1,363,491)	550,332

기타수취채권의 감소	(458,846)	48,281

재고자산의 감소(증가)	(377,929)	(120,067)

기타자산의 감소(증가)	9,436	240,494

계약자산의 감소(증가)	(199,422)	(142,756)

매입채무의 증가(감소)	(2,644,617)	846,608

기타지급채무의 감소	782,626	591,019

계약부채의 증가	207,604	24,705

기타부채의 감소(증가)	(209,323)	121,413

퇴직급여의 순지급액	(151,389)	(45,842)

영업으로부터 창출된 현금	(3,502,397)	3,685,376

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	17,810	74,179

건설중인자산의 대체	55,911	3,408,195

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

신한은행	시설자금대출	KRW	2,177,778	KRW	2,411,111

시설자금대출	KRW	900,000	KRW	1,000,000

일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

기타약정	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000

KEB하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

농협은행	재정시설자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

합 계	KRW	32,367,778	KRW	32,701,111

(2) 제공한 지급보증

회사가 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	50,100	50,100	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	446,860	446,860	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	24,000	24,000	외국인근로자 체불임금보증

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	108,621	108,621	603	603

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	322,329	322,329	12,091	12,091

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	300	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	642,602	642,602	-	-

원방삼현(주)	300	300	39,547	39,547

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,293,422	2,293,422	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,514,191	2,514,191	-	-

엔브이에이치프론티어(주)	300	300	-	-

합 계	5,882,065	5,882,065	52,241	52,241

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	125,227	125,227	-	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	291,858	291,858	13,210	13,210

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	300	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	678,115	678,115	-	-

원방삼현(주)	300	300	30,657	30,657

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,152,360	2,152,360	6,382	6,382

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,101,391	2,101,391	-	-

엔브이에이치프론티어(주)	300	300	-	-

합 계	5,349,851	5,349,851	50,249	50,249

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	72,991	72,991

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	846	846

기타특수관계자	브이피케이(주)	15,811	15,811	-	-

엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	100	100

합 계	15,811	15,811	73,937	73,937

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	73,697	73,697

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	-	-	298	298

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	2,305	2,305

기타특수관계자	브이피케이(주)	5,065	5,065	3,220	3,220

합 계	5,065	5,065	79,520	79,520

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	77,523	-

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	306,139	1,754,788	318,318	1,704,598

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	-	-	660	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	138,146	-	427,755	-

원방삼현(주)	-	4,102,386	330	4,062,839

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*)	2,758,041	-	2,582,985	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,960,132	-	1,787,361	-

엔브이에이치프론티어(주)	1,210	-	880	-

합 계	5,163,668	5,857,174	5,195,812	5,767,437

(*)특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치오토파트(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,833,053천원을 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	5,550	646,919	-	683,759

기타특수관계자	브이피케이(주)	8,459	-	-	-

합 계	14,009	646,919	-	683,759

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,684,100	-	-	62,700	1,746,800

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)(*)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

합 계	5,624,782	-	-	62,700	5,687,482

(*) 해당 대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 10 참조).

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목

사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	609,006	646,919

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 41,673천원을 지급하였고, 감가상각비 36,946천원과 이자비용 4,833천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	266,827	291,472

퇴직급여	27,202	35,775

합 계	294,029	327,247