GH신소재 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서GH신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	4,841,460	44.01%

브이피코리아(주)	738,540	6.71%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

주1)2018년 1월 17일 제이케이인베스트먼트홀딩스(구,삼흥)주식674,457주를 엔브이에이치코리아에서 매수하였음.

1-2. 종속기업 현황분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월	부직포 제조 및 판매

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석23에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석23에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습 니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 운송용역(수행의무 분리)재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 별도의 수행의무로 식별하여야 하며, 고객사, 운송회사, 당사의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 당사는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약 연 결 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을ㅠ결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가장과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 23 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재경 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.4.3 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	35,374,857	13,900,641

자본 총계(B)	39,702,461	46,803,654

부채 비율(A/B)	89.10%	29.70%

4.4 공정가치 측정 연결회사의 상각후원가 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산과 상각후원가 금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다. 반복적인 공정가치 측정치에 대해 회사는 순자산가치평가법을 이용하여 평가하고 있습니다.

5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	세일인텍(주), 엔브이에이치코리아(주), NVH India Autoparts Co,.Ltd. 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	롯데케미칼(주), GS 칼텍스(주)

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	9,548,816	-	9,548,816	152,104	310,464

PU FOAM 사업부	1,602,229	-	1,602,229	115,250	35,928

원사 사업부	3,280,306	-	3,280,306	(159,665)	81,625

합계	14,431,351	-	14,431,351	107,689	428,017

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	11,829,295	-	11,829,295	299,134	292,779

PU FOAM 사업부	1,762,356	-	1,762,356	176,656	25,477

합계	13,591,651	-	13,591,651	475,790	318,256

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	54,004,666	18,425,551	55,941,552	13,222,410

PU FOAM 사업부	895,986	615,959	4,762,744	678,231

원사 사업부	20,176,665	16,333,347	-	-

합계	75,077,317	35,374,857	60,704,296	13,900,641

당분기와 전분기 중 회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	매출액

당분기	전분기

한국	11,380,803	10,792,082

인도	3,050,548	2,799,569

합 계	14,431,351	13,591,651

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,692,121

고객 B	2,038,907

고객 C	1,460,676

고객 D	979,237

합 계	7,170,940

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,405,828

고객 B	1,356,714

고객 C	1,687,433

고객 D	1,953,055

합 계	7,403,030

6. 금융자산(1)당기손익-공정가치 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석23를 참고하시기 바랍니다.회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.(2)기타포괄손익-공정가치금융자산주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석23을 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.-기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

동남테크	103,448	-

(3)매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,094,456	-	11,184,409	-

기타금융자산

미수금	825,823	-	334,920	-

미수수익	41,439	-	50,420	-

대여금	143,109	15,561	140,562	15,884

보증금	-	682,714	-	385,031

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	1,010,371	1,148,275	525,902	850,915

합계	13,104,827	1,148,275	11,710,311	850,915

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 계약자산과 계약부채 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 없습니다.

8. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,598,774	726,764

원재료	2,046,561	1,411,091

재공품	434,669	346,132

저장품	68,854	53,157

합 계	5,148,858	2,537,144

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는12,939,515천원(전분기: 11,876,937천원)입니다.

9 . 유형자산,무형자산 및 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	18,963,363	468,258	4,708,058	14,900,230	16,798	4,746,616

취득	394,772	1,200	-	698,418	1,300	-

처분/폐기	-	-	-	2,494	-	-

감가상각	(420,088)	(1,712)	(6,218)	(304,031)	(1,071)	(13,154)

사업의 양수	10,477,705	8,415	(940,170)	-	-	-

환율변동효과	(134,163)	-	-	(214,698)	-	-

분기말 순장부금액	29,281,589	476,161	3,761,670	15,082,413	17,027	4,733,462

취득원가	52,414,029	482,364	4,067,897	26,908,476	153,005	4,993,267

감가상각/손상차손누계액	(23,132,440)	(6,203)	(306,227)	(11,826,063)	(135,978)	(259,805)

회사의 토지는 전기말 현재 독립된 평가기관에 으하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 한도차입약정에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다 . (주석 11참조)

(단위: 천원)

담보재공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,590,770	11,050,000	차입금(주석12)	신한은행(*)

건물	4,661,582

기계장치	4,380,645

(*) 당분기말 현재 회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석20참조). 10. 매입채무 및 기타상각후원가금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,559,090	-	7,950,618	-

기타금융부채

미지급금	61,887	-	642,013	-

미지급비용	948,779	-	425,667	-

미지급배당금	990,000	-	-	-

장기미지급금	-	100,758	-	96,356

소 계	2,000,666	100,758	1,067,680	96,356

합 계	13,559,756	100,758	9,018,298	96,356

11. 차입금 (1) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	2,298,732	4,056,805

차입	2,115,479	-

영업양수	14,217,479	-

차입금의 상환	(147,086)	(2,229,639)

환율변동효과	74,957	(138,133)

분기말	18,559,561	1,689,033

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,959,447	2,207,820

사외적립자산의 공정가치	(1,034,950)	(998,777)

재무상태표상 순확정급여부채	1,924,497	1,209,043

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	185,647	138,744

순이자비용	15,544	6,035

종업원급여에 포함된 총 비용	201,191	144,779

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.31% (2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 18.20%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제등의 원인에 기인합니다 . 14. 유형별매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[매출액]

재화의 판매	14,431,351	13,591,651

합 계	14,431,351	13,591,651

16. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	520,941	520,851

퇴직급여	99,333	84,648

복리후생비	68,440	66,186

차량유지비	11,210	12,267

여비교통비	25,204	22,943

세금과공과	5,421	5,470

통신비	6,295	9,304

접대비	9,842	15,622

지급수수료	199,701	155,348

운반비	13,298	122,617

감가상각비	39,473	33,571

경상개발비	141,293	116,316

지급임차료	-	16,488

포장비	11,999	21,050

기타	42,425	36,244

합 계	1,194,875	1,238,923

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

임대료수익	81,500	79,500

외환차익	45,961	1,646

외환환산이익	73,223	188,063

잡이익	6,690	7,407

합계	207,374	276,616

[기타비용]

외환차손	5,104	3,162

외화환산손실	191,005	238,441

유형자산처분손실	-	2,494

잡손실	491	1,692

합계	196,110	245,789

18. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	79,677,457	390,373,242

가중평균유통보통주식수(*)	10,999,992	7,000,000

기본주당이익	7	56

(*) 당분기중 영엉양수 반대주주 주식매수청구권 행사로 인해 자기주식 19주를 취득하여 가중평균유통보통주식수의 변동이 있습니다.

19. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	79,677	390,373

조정 항목:	786,266	632,150

감가상각비	426,305	317,185

무형자산상각비	1,712	1,071

외화환산손실	191,005	238,441

유형자산처분손실	-	2,494

퇴직급여	201,191	144,779

이자비용	85,521	11,177

법인세비용	22,876	127,092

이자수익	(69,121)	(22,026)

외화환산이익	(73,223)	(188,063)

운전자본의 변동:	979,502	1,090,729

매출채권의 감소	2,244,537	1,447,077

기타수취채권의 감소(증가)	(233,660)	35,101

재고자산의 증가	69,098	84,217

기타자산의 감소(증가)	(400,401)	14,467

매입채무의 증가(감소)	776,325	(433,028)

기타지급채무의 증가(감소)	(841,845)	241,092

기타부채의 증가	(120,795)	(174,684)

퇴직급여의 순지급액	(513,757)	(123,513)

영업으로부터 창출된 현금	1,845,445	2,113,252

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	28,300

20. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원, 외화 : 천)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

무역금융	국민은행	KRW	4,000,000	KRW	500,000

어음할인	신한은행	KRW	-	KRW	5,000,000

온렌딩	국민은행	KRW	2,000,000	KRW	-

무역금융	신한은행	KRW	6,594,000	KRW	500,000

무어대	KEB하나은행	KRW	4,000,000	KRW	-

무역금융	기업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

법인카드	하나카드	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	신한카드	KRW	100,000	KRW	100,000

시설자금대출	신한은행	EUR	1,200	EUR	1,200

시설자금대출	신한은행	EUR	530	EUR	600

합 계	KRW	24,744,000	KRW	14,150,000

EUR	1,730	EUR	1,800

(2) 제공받은 지급보증내역 연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 98,304천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3)계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며,소송가액은 247,198천원입니다. 당분기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(4) 회사는 종속회사와 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

21 . 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(구, 동남테크 주식회사) (*1)	(주)동남테크

엔브이에이치플로어시스템 USA(구, 동남테크 USA)	동남테크 USA

DONGNAM NORTH AMERICA	DONGNAM NORTH AMERICA

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

양주삼흥화섬유한공사	양주삼흥화섬유한공사

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	엔브이에이치오버헤드시스템㈜

NVH 홍콩S.P.C와 그 종속기업	NVH 홍콩S.P.C와 그 종속기업

양주NVH	양주NVH

강소NVH	강소NVH

NVH 모리셔스S.P.C	NVH 모리셔스S.P.C

NVH INDIA	NVH INDIA

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

브이피코리아(주)	브이피코리아(주)

제이케이인베스트먼트홀딩스(구, 삼흥) (*1)	(주)삼흥

(*1) 당분기 중 동남테크 주식회사에서 엔브이에이치플로어시스템으로, (주)삼흥에서 제이케이인베스트먼트홀딩스로 사명이 변경되었습니다.

(2) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	1,502,023	1,254	1,687,433	4,680

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템	126,248	88,734	87,140	79,890

엔브이에이치오토파트(주)	1,460,676	-	2,405,828	-

제이케이인베스트먼트홀딩스	-	2,000	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템	373,074	-	281,169	-

NVH INDIA	2,038,907	-	1,953,055	-

합 계	5,500,928	91,988	6,414,625	84,570

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입액	기타비용	매입액	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	73,363	-	12,300	59,930

기타 특수관계자	제이케이인베스트먼트홀딩스	576,513	-	1,714,166	-	1,140

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	-	400	-

합 계	576,513	73,363	1,714,166	12,700	61,070

(3) 연결회사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	951,553	-	1,417,192	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템	189,892	-	166,116	-

엔브이에이치오토파트㈜	2,135,986	-	2,477,719	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	410,407	-	227,129	-

NVH INDIA	327,709	-	951,408	-

합 계	4,015,547	-	5,239,564	-

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기 타채무	매입채무	기 타채무

기타특수관계자	제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	1,214,366	-

합 계	-	-	1,214,366	-

(4) 회사의 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

배당액	배당액

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	375,030	146,903

브이피코리아(주)	66,469	156,469

기타특수관계자	(주)삼흥	60,701	38,628

합 계	502,200	342,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	313,785	269,772

퇴직급여	70,259	50,459

22. 사업결합

연결회사는 2018년 1월 31일을 기준으로 (주)삼흥의 원사사업부를 영업양수 하였습니다. 동 영업양수는 동일한 당사자의 지배를 받는 법인간의 거래이므로 연결회사는 영업양수를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 영업양수의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업양수에 대한 개요

구분	양수인	양도인

회사명	GH신소재 주식회사	(주)삼흥

주요사업	부직포 및 펠트 제조업	합성섬유제조업

연결회사는 동 영업양수를 통하여 원사사업부문 사업영역확대 및 수직계열화를 통한경쟁력 강화로 기업가치를 증대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 영업양수에 대한 회계처리

영업양수로 취득한 (주)삼흥의 자산과 부채는 양도인의 별도재무제표 상 계상된 영업양수 시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가 5,000,000천원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상합니다.영업양수로 인수된 (주)삼흥의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	5,000,000

이전대가 합계	5,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산	2,519,187

매출채권	3,201,094

기타수취채권	334,165

재고자산	2,699,463

기타유동자산	5,162

비유동자산

유형자산	9,537,535

무형자산	8,415

기타비유동자산	272,000

유동부채

매입채무	(2,857,817)

기타지급채무	(562,773)

차입금	(12,948,007)

기타유동부채	(259,106)

비유동부채

퇴직급여채무	(1,060,170)

차입금	(2,000,000)

인수한 순자산 장부금액	(1,110,852)

투자차액(자본잉여금)	(6,110,852)

23. 회계정책의 변경

23 .1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	11,184,409	11,184,409	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	21,030,791	21,030,791	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	525,902	525,902	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	103,448	103,448	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	850,915	850,915	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1)최조 적용일(당기초)현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	14,431,351	(111,920)	14,543,271

매출원가	(13,128,786)	189,271	(13,318,057)

판매관리비	(1,194,875)	301,191	(1,496,066)

기타손익	(5,136)	-	(5,136)

법인세비용	(22,876)	-	(22,876)

당기순이익	79,677	-	79,677

총포괄손익	(277)	-	(277)

연결회사의 해외수출 관련 운송료 중 C운송조건에 해당되는 운송료는 대리인으로서 운송용역의 주선을 수행의무로 구분하는 기준서 제1115호에 따라 해당 금액을 관련비용에서 차감하고 매출액에서 차감하였습니다. 이에 따라 관련 비용에서 111,920천원을 차감하여 매출액을 111,920천원 차감하였습니다. 또한 해외수출 관련 운송료 중 C운송조건을 제외한 운송료는 기준서 제1115호에 따라 해당금액을 비용에서 차감하고 매출원가에 추가하였습니다. 이에 따라 관련 비용에서 189,271천원을 차감하여 매출원가를 189,271천원을 추가하였습니다.연결현금흐름표는 기준서 제1115호 최초적용에 따라 변동되는 사항은 없습니다.