GH신소재 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100.0	100.0	인도	3월	부직포 제조 및 판매

GH AMERICA INCORPORATION	60.7	60.7	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

3E TECH LLC	66.7	66.7	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

(2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	17,099,575	7,085,808	10,013,767	16,123,451	6,674,790	9,448,661

GH AMERICA INCORPORATION	27,185,813	3,702,335	23,483,478	24,818,633	1,293,542	23,525,091

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	4,425,842	208,356	208,356	3,804,792	(59,874)	(59,874)

GH AMERICA INCORPORATION	-	(703,603)	(703,603)	-	(63,445)	(63,445)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위: 천원)

당분기말	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	16,385,668	122,411	330	-	-	278,167	16,786,576

대손충당금	(9,468)	(12,309)	(18)	-	-	(256,372)	(278,167)

가중평균채무불이행률	0.06%	10.06%	5.45%	-	-	92.16%	1.66%

-전기말(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	14,710,515	612,501	220	-	-	256,372	15,579,608

대손충당금	(9,468)	(12,309)	(18)	-	-	(256,372)	(278,167)

가중평균채무불이행률	0.06%	2.01%	8.18%	-	-	100.00%	1.79%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 4.3 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	52,933,057	48,170,888

자본 총계(B)	85,935,968	82,973,676

부채 비율(A/B)	61.60%	58.1%

4.4 공정가치 측정

연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치 금액입니다.

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보(1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부,파렛트 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	(주)엘제이글로벌, (주)익성

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	SUNCHEMICAL CO.,LTD , (주)피케이테크 등

파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	-

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	17,381,223	322,328	17,058,895	520,480	441,862

PU FOAM 사업부	1,613,611	-	1,613,611	110,453	98,056

원사 사업부	2,516,275	-	2,516,275	(38,632)	64,694

파렛트 사업부	-	-	-	(680,673)	13,513

합계	21,511,109	322,328	21,188,781	(88,372)	618,125

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	15,466,702	-	15,466,702	869,333	345,926

PU FOAM 사업부	1,335,336	-	1,335,336	59,443	97,404

원사 사업부	3,345,536	-	3,345,536	205,693	63,670

파렛트 사업부	-	-	-	(63,445)	1,244

합계	20,147,574	-	20,147,574	1,071,024	508,244

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	93,366,011	38,579,948	90,167,786	37,774,931

PU FOAM 사업부	2,912,485	1,942,343	2,889,726	1,239,943

원사 사업부	15,404,716	8,708,431	13,268,419	7,862,472

파렛트 사업부	27,185,813	3,702,335	24,818,633	1,293,542

합계	138,869,025	52,933,057	131,144,564	48,170,888

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	15,222,474	14,169,935

인도	4,425,842	3,804,792

기타	1,540,465	2,172,847

합 계	21,188,781	20,147,574

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 가	2,796,064

고객 나	2,514,190

고객 다	2,293,423

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 가	4,081,075

고객 다	2,152,360

고객 나	2,101,391

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장 지분상품	19,928,153	19,435,403

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,508,409	-	15,301,441	-

기타금융자산

미수금	322,817	-	169,055	-

미수수익	-	169,692	122,580	-

대여금	794	3,940,682	1,255	3,940,682

보증금	751,000	78,151	745,000	79,370

회원권	-	1,368,935	-	450,000

소계	1,074,611	5,557,460	1,037,890	4,020,052

합계	17,583,020	5,557,460	16,339,331	4,020,052

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 보유중에 있습니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치플로어시스템(주) 매출채권(받을어음)	2023/01/31~2023/04/28	526,970	2.500,000	단기차입금	하나은행(*)

2023/02/28~2023/05/26	398,353

2023/03/20~2023/04/28	462,959

2023/03/30~2023/06/30	444,771

합 계	1,833,053

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 금융기관에 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	416,515	217,093

계약자산합계	416,515	217,093

계약부채

예상할인	42,723	42,961

변동대가(원가)	207,842	-

계약부채합계	250,565	42,961

(2) 계약자산의 유의적인 변동

계약자산은 변동대가로 인하여 증가하였습니다.

(3) 계약자산에 대해 인식한 비용전기에서 이월한 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 217,093천원입니다.(4) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 예상할인으로 인하여 증가하였습니다.(5) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 42,961천원입니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,353,969	3,700,468

상품	6,756,649	6,384,708

원재료	1,949,487	2,154,531

재공품	1,094,911	356,567

저장품	106,884	83,574

합 계	13,261,900	12,679,848

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,776,280천원(전분기: 15.344.464천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24%	27,258,731	24%	26,472,209

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	26,472,209	24,351,072

취득

지분법손익	31,895	1,912,689

지분법자본변동	-	(18,050)

지분법이익잉여금변동	-	74,815

지분법기타포괄손익	754,627	151,683

기말 장부금액	27,258,731	26,472,209

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	407,417,548	199,001,405	208,416,143	74,638,124	348,142	887,252

10. 유형자산,무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

기초 순장부금액	42,397,662	22,152	645,951	37,253,384	40,559	803,625

취득	1,266,173	21,064	64,974	2,264,110	-	-

처분.폐기	(25,095)	-	-	(84,906)	-	-

감가상각	(572,749)	(4,415)	(40,963)	(463,344)	(4,653)	(40,249)

재평가	2,104,827	-	-	-	-	-

환율변동효과	333,191	-	-	23,180

분기말 순장부금액	45,504,009	38,801	669,962	38,992,424	35,906	763,376

취득원가	78,019,106	399,214	710,925	69,305,044	119,343	803,625

감가상각/정부보조금	(30,635,657)	(360,413)	(40,963)	(28,433,180)	(83,437)	(40,249)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	15,701,526	18,850,000	6,650,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,226,316	1,333,333	유동성 장기차입금

기계장치	8,846,584	1,744,444	장기차입금

합 계	28,774,426

(*) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 12,167,778천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 9,727,778천원입니다(주석 22 참조).

11. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	609,006	645,951

차량운반구	60,957	-

사용권자산 합계	669,962	645,951

리스부채

유동	181,696	164,120

비유동	526,449	519,639

리스부채 합계	708,145	683,759

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	36,946

차량운반구	4,017	3,303

합 계	40,963	40,249

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,416	5,943

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,616	21,943

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	10,808,732	13,347,040

기타금융부채

미지급금	2,393,032	1,326,381

미지급비용	843,748	1,012,294

소 계	3,236,780	2,338,675

합 계	14,045,512	15,685,715

13. 차입금차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,940,411	21,756,160

차입	26,250,011	5,817,840

상환	(20,700,000)	(3,510,000)

환율변동효과	263,996	-

분기말	35,754,418	24,064,000

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,062,801	4,026,412

사외적립자산의 공정가치	(3,694,798)	(3,668,296)

재무상태표상 순확정급여부채	368,003	358,116

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	121,224	162,488

순이자비용	38,996	(3,141)

종업원급여에 포함된 총 비용	160,220	159,347

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (19.69)% (2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 19.87%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	21,187,881	21,187,881	20,146,674	20,146,674

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	900	900	900

합 계	21,188,781	21,188,781	20,147,574	20,147,574

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,203,886	1,203,886	651,453	651,453

퇴직급여	51,149	51,149	44,991	44,991

복리후생비	93,206	93,206	63,736	63,736

차량유지비	14,346	14,346	8,215	8,215

여비교통비	52,011	52,011	16,798	16,798

세금과공과	46,402	46,402	6,516	6,516

통신비	11,467	11,467	7,209	7,209

접대비	25,393	25,393	17,189	17,189

지급수수료	239,017	239,017	238,025	238,025

감가상각비	46,682	46,682	29,259	29,259

경상연구개발비	181,632	181,632	243,137	243,137

운반비	303,580	303,580	292,092	292,092

포장비	15,552	15,552	14,871	14,871

무형자산상각비	4,415	4,415	4,653	4,653

기타	212,135	212,135	58,945	58,945

합 계	2,500,873	2,500,873	1,697,089	1,697,089

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	15,303,454	15,303,454	13,255,087	13,255,087

재고자산의 변동	(558,742)	(558,742)	(228,272)	(228,272)

종업원 급여	3,061,492	3,061,492	2,387,092	2,387,092

감가상각비 및 무형자산 상각비	618,127	618,127	508,246	508,246

복리후생비	320,586	320,586	263,077	263,077

지급수수료	323,014	323,014	363,583	363,583

경상개발비	14,462	14,462	243,137	243,137

운반비	306,197	306,197	293,990	293,990

기타비용	1,888,563	1,888,563	1,990,610	1,990,610

매출원가 및 판관비 합계	21,277,153	21,277,153	19,076,550	19,076,550

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	148,733	148,733	77,073	77,073

유형자산처분이익	218	218	-	-

잡이익	11,867	11,867	12,337	12,337

합계	160,818	160,818	89,410	89,410

[기타비용]

외환차이	32,451	32,451	168,506	168,506

기부금	310	310	320	320

유형자산처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-

잡손실	7,465	7,465	50,325	50,325

합계	40,226	40,226	219,151	219,151

20. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(43,055,991)	(43,055,991)	1,268,666,823	1,268,666,823

가중평균유통보통주식수	14,545,033	14,545,033	14,545,033	14,545,033

기본주당이익(손실)	(3)	(3)	87	87

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(459,815)	1,268,667

조정 항목:	1,184,840	343,393

감가상각비	613,712	503,593

무형자산상각비	4,415	4,653

외화환산손실	4,589	30,821

퇴직급여	160,220	159,347

이자비용	487,878	196,787

법인세비용	99,747	314,072

통화거래선물손실	-	-

이자수익	(63,696)	(39,021)

외화환산이익	(89,912)	(27,638)

유형자산처분이익	(218)	-

지분법평가손실(이익)	(31,895)	(179,221)

운전자본의 변동:	(3,583,753)	(98,528)

매출채권의 감소(증가)	(1,128,960)	216,030

기타수취채권의 증가	(458,130)	(3,640)

재고자산의 감소(증가)	(356,507)	(247,186)

기타자산의 증가	(88,114)	58,589

매입채무의 증가	(2,575,596)	(707,217)

기타지급채무의 감소	1,389,369	655,726

계약자산의 감소	(199,422)	(142,756)

계약부채의 증가	207,604	24,705

기타부채의 증가(감소)	(222,608)	93,063

퇴직급여의 순지급액	(151,389)	(45,842)

영업으로부터 창출된 현금	(2,858,728)	1,513,532

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금변동	17,810	74,179

건설중인자산 대체	55,910	3,408,195

장기차입금 유동성 대체	-	722,222

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

운전자금대출	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금	신한은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

시설자금대출	신한은행	KRW	900,000	KRW	1,000,000

시설자금대출	신한은행	KRW	2,177,778	KRW	2,411,111

기업운전	KEB하나은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000

일반자금	KEB하나은행	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

재정시설자금	농협은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운전자금	신한은행	INR	200,000	INR	200,000

합 계	KRW	32,367,778	KRW	32,701,111

INR	200,000	INR	200,000

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	50,100	50,100	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	446,860	446,860	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	24,000	24,000	외국인근로자 체불임금보증

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(2)특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	108,621	603	125,227	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	300	-	300	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	642,602	-	678,115	-

원방삼현㈜	300	39,547	300	30,657

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	2,293,422	-	2,152,361	6,382

엔브이에이치프론티어	300	-	300	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	2,514,191	-	2,101,391	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	2,003,887	-	1,747,945	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	1,410,886	-	1,103,336	-

합 계	8,974,509	40,150	7,909,275	37,039

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	72,991	-	73,697

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	846	-	2,305

기타특수관계자	브이피케이	15,811	100	5,065	3,220

합 계	15,811	73,937	5,065	79,222

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	77,523	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	-	-	660	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	138,146	-	427,755	-

원방삼현㈜	-	4,102,386	330	4,062,839

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,758,041	-	2,582,985	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,960,132	-	1,787,361	-

엔브이에이치프론티어	1,210	-	880	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	19,929	-	24,996	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt.ltd	35,802	-	38,287	-

합 계	4,913,260	4,102,386	4,940,777	4,062,839

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	5,550	646,919	683,759

기타특수관계자	브이피케이㈜	8,459	-	-

합 계	14,009	646,919	683,759

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜(*1)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	차입금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

지배기업	엔브이에이치코리아㈜(*1)	2,346,800	-	-	2,346,800

관계기업의 종속기업	Wonbang Tech USA, INC.	1,267,300	-	-	36.500	1,303,800

(*1) 해당보고기간중 신규로 차입하였습니다.

(5) 특수관계자와의 리스거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

종속기업	엔브이에이치코리아(주)	609,006	646,919

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 41,673천원을 지급하였고, 감가상각비 36,946천원과 이자비용 4,833천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	296,704	322,325

퇴직급여	28,869	37,350

합계	325,573	359,675