GH신소재 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	매출채권	23,153,585	320,225	1.4%

미수금	222,591	-	-

대여금	4,060,837	120,000	3.0%

합 계	27,437,013	440,226	1.6%

제22기	매출채권	15,579,608	278,167	1.8%

미수금	169,055	-	-

대여금	4,061,937	120,000	3.0%

합 계	19,810,600	398,167	2.0%

제21기	매출채권	13,997,914	318,412	2.3%

미수금	165,794	-	-

대여금	3,940,656	140,000	3.6%

합 계	18,104,364	458,412	2.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	398,167	458,411	658,834

2. 순대손처리액(①－②±③)	42,059	(60,244)	(200,423)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(13,594)	46,775

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(집합평가 등)	42,059	(46,650)	(247,198)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	440,226	398,167	458,411

주1)제23기 대손처리액은 집합평가(3개년도 roll rate방법)로 산정한 금액입니다

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금

1개월 이내	0.03%	14,520,060	3,991

1개월 초과 2개월 이내	0.11%	6,434,977	6,841

2개월 초과 3개월 이내	0.27%	1,527,882	4,102

3개월 초과 4개월 이내	0.97%	138,764	1,342

4개월 초과 5개월 이내	4.24%	141,643	6,005

5개월 초과 6개월 이내	8.76%	31,339	2,746

6개월 초과 12개월 이내	35.49%	98,770	35,049

12개월 초과	100.00%	3,777	3,777

개별평가	100.00%	256,372	256,372

합 계	23,153,584	320,225

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	22,794,665	98,770	89,846	170,303	23,153,584

구성비율	98.4%	0.4%	0.4%	0.7%	100.0%

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제23기	제22기	제21기

부직포 부문	한국	제품	834,691,203	792,577,064	1,015,433,607

상품	71,646,853	-	7,417,386

반제품	158,763,359	201,458,614	90,567,388

원재료	280,171,268	406,214,008	419,463,641

기타	-	-	20,711,248

소계	1,345,272,683	1,400,249,686	1,553,593,270

인도	제품	104,142,508	158,454,594	103,622,024

상품	-	-	-

반제품	35,966,095	52,050,134	63,119,666

원재료	594,166,832	873,902,037	904,080,180

기타	13,139,691	83,574,051	87,411,158

소계	747,415,126	1,167,980,816	1,158,233,028

PU Foam부문	한국	제품	155,340,262	149,267,364	117,944,871

상품	-	-	-

반제품	137,521,338	103,058,379	130,975,167

원재료	74,466,160	76,797,623	107,681,805

기타	-	-	-

소계	367,327,760	329,123,366	356,601,843

원사 부문	한국	제품	1,540,137,256	2,600,169,404	1,910,154,293

상품	24,456,589	45,720,000	42,574,000

반제품	644,119,927	-	-

원재료	658,666,833	797,616,976	808,188,275

기타	-	-	-

소계	2,867,380,605	3,443,506,380	2,760,916,568

파렛트사업부	미국	제품	-	-	-

상품	-	6,338,987,710	-

반제품	-	-	-

원재료	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	6,338,987,710	-

합계	제품	2,634,311,229	3,700,468,426	3,147,154,795

상품	96,103,442	6,384,707,710	49,991,386

반제품	976,370,719	356,567,127	284,662,221

원재료	1,607,471,093	2,154,530,644	2,239,413,901

기타	13,139,691	83,574,051	108,122,406

소계	5,327,396,174	12,679,847,958	5,829,344,709

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.0%	9.7%	5.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.86회	9.38회	12.47회

주1) 기 타항목은 저장품 및 미착품입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 *부직포사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2023년 12월 29일 생산종료후 2023년 12월 30일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2023년 12월말 재고실사는 2023년 12월 30일 각 해당공장 담당팀에서 자체재고실사후 2024년 1월 2일 외부감사인 입회하에 진행하였습니다. 2) 실사방법당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	2,827,086	2,827,086	(192,775)	2,634,311	-

상품	96,103	96,103	-	96,103

원재료	1,620,611	1,620,611	-	1,620,611	-

반제품	976,371	976,371	-	976,371	-

합계	5,520,171	5,520,171	(192,775)	5,327,396	-

주1)장기체화재고중 불용재고는 당기평가손실로 반영하였습니다.주2)제품중 NRV평가를 통해 당기평가손실을 반영하였습니다.주3)기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.