GH신소재 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제20(전)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
GH 신소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월(*)	부직포 제조 및 판매

(*) 연차재무제표 결산월은 3월로 회사와 다르며, 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	14,895,768	8,860,019	6,035,749	14,271,296	8,544,233	5,727,063

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	3,854,037	88,142	88,142	3,286,674	(197,014)	(197,014)

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 연가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생분을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

2021년 3월 31일	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	14,068,088	422,360	76,556	865,632	52,780	451,049	15,936,465

대손충당금	-	-	-	(15,004)	(52,780)	(451,049)	(518,833)

가중평균 채무불이행률	-	-	-	1.74%	100.00%	100.00%

-전기말(단위: 천원)

2020년 12월31일	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	13,092,924	88,013	479,713	1,122,196	52,780	451,049	15,286,675

대손충당금	-	-	-	(15,004)	(52,780)	(451,049)	(518,833)

가중평균 채무불이행률	-	-	-	1.34%	100.00%	100.00%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.4.3 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	43,023,877	41,085,498

자본 총계(B)	44,713,652	44,148,042

부채 비율(A/B)	96.2%	93.1%

4.4 공정가치 측정연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 당 지분상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 현재 최선의 추정치로 측정하였습니다. 5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	풍원산업(주), 썬케미칼 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	11,261,511	-	11,261,511	131,294	230,612

PU FOAM 사업부	1,416,657	-	1,416,657	196,047	89,558

원사 사업부	3,580,044	-	3,580,044	(4,495)	49,361

합계	16,258,212	-	16,258,212	322,846	369,531

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	9,864,842	-	9,864,842	(438,474)	260,127

PU FOAM 사업부	1,179,466	-	1,179,466	136,943	92,085

원사 사업부	3,942,050	-	3,942,050	(143,086)	118,925

합계	14,986,358	-	14,986,358	(444,617)	471,137

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	69,758,535	25,437,233	68,077,720	21,797,819

PU FOAM 사업부	3,399,510	1,516,823	3,010,291	1,416,795

원사 사업부	14,579,483	16,069,821	14,145,529	17,870,884

합계	87,737,528	43,023,877	85,233,540	41,085,498

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	12,404,175	11,699,684

인도	3,854,037	3,286,674

합 계	16,258,212	14,986,358

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	1,951,649

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	1,504,806

6. 금융자 산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	956,905	956,905

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,417,632	-	14,767,841	-

기타금융자산

미수금	173,350	3,333	62,485	6,667

미수수익	237,333	-	207,608	-

대여금	730	3,800,000	394	3,814,563

보증금(*)	463,532	591,606	516,774	574,242

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	874,945	4,844,939	787,261	4,845,472

합계	16,292,577	4,844,939	15,555,102	4,845,472

(*)보증금 중 43,532천원은 파생금융상품 선물거래예치금입니다. 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 보유중에 있습니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치 오토파트(주) 매출채권(받을어음)	2021/01/29~2021/04/30	487,289	3,000,000	단기차입금	하나은행(*)

2021/02/26~2021/05/31	501,293

2021/03/31~2021/06/30	331,576

합계	1,320,158

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 금융기관에 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	302,304	185,660

계약자산합계	302,304	185,660

계약부채

단가CR	125,669	-

선수금	-	5,346

계약부채합계	125,669	5,346

(2) 계약자산의 유의적인 변동

계약자산은 변동대가로 인하여 증가하였습니다.

(3) 계약자산에 대해 인식한 비용전기에서 이월한 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 185,660천원입니다.(4) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 예상할인으로 인하여 증가하였습니다.(5) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 5,346천원입니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,184,890	2,171,898

상품	38,527	27,869

원재료	2,011,047	2,174,187

재공품	339,887	408,473

저장품	108,728	90,232

합 계	4,683,079	4,872,659

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,729,411천원(전분기: 14,157,893천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상 세 내 역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	23,648,234	24	23,556,548

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	23,556,548	21,034,163

취득	-	-

지분법손익	(43,251)	1,477,085

지분법자본변동	3,052	910,022

지분법이익잉여금변동	68,663	(131,926)

지분법기타포괄손익	63,222	267,204

기말 장부금액	23,648,234	23,556,548

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	301,271,889	120,362,454	180,909,435	49,525,847	(180,213)	105,884

10 . 유형자산,무형자산 및 사 용권자산 (1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

기초 순장부금액	31,166,076	60,396	967,710	31,488,106	68,797	1,183,025

취득	1,568,196	-	-	3,771,066	15,000	-

처분.폐기	(30,086)	-	-	(3,567,141)	-	-

감가상각	(321,860)	(5,538)	(42,102)	(419,108)	(6,042)	(45,988)

재평가	-	-	-	1,098,257	-	-

환율변동효과	346,578	-	-	(31,584)	-	-

분기말 순장부금액	32,728,904	54,858	925,608	32,339,596	77,755	1,137,037

취득원가	61,313,313	119,343	967,710	58,217,559	106,568	1,183,025

감가상각/정부보조금	(26,704,969)	(64,485)	(42,102)	(25,447,237)	(28,813)	(45,988)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(430,726)	-	-

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	8,740,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,142,091

기계장치	1,344,404

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 일반대출 1,000,000천원, 한도대출약정 9,094,000천원 중 실행액 7,740,000천원에 대해 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 22 참조).

11. 리 스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	904,572	941,518

차량운반구	21,036	26,192

합계	925,608	967,710

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	178,983	180,884

비유동	776,898	814,968

합계	955,881	995,852

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	38,865

차량운반구	5,156	7,122

합계	42,102	45,987

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,072	8,531

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,617	5,040

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,043 천 원입니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	10,824,543	10,712,514

기타금융부채

미지급금	859,786	829,151

미지급비용	777,327	802,938

소 계	1,637,113	1,632,089

합 계	12,461,656	12,344,603

13. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,212,341	22,572,339

차입	5,572,900	8,100,000

상환	(4,101,291)	(7,355,150)

환율변동효과	64,960	40,458

분기말	26,748,910	23,357,647

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,843,024	3,692,978

사외적립자산의 공정가치	(2,170,381)	(2,208,514)

재무상태표상 순확정급여부채	1,672,643	1,484,464

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	163,868	173,970

순이자비용	4,532	1,798

종업원급여에 포함된 총 비용	168,400	175,768

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (20.67)% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 4.94%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	16,257,312	16,257,312	14,985,458	14,985,458

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	900	900	900

합 계	16,258,212	16,258,212	14,986,358	14,986,358

17. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	553,526	553,526	583,667	583,667

퇴직급여	54,230	54,230	94,393	94,393

복리후생비	62,631	62,631	67,877	67,877

차량유지비	4,884	4,884	5,207	5,207

여비교통비	10,640	10,640	11,274	11,274

세금과공과	5,647	5,647	6,080	6,080

통신비	8,706	8,706	14,384	14,384

접대비	6,982	6,982	5,319	5,319

지급수수료	189,502	189,502	145,983	145,983

감가상각비	29,175	29,175	30,733	30,733

경상연구개발비	212,679	212,679	261,170	261,170

포장비	9,545	9,545	11,639	11,639

무형자산상각비	5,538	5,538	5,962	5,962

기타	52,270	52,270	29,394	29,394

합 계	1,205,955	1,205,955	1,273,082	1,273,082

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	11,629,385	11,629,385	11,190,138	11,190,138

재고자산의 변동	208,077	208,077	(28,193)	(28,193)

종업원 급여	1,583,862	1,583,862	1,532,179	1,532,179

감가상각비 및 무형자산 상각비	327,430	327,430	425,150	425,150

복리후생비	221,331	221,331	228,127	228,127

지급수수료	279,085	279,085	236,164	236,164

경상개발비	212,679	212,679	261,170	261,170

기타비용	1,681,594	1,681,594	1,586,240	1,586,240

매출원가 및 판관비 합계	15,935,366	15,935,366	15,430,975	15,430,975

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	261,269	261,269	574,086	574,086

잡이익	18,395	18,395	9,770	9,770

합계	279,664	279,664	583,856	583,856

[기타비용]

외환차이	141,484	141,484	601,512	601,512

파생상품거래손실	43,000	43,000	-	-

잡손실	92	92	797	797

합계	184,576	184,576	602,309	602,309

20. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	230,908,409	230,908,409	(250,087,993)	(250,087,993)

가중평균유통보통주식수	10,999,981	10,999,981	10,999,981	10,999,981

기본주당이익(손실)	21	21	(23)	(23)

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	230,908	(250,088)

조정 항목:	657,848	554,713

감가상각비	363,993	465,095

무형자산상각비	5,538	6,042

외화환산손실	115,006	592,702

퇴직급여	162,031	175,768

이자비용	136,432	172,198

법인세비용	44,355	11,776

통화거래선물손실	43,000

이자수익	(37,012)	(78,389)

외화환산이익	(218,746)	(471,912)

지분법평가손실(이익)	43,251	(318,567)

운전자본의 변동:	(544,612)	(879,162)

매출채권의 감소(증가)	(474,661)	(706,847)

기타수취채권의 증가	(97,875)	14,888

재고자산의 감소(증가)	240,109	(45,583)

기타자산의 증가	(37,692)	(685,069)

매입채무의 증가	(15,302)	1,117,220

기타지급채무의 감소	(158,573)	(664,936)

계액자산의 감소	(116,644)	-

계약부채의 증가	120,323	112,902

기타부채의 증가(감소)	(29,497)	(50,245)

퇴직급여의 순지급액	25,200	28,508

영업으로부터 창출된 현금	344,144	(574,537)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금변동	23,320	2,000

건설중인자산 대체	198,759	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천,천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	KRW	6,594,000	KRW	6,594,000

결제이행보증	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

코로나운영자금지원	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

시설자금대출	EUR	270	EUR	360

온렌딩	국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KRW	3,150,000	KRW	3,600,000

무역금융	기업은행	KRW	1,900,000	KRW	1,900,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업운영자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	4,000,000

기업운전	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운전자금대출	우리은행	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

수출성장자금	수출입은행	USD	1,500	USD	1,500

법인카드	하나카드	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	신한카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	우리카드	KRW	50,000	KRW	50,000

합 계	KRW	39,044,000	KRW	40,794,000

EUR	270	EUR	360

USD	1,500,	USD	1,500

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 48,800천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회 사 가 진 행중인 소송사건은 없습니다. 23 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스	엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치배터리시스템(주)(*)	엔브이에이치배터리시스템(주)(*)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

└ 양주삼흥화섬유한공사	└ 양주삼흥화섬유한공사

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 지배기업은 전기 중 국내 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 100%를 소유하고 있습니다(2)특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	73,366	-	1,314,910	6,900

관계기업	엔브이에이치원방테크	300	-	300	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	52,884	-	-	-

원방삼현㈜	300	29,482	300	28,925

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	942,379	10,931	822,756	12,210

엔브이에이치웰킵스	300	-	300	-

엔브이에이치오토파트㈜	1,156,480	-	815,081	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	2,183,491	-	985,941	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,951,649	-	1,504,806	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	771,932	-	903,719	-

합 계	7,133,081	40,413	6,348,113	48,035

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	7,948	71,881	15,000	90,391

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	3,833	-	-

합 계	7,948	75,714	15,000	90,391

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	-	781,534	8,099

관계기업	엔브이에이치원방테크	-	-	990	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	58,172	50,000	-	50,000

원방삼현㈜	-	4,036,674	110	4,007,192

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	1,393,556	3,414	1,154,287	5,479

엔브이에이치오토파트㈜	1,864,815	-	1,860,143	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,647,649	-	688,624	-

엔브이에이치웰킵스	-	-	990	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	408,698	-	297,455	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt.ltd	335,814	-	266,946	-

합 계	5,708,704	4,090,088	5,051,079	4,070,770

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	9,130	956,370	-	969,134

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	1,387	-	1,408	-

기타특수관계자	브이피케이㈜	-	-	2,970	-

합 계	10,517	956,370	4,378	969,134

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜(*)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

합 계	3,800,000	-	-	-	3,800,000

(*) 해당 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 리스거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

종속기업	엔브이에이치코리아(주)	904,573	934,353

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 41,673천원을 지급하였고, 감가상각비 36,946천원과 이자비용 6,892천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	279,582	259,975

퇴직급여	39,438	41,520

합계	319,020	301,495