GH신소재 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 : 2021년 12월 31일 현재
제20(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
GH 신소재 주식회사

1. 일반 사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다.

- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예

코로나19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예(이하, '임차료 할인 등')가 아래의 조건을 충족하는 경우, 리스의 변경인지 평가하는 것을 면제할 수 있도록 하였습니다. - 리스료감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음- 그 밖의 실질적인 조건의 변경이 없음

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생 가능한 회계처리를 명확히 하였습니다. - 상각후원가 측정 금융상품의 계약상 현금흐름 변경 관련 간편법 신설 (기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1104호)- 리스변경에 대한 실무적 간편법 신설 (기업회계기준서 제1116호)- 위험회피회계관련 개정 (기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1039호)

- 금융상품 관련 공시 요구사항 신설 (기업회계기준서 제1107호)

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서가 존재하나, 회사는 재무제표 작성시 동 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')

- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')

- 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')

- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 회계추정치에 대한 정의 명확화 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 (기업회계기준서 제1012호 '법인세')

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다.(주석 5 참조) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사의 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파 생상품 회 사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생 금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금 흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책 은 주석 4.1.2 참조)

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

회사는 유형자산 중 토지의 측정에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 재평가는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50년

구축물	30년

기계장치	9년,12년

공구와기구	5년

차량운반구	5년

집기비품	5년

시험기기	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시합니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

특허권	5년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타지급채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 자동차 내장용 휄트 및 부직포를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화의 공급 ② 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 재화의 통제이후 운송용역을 제공하고 고객사,운송회사, 회사의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 회사는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

2.22 리스

회사는 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

- 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불가능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기준을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간내에서 기간을 산정합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.23 동일지배 하의 사업결합 회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합을 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 피취득자의 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 리스기간ㆍ연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 손상검사 - 현금창출단위 평가를 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정

- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(3) 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가 정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 공정가치 측정4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무 팀 은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 엔 화, 인도루피화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	233,473	(233,473)	174,238	(174,238)

JPY	41,186	(41,186)	36,230	(36,230)

INR	175,230	(175,230)	165,450	(165,450)

EUR	9,478	(9,478)	14,598	(14,598)

합 계	459,367	(459,367)	390,516	(390,516)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금성자산과 매출채권 및 기타수취채권 등을 대상으로 하였습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화금액: 천, 원화금액: 천원)

2021년 12월 31일	USD	JPY	INR	EUR

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

자산

매출채권 및 기타수취채권	2,018	2,392,046	42,348	436,282	110,000	1,752,300	71	94,777

자산 합계	2,018	2,392,046	42,348	436,282	110,000	1,752,300	71	94,777

부채

기타지급채무	48	57,312	2,371	24,427	-	-	-	-

부채 합계	48	57,312	2,371	24,427	-	-	-	-

(외화금액: 천, 원화금액: 천원)

2020년 12월 31일	USD	JPY	INR	EUR

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

자산

매출채권 및 기타수취채권	3,121	3,396,133	36,883	388,845	111,339	1,654,496	109	145,980

자산 합계	3,121	3,396,133	36,883	388,845	111,339	1,654,496	109	145,980

부채

기타지급채무	19	20,481	2,518	26,543	-	-	-	-

외화차입금	1,500	1,633,270	-	-	-	-	-	-

부채 합계	1,519	1,653,751	2,518	26,543	-	-	-	-

(2) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(104,962)	104,962	(181,320)	181,320

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

발생일 기준	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

1개월 이내	0.16%	7,273,185	11,559	No

1개월 초과 2개월 이내	0.41%	2,437,034	9,897	No

2개월 초과 3개월 이내	0.75%	679,628	5,124	No

3개월 초과 4개월 이내	1.83%	131,339	2,397	No

4개월 초과 5개월 이내	5.06%	-	-	No

5개월 초과 6개월 이내	8.18%	-	-	No

6개월 초과 12개월 이내	23.8%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	Yes

개별평가	-	3,847,142	287,898	Yes

합 계	14,368,328	316,875

② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,492,997	-	-	-

기타지급채무	1,924,628	-	-	-

차입금(*1)	17,061,330	2,119,717	3,190,668	-

리스부채	177,641	173,651	520,952	69,251

합 계	25,656,596	2,293,368	3,711,620	69,251

(*1) 계약 만기 시점까지의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	7,768,305	-	-	-

기타지급채무	1,609,720	-	-	-

차입금(*1)	21,224,409	1,889,846	2,140,122	-

리스부채	183,691	177,071	500,072	228,981

합 계	30,786,125	2,066,917	2,640,194	228,981

(*1) 계약 만기 시점까지의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

부채 총계(A)	31,813,253	36,683,982

자본 총계(B)	65,358,100	43,198,252

부채 비율(A/B)	48.7%	84.9%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.3. 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

자산총액	756,624	771,971

상계된 부채총액	743,363	673,189

재무상태표 표시 순액	13,261	98,782

상계되지 않은 금액	-	-

순 액	13,261	98,782

(단위: 천원)

매입채무	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

부채총액	1,589,135	1,306,621

상계된 자산총액	743,363	673,189

재무상태표 표시 순액	845,772	633,432

상계되지 않은 금액	-	-

순 액	845,772	633,432

5. 부문별 정보 (1) 관리목적상 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	주요 영업	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치오토파트(주), (주)태봉산업 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	HANOI INDUSTRIAL, 썬케미칼 등

(2) 당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	32,411,155	-	32,411,155	736,766	543,527

PU FOAM 사업부	7,645,360	-	7,645,360	1,653,870	370,930

원사 사업부	13,359,040	-	13,359,040	(474,040)	183,464

합 계	53,415,555	-	53,415,555	1,916,596	1,097,921

(단위: 천원)

구 분	2020년

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	30,761,307	-	30,761,307	718,012	416,343

PU FOAM 사업부	4,617,204	-	4,617,204	274,609	365,310

원사 사업부	13,359,040	-	13,359,040	(474,041)	463,724

합 계	48,737,551	-	48,737,551	518,580	1,245,377

(3) 보고기간말 현재 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	77,991,906	18,744,290	62,726,413	17,396,303

PU FOAM 사업부	3,272,942	1,845,547	3,010,291	1,416,795

원사 사업부	14,305,582	10,945,000	14,145,529	17,870,884

합 계	95,570,430	31,534,837	79,882,233	36,683,982

(4) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	2021년	2020년

한국	42,558,570	39,606,687

인도	906,802	746,130

기타	9,950,183	8,384,734

합 계	53,415,555	48,737,551

(5) 당 기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음 과 같습니다.

- 2021년(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 C	9,857,934

고객 D	5,854,993

- 2020년(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	5,594,274

6. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 2021년

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,589,910	1,589,910

소 계	1,589,910	1,589,910

상각후원가로 인식된 자산 :

상각후원가측정금융자산	매출채권	14,051,453	14,051,453

단기대여금	3,800,000	3,800,000

유동성기타수취채권	1,296,148	1,296,148

장기대여금	1,752,300	1,752,300

비유동성기타수취채권	550,790	550,790

현금및현금성자산	73,383	73,383

소 계	21,524,074	21,524,074

금융자산 합계	23,113,984	23,113,984

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,492,997	6,492,997

단기차입금(*)	16,860,000	16,860,000

유동성기타지급채무	1,924,628	1,924,628

장기차입금	4,896,160	4,896,160

금융부채 합계	30,173,785	30,173,785

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.

- 2020년(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	956,905	956,905

소 계	956,905	956,905

상각후원가로 인식된 자산 :

상각후원가측정금융자산	매출채권	16,428,737	16,428,737

유동성기타수취채권	894,625	894,625

장기대여금	5,434,600	5,434,600

비유동성기타수취채권	972,457	972,457

현금및현금성자산	395,733	395,733

소 계	24,126,152	24,126,152

금융자산 합계	25,083,057	25,083,057

상각후원가로 인식된 부채 :

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,768,305	7,768,305

단기차입금(*)	20,932,000	20,932,000

유동성기타지급채무	1,609,720	1,609,720

장기차입금	3,800,000	3,800,000

금융부채 합계	34,110,025	34,110,025

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.

주요 금융자산, 부채의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

① 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품, 유동성기타수취채권, 매입채무, 유동성기타지급채무 등은 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

② 기 타포괄손익공정가치측정금융자산비 시장성 지분증권의 경우 평가기준일 현재 사용 가능한 자료를 이용하였습니다.

③ 장기대여금 및 비유동성기타수취채권 비유동으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산과 비유동성기타수취채권의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 유의적이지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습 니다 . 해당 지분상품은 비상장 지분상품이며, 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

- 2021년(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,589,910	1,589,910

- 2020년(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	956,905	956,905

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는 지분증권	1,589,910	3	순자산가치법	순자산의 공정가치(*)

(*) 회사는 비상장 지분상품을 보유하고 있으며, 당기 중 해당 피투자회사의 주요 영업 대부분에 대한 사업양도 거래가 이루어졌습니다. 이에 따라 기존에 적용하던 가치평가방법인 현금흐름할인법이 아닌, 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다.

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기타포괄손익공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익공정가치
측정 금융자산

기초금액	956,905	956,905

평가손익	633,005	-

기말금액	1,589,910	956,905

7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 회사가 인식중인 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

계약자산

변동대가	246,749	185,660

계약자산 합계	246,749	185,660

계약부채

선수금	-	5,346

계약부채 합계	-	5,346

(2) 계약자산의 유의적인 변동 및 계약자산에 대해 인식한 비용계약자산은 변동대가로 인하여 증가하였으며, 전기에서 이월된 계약자 산 은 없습니다

(3) 계약부채의 유의적인 변동 및 계약부채에 대해 인식한 수익

계약부채는 전기 이월 선수금의 수익인식으로 인하여 감소하였으며, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,346천원입니다.

8. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2021년 12월 31일	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익공정가치
측정 금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	73,383	-	73,383

매출채권	14,051,453	-	14,051,453

기타수취채권	5,096,148	-	5,096,148

소 계	19,220,984	-	19,220,984

비유동성 항목

기타수취채권	2,303,090	-	2,303,090

기타포괄손익공정가치
측정 금융자산	-	1,589,910	1,589,910

소 계	2,303,090	1,589,910	3,893,000

합 계	21,524,074	1,589,910	23,113,984

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익공정가치
측정 금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	395,733	-	395,733

매출채권	16,428,737	-	16,428,737

기타수취채권	894,625	-	894,625

소 계	17,719,095	-	17,719,095

비유동성 항목

기타수취채권	6,407,057	-	6,407,057

기타포괄손익공정가치
측정 금융자산	-	956,905	956,905

소 계	6,407,057	956,905	7,363,962

합 계	24,126,152	956,905	25,083,057

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동성 항목

매입채무	6,492,997	7,768,305

기타지급채무	1,924,628	1,609,720

단기차입금	14,660,000	19,132,000

유동성장기차입금	2,200,000	1,800,000

소 계	25,277,625	30,310,025

비유동성 항목

장기차입금	4,896,160	3,800,000

소 계	4,896,160	3,800,000

합 계	30,173,785	34,110,025

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

2021년	상각후원가
측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

외환차이로 인한 이익	555,951	156,900	712,851

외환차이로 인한 손실	(8,782)	(4,285)	(13,067)

이자수익	239,457	-	239,457

이자비용	-	(696,167)	(696,167)

대손상각비	(44,276)	-	(44,276)

통화선물거래손익	(40,928)	-	(40,928)

합 계	701,422	(543,552)	157,870

(단위: 천원)

2020년	상각후원가
측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

외환차이로 인한 이익	130,750	11,562	142,312

외환차이로 인한 손실	(511,932)	(6,834)	(518,766)

이자수익	228,204	-	228,204

이자비용	-	(681,632)	(681,632)

대손상각비	(68,747)	-	(68,747)

통화선물거래손익	(28,738)	-	(28,738)

합 계	(250,463)	(676,904)	(927,367)

9. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

금융기관예치금	69,103	392,544

국책과제예금(*)	4,280	3,189

합 계	73,383	395,733

(*) 국책과제에 대한 예금으로 용도 제한이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	14,368,328	(316,875)	14,051,453	16,948,533	(519,796)	16,428,737

기타수취채권

미수수익	350,984	-	350,984	227,504	-	227,504

미수금	250,164	-	250,164	150,347	-	150,347

대여금(*)	3,940,000	(140,000)	3,800,000	140,000	(140,000)	-

보증금	695,000	-	695,000	516,774	-	516,774

소 계	19,604,476	(456,875)	19,147,601	17,983,158	(659,796)	17,323,362

비유동성 항목

기타수취채권

미수금	-	-	-	6,667	-	6,667

대여금	1,752,300	-	1,752,300	5,434,600	-	5,434,600

보증금	100,790	-	100,790	515,790	-	515,790

회원권	450,000	-	450,000	450,000	-	450,000

소 계	2,303,090	-	2,303,090	6,407,057	-	6,407,057

합 계	21,907,566	(456,875)	21,450,691	24,390,215	(659,796)	23,730,419

(*) 당기말 현재 회사는 기타특수관계자인 원방삼현(주)에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 34 참조). 또한 이 외의 단기대여금에 대하여 기계장치 및 임차보증금을 담보로 제공받았습니다.

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니 다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다( 주 석 4.1.2 참조 ).

보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전 액입니다.

(2) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
오토파트(주)
매출채권
(받을어음)	2021/10/29~2022/01/28	498,132	3,600,000	3,000,000	단기차입금
(주석19)	KEB하나은행
(*)

2021/11/22~2022/02/03	222,978

2021/11/30~2022/02/28	492,943

2021/12/20~2022/02/28	215,939

2021/12/30~2022/03/30	510,792

합 계	1,940,784

(*) 당기말 현재 회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 19, 33, 34 참조).

11. 파생금융상품 당 기말 현재 회사는 매매목적의 통화선물거래 약정을 해지하였으며, 관련 손익으로 당기에 통화선물거래손실 40,928천원을 인식하였습니다.

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

제품	3,043,533	2,077,107

상품	49,991	27,869

원재료	1,335,334	1,063,516

재공품	221,543	285,889

저장품	20,711	33,169

합 계	4,671,112	3,487,550

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,166,038천원(전기: 44,552,851천원)입니 다. 당기말 현재 회사는 수출입은행으로부터의 한도대출 2,000,000천원에 대해 4,078, 143천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 19, 33 참조), 이에 대한 당기말현재의 실행액은 없습니다.

13. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동성 항목

선급금	217,201	18,191

선급비용	19,584	18,485

부가세대급금	19,879	168

합 계	256,664	36,844

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2021년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시험기기	건설중인자산	합계

기초 장부가액	13,596,699	4,106,222	1,376,672	2,102,271	151,655	12,026	144,703	55,971	1,277,502	22,823,721

취득	-	4,300	44,372	184,123	53,953	-	84,492	-	6,378,765	6,750,005

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	371,932	303,425	3,101,551	158,948	-	8,271	-	(3,944,127)	-

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각	-	(112,439)	(69,071)	(554,136)	(79,620)	(9,504)	(66,585)	(22,644)	-	(913,999)

기말 장부가액	13,596,699	4,370,015	1,655,398	4,833,809	284,935	2,522	170,881	33,327	3,712,140	28,659,726

취득원가	13,596,699	5,747,705	2,248,467	24,817,483	810,809	1,002,409	1,128,021	689,998	3,712,140	53,753,731

감가상각누계액	-	(1,377,690)	(593,069)	(17,912,261)	(525,874)	(994,461)	(957,140)	(630,744)	-	(22,991,239)

손상차손누계액	-	-	-	(1,879,440)	-	-	-	-	-	(1,879,440)

국고보조금	-	-	-	(191,973)	-	(5,426)	-	(25,927)	-	(223,326)

(단위: 천원)

2020년	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시험기기	건설중인자산	합계

기초 장부가액	12,498,442	4,193,718	1,431,238	3,537,114	188,496	43,022	191,633	81,467	373,600	22,538,730

취득	-	19,871	9,020	180,026	34,500	-	12,780	-	1,420,667	1,676,864

재평가	1,098,257	-	-	-	-	-	-	-	-	1,098,257

대체	-	-	-	516,765	-	-	-	-	(516,765)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(107,367)	(63,586)	(682,920)	(71,341)	(30,996)	(59,710)	(25,496)	-	(1,041,416)

손상차손(*)	-	-	-	(1,448,714)	-	-	-	-	-	(1,448,714)

기말 장부가액	13,596,699	4,106,222	1,376,672	2,102,271	151,655	12,026	144,703	55,971	1,277,502	22,823,721

취득원가	13,596,699	5,371,473	1,900,670	21,510,170	654,785	1,002,409	1,035,258	689,998	1,277,502	47,038,964

감가상각누계액	-	(1,265,251)	(523,998)	(17,313,386)	(503,130)	(974,937)	(890,555)	(568,802)	-	(22,040,059)

손상차손누계액	-	-	-	(1,879,440)	-	-	-	-	-	(1,879,440)

국고보조금	-	-	-	(215,073)	-	(15,446)	-	(65,225)	-	(295,744)

(*) 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 원사사업부문은 영업손실의 누적에 따라 손상검사가 수행됐으며, 전기 중 1,448,714천원의 손상차손을 인식했습니 다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며, 기계장치에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출 됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 적용된 세후할인율은 10.95%입니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

매출원가	846,223	972,385

판매비와관리비	67,776	69,031

합 계	913,999	1,041,416

(3) 유형자산 담보제공내역

당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	5,460,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,370,015	400,000	유동성장기차입금

기계장치	3,964,953

건설중인자산	2,822,400	2,896,160	장기차입금

합계	24,754,067

(*) 당기말 현재 회사는 한도대출약정 13,290,000천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 8,756,160천원입니다(주석 19, 33 참조).

15. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

사용권자산

부동산	793,735	941,518

차량운반구	9,890	26,192

합 계	803,625	967,710

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

리스부채

유동	174,364	180,884

비유동	664,378	814,968

합 계	838,742	995,852

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

사용권자산의 감가상각비

부동산	147,784	153,543

차량운반구	16,301	26,516

합 계	164,085	180,059

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	26,580	32,088

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	47,709	27,602

(3) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(4) 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

영업활동으로 인한 현금유출	47,709	27,602

재무활동으로 인한 현금유출	183,691	200,501

합 계	231,400	228,103

16. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소프트웨어 및 특허권	2021년	2020년

기초 장부금액	60,396	68,797

취득	-	15,500

상각	(19,837)	(23,901)

기말 장부금액(*)	40,559	60,396

취득원가	119,343	119,343

상각누계액	(78,784)	(58,947)

(*) 당기말 현재 회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 19, 33, 34 참조).

17. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.(*1)	인도	종속기업	100	9,255,572	100	7,315,511

GH AMERICA INCORPORATION(*2)	미국	종속기업	60.71	10,192,350	-	-

소 계	19,447,922	7,315,511

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

(*1) 회사는 2021년 1월 30일 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.와 출자전환 약정을 체결하였습니다. 종속기업 소재 인도 현지법에 따라, 2 021년 11월 30일 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.의 이사회 의결이 완료되었습니다. 이에 따라, 2021년 12월 29일 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD. 매출채권 1,778,703천원을 출자전환하여 2,437,509주를 신주로 교부 받았으며, 종속기업투자주식 1,940,061천원이 증가되었습니다.

(*2) 당기 중 종속기업인 GH AMERICA INCORPORATION을 신설하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.-2021년

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기타(*)	기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	7,315,511	-	-	-	1,940,061	9,255,572

GH AMERICA INCORPORATION	-	12,132,411	-	-	-	12,132,411

엔브이에이치원방테크(주)	19,920,000	-	-	-	-	19,920,000

(*) 당기 중 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.에 대한 매출채권 1,778,703천원을 출자전환하여 2,437,509주를 신주로 교부 받았으며, 종속기업투자주식 1,940,061천원이 증가되었습니다.(3) 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동은 없습니다.

18. 유동성 지급채무(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

매입채무	6,492,997	7,768,305

기타지급채무

미지급금	861,046	815,530

미지급비용	1,063,582	794,190

소 계	1,924,628	1,609,720

합 계	8,417,625	9,378,025

19. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동성 항목

단기차입금	14,660,000	19,132,000

유동성장기차입금	2,200,000	1,800,000

소 계	16,860,000	20,932,000

비유동성 항목

장기차입금	4,896,160	3,800,000

소 계	4,896,160	3,800,000

합 계	21,756,160	24,732,000

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초	24,732,000	21,600,000

차입	22,769,060	23,338,300

상환	(25,744,900)	(20,200,000)

외화평가	-	(6,300)

기말	21,756,160	24,732,000

(3) 차입금의 상세내역1) 단기차입금

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율	만기일	장부금액

통화	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기업운전(*3)	KEB하나은행	CD 3개월+2.358%(3.63%)	2022.05.26	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금	KEB하나은행	6개월 금융채+2.28%(3.81%)	2022.05.26	KRW	1,500,000	-

무역금융	신한은행	2.03%	2022.10.05	KRW	-	4,500,000

무역금융	신한은행	2.03%	2022.10.05	KRW	-	2,000,000

일반자금(*2)	신한은행	2.67%	2022.03.07	KRW	2,460,000	-

일반자금(*2)	신한은행	2.81%	2022.05.13	KRW	3,000,000	500,000

코로나자금지원	신한은행	- (*1)	2021.05.28	KRW	-	1,000,000

특별/운전자금대출	우리은행	기타금리+2.15%(3.81%)	2022.03.15	KRW	2,700,000	3,000,000

산업운영자금	KDB산업은행	2.90%	2022.08.21	KRW	-	1,500,000

산업운영자금	KDB산업은행	3.17%	2022.06.08	KRW	2,000,000	2,000,000

수출성장자금(*4)	수출입은행	2.40%	2022.06.17	KRW	-	1,632,000

합 계	KRW	14,660,000	19,132,000

(*1) 코로나자금지원으로 이자가 면제되는 차입금으로, 당기 중 만기가 도래하여 상환하였습니다(원이율 4.0%).(*2) 당기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산) 중 일부는 상기 차입 금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 33 참조). (*3) 당기말 현재 회사의 매출채권과 무형자산(특허권) 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 16, 33, 34 참조).

(*4) 당기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

2) 장기차입금(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율	만기일	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동성	비유동성	유동성	비유동성

온렌딩대출	국민은행	3.06%	2023.12.15	-	2,000,000	-	2,000,000

해외온렌딩대출	국민은행	2.79%	2022.10.15	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000

시설자금대출(*)	신한은행	CD 3개월+1.7%(2.74%)	2025.04.05	400,000	1,000,000	-	-

시설자금대출(*)	신한은행	CD 3개월+1.94%(3.03%)	2025.07.26	-	1,896,160	-	-

합 계	2,200,000	4,896,160	1,800,000	3,800,000

(*) 당기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산) 중 일부는 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 33 참조).

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,763,758	3,670,459

사외적립자산의 공정가치	(3,151,647)	(2,208,514)

재무상태표상 순확정급여부채	612,111	1,461,945

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 금액	3,670,458	3,627,379

당기근무원가	621,236	611,132

이자비용	76,266	63,044

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(125,327)	(56,835)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(114,270)	46,249

급여지급액	(364,605)	(620,511)

기말 금액	3,763,758	3,670,458

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초 금액	2,208,514	2,279,559

이자수익	58,139	55,851

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(37,757)	(26,281)

사용자의 기여금	1,134,187	331,338

급여지급액	(211,436)	(431,953)

기말 금액	3,151,647	2,208,514

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	1,289,344	41%	1,601,462	73%

펀드상품 등	1,862,303	59%	607,052	27%

합 계	3,151,647	100%	2,208,514	100%

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

할인율	3.34%	2.79%

미래임금상승률	3.49%	3.48%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 -2021년

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

0.5% 증가시	0.5% 감소시

할인율	(106,848)	114,646

미래임금상승률	115,712	(108,792)

-2020년(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

0.5% 증가시	0.5% 감소시

할인율	(111,406)	119,819

미래임금상승률	120,269	(112,852)

확정급여채무는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 연금 급여지급액의 만기분석 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.24년이며, 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

-2021년(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	245,775	1,473,186	1,037,503	2,084,497	8,303,668	13,144,629

-2020년(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

급여지급액	249,528	1,308,268	800,531	1,626,227	4,275,520	8,260,074

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,0 00,000천원 입니다.

21. 기 타부채(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

유동성 항목

예수금	37,491	72,609

부가세예수금	-	12,547

선수금	2,987	3,978

합 계	40,478	89,134

22. 당기법인세 및 이연법인세(1) 법인세비용(수익)의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기 법인세부담액	74,504	112,053

총 이연법인세 변동액	126,455	(372,055)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(183,666)	(238,163)

당기 법인세비용(수익)	17,293	(498,165)

(2) 법인세비용차감전 순손익과 법인세비용(수익)간의 관계

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

법인세비용차감전 순손익	1,922,027	(1,790,785)

국내법인세율로 계산된 법인세비용	400,846	-

조정사항 :

비공제비용	52,014	-

세액공제 등	(52,162)	-

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	108,109	(26,692)

이월세액공제 관련 이연법인세자산 변동 효과	(435,506)	-

기타	(56,008)	(471,473)

당기조정항목 계	(383,553)	(498,165)

법인세비용(수익)	17,293	(498,165)

유효세율(*)	0.90%	-

(*) 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

순확정급여채무의 재측정요소	201,840	(44,405)	157,435	(15,696)	3,453	(12,243)

기타포괄손익공정가치 측정
금융자산 평가손익	633,005	(139,261)	493,744	-	-	-

유형자산재평가이익	-	-	-	1,098,257	(241,616)	856,641

합 계	834,845	(183,666)	651,179	1,082,561	(238,163)	844,398

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,475,455	1,433,112

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	40,216	29,462

이연법인세자산 합계	1,515,671	1,462,574

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,536,998)	(1,397,735)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(126,809)	(86,520)

이연법인세부채 합계	(1,663,807)	(1,484,255)

이연법인세부채 순액	(148,136)	(21,681)

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

2021년	2021년 1월 1일	당기손익	기타포괄손익	2021년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(45,674)	(26,850)	-	(72,524)

토지	(1,209,975)	-	-	(1,209,975)

기타포괄손익공정가치
측정금융자산	(187,760)	-	(139,261)	(327,021)

계약자산	(40,846)	(13,439)	-	(54,285)

소 계	(1,484,255)	(40,289)	(139,261)	(1,663,805)

이연법인세자산

건물	972	-	-	972

국고보조금	108,387	(26,957)	-	81,430

퇴직급여부채	321,628	(142,559)	(44,405)	134,664

유형자산	367,519	(161,095)	-	206,424

미지급비용	28,286	11,929	-	40,215

매출채권	175,947	(19,683)	-	156,264

세액공제 차기이월	452,468	435,506	-	887,974

리스부채	6,191	1,535	-	7,726

계약부채	1,176	(1,176)	-	-

소 계	1,462,574	97,500	(44,405)	1,515,669

순 액	(21,681)	57,211	(183,666)	(148,136)

(단위: 천원)

2020년	2020년 1월 1일	당기손익	기타포괄손익	2020년 12월 31일

이연법인세부채

미수수익	(19,613)	(26,061)	-	(45,674)

토지	(968,359)	-	(241,616)	(1,209,975)

기타포괄손익공정가치
측정금융자산	(187,760)	-	-	(187,760)

계약자산	-	(40,846)	-	(40,846)

소 계	(1,175,732)	(66,907)	(241,616)	(1,484,255)

이연법인세자산

건물	972	-	-	972

국고보조금	142,843	(34,456)	-	108,387

퇴직급여부채	296,520	21,655	3,453	321,628

유형자산	115,491	252,028	-	367,519

미지급비용	30,279	(1,993)	-	28,286

매출채권	153,140	22,807	-	175,947

세액공제 차기이월	39,122	413,346	-	452,468

리스부채	3,629	2,562	-	6,191

계약부채	-	1,176	-	1,176

소 계	781,996	677,125	3,453	1,462,574

순 액	(393,736)	610,218	(238,163)	(21,681)

(6) 미인식 이연법인세자산(부채) 회사는 차기 이후 예상연평균이익이 충분하여 이연법인세자산의 실현가능성이 충분하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사가 미래에 실현가능성이희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 존재하지 아니합니다.

(7) 법인세처리의 불확실성회사는 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금

회 사가 발 행가 능한 주식의 총수는 20,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 14,545,052주( 전기: 11,000,000주 )이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.

회사는 시설자금 및 운영자금 사용목적으로 2021년 7월 12일 최초 공시를 통해 주주배정 유상증자 결정을 하였으며, 2021년 9월 7일 발행가액(5,650원) 확정 공시를 진행하였습니다. 유상증자 납입금액은 20,029,543천원(배정 주식수 3,545,052주)이며,2021년 9월 23일 주금납입 기일로, 2021년 9월 27일 증자등기, 2021년 10월 5일 신주 주권상장을 진행하였습니다. 당기말 현재 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식 수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금(*)	합 계

기초	11,000,000	5,500,000	15,437,564	20,937,564

유상증자	3,545,052	1,772,526	17,831,409	19,603,935

기말	14,545,052	7,272,526	33,268,973	40,541,499

(*) 유상증자로 인하여 발생한 부대비용 425,609천원을 차감한 금액입니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기타자본잉여금	(5,879,332)	(5,879,332)

주식보상비용	190,000	190,000

자기주식	(64)	(64)

합 계	(5,689,396)	(5,689,396)

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

토지의재평가이익	4,289,915	4,289,915

기타포괄손익공정가치 측정
금융자산평가손익누계액	1,115,760	622,016

합 계	5,405,675	4,911,931

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

법정적립금(*)	1,462,500	1,462,500

임의적립금	13,553,800	13,553,800

미처분이익잉여금	10,084,021	8,021,852

합 계	25,100,321	23,038,152

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분확정일: 2021년 3월 30일).

(단위: 천원)

과 목	2021년	2020년

미처분 이익잉여금	10,084,021	8,021,852

전기이월미처분이익잉여금	8,021,852	9,326,716

순확정급여부채의 재측정요소	157,435	(12,243)

당기순이익(손실)	1,904,734	(1,292,621)

임의적립금 등의 이입액	-	-

연구및인력개발준비금	-	-

소 계	10,084,021	8,021,852

차기이월 미처분이익잉여금	10,084,021	8,021,852

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	42,554,970	-	3,600	42,558,570

인도	41,749	865,053	-	906,802

기타	9,950,183	-	-	9,950,183

합 계	52,546,902	865,053	3,600	53,415,555

수익인식 시기

한 시점에 이행	52,546,902	-	-	52,546,902

기간에 걸쳐 이행	-	865,053	3,600	868,653

합 계	52,546,902	865,053	3,600	53,415,555

- 2020년(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	39,603,087	-	3,600	39,606,687

인도	30,373	715,756	-	746,129

기타	8,384,735	-	-	8,384,735

합 계	48,018,195	715,756	3,600	48,737,551

수익인식 시기

한 시점에 이행	48,018,195	-	-	48,018,195

기간에 걸쳐 이행	-	715,756	3,600	719,356

합 계	48,018,195	715,756	3,600	48,737,551

(2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	14,051,453	16,428,737

계약자산	246,749	185,660

계약부채	-	(5,346)

계약자산(부채)은 재화의 판매로 인하여 수행의무가 이행된 건에 대해 거래가격 추정치의 변경이 예상됨에 따라 인식한 자산(부채)입니다. 회사가 확정단가로 청구서를 발행 시 계약자산은 매출채권으로 대체되며, 계약부채는 수익으로 인식됩니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.1) 부직포 등 재화의 판매회사는 주된 사업으로 부직포 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 부직포 등은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 검수완료한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서90일입니다. 회사는 고객에게 가격할인을 제공하고 있습니다. 회사는 매월말 예상 가격할인을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.2) 로열티 수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. 로열티 수익의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다.3) 임대 수익임대료 수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

27. 판 매 비 와 관리비(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

급여	1,400,624	1,506,535

퇴직급여	199,485	236,210

복리후생비	190,151	191,588

여비교통비	42,633	29,775

접대비	46,235	19,734

통신비	30,482	36,967

세금과공과	19,456	37,019

감가상각비	77,511	88,980

차량유지비	35,114	20,063

경상연구개발비	806,374	841,274

포장비	46,635	38,420

지급수수료	617,763	453,582

무형자산상각비	19,837	23,636

대손상각비	44,276	69,747

기타	756,345	72,590

합 계	4,332,921	3,666,120

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

원재료 및 상품 매입액	38,907,040	34,926,223

재고자산의 변동	(1,183,561)	690,657

종업원급여	6,322,583	5,615,907

감가상각비 및 무형자산상각비	1,097,921	1,245,377

복리후생비	776,363	701,490

지급수수료	932,275	738,552

경상개발비	806,374	841,274

전력비	1,307,615	1,147,796

연료비	446,510	403,313

외주가공비	798,778	789,525

소모품비	454,009	355,963

기타비용	833,051	762,894

매출원가 및 판관비 합계	51,498,958	48,218,971

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

외환이익	559,373	142,312

유형자산처분이익	22,726	-

보증수수료수익	-	2,261

잡이익	131,136	131,547

합 계	713,235	276,120

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

외환손실	166,545	518,766

유형자산손상차손	-	1,448,714

통화선물거래손실	40,928	28,738

기부금	-	100,000

잡손실	17,040	3,751

합 계	224,513	2,099,969

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

이자수익	239,457	228,204

(2) 금융비 용(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

이자비용	722,747	713,720

31. 주당순이익(1) 주당이익 산정내역

구 분	2021년	2020년

보통주당기순이익(손실)(단위: 원)	1,904,734,186	(1,292,620,736)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	11,971,228	10,999,981

기본주당이익(손실)(단위: 원)	159	(118)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 - 2021년

구 분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	11,000,000	365	4,015,000,000

자기주식	(19)	365	(6,935)

유상증자(*)	3,545,052	100	354,505,200

기말	14,545,033	365	4,369,498,265

가중평균유통보통주식수 : 4,369,498,265주 ÷ 365일 = 11,971,228주

(*) 회사는 2021년 9월 23일 유상증자를 통하여 신주를 발행하였습니다.

- 2020년

구 분	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)

기초	11,000,000	366	4,026,000,000

자기주식	(19)	366	(6,954)

기말	10,999,981	366	4,025,993,046

가중평균유통보통주식수 : 4,025,993,046주 ÷ 366일 = 10,999,981주

(3) 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기순이익(손실)	1,904,734	(1,292,621)

조정:	1,908,956	3,848,402

대손상각비	44,276	68,747

감가상각비	1,078,084	1,221,475

무형자산상각비	19,837	23,901

유형자산손상차손	-	1,448,714

외화환산손실	6,037	365,060

통화선물거래손실	40,928	28,738

재고자산평가손실	-	94,661

퇴직급여	639,363	618,325

이자비용	722,747	713,720

법인세비용(수익)	17,293	(498,165)

이자수익	(239,457)	(228,204)

외화환산이익	(236,068)	(8,570)

외환차익	(161,358)	-

유형자산처분이익	(22,726)	-

운전자본의 변동:	(3,098,871)	(2,603,934)

매출채권의 감소(증가)	663,653	(3,047,650)

기타수취채권의 감소(증가)	79,274	(82,796)

재고자산의 감소(증가)	(1,183,561)	682,455

계약자산의 감소(증가)	(61,089)	(185,660)

기타자산의 감소(증가)	(219,820)	(6,612)

매입채무의 증가(감소)	(1,275,307)	1,065,464

기타지급채무의 증가(감소)	239,337	(492,881)

계약부채의 증가(감소)	(5,346)	(5,984)

기타부채의 증가(감소)	(48,655)	(10,374)

퇴직급여의 순지급액	(1,287,357)	(519,896)

영업으로부터 창출된 현금	714,819	(48,153)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	71,209	(6,516)

종속기업 출자전환 관련 매출채권의 변동	1,940,061	-

건설중인자산의 대체	3,944,127	516,765

장기차입금 유동성 대체	2,400,000	1,800,000

임차보증금 유동성 대체	515,000	372,000

장기대여금 유동성 대체	3,800,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 당기 및 전기의 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	유상증자

당기초	19,132,000	1,800,000	3,800,000	995,852	-	25,727,852

재무현금흐름	(4,472,000)	(2,000,000)	3,496,160	(183,691)	19,603,935	16,444,404

유동성 대체	-	2,400,000	(2,400,000)	-	-	-

기타	-	-	-	26,581	-	26,581

당기말	14,660,000	2,200,000	4,896,160	838,742	19,603,935	42,198,837

(단위: 천원)

구 분	2020년	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초	16,000,000	2,000,000	3,600,000	1,199,520	22,799,520

재무현금흐름	3,138,300	(2,000,000)	2,000,000	(200,501)	2,937,799

기타	(6,300)	1,800,000	(1,800,000)	(3,167)	(9,467)

전기말	19,132,000	1,800,000	3,800,000	995,852	25,727,852

33. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(원화단위: 천원)

약정은행	약정내용	약정한도	실행금액

2021년 12월 31일	2021년 12월 31일

신한은행	일반자금대출	KRW	2,800,000	KRW	1,896,160

일반자금대출	KRW	1,400,000	KRW	1,400,000

일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,460,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	3,590,000	KRW	-

기타약정	KRW	5,000,000	KRW	-

기업은행	무역어음대출	KRW	1,500,000	KRW	-

KB국민은행	해외온렌딩대출	KRW	-	KRW	1,800,000

온렌딩대출	KRW	-	KRW	2,000,000

우리은행	특별간접대출	KRW	-	KRW	2,700,000

KEB하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	2,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

합 계	KRW	30,290,000	KRW	21,756,160

(2) 제공한 지급보증

회사가 당기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2021년	2020년	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	53,300	3,200	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	90,000	3,600	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	30,000	28,921	외국인근로자 체불임금보증

(4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 진 행중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아 (주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

GH AMERICA INCORPORATION(*1)└ 3E TECH LLC(*2)	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스(주)	엔브이에이치웰킵스(주)

엔브이에이치배터리시스템(주)(*3)	엔브이에이치배터리시스템(주)(*3)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템(주)	└ 엔브이에이치플로어시스템(주)

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*1) 회사는 당기 중 미국 소재 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 60.71%를 소유하고 있습니다.(*2) 회사는 당기 중 미국 소재 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 66.67%를 소유하고 있습니다.

(*3) 지배기업은 전기 중 국내 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년	2020년

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	443,804	28,601	4,280,136	50,058

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	906,802	52,339	746,130	52,816

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	1,200	-	1,200	-

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	1,200	122,219	1,200	118,917

(주)원방테크	1,641,216	-	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,629,423	29,726	3,653,446	48,839

엔브이에이치오토파트(주)	5,854,993	5,154	4,356,717	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	9,857,934	-	4,196,030	-

엔브이에이치웰킵스(주)	1,200	-	1,200	-

삼현피에프	-	22,726	-	-

(주)에이앤티에스	-	33,397	-	-

합 계	21,337,772	294,162	17,236,059	270,630

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년	2020년

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	7,948	287,582	15,000	295,556

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	10,576	-	20,442

기타 특수관계자	브이피케이(주)	29,463	-	4,937	-

합 계	37,411	298,158	19,937	315,998

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	78,251	-	781,534	8,099

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.(*1)	1,540,093	1,860,063	2,947,838	1,742,359

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	220	-	990	-

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	330	4,129,411	110	4,007,192

(주)원방테크	477,939	50,000	-	50,000

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	1,154,287	5,479

엔브이에이치오토파트(주)(*2)	2,767,169	2,602	1,860,143	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,964,414	-	688,624	-

엔브이에이치웰킵스(주)	440	-	990	-

합 계	6,828,856	6,042,076	7,434,516	5,813,129

(*1) 당기 중 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.에 대한 매출채권 USD 1,634,837을 출자전환하였습니다(주석 17 참조).(*2) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치오토파트(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,940,784천원을 KEB하나은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 19 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 12월 31일	2020년 12월 31일

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	20,926	828,498	-	969,134

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	845	-	1,408	-

기타특수관계자	브이피케이(주)	1,082	-	2,970	-

합 계	22,853	828,498	4,378	969,134

(4) 특수관계자와의 자금거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 2021년(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,634,600	-	-	117,700	1,752,300

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)(*)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

기타특수관계자	(주)에이앤티에스	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	5,434,600	1,000,000	1,000,000	117,700	5,552,300

(*) 해당 대여금과 관련하여 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 10 참조).

- 2020년(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,785,300	-	-	(150,700)	1,634,600

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)(*)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

합 계	5,585,300	-	-	(150,700)	5,434,600

(*) 해당 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 리스거래당기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

지배회사	엔브이에이치코리아(주)	793,735	828,497

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 166,691천원을 지급하였고, 감가상각비 147,784천원과 이자비용 26,054천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

단기종업원급여	870,082	887,851

퇴직급여	151,744	166,081

합 계	1,021,826	1,053,932

35. 보고기간 후 사건

회사는 2021년 1월 30일 종속기업인 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.와 출자전환 약정을 체결하였습니다. 출자전환에 대한 인도 현지법에 따라, 2 022년 1월5일 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.의 이사회 의결이 완료되었습니다. 이에 따라, 2022년 2월 21일 GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD. 매출채권 1,168,705천원을 출자전환하여 1,469,857주를 신주로 교부 받았으며, 종속기업투자주식1,168,705천원이 증가되었습니다.