GH신소재 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업 개요

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월(*)	부직포 제조 및 판매

(*) 연차재무제표 결산월은 3월로 회사와 다르며, 6월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 신규로 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업은 없습니다.

(3) 반기연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	14,538,800	8,621,107	5,917,693	14,271,296	8,544,233	5,727,063

(단위: 천원)

종속기업명	당반기	전반기

매출액	반기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	반기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	7,139,196	55,850	55,850	3,958,055	(569,406)	(569,406)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 다음의 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ개정 기준서가 없습니다.

- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	11,931,327	51,357	-	4,575	-	2,859,247	14,846,506

대손충당금	(88,593)	(8,020)	-	(4,575)	-	(451,049)	(552,237)

가중평균채무불이행률	0.74%	15.62%	-	100.00%	-	15.78%

(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	13,092,924	88,013	479,713	1,122,196	52,780	451,049	15,286,675

대손충당금	-	-	-	(15,004)	(52,780)	(451,049)	(518,833)

가중평균채무불이행률	-	-	-	1.34%	100.00%	100.00%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4.3 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계(A)	45,928,476	41,085,498

자본 총계(B)	44,864,343	44,148,042

부채 비율(A/B)	102.4%	93.1%

연결회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 공정가치 측정 연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치 금액입니다.

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당반기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부 문별 정보 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화, 용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치오토파트(주), (주)태봉산업 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	HANOI INDUSTRIAL, 썬케미칼 등

당반기와 전반기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	22,852,568	-	22,852,568	552,180	497,393

PU FOAM 사업부	3,133,618	-	3,133,618	496,948	182,079

원사 사업부	7,453,035	-	7,453,035	(7,618)	94,250

합 계	33,439,221	-	33,439,221	1,041,510	773,722

(단위: 천원)

구 분	전반기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	17,137,929	-	17,137,929	(884,478)	480,437

PU FOAM 사업부	2,232,948	-	2,232,948	238,388	182,764

원사 사업부	6,292,133	-	6,292,133	(473,472)	234,556

합 계	25,663,010	-	25,663,010	(1,119,562)	897,757

당반기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	72,982,425	29,154,562	68,077,720	21,797,819

PU FOAM 사업부	3,314,567	1,476,492	3,010,291	1,416,795

원사 사업부	14,495,827	15,297,422	14,145,529	17,870,884

합 계	90,792,819	45,928,476	85,233,540	41,085,498

당반기와 전반기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

한국	21,073,306	17,675,263

인도	7,139,196	3,958,055

기타	5,226,719	4,029,692

합 계	33,439,221	25,663,010

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 B	4,827,010

고객 C	3,499,166

- 전반기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,607,844

6. 금융자 산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	956,905	956,905

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,294,269	-	14,767,841	-

기타수취채권

미수수익	274,535	-	207,608	-

미수금	192,232	-	62,485	6,667

대여금(*1)	1,000,424	3,800,000	394	3,814,563

보증금(*2)	981,645	75,525	516,774	574,242

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	2,448,836	4,325,525	787,261	4,845,472

합 계	16,743,105	4,325,525	15,555,102	4,845,472

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 부동산을, 장기대여금과 관련하여 보통주를 담보로 제공 받았습니다.

(*2) 보증금 중 46,645천원은 파생금융상품 선물거래예치금입니다.

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
오토파트(주)
매출채권
(받을어음)	2021/04/30~2021/07/31	544,657	3,000,000	단기차입금	KEB하나은행
(*)

2021/05/31~2021/08/31	565,223

2021/06/30~2021/09/30	436,482

합 계	1,546,362

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

(5) 파생금융상품

당 반기말 현재 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

계약처	매입/매도
포지션	매도금액	약정환율(원)

통화	금액

삼성선물(주)	매도	JPY	9,000	10.43

당반기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선물거래 약정을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 46,645천원을 예치하고 있습니다. 관련 손익으로 당반기에 파생상품거래손실 39,515천원을 인식하였습니다.

7. 계약자산과 계약부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

변동대가	256,105	185,660

계약자산 합계	256,105	185,660

계약부채

예상할인	17,642	-

선수금	-	5,346

계약부채 합계	17,642	5,346

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,657,031	2,171,898

상품	43,018	27,869

원재료	2,197,754	2,174,187

재공품	322,356	408,473

저장품	118,380	90,232

합 계	5,338,539	4,872,659

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,035,536천원(전반기: 24,544,463천원)입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 수출입은행으로부터의 한도대출 2,000,000천원에 대해 4,078,143천원의 재고자산을 담보로 제공하고있습니다(주석 22 참조).

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	23,507,237	24	23,556,548

(2) 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초 장부금액	23,556,548	21,034,163

지분법손익	(197,491)	1,262,941

지분법이익잉여금변동	68,663	-

지분법기타자본변동	3,052	-

지분법기타포괄손익	76,465	410,275

반기말 장부금액	23,507,237	22,707,379

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손실	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	292,705,250	112,694,206	180,011,044	98,842,129	(209,650)	382,431

10 . 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 (1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

반기초 순장부금액	31,166,076	60,396	967,710	31,488,106	68,797	1,183,025

취득	3,982,782	-	-	1,088,771	15,000	-

처분	(30,009)	-	-	(374,787)	-	-

감가상각	(679,651)	(10,486)	(83,586)	(793,712)	(12,070)	(91,975)

재평가	-	-	-	1,098,257	-	-

환율변동효과	213,924	-	-	(197,181)	-	-

반기말 순장부금액(*)	34,653,122	49,910	884,124	32,309,454	71,727	1,091,050

취득원가	63,476,647	119,343	1,331,720	58,476,483	118,843	1,366,975

감가상각누계액/정부보조금	(26,944,085)	(69,433)	(447,596)	(25,736,303)	(47,116)	(275,925)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(430,726)	-	-

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 한도대출 3,000,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	9,050,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,427,492

기계장치	3,925,812	1,600,000	장기차입금

합 계	21,950,003

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 한도대출약정 10,690,000천원에 대하여 금융기관에유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 10,650,000천원입니다(주석 22 참 조).

11. 리 스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	867,627	941,518

차량운반구	16,497	26,192

사용권자산 합계	884,124	967,710

리스부채

유동	177,707	180,884

비유동	738,554	814,968

리스부채 합계	916,261	995,852

당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,892	77,731

차량운반구	9,694	14,244

합 계	83,586	91,975

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,855	16,755

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,862	17,354

(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금유출	27,717	34,109

재무활동으로 인한 현금유출	93,445	102,305

12. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,088,843	10,712,514

기타지급채무

미지급금	802,539	829,151

미지급비용	771,212	802,938

소 계	1,573,751	1,632,089

합 계	12,662,594	12,344,603

13. 차입금 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기초	25,212,341	22,572,339

차입	18,272,900	17,800,000

상환	(14,197,673)	(11,013,479)

환율변동효과	4,727	46,882

반기말	29,292,295	29,405,742

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,987,511	3,692,978

사외적립자산의 공정가치	(2,166,724)	(2,208,514)

연결재무상태표상 순확정급여부채	1,820,787	1,484,464

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	319,154	326,508

순이자비용	9,064	3,597

종업원급여에 포함된 총 비용	328,218	330,105

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.67%(2020년 12월 31일로종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니함)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반 기와 전반기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	21,071,506	1,800	21,073,306

인도	7,139,196	-	7,139,196

기타	5,226,719	-	5,226,719

합 계	33,437,421	1,800	33,439,221

수익인식 시기

한 시점에 이행	33,437,421	-	33,437,421

기간에 걸쳐 이행	-	1,800	1,800

합 계	33,437,421	1,800	33,439,221

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	17,673,463	1,800	17,675,263

인도	3,958,055	-	3,958,055

기타	4,029,692	-	4,029,692

합 계	25,661,210	1,800	25,663,010

수익인식 시기

한 시점에 이행	25,661,210	-	25,661,210

기간에 걸쳐 이행	-	1,800	1,800

합 계	25,661,210	1,800	25,663,010

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	14,294,269	14,767,842

계약자산	256,105	185,660

계약부채	(17,642)	(5,346)

계약자산(부채)은 재화의 판매로 인하여 수행의무가 이행된 건에 대해 거래가격 추정치의 변경이 예상됨에 따라 인식한 자산(부채)입니다. 연결회사가 확정단가로 청구서를 발행 시 계약자산은 매출채권으로 대체되며, 계약부채는 수익으로 인식됩니다.

17. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	495,838	1,049,364	397,790	981,457

퇴직급여	54,049	108,279	44,301	138,694

복리후생비	57,989	120,620	61,034	128,911

여비교통비	17,995	28,635	8,271	19,545

접대비	9,587	16,569	4,348	9,666

통신비	6,878	15,585	9,075	23,459

세금과공과	3,927	9,574	25,880	31,960

감가상각비	25,824	54,999	28,267	59,000

차량유지비	8,656	13,541	4,256	9,462

경상연구개발비	166,072	378,751	210,694	471,864

포장비	15,567	25,111	6,399	18,038

지급수수료	213,622	403,124	124,893	270,876

무형자산상각비	4,948	10,486	5,948	11,911

기타	75,269	127,538	33,870	63,265

합 계	1,156,221	2,362,176	965,026	2,238,108

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	12,874,616	24,504,001	7,896,326	19,086,464

재고자산의 변동	(655,460)	(465,880)	219,637	180,948

종업원급여	1,766,249	3,499,096	1,315,898	3,023,845

감가상각비 및 무형자산상각비	404,191	773,723	426,620	897,758

복리후생비	235,423	456,754	207,541	435,668

지급수수료	296,445	575,530	188,228	424,392

경상개발비	166,072	378,751	210,694	471,864

전력비	415,504	827,595	268,976	679,063

연료비	126,116	255,606	97,006	273,591

외주가공비	273,840	550,292	192,546	541,466

소모품비	234,307	433,097	110,116	314,299

기타비용	325,043	609,147	218,009	453,214

매출원가 및 판관비 합계	16,462,346	32,397,712	11,351,597	26,782,572

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차이	(29,350)	231,919	176,536	356,774

유형자산처분이익	22,726	22,726	-	-

잡이익	22,618	41,013	14,476	24,246

기타수익 합계	15,994	295,658	191,012	381,020

기타비용

외환차이	79,991	221,475	274,438	482,101

유형자산처분손실	-	-	846	846

파생상품거래손실	(3,485)	39,515	-	-

기부금	1,524	1,524	-	-

잡손실	450	542	2,000	2,798

기타비용 합계	78,480	263,056	277,284	485,745

20. 주당이익 (손실) 기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주반기순이익(손실)을 반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	225,251,027	456,159,436	104,749,454	(145,338,539)

가중평균유통보통주식수	10,999,981	10,999,981	10,999,981	10,999,981

기본주당이익(손실)	20	41	10	(13)

연결회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	456,159	(145,339)

조정 항목:	1,690,497	396,452

대손상각비	33,403	-

감가상각비	763,237	885,687

무형자산상각비	10,486	12,070

유형자산처분손실	-	846

외화환산손실	88,848	458,729

파생상품거래손실	39,515	-

퇴직급여	328,218	330,105

이자비용	311,713	341,595

법인세비용(수익)	199,765	(60,063)

이자수익	(91,018)	(97,539)

외화환산이익	(168,435)	(212,037)

유형자산처분이익	(22,726)	-

지분법평가손익	197,491	(1,262,941)

운전자본의 변동:	(144,943)	(507,190)

매출채권의 감소(증가)	588,331	1,025,475

기타수취채권의 감소(증가)	(113,131)	21,329

재고자산의 감소(증가)	(432,878)	158,361

기타자산의 감소(증가)	(285,681)	(683,848)

계약자산의 감소(증가)	(70,445)	-

매입채무의 증가(감소)	274,415	(245,590)

기타지급채무의 감소	(175,506)	(807,885)

계약부채의 증가	12,296	54,184

기타부채의 증가(감소)	50,066	(49,864)

퇴직급여의 순지급액	7,590	20,648

영업으로부터 창출된 현금	2,001,713	(256,077)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	22,663	58,014

건설중인자산의 대체	3,491,887	2,267,769

장기차입금 유동성 대체	1,300,000	-

임차보증금 유동성 대체	515,000	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당반기말	전기말

운전자금대출	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금	신한은행	KRW	3,000,000	KRW	-

무역금융	신한은행	KRW	3,590,000	KRW	6,594,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

시설자금대출	신한은행	KRW	1,600,000	-	-

시설자금대출	신한은행	EUR	180	EUR	360

기업운전	KEB하나은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

온렌딩대출	KB국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KB국민은행	KRW	2,700,000	KRW	3,600,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,500,000	KRW	1,900,000

운전자금	우리은행	KRW	2,700,000	KRW	3,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	-	-	KRW	4,000,000

일반자금	KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	-

코로나운영자금지원	신한은행	-	-	KRW	1,000,000

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	-	-	USD	1,500

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	2,000,000	-	-

결제이행보증	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	KEB하나은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	우리은행	KRW	50,000	KRW	50,000

합 계	KRW	39,290,000	KRW	40,794,000

EUR	180	EUR	360

USD	-	USD	1,500

(2) 제공한 지급보증

연결회사가 당반기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당반기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	53,300	3,200	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	90,000	3,600	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	30,000	28,921	외국인근로자 체불임금보증

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 진 행중인 소송사건은 없습니다.

23 . 특수관계자 거래

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스(주)	엔브이에이치웰킵스(주)

엔브이에이치배터리시스템(주)(*)	엔브이에이치배터리시스템(주)(*)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템(주)	└ 엔브이에이치플로어시스템(주)

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 지배기업은 전기 중 국내 신규법인을 설립하였으며, 동 법인의 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

매출	기타수익	유형자산매각

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	158,451	231,817	-	-	-	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	600	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	192,316	245,200	-	-	-	-

원방삼현(주)	300	600	30,688	60,170	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	758,808	1,701,187	8,704	19,635	-	-

엔브이에이치오토파트(주)	1,539,379	2,695,859	-	-	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	2,643,519	4,827,010	-	-	-	-

엔브이에이치웰킵스(주)	300	600	-	-	-	-

삼현피에프	-	-	-	-	22,726	22,726

(주)에이앤티에스	-	-	14,097	14,097	-	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,547,517	3,499,166	-	-	-	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	768,688	1,540,620	-	-	-	-

합 계	7,609,578	14,742,659	53,489	93,902	22,726	22,726

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	746,936	2,061,846	6,113	13,013

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	600	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	300	600	29,779	58,704

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	772,213	1,594,969	11,730	23,940

엔브이에이치오토파트(주)	1,073,053	1,888,134	-	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,045,076	2,031,017	-	-

엔브이에이치웰킵스(주)	300	600	-	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	346,313	1,788,942	-	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	291,481	1,102,548	-	-

합 계	4,275,972	10,469,256	47,622	95,657

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	7,948	71,882	143,763

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	2,218	6,051

기타특수관계자	브이피케이(주)	28,479	28,479	-	-

합 계	28,479	36,427	74,100	149,814

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	15,000	74,767	148,121

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	9,746	9,746

합 계	-	15,000	84,513	157,867

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	65,264	-	781,534	8,099

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	990	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	67,074	50,000	-	50,000

원방삼현(주)	330	4,067,361	110	4,007,192

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	500,648	3,337	1,154,287	5,479

엔브이에이치오토파트(주)	2,194,837	-	1,860,143	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,801,732	-	688,624	-

엔브이에이치웰킵스(주)	330	-	990	-

(주)에이앤티에스	-	1,006,410	-	-

NVH india Autoparts Co., Ltd.	260,422	-	297,455	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt. Ltd.	318,174	-	266,946	-

합 계	5,209,141	5,127,108	5,051,079	4,070,770

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치오토파트(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,546,362천원을 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	899,321	-	969,134

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	819	-	1,408	-

기타특수관계자	브이피케이(주)	18,395	-	2,970	-

합 계	19,214	899,321	4,378	969,134

(4) 특수관계자와의 자금거래

당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

반기초	대여	회수	환율변동	반기말

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)(*)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

기타특수관계자	(주)에이앤티에스(*)	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	3,800,000	1,000,000	-	-	4,800,000

(*) 해당 대여금과 관련하여 보통주 및 부동산을 담보로 설정하고 있습니다(주석 6 참조).

(5) 특수관계자와의 리스거래당반기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목

사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	867,627	899,321

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 83,345천원을 지급하였고, 감가상각비 73,892천원과 이자비용 13,533천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	490,700	502,512

퇴직급여	78,876	85,697

합 계	569,576	588,209

24. 보고기간 후 사건

연결회사는 시설자금 및 운영자금 사용목적으로 2021년 7월 12일 최초 공시를 통해 주주배정 유상증자 결정을 하였으며, 2021년 8월 5일 1차 발행가액(6,810원) 산정으로 정정공시를 진행하였습니다. 유상증자 예상금액은 24,141,804천원(배정예정 주식수 3,545,052주)이며, 2021년 9월 23일 주금납입 예정, 2021년 10월 1일 신주권 교부할 예정입니다.