GH신소재 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 당분기 중 유상증자를 실시하였으며, 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.(*1)	100.00	100.00	인도	3월	부직포 제조 및 판매

GH AMERICA INCORPORATION(*2)	60.71	60.71	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

3E TECH LLC(*3)	66.67	66.67	미국	12월	파렛트 제조 및 판매

(*1) 해당 종속회사의 연차재무제표 결산월은 3월로 연결회사와 다르며, 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 GH AMERICA INCORPORATION을 신설하였습니다.(*3) GH AMERICA INCORPORATION의 종속기업으로, 전기 중 신설된 법인입니다.(2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	18,881,693	8,085,376	10,796,317	14,640,536	6,438,641	8,201,895

GH AMERICA INCORPORATION	19,986,064	44,748	19,941,316	16,809,077	11,142	16,797,935

(*) GH AMERICA INCORPORATION의 연결재무제표 재무정보로, GH AMERICA INCORPORATION이 보유한 종속기업 3E TECH LLC 재무정보가 포함되어 있습니다.

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	13,544,617	380,754	380,754	11,045,114	229,815	229,815

GH AMERICA INCORPORATION	-	(344,086)	(344,086)	-	-	-

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서가 존재하나, 회사는 재무제표 작성시 동 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')

- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')

- 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')

- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

- 회계추정치에 대한 정의 명확화 (기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류')

- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 (기업회계기준서 제1012호 '법인세')

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결회사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.연결회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항 중 일부만을 포함하여, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위: 천원)

당분기말	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	16,022,114	-	-	3,692	-	286,886	16,312,692

대손충당금	-	-	-	-	-	(286,886)	(286,886)

가중평균채무불이행률	0.00%	-!	-	0.00%	-	100.00%	1.76%

-전기말(단위: 천원)

전기말	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별손상	합계

총 장부금액	11,919,445	369,938	478,489	740,315	201,829	287,898	13,997,914

대손충당금	(26,114)	(2,397)	(2,003)	-	-	(287,898)	(318,412)

가중평균채무불이행률	0.22%	0.65%	0.42%	-	0.00%	100.00%	2.27%

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 4.3 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	42,265,580	35,545,265

자본 총계(B)	83,722,962	74,164,053

부채 비율(A/B)	50.5%	47.9%

4.4 공정가치 측정

연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치 금액입니다.

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 동 지분상품은 비상장 지분상품이며, 현금흐름할인 모형을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

5. 부문별 정보

관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문(부직포 사업부, PU FOAM 사업부, 원사 사업부,파렛트 사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화, 용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치플로어시스템(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	둥원산업(주),썬케미칼 등

파렛트 사업부	파렛트 제조 및 판매	-

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	50,689,626	-	50,689,626	3,681,001	1,225,857

PU FOAM 사업부	3,990,553	-	3,990,553	233,108	288,404

원사 사업부	9,786,922	-	9,786,922	1,052,540	206,620

파렛트 사업부	-	-	-	(411,882)	10,617

합계	64,467,101	-	64,467,101	4,554,767	1,731,498

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	34,368,085	-	34,368,085	884,664	789,073

PU FOAM 사업부	4,700,969	-	4,700,969	754,974	276,526

원사 사업부	10,934,109	-	10,934,109	(39,972)	138,107

합계	50,003,163	-	50,003,163	1,599,666	1,203,706

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	90,095,323	32,350,424	75,321,716	22,743,575

PU FOAM 사업부	2,809,696	1,421,113	3,272,942	1,845,547

원사 사업부	13,097,459	8,449,295	14,305,582	10,945,000

파렛트 사업부	19,986,064	44,748	16,809,077	11,143

합계	125,988,542	42,265,580	109,709,317	35,545,265

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	44,350,271	31,399,481

인도	13,544,627	11,045,114

기타	6,572,203	7,558,568

합 계	64,467,101	50,003,163

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 가	12,559,527

고객 나	6,557,896

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	7,167,786

고객 B	5,479,888

6. 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성 항목

비상장 지분상품A (*1)	1,589,910	1,589,910

비상장 지분상품B (*2)	19,369,800	16,004,250

합 계	20,959,710	17,594,160

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,025,806	-	13,679,502	-

기타금융자산

미수금	191,644	-	165,794	-

미수수익	82,684	-	329,655	-

대여금	13,561	3,940,682	3,800,656	-

보증금	645,000	191,946	695,000	179,388

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	932,889	4,582,628	4,991,105	629,388

합계	16,958,695	4,582,628	18,670,607	629,388

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 보통주를 담보로 보유중에 있습니다.

(4) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
오토파트(주)
매출채권
(받을어음)	2022/07/29~2022/10/28	547,221	2,500,000	단기차입금	KEB하나은행
(*)

2022/08/31~2022/11/30	587,129

2022/09/20~2022/10/31	213,167

2022/09/30~2022/12/30	428,177

합계	1,775,694

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 22 참조).

7. 계약자산과 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	282,723	246,749

계약자산합계	282,723	246,749

계약부채

선수금	73,416	-

계약부채합계	73,416	-

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,805,537	3,147,155

상품	58,730	49,991

원재료	2,429,957	2,239,414

재공품	370,240	284,662

저장품	136,278	108,123

합 계	6,800,742	5,829,345

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,701,622천원(전분기: 44,934,042천원)입니다 .9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	26,318,786	24	24,351,072

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	24,351,072	23,556,548

취득	-	-

지분법손익	1,667,623	461,268

지분법자본변동	-	49,686

지분법이익잉여금변동	-	114,792

지분법기타포괄손익	300,091	168,778

기말 장부금액	26,318,786	24,351,072

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	381,060,093	176,760,311	204,299,782	300,941,654	13,537,507	14,521,415

10. 유형자산,무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

기초 순장부금액	37,253,384	40,559	803,625	31,166,076	60,396	967,710

취득	6,262,653	-	-	6,173,300	-	-

처분.폐기	(209,719)	-	-	(150,790)	-	-

감가상각	(1,598,541)	(13,873)	(119,086)	(1,083,167)	(15,161)	(123,836)

재평가	-	-	-

환율변동효과	1,040,341	-	-	653,230	-	-

분기말 순장부금액(*)	42,748,118	26,686	684,539	36,758,649	45,235	843,874

취득원가	74,717,312	119,343	803,625	66,185,747	119,343	967,710

감가상각/정부보조금	(30,089,754)	(92,657)	(119,086)	(27,547,658)	(74,108)	(123,836)

손상차손누계액	(1,879,440)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 22 참조).

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	3,000,000	단기차입금	신한은행(*)

건물	4,283,800

기계장치	9,162,180	3,744,444	장기차입금

합 계	27,042,679

(*) 보고기간말 현재 회사는 한도대출약정 12,834,444천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 6,744,444천원입니다(주석 22 참조).

11. 리스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	682,897	793,735

차량운반구	1,642	9,890

합계	684,539	803,625

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	165,852	174,364

비유동	556,214	664,378

합계	722,066	838,742

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	110,838	110,838

차량운반구	8,249	12,998

합계	119,086	123,836

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,982	20,357

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	59,528	25,766

당분기 중 리스의 총 현금유출은 133,658천원입니다.

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	11,620,584	9,090,756

기타금융부채

미지급금	1,046,933	842,282

미지급비용	1,010,987	1,068,550

소 계	2,057,920	1,910,832

합 계	13,678,504	11,001,588

13. 차입금차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,756,160	25,212,341

차입	25,115,840	22,769,060

상환	(22,855,556)	(19,962,331)

환율변동효과	-	730

분기말	24,016,444	28,019,800

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,158,290	3,796,822

사외적립자산의 공정가치	(3,126,252)	(3,151,647)

재무상태표상 순확정급여부채	1,032,038	645,175

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	495,137	474,536

순이자비용	(9,423)	13,596

종업원급여에 포함된 총 비용	485,714	488,132

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (20.53)% (2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 20.67%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는세액공제 등의 원인에 기인합니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	23,048,783	64,464,401	16,563,042	50,000,463

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	2,700	900	2,700

합 계	23,049,683	64,467,101	16,563,942	50,003,163

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	708,749	1,837,114	564,786	1,614,150

퇴직급여	48,823	142,647	49,944	158,223

복리후생비	76,294	201,336	62,921	183,541

차량유지비	11,657	31,907	7,593	21,134

여비교통비	36,112	88,109	14,181	42,816

세금과공과	14,990	52,152	2,371	11,945

통신비	12,587	32,861	7,211	22,796

접대비	15,795	55,498	13,093	29,662

지급수수료	150,966	598,665	111,052	514,176

감가상각비	31,497	92,753	25,012	80,011

경상연구개발비	355,165	869,507	201,597	580,348

포장비	18,948	48,170	10,256	35,367

무형자산상각비	4,610	13,873	4,676	15,161

기타	409,588	1,146,121	32,586	160,125

합 계	1,895,781	5,210,713	1,107,279	3,469,455

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	15,569,807	42,890,167	11,646,112	36,150,113

재고자산의 변동	(484,651)	(943,242)	76,598	(361,134)

종업원 급여	2,618,556	7,455,657	1,726,634	4,926,217

감가상각비 및 무형자산 상각비	623,562	1,731,500	448,441	1,203,706

복리후생비	304,207	884,785	238,582	695,336

지급수수료	296,684	1,009,966	201,699	777,229

경상개발비	7,467	50,605	201,597	580,348

기타비용	2,287,069	6,832,896	1,466,122	4,431,482

매출원가 및 판관비 합계	21,222,701	59,912,334	16,005,785	48,403,297

19. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	331,942	538,093	318,108	550,027

대손충당금환입	-	-	22,473	22,473

유형자산처분이익	68	6,067	(5,699)	17,027

잡이익	20,771	41,745	8,003	49,016

합계	352,781	585,905	342,885	638,543

[기타비용]

외환차이	31,447	227,334	11,847	233,321

유형자산처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	1,413	40,928

기부금	53	377	13	1,537

잡손실	5	50,361	480	1,023

합계	31,505	278,072	13,753	276,809

20. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,023,915,728	4,783,468,096	842,476,093	1,298,635,529

가중평균유통보통주식수(*)	14,545,033	14,545,033	11,154,114	11,051,925

기본주당이익(손실)	139	329	76	118

21. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,783,346	1,298,636

조정 항목:	1,998,165	2,085,596

대손상각비	(4,875)	33,403

감가상각비	1,717,630	1,207,002

무형자산상각비	13,873	15,161

외화환산손실	7,140	84,198

퇴직급여	485,714	488,132

이자비용	657,250	515,499

법인세비용	1,235,932	294,693

통화거래선물손실	-	40,928

이자수익	(146,451)	(133,621)

외화환산이익	(294,359)	(428,966)

유형자산처분이익	(6,067)	(17,027)

지분법평가손실(이익)	(1,667,623)	(13,806)

운전자본의 변동:	(729,228)	(726,915)

매출채권의 감소(증가)	(2,113,888)	1,804,233

기타수취채권의 증가	58,514	48,717

재고자산의 감소(증가)	(831,134)	(289,729)

기타자산의 증가	(158,053)	(65,391)

매입채무의 증가	2,349,382	(315,231)

기타지급채무의 감소	(188,910)	(1,849,087)

계액자산의 감소	(35,974)	(58,790)

계약부채의 증가	73,416	20,249

기타부채의 증가(감소)	219,385	26,757

퇴직급여의 순지급액	(101,966)	(48,643)

영업으로부터 창출된 현금	6,052,282	2,657,317

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금변동	40,627	98,109

건설중인자산 대체	5,097,008	3,608,087

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반자금	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금	신한은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

시설자금	신한은행	KRW	1,100,000	KRW	1,400,000

시설자금	신한은행	KRW	2,644,444	KRW	2,800,000

일반자금	KEB하나은행	KRW	2,500,000	KRW	3,000,000

온렌딩	KB국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KB국민은행	KRW	450,000	KRW	1,800,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,200,000	KRW	1,500,000

운전자금	우리은행	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

일반자금	KEB하나은행	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

산업운영자금	KDB산업은행	KRW	1,000,000	KRW	2,000,000

재정시설자금	농협은행	KRW	3,000,000	KRW	-

수출성장자금대출	수출입은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

결제이행보증	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금	신한은행	INR	200,000	INR	-

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	KEB하나은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	우리은행	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	전북은행	KRW	10,000	KRW	10,000

합 계	KRW	40,394,444	KRW	41,000,000

INR	200,000	INR	-

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	50,100	53,300	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	536,860	90,000	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	20,000	30,000	외국인근로자 체불임금보증

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION(*1)└ 3E TECH LLC(*2)

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ (주)원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*)	엔브이에이치오토파트(주)(*)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치프론티어(주)(*)	엔브이에이치웰킵스(주)

엔브이에이치배터리시스템(주)	엔브이에이치배터리시스템(주)

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)	브이피케이(주)	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트홀딩스(*)	└ 엔브이에이치플로어시스템(주)(*)

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(*) 당분기 중 엔브이에이치오토파트(주)는 엔브이에이치플로어시스템(주)으로, 엔브이에이치플로어시스템(주)은 (주)제이케이케이인베스트먼트홀딩스로, 엔브이에이치웰킵스(주)는 엔브이에이치프론티어(주)로 사명변경되었습니다.

(2)특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	388,993	-	347,405	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	900	-	900	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	2,767,322	-	1,104,428	-

원방삼현㈜	900	111,070	900	91,195

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	6,557,896	6,382	2,426,716	27,338

엔브이에이치프론티어	900	-	900	-

엔브이에이치오토파트㈜	-	-	3,969,830	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	6,310,631	-	7,167,785	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	6,202,998	-	5,479,888	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	4,194,000	-	2,420,822	-

에이엔티에스	-	-	-	22,047

삼현피에프	-	-	-	22,727

합 계	26,424,540	117,452	22,919,574	163,307

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	219,891	7,948	215,645

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	2,305	-	8,323

기타특수관계자	브이피케이	17,036	3,594	28,479	-

합 계	17,036	225,790	36,427	223,968

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	58,836	-	78,251	-

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	220	-

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	641,908	-	477,939	50,000

원방삼현㈜	330	4,022,413	330	4,129,411

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,449,990	-	-	-

엔브이에이치오토파트㈜	-	-	2,767,169	2,602

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,488,238	-	1,964,414	-

엔브이에이차프론티어	550	-	440	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	23,361	-	277,214	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt.ltd	35,924	-	211,884	-

합 계	4,699,467	4,022,413	5,777,861	4,182,013

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	720,335	20,926	828,498

관계기업의 종속기업	(주)원방테크	-	-	845	-

기타특수관계자	브이피케이㈜	3,475	-	1,082	-

합 계	3,475	720,335	22,853	828,493

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	기타	분기말

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜(*)	3,800,000	-	-	-	140,682	3,940,682

(*) 당분기 중 회사는 기타특수관계자인 원방삼현(주)에 대한 대여금을 만기연장함과 동시에 기존 대여금 관련 미수수익을 대여금 원본에 가산하였습니다. 해당 대여금에 대해서 (주)삼현에이치가 발행한 보통주를 담보로 제공받았습니다(주석 6 참조).

(5) 특수관계자와의 리스거래(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	계정과목

사용권자산	리스부채

종속기업	엔브이에이치코리아(주)	682,897	720,335

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 125,018천원을 지급하였고, 감가상각비 110,838천원과 이자비용 16,855천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	861,259	766,040

퇴직급여	112,036	118,314

합계	973,295	884,354