GH신소재 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제23(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
GH 신소재 주식회사

1. 일반사항

GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 본점 소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 자동차 내장용 휄트및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간 말 현재 구미, 경주, 둔포, 포전에 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 보고기간말 현재회사의 납입자본금은 7,272,526천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	소유지분율

엔브이에이치코리아(주)	7,378,311	50.73%

기타	7,166,741	49.27%

합 계	14,545,052	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공 시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평 가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

4.2 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 3월 31일	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금

1개월 이내	0.04%	7,803,844	3,319

1개월 초과 2개월 이내	0.10%	4,171,292	4,220

2개월 초과 3개월 이내	0.26%	2,995,770	7,654

3개월 초과 4개월 이내	1.08%	210,956	2,276

4개월 초과 5개월 이내	4.59%	239,214	10,972

5개월 초과 6개월 이내	-	-	-

6개월 초과 12개월 이내	83.12%	3,010	2,502

12개월 초과	33.06%	99,537	32,911

개별평가	100.00%	256,372	256,372

합 계	15,779,995	320,226

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	기대신용손실율	총 장부금액	손실충당금

1개월 이내	0.05%	8,803,519	3,991

1개월 초과 2개월 이내	0.11%	6,149,190	6,841

2개월 초과 3개월 이내	0.28%	1,470,815	4,102

3개월 초과 4개월 이내	1.07%	124,896	1,342

4개월 초과 5개월 이내	4.24%	141,643	6,005

5개월 초과 6개월 이내	8.76%	31,339	2,746

6개월 초과 12개월 이내	35.49%	98,770	35,049

12개월 초과	100.00%	3,777	3,777

개별평가	100.00%	256,372	256,372

합 계	17,080,321	320,226

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.3 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	43,955,836	44,336,410

자본 총계(B)	70,688,310	70,480,540

부채 비율(A/B)	62.18%	62.91%

회사의 부채비율 변동은 주로 차입금의 변동과 관련되어 있습니다.

4.4 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,586,698	(*1), (*2)	1,039,135	(*1), (*2)

매출채권	15,459,769	(*2)	16,760,096	(*2)

기타수취채권	7,309,107	(*2)	2,982,263	(*2)

비유동 기타수취채권	260,973	(*2)	4,461,822	(*2)

비유동 기타포괄손익 공정가치측정금융자산	1,587,826	(*2)	1,587,826	(*2)

합 계	27,204,373	26,831,142

금융부채

매입채무	10,361,428	(*2)	11,056,794	(*2)

기타지급채무(*4)	2,487,026	(*2)	2,325,169	(*2)

유동리스부채	238,970	(*3)	238,970	(*3)

단기차입금	25,010,000	(*2)	24,560,000	(*2)

유동성장기차입금	1,333,333	(*2)	1,333,333	(*2)

장기차입금	2,411,111	(*2)	2,744,444	(*2)

비유동리스부채	474,473	(*3)	528,539	(*3)

기타장기지급채무	279,819	(*2)	279,819	(*2)

합 계	42,596,160	43,067,068

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*4) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치서열

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산을 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 지분상품은 비상장 지분상품이며 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

- 전기말(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,587,826	1,587,826

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

- 전기말(단위: 천원)

범 주	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

비상장 지분상품 A	1,587,826	3	순자산가치법	순자산의 공정가치

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	15,779,995	(320,226)	15,459,769	17,080,322	(320,226)	16,760,096

기타수취채권

미수수익	569,920	-	569,920	253,944	-	253,944

미수금	274,006	-	274,006	272,318	-	272,318

대여금	5,837,182	(120,000)	5,717,182	1,825,000	(120,000)	1,705,000

보증금	748,000	-	748,000	751,000	-	751,000

소 계	23,209,103	(440,226)	22,768,877	20,182,584	(440,226)	19,742,358

비유동성 항목

기타수취채권

미수수익	233,183	-	233,183	520,350	-	520,350

대여금	-	-	-	3,940,682	-	3,940,682

보증금	27,790	-	27,790	790	-	790

소 계	260,973	-	260,973	4,461,822	-	4,461,822

합 계	23,470,076	(440,226)	23,029,850	24,644,406	(440,226)	24,204,180

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다(주석 4.2 참조).

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 매출채권 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	기간	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

엔브이에이치
플로어시스템(주)
매출채권
(받을어음)	2024년 1월 ~ 3월 발생분	1,831,327	3,600,000	2,500,000	단기차입금	하나은행(*1)

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 21 참조).

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,389,114	2,722,944

평가충당금	(192,775)	(192,775)

상품	162,098	96,103

원재료	1,027,441	1,013,304

반제품	877,310	940,405

합 계	4,263,188	4,579,981

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,411,575천원(전분기: 15,344,464천원)입니다.당분기말 현재 회사는 수출입은행과 체결한 한도대출약정 2,000,000천원과 관련하여, 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며(주석 21참조), 이에 대한 대출 실행액은2,000,000천원입니다.

7. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	인도	종속기업	100	10,435,022	100	10,435,022

GH AMERICA INCORPORATION	미국	종속기업	60.71	14,132,707	60.71	14,132,707

소 계	24,567,729	24,567,729

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	19,920,000	24	19,920,000

8. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	사용권자산

분기초 순장부금액	36,197,832	1,949,848	727,165	33,945,085	22,153	645,951

재평가	-	-	-	2,104,827	-	-

취득	301,106	-	-	1,156,724	21,064	64,974

처분	(9,606)	-	-	(19,500)	-	-

감가상각	(417,905)	(33,935)	(54,244)	(1,123,523)	(13,873)	(119,086)

분기말 순장부금액(*1)	36,071,427	1,915,913	672,921	32,884,734	26,686	684,539

취득원가	57,861,826	2,420,280	1,527,086	59,074,029	119,343	1,276,791

감가상각누계액/정부보조금	(19,775,443)	(504,367)	(854,166)	(24,309,855)	(92,657)	(592,252)

손상차손누계액	(2,014,956)	-	-	(1,879,440)	-	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출 2,500,000천원에 대하여 KEB하나은행에 매출채권 및 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

(2) 유형자산 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련 계정과목	담보권자

토지	15,701,526	22,210,000	2,600,000	단기차입금	신한은행

건물	4,136,116	1,333,333	유동성장기차입금

기계장치	7,883,648

건설중인자산	4,727,338	411,111	장기차입금

합 계	32,448,628	22,210,000	4,344,444

(*1) 당분기말 현재 회사는 한도대출약정 10,834,444천원에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 실행액은 4,344,444천원입니다(주석 21 참조).

9. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	461,222	498,168

차량운반구	211,699	228,997

사용권자산 합계	672,921	727,165

리스부채

유동	238,970	238,970

비유동	474,473	528,539

리스부채 합계	713,443	767,509

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,946	36,946

차량운반구	17,298	4,017

합 계	54,244	40,963

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,881	5,416

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,437	24,616

10. 지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	10,361,428	11,056,794

기타지급채무

미지급금	1,311,010	1,422,647

미지급비용	916,205	642,712

금융지급보증부채	259,811	259,811

소 계	12,848,454	13,381,964

비유동성 항목

기타지급채무

금융지급보증부채	279,819	279,819

소 계	279,819	279,819

합 계	13,128,273	13,661,783

11. 차입금(1) 차입금 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	25,010,000	24,560,000

유동성장기차입금	1,333,333	1,333,333

소 계	26,343,333	25,893,333

비유동성 항목

장기차입금	2,411,111	2,744,444

합 계	28,754,444	28,637,777

(2) 차입금 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	28,637,777	25,611,111

차입	4,600,000	28,350,000

상환	(4,483,333)	(15,033,333)

분기말	28,754,444	28,927,778

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,866,114	4,815,868

사외적립자산의 공정가치	(4,300,566)	(4,302,301)

재무상태표상 순확정급여부채	565,548	513,567

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	184,762	164,856

순이자비용	(10,203)	(12,022)

종업원급여에 포함된 총 비용	174,559	152,834

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.16%(2023년 12월 31일로종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 19.69%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 매출 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	13,474,864	-	900	13,475,764

인도	20,649	260,619	-	281,268

기타	1,659,041	-	-	1,659,041

합 계	15,154,554	260,619	900	15,416,073

수익인식 시기

한 시점에 이행	15,154,554	-	-	15,154,554

기간에 걸쳐 이행	-	260,619	900	261,519

합 계	15,154,554	260,619	900	15,416,073

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	로열티 수익	임대 수익	합 계

주요 지리적 시장

한국	15,221,574	-	900	15,222,474

인도	-	322,328	-	322,328

기타	1,540,465	-	-	1,540,465

합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,762,039	-	-	16,762,039

기간에 걸쳐 이행	-	322,328	900	323,228

합 계	16,762,039	322,328	900	17,085,267

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	15,459,769	16,760,096

15. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	557,371	557,371	590,934	590,934

퇴직급여	48,877	48,877	43,763	43,763

복리후생비	66,974	66,974	60,510	60,510

여비교통비	22,516	22,516	15,771	15,771

접대비	31,194	31,194	23,990	23,990

통신비	12,978	12,978	11,467	11,467

세금과공과	6,466	6,466	7,503	7,503

감가상각비	31,703	31,703	21,765	21,765

차량유지비	11,112	11,112	13,473	13,473

경상연구개발비	242,740	242,740	181,632	181,632

운반비	261,936	261,936	241,899	241,899

포장비	13,056	13,056	15,552	15,552

지급수수료	259,662	259,662	218,592	218,592

무형자산상각비	33,935	33,935	4,415	4,415

기타	26,852	26,852	41,799	41,799

합 계	1,627,372	1,627,372	1,493,065	1,493,065

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	9,474,442	9,474,442	12,359,688	12,359,688

재고자산의 변동	316,793	316,793	(377,929)	(377,929)

종업원급여	2,503,068	2,503,068	2,295,453	2,295,453

감가상각비 및 무형자산상각비	506,085	506,085	467,553	467,553

복리후생비	321,641	321,641	240,456	240,456

지급수수료	315,108	315,108	292,195	292,195

경상개발비	30,345	30,345	181,632	181,632

운반비	261,936	261,936	241,899	241,899

수도광열비	727,911	727,911	565,158	565,158

외주가공비	227,845	227,845	226,491	226,491

소모품비	124,257	124,257	106,350	106,350

기타비용	229,516	229,516	238,584	238,584

합 계	15,038,947	15,038,947	16,837,530	16,837,530

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	23,877	23,877	57,242	57,242

외환환산이익	11,455	11,455	88,393	88,393

유형자산처분이익	101,803	101,803	-	-

잡이익	31,928	31,928	11,862	11,862

합 계	169,063	169,063	157,497	157,497

기타비용

외환차손	8,966	8,966	27,441	27,441

외환환산손실	731	731	4,589	4,589

잡손실	9,965	9,965	6,833	6,833

지급보증료	13,080	13,080	-	-

합 계	32,742	32,742	38,863	38,863

18. 금융수익 및 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	56,009	56,009	52.421	52.421

외환차익	7,453	7,453	-	-

외환환산이익	72,329	72,329	-	-

합 계	135,791	135,791	52,421	52,421

금융원가

이자비용	403,770	403,770	407,760	407,760

외환차손	3,421	3,421	-	-

합 계	407,191	407,191	407,760	407,760

19. 주당순이익

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	207,770,538	207,770,538	8,860,600	8,860,600

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	14,545,033	14,545,033	14,545,052	14,545,052

기본주당이익(단위: 원)	14	14	1	1

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	207,771	8,861

조정 항목:	890,905	894,093

감가상각비	472,150	463,137

무형자산상각비	33,935	4,415

외화환산손실	731	4,588

퇴직급여	174,559	152,834

이자비용	403,770	407,760

법인세비용	34,276	2,173

이자수익	(56,009)	(52,421)

외화환산이익	(83,784)	(88,393)

유형자산처분이익	(101,803)	-

지급보증료	13,080	-

운전자본의 변동:	998,076	(4,405,351)

매출채권의 증가	1,307,092	(1,363,491)

기타수취채권의 감소(증가)	2,270	(458,846)

재고자산의 감소(증가)	316,793	(377,929)

기타자산의 감소(증가)	15,161	9,436

계약자산의 감소(증가)	-	(199,422)

매입채무의 증가(감소)	(695,367)	(2,644,617)

기타지급채무의 증가(감소)	142,346	782,626

계약부채의 증가	-	207,604

기타부채의 증가	32,359	(209,323)

퇴직급여의 순지급액	(122,578)	(151,389)

영업으로부터 창출된 현금	2,096,752	(3,502,397)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	11,844	17,810

건설중인자산의 대체	29,300	55,910

장기차입금의 유동성대체	333,333	-

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도

신한은행	시설자금대출	KRW	1,244,444	KRW	1,477,778

시설자금대출	KRW	500,000	KRW	600,000

일반자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

무역금융	KRW	3,590,000	KRW	3,590,000

기업은행	무역어음대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000

기타약정	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

하나은행	기업운전일반기타대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

산업운영자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

우리은행	특별간접대출	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

농협은행	재정시설자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

합 계	KRW	51,734,444	KRW	52,067,778

(2) 제공한 지급보증내역(단위: 천 USD)

당분기말

피보증처	보증종류	보증시작일	보증종료일	보증처	특수관계구분	통화구분	보증한도	차입금액

3E TECH	차입금보증	2023-08-25	2024-09-25	농협은행	종속기업	USD	15,000	15,000

3E TECH	차입금보증	2023-09-27	2026-09-27	산업은행	종속기업	USD	18,000	15,000

합 계	USD	33,000	30,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	통화구분	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	KRW	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

서울보증보험	공탁보증	KRW	34,100	50,100	가압류 담보

서울보증보험	이행(지급)보증	KRW	580,000	580,000	협약지원금 반환 지급보증

서울보증보험	인허가보증	KRW	16,000	16,000	외국인근로자 체불임금보증

엔브이에이치코리아(주)	차입금 연대보증	USD	6,000	6,000	예금담보 보증

케이엔솔(주)	차입금 자금보충	USD	15,000	15,000	농협은행 차입금 자금보충협약

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD

GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC	GH AMERICA INCORPORATION└ 3E TECH LLC

관계기업 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)└ 케이엔솔(주) 및 그 종속기업

└ 원방삼현(주)	└ 원방삼현(주)

└ K-ENSOL USA INC.	└ K-ENSOL USA INC.

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	엔브이에이치플로어시스템(주)	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

NVH Georgia, LLC(*1)	AFS America LLC(*1)

(주)엔티앰	(주)엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치프론티어(주)	엔브이에이치프론티어(주)

NVH USA. INC.	NVH USA. INC.

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스

└ (주)제이케이케이인베스트먼트	└ (주)제이케이케이인베스트먼트

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

(*1) 당기 중 AFS America LLC에서 NVH Georgia, LLC로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출과 매입거래 내역- 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	122,559	-	108,621	603

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	281,268	22,478	322,329	12,091

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	300	-	300	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	642,602	-

원방삼현(주)	300	41,560	300	39,547

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	2,031,174	-	2,293,422	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,890,032	-	2,514,191	-

엔브이에이치프론티어(주)	300	-	300	-

합 계	4,325,933	64,038	5,882,065	52,241

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	110,916	-	72,991

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	600	-	846

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	-	-	-	100

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	-	47	-	-

브이피케이(주)	-	-	15,811	-

합 계	-	111,563	15,811	73,937

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD	223,557	1,793,446	199,494	1,725,809

3E Tech LLC	-	-	-	50,186

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	330	-	-	-

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	-	-	59,781	-

원방삼현(주)	330	4,269,409	-	4,227,849

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)(*1)	2,628,541	-	2,238,666	1,620

엔브이에이치오버헤드시스템(주)	1,321,643	-	1,596,533	-

엔브이에이치프론티어(주)	440	-	110	-

합 계	4,174,841	6,062,855	4,094,584	6,005,464

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매출채권 중 받을어음분에 해당하는 1,831,327천원을 단기차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 21 참조).

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	55,921	496,883	56,061	534,798

관계기업의 종속기업	케이엔솔(주)	220	-	220	-

합 계	56,141	496,883	56,281	534,798

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금

분기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,705,000	-	-	71,500	1,776,500

관계기업의 종속기업	원방삼현(주)	3,940,682	-	-	-	3,940,682

합 계	5,645,682	-	-	71,500	5,717,182

(5) 특수관계자와의 리스거래

당분기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목

사용권자산	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	461,222	496,883

해당 특수관계자와의 리스거래와 관련하여 리스료 60,947천원을 지급하였고, 감가상각비 54,244천원과 이자비용 6,881천원을 인식하였습니다.

(6) 지급보증

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	247,774	266,827

퇴직급여	28,486	27,202

합 계	276,260	294,029