GH신소재 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기말 : 2020년 3월 31일 현재
제19(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재
GH 신소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	5,580,000	50.73%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월(*)	부직포 제조 및 판매

(*) 연차재무제표 결산월은 3월로 회사와 다르며, 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	15,096,517	9,098,371	5,998,146	14,450,640	8,250,950	6,199,690

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	3,286,674	(197,014)	(197,014)	3,064,276	169,605	169,605

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 연가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생분을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	11,267,652	1,070,831	662,275	525,928	338,912	13,865,598

대손충당금	-	(511)	(316)	(110,365)	(338,912)	(450,104)

-전기말(단위: 천원)

2019년 12월31일	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	10,639,340	1,160,626	594,379	312,690	298,399	13,005,434

대손충당금	-	(529)	(271)	(150,905)	(298,399)	(450,104)

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.4.3 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	39,672,209	37,333,649

자본 총계(B)	43,760,030	42,894,371

부채 비율(A/B)	90.70%	87.00%

4.4 공정가치 측정연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 당 지분상품은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 현재 최선의 추정치로 측정하였습니다. 5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치오버헤드시스템(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	풍원산업(주), 썬케미칼 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	9,864,842	-	9,864,842	(438,474)	260,127

PU FOAM 사업부	1,179,466	-	1,179,466	136,943	92,085

원사 사업부	3,942,050	-	3,942,050	(143,086)	118,925

합계	14,986,358	-	14,986,358	(444,617)	471,137

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	10,608,980	-	10,608,980	301,701	317,344

PU FOAM 사업부	1,755,455	-	1,755,455	86,061	60,063

원사 사업부	5,498,330	-	5,498,330	(215,023)	139,203

합계	17,862,765	-	17,862,765	172,739	516,610

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	62,906,754	18,252,850	61,138,470	16,764,266

PU FOAM 사업부	3,344,074	1,590,329	3,333,565	1,580,548

원사 사업부	17,181,411	19,829,030	15,755,984	18,988,834

합계	83,432,239	39,672,209	80,228,019	37,333,648

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	11,699,684	14,798,489

인도	3,286,674	3,064,276

합 계	14,986,358	17,862,765

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	1,504,806

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,020,174

6. 금융자 산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	956,905	956,905

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,415,494	-	12,555,330	-

기타금융자산

미수금	74,914	16,667	84,699	20,000

미수수익	152,123	-	93,410	-

대여금	1,160	3,815,885	558	3,815,905

보증금	-	646,943	-	645,021

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	228,197	4,929,495	178,667	4,930,926

합계	13,643,691	4,929,495	12,733,997	4,930,926

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

예상할인	123,397	-

선수금	-	11,330

합 계	123,397	11,330

(2) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 재화의 공급계약에서 합의된 지급시기 이후에 예상되는 가격 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,330천원입니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,478,088	2,842,529

상품	24,123	13,460

원재료	2,074,394	1,733,829

재공품	367,637	326,231

저장품	88,190	77,695

합 계	5,032,432	4,993,744

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,157,893천원(전분기: 16,383,520천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상 세 내 역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	21,664,357	24	21,034,163

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	21,034,163	19,901,113

취득	-	-

지분법손익	318,567	1,223,380

지분법자본변동	-	(87,010)

지분법기타포괄손익	311,627	(3,320)

기말 장부금액	21,664,357	21,034,163

(3) 관계기업의 요약재무정보(단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

엔브이에이치원방테크(주)	288,085,862	179,176,901	108,908,961	60,882,670	1,776,078	3,286,497

10 . 유형자산,무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	사용권자산	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초 순장부금액	31,488,106	68,797	1,183,025	30,089,207	89,016	3,730,840	-

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	181,070

취득	3,771,066	15,000	-	148,508	1,276	-	-

처분.폐기	(3,567,141)	-	-	-	-	-	-

감가상각	(419,108)	(6,042)	(45,988)	(454,394)	(5,438)	(12,122)	(22,328)

재평가	1,098,257	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	(31,584)	-	-	176,010	-	-	-

분기말 순장부금액	32,339,596	77,755	1,137,037	29,800,589	84,854	3,718,718	158,742

취득원가	58,217,559	106,568	1,183,025	54,909,260	90,292	4,073,397	181,070

감가상각/정부보조금	(25,877,963)	(28,813)	(45,988)	(24,949,929)	(5,438)	(354,679)	(22,328)

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	13,596,699	18,850,000	단기차입금(주석13)	신한은행(*)

건물	4,184,602

기계장치	3,428,786

(단위: 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,498,442	18,850,000	단기차입금(주석13)	신한은행(*)

건물	4,193,718

기계장치	3,537,114

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 및 한도차입약정에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 (주석 21 참조).

11. 리 스

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

사용권자산

부동산	1,104,191	1,143,057

차량운반구	32,846	39,968

합계	1,137,037	1,183,025

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

리스부채

유동	193,057	196,715

비유동	963,841	1,002,805

합계	1,156,898	1,199,520

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	38,866	15,149

차량운반구	7,122	7,179

합계	45,988	22,328

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,531	625

단기 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,040	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 51,153 천 원입니다.

(3) 운용리스 이용 내역 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	196,030	242,560

1년 초과 ~ 5년 이내	713,823	829,130

합 계	909,853	1,071,690

12. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	10,086,127	8,896,662

기타금융부채

미지급금	1,075,553	1,179,127

미지급비용	579,993	1,006,993

소 계	1,655,546	2,186,120

합 계	11,741,673	11,082,782

13. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,572,339	25,522,171

차입	8,100,000	8,033,812

상환	(7,355,150)	(5,664,931)

환율변동효과	40,458	41,814

분기말	23,357,647	27,932,866

14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,722,115	3,648,257

사외적립자산의 공정가치	(2,149,166)	(2,279,559)

재무상태표상 순확정급여부채	1,572,949	1,368,698

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	173,970	179,404

순이자비용	1,798	15,660

종업원급여에 포함된 총 비용	175,768	195,064

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (4.94)% (2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 24.79%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	14,985,458	14,985,458	17,782,903	17,782,903

기타 원천으로부터의 수익

임대 매출	900	900	79,862	79,862

합 계	14,986,358	14,986,358	17,862,765	17,862,765

17. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	583,667	583,667	606,888	606,888

퇴직급여	94,393	94,393	91,673	91,673

복리후생비	67,877	67,877	60,627	60,627

차량유지비	5,207	5,207	5,889	5,889

여비교통비	11,274	11,274	20,846	20,846

세금과공과	6,080	6,080	5,892	5,892

통신비	14,384	14,384	10,023	10,023

접대비	5,319	5,319	6,655	6,655

지급수수료	145,983	145,983	157,379	157,379

운반비	-	-	17,541	17,541

감가상각비	30,733	30,733	44,907	44,907

경상연구개발비	261,170	261,170	200,770	200,770

포장비	11,639	11,639	28,227	28,227

무형자산상각비	5,962	5,962	5,358	5,358

기타	29,394	29,394	43,830	43,830

합 계	1,273,082	1,273,082	1,306,505	1,306,505

18. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

외환차이	574,086	574,086	204,379	204,379

잡이익	9,770	9,770	4,608	4,608

합계	583,856	583,856	208,987	208,987

[기타비용]

외환차이	601,512	601,512	43,606	43,606

잡손실	797	797	11,910	11,910

합계	602,309	602,309	55,516	55,516

19. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(250,087,993)	(250,087,993)	479,371,751	479,371,751

가중평균유통보통주식수	10,999,981	10,999,981	10,999,981	10,999,981

기본주당이익(손실)	(23)	(23)	44	44

20. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(250,088)	479,372

조정 항목:	554,713	441,975

감가상각비	465,095	511,172

무형자산상각비	6,042	5,438

외화환산손실	592,702	(618)

퇴직급여	175,768	195,064

이자비용	172,198	185,848

법인세비용	11,776	157,973

이자수익	(78,389)	(28,880)

외화환산이익	(471,912)	(124,840)

지분법평가이익	(318,567)	(459,182)

운전자본의 변동:	(879,162)	1,383,688

매출채권의 감소(증가)	(706,847)	(592,409)

기타수취채권의 증가	14,888	(33,784)

재고자산의 감소(증가)	(45,583)	(363,453)

기타자산의 증가	(685,069)	(2,400)

매입채무의 증가	1,117,220	2,822,936

기타지급채무의 감소	(664,936)	(404,532)

계약부채의 증가	112,902	14,528

기타부채의 증가(감소)	(50,245)	8,905

퇴직급여의 순지급액	28,508	(66,103)

영업으로부터 창출된 현금	(574,537)	2,305,035

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	2,000	18,720

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천,천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

운전자금대출	신한은행	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	KRW	6,594,000	KRW	6,594,000

시설자금대출	EUR	1,200	EUR	1,200

시설자금대출	EUR	600	EUR	600

온렌딩	국민은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

해외온렌딩	KRW	3,600,000	KRW	3,600,000

무역금융	기업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기업운전	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

운전자금대출	우리은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

법인카드	하나카드	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	신한카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	기업카드	KRW	80,000	KRW	80,000

법인카드	우리카드	KRW	100,000	KRW	100,000

합 계	KRW	36,024,000	KRW	36,024,000

EUR	1,800	EUR	1,800

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	당분기말	전기말	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

800,000	800,000	GS칼텍스(주) 원재료 구입

합계	2,000,000	2,000,000

연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 309,244천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액은 381,180천원입니 다. 19년 8월에 있었던 1심 판결에서 승소하였으나 피고측의 항소로 인해 2심 소송을 진행중입니다. 분기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 22 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)이며, 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사의 의결권 50.73%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY와 그 종속기업

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치웰킵스	엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o	지배기업의 관계기업

브이피케이㈜	브이피케이㈜	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

└ 양주삼흥화섬유한공사	└ 양주삼흥화섬유한공사

주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	주식회사 서연과 그 종속기업, (주)에이앤티에스 등	지배기업의 최대주주의 가까운 가족이 지배력을 행사하는 기업

(2)특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	1,314,910	6,900	1,552,269	-

관계기업	엔브이에이치원방테크	300	-	300	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	300	28,925	61	635

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	822,756	12,210	493,607	10,649

엔브이에이치웰킵스	300	-	-	-

엔브이에이치오토파트㈜	815,081	-	871,032	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	985,941	-	1,385,416	-

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	-	-	311,045	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	1,504,806	-	2,000,085	26,226

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	903,719	-	970	-

합 계	6,348,113	48,035	6,614,785	37,510

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	자산취득	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	15,000	90,391	8,000	62,367

관계기업	엔브이에이치원방테크(주)	-	-	-	216

합 계	15,000	90,391	8,000	62,583

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	1,319,584	-	1,431,374	9,959

관계기업	엔브이에이치원방테크	990	-	660	-

관계기어의 종속기업	원방삼현㈜	770	3,917,199	440	3,888,275

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	627,305	5,263	441,249	4,548

엔브이에이치오토파트㈜	1,214,697	-	1,140,988	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	802,225	-	787,999	-

엔브이에이치웰킵스	440	-	110	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	371,521	-	279,710	-

NVH Iindia Anantapur Auto parts pvt.ltd	495,548	-	495,880	-

합 계	4,833,080	3,922,462	4,578,410	3,902,782

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	리스부채	기타채무	리스부채

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	1,123,464	-	1,158,981

기타특수관계자	브이피케이㈜	2,460	-	3,348	-

합 계	2,460	1,123,464	3,348	1,158,981

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

장기대여금 지급

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	3,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	259,975	295,720

퇴직급여	41,520	45,050

합계	301,495	340,770