GH신소재 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요

GH신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서 GH 신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	4,841,460	44.01%

브이피코리아(주)	738,540	6.72%

기타	5,420,000	49.27%

합 계	11,000,000	100.00%

1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월(*)	부직포 제조 및 판매

(*) 연차재무제표 결산월은 3월로 회사와 다르며, 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	10,930,945	5,147,465	5,783,480	11,030,412	5,574,950	5,455,462

종속기업명	당분기	전분기

매출액	분기순이익	총포괄손익	매출액	분기순이익	총포괄손익

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	3,064,276	169,605	169,605	3,050,548	37,018	37,018

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스자산 및 리스부채 연결회사는 다양한 사무실, 창고 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용권자 지급할 것으로 에상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 매수선택권의 행 사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사르 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스 이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.증분이자율의 산출은 연결회사의 유사한 업종별/국가별로 산출하여 사용하고 있습니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.①변동리스료연결회사는 현재 매출에 연동되는 변동리스료 조건의 리스를 활용하고 있지 아니합니다.②연장선택권 및 종료 선택권연결회사는 전체에 일부 부동산 및 시설장치 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 개약 관리측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경 영 진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. ③잔존가치 보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 일부 리스와 관련하여 잔존가치보증을 제공합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였결니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 담보설정차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 담보설정차입이자율은 2.8%입니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재무 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 일정의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생분을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	1년초과	계

매출채권

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.08%	0.14%	1.69%	1.91%

총 장부금액	12,580,196	1,526,902	206,307	69,261	253,437	14,636,103

손실충당금	-	(739)	(11,838)	(20,026)	(247,198)	(279,801)

② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험인 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.4.3 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	45,419,644	39,913,169

자본 총계(B)	40,482,213	39,813,645

부채 비율(A/B)	112.20%	100.25%

4.4 공정가치 측정연결회사의 유동으로 분류된 상각후원가 금융자산 등의 금융자산과 상각후원가 금융부채 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다비유동으로 분류된 상각후원가 금융자산과 상각후원가금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치 지분상품을 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조). 5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부, 원사사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주), NVH India Autoparts Co,.Ltd. 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

원사 사업부	원사 제조 및 판매	롯데케미칼(주), GS 칼텍스(주) 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	10,608,980	-	10,608,980	301,701	317,344

PU FOAM 사업부	1,755,454	-	1,755,454	86,062	60,063

원사 사업부	5,498,330	-	5,498,330	(215,023)	139,203

합계	17,862,765	-	17,862,765	172,739	516,610

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포사업부	9,548,816	-	9,548,816	152,104	310,464

PU FOAM 사업부	1,602,229	-	1,602,229	115,250	35,928

원사 사업부	3,280,306	-	3,280,306	(159,665)	81,625

합계	14,431,351	-	14,431,351	107,689	428,017

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	66,373,969	25,442,257	60,533,007	22,951,354

PU FOAM 사업부	2,455,899	896,186	2,363,922	1,192,062

원사 사업부	17,071,989	19,081,201	16,829,884	15,769,753

합계	85,901,857	45,419,644	79,726,813	39,913,169

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	14,798,489	11,380,803

인도	3,064,276	3,050,548

합 계	17,862,765	14,431,351

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,020,174

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,692,121

고객 B	2,038,907

고객 C	1,460,676

고객 D	979,237

합 계	7,170,940

6. 금융자 산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	103,448	103,448

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,356,302	-	13,603,693	-

기타금융자산

미수금	157,877	-	121,944	-

미수수익	3,999	-	7,840	-

대여금	1,140,670	3,816,112	1,140,313	15,670

보증금	-	711,027	-	709,242

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	1,302,546	4,977,139	1,270,097	1,174,912

합계	15,658,848	4,977,139	14,873,790	1,174,912

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 연결회사는 기 타금융자산 중 대여금과 관련하여 기계장치와 임차보증금을 담보로 제공받고 있습니다. 7. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

예상할인	24,153	9,625

선수금	29,299	29,299

합 계	53,452	38,924

(2) 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 재화의 공급계약에서 합의된 지급시기 이후에 예상되는 가격 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,388,092	2,106,912

상품	19,880	112,543

원재료	2,131,207	2,028,316

재공품	456,848	371,367

저장품	93,943	83,358

합 계	5,089,970	4,702,496

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,383,520천원(전분기: 13,128,786천원)입니다.

9. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간말 관계기업에 대한 투자자산 상 세 내 역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	소재국가	분류	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

엔브이에이치원방테크(주)	한국	관계기업	24	20,405,603	24	19,901,113

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	19,901,113	-

취득	-	19,920,000

지분법손익	468,103	57,931

지분법자본변동	-	(58,628)

지분법기타포괄손익	36,387	(18,190)

기말 장부금액	20,405,603	19,901,113

(3) 관계기업의 요약재무정보단위: 천원)

관계기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손실

엔브이에이치원방테크(주)	223,832,078	122,470,304	101,361,774	41,406,217	2,462,310	2,638,675

10 . 유형자산,무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	30,089,207	89,016	3,730,840	-	18,963,363	468,258	4,708,058

회계정책의 변경효과	-	-	-	181,070	-	-	-

취득	148,508	1,276	-	-	394,772	1,200	-

사업의 양수	-	-	-	-	10,477,705	8,415	(940,170)

감가상각	(454,394)	(5,438)	(12,122)	(22,328)	(420,088)	(1,712)	(6,218)

환율변동효과	176,010	-	-	-	(134,163)

분기말 순장부금액	29,800,589	84,854	3,718,718	158,742	29,281,589	476,161	3,761,670

취득원가	54,909,260	90,292	4,073,397	181,070	52,414,029	482,364	4,067,897

감가상각/정부보조금	(24,949,929)	(5,438)	(354,679)	(22,328)	(23,132,440)	(6,203)	(306,227)

주1) 회계정책변경에 따른 리스관련 내역은 주석22을 참조하시기 바랍니다. (2) 담보제공내역

(단위: 천원)

당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,514,980	18,850,000	차입금(주석12)	신한은행(*)

건물	4,304,349

기계장치	5,126,865

(단위: 천원)

전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,514,980	18,850,000	-	신한은행(*)

건물	4,331,342

기계장치	4,479,120

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 및 한도차입약정에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

11. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,429,977	-	9,561,113	-

기타금융부채

미지급금	1,106,725	-	1,382,689	-

미지급비용	712,250	-	772,236	-

장기미지급금	-	119,741	-	118,603

소 계	1,818,975	119,741	2,154,925	118,603

합 계	14,248,952	119,741	11,716,038	118,603

12. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,522,171	2,298,732

영업양수	-	14,217,479

차입	8,033,812	2,115,479

상환	(5,664,931)	(147,086)

환율변동효과	41,814	74,957

분기말	27,932,866	18,559,561

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,690,440	3,571,935

사외적립자산의 공정가치	(1,774,755)	(1,785,794)

재무상태표상 순확정급여부채	1,915,685	1,786,141

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	179,404	185,647

순이자비용	15,660	15,544

종업원급여에 포함된 총 비용	195,064	201,191

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.79% (2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.31%)입니다. 추정연간유효법인세율과법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

15. 유형별매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[매출액]

재화의 판매	17,782,903	17,782,903	14,431,351	14,431,351

용역의 제공	79,862	79,862	-	-

합계	17,862,765	17,862,765	14,431,351	14,431,351

16. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	606,888	606,888	520,941	520,941

퇴직급여	91,673	91,673	99,333	99,333

복리후생비	60,627	60,627	68,440	68,440

차량유지비	5,889	5,889	11,210	11,210

여비교통비	20,846	20,846	25,204	25,204

세금과공과	5,892	5,892	5,421	5,421

통신비	10,023	10,023	6,295	6,295

접대비	6,655	6,655	9,842	9,842

지급수수료	157,379	157,379	199,701	199,701

운반비	17,541	17,541	13,298	13,298

감가상각비	50,265	50,265	39,473	39,473

경상연구개발비	200,770	200,770	141,293	141,293

포장비	28,227	28,227	11,999	11,999

기타	43,830	43,830	42,425	42,425

합 계	1,306,505	1,306,505	1,194,875	1,194,875

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대료수익	-	-	81,500	81,500

외환차이	204,379	204,379	119,184	119,184

잡이익	4,608	4,608	6,690	6,690

합계	208,987	208,987	207,374	207,374

[기타비용]

외환차이	43,606	43,606	196,109	196,109

잡손실	11,910	11,910	491	491

합계	55,516	55,516	196,600	196,600

18. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	479,371,751	479,371,751	79,677,457	79,677,457

가중평균유통보통주식수	10,999,981	10,999,981	10,999,992	10,999,992

기본주당이익	44	44	7	7

19. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	479,372	79,677

조정 항목:	441,975	786,266

감가상각비	511,172	426,305

무형자산상각비	5,438	1,712

외화환산손실	(618)	191,005

퇴직급여	195,064	201,191

이자비용	185,848	85,521

법인세비용	157,973	22,876

이자수익	(28,880)	(69,121)

외화환산이익	(124,840)	(73,223)

지분법평가이익	(459,182)	-

운전자본의 변동:	1,383,688	979,502

매출채권의 감소(증가)	(592,409)	2,244,537

기타수취채권의 증가	(33,784)	(233,660)

재고자산의 감소(증가)	(363,453)	69,098

기타자산의 증가	(2,400)	(400,401)

매입채무의 증가	2,822,936	776,325

기타지급채무의 감소	(404,532)	(841,845)

계약부채의 증가	14,528	-

기타부채의 증가(감소)	8,905	(120,795)

퇴직급여의 순지급액	(66,103)	(513,757)

영업으로부터 창출된 현금	2,305,035	1,845,445

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	18,720	-

20. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천,천원)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

운전자금대출	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

어음할인	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	KRW	6,594,000	KRW	6,594,000

시설자금대출	EUR	1,200	EUR	1,200

시설자금대출	EUR	600	EUR	600

무역금융	국민은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

수출환어음	USD	99	USD	99

무역금융	기업은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기업운전	KRW	3,000,000	-	-

무역금융	-	-	EUR	16

운전자금대출	우리은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

법인카드	하나카드	KRW	50,000	KRW	50,000

법인카드	신한카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	우리카드	KRW	100,000	KRW	100,000

합 계	KRW	38,844,000	KRW	35,844,000

EUR	1,800	EUR	1,816

USD	99	USD	99

(2) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	금액	비고

신한은행	원료구매결제이행보증	1,200,000	롯데케미칼(주) 원재료 구입

800,000	GS칼텍스(주) 원재료 구입

합계	2,000,000

연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 132,444천원의 지급보증을제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며,소송가액은 381,180천원입니다. 당분기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(4) 회사는 종속회사와 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

21 . 특수관계자 거래 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)(지분율 44.01%)이며, 엔브이에이치코리아(주), 브이피코리아(주) 간 체결한 주주간 약정등에 따라 엔브이에이치코리아(주)는 회사의 의결권 50.71%를 행사할 수 있어 지배기업에 해당합니다. (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기말	비고

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

관계기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업	엔브이에이치원방테크㈜└ ㈜원방테크 및 그 종속기업

기타특수관계자	엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜	지배기업의 종속기업

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

㈜엔티앰	㈜엔티앰

NVH Germany Gmbh	NVH Germany Gmbh

NVH Czech s.r.o	NVH Czech s.r.o

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.

브이피코리아(주)	브이피케이(주)(구,브이피코리아(주))	지배기업의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

└양주삼흥화섬유한공사	└양주삼흥화섬유한공사

주식회사 서연과 그 종속기업	주식회사 서연과 그 종속기업

주1) 2019년 당분기중 원방테크의 종속기업로 원방삼현(주)가 신설 되었습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입거래 내역

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	1,552,269	-	1,502,023	1,254

관계기업	엔브이에이치원방테크	300	-	-	-

관계기업의 종속기업	원방삼현㈜	61	635	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치플로어시스템㈜	493,607	10,649	126,248	88,734

(주)제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	-	2,000

엔브이에이치오토파트㈜	871,032	-	1,460,676	-

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,385,416	-	373,074	-

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	311,045	-	2,038,907	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	2,000,085	26,226	-	-

NVH India Anantapur Auto Parts Private Ltd.	970	-	-	-

합 계	6,614,785	37,510	5,500,928	91,988

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자산취득	기타비용	매입액	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	8,000	62,367	-	73,363

관계기업	원방테크	-	216	-	-

기타 특수관계자	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	-	-	576,513	-

합 계	8,000	62,583	576,513	73,363

(3) 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	955,069	-	951,663

관계기업	엔브이에이치원방테크	-	660	-

관계기어의 종속기업	원방삼현㈜	67	3,800,635	-

기타특수관계자	엔브이에이치플로어시스템(주)	330,971	4,761	189,892

엔브이에이치오토파트㈜	1,395,580	-	2,135,986

엔브이에이치오버헤드시스템㈜	1,019,854	-	410,407

Jiangsu NVH Composite Material Co., Ltd.	174,844	-	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	438,114	-	327,709

합 계	4,314,499	3,806,056	4,015,547

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다

- 채무 등해당사항 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

장기대여금 지급	배당금의 지급

지배기업	엔브이에이치코리아㈜	375,030

관계기업-종속기업	원방삼현㈜	3,800,000	-

기타특수관계자	브이피코리아㈜	66,469

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	60,701

합 계	3,800,000	502,200

주1)원방삼현(주)는 당분기에 신설된 회사입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	295,720	313,785

퇴직급여	45,050	70,259

합계	340,770	384,044

22. 회계정책의 변경

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.8%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. .

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	207,179

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	202,109

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(21,039)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	181,070

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	89,310

비유동 리스부채	91,760

합계	181,070

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	10	111,089	111,089

차량운반구	10	69,981	69,981

합계	181,070	181,070

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채

유동	89,310	89,310

비유동	70,592	91,760

합계	159,902	181,070

당기 중 증가된 사용권자산은 181,070천원입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,149	-

시설장치	-	-

차량운반구	7,179	-

기타	-	-

합계	22,328	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	625	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 21,793천원입니다.

, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 181,070천원 증가
­ 리스부채: 159,902천원 증가