GH신소재 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 재작성 등 유의 사항 당사는 2021년 2월 8일 엔브이에이치플로어시스템(주)의 매트사업부를 영업양수하기로 결정하였으나, 2021년 3월 26일 진행된 임시주주총회에서 반대의견 접수에 따른 주식매수청구권 행사예상금액과 영업양수대금에 소요되는 비용을 고려할 경우 회사의 재무상황에 악영향을 미칠 것으로 예상되며, 이로인한 주주들의 불안감이 고조될 가능성이 있어 주주 보호를 위해 주주총회에서 부결처리 되었습니다,

1.대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 3분기	매출채권	17,607,149	277,470	1.6%

미수금	362,775	-	-

기타금융자산	897,205	120,000	13.4%

기타장기금융자산	4,275,228	-	-

합 계	23,142,357	397,470	1.7%

제22기	매출채권	15,579,608	278,167	1.8%

미수금	169,055	-	-

기타금융자산	988,835	120,000	12.1%

기타장기금융자산	4,470,053	-	-

합 계	21,207,551	398,167	1.9%

제21기	매출채권	13,997,914	318,412	2.3%

미수금	165,794	-	-

기타금융자산	4,270,311	140,000	3.3%

기타장기금융자산	629,388	-	-

합 계	19,063,407	458,412	2.4%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	398,167	458,411	658,834

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(60,244)	(200,423)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(13,594)	(46,775)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(397)	(46,650)	(247,198)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	397,770	398,167	458,411

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

발생일 기준	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

1개월 이내	0.03%	9,925,382	3,350	No

1개월 초과 2개월 이내	0.06%	5,753,061	3,622	No

2개월 초과 3개월 이내	0.22%	1,121,015	2,480	No

3개월 초과 4개월 이내	0.75%	448,553	3,342	No

4개월 초과 5개월 이내	-	110	-	No

5개월 초과 6개월 이내	0.42%	3,120	13	No

6개월 초과 12개월 이내	8.32%	99,537	8,292	No

12개월 초과	-	-	-	Yes

개별평가	100.00%	256,372	256,372	Yes

합 계	1.6%	17,607,149	277,470

4. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	17,251,240	99,537	85,069	171,303	17,607,149

구성비율	98.0%	0.5%	0.5	1.0%	100.0%

2.재고자산 현황1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기

부직포 부문	한국	제품	630,884,589	792,577,064	1,015,433,607

상품	52,942,074	-	7,417,386

재공품	279,924,790	201,458,614	90,567,388

원재료	320,854,243	406,214,008	419,463,641

저장품	-	-	20,711,248

소계	1,284,605,696	1,400,249,686	1,553,593,270

인도	제품	60,421,493	158,454,594	103,622,024

상품	-	-	-

재공품	63,807,014	52,050,134	63,119,666

원재료	642,787,592	873,902,037	904,080,180

저장품	112,739,723	83,574,051	87,411,158

소계	879,755,822	1,167,980,816	1,158,233,028

PU Foam부문	한국	제품	150,734,678	149,267,364	117,944,871

상품	-	-	-

재공품	122,018,048	103,058,379	130,975,167

원재료	81,150,345	76,797,623	107,681,805

저장품	-	-	-

소계	353,903,071	329,123,366	356,601,843

원사 부문	한국	제품	1,777,232,507	2,600,169,404	1,910,154,293

상품	8,374,859	45,720,000	42,574,000

재공품	458,524,437	-	-

원재료	697,313,481	797,616,976	808,188,275

저장품	-	-

소계	2,941,445,284	3,443,506,380	2,760,916,568

파렛트사업부	미국	제품	-	-	-

상품	-	6,338,987,710	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	47,084,729	-	-

소계	47,084,729	6,338,987,710	-

합계	제품	2,619,273,267	3,700,468,426	3,147,154,795

상품	61,316,933	6,384,707,710	49,991,386

재공품	924,274,289	356,567,127	284,662,221

원재료	1,742,105,661	2,154,530,644	2,239,413,901

저장품	159,824,452	83,574,051	108,122,406

소계	5,506,794,602	12,679,847,958	5,829,344,709

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.0%	9.7%	5.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.40회	9.38회	12.47회

2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 *부직포사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2023년 9월 30일 생산종료후 2023년 10월 1일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2023년 9월말 재고실사는 2023년 10월 1일 각해당공장 담당팀에서 자체재고실사하였습니다. (2) 실사방법당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

(3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	1,209,321	1,209,321	-	1,209,321	-

원재료	9,974	9,974	-	9,974	-

반제품	304,517	304,517	-	304,517	-

합계	1,523,812	1,523,812	-	1,523,812	-

주1)불용재고 및 NRV평가로 인한 당기평가손실은 기말 반영할 예정입니다.주2)분기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.