GH신소재 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 GH신소재 주식회사(구,주식회사 금호엔.티)(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-5입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 3,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

브이피코리아(주)	1,738,540	24.84%

엔브이에이치코리아(주)	1,632,260	23.32%

(주)삼흥	429,200	6.13%

기타	3,200,000	45.71%

합 계	7,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재 무제표 작성 기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선에 따른 개정기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선에 따른 개정기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2 .2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경 팀 은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	9,815,145	11,439,904

자본 총계(B)	32,427,441	31,300,861

부채 비율(A/B)	30.26%	36.55%

4.3 공정가치 측정

회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타수취채권과 기타지급채무의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 분류가능한 금융상품은 없으며, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	103,448	103,448

매도가능금융자산	출자금	1,500	1,500

합 계	104,948	104,948

5. 영 업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,392,931	-	14,575,411	-

기타수취채권

대여금	70,000	70,000	-	-

미수금	715,348	36,919	288,998	-

미수수익	8,080	-	11,205	-

보증금	-	320,195	-	370,195

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	793,428	877,114	300,203	820,195

합 계	12,186,359	877,114	14,875,614	820,195

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,300,789	1,230,161

원재료	878,649	683,356

재공품	357,061	345,023

저장품	25,224	25,398

합 계	2,561,723	2,283,938

당 분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 28,877,685천원 ( 전분기: 29,684,368천원 )입니다.

8. 매도가능금융자산

당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 없으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	103,448	103,448

출자금	1,500	1,500

합 계	104,948	104,948

매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

9. 종속기업에 대한 투자자산

(1) 종속기업에 대한 투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

GUMHO NT INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.	인도	100	7,315,511	100	7,315,511

(2) 종속기업에 대한 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,315,511	7,315,511

보고기간말 장부금액	7,315,511	7,315,511

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,909,244	15,256	3,855,204	9,455,989	25,397	3,891,275

취득	585,872	13,450	901,049	286,955	2,213	12,099

처분/폐기	(30,367)	-	-	(716)	-	-

감가상각	(648,946)	(10,024)	(36,263)	(653,692)	(10,380)	(36,079)

분기말 순장부금액	8,815,803	18,682	4,719,990	9,088,536	17,230	3,867,295

취득원가	17,328,721	130,150	4,954,146	16,710,047	136,013	4,053,097

감가상각/손상차손누계액	(8,512,918)	(111,468)	(234,156)	(7,621,511)	(118,783)	(185,802)

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	2,520,782	11,050,000	단기차입금(주석12)	신한은행

건물	2,454,275

기계장치	2,824,254

11. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,498,660	-	8,537,290	-

기타지급채무

미지급금	379,071	156,376	495,078	129,925

미지급비용	304,113	-	535,501	-

금융보증부채	30,178	36,919	17,809	-

소 계	713,362	193,295	1,048,388	129,925

합 계	7,212,022	193,295	9,585,678	129,925

12. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	5,000,000

차입	4,880,000	-

차입금의 상환	(4,880,000)	(2,000,000)

분기말	-	3,000,000

당분기말 현 재 회사는 한도차입약정과 관련하여 금융기관 등에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,994,993	1,663,828

사외적립자산의 공정가치	(487,406)	(487,813)

재무상태표상 순확정급여부채	1,507,587	1,176,015

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	360,013	305,089

순이자비용	30,547	29,983

종업원급여에 포함된 총 비용	390,560	335,072

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.61%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.30%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 .

15. 유형별매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[매출액]

재화의 판매	10,933,154	33,491,674	10,571,874	33,099,472

용역의 제공	134,562	416,930	135,547	391,545

합 계	11,067,716	33,908,604	10,707,421	33,491,017

16. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	425,245	1,203,500	433,461	1,151,079

퇴직급여	68,052	204,158	60,011	168,259

복리후생비	58,700	192,737	61,391	166,958

여비교통비	25,661	61,204	23,324	54,085

접대비	11,981	50,255	23,148	60,306

통신비	5,847	19,626	8,170	25,763

세금과공과	6,790	48,565	6,937	42,742

감가상각비	31,025	88,551	27,903	81,554

차량유지비	27,410	67,433	19,892	56,876

경상연구개발비	119,428	306,782	104,866	250,450

운반비	108,426	340,376	98,182	361,450

포장비	20,760	55,574	13,886	53,307

지급수수료	90,223	307,735	83,663	270,114

무형자산상각비	3,183	9,784	3,492	10,347

기타	27,797	84,973	27,110	84,594

합 계	1,030,528	3,041,253	995,436	2,837,884

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

배당금수익	-	6,750	-	6,750

임대료수익	79,500	238,500	79,500	238,500

외환차이	(532)	21,751	138,456	196,175

유형자산처분이익	-	-	759	759

수입수수료	-	-	58,902	194,134

금융보증수익	15,831	25,406	12,271	106,332

잡이익	15,286	43,418	12,116	26,198

기타수익 합계	110,085	335,825	302,004	768,848

[기타비용]

외환차이	190,773	230,791	33,132	47,437

유형자산처분손실	12,185	12,185	213	215

잡손실	100	343	1	4

기타비용 합계	203,058	243,319	33,346	47,656

18. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	447,254,183	1,756,580,030	606,388,327	1,323,783,175

가중평균유통보통주식수	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기본주당이익	64	251	87	189

한 편, 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균 유통보통주식수는 분기말 현재 유통보통주식수와 동 일합니다. 회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 배 당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000 천원(2015년 : 525,000원)은 2016년 4월에 지급되었습니다 .

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,756,580	1,323,783

조정 항목:	1,617,798	1,257,377

감가상각비	685,209	689,772

무형자산상각비	10,024	10,380

유형자산처분손실	12,185	215

외화환산손실	201,148	44,054

퇴직급여	390,560	335,072

이자비용	1,501	75,616

법인세비용	367,260	396,796

이자수익	(43,169)	(106,238)

외화환산이익	(170)	(180,781)

배당수익	(6,750)	(6,750)

유형자산처분이익	-	(759)

운전자본의 변동:	67,732	(362,658)

매출채권의 감소(증가)	3,017,895	(451,892)

기타수취채권의 증가	(49,560)	(112,722)

재고자산의 감소(증가)	(277,785)	47,736

기타자산의 증가	(12,443)	(34,529)

매입채무의 증가(감소)	(2,038,631)	347,670

기타지급채무의 증가(감소)	(479,175)	(539,086)

기타부채의 증가(감소)	(33,582)	22,054

퇴직급여의 순지급액	(58,987)	358,111

영업으로부터 창출된 현금	3,442,110	2,218,502

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	43,000	(20,500)

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

약정내용	약정은행	약정한도

2016년 3분기	2015년

운전자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	국민은행	KRW	1,500,000	KRW	-

운전자금대출	국민은행	KRW	500,000	KRW	-

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	500,000	KRW	500,000

법인카드	KEB하나카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

합 계	KRW	13,700,000	KRW	11,700,000

(2) 제공한 지급보증(단위: USD)

제공받는자	보증처	단위	지급보증금액	차입금종류

GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD..	신한은행	USD	1,800,000	시설대

신한은행	EUR	1,440,000	시설대

KEB하나은행	INR	78,000,000	운전자금

KEB하나은행	USD	1,200,000	운전자금

(3) 제공받은 지급보증내역

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 종속회사와 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

22 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	브이피코리아(주)	브이피코리아(주)

엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

(주)삼흥	(주)삼흥

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

기타특수관계자	(주)동남테크	(주)동남테크

동남테크 USA	동남테크 USA

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

양주삼흥화섬유한공사	양주삼흥화섬유한공사

중앙공업 주식회사	-

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.

Sun Trade L.L.C	Sun Trade L.L.C

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co., Ltd	Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co., Ltd

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

VSP LLC	VSP LLC

(2) 매 출 및 매입 등 거래1) 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	4,081,129	-	4,599,715	2,874

(주)삼흥	-	500	-	-

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,984,089	25,406	410,693	106,332

기타 특수관계자	(주)동남테크	180,129	239,187	202,512	239,455

엔브이에이치오토파트(주)	6,921,440	-	5,921,935	-

중앙공업 주식회사	774,385	-	-	-

합 계	13,941,172	265,093	11,134,855	348,661

2) 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입액	기타비용	매입액	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	412	102,246	-	127,241

(주)삼흥	3,312,440	-	2,947,712	4,858

기타 특수관계자	(주)동남테크	-	5,076	-	-

엔브이에이치오토파트(주)	-	-	942	-

합 계	3,312,852	107,322	2,948,654	132,099

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 1) 채권 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	692,114	-	1,079,231	-

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	1,364,805	311,156	1,692,764	274,066

기타특수관계자	(주)동남테크	86,205	29,668	57,955	30,105

엔브이에이치오토파트 ㈜	2,983,127	-	3,992,005	-

중앙공업 주식회사	134,720	-	-	-

합 계	5,260,971	340,824	6,821,955	304,171

2) 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기 타채무	매입채무	기 타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	브이피코리아㈜	-	-	-	1,760

(주)삼흥	358,475	-	547,376	7,372

합 계	358,475	-	547,376	9,132

(4) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재 동 지급보증과 관련하여 금융보증부채 67,097천원을 인식하고 있습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	단위	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	신한은행	USD	1,800,000	2012-08-31~2017-08-31	시설대

신한은행	EUR	1,440,000	2016-06-01~2020-06-01	시설대

KEB하나은행	INR	78,000,000	2016-06-30~2017-06-30	운영자금

KEB하나은행	USD	1,200,000	2016-06-30~2017-06-30	운영자금

(5) 주 요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	621,637	567,766

퇴직급여	114,096	89,026

합 계	735,733	656,792