GH신소재 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH신소재 주식회사(구, 주식회사 금호엔.티)와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업 개요GH신소재 주식회사(구, 주식회사 금호엔.티, 이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 10월에 주식회사 금호엔.티에서GH신소재 주식회사로 사명을 변경하였으며, 회사의 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-54입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 회사는 당분기 중 유상증자를 실시하였으며(주석 13 참조), 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 5,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

엔브이에이치코리아(주)	3,167,003	28.79%

브이피코리아(주)	1,738,540	15.80%

(주)삼흥	674,457	6.13%

기타	5,420,000	49.28%

합 계	11,000,000	100.00%

1.2 종속기업 현황 분기 말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(구, GUMHO NT INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.)	100	100	인도	3월(*)	부직포 제조 및 판매

(*)GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED의 연차재무제표 결산월은 3월로 회사와 다르며, 9월말 결산 재무제표를 입수하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확 히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화 폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,004,531천원, 매도가능금융자산 103,448천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 34,004,531천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 201 7년 9월 30일 현재연결회사가 보유한 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 103,448천원이고, 2017년 분기 중 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 또는 지분상품은 없습니다 .

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 34,251,729천원(대손충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 247,198천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2 .2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 유형자산

연결회사는 당분기부터 유형자산 중 토지의 측정을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 재평가는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재경 팀 은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	15,663,191	16,886,445

자본 총계(B)	46,527,292	30,504,041

부채 비율(A/B)	33.66%	55.36%

4.3 공정가치 측정

연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타수취채권, 기타지급채무와 장기차입금의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치 서열체계에 따라 분류가능한 금융상품은 없으며, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	103,448	103,448

매도가능금융자산	출자금	-	1,500

합 계	103,448	104,948

5. 영 업부문 정보 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는 다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	세일인텍(주), 엔브이에이치코리아(주), NVH IndiaAutoparts Co,.Ltd. 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	32,321,485	-	32,321,485	1,283,087	940,692

PU FOAM 사업부	8,795,690	-	8,795,690	350,813	75,333

합 계	41,117,175	-	41,117,175	1,633,900	1,016,025

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	35,671,149	-	35,671,149	1,908,793	864,656

PU FOAM 사업부	4,677,578	-	4,677,578	426,199	74,109

합 계	40,348,727	-	40,348,727	2,334,992	938,765

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	57,113,136	14,468,426	42,530,153	15,392,663

PU FOAM 사업부	5,077,347	1,194,765	4,860,334	1,493,782

합 계	62,190,483	15,663,191	47,390,487	16,886,445

당분기와 전분기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	매출액

당분기	전분기

한국	32,321,485	31,924,515

인도	8,795,690	8,424,212

합 계	41,117,175	40,348,727

연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당 분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 가	6,786,366

고객 나	6,042,973

고객 다	5,409,692

합 계	18,239,031

- 전 분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	6,921,440

고객 B	6,158,500

고객 C	4,250,362

고객 D	4,081,129

합 계	21,411,431

6. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,478,209	-	13,732,944	-

기타수취채권

단기대여금	140,420	-	100,297	-

미수금	252,178	-	421,023	-

미수수익	47,904	-	12,348	-

장기대여금	-	16,635	-	40,000

보증금	-	388,091	-	395,447

회원권	-	450,000	-	450,000

소 계	440,502	854,726	533,668	885,447

합 계	11,918,711	854,726	14,266,612	885,447

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권 중 대여금과 관련하여 기계장치와 임차보증금을 담보로 보유하고 있습니다.

7. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	962,951	1,213,900

원재료	1,330,322	1,432,897

재공품	344,385	445,464

저장품	45,287	65,343

합 계	2,682,945	3,157,604

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,029,971천원 (전분기: 34,231,038 천원 )입니다.

8. 매도가능금융자산

전기 중 매도가능금융자산의 변동은 없으며 당분기 매도가능금융자산의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	증가	감소	당분기말

시장성 없는 지분증권	103,448	-	-	103,448

출자금	1,500	-	(1,500)	-

합 계	104,948	-	(1,500)	103,448

9. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산, 무형자산 및 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	14,900,230	16,798	4,746,616	13,847,109	15,256	3,855,204

취득	1,241,425	1,300	-	412,758	13,450	901,049

처분/폐기	(2,069)	-	-	(72,468)	-	-

감가상각	(975,344)	(3,299)	(39,907)	(892,477)	(10,024)	(36,263)

유형자산재평가(*)	4,401,634	-	-	-	-	-

환율변동효과	(99,686)	-	-	(421,836)	-	-

분기말 순장부금액	19,466,190	14,799	4,706,709	14,873,086	18,682	4,719,990

취득원가	32,028,026	18,098	4,993,267	25,919,471	130,150	4,954,146

감가상각/손상차손누계액	(12,561,836)	(3,299)	(286,558)	(11,046,385)	(111,468)	(234,156)

(*) 연결회사의 토지는 당분기 중 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

역사적원가	3,090,254	3,003,221

(2) 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	6,998,206	11,050,000	-	신한은행(*)

건물	2,654,307

기계장치	2,267,657

(*) 당분기말 현재 연결회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

10. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,134,343	-	9,439,745	-

기타지급채무

미지급금	696,641	90,908	546,489	165,321

미지급비용	376,948	-	654,583	-

소 계	1,073,589	90,908	1,201,072	165,321

합 계	10,207,932	90,908	10,640,817	165,321

11. 차입금 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,056,805	1,002,192

차입	807,281	6,434,648

상환	(2,499,005)	(5,374,448)

환율변동효과	63,697	(121,672)

분기말	2,428,778	1,940,720

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,220,214	2,030,813

사외적립자산의 공정가치	(736,968)	(776,669)

재무상태표상 순확정급여부채	1,483,246	1,254,144

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	403,707	362,033

순이자비용	18,105	30,546

종업원급여에 포함된 총 비용	421,812	392,579

13. 주식의 발행

당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	7,000,000	3,500,000	5,898,763	9,398,763

유상증자	4,000,000	2,000,000	9,538,801	11,538,801

당반기말	11,000,000	5,500,000	15,437,564	20,937,564

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.93% ( 전분기 예상법인세율 : 20.27%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제 등의 원인에 기인합니다 . 15. 유형별매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[매출액]

재화의 판매	13,289,360	41,117,175	12,369,195	4,342,841

용역의 제공	-	-	5,886	5,886

합 계	18,128,283	41,117,175	12,375,081	4,348,727

16. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	438,010	1,394,231	577,171	1,606,238

퇴직급여	84,838	249,280	68,019	206,178

복리후생비	70,550	204,100	71,267	228,039

여비교통비	23,149	74,462	28,336	79,684

접대비	26,731	69,711	11,981	50,255

통신비	4,860	23,586	9,683	26,445

세금과공과	5,158	50,052	8,054	52,544

감가상각비	37,204	104,783	35,643	101,727

차량유지비	10,407	35,051	30,004	75,824

경상연구개발비	115,830	327,170	119,428	306,782

운반비	107,690	348,183	130,421	404,150

포장비	15,450	56,264	20,760	55,574

지급수수료	120,709	391,526	88,021	373,955

무형자산상각비	1,034	3,059	3,183	9,784

기타	42,664	121,845	72,580	205,519

합 계	1,104,284	3,453,304	1,274,551	3,782,698

17. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

배당금수익	-	6,750	-	6,750

임대료수익	88,500	253,500	79,500	238,500

외환차이	87,230	387,742	93,870	142,086

유형자산처분이익	1,749	1,749	-	-

잡이익	31,663	86,689	19,949	62,908

기타수익 합계	209,142	736,430	193,319	450,244

[기타비용]

외환차이	100,994	342,068	184,013	316,707

유형자산처분손실	12	2,525	208	208

기부금	437	437	52,237	52,236

잡손실	3,514	5,384	4,751	36,606

기타비용 합계	104,957	350,414	241,209	405,757

18. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	675,885,467	1,757,891,276	510,595,879	1,931,251,803

가중평균유통보통주식수	11,000,000	9,490,842	7,000,000	7,000,000

기본주당이익	61	169	73	276

연 결회 사 는 당분기 중 유상증자에 따른 가중평균유통보통주식수의 변동이 있었습니다. 연결회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19. 배 당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 630,000 천원(전분기: 630,000천원)은 2017년 4월에 지급되었습니다 .

20. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,757,891	1,931,252

조정 항목:	1,700,116	2,011,692

감가상각비	1,012,725	928,740

무형자산상각비	3,299	10,024

유형자산처분손실	2,525	52,237

외화환산손실	291,165	249,555

퇴직급여	421,812	392,579

잡손실	1,500	-

이자비용	25,749	37,550

법인세비용	384,145	491,091

이자수익	(147,869)	(80,414)

외화환산이익	(286,436)	(62,920)

유형자산처분이익	(1,749)	(6,750)

배당수익	(6,750)	-

운전자본의 변동:	1,798,138	(342,477)

매출채권의 감소	2,329,191	3,128,405

기타수취채권의 감소	146,957	27,930

재고자산의 감소(증가)	456,135	(414,257)

기타자산의 증가	(255,319)	(394,598)

매입채무의 증가	(358,889)	(2,194,940)

기타지급채무의 감소	(392,708)	(353,384)

기타부채의 증가(감소)	65,346	(82,646)

퇴직급여의 순지급액	(192,575)	(58,987)

영업으로부터 창출된 현금	5,256,145	3,600,467

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	43,000

21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원, 외화: 천)

약정내용	약정은행	약정한도

당분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

운전자금대출	국민은행	-	-	KRW	1,500,000

운전자금대출	국민은행	KRW	500,000	KRW	500,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	500,000	KRW	500,000

법인카드	KEB하나카드	KRW	100,000	KRW	100,000

법인카드	신한은행	KRW	100,000	KRW	100,000

일반자금	기업은행	KRW	2,000,000	-	-

운전자금대출	KEB하나은행	-	-	INR	65,000

운전자금대출	KEB하나은행	-	-	USD	1,000

시설자금대출	신한은행	-	-	USD	1,500

시설자금대출	신한은행	EUR	1,200	EUR	1,200

시설자금대출	신한은행	EUR	600	-	-

합 계	KRW	14,200,000	KRW	13,700,000

USD	-	USD	2,500

EUR	1,800	EUR	1,200

INR	-	INR	65,000

(2) 제공받은 지급보증내역 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 38,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액은 247,198천원입니 다. 당분기 말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 지배기업은 종속기업과 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

22 . 특수관계자 거래 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 엔브이에이치코리아(주)(지분율 28.79%)이며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	엔브이에이치코리아(주) (*1)	-

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	-	브이피코리아(주) (*1)

-	엔브이에이치코리아(주) (*1)

-	(주)삼흥 (*1)

기타특수관계자	(주)동남테크	(주)동남테크

동남테크 USA	동남테크 USA

DONGNAM NORTH AMERICA	DONGNAM NORTH AMERICA

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

양주삼흥화섬유한공사	양주삼흥화섬유한공사

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구, 중앙공업 주식회사) (*2)	중앙공업 주식회사

PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PRIMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.	Yangzhou NVH Composite Material Co., Ltd.

Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.	Jiansu NVH Composite Material Co., Ltd.

NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY

NVH India Autoparts Co., Ltd.	NVH India Autoparts Co., Ltd.

-	Jianghuai Huitong NVH(Hefei) Co.,Ltd

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

AFS America	AFS America

브이피코리아(주) (*1)	-

(주)삼흥 (*1)	-

(*1) 당분기 중 체결된 엔브이에이치코리아(주), 브이피코리아(주) 및 (주)삼흥 간의 약정 등에 따라 엔브이에이치코리아(주)는 연결회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*2) 당분기 중 중앙공업 주식회사에서 엔브이에이치오버헤드시스템(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 매 출 및 매입 등 거래1) 매출 등

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	5,412,742	7,499	4,081,129	-

기타 특수관계자	삼흥(주)	-	15,000	-	500

(주)동남테크	306,131	240,957	180,129	239,187

엔브이에이치오토파트(주)	6,786,366	-	6,921,440	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	6,042,973	-	6,158,500	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구, 중앙공업 주식회사)	814,984	-	774,385	-

합 계	19,363,196	263,456	18,115,583	239,687

2) 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입액	자산취득	기타비용	매입액	기타비용

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	-	12,300	178,433	412	102,246

기타 특수관계자	엔브이에이치오토파트(주)	-	400	-	-	-

(주)삼흥	5,141,808	-	1,140	5,541,511	-

양주삼흥화섬유한공사	110,569	-	-	234,015	-

합 계	5,252,377	12,700	179,573	5,775,938	102,246

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

1) 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	1,128,025	-	1,560,384	-

기타특수관계자	(주)동남테크	205,067	-	151,562	29,999

엔브이에이치오토파트㈜	2,989,964	-	3,884,017	-

NVH India Autoparts Co., Ltd.	362,155	-	268,662	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구, 중앙공업 주식회사)	188,775	-	235,598	-

합 계	4,873,986	-	6,100,223	29,999

2) 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기 타채무	매입채무	기 타채무

기타특수관계자	(주)삼흥	1,388,806	-	1,547,859	-

양주삼흥화섬유한공사	42,638	-	-	-

합 계	1,431,444	-	1,547,859	-

(4) 특 수 관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

배당금의 지급	유상증자	배당금의 지급

지배기업	엔브이에이치코리아(주)	146,903	4,527,492	146,903

기타특수관계자	브이피코리아(주)	156,469	-	156,469

(주)삼흥	38,628	723,508	56,628

합 계	342,000	5,251,000	360,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	604,758	717,567

퇴직급여	136,378	122,789

합 계	741,136	840,356