GH신소재 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 1분기	매출채권	16,508,409	278,167	1.7%

미수금	322,817	-	-

기타금융자산	120,794	120,000	99.3%

기타장기금융자산	5,557,461	-	-

합 계	22,509,481	398,167	1.8%

제22기	매출채권	15,301,441	278,167	1.8%

미수금	169,055	-	-

기타금융자산	243,836	120,000	49.2%

기타장기금융자산	4,470,053	-	-

합 계	20,184,386	398,167	2.3%

제21기	매출채권	13,679,502	318,411	2.3%

미수금	165,794	-	-

기타금융자산	4,270,312	140,000	3.3%

기타장기금융자산	629,388	-	-

합 계	18,744,996	458,411	2.4%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	398,167	458,411	658,834

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-60,244	-200,423

① 대손처리액(상각채권액)	-	-13,594	46,775

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-46,650	-247,198

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	398,167	398,167	458,411

주1)제22기 대손처리액은 집합평가(3개년도 roll rate방법)로 산정한 금액입니다

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

총 장부금액	16,385,668	122,411	330	-	278,167	16,786,576

대손충당금	(9,468)	(12,309)	(18)	-	(256,372)	(278,167)

4. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	16,508,409	-	278,167	-	16,786,576

구성비율	98.3%	-	107%	-	100.0%

2.재고자산 현황1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원,%,회수)

사업부문	구분	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기

부직포 부문	한국	제품	620,644,127	792,577,064	1,015,433,607

상품	139,950,117	-	7,417,386

재공품	279,748,818	201,458,614	90,567,388

원재료	273,890,934	406,214,008	419,463,641

저장품	-	-	20,711,248

소계	1,314,233,996	1,400,249,686	1,553,593,270

인도	제품	153,245,210	158,454,594	103,622,024

상품	-	-	-

재공품	106,743,320	52,050,134	63,119,666

원재료	822,659,364	873,902,037	904,080,180

저장품	106,884,690	83,574,051	87,411,158

소계	1,189,532,584	1,167,980,816	1,158,233,028

PU Foam부문	한국	제품	127,316,878	149,267,364	117,944,871

상품	-	-	-

재공품	134,707,880	103,058,379	130,975,167

원재료	71,356,371	76,797,623	107,681,805

저장품	-	-	-

소계	333,381,129	329,123,366	356,601,843

원사 부문	한국	제품	2,452,762,432	2,600,169,404	1,910,154,293

상품	95,140,000	45,720,000	42,574,000

재공품	573,710,644	-	-

원재료	781,580,224	797,616,976	808,188,275

저장품	-	-	-

소계	3,903,193,300	3,443,506,380	2,760,916,568

파렛트 사업부	미국	제품	-	-	-

상품	6,521,559,359	6,338,987,710	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	6,521,559,359	6,338,987,710	-

합계	제품	3,353,968,647	3,700,468,426	3,147,154,795

상품	6,756,649,476	6,384,707,710	49,991,386

재공품	1,094,910,662	356,567,127	284,662,221

원재료	1,949,486,893	2,154,530,644	2,239,413,901

저장품	106,884,690	83,574,051	108,122,406

소계	13,261,900,368	12,679,847,958	5,829,344,709

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.5%	9.7%	5.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.53회	9.38회	12.47회

2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 *부직포사업부 : 2023 3월 31일 생산종료후 2023년 4월 1일 제품,상품,재공품, 원재료 ,저장품에 대한 재고실사 를 진행하였습니다. *PU Foam사업부 : 2023년 3월 31일 생산종료후 2023년 4월 1일 제품,재공품, 원재료 재고실사를 진행하였습니다. *원사사업부 : 2023년 3월 31일 생산종료후 2023년 4월 1일 제품,상품,원재료 에 대한 재고실사를 진행하였습니다.* 기말재고실사 : 2023년 3월말 재고실사는 각해당공장 담당팀에서 자체재고실 사하였습니다.. (2) 실사방법당사는 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 매 분/반기말에는 내부적인 방법에 의해 매월 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다.

(3) 장기체화재고,진부화재고 또는 손상재고 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	105,204	105,204	(81,867)	23,337	-

원재료	21,879	21,879	-	21,879	-

반제품	12,795	12,795	(12,795)	-	-

합계	139,878	139,878	(94,662)	45,216	-

주1)장기체화재고중 불용재고는 당기평가손실로 반영하였습니다.주2)제품중 NRV평가를 통해 당기평가손실을 반영하였습니다.주3)기말잔액의 진부화재고는 A/S용 재고로 보유하고 있습니다.