GH신소재 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 GH 신소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업 개요GH 신소재 주식회사(이하 '회사')는 2001년 12월 7일에 삼창섬유화학공업사에서 법인전환 후 설립되어 자동차 내장용 휄트 및 부직포 제조 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 본점소재지는 구미시 1공단로 4길 141-5입니다. 회사의 주식은 2013년 8월 2일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 3,500,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주 식 수(주)	비 율

브이피코리아(주)	1,738,540	24.84%

엔브이에이치코리아(주)	1,632,260	23.32%

(주)삼흥	429,200	6.13%

기타	3,200,000	45.71%

합 계	7,000,000	100.00%

1-2. 종속기업 현황분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	100	100	인도	3월	부직포 제조 및 판매

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 20,840,726천원, 매도가능금융자산 103,448천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 20,840,726천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 201 7년 3월 31일 현재연결회사가 보유한 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 103,448천원이고, 2017년 1분기 중 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사가 보유한 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 또는 지분상품은 없습니다 .

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권에 대하여 손실충당금 247,198천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2 .2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 본사 재경 팀 은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

4.3 공정가치 측정공정가치로 측정되는 금융상품은 평가기법에 따라 아래 수준별로 구분되었습니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 모두 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 분류가능한 금융상품은 없으며, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	103,448	103,448

매도가능금융자산	출자금	-	1,500

합 계	103,448	104,948

5. 영 업부문 정보 (1) 관리목적상 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(부직포사업부, PU FOAM사업부)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일하고 일반정보는다음과 같습니다.

부문별	수익창출 재화,용역의 제공	주요거래처

부직포 사업부	부직포 제조 및 판매	세일인텍(주), 엔브이에이치코리아(주), NVH India Autoparts Co,.Ltd. 등

PU FOAM 사업부	PU FOAM 제조 및 판매	엔브이에이치코리아(주) 등

당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	11,829,295	-	11,829,295	299,134	292,779

PU FOAM 사업부	1,762,356	-	1,762,356	176,656	25,477

합계	13,591,651	-	13,591,651	475,790	318,256

(단위: 천원)

구 분	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	감가상각비 및 무형자산상각비

부직포 사업부	12,077,100	-	12,077,100	466,618	287,958

PU FOAM 사업부	1,672,719	-	1,672,719	130,362	24,298

합계	13,749,819	-	13,749,819	596,980	312,256

당분기말과 전기말의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

부직포 사업부	39,790,062	13,212,420	46,333,881	15,366,238

PU FOAM 사업부	4,942,843	1,416,743	1,056,605	1,520,208

합계	44,732,905	14,629,163	47,390,486	16,886,446

당분기와 전분기 중 회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	매출액

당분기	전분기

한국	10,792,082	10,964,485

인도	2,799,569	2,785,334

합 계	13,591,651	13,749,819

연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 총수익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,405,828

고객 B	1,356,714

고객 C	1,687,433

고객 D	1,953,055

합 계	7,403,030

- 전분기(단위: 천원)

고객명	매출액

고객 A	2,549,023

고객 B	1,486,222

고객 C	1,438,046

고객 D	1,570,712

합 계	7,044,003

6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,243,243	-	13,732,945	-

기타수취채권

미수금	354,965	-	421,023	-

미수수익	12,955	-	12,348	-

대여금	130,263	22,563	100,297	40,000

보증금	-	380,597	-	395,447

회원권	-	450,000	-	450,000

소계	498,183	853,160	533,668	885,447

합계	12,741,426	853,160	14,266,613	885,447

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 채권의 연령분석 및 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,061,470	1,432,897

원재료	435,181	445,464

재공품	39,773	65,343

저장품	1,499,639	1,213,900

합 계	3,036,063	3,157,604

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,876,937천원(전분기: 11,821,622천원)입니다. 8. 매 도가능금융자산 당분기 중 연결회사는 출자금 1,500천원을 처분하였으며, 전분기 중 매도가능금융자산의변동은 없습니다. 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는지분증권	103,448	103,448

조합출자금	-	1,500

합 계	103,448	104,948

매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

9. 유형자산,무형자산 및 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	14,900,230	16,798	4,746,616	13,847,109	15,256	3,855,204

취득	698,418	1,300	-	15,075	9,589	-

처분/폐기	2,494	-	-	-	-	-

감가상각	(304,031)	(1,071)	(13,154)	(296,414)	(3,755)	(12,088)

환율변동효과	(214,698)	-	-	(68,128)	-	-

분기말 순장부금액	15,082,413	17,027	4,733,462	13,497,642	21,090	3,843,116

취득원가	26,908,476	153,005	4,993,267	24,096,138	126,288	4,053,097

감가상각/손상차손누계액	(11,826,063)	(135,978)	(259,805)	(10,598,496)	(105,198)	(209,981)

당분기말 현재 연결회사의 한도차입약정에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다 . (주석 11참조)

(단위: 천원)

구 분	근저당권자	채권최고액	비 고

구미공장	신한은행	11,050,000	토지,건물,기계장치 담보

10. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,967,547	-	9,439,745	-

기타지급채무

미지급금	831,791	-	546,488	-

미지급비용	631,803	-	654,584	-

미지급배당금	630,000	-	-	-

장기미지급금	-	180,148	-	165,321

소 계	2,093,594	180,148	1,201,072	165,321

합 계	11,061,141	180,148	10,640,817	165,321

11. 차입금 (1) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	4,056,805	1,002,190

차입	-	-

차입금의 상환	(2,229,639)	(247,032)

환율변동효과	(138,133)	(14,059)

분기말	1,689,033	741,099

당분기말 현재 연결회사는 한도차입약정에 대하여 금융기관 등에 유형자산을 담보로제공하고 있습니다.(주석 9참조)

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,023,611	2,030,814

사외적립자산의 공정가치	(748,498)	(776,669)

재무상태표상 순확정급여부채	1,275,113	1,254,145

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,744	132,698

순이자비용	6,035	6,694

종업원급여에 포함된 총 비용	144,779	139,392

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.20% (2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 19.98%)입니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 세액공제등의 원인에 기인합니다 . 14. 유형별매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[매출액]

재화의 판매	13,591,651	13,749,819

합 계	13,591,651	13,749,819

15. 판 매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	520,851	553,249

퇴직급여	84,648	77,259

복리후생비	66,186	71,052

차량유지비	12,267	20,596

여비교통비	22,943	29,984

세금과공과	5,470	7,279

통신비	9,304	9,017

접대비	15,622	10,690

지급수수료	155,348	192,445

운반비	122,617	137,149

감가상각비	33,571	33,112

경상개발비	116,316	100,271

지급임차료	16,488	38,908

포장비	21,050	15,333

기타	36,244	34,871

합 계	1,238,923	1,331,216

16. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

임대료수익	79,500	79,500

외환차익	1,646	19,299

외환환산이익	188,063	22,505

수입수수료	-	-

잡이익	7,407	28,101

합계	276,616	149,405

[기타비용]

외환차손	3,162	30,489

외화환산손실	238,441	52,400

기부금	-	-

유형자산처분손실	2,494	-

잡손실	1,692	25,779

합계	245,789	108,668

17. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	390,373,242	576,726,927

가중평균유통보통주식수	7,000,000	7,000,000

기본주당이익	56	82

한편, 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균 유통보통주식수는 당분기말 현재 유통보통주식수와 동 일합니다. 연결회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

18. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	390,373	576,727

조정 항목:	632,150	542,535

감가상각비	317,185	308,501

무형자산상각비	1,071	3,755

외화환산손실	238,441	52,400

유형자산처분손실	2,494	-

퇴직급여	144,779	139,393

이자비용	11,177	16,613

법인세비용	127,092	84,448

이자수익	(22,026)	(40,070)

외화환산이익	(188,063)	(22,505)

운전자본의 변동:	1,090,729	20,230

매출채권의 감소	1,447,077	1,177,278

기타수취채권의 감소	35,101	24,580

재고자산의 증가	84,217	(578,473)

기타자산의 감소	14,467	188,484

매입채무의 증가(감소)	(433,028)	101,072

기타지급채무의 증가(감소)	241,092	(927,349)

기타부채의 증가(감소)	(174,684)	26,594

퇴직급여의 순지급액	(123,513)	8,044

영업으로부터 창출된 현금	2,113,252	1,139,492

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

중요한 거래 내용	당분기	전분기

무형자산 취득관련 미지급금 변동	-	9,400

유형자산 취득관련 미지급금 변동	28,300	-

19. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원, 외화 : 천)

약정내용	약정은행	약정한도

운전자금대출	신한은행	KRW	2,000,000

운전자금대출	산업은행	KRW	4,000,000

운전자금대출	국민은행	KRW	1,500,000

무역금융	국민은행	KRW	500,000

어음할인	신한은행	KRW	5,000,000

무역금융	신한은행	KRW	500,000

법인카드	하나카드	KRW	100,000

법인카드	신한카드	KRW	100,000

시설자금대출	신한은행	USD	1,500

시설자금대출	신한은행	EUR	1,200

운전자금대출	KEB하나은행	INR	65,000

운전자금대출	KEB하나은행	USD	1,000

합 계	KRW	13,700,000

USD	2,500

EUR	1,200

INR	65,000

(2) 제공받은 지급보증내역 연 결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 종속회사와 기술공여계약을 체결하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

20 . 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2017년	2016년

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	브이피코리아(주)	브이피코리아(주)

엔브이에이치코리아(주)	엔브이에이치코리아(주)

(주)삼흥	(주)삼흥

기타특수관계자	(주)동남테크	(주)동남테크

동남테크 USA	동남테크 USA

엔브이에이치오토파트(주)	엔브이에이치오토파트(주)

양주삼흥화섬유한공사	양주삼흥화섬유한공사

엔브이에이치오버헤드시템 주식회사(구,중앙공업 주식회사)	엔브이에이치오버헤드시템 주식회사(구,중앙공업 주식회사)

NVH 홍콩SPC와 그 종속기업	NVH 홍콩SPC와 그 종속기업

양주NVH	양주NVH

강소NVH	강소NVH

NVH 모리셔스SPC	NVH 모리셔스SPC

NVH INDIA	NVH INDIA

합비NVH	합비NVH

NVH RUS LLC	NVH RUS LLC

DONGNAM NORTH AMERICA	DONGNAM NORTH AMERICA

AFS America	AFS America

(2) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 매출 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	1,687,433	4,680	1,438,046	-

기타 특수관계자	(주)동남테크	87,140	79,890	25,657	79,887

엔브이에이치오토파트(주)	2,405,828	-	2,549,023	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구,중앙공업 주식회사)	281,169	-	-	-

NVH INDIA	1,953,055	-	2,010,826	-

합 계	6,414,625	84,570	6,023,552	79,887

- 매입 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매입액	자산취득	기타비용	매입액	자산취득	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	-	12,300	59,930	175	-	36,288

(주)삼흥	1,714,166	-	1,140	1,778,157	-	-

기타 특수관계자	엔브이에이치오토파트(주)	-	400	-	-	-	-

합 계	1,714,166	12,700	61,070	1,778,332	-	36,288

(3) 연결회사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 채권 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	1,215,310	-	1,560,384	-

기타특수관계자	(주)동남테크	95,854	30,232	151,562	29,999

엔브이에이치오토파트㈜	3,654,040	-	3,884,017	-

엔브이에이치오버헤드시스템(주)(구,중앙공업 주식회사)	232,575	-	-	-

NVH INDIA	316,782	-	268,662	-

합 계	5,514,561	30,232	5,864,625	29,999

- 채무 등(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	기 타채무	매입채무	기 타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	-	146,903	-	-

브이피코리아(주)	-	156,469	-	-

기타특수관계자	(주)삼흥	1,196,713	38,628	1,547,859	-

합 계	1,196,713	342,000	1,547,859	-

(4) 회사의 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

배당액	배당액

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔브이에이치코리아(주)	146,903	146,903

브이피코리아(주)	156,469	156,469

기타특수관계자	(주)삼흥	38,628	56,628

합 계	342,000	360,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	269,772	258,237

퇴직급여	50,459	42,026

21. 보 고 기간 후 사건 회사는 운영자금 및 시설자금 등의 사용 목적으로 보고기간 말 이후인 2017년 4월 27일 총 4,000,000주에 대해 유상증자를 실시하였으며, 동 거래에 따라 회사가 인식한 자본금 및 주식발행초과금은 각각 2.000,000천원 및 9,800,000천원입니다.