인터지스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표(이하 '분기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다 ( 주석 23 참조). - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.4 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	4,083,282	3,784,858	3,695,814	6,149,130	39,427	240,365	1,248,929	2,348,755	164,721,213

취득	-	-	5,700	123,945	-	-	-	-	686,393	816,038

감가상각비	-	(36,158)	(85,480)	(294,769)	(177,008)	(4,625)	(28,247)	(24,173)	-	(650,459)

처분	-	-	-	(7)	(18,401)	-	-	-	-	(18,409)

분기 말 장부금액	143,130,653	4,047,124	3,705,078	3,524,983	5,953,721	34,802	212,118	1,224,756	3,035,148	164,868,383

취득원가	143,130,653	5,798,931	7,113,896	28,558,081	13,091,298	399,726	1,914,372	1,450,369	3,035,148	204,492,474

감가상각누계액	-	(1,751,807)	(3,408,818)	(25,033,098)	(7,137,577)	(364,924)	(1,702,254)	(225,613)	-	(39,624,091)

구분	2018년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,137,853	4,257,652	4,258,587	5,476,491	6,877,356	60,854	392,241	1,345,620	26,100	165,832,754

취득	-	-	-	32,776	-	-	-	-	-	32,776

감가상각비	-	(36,379)	(89,891)	(320,503)	(184,294)	(5,648)	(38,068)	(24,173)	-	(698,956)

처분	-	-	-	(56,210)	-	-	-	-	-	(56,210)

분기 말 장부금액	143,137,853	4,221,273	4,168,696	5,132,554	6,693,062	55,206	354,173	1,321,447	26,100	165,110,364

취득원가	143,137,853	5,834,175	7,551,838	30,912,861	16,421,320	399,726	2,252,123	1,450,369	26,100	207,986,366

감가상각누계액	-	(1,612,902)	(3,383,142)	(25,780,307)	(9,728,258)	(344,520)	(1,897,950)	(128,922)	-	(42,876,002)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2019.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	145,751,064	106,550,800	93,973,362	6,069,323	경남은행 외

2018.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	142,669,020	103,310,800	93,041,238	4,095,318	경남은행 외

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	407,877	16,572,541	677,471	-	17,657,889

무형자산상각비	(32,974)	(96,265)	-	-	(129,239)

분기말 순장부금액	374,903	16,476,276	677,471	-	17,528,650

구분	2018년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	384,470	16,965,641	694,071	16,049,351	34,093,533

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

무형자산상각비	(31,657)	(127,693)	-	-	(159,350)

분기말 순장부금액	352,813	16,837,948	677,471	16,049,351	33,917,583

6. 투자부동산 (1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(12,428)	(12,428)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,884,692	4,246,609

구분	2018년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(522)	(522)

분기말 순장부금액	1,111,053	40,867	1,151,920

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	소재	2019.03.31소유지분율(%)	2019.03.31	2018.12.31

인터지스웅동센터	대한민국	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터	대한민국	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사	중국	76.00	16,667,200	16,667,200

당진고대부두운영(*1)	대한민국	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica LTDA	브라질	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두	대한민국	100.00	623,953	623,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	228,900	228,900

제주로해운물류(*2)	대한민국	100.00	384,907	384,907

계	27,518,719	27,518,719

(*1) 보고기간말 현재 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고, 동 기업에 대하여 회사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 제주로해운물류 주식 전부를 인수하였습니다.

(2) 관계기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2019.03.31소유지분율(%)	2019.03.31	2018.12.31

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	1,000,000	1,000,000

비엔씨티(*)	대한민국	12.50	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	대한민국	28.57	2,200,000	2,200,000

계	3,200,000	3,200,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 국민은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조).

(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 장부금액	30,718,719	27,114,767

취득	-	50,000

분기말 장부금액	30,718,719	27,164,767

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

유동부채

단기차입금	48,186,072	43,603,362

유동성 장기차입금	48,857,663	35,301,838

유동성 원화사채	30,000,000	25,000,000

유동성 전환사채	7,000,000	8,500,000

유동성 금융리스부채	-	6,101,998

소계	134,043,735	118,507,198

비유동부채

장기차입금	16,051,207	30,688,865

사채	-	5,000,000

금융리스부채	-	20,904,681

소계	16,051,207	56,593,546

합계	150,094,942	175,100,744

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.03.31연이자율(%)	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

CP	IBK캐피탈	2019-05-15	4.55	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	2019-07-26	3.01~3.23	4,807,091	5,573,182

어음할인	부산은행 등	2019-06-23	4.20~4.47	14,628,981	13,030,180

일반자금	한국산업은행 등	2020-02-01	3.20~4.25	23,750,000	25,000,000

계	48,186,072	43,603,362

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.03.31연이자율(%)	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

시설자금(*)	경남은행 등	2021-09-26	2.13~3.86	35,555,400	35,555,400

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	4.46~4.50	25,910,870	26,912,656

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,442,600	3,522,647

소계	64,908,870	65,990,703

차감: 유동성대체	(48,857,663)	(35,301,838)

합계	16,051,207	30,688,865

(*) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2019.03.31 연이자율(%)	2019.03.31	2018.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	신한캐피탈	2019-11-06	5	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	SBI저축은행	2019-09-14	5	7,000,000	7,000,000	-	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2019-09-14	5	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2019-09-28	5	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2019-09-28	5	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.40(6BBR+1.41)	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	5,000,000

계	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	25,000,000	5,000,000

4) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채(*1)

액면가액	7,000,000

사채상환할증금	-

사채할인발행차금	발행시	91,000

보고기간말	-

전환권조정	발행시	1,168,010

보고기간말	-

전환권대가	1,668,585

발행일	2015년 08월 31일

만기일	2020년 08월 31일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	4,534원(*2)

전환가격조정	가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

매수청구권	발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수청구권에 우선함.

(*1) 전기 이전 및 당기 중 각 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사 후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다.(*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,741백만원이었습니 다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,209,850	17,921,491

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,691,073)	(13,136,056)

분기재무상태표상 부채	5,518,777	4,785,435

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24백만원(전기말: 24백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	17,921,491	19,759,489

당기근무원가	471,076	554,166

이자비용	94,328	130,984

전출입	20,706	-

퇴직급여지급액	(297,751)	(366,241)

분기말금액	18,209,850	20,078,397

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	13,136,056	16,813,002

사외적립자산의 기대수익	80,587	111,199

전출입	20,706	-

퇴직급여지급액	(546,276)	(637,764)

분기말금액	12,691,073	16,286,437

10. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

재고자산의 변동	(338,713)	58,827

재고의 매입	6,888,328	2,806,676

종업원급여	11,172,062	12,466,318

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	792,128	858,828

사용권자산상각비	1,623,983	-

용역비	72,011,148	72,580,275

지급임차료	6,038,145	10,325,531

차량비	253,815	453,001

기타비용	3,531,005	3,930,272

계(*)	101,971,901	103,479,728

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	2,064,483	2,248,242

퇴직급여	153,275	158,261

복리후생비	160,040	160,412

수도광열비	2,256	2,948

교육훈련비	23,512	17,718

외주용역비	1,012,626	955,526

여비교통비	84,293	55,737

통신비	79,005	83,805

소모품비	14,983	17,985

수선유지비	770	234

세금과공과	210,436	168,236

도서인쇄비	3,262	3,222

접대비	194,310	193,724

지급임차료	61	201,696

보험료	18,061	17,191

차량유지비	15,513	19,113

감가상각비	30,588	31,622

사용권자산 감가상각비	251,987

무형자산상각비	17,144	15,827

투자부동산감가상각비	12,429	522

지급수수료	82,642	71,286

대손충당금환입	(265,094)	(112,519)

계	4,166,582	4,310,788

13. 기타수익(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

외화관련이익	607,964	323,398

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,684	6,500

유형자산처분이익	364,645	9,999

무형자산처분이익	-	128,855

임대료수입	20,400	40,560

수입보상금	53,794	-

파생금융상품거래이익	246	60,376

파생금융상품평가이익	60,647	622,887

기타	59,375	112,811

계	1,177,755	1,305,386

14. 기타비용(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

외화관련손실	299,338	404,801

매출채권처분손실	63,341	47,728

기부금	1,400	4,200

유형자산처분손실	18,399	19,891

파생금융상품거래손실	439,095	149,482

파생금융상품평가손실	90,433	488,670

대손상각비	6,260,584	-

기타	671	3,402

계	7,173,261	1,118,174

15. 금융수익(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	32,074	89,176

- 금융리스채권	337,438	391,164

- 기타수취채권	248,535	206,851

배당수익	234,868	674,880

외화관련이익	893,156	550,148

계	1,746,071	1,912,219

16. 금융비용(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자비용

- 은행차입금	1,086,525	881,524

- 사채	674,268	285,034

- 리스부채	283,794	357,060

외화관련손실	765,670	573,381

계	2,810,257	2,096,999

17 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 배당금 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당은 없습니다. (전기 지급액: 3,386백만원)

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,657,487)	689,844

조정

감가상각비	650,460	698,956

무형자산상각비	129,239	159,350

투자부동산감가상각비	12,429	522

사용권자산감가상각비	1,623,983	-

대손충당금환입	(265,094)	(112,519)

기타의대손상각비	6,260,584	-

퇴직급여	484,817	573,951

이자비용	2,044,587	1,523,618

이자수익	(618,047)	(687,191)

유형자산처분손실	18,398	19,891

유형자산처분이익	(364,645)	(9,999)

무형자산처분이익	-	(128,855)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,684)	(6,500)

매출채권처분손실	63,341	47,728

파생금융상품평가손실	90,433	488,670

파생금융상품평가이익	(60,647)	(622,886)

배당수익	(234,868)	(674,880)

외화관련손익	(491,418)	111,004

기타	-	(13,600)

매출채권의 변동	6,514,751	1,991,200

계약자산의 변동	(278,899)	-

기타수취채권의 변동	(6,436,565)	(66,833)

파생금융자산의 변동	162,112	377,840

재고자산의 변동	644,623	58,827

기타자산의 변동	(155,139)	53,278

매입채무의 변동	2,266,488	(2,634,180)

기타지급채무의 변동	(1,559,118)	(547,114)

파생금융부채의 변동	(137,337)	(214,237)

기타부채의 변동	(748,836)	(1,569,900)

순확정급여부채의 변동	248,525	271,522

영업으로부터 창출된 현금	4,195,986	(222,493)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	131,411	-

금융리스채권의 유동성 대체	2,633,119	2,450,931

금융리스부채의 유동성 대체	-	1,433,811

리스부채의 유동성대체	1,961,014	-

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(2,968,000)

단기대여금의 장기대여금 대체	500,000	-

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	3,000,000	-

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	1,081,670	-

장기차입금의 유동성 대체	14,811,610	1,281,727

충당부채 및 장기미수금 환입	-	4,320,576

장기사채의 유동성 대체	5,000,000	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 상품 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,689백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 128,330백만원(전기말: 124,340백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,533백만원(전기말: 8,630백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다 .한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,582백만원(전기말: 10,398백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (8) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2019.03.31	2018.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2019.03.31	2018.12.31

인터지스웅동센터	90	90

인터지스신항센터	80	80

연합물류(강음)유한공사	76	76

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100	100

인터지스중앙부두	100	100

제주로해운물류	100	100

Intergis Vina Co., Ltd.	100	100	(*2)

DKC S.A.	-	-	(*3)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*3)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*3)

(*1) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 제주로해운물류 주식 전부를 인수하였습니다.(*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

페럼인프라	-	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DKI	-	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수입	배당지급

지배기업	동국제강	49,824,817	206,210	-	-	337,437	26,796	-	-

종속기업	인터지스신항센터	36,025	188,892	-	-	-	-	83,200	-

인터지스웅동센터	52,124	404,646	-	-	-	-	122,400	-

당진고대부두운영	72,422	171,825	-	-	7,940	168	29,268	-

인터지스중앙부두	16,887	324,626	-	-	22,685	140	-	-

제주로해운물류	1,646	-	-	-	8,923	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	-	195,537	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	3,802	30,293	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	13,474	614,811	-	-	-	97,146	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	60,296	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	32,889	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	4,786,109	-	-	-	-	-	-

비엔씨티	5,522,030	5,446	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	31,089	844,033	617,600	-	-	3,529	-	-

페럼인프라	-	180	-	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	24,355	-	-

DKI	-	12,627	-	-	-	118	-	-

CE LINE 3 Corporation	982,445	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	431,780	-	-	-	-	-	-	-

계	57,003,541	7,589,698	617,600	-	572,522	245,437	234,868	-

2018년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수입	배당지급

지배기업	동국제강	47,306,457	230,976	-	-	391,164	137,513	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터	16,135	680,054	-	-	-	-	95,200	-

인터지스웅동센터	30,541	1,209,758	-	-	-	-	93,600	-

당진고대부두운영	69,507	23,113	-	-	7,940	-	195,122	-

인터지스중앙부두	46,890	332,732	-	-	21,275	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,800	-	-	-	100,366	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	190,958	-

DKC S.A.	12,893	605,587	-	-	-	118,814	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	65,180	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	35,553	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	4,577,435	-	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	5,355,681	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	803,588	-	-	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	27,496	-	-

CE LINE 3 Corporation	624,606	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	486,643	-	-	-	-	-	-	-

계	53,965,153	8,463,243	-	-	521,400	384,556	674,880	1,725,648

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	80,538,412	46,935,344	336,823	39,538	2,779,175	-	340

종속기업	인터지스신항센터	11,765	-	83,200	72,800	-	-	-

인터지스웅동센터	23,534	-	122,400	143,763	-	-	-

당진고대부두운영	35,995	-	729,268	110,663	14,713	-	-

인터지스중앙부두	4,063	-	2,018,180	260,230	8,944	-	880

제주로해운물류	-	-	803,264	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	16,024,209	-	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	896	-	-	24,930	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	16,958,538	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,819,847	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,174,462	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,702,256	-	-	-

비엔씨티	211,659	-	6,878	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	13,453	-	-	343,697	357,722	-	-

DKC	-	-	-	-	-	3,442,600	20,073

DKI	-	-	-	-	4,247	-	-

CE LINE 3 Corporation	673,529	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	315,849	-	-	-	-	-	-

계	81,829,155	46,935,344	20,124,222	2,697,877	29,117,648	3,442,600	21,293

2018.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	86,389,635	48,696,448	1,519,462	17,345	-	-	409,073

종속기업	인터지스신항센터	11,493	-	2,954	89,037	-	-	-

인터지스웅동센터	19,631	-	11,637	181,507	-	-	-

당진고대부두운영	9,105	-	717,384	103,128	-	-	-

인터지스중앙부두	17,642	-	2,018,558	102,707	-	-	880

제주로해운물류	-	-	608,028	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	15,733,801	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	1,530	-	-	2,552	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	17,882,983	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,903,568	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,220,128	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,507,238	-	-	-

비엔씨티	87,622	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	15,066	-	-	299,119	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	3,522,646	21,053

CE LINE 3 Corporation	157,240	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	163,999	-	-	-	-	-	-

계	86,872,963	48,696,448	20,618,702	2,302,633	27,006,679	3,522,646	431,006

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	2,480,000	107,126	-

종속기업	당진고대부두운영	-	-	-	-	-	4,813	-

인터지스중앙부두	-	-	-	-	-	8,860	-

제주로해운물류	200,000	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	1,225,518	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	185,587	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	101,229	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	-	-	26,471	-

DKC	-	-	-	130,468	-	-	-

DKI	-	-	-	-	-	12,443	-

2018년 1분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	3,322,134	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	300,000	-	-	-	-	-	-

제주로해운물류	400,000	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	1,069,400	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	1,162,124	-

Korea Tonnage No.16Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	176,473	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	96,258	-

기타특수관계자	DKC	-	-	-	122,218	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	국민은행	8,032,000	비엔씨티 자금 차입관련 지급보증

경남은행	3,687,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	장기금융상품	584,116	584,116	Korea Tonnage Investment No.17 Company

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	6,152,125	국민은행

또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

단기종업원급여	259,602	339,234

퇴직급여	16,015	28,307

계	275,617	367,541

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,563,258	15,563,258	13,765,145	13,765,145

당기손익-공정가치금융자산	1,012,550	1,012,550	1,001,865	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,284,148	1,284,148	971,864	971,864

파생상품자산	31,716	31,716	133,181	133,181

금융기관예치금	6,602,048	6,602,048	6,063,809	6,063,809

매출채권	118,184,019	118,184,019	124,634,184	124,634,184

금융리스채권	51,594,455	51,594,455	53,355,559	53,355,559

기타수취채권	23,283,046	23,283,046	23,078,233	23,078,233

계	217,555,240	217,555,240	223,003,840	223,003,840

금융부채

매입채무	44,596,134	44,596,134	42,313,669	42,313,669

차입금	150,094,942	150,094,942	175,100,744	175,100,744

리스부채	35,391,577	35,391,577	-	-

파생상품부채	23,251	23,251	70,155	70,155

기타지급채무	4,812,117	4,812,117	3,652,991	3,652,991

계	234,918,021	234,918,021	221,137,559	221,137,559

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,012,550	-	1,012,550

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,284,148	1,284,148

파생상품자산	-	31,716	-	31,716

파생상품부채	-	23,251	-	23,251

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	5,398,979	5,398,979

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	51,594,455	-	51,594,455

차입금	-	150,094,942	-	150,094,942

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,001,865	-	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	971,864	971,864

파생상품자산	-	133,181	-	133,181

파생상품부채	-	70,155	-	70,155

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	1,113,781	1,113,781

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	53,355,559	-	53,355,559

차입금	-	175,100,744	-	175,100,744

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,012,550	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	1,284,148	3	수익증권 고시가격	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	31,716	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	23,251	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	1,938,190	3	개별요인	1

건물	3,460,789	3	잔존감가상각률	1

구분	2018.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,001,865	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	971,864	3	할인율	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	133,181	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	70,155	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	1,078,190	3	개별요인	1

건물	35,591	3	잔존감가상각률	1

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.