인터지스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제69기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제68기 : 2023년 12월 31일 현재
인터지스주식회사

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874 백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국홀딩스 주식회사(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97 %입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.2.4 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	7,463,376	972,109	12,713,953	-	2,638,319	97,991	712,074	10,055,272	372,204	165,409,178

취득	-	-	10,656	6,336	1,950	-	-	-	-	25,405,780	25,424,722

대체	11,693,953	2,481,784	424,360	4,306,481	88,640	762,000	-	420,533	-	(25,476,615)	(5,298,864)

감가상각비	-	(211,443)	(95,175)	(1,268,360)	(3,775)	(276,494)	(15,947)	(199,088)	(590,969)	-	(2,661,251)

처분/폐기	-	-	-	(103,366)	-	-	-	-	-	-	(103,366)

분기말 순장부금액	142,077,833	9,733,717	1,311,950	15,655,044	86,815	3,123,825	82,044	933,519	9,464,303	301,369	182,770,419

분기말 취득원가	142,077,833	12,825,606	5,813,741	40,893,438	90,590	11,761,611	394,616	2,802,454	14,251,933	301,369	231,213,191

감가상각누계액	-	(2,788,471)	(2,988,100)	(24,151,353)	(3,775)	(8,340,075)	(267,413)	(1,524,187)	(2,551,064)	-	(42,614,438)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,513,691)	(1,087,041)	-	(297,711)	(45,159)	(344,748)	(2,236,566)	-	(5,828,334)

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	6,777,105	1,058,300	8,344,381	-	3,451,045	19,631	379,573	13,143,467	1,985,908	165,543,290

취득	-	28,500	46,500	912	-	-	14,500	13,800	-	5,455,855	5,560,067

대체	-	-	-	5,363,121	-	-	82,260	533,450	-	(6,102,164)	(123,333)

감가상각비	-	(169,683)	(85,365)	(1,025,256)	-	(303,955)	(13,084)	(146,404)	(707,672)	-	(2,451,419)

처분/폐기	-	-	(2,192)	(155,229)	-	-	-	(335)	-	-	(157,756)

분기말 순장부금액	130,383,880	6,635,922	1,017,243	12,527,929	-	3,147,090	103,307	780,084	12,435,795	1,339,599	168,370,849

분기말 취득원가	130,383,880	9,495,397	5,438,626	36,251,483	-	13,091,298	546,786	2,434,551	14,153,433	1,339,599	213,135,053

감가상각누계액	-	(2,556,057)	(2,910,203)	(22,874,615)	-	(9,603,306)	(398,320)	(1,325,693)	(1,717,638)	-	(41,385,832)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,511,180)	(848,939)	-	(340,902)	(45,159)	(328,774)	-	-	(3,378,372)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액(*)	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	144,408,270	106,530,509	51,661,975	4,152,000	경남은행 등

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	135,069,671	98,430,509	41,366,874	4,152,000	경남은행 등

(*) 투자부동산 담보 제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	1,384,657	40,450	610,274	2,035,381

취득	-	-	-	-

대체	85,000	-	-	85,000

무형자산상각비	(706,127)	(13,483)	-	(719,610)

분기말 순장부금액	763,530	26,967	610,274	1,400,771

분기말 취득원가	8,874,116	17,694,053	610,274	27,178,443

감가상각누계액	(6,664,076)	(1,540,936)	-	(8,205,012)

손상차손누계액	(1,446,510)	(16,126,150)	-	(17,572,660)

구분	전분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	2,492,816	53,933	610,274	3,157,023

취득	15,400	-	-	15,400

대체	123,332	-	-	123,332

무형자산상각비	(770,098)	(13,483)	-	(783,581)

분기말 순장부금액	1,861,450	40,450	610,274	2,512,174

분기말 취득원가	8,789,116	17,694,053	610,274	27,093,443

감가상각누계액	(5,701,840)	(1,527,453)	-	(7,229,293)

손상차손누계액	(1,225,826)	(16,126,150)	-	(17,351,976)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간( 2021~2025년) 수량입니다.2) 배출권 증감 내용 및 장부금액

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,922	-	33,507	-	167,950	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	(47,132)	(32,986)	-	-	-	-	-	(103,341)	(47,132)

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	(106)	-	-	-	-	-	(106)	-

이월	-	-	-	-	(415)	-	-	-	-	-	(415)	-

분기말	-	-	-	-	-	-	33,922	-	33,507	-	67,429	-

구 분	전분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	-	-	-	-	-	-	-	(70,355)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	47,132	33,507	-	33,507	-	33,507	-	100,521	47,132

(*) 회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당대상업체로 지정되었습니다.3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 31,859톤(tCO2-eq)(전분기: 34,421톤(tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 없습니다(전분기: 914톤(tCO2-eq)).

4) 배출부채 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,009	9,152

전입	-	41,277

환입	(8,009)	(38,639)

분기말	-	11,790

6. 투자부동산 당분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(전분기: 해당사항 없음).

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	-	-	-

대체	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각비	-	(14,354)	(14,354)

분기말 순장부금액	3,835,865	1,363,645	5,199,510

분기말 취득원가	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각누계액	-	(14,354)	(14,354)

구분	전분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	-	-

분기말 순장부금액	-	-	-

분기말 취득원가	-	-	-

7. 리스

(1) 분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,204,620	1,818,530

건물	5,078,396	6,551,840

기계장치	442,192	294,973

차량운반구	411,114	140,810

부두	17,910	-

계	7,154,232	8,806,153

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,929,639	6,360,055

비유동	5,715,692	8,742,659

계	11,645,331	15,102,714

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 1,470백만원(전분기: 3,808백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가된 사용권자산은 61 백만원(전분기: 1,210백만원), 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 33백만원(전분기: 31백만원)입니다.

2) 금융리스채권보고기간말 현재 회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스 회계처리를 적용하고 있으며, 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	4,376,510	7,642,284

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	4,269,260	7,443,132

미실현이자수익	107,250	199,152

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 관련 대손충당금은 없습니다.금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,145,862	4,046,326	4,505,178	4,347,144

1년 초과 5년 이내	230,648	222,934	3,137,106	3,095,988

계	4,376,510	4,269,260	7,642,284	7,443,132

(2) 분기손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	616,391	612,443

건물	2,176,413	2,084,113

기계장치	260,966	322,748

차량운반구	90,632	69,665

부두	5,969	1,573

계	3,150,371	3,090,542

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	454,574	556,387

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	135,498	227,502

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	50,438,604	28,921,185

변동리스료(매출원가에 포함)	3,573,842	3,707,157

리스변경 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익에 포함)	4,395	598,137

당분기 중 리스의 총 현금유출은 59, 463백만원(전분기: 37,901백만원)입니다.8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	당분기말	전기말

인터지스웅동센터(주)	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터(주)	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

인터지스중앙부두(주)	대한민국	100.00	100.00	623,954	623,954

당진고대부두운영(주)(*1)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Vina Co.Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	100.00	100.00	237,360	237,360

Intergis Japan Co.,Ltd.	일본	100.00	100.00	199,996	199,996

Intergis America Inc.	미국	100.00	100.00	266,660	266,660

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.(*2)	태국	49.00	-	37,353	-

계	10,403,483	10,366,130

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.를 설립하였습니다. 회사의 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 의결권 없는 주식으로 인해 회사의 의결권 지분율은 100%입니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	-	-

계	1,000,000	1,000,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,366,131	11,751,186

취득	37,352	419,443

분기말 장부금액	11,403,483	12,170,629

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,000,000	49,650,000

유동성 장기차입금	1,551,458	1,743,733

소계	50,551,458	51,393,733

비유동부채

장기차입금	16,586,718	2,695,811

사채	5,000,000	5,000,000

소계	21,586,718	7,695,811

합계	72,138,176	59,089,544

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	하나은행 등	2025-09-26	3.81~3.96	21,400,000	21,400,000

일반자금	산업은행 등	2025-06-26	4.09~4.47	27,600,000	28,250,000

계	49,000,000	49,650,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

일반자금	경남은행	2025-07-10	4.23	1,000,000	1,900,000

관계사차입금	Dongkuk Coporation	2025-07-16	2.90	476,201	822,670

시설자금	경남은행	2027-04-25	3.95	15,000,000	-

담보부차입금(*)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-28	3.28	1,661,975	1,716,874

소계	18,138,176	4,439,544

차감: 유동성대체	(1,551,458)	(1,743,733)

합계	16,586,718	2,695,811

(*) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석 20 참조).

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화가액	비유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2026-01-25	4.44(6BBR+0.97%)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,649,480	23,642,503

사외적립자산의 공정가치(*)	(27,642,690)	(27,899,464)

분기재무상태표상 부채(자산)	(1,993,210)	(4,256,961)

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 13백만원(전기말: 14백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,642,503	20,711,447

당기근무원가	1,691,609	1,478,790

이자비용	719,284	739,683

전출입	(34,531)	128,297

퇴직급여지급액	(369,385)	(93,932)

분기말금액	25,649,480	22,964,285

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,899,464	25,759,307

사외적립자산의 기대수익	855,241	933,887

전출입	(196,040)	(68,328)

퇴직급여지급액	(915,975)	(496,591)

분기말금액	27,642,690	26,128,275

11. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	193,341	(1,874,270)	341,638	126,813

재고의 매입	3,543,527	21,982,369	4,818,034	14,962,131

종업원급여	13,169,756	37,702,557	11,676,720	34,691,099

복리후생비	1,410,537	4,040,365	1,299,315	3,815,938

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,179,911	3,395,215	1,105,603	3,235,000

사용권자산상각비	1,121,364	3,150,371	1,096,956	3,090,542

지급수수료	659,185	1,614,526	599,693	1,685,284

용역비	112,006,651	324,711,353	98,077,579	298,687,104

지급임차료	19,866,782	54,017,056	10,496,771	32,685,953

전력비	408,991	1,032,366	360,712	1,040,762

수도광열비	6,984	22,897	7,890	22,875

차량비	297,630	1,012,701	298,962	898,101

도서인쇄비	2,995	21,542	4,757	15,848

통신비	132,567	389,940	129,370	380,027

보험료	692,169	2,007,308	658,416	2,001,952

세금과공과	1,095,568	4,022,674	1,027,092	3,771,968

소모품비	382,183	990,214	424,093	1,172,890

수선비	535,550	1,428,934	408,362	1,046,445

기타비용	6,969,707	7,942,979	4,795,586	855,115

계(*)	163,675,398	467,611,097	137,627,549	404,185,847

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,923,640	8,423,843	2,640,541	7,955,337

퇴직급여	184,691	553,693	157,118	472,359

복리후생비	379,323	1,098,292	358,212	1,057,951

수도광열비	5,162	12,764	3,656	9,058

교육훈련비	51,004	133,882	28,873	82,542

외주용역비	1,329,433	4,266,968	924,672	3,226,837

여비교통비	107,544	326,088	97,743	332,332

통신비	55,126	161,334	52,650	159,527

소모품비	20,169	115,615	21,025	93,597

수선유지비	870	48,954	1,450	4,526

세금과공과	135,250	600,836	134,336	494,962

도서인쇄비	1,249	14,986	3,130	9,250

접대비	65,899	188,556	74,580	196,540

지급임차료	16,981	32,946	7,856	15,637

보험료	48,684	138,042	38,488	118,336

차량유지비	24,924	69,955	21,887	60,775

광고선전비	25,823	76,619	14,649	19,341

감가상각비	12,787	43,962	13,942	41,848

사용권자산상각비	213,806	575,971	191,645	580,490

무형자산상각비	234,064	696,526	253,610	760,497

투자부동산상각비	8,612	14,354	-	-

지급수수료	224,107	637,744	346,698	476,803

대손상각비(대손충당금환입)	(4,386)	28,092	24,624	50,183

계	6,064,762	18,260,022	5,411,385	16,218,728

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	(377,103)	1,146,316	497,439	2,450,141

당기손익-공정가치금융자산평가이익	145,307	218,601	103,604	103,604

유형자산처분이익	-	55,268	-	155,416

임대료수입	53,469	104,242	5,502	21,666

수입변보상금	-	-	-	9,212

파생금융상품거래이익	61,476	119,371	45,985	190,507

파생금융상품평가이익	(61,491)	24,096	(5,778)	-

기타	6,131	33,056	86,997	399,625

계	(172,211)	1,700,950	733,749	3,330,171

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	235,168	1,074,331	365,876	1,796,765

기부금	7,149	21,747	6,675	21,600

유형자산처분손실	-	46,234	61,282	78,997

파생금융상품거래손실	32,226	162,980	120,110	972,223

파생금융상품평가손실	84,488	93,178	(66,296)	-

기타	(2,204)	69,269	1	650

계	356,827	1,467,739	487,648	2,870,235

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	144,180	209,746	101,213	452,732

- 당기손익-공정가치 금융자산	47,527	425,611	-	-

- 금융리스채권	37,000	135,498	68,289	227,502

- 기타수취채권	54,702	104,895	30,413	94,324

배당수익	32,000	4,626,324	32,000	6,591,500

외화관련이익	(43,457)	766,369	201,985	970,153

계	271,952	6,268,443	433,900	8,336,212

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	736,244	2,063,764	689,003	2,185,652

- 사채	56,524	172,847	83,945	246,580

- 리스부채	139,890	454,574	182,525	556,387

외화관련손실	132,141	717,017	248,746	771,170

계	1,064,799	3,408,202	1,204,219	3,759,789

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	2,485,708	2,594,371

감가상각비	2,661,251	2,451,419

무형자산상각비	719,610	783,581

투자부동산감가상각비	14,354	-

사용권자산상각비	3,150,371	3,090,542

대손상각비(대손충당금환입)	28,092	50,183

퇴직급여	1,555,652	1,284,586

이자비용	2,691,185	2,988,619

이자수익	(875,751)	(774,558)

유형자산처분손실	46,234	78,997

유형자산처분이익	(55,268)	(155,416)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(218,601)	(103,604)

파생금융상품평가손실	93,178	-

파생금융상품평가이익	(24,096)	-

배당수익	(4,626,324)	(6,591,500)

외화관련손익	596,878	(115,701)

기타	(12,403)	454,048

계	8,230,070	6,035,567

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	(8,985,450)	6,849,314

계약자산의 변동	(2,810,616)	13,557

기타수취채권의 변동	480,242	484,276

파생금융자산의 변동	41,345	24,029

재고자산의 변동	(1,874,270)	201,813

기타자산의 변동	(893,069)	(816,622)

매입채무의 변동	5,615,224	(4,187,333)

계약부채의 변동	(38,101)	2,630,789

기타지급채무의 변동	299,708	(450,445)

파생금융부채의 변동	(52,711)	(38,019)

기타부채의 변동	(286,196)	(1,535,694)

순확정급여부채(자산)의 변동	708,100	599,284

계	(7,795,794)	3,774,949

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	250,000

금융리스채권의 유동성 대체	2,993,508	3,334,314

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	147,941	134,378

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	23,100	-

토지의 투자부동산 대체	3,835,865	-

건물의 투자부동산 대체	1,377,999	-

건설중인자산의 본계정 대체	25,476,615	6,102,163

리스부채의 유동성대체	3,910,584	3,961,008

장기차입금의 유동성 대체	1,109,092	1,317,828

유동성사채의 만기조정	-	5,000,000

리스계약의 신규 체결	1,470,136	3,808,154

리스계약의 변경 및 종료	28,314	1,178,602

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 28,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 71,940백만원(전기말: 56,840백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 체결한 당좌차월약정은 없습니다(전기말: 300백만원). (2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,437백만원(전기말: 7,504 백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 316백만원(전기말: 32백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 2건)으로 소송가액은 294백만원(전기말: 32,020백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 2건(전기말: 2 건)으로, 관련 금액은 1,621백만원(전기말: 1,583백만원)입니다. 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 의왕내륙컨테이너기지의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 2026년 12월 31일까지 사용할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터 (주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사, 동국씨엠 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스 회계처리를 적용하고 있습니다.

(7) 회사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.와 수출입 화물운송 계약을 체결하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다. (11) 보고기간말 현재 회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(12) 보고기간말 현재 회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물	하나증권	12,200 ~15,100 매수	2023-12-06	2024-12-31

운임선물	교보증권	14,200 ~14,900 매수	2024-02-05	2024-12-31

벙커선물	교보증권	536.70 ~ 620.70 매수	2023-10-02	2024-12-31

(13) 회사는 종속기업이었던 연합물류유한공사의 지분을 2021년 중 매각하여 지배력을상실하였으며, 회사가 연합물류유한공사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥향욱성기업관리합화기업 (유한합화)이 연합물류유한공사의 지분 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(14) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	708,617	561,200

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

동국홀딩스 주식회사	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

당분기말	전기말

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	-

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	-

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	-

당진고대부두운영(주)	48.78	48.78	(*1)

Intergis Vina Co.,Ltd.	100.00	100.00	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	-

Intergis Japan Co.,Ltd.	100.00	100.00	-

INTERGIS America INC.	100.00	100.00	-

Intergis (Thailand) Co.,Ltd	49.00	-	(*2)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A	-	-	(*3)

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 Intergis (Thailand) Co.,Ltd를 설립하였습니다. 회사의 Intergis (Thailand) Co.,Ltd에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 의결권 없는 주식으로 인해 회사의 의결권 지분율은 100%입니다.(*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	-	지배기업의 종속기업

동국제강 주식회사	동국제강 주식회사	지배기업의 관계기업

동국씨엠 주식회사	동국씨엠 주식회사	지배기업의 관계기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	770,655	-	-	15,908	-	1,438,040

종속기업	인터지스신항센터(주)	147,332	2,272,446	-	-	-	96,000	-

인터지스웅동센터(주)	242,600	3,790,063	-	-	-	108,000	-

당진고대부두운영(주)	241,907	153,792	-	-	1,586	390,244	-

인터지스중앙부두(주)	852,795	1,372,575	-	44,064	-	4,000,080	-

Intergis Vina Co.,Ltd.	-	50,986	-	51,130	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	61,848	6,955,331	-	-	-	-	-

Intergis Japan Co.,Ltd.	2,180,986	697,826	-	-	-	-	-

Intergis America Inc.	-	491,878	-	-	-	-	-

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	6,283	164,862	-	2,749	-	-	-

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	74,074	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	17,351,664	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	19,226,099	163,017	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	106,946	2,406,235	85,000	-	-	-	-

(주)페럼인프라	303,685	591,552	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	46,374	56,350	-	-	12,915	-	-

DKC S.A.	73,139	3,553,728	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	17,137	-	-	-	-	-	-

동국제강 주식회사	117,804,457	320,252	-	126,245	326	-	-

동국씨엠 주식회사	103,973,114	46,488	-	-	-	-	-

계	245,284,702	41,209,700	85,000	224,188	104,809	4,594,324	1,438,040

전분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	유형자산 처분	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사	122,274,639	520,374	-	-	128,025	166,529	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터(주)	82,309	1,733,737	-	-	-	-	96,000	-

인터지스웅동센터(주)	166,621	2,290,313	-	116,000	-	-	108,000	-

당진고대부두운영(주)	292,927	146,786	-	-	4,108	1,930	448,781	-

인터지스중앙부두(주)	636,241	1,671,941	67,500	-	-	-	4,000,080	-

Intergis Logistica Ltda.	-	-	-	-	-	-	1,906,639	-

Intergis Vina Co.Ltd.	38,406	39,057	-	-	70,412	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,579,445	5,040,202	-	-	-	-	-	-

Intergis Japan Co.Ltd.	537,678	303,586	-	-	-	-	-	-

Intergis America Inc.	-	57,236	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	-	96,958	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	16,590,657	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	18,392,487	209,537	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	68,132	2,326,235	122,732	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	234,796	29,032	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	132,184	-	-	-	-	24,310	-	-

DKC S.A.	70,167	3,707,157	-	-	-	-	-	-

동국제강 주식회사	53,823,272	115,524	-	-	87,254	235	-	-

동국씨엠 주식회사	39,891,933	3,470	-	-	-	-	-	-

계	238,221,237	34,784,844	190,232	116,000	289,799	289,962	6,559,500	1,725,648

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	341,546	-	332,733	-	193,170

종속기업	인터지스신항센터(주)	18,594	-	-	383,030	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	18,117	-	-	423,176	-	-	-

당진고대부두운영(주)	-	-	30,782	21,340	31,217	-	-

인터지스중앙부두(주)	5,926	-	2,655,263	237,850	-	-	880

Intergis Vina Co.,Ltd.	-	-	986,265	4,818	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,502,208	-	-	650,125	-	-	-

Intergis Japan Co.,Ltd.	214,562	-	-	15,005	-	-	-

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	6,048	-	326,024	53,490	-	-	-

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	1,959,606	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,153,121	-	-	-

(주)비엔씨티	141,319	-	-	13,410	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	13,265	-	-	39,111	-	-	255,432

(주)페럼인프라	133,625	-	-	290,676	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	476,201	2,868

DKC S.A.	-	-	-	201,420	-	-	-

동국제강 주식회사	46,531,843	3,923,086	7,924	1,065	12,472	-	16,502

동국씨엠 주식회사	48,741,995	-	41	-	-	-	1,783,278

계	98,327,502	3,923,086	4,347,845	4,487,637	2,336,028	476,201	2,252,130

전분기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	336,499	-	844,486	-	305,912

종속기업	인터지스신항센터(주)	12,831	-	-	401,864	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	24,845	-	-	321,365	-	-	-

당진고대부두운영(주)	3,235	-	37,973	13,750	46,086	-	-

인터지스중앙부두(주)	1,646	-	40,643	399,703	-	-	880

Intergis Vina Co.,Ltd..	44,602	-	1,434,993	37,422	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,573,420	-	-	507,378	-	-	-

Intergis Japan Co.,Ltd..	64,824	-	-	34,341	-	-	-

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	2,884,596	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,024,241	-	-	-

(주)비엔씨티	92,431	-	-	9,049	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	4,769	-	-	14,372	-	-	310,198

(주)페럼인프라	120,679	-	-	317,153	-	-	-

Dongkuk Corporation	67,702	-	-	-	-	929,439	5,612

동국제강 주식회사	52,279,589	8,363,494	10,904	22,430	8,046	-	-

동국씨엠 주식회사	39,137,109	-	-	-	-	-	-

계	94,427,682	8,363,494	1,861,012	4,103,068	3,783,214	929,439	622,602

보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	-	-	-	405,082	-	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	32,565	-	-

인터지스중앙부두(주)	5,000,000	2,400,000	-	-	-	-	-	-

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	339,423	-	-	-	-	-	-	37,353

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	-	638,253	-	-

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	-	-	343,362	-	-	-	-

동국제강 주식회사	-	-	-	-	3,169,901	4,057	-	-

전분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	-	-	1,741,464	381,285	-	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	200,000	-	-	-	33,913	-	-

Intergis Japan Co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	152,784

Intergis America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	266,660

Korea Tonnage No.16 ShippingCompany S.A.	-	-	-	-	-	627,314	-	-

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	-	-	365,915	-	-	-	-

동국제강 주식회사	-	-	-	-	1,393,785	1,117	-	-

(5) 특수관계자와의 지분거래(단위: 백만원)

구분	기업명	거래내역	금액

지배기업	동국홀딩스 주식회사	(주)페럼인프라 지분매각	1,634

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	4,152,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	448,751	1,341,867	411,878	1,221,497

퇴직급여	33,839	101,517	31,520	94,560

계	482,590	1,443,384	443,398	1,316,057

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	13,511,129	13,511,129	10,498,767	10,498,767

금융기관예치금(*1)	4,337,800	4,337,800	6,491,300	6,491,300

매출채권(*1)	138,670,850	138,670,850	129,879,365	129,879,365

기타수취채권(*1)	7,690,670	7,690,670	5,627,746	5,627,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*2)	485,319	485,319	985,491	985,491

당기손익-공정가치 금융자산	23,397,481	23,397,481	26,141,979	26,141,979

파생금융자산	24,096	24,096	41,345	41,345

계	188,117,345	188,117,345	179,665,993	179,665,993

금융부채

매입채무(*1)	60,076,332	60,076,332	54,104,518	54,104,518

차입금	72,138,176	72,138,176	59,089,543	59,089,543

기타지급채무(*1)	2,389,181	2,389,181	2,256,278	2,256,278

파생금융부채	93,178	93,178	52,711	52,711

계	134,696,867	134,696,867	115,503,050	115,503,050

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 수준 1에 해당하는 금융상품을 제외하고 해당 금융상품에 대한 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	23,397,481	-	23,397,481

기타포괄손익-공정가치 금융자산	247,870	-	237,449	485,319

파생상품자산	-	24,096	-	24,096

파생상품부채	-	93,178	-	93,178

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	142,077,833	142,077,833

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	5,199,509	5,199,509

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	72,138,176	-	72,138,176

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,141,979	-	26,141,979

기타포괄손익-공정가치 금융자산	293,042	-	-	293,042

파생금융자산	-	41,345	-	41,345

파생금융부채	-	52,711	-	52,711

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	59,089,543	-	59,089,543

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익상품	23,397,481	2	시장접근법	기준가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	237,449	3	-	-	-

파생금융자산

운임선물	2,257	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

벙커선물	21,839	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

운임선물	91,647	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

벙커선물	1,531	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	142,077,833	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	3,835,865	3	(*)	(*)	(*)

건물	1,363,644	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

상각후원가금융부채

차입금	72,138,176	2	현금흐름할인모형	할인율	-

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	26,141,979	2	시장접근법	기준가	-

파생금융자산

운임선물	41,345	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

벙커선물	52,711	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

상각후원가금융부채

차입금	59,089,544	2	현금흐름할인모형	할인율	-

(*) 토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 민감도 분석 결과, 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지않습니다. 23. 보고기간 후 사건회사는 2024년 11월 8일자 이사회에서 동국인베스트먼트(주)가 결성하는 동국 미래성장 벤처펀드 제 1호 (가칭)에 출자를 결의하였습니다. 펀드 결성 시점은 2024년 12월 이후 예정이며 총 60,000백만원 규모로 그 중 당사가 부담하는 출자약정 금액은 5,000백만원입니다. 펀드 만기일은 결성시점으로부터 10년이며 거래일자 및 결성 예정 총액, 기간, 펀드명칭 등은 추후에 변동이 될 수 있습니다.