인터지스 반기보고서 (2025.06)
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항 1) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 9,346백만원(전기말: 9,348백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	내용

당반기말	전기말

경남은행	36,700,000	36,700,000	기업시설일반자금대출

5,000,000	5,000,000	사모사채발행

7,000,000	2,000,000	운전자금대출

5,000,000	5,000,000	상업어음할인

농협은행	5,000,000	5,000,000	운전자금대출

6,000,000	6,000,000	외상매출채권담보대출

5,000,000	5,000,000	외상매출채권담보대출(*)

부산은행	8,000,000	8,000,000	외상매출채권담보대출(*)

4,000,000	4,000,000	상업어음할인

산업은행	10,000,000	10,000,000	산업운영자금대출

신한은행	5,000,000	5,000,000	운전자금대출

하나은행	4,400,000	4,400,000	기업시설일반자금대출

2,000,000	2,000,000	외상매출채권담보대출

합 계	103,100,000	98,100,000

(*) 연결회사는 연결회사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.

3) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결회사는 이러한 조건의 약정에 따른 금융부채를 매입채무로 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사가 체결하고 있는 공급자금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정기간	약정내용	한도

부산은행	2025-01-11~2026-01-09	CD금리 + 2.72%	5,000,000

농협은행	2025-04-11~2026-04-11	기간별 KORIBOR+2.20%	8,000,000

① 공급자금융약정 부채의 장부금액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1. 매입채무 및 기타채무로 표시된 부채

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	16,084,674	16,036,190

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	2,195,305	2,429,952

② 매입채무의 지급기일 범위

구분	지급기일 범위

당반기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행 후 60일~120일	청구서 발행 후 60일~120일

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행 후 1일~120일	청구서 발행 후 1일~120일

4) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약체결일	계약금액(단위: 천)	계약실행일	약정가격

교보증권	2025.01.31	USD 231~246 매수	2025.05.07~2025.06.24	USD/MT 461.95 ~ USD/MT 491.20

(2) 사용제한 및 담보 제공 내역 1) 보고기간말 현재 연결회사는 선박 DK IONE에 대하여 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 기타특수관계자인 동국제강(주)으로부터 제공받고 있으며, 연결회사의 선박관련 보험, 동국제강(주)과의 장기용선계약, 선박운영 수입계좌를 Korea Tonnage Investment No.16 Company에 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 2) 연결회사는 유형자산 및 투자부동산과 동 자산에 가입된 재산종합보험의 일부를 경남은행으로부터 차입한 시설자금 15,000백만원을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조). 3) 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 연결회사가 보유한 비엔씨티 주권 전부를 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 8 참조). (3) 주요 약정사항 1) 보고기간말 현재 연결회사는 의왕내륙컨테이너기지의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 2026년 12월 31일까지 사용할 수 있는 권리가 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강(주), 동국씨엠(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스 회계처리를 적용하고 있습니다.

3) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강(주)와 체결하였습니다. 4) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 연결회사가 보유한 비엔씨티 주권 전부를 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

5) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다. 6) 연결회사는 당반기 중 특수관계자인 동국인베스트먼트(주)가 결성한 동국미래성장벤처펀드 1호에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당반기 중 납입한 금액은 2,000백만원입니다. (4) 소송 및 중재 중인 사건 1) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 3건으로 소송가액은 614백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

2) 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 2건으로, 관련 금액은 1,666백만원(USD 1.23M)입니다. 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 유형자산 등 취득약정 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	11,224,212	4,498,549