인터지스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표(이하 '분기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적 용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공 동 기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.4 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	113,474,742	3,938,651	3,446,067	2,758,019	5,445,862	24,422	206,623	1,152,237	4,320,110	134,766,733

취득	-	-	193,000	429,599	-	-	4,700	-	2,153,212	2,780,511

대체	-	-	378,000	-	-	-	-	-	(378,000)	-

재평가	11,359,959	-	-	-	-	-	-	-	-	11,359,959

감가상각비	-	(36,158)	(92,064)	(179,602)	(164,341)	(3,460)	(25,040)	(24,172)	-	(524,837)

처분	-	-	-	(3)	-	-	-	-	(365,000)	(365,003)

분기 말 장부금액	124,834,701	3,902,493	3,925,003	3,008,013	5,281,521	20,962	186,283	1,128,065	5,730,322	148,017,363

취득원가	124,834,701	5,798,931	7,655,896	28,402,099	13,091,298	399,726	1,843,704	1,450,369	5,730,322	189,207,046

감가상각누계액	-	(1,896,438)	(3,730,893)	(25,394,086)	(7,809,777)	(378,764)	(1,657,421)	(322,304)	-	(41,189,683)

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	4,083,282	3,784,858	3,695,814	6,149,130	39,427	240,365	1,248,929	2,348,755	164,721,213

취득	-	-	5,700	123,945	-	-	-	-	686,393	816,038

감가상각비	-	(36,158)	(85,480)	(294,769)	(177,008)	(4,625)	(28,247)	(24,173)	-	(650,459)

처분	-	-	-	(7)	(18,401)	-	-	-	-	(18,409)

분기 말 장부금액	143,130,653	4,047,124	3,705,078	3,524,983	5,953,721	34,802	212,118	1,224,756	3,035,148	164,868,383

취득원가	143,130,653	5,798,931	7,113,896	28,558,081	13,091,298	399,726	1,914,372	1,450,369	3,035,148	204,492,474

감가상각누계액	-	(1,751,807)	(3,408,818)	(25,033,098)	(7,137,577)	(364,924)	(1,702,254)	(225,613)	-	(39,624,091)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2020.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	156,932,737	110,600,800	84,857,246	6,514,550	경남은행 등

2019.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	145,599,698	110,600,800	93,041,238	4,095,318	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	281,375	94,383	677,471	1,053,229

무형자산상각비	(30,562)	(13,483)	-	(44,045)

분기말 순장부금액	250,813	80,900	677,471	1,009,184

구분	2019년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	407,877	16,572,541	677,471	17,657,889

무형자산상각비	(32,974)	(96,265)	-	(129,239)

분기말 순장부금액	374,903	16,476,276	677,471	17,528,650

6. 투자부동산 (1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(36,244)	(36,244)

분기말 순장부금액	31,017,827	2,739,714	33,757,541

구분	2019년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(12,428)	(12,428)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,884,692	4,246,609

7. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

사용권자산

토지	1,636,275	1,727,697

건물	3,696,326	4,063,470

기계장치	2,662,867	422,265

차량운반구	59,814	75,631

부두	1,487,755	1,706,424

기타의 유형자산	243,635	271,746

계	9,786,672	8,267,233

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채

유동	6,176,874	3,918,518

비유동	12,242,474	12,776,789

계	18,419,348	16,695,307

당분기 중 신 규로 증가된 사용권자산은 3,216백 만원이며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 47백만원입니 다.

2) 금융리스채권

분기말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 분기말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

채권원금	33,015,779	33,090,268

현재가치할인차금	(1,971,686)	(2,066,603)

장부금액	31,044,093	31,023,665

분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	6,641,346	5,914,012	6,331,313	5,596,775

1년 초과 5년 이내	24,652,720	23,420,248	24,131,437	22,826,778

5년 초과	1,721,713	1,709,833	2,627,518	2,600,112

계	33,015,779	31,044,093	33,090,268	31,023,665

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	33,015,779	33,090,268

리스순투자

최소리스료의 현재가치	31,044,093	31,023,665

미실현이자수익	1,971,686	2,066,603

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지	133,737	146,858

건물	259,227	245,927

기계장치	1,028,377	996,368

차량운반구	15,817	15,817

부두	184,814	190,901

기타의 유형자산	28,112	28,112

계	1,650,084	1,623,983

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	193,112	283,794

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	208,408	337,438

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,411,566	5,961,258

당분기 중 리스 의 총 현금 유 출은 7,510백 만원입 니다 .

8. 종 속 기 업 , 관 계 기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2020.03.31소유지분율(%)	2019.12.31소유지분율(%)	2020.03.31	2019.12.31

인터지스웅동센터	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사(*1)	중국	76.00	76.00	-	-

당진고대부두운영(*2)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica LTDA	브라질	100.00	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두	대한민국	100.00	100.00	623,953	623,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

제주로해운물류(*1)	대한민국	100.00	100.00	-	-

계	10,466,612	10,466,612

(*1) 전기 중 종속기업인 연합물류(강음)유한공사와 제주로해운물류에 대하여 사용가치 등에 근거하여 종속기업투자 전액을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다.(*2) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	2020.03.31소유지분율(%)	2019.12.31소유지분율(%)	2020.03.31	2019.12.31

공동기업	아이앤케이신항만	대한민국	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	멕시코	50.00	50.00	326,794	284,276

INTERGIS USA INC	미국	50.00	50.00	1,169,400	1,169,400

관계기업	비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	-	-

계	2,496,194	2,453,676

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습 니다 (주석21 참조).

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초 장부금액	12,920,288	30,718,719

취득	42,519	-

분기말 장부금액	12,962,807	30,718,719

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동부채

단기차입금	34,028,484	33,839,326

유동성 장기차입금	10,217,417	10,024,609

유동성 원화사채	23,000,000	28,000,000

소계	67,245,901	71,863,935

비유동부채

장기차입금	63,093,432	63,803,805

사채	5,000,000	-

소계	68,093,432	63,803,805

합계	135,339,333	135,667,740

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.03.31연이자율(%)	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

CP	IBK캐피탈	2020-05-14	4.25	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	-	-	-	1,613,190

팩토링	부산은행 등	2020-06-30	3.96~4.40	9,278,484	7,476,136

일반자금	한국산업은행 등	2021-01-29	3.19~3.66	19,750,000	19,750,000

계	34,028,484	33,839,326

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.03.31연이자율(%)	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

시설자금(*)	경남은행 등	2022-09-11	1.61~3.86	38,203,600	38,203,600

일반자금(*)	우리은행 등	2022-12-28	3.23~3.48	31,903,646	32,475,096

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,203,603	3,149,719

소계	73,310,849	73,828,414

차감: 유동성대체	(10,217,417)	(10,024,609)

합계	63,093,432	63,803,805

(*) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2020.03.31 연이자율(%)	2020.03.31	2019.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	애큐온저축은행	2020-09-09	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	SBI저축은행	2020-09-17	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2020-09-17	4.80	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	경남은행	2023-01-23	3.11(6BBR+1.63)	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

계	28,000,000	23,000,000	5,000,000	28,000,000	28,000,000	-

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,231,499	18,096,885

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,057,351)	(16,313,499)

분기재무상태표상 부채	2,174,148	1,783,386

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민 연금전환금 19백만원(전기말: 21백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	18,096,885	17,921,491

당기근무원가	464,330	471,076

이자비용	78,851	94,328

전출입	25,984	20,706

퇴직급여지급액	(434,551)	(297,751)

분기말금액	18,231,499	18,209,850

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	16,313,499	13,136,056

사외적립자산의 기대수익	70,973	80,587

전출입	36,926	20,706

퇴직급여지급액	(364,047)	(546,276)

분기말금액	16,057,351	12,691,073

11. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	652,528	(338,713)

재고의 매입	5,123,211	6,888,328

종업원급여	10,204,997	11,172,062

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	605,127	792,128

사용권자산상각비	1,650,084	1,623,983

용역비	77,810,583	72,011,148

지급임차료	5,403,375	6,038,145

차량비	245,668	253,815

기타비용	3,093,309	3,531,005

계(*)	104,788,882	101,971,901

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	2,257,251	2,064,483

퇴직급여	165,578	153,275

복리후생비	210,424	160,040

수도광열비	4,745	2,256

교육훈련비	29,100	23,512

외주용역비	1,096,612	1,012,626

여비교통비	47,008	84,293

통신비	75,402	79,005

소모품비	37,173	14,983

수선유지비	300	770

세금과공과	198,986	210,436

도서인쇄비	2,609	3,262

접대비	109,493	194,310

지급임차료	4,253	61

보험료	15,021	18,061

차량유지비	20,087	15,513

광고선전비	400	-

감가상각비	23,192	30,588

사용권자산상각비	272,041	251,987

무형자산상각비	14,733	17,144

투자부동산감가상각비	36,244	12,429

지급수수료	128,493	82,642

대손충당금환입	(52,579)	(265,094)

기타	5,000	-

계	4,701,566	4,166,582

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

외화관련이익	1,658,166	607,964

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,775	10,684

유형자산처분이익	17,052	364,645

임대료수입	20,244	20,400

수입보상금	-	53,794

파생금융상품거래이익	-	246

파생금융상품평가이익	-	60,647

기타	77,382	59,375

계	1,776,619	1,177,755

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

외화관련손실	204,412	299,338

매출채권처분손실	51,979	63,341

기부금	3,500	1,400

유형자산처분손실	-	18,399

파생금융상품거래손실	394,797	439,095

파생금융상품평가손실	1,455,175	90,433

기타의대손상각비	-	6,260,584

기타	1,870	671

계	2,111,733	7,173,261

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	27,971	32,074

- 금융리스채권	208,408	337,438

- 기타수취채권	241,969	248,535

배당수익	263,200	234,868

외화관련이익	1,673,409	893,156

계	2,414,957	1,746,071

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용

- 은행차입금	956,484	1,086,525

- 사채	312,296	674,268

- 리스부채	193,112	283,794

외화관련손실	1,326,042	765,670

계	2,787,934	2,810,257

18 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

법인세비용차감전순손실	(885,138)	(5,657,487)

조정

감가상각비	524,837	650,460

무형자산상각비	44,046	129,239

투자부동산감가상각비	36,244	12,429

사용권자산상각비	1,650,084	1,623,983

대손충당금환입	(52,579)	(265,094)

기타의대손상각비	-	6,260,584

퇴직급여	472,208	484,817

이자비용	1,461,892	2,044,587

이자수익	(478,348)	(618,047)

유형자산처분손실	-	18,398

유형자산처분이익	(17,052)	(364,645)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,775)	(10,684)

매출채권처분손실	51,979	63,341

파생금융상품평가손실	1,455,175	90,433

파생금융상품평가이익	-	(60,647)

배당수익	(263,200)	(234,868)

외화관련손익	(1,573,041)	(491,418)

매출채권의 변동	552,947	6,514,751

계약자산의 변동	(1,440,909)	(278,899)

기타수취채권의 변동	128,750	(6,436,565)

파생금융자산의 변동	89,500	162,112

재고자산의 변동	652,528	644,623

기타자산의 변동	401,786	(155,139)

매입채무의 변동	2,232,174	2,266,488

기타지급채무의 변동	(1,050,562)	(1,559,118)

파생금융부채의 변동	-	(137,337)

기타부채의 변동	(718,790)	(748,836)

순확정급여부채의 변동	(81,445)	248,525

영업으로부터 창출된 현금	3,189,311	4,195,986

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	233,171	131,411

금융리스채권의 유동성 대체	1,477,727	2,633,119

리스부채의 유동성대체	860,170	1,961,014

유동성사채의 만기 조정	5,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,184,629	14,811,610

유형자산 처분 관련 미지급금의 변동	1,676,800	-

건설중인자산의 본계정 대체	378,000	-

유형자산 취득 관련 미수금의 변동	365,000

단기대여금의 장기대여금 대체	-	500,000

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	-	3,000,000

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	-	1,081,670

토지 재평가잉여금	11,359,959	-

장기사채의 유동성 대체	-	5,000,000

리스계약의 신규 체결	3,216,069	856,805

리스계약의 종료	46,547	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 수입대행 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 6,113백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 130,315백만원(전기말: 129,524백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,098백만원(전기말: 9,444백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 389백만원(전기말: 235백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 2건)으로 소송가액은 없습니다(전기말: 42백만원). 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 11,370백만원(전기말: 10,768백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (8) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련한 리스계약을 특수관계자인 동국제강과 체결하였습니다..

(10) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다. 21. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2020.03.31	2019.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2020.03.31	2019.12.31

인터지스웅동센터	90.00	90.00

인터지스신항센터	80.00	80.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100.00	100.00

인터지스중앙부두	100.00	100.00

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	100.00

제주로해운물류	100.00	100.00

DKC S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	-

INTERGIS USA INC	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)(*)	동국시스템즈(주)(*)	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DKI	DKI	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

페럼인프라	페럼인프라	동국제강의 관계기업

(*) 당기 중 법인명이 디케이유엔씨에서 동국시스템즈(주)로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

2020년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강	56,593,260	76,322	-	208,408	23,384	-

종속기업	인터지스신항센터	237,612	256,482	-	-	-	108,800

인터지스웅동센터	474,599	342,511	-	-	-	122,400

당진고대부두운영	73,493	275,954	-	8,028	810	-

인터지스중앙부두	42,026	369,273	-	5,684	147	-

제주로해운물류㈜	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	47,475	-	-	212,562	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	3,066	8,128	-	-	-	-

DKC S.A.	15,056	769,417	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	56,879	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	31,025	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	29,933	5,166,269	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	54,166	158,580	-	-	-	-

비엔씨티	5,766,558	1,345	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	34,513	772,300	1,676,800	-	2,516	-

페럼인프라	-	58,372	-	-	-	-

DKC	53,299	3,560	-	-	22,723	-

DKI	-	233	-	-	132	-

CE LINE 3 Corporation	656,696	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	578,691	-	-	-	-	-

계	64,660,443	8,258,746	1,676,800	434,682	137,616	231,200

2019년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득(*)	이자지급	배당수입

지배기업	동국제강	49,824,817	206,210	-	337,437	2,886,301	26,796	-

종속기업	인터지스신항센터	36,025	188,892	-	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터	52,124	404,646	-	-	-	-	122,400

당진고대부두운영	72,422	171,825	-	7,940	19,527	168	29,268

인터지스중앙부두	16,887	324,626	-	22,685	17,804	140	-

제주로해운물류	1,646	-	-	8,923	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	195,537	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	3,802	30,293	-	-	-	-	-

DKC S.A.	13,474	614,811	-	-	-	97,146	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	60,296	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	32,889	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	-	4,786,109	-	-	-	-	-

비엔씨티	5,522,030	5,446	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	31,089	844,033	617,600	-	348,193	3,529	-

페럼인프라	-	180	-	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	24,355	-

DKI	-	12,627	-	-	16,617	118	-

CE LINE 3 Corporation	982,445	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	431,780	-	-	-	-	-	-

계	57,003,541	7,589,698	617,600	572,522	3,288,442	245,437	234,868

(*) 기초효과로 인해 증가한 금액은 동국제강 2,886백만원, 당진고대부두운영 20백만원, 인터지스중앙부두 18백만원, 동국시스템즈(주) 384백만원, DKI 17백만원 입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2020.03.31	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	87,620,260	26,384,982	329,452	36,854	2,411,690	-	637

종속기업	인터지스신항센터	138,545	-	113,007	179,498	-	-	-

인터지스웅동센터	286,184	-	138,110	189,699	-	-	-

당진고대부두운영	4,488	-	776,663	220,571	84,094	-	-

인터지스중앙부두	30,791	-	400,158	349,529	8,941	-	880

제주로해운물류㈜	-	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사(*2)	47,475	-	17,202,153	-	-	-	48

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	559	-	-	2,333	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,446,683	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,970,918	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	6,642	-	-	1,883,770	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	580	-	-	420	-	-	-

비엔씨티	301,085	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	16,530	-	-	75,527	249,316	-	2,051,634

페럼인프라	-	-	-	64,209

DKC	-	-	-	-	-	3,203,603	18,753

DKI	-	-	-	-	5,284	-	-

CE LINE 3 Corporation	839,861	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	699,327	-	-	-	-	-	-

계	89,992,327	26,384,982	18,966,421	3,002,410	11,176,926	3,203,603	2,071,952

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	91,156,861	26,364,554	327,382	41,054	2,525,557	-	239,400

종속기업	인터지스신항센터	60,669	-	3,694	125,179	-	-	-

인터지스웅동센터	27,748	-	14,756	142,270	-	-	-

당진고대부두운영	4,893	-	778,012	59,456	87,156	-	-

인터지스중앙부두	2,374	-	733,213	387,866	17,793	-	880

제주로해운물류	-	-	239,161	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사(*2)	-	-	16,292,319	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	753	-	-	13,528	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,349,036	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,917,656	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	7,944	-	-	1,762,227	-	-	-

비엔씨티	204,743	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,112	-	-	159,268	276,800	-	228,164

DKC	-	-	-	-	-	3,149,719	19,151

DKI	-	-	-	-	17,199	-	-

CE LINE 3 Corporation	714,699	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	614,689	-	-	-	-	-	-

계	92,810,485	26,364,554	18,395,415	2,690,848	11,191,197	3,149,719	487,595

(*1) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. (*2) 상기 채권은 대손충당금 설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 대손충당금 2,777백만원(전기말 : 2,777백만원)을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2020년 1분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	1,364,190	113,868	-

종속기업	당진고대부두운영	-	-	-	-	-	3,062	-

인터지스중앙부두	-	300,000	-	-	-	8,853	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	131,780	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	71,880	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	-	-	-	-	-	-	42,519

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	27,484	-

DKC	-	-	-	136,944	-	-	-

DKI	-	-	-	-	-	12,878	-

2019년 1분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	2,480,000	107,126	-

종속기업	당진고대부두운영	-	-	-	-	-	4,813	-

인터지스중앙부두	-	-	-	-	-	8,860	-

제주로해운물류	200,000	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	1,225,518	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	185,587	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	101,229	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	26,471	-

DKC	-	-	-	130,468	-	-	-

DKI	-	-	-	-	-	12,443	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

종속기업	Intergis Logistica LTDA	하나은행	706,110	Intergis Logistica LTDA 차입관련 채무보증

관계기업	비엔씨티	경남은행	3,709,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	장기금융상품	642,285	642,285	Korea Tonnage Investment No.17 Company

종속기업	Intergis Logistica LTDA	정기예금	1,000,000	1,000,000	하나은행

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권(*)	-	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

단기종업원급여	241,268	259,602

퇴직급여	17,950	16,015

계	259,218	275,617

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,492,196	6,492,196	6,095,437	6,095,437

금융기관예치금	5,540,115	5,540,115	6,538,504	6,538,504

매출채권	113,818,381	113,818,381	114,099,667	114,099,667

기타수취채권	19,630,123	19,630,123	18,540,477	18,540,477

기타포괄손익-공정가치금융자산	902,114	902,114	975,750	975,750

당기손익-공정가치금융자산	522,642	522,642	518,867	518,867

파생금융자산	-	-	89,500	89,500

금융리스채권	31,044,093	31,044,093	31,023,665	31,023,665

계	177,949,664	177,949,664	177,881,867	177,881,867

금융부채

매입채무	45,617,529	45,617,529	43,433,964	43,433,964

차입금	135,339,333	135,339,333	135,667,741	135,667,741

기타지급채무	4,014,124	4,014,124	3,415,419	3,415,419

파생금융부채	1,623,835	1,623,835	168,659	168,659

계	186,594,821	186,594,821	182,685,783	182,685,783

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	522,642	-	522,642

기타포괄손익-공정가치금융자산	209,549	-	692,565	902,114

파생금융부채	-	1,623,835	-	1,623,835

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	124,834,701	124,834,701

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	52,889,224	52,889,224

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,044,093	-	31,044,093

차입금	-	135,339,333	-	135,339,333

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	518,867	-	518,867

기타포괄손익-공정가치금융자산	265,809	-	709,941	975,750

파생금융자산	89,500	-	-	89,500

파생금융부채	-	168,659	-	168,659

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	113,474,743	113,474,743

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	53,033,559	53,033,559

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,023,665	-	31,023,665

차입금	-	135,667,741	-	135,667,741

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	522,642	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,565	3	할인율	N/A

파생금융부채

상품선물	1,623,835	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	124,834,701	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,545,383	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융자산

금융리스채권	31,044,093	2	할인율	N/A

상각후원가금융부채

차입금	135,339,333	2	할인율	N/A

구분	2019.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	518,867	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	709,941	3	할인율	N/A

파생금융부채

이자율스왑	168,659	2	이자율	N/A

유형자산

토지	113,474,743	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,689,718	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융자산

금융리스채권	31,023,665	2	할인율	N/A

상각후원가금융부채

차입금	135,667,741	2	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.