인터지스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제68기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제67기 : 2022년 12월 31일 현재
인터지스주식회사와 그 종속기업들

1. 일반사항인터지스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말투자지분율(%)	전기말투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	48.78	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	멕시코	12월	운송관계서비스업

Intergis Japan Co.Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	운송관계서비스업

Intergis America Inc.(*2)	100.00	-	미국	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*3)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 Intergis America Inc.를 설립하였습니다.(*3) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,035,385	5,780,629	6,254,756	2,191,786	219,160	219,160	6,640,433	677,374	677,374

인터지스신항센터(주)	9,740,712	4,067,737	5,672,975	1,249,662	125,490	125,490	3,428,843	315,932	315,932

인터지스중앙부두(주)	10,715,536	3,523,592	7,191,944	5,295,313	835,062	835,062	17,439,247	3,517,874	3,517,874

당진고대부두운영(주)	6,765,081	1,398,753	5,366,328	2,428,523	194,030	194,030	7,378,957	788,960	788,960

Intergis Logistica Ltda.	6,196,128	477,568	5,718,560	1,454,279	1,319,567	1,343,180	6,056,670	2,168,828	2,696,035

Intergis Vina Co.Ltd.	2,156,417	1,557,862	598,555	236,003	18,090	(32,539)	2,824,786	91,834	60,530

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	4,831,943	3,530,267	1,301,676	3,669,334	(73,147)	(82,700)	8,999,693	133,592	314,115

Intergis Japan Co.Ltd.	348,200	123,323	224,877	822,617	99,103	93,208	1,665,243	50,815	32,160

Intergis America Inc.	65,604	22,207	43,397	84,114	(213,811)	(214,840)	139,786	(218,074)	(223,263)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A	2,884,596	2,884,596	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	11,959,305	6,261,923	5,697,382	1,770,760	89,937	89,937	5,358,121	406,295	406,295

인터지스신항센터(주)	9,829,527	4,352,484	5,477,043	866,052	86,086	86,086	2,628,164	289,905	289,905

인터지스중앙부두(주)	12,857,549	5,183,399	7,674,150	5,752,676	1,136,811	1,136,811	18,286,085	3,755,731	3,755,731

당진고대부두운영(주)	9,305,043	3,807,675	5,497,368	3,258,384	581,903	581,903	7,693,525	1,073,154	1,073,154

연합물류(강음)유한공사	-	-	-	-	-	-	1,681,510	(1,154,040)	(1,250,906)

Intergis Logistica Ltda.	5,347,132	417,969	4,929,163	2,237,497	217,128	529,469	5,605,509	708,470	1,642,889

Intergis Vina Co.Ltd.	2,425,984	1,932,300	493,684	966,767	67,523	113,286	2,852,030	118,731	193,609

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,487,241	1,499,679	987,562	2,980,028	169,074	283,285	8,255,773	741,138	926,453

Intergis Japan Co.Ltd.	40,250	317	39,933	-	-	2,450	-	-	2,450

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A	3,345,672	3,345,672	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	21,790,387	2,396,886	9,977,399	4,739,982	320,965	591,014	13,143,467	2,732,863	186,076,843

취득	-	28,500	58,500	8,827	80,000	253,500	29,270	-	6,104,771	6,563,368

대체	-	-	-	6,601,993	-	239,260	533,450	-	(7,498,035)	(123,332)

감가상각비	-	(675,473)	(172,179)	(1,365,432)	(429,928)	(33,914)	(193,155)	(707,672)	-	(3,577,753)

처분/폐기	-	-	(2,191)	(1,186,969)	-	(288,555)	(1,114)	-	-	(1,478,829)

외화환산차이	-	-	-	97,562	-	-	7,964	-	-	105,526

분기말 순장부금액	130,383,880	21,143,414	2,281,016	14,133,380	4,390,054	491,256	967,429	12,435,795	1,339,599	187,565,823

분기말 취득원가	130,383,880	32,044,502	7,688,530	43,559,107	16,186,366	1,105,547	3,215,838	14,153,433	1,339,599	249,676,802

감가상각누계액	-	(10,597,670)	(3,896,334)	(28,572,737)	(11,455,409)	(569,132)	(1,919,635)	(1,717,638)	-	(58,728,555)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,511,180)	(852,990)	(340,903)	(45,159)	(328,774)	-	-	(3,382,424)

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	68,663,704	22,630,306	4,780,348	6,677,232	10,276,059	27,576	653,937	5,454,806	967,012	120,130,980

취득	-	60,000	4,350	125,432	-	324,000	148,576	229,270	7,537,234	8,428,862

대체	-	-	64,801	2,924,911	-	3	239,500	-	(3,680,215)	(451,000)

재평가	6,876,440	-	-	-	-	-	-	-	-	6,876,440

감가상각비	-	(674,939)	(280,453)	(981,055)	(630,406)	(19,779)	(114,713)	(310,036)	-	(3,011,381)

처분/폐기	-	-	-	(8)	-	-	(7,295)	-	-	(7,303)

연결범위의변동	-	-	(1,521,435)	-	(4,861,803)	-	(224,851)	-	(150,152)	(6,758,241)

외화환산차이	-	-	30,962	316,446	98,442	-	18,036	-	2,280	466,166

분기말 순장부금액	75,540,144	22,015,367	3,078,573	9,062,958	4,882,292	331,800	713,190	5,374,040	4,676,159	125,674,523

분기말 취득원가	75,540,144	32,016,002	9,917,859	41,033,084	16,303,376	893,086	2,647,449	6,200,706	4,676,159	189,227,865

감가상각누계액	-	(9,697,218)	(5,173,348)	(31,204,976)	(11,080,182)	(523,376)	(1,846,778)	(826,666)	-	(60,352,544)

손상차손누계액	-	(303,417)	(1,665,938)	(765,150)	(340,902)	(37,910)	(87,481)	-	-	(3,200,798)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	147,865,440	117,070,509	51,752,148	4,000,000	경남은행 등

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	148,386,359	117,070,509	56,244,991	4,169,000	경남은행 등

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	2,492,818	602,641	610,274	5,947,953	9,653,686

취득	15,400	-	-	-	15,400

대체	123,332	-	-	-	123,332

무형자산상각비	(770,099)	(13,482)	-	-	(783,581)

처분/폐기	-	(548,708)	-	-	(548,708)

분기말 순장부금액	1,861,451	40,451	610,274	5,947,953	8,460,129

분기말 취득원가	8,795,682	17,694,053	610,274	5,947,953	33,047,962

감가상각누계액	(5,708,405)	(1,527,452)	-	-	(7,235,857)

손상차손누계액	(1,225,826)	(16,126,150)	-	-	(17,351,976)

구분	전분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	2,993,425	67,417	610,274	5,947,953	9,619,069

취득	-	548,708	-	-	548,708

대체	451,000	-	-	-	451,000

무형자산상각비	(729,278)	(13,484)	-	-	(742,762)

외화환산차이	56	-	-	-	56

연결범위의변동	(1,520)	-	-	-	(1,520)

분기말 순장부금액	2,713,683	602,641	610,274	5,947,953	9,874,551

분기말 취득원가	8,518,981	18,242,760	610,274	5,947,953	33,319,968

감가상각누계액	(4,681,163)	(1,513,969)	-	-	(6,195,132)

손상차손누계액	(1,124,135)	(16,126,150)	-	-	(17,250,285)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.

2) 배출권 증감 내용 및 장부금액(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	-	-	-	-	-	-	-	(70,355)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	47,132	33,507	-	33,507	-	33,507	-	100,521	47,132

구 분	전분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

정부제출	(35,322)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35,322)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	31,692	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	132,213	-

(*) 연결회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당대상업체로 지정되었습니다.3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,421톤(tCO2-eq)(전분기: 34,079톤(tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 914톤(tCO2-eq)(전분기: 572톤(tCO2-eq))입니다.

4) 배출부채 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,152	58,933

전입	41,277	15,730

환입	(38,639)	(58,933)

분기말	11,790	15,730

6. 투자부동산투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지

기초 순장부금액	-

분기말 순장부금액	-

분기말 취득원가	-

구분	전분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

7. 리스

(1) 연결분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	4,985,628	5,058,048

건물	7,508,621	5,794,964

기계장치	522,162	740,713

차량운반구	175,734	169,957

부두	579,186	1,540,972

계	13,771,331	13,304,654

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,291,056	6,237,123

비유동	11,105,967	11,195,698

계	16,397,023	17,432,821

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 3,960백만원(전분기: 5,816백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가된 사용권자산은 1,346백만원(전분기: 896백만원), 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 95백만원(전분기: 44백만원)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 연결회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 기타특수관계자인 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	9,095,837	12,310,544

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	8,828,832	11,666,415

미실현이자수익	267,005	644,129

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,697,955	4,501,851	4,582,028	4,297,436

1년 초과 5년 이내	4,397,882	4,326,981	7,728,516	7,368,979

계	9,095,837	8,828,832	12,310,544	11,666,415

(2) 연결분기손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	733,141	847,143

건물	2,155,819	899,741

기계장치	830,771	1,330,274

차량운반구	69,665	59,421

부두	965,216	1,429,148

기타의 유형자산	-	36,180

계	4,754,612	4,601,907

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	506,025	415,962

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	227,502	323,742

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	28,972,045	31,794,520

변동리스료(매출원가에 포함)	3,707,157	8,866,912

리스변경 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익에 포함)	600,454	423,231

당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,261백만원(전분기: 45,913백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	3,628,022	633,938	4,261,960

구분	전분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,593,167	433,954	3,027,121

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,950,000	50,850,000

유동성 장기차입금	7,692,461	7,887,811

유동성 장기사채	-	5,000,000

소계	57,642,461	63,737,811

비유동부채

장기차입금	5,123,723	7,203,015

사채	5,000,000	-

소계	10,123,723	7,203,015

합계	67,766,184	70,940,826

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	하나은행 등	2024-09-26	4.11~4.54	21,400,000	21,400,000

일반자금	산업은행 등	2024-06-26	5.25~5.79	28,550,000	29,450,000

계	49,950,000	50,850,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	경남은행	2024-07-01	5.38~5.82	5,067,142	5,507,049

일반자금	경남은행	2025-07-10	6.08	2,200,000	3,100,000

담보부차입금(*1)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-28	4.10	1,735,006	1,787,942

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	2.90	929,439	1,350,163

선박자금(*2)	Korea Tonnage No.16 Shipping Company	2026-12-21	4.10	2,884,596	3,345,672

소계	12,816,184	15,090,826

차감: 유동성대체	(7,692,461)	(7,887,811)

합계	5,123,723	7,203,015

(*1) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석20 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박관련 보험, 동국제강(주)의 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화가액	비유동성사채	원화가액	유동성사채

사모사채	경남은행	2026-01-25	5.46(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,078,802	28,807,912

사외적립자산의 공정가치(*)	(35,739,907)	(35,144,568)

분기연결재무상태표상 부채(자산)	(3,661,105)	(6,336,656)

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 17백만원(전기말: 17백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	28,807,912	29,274,914

당기근무원가	1,992,267	1,956,013

이자비용	1,013,087	510,751

퇴직급여지급액	265,536	(1,938,127)

분기말금액	32,078,802	29,803,551

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	35,144,568	28,410,207

사외적립자산의 기대수익	1,256,904	495,329

퇴직급여지급액	(661,565)	(2,369,616)

분기말금액	35,739,907	26,535,920

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	341,638	126,813	(1,240,679)	(1,029,810)

재고의 매입	4,818,034	14,962,131	6,324,211	13,536,601

종업원급여	16,655,526	49,339,476	15,522,144	49,122,394

감가상각비, 무형자산상각비	1,490,258	4,361,334	1,201,725	3,754,143

사용권자산상각비	1,650,958	4,754,613	1,493,589	4,601,906

용역비	98,725,940	304,796,686	129,293,573	382,494,385

지급임차료	10,532,791	32,845,147	12,027,185	39,433,609

차량비	616,026	1,980,701	1,018,600	2,439,765

세금과공과	1,509,989	4,931,930	1,398,733	5,092,960

보험료	769,829	2,304,824	602,097	1,778,907

지급수수료	1,696,539	4,668,983	2,486,144	6,732,191

기타비용	3,564,285	10,400,482	1,958,113	5,556,133

계(*)	142,371,813	435,473,120	172,085,435	513,513,184

(*)분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,985,819	8,984,693	2,678,360	8,401,759

퇴직급여	165,199	496,603	176,139	526,595

복리후생비	389,246	1,139,624	330,663	995,549

수도광열비	5,655	13,932	5,234	12,065

교육훈련비	29,892	84,942	32,578	80,647

외주용역비	899,486	3,164,584	1,000,116	3,055,497

여비교통비	131,494	391,769	119,337	287,247

통신비	57,888	170,412	60,203	178,114

소모품비	27,411	112,021	39,649	129,642

수선유지비	1,463	5,259	151	2,610

세금과공과	145,759	521,186	129,307	485,379

도서인쇄비	3,130	9,298	1,092	3,853

접대비	93,522	248,930	81,894	227,225

지급임차료	32,216	78,725	8,776	64,563

보험료	57,286	154,422	37,464	95,487

차량유지비	29,963	84,731	39,051	103,115

감가상각비	24,964	76,026	31,333	93,958

사용권자산상각비	216,459	656,250	213,803	680,223

무형자산상각비	253,610	760,497	251,896	719,678

지급수수료	583,820	954,503	78,151	339,777

대손상각비(대손충당금환입)	28,392	50,563	(63,228)	(63,573)

기타	31,056	55,504	12,232	31,615

계	6,193,730	18,214,474	5,264,201	16,451,025

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	497,439	2,450,141	1,736,153	4,149,199

당기손익-공정가치금융자산평가이익	103,604	103,604	15,181	26,127

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	5,467,757

유형자산처분이익	1,960,870	2,021,953	1,998	14,192

임대료수입	9,906	34,870	10,327	38,617

파생상품거래이익	45,985	190,506	-	481,873

파생상품평가이익	(5,778)	-	2,755	2,755

리스수익	33,252	180,272	-	417,865

기타	29,086	381,036	143,579	233,663

계	2,674,364	5,362,382	1,909,993	10,832,048

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	365,876	1,796,766	(21,298)	778,768

매출채권처분손실	-	-	-	20,105

유형자산처분손실	61,282	119,720	-	-

파생금융상품거래손실	120,110	972,223	1,074,541	2,008,072

파생금융상품평가손실	(66,296)	-	(369,370)	42,431

기타	217,089	239,952	4,959	18,637

계	698,061	3,128,661	688,832	2,868,013

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	186,514	697,504	395,717	731,513

- 금융리스채권	68,289	227,502	103,121	323,742

- 기타수취채권	43,670	94,325	6,378	19,059

배당수익	32,000	32,000	32,000	32,000

외화관련이익	370,983	1,438,369	2,304,801	4,394,976

계	701,456	2,489,700	2,842,017	5,501,290

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	776,621	2,487,748	715,589	2,029,446

- 사채	83,945	246,580	67,958	148,016

- 리스부채	158,414	505,158	134,527	415,962

외화관련손실	395,186	1,179,907	1,732,190	3,187,040

기타	(35,565)	-	537	4,000

계	1,378,601	4,419,393	2,650,801	5,784,464

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,662,518	40,946,355

조정

감가상각비	3,577,753	3,011,381

무형자산상각비	783,581	742,762

사용권자산상각비	4,754,612	4,601,907

대손상각비(대손충당금환입)	50,563	(63,573)

퇴직급여	1,748,450	1,971,435

이자비용	3,239,486	2,593,424

이자수익	(1,019,331)	(1,074,315)

외화관련손익	(104,850)	(3,007,544)

배당수익	(32,000)	(32,000)

유형자산처분손실	119,720	-

유형자산처분이익	(2,021,953)	(14,192)

지분법손익	(633,939)	(433,954)

종속기업투자주식처분이익	-	(5,467,757)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(103,604)	(26,127)

매출채권처분손실	-	20,105

파생금융상품평가손실	-	42,431

파생금융상품평가이익	-	(2,755)

기타	432,753	(466,434)

매출채권의 변동	9,287,800	(17,070,005)

계약자산의 변동	(93,192)	(1,619,775)

기타수취채권의 변동	443,707	27,649

파생금융자산의 변동	24,029	85,166

재고자산의 변동	201,813	(1,021,229)

기타자산의 변동	(2,054,161)	(1,084,325)

매입채무의 변동	(5,788,903)	11,096,350

계약부채의 변동	2,630,789	(3,695,193)

기타지급채무의 변동	(1,962,532)	389,172

파생금융부채의 변동	(38,019)	-

기타부채의 변동	(806,873)	30,220

순확정급여부채(자산)의 변동	927,101	431,489

영업으로부터 창출된 현금	36,225,318	30,910,668

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	-	65,992

장기금융상품의 단기금융상품 대체	250,000	-

금융리스채권의 유동성 대체	3,334,314	3,302,228

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	134,378	713,684

토지의 재평가	-	6,876,440

건설중인자산의 본계정대체	7,498,035	3,680,215

리스부채의 유동성 대체	3,648,361	2,999,195

장기차입금의 유동성 대체	2,189,152	4,833,111

유동성사채의 만기조정	5,000,000	-

사채의 유동성 대체	-	5,000,000

리스계약의 신규 체결	3,960,083	5,815,503

리스계약의 변경 및 종료	1,251,093	851,419

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000백만 원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행 등과 62,507백만원(전기말: 64,762백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,552백만원(전기말: 10,255백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 없음)으로 소송가액은 305백만원 (전기말: 없음)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 6건(전기말: 4건)으로 소송가액은 33,975백만원(전기말: 31,859백만원)입니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말: 2건)으로, 관련 금액은 3,628백만원(전기말: 2,691백만원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사, 동국씨엠 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다 .(6) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다.

(9) 보고기간말 현재 연결회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 판단하여 통제를 일부 보유하고 있어 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(10) 연결회사는 종속기업인 연합물류유한공사의 지분을 전기 중 매각하여 지배력을상실하였으며, 연결회사가 연합물류유한공사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥향욱성기업관리합화기업(유한합화)이 연합물류유한공사의 지분 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다. (11) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	822,445	447,981

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사)	50.97	50.97

(*) 분할 전 지배기업인 동국제강 주식회사(분할회사)는 2023년 6월 1일부로 동국홀딩스 주식회사(분할존속회사)와 동국제강 주식회사(분할신설회사), 동국씨엠 주식회사(분할신설회사)로 단순인적분할하였습니다.2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

-	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	(*1)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

-	CE LINE 4 Corporation	(*1)

CSP	CSP	(*2)

동국제강(주)	-	지배기업의 관계기업

동국씨엠(주)	-	지배기업의 관계기업

(*1) 전기 중 동국홀딩스 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 동국홀딩스 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	124,409,276	551,142	-	128,025	166,529	1,920,868

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	16,590,657	-	-	-	-

(주)비엔씨티	18,392,488	209,537	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	68,132	2,351,679	122,732	-	-	-

(주)페럼인프라	234,795	48,629	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	542,663	-	-	-	24,310	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,631,619	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	70,167	3,707,157	-	-	-	-

동국제강 주식회사	54,297,929	134,823	-	87,254	235	-

동국씨엠 주식회사	39,891,933	3,470	-	-	-	-

CSP	2,224,874	-	-	-	-	-

계	242,763,876	23,597,094	122,732	215,279	191,074	1,920,868

전분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	270,561,266	307,113	-	313,914	43,396	1,471,992

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	18,890	19,506,637	-	-	-	-

(주)비엔씨티	21,390,418	132,316	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	127,042	2,206,728	475,320	-	467	-

(주)페럼인프라	311,480	39,128	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	201,898	-	-	-	36,384	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	417,764	-	-	17,595	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,907,887	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	68,591	9,918,607	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	367,039	-	-	-	-	-

CSP	5,604,882	-	-	-	-	-

계	300,559,393	32,528,293	475,320	313,914	97,842	1,471,992

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	336,498	-	844,487	-	305,912

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,024,241	-	-	-

(주)비엔씨티	92,431	-	-	9,049	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	4,769	-	-	14,372	-	-	312,253

(주)페럼인프라	120,678	-	-	362,546	-	-	200,961

Dongkuk Corporation	67,703	-	-	-	-	929,439	5,612

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	206,255	-	-	-	-	-	-

동국제강 주식회사	52,279,626	8,363,494	10,904	22,430	8,046	-	-

동국씨엠 주식회사	39,137,109	-	-	-	-	-	-

계	91,908,571	8,363,494	347,402	2,432,638	852,533	929,439	824,738

전기말	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	100,228,404	11,114,301	2,065,854	6,601	1,235,148	-	147,476

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,066,289	-	-	-

(주)비엔씨티	229,487	-	-	14,982	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,585	-	-	52,096	-	-	340,730

(주)페럼인프라	100,291	-	-	913,088	-	-	141,794

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	1,350,163	8,188

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	199,138	-	-	-	-	-	-

CSP	1,121,500	-	-	-	-	-	-

계	101,894,405	11,114,301	2,065,854	3,053,056	1,235,148	1,350,163	638,188

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	1,741,464	381,285

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	365,915	-	-

동국제강 주식회사	-	-	1,393,785	1,117

전분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	4,053,417	359,228

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	49,534

Dongkuk Corporation	-	382,377	-	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	347,580

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	4,000,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인 KoreaTonnage No.16 Shipping Company S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	489,554	1,479,322	434,647	1,360,300

퇴직급여	36,233	108,699	24,675	77,234

계	525,787	1,588,021	459,322	1,437,534

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) 및 그 종속기업들	1,860,464	127,956,652	92,609,054	273,545,203

동국제강 주식회사	39,032,607	54,297,929	-	-

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	147,874,955	452,904,423	143,983,434	442,923,114	3,891,521	9,981,309	204,272,428

멕시코	3,669,334	8,999,693	1,499,164	4,070,863	2,170,170	4,928,830	95,128

브라질	1,454,279	6,056,670	1,454,279	6,056,670	-	-	51,858

베트남	236,003	2,824,786	223,559	2,786,301	12,444	38,485	-

일본	822,617	1,665,243	687,209	1,360,722	135,408	304,521	50,563

미국	84,114	139,786	-	-	84,114	139,786	-

연결거래조정	(6,293,657)	(15,392,931)	-	-	(6,293,657)	(15,392,931)	5,327,306

계	147,847,645	457,197,670	147,847,645	457,197,670	-	-	209,797,283

구분	전분기	전기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	180,590,826	541,458,311	177,665,122	533,372,847	2,925,705	8,085,464	202,379,450

중국	-	1,681,510	(695)	1,607,458	695	74,052	7,777,474

멕시코	2,980,028	8,255,773	1,318,435	2,960,919	1,661,594	5,294,854	103,665

브라질	2,237,497	5,605,509	2,237,497	5,605,509	-	-	1,176,904

베트남	966,767	2,852,030	943,467	2,797,991	23,300	54,039	-

연결거래조정	(4,611,294)	(13,508,409)	-	-	(4,611,294)	(13,508,409)	5,375,162

연결범위조정	-	-	-	-	-	-	(7,777,474)

계	182,163,824	546,344,724	182,163,824	546,344,724	-	-	209,035,181

(*) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 금액의 합계입니다.

23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	23,095,089	23,095,089	22,602,258	22,602,258

금융기관예치금(*)	16,856,300	16,856,300	9,844,100	9,844,100

매출채권(*)	137,713,006	137,713,006	146,650,681	146,650,681

기타수취채권(*)	4,416,037	4,416,037	4,333,458	4,333,458

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,011,582	1,011,582	1,009,625	1,009,625

당기손익-공정가치금융자산	15,103,604	15,103,604	5,045,056	5,045,056

파생상품자산	-	-	24,029	24,029

계	198,195,618	198,195,618	189,509,207	189,509,207

금융부채

매입채무(*)	59,673,381	59,673,381	64,634,632	64,634,632

차입금	67,766,184	67,766,184	70,940,826	70,940,826

기타지급채무(*)	3,451,626	3,451,626	3,720,754	3,720,754

파생금융부채	-	-	38,019	38,019

계	130,891,191	130,891,191	139,334,231	139,334,231

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,103,604	-	15,103,604

기타포괄손익-공정가치 금융자산	319,133	-	692,449	1,011,582

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	67,766,184	-	67,766,184

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,045,056	-	5,045,056

기타포괄손익-공정가치 금융자산	317,176	-	692,449	1,009,625

파생금융자산	-	24,029	-	24,029

파생금융부채	-	38,019	-	38,019

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	70,940,826	-	70,940,826

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	15,103,604	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율 등	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	67,766,184	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	5,045,056	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율 등	N/A

파생금융자산

벙커선물	24,029	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	38,019	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	70,940,826	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 민감도 분석 결과, 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지않습니다.