인터지스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.(2) 합병 등에 관한 사항공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

63기1분기	매출채권	125,956,252	1,672,115	1.3%

기타수취채권	27,576,342	4,220,841	15.3%

합계	153,532,594	5,892,957	3.8%

62기	매출채권	125,785,308	1,785,453	1.4%

기타수취채권	31,898,404	4,204,016	13.2%

합계	157,683,712	5,989,469	3.8%

61기	매출채권	138,257,844	1,713,630	1.2%

기타수취채권	49,486,834	10,036,997	20.3%

합계	187,744,678	11,750,627	6.3%

(2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 63 기 1분기	제 62 기	제 61 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,989,469	11,750,627	11,025,820

2. 대손상각비	-	718,991	862,133

3. 대손충당금 환입	-112,519	-1,098,842	-

4. 기타	16,007	-5,381,307	-137,326

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,892,957	5,989,469	11,750,627

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정함.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월될 확률을 평균하여 구간별 (1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정함.(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제 63 기 1분기	제 62 기	제 61 기

연체되지 않은 채권	121,137,514	120,430,176	130,278,866

소계	121,137,514	120,430,176	130,278,866

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,529,153	3,556,385	5,876,394

3개월 초과 6개월 이하	103,572	446,124	434,401

6개월 초과 12개월 이하	303,681	120,732	152,315

12개월 초과	882,333	806,190	504,017

소계	4,818,739	4,929,431	6,967,127

손상채권

3개월 이하	6,215

3개월 초과 6개월 이하

12개월 초과	425,701	1,005,636

소계	-	425,701	1,011,851

합계	125,956,252	125,785,308	138,257,844

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 63 기 1분기	제 62 기	제 61 기

저장품	1,092,314	864,013	848,639

유류품	636,828	915,984	1,614,188

계	1,729,142	1,779,997	2,462,827

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.37%	0.35%	0.48%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	242.5회	219.4회	128.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 현황 (2018. 3 .31 현재)

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품 등	1,092,314	이동평균법	없음

유류품	주유소 유류재고	69,170

해운유류품 (벙커)	567,658

합 계	1,729,142

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,403,328	23,403,328	21,930,379	21,930,379	10,870,292	10,870,292

금융기관예치금	8,619,487	8,619,487	10,858,165	10,858,165	8,621,800	8,621,800

매출채권	124,284,137	124,284,137	123,999,855	123,999,855	136,544,214	136,544,214

금융리스채권	60,118,436	50,056,715	62,524,705	48,034,221	80,429,661	58,410,790

기타수취채권	23,355,500	23,355,500	27,694,388	27,694,388	39,449,837	39,449,837

기타금융자산(*)	1,744,034	1,744,034	1,474,340	1,474,340	408,986	408,986

계	241,524,922	241,463,201	248,481,832	233,991,348	276,324,790	254,305,919

금융부채

매입채무	49,990,096	49,990,096	50,988,415	50,988,415	50,062,846	50,062,846

차입금	158,765,261	146,826,664	156,603,812	145,010,777	174,268,807	157,377,717

기타지급채무	10,013,109	10,013,109	9,502,004	9,502,004	15,006,022	15,006,022

기타금융부채	488,670	488,670	214,237	214,237	179,825	179,825

계	219,257,136	207,318,539	217,308,468	205,715,433	239,517,500	222,626,410

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31	2016.12.31

기타금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-

페럼인프라	455,000	455,000	455,000

의왕아이시디	66,000	66,000	66,000

부산물류터미널	160,000	160,000	160,000

벡셀	1,100	1,100	1,100

나호드카국제터미널	261,923	261,923	261,923

포항스틸러스	10,000	10,000	10,000

대우로지스틱스	17,446	17,446	17,446

모아스틸	11,475	11,475	11,475

대보인터내셔널쉬핑	145	145	145

유아산업	85	85	85

선진통운	1,415	1,415	1,415

제이엠씨중공업	-	1,320	1,320

대한파이프	250	250	-

DGB생명	-	-	2,225

에이스트랙	-	1,800	1,800

기타	1,430	1,430	1,625

계	986,269	989,389	991,559

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타금융자산

- 파생금융자산	-	622,886	-	622,886

- 매도가능금융자산	120,743	1,000,405	-	1,121,148

기타금융부채

- 파생금융부채	-	488,670	-	488,670

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,137,853	143,137,853

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	50,056,715	-	50,056,715

차입금	-	146,826,664	-	146,826,664

구분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타금융자산

- 파생금융자산	-	377,840	-	377,840

- 매도가능금융자산	102,595	993,905	-	1,096,500

기타금융부채

- 파생금융부채	-	214,237	-	214,237

반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,137,853	143,137,853

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	48,034,221	-	48,034,221

차입금	-	145,010,777	-	145,010,777

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타금융자산	-	-	-	-

- 파생금융자산	-	274,209	-	274,209

- 매도가능금융자산	134,777	-	-	134,777

기타금융부채

- 파생금융부채	-	179,825	-	179,825

반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	114,846,329	114,846,329

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	58,410,790	-	58,410,790

차입금	-	157,377,717	-	157,377,717

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타금융자산 - 파생금융자산

선물	622,886	2	선물 고시가격	N/A

기타금융부채 - 파생금융부채

선물	488,670	2	선물 고시가격	N/A

매도가능금융자산

수익증권	1,000,405	2	채권고시가격	N/A

유형자산

토지	143,137,853	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

구분	2017.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타금융자산 - 파생금융자산

선물	377,840	2	선물 고시가격	N/A

기타금융부채 - 파생금융부채

선물	214,237	2	선물 고시가격	N/A

매도가능금융자산

수익증권	993,905	2	수익증권 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,137,853	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

구분	2016.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타금융자산 - 파생금융자산

선물	274,209	2	선물 고시가격	N/A

기타금융부채 - 파생금융부채

선물	179,825	2	선물 고시가격	N/A

매도가능금융자산

디케이아즈텍	-	3	영구성장률	0.0%

물가인상률	0.4 ~ 2.7%

가중평균자본비용	9.0%

유형자산

토지	114,846,329	3	개별요인	1.0

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

인터지스㈜	회사채	사모	2013.03.27	7,500	표면이자율 : 0%만기이자율(연복리) : 1%	-	2018.03.26	상환	교보증권

인터지스㈜	회사채	사모	2014.01.23	5,000	12BBR+1.17%	-	2017.01.23	상환	경남은행

인터지스(주)	회사채	사모	2015.07.14	5,000	4.95%	-	2016.07.14	상환	산은캐피탈JT친애저축은행

인터지스(주)	회사채	사모	2015.08.12	5,000	표면이자율 : 0%만기이자율(3개월 복리) : 0%	-	2020.08.12	상환(*1)	시너지파트너스

인터지스㈜	회사채	사모	2015.08.31	10,000	표면이자율 : 0 %만기이자율(연복리) : 0%	-	2020.08.31	일부상환(*2)	린더먼글로벌

인터지스㈜	회사채	사모	2016.09.12	5,000	4.95%	-	2017.09.12	상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2016.09.12	3,000	4.95%	-	2017.09.12	상환	산은캐피탈

인터지스㈜	회사채	사모	2016.09.27	5,000	4.95%	-	2017.09.27	상환	JT친애저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2016.10.31	5,000	4.98%	-	2017.10.31	상환	JT저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.01.23	5,000	6BBR+1.41%	-	2020.01.23	미상환	경남은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.13	7,000	4.95%	-	2018.09.13	미상환	SBI저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.13	3,000	4.95%	-	2018.09.13	미상환	산은캐피탈

인터지스㈜	회사채	사모	2017.09.28	5,000	4.95%	-	2018.09.28	미상환	JT친애저축은행

인터지스㈜	회사채	사모	2017.11.03	5,000	4.95%	-	2018.11.03	미상환	신한캐피탈

합 계	-	-	-	75,500	-	-	-	-	-

(*1) 2017.08.14 조기상환완료하였습니다.(*2) 2017.08.14 일부상환 이후 미상환 잔액은 8,500백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000	5,000	8,500	-	-	-	-	33,500

합계	20,000	5,000	8,500	-	-	-	-	33,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-