인터지스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제70기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제69기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
인터지스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

인터지스 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업, 철스크랩 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국홀딩스(주)(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 해당 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우의 지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	70.00	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Vina Co.,Ltd.	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	멕시코	12월	운송관계서비스업

Intergis Japan Co.,Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	운송관계서비스업

Intergis America Inc.	100.00	100.00	미국	12월	운송관계서비스업

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.(*2)	49.00	49.00	태국	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*3)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사는 당분기 중 당진고대부두㈜의 주식 169,756주를 추가 취득하여 지분율이 48.78%에서 70.00%로 증가하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.를 설립하였습니다. 연결회사의 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주 간 약정상 의결권이 없는 주식으로 인해 연결회사는 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결회사의 의결권이 있는 지분율은 100%입니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 구조화기업 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.는 청산으로 제외되었습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	13,057,721	5,671,885	7,385,836	2,360,579	161,133	161,133	6,759,977	618,683	618,683

인터지스신항센터(주)	10,270,702	4,104,009	6,166,694	1,258,542	77,191	77,191	3,657,610	414,032	414,032

인터지스중앙부두(주)	18,498,579	7,389,315	11,109,264	7,544,803	1,699,078	1,699,078	21,274,813	4,904,849	4,904,849

당진고대부두운영(주)	7,732,660	1,795,725	5,936,935	2,463,355	172,614	172,614	8,479,831	1,123,990	1,123,990

Intergis Vina Co.,Ltd.	539,785	58,518	481,267	164,581	(28,151)	(38,568)	666,702	(110,423)	(178,702)

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	6,904,303	4,763,548	2,140,755	6,415,075	179,674	38,786	17,609,288	281,543	164,206

Intergis Japan Co.,Ltd.	1,137,408	778,205	359,203	2,414,598	38,472	45,155	12,392,985	109,525	115,169

Intergis America Inc.	456,487	126,882	329,605	194,840	12,179	9,281	597,332	30,696	2,631

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	397,681	488,025	(90,344)	181,422	(164,885)	(175,806)	623,761	(177,518)	(191,142)

종속기업명	전분기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,302,312	5,546,924	6,755,388	2,367,182	203,495	203,495	7,561,327	714,229	714,229

인터지스신항센터(주)	9,858,611	3,963,036	5,895,575	1,249,116	102,595	102,595	3,834,824	396,083	396,083

인터지스중앙부두(주)	14,717,377	8,566,194	6,151,182	5,416,905	583,430	583,430	17,224,766	2,989,653	2,989,653

당진고대부두운영(주)	6,887,675	2,038,465	4,849,210	2,070,546	80,786	80,786	5,812,690	213,144	213,144

Intergis Vina Co.Ltd.	2,336,440	1,804,316	532,124	1,433,069	51,039	41,583	2,546,684	49,663	52,808

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	6,604,095	5,088,885	1,515,210	7,604,074	931,410	712,627	18,489,540	306,583	103,077

Intergis Japan Co.Ltd.	675,925	438,072	237,853	1,594,424	27,016	41,445	3,777,871	45,106	49,040

Intergis America Inc.	519,799	164,157	355,642	157,794	(18,405)	(38,019)	492,222	115,398	118,152

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	558,120	514,812	43,308	160,659	(35,493)	(32,922)	160,659	(35,493)	(32,922)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	1,959,606	1,959,606	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	160,480,210	23,320,850	2,416,010	16,313,511	266,026	4,074,113	608,285	970,804	9,267,313	4,194,112	221,911,234

취득	-	-	39,926	13,848	-	-	-	145,138	9,023	29,958,584	30,166,519

대체	-	-	675,275	3,501,063	894,555	7,212,393	10,500	546,149	5,863,201	(18,703,136)	-

감가상각비	-	(737,915)	(206,198)	(1,534,068)	(36,451)	(499,570)	(61,341)	(283,475)	(623,960)	-	(3,982,978)

정부보조금	-	-	-	(13,140)	-	-	-	-	-	-	(13,140)

처분	-	-	-	(427,485)	-	-	-	-	-	-	(427,485)

외화환산차이	-	-	-	(3,075)	-	-	-	537	-	-	(2,538)

분기말 순장부금액	160,480,210	22,582,935	2,925,013	17,850,654	1,124,130	10,786,936	557,444	1,379,153	14,515,577	15,449,560	247,651,612

분기말 취득원가	160,480,210	35,374,712	8,786,948	49,425,438	1,168,145	22,027,238	1,026,418	4,313,143	20,124,157	15,449,560	318,175,969

감가상각누계액	-	(12,488,359)	(4,347,681)	(30,151,752)	(44,015)	(10,928,914)	(428,813)	(2,585,647)	(3,372,014)	-	(64,347,195)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,514,254)	(1,410,549)	-	(311,388)	(40,161)	(348,343)	(2,236,566)	-	(6,164,679)

정부보조금	-	-	-	(12,483)	-	-	-	-	-	-	(12,483)

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	21,802,270	2,206,811	14,318,960	-	3,841,564	474,927	851,809	10,055,272	372,204	184,307,697

취득	-	-	31,656	53,383	1,950	-	53,000	12,663	-	28,848,577	29,001,229

대체	11,693,953	2,481,785	424,360	4,306,481	88,640	762,000	(7,597)	428,129	-	(25,476,616)	(5,298,865)

감가상각비	-	(717,233)	(182,661)	(1,397,513)	(3,775)	(382,067)	(48,738)	(238,253)	(590,969)	-	(3,561,209)

처분/폐기	-	-	-	(103,366)	-	-	-	-	-	-	(103,366)

외화환산차이	-	-	-	(1,645)	-	-	-	(476)	-	-	(2,121)

분기말 순장부금액	142,077,833	23,566,822	2,480,166	17,176,300	86,815	4,221,497	471,592	1,053,872	9,464,303	3,744,165	204,343,365

분기말 취득원가	142,077,833	35,374,712	8,084,646	48,283,117	90,590	14,829,214	865,818	3,639,308	14,251,933	3,744,165	271,241,336

감가상각누계액	-	(11,504,472)	(4,090,789)	(30,015,725)	(3,775)	(10,310,007)	(349,066)	(2,240,689)	(2,551,064)	-	(61,065,587)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,513,691)	(1,091,092)	-	(297,710)	(45,160)	(344,747)	(2,236,566)	-	(5,832,384)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금(*)	관련 지급보증	담보권자

토지	122,717,317	109,650,509	52,686,718	4,243,000	경남은행 등

건물	17,518,595

투자부동산(토지)	3,835,865

투자부동산(건물)	1,329,195

선박	596,263

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금(*)	관련 지급보증	담보권자

토지	111,793,069	103,650,509	48,443,238	4,243,000	경남은행 등

건물	18,088,962

투자부동산(토지)	3,835,865

투자부동산(건물)	1,355,032

선박	668,781

(*) 유형자산 및 투자부동산에 대하여 재산종합보험이 가입되어 있으며, 경남은행이 해당 보험의 부보금액 2,700백만원에 대하여 질권자로 설정되어 있습니다(주석 9 참조).

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	416,321	413,173	610,274	5,947,953	7,387,721

처분	-	(386,206)	-	-	(386,206)

무형자산상각비	(240,717)	(10,113)	-	-	(250,830)

분기말 순장부금액	175,604	16,854	610,274	5,947,953	6,750,685

분기말 취득원가	8,880,581	17,694,053	610,274	5,947,953	33,132,861

감가상각누계액	(7,148,521)	(1,551,049)	-	-	(8,699,570)

손상차손누계액	(1,556,456)	(16,126,150)	-	-	(17,682.606)

구분	전분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	1,384,658	1,040,450	610,274	5,947,953	8,983,335

대체	85,000	-	-	-	85,000

무형자산상각비	(706,127)	(13,483)	-	-	(719,610)

처분/폐기	-	(613,794)	-	-	(613,794)

분기말 순장부금액	763,531	413,173	610,274	5,947,953	7,734,931

분기말 취득원가	8,880,606	18,080,259	610,274	5,947,953	33,519,092

감가상각누계액	(6,670,565)	(1,540,936)	-	-	(8,211,501)

손상차손누계액	(1,446,510)	(16,126,150)	-	-	(17,572,660)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분(*2)	계

무상할당배출권(*1)	33,507	33,507	33,092	32,880	34,549	167,535

(*1) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.(*2) 2025년 수량은 전기 이월분이 포함된 수량입니다.

2) 배출권 증감 내용 및 장부금액(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*1)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출(*2)	(35,322)	-	(35,033)	(47,132)	(32,986)	-	(32,691)	-	-	-	(136,032)	(47,132)

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	(106)	-	(189)	-	-	-	(295)

이월	-	-	-	-	(415)	-	(627)	-	1,042	-	-	-

분기말	-	-	-	-	-	-	-	-	34,549	-	34,549	-

구 분	전분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*1)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,922	-	33,507	-	167,950	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	(47,132)	(32,986)	-	-	-	-	-	(103,341)	(47,132)

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	(106)	-	-	-	-	-	(106)	-

이월	-	-	-	-	(415)	-	-	-	-	-	(415)	-

분기말	-	-	-	-	-	-	33,922	-	33,507	-	67,429	-

(*1) 연결회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당 대상업체로 지정되었습니다.(*2) 배출권에 대해 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

3) 정부 제출의무 이행이 아닌 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유한 배출권이나 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

4) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치 33,027톤(tCO2-eq)(전분기: 31,859톤(tCO2-eq)), 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 없습니다(전분기: 없음).

5) 배출부채 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	8,009

환입	-	(8,009)

분기말	-	-

6. 투자부동산

(1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기(*)

토지	건물	계

기초 순장부금액	3,835,865	1,355,032	5,190,897

감가상각비	-	(25,837)	(25,837)

분기말 순장부금액	3,835,865	1,329,195	5,165,060

분기말 취득원가	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각누계액	-	(48,804)	(48,804)

(*) 연결회사는 전기 중 토지 및 건물 중 임대를 통해 수익을 창출하고 있는 부분을 자가사용부동산과 구별하기 위하여 투자부동산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	-	-	-

대체	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각비	-	(14,354)	(14,354)

분기말 순장부금액	3,835,865	1,363,645	5,199,510

분기말 취득원가	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각누계액	-	(14,354)	(14,354)

(2) 투자부동산의 토지 및 건물은 경남은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).

7. 리스

(1) 연결분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	4,001,806	4,504,342

건물	6,983,550	6,772,696

기계장치	499,318	447,256

차량운반구	359,695	265,616

부두	4,924,519	3,872,450

계	16,768,888	15,862,360

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	7,465,002	7,999,985

비유동	10,776,316	11,793,052

계	18,241,318	19,793,037

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 3,062백만원(전분기: 1,897백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가된 사용권자산은 2,895백만원(전분기: 4,274백만원), 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 86백만원(전분기: 37백만원)입니다.

2) 금융리스채권

연결회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스에 대하여 금융리스 회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 계약과 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	198,000	3,499,049

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	192,815	3,454,059

미실현이자수익	5,185	44,990

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실하여 대손충당금으로 인식한 금액은없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	132,000	127,459	3,303,931	3,262,589

1년 초과 5년 이내	66,000	65,356	195,118	191,470

계	198,000	192,815	3,499,049	3,454,059

(2) 연결분기손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	497,106	738,463

건물	2,275,634	2,242,806

기계장치	740,024	657,500

차량운반구	84,032	91,785

부두	1,366,298	991,216

계	4,963,094	4,721,770

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	633,372	497,938

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	38,867	135,498

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	46,587,301	50,741,005

변동리스료(매출원가에 포함)	3,535,890	3,573,842

리스변경으로 발생한 손익(기타수익에 포함)	76,273	4,571

당분기 중 리스의 총 현금유출은 57,129백만원(전분기: 60,775백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 연결회사가 보유한 비엔씨티 주권 전부를 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	지분법손익	분기말

아이앤케이신항만(주)	2,922,760	772,777	3,695,537

구분	전분기

기초	지분법손익	분기말

아이앤케이신항만(주)	3,426,903	769,337	4,196,240

9. 차입금 및 사채(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	46,400,000	43,800,000

유동성 장기차입금	4,777,759	4,407,855

유동성 장기사채	5,000,000	-

소 계	56,177,759	48,207,855

비유동

장기차입금	16,508,959	17,537,558

사채	-	5,000,000

소 계	16,508,959	22,537,558

합 계	72,686,718	70,745,413

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	하나은행 등	2026-09-26	2.93~2.98	21,400,000	23,800,000

일반자금	산업은행 등	2026-06-26	3.02~3.48	25,000,000	20,000,000

계	46,400,000	43,800,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금(*1)	경남은행 등	2027-04-25	3.77~3.95	19,700,000	17,300,000

일반자금	경남은행	2025-07-10	-	-	700,000

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	-	-	361,775

선박자금	Korea Tonnage Investment No.16 Company	2026-12-21	-	-	1,940,400

담보부차입금(*2)	(주)엘엑스판토스	2027-06-26	3.28	1,586,718	1,643,238

소계	21,286,718	21,945,413

차감: 유동성대체	(4,777,759)	(4,407,855)

합계	16,508,959	17,537,558

(*1) 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산에 대한 재산종합보험에 부보금액 2,700백만원이 질권 설정되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) (주)엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(주석 21 참조).

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화가액	유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2026-01-25	3.51(6BBR+0.97%)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여자산(1) 순확정급여자산의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,901,196	36,641,520

사외적립자산의 공정가치(*)	(38,917,612)	(39,143,658)

분기연결재무상태표상 자산	(16,416)	(2,502,138)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 16백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	36,641,520	31,828,976

당기근무원가	2,486,111	2,212,967

이자비용	878,820	947,912

퇴직급여지급액	(1,105,255)	(322,128)

분기말금액	38,901,196	34,667,727

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	39,143,658	37,877,443

사외적립자산의 기대수익	973,783	1,133,573

퇴직급여지급액	(1,199,829)	(1,890,058)

분기말금액	38,917,612	37,120,958

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기말: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	278,832	(1,202,869)	193,341	(1,874,270)

재고의 매입	12,029,457	40,498,282	3,543,527	21,982,369

종업원급여	16,637,632	48,855,843	16,701,820	47,898,315

복리후생비	1,652,928	5,076,356	1,677,808	4,872,969

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	1,460,426	4,259,645	1,480,527	4,295,173

사용권자산상각비	1,826,783	4,963,094	1,660,566	4,721,770

지급수수료	5,028,194	14,019,180	4,706,056	9,100,077

용역비	107,688,036	327,866,666	110,653,833	327,561,333

지급임차료	18,655,134	49,939,471	23,355,913	57,590,521

전력비	477,465	1,355,623	447,922	1,151,603

수도광열비	37,312	105,097	31,173	95,676

운반작업비	1,021,251	2,735,251	988,064	3,195,428

차량비	435,079	1,479,948	415,510	1,360,997

도서인쇄비	3,864	16,264	7,593	28,281

통신비	141,485	418,064	139,287	410,835

보험료	929,857	2,612,815	825,412	2,387,794

세금과공과	1,115,711	4,359,927	1,312,076	4,599,560

소모품비	734,280	1,680,351	607,465	1,605,529

수선비	628,285	1,362,942	558,257	1,502,513

기타	1,083,085	2,185,907	6,947,712	8,256,811

계(*)	171,865,096	512,587,857	176,253,862	500,743,284

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,720,812	10,475,976	3,246,222	9,275,099

퇴직급여	237,022	710,868	194,914	584,360

복리후생비	439,079	1,311,617	410,824	1,184,750

수도광열비	18,539	40,485	6,151	14,427

교육훈련비	49,888	111,291	51,945	139,609

외주용역비	1,525,308	4,463,974	1,231,046	4,005,174

여비교통비	220,720	549,657	123,828	374,169

통신비	57,380	170,800	58,055	170,250

소모품비	102,816	152,860	25,768	125,270

수선유지비	150,182	153,698	870	48,954

세금과공과	189,644	698,361	149,579	639,007

도서인쇄비	1,139	5,825	3,746	17,525

접대비	121,813	265,118	80,445	231,662

지급임차료	371,583	505,550	41,008	100,458

보험료	81,220	246,747	76,468	208,126

차량유지비	36,688	105,783	47,070	107,341

감가상각비	33,833	74,998	22,280	71,215

사용권자산상각비	106,993	456,621	249,969	647,572

무형자산상각비	19,289	231,116	234,064	696,526

투자부동산상각비	8,612	25,837	8,612	14,354

지급수수료	286,334	1,072,668	258,982	728,745

대손상각비(환입)	3,944	(1,171)	(2,346)	30,743

기타	21,058	67,128	34,779	104,162

계	7,803,896	21,895,807	6,554,279	19,519,498

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	459,851	2,320,119	(365,017)	1,158,402

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(88,941)	29,328	145,307	218,601

유형자산처분이익	2,397	42,076	-	56,438

임대료수입	60,183	188,291	57,868	117,469

파생상품거래이익	73,702	78,303	61,476	119,371

파생상품평가이익	(10,842)	39,402	(61,491)	24,096

기타	126,950	599,015	83,565	126,450

계	623,300	3,296,534	(78,292)	1,820,827

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	243,281	2,800,106	235,168	1,074,331

유형자산처분손실	-	227,186	-	46,234

파생금융상품거래손실	20,008	128,120	32,226	162,980

파생금융상품평가손실	9,527	9,527	84,488	93,178

기타	155,371	257,474	9,947	96,025

계	428,187	3,422,413	361,829	1,472,748

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	43,478	186,038	168,479	301,647

- 당기손익-공정가치금융자산	277,172	594,117	47,527	425,611

- 금융리스채권	4,336	38,867	37,000	135,498

- 기타수취채권	-	-	-	6,952

소 계	324,986	819,022	253,006	869,708

배당수익	48,307	48,307	32,000	32,000

외화관련이익	223,988	1,304,514	398,158	1,818,106

합 계	597,281	2,171,843	683,164	2,719,814

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	599,738	1,913,696	816,537	2,313,213

- 사채	45,881	146,711	56,525	172,847

- 리스부채	194,640	633,372	169,316	497,938

소 계	840,258	2,693,779	1,042,378	2,983,998

외화관련손실	(9,746)	1,320,498	486,489	2,165,557

기타	-	-	-	-

합 계	830,513	4,014,277	1,528,867	5,149,555

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상 연간법인세율은 19.9%입니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 분기순이익	4,290,242,861	15,302,254,106	5,123,381,938	14,497,044,844

가중평균유통보통주식수(*)	28,214,132주	28,214,132주	28,214,132주	28,214,132주

기본주당순이익	152	542	182	514

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	28,214,132	28,214,132	28,214,132	28,214,132

분기말(*)	28,214,132	28,214,132	28,214,132	28,214,132

(*) 자기주식수는 제외되어 있습니다. (2) 희석주당이익

보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	3,990,133	3,662,122

감가상각비	3,982,978	3,561,209

사용권자산상각비	4,963,096	4,721,771

무형자산상각비	250,830	719,610

투자부동산상각비	25,837	14,354

대손상각비(환입)	(1,171)	30,743

퇴직급여	2,391,148	2,027,306

이자비용	2,692,739	2,983,998

이자수익	(819,022)	(869,708)

외화관련손익	738,332	919,374

유형자산처분손실	227,186	46,234

유형자산처분이익	(42,076)	(56,438)

지분법손익	(772,777)	(769,337)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(29,328)	(218,601)

파생금융상품평가손실	9,527	93,178

파생금융상품평가이익	(39,402)	(24,096)

배당수익	(48,307)	(32,000)

기타	205,613	(73,960)

계	17,725,336	16,735,759

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	4,967,656	(13,339,016)

계약자산의 변동	(298,594)	(2,883,677)

기타수취채권의 변동	(16,638)	275,616

기타금융자산의 변동	12,282	41,345

재고자산의 변동	(1,202,869)	(1,874,270)

기타자산의 변동	(2,218,360)	(1,215,474)

매입채무의 변동	3,359,379	8,737,338

계약부채의 변동	(504,550)	(38,101)

기타지급채무의 변동	466,835	(1,157,697)

기타금융부채의 변동	(152,608)	(52,711)

기타부채의 변동	(1,047,472)	(286,211)

순확정급여부채의 변동	94,574	1,567,930

계	3,459,635	(10,224,928)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	126,114	2,993,508

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	-

토지의 투자부동산 대체	-	3,835,865

건물의 투자부동산 대체	-	1,377,998

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	172,152	147,940

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	23,100

건설중인자산의 본계정대체	18,703,136	25,476,616

리스부채의 유동성 대체	6,080,849	5,152,932

장기차입금의 유동성 대체	3,658,399	1,109,092

사채의 유동성 대체	5,000,000	-

리스계약의 신규 체결	3,062,455	1,897,288

리스계약의 변경 및 종료	2,810,522	4,237,156

21. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항1) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 9,021백만원(전기말: 9,348백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	내용

당분기말	전기말

경남은행	36,700,000	36,700,000	기업시설일반자금대출

5,000,000	5,000,000	사모사채발행

5,000,000	2,000,000	운전자금대출

5,000,000	5,000,000	상업어음할인

농협은행	5,000,000	5,000,000	운전자금대출

6,000,000	6,000,000	외상매출채권담보대출

5,000,000	5,000,000	외상매출채권담보대출(*)

부산은행	8,000,000	8,000,000	외상매출채권담보대출(*)

4,000,000	4,000,000	상업어음할인

산업은행	10,000,000	10,000,000	산업운영자금대출

신한은행	5,000,000	5,000,000	운전자금대출

하나은행	4,400,000	4,400,000	기업시설일반자금대출

2,000,000	2,000,000	외상매출채권담보대출

합 계	101,100,000	98,100,000

(*) 연결회사는 연결회사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.

3) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

① 보고기간말 현재 공급자금융약정부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 매입채무 및 기타채무로 표시된 부채

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	15,382,685	16,036,190

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액	3,230,173	2,429,952

② 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분	지급기일 범위

당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행 후 60일~120일	청구서 발행 후 60일~120일

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	청구서 발행 후 1일~120일	청구서 발행 후 1일~120일

4) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약체결일	계약금액(단위: 천)	계약실행일	약정가격

교보증권	2025.08.08	USD 242	2025.10.31	USD/MT 483.2

하나증권	2025.07.15	USD 138	2025.10.03	USD/ 13,800

(2) 사용제한 및 담보 제공 내역1) 연결회사는 유형자산 및 투자부동산과 동 자산에 가입된 재산종합보험의 일부를 경남은행으로부터 차입한 시설자금 15,000백만원을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조). 2) 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 연결회사가 보유한 비엔씨티 주권 전부를 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 8 참조). (3) 주요 약정사항1) 보고기간말 현재 연결회사는 의왕내륙컨테이너기지의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 2026년 12월 31일까지 사용할 수 있는 권리가 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강(주), 동국씨엠(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 3) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.

4) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 연결회사가 보유한 비엔씨티 주권 전부를 신한은행에 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

5) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.6) 연결회사는 당분기 중 특수관계자인 동국인베스트먼트(주)가 결성한 동국미래성장벤처펀드 1호에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였으며, 당분기 중 납입한 금액은 2,000백만원입니다. (4) 소송 및 중재 중인 사건1) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 5건으로 소송가액은 711백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

2) 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 2건으로, 관련 금액은 1,722백만원(USD 1.23M)입니다. 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 유형자산 등 취득약정 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	9,492,770	4,498,549

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

동국홀딩스(주)	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기말	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

Dongkuk International Inc.	-	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	지배기업의 종속기업

동국제강(주)	동국제강(주)	지배기업의 관계기업

동국씨엠(주)	동국씨엠(주)	지배기업의 관계기업

아주스틸(주)	-	지배기업의 관계기업의 종속기업

AJU STEEL USA, INC.	-	지배기업의 관계기업의 종속기업

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V.	-	지배기업의 관계기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	기업명	매출 등	매입 등	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스(주)	-	1,122,104	-	1,888	1,488,967

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	17,379,938	-	-	-

(주)비엔씨티	20,018,795	142,896	-	-	-

기타특수관계자	동국제강(주)	135,057,459	306,123	32,686	296	-

동국씨엠(주)	94,186,701	51,100	-	-	-

아주스틸(주)	2,507,292	-	-	-	-

동국시스템즈(주)	105,532	2,532,073	-	-	-

(주)페럼인프라	297,095	838,111	-	-	-

Dongkuk Corporation	233,539	110,655	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	8,416	-	3,103	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	7,736,215	-	-	-	-

DKC.S.A.	76,224	3,480,330	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	9,688	4,539	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	4,847	-	-	-	-

AJU STEEL USA, INC.	490,861	-	-	-	-

AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V.	17,583	-	-	-	-

계	260,741,831	25,976,285	32,686	5,287	1,488,967

전분기	기업명	매출 등	매입 등	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스(주)	-	774,049	-	-	15,908	1,607,796

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	17,351,664	-	-	-	-

(주)비엔씨티	19,226,099	163,017	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	106,946	2,429,733	85,000	-	-	-

(주)페럼인프라	303,685	907,049	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	379,090	56,350	-	-	12,915	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	4,805,336	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	73,139	3,553,728	-	-	-	-

Dongkuk Steel (thailand) Ltd.	17,137	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	6,156	-	-	-	-	-

동국제강(주)	117,973,919	344,671	-	126,245	326	-

동국씨엠(주)	103,973,114	46,488	-	-	-	-

계	246,864,621	25,626,749	85,000	126,245	29,149	1,607,796

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	리스부채	기타

지배기업	동국홀딩스(주)	-	-	-	-	221,714

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	2,126,571	-	-

(주)비엔씨티	2,656,888	-	10,743	-	-

기타특수관계자	동국제강(주)	49,638,556	819,629	1,645	7,224	-

동국씨엠(주)	37,801,471	164	-	-	-

동국시스템즈(주)	9,990	-	13,844	-	378,651

(주)페럼인프라	119,196	-	496,699	-	41,045

Dongkuk Corporation	-	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,722,108	-	-	-

DKC.S.A.	-	15,949	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	8,941	-	-	-

아주스틸(주)	1,750,078	-	-	-

AJU STEEL USA, INC.	325,052	-	-	-

계	94,032,280	835,742	2,649,502	7,224	641,410

(단위: 천원)

전기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	341,545	-	218,360	-	193,170

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,153,121	-	-	-

(주)비엔씨티	623,601	-	-	13,410	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	14,287	-	-	92,576	-	-	280,696

(주)페럼인프라	93,105	-	-	844,092	-	-	424,001

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	361,775	2,179

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	294	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	127	-	-	-	-	-	-

동국제강 주식회사	46,260,270	3,138,307	563	103,819	11,384	-	-

동국씨엠 주식회사	44,314,554	-	123	-	-	-	976,121

계	91,306,238	3,138,307	342,231	3,207,018	229,744	361,775	1,876,167

한편, 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권 중 회수가 불가능하여 대손충당금을 인식한 금액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스(주)	-	-	-	201,793

기타특수관계자	동국제강(주)	-	-	3,138,307	4,159

Dongkuk Corporation	-	361,775	-	-

계	-	361,775	3,138,307	205,952

전분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스(주)	-	-	-	405,082

기타특수관계자	동국제강(주)	-	-	3,169,901	4,057

Dongkuk Corporation	-	343,362	-	-

계	-	343,362	3,169,901	409,139

(5) 특수관계자와의 지분거래(단위: 천원)

구분	기업명	거래내역	금액

지배기업	동국홀딩스 주식회사	당진고대부두운영(주) 지분 매입	1,410,333

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	보증처	보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	4,243,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	신한은행

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	688,933	2,059,827	631,916	1,849,787

퇴직급여	46,041	138,123	37,801	116,825

계	734,974	2,197,950	669,717	1,966,612

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

23. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

동국제강(주)	44,455,780	135,057,459	38,954,857	117,973,919

동국씨엠(주) 및 그 종속기업	32,440,986	97,183,415	38,079,369	103,973,114

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	175,452,731	531,262,188	169,490,530	508,552,495	5,962,200	22,709,693	270,436,757

멕시코	6,415,076	17,609,289	5,176,792	12,775,447	1,238,283	4,833,842	22,326

베트남	164,581	666,703	74,672	345,166	89,909	321,537	19,186

일본	2,414,598	12,392,984	2,360,193	12,110,717	54,405	282,267	117,200

미국	194,839	597,331	-	-	194,839	597,331	126,748

태국	181,422	623,762	5,726	12,330	175,698	611,432	75,583

연결거래조정	(7,715,334)	(29,356,102)	-	-	(7,715,334)	(29,356,102)	5,538,445

계	177,107,913	533,796,155	177,107,913	533,796,155	-	-	276,336,245

구분	전분기	전기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	180,111,074	515,185,835	175,684,777	503,084,504	4,426,297	12,101,331	226,493,842

멕시코	7,604,074	18,489,540	5,221,908	11,809,274	2,382,166	6,680,266	45,880

베트남	1,433,070	2,546,684	1,415,967	2,495,756	17,102	50,928	-

일본	1,594,424	3,777,871	1,407,847	3,078,896	186,577	698,975	77,094

미국	157,794	492,222	-	-	157,794	492,222	150,608

태국	160,658	160,658	6,156	6,156	154,502	154,502	106,442

연결거래조정	(7,324,439)	(20,178,224)	-	-	(7,324,438)	(20,178,224)	5,398,051

계	183,736,655	520,474,586	183,736,655	520,474,586	-	-	232,271,917

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 금액의 합계입니다.

24. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	24,912,037	24,912,037	17,103,984	17,103,984

금융기관예치금(*1)	3,861,783	3,861,783	7,053,024	7,053,024

매출채권(*1)	136,475,019	136,475,019	141,162,910	141,162,910

기타수취채권(*1)	4,635,446	4,635,446	4,048,146	4,048,146

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	501,301	501,301	512,227	512,227

당기손익-공정가치금융자산	14,352,998	14,352,998	24,535,125	24,535,125

파생상품자산	39,402	39,402	12,282	12,282

계	184,777,986	184,777,986	194,427,698	194,427,698

금융부채

매입채무(*1)	64,198,708	64,198,708	60,154,678	60,154,678

차입금 및 사채(*1)	72,686,718	72,686,718	70,745,413	70,745,413

기타지급채무(*1)	3,394,962	3,394,962	3,639,064	3,639,064

파생금융부채	9,527	9,527	152,608	152,608

계	140,289,915	140,289,915	134,691,763	134,691,763

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 수준 1에 해당하는 금융상품을 제외하고 해당 금융상품에 대한 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,352,998	2,000,000	14,352,998

기타포괄손익-공정가치 금융자산	263,852	-	237,449	501,301

파생금융자산	-	39,402	-	39,402

파생금융부채	-	9,527	-	9,527

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	160,480,210	160,480,210

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	5,165,060	5,165,060

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	24,535,125	-	24,535,125

기타포괄손익-공정가치 금융자산	274,778	-	237,449	512,227

파생금융자산	-	12,282	-	12,282

파생금융부채	-	152,608	-	152,608

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	160,480,210	160,480,210

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	5,190,897	5,190,897

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	70,745,413	-	70,745,413

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익상품	12,352,998	2	시장접근법	기준가	-

수익상품	2,000,000	3	조정순자산법	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	237,449	3	-	-	-

파생금융자산

운임선물	39,402	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

벙커선물	-	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

벙커선물	9,527	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	160,480,210	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	3,835,866	3	(*)	(*)	(*)

건물	1,329,194	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익상품	24,535,125	2	시장접근법	기준가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	237,449	3	-	-	-

파생금융자산

운임선물	12,282	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

운임선물	152,608	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	160,480,210	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	3,835,865	3	(*)	(*)	(*)

건물	1,355,032	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

상각후원가금융부채

차입금	70,745,413	2	현금흐름할인모형	할인율	-

(*) 토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 보고기간말 현재 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치의 투입변수 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지 않습니다.