인터지스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 65 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
인터지스주식회사와 그 종속기업들

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(주)(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2021.09.30투자지분율(%)	2020.12.31투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	48.78	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

(주)제주로해운물류(*2)	-	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*3)	100.00	-	멕시코	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. (*4)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. (*4)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 (주)제주로해운물류 지분을 모두 처분하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.을 설립하였습니다.(*4) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2021년과 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2021.09.30	2021년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	11,743,465	6,449,389	5,294,076	1,598,996	83,095	83,095	4,335,845	150,796	150,796

인터지스신항센터(주)	9,855,534	4,650,951	5,204,583	915,940	44,190	44,190	2,519,732	115,104	115,104

연합물류(강음)유한공사	17,367,755	17,322,747	45,008	2,066,536	(471,912)	(475,141)	8,333,988	(50,850)	(44,632)

당진고대부두운영(주)	7,530,067	3,275,405	4,254,662	1,478,897	119,265	119,265	4,207,603	318,633	318,633

Intergis Logistica Ltda.	3,908,943	394,556	3,514,387	1,236,447	228,313	89,284	3,391,788	571,944	713,627

인터지스중앙부두(주)	10,093,176	5,556,210	4,536,966	5,995,437	1,212,381	1,212,381	17,149,406	3,552,900	3,552,900

Intergis Vina Co.Ltd.	757,803	406,911	350,892	619,904	(23,152)	(2,675)	1,342,120	(38,834)	(3,502)

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,022,719	1,510,836	511,883	3,659,704	409,044	423,742	7,247,835	255,043	274,523

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,105,679	4,105,679	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,239,461	2,239,461	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	2020.12.31	2020년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,155,082	6,907,802	5,247,280	1,312,139	62,501	62,501	3,955,031	272,960	272,960

인터지스신항센터(주)	10,099,175	4,905,695	5,193,480	842,942	39,260	39,260	2,550,255	195,449	195,449

연합물류(강음)유한공사	18,541,002	18,451,362	89,640	3,636,345	1,340,016	1,311,666	8,949,201	1,725,950	1,629,822

당진고대부두운영(주)	8,071,154	4,135,126	3,936,028	1,601,074	(97,100)	(97,100)	5,050,499	76,624	76,624

Intergis Logistica Ltda.	3,695,225	894,465	2,800,760	958,984	133,552	(65,856)	3,177,046	200,478	(798,865)

인터지스중앙부두(주)	9,669,422	8,685,356	984,066	3,493,782	11,885	11,885	11,363,263	1,174,229	1,174,229

Intergis Vina Co.Ltd.	502,449	148,055	354,394	684,922	28,106	19,538	1,529,008	5,956	10,067

(주)제주로해운물류	17,084	-	17,084	-	4	4	-	234,801	234,801

DKC S.A.(*)	-	-	-	762,398	(522,924)	(530,021)	2,301,255	(182,574)	(90,961)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,308,480	4,308,480	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,350,080	2,350,080	-	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 연결범위의 변동으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유 형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	65,379,326	19,827,554	9,145,465	5,168,108	10,922,266	28,872	440,351	1,055,546	905,072	112,872,560

취득	-	24,100	-	44,655	82,443	9,800	71,105	-	4,996,519	5,228,622

대체	-	-	-	2,235,462	-	-	304,000	-	(2,543,462)	(4,000)

재평가	3,284,378	-	-	-	-	-	-	-	-	3,284,378

감가상각비	-	(604,822)	(499,498)	(952,085)	(946,439)	(8,538)	(154,439)	(72,518)	-	(3,238,339)

처분	-	-	(1)	(191,444)	-	-	-	-	-	(191,445)

외화환산차이	-	-	529,339	68,791	448,222	-	24,094	-	9,363	1,079,809

분기말 순장부금액	68,663,704	19,246,832	9,175,305	6,373,487	10,506,492	30,134	685,111	983,028	3,367,492	119,031,585

분기말 취득원가	68,663,704	28,348,037	30,775,425	36,477,186	24,191,417	541,586	3,135,175	1,450,369	3,367,492	196,950,391

감가상각누계액	-	(8,797,787)	(6,146,854)	(29,900,109)	(13,344,023)	(501,039)	(2,374,955)	(467,341)	-	(61,532,108)

손상차손누계액	-	(303,418)	(15,453,266)	(203,590)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	-	(16,386,698)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	113,474,742	20,947,581	10,252,581	4,015,976	12,637,643	41,378	591,361	1,152,238	6,433,384	169,546,884

취득	-	-	37,939	1,219,146	92,670	12,600	100,686	-	2,883,717	4,346,758

대체	-	-	540,000	1,943,938	445,817	-	836	-	(9,048,644)	(6,118,053)

재평가	11,359,959	-	-	-	-	-	-	-	-	11,359,959

감가상각비	-	(612,457)	(477,963)	(932,877)	(979,863)	(17,943)	(160,756)	(72,518)	-	(3,254,377)

처분	-	-	(5,911)	(26,364)	-	-	-	-	-	(32,275)

외화환산차이	-	-	195,316	(413,820)	207,825	-	(10,714)	-	(179,264)	(200,657)

분기말 순장부금액	124,834,701	20,335,124	10,541,962	5,805,999	12,404,092	36,035	521,413	1,079,720	89,193	175,648,239

분기말 취득원가	124,834,701	28,323,937	28,910,404	36,384,608	24,811,440	540,936	2,912,536	1,450,369	89,193	248,258,124

감가상각누계액	-	(7,988,813)	(5,383,458)	(30,578,609)	(12,407,348)	(504,901)	(2,391,123)	(370,649)	-	(59,624,901)

손상차손누계액	-	-	(12,984,984)	-	-	-	-	-	-	(12,984,984)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2021.09.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물	123,880,711	110,660,000	61,789,555	3,993,000	경남은행 등

2020.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	150,858,998	114,210,800	80,962,167	3,993,000	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	3,930,422	80,900	610,274	5,947,953	10,569,549

대체	4,000	-	-	-	4,000

무형자산상각비	(758,102)	(13,483)	-	-	(771,585)

외화환산차이	574	-	-	-	574

분기말 순장부금액	3,176,894	67,417	610,274	5,947,953	9,802,538

분기말 취득원가	8,337,695	17,694,053	610,274	5,947,953	32,589,975

감가상각누계액	(4,037,504)	(1,500,486)	-	-	(5,537,990)

손상차손누계액	(1,123,297)	(16,126,150)	-	-	(17,249,447)

구분	2020년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	305,215	94,384	677,471	5,947,953	7,025,023

취득	18,598	-	-	-	18,598

대체	5,730,322	-	-	-	5,730,322

처분	-	-	(67,197)	-	(67,197)

무형자산상각비	(672,984)	(13,484)	-	-	(686,468)

외화환산차이	972	-	-	-	972

분기말 순장부금액	5,382,123	80,900	610,274	5,947,953	12,021,250

분기말 취득원가	8,331,237	33,541,989	610,274	5,947,953	48,431,453

감가상각누계액	(2,949,114)	(17,334,939)	-	-	(20,284,053)

손상차손누계액	-	(16,126,150)	-	-	(16,126,150)

6. 투자부동산(1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

토지	계

기초 순장부금액	41,272,215	41,272,215

감가상각비	-	-

분기말 순장부금액	41,272,215	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215	41,272,215

감가상각누계액	-	-

손상차손누계액	-	-

구분	2020년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(108,560)	(108,560)

대체	(20,414,310)	(35,824)	(20,450,134)

분기말 순장부금액	10,603,517	2,631,574	13,235,092

분기말 취득원가	10,603,517	2,857,819	13,461,336

감가상각누계액	-	(226,244)	(226,244)

7. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산

토지	4,602,688	5,363,085

건물	3,763,628	4,376,480

기계장치	675,375	996,938

차량운반구	123,398	197,600

부두	3,061,380	4,057,097

기타의 유형자산	57,887	123,012

계	12,284,356	15,114,212

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

리스부채

유동	5,195,405	5,827,710

비유동	8,138,927	10,862,704

계	13,334,332	16,690,414

당분기 중 신규로 증가된 사 용권자 산은 1,450백 만원(전분기: 8,208백만원)이며, 리스계약변경으로 감소된 사용권자산은 196백만원(전분기: 175백만원)이 며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 64백만원(전분기: 609백만원)입니다.

2) 금융리스채권

분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 분기말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

리스총투자	22,478,458	25,565,328

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	21,557,984	24,305,009

미실현이자수익	920,474	1,260,319

분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료 등의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

리스총투자	최소리스료 등의현재가치	리스총투자	최소리스료 등의현재가치

1년 이내	5,705,038	5,284,872	5,808,086	5,288,499

1년 초과 5년 이내	16,773,420	16,273,112	19,727,124	18,986,392

5년 초과	-	-	30,118	30,118

계	22,478,458	21,557,984	25,565,328	24,305,009

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	892,987	842,709

건물	1,144,141	1,247,153

기계장치	1,116,530	3,616,131

차량운반구	76,825	81,655

부두	939,988	1,467,226

기타의 유형자산	65,124	84,336

계	4,235,595	7,339,210

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	449,151	689,813

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	420,191	591,759

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,682,440	16,850,102

변동리스료(매출원가에 포함)	6,440,647	-

리스해지로 발생한 손익(기타수익(비용)에 포함)	(65,912)	26,444

사용권자산손상차손환입(기타수익에 포함)	42,371	-

당분기 중 리스 의 총 현 금유 출은 38,586백 만원 (전분 기: 24,632백만원)입 니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	2021.09.30소유지분율(%)	2020.12.31소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,289,902	-	375,247	-	2,665,149

(주)비엔씨티	-	-	-	-	-

계	2,289,902	-	375,247	-	2,665,149

구분	2020년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,229,337	-	243,263	-	-	2,472,600

(주)비엔씨티	-	-	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	452,668	42,519	88,750	(2,513)	(581,424)	-

Intergis USA Inc.	1,086,586	-	57,025	10,014	(1,153,625)	-

계	3,768,591	42,519	389,038	7,501	(1,735,049)	2,472,600

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동부채

단기차입금	24,150,000	31,446,543

유동성 장기차입금	26,920,216	11,827,251

소계	51,070,216	43,273,794

비유동부채

장기차입금	24,244,688	59,222,884

사채	5,000,000	5,000,000

소계	29,244,688	64,222,884

합계	80,314,904	107,496,678

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2021.09.30연이자율(%)	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

시설자금	하나은행	2022-09-26	2.77	4,400,000	4,400,000

CP	IBK캐피탈	-	-	-	5,000,000

팩토링	경남은행 등	-	-	-	1,668,133

일반자금	산업은행 등	2022-06-24	2.24~3.42	19,750,000	20,378,410

계	24,150,000	31,446,543

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2021.09.30연이자율(%)	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

시설자금	경남은행 등	2024-07-01	2.34~2.85	23,225,611	39,402,727

일반자금	우리은행 등	2025-07-10	1.99~3.03	19,413,945	22,409,440

선박자금(*)	Korea Tonnage Investment No.16 Company 등	2026-12-21	4.10	6,345,139	6,658,560

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	2.90	2,180,209	2,579,408

소계	51,164,904	71,050,135

차감: 유동성대체	(26,920,216)	(11,827,251)

합계	24,244,688	59,222,884

(*) 동 차입금과 관련하여 지배기업인 동국제강(주)으로부터 선박 관련 사용권자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박 관련 보험, 동국제강(주)과의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2021.09.30 연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

원화가액	비유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2023-01-23	2.57(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,763,004	29,224,536

사외적립자산의 공정가치(*)	(25,258,592)	(22,684,075)

분기재무상태표상 부채	5,504,412	6,540,461

(*) 보고기간말 사외 적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전 환 금 23백 만원(전기말: 26백만원)이 포함된 금액입 니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	29,224,536	25,584,975

당기근무원가	2,079,483	1,915,073

이자비용	392,220	330,488

퇴직급여지급액	(933,235)	(882,769)

분기말금액	30,763,004	26,947,767

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	22,684,075	19,793,170

사외적립자산의 기대수익	303,158	256,143

사용자의 기여금	3,800,000	500,000

퇴직급여지급액	(1,528,641)	(680,470)

분기말금액	25,258,592	19,868,843

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(422,486)	(1,082,933)	863,870	884,322

재고의 매입	4,248,760	10,104,413	3,560,447	13,957,676

종업원급여	15,897,929	44,160,648	13,890,281	41,394,002

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,356,639	4,009,924	1,457,616	4,049,404

사용권자산상각비	1,477,582	4,235,595	2,439,256	7,339,210

용역비	106,329,046	295,621,817	76,693,754	234,582,565

지급임차료	15,286,413	31,910,488	7,319,598	17,153,503

차량비	632,009	1,638,124	234,321	815,133

세금과공과	1,105,305	4,303,487	1,172,573	4,594,670

보험료	522,376	1,526,829	585,286	1,739,000

지급수수료	2,380,305	3,427,362	314,211	1,397,164

기타비용	2,152,891	6,467,557	1,958,138	6,606,876

계(*)	150,966,769	406,323,311	110,489,351	334,513,525

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,579,971	7,244,015	2,694,578	8,029,880

퇴직급여	188,865	563,597	174,446	520,189

복리후생비	255,973	793,071	238,127	749,277

수도광열비	4,321	11,056	5,841	16,634

교육훈련비	26,551	86,558	14,932	55,837

외주용역비	790,086	3,249,368	955,539	2,861,592

여비교통비	37,214	149,698	55,782	177,139

통신비	53,105	198,071	77,119	267,917

소모품비	32,840	91,391	104,373	432,268

수선유지비	486	2,808	1,329	18,398

세금과공과	134,477	586,735	124,400	486,146

도서인쇄비	1,009	10,775	4,753	15,449

접대비	68,272	192,603	153,903	335,085

지급임차료	25,288	82,532	26,580	70,486

보험료	25,336	73,759	85,333	276,885

차량유지비	37,410	97,386	28,510	83,726

감가상각비	30,172	84,945	41,603	122,573

사용권자산감가상각비	233,867	687,381	287,112	866,495

무형자산상각비	236,970	710,612	304,268	625,494

투자부동산감가상각비	-	-	36,071	108,559

지급수수료	94,474	293,773	146,975	415,729

대손충당금환입	(114,953)	(301,433)	(143,283)	(273,318)

운반작업비	-	-	2,333	11,331

기타	6,383	32,835	29,808	111,764

계	4,748,117	14,941,536	5,450,432	16,385,535

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	873,076	1,725,762	(356,746)	896,556

기타의대손충당금환입	-	1,700	12,000	144,110

매각예정비유동자산처분이익	-	2,937,591	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	1,635

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(12,025)	2,301	-	3,775

유형자산처분이익	-	59,628	2,097	58,755

사용권자산손상차손환입	-	42,371	-	-

임대료수입	7,856	35,773	9,358	38,328

파생금융상품거래이익	958,580	1,319,132	34,408	34,408

파생금융상품평가이익	421,105	1,704,870	146,570	146,570

기타	77,022	330,236	270,120	855,351

계	2,325,616	8,159,364	117,807	2,179,488

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(139,838)	351,224	256,413	544,192

매출채권처분손실	-	8,259	24,880	126,469

유형자산처분손실	3,710	65,373	5,911	22,769

무형자산처분손실	-	-	-	1,447

지분법적용투자주식처분손실	-	-	220,177	220,177

종속기업투자주식처분손실	-	16,084

파생금융상품거래손실	-	-	213,874	781,256

파생금융상품평가손실	-	-	(593,869)	208,314

매각예정비유동자산손상차손	-	-	416,877	416,877

기타	13,807	45,977	29,582	58,677

계	(122,321)	486,917	573,845	2,380,178

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	57,947	164,589	41,093	127,796

- 금융리스채권	132,265	420,191	182,476	591,759

- 기타수취채권	6,377	19,673	4,850	27,426

배당수익	32,000	32,000	-	32,000

외화관련이익	899,807	2,409,266	28,101	1,546,501

계	1,128,396	3,045,719	256,520	2,325,482

17. 금융비용(단위: 천원)

2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	572,884	1,962,799	960,454	3,135,944

- 사채	32,178	93,614	241,580	866,828

- 리스부채	139,561	449,151	197,618	689,813

외화관련손실	665,377	1,720,012	(460,604)	1,037,679

기타	764	1,176	-	-

계	1,410,764	4,226,752	939,048	5,730,264

18 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

법인세비용차감전순이익	20,243,009	388,405

조정

감가상각비	3,238,339	3,254,377

투자부동산상각비	-	108,559

무형자산상각비	771,585	686,468

사용권자산상각비	4,235,595	7,339,210

대손충당금환입	(301,433)	(273,318)

기타의대손충당금환입	(1,700)	(144,110)

퇴직급여	2,168,545	1,989,418

이자비용	2,505,564	4,692,585

이자수익	(604,453)	(746,981)

배당수익	(32,000)	(32,000)

외화관련손익	(2,069,296)	(546,831)

유형자산처분손실	65,373	22,769

유형자산처분이익	(59,628)	(58,755)

무형자산처분손실	-	1,447

매각예정비유동자산손상차손	-	416,877

매각예정비유동자산처분이익	(2,937,591)	-

관계기업투자손익	(375,247)	(389,038)

지분법적용투자주식처분손실	-	220,177

종속기업투자주식처분손실	16,084	-

사용권자산손상차손환입	(42,371)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(1,635)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,301)	(3,775)

매출채권처분손실	8,259	126,469

파생금융상품평가손실	-	208,314

파생금융상품평가이익	(1,704,870)	(146,570)

기타	(100)	(28,910)

매출채권의 변동	(28,409,305)	4,286,681

계약자산의 변동	(322,056)	(3,009,706)

기타수취채권의 변동	(372,923)	898,762

파생금융자산의 변동	-	89,500

재고자산의 변동	(1,042,039)	892,016

기타자산의 변동	20,881	(491,306)

매입채무의 변동	15,102,582	(1,735,007)

계약부채의 변동	4,621,129	277,988

기타지급채무의 변동	(1,067,983)	192,558

파생금융부채의 변동	-	(18,798)

기타부채의 변동	366,440	(101,908)

확정급여부채의 변동	(3,204,595)	(702,300)

영업으로부터 창출된 현금	10,813,494	17,661,632

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	28,207	234,828

금융리스채권의 유동성 대체	3,730,926	4,353,146

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	127,560	-

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	199,500	-

토지의 재평가	3,284,378	11,359,959

건설중인자산의 본계정대체	2,543,462	9,048,644

리스부채의 유동성 대체	3,170,744	3,467,897

채권의 출자전환	-	66

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	20,450,134

장기차입금의 유동성 대체	21,701,430	7,119,090

매각예정비유동자산 처분 선수금의 변동	3,345,000	-

매각예정비유동자산 처분 선급금의 변동	60,000	-

유동성사채의 만기 변경	-	5,000,000

유동성장기차입금의 만기 조정	-	2,400,000

리스계약의 신규 체결	1,450,412	8,208,454

리스계약의 변경 및 조기 종료	259,753	784,626

20. 우발상황 및 약정사항

( 1) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000 백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 74,454백만원(전기말: 98,637백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,242백만원(전기말: 8,985백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 4건)으로 소송가액은 187백만원(전기말: 295백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 3건)으로 소송가액은 169백만원(전기말: 303백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 1,742백만원(전기말: 10,118백만원)입니다. 또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약 을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)으로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강(주)과 체결하였습니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리용역을 제공하고 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 2020년 1월부터 2021년 12월 말까지 물류서비스를 제공하고 있습니다.

(10) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다.

(11) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물	하나금융투자	USD 22,600.00
~ 33,700.00 매수	2021-06-07~ 2021-06-23	2021-07-31~ 2021-12-31

(12) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유형자산	1,788,986	346,064

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2021.09.30	2020.12.31

동국제강(주)	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	2021.09.30	2020.12.31	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

-	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	(*1)

-	Intergis USA Inc.	(*1)

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	동국제강의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	동국제강의 종속기업

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	동국제강의 종속기업

Dongkuk International Inc.	Dongkuk International Inc.	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	-	동국제강의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	동국제강의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.(*2)	동국제강의 종속기업

CSP	CSP	동국제강의 관계기업

(*1) 연결회사는 전기 중 지분을 모두 처분하였습니다.(*2) 전기 중 연결범위의 변동으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2021년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급

지배기업	동국제강(주)	218,132,655	218,340	-	420,191	-	55,820

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	29,706	18,238,956	-	-	-	-

(주)비엔씨티	20,039,060	71,609	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	146,917	1,946,454	80,236	-	-	3,584

(주)페럼인프라	224,139	1,080,960	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	582,906	5,473	-	-	-	50,011

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	843,291	1,487,058	-	-	339,323	78,279

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	3,905,618	-	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	8,620	-	-	-	126

DKC.S.A.	40,847	6,440,648	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,555,638	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,730,660	-	-	-	-	-

CSP	3,397,826	-	-	31,045	-	-

계	250,629,263	29,498,118	80,236	451,236	339,323	187,820

2020년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 처분	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급

지배기업	동국제강(주)	166,744,730	208,567	32,257	-	591,759	-	67,420

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	79,795	15,738,302	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	17,708,435	3,733	-	-	-	-	-

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	54,166	482,275	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	109,223	1,916,417	-	1,676,800	-	-	6,768

(주)페럼인프라	-	186,217	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	339,744	764,491	-	-	-	-	66,312

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	485,447	379,186	-	-	-	3,078,832	111,484

Dongkuk International Inc.	-	4,348	-	-	-	53,983	804

CE LINE 3 Corporation	1,805,129	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,707,656	-	-	-	-	-	-

CSP	3,175,577	-	-	-	397	-	27,351

계	192,209,902	19,683,536	32,257	1,676,800	592,156	3,132,815	280,139

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2021.09.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	103,480,521	16,898,873	351,119	635	1,786,470	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	742	-	-	2,250,880	-	-	-

(주)비엔씨티	318,219	-	437	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	24,607	-	-	13,954	78,884	-	247,390

(주)페럼인프라	135,326	-	-	396,762	-	-	46,233

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	2,180,209	13,316

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	136,238	1,700,829	-	-

DKC. S.A.	-	-	-	4,264,405	-	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	436,793	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	954,592	-	33,429	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,055,822	-	-	-	-	-	-

CSP	806,868	-	-	-	-	-	-

계	107,213,490	16,898,873	384,985	7,062,874	3,566,183	2,180,209	306,939

2020.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	76,356,099	19,645,898	332,805	1,260	2,123,426	-	179,714

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	635	-	-	1,942,228	-	-	-

(주)비엔씨티	359,543	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	5,879	-	-	12,931	165,299	-	215,395

(주)페럼인프라	-	-	-	157,956	-	-	6,576

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	2,579,408	15,660

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	575,304	2,046,767	-	-

DKC. S.A.	-	-	482,786	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	10,586	-	-	-	15,335	-	-

CE LINE 3 Corporation	992,301	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,004,787	-	-	-	-	-	-

CSP	556,476	-	-	-	-	-	-

계	79,286,306	19,645,898	815,591	2,689,679	4,350,827	2,579,408	417,345

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2021년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강(주)	-	-	3,965,239	336,956

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	86,416

Dongkuk Corporation	-	581,668	-	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	842,352

Dongkuk International Inc.	-	-	-	16,343

2020년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

차입	상환	회수	상환	출자	회수

지배기업	동국제강(주)	-	-	4,161,326	315,886	-	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	-	-	-	-	42,519	334,400

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	-	1,180,472

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	83,232	-	-

Dongkuk Corporation	-	426,278	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	-	-	-	721,890	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	39,696	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,724,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping CompanyS.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강(주)으로부터 선박 관련 사용권자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	347,210	953,455	297,137	878,970

퇴직급여	24,340	72,115	20,269	62,337

계	371,550	1,025,570	317,406	941,307

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 22. 영업부문 정보 (1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	매출액

2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

동국제강(주) 및 그 종속기업들	85,984,462	227,162,671	54,610,935	171,191,929

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(*)

2021년 3분기	2020년 3분기	2021.09.30	2020.12.31

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	151,656,174	404,382,622	106,989,606	324,537,997	170,535,458	167,490,445

중국	2,064,278	8,141,833	3,623,090	8,907,758	12,839,082	12,818,112

멕시코	1,224,377	2,536,558	-	-	123,530	-

브라질	1,236,448	3,391,788	958,984	3,177,046	1,557,773	1,809,883

베트남	580,773	1,246,860	678,995	1,495,562	-	-

계	156,762,050	419,699,661	112,250,675	338,118,363	185,055,843	182,118,440

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 관계 및 공동기업투자 금액의 합계입니다. 23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,915,713	15,915,713	19,815,859	19,815,859

금융기관예치금	7,701,514	7,701,514	7,203,479	7,203,479

매출채권	138,260,921	138,260,921	110,107,069	110,107,069

기타수취채권	3,102,001	3,102,001	3,332,105	3,332,105

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,240,374	1,240,374	1,009,691	1,009,691

당기손익-공정가치금융자산	5,002,301	5,002,301	-	-

파생상품자산	1,704,870	1,704,870	-	-

계	172,927,694	172,927,694	141,468,203	141,468,203

금융부채

매입채무	60,878,763	60,878,763	45,436,495	45,436,495

차입금	80,314,904	80,314,904	107,496,678	107,496,678

기타지급채무	3,025,323	3,025,323	3,134,266	3,134,266

계	144,218,990	144,218,990	156,067,439	156,067,439

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	5,002,301	-	5,002,301

기타포괄손익-공정가치 금융자산	547,924	-	692,449	1,240,373

파생금융자산	-	1,704,870	-	1,704,870

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	80,314,904	-	80,314,904

구분	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	317,177	-	692,515	1,009,692

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	65,379,326	65,379,326

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	49,067,471	49,067,471

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	107,496,678	-	107,496,678

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	5,002,301	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

상품선물	1,704,870	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	80,314,904	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2020.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,515	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	65,379,326	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	49,067,471	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	107,496,678	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

24. 매각예정비유동자산

2020년 10월 31일 연결회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(건물 및 토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2021년 2월 26일에 완료되었습니다.2020년 11월 20일 연결회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2021년 5월 20일에 완료되었습니다. (1) 매각예정비유동자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	30,205,633	-

대체	-	20,033,257,

처분	(30,205,633)	-

분기말 장부금액	-	20,033,257,