인터지스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제69기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제68기 : 2023년 12월 31일 현재
인터지스주식회사와 그 종속기업들

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국홀딩스 주식회사(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말투자지분율(%)	전기말투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	48.78	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	멕시코	12월	운송관계서비스업

Intergis Japan Co.,Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	운송관계서비스업

Intergis America Inc.	100.00	100.00	미국	12월	운송관계서비스업

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.(*2)	49.00	-	태국	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*3)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.를 설립하였습니다. 연결회사의 Intergis (Thailand) Co.,Ltd.에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 의결권 없는 주식으로 인해 연결회사의 의결권 지분율은 100%입니다.(*3) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,302,312	5,546,924	6,755,388	2,367,182	203,495	203,495	7,561,327	714,229	714,229

인터지스신항센터(주)	9,858,611	3,963,036	5,895,575	1,249,116	102,595	102,595	3,834,824	396,083	396,083

인터지스중앙부두(주)	14,717,377	8,566,194	6,151,182	5,416,905	583,430	583,430	17,224,766	2,989,653	2,989,653

당진고대부두운영(주)(*1)	6,887,675	2,038,465	4,849,210	2,070,546	80,786	80,786	5,812,690	213,144	213,144

Intergis Vina Co.Ltd.	2,336,440	1,804,316	532,124	1,433,069	51,039	41,583	2,546,684	49,663	52,808

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	6,604,095	5,088,885	1,515,210	7,604,074	931,410	712,627	18,489,540	306,583	103,077

Intergis Japan Co.,Ltd.	675,925	438,072	237,853	1,594,424	27,016	41,445	3,777,871	45,106	49,040

Intergis America Inc.	519,799	164,157	355,642	157,794	(18,405)	(38,019)	492,222	115,398	118,152

Intergis (Thailand) Co.,Ltd.	558,120	514,812	43,308	160,659	(35,493)	(32,922)	160,659	(35,493)	(32,922)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	1,959,606	1,959,606	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	11,903,305	5,742,147	6,161,159	2,191,786	219,160	219,160	6,640,433	677,374	677,374

인터지스신항센터(주)	9,718,302	4,098,809	5,619,493	1,249,662	125,490	125,490	3,428,843	315,932	315,932

인터지스중앙부두(주)	11,252,667	4,091,057	7,161,610	5,295,313	835,062	835,062	17,439,247	3,517,874	3,517,874

당진고대부두운영(주)	8,938,351	3,502,285	5,436,066	2,428,523	194,030	194,030	7,378,957	788,960	788,960

Intergis Logistica Ltda.	-	-	-	1,454,279	1,319,567	1,343,180	6,056,670	2,168,828	2,696,035

Intergis Vina Co.Ltd.	1,583,762	1,104,447	479,316	236,003	18,090	(32,539)	2,824,786	91,834	60,530

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	3,938,561	2,526,428	1,412,133	3,669,334	(73,147)	(82,700)	8,999,693	133,592	314,115

Intergis Japan Co.Ltd.	312,440	123,627	188,813	822,617	99,103	93,208	1,665,243	50,815	32,160

Intergis America Inc.	259,316	21,827	237,489	84,114	(213,811)	(214,840)	139,786	(218,074)	(223,263)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A	2,553,012	2,553,012	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	21,802,270	2,206,811	14,318,960	-	3,841,564	474,927	851,809	10,055,272	372,204	184,307,697

취득	-	-	31,656	53,383	1,950	-	53,000	12,663	-	28,848,577	29,001,229

대체	11,693,953	2,481,785	424,360	4,306,481	88,640	762,000	(7,597)	428,129	-	(25,476,616)	(5,298,865)

감가상각비	-	(717,233)	(182,661)	(1,397,513)	(3,775)	(382,067)	(48,738)	(238,253)	(590,969)	-	(3,561,209)

처분/폐기	-	-	-	(103,366)	-	-	-	-	-	-	(103,366)

외화환산차이	-	-	-	(1,645)	-	-	-	(476)	-	-	(2,121)

분기말 순장부금액	142,077,833	23,566,822	2,480,166	17,176,300	86,815	4,221,497	471,592	1,053,872	9,464,303	3,744,165	204,343,365

분기말 취득원가	142,077,833	35,374,712	8,084,646	48,283,117	90,590	14,829,214	865,818	3,639,308	14,251,933	3,744,165	271,241,336

감가상각누계액	-	(11,504,472)	(4,090,789)	(30,015,725)	(3,775)	(10,310,007)	(349,066)	(2,240,689)	(2,551,064)	-	(61,065,587)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,513,691)	(1,091,092)	-	(297,710)	(45,160)	(344,747)	(2,236,566)	-	(5,832,384)

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	21,790,387	2,396,886	9,977,399	4,739,982	320,965	591,014	13,143,467	2,732,863	186,076,843

취득	-	28,500	58,500	8,827	80,000	253,500	29,270	-	6,104,771	6,563,368

대체	-	-	-	6,601,993	-	239,260	533,450	-	(7,498,035)	(123,332)

감가상각비	-	(675,473)	(172,179)	(1,365,432)	(429,928)	(33,914)	(193,155)	(707,672)	-	(3,577,753)

처분/폐기	-	-	(2,191)	(1,186,969)	-	(288,555)	(1,114)	-	-	(1,478,829)

외화환산차이	-	-	-	97,562	-	-	7,964	-	-	105,526

분기말 순장부금액	130,383,880	21,143,414	2,281,016	14,133,380	4,390,054	491,256	967,429	12,435,795	1,339,599	187,565,823

분기말 취득원가	130,383,880	32,044,502	7,688,530	43,559,107	16,186,366	1,105,547	3,215,838	14,153,433	1,339,599	249,676,802

감가상각누계액	-	(10,597,670)	(3,896,334)	(28,572,737)	(11,455,409)	(569,132)	(1,919,635)	(1,717,638)	-	(58,728,555)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,511,180)	(852,990)	(340,903)	(45,159)	(328,774)	-	-	(3,382,424)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액(*)	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	156,509,600	118,170,509	56,361,975	4,152,000	경남은행 등

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	147,625,860	110,070,509	46,284,470	4,152,000	경남은행 등

(*) 투자부동산 담보 제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	1,384,658	1,040,450	610,274	5,947,953	8,983,335

대체	85,000	-	-	-	85,000

무형자산상각비	(706,127)	(13,483)	-	-	(719,610)

처분/폐기	-	(613,794)	-	-	(613,794)

분기말 순장부금액	763,531	413,173	610,274	5,947,953	7,734,931

분기말 취득원가	8,880,606	18,080,259	610,274	5,947,953	33,519,092

감가상각누계액	(6,670,565)	(1,540,936)	-	-	(8,211,501)

손상차손누계액	(1,446,510)	(16,126,150)	-	-	(17,572,660)

구분	전분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	2,492,818	602,641	610,274	5,947,953	9,653,686

취득	15,400	-	-	-	15,400

대체	123,332	-	-	-	123,332

무형자산상각비	(770,099)	(13,482)	-	-	(783,581)

처분/폐기	-	(548,708)	-	-	(548,708)

분기말 순장부금액	1,861,451	40,451	610,274	5,947,953	8,460,129

분기말 취득원가	8,795,682	17,694,053	610,274	5,947,953	33,047,962

감가상각누계액	(5,708,405)	(1,527,452)	-	-	(7,235,857)

손상차손누계액	(1,225,826)	(16,126,150)	-	-	(17,351,976)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간( 2021~2025년) 수량입니다.2) 배출권 증감 내용 및 장부금액

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,922	-	33,507	-	167,950	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	(47,132)	(32,986)	-	-	-	-	-	(103,341)	(47,132)

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	(106)	-	-	-	-	-	(106)	-

이월	-	-	-	-	(415)	-	-	-	-	-	(415)	-

분기말	-	-	-	-	-	-	33,922	-	33,507	-	67,429	-

구 분	전분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	-	-	-	-	-	-	-	(70,355)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	47,132	33,507	-	33,507	-	33,507	-	100,521	47,132

(*) 연결회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당대상업체로 지정되었습니다.3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 31,859톤(tCO2-eq)(전분기: 34,421톤(tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 없습니다(전분기: 914톤(tCO2-eq)).

4) 배출부채 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,009	9,152

전입	-	41,277

환입	(8,009)	(38,639)

분기말	-	11,790

6. 투자부동산당분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(전분기: 해당사항 없음).

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	-	-	-

대체	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각비	-	(14,354)	(14,354)

분기말 순장부금액	3,835,865	1,363,645	5,199,510

분기말 취득원가	3,835,865	1,377,999	5,213,864

감가상각누계액	-	(14,354)	(14,354)

7. 리스

(1) 연결분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	4,315,966	5,051,948

건물	5,345,792	6,636,444

기계장치	657,710	393,370

차량운반구	454,549	140,809

부두	4,220,094	1,357,147

계	14,994,111	13,579,718

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,814,965	6,323,964

비유동	10,416,952	10,738,722

계	17,231,917	17,062,686

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 1,897백만원(전분기: 3,960백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가된 사용권자산은 4,274백만원(전분기: 1,346백만원), 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 37백만원(전분기: 95백만원)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 연결회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 기타특수관계자인 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	4,376,510	7,642,284

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	4,269,260	7,443,132

미실현이자수익	107,250	199,152

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,145,862	4,046,326	4,505,178	4,347,144

1년 초과 5년 이내	230,648	222,934	3,137,106	3,095,988

계	4,376,510	4,269,260	7,642,284	7,443,132

(2) 연결분기손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	738,463	733,141

건물	2,242,806	2,155,819

기계장치	657,500	830,771

차량운반구	91,785	69,665

부두	991,216	965,216

계	4,721,770	4,754,612

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	497,938	506,025

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	135,498	227,502

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	50,741,005	28,972,045

변동리스료(매출원가에 포함)	3,573,842	3,707,157

리스변경 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익에 포함)	4,571	600,454

당분기 중 리스의 총 현금유출은 60,775백만원(전분기: 39,261백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	당분기말소유지분율(%)	전기말소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	3,426,903	769,337	4,196,240

구분	전분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	3,628,022	633,938	4,261,960

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	51,400,000	49,650,000

유동성 장기차입금	4,722,394	7,512,333

소계	56,122,394	57,162,333

비유동부채

장기차입금	17,675,388	4,397,818

사채	5,000,000	5,000,000

소계	22,675,388	9,397,818

합계	78,797,782	66,560,151

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	하나은행 등	2025-09-26	3.81~4.97	23,800,000	21,400,000

일반자금	산업은행 등	2025-06-26	4.09~4.47	27,600,000	28,250,000

계	51,400,000	49,650,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	경남은행 등	2027-04-25	3.95~4.82	17,300,000	4,917,596

일반자금	경남은행	2025-07-10	4.23	1,000,000	1,900,000

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	2.9	476,201	822,670

선박자금(*2)	Korea Tonnage No.16 Shipping Company	2026-12-21	4.10	1,959,606	2,553,012

담보부차입금(*1)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-26	3.28	1,661,975	1,716,874

소계	22,397,782	11,910,152

차감: 유동성대체	(4,722,394)	(1,743,733)

합계	17,675,388	10,166,419

(*1) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석20 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박관련 보험, 동국제강 주식회사와의 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화가액	비유동성사채	원화가액	유동성사채

사모사채	경남은행	2026-01-25	4.44(6BBR+0.97)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,667,727	31,828,976

사외적립자산의 공정가치(*)	(37,120,958)	(37,877,443)

분기연결재무상태표상 부채(자산)	(2,453,231)	(6,048,467)

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 17백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	31,828,976	28,807,912

당기근무원가	2,212,967	1,992,267

이자비용	947,912	1,013,087

퇴직급여지급액	(322,128)	265,536

분기말금액	34,667,727	32,078,802

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	37,877,443	35,144,568

사외적립자산의 기대수익	1,133,573	1,256,904

퇴직급여지급액	(1,890,058)	(661,565)

분기말금액	37,120,958	35,739,907

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	193,341	(1,874,270)	341,638	126,813

재고의 매입	3,543,527	21,982,369	4,818,034	14,962,131

종업원급여	16,701,820	47,898,315	14,820,867	43,919,615

복리후생비	1,677,808	4,872,969	1,566,956	4,594,895

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,480,527	4,295,173	1,490,258	4,361,334

사용권자산상각비	1,660,566	4,721,770	1,650,958	4,754,613

지급수수료	4,706,056	9,100,077	1,696,539	4,668,983

용역비	110,653,833	327,561,333	98,725,940	304,796,686

지급임차료	23,355,913	57,590,521	10,532,791	32,845,147

전력비	447,922	1,151,603	413,684	1,183,394

수도광열비	31,173	95,676	31,686	100,954

운반작업비	988,064	3,195,428	1,041,147	3,236,673

차량비	415,510	1,360,997	616,026	1,980,701

도서인쇄비	7,593	28,281	4,756	18,092

통신비	139,287	410,835	136,644	392,492

보험료	825,412	2,387,794	769,829	2,304,824

세금과공과	1,312,076	4,599,560	1,509,989	4,931,930

소모품비	607,465	1,605,529	606,861	1,703,000

수선비	558,257	1,502,513	434,408	1,143,515

기타	6,947,712	8,256,811	1,162,802	3,447,328

계(*)	176,253,862	500,743,284	142,371,813	435,473,120

(*)분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,246,222	9,275,099	2,985,819	8,984,693

퇴직급여	194,914	584,360	165,199	496,603

복리후생비	410,824	1,184,750	389,246	1,139,624

수도광열비	6,151	14,427	5,655	13,932

교육훈련비	51,945	139,609	29,892	84,942

외주용역비	1,231,046	4,005,174	899,486	3,164,584

여비교통비	123,828	374,169	131,494	391,769

통신비	58,055	170,250	57,888	170,412

소모품비	25,768	125,270	27,411	112,021

수선유지비	870	48,954	1,463	5,259

세금과공과	149,579	639,007	145,759	521,186

도서인쇄비	3,746	17,525	3,130	9,298

접대비	80,445	231,662	93,522	248,930

지급임차료	41,008	100,458	32,216	78,725

보험료	76,468	208,126	57,286	154,422

차량유지비	47,070	107,341	29,963	84,731

감가상각비	22,280	71,215	24,964	76,026

사용권자산상각비	249,969	647,572	216,459	656,250

무형자산상각비	234,064	696,526	253,610	760,497

투자부동산상각비	8,612	14,354	-	-

지급수수료	258,982	728,745	583,820	954,503

대손상각비(대손충당금환입)	(2,346)	30,743	28,392	50,563

기타	34,779	104,162	31,056	55,504

계	6,554,279	19,519,498	6,193,730	18,214,474

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	(365,017)	1,158,402	497,439	2,450,141

당기손익-공정가치금융자산평가이익	145,307	218,601	103,604	103,604

유형자산처분이익	-	56,438	1,960,870	2,021,953

임대료수입	57,868	117,469	9,906	34,870

파생상품거래이익	61,476	119,371	45,985	190,506

파생상품평가이익	(61,491)	24,096	(5,778)	-

기타	83,565	126,450	62,338	561,308

계	(78,292)	1,820,827	2,674,364	5,362,382

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	235,168	1,074,331	365,876	1,796,766

유형자산처분손실	-	46,234	61,282	119,720

파생금융상품거래손실	32,226	162,980	120,110	972,223

파생금융상품평가손실	84,488	93,178	(66,296)	-

기타	9,947	96,025	217,089	239,952

계	361,829	1,472,748	698,061	3,128,661

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	216,006	727,258	186,514	697,504

- 금융리스채권	37,000	135,498	68,289	227,502

- 기타수취채권	-	6,952	43,670	94,325

배당수익	32,000	32,000	32,000	32,000

외화관련이익	398,158	1,818,106	370,983	1,438,369

계	683,164	2,719,814	701,456	2,489,700

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	816,537	2,313,213	776,621	2,487,748

- 사채	56,525	172,847	83,945	246,580

- 리스부채	169,316	497,938	158,414	505,158

외화관련손실	486,489	2,165,557	395,186	1,179,907

기타	-	-	(35,565)	-

계	1,528,867	5,149,555	1,378,601	4,419,393

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	3,662,122	4,885,584

감가상각비	3,561,209	3,577,753

무형자산상각비	719,610	783,581

투자부동산상각비	14,354	-

사용권자산상각비	4,721,771	4,754,612

대손상각비	30,743	50,563

퇴직급여	2,027,306	1,748,450

이자비용	2,983,998	3,239,486

이자수익	(869,708)	(1,019,331)

유형자산처분손실	46,234	119,720

유형자산처분이익	(56,438)	(2,021,953)

지분법손익	(769,337)	(633,939)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(218,601)	(103,604)

파생금융상품평가손실	93,178	-

파생금융상품평가이익	(24,096)	-

배당수익	(32,000)	(32,000)

외화관련손익	919,374	(104,850)

기타	(73,960)	432,753

계	16,735,759	15,676,825

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	(13,339,016)	9,287,800

계약자산의 변동	(2,883,677)	(93,192)

기타수취채권의 변동	275,616	443,707

파생금융자산의 변동	41,345	24,029

재고자산의 변동	(1,874,270)	201,813

기타자산의 변동	(1,215,474)	(2,054,161)

매입채무의 변동	8,737,338	(5,788,903)

계약부채의 변동	(38,101)	2,630,789

기타지급채무의 변동	(1,157,697)	(1,962,532)

파생금융부채의 변동	(52,711)	(38,019)

기타부채의 변동	(286,211)	(806,873)

순확정급여부채(자산)의 변동	1,567,930	927,101

계	(10,224,928)	2,771,559

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	2,993,508	3,334,314

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	250,000

토지의 투자부동산 대체	3,835,865	-

건물의 투자부동산 대체	1,377,998	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	147,940	134,378

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	23,100	-

건설중인자산의 본계정대체	25,476,616	7,498,035

리스부채의 유동성 대체	5,152,932	3,648,361

장기차입금의 유동성 대체	1,109,092	2,189,152

유동성사채의 만기조정	-	5,000,000

리스계약의 신규 체결	1,897,288	3,960,083

리스계약의 변경 및 종료	4,237,156	1,251,093

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 30,000백만원(전기말: 36,000백만 원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 76,640백만원(전기말: 61,758백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 당반기말 체결한 당좌차월약정은 없습니다(전기말: 300백만원).

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,905백만원(전기말: 8,072 백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건 )으로 소송가액은 316백만원(전기말: 32백 만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건 (전기말: 3건 )으로 소송가액은 294백만원(전기말: 32,235백만원)입니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 2건(전기말: 2 건)으로, 관련 금액은 1,621백만원(전기말: 1,583백만원)입니다. 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사는 의왕내륙컨테이너기지의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 2026년 12월 31일까지 사용할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사, 동국씨엠 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.

(9) 보고기간말 현재 연결회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 판단하여 통제를 일부 보유하고 있어 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(10) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물	하나증권	12,200 ~15,100 매수	2023-12-06	2024-12-31

운임선물	교보증권	14,200 ~14,900 매수	2024-02-05	2024-12-31

벙커선물	교보증권	536.70 ~ 620.70 매수	2023-10-02	2024-12-31

(11) 연결회사는 종속기업인 연합물류유한공사의 지분을 전기 중 매각하여 지배력을상실하였으며, 연결회사가 연합물류유한공사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥향욱성기업관리합화기업(유한합화)이 연합물류유한공사의 지분 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(12) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	4,165,825	561,200

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

동국홀딩스 주식회사	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	-	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	-	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	지배기업의 종속기업

동국제강 주식회사	동국제강 주식회사	지배기업의 관계기업

동국씨엠 주식회사	동국씨엠 주식회사	지배기업의 관계기업

-	CSP	지배기업의 관계기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	774,049	-	-	15,908	1,607,796

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	17,351,664	-	-	-	-

(주)비엔씨티	19,226,099	163,017	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	106,946	2,429,733	85,000	-	-	-

(주)페럼인프라	303,685	907,049	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	379,090	56,350	-	-	12,915	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	4,805,336	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	73,139	3,553,728	-	-	-	-

Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	17,137	-	-	-	-	-

Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	6,156	-	-	-	-	-

동국제강 주식회사	117,973,919	344,671	-	126,245	326	-

동국씨엠 주식회사	103,973,114	46,488	-	-	-	-

계	246,864,621	25,626,749	85,000	126,245	29,149	1,607,796

전분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사	124,409,276	551,142	-	128,025	166,529	1,920,868

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	16,590,657	-	-	-	-

(주)비엔씨티	18,392,488	209,537	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	68,132	2,351,679	122,732	-	-	-

(주)페럼인프라	234,795	48,629	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	542,663	-	-	-	24,310	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,631,619	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	70,167	3,707,157	-	-	-	-

동국제강 주식회사	54,297,929	134,823	-	87,254	235	-

동국씨엠 주식회사	39,891,933	3,470	-	-	-	-

CSP	2,224,874	-	-	-	-	-

계	242,763,876	23,597,094	122,732	215,279	191,074	1,920,868

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	341,545	-	332,733	-	193,170

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,153,121	-	-	-

(주)비엔씨티	141,319	-	-	13,410	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	13,265	-	-	39,111	-	-	257,485

(주)페럼인프라	133,625	-	-	307,636	-	-	189,491

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	476,201	2,868

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,336,518	-	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	-	-	-	201,420	-	-	-

동국제강 주식회사	46,531,843	3,923,086	7,924	1,064	12,472	-	16,502

동국씨엠 주식회사	48,741,995	-	42	-	-	-	1,783,278

계	97,898,565	3,923,086	349,511	2,715,762	345,205	476,201	2,442,794

전기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	336,499	-	737,815	-	229,434

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,014,829	-	-	-

(주)비엔씨티	89,708	-	-	16,762	-	-	-

기타특수관계자	동국제강 주식회사	52,403,925	7,007,211	9,355	1,398	7,476	-	6,737

동국씨엠 주식회사	38,139,511	-	371,367	-	-	-	-

동국시스템즈(주)	6,924	-	-	21,907	-	-	436,137

(주)페럼인프라	108,918	-	-	675,099	-	-	274,045

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	822,670	4,968

계	90,748,986	7,007,211	717,221	2,729,995	745,291	822,670	951,321

보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	-	405,082

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	343,362	-	-

동국제강 주식회사	-	-	3,169,901	4,057

전분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국홀딩스 주식회사	-	-	1,741,464	381,285

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	365,915	-	-

동국제강 주식회사	-	-	1,393,785	1,117

(5) 특수관계자와의 지분거래(단위: 백만원)

구분	기업명	거래내역	금액

지배기업	동국홀딩스 주식회사	(주)페럼인프라 지분매각	1,634

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	4,152,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인 KoreaTonnage No.16 Shipping Company S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	631,916	1,849,787	489,554	1,479,322

퇴직급여	37,801	116,825	36,233	108,699

계	669,717	1,966,612	525,787	1,588,021

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

동국홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들	3,525,147	5,691,489	1,860,464	127,956,652

동국제강 주식회사	38,954,857	117,973,919	39,032,607	54,297,929

동국씨엠 주식회사	38,079,369	103,973,114	-	-

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	당분기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	180,111,074	515,185,835	175,684,777	503,084,504	4,426,297	12,101,331	226,493,842

멕시코	7,604,074	18,489,540	5,221,908	11,809,274	2,382,166	6,680,266	45,880

베트남	1,433,070	2,546,684	1,415,967	2,495,756	17,102	50,928	-

일본	1,594,424	3,777,871	1,407,847	3,078,896	186,577	698,975	77,094

미국	157,794	492,222	-	-	157,794	492,222	150,608

태국	160,658	160,658	6,156	6,156	154,502	154,502	106,442

연결거래조정	(7,324,439)	(20,178,224)	-	-	(7,324,438)	(20,178,224)	5,398,051

계	183,736,655	520,474,586	183,736,655	520,474,586	-	-	232,271,917

구분	전분기	전기말

매출액	비유동자산(*)

매출액	외부매출액	내부매출액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	147,874,955	452,904,423	143,983,434	442,923,114	3,891,521	9,981,309	201,422,921

멕시코	3,669,334	8,999,693	1,499,164	4,070,863	2,170,170	4,928,830	83,563

브라질	1,454,279	6,056,670	1,454,279	6,056,670	-	-	-

베트남	236,003	2,824,786	223,559	2,786,301	12,444	38,485	-

일본	822,617	1,665,243	687,209	1,360,722	135,408	304,521	40,919

미국	84,114	139,786	-	-	84,114	139,786	-

연결거래조정	(6,293,657)	(15,392,931)	-	-	(6,293,657)	(15,392,931)	5,323,347

계	147,847,645	457,197,670	147,847,645	457,197,670	-	-	206,870,750

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 금액의 합계입니다.

23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	22,579,968	22,579,968	15,723,873	15,723,873

금융기관예치금(*1)	4,349,480	4,349,480	11,698,960	11,698,960

매출채권(*1)	145,198,131	145,198,131	132,201,136	132,201,136

기타수취채권(*1)	4,029,765	4,029,765	4,818,390	4,818,390

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	485,319	485,319	985,491	985,491

당기손익-공정가치금융자산	23,397,481	23,397,481	26,141,979	26,141,979

파생상품자산	24,096	24,096	41,345	41,345

계	200,064,240	200,064,240	191,611,174	191,611,174

금융부채

매입채무(*1)	63,955,310	63,955,310	54,808,649	54,808,649

차입금	78,797,782	78,797,782	66,560,151	66,560,151

기타지급채무(*1)	3,121,446	3,121,446	3,560,078	3,560,078

파생금융부채	93,178	93,178	52,711	52,711

계	145,967,716	145,967,716	124,981,589	124,981,589

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 수준 1에 해당하는 금융상품을 제외하고 해당 금융상품에 대한 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	23,397,481	-	23,397,481

기타포괄손익-공정가치 금융자산	247,870	-	237,449	485,319

파생상품자산	-	24,096	-	24,096

파생상품부채	-	93,178	-	93,178

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	142,077,833	142,077,833

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	5,199,509	5,199,509

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	78,797,782	-	78,797,782

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,141,979	-	26,141,979

기타포괄손익-공정가치 금융자산	293,041	-	-	293,041

파생금융자산	-	41,345	-	41,345

파생금융부채	-	52,711	-	52,711

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	66,560,151	-	66,560,151

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익상품	23,397,481	2	시장접근법	기준가	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	237,449	3	-	-	-

파생금융자산

운임선물	2,257	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

벙커선물	21,839	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

운임선물	91,647	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

벙커선물	1,531	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	142,077,833	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

투자부동산

토지	3,835,865	3	(*)	(*)	(*)

건물	1,363,644	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

상각후원가금융부채

차입금	78,797,782	2	현금흐름할인모형	할인율	-

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	26,141,979	2	시장접근법	기준가	-

파생금융자산

운임선물	41,345	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

파생금융부채

벙커선물	52,711	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	-

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

상각후원가금융부채

차입금	66,560,151	2	현금흐름할인모형	할인율	-

(*) 토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 민감도 분석 결과, 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지않습니다. 24. 보고기간 후 사건연 결회사는 2024년 11월 8일자 이사회에서 동국인베스트먼트(주)가 결성하는 동국 미래성장 벤처펀드 제 1호 (가칭)에 출자를 결의하였습니다. 펀드 결성 시점은 2024년 12월 이후 예정이며 총 60,000백만원 규모로 그 중 당사가 부담하는 출자약정 금액은 5,000백만원입니다. 펀드 만기일은 결성시점으로부터 10년이며 거래일자 및 결성 예정 총액, 기간, 펀드명칭 등은 추후에 변동이 될 수 있습니다.