인터지스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.(2) 합병 등에 관한 사항공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관하여 공시대상기간(최근3사업연도)해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

65기 3분기	매출채권	122,070,253	5,075,880	4.2%

기타수취채권	13,434,085	10,318,528	76.8%

기타자산	2,173,953	1,993,550	91.7%

합계	137,678,291	17,387,958	12.6%

64기	매출채권	126,857,962	5,319,133	4.2%

기타수취채권	14,325,734	10,462,638	73.0%

기타자산	2,178,161	1,993,550	91.5%

합계	143,361,857	17,775,321	12.4%

63기	매출채권	132,489,877	1,496,608	1.1%

기타수취채권	8,460,199	4,204,016	49.7%

합계	140,950,076	5,700,624	4.0%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제65기 3분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,775,321	5,700,624	5,989,469

2. 사업결합	-

3. 대손상각비	(273,317)	12,679,179	25,791

4. 대손충당금 환입	144,110

5. 기타	(258,156)	(604,482)	(314,636)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	17,387,958	17,775,321	5,700,624

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정함.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월 될 확률을 평균하여 구간별(1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정함.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	27,891,000	89,784	4,910,468	32,891,252

특수관계자	89,179,001	-	-	89,179,001

계	117,070,001	89,784	4,910,468	122,070,253

구성비율	95.9%	0.1%	4.0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제65기 3분기	제64기	제63기

저장품	1,176,986	1,083,909	1,293,305

유류품	1,485,045	2,462,443	502,250

미착품	-	0	2,130,765

계	2,662,031	3,546,352	3,926,320

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.63%	0.84%	0.84%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	120.5회	118.7회	161회

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 현황

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품 등	1,176,986	이동평균법	없음

유류품	주유소 유류재고	237,461

해운유류품 (벙커)	1,247,584

합 계	2,662,031

당기중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,309,566	15,309,566	13,703,579	13,703,579

금융기관예치금	6,587,819	6,587,819	7,170,312	7,170,312

매출채권	116,994,373	116,994,373	121,538,829	121,538,829

기타수취채권	3,115,557	3,115,557	3,863,096	3,863,096

기타포괄손익-공정가치금융자산	993,811	993,811	976,060	976,060

당기손익-공정가치금융자산	-	-	518,867	518,867

파생금융자산	146,570	146,570	89,500	89,500

금융리스채권	27,212,945	27,212,945	31,023,665	31,023,665

계	170,360,641	170,360,641	178,883,908	178,883,908

금융부채

매입채무	44,964,918	44,964,918	46,734,235	46,734,235

차입금	135,521,913	135,521,913	152,001,305	152,001,305

기타지급채무	4,947,721	4,947,721	5,179,312	5,179,312

파생금융부채	358,176	358,176	168,659	168,659

계	185,792,728	185,792,728	204,083,511	204,083,511

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	300,870	-	692,941	993,811

파생금융자산	-	146,570	-	146,570

파생금융부채	-	358,176	-	358,176

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	124,834,701	124,834,701

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	21,318,530	21,318,530

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	27,212,945	-	27,212,945

차입금	-	135,521,913	-	135,521,913

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	518,867	-	518,867

기타포괄손익-공정가치 금융자산	265,809	-	710,251	976,060

파생금융자산	89,500	-	-	89,500

파생금융부채	-	168,659	-	168,659

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	113,474,743	113,474,743

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	53,033,559	53,033,559

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,023,665	-	31,023,665

차입금	-	152,001,305	-	152,001,305

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,941	3	할인율	N/A

파생금융자산

상품선물	146,570	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

이자율스왑	358,176	2	이자율	N/A

유형자산

토지	124,834,701	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	18,872,796	3	개별요인	N/A

건물	2,445,734	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융자산

금융리스채권	27,212,945	2	할인율	N/A

상각후원가금융부채

차입금	135,521,913	2	할인율	N/A

구분	2019.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	518,867	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	710,251	3	할인율	N/A

파생금융부채

이자율스왑	168,659	2	이자율	N/A

유형자산

토지	113,474,743	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,689,718	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가 금융자산

금융리스채권	31,023,665	2	할인율	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	152,001,305	2	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2018.08.17	5,000	4.60%	-	2018.11.17	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2018.09.14	7,000	5.00%	-	2019.09.14	상환	SBI저축은행

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2018.09.14	3,000	5.00%	-	2019.09.14	상환	산은캐피탈

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2018.09.28	5,000	5.00%	-	2019.09.28	상환	JT저축은행

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2018.09.28	5,000	5.00%	-	2019.09.28	상환	JT친애저축은행

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2018.11.06	5,000	5.00%	-	2019.11.06	상환	신한캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2018.11.16	5,000	4.85%	-	2019.02.16	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2019.02.15	5,000	4.55%	-	2019.05.15	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2019.05.14	5,000	4.50%	-	2019.08.16	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2019.08.14	5,000	4.20%	-	2019.11.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2019.09.09	5,000	4.80%	-	2020.09.09	상환	NH투자증권

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2019.09.17	3,000	4.80%	-	2020.09.17	상환	산은캐피탈

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2019.09.17	5,000	4.80%	-	2020.09.17	상환	SBI저축은행

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2019.09.30	5,000	4.80%	-	2020.09.30	미상환(*)	NH투자증권

인터지스㈜	전자단기사채	사모	2019.09.30	5,000	4.80%	-	2020.09.30	미상환(*)	한국투자증권

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2019.11.13	5,000	4.30%	-	2020.02.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	회사채	사모	2020.01.23	5,000	6BBR+1.63%	-	2023.01.23	미상환	경남은행

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.02.13	5,000	4.25%	-	2020.05.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.05.13	5,000	4.50%	-	2020.08.14	상환	IBK캐피탈

인터지스㈜	기업어음증권	사모	2020.08.13	5,000	4.00%	-	2020.11.16	미상환	IBK캐피탈

합 계	-	-	-	98,000	-	-	-	-	-

(*) 해당 사채의 만기일이 비영업일임에 따라 2020년 10월5일으로 만기일이 변경되었으며 만기일시 전액상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,000	-	-	-	-	-	5,000

합계	-	-	5,000	-	-	-	-	-	5,000

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	10,000	-	-

합계	10,000	-	-	-	-	10,000	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

합계	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-