인터지스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제68기(2023년 1분기말)	해당사항 없음	해당사항 없음

제67기(2022년 기말)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

제66기(2021년 기말)	COVID-19(코로나) 바이러스영향으로 인한 불확실성 존재	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제68기(2023년 1분기말)	매출채권	147,090,136	4,107,556	2.8

기타수취채권	15,387,328	10,311,228	67.0

기타자산	271,067	-	-

계	162,748,531	14,418,784	8.9

제67기(2022년 기말)	매출채권	150,833,390	4,182,709	2.8

기타수취채권	14,644,686	10,311,228	70.4

기타자산	289,029	-	-

계	165,767,105	14,493,937	8.7

제66기(2021년 기말)	매출채권	146,233,892	4,312,028	2.9

기타수취채권	12,820,217	10,311,228	80.4

기타자산	327,165	-	-

계	159,381,274	14,623,256	9.2

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제68기(2023년 1분기말)	제67기(2022년 기말)	제66기(2021년 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,623,256	14,623,256	17,317,772

2. 사업결합	-	-	-

3. 대손상각비	(79,896)	(55,935)	(355,231)

4. 대손충당금 환입	-	-	1,700

5. 기타	(124,576)	(73,384)	(2,340,985)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	14,418,784	14,493,937	14,623,256

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월 될 확률을 평균하여 구간별(1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정합니다.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	47,652,348	61,015	4,030,848	51,744,211

특수관계자	95,345,925	-	-	95,345,925

계	142,998,273	61,015	4,030,848	147,090,136

구성비율	97.2	0.1	2.7	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제68기(2023년 1분기말)	제67기(2022년 기말)	제66기(2021년 기말)

저장품	901,058	657,082	1,174,675

유류품	1,785,427	1,889,697	1,187,622

미착품	-	-	-

계	2,686,485	2,546,779	2,362,297

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.60%	0.59	0.6

재고자산회전율(회)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	211.3회	247.7	231.6

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 현황

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품 등	901,058	이동평균법	-

유류품	주유소 유류재고	272,374

해운유류품 (벙커)	1,513,053

합계	2,686,485

※ 당기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023.03.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	32,567,651	32,567,651	22,602,258	22,602,258

금융기관예치금(*)	8,682,061	8,682,061	9,844,100	9,844,100

매출채권(*)	142,982,580	142,982,580	146,650,681	146,650,681

기타수취채권(*)	5,076,100	5,076,100	4,333,458	4,333,458

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,025,117	1,025,117	1,009,625	1,009,625

당기손익-공정가치금융자산	10,134,507	10,134,507	5,045,056	5,045,056

파생상품자산	27,139	27,139	24,029	24,029

금융리스채권	10,883,713	10,883,713	11,666,415	11,666,415

계	211,378,868	211,378,868	201,175,622	201,175,622

금융부채

매입채무(*)	66,355,395	66,355,395	64,634,632	64,634,632

차입금	69,973,230	69,973,230	70,940,826	70,940,826

기타지급채무(*)	6,488,708	6,488,708	3,720,754	3,720,754

파생금융부채	81,709	81,709	38,019	38,019

계	142,899,042	142,899,042	139,334,231	139,334,231

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,134,507	-	10,134,507

기타포괄손익-공정가치 금융자산	331,853	-	693,264	1,025,117

파생금융자산	-	27,139	-	27,139

파생금융부채	-	81,709	-	81,709

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	69,973,230	-	69,973,230

구분	2022.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,045,056	-	5,045,056

기타포괄손익-공정가치 금융자산	317,176	-	692,449	1,009,625

파생금융자산	-	24,029	-	24,029

파생금융부채	-	38,019	-	38,019

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	70,940,826	-	70,940,826

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2023.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	10,134,507	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	693,264	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

벙커선물	27,139	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	81,709	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	69,973,230	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2022.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	5,045,056	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

벙커선물	24,029	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	38,019	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	70,940,826	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A