인터지스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(주)(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2020.09.30투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica Ltda.	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

인터지스중앙부두(주)	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

(주)제주로해운물류	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

DKC S.A.(*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. (*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. (*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2020.09.30	2020년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	11,900,697	6,645,310	5,255,387	1,312,139	62,501	62,501	3,955,031	272,960	272,960

인터지스신항센터(주)	9,974,453	4,820,245	5,154,208	842,942	39,260	39,260	2,550,255	195,449	195,449

연합물류(강음)유한공사	21,022,187	22,095,208	(1,073,021)	3,636,345	1,340,016	1,311,666	8,949,201	1,725,950	1,629,822

당진고대부두운영(주)	8,079,936	4,129,397	3,950,539	1,601,074	(97,100)	(97,100)	5,050,499	76,624	76,624

Intergis Logistica Ltda.	3,582,577	913,465	2,669,112	958,984	133,552	(65,856)	3,177,046	200,478	(798,865)

인터지스중앙부두(주)	8,990,002	8,140,220	849,782	3,493,782	11,885	11,885	11,363,263	1,174,229	1,174,229

Intergis Vina Co.Ltd.	598,826	236,540	362,286	684,922	28,106	19,538	1,529,008	5,956	10,067

(주)제주로해운물류	16,608	-	16,608	-	4	4	-	234,801	234,801

DKC S.A.	1,898,508	-	1,898,508	762,398	(522,924)	(530,021)	2,301,255	(182,574)	(90,961)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,840,688	4,840,688	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,640,375	2,640,375	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	2019.12.31	2019년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,315,611	7,197,184	5,118,427	1,399,579	128,923	128,923	4,232,791	447,710	447,710

인터지스신항센터(주)	10,398,648	5,303,889	5,094,759	847,541	93,422	93,422	2,516,721	342,181	342,181

연합물류(강음)유한공사	17,223,113	19,925,957	(2,702,844)	1,791,195	(849,944)	(819,179)	5,547,083	(945,076)	(578,362)

당진고대부두운영(주)	8,485,078	4,611,163	3,873,915	1,342,798	(263,382)	(263,382)	4,256,622	(64,386)	(64,386)

Intergis Logistica Ltda.	4,169,413	701,436	3,467,977	2,058,408	50,346	(117,228)	6,660,684	531,650	520,138

인터지스중앙부두(주)	9,559,210	9,883,657	(324,447)	3,496,265	185,114	185,114	12,192,775	1,499,084	1,499,084

Intergis Vina Co.Ltd.	493,012	140,793	352,219	710,409	20,972	35,172	2,117,368	63,403	85,609

(주)제주로해운물류	109,961	328,154	(218,193)	705,427	(30,168)	(30,168)	2,114,234	(238,928)	(238,928)

DKC S.A.	1,989,469	-	1,989,469	669,304	289,885	902,054	1,925,364	456,415	1,970,233

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,349,036	5,349,036	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,917,656	2,917,656	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유 형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	113,474,742	20,947,581	10,252,581	4,015,976	12,637,643	41,378	591,361	1,152,238	6,433,384	169,546,884

취득	-	-	37,939	1,219,146	92,670	12,600	100,686	-	2,883,717	4,346,758

대체	-	-	540,000	1,943,938	445,817	-	836	-	(9,048,644)	(6,118,053)

재평가	11,359,959	-	-	-	-	-	-	-	-	11,359,959

감가상각비	-	(612,457)	(477,963)	(932,877)	(979,863)	(17,943)	(160,756)	(72,518)	-	(3,254,377)

처분	-	-	(5,911)	(26,364)	-	-	-	-	-	(32,275)

외화환산차이	-	-	195,316	(413,820)	207,825	-	(10,714)	-	(179,264)	(200,657)

분기말 순장부금액	124,834,701	20,335,124	10,541,962	5,805,999	12,404,092	36,035	521,413	1,079,720	89,193	175,648,239

분기말 취득원가	124,834,701	28,323,937	28,910,404	36,384,608	24,811,440	540,936	2,912,536	1,450,369	89,193	248,258,124

감가상각누계액	-	(7,988,813)	(5,383,458)	(30,578,609)	(12,407,348)	(504,901)	(2,391,123)	(370,649)	-	(59,624,901)

손상차손누계액	-	-	(12,984,984)	-	-	-	-	-	-	(12,984,984)

구분	2019년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	20,751,072	23,353,914	4,447,062	13,725,767	69,900	1,359,397	1,248,929	3,231,442	211,318,136

취득	-	-	105,700	133,399	136,490	-	95,306	-	2,659,611	3,130,506

대체	-	1,011,013	-	-	5,834	-	-	-	(1,016,847)	-

감가상각비	-	(610,351)	(693,343)	(834,730)	(1,017,450)	(22,075)	(218,936)	(72,519)	-	(3,469,404)

처분/폐기	-	-	-	(298,022)	(18,401)	-	-	-	-	(316,423)

외화환산차이	-	-	635,299	-	243,554	-	6,890	-	19,070	904,813

분기말 장부금액	143,130,653	21,151,734	23,401,570	3,447,709	13,075,794	47,825	1,242,657	1,176,410	4,893,276	211,567,628

분기말 취득원가	143,130,653	28,323,937	28,104,142	33,627,269	24,135,459	528,336	3,795,036	1,450,369	4,893,276	267,988,477

감가상각누계액	-	(7,172,203)	(4,702,572)	(30,179,560)	(11,059,665)	(480,511)	(2,552,379)	(273,959)	-	(56,420,849)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2020.09.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 차량운반구 등	171,359,069	122,240,800	93,235,795	6,514,550	경남은행 등

2019.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	160,581,802	122,240,800	99,448,257	4,892,591	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	305,215	94,384	677,471	5,947,953	7,025,023

취득	18,598	-	-	-	18,598

대체	5,730,322	-	-	-	5,730,322

처분	-	-	(67,197)	-	(67,197)

무형자산상각비	(672,984)	(13,484)	-	-	(686,468)

외화환산차이	972	-	-	-	972

분기말 순장부금액	5,382,123	80,900	610,274	5,947,953	12,021,250

구분	2019년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	439,587	16,572,542	677,471	5,947,953	23,637,553

무형자산상각비	(102,571)	(265,162)	-	-	(367,733)

외화환산차이	1,856	-	-	-	1,856

분기말 순장부금액	338,872	16,307,380	677,471	5,947,953	23,271,676

6. 투자부동산(1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(108,560)	(108,560)

대체	(20,414,310)	(35,824)	(20,450,134)

분기말 순장부금액	10,603,517	2,631,574	13,235,092

구분	2019년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(84,917)	(84,917)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,812,203	4,174,120

7. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산

토지	5,664,155	5,186,304

건물	4,928,712	4,008,970

기계장치	1,571,337	1,172,579

차량운반구	85,334	163,798

부두	5,422,608	6,980,226

기타의 유형자산	187,410	271,746

계	17,859,556	17,783,623

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

리스부채

유동	6,217,648	4,863,422

비유동	12,104,470	12,973,939

계	18,322,118	17,837,361

당분기 중 신규로 증가된 사 용권자 산은 8,208백 만원이며, 리스계약변경으로 감소된사용권자산은 175백만원이며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 609백만원입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

채권원금	28,737,524	33,090,268

현재가치할인차금	(1,524,579)	(2,066,603)

장부금액	27,212,945	31,023,665

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	6,296,519	5,690,568	6,331,313	5,596,775

1년 초과 5년 이내	22,410,887	21,462,259	24,131,437	22,826,778

5년 초과	30,118	30,118	2,627,518	2,600,112

계	28,737,524	27,212,945	33,090,268	31,023,665

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

리스총투자	28,737,524	33,090,268

리스순투자

최소리스료의 현재가치	27,212,945	31,023,665

미실현이자수익	1,524,579	2,066,603

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	842,709	846,943

건물	1,247,153	1,303,644

기계장치	3,616,131	3,583,410

차량운반구	81,655	81,184

부두	1,467,226	1,537,809

기타의 유형자산	84,336	84,336

계	7,339,210	7,437,326

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	689,813	550,241

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	591,759	992,326

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	16,850,102	19,463,684

리스해지로 발생한 손익(기타수익(비용)에 포함)	26,444	-

당분기 중 리스 의 총 현 금유 출은 24,632백 만원 입 니다. 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 45백만원입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	2020.09.30소유지분율(%)	2019.12.31소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V(*1)	멕시코	-	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis USA Inc.(*1)	미국	-	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*2)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*1) 연결회사는 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 (주)비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,229,337	-	243,263	-	-	2,472,600

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	452,668	42,519	88,750	(2,513)	(581,424)	-

Intergis USA Inc.	1,086,586	-	57,025	10,014	(1,153,625)	-

계	3,768,591	42,519	389,038	7,501	(1,735,049)	2,472,600

기업명	2019년 3분기

기초금액	취득	지분법이익	지분법자본변동	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,338,682	-	179,890	-	2,518,572

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	2,200,000	-	(40,196)	-	2,159,804

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	-	284,275	93,221	2,813	380,309

Intergis USA Inc.	-	1,169,400	(51,134)	30,168	1,148,434

계	4,538,682	1,453,675	181,781	32,981	6,207,119

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동부채

단기차입금	36,091,030	34,499,827

유동성 장기차입금	11,850,808	16,675,411

유동성 원화사채	10,000,000	28,000,000

소계	57,941,838	79,175,238

비유동부채

장기차입금	72,580,075	72,826,067

사채	5,000,000	-

소계	77,580,075	72,826,067

합계	135,521,913	152,001,305

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.09.30연이자율(%)	장부금액

2020.09.30	2019.12.31

시설자금	하나은행	2021-09-26	2.43	4,400,000	-

CP	IBK캐피탈	2020-11-16	4.00	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	-	-	-	1,613,190

팩토링	경남은행 등	2020-11-30	2.34~3.80	6,319,190	8,136,637

일반자금	산업은행 등	2021-06-24	2.41~4.75	20,371,840	19,750,000

계	36,091,030	34,499,827

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.09.30연이자율(%)	장부금액

2020.09.30	2019.12.31

시설자금	경남은행 등	2024-07-01	1.61~3.81	36,843,280	45,609,971

일반자금(*1)	우리은행 등	2025-07-10	2.04~3.48	37,242,515	32,475,096

선박자금(*2)	Korea Tonnage No.16 Shipping Company 등	2026-12-21	4.10	7,481,063	8,266,692

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	2.90	2,864,025	3,149,719

소계	84,430,883	89,501,478

차감: 유동성대체	(11,850,808)	(16,675,411)

합계	72,580,075	72,826,067

(*1) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(*2) 동 차입금과 관련하여 지배기업인 동국제강(주)으로부터 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박 관련 보험, 동국제강(주)과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2020.09.30 연이자율(%)	2020.09.30	2019.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	애큐온저축은행	-	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	SBI저축은행	-	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2020-09-30(*)	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2020-09-30(*)	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2023-01-23	2.32(6BBR+1.63)	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-

계	15,000,000	10,000,000	5,000,000	28,000,000	28,000,000	-

(*) 2020.09.30 휴일로 인하여, 2020.10.05로 만기 연장되었습니다.10. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	26,947,767	25,584,975

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,868,843)	(19,793,170)

분기재무상태표상 부채	7,078,924	5,791,805

(*) 보고기간말 사외 적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환 금 26백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입 니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	25,584,975	24,446,409

당기근무원가	1,915,073	1,926,236

이자비용	330,488	380,910

퇴직급여지급액	(882,769)	(1,251,925)

분기말금액	26,947,767	25,501,630

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	19,793,170	16,317,576

사외적립자산의 기대수익	256,143	288,117

사용자의 기여금	500,000	126,764

퇴직급여지급액	(680,470)	(1,256,728)

분기말금액	19,868,843	15,475,729

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	863,870	884,322	1,395,172	1,612,059

재고의 매입	3,560,447	13,957,676	4,184,535	17,889,325

종업원급여	13,890,281	41,394,002	13,989,402	44,067,298

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,457,616	4,049,404	1,245,367	3,922,054

사용권자산상각비	2,439,256	7,339,210	1,877,672	7,437,326

용역비	76,693,754	234,582,565	85,231,780	244,340,318

지급임차료	7,319,598	17,153,503	6,705,146	17,728,081

차량비	234,321	815,133	394,866	1,205,783

기타비용	4,030,208	14,337,710	5,800,068	13,672,856

계(*)	110,489,351	334,513,525	120,824,008	351,875,100

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,694,578	8,029,880	2,530,506	7,742,134

퇴직급여	174,446	520,189	161,385	486,815

복리후생비	238,127	749,277	221,888	666,353

수도광열비	5,841	16,634	6,323	14,008

교육훈련비	14,932	55,837	23,787	80,756

외주용역비	955,539	2,861,592	1,051,808	3,152,931

여비교통비	55,782	177,139	139,366	420,389

통신비	77,119	267,917	94,536	278,575

소모품비	104,373	432,268	106,741	230,915

수선유지비	1,329	18,398	7,158	41,580

세금과공과	124,400	486,146	130,789	487,491

도서인쇄비	4,753	15,449	11,151	27,324

접대비	153,903	335,085	200,218	561,876

지급임차료	26,580	70,486	13,356	31,477

보험료	85,333	276,885	89,281	261,157

차량유지비	28,510	83,726	31,297	82,257

감가상각비	41,603	122,573	27,084	121,478

사용권자산감가상각비	287,112	866,495	324,542	901,566

무형자산상각비	304,268	625,494	17,122	55,081

투자부동산감가상각비	36,071	108,559	36,244	84,918

지급수수료	146,975	415,729	170,387	405,852

대손상각비(대손충당금환입)	(143,283)	(273,318)	17,252	(112,818)

운반작업비	2,333	11,331	2,127	11,183

기타	29,808	111,764	11,621	17,293

계	5,450,432	16,385,535	5,425,969	16,050,591

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	(356,746)	896,556	1,138,601	2,570,777

대손충당금환입	12,000	144,110	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,635	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	3,775	7,231	28,152

유형자산처분이익	2,097	58,755	25,937	399,379

임대료수입	9,358	38,328	8,031	40,602

파생금융상품거래이익	34,408	34,408	263,577	358,416

파생금융상품평가이익	146,570	146,570	-	16,248

기타	270,120	855,351	32,037	431,734

계	117,807	2,179,488	1,475,414	3,845,308

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	256,413	544,192	171,430	1,206,563

매출채권처분손실	24,880	126,469	58,555	184,549

유형자산처분손실	5,911	22,769	10,158	28,556

무형자산처분손실	-	1,447	-	-

지분법적용투자주식처분손실	220,177	220,177	-	-

파생금융상품거래손실	213,874	781,256	282,297	1,373,290

파생금융상품평가손실	(593,869)	208,314	413,663	149,093

매각예정비유동자산손상차손	416,877	416,877	-	-

기타의대손상각비	-	-	(1,962)	6,258,622

기타	29,582	58,677	1,109,318	1,278,992

계	573,845	2,380,178	2,043,459	10,479,665

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	41,093	127,796	207,781	339,109

- 금융리스채권	182,476	591,759	322,019	992,326

- 기타수취채권	4,850	27,426	22,861	44,577

배당수익	-	32,000	-	-

외화관련이익	28,101	1,546,501	2,140,191	4,208,820

계	256,520	2,325,482	2,692,852	5,584,832

17. 금융비용(단위: 천원)

2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	960,454	3,135,944	1,214,917	3,746,559

- 사채	241,580	866,828	356,270	1,383,366

- 리스부채	197,618	689,813	200,212	550,241

외화관련손실	(460,604)	1,037,679	2,147,309	3,957,495

계	939,048	5,730,264	3,918,708	9,637,661

18 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전순손실	388,405	(130,631)

조정

감가상각비	3,254,377	3,469,404

투자부동산상각비	108,559	84,917

무형자산상각비	686,468	367,733

사용권자산상각비	7,339,210	7,437,326

대손상각비(대손충당금환입)	(417,428)	(112,818)

기타의대손상각비	-	6,258,622

퇴직급여	1,989,418	2,019,029

이자비용	4,692,585	5,680,166

이자수익	(746,981)	(1,376,011)

배당수익	(32,000)	-

외화관련손익	(546,831)	(917,661)

유형자산처분손실	22,769	28,556

유형자산처분이익	(58,755)	(399,379)

무형자산처분손실	1,447	-

매각예정비유동자산손상차손	416,877	-

관계기업투자손익	(389,038)	(181,781)

지분법적용투자주식처분손실	220,177	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,635)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,775)	(28,152)

매출채권처분손실	126,469	184,549

파생금융상품평가손실	208,314	149,093

파생금융상품평가이익	(146,570)	(16,248)

기타	(28,910)	623

매출채권의 변동	4,286,681	380,780

계약자산의 변동	(3,009,706)	53,892

기타수취채권의 변동	898,762	(6,120,842)

파생금융자산의 변동	89,500	-

기타금융자산의 변동	-	133,181

재고자산의 변동	892,016	2,610,791

기타자산의 변동	(491,306)	1,167,708

매입채무의 변동	(1,735,007)	(1,161,978)

계약부채의 변동	277,988	481,135

기타지급채무의 변동	192,558	1,592,999

기타금융부채의 변동	-	(70,155)

파생금융부채의 변동	(18,798)	-

기타부채의 변동	(101,908)	(387,852)

확정급여부채의 변동	(702,300)	4,804

영업으로부터 창출된 현금	17,661,632	21,201,800

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	234,828	131,411

금융리스채권의 유동성 대체	4,353,146	8,150,003

토지의 재평가	11,359,959	-

건설중인자산의 본계정대체	9,048,644	1,016,847

리스부채의 유동성 대체	3,467,897	2,085,269

대물변제로 인한 장기차입금의 인수	-	2,700,000

대물변제로 인한 투자부동산의 취득	-	3,000,000

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	-	1,081,670

당기손익공정가치금융자산의 유동성대체	-	511,220

채권의 출자전환	66	446,005

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	20,450,134	-

장기차입금의 유동성 대체	7,119,090	27,428,869

장기사채의 유동성 대체	-	5,000,000

유동성사채의 만기 변경	5,000,000	-

유동성장기차입금의 만기 조정	2,400,000	30,000,000

리스계약의 신규 체결(사용권자산 증가)	8,208,454	-

리스계약의 변경 및 조기 종료(사용권자산 감소)	784,626	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000 백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 132,938백만원(전기말: 141,254백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 9,160백만원(전기말: 10,253백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 6건(전기말: 3건)으로 소송가액은 426백만원(전기말: 235백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 3건)으로 소송가액은 35백만원(전기말: 77백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로 관련 금액은 10,914백만원(전기말: 10,768 백만원)입니다. 또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약 을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강(주)과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강(주)으로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 2020년 1월부터 2021년 12월 말까지 물류서비스를 제공하고 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임, 벙커 및 이자율 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : USD, 원화 : 천원)

구분	계약처	계약금액	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일

운임선물	교보증권	USD 10,100.00 ~ 10,650.00 매수	-	2020-01-29 ~ 2020-02-21	2020-10-31 ~ 2020-12-31

벙커선물	교보증권	USD 290.20 매수	-	2020-04-20	2020-10-31

이자율스왑	우리은행	KRW 23,100,000	3.48	2019-10-18	2022-10-18

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2020.09.30	2019.12.31

동국제강(주)	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	2020.09.30	2019.12.31	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

-	Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	(*1)

-	Intergis USA Inc.	(*1)

기타특수관계자	동국시스템즈(주)(*2)	동국시스템즈(주)(*2)	동국제강(주)의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	동국제강(주)의 종속기업

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	Dongkuk Steel China Co.Ltd.	동국제강(주)의 종속기업

Dongkuk International Inc.	Dongkuk International Inc.	동국제강(주)의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강(주)의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강(주)의 종속기업

CSP	CSP	동국제강(주)의 관계기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	동국제강(주)의 관계기업

광주동국지채과기유한공사	-	동국제강(주)의 관계기업

(*1) 연결회사는 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.(*2) 당기 중 법인명이 디케이유엔씨에서 동국시스템즈(주)로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

2020년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 처분	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급

지배기업	동국제강(주)	166,744,730	208,567	32,257	-	591,759	-	67,420

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	79,795	15,738,302	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	17,708,435	3,733	-	-	-	-	-

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	54,166	482,275	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	109,223	1,916,417	-	1,676,800	-	-	6,768

(주)페럼인프라	-	186,217	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	339,744	764,491	-	-	-	-	66,312

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	485,447	379,186	-	-	-	3,078,832	111,484

Dongkuk International Inc.	-	4,348	-	-	-	53,983	804

CE LINE 3 Corporation	1,805,129	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,707,656	-	-	-	-	-	-

CSP	3,175,577	-	-	-	397	-	27,351

계	192,209,902	19,683,536	32,257	1,676,800	592,156	3,132,815	280,139

2019년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득(*)	이자지급	배당지급

지배기업	동국제강(주)	165,949,951	218,343	-	992,326	2,901,268	77,835	12,732

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	39,630	14,506,465	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	16,717,319	15,872	-	-	-	-	-

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	450	69,888	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	91,815	2,282,176	1,491,200	-	384,193	9,835	-

(주)페럼인프라	9,660	360	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	100,319	5,947	-	-	-	75,058	-

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	687,808	261,101	-	-	904,527	28,896	-

Dongkuk International Inc.	-	579	-	-	67,557	853	-

CSP	6,653,387	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,862,627	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	2,133,283	-	-	-	-	-	-

계	194,246,249	17,360,731	1,491,200	992,326	4,257,545	192,477	12,732

(*) 기초효과로 인해 증가한 금액은 동국제강(주) 2,901백만원, 동국시스템즈(주) 384백만원, Dongkuk Steel China Co.Ltd. 905백만원, Dongkuk International Inc. 17백만원 입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2020.09.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	85,764,360	22,553,834	341,434	-	2,209,671	-	3,172

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	14,279	-	-	2,032,057	-	-	-

(주)비엔씨티	449,372	-	-	-	-	-	-

Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	18,928	-	-	224,457	193,569	-	216,659

(주)페럼인프라	-	-	-	76,584	-	-	-

Dongkuk Corporation	125,910	-	-	-	-	2,864,026	17,393

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	-	-	-	326,511	2,355,132	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	30,122	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,120,151	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,100,682	-	-	-	-	-	-

CSP	585,319	-	-	-	-	-	-

광주동국지채과기유한공사	-	-	-	-	-	-	1,375,200

계	89,179,001	22,553,834	341,434	2,659,609	4,788,494	2,864,026	1,612,424

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	91,156,861	26,364,554	327,382	41,054	2,525,557	-	239,400

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	7,944	-	-	1,762,227	-	-	-

(주)비엔씨티	204,743	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,112	-	-	191,623	276,800	-	228,164

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	3,149,719	19,151

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	-	-	-	623,068	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	17,199	-	-

CE LINE 3 Corporation	714,699	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	614,689	-	-	-	-	-	-

CSP	1,240,694	-	-	-	-	-	-

계	93,954,742	26,364,554	334,260	2,617,972	2,819,556	3,149,719	486,715

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2020년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

차입	상환	회수	상환	출자	회수

지배기업	동국제강(주)	-	-	4,161,326	315,886	-	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	-	-	-	-	42,519	334,400

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	-	1,180,472

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	83,232	-	-

Dongkuk Corporation	-	426,278	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	-	-	-	721,890	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	39,696	-	-

2019년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

차입	상환	회수	지급	출자	회수

지배기업	동국제강(주)	-	-	7,644,661	296,201	-	-

공동기업	Pactra-IntergisMexico S. de R.L. de C.V	-	-	-	-	284,275	-

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	1,169,400	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	80,165	-	-

Dongkuk Corporation	-	2,404,482	-	-	-	-

Dongkuk Steel China Co.Ltd.	-	-	-	711,373	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	37,655	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,709,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping CompanyS.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강(주)으로부터 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	297,137	878,970	299,133	926,456

퇴직급여	20,269	62,337	20,016	60,050

계	317,406	941,307	319,149	986,506

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 22. 영업부문 정보 (1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	매출액

2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

동국제강(주) 및 그 종속기업들	54,610,935	171,191,929	59,770,867	165,949,951

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(*)

2020년 3분기	2019년 3분기	2020.09.30	2019.12.31

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	106,989,606	324,537,997	119,770,905	348,009,525	203,048,417	214,233,379

중국	3,623,090	8,907,758	1,791,195	5,547,083	13,111,771	11,101,622

파나마	-	-	-	-	698,140	716,960

브라질	958,984	3,177,046	2,058,408	6,660,684	1,905,809	2,097,215

베트남	678,995	1,495,562	677,620	2,032,581	-	139

계	112,250,675	338,118,363	124,298,128	362,249,873	218,764,137	228,149,315

(*) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,309,566	15,309,566	13,703,579	13,703,579

금융기관예치금	6,587,819	6,587,819	7,170,312	7,170,312

매출채권	116,994,373	116,994,373	121,538,829	121,538,829

기타수취채권	3,115,557	3,115,557	3,863,096	3,863,096

기타포괄손익-공정가치금융자산	993,811	993,811	976,060	976,060

당기손익-공정가치금융자산	-	-	518,867	518,867

파생금융자산	146,570	146,570	89,500	89,500

금융리스채권	27,212,945	27,212,945	31,023,665	31,023,665

계	170,360,641	170,360,641	178,883,908	178,883,908

금융부채

매입채무	44,964,918	44,964,918	46,734,235	46,734,235

차입금	135,521,913	135,521,913	152,001,305	152,001,305

기타지급채무	4,947,721	4,947,721	5,179,312	5,179,312

파생금융부채	358,176	358,176	168,659	168,659

계	185,792,728	185,792,728	204,083,511	204,083,511

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	300,870	-	692,941	993,811

파생금융자산	-	146,570	-	146,570

파생금융부채	-	358,176	-	358,176

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	124,834,701	124,834,701

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	21,318,530	21,318,530

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	27,212,945	-	27,212,945

차입금	-	135,521,913	-	135,521,913

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	518,867	-	518,867

기타포괄손익-공정가치 금융자산	265,809	-	710,251	976,060

파생금융자산	89,500	-	-	89,500

파생금융부채	-	168,659	-	168,659

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	113,474,743	113,474,743

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	53,033,559	53,033,559

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,023,665	-	31,023,665

차입금	-	152,001,305	-	152,001,305

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,941	3	할인율	N/A

파생금융자산

상품선물	146,570	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

이자율스왑	358,176	2	이자율	N/A

유형자산

토지	124,834,701	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	18,872,796	3	개별요인	N/A

건물	2,445,734	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융자산

금융리스채권	27,212,945	2	할인율	N/A

상각후원가금융부채

차입금	135,521,913	2	할인율	N/A

구분	2019.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	518,867	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	710,251	3	할인율	N/A

파생금융부채

이자율스왑	168,659	2	이자율	N/A

유형자산

토지	113,474,743	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,689,718	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가 금융자산

금융리스채권	31,023,665	2	할인율	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	152,001,305	2	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

24. 매각예정비유동자산2020년 7월 3일 연결회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 표시되었습니다. 매각예정비유동자산의 매각은 2020년 10월 30일에 완료될 것으로 예상됩니다.2020년 8월 20일 투자부동산(건물 및 토지) 일부에 대한 매매계약이 체결되었으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 표시되었습니다. 매각예정비유동자산의 매각은 2020년 12월 8일에 완료될 것으로 예상됩니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

매각예정분류자산

투자부동산	20,033,257	-

(2) 매각예정으로 분류된 비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 낮은금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 417백만원입니다.