인터지스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제68기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제67기 : 2022년 12월 31일 현재
인터지스주식회사

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.2.4 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	130,383,880	6,777,105	1,058,300	8,344,381	3,451,045	19,631	379,573	13,143,467	1,985,908	165,543,290

취득	-	28,500	46,500	912	-	14,500	13,800	-	5,455,855	5,560,067

대체	-	-	-	5,363,121	-	82,260	533,450	-	(6,102,164)	(123,333)

감가상각비	-	(169,683)	(85,365)	(1,025,256)	(303,955)	(13,084)	(146,404)	(707,672)	-	(2,451,419)

처분/폐기	-	-	(2,192)	(155,229)	-	-	(335)	-	-	(157,756)

분기말 순장부금액	130,383,880	6,635,922	1,017,243	12,527,929	3,147,090	103,307	780,084	12,435,795	1,339,599	168,370,849

분기말 취득원가	130,383,880	9,495,397	5,438,626	36,251,483	13,091,298	546,786	2,434,551	14,153,433	1,339,599	213,135,053

감가상각누계액	-	(2,556,057)	(2,910,203)	(22,874,615)	(9,603,306)	(398,320)	(1,325,693)	(1,717,638)	-	(41,385,832)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,511,180)	(848,939)	(340,902)	(45,159)	(328,774)	-	-	(3,378,372)

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	68,663,704	6,942,636	1,786,843	4,850,112	3,932,293	8,520	283,700	5,454,806	858,489	92,781,103

취득	-	60,000	4,350	56,756	-	14,000	18,170	229,270	7,125,646	7,508,192

대체	-	-	64,801	2,924,911	-	3	239,500	-	(3,680,215)	(451,000)

재평가	6,876,440	-	-	-	-	-	-	-	-	6,876,440

감가상각비	-	(169,148)	(144,929)	(641,504)	(379,930)	(2,053)	(57,967)	(310,036)	-	(1,705,567)

처분/폐기	-	-	-	(8)	-	-	-	-	-	(8)

분기말 순장부금액	75,540,144	6,833,488	1,711,065	7,190,267	3,552,363	20,470	483,403	5,374,040	4,303,920	105,009,160

분기말 취득원가	75,540,144	9,466,897	7,679,955	32,509,969	13,091,298	442,526	1,871,515	6,200,706	4,303,920	151,106,930

감가상각누계액	-	(2,329,991)	(4,302,952)	(24,554,553)	(9,198,033)	(384,146)	(1,300,632)	(826,666)	-	(42,896,973)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,665,938)	(765,149)	(340,902)	(37,910)	(87,480)	-	-	(3,200,797)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	135,157,632	105,430,509	46,685,006	4,000,000	경남은행 등

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	135,223,691	105,430,509	50,737,942	4,169,000	경남은행 등

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	2,492,816	53,933	610,274	3,157,023

취득	15,400	-	-	15,400

대체	123,332	-	-	123,332

무형자산상각비	(770,098)	(13,483)	-	(783,581)

분기말 순장부금액	1,861,450	40,450	610,274	2,512,174

분기말 취득원가	8,789,116	17,694,053	610,274	27,093,443

감가상각누계액	(5,701,840)	(1,527,453)	-	(7,229,293)

손상차손누계액	(1,225,826)	(16,126,150)	-	(17,351,976)

구분	전분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	2,990,443	67,417	610,274	3,668,134

대체	451,000	-	-	451,000

무형자산상각비	(727,761)	(13,484)	-	(741,245)

분기말 순장부금액	2,713,682	53,933	610,274	3,377,889

분기말 취득원가	8,512,159	17,694,053	610,274	26,816,486

감가상각누계액	(4,674,342)	(1,513,970)	-	(6,188,312)

손상차손누계액	(1,124,135)	(16,126,150)	-	(17,250,285)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.2) 배출권 증감 내용 및 장부금액

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입	-	-	3,341	47,132	-	-	-	-	-	-	3,341	47,132

정부제출	(35,322)	-	(35,033)	-	-	-	-	-	-	-	(70,355)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	-	47,132	33,507	-	33,507	-	33,507	-	100,521	47,132

구 분	전분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당(*)	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

정부제출	(35,322)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35,322)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	31,692	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	132,213	-

(*) 회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당대상업체로 지정되었습니다.3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,421톤(tCO2-eq)(전분기: 34,079톤(tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 914톤(tCO2-eq)(전분기: 572톤(tCO2-eq))입니다.

4) 배출부채 증감내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,152	58,933

전입	41,277	15,730

환입	(38,639)	(58,933)

분기말	11,790	15,730

6. 투자부동산투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지

기초 순장부금액	-

분기말 순장부금액	-

분기말 취득원가	-

구분	전분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

7. 리스

(1) 분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,682,658	1,634,380

건물	7,397,362	5,733,807

기계장치	311,100	139,314

차량운반구	175,734	169,957

부두	6,818	-

계	9,573,672	7,677,458

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,615,213	4,951,529

비유동	9,805,789	10,212,399

계	15,421,002	15,163,928

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 3,808백만원(전분기: 5,810백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가된 사용권자산은 1,210백만원(전분기: 832백만원), 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 31백만원(전분기: 44백만원)입니다.

2) 금융리스채권보고기간말 현재 회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스 회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	9,095,837	12,310,544

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	8,828,832	11,666,415

미실현이자수익	267,005	644,129

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 관련 대손충당금은 없습니다.금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	4,697,955	4,501,851	4,582,028	4,297,436

1년 초과 5년 이내	4,397,882	4,326,981	7,728,516	7,368,979

계	9,095,837	8,828,832	12,310,544	11,666,415

(2) 분기손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	612,443	618,123

건물	2,084,113	655,770

기계장치	322,748	729,864

차량운반구	69,665	59,421

부두	1,573	479,614

기타의 유형자산	-	36,179

계	3,090,542	2,578,971

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	556,387	415,417

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	227,502	323,742

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	28,921,185	31,781,965

변동리스료(매출원가에 포함)	3,707,157	8,866,912

리스변경 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익에 포함)	598,137	423,231

당분기 중 리스의 총 현금유출은 37,901백만원(전분기: 44,845백만원)입니다.8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	당분기말
소유지분율(%)	전기말
소유지분율(%)	당분기말	전기말

인터지스웅동센터(주)	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터(주)	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

인터지스중앙부두(주)	대한민국	100.00	100.00	623,954	623,954

당진고대부두운영(주)(*1)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica Ltda.	브라질	100.00	100.00	804,499	804,499

Intergis Vina Co.,Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	100.00	100.00	237,360	237,360

Intergis Japan Co.,Ltd.	일본	100.00	100.00	199,996	47,213

Intergis America Inc.(*2)	미국	100.00	-	266,660	-

계	11,170,629	10,751,186

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 Intergis America Inc.를 설립하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	당분기말
소유지분율(%)	전기말
소유지분율(%)	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	-	-

계	1,000,000	1,000,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,751,186	11,703,973

취득	419,443	47,213

분기말 장부금액	12,170,629	11,751,186

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,950,000	50,850,000

유동성 장기차입금	1,737,751	1,762,037

유동성 장기사채	-	5,000,000

소계	51,687,751	57,612,037

비유동부채

장기차입금	3,126,695	4,476,068

사채	5,000,000	-

소계	8,126,695	4,476,068

합계	59,814,446	62,088,105

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	하나은행 등	2024-09-26	4.11~4.54	21,400,000	21,400,000

일반자금	산업은행 등	2024-06-26	5.25~5.79	28,550,000	29,450,000

계	49,950,000	50,850,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

일반자금	경남은행	2025-07-10	6.08	2,200,000	3,100,000

관계사차입금	Dongkuk Coporation	2025-07-16	2.90	929,439	1,350,163

담보부차입금(*)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-28	4.10	1,735,006	1,787,942

소계	4,864,446	6,238,105

차감: 유동성대체	(1,737,751)	(1,762,037)

합계	3,126,695	4,476,069

(*) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석 20 참조).

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화가액	비유동성사채	원화가액	유동성사채

사모사채	경남은행	2026-01-25	5.46(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,964,285	20,711,447

사외적립자산의 공정가치(*)	(26,128,275)	(25,759,307)

분기재무상태표상 자산	3,163,990	5,047,860

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원(전기말: 14백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,711,447	20,932,539

당기근무원가	1,478,790	1,425,753

이자비용	739,683	366,891

전출입	128,297	-

퇴직급여지급액	(93,932)	(1,314,746)

분기말금액	22,964,285	21,410,437

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	25,759,307	20,303,401

사외적립자산의 기대수익	933,887	355,649

전출입	(68,328)	-

퇴직급여지급액	(496,591)	(1,624,940)

분기말금액	26,128,275	19,034,110

11. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	341,638	126,813	(1,240,679)	(1,054,938)

재고의 매입	4,818,034	14,962,131	6,324,211	13,536,601

종업원급여	12,976,035	38,507,036	12,050,850	37,974,007

감가상각비, 무형자산상각비	1,105,603	3,235,000	817,796	2,446,812

사용권자산상각비	1,096,956	3,090,542	929,033	2,578,971

용역비	98,073,471	298,687,104	124,589,877	370,134,873

지급임차료	10,483,287	32,672,470	12,004,875	39,317,056

차량비	298,962	898,101	393,240	1,116,507

세금과공과	1,027,092	3,771,968	988,942	3,973,483

보험료	658,416	2,001,952	509,284	1,495,690

지급수수료	603,801	1,685,284	2,466,002	6,678,563

기타비용	1,248,506	4,547,443	1,561,803	3,957,001

계(*)	132,731,801	404,185,847	161,395,234	482,154,626

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,640,541	7,955,337	2,351,266	7,097,594

퇴직급여	157,118	472,359	165,978	496,113

복리후생비	358,212	1,057,951	310,281	908,421

수도광열비	3,656	9,058	3,759	7,956

교육훈련비	28,873	82,542	32,218	79,203

외주용역비	924,672	3,226,837	999,335	3,023,271

여비교통비	97,743	332,332	98,006	220,119

통신비	52,650	159,527	56,379	166,182

소모품비	21,025	93,597	35,286	106,118

수선유지비	1,450	4,526	50	2,429

세금과공과	134,336	494,962	123,435	463,558

도서인쇄비	3,130	9,250	1,064	3,775

접대비	74,580	196,540	64,988	167,842

지급임차료	7,856	15,637	3,910	32,862

보험료	38,488	118,336	29,633	74,402

차량유지비	21,887	60,775	25,410	66,083

광고선전비	14,649	19,341	3,309	3,309

감가상각비	13,942	41,848	16,611	49,519

사용권자산상각비	191,645	580,490	201,478	635,934

무형자산상각비	253,610	760,497	251,895	718,161

지급수수료	346,698	476,803	61,151	296,947

대손상각비(대손충당금환입)	24,624	50,183	(53,527)	(53,843)

계	5,411,385	16,218,728	4,781,915	14,565,955

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	497,439	2,450,141	1,736,153	4,148,980

당기손익-공정가치금융자산평가이익	103,604	103,604	15,181	26,127

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	1,098,998

유형자산처분이익	-	155,416	1,998	14,192

임대료수입	5,502	21,666	5,892	25,401

수입보상금	-	9,212	-	41,126

파생금융상품거래이익	45,985	190,507	-	481,873

파생금융상품평가이익	(5,778)	-	2,755	2,755

대손충당금환입	-	-	-	3,811,030

리스수익	33,252	180,272	-	417,865

기타	53,745	219,353	10,672	52,216

계	733,749	3,330,171	1,772,651	10,120,563

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	365,876	1,796,765	(21,298)	778,766

매출채권처분손실	-	-	-	20,105

기부금	6,675	21,600	4,746	17,020

유형자산처분손실	61,282	78,997	-	-

파생금융상품거래손실	120,110	972,223	1,074,541	2,008,072

파생금융상품평가손실	(66,296)	-	(369,370)	42,431

기타	1	650	12	636

계	487,648	2,870,235	688,631	2,867,030

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	101,213	452,732	104,315	148,043

- 금융리스채권	68,289	227,502	103,121	323,742

- 기타수취채권	30,413	94,324	21,905	416,942

배당수익	32,000	6,591,500	32,000	2,246,089

외화관련이익	201,985	970,153	2,221,483	4,057,547

계	433,900	8,336,212	2,482,824	7,192,363

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	689,003	2,185,652	595,894	1,689,282

- 사채	83,945	246,580	67,958	148,016

- 리스부채	182,525	556,387	145,343	415,416

외화관련손실	248,746	771,170	1,649,226	2,922,911

계	1,204,219	3,759,789	2,458,421	5,175,625

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,867,454	34,608,060

감가상각비	2,451,419	1,705,567

무형자산상각비	783,581	741,245

사용권자산상각비	3,090,542	2,578,971

대손상각비(대손충당금환입)	50,183	(53,843)

기타의대손충당금환입	-	(3,811,030)

퇴직급여	1,284,586	1,436,995

이자비용	2,988,619	2,252,714

이자수익	(774,558)	(888,728)

유형자산처분손실	78,997	-

유형자산처분이익	(155,416)	(14,192)

리스수익	-	(417,865)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(103,604)	(26,127)

매출채권처분손실	-	20,105

종속기업투자주식처분이익	-	(1,098,998)

파생금융상품평가손실	-	42,431

파생금융상품평가이익	-	(2,755)

배당수익	(6,591,500)	(2,246,089)

외화관련손익	(115,701)	(2,960,211)

기타	454,048	(48,568)

매출채권의 변동	6,849,314	(16,856,924)

계약자산의 변동	13,557	(1,042,137)

기타수취채권의 변동	484,276	341,477

파생금융자산의 변동	24,029	85,166

재고자산의 변동	201,813	(1,054,938)

기타자산의 변동	(816,622)	(634,410)

매입채무의 변동	(4,187,333)	9,790,237

계약부채의 변동	2,630,789	(3,695,193)

기타지급채무의 변동	(450,445)	601,995

파생금융부채의변동	(38,019)	-

기타부채의 변동	(1,535,694)	(789,153)

순확정급여부채(자산)의 변동	599,284	310,195

영업으로부터 창출된 현금	26,083,599	18,873,997

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	-	65,992

장기금융상품의 단기금융상품 대체	250,000	-

금융리스채권의 유동성 대체	3,334,314	3,302,228

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(134,378)	713,684

토지의 재평가	-	6,876,440

건설중인자산의 본계정 대체	6,102,163	3,680,215

리스부채의 유동성대체	3,961,008	2,910,435

장기차입금의 유동성 대체	1,317,828	1,355,225

유동성사채의 만기조정	5,000,000	-

사채의 유동성 대체	-	5,000,000

리스계약의 신규 체결	3,808,154	5,810,448

리스계약의 변경 및 종료	1,178,602	787,826

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금 담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 57,440백만원(전기말: 59,240백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,083백만원(전기말: 9,783백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 없음)으로 소송가액은 305백만원(전기말: 없음)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 33,742백만원(전기말: 31,842백만원)입니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말: 2건)으로, 관련 금액은 3,628백만원(전기말: 2,691백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사, 동국씨엠 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스 회계처리를 적용하고 있습니다.

(7) 회사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.와 수출입 화물운송 계약을 체결하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다. (11) 보고기간말 현재 회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(12) 회사는 종속기업이였던 연합물류유한공사의 지분을 전기 중 매각하여 지배력을상실하였으며, 회사가 연합물류유한공사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥향욱성기업관리합화기업(유한합화)이 연합물류유한공사의 지분 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(13) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	822,445	447,981

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

당분기말	전기말

동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사)	50.97	50.97

(*) 분할전 지배기업인 동국제강 주식회사(분할회사)는 2023년 6월 1일부로 동국홀딩스 주식회사(분할존속회사)와 동국제강 주식회사(분할신설회사), 동국씨엠 주식회사(분할신설회사)으로 단순인적분할 하였습니다.2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

당분기말	전기말

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	-

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	-

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	-

당진고대부두운영(주)	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	-

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	-

Intergis Japan Co.Ltd.	100.00	100.00	-

Intergis America Inc.	100.00	-	(*2)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*3)

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 Intergis America Inc.를 설립하였습니다.(*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

-	CE LINE 4 Corporation	(*)

동국제강 주식회사	-	지배기업의 관계기업

동국씨엠 주식회사	-	지배기업의 관계기업

(*) 전기 중 동국홀딩스 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

당분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	유형자산 처분	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	122,274,639	520,374	-	-	128,025	166,529	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터(주)	82,309	1,733,737	-	-	-	-	96,000	-

인터지스웅동센터(주)	166,621	2,290,313	-	116,000	-	-	108,000	-

당진고대부두운영(주)	292,927	146,786	-	-	4,108	1,930	448,781	-

인터지스중앙부두(주)	636,241	1,671,941	67,500	-	-	-	4,000,080	-

Intergis Logistica Ltda.	-	-	-	-	-	-	1,906,639	-

Intergis Vina Co.Ltd.	38,406	39,057	-	-	70,412	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,579,445	5,040,202	-	-	-	-	-	-

Intergis Japan Co.Ltd.	537,678	303,586	-	-	-	-	-	-

Intergis America Inc.	-	57,236	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	96,958	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	16,590,657	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	18,392,487	209,537	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	68,132	2,326,235	122,732	-	-	-	-	-

(주)페럼인프라	234,796	29,032	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	132,184	-	-	-	-	24,310	-	-

DKC S.A.	70,167	3,707,157	-	-	-	-	-	-

동국제강(주)	53,823,272	115,524	-	-	87,254	235	-	-

동국씨엠(주)	39,891,933	3,470	-	-	-	-	-	-

계	238,221,237	34,784,844	190,232	116,000	289,799	289,962	6,559,500	1,725,648

전분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	사용권자산취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	268,157,181	282,677	-	-	313,914	43,396	-	1,438,040

종속기업	인터지스신항센터(주)	59,713	696,192	-	-	-	-	64,000	-

인터지스웅동센터(주)	176,128	2,267,781	-	-	-	-	72,000	-

당진고대부두운영(주)	240,186	472,486	-	-	24,084	2,115	78,049	-

인터지스중앙부두(주)	723,008	1,948,130	-	30,986	-	-	2,000,040	-

연합물류(강음)유한공사	-	102,667	-	-	353,269	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	13,919	54,330	-	-	20,666	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	956,248	5,241,362	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	121,170	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	66,093	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	18,890	19,506,637	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	21,390,418	132,316	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	127,042	2,185,826	475,320	-	-	467	-	-

(주)페럼인프라	311,480	24,028	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	201,898	-	-	-	-	36,384	-	-

DKC S.A.	68,591	9,918,606	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	367,039	-	-	-	-	-	-	-

계	292,811,741	42,833,038	475,320	30,986	711,933	269,625	2,214,089	1,438,040

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	336,499	-	844,486	-	305,912

종속기업	인터지스신항센터(주)	12,831	-	-	401,864	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	24,845	-	-	321,365	-	-	-

당진고대부두운영(주)	3,235	-	37,973	13,750	46,086	-	-

인터지스중앙부두(주)	1,646	-	40,643	399,703	-	-	880

Intergis Vina Co.Ltd.	44,602	-	1,434,993	37,422	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	2,573,420	-	-	507,378	-	-	-

Intergis Japan Co.Ltd.	64,824	-	-	34,341	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,884,596	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,024,241	-	-	-

(주)비엔씨티	92,431	-	-	9,049	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	4,769	-	-	14,372	-	-	310,198

(주)페럼인프라	120,679	-	-	317,153	-	-	-

Dongkuk Corporation	67,702	-	-	-	-	929,439	5,612

동국제강 주식회사	52,279,589	8,363,494	10,904	22,430	8,046	-	-

동국씨엠 주식회사	39,137,109	-	-	-	-	-	-

계	94,427,682	8,363,494	1,861,012	4,103,068	3,783,214	929,439	622,602

전분기말	기업명	채권	채무

매출채권 (*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	100,223,239	11,114,301	344,950	6,601	1,235,148	-	147,476

종속기업	인터지스신항센터(주)	4,669	-	16,450	195,789	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	21,520	-	29,871	354,883	-	-	-

당진고대부두운영(주)	1,117	-	261,421	38,522	79,999	-	-

인터지스중앙부두(주)	4,801	-	199,147	471,461	-	-	880

Intergis Vina Co.Ltd.	4,867	-	1,284,609	3,545	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,144,974	-	-	122,477	-	-	37,526

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,345,672	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,066,289	-	-	-

(주)비엔씨티	229,487	-	-	14,982	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,585	-	-	52,096	-	-	338,698

(주)페럼인프라	100,291	-	-	632,932	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	1,350,163	8,188

계	101,750,550	11,114,301	2,136,448	3,959,577	4,660,819	1,350,163	532,768

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

당분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

차입	상환	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	-	-	1,741,464	381,285	-	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	200,000	-	-	-	33,913	-	-

Intergis Japan Co.Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	152,784

Intergis America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	266,660

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	627,314	-	-

기타특수관계자	Dongkuk Corporation	-	-	-	365,915	-	-	-	-

동국제강(주)	-	-	-	-	1,393,785	1,117	-	-

전분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사)	-	-	-	-	4,053,417	359,228	-	-

종속기업	연합물류(강음)유한공사	-	14,159,560	-	-	-	-	670,710	-

Intergis Japan Co.Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	47,213

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	628,133	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	342,618	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	49,533	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	382,377	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	4,000,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 기타특수관계자인 동국제강(주)과의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	411,878	1,221,497	371,105	1,137,985

퇴직급여	31,520	94,560	20,556	61,669

계	443,398	1,316,057	391,661	1,199,654

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	13,327,062	13,327,062	12,963,556	12,963,556

금융기관예치금(*)	12,821,800	12,821,800	6,869,120	6,869,120

매출채권(*)	131,945,006	131,945,006	138,588,875	138,588,875

기타수취채권(*)	5,685,958	5,685,958	5,706,404	5,706,404

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,011,582	1,011,582	1,009,625	1,009,625

당기손익-공정가치 금융자산	15,103,604	15,103,604	5,045,056	5,045,056

파생금융자산	-	-	24,029	24,029

계	179,895,012	179,895,012	170,206,665	170,206,665

금융부채

매입채무(*)	57,936,319	57,936,319	61,535,251	61,535,251

차입금	59,814,446	59,814,446	62,088,105	62,088,105

기타지급채무(*)	2,832,274	2,832,274	2,801,139	2,801,139

파생금융부채	-	-	38,019	38,019

계	120,583,039	120,583,039	126,462,514	126,462,514

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,103,604	-	15,103,604

기타포괄손익-공정가치 금융자산	319,134	-	692,449	1,011,583

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	59,814,446	-	59,814,446

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,045,056	-	5,045,056

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,607	-	659,019	1,009,626

파생금융자산	-	24,029	-	24,029

파생금융부채	-	38,019	-	38,019

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	62,088,105	-	62,088,105

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	15,103,604	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	59,814,446	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	5,045,056	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	659,019	3	현금흐름할인모형	할인율 등	N/A

파생금융자산

벙커선물	24,029	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	38,019	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	62,088,105	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 민감도 분석 결과, 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지않습니다.