인터지스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 201 1년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

합계	29,747,874

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표(이하'반기재무제표')는 기업회계기준서 (이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금 액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식 하였습니다 (주석2.2.2 및 주석24.1 참조) . - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 중요하지 않습니다( 주석2.2.3 및 주석24.2 참조 ). 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 분석 준비 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 반기손익계산서에 '기타수익(비용)'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 반기손익계산서에 '기타수익(비용)'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업 등 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 복합적인 운송서비스 제공 계약에서 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

하역업 및 운송관계서비스업 등 운송용역 제공에 따른 수익은 용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과 용역 제공 완료 시점에 지급청구권이 발생한다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객에게 수출 및 수입을 위한 목적으로 해상운송 서비스 등을 제공하고 있습니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 고객은 회사의 수행에서 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단되어 기간에 결쳐 수익을 인식합니다. (4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 '가능성이 가장 높은 금액' 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(5) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018년 반기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	143,137,853	4,257,652	4,258,587	5,476,491	1,345,620	6,877,356	60,854	392,241	26,100	165,832,754

취득	-	-	-	32,776	-	-	-	-	1,626,700	1,659,476

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(87,000)	(87,000)

감가상각비	-	(72,536)	(179,617)	(640,455)	(48,346)	(367,309)	(10,933)	(74,542)	-	(1,393,738)

처분/폐기	(7,200)	(29,517)	-	(56,213)	-	-	-	-	-	(92,930)

반기말 장부금액	143,130,653	4,155,599	4,078,970	4,812,599	1,297,274	6,510,047	49,921	317,699	1,565,800	165,918,562

반기말 취득원가	143,130,653	5,798,931	7,551,838	30,887,045	1,450,369	16,421,320	399,726	2,252,123	1,565,800	209,457,805

감가상각누계액	-	(1,643,332)	(3,472,868)	(26,074,446)	(153,095)	(9,911,273)	(349,805)	(1,934,424)	-	(43,539,243)

구분	2017년 반기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	계

기초 순장부금액	114,846,329	4,403,164	4,467,599	6,591,705	1,442,311	7,531,648	97,391	489,012	139,869,159

취득	-	-	36,459	222,129	-	84,348	-	52,460	395,396

감가상각비	-	(72,756)	(177,443)	(702,719)	(48,345)	(370,051)	(22,501)	(89,281)	(1,483,096)

처분	-	-	-	(9,927)	-	-	-	-	(9,927)

반기말 순장부금액	114,846,329	4,330,408	4,326,615	6,101,188	1,393,966	7,245,945	74,890	452,191	138,771,532

반기말 취득원가	114,846,329	5,834,175	7,437,948	31,734,141	1,450,369	16,421,320	649,541	2,332,048	180,705,871

감가상각누계액	-	(1,503,767)	(3,111,333)	(25,632,953)	(56,403)	(9,175,375)	(574,651)	(1,879,857)	(41,934,339)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2018.6.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	143,474,120	103,310,800	74,923,466	4,561,947	경남은행 외

2017.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	143,503,585	103,310,800	76,678,280	5,029,035	경남은행 외

(3) 운용리스 보고기간말 현재 회사는 일부 선박을 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당반기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

리스료 총액	19,598,288	15,007,642

최소리스료	19,598,288	15,007,642

보고기간말 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

1년 이내	6,799,001	13, 528,273

1년 초과 2년 이내	10,703,010	-

5. 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 반기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	384,470	16,965,641	694,071	16,049,351	34,093,533

대체	87,000	-	-	-	87,000

무형자산상각비	(66,213)	(214,416)	-	-	(280,629)

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

반기말 순장부금액	405,257	16,751,225	677,471	16,049,351	33,883,304

구분	2017년 반기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	564,271	17,342,107	451,375	16,049,351	34,407,104

취득	1,160	-	367,475	-	368,635

무형자산상각비	(92,149)	(184,646)	-	-	(276,795)

처분	-	-	(132,860)	-	(132,860)

반기말 순장부금액	473,282	17,157,461	685,990	16,049,351	34,366,084

6. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 반기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(1,043)	(1,043)

반기말 순장부금액	1,111,053	40,345	1,151,398

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	소재	2018.06.30소유지분율(%)	2018.06.30	2017.12.31

인터지스웅동센터	대한민국	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터	대한민국	70.00	2,838,995	2,838,995

연합물류(강음)유한공사	중국	76.00	16,667,200	16,667,200

당진고대부두운영(*1)	대한민국	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica LTDA	브라질	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두	대한민국	100.00	23,953	23,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	228,900	228,900

제주로해운물류(*2)	대한민국	100.00	384,907	-

계	26,499,674	26,114,767

(*1) 보고기간말 현재 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고, 동 기업에 대하여 회사의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당반기 중 제주로해운물류의 주식 전부를 인수하였습니다.

(2) 관계기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2018.6.30소유지분율(%)	2018.6.30	2017.12.31

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	1,000,000	1,000,000

비엔씨티(*)	대한민국	12.50	-	-

계	1,000,000	1,000,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 국민은행에 제공하고 있습니다 ( 주석22 참조).

(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

기초 장부금액	27,114,767	26,885,867

취득	384,907	228,900

반기말 장부금액	27,499,674	27,114,767

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

유동부채

단기차입금	31,435,537	25,000,000

유동성 장기차입금	5,311,451	5,154,888

유동성 원화사채	20,000,000	20,000,000

유동성 전환사채	8,500,000	8,500,000

유동성 금융리스부채	6,106,833	5,819,244

소계	71,353,821	64,474,132

비유동부채

장기차입금	63,401,611	65,312,150

사채	5,000,000	5,000,000

금융리스부채	24,043,467	25,878,684

소계	92,445,078	96,190,834

합계	163,798,899	160,664,966

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2018.06.30연이자율(%)	장부금액

2018.06.30	2017.12.31

어음할인	경남은행 등	2018-09-30	4.29~4.46	11,435,537	5,000,000

일반자금	한국산업은행 등	2019-06-22	2.95~4.10	20,000,000	20,000,000

계	31,435,537	25,000,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2018.06.30연이자율(%)	장부금액

2018.06.30	2017.12.31

시설자금	경남은행 등	2021-09-26	1.72~3.86	35,607,200	35,607,200

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	4.19~4.50	29,316,266	31,071,080

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,789,596	3,788,758

소계	68,713,062	70,467,038

차감: 유동성대체	(5,311,451)	(5,154,888)

합계	63,401,611	65,312,150

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2018.6.30 연이자율(%)	2018.6.30

원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	SBI저축은행	2018-09-13	4.95	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2018-09-13	4.95	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2018-09-28	4.95	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	신한캐피탈	2018-11-03	4.95	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.24(6BBR+1.41)	5,000,000	-	5,000,000

계	25,000,000	20,000,000	5,000,000

4) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채(*1)

액면가액	8,500,000

사채상환할증금	-

사채할인발행차금	발행시	110,500

보고기간말	-

전환권조정	발행시	1,418,297

보고기간말	-

전환권대가	1,668,585

발행일	2015년 08월 31일

만기일	2020년 08월 31일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	4,534원(*2)

전환가격조정	가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

매수청구권	발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수선택권에 우선함.

(*1) 전기 중 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사 후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다. (*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 6,971 백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

5) 금융리스부채

보고기간말 현재 회사는 일부 선박을 금융리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 회사가리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	원금상환분	이자상당액	최소리스료

1년 이내	6,106,833	789,258	6,896,091

1년 초과 5년 이내	15,970,258	1,938,459	17,908,717

5년 초과	8,073,209	406,918	8,480,127

계	30,150,300	3,134,635	33,284,935

차감: 유동성대체	(6,106,833)	(789,258)	(6,896,091)

금융리스부채	24,043,467	2,345,377	26,388,844

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,233,825	19,759,489

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,379,216)	(16,813,002)

반기재무상태표상 부채	1,854,609	2,946,487

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 35백만원 (전기말: 36백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 반기손익계산서 에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	554,166	1,108,332	568,036	1,136,073

순이자원가	19,784	39,569	20,525	41,049

종업원 급여에 포함된 총 비용	573,950	1,147,901	588,561	1,177,122

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

기초금액	19,759,489	19,570,415

당기근무원가	1,108,332	1,136,073

이자비용	261,967	214,637

전출입	36,144	(124,240)

퇴직급여지급액	(3,932,107)	(513,655)

반기말금액	17,233,825	20,283,230

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

기초금액	16,813,002	15,867,970

이자수익	222,398	173,588

사용자의 기여금	-	600,000

전출입	(165,087)	(124,240)

퇴직급여지급액	(1,491,097)	(616,215)

반기말금액	15,379,216	15,901,103

10. 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

기초금액	23,578,330	36,255,000

충당부채환입액	(23,517,576)	-

외화환산	(60,754)	(2,067,000)

반기말금액	-	34,188,000

해상운송사고 중재사건과 관련한 충당부채환입액은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 비용과 상계하여 표시되었습니다.

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,364,178)	(1,305,351)	(723,528)	(426,775)

재고의 매입	11,176,099	13,982,775	4,592,970	8,158,147

종업원급여	14,104,678	26,570,996	12,557,541	24,754,129

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	816,583	1,675,410	850,704	1,759,891

용역비	77,758,007	150,338,283	86,683,765	173,955,686

지급임차료	10,916,855	21,242,386	9,797,078	17,020,323

차량비	430,364	883,365	508,766	1,014,561

기타비용	2,467,089	6,397,362	3,011,616	6,289,915

계(*)	116,305,497	219,785,226	117,278,912	232,525,877

(*) 반기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,348,410	6,596,652	2,004,449	3,977,818

퇴직급여	155,355	313,617	167,153	334,306

복리후생비	199,647	360,059	199,877	367,905

수도광열비	888	3,836	1,763	4,462

교육훈련비	31,393	49,111	28,114	37,665

외주용역비	901,477	1,857,003	718,138	1,739,898

여비교통비	72,125	127,862	93,480	162,692

통신비	86,584	170,389	85,210	165,626

소모품비	56,461	74,447	13,038	29,427

수선유지비	3,515	3,749	580	3,120

세금과공과	136,636	304,871	109,512	262,743

도서인쇄비	2,192	5,414	3,147	7,357

접대비	102,960	296,684	105,785	295,557

지급임차료	195,157	396,853	171,959	372,616

보험료	17,953	35,144	17,394	34,709

차량유지비	18,450	37,563	18,374	36,705

감가상각비	31,093	63,237	42,022	85,556

무형자산상각비	18,726	34,553	28,557	60,489

지급수수료	60,399	131,685	53,925	126,867

대손상각비(대손충당금환입)	43,195	(69,324)	245,044	363,663

기타	148,481	148,480	5,766	7,126

계	6,631,097	10,941,885	4,113,287	8,476,307

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	920,707	1,103,917	914,479	2,462,751

대손충당금환입	-	-	-	1,035,708

유형자산처분이익	8,283	18,282	49,908	49,908

무형자산처분이익	-	128,855	85,322	85,322

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,254	10,324	-	-

임대료수입	29,822	70,382	62,582	120,955

파생금융상품거래이익	-	55,588	47,144	174,240

파생금융상품평가이익	18,558	473,301	-	953,062

기타	61,241	174,055	62,316	188,223

계	1,043,865	2,034,704	1,221,751	5,070,169

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	85,381	349,995	646,658	3,029,328

매출채권처분손실	61,405	109,133	50,374	50,374

유형자산처분손실	3	19,894	-	-

파생금융상품거래손실	91,623	236,318	39,657	144,622

파생금융상품평가손실	149,585	470,113	49,925	563,331

기타	1,187	8,788	7,994	12,430

계	389,184	1,194,241	794,608	3,800,085

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	81,962	170,483	58,533	95,277

- 금융리스채권	379,918	771,082	467,762	958,225

- 기타수취채권	271,299	478,805	227,075	457,039

배당수익	-	674,880	-	490,322

외화관련이익	2,301,523	2,851,671	1,148,510	2,968,435

계	3,034,702	4,946,921	1,901,880	4,969,298

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	898,700	1,780,224	1,157,413	2,297,451

- 사채	285,855	570,889	512,587	1,090,530

- 금융리스부채	284,899	641,959	264,576	534,478

외화관련손실	1,916,125	2,489,505	685,816	5,199,131

계	3,385,579	5,482,577	2,620,392	9,121,590

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다.

19. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 3,386백만원은 2018년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 3,386백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

법인세비용차감전 순이익	772,361	4,288,747

조정

감가상각비	1,393,738	1,483,096

무형자산상각비	280,629	276,795

투자부동산감가상각비	1,043	-

대손충당금환입	(69,324)	(672,045)

퇴직급여	1,147,901	1,177,122

이자비용	2,993,072	3,922,459

이자수익	(1,420,370)	(1,510,541)

배당수익	(674,880)	(490,322)

외화 관 련손익	(1,159,503)	2,153,565

유형자산처분손실	19,894	-

유형자산처분이익	(18,282)	(49,908)

무형자산처분이익	(128,855)	(85,322)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,324)	-

매출채권처분손실	109,133	50,374

파생금융상품평가손실	470,113	563,331

파생금융상품평가이익	(473,301)	(953,062)

매출채권의 변동	(2,070,725)	(13,679,053)

기타수취채권의 변동	135,463	(381,144)

파생금융자산의 변동	377,840	440,006

재고자산의 변동	(1,305,351)	(426,775)

기타자산의 변동	549,861	1,260,785

매입채무의 변동	(2,679,831)	8,741,083

기타지급채무의 변동	(295,434)	(978,775)

파생금융부채의 변동	(214,237)	(223,555)

기타부채의 변동	509,254	736,110

순확정급여부채의 변동	252,409	(497,440)

영업으로부터 창출된 현금	(1,507,706)	5,145,531

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

단기대여금의 장기대여금 대체	-	3,900,000

금융리스채권의 유동성대체	5,057,583	5,188,717

금융리스부채의 유동성대체	2,975,955	3,052,778

건설중인자산의 본계정 대체	87,000	-

장기차입금의 유동성대체	2,569,316	1,259,904

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	117,880

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(2,968,000)	3,040,487

장기미지급금의 유동성대체	-	2,735,142

충당부채 및 장기미수금 상계	23,517,576	-

21. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 39,000백만원(전기말: 39,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 122,384백만원(전기말: 121,770백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 5,704백만원(전기말: 7,300백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보 고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 1건)으로 소송가액은 22,210백만원(전기말: 35,869백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다(전기말: 5건, 36,111백만원). 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,432백만원(전기말 9,964백만원)입니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 회사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (8) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2018.6.30	2017.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2018.06.30	2017.12.31

인터지스웅동센터	90.00	90.00

인터지스신항센터	70.00	70.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100.00	100.00

인터지스중앙부두	100.00	100.00

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	100.00

제주로해운물류	100.00	-	(*2)

DKC S.A.	-	-	(*3)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*3)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*3)

(*1) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으 며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 회사는 당반기 중 제주로해운물류 주식 전부를 인수하였습니다. (*3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2018년 반기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강	99,134,962	381,693	-	771,082	206,213	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터	57,404	776,180	-	-	-	95,200	-

인터지스웅동센터	79,895	1,743,941	-	-	-	93,600	-

당진고대부두운영	121,012	133,250	-	15,968	-	195,122	-

인터지스중앙부두	128,114	913,808	-	60,025	-	-	-

제주로해운물류	-	-	-	6,427	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	45,547	-	-	239,118	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	190,958	-

DKC S.A.	25,918	1,191,132	-	-	235,597	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	129,509	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	70,641	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	8,922,126	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	10,476,357	3,257	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	1,492	1,473,630	1,626,700	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	54,652	-	-

계	110,070,701	15,539,017	1,626,700	1,092,620	696,612	674,880	1,725,648

2017년 반기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강	118,764,777	411,012	-	-	958,225	470,146	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터	33,621	1,393,278	-	-	-	-	72,800	-

인터지스웅동센터	63,005	2,497,199	-	-	-	-	122,400	-

당진고대부두운영	108,388	250,929	-	-	15,968	-	195,122	-

인터지스중앙부두	77,096	6,672,597	-	-	52,971	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	-	128,178	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	112,696	-	-	-

DKC S.A.	20,464	1,525,523	-	-	-	302,138	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	150,338	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	82,002	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	7,716,970	-	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	9,386,621	9,215	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	1,481,169	32,290	1,160	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	63,248	-	-

계	128,468,972	21,957,892	32,290	1,160	1,268,038	1,067,872	490,322	1,725,648

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2018.06.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	82,560,386	54,039,431	553,585	3,384	-	-	2,965,858

종속기업	인터지스신항센터	16,498	-	-	35,804	-	-	-

인터지스웅동센터	16,101	-	-	201,939	-	-	-

당진고대부두운영	15,349	-	700,000	84,089	-	-	-

인터지스중앙부두	25,852	-	4,038,679	461,055	-	-	880

제주로해운물류	-	-	601,071	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	15,778,547	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	20,425,162	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	6,292,737	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,432,402	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,562,895	-	-	-

비엔씨티	143,279	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	1,510	-	-	120,880	-	-	214,435

DKC	-	-	-	-	-	3,789,596	22,271

계	82,778,975	54,039,431	21,678,760	2,470,046	30,150,301	3,789,596	3,203,444

2017.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	85,049,856	56,468,671	449,356	37,312	-	-	6,066,573

종속기업	인터지스신항센터	5,194	-	-	284,799	-	-	-

인터지스웅동센터	10,646	-	-	499,728	-	-	-

당진고대부두운영	55,750	-	713,291	15,609	-	-	-

인터지스중앙부두	2,957	-	2,522,650	1,419,299	-	-	2,114

연합물류(강음)유한공사	-	-	9,682,469	-	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	21,862,476	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	6,364,116	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,471,336	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,592,941	-	-	-

비엔씨티	485,995	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	150,172	-	-	210,311

DKC	-	-	-	-	-	3,788,758	23,258

계	85,610,398	56,468,671	13,374,644	3,999,860	31,697,928	3,788,758	6,302,256

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2018년 반기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	5,770,903	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	1,800,000	300,000	-	-	-	-	-

제주로해운물류	600,000	-	-	-	-	-	300,000

연합물류(강음)유한공사	5,384,200	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	2,377,161	-

Korea Tonnage No.16Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	355,515	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	193,917	-

기타특수관계자	DKC	-	-	-	251,177	-	-	-

2017년 반기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	12,218,309	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	-	800,000	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	1,137,000	-	-	-	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	935,040	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	2,472,308	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	376,778	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	205,515	-

Intergis Vina Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	228,900

기타특수관계자	DKC	-	-	-	262,092	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 등

(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	국민은행	8,032,000	비엔씨티 자금 차입관련 지급보증

경남은행	3,640,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	장기금융상품	567,375	567,375	Korea Tonnage Investment No.16 Company

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	장기금융상품	567,375	567,375	Korea Tonnage Investment No.17 Company

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	6,152,125	국민은행

또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2018년 반기	2017년 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	364,961	704,195	278,626	572,907

퇴직급여	28,307	56,614	32,043	64,085

계	393,268	760,809	310,669	636,992

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

23. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,767,367	7,767,367	18,151,387	18,151,387

금융기관예치금	10,017,470	10,017,470	10,747,765	10,747,765

매출채권	120,596,876	120,596,876	119,285,442	119,285,442

금융리스채권	60,241,742	50,579,800	62,524,705	48,034,221

기타수취채권	24,776,988	24,776,988	39,979,919	39,979,919

매도가능금융자산(*)	-	-	1,096,500	1,096,500

당기손익-공정가치금융자산	1,007,141	1,007,141	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	984,839	984,839	-	-

파생금융자산	473,301	473,301	377,840	377,840

계	225,865,724	216,203,782	252,163,558	237,673,074

금융부채

매입채무	47,378,974	47,378,974	50,012,259	50,012,259

차입금	163,798,899	163,798,899	160,664,966	160,664,966

기타지급채무	5,329,267	5,329,267	8,528,617	8,528,617

기타금융부채	470,113	470,113	214,237	214,237

계	216,977,253	216,977,253	219,420,079	219,420,079

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.06.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,007,141	-	1,007,141

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	984,839	984,839

파생금융자산	-	473,301	-	473,301

기타금융부채

- 파생금융부채	-	470,113	-	470,113

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	50,579,800	-	50,579,800

차입금	-	163,798,899	-	163,798,899

구분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산	102,595	993,905	-	1,096,500

파생금융자산	-	377,840	-	377,840

기타금융부채

- 파생금융부채	-	214,237	-	214,237

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,137,853	143,137,853

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	48,034,221	-	48,034,221

차입금	-	160,664,966	-	160,664,966

(*) 비금융자산의 최고최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않 습 니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.06.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,007,141	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식 등	984,839	3	할인율	N/A

파생금융자산

선물	473,301	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	470,113	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

구분	2017.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가 능 금융자산

수익증권	993,905	2	수익증권 고시가격	N/A

파생금융자산

선물	377,840	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	214,237	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,137,853	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

24. 회계정책의 변경24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초 이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	83,491,247

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정시기존 손상누계액의 조정(*1)	2,563,850

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정시 기존 평가누계액의 조정(*2)	(4,754)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	86,050,343

(*1) 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분상품을 기준서 제1109호 도입시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 인식하였던 손상누계액을 기초 이익잉여금에 가산하여 환입하고 해당 금액이 기초 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하도록 조정하였습니다.(*2) 회사는 매도가능금융자산으로 분류하였 던 채무상품 을 기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 평가누계액을 차감하고 기초 이익잉여금에 반영하도록 조정하였습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 및 부채에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산 및 부채를 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	18,151,387	18,151,387	-

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	10,747,765	10,747,765	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	119,285,442	119,285,442	-

금융리스채권	상각후원가	상각후원가	62,524,705	62,524,705	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	39,979,919	39,979,919	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	993,905	993,905	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*2)	1,088,754	1,088,754	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산(*3)	당기손익-공정가치(*3)	377,840	377,840	-

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	50,012,259	50,012,259	-

차입금	상각후원가	상각후원가	160,664,966	160,664,966	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	8,528,617	8,528,617	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	당기손익-공정가치(*3)	214,237	214,237	-

(*1) 채무상품에 대한 투자: 당기손익-공정가치 측정 금융상품(*2) 지분상품에 대한 투자: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (*3) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산 의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 이로 인하여 기초 연결이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.