인터지스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제69기(2024년 1분기말)	해당사항 없음	해당사항 없음

제68기(2023년 기말)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

제67기(2022년 기말)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제69기(2024년 1분기말)	매출채권	143,000,052	4,436,997	3.1%

기타수취채권	14,870,202	10,311,228	69.3%

기타자산	631,568	-	-

계	158,501,822	14,748,225	9.3%

제68기(2023년 기말)	매출채권	136,642,885	4,441,749	3.3

기타수취채권	15,129,618	10,311,228	68.2

기타자산	575,637	-	-

계	152,348,140	14,752,977	9.7

제67기(2022년 기말)	매출채권	150,833,390	4,182,709	2.8

기타수취채권	14,644,686	10,311,228	70.4

기타자산	289,029	-	-

계	165,767,105	14,493,937	8.7

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제69기(2024년 1분기말)	제68기(2023년 기말)	제67기(2022년 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,752,977	14,493,937	14,623,256

2. 사업결합	-	-	-

3. 대손상각비(환입)	14,727	272,700	(55,935)

4. 기타	(19,479)	(13,660)	(73,384)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	14,748,225	14,752,977	14,493,937

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월 될 확률을 평균하여 구간별(1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정합니다.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	47,045,758	111,543	4,333,621	51,490,922

특수관계자	91,509,130	-	-	91,509,130

계	138,554,888	111,543	4,333,621	143,000,052

구성비율	96.9	0.1	3.0	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제69기(2024년 1분기말)	제68기(2023년 기말)	제67기(2022년 기말)

저장품	1,032,980	866,914	657,082

유류품	1,465,149	1,254,223	1,889,697

미착품	-	-	-

계	2,498,129	2,121,137	2,546,779

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.58	0.50	0.59

재고자산회전율(회)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	116.5	241.2	247.7

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 현황

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품,철스크랩 등	1,032,980	이동평균법	-

유류품	주유소 유류재고	259,211

해운유류품 (벙커)	1,205,938

합계	2,498,129

※ 당기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	20,609,709	20,609,709	15,723,873	15,723,873

금융기관예치금(*1)	7,951,305	7,951,305	11,698,960	11,698,960

매출채권(*1)	138,563,055	138,563,055	132,201,136	132,201,136

기타수취채권(*1)	4,558,974	4,558,974	4,818,390	4,818,390

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*2)	978,805	978,805	985,491	985,491

당기손익-공정가치금융자산	25,268,288	25,268,288	26,141,979	26,141,979

파생금융자산	18,361	18,361	41,345	41,345

계	197,948,497	197,948,497	191,611,174	191,611,174

금융부채

매입채무(*)	59,369,541	59,369,541	54,808,649	54,808,649

차입금	65,797,132	65,797,132	66,560,151	66,560,151

기타지급채무(*)	6,319,458	6,319,458	3,560,078	3,560,078

파생금융부채	-	-	52,711	52,711

계	131,486,131	131,486,131	124,981,589	124,981,589

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 수준 1에 해당하는 금융상품을 제외하고 해당 금융상품에 대한 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	25,268,288	-	25,268,288

기타포괄손익-공정가치 금융자산	286,355	-	-	286,355

파생금융자산	-	18,361	-	18,361

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	65,797,132	-	65,797,132

구분	2023.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,141,979	-	26,141,979

기타포괄손익-공정가치 금융자산	293,041	-	-	293,041

파생금융자산	-	41,345	-	41,345

파생금융부채	-	52,711	-	52,711

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	66,560,151	-	66,560,151

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	25,268,288	2	시장접근법	기준가	N/A

파생금융자산

운임선물	16,437	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

벙커선물	1,924	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

상각후원가금융부채

차입금	65,797,132	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2023.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	26,141,979	2	시장접근법	기준가	N/A

파생금융자산

운임선물	41,345	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

벙커선물	52,711	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

상각후원가금융부채

차입금	66,560,151	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A