인터지스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목 과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습 니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하 고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치는 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손 익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다(주석5 및 주석18 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조).

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20 - 40년

구축물	10 - 40년

차량운반구	5 - 20년

하역장비	10 - 20년

하역용구	5 - 10년

비품	5 - 10년

선박	15년

회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

컴퓨터소프트웨어	5년

기타시설이용권

포항 호안부두 부두이용권(*)	총사업비 보전기간

기타	30년

(*) 생산량비례법을 적용하여 상각하고 있습니다.

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20 년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사등외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련된 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여를 인식합니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 수익인식(1) 재화의 판매

회사는 유류품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공

회사는 하역, 포워딩, 육상 및 해상운송용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 하역, 육상 및 해상운송용역, 포워딩 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.23 리스

회사는 토지, 건물, 하역장비, 부두 및 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~30년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 계 약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 사무용 비품입니다.

2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정권자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전력적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2 021년 2월 15일 자로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(1) 유ㆍ무형자산 등 손상차손

유ㆍ무형자산 등 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 손상차손은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에 인식합니다. 손상차손을 인식할 경우, 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키며 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분됩니다. 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치를 고려하여 해당 금액 이하로 감소시키지 않도록 하고 있습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다(주석 13,14,16 참조). (2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 및 34참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 부두, 기타의 유형자산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2020.12.31	2019.12.31

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	-	518,867

기타금융자산(파생금융상품-단기매매)	-	89,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	1,009,691	975,750

매출채권	76,356,099	91,156,861

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,299,767	6,095,437

금융기관예치금	6,420,730	6,538,504

매출채권	26,679,355	22,942,806

기타수취채권	15,472,385	18,540,477

기타(*)

금융리스채권	24,305,009	31,023,665

계	163,543,036	177,881,867

재무상태표 상 부채	2020.12.31	2019.12.31

상각후원가

매입채무	43,881,326	43,433,964

차입금	92,837,121	135,667,741

기타지급채무	2,619,323	3,415,419

당기손익-공정가치 금융부채

기타금융부채(파생금융상품-단기매매)	-	168,659

기타(*)

리스부채	13,213,520	16,695,308

계	152,551,290	199,381,091

(*) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	2020	2019

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	3,775	30,599

처분손익	1,635	-

상각후 원가 금융자산

이자수익	990,554	1,153,126

외화관련손익	(1,018,783)	766,482

대손충당금환입(대손상각비)	357,553	(13,570,748)

매출채권처분손실	-	(131,411)

파생금융상품

거래손익	(745,042)	(1,045,964)

평가손익	-	(79,159)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	342,091	(344,852)

매출채권처분손실	(149,959)	(243,359)

배당수익	32,000	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(4,294,418)	(5,962,373)

외화관련손익	145,407	(259,550)

기타

이자수익	753,542	1,207,922

이자비용	(678,465)	(1,039,906)

외화관련손익	(466,115)	1,047,152

(*) 상기 금액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

5. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석18 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.양도자산에 관하여 소구권이 있는 자산과 관련 부채의 장부금액은 946백만원(전기말: 7,476백만원)으로 공정가치 금액과 동일합니다.

(2) 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 농협은행에 매출채권을 27,699백만원(전기: 36,000백만원)에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 150백만원(전기: 374백만원)을 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 현금및현금성자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

보유현금	1,940	2,173

은행예금 등	13,297,827	6,093,264

계	13,299,767	6,095,437

(2) 금융기관예치금 중 당좌개설, 파생상품거래 및 담보제공과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

사용제한 금융기관예치금	3,249,738	2,532,691

7. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유동항목

수익증권	-	518,867

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

비유동항목

상장주식	317,177	265,809

비상장주식	692,515	709,941

계	1,009,692	975,750

위 지분상품을 제거하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	107,901,520	(4,866,067)	103,035,454	119,248,211	(5,148,544)	114,099,667

유동성 기타수취채권	11,551,058	(10,312,928)	1,238,130	11,742,027	(10,462,638)	1,279,389

비유동성 기타수취채권	17,011,286	(2,777,030)	14,234,256	20,271,289	(3,010,201)	17,261,088

(*) 당기말 현재 용역의 제공과 관련한 미확정 매출채권 1,795백만원이 계약자산으로 분류 되어있습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 150일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 단, 회사는 동국제강 매출채권의 사업모형이 수취 또는 매도의 목적임에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 상기 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타수취채권의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	19,630	12,834,388	12,854,018	17,693	15,432,170	15,449,863

미수금	1,119,923	-	1,119,923	1,157,419	-	1,157,419

미수수익	98,576	-	98,576	104,277	-	104,277

보증금	-	1,399,868	1,399,868	-	1,828,918	1,828,918

계	1,238,129	14,234,256	15,472,385	1,279,389	17,261,088	18,540,477

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2020	2019

기초	18,621,383	5,641,459

대손상각비(대손충당금환입)	(357,553)	13,571,074

제각 등	(307,805)	(591,150)

기말	17,956,025	18,621,383

매출채권 및 기타수취채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석29), 기타수익(주석30) 및 기타비용(주석31)에 포함되어 있습니다.

10. 파생금융상품회사는 재고자산 매입, 운임, 벙커 등 단가변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

보고기간말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

자산	부채	자산	부채

통화선물	-	-	89,500	-

이자율스왑	-	-	-	168,659

계	-	-	89,500	168,659

11. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

저장품	862,557	859,224

유류품	381,394	2,462,443

계	1,243,951	3,321,667

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,542백만원(전기: 21,580백만원)입니다. 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

유동성 기타자산

선급금	228,455	184,611

선급비용	2,618,766	2,139,884

화주대선급금	366,966	244,409

계	3,214,187	2,568,904

13. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

2020.12.31

취득원가	65,379,326	5,798,931	7,649,325	27,869,957	13,091,299	391,226	1,730,520	1,450,369	954,181	124,315,134

감가상각누계액	-	(2,004,912)	(3,992,417)	(24,877,042)	(8,260,876)	(380,786)	(1,591,530)	(394,823)	-	(41,502,386)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,627,541)	(63,782)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	(146,387)	(2,567,552)

순장부금액	65,379,326	3,490,601	2,029,367	2,929,133	4,489,521	27	63,881	1,055,546	807,794	80,245,196

2019.12.31

취득원가	113,474,743	5,798,931	7,084,896	28,045,902	13,091,298	399,726	1,839,004	1,450,369	4,320,110	175,504,979

감가상각누계액	-	(1,860,280)	(3,638,829)	(25,287,883)	(7,645,436)	(375,304)	(1,632,381)	(298,132)	-	(40,738,245)

순장부금액	113,474,743	3,938,651	3,446,067	2,758,019	5,445,862	24,422	206,623	1,152,237	4,320,110	134,766,734

(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	113,474,743	3,938,651	3,446,067	2,758,019	5,445,862	24,422	206,623	1,152,237	4,320,110	134,766,734

취득	-	-	45,640	585,523	-	-	33,572	-	3,842,225	4,506,960

대체	(58,242,757)	-	540,000	937,832	-	-	-	-	(7,208,154)	(63,973,079)

재평가	10,147,340	-	-	-	-	-	-	-	-	10,147,340

감가상각비	-	(144,632)	(368,101)	(751,560)	(615,439)	(13,698)	(100,503)	(96,691)	-	(2,090,624)

처분	-	-	(6,698)	(536,899)	-	(284)	(702)	-	-	(544,583)

손상	-	(303,418)	(1,627,541)	(63,782)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	(146,387)	(2,567,552)

기 말 장부금액	65,379,326	3,490,601	2,029,367	2,929,133	4,489,521	27	63,881	1,055,546	807,794	80,245,196

구분	2019

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	4,083,282	3,784,858	3,695,814	6,149,130	39,428	240,365	1,248,929	2,348,755	164,721,214

취득	-	-	105,700	137,399	-	-	75,000	-	1,971,355	2,289,454

대체	(29,655,910)	-	-	-	-	-	-	-	-	(29,655,910)

감가상각비	-	(144,631)	(343,041)	(961,153)	(684,867)	(15,006)	(108,021)	(96,692)	-	(2,353,411)

처분	-	-	(101,450)	(114,041)	(18,401)	-	(721)	-	-	(234,613)

기 말 장부금액	113,474,743	3,938,651	3,446,067	2,758,019	5,445,862	24,422	206,623	1,152,237	4,320,110	134,766,734

(3) 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석25 참조). 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

토지의 역사적 원가	39,408,936	85,141,616

(4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분	2020	2019

매출원가	1,977,190	2,247,702

판매비와관리비	113,434	105,709

계	2,090,624	2,353,411

(5) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2020.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	136,483,372	102,570,800	74,311,240	3,993,000	경남은행 등

2019.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	145,599,698	110,600,800	92,041,886	4,892,591	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.(6) 유형자산 등 손상평가1) 보고기간말 현재 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산, 무형자산, 사용권자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 항만하역, 육상운송, 해상운송, 포워딩으로 현금창출단위를 구분하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 검토하였습니다. 또한 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소시키지 않도록 고려하였습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 검토 결과 항만하역과 포워딩에서 손상이 발생하였고, 각각 4,849백만원, 165백만원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.현금창출단위에 대한 주요가정, 사용가치 계산에 사용된 성장률, 할인율 등은 다음과같습니다. 다만, 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었으므로 영구성장률 또는 할인율이 바뀌어도 손상금액이 변하지 않습니다.

구분	항만하역	육상운송	해상운송	포워딩

매출총이익률(*1)	4.71%	6.43%	5.75%	4.68%

매출성장률(*2)	5.02%	1.02%	8.06%	9.49%

세전할인율(*3)	11.55%	12.04%	10.25%	11.93%

(*1) 향후 5년간 예상매출총이익률의 산술평균값 입니다.(*2) 향후 5년간 예상매출성장률의 산술평균이며 사업계획과 물량, 평균단가를 추정하였습니다.(*3) 사용된 할인율은 자본자산가격결정모델(CAPM)에 의하여 산정한 할인율의 세전수치 입니다.14. 무형자산

(1) 무형자산의 상 세 내 역(단위: 천원)

구분	컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

2020.12.31

취득원가	8,021,059	17,694,053	610,274	26,325,386

상각누계액	(2,975,355)	(1,487,003)	-	(4,462,358)

손상차손누계액	(1,123,297)	(16,126,150)	-	(17,249,447)

순장부금액	3,922,407	80,900	610,274	4,613,581

2019.12.31

취득원가	2,274,139	33,541,989	677,471	36,493,599

상각누계액	(1,992,764)	(17,321,456)	-	(19,314,220)

손상차손누계액	-	(16,126,150)	-	(16,126,150)

순장부금액	281,375	94,383	677,471	1,053,229

(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	281,375	94,383	677,471	1,053,229

취득	18,598	-	-	18,598

대체	5,730,322	-	-	5,730,322

처분	(1)	-	(67,197)	(67,198)

손상	(1,123,297)	-	-	(1,123,297)

무형자산상각비	(984,590)	(13,483)	-	(998,073)

기말 순장부금액	3,922,407	80,900	610,274	4,613,581

구분	2019

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	407,876	16,572,541	677,471	17,657,888

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

손상	-	(16,126,151)	-	(16,126,151)

무형자산상각비	(126,501)	(352,007)	-	(478,508)

기말 순장부금액	281,375	94,383	677,471	1,053,229

(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분	2020	2019

매출원가	76,803	415,327

판매비와관리비	921,270	63,181

계	998,073	478,508

(4) 무형자산의 손상평가회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 소프트웨어 장부금액 1,123백만원을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다(주석13 (6)참조).

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	토지	건물	계

2020.12.31

취득원가	41,272,215	-	41,272,215

순장부금액	41,272,215	-	41,272,215

2019.12.31

취득원가	31,017,827	2,899,556	33,917,383

감가상각누계액	-	(123,598)	(123,598)

순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(108,559)	(108,559)

타계정에서 대체	58,242,757	-	58,242,757

타계정으로 대체	(47,988,369)	(2,667,399)	(50,655,768)

기말 순장부금액	41,272,215	-	41,272,215

구분	2019

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,302	1,150,355

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(121,163)	(121,163)

대체	29,655,910	-	29,655,910

기말 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 49,067백만원(전기말: 53,034백만원)입니다.

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

사용권자산

토지	1,245,282	1,727,697

건물	3,262,059	4,063,470

기계장치	208,172	422,265

차량운반구	153,192	75,631

부두	-	1,706,424

기타의 유형자산	123,012	271,746

계	4,991,717	8,267,233

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

리스부채

유동	3,739,070	3,918,518

비유동	9,474,450	12,776,789

계	13,213,520	16,695,307

당기 중 신규로 증가된 사용권자산은 5,323백 만원(전기말: 3,928백만원)이며, 계약변경으로 감소된 사용권자산은 142백만원(전기말: 없음)이며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 613백만원(전기말: 26백만원)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

리스총투자	25,565,328	33,090,268

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	24,305,009	31,023,665

미실현이자수익	1,260,319	2,066,603

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	5,808,086	5,288,499	6,331,313	5,596,775

1년 초과 5년 이내	19,727,124	18,986,392	24,131,437	22,826,778

5년 초과	30,118	30,118	2,627,518	2,600,112

계	25,565,328	24,305,009	33,090,268	31,023,665

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

사용권자산의 감가상각비

토지	554,097	583,227

건물	987,840	1,069,182

기계장치	4,057,518	3,971,977

차량운반구	68,841	63,266

부두	739,257	756,185

기타의 유형자산	112,447	112,446

계	6,520,000	6,556,283

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	678,465	1,039,906

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	753,542	1,207,922

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,655,683	23,017,266

변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,546,488	2,767,387

리스해지로 발생한 손익(기타비용에 포함)	20,172	-

사용권자산손상으로 발생한 손익(기타비용에 포함)(*)	1,322,763	-

(*) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 사용권자산 장부금액 1,323백만원을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다(주석13.(6)참조).당기 중 리스 의 총 현금유 출은 33,498백 만원입 니다.

회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 35백만원 입니다.

17. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2020.12.31소유지분율(%)	2019.12.31소유지분율(%)	2020.12.31	2019.12.31

인터지스웅동센터 (주)	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터(주)	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사(*1)	중국	76.00	76.00	-	-

당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica Ltda.	브라질	100.00	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두(주)	대한민국	100.00	100.00	623,953	623,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

(주)제주로해운물류(*1)	대한민국	100.00	100.00	-	-

계	10,466,612	10,466,612

(*1) 전기 중 종속기업인 연합물류(강음)유한공사와 제주로해운물류에 대하여 사용가치 등에 근거하여 종속기업투자 전액을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다.(*2) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	2020.12.31소유지분율(%)	2020.12.31	2019.12.31

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	1,000,000	1,000,000

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	멕시코	-	-	284,276

Intergis USA Inc.(*1)	미국	-	-	1,169,400

관계기업	(주)비엔씨티(*2)	대한민국	12.50	-	-

계	1,000,000	2,453,676

(*1) 회사는 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습 니다 (주석38 참조). (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020	2019

기초 장부금액	12,920,288	30,718,719

취득	42,519	1,453,676

대체	-	(2,200,000)

손상차손	-	(17,052,107)

처분	(1,496,194)	-

기말 장부금액	11,466,613	12,920,288

18. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동부채

단기차입금	30,096,473	33,839,326

유동성 장기차입금	7,849,553	10,024,609

유동성 원화사채	-	28,000,000

소계	37,946,026	71,863,935

비유동부채

장기차입금	49,891,094	63,803,805

사채	5,000,000	-

소계	54,891,094	63,803,805

합계	92,837,120	135,667,740

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.12.31연이자율(%)	장부금액

2020.12.31	2019.12.31

CP	IBK캐피탈	2021-02-15	4.00	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	-	-	-	1,613,190

팩토링	IBK캐피탈	2021-03-02	3.50	946,473	7,476,136

일반자금	산업은행 등	2021-11-09	2.48~3.42	19,750,000	19,750,000

시설자금	하나은행	2021-09-26	2.46	4,400,000	-

계	30,096,473	33,839,326

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.12.31연이자율(%)	장부금액

2020.12.31	2019.12.31

시설자금	경남은행 등	2022-09-11	1.61~2.59	32,751,800	38,203,600

일반자금	우리은행 등	2025-07-10	2.10~2.93	22,409,440	32,475,096

관계사차입금	Dongkuk Coporation	2025-07-16	2.90	2,579,407	3,149,719

소계	57,740,647	73,828,414

차감: 유동성대체	(7,849,553)	(10,024,609)

합계	49,891,094	63,803,805

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2020.12.31 연이자율(%)	2020.12.31	2019.12.31

원화가액	비유동성사채	원화가액	유동성사채

사모사채	애큐온저축은행	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

사모사채	SBI저축은행	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

사모사채	산은캐피탈	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

사모사채	경남은행	2023-01-23	2.32(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

사모사채	JT저축은행	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

사모사채	JT친애저축은행	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000	28,000,000	28,000,000

19. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동

매입채무	43,881,326	43,433,964

소계	43,881,326	43,433,964

미지급금	2,477,611	3,137,803

미지급비용	106,323	190,706

수입보증금	35,390	86,910

소계	2,619,324	3,415,419

합계	46,500,650	46,849,383

20. 이연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 실현될 이연법인세자산	1,370,226	5,179,661

12개월 이후에 실현될 이연법인세자산	14,149,539	8,893,881

상계 전 이연법인세자산	15,519,765	14,073,542

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,971,834)	(744,354)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(14,027,496)	(14,533,226)

상계 전 이연법인세부채	(15,999,330)	(15,277,580)

상계 후 이연법인세자산(부채)	(479,565)	(1,204,038)

(2) 상계 전 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

2020	기초	증가(감소)	기말

당기손익	기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과

확정급여채무	3,425,781	294,379	390,294	4,110,454

감가상각비	(339,658)	82,116	-	(257,542)

사외적립자산	(3,398,892)	(563,394)	4,928	(3,957,358)

재평가잉여금	(9,711,465)	1,533,620	(2,232,415)	(10,410,260)

대손충당금	4,241,389	(121,876)	-	4,119,513

기타포괄손익-공정가치금융자산	349,603	-	309,667	659,270

파생상품	37,105	(37,105)	-	-

사용권자산	(1,818,791)	720,613	-	(1,098,178)

리스부채	1,854,295	(412,204)	-	1,442,091

무형자산손상차손	3,547,753	177,591	-	3,725,344

유형자산손상차손	-	494,131	-	494,131

기타	608,842	84,128	-	692,970

이연법인세자산(부채)	(1,204,038)	2,251,999	(1,527,526)	(479,565)

2019	기초	증가(감소)	기말

당기손익	기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과

확정급여채무	3,335,340	163,125	(72,684)	3,425,781

감가상각비	(464,139)	124,481	-	(339,658)

사외적립자산	(3,310,637)	(85,670)	(2,585)	(3,398,892)

재평가잉여금	(9,711,465)	-	-	(9,711,465)

대손충당금	952,430	3,288,959	-	4,241,389

기타포괄손익-공정가치금융자산	252,337	-	97,266	349,603

파생상품	15,434	21,671	-	37,105

사용권자산	-	(1,818,791)	-	(1,818,791)

리스부채	-	1,854,295	-	1,854,295

무형자산손상차손	-	3,547,753	-	3,547,753

기타	403,445	205,397	-	608,842

이연법인세자산(부채)	(8,527,255)	7,301,220	21,997	(1,204,038)

(3) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31	사유

종속기업 및 관계기업투자	44,342,200	44,342,200	처분하지 않을 예정

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,440,000

기타	352,491	352,491

(4) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	32,424	309,667	342,091	(442,118)	97,266	(344,852)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,796,466)	395,222	(1,401,244)	342,131	(75,269)	266,862

재평가잉여금	10,147,340	(2,232,415)	7,914,925	-	-	-

계	8,383,298	(1,527,526)	6,855,772	(99,987)	21,997	(77,990)

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	20,903,389	18,096,885

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,420,854)	(16,313,499)

재무상태표상 부채	2,482,535	1,783,386

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 19백 만원(전기말: 21백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020	2019

기초금액	18,096,885	17,921,491

당기근무원가	1,857,318	1,884,305

이자비용	315,406	377,313

재측정요소

- 인구통계적가정 및 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,526,690	(981,607)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	247,374	651,226

전출입	(105,072)	(196,094)

퇴직급여지급액	(1,035,212)	(1,559,749)

기말금액	20,903,389	18,096,885

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020	2019

기초금액	16,313,499	13,136,056

사외적립자산의 기대수익	283,893	322,349

재측정요소

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(22,403)	11,750

사용자의 기여금	2,500,000	2,500,000

전출입	(94,130)	(209,026)

퇴직급여지급액	(560,005)	(1,647,630)

대체	-	2,200,000

기말금액	18,420,854	16,313,499

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

정기예금	18,401,626	16,292,281

국민연금전환금	19,228	21,218

계	18,420,854	16,313,499

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금 은 2,062백만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	계

급여지급액	2,584,505	2,152,815	5,345,932	13,853,810	23,937,062

확정급여채무의 가중평균만기는 6.83년입니다.

(6) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구분	2020.12.31	2019.12.31

할인율	1.92	1.87

사외적립자산의 기대수익율	1.92	1.87

임금상승율	3.26	2.07

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의 변동

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(1,320,463)	1,490,791

임금상승율	1,456,175	(1,316,795)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

22. 기타부채(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

유동

선수금	3,684,617	247,527

예수금	148,795	137,905

예수부가가치세	947,730	860,690

미지급비용	6,755,239	6,269,555

계	11,536,381	7,515,677

23. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

법정적립금(*1)

이익준비금	2,536,642	2,536,642

임의적립금(*2)

기업합리화적립금	148,205	148,205

시설적립금	9,000	9,000

기업발전적립금	3,520,000	3,520,000

임의적립금	3,416	3,416

미처분이익잉여금	24,103,571	20,953,862

계	30,320,834	27,171,125

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 65 기 2020년 1월 1일 부터 제 64 기 2019년 1월 1일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 3월 30일 처분확정일 2020년 3월 24일

(단위: 천원)

구분	제65기	제64기

미처분이익잉여금	24,103,571	20,953,862

전기이월이익잉여금	20,953,862	60,668,571

순확정급여부채의 재측정요소	(1,401,244)	266,862

토지재평가처분액 대체	3,357,157	-

당기순이익(손실)	1,193,796	(39,981,571)

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	24,103,571	20,953,862

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

2020	기초	증감(*1)	이익잉여금으로의 재분류	기말

기타포괄손익-공정가치	(3,225,501)	342,090	-	(2,883,411)

재평가잉여금	27,266,005	7,914,926	(3,357,157)	31,823,774

계	24,040,504	8,257,016	(3,357,157)	28,940,363

2019	기초	증감(*1)	기말

기타포괄손익-공정가치	(2,880,649)	(344,852)	(3,225,501)

재평가잉여금	27,266,005	-	27,266,005

계	24,385,356	(344,852)	24,040,504

(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본구성요소의 상세내역(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

기타자본잉여금(*1)	13,484,525	13,484,525

재평가적립금	8,448	8,448

자기주식(*2)	(7,027,155)	(7,027,155)

자기주식처분손실	(8,406,741)	(8,406,741)

전환권대가	2,537,746	2,537,746

교환권대가	430,392	430,392

기타	(105,653)	(105,653)

계	921,562	921,562

(*1) 회사는 2009년 12월 30일을 기준으로 국제통운과 삼주항운을 흡수합병하였습니다. 지배기업과 종속기업간 합병이므로 재무제표상 장부가액으로 합병회계처리를 수행하였으며, 산출된 피합병법인의 주식가액과 합병회계처리시 승계되는 순자산의 장부가액과의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (*2) 회사는 주가안정목적 및 주식매수청구권 행사로 한국거래소를 통하여 1,618,171주를 취득하였으며, 전기까지 851,300주를 처분하였습니다. 전기 이전 실시된 액면분할로(주석23 참조) 보고기간말 현재 자기주식 수는 1,533,742주입니다.

26. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

단위: 천원)

구분	2020	2019

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

하역매출액	70,081,339	86,342,344

운송매출액	189,055,332	174,895,150

해운매출액	84,879,736	93,562,214

포워딩수입	38,791,815	37,220,535

용역수입	24,005,952	23,101,904

기타매출액	1,236,404	1,049,595

한 시점에 이행하는 수행의무

상품매출액	10,337,602	15,085,713

계	418,388,179	431,257,455

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자 산과 부채는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020	2019

자산으로 인식한 계약이행원가(*1)	1,081,786	701,047

계약자산 - 용역의 제공과 관련한 미확정 매출채권	1,794,594	1,434,175

계약부채 - 용역의 제공과 관련한 선수수익(*2)	596,080	423,530

(*1) 회사는 용역의 제공을 위하여 투입된 원가 등을 선급비용 및 선급금으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 잔액 전부가 당기 수익으로 인식되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020	2019

재고자산의 변동	2,077,716	124,396

재고의 매입	14,464,102	23,586,051

종업원급여	39,956,135	42,480,094

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	3,197,257	2,953,082

사용권자산상각비	6,520,000	6,556,283

용역비	312,188,635	308,181,581

지급임차료	25,119,980	25,882,747

차량비	835,571	1,201,172

기타비용	12,562,226	19,578,280

계(*)	416,921,622	430,543,686

(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여(단위: 천원)

구분	2020	2019

급여	34,786,529	37,280,268

복리후생비	3,280,775	3,260,556

퇴직급여	1,888,831	1,939,270

계	39,956,135	42,480,094

29. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2020	2019

급여	8,545,569	8,096,530

퇴직급여	663,472	610,917

복리후생비	847,324	734,141

수도광열비	15,473	14,672

교육훈련비	67,509	96,609

외주용역비	3,729,780	4,321,098

여비교통비	169,321	412,660

통신비	310,409	317,961

소모품비	86,714	103,348

수선유지비	4,552	18,181

세금과공과	574,894	594,350

도서인쇄비	10,760	23,324

접대비	276,661	558,681

지급임차료	43,883	31,724

보험료	64,082	75,706

차량유지비	69,904	69,911

광고선전비	400	500

감가상각비	113,434	105,709

사용권자산상각비	1,049,889	1,101,194

무형자산상각비	921,270	63,181

투자부동산감가상각비	108,559	121,163

지급수수료	326,732	451,389

대손상각비(대손충당금환입)	(207,843)	6,295,801

기타	8,861	4,034

계	17,801,609	24,222,784

30. 기타수익(단위: 천원)

구분	2020	2019

외화관련이익	846,582	1,987,011

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,635	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,775	30,599

공동기업투자주식처분이익	18,678	-

유형자산처분이익	81,788	389,822

매각예정비유동자산처분이익	11,342,156	-

임대료수입	36,180	49,976

수입보상금	-	41,196

파생금융상품거래이익	250,919	443,263

파생금융상품평가이익	-	89,500

대손충당금환입	149,710	-

기타	449,220	415,424

계	13,180,643	3,446,791

31. 기타비용(단위: 천원)

구분	2020	2019

외화관련손실	1,726,708	1,037,713

매출채권처분손실	149,959	374,770

기부금	10,086	4,800

기타의대손상각비(*)	-	9,268,497

유형자산처분손실	193,596	129,943

유형자산손상차손	2,567,552	-

사용권자산손상차손	1,322,763	-

무형자산처분손실	1,448	-

무형자산손상차손	1,123,297	16,126,150

파생금융상품거래손실	995,961	1,489,227

파생금융상품평가손실	-	168,659

종속기업투자손상차손	-	17,052,107

매각예정비유동자산손상차손	416,877	-

기타	800,812	631,681

계	9,309,059	46,283,547

(*) 회사는 전기 중 거래처가 지급할 금액 7,231백만원을 금융기관에 대위변제하였으며, 일부 금액을 투자부동산(300백만원) 및 재고자산(671백만원)으로 대물변제(주석15 및 36 참조)받았습니다. 대위변제 금액과 투자부동산 등으로 수령한 가액의 차액이 기타의대손상각비로 인식되었습니다.

32. 금융수익(단위: 천원)

구분	2020	2019

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	96,997	155,933

- 금융리스채권	753,542	1,207,922

- 기타수취채권	893,557	997,193

배당수익	263,200	234,868

외화관련이익	1,320,506	3,268,848

계	3,327,802	5,864,764

33. 금융비용(단위: 천원)

구분	2020	2019

이자비용

- 은행차입금	3,353,718	4,228,980

- 사채	940,700	1,733,393

- 리스부채	678,465	1,039,906

외화관련손실	1,779,871	2,664,062

계	6,752,754	9,666,341

34. 법인세 비 용(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분	2020	2019

당기법인세

당기 법인세부담액	2,971,371	1,357,906

전기 법인세의 조정사항	21	320

총 당기법인세	2,971,392	1,358,226

이연법 인세

일시적차이 변동 효과	(2,251,999)	(7,301,220)

총 이연법인세	(2,251,999)	(7,301,220)

법인세비용(수익)	719,393	(5,942,994)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	2020	2019

법인세비용차감전순이익(손실)	1,913,189	(45,924,565)

법정세율로 계산된 법인세비용	398,901	(10,125,405)

법인세효과

세무상 과세되지 않는 수익	(82,701)	(13,605)

세무상 차감되지 않는 비용	403,172	528,913

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등	-	3,666,784

기타	21	320

법인세비용(수익)	719,393	(5,942,994)

35. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	2020	2019

당기순이익(손실)	1,193,795,509원	(39,981,570,981)원

가중평균유통보통주식수(*)	28,214,132주	28,214,132주

기본주당순손실	42원	(1,417)원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	2020	2019

기초	28,214,132	28,214,132

가중평균유통보통주식수	28,214,132	28,214,132

(2) 희석주당순손익

회사는 전기 중 전환사채를 전액 상환하여 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020	2019

법인세비용차감전순이익(손실)	1,913,189	(45,924,565)

조정

감가상각비	2,090,624	2,353,412

무형자산상각비	998,073	478,508

투자부동산감가상각비	108,559	121,163

사용권자산감가상각비	6,520,000	6,556,283

대손상각비(대손충당금환입)	(207,843)	6,295,801

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(149,710)	9,268,497

퇴직급여	1,888,831	1,939,269

이자비용	4,972,883	7,002,279

이자수익	(1,744,096)	(2,361,048)

유형자산처분손실	193,596	129,943

유형자산처분이익	(81,788)	(389,822)

무형자산처분손실	1,448	-

매각예정비유동자산손상차손	416,877	-

매각예정비유동자산처분이익	(11,342,156)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,775)	(30,599)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,635)	-

유형자산손상차손	2,567,552	-

무형자산손상차손	1,123,297	16,126,150

사용권자산손상차손	1,322,763	-

매출채권처분손실	149,959	374,770

공동기업투자주식처분이익	(18,678)	-

종속기업투자손상차손	-	17,052,107

파생금융상품평가손실	-	168,659

파생금융상품평가이익	-	(89,500)

배당수익	(263,200)	(234,868)

외화관련손익	1,517,546	(727,730)

기타	(20,172)	-

매출채권의 변동	10,909,364	3,495,078

계약자산의 변동	(360,419)	(170,054)

기타수취채권의 변동	386,706	(5,911,357)

파생금융자산의 변동	89,500	133,181

재고자산의 변동	2,077,716	1,107,732

기타자산의 변동	(536,600)	1,071,735

매입채무의 변동	461,250	1,106,351

계약부채의 변동	172,550	-

기타지급채무의 변동	(889,237)	(407,901)

파생금융부채의 변동	(168,659)	(70,155)

기타부채의 변동	675,703	(403,045)

순확정급여부채의 변동	(2,986,148)	(2,399,187)

영업으로부터 창출된 현금	21,783,870	15,661,089

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020	2019

매출채권의 제각	342,127	591,150

장기금융상품의 유동성 대체	1,389,730	135,000

금융리스채권의 유동성 대체	5,676,405	9,550,035

리스부채의 유동성대체	3,396,906	7,018,232

유동성사채의 만기 조정	5,000,000	-

장기용선계약 변경으로 인한 리스채권/채무 조정	-	15,206,876

장기차입금의 유동성대체	8,118,535	24,075,334

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	173,800	-

유동성장기차입금의 장기연장	-	34,000,000

대물변제로 인한 장기차입금의 인수	-	2,700,000

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	-	3,000,000

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	-	1,081,670

건설중인자산의 본계정 대체	7,208,154	-

유형자산 처분관련 미수금의 변동	199,500	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-	1,200,000

장기사채의 유동성 대체	-	5,000,000

당기손익공정가치금융자산의 유동성대체	-	511,220

토지의 투자부동산 대체	58,242,757	29,655,910

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	50,655,767	-

채권의 출자전환	1,517	446,005

리스계약의 신규 체결(사용권자산 증가)	5,322,759	3,927,673

리스계약의 종료(사용권자산 감소)	755,511	25,897

토지재평가	10,147,340	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	2020년기초	재무현금흐름	비현금거래	2020년 기말

외화차이	기타 비금융변동(*)

차입금	107,667,741	(19,558,460)	(272,160)	-	87,837,121

사채	28,000,000	(23,000,000)	-	-	5,000,000

리스부채	16,695,308	(7,617,256)	(405,995)	4,541,463	13,213,520

합 계	152,363,049	(50,175,716)	(678,155)	4,541,463	106,050,641

구 분	2019년기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년 기말

외화차이	기타 비금융변동(*)

차입금	109,594,065	(5,207,117)	580,793	2,700,000	107,667,741

사채	30,000,000	(2,000,000)	-	-	28,000,000

전환사채	8,500,000	(8,500,000)	-	-	-

리스부채	37,928,420	(11,472,363)	1,541,814	(11,302,563)	16,695,308

합 계	186,022,485	(27,179,480)	2,122,607	(8,602,563)	152,363,049

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 장기용선계약 변경으로 인한 채무조정, 신규 리스계약 및 리스종료로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.37. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 89,808백만원(전기말: 129,524백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,626백만원(전기말: 9,444백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 295백만원(전기말: 235백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 2건)으로 소송가액은 268백만원(전기말: 42백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,118백만원(전기말: 10,768백만원)입니다.

또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강(주)과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 장기용선계약과 관련한 리스계약을 특수관계자인 동국제강(주)과 체결하였습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2020.12.31	2019.12.31

동국제강(주)	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2020.12.31	2019.12.31

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영(주)	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00

(주)제주로해운물류	100.00	100.00

DKC. S.A.	-	-	(*3)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 연결범위의 변동으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

-	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	(*1)

-	Intergis USA Inc.	(*1)

기타특수관계자	동국시스템즈(주)(*2)	동국시스템즈(주)(*2)	동국제강의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	동국제강의 종속기업

Dongkuk International Inc.	Dongkuk International Inc.	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	동국제강의 종속기업

DKC. S.A.(*3)	-	동국제강의 종속기업

-	CSP	동국제강의 관계기업

(*1) 회사는 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.(*2) 당기 중 법인명이 디케이유엔씨에서 동국시스템즈(주)로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 연결범위의 변동으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

2020	기업명	매출 등	매입 등	유형자산처분	유형자산 취득	이자수취	사용권자산 취득	이자지급	배당수입

지배기업	동국제강(주)	226,279,956	574,060	32,257	-	753,542	-	88,027	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	988,779	945,223	-	-	-	-	-	108,800

인터지스웅동센터(주)	1,811,948	1,797,702	-	-	-	-	-	122,400

당진고대부두운영(주)	285,221	763,001	-	-	32,288	18,074	3,423	-

인터지스중앙부두(주)	84,344	3,143,250	30,000	-	7,322	-	207	-

(주)제주로해운물류	-	-	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	47,475	315,652	-	-	812,898	-	-	-

Intergis Logistica Ltda.	4,398	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	19,771	46,004	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	57,315	2,546,488	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	212,810	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	116,078	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	81,448	21,178,920	-	-	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	54,166	482,275	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	23,749,342	46,357	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	138,384	2,534,193	-	1,676,800	-	-	8,499	-

(주)페럼인프라	-	300,373	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	514,536	10,231	-	-	-	-	85,528	-

Dongkuk International Inc.	10,586	3,101	-	-	-	53,983	1,029	-

CE LINE 3 Corporation	2,397,176	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	2,242,248	-	-	-	-	-	-	-

계	258,767,093	34,686,830	62,257	1,676,800	1,606,050	72,057	515,601	231,200

2019	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산 취득(*)	이자지급	배당수입

지배기업	동국제강(주)	222,403,175	628,925	-	1,207,922	2,901,268	102,607	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	463,298	833,760	-	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터(주)	262,091	1,594,313	-	-	-	-	122,400

당진고대부두운영(주)	261,653	484,941	-	32,200	103,472	3,611	29,268

인터지스중앙부두(주)	53,103	1,448,572	-	64,009	53,042	752	-

(주)제주로해운물류	1,646	-	-	33,363	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	818,516	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	17,623	125,252	-	-	-	-	-

DKC S.A.	55,818	2,588,125	-	-	-	284,004	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	240,051	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	130,937	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	61,061	19,312,161	-	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	450	269,781	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	22,085,794	17,736	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	124,989	2,955,898	1,491,200	-	384,193	12,607	-

(주)페럼인프라	9,660	540	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	152,468	19,370	-	-	-	98,018	-

Dongkuk International Inc.	-	363	-	-	67,557	1,112	-

CE LINE 3 Corporation	2,424,036	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	2,580,648	-	-	-	-	-	-

CSP	33,162	-	-	-	-	-	-

계	251,005,675	30,279,737	1,491,200	2,156,010	3,509,532	873,699	234,868

(*) 기초효과로 인해 전기에 증가한 금액은 동국제강(주) 2,901백만원, 당진고대부두운영(주) 103백만원, 인터지스중앙부두(주) 18백만원, 동국시스템즈(주) 384백만원, Dongkuk Corporation 17백만원입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2020.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	76,356,099	19,645,898	332,805	1,260	2,123,426	-	179,714

종속기업	인터지스신항센터(주)	75,205	-	6,734	149,499	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	166,058	-	16,344	317,586	-	-	-

당진고대부두운영(주)	3,258	-	746,502	287,489	74,734	-	-

인터지스중앙부두(주)	3,665	-	27,271	1,115,623	-	-	880

연합물류(강음)유한공사(*2)	-	-	14,390,587	56,103	-	-	-

Intergis Logistica Ltda.	-	-	4,399	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	3,207	-	-	3,803	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	4,308,480	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,350,080	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	635	-	-	1,942,228	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	359,543	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	5,879	-	-	12,931	165,300	-	213,672

(주)페럼인프라	-	-	-	140,507	-	-	-

DKC S.A.	-	-	482,786	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	2,579,408	15,660

Dongkuk International Inc.	10,586	-	-	-	15,335	-	-

CE LINE 3 Corporation	992,301	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,004,787	-	-	-	-	-	-

계	78,981,223	19,645,898	16,007,428	4,027,029	9,037,355	2,579,408	409,926

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	91,156,861	26,364,554	327,382	41,054	2,525,557	-	239,400

종속기업	인터지스신항센터(주)	60,669	-	3,694	125,179	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	27,748	-	14,756	142,270	-	-	-

당진고대부두운영(주)	4,893	-	778,012	59,456	87,156	-	-

인터지스중앙부두(주)	2,374	-	733,213	387,866	17,793	-	880

(주)제주로해운물류	-	-	239,161	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사(*2)	-	-	16,292,319	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	753	-	-	13,528	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,349,036	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,917,656	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	7,944	-	-	1,762,227	-	-	-

(주)비엔씨티	204,743	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,112	-	-	159,268	276,800	-	228,164

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	3,149,719	19,151

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	17,199	-	-

CE LINE 3 Corporation	714,699	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	614,689	-	-	-	-	-	-

계	92,810,485	26,364,554	18,395,415	2,690,848	11,191,197	3,149,719	487,595

(*1) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. (*2) 상기 채권은 대손충당금 설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 대손충당 금 2,777백만 원(전기말 : 2,777백만원)을 설정하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2020	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국제강(주)	-	-	-	-	5,561,241	402,132	-	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	30,496	-	-

인터지스중앙부두(주)	-	700,000	-	-	-	17,793	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	1,157,800	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	779,559	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	425,214	-	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	334,400	42,519

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	-	-	1,180,472	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	111,501	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	569,479	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	-	53,211	-	-

2019	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강(주)	-	-	-	-	10,253,407	375,711	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	16,315	-

인터지스중앙부두(주)	-	1,300,000	-	-	-	35,248	-

(주)제주로해운물류	200,000	566,829	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	3,886,702	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	767,794	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	418,797	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	284,275

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	-	-	1,169,400

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	107,393	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	544,466	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	-	50,352	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

종속기업	Intergis Logistica Ltda.	하나은행	628,410	Intergis Logistica Ltda. 차입관련 채무보증

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,724,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	단기금융상품	579,730	579,730	Korea Tonnage Investment No.17 Company

종속기업	Intergis Logistica Ltda.	정기예금	1,000,000	1,000,000	하나은행

관계기업	(주)비엔씨티	비엔씨티 주권(*1)	-	-	신한은행

(*1) 당기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2020	2019

단기종업원급여	948,031	1,047,593

퇴직급여	67,211	64,061

계	1,015,242	1,111,654

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 영업부문 정보 (1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.(2) 회사 매출액의 상세내역은 '주석26' 을 참고하시 기 바랍니다.

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	2020	2019

동국제강(주) 및 그 종속기업들	231,582,886	228,815,548

40. 재무위험관리40.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화 이며, 기타의 통화로는 일본엔화 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2020	2019	2020.12.31	2019.12.31

미국달러/원	상승시	2,930,413	2,711,433	2,930,413	2,711,433

하락시	(2,930,413)	(2,711,433)	(2,930,413)	(2,711,433)

엔화/원	상승시	(8,040)	(7,764)	(8,040)	(7,764)

하락시	8,040	7,764	8,040	7,764

2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세전이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

구분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2020	2020.12.31

KOSPI	상승시	-	52,017

하락시	-	(52,017)

3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2020	2019	2020.12.31	2019.12.31

상승시	(631,577)	(651,180)	(631,577)	(651,180)

하락시	631,577	651,180	631,577	651,180

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 위험관리

매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020	정상	3개월 이하연체	6개월 이하 연체	12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	사고 채권	계

당기말

기대 손실률	0.03%	0.72%	48.23%	67.47%	99.97%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	99,691,354	3,347,530	32,434	105,173	327,114	4,397,916	107,901,520

총 장부금액 - 계약자산	1,794,594	-	-	-	-	-	1,794,594

손실충당금	30,506	24,006	15,644	70,965	327,031	4,397,916	4,866,067

2019	정상	3개월 이하연체	6개월 이하 연체	12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	사고 채권	계

전기말

기대 손실률	0.01%	0.79%	49.30%	72.50%	99.71%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	111,388,679	2,693,620	67,890	63,910	310,814	4,723,298	119,248,211

총 장부금액 - 계약자산	1,434,175	-	-	-	-	-	1,434,175

손실충당금	14,179	21,335	33,472	46,335	309,925	4,723,298	5,148,544

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	13,297,827	6,093,264

금융기관예치금	6,420,730	6,538,504

금융리스채권	24,305,009	31,023,665

기타수취채권	15,472,385	18,540,477

(3) 유 동 성 위 험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	43,881,326	43,881,326	-	-	-

기타지급채무	2,619,323	2,619,323	-	-	-

차입금	96,143,490	39,877,752	46,483,592	9,782,146	-

리스부채	14,470,320	4,189,371	2,972,275	6,140,236	1,168,438

금융보증계약	628,410	628,410	-	-	-

계	157,742,869	91,196,182	49,455,867	15,922,382	1,168,438

구분	2019.12.31

계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	43,433,964	43,433,964	-	-	-

기타지급채무	3,415,419	3,415,419	-	-	-

기타금융부채(*)	168,659	55,078	67,128	46,453	-

차입금	142,908,662	75,451,227	9,338,807	57,703,835	414,793

리스부채	18,553,607	4,508,705	3,796,545	7,450,797	2,797,560

계	208,480,311	126,864,393	13,202,480	65,201,085	3,212,353

(*) 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정 가 치 169백만 원 이 1년 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.

40.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

총차입금	92,837,121	135,667,741

리스부채	13,213,520	16,695,308

차감: 현금및현금성자산	13,299,767	6,095,437

순부채	92,750,874	146,267,612

자본총계	172,635,281	164,585,713

총자본	265,386,155	310,853,325

자본조달비율	34.95%	47.05%

40.3 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,299,767	13,299,767	6,095,437	6,095,437

금융기관예치금	6,420,730	6,420,730	6,538,504	6,538,504

매출채권	103,035,454	103,035,454	114,099,667	114,099,667

기타수취채권	15,472,385	15,472,385	18,540,477	18,540,477

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,009,691	1,009,691	975,750	975,750

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	518,867	518,867

파생상품자산	-	-	89,500	89,500

금융리스채권	24,305,009	24,305,009	31,023,665	31,023,665

계	163,543,036	163,543,036	177,881,867	177,881,867

금융부채

매입채무	43,881,326	43,881,326	43,433,964	43,433,964

차입금	92,837,121	92,837,121	135,667,741	135,667,741

기타지급채무	2,619,323	2,619,323	3,415,419	3,415,419

파생상품부채	-	-	168,659	168,659

계	139,337,770	139,337,770	182,685,783	182,685,783

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	317,177	-	692,515	1,009,692

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	65,379,326	65,379,326

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	49,067,471	49,067,471

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	92,837,121	-	92,837,121

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	518,867	-	518,867

기타포괄손익-공정가치 금융자산	265,809	-	709,941	975,750

파생상품자산	89,500	-	-	89,500

파생상품부채	-	168,659	-	168,659

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	113,474,743	113,474,743

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	53,033,559	53,033,559

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	135,667,741	-	135,667,741

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,515	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	65,379,326	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	49,067,471	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	92,837,121	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2019.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	518,867	2	현금흐름할인모형	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	709,941	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융부채

이자율스왑	168,659	2	현금흐름할인모형	이자율	N/A

유형자산

토지	113,474,743	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

건물	2,689,718	3	공시지가기준법	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융부채

차입금	135,667,741	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

41. 매각예정비유동자산 2020년 7월 3일 회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2020년 10월 30일에 완료되었습니다.2020년 8월 20일 투자부동산(건물 및 토지) 일부에 대한 매매계약이 체결되었으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2020년 12월 8일에 완료되었습니다.2020년 10월 31일 회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(건물 및 토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다.2020년 11월 20일 회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. (1) 매각예정비유동자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	2019.12.31

기초 장부금액	-	-

대체	50,655,767	-

손상차손	(416,877)	-

처분	(20,033,257)	-

기말 장부금액	30,205,633	-

(2) 매각예정으로 분류된 비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 417백만원입니다.