인터지스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 201 1년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표(이하'반기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다.회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석23에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

(1) 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

회사의 반기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하였습니다.2.4 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석23에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 반기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	143,130,653	4,083,282	3,784,858	3,695,814	1,248,929	6,149,130	39,427	240,365	2,348,755	164,721,213

취득	-	-	105,700	133,036	-	-	-	75,000	1,601,780	1,915,516

감가상각비	-	(72,316)	(171,575)	(589,107)	(48,346)	(354,015)	(8,085)	(56,204)	-	(1,299,648)

처분/폐기	-	-	-	(10)	-	(18,401)	-	-	-	(18,411)

반기말 장부금액	143,130,653	4,010,966	3,718,983	3,239,733	1,200,583	5,776,714	31,342	259,161	3,950,535	165,318,670

반기말 취득원가	143,130,653	5,798,931	7,213,896	28,480,148	1,450,369	13,091,298	399,726	1,989,372	3,950,535	205,504,928

감가상각누계액	-	(1,787,965)	(3,494,913)	(25,240,415)	(249,786)	(7,314,584)	(368,384)	(1,730,211)	-	(40,186,258)

구분	2018년 반기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	143,137,853	4,257,652	4,258,587	5,476,491	1,345,620	6,877,356	60,854	392,241	26,100	165,832,754

취득	-	-	-	32,776	-	-	-	-	1,626,700	1,659,476

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(87,000)	(87,000)

감가상각비	-	(72,536)	(179,617)	(640,455)	(48,346)	(367,309)	(10,933)	(74,542)	-	(1,393,738)

처분/폐기	(7,200)	(29,517)	-	(56,213)	-	-	-	-	-	(92,930)

반기말 장부금액	143,130,653	4,155,599	4,078,970	4,812,599	1,297,274	6,510,047	49,921	317,699	1,565,800	165,918,562

반기말 취득원가	143,130,653	5,798,931	7,551,838	30,887,045	1,450,369	16,421,320	399,726	2,252,123	1,565,800	209,457,805

감가상각누계액	-	(1,643,332)	(3,472,868)	(26,074,446)	(153,095)	(9,911,273)	(349,805)	(1,934,424)	-	(43,539,243)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2019.6.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	145,700,608	106,550,800	89,610,529	6,069,323	경남은행 외

2018.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	142,669,020	103,310,800	93,041,238	4,095,318	경남은행 외

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산 (1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 반기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	407,877	16,572,541	677,471	17,657,889

무형자산상각비	(65,176)	(178,258)	-	(243,434)

반기말 순장부금액	342,701	16,394,283	677,471	17,414,455

구분	2018년 반기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	384,470	16,965,641	694,071	16,049,351	34,093,533

대체	87,000	-	-	-	87,000

무형자산상각비	(66,213)	(214,416)	-	-	(280,629)

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

반기말 순장부금액	405,257	16,751,225	677,471	16,049,351	33,883,304

6. 투자부동산 (1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 반기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(48,673)	(48,673)

반기말 순장부금액	1,361,917	2,848,447	4,210,364

구분	2018년 반기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(1,043)	(1,043)

반기말 순장부금액	1,111,053	40,345	1,151,398

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2019.06.30소유지분율(%)	2019.06.30	2018.12.31

인터지스웅동센터	대한민국	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터	대한민국	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사	중국	76.00	16,667,200	16,667,200

당진고대부두운영(*1)	대한민국	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica LTDA	브라질	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두	대한민국	100.00	623,953	623,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	228,900	228,900

제주로해운물류(*2)	대한민국	100.00	384,907	384,907

계	27,518,719	27,518,719

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다(*2) 회사는 전기 중 제주로해운물류의 주식 전부를 인수하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2019.06.30소유지분율(%)	2019.06.30	2018.12.31

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	1,000,000	1,000,000

비엔씨티(*1)	대한민국	12.50	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	대한민국	28.57	2,200,000	2,200,000

Pactra International Mexico S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	284,275	-

INTERGIS USA INC(*2)	미국	50.00	1,169,400	-

계	4,653,675	3,200,000

(*1) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조). (*2) 회사는 당반기 중 해외 물류사업 공동진출을 위하여 합작투자법인 지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

기초 장부금액	30,718,719	27,114,767

취득	1,453,675	384,907

반기말 장부금액	32,172,394	27,499,674

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019.6.30	2018.12.31

유동부채

단기차입금	43,583,079	43,603,362

유동성 장기차입금	48,427,258	35,301,838

유동성 원화사채	30,000,000	25,000,000

유동성 전환사채	7,000,000	8,500,000

유동성 금융리스부채	-	6,101,998

소계	129,010,337	118,507,198

비유동부채

장기차입금	18,162,627	30,688,865

사채	-	5,000,000

금융리스부채	-	20,904,681

소계	18,162,627	56,593,546

합계	147,172,964	175,100,744

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.06.30연이자율(%)	장부금액

2019.06.30	2018.12.31

CP	IBK캐피탈	2019-08-16	4.45	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	2019-10-03	2.85~3.04	3,779,743	5,573,182

어음할인	부산은행 등	2019-10-23	4.10~4.34	11,053,336	13,030,180

일반자금	한국산업은행 등	2020-06-24	3.19~4.25	23,750,000	20,000,000

계	43,583,079	43,603,362

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.06.30연이자율(%)	장부금액

2019.06.30	2018.12.31

시설자금(*)	경남은행 등	2021-09-26	2.13~3.86	38,255,400	35,555,400

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	4.17~4.50	24,879,071	26,912,656

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,455,414	3,522,647

소계	66,589,885	65,990,703

차감: 유동성대체	(48,427,258)	(35,301,838)

합계	18,162,627	30,688,865

(*) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.3) 사채

(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2019.06.30 연이자율(%)	2019.06.30	2018.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	SBI저축은행	2019-09-14	5.00	7,000,000	7,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2019-09-14	5.00	3,000,000	3,000,000	-	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	신한캐피탈	2019-11-06	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.40(6BBR+1.41)	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	5,000,000

계	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	25,000,000	5,000,000

4) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채(*1)

액면가액	7,000,000

사채상환할증금	-

사채할인발행차금	발행시	91,000

보고기간말	-

전환권조정	발행시	1,168,010

보고기간말	-

전환권대가	1,668,585

발행일	2015년 08월 31일

만기일	2020년 08월 31일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	4,534원(*2)

전환가격조정	가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

매수청구권	발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수청구권에 우선함.

(*1) 전기 이전 및 당반기 중 각 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사 후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다.(*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,741백만원이었습니 다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.6.30	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,295,910	17,921,491

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,406,130)	(13,136,056)

반기재무상태표상 부채	5,889,780	4,785,435

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 23백만원 (전기말: 24백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 반기손익계산서 에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	471,077	942,153	554,166	1,108,332

순이자원가	13,741	27,482	19,784	39,569

종업원 급여에 포함된 총 비용	484,818	969,635	573,950	1,147,901

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

기초금액	17,921,491	19,759,489

당기근무원가	942,153	1,108,332

이자비용	188,656	261,967

전출입	(70,252)	36,144

퇴직급여지급액	(686,138)	(3,932,107)

반기말금액	18,295,910	17,233,825

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

기초금액	13,136,056	16,813,002

이자수익	161,174	222,398

전출입	(45,436)	(165,087)

퇴직급여지급액	(845,664)	(1,491,097)

반기말금액	12,406,130	15,379,216

10. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	336,877	(1,836)	(1,364,178)	(1,305,351)

재고의 매입	6,803,381	13,691,709	11,176,099	13,982,775

종업원급여	10,666,835	21,838,897	14,104,678	26,570,996

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	799,628	1,591,755	816,583	1,675,410

사용권자산상각비	1,651,807	3,275,790	-	-

용역비	79,021,573	151,032,721	77,758,007	150,338,283

지급임차료	6,198,975	12,237,120	10,916,855	21,242,386

차량비	353,440	607,255	430,364	883,365

기타비용	2,773,008	6,304,014	2,467,089	6,397,362

계(*)	108,605,524	210,577,425	116,305,497	219,785,226

(*) 반기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,010,205	4,074,688	4,348,410	6,596,652

퇴직급여	153,540	306,815	155,355	313,617

복리후생비	196,429	356,469	199,647	360,059

수도광열비	3,210	5,466	888	3,836

교육훈련비	31,254	54,766	31,393	49,111

외주용역비	1,039,695	2,052,321	901,477	1,857,003

여비교통비	125,255	209,548	72,125	127,862

통신비	81,018	160,023	86,584	170,389

소모품비	36,194	51,177	56,461	74,447

수선유지비	16,787	17,557	3,515	3,749

세금과공과	130,167	340,603	136,636	304,871

도서인쇄비	5,617	8,879	2,192	5,414

접대비	110,297	304,607	102,960	296,684

지급임차료	6,483	6,544	195,157	396,853

보험료	18,715	36,776	17,953	35,144

차량유지비	15,806	31,319	18,450	37,563

감가상각비	28,649	59,237	30,571	62,194

사용권자산감가상각비	279,844	531,831	-	-

무형자산상각비	16,372	33,516	18,726	34,553

투자부동산감가상각비	36,245	48,674	522	1,043

지급수수료	95,405	178,047	60,399	131,685

대손상각비(대손충당금환입)	17,333	(247,761)	43,195	(69,324)

기타	-	-	148,481	148,480

계	4,454,520	8,621,102	6,631,097	10,941,885

13. 기타수익(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	812,648	1,420,612	920,707	1,103,917

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,237	20,921	5,254	10,324

유형자산처분이익	8,797	373,442	8,283	18,282

무형자산처분이익	-	-	-	128,855

임대료수입	9,662	30,062	29,822	70,382

수입보상금	56,838	110,632	-	-

파생금융상품거래이익	94,593	94,839	-	55,588

파생금융상품평가이익	241,225	301,872	18,558	473,301

기타	82,611	141,986	61,241	174,055

계	1,316,611	2,494,366	1,043,865	2,034,704

14. 기타비용(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	253,466	552,804	85,381	349,995

매출채권처분손실	62,653	125,994	61,405	109,133

기부금	-	1,400	-	-

기타의대손상각비(*)	-	6,260,584	-	-

유형자산처분손실	-	18,398	3	19,894

파생금융상품거래손실	651,898	1,090,993	91,623	236,318

파생금융상품평가손실	(69,379)	21,054	149,585	470,113

기타	159,002	159,675	1,187	8,788

계	1,057,640	8,230,902	389,184	1,194,241

(*) 회사는 당반기 중 거래처가 지급할 금액 7,231백만원을 금융기관에 대위변제하였으며, 일부 금액을 투자부동산(300백만원) 및 재고자산(671백만원)으로 대물변제(주석6 및 19 참조)받았습니다. 대위변제 금액과 투자부동산 등으로 수령한 가액의 차액이 기타의대손상비로 인식되었습니다.

15. 금융수익(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	49,489	81,563	81,962	170,483

- 금융리스채권	332,869	670,307	379,918	771,082

- 기타수취채권	250,762	499,297	271,299	478,805

배당수익	-	234,868	-	674,880

외화관련이익	1,157,148	2,050,305	2,301,523	2,851,671

계	1,790,268	3,536,340	3,034,702	4,946,921

16. 금융비용(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	1,093,064	2,179,589	898,700	1,780,224

- 사채	352,828	1,027,096	285,855	570,889

- 리스부채	275,063	558,857	284,899	641,959

외화관련손실	975,284	1,740,954	1,916,125	2,489,505

계	2,696,239	5,506,496	3,385,579	5,482,577

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다.

18. 배당금 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당은 없습니다(전기 지급액: 3,386백만원).

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

법인세비용차감전 반기순이익(손실)	(4,936,917)	772,361

조정

감가상각비	1,299,648	1,393,738

무형자산상각비	243,434	280,629

투자부동산감가상각비	48,673	1,043

사용권자산감가상각비	3,275,790	-

대손충당금환입	(247,761)	(69,324)

기타의대손상각비	6,260,584	-

퇴직급여	969,635	1,147,901

이자비용	3,765,542	2,993,072

이자수익	(1,251,167)	(1,420,370)

배당수익	(234,868)	(674,880)

외화 관 련손익	(803,563)	(1,159,503)

유형자산처분손실	18,398	19,894

유형자산처분이익	(373,442)	(18,282)

무형자산처분이익	-	(128,855)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(20,921)	(10,324)

매출채권처분손실	125,994	109,133

파생금융상품평가손실	21,054	470,113

파생금융상품평가이익	(301,872)	(473,301)

매출채권의 변동	764,639	(2,070,725)

계약자산의변동	(382,075)	-

기타수취채권의 변동	(6,070,214)	135,463

파생금융자산의 변동	133,181	377,840

재고자산의 변동	981,500	(1,305,351)

기타자산의 변동	1,908,576	549,861

매입채무의 변동	2,305,705	(2,679,831)

기타지급채무의 변동	(1,014,689)	(295,434)

파생금융부채의 변동	(70,155)	(214,237)

기타부채의 변동	(548,516)	509,254

순확정급여부채의 변동	134,710	252,409

영업으로부터 창출된 현금	6,000,903	(1,507,706)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	131,411	-

단기대여금의 장기대여금 대체	1,200,000	-

금융리스채권의 유동성대체	5,334,726	5,057,583

금융리스부채의 유동성대체	-	2,975,955

리스부채의 유동성대체	3,937,475	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	87,000

장기차입금의 유동성대체	15,677,333	2,569,316

대물변제로 인한 투자부동산의 취득	3,000,000	-

대물변제로 인한 장기차입금의 인수	2,700,000	-

대물변제로 인한 저장품의 증가	1,081,670	-

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	(2,968,000)

충당부채 및 장기미수금 환입	-	23,517,576

장기사채의 유동성대체	5,000,000	-

당기손익공정가치금융자산의 유동성대체	511,220	-

채권의 출자전환	446,005	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 수입대행 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,784백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 131,512백만원(전기말: 124,340백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,560백만원(전기말: 8,630백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다 .한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,758백만원(전기말: 10,398백만원)입니 다. (5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스회계처리를 적용하고 있습니다. (8) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다. (10) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2019.6.30	2018.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2019.06.30	2018.12.31

인터지스웅동센터	90.00	90.00

인터지스신항센터	80.00	80.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100.00	100.00

인터지스중앙부두	100.00	100.00

제주로해운물류	100.00	100.00

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	100.00

DKC S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

Pactra International Mexico S de RL de CV(*)	-

INTERGIS USA INC(*)	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

페럼인프라	-	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DKI	DKI	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

(*) 회사는 당반기 중 해외물류사업 공동진출을 위해 합작투자법인에 신규 지분 참여하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2019년 반기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강	105,956,423	122,751	-	670,307	52,784	-

종속기업	인터지스신항센터	107,999	411,639	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터	110,046	868,798	-	-	-	122,400

당진고대부두운영	127,024	279,602	-	15,968	292	29,268

인터지스중앙부두	29,148	690,285	-	42,408	196	-

제주로해운물류	1,646	-	-	18,098	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	401,109	-	-

IIntergis Vina Co., Ltd.	8,302	51,871	-	-	-	-

DKC S.A.	27,443	1,211,259	-	-	193,082	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	121,455	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	66,248	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	19,742	9,659,257	-	-	-	-

비엔씨티	11,131,099	11,874	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	58,249	1,499,472	1,491,200	-	6,808	-

페럼인프라	9,660	180	-	-	-	-

DKC	-	5,948	-	-	49,225	-

DKI	-	205	-	-	460	-

CE LINE 3 Corporation	1,371,527	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,115,340	-	-	-	-	-

계	120,088,648	14,813,141	1,491,200	1,147,890	490,550	234,868

2018년 반기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강	99,134,962	381,693	-	771,082	206,213	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터	57,404	776,180	-	-	-	95,200	-

인터지스웅동센터	79,895	1,743,941	-	-	-	93,600	-

당진고대부두운영	121,012	133,250	-	15,968	-	195,122	-

인터지스중앙부두	128,114	913,808	-	60,025	-	-	-

제주로해운물류	-	-	-	6,427	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	45,547	-	-	239,118	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	190,958	-

DKC S.A.	25,918	1,191,132	-	-	235,597	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	129,509	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	70,641	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	-	8,922,126	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	10,476,357	3,257	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	1,492	1,473,630	1,626,700	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	54,652	-	-

DKI	-	24,104	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,112,537	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	941,813	-	-	-	-	-	-

계	112,125,051	15,563,121	1,626,700	1,092,620	696,612	674,880	1,725,648

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2019.06.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	88,710,755	45,118,999	337,465	37,793	2,702,301	-	896

종속기업	인터지스신항센터	51,888	-	-	80,768	-	-	-

인터지스웅동센터	23,314	-	-	142,551	-	-	-

당진고대부두운영	10,645	-	700,000	64,444	9,855	-	-

인터지스중앙부두	2,086	-	1,516,733	176,935	-	-	880

제주로해운물류	-	-	800,000	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	16,275,923	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	1,333	-	-	5,344	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	15,946,311	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,726,160	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,123,360	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	6,618	-	-	1,780,461	-	-	-

비엔씨티	289,864	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	12,984	-	-	125,498	331,001	-	227,066

DKC	-	-	-	244	-	3,455,414	20,559

DKI	-	-	-	-	42,538	-	-

CE LINE 3 Corporation	375,477	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	663,341	-	-	-	-	-	-

계	90,148,305	45,118,999	19,636,999	2,414,038	27,881,526	3,455,414	249,401

2018.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	86,389,635	48,696,448	1,519,462	17,345	-	-	409,073

종속기업	인터지스신항센터	11,493	-	2,954	89,037	-	-	-

인터지스웅동센터	19,631	-	11,637	181,507	-	-	-

당진고대부두운영	9,105	-	717,384	103,128	-	-	-

인터지스중앙부두	17,642	-	2,018,558	102,707	-	-	880

제주로해운물류	-	-	608,028	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	15,733,801	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	1,530	-	-	2,552	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	17,882,983	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,903,568	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,220,128	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,507,238	-	-	-

비엔씨티	87,622	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	15,066	-	-	299,119	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	3,522,646	21,053

CE LINE 3 Corporation	157,240	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	163,999	-	-	-	-	-	-

계	86,872,963	48,696,448	20,618,702	2,302,633	27,006,679	3,522,646	431,006

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2019년 반기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	지급

지배기업	동국제강	-	-	-	-	5,046,111	184,000	-

종속기업	당진고대부두운영	-	-	-	-	-	9,672	-

인터지스중앙부두	-	500,000	-	-	-	17,804	-

제주로해운물류	200,000	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	2,534,534	-

Korea Tonnage No.16Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	377,960	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	206,160	-

공동기업	Pactra International Mexico S de RL de CV	-	-	-	-	-	-	284,275

ITERGIS USA INC	-	-	-	-	-	-	1,169,400

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	-	-	53,192	-

DKC	-	-	-	262,876	-	-	-

DKI	-	-	-	-	-	25,041	-

2018년 반기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	지급

지배기업	동국제강	-	-	-	-	5,770,903	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	1,800,000	300,000	-	-	-	-	-

제주로해운물류	600,000	-	-	-	-	-	300,000

연합물류(강음)유한공사	5,384,200	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	2,377,161	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	355,515	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	193,917	-

기타특수관계자	DKC	-	-	-	251,177	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	경남은행	3,687,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산(*1)	장부가액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	장기금융상품	593,870	Korea Tonnage Investment No.17 Company

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	신한은행(*2)

(*1) 당반기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당반기 중 비엔씨티 자금 차입관련 담보제공처가 국민은행에서 신한은행으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2019년 반기	2018년 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	261,002	520,604	364,961	704,195

퇴직급여	16,016	32,031	28,307	56,614

계	277,018	552,635	393,268	760,809

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019.06.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,208,818	8,208,818	13,765,145	13,765,145

당기손익-공정가치금융자산	1,022,787	1,022,787	1,001,865	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	986,350	986,350	971,864	971,864

파생상품자산	301,872	301,872	133,181	133,181

금융기관예치금	7,057,107	7,057,107	6,063,809	6,063,809

매출채권	123,145,799	123,145,799	124,634,184	124,634,184

금융리스채권	49,778,110	49,778,110	53,355,559	53,355,559

기타수취채권	22,324,571	22,324,571	23,078,233	23,078,233

계	212,825,414	212,825,414	223,003,840	223,003,840

금융부채

매입채무	44,595,757	44,595,757	42,313,669	42,313,669

차입금	147,172,964	147,172,964	175,100,744	175,100,744

리스부채	32,829,487	32,829,487	-	-

파생상품부채	21,054	21,054	70,155	70,155

기타지급채무	2,654,074	2,654,074	3,652,991	3,652,991

계	227,273,336	227,273,336	221,137,559	221,137,559

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.06.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,022,787	-	1,022,787

기타포괄손익-공정가치금융자산	276,409	-	709,941	986,350

파생상품자산	-	301,872	-	301,872

파생상품부채	-	21,054	-	21,054

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	5,452,742	5,452,742

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	49,778,110	-	49,778,110

차입금	-	147,172,964	-	147,172,964

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,001,865	-	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	971,864	971,864

파생상품자산	-	133,181	-	133,181

파생상품부채	-	70,155	-	70,155

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	1,113,781	1,113,781

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	53,355,559	-	53,355,559

차입금	-	175,100,744	-	175,100,744

(*) 비금융자산의 최고최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않 습 니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.06.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,022,787	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	709,941	3	수익증권 고시가격	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	301,872	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	21,054	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	2,035,422	3	개별요인	1

건물	3,417,320	3	잔존감가상각률	1

구분	2018.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,001,865	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	971,864	3	할인율	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	133,181	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	70,155	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	1,078,190	3	개별요인	1

건물	35,591	3	잔존감가상각률	1

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

23. 회계정책의 변경23.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.76%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.1.1

전기말 운용리스 약정	10,812,804

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	10,166,569

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	27,006,679

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	37,173,248

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	11,636,142

비유동 리스부채	25,537,106

계	37,173,248

선박 리스계약에 대한 사용권자산은 기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 반기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2019.1.1

사용권자산

토지 및 건물	4,245,225	4,008,436

기타의 유형자산	3,695,739	6,158,133

소계	7,940,964	10,166,569

금융리스채권

금융리스채권	49,778,110	53,355,559

합계	57,719,074	63,522,128

(단위: 천원)

구 분	2019.6.30	2019.1.1

리스부채

유동	9,835,411	11,636,142

비유동	22,994,076	25,537,106

계	32,829,487	37,173,248

당반기 중 증가된 사용권자산은 1,053백만원입니다.

② 반기손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 반기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	816,809

기타의 유형자산	2,458,981

계	3,275,790

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	558,857

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	670,307

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	12,127,536

당반기 중 리스의 총 현금유출은 6,864백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 반기재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 10,167백만원 증가
­ 리스부채: 37,173백만원 증가
­ 차입금: 27,007백만원 감소

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 토지, 건물, 하역장비, 부두 및 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 고정리스료
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 없습니다.