인터지스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니 다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강 주식회사(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2022.09.30투자지분율(%)	2021.12.31투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(주)(*1)	48.78	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

연합물류(강음)유한공사(*2)	-	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	멕시코	12월	운송관계서비스업

Intergis Japan Co.Ltd.(*3)	100.00	-	일본	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*4)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.(*4)	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 연합물류(강음)유한공사의 지분 68.4%를 처분하여 연합물류(강음)유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며 잔여 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 Intergis Japan Co.Ltd.를 설립하였습니다.(*4) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2022년 9월 30일과 2021년 12월 31일 현재 요약분기재무상태표와 2022년과 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 요약분기포괄손익계산서는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2022.09.30	2022년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	11,839,601	6,065,556	5,774,045	1,770,760	89,937	89,937	5,358,121	406,295	406,295

인터지스신항센터(주)	9,776,582	4,276,799	5,499,783	866,052	86,086	86,086	2,628,164	289,905	289,905

인터지스중앙부두(주)	11,802,916	4,845,183	6,957,733	5,752,676	1,136,811	1,136,811	18,286,085	3,755,731	3,755,731

당진고대부두운영(주)	8,765,766	3,543,150	5,222,616	3,258,384	581,903	581,903	7,693,525	1,073,154	1,073,154

연합물류(강음)유한공사	-	-	-	-	-	-	1,681,510	(1,154,040)	(1,250,906)

Intergis Logistica Ltda.	5,766,633	584,372	5,182,261	2,237,497	217,128	529,469	5,605,509	708,470	1,642,889

Intergis Vina Co.Ltd.	1,681,178	1,079,670	601,508	966,767	67,523	113,286	2,852,030	118,731	193,609

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	3,004,881	1,711,823	1,293,058	2,980,028	169,074	283,285	8,255,773	741,138	926,453

Intergis Japan Co.Ltd.	49,663	-	49,663	-	-	2,450	-	-	2,450

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	4,024,614	4,024,614	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,195,244	2,195,244	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	2021.12.31	2021년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터(주)	12,124,435	6,676,685	5,447,750	1,598,996	83,095	83,095	4,335,845	150,796	150,796

인터지스신항센터(주)	9,861,206	4,571,328	5,289,878	915,940	44,190	44,190	2,519,732	115,104	115,104

인터지스중앙부두(주)	10,035,734	4,833,692	5,202,042	5,995,437	1,212,381	1,212,381	17,149,406	3,552,900	3,552,900

당진고대부두운영(주)	6,851,166	2,541,704	4,309,462	1,478,897	119,265	119,265	4,207,603	318,633	318,633

연합물류(강음)유한공사	12,195,502	16,864,355	(4,668,853)	2,066,536	(471,912)	(475,141)	8,333,988	(50,850)	(44,632)

Intergis Logistica Ltda.	3,891,024	351,652	3,539,372	1,236,447	228,313	89,284	3,391,788	571,944	713,627

Intergis Vina Co.Ltd.	1,253,411	845,512	407,899	619,904	(23,152)	(2,675)	1,342,120	(38,834)	(3,502)

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,452,553	1,085,948	366,605	3,659,704	409,044	423,742	7,247,835	255,043	274,523

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,912,150	3,912,150	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,133,900	2,133,900	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스판매후리스 거래를 통한 자산의 이전은 기업회계기준서 제1115호에 따라 판단하였으며, 진정양도(True Sale)에 해당되지 않는 경우 해당 매각대금 수취거래를 담보부차입거래로 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	68,663,704	22,630,306	4,780,348	6,677,232	10,276,059	27,576	653,937	5,454,806	967,012	120,130,980

취득	-	60,000	4,350	125,432	-	324,000	148,576	229,270	7,537,234	8,428,862

대체	-	-	64,801	2,924,911	-	3	239,500	-	(3,680,215)	(451,000)

재평가	6,876,440	-	-	-	-	-	-	-	-	6,876,440

감가상각비	-	(674,939)	(280,453)	(981,055)	(630,406)	(19,779)	(114,713)	(310,036)	-	(3,011,381)

처분/폐기	-	-	-	(8)	-	-	(7,295)	-	-	(7,303)

연결범위의변동	-	-	(1,521,435)	-	(4,861,803)	-	(224,851)	-	(150,152)	(6,758,241)

외화환산차이	-	-	30,962	316,446	98,442	-	18,036	-	2,280	466,166

분기말 순장부금액	75,540,144	22,015,367	3,078,573	9,062,958	4,882,292	331,800	713,190	5,374,040	4,676,159	125,674,523

분기말 취득원가	75,540,144	32,016,002	9,917,859	41,033,084	16,303,376	893,086	2,647,449	6,200,706	4,676,159	189,227,865

감가상각누계액	-	(9,697,218)	(5,173,348)	(31,204,976)	(11,080,182)	(523,376)	(1,846,778)	(826,666)	-	(60,352,544)

손상차손누계액	-	(303,417)	(1,665,938)	(765,150)	(340,902)	(37,910)	(87,481)	-	-	(3,200,798)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	차량운구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	65,379,326	19,827,554	9,145,465	5,168,108	10,922,266	28,872	440,351	1,055,546	905,072	112,872,560

취득	-	24,100	-	44,655	82,443	9,800	71,105	-	4,996,519	5,228,622

대체	-	-	-	2,235,462	-	-	304,000	-	(2,543,462)	(4,000)

재평가	3,284,378	-	-	-	-	-	-	-	-	3,284,378

감가상각비	-	(604,822)	(499,498)	(952,085)	(946,439)	(8,538)	(154,439)	(72,518)	-	(3,238,339)

처분/폐기	-	-	(1)	(191,444)	-	-	-	-	-	(191,445)

외화환산차이	-	-	529,339	68,791	448,222	-	24,094	-	9,363	1,079,809

분기말 순장부금액	68,663,704	19,246,832	9,175,305	6,373,487	10,506,492	30,134	685,111	983,028	3,367,492	119,031,585

분기말 취득원가	68,663,704	28,348,037	30,775,425	36,477,186	24,191,417	541,586	3,135,175	1,450,369	3,367,492	196,950,391

감가상각누계액	-	(8,797,787)	(6,146,854)	(29,900,109)	(13,344,023)	(501,039)	(2,374,955)	(467,341)	-	(61,532,108)

손상차손누계액	-	(303,418)	(15,453,266)	(203,590)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	-	(16,386,698)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2022.09.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	134,997,581	117,070,509	54,184,480	3,975,000	경남은행 등

2021.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물	123,724,972	110,660,000	62,325,377	3,975,000	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	2,993,425	67,417	610,274	5,947,953	9,619,069

취득	-	548,708	-	-	548,708

대체	451,000	-	-	-	451,000

무형자산상각비	(729,278)	(13,484)	-	-	(742,762)

외화환산차이	56	-	-	-	56

연결범위의변동	(1,520)	-	-	-	(1,520)

분기말 순장부금액	2,713,683	602,641	610,274	5,947,953	9,874,551

분기말 취득원가	8,518,981	18,242,760	610,274	5,947,953	33,319,968

감가상각누계액	(4,681,163)	(1,513,969)	-	-	(6,195,132)

손상차손누계액	(1,124,135)	(16,126,150)	-	-	(17,250,285)

구분	2021년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	3,930,422	80,900	610,274	5,947,953	10,569,549

대체	4,000	-	-	-	4,000

무형자산상각비	(758,102)	(13,483)	-	-	(771,585)

외화환산차이	574	-	-	-	574

분기말 순장부금액	3,176,894	67,417	610,274	5,947,953	9,802,538

분기말 취득원가	8,337,695	17,694,053	610,274	5,947,953	32,589,975

감가상각누계액	(4,037,504)	(1,500,486)	-	-	(5,537,990)

손상차손누계액	(1,123,297)	(16,126,150)	-	-	(17,249,447)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.

2) 배출권 증감 내용 및 장부금액(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	2022년 3분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

정부제출	(35,322)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35,322)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	31,692	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	132,213	-

구 분	2021년 3분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입 등	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,079톤(tCO2-eq)이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 572톤(tCO2-eq)입니다.4) 배출부채 증감내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초	58,933	-

전입	15,730	-

환입(*)	(58,933)	-

분기말	15,730	-

(*) 전기 이행연도의 배출권(KAU21) 제출에 따른 배출부채 환입 금액입니다.

6. 투자부동산투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

구분	2021년 3분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

7. 리스

(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

사용권자산

토지	4,699,475	4,344,266

건물	2,287,358	3,396,584

기계장치	1,050,352	1,037,872

차량운반구	210,101	128,262

부두	4,538,129	2,748,480

기타의 유형자산	-	36,181

계	12,785,415	11,691,645

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스부채

유동	4,950,066	5,608,210

비유동	8,750,199	6,916,481

계	13,700,265	12,524,691

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 5,816백만원(전분기: 1,450백만원), 리스계약변경으로 증가(감소)된 사용권자산은 896백만원(전분기: (196)백만원), 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 44백만원(전분기: 64백만원), 연결범위 변동으로 감소된 사용권자산은 1,018백만원(전분기: 없음)입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 연결회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	19,483,063	20,879,370

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	18,851,024	20,083,605

미실현이자수익	632,039	795,765

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	5,152,611	4,804,441	5,220,490	4,842,546

1년 초과 5년 이내	14,330,452	14,046,583	15,658,880	15,241,059

계	19,483,063	18,851,024	20,879,370	20,083,605

(2) 분기연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	847,143	892,987

건물	899,741	1,144,141

기계장치	1,330,274	1,116,530

차량운반구	59,421	76,825

부두	1,429,148	939,988

기타의 유형자산	36,180	65,124

계	4,601,907	4,235,595

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	415,962	449,151

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	323,742	420,191

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,794,520	26,682,440

변동리스료(매출원가비에 포함)	8,866,912	6,440,647

리스해지 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익(비용)에 포함)	423,231	(23,541)

당기 중 리스의 총 현금유출은 45,913백만원(전분기: 38,586백만원)입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	2022.09.30소유지분율(%)	2021.12.31소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	12월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월 31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,593,167	433,954	3,027,121

구분	2021년 3분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만(주)	2,289,902	375,247	2,665,149

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유동부채

단기차입금	24,150,000	26,150,000

유동성 장기차입금	36,406,119	36,609,457

유동성 장기사채	5,000,000	-

소계	65,556,119	62,759,457

비유동부채

장기차입금	10,080,931	12,601,948

사채	-	5,000,000

소계	10,080,931	17,601,948

합계	75,637,051	80,361,405

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2022.09.30연이자율(%)	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

팩토링	부산은행	-	-	-	2,000,000

일반자금	산업은행 등	2023-06-24	3.52~4.49	19,750,000	19,750,000

시설자금	하나은행	2023-09-26	4.82	4,400,000	4,400,000

계	24,150,000	26,150,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2022.09.30연이자율(%)	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

시설자금	경남은행 등	2024-07-01	3.84~5.08	22,651,651	23,082,757

일반자금	우리은행 등	2025-07-10	4.71~5.50	14,275,228	18,092,620

담보부차입금(*1)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-28	3.28	1,805,491	-

선박자금(*2)	Korea Tonnage No.16 Shipping Company 등	2026-12-21	4.10	6,219,858	6,046,050

관계사차입금	Dongkuk Corporation	2025-07-16	2.90	1,534,824	1,989,978

소계	46,487,052	49,211,405

차감: 유동성대체	(36,406,119)	(36,609,457)

합계	10,080,933	12,601,948

(*1) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석20 참조).(*2) 동 차입금과 관련하여 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 지배기업인 동국제강 주식회사로부터 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박관련 보험, 동국제강 주식회사와의 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2022.09.30연이자율(%)	2022.09.30	2021.12.31

원화가액	유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2023-01-23	4.72(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	29,803,551	29,274,914

사외적립자산의 공정가치(*)	(26,535,920)	(28,410,207)

분기연결재무상태표상 부채	3,267,631	864,707

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말: 22백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	29,274,914	29,224,536

당기근무원가	1,956,013	2,079,483

이자비용	510,751	392,220

퇴직급여지급액	(1,938,127)	(933,235)

분기말금액	29,803,551	30,763,004

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	28,410,207	22,684,075

사외적립자산의 기대수익	495,329	303,158

사용자의 기여금	-	3,800,000

퇴직급여지급액	(2,369,616)	(1,528,641)

분기말금액	26,535,920	25,258,592

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,240,679)	(1,029,810)	(422,486)	(1,082,933)

재고의 매입	6,324,211	13,536,601	4,248,760	10,104,413

종업원급여	15,522,144	49,122,394	15,897,929	44,160,648

감가상각비, 무형자산상각비	1,201,725	3,754,143	1,356,639	4,009,924

사용권자산상각비	1,493,589	4,601,906	1,477,582	4,235,595

용역비	129,293,573	382,494,385	106,329,046	295,621,817

지급임차료	12,027,185	39,433,609	15,286,413	31,910,488

차량비	1,018,600	2,439,765	632,009	1,638,124

세금과공과	1,398,733	5,092,960	1,105,305	4,303,487

보험료	602,097	1,778,907	522,376	1,526,829

지급수수료	2,486,144	6,732,191	2,380,305	3,427,362

기타비용	1,958,113	5,556,133	2,152,891	6,467,557

계(*)	172,085,435	513,513,184	150,966,769	406,323,311

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,678,360	8,401,759	2,579,971	7,244,015

퇴직급여	176,139	526,595	188,865	563,597

복리후생비	330,663	995,549	255,973	793,071

수도광열비	5,234	12,065	4,321	11,056

교육훈련비	32,578	80,647	26,551	86,558

외주용역비	1,000,116	3,055,497	790,086	3,249,368

여비교통비	119,337	287,247	37,214	149,698

통신비	60,203	178,114	53,105	198,071

소모품비	39,649	129,642	32,840	91,391

수선유지비	151	2,610	486	2,808

세금과공과	129,307	485,379	134,477	586,735

도서인쇄비	1,092	3,853	1,009	10,775

접대비	81,894	227,225	68,272	192,603

지급임차료	8,776	64,563	25,288	82,532

보험료	37,464	95,487	25,336	73,759

차량유지비	39,051	103,115	37,410	97,386

감가상각비	31,333	93,958	30,172	84,945

사용권자산상각비	213,803	680,223	233,867	687,381

무형자산상각비	251,896	719,678	236,970	710,612

지급수수료	78,151	339,777	94,474	293,773

대손충당금환입	(63,228)	(63,573)	(114,953)	(301,433)

기타	12,232	31,615	6,383	32,835

계	5,264,201	16,451,025	4,748,117	14,941,536

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	1,736,153	4,149,199	873,076	1,725,762

종속기업투자주식처분이익	-	5,467,757	-	-

대손충당금환입	-	-	-	1,700

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,937,591

당기손익-공정가치금융자산평가이익	15,181	26,127	(12,025)	2,301

유형자산처분이익	1,998	14,192	-	59,628

임대료수입	10,327	38,617	7,856	35,773

파생금융상품거래이익	-	481,873	958,580	1,319,132

파생금융상품평가이익	2,755	2,755	421,105	1,704,870

기타	143,579	651,528	77,022	372,607

계	1,909,993	10,832,048	2,325,614	8,159,364

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(21,298)	778,768	(139,838)	351,224

매출채권처분손실	-	20,105	-	8,259

유형자산처분손실	-	-	3,710	65,373

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	16,084

파생금융상품거래손실	1,074,541	2,008,072	-	-

파생금융상품평가손실	(369,370)	42,431	-	-

기타	4,959	18,637	13,807	45,977

계	688,832	2,868,013	(122,321)	486,917

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	395,717	731,513	57,947	164,589

- 금융리스채권	103,121	323,742	132,265	420,191

- 기타수취채권	6,378	19,059	6,377	19,673

배당수익	32,000	32,000	32,000	32,000

외화관련이익	2,304,801	4,394,976	899,807	2,409,266

계	2,842,017	5,501,290	1,128,396	3,045,719

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	715,589	2,029,446	572,884	1,962,799

- 사채	67,958	148,016	32,178	93,614

- 리스부채	134,527	415,962	139,561	449,151

외화관련손실	1,732,190	3,187,040	665,377	1,720,012

기타	537	4,000	764	1,176

계	2,650,801	5,784,464	1,410,764	4,226,752

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

법인세비용차감전분기순이익	40,946,355	20,243,009

조정

감가상각비	3,011,381	3,238,339

무형자산상각비	742,762	771,585

사용권자산상각비	4,601,907	4,235,595

대손충당금환입	(63,573)	(301,433)

기타의대손충당금환입	-	(1,700)

퇴직급여	1,971,435	2,168,545

이자비용	2,593,424	2,505,564

이자수익	(1,074,315)	(604,453)

배당수익	(32,000)	(32,000)

외화관련손익	(3,007,544)	(2,069,296)

유형자산처분손실	-	65,373

유형자산처분이익	(14,192)	(59,628)

매각예정비유동자산처분이익	-	(2,937,591)

지분법손익	(433,954)	(375,247)

종속기업투자주식처분손실	-	16,084

종속기업투자주식처분이익	(5,467,757)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(26,127)	(2,301)

매출채권처분손실	20,105	8,259

파생금융상품평가손실	42,431	-

파생금융상품평가이익	(2,755)	(1,704,870)

기타	(466,434)	(42,471)

매출채권의 변동	(17,070,005)	(28,409,305)

계약자산의 변동	(1,619,775)	(322,056)

기타수취채권의 변동	27,649	(372,923)

파생금융자산의 변동	85,166	-

재고자산의 변동	(1,021,229)	(1,042,039)

기타자산의 변동	(1,084,325)	20,881

매입채무의 변동	11,096,350	15,102,582

계약부채의 변동	(3,695,193)	4,621,129

기타지급채무의 변동	389,172	(1,067,983)

기타부채의 변동	30,220	366,440

순확정급여부채의 변동	431,489	(3,204,595)

영업으로부터 창출된 현금	30,910,668	10,813,494

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	65,992	28,207

금융리스채권의 유동성 대체	3,302,228	3,730,926

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	713,684	127,560

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	199,500

토지의 재평가	6,876,440	3,284,378

건설중인자산의 본계정대체	3,680,215	2,543,462

리스부채의 유동성 대체	2,999,195	3,170,744

장기차입금의 유동성 대체	4,833,111	21,701,430

사채의 유동성 대체	5,000,000	-

매각예정비유동자산 처분 선수금의 변동	-	3,345,000

매각예정비유동자산 처분 선급금의 변동	-	60,000

리스계약의 신규 체결	5,815,503	1,450,412

리스계약의 변경 및 종료	851,419	259,753

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000백만 원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 66,382백만원(전기말: 70,615백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,286백만원(전기말: 10,832백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건(전기말: 2건) 및 소송가액은(전기말: 130백만원) 등은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 33,143백만원(전기말: 31,695백만원)입니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건(전기말: 1건)으로, 관련 금액은 2,109백만원(전기말: 1,743백만원)입니다. 또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 ShippingCompany S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.

(8) 보고기간말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 CSP와 통합물류서비스 제공 계약을 체결하여 2020년 1월부터 2022년 12월 말까지 물류서비스를 제공하고 있습니다.

(9) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영,시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 연결회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결회사의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호에 따라 판단하여 통제를 일부 보유하고 있어 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(11) 보고기간말 현재 연결회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물(매수)	하나금융투자	16,850	2022-09-30	2022-10-31 ~ 2022-12-31

운임선물(매수)	교보증권	17,500	2022-09-27	2022-10-31 ~ 2022-12-31

벙커선물(매수)	교보증권	640.20	2022-08-08	2022-11-30

(12) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유형자산 등	776,369	862,389

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2022.09.30	2021.12.31

동국제강 주식회사	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	Dongkuk Steel China Co. Ltd.	(*2)

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	지배기업의 종속기업

-	Dongkuk International Inc.	지배기업의 종속기업

-	CE LINE 3 Corporation	(*1)

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	(*2)

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

CSP	CSP	지배기업의 관계기업

(*1) 전기 중 동국제강 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 동국제강 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2022년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국제강 주식회사	270,561,266	307,113	-	313,914	43,396	1,471,992

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	18,890	19,506,637	-	-	-	-

(주)비엔씨티	21,390,418	132,316	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	127,042	2,206,728	475,320	-	467	-

(주)페럼인프라	311,480	39,128	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	201,898	-	-	-	36,384	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	417,764	-	-	17,595	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,907,887	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	68,591	9,918,607	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	367,039	-	-	-	-	-

CSP	5,604,882	-	-	-	-	-

계	300,559,393	32,528,293	475,320	313,914	97,842	1,471,992

2021년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급

지배기업	동국제강 주식회사	218,132,655	218,340	-	420,191	-	55,820

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	29,706	18,238,956	-	-	-	-

(주)비엔씨티	20,039,060	71,609	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	146,917	1,946,454	80,236	-	-	3,584

(주)페럼인프라	224,139	1,080,960	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	582,906	5,473	-	-	-	50,011

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	843,291	1,487,058	-	-	339,323	78,279

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	3,905,618	-	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	8,620	-	-	-	126

DKC.S.A.	40,847	6,440,648	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,555,638	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,730,660	-	-	-	-	-

CSP	3,397,826	-	-	31,045	-	-

계	250,629,263	29,498,118	80,236	451,236	339,323	187,820

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2022.09.30	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강 주식회사	112,514,332	13,641,476	343,484	5,121	1,335,047	-	4,417

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,013,842	-	-	-

(주)비엔씨티	165,554	-	-	17,985	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	18,720	-	-	42,301	-	-	270,376

(주)페럼인프라	126,879	-	-	420,305	-	-	66,386

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	1,534,824	9,140

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	617,195	-	-	-	-	-	-

DKC.S.A.	-	-	-	1,738,276	-	-	-

CSP	1,232,044	-	-	-	-	-	-

계	114,674,724	13,641,476	343,484	4,219,845	1,335,047	1,534,824	350,319

2021.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강 주식회사	104,483,590	15,424,494	342,279	1,036,931	1,693,589	-	186,697

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	8,581	-	-	2,341,968	-	-	-

(주)비엔씨티	409,307	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	29,649	-	-	29,326	49,533	-	252,120

(주)페럼인프라	59,079	-	-	654,250	-	-	253,656

Dongkuk Corporation	2,359	-	-	-	-	1,989,978	12,267

Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	295,495	1,394,012	-	-

Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	177,383	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,352,684	-	-	-	-	-	-

CSP	697,819	-	-	-	-	-	-

계	107,220,451	15,424,494	342,279	4,357,970	3,137,134	1,989,978	704,740

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2022년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강 주식회사	-	-	4,053,417	359,228

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	49,534

Dongkuk Corporation	-	382,377	-	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	347,580

2021년 3분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강 주식회사	-	-	3,965,239	336,956

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	86,416

Dongkuk Corporation	-	581,668	-	-

Dongkuk Steel China Co.,Ltd.	-	-	-	842,352

Dongkuk International Inc.	-	-	-	16,343

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,806,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강 주식회사로부터 종속기업인 KoreaTonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 선박자금 차입금에 대하여 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약 관련 사용권자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	434,647	1,360,300	347,210	953,455

퇴직급여	24,675	77,234	24,340	72,115

계	459,322	1,437,534	371,550	1,025,570

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.22. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

동국제강 주식회사 및 그 종속기업들	92,609,054	273,545,203	85,984,462	227,162,671

(3) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2022.09.30

매출액	외부매출액	내부매출액	비유동자산(*)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	180,590,826	541,458,311	177,665,122	533,372,847	2,925,705	8,085,464	183,707,261

중국	-	1,681,510	(695)	1,607,458	695	74,052	-

멕시코	2,980,028	8,255,773	1,318,435	2,960,919	1,661,594	5,294,854	118,313

브라질	2,237,497	5,605,509	2,237,497	5,605,509	-	-	1,426,172

베트남	966,767	2,852,030	943,467	2,797,991	23,300	54,039	-

연결거래조정	(4,611,294)	(13,508,409)	-	-	(4,611,294)	(13,508,409)	7,382,080

계	182,163,824	546,344,724	182,163,824	546,344,724	-	-	192,633,826

구분	2021년 3분기	2021.12.31

매출액	외부매출액	내부매출액	비유동자산(*)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대한민국	153,551,403	414,247,239	151,656,175	404,382,622	1,895,228	9,864,617	168,784,699

중국	2,066,536	8,333,988	2,064,278	8,141,833	2,258	192,155	8,102,524

멕시코	5,129,221	8,717,352	1,224,376	2,536,558	3,904,844	6,180,794	117,288

브라질	1,236,447	3,391,788	1,236,447	3,391,788	-	-	1,396,421

베트남	619,904	1,342,120	580,774	1,246,860	39,131	95,260	-

연결거래조정	(5,841,461)	(16,332,826)	-	-	(5,841,461)	(16,332,826)	6,906,144

계	156,762,050	419,699,661	156,762,050	419,699,661	-	-	185,307,076

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 관계 및 공동기업투자 금액의 합계입니다.

23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	22,206,490	22,206,490	19,094,506	19,094,506

금융기관예치금(*)	15,186,682	15,186,682	8,888,538	8,888,538

매출채권(*)	160,019,000	160,019,000	141,921,864	141,921,864

기타수취채권(*)	4,038,677	4,038,677	2,508,989	2,508,989

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,202,580	1,202,580	1,249,343	1,249,343

당기손익-공정가치금융자산	10,026,127	10,026,127	-	-

파생금융자산	2,755	2,755	85,166	85,166

계	212,682,311	212,682,311	173,748,406	173,748,406

금융부채

매입채무(*)	73,444,564	73,444,564	62,699,660	62,699,660

차입금	75,637,051	75,637,051	80,361,405	80,361,405

기타지급채무(*)	4,466,253	4,466,253	2,762,341	2,762,341

파생금융부채	42,431	42,431	-	-

계	153,590,299	153,590,299	145,823,406	145,823,406

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,026,127	-	10,026,127

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,606	-	851,973	1,202,579

파생금융자산	-	2,755	-	2,755

파생금융부채	-	42,431	-	42,431

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	75,540,144	75,540,144

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	55,819,040	55,819,040

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	75,637,051	-	75,637,051

구분	2021.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	556,894	-	692,449	1,249,343

파생금융자산	-	85,166	-	85,166

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	80,361,405	-	80,361,405

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	10,026,127	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	851,973	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

운임선물	2,755	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	42,431	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	75,540,144	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	55,819,040	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	75,637,051	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2021.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

운임선물	85,166	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	80,361,405	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

24. 매각예정비유동자산매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	-	30,205,633

처분	-	(30,205,633)

분기말 장부금액	-	-