인터지스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2020.03.31투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(*1)	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica LTDA	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

인터지스중앙부두	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

제주로해운물류	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

DKC S.A.(*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. (*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. (*2)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2020년과 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2020.03.31	2020년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	12,371,500	7,297,208	5,074,292	1,381,400	91,865	91,865

인터지스신항센터	10,351,499	5,319,769	5,031,730	827,382	72,971	72,971

연합물류(강음)유한공사	20,241,320	23,451,911	(3,210,591)	1,992,663	(394,811)	(507,747)

당진고대부두운영	9,123,200	5,078,038	4,045,162	2,080,844	171,247	171,247

Intergis Logistica LTDA	3,780,414	955,694	2,824,720	1,360,456	(10,303)	(643,257)

인터지스중앙부두	9,503,976	9,438,966	65,010	3,939,610	389,458	389,458

Intergis Vina Co., Ltd	525,070	160,479	364,591	427,654	394	12,373

제주로해운물류	18,410	3,800	14,610	-	232,804	232,804

DKC S.A.	2,171,759	-	2,171,759	761,300	54,532	182,291

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,446,683	5,446,683	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	2,970,918	2,970,918	-	-	-	-

종속기업명	2019.03.31	2019년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	12,535,114	7,716,825	4,818,289	1,399,944	177,960	177,960

인터지스신항센터	11,189,775	6,251,361	4,938,414	864,062	150,748	150,748

연합물류(강음)유한공사	29,439,635	18,605,650	10,833,985	1,837,592	185,086	564,930

당진고대부두운영	8,579,525	4,298,150	4,281,375	1,576,475	103,538	103,538

Intergis Logistica LTDA	3,856,400	662,222	3,194,178	2,465,251	284,628	314,003

인터지스중앙부두	7,144,074	9,004,634	(1,860,560)	4,574,423	763,815	763,815

Intergis Vina Co., Ltd	560,941	276,187	284,754	579,597	13,433	17,999

제주로해운물류	1,501,309	1,486,868	14,441	684,562	(131,330)	(131,330)

DKC S.A.	18,116,678	2,530,347	15,586,331	617,935	263,775	489,823

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,819,847	5,819,847	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	3,174,462	3,174,462	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유 형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	113,474,742	20,947,581	10,252,581	4,015,976	12,637,643	41,378	591,361	1,152,238	6,433,384	169,546,884

취득	-	-	193,000	1,003,560	-	-	5,003	-	2,341,661	3,543,224

대체	-	-	378,000	1,114,047	-	-	939	-	(1,492,986)	-

재평가	11,359,959	-	-	-	-	-	-	-	-	11,359,959

감가상각비	-	(204,152)	(159,168)	(295,879)	(326,090)	(6,432)	(53,400)	(24,173)	-	(1,069,294)

처분	-	-	-	(3)	-	-	-	-	(365,000)	(365,003)

외화환산차이	-	-	212,060	(336,796)	233,107	-	(4,856)	-	(74,368)	29,147

분기말 순장부금액	124,834,701	20,743,429	10,876,473	5,500,905	12,544,660	34,946	539,047	1,128,065	6,842,691	183,044,917

분기말 취득원가	124,834,701	28,323,937	28,982,007	36,039,251	24,309,744	528,336	2,825,462	1,450,369	6,842,691	254,136,498

감가상각누계액	-	(7,580,508)	(5,080,515)	(30,538,346)	(11,765,084)	(493,390)	(2,286,415)	(322,304)	-	(58,066,562)

손상차손누계액	-	-	(13,025,019)	-	-	-	-	-	-	(13,025,019)

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	20,751,072	23,353,914	4,447,062	13,725,767	69,900	1,359,397	1,248,929	3,231,442	211,318,136

취득	-	-	5,700	123,944	12,316	-	-	-	1,671,639	1,813,599

대체	-	1,011,013	-	-	-	-	-	-	(1,011,013)	-

감가상각비	-	(202,046)	(228,702)	(310,217)	(332,330)	(9,083)	(78,915)	(24,173)	-	(1,185,466)

처분	-	-	-	(7)	(18,401)	-	-	-	-	(18,408)

외화환산차이	-	-	656,687	-	192,056	-	7,410	-	24,881	881,034

분기말 순장부금액	143,130,653	21,560,039	23,787,599	4,260,782	13,579,408	60,817	1,287,892	1,224,756	3,916,949	212,808,895

분기말 취득원가	143,130,653	28,323,937	28,028,666	34,303,354	23,942,965	528,336	3,701,638	1,450,369	3,916,949	267,326,867

감가상각누계액	-	(6,763,898)	(4,241,067)	(30,042,572)	(10,363,557)	(467,519)	(2,413,746)	(225,613)	-	(54,517,972)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2020.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	171,763,221	122,240,800	92,176,374	6,514,550	경남은행 등

2019.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	161,402,444	121,570,800	102,350,233	6,069,323	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	305,215	94,384	677,471	5,947,953	7,025,023

무형자산상각비	(32,773)	(13,484)	-	-	(46,257)

외화환산차이	1,164	-	-	-	1,164

분기말 순장부금액	273,606	80,900	677,471	5,947,953	6,979,930

구분	2019년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	439,587	16,572,542	677,471	5,947,953	23,637,553

무형자산상각비	(35,161)	(96,266)	-	-	(131,427)

외화환산차이	847	-	-	-	847

분기말 순장부금액	405,273	16,476,276	677,471	5,947,953	23,506,973

6. 투자부동산(1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(36,244)	(36,244)

분기말 순장부금액	31,017,827	2,739,714	33,757,541

구분	2019년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(12,428)	(12,428)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,884,692	4,246,609

7. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

사용권자산

토지	6,223,811	5,186,304

건물	5,295,584	4,008,970

기계장치	3,230,008	1,172,579

차량운반구	140,075	163,798

부두	6,428,931	6,980,226

기타의 유형자산	243,634	271,746

계	21,562,043	17,783,623

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채

유동	7,866,964	4,863,422

비유동	13,934,894	12,973,939

계	21,801,858	17,837,361

당기 중 신규로 증가된 사용권자산은 6,519백 만원이며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 301백만원입니다.

2) 금융리스채권

보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

채권원금	33,015,779	33,090,268

현재가치할인차금	(1,971,686)	(2,066,603)

장부금액	31,044,093	31,023,665

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	6,641,346	5,914,012	6,331,313	5,596,775

1년 초과 5년 이내	24,652,720	23,420,248	24,131,437	22,826,778

5년 초과	1,721,713	1,709,833	2,627,518	2,600,112

계	33,015,779	31,044,093	33,090,268	31,023,665

금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

리스총투자	33,015,779	33,090,268

리스순투자

최소리스료의 현재가치	31,044,093	31,023,665

미실현이자수익	1,971,686	2,066,603

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지	280,292	368,981

건물	418,729	281,642

기계장치	1,211,551	1,206,218

차량운반구	27,172	23,483

부두	471,987	521,398

기타의 유형자산	28,112	28,111

계	2,437,843	2,429,833

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	279,978	361,273

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	208,408	337,438

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,407,868	3,555,936

당기 중 리스 의 총 현금유 출은 8,003백 만원입 니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

구분	기업명	소재	2020.03.31소유지분율(%)	2019.12.31소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

공동기업	아이앤케이신항만	대한민국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	멕시코	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

INTERGIS USA INC	미국	50.00	50.00	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

관계기업	비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	12월31일	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다 ( 주석20 참조).

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

아이앤케이신항만	2,229,337	-	33,444	-	2,262,781

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	452,668	42,519	102,882	(94,758)	503,311

INTERGIS USA INC	1,086,586	-	59,436	62,287	1,208,309

계	3,768,591	42,519	195,762	(32,471)	3,974,401

구분	2019년 1분기

기초금액	지분법손익	분기말금액

아이앤케이신항만	2,338,682	60,571	2,399,253

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	2,200,000	-	2,200,000

계	4,538,682	60,571	4,599,253

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동부채

단기차입금	35,830,635	34,499,827

유동성 장기차입금	14,421,911	16,675,411

유동성 원화사채	23,000,000	28,000,000

소계	73,252,546	79,175,238

비유동부채

장기차입금	74,476,527	72,826,067

사채	5,000,000	-

소계	79,476,527	72,826,067

합계	152,729,073	152,001,305

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.03.31연이자율(%)	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

Banker's Usance	경남은행	-	-	-	1,613,190

CP	IBK캐피탈	2020-05-14	4.25	5,000,000	5,000,000

팩토링	경남은행 등	2020-06-30	2.81~4.4	10,374,525	8,136,637

일반자금	산업은행 등	2021-01-29	3.19~4.75	20,456,110	19,750,000

계	35,830,635	34,499,827

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2020.03.31연이자율(%)	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

시설자금(*1)	경남은행 등	2024-07-01	1.61~3.86	45,373,588	45,609,971

일반자금(*1)	우리은행 등	2022-12-28	3.23~3.48	31,903,646	32,475,096

선박자금(*2)	Korea Tonnage Investment No.16 Compny 등	2026-12-21	4.10	8,417,601	8,266,692

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,203,603	3,149,719

소계	88,898,438	89,501,478

차감: 유동성대체	(14,421,911)	(16,675,411)

합계	74,476,527	72,826,067

(*1) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(*2) 동 차입금과 관련하여 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 제공받고 있으며(주석20과 21 참조), 연결회사의 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2020.03.31 연이자율(%)	2020.03.31	2019.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	애큐온저축은행	2020-09-09	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	SBI저축은행	2020-09-17	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2020-09-17	4.80	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	경남은행	2023-01-23	3.11(6BBR+1.63)	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

계	28,000,000	23,000,000	5,000,000	28,000,000	28,000,000	-

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.03.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	25,924,929	24,906,039

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,569,135)	(15,866,489)

분기재무상태표상 부채	6,355,794	9,039,550

(*) 보고기간말 사외 적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 28백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입 니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	25,584,975	24,446,409

당기근무원가	641,959	645,909

이자비용	106,561	123,140

퇴직급여지급액	(408,566)	(309,419)

분기말금액	25,924,929	24,906,039

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	19,793,170	16,317,576

사외적립자산의 기대수익	85,381	96,039

사용자의 기여금	-	4,805

퇴직급여지급액	(309,416)	(551,931)

연결범위변동액	-	-

분기말금액	19,569,135	(15,866,489)

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

재고자산의 변동	531,773	(124,260)

재고의 매입	5,464,121	6,901,242

종업원급여	14,043,262	15,255,822

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,151,795	1,329,323

사용권자산상각비	2,437,843	2,429,833

용역비	79,815,381	76,124,440

지급임차료	4,676,374	5,435,571

차량비	334,173	379,903

기타비용	4,988,213	4,768,265

계(*)	113,442,935	112,500,139

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여	2,792,200	2,623,827

퇴직급여	172,543	162,582

복리후생비	264,639	207,388

수도광열비	6,302	3,213

교육훈련비	29,485	24,101

외주용역비	1,133,196	1,065,810

여비교통비	72,067	107,819

통신비	87,711	91,049

소모품비	251,487	65,163

수선유지비	15,636	17,318

세금과공과	227,838	219,047

도서인쇄비	7,098	7,212

접대비	127,639	229,989

지급임차료	17,158	5,947

보험료	108,985	91,194

차량유지비	30,499	30,084

감가상각비	37,052	43,348

사용권자산감가상각비	291,088	278,347

무형자산상각비	16,944	19,332

투자부동산감가상각비	36,244	12,429

지급수수료	170,712	109,899

대손충당금환입	(45,245)	(131,938)

운반작업비	938	2,469

기타	52,006	2,758

계	5,904,222	5,288,387

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

외화관련이익	1,664,201	613,403

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,775	10,684

유형자산처분이익	17,052	364,645

임대료수입	23,545	21,654

수입보상금	-	53,794

파생금융상품거래이익	-	246

파생금융상품평가이익	-	60,647

기타	92,548	79,244

계	1,801,121	1,204,317

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

외화관련손실	204,911	311,052

매출채권처분손실	51,979	63,341

유형자산처분손실	-	18,399

파생금융상품거래손실	394,797	439,095

파생금융상품평가손실	1,455,175	90,433

기타의대손상각비	-	6,260,584

기타	6,515	9,409

계	2,113,377	7,192,313

16. 금융수익(단위: 천원)0

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	46,921	51,568

- 금융리스채권	208,408	337,438

- 기타수취채권	15,695	13,450

배당수익	32,000	-

외화관련이익	1,673,625	1,220,222

계	1,976,649	1,622,678

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

이자비용

- 은행차입금	1,110,717	1,073,683

- 사채	321,296	674,268

- 리스부채	279,978	361,273

외화관련손실	1,602,454	773,109

계	3,314,445	2,882,333

18 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

법인세비용차감전순손실	(411,205)	(3,616,837)

조정

감가상각비	1,069,294	1,185,466

투자부동산상각비	36,244	12,429

무형자산상각비	46,257	131,427

사용권자산상각비	2,437,843	2,429,832

대손상각비(대손충당금환입)	(45,245)	6,128,646

퇴직급여	663,139	673,010

이자비용	1,711,992	2,109,224

이자수익	(271,024)	(402,456)

배당수익	(32,000)	-

외화관련손익	(1,316,981)	(793,417)

유형자산처분손실	-	18,398

유형자산처분이익	(17,052)	(364,645)

관계기업투자손익	(195,762)	(60,571)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,775)	(10,684)

매출채권처분손실	51,979	63,341

파생금융상품평가손실	1,455,175	90,433

파생금융상품평가이익	-	(60,647)

기타	-	208

매출채권의 변동	294,409	4,748,107

계약자산의 변동	(1,498,326)	(228,927)

기타수취채권의 변동	262,227	(6,416,356)

파생금융자산의 변동	-	162,112

기타금융자산의 변동	89,500	-

재고자산의 변동	540,946	871,428

기타자산의 변동	515,408	(115,006)

매입채무의 변동	1,201,440	2,994,312

계약부채의 변동	(215,610)	-

기타지급채무의 변동	(1,477,476)	(818,445)

파생금융부채의 변동	-	(137,337)

기타부채의 변동	(37,975)	(530,566)

확정급여부채의 변동	(99,151)	237,709

영업으로부터 창출된 현금	4,754,271	8,300,188

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	233,171	131,411

금융리스채권의 유동성 대체	1,477,727	2,633,119

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,676,800	-

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	365,000	-

토지의 재평가	11,359,959	-

건설중인자산의 본계정대체	1,492,986	1,011,013

리스부채의 유동성 대체	1,142,330	593,348

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	-	3,000,000

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	-	1,081,670

장기차입금의 유동성 대체	1,308,608	23,810,549

장기사채의 유동성 대체	-	5,000,000

유동성사채의 만기 변경	5,000,000	-

유동성장기부채의 만기 조정	2,400,000	-

리스계약의 신규 체결	6,519,008	856,805

리스계약의 종료	300,615	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 수입대행 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,789백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000 백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 142,621백만원(전기말: 141,254백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 10,457백만원(전기말: 10,253백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 389백만원(전기말: 235백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 3건)으로 소송가액은 35백만원(전기말: 77백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 11,370백만원(전기말: 10,768 백만원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약 을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강으로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 광저우동국지채과기발전유한공사로부터 CNY 30,000천을 2020년 6월 말까지 출자 받을 예정입니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2020.03.31	2019.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	2020.03.31	2019.12.31	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV(*)	Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV(*)

INTERGIS USA INC	INTERGIS USA INC

기타특수관계자	동국시스템즈(주)(*)	동국시스템즈(주)(*)	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	동국제강의 종속기업

DKI	DKI	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

CSP	CSP	동국제강의 관계기업

페럼인프라	페럼인프라	동국제강의 관계기업

광저우동국지채과기발전유한공사	-	동국제강의 관계기업

(*) 당기 중 법인명이 디케이유엔씨에서 동국시스템즈(주)로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

2020년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득(*)	이자지급

지배기업	동국제강	56,815,205	86,874	-	208,408	-	23,384

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	29,933	5,166,269	-	-	-	-

비엔씨티	5,766,558	1,345	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	54,166	158,580	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	34,513	778,222	1,676,800	-	-	2,516

페럼인프라	-	58,372	-	-	-	-

DKC	53,299	3,560	-	-	-	22,723

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	170,525	265,073	-	-	3,088,325	40,230

DKI	-	233	-	-	-	132

CE LINE 3 Corporation	656,696	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	578,692	-	-	-	-	-

CSP	1,360,456	-	-	446	-	-

계	65,520,043	6,518,528	1,676,800	208,854	3,088,325	88,985

2019년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급	배당지급

지배기업	동국제강	50,043,435	216,240	-	337,438	2,886,301	26,796	12,732

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	-	4,786,109	-	-	-	-	-

비엔씨티	5,522,030	5,446	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	31,089	872,189	617,600	-	348,193	3,529	-

페럼인프라	-	180	-	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	24,356	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	235,672	247,499	-	-	-	7,417	-

DKI	-	12,627	-	16,617	118	-

CSP	2,236,494	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	982,445	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	431,780	-	-	-	-	-	-

계	59,482,945	6,140,290	617,600	337,438	3,288,442	62,216	12,732

(*) 당기 중 증가한 금액은 DKC 3,088백만원입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2020.03.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	87,620,260	26,384,982	329,452	36,854	2,411,690	-	638

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	6,642	-	-	1,883,770	-	-	-

비엔씨티	301,085	-	6,878	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S de RL de CV	580	-	-	420	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	16,530	-	-	78,836	249,316	-	2,051,634

페럼인프라	-	-	-	64,209	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	3,203,603	18,753

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	65,030	-	-	573,443	2,849,600	-	-

DKI	-	-	-	-	5,284	-	-

CE LINE 3 Corporation	839,861	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	699,327	-	-	-	-	-	-

CSP	706,326	-	-	-	-	-	-

광저우동국지채과기발전유한공사	-	-	-	-	-	-	1,379,440

계	90,255,641	26,384,982	336,330	2,637,532	5,515,890	3,203,603	3,450,465

2019.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	91,156,861	26,364,554	327,382	41,054	2,525,557	-	239,400

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만	7,944	-	-	1,762,227	-	-	-

비엔씨티	204,743	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	15,112	-	-	191,623	276,800	-	228,164

DKC	-	-	-	-	-	3,149,719	19,151

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	-	-	-	623,068	-	-	-

DKI	-	-	-	-	17,199	-	-

CE LINE 3 Corporation	714,699	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	614,689	-	-	-	-	-	-

CSP	1,240,694	-	-	-	-	-	-

계	93,954,742	26,364,554	334,260	2,617,972	2,819,556	3,149,719	486,715

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	1,364,190	113,868	-

관계기업 및 공동기업	Pactra International Mexico S de RL de CV	-	-	-	-	42,519

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	27,484	-

DKC	-	136,944	-	-	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	-	-	-	236,427	-

DKI	-	-	-	12,879	-

2019년 1분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	2,480,000	107,126

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	26,471

DKC	-	1,442,964	-	211,869

DKI	-	-	-	12,443

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	경남은행	3,709,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당기 말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping CompanyS.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

단기종업원급여	296,550	293,274

퇴직급여	21,799	18,772

계	318,349	312,046

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 22. 영업부문 정보 (1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

동국제강 및 그 종속기업들	58,308,930	51,724,421

(4) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(*)

2020년 1분기	2019년 1분기	2020.03.31	2019.03.31

대한민국	110,713,515	111,218,166	228,104,647	231,524,483

중국	1,992,663	1,837,592	14,226,285	25,410,693

파나마	67,269	-	744,889	639,553

브라질	1,360,456	2,465,251	2,268,610	85,489

베트남	419,385	549,373	-	752

합계	114,553,288	116,070,382	245,344,431	257,660,970

(*) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 23. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,225,667	14,225,667	13,703,579	13,703,579

금융기관예치금	6,143,028	6,143,028	7,170,312	7,170,312

매출채권	121,383,754	121,383,754	121,538,829	121,538,829

기타수취채권	3,990,958	3,990,958	3,863,096	3,863,096

기타포괄손익-공정가치금융자산	902,424	902,424	976,060	976,060

당기손익-공정가치금융자산	522,642	522,642	518,867	518,867

파생금융자산	-	-	89,500	89,500

금융리스채권	31,044,093	31,044,093	31,023,665	31,023,665

계	178,212,566	178,212,566	178,883,908	178,883,908

금융부채

매입채무	47,926,026	47,926,026	46,734,235	46,734,235

차입금	152,729,073	152,729,073	152,001,305	152,001,305

기타지급채무	6,115,431	6,115,431	5,179,312	5,179,312

파생금융부채	1,623,834	1,623,834	168,659	168,659

계	208,394,364	208,394,364	204,083,511	204,083,511

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	522,642	-	522,642

기타포괄손익-공정가치 금융자산	209,549	-	692,875	902,424

파생금융자산	-	-	-

파생금융부채	-	1,623,834	-	1,623,834

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	124,834,701	124,834,701

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	52,889,224	52,889,224

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,044,093	-	31,044,093

차입금	-	152,729,073	-	152,729,073

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	518,867	-	518,867

기타포괄손익-공정가치 금융자산	265,809	-	710,251	976,060

파생금융자산	89,500	-	-	89,500

파생금융부채	-	168,659	-	168,659

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	113,474,743	113,474,743

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	53,033,559	53,033,559

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	31,023,665	-	31,023,665

차입금	-	152,001,305	-	152,001,305

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	522,642	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	692,875	3	할인율	N/A

파생금융자산

선물	-	1	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

상품선물	1,623,834	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	124,834,701	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,545,383	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가금융자산

금융리스채권	31,044,093	2	할인율	N/A

상각후원가금융부채

차입금	152,729,073	2	할인율	N/A

구분	2019.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	518,867	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	710,251	3	할인율	N/A

파생금융부채

이자율스왑	168,659	2	이자율	N/A

유형자산

토지	113,474,743	3	개별요인	N/A

투자부동산

토지	50,343,841	3	개별요인	N/A

건물	2,689,718	3	잔존감가상각률	N/A

상각후원가 금융자산

금융리스채권	31,023,665	2	할인율	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	152,001,305	2	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.