인터지스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제66기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제65기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
인터지스주식회사

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(주)(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표(이하'분기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적 용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 종속기업, 관계기업 및 공 동 기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.4 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	65,379,326	3,490,601	2,029,367	2,929,133	4,489,521	27	63,881	1,055,546	807,794	80,245,196

취득	-	-	-	10,790	-	9,800	23,694	-	5,028,919	5,073,203

대체	-	-	-	2,292,962	-	-	304,000	-	(2,600,962)	(4,000)

재평가	3,284,378	-	-	-	-	-	-	-	-	3,284,378

감가상각비	-	(100,036)	(161,228)	(590,894)	(417,921)	(817)	(70,075)	(72,518)	-	(1,413,489)

처분/폐기	-	-	(1)	(234,975)	-	-	-	-	-	(234,976)

분기 말 장부금액	68,663,704	3,390,565	1,868,138	4,407,016	4,071,600	9,010	321,500	983,028	3,235,751	86,950,312

분기말 취득원가	68,663,704	5,798,931	7,645,125	28,553,261	13,091,298	401,026	2,058,213	1,450,369	3,235,751	130,897,678

감가상각누계액	-	(2,104,948)	(4,149,446)	(23,942,655)	(8,678,796)	(381,603)	(1,661,604)	(467,341)	-	(41,386,393)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,627,541)	(203,590)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	-	(2,560,973)

구분	2020년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	113,474,742	3,938,651	3,446,067	2,758,019	5,445,862	24,422	206,623	1,152,237	4,320,110	134,766,733

취득	-	-	31,139	570,125	-	-	4,700	-	2,707,212	3,313,176

대체	-	-	540,000	757,000	-	-	-	-	(7,027,322)	(5,730,322)

재평가	11,359,959	-	-	-	-	-	-	-	-	11,359,959

감가상각비	-	(108,474)	(276,131)	(560,437)	(468,750)	(10,380)	(74,316)	(72,518)	-	(1,571,006)

처분/폐기	-	-	(5,911)	(55,864)	-	-	-	-	-	(61,775)

분기 말 장부금액	124,834,701	3,830,177	3,735,164	3,468,843	4,977,112	14,042	137,007	1,079,719	-	142,076,765

분기말 취득원가	124,834,701	5,798,932	7,636,575	28,687,221	13,091,299	399,726	1,843,704	1,450,369	-	183,742,527

감가상각누계액	-	(1,968,755)	(3,901,411)	(25,218,378)	(8,114,187)	(385,684)	(1,706,697)	(370,650)	-	(41,665,762)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2021.09.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물	109,959,946	99,020,000	55,563,945	3,993,000	경남은행 등

2020.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	136,483,372	102,570,800	74,311,240	3,993,000	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	3,922,407	80,900	610,274	4,613,581

대체	4,000	-	-	4,000

무형자산상각비	(753,907)	(13,483)	-	(767,390)

분기 말 순장부금액	3,172,500	67,417	610,274	3,850,191

분기말 취득원가	8,025,059	17,694,053	610,274	26,329,386

감가상각누계액	(3,729,262)	(1,500,486)	-	(5,229,748)

손상차손누계액	(1,123,297)	(16,126,150)	-	(17,249,447)

구분	2020년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	281,376	94,383	677,471	1,053,230

취득	18,598	-	-	18,598

대체	5,730,322	-	-	5,730,322

처분	-	-	(67,197)	(67,197)

무형자산상각비	(666,581)	(13,483)	-	(680,064)

분기말 순장부금액	5,363,715	80,900	610,274	6,054,889

분기말 취득원가	8,023,059	17,694,053	610,274	26,327,386

감가상각누계액	(2,659,344)	(1,487,003)	-	(4,146,347)

손상차손누계액	-	(16,126,150)	-	(16,126,150)

6. 투자부동산 (1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

토지	계

기초 순장부금액	41,272,215	41,272,215

감가상각비	-	-

분기말 순장부금액	41,272,215	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215	41,272,215

감가상각누계액	-	-

손상차손누계액	-	-

구분	2020년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	31,017,827	2,775,958	33,793,785

감가상각비	-	(108,560)	(108,560)

대체	(20,414,310)	(35,824)	(20,450,134)

분기말 순장부금액	10,603,517	2,631,574	13,235,091

분기말 취득원가	10,603,517	2,857,819	13,461,336

감가상각누계액	-	(226,245)	(226,245)

7. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산

토지	818,926	1,245,282

건물	2,706,327	3,262,059

기계장치	522,517	208,172

차량운반구	111,227	153,192

기타의 유형자산	57,888	123,012

계	4,216,885	4,991,717

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

리스부채

유동	3,455,706	3,739,070

비유동	7,866,607	9,474,450

계	11,322,313	13,213,520

당분기 중 신 규로 증 가된 사용권자산은 1,075백 만원(전분기: 5,111백만원)이며, 리스계약변경으로 감소된 사용권자산은 94백만원(전분기: 119백만원)이며, 리스계약종료로 감소된 사용권자산은 25백 만 원(전분기: 610백만원)입니 다.

2) 금융리스채권

분기말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 분기말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

리스총투자	22,478,458	25,565,328

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	21,557,984	24,305,009

미실현이자수익	920,474	1,260,319

분기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다. 금융리스의 리스총투자와 최소리스료 등의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

리스총투자	최소리스료 등의현재가치	리스총투자	최소리스료 등의현재가치

1년 이내	5,705,038	5,284,872	5,808,086	5,288,499

1년 초과 5년 이내	16,773,420	16,273,112	19,727,124	18,986,392

5년 초과	-	-	30,118	30,118

계	22,478,458	21,557,984	25,565,328	24,305,009

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	453,834	415,304

건물	610,912	773,727

기계장치	558,659	3,057,800

차량운반구	41,965	47,450

부두	-	554,443

기타의 유형자산	65,124	84,335

계	1,730,494	4,933,059

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	366,916	535,122

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	420,191	591,759

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,668,415	16,856,373

변동리스료(매출원가에 포함)	6,440,647	2,319,116

리스해지로 발생한 손익(기타수익(비용)에 포함)	100	20,063

사용권자산손상차손환입(기타수익에 포함)	42,371	-

당분기 중 리스 의 총 현금 유 출은 32,575백 만원(전분기: 25,477백만원)입 니다 .

8. 종 속 기 업 , 관 계 기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2021.09.30소유지분율(%)	2020.12.31소유지분율(%)	2021.09.30	2020.12.31

인터지스웅동센터 (주)	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터(주)	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사	중국	76.00	76.00	-	-

당진고대부두운영(주)(*1)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica Ltda.	브라질	100.00	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두(주)	대한민국	100.00	100.00	623,954	623,954

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

(주)제주로해운물류(*2)	대한민국	-	100.00	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(*3)	멕시코	100.00	-	237,360	-

계	10,703,973	10,466,613

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 (주)제주로해운물류 지분을 모두 처분하였습니다.(*3) 회사는 당분기 중 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.을 설립하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	2021.09.30소유지분율(%)	2020.12.31소유지분율(%)	2021.09.30	2020.12.31

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	-	-

계	1,000,000	1,000,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 (주)비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습 니다 (주석21 참조).

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	11,466,613	12,920,288

취득	237,360	42,519

처분	-	(1,496,194)

분기말 장부금액	11,703,973	11,466,613

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동부채

단기차입금	24,150,000	30,096,473

유동성 장기차입금	22,836,208	7,849,553

소계	46,986,208	37,946,026

비유동부채

장기차입금	15,757,946	49,891,094

사채	5,000,000	5,000,000

소계	20,757,946	54,891,094

합계	67,744,154	92,837,120

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2021.09.30연이자율(%)	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

CP	IBK캐피탈	-	-	-	5,000,000

팩토링	IBK캐피탈	-	-	-	946,473

일반자금	산업은행 등	2022-06-24	2.24~3.42	19,750,000	19,750,000

시설자금	하나은행	2022-09-26	2.77	4,400,000	4,400,000

계	24,150,000	30,096,473

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2021.09.30연이자율(%)	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

시설자금	경남은행 등	2022-09-11	2.34	17,000,000	32,751,800

일반자금	우리은행 등	2025-07-10	1.99~3.03	19,413,945	22,409,440

관계사차입금	Dongkuk Coporation	2025-07-16	2.90	2,180,209	2,579,407

소계	38,594,154	57,740,647

차감: 유동성대체	(22,836,208)	(7,849,553)

합계	15,757,946	49,891,094

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2021.09.30 연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

원화가액	비유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2023-01-23	2.57(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,093,630	20,903,389

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,689,810)	(18,420,854)

분기재무상태표상 부채	4,403,820	2,482,535

(*) 보 고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민 연금전 환금 17백만원 (전기말: 19백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	20,903,389	18,096,885

당기근무원가	1,512,562	1,392,989

이자비용	281,953	236,554

전출입	28,406	(39,207)

퇴직급여지급액	(632,680)	(595,953)

분기말금액	22,093,630	19,091,268

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	18,420,854	16,313,499

사외적립자산의 기대수익	248,208	212,920

전출입	28,406	(28,265)

퇴직급여지급액	(1,007,658)	(535,399)

분기말금액	17,689,810	15,962,755

11. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(436,056)	(1,090,647)	854,141	990,189

재고의 매입	4,243,760	9,678,259	3,560,186	13,508,877

종업원급여	11,890,648	32,960,680	9,984,101	29,951,830

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	735,799	2,180,879	878,083	2,359,630

사용권자산상각비	610,414	1,730,494	1,624,071	4,933,059

용역비	105,378,694	290,808,589	74,445,784	228,474,810

지급임차료	15,241,014	31,781,815	8,011,764	19,142,208

차량비	404,495	996,675	173,063	610,901

세금과공과	746,932	3,344,669	803,662	3,407,750

보험료	451,895	1,313,818	450,379	1,334,699

지급수수료	1,035,408	1,977,454	171,295	1,127,304

기타비용	1,349,926	3,865,527	1,039,518	3,902,087

계(*)	141,652,929	379,548,212	101,996,047	309,743,344

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,293,298	6,413,756	2,194,536	6,491,410

퇴직급여	180,312	537,937	167,481	499,295

복리후생비	222,654	680,340	209,746	630,763

수도광열비	2,912	7,163	4,421	12,260

교육훈련비	26,169	81,884	14,300	54,300

외주용역비	774,114	3,191,816	913,363	2,757,313

여비교통비	27,373	124,074	50,623	131,919

통신비	47,236	180,736	78,825	232,385

소모품비	18,866	59,479	15,659	66,557

수선유지비	471	2,104	971	2,246

세금과공과	126,503	567,847	116,012	450,592

도서인쇄비	1,009	10,560	1,317	5,597

접대비	54,920	126,253	100,056	247,690

지급임차료	11,860	43,741	13,580	31,984

보험료	20,234	58,436	16,900	48,204

차량유지비	17,149	53,019	18,218	55,203

광고선전비	100	2,055	-	400

감가상각비	19,160	54,987	31,505	86,386

사용권자산상각비	216,101	639,416	271,800	816,205

무형자산상각비	235,539	706,418	302,179	619,091

투자부동산감가상각비	-	-	36,071	108,559

지급수수료	81,437	222,790	120,275	311,176

대손충당금환입	(120,401)	(304,255)	(141,727)	(271,640)

기타	-	31,000	3,574	8,573

계	4,257,016	13,491,556	4,539,685	13,396,468

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	873,076	1,725,682	(393,200)	853,799

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	1,635

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(12,025)	2,301	-	3,775

공동기업투자주식처분이익	-	-	18,678	18,678

종속기업투자주식처분이익	-	1,000	-	-

유형자산처분이익	-	83,597	2,097	59,255

매각예정비유동자산처분이익	-	2,937,591	-	-

임대료수입	4,992	25,008	4,992	28,308

수입보상금	5,000	5,000	-	-

파생금융상품거래이익	958,580	1,319,132	34,408	34,408

파생금융상품평가이익	421,105	1,704,870	146,570	146,570

대손충당금환입	-	1,700	12,000	144,110

사용권자산손상차손환입	-	42,371	-	-

기타	64,528	291,836	212,028	344,267

계	2,315,256	8,140,088	37,573	1,634,805

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(139,838)	351,224	258,442	544,114

매출채권처분손실	-	8,259	24,880	126,469

기부금	6,220	11,940	5,000	8,500

유형자산처분손실	3,710	65,373	5,911	22,769

무형자산처분손실	-	-	-	1,447

파생금융상품거래손실	-	-	213,874	781,256

파생금융상품평가손실	-	-	(593,869)	208,314

매각예정비유동자산손상차손	-	-	416,877	416,877

기타	-	16,074	10,755	34,661

계	(129,908)	452,870	341,870	2,144,407

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	27,767	66,924	26,085	81,458

- 금융리스채권	132,265	420,191	182,476	591,759

- 기타수취채권	194,943	584,058	219,654	689,594

배당수익	32,000	208,800	-	263,200

외화관련이익	863,118	1,904,313	(373,281)	1,143,275

계	1,250,093	3,184,286	54,934	2,769,286

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	463,356	1,624,804	798,886	2,656,424

- 사채	32,178	93,614	241,580	866,828

- 리스부채	117,042	366,916	165,279	535,122

외화관련손실	590,778	1,288,670	(281,077)	953,672

계	1,203,354	3,374,004	924,668	5,012,046

18 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,983,941	(4,324,726)

조정

감가상각비	1,413,489	1,571,006

무형자산상각비	767,390	680,064

투자부동산감가상각비	-	108,560

사용권자산상각비	1,730,494	4,933,059

대손충당금환입	(304,255)	(271,640)

기타의대손충당금환입	(1,700)	(144,110)

퇴직급여	1,546,306	1,416,623

이자비용	2,085,334	4,058,374

이자수익	(1,071,173)	(1,362,810)

유형자산처분손실	65,373	22,769

유형자산처분이익	(83,597)	(59,255)

무형자산처분손실	-	1,447

매각예정비유동자산손상차손	-	416,877

매각예정비유동자산처분이익	(2,937,591)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,301)	(3,775)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(1,635)

사용권자산손상차손환입	(42,371)	-

매출채권처분손실	8,259	126,469

종속기업투자주식처분이익	(1,000)	-

공동기업투자주식처분이익	-	(18,678)

파생금융상품평가손실	-	208,314

파생금융상품평가이익	(1,704,870)	(146,570)

배당수익	(208,800)	(263,200)

외화관련손익	(1,693,561)	(102,229)

기타	(100)	(20,063)

매출채권의 변동	(29,421,240)	4,811,934

계약자산의 변동	(106,382)	(3,079,454)

기타수취채권의 변동	134,607	831,330

파생금융자산의 변동	-	89,500

재고자산의 변동	(1,090,647)	990,189

기타자산의 변동	46,886	(696,635)

매입채무의 변동	14,652,719	(270,121)

계약부채의 변동	4,621,129	277,988

기타지급채무의 변동	(462,324)	(882,377)

파생금융부채의 변동	-	(18,798)

기타부채의 변동	(1,092,823)	434,075

순확정급여부채의 변동	374,979	(71,496)

영업으로부터 창출된 현금	1,206,171	9,241,006

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	28,207	234,828

금융리스채권의 유동성 대체	3,730,926	4,353,146

리스부채의 유동성대체	2,049,515	2,580,267

유동성사채의 만기 조정	-	5,000,000

장기차입금의 유동성 대체	21,268,642	6,708,152

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	127,560	-

건설중인자산의 본계정 대체	2,600,962	7,027,322

매각예정비유동자산 처분 선수금의 변동	3,345,000	-

매각예정비유동자산 처분 선급금의 변동	60,000	-

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	199,500	-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	20,450,134

리스계약의 신규 체결	1,074,739	5,110,864

리스계약의 변경 및 종료	119,077	729,215

토지의 재평가	3,284,378	11,359,959

채권의 출자전환	-	66

20. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기 간말 현 재 회사는 농협은행 등 과 34,000 백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 66,254백 만원(전기말: 89,808백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행 과 300백만 원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은 행 등 으로부터 9,887백 만원(전기말: 8,626백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . (3) 보고기간 말 현 재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 2건(전기말: 4건)으로 소송가액은 187백만원(전기말: 295백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 2건)으로 소송가액은 소송가액은 169백만원 (전기말: 268백만원)입니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 1,742백만원(전기말: 10,118백만원)입니다. 또한, 선체손상 관련하여 선주로부터 손해배상 청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강(주)과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강(주)과 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강(주)과 체결하였습니다. (9) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다. (10) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.와 수출입 화물운송 계약을 체결하고 있습니다.(11) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다.

(12) 보고기간말 현재 회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화 : USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물	하나금융투자	USD 22,600.00
~ 28,800.00 매수	2021-06-07~ 2021-06-23	2021-10-31~ 2021-12-31

(13) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유형자산	1,788,986	346,064

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2021.09.30	2020.12.31

동국제강(주)	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2021.09.30	2020.12.31

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영(주)	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	-	(*4)

(주)제주로해운물류	-	100.00	(*3)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 (주)제주로해운물류 지분을 모두 처분하였습니다.(*4) 회사는 당기 중 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. 을 설립하였습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티

-	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	(*1)

-	Intergis USA Inc.	(*1)

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	동국제강의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	동국제강의 종속기업

Dongkuk International Inc.	Dongkuk International Inc.	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	동국제강의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.(*2)	동국제강의 종속기업

(*1) 회사는 전기 중 지분을 모두 처분하였습니다.(*2) 전기 중 연결범위의 변동으로 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2021년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 처분	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강(주)	217,747,310	199,381	-	-	420,191	-	55,820	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	736,610	758,395	-	-	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터(주)	1,390,008	2,201,632	-	-	-	-	-	93,600

당진고대부두운영(주)	206,735	784,394	-	-	24,084	29,656	2,404	-

인터지스중앙부두(주)	663,224	2,869,022	67,500	57,500	-	35,460	253	-

연합물류(강음)유한공사	-	192,605	-	-	540,301	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	9,569	95,477	-	-	-	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,721,801	3,938,717	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	131,975	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	71,986	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	29,706	18,238,956	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	20,039,060	71,609	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	146,917	1,925,885	-	80,236	-	-	3,584	-

(주)페럼인프라	224,139	742,514	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	582,906	5,473	-	-	-	-	50,011	-

Dongkuk International Inc.	-	8,620	-	-	-	-	126	-

DKC S.A.	40,847	6,440,647	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,555,638	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,730,660	-	-	-	-	-	-	-

계	246,825,130	38,473,327	67,500	137,736	984,576	65,116	316,159	176,800

2020년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 처분	유형자산 취득	이자수취	사용권자산취득	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강(주)	166,521,392	184,702	32,257	-	591,759	-	67,420	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	766,962	728,095	-	-	-	-	-	108,800

인터지스웅동센터(주)	1,317,551	1,076,687	-	-	-	-	-	122,400

당진고대부두운영(주)	213,548	492,123	-	-	24,172	18,074	2,673	-

인터지스중앙부두(주)	70,111	1,806,716	30,000	-	7,322	-	206	-

(주)제주로해운물류	-	-	-	-	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	47,475	42,066	-	-	630,674	-	-	-

Intergis Logistica Ltda.	-	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	7,943	33,463	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	43,936	2,319,116	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	165,135	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	90,073	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	79,795	15,738,302	-	-	-	-	-	-

Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	54,166	482,275	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	17,708,435	3,733	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	109,223	1,888,764	-	1,676,800	-	-	6,768	-

(주)페럼인프라	-	186,217	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	339,744	10,231	-	-	-	-	66,312	-

Dongkuk International Inc.	-	4,348	-	-	-	53,983	803	-

CE LINE 3 Corporation	1,805,129	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,707,656	-	-	-	-	-	-	-

계	190,793,066	24,996,838	62,257	1,676,800	1,253,927	72,057	399,390	231,200

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2021.09.30	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	103,480,520	16,898,873	351,119	635	1,786,470	-	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	19,674	-	-	128,908	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	38,606	-	-	277,153	-	-	-

당진고대부두운영(주)	-	-	732,536	212,569	72,599	-	-

인터지스중앙부두(주)	60,646	-	158	532,688	-	-	880

연합물류(강음)유한공사(*)	-	-	14,232,189	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	166	-	87	7,092	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	583,044	-	-	512,446	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	4,105,679	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,239,461	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	742	-	-	2,250,880	-	-	-

(주)비엔씨티	318,219	-	437	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	24,607	-	-	12,095	78,884	-	245,571

(주)페럼인프라	135,326	-	-	277,164	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	2,180,209	13,316

DKC S.A.	-	-	-	4,264,405	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	954,592	-	33,429	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,055,822	-	-	-	-	-	-

계	106,671,964	16,898,873	15,349,955	8,476,035	8,283,093	2,180,209	259,767

2020.12.31	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강(주)	76,356,099	19,645,898	332,805	1,260	2,123,426	-	179,714

종속기업	인터지스신항센터(주)	75,205	-	6,734	149,499	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	166,058	-	16,344	317,586	-	-	-

당진고대부두운영(주)	3,258	-	746,502	287,489	74,734	-	-

인터지스중앙부두(주)	3,665	-	27,271	1,115,623	-	-	880

연합물류(강음)유한공사(*)	-	-	14,390,587	56,103	-	-	-

Intergis Logistica Ltda.	-	-	4,399	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	3,207	-	-	3,803	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	4,308,480	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,350,080	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	635	-	-	1,942,228	-	-	-

(주)비엔씨티	359,543	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	5,879	-	-	12,931	165,300	-	213,672

(주)페럼인프라	-	-	-	140,507	-	-	-

DKC S.A.	-	-	482,786	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	2,579,408	15,660

Dongkuk International Inc.	10,586	-	-	-	15,335	-	-

CE LINE 3 Corporation	992,301	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,004,787	-	-	-	-	-	-

계	78,981,223	19,645,898	16,007,428	4,027,029	9,037,355	2,579,408	409,926

(*) 상기 채권은 대손충당금 설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 대손충당 금 2,777백만 원(전기말 : 2,777백만원)을 설정하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2021년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강(주)	-	-	-	-	3,965,239	336,956	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	31,792	-

인터지스중앙부두(주)	-	-	-	-	-	9,947	-

연합물류(강음)유한공사	-	1,129,500	-	-	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	237,360

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	562,210	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	306,660	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	86,416	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	581,668	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	-	16,343	-

2020년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국제강(주)	-	-	-	-	4,161,326	315,886	-	-

종속기업	당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	22,766	-	-

인터지스중앙부두(주)	-	700,000	-	-	-	17,793	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	595,210	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	324,660	-	-

관계기업 및 공동기업	Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	334,400	42,519

Intergis USA Inc.	-	-	-	-	-	-	1,180,472	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	83,232	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	426,278	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	-	39,696	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,724,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	단기금융상품	631,362	631,362	Korea Tonnage Investment No.17 Company

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강(주)과의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	241,410	712,595	239,101	710,542

퇴직급여	18,341	55,021	16,420	50,790

계	259,751	767,616	255,521	761,332

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,941,156	6,941,156	13,299,767	13,299,767

금융기관예치금	6,399,362	6,399,362	6,420,730	6,420,730

매출채권	132,011,733	132,011,733	103,035,454	103,035,454

기타수취채권	15,046,048	15,046,048	15,472,385	15,472,385

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,240,374	1,240,374	1,009,691	1,009,691

당기손익-공정가치금융자산	5,002,301	5,002,301	-	-

파생금융자산	1,704,870	1,704,870	-	-

계	168,345,844	168,345,844	139,238,027	139,238,027

금융부채

매입채무	58,637,977	58,637,977	43,881,326	43,881,326

차입금	67,744,154	67,744,154	92,837,121	92,837,121

기타지급채무	2,003,117	2,003,117	2,619,323	2,619,323

계	128,385,248	128,385,248	139,337,770	139,337,770

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	5,002,301	-	5,002,301

기타포괄손익-공정가치금융자산	547,925	-	692,449	1,240,374

파생금융자산	-	1,704,870	-	1,704,870

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	67,744,154	-	67,744,154

구분	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	317,177	-	692,515	1,009,692

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	65,379,326	65,379,326

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	49,067,471	49,067,471

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	92,837,121	-	92,837,121

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	5,002,301	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

상품선물	1,704,870	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	67,744,154	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2020.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,515	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	65,379,326	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	49,067,471	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	92,837,121	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 23. 매각예정비유동자산

2020년 10월 31일 회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(건물 및 토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2021년 2월 26일에 완료되었습니다.2020년 11월 20일 회사의 경영진의 승인에 의하여 투자부동산(토지)의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 투자부동산에서 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 매각예정비유동자산의 매각은 2021년 5월 20일에 완료되었습니다. (1) 매각예정비유동자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초 장부금액	30,205,633	-

대체	-	20,033,257,

처분	(30,205,633)	-

분기말 장부금액	-	20,033,257,