인터지스 분기보고서 (2016.09)
2. 회사의 연혁

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

기초금액	14,980,807	16,268,389

이자수익	241,332	315,381

전출입	(272,268)	2,572

사용자의 기여금	900,000	300,000

퇴직급여지급액	(1,016,543)	(2,405,136)

분기말금액	14,833,328	14,481,206

8. 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

기초금액	35,160,000	-

외화환산	(2,271,000)	-

분기말금액	32,889,000	-

해상운송사고 중재사건과 관련된 충당부채에 대한 제3자의 변제금액은 기타수취채권으로 계상되었습니다. 경영진은 변호사의 의견을 고려했을 때, 중재사건(주석 19 참조)의 결과가 보고기간말에 인식한 충당부채 금액을 중대하게 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

9. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,742,762주 (전기: 29,742,762주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회 사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다.

10. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	867,496	1,536,149	(2,398,428)	3,408,266

재고의 매입	4,390,686	17,377,651	17,841,944	46,669,742

종업원급여	12,279,461	36,457,808	12,838,016	37,181,543

감가상각비 및 무형자산상각비	708,874	2,354,559	882,973	2,754,488

용역비	79,449,027	245,077,702	87,064,702	264,351,870

지급임차료	6,884,224	21,687,004	31,511,699	67,460,473

차량비	508,747	1,501,124	624,778	1,619,795

기타비용	4,192,034	10,576,543	3,386,411	9,303,513

계(*)	109,280,549	336,568,540	151,752,095	432,749,690

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

11. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,042,465	5,924,646	2,040,262	5,790,695

퇴직급여	172,158	516,476	161,087	481,619

복리후생비	144,485	473,867	162,161	528,896

수도광열비	3,222	8,934	3,286	8,883

교육훈련비	14,849	56,943	27,394	67,095

외주용역비	762,288	2,327,011	780,682	2,471,989

여비교통비	81,003	272,039	134,099	394,897

통신비	82,553	250,206	85,622	245,769

소모품비	9,763	34,119	11,063	32,012

수선유지비	965	3,253	650	1,765

세금과공과	332,984	991,476	85,436	386,224

도서인쇄비	3,419	13,701	9,192	34,788

접대비	187,687	505,924	211,331	548,153

지급임차료	197,259	515,655	171,354	483,429

보험료	7,083	19,739	7,082	19,762

차량유지비	17,195	43,792	17,877	55,379

감가상각비	42,624	127,567	49,158	153,789

무형자산상각비	32,329	96,652	32,161	96,817

지급수수료	63,330	245,205	74,145	237,657

대손상각비	498,456	465,010	126,615	9,444

기타	25	774	-	500

계	4,696,142	12,892,989	4,190,657	12,049,562

12. 기타수익(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	2,286,560	3,794,984	739,565	1,662,348

매도가능증권처분이익	148,356	148,356	-	-

유형자산처분이익	103,260	228,493	161,726	222,021

임대료수입	69,585	224,313	58,462	190,288

파생금융상품거래이익	11,511	24,732	1,580,603	5,436,100

파생금융상품평가이익	32,379	32,379	-	-

기타	251,984	400,911	116,817	264,973

계	2,903,635	4,854,168	2,657,173	7,775,730

13. 기타비용(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	2,575,275	3,672,679	534,596	1,194,928

매출채권처분손실	59,116	150,460	-	96,342

유형자산처분손실	1,947,369	1,947,626	-	26,977

무형자산처분손실	-	-	-	2,273

매도가능증권손상차손	-	-	-	2,278,597

매도가능증권처분손실	-	44,817	-	-

파생금융상품거래손실	-	59,216	1,754,141	7,709,453

파생금융상품평가손실	154,661	154,661	-	-

관계기업투자손상차손	990,000	990,000	-	-

기타	5,555	56,685	2,152	9,850

계	5,731,976	7,076,144	2,290,889	11,318,420

14. 금융수익(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	268,186	824,021	181,305	490,407

- 금융리스채권	526,882	1,694,607	630,595	1,867,297

- 만기보유금융자산	9,923	27,620	8,654	26,860

배당수익	32,000	637,541	-	145,249

외화관련이익	4,210,953	6,103,013	6,298,484	9,187,403

계	5,047,944	9,286,802	7,119,038	11,717,216

15. 금융비용(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	556,956	1,730,378	645,396	2,327,654

- 사채	396,928	1,350,125	295,168	603,387

- 금융리스부채	518,466	1,636,321	567,658	1,683,078

외화관련손실	4,185,176	5,860,202	5,946,921	8,352,619

계	5,657,526	10,577,026	7,455,143	12,966,738

16. 법인세비용 (수 익 )

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당 분기 법인세수익은 주로 이연법인세가 미인식된 차감할 일시적차이의 소멸에 기인합니다.

17. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 2,821백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 2,074백만원).

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

법인세비용차감전 순이익	4,892,952	20,785,489

조정

감가상각비	2,237,665	2,454,845

무형자산상각비	116,894	299,643

대손상각비	465,010	9,444

퇴직급여	1,881,033	1,776,058

이자비용	4,716,824	4,614,119

이자수익	(2,546,248)	(2,384,564)

유형자산처분손실	1,947,626	26,977

유형자산처분이익	(228,493)	(222,021)

매출채권처분손실	150,460	96,342

무형자산처분손실	-	2,273

관계기업투자손상차손	990,000	-

매도가능금융자산처분손실	44,817	-

매도가능증권처분이익	(148,356)	-

매도가능증권손상차손	-	2,278,597

파생금융상품평가손실	154,661	-

파생금융상품평가이익	(32,379)	-

배당수익	(637,541)	(145,249)

외화관련손익	297,167	(867,335)

매출채권의 변동	8,531,900	(26,288,131)

기타수취채권의 변동	336,195	(661,586)

파생금융자산의 변동	-	1,055,713

재고자산의 변동	1,536,149	3,408,266

기타자산의 변동	1,412,687	(1,080,566)

매입채무의 변동	(7,844,228)	16,051,502

기타지급채무의 변동	(292,383)	(216,247)

파생금융부채의 변동	(229,208)	(13,886,469)

기타부채의 변동	(1,696,817)	2,589,141

순확정급여부채의 변동	(507,194)	1,227,450

영업으로부터 창출된 현금	15,549,193	10,923,691

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

장기금융상품의 단기금융상품 대체	4,500,000	540,000

금융리스채권의 유동성대체	9,269,643	8,728,756

금융리스부채의 유동성대체	7,461,976	7,478,952

장기차입금의 유동성대체	469,647	4,641,319

사채의 유동성대체	5,000,000	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	39,600	1,021

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	11,192,662	-

유형자산 매각으로 인한 미수금 증가	-	8,000

건설중인자산의 본계정대체	-	2,000

이익잉여금의 이익준비금 대체	282,090	207,413

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 19,000백만원(전기말: 24,000백만원)의 외상매출금담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 80,843백만원(전기말: 84,600백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 4,181백만원(전기말: 4,363백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 우리사주조합이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융주식회사의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공(한도: 445백만원)하는 약정 및 연대보증 약정을 한국증권금융주식회사와 체결하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(전기말: 2건)으로 소송가액은 18,584백만원(전기말: 18,584백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건 등은 4건(전기말: 3건)으로 소송가액은 33,708백만원(전기말: 35,777백만원)입니다. 회사는 피고로 계류중인 1건의 소송사건에 대하여 충당부채를 설정하고 있으며(주석8 참조), 기타 소송사건에 대하여는 현재로서는 그 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다.

(8) 보고기간말 현재 회사는 파나마국 소재의 종속기업인 IONE Maritime S.A. 및 S Marine S.A.와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 각각 체결하고 있는 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP) 및 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다.

(9) 회사가 속한 동국제강계열이 주채권은행인 한국산업은행과 2014년 6월 체결하였던 재무구조개선약정은 2016년 6월 중 종료되었습니다.

20. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2016.9.30	2015.12.31

동국제강(*)	50.98	50.98

(*) 전기 중 유니온스틸을 흡수합병하였으며, 유니온스틸이 보유하고 있었던 투자지분을 승계하였습니다.

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2016.9.30	2015.12.31

인터지스웅동센터	90.00	90.00

인터지스신항센터	70.00	70.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100.00	100.00

인터지스중앙부두	100.00	100.00

DKC. S.A.	-	-	(*2)

IONE Maritime S.A.	-	-	(*2)

S Marine S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	2016.9.30	2015.12.31	비고

관계기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

-	부산인터내셔널터미널	(*1)

비엔씨티	비엔씨티

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

디케이유아이엘	-	동국제강의 종속기업

-	국제종합기계	(*2)

-	페럼인프라	동국제강의 종속기업

-	디케이아즈텍

동국산업	동국산업

(*1) 회사는 당분기 중 부산인터내셔널터미널의 지분 전부를 매각하였습니다.(*2) 회사의 지배기업인 동국제강은 당분기 중 국제종합기계의 지분 전부를 매각하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2016년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강	160,224,364	565,295	3,903,110	17,968,890	1,681,536	-	-	1,438,040

종속기업	인터지스신항센터	12,126	728,336	-	-	-	-	67,200	-

인터지스웅동센터	91,271	3,168,999	-	-	-	-	100,800	-

당진고대부두운영	144,429	1,234,401	-	-	38,585	-	136,585	-

인터지스중앙부두	201,787	10,355,268	-	-	103,299	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	34,296	-	-	-	109,236	-	-	-

DKC S.A.	20,981	2,214,986	-	-	-	544,389	-	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	-	745,032	-	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	-	346,899	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	10,405,540	-	-	-	-	300,000	-

부산인터내셔널터미널	2,633,286	1,655,849	-	-	-	-	-	-

비엔씨티	13,470,188	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	국제종합기계	1,475,134	-	-	-	-	-	-	-

디케이유엔씨	-	1,972,686	192,600	10,000	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	111,401	-	-

디케이유아이엘	45,615	-	-	-	-	-	-	-

동국산업	138,140	-	-	-	-	-	-	-

계	178,491,617	32,301,360	4,095,710	17,978,890	1,932,656	1,747,721	604,585	1,438,040

2015년 3분기(검토받지 아니함)	기업명	매출	매입	유형자산 처분	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강	145,874,879	679,421	183,664	1,867,296	-	-	1,078,530

종속기업	인터지스신항센터	1,241	456,459	-	-	-	67,200	-

인터지스웅동센터	65,293	2,965,816	-	-	-	-	-

당진고대부두운영	188,452	21,285	-	51,797	-	78,049	-

DKC S.A.	20,189	2,043,149	-	-	606,012	-	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	715,853	-	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	361,313	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	1,643	9,905,567	-	-	-	-	-

부산인터내셔널터미널	3,746,440	2,016,180	-	-	-	-	-

비엔씨티	13,065,872	86	-	-	-	-	-

기타특수관계자	국제종합기계	1,567,677	-	-	-	-	-	-

디케이유엔씨	-	1,971,229	-	-	-	-	-

페럼인프라	-	2,300	-	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	107,453	-	-

디케이아즈텍	2,150	-	-	-	-	-	-

동국산업	165,352	-	-	-	-	-	-

계	164,699,188	20,061,492	183,664	1,919,093	1,790,631	145,249	1,078,530

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2016.9.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	94,553,609	71,169,177	436,744	11,379	-	-	11,872,420

종속기업	인터지스신항센터	5,624	-	-	269,245	-	-	-

인터지스웅동센터	13,158	-	-	425,119	-	-	-

당진고대부두운영	25,031	-	1,000,000	252,571	-	-	-

인터지스중앙부두	2,529	-	4,025,428	1,341,251	-	-	880

연합물류(강음)유한공사	-	-	4,416,308	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	28,366,199	-	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	28,419,457	-	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	9,138,260	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,229,226	-	-	-

비엔씨티	155,724	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	99,220	-	-	202,202

DKC	-	-	-	-	-	5,023,683	30,366

디케이유아이엘	39,641	-	-	-	-	-	-

동국산업	31,537	-	-	-	-	-	-

계	94,826,853	71,169,177	9,885,358	3,628,011	65,923,916	5,023,683	12,105,868

2015.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	93,667,333	84,193,862	420,036	17,225	-	-	198,278

종속기업	인터지스신항센터	1,751	-	-	-	-	-	-

인터지스웅동센터	11,054	-	-	441,941	-	-	-

당진고대부두운영	36,219	-	1,000,000	43,668	-	-	-

인터지스중앙부두	17,628	-	4,512,236	1,253,219	-	-	880

연합물류(강음)유한공사	-	-	4,670,069	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	34,182,548	-	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	32,931,274	-	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	11,041,808	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,179,966	-	-	-

부산인터내셔널터미널	624,131	-	-	421,690	-	-	34,067

비엔씨티	95,601	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	국제종합기계	1,105,468	-	-	-	-	-	-

디케이유엔씨	-	-	-	139,026	-	-	198,063

DKC	-	-	-	-	-	4,881,508	28,887

동국산업	29,997	-	-	-	-	-	-

계	95,589,182	84,193,862	10,609,219	3,496,735	78,155,630	4,881,508	460,175

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(단위: 천원)

2016년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	10,942,583	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	-	500,000	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	3,826,520	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	-	2,527,795	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	-	1,260,672	-

관계기업	부산인터내셔널터미널(*)	-	-	-	-	-	-	1,000,000

기타특수관계자	DKC	-	-	-	413,966	-	-	-

2015년 3분기(검토받지 아니함)	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	금융리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	10,114,241	-	-

종속기업	인터지스로지스티카	-	-	-	-	-	-	534,910

인터지스중앙부두	2,600,000	-	-	-	-	-	160

DKC S.A.	-	-	-	-	-	3,668,303	-

IONE Maritime S.A.	-	-	-	-	-	2,438,199	-

S Marine S.A.	-	-	-	-	-	1,209,768	-

기타특수관계자	DKC	-	-	-	355,093	-	-	-

(*) 회사는 당분기 중 부산인터내셔널터미널의 지분 전부를 매각하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	국민은행	8,032,000	비엔씨티 자금 차입관련 지급보증

경남은행	1,900,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	IONE Maritime S.A.S Marine S.A.	토지 및 건물	30,213,158	30,000,000	신한은행 등

장기금융상품	4,500,000	4,500,000

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	6,152,125	국민은행

단기금융상품	820,000	820,000	경남은행

또한, 회사는 종속기업인 IONE Maritime S.A., S Marine S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	302,653	927,852	323,675	963,666

퇴직급여	26,508	79,524	27,383	82,150

계	329,161	1,007,376	351,058	1,045,816

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

21. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,934,394	15,934,394	11,209,210	11,209,210

금융기관예치금	6,287,589	6,287,589	7,308,310	7,308,310

매출채권	131,494,538	131,494,538	142,735,433	142,735,433

금융리스채권	78,292,999	57,107,407	91,025,628	63,440,978

기타수취채권	45,633,024	45,633,024	49,084,936	49,084,936

기타금융자산(*)	1,511,929	1,511,929	1,524,718	1,524,718

계	279,154,473	257,968,881	302,888,235	275,303,585

금융부채

매입채무	47,662,028	47,662,028	55,599,700	55,599,700

차입금	181,125,775	158,589,622	192,773,355	163,207,371

기타지급채무	17,962,394	17,962,394	7,017,755	7,017,755

기타금융부채	154,661	154,661	229,208	229,208

계	246,904,858	224,368,705	255,620,018	226,054,034

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

기타금융자산

매도가능금융자산

페럼인프라	1,001,000	1,001,000

의왕아이시디	66,000	66,000

부산물류터미널	160,000	160,000

벡셀	1,100	1,100

감만부두공용관리	-	34,176

나호드카국제터미널	261,923	261,923

포항스틸러스	10,000	10,000

대우로지스틱스	17,446	17,446

모아스틸	11,475	11,475

대보인터내셔널쉬핑	145	145

유아산업	85	85

선진통운	1,415	1,415

제이엠씨중공업	1,320	-

계	1,531,909	1,564,765

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.9.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타금융자산

- 파생금융자산	-	32,379	-	32,379

기타금융부채

- 파생금융부채	-	154,661	-	154,661

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	114,846,329	114,846,329

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	57,107,407	-	57,107,407

차입금	-	158,589,622	-	158,589,622

구분	2015.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타금융자산

- 매도가능금융자산	45,383	-	-	45,383

기타금융부채

- 파생금융부채	-	229,208	-	229,208

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	114,979,929	114,979,929

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	63,440,978	-	63,440,978

차입금	-	163,207,371	-	163,207,371

(*) 비금융자산의 최고최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.9.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타금융자산 - 파생금융자산

선물	32,379	2	선물 고시가격	N/A

기타금융부채 - 파생금융부채

선물	154,661	2	선물 고시가격	N/A

매도가 능 금융자산

디케이아즈텍	-	3	영구성장률	0.0%

물가인상률	0.4 ~ 2.7%

가중평균자본비용	9.0%

유형자산

토지	114,846,329	3	개별요인	1.0

구분	2015.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타금융부채 - 파생금융부채

선물	229,208	2	선물 고시가격	N/A

매도가 능 금융자산

디케이아즈텍	-	3	영구성장률	0.0%

물가인상률	0.4 ~ 2.7%

가중평균자본비용	9.0%

유형자산

토지	114,979,929	3	개별요인	1.0

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.