인터지스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하'회사')와 그 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2019.03.31투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(*1)	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica LTDA	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

인터지스중앙부두	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

제주로해운물류(*2)	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

DKC S.A.(*3)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. (*3)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. (*3)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 제주로해운물류의 주식 전부를 인수하였습니다.(*3) 연 결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며,이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2019년과 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2019.03.31	2019년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	12,535,114	7,716,825	4,818,289	1,399,944	177,960	177,960

인터지스신항센터	11,189,775	6,251,361	4,938,414	864,062	150,748	150,748

연합물류(강음)유한공사	29,439,635	18,605,650	10,833,985	1,837,592	185,086	564,930

당진고대부두운영	8,579,525	4,298,150	4,281,375	1,576,475	103,538	103,538

Intergis Logistica LTDA	3,856,400	662,222	3,194,178	2,465,251	284,628	314,003

인터지스중앙부두	7,144,074	9,004,634	(1,860,560)	4,574,423	763,815	763,815

Intergis Vina Co., Ltd	560,941	276,187	284,754	579,597	13,433	17,999

제주로해운물류	1,501,309	1,486,868	14,441	684,562	(131,330)	(131,330)

DKC S.A.	18,116,678	2,530,347	15,586,331	617,935	263,775	489,823

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,819,847	5,819,847	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	3,174,462	3,174,462	-	-	-	-

종속기업명	2018.12.31	2018년 1분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	9,779,969	5,003,640	4,776,329	1,208,739	73,905	73,905

인터지스신항센터	9,612,746	4,721,080	4,891,666	679,450	27,626	27,626

연합물류(강음)유한공사	27,657,871	17,388,815	10,269,056	978,403	(287,279)	168,797

당진고대부두운영	5,346,565	1,108,728	4,237,837	1,991,055	95,086	95,086

Intergis Logistica LTDA	3,480,588	600,413	2,880,175	2,474,280	367,440	351,974

인터지스중앙부두	4,930,020	7,554,396	(2,624,376)	3,731,000	340,028	340,028

Intergis Vina Co., Ltd	412,608	145,853	266,755	494,137	3,228	7,578

제주로해운물류	1,361,600	1,215,829	145,771	-	-	-

DKC S.A.	19,082,237	3,985,729	15,096,508	584,521	(1,125,633)	(347,806)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	5,903,568	5,903,568	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	3,220,128	3,220,128	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다 . - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 유 형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,130,653	20,751,072	23,353,914	4,447,062	13,725,767	69,900	1,359,397	1,248,929	3,231,442	211,318,136

취득	-	-	5,700	123,944	12,316	-	-	-	1,671,639	1,813,599

대체	-	1,011,013	-	-	-	-	-	-	(1,011,013)	-

감가상각비	-	(202,046)	(228,702)	(310,217)	(332,330)	(9,083)	(78,915)	(24,173)	-	(1,185,466)

처분	-	-	-	(7)	(18,401)	-	-	-	-	(18,408)

외화환산차이	-	-	656,687	-	192,056	-	7,410	-	24,881	881,034

분기말 순장부금액	143,130,653	21,560,039	23,787,599	4,260,782	13,579,408	60,817	1,287,892	1,224,756	3,916,949	212,808,895

분기말 취득원가	143,130,653	28,323,937	28,028,666	34,303,354	23,942,965	528,336	3,701,638	1,450,369	3,916,949	267,326,867

감가상각누계액	-	(6,763,898)	(4,241,067)	(30,042,572)	(10,363,557)	(467,519)	(2,413,746)	(225,613)	-	(54,517,972)

구분	2018년 1분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,137,853	21,467,143	5,895,382	5,860,767	14,678,523	106,975	816,462	1,345,620	15,145,098	208,453,823

취득	-	105,000	66,000	32,776	18,031	-	123,224	-	88,652	433,683

감가상각비	-	(198,054)	(115,349)	(324,885)	(334,712)	(11,199)	(66,307)	(24,173)	-	(1,074,679)

처분	-	-	-	(56,210)	-	-	-	-	-	(56,210)

외화환산차이	-	-	-	-	215,102	-	7,376	-	557,720	780,198

분기말 순장부금액	143,137,853	21,374,089	5,846,033	5,767,674	14,576,944	317,044	940,129	1,321,447	15,791,470	209,072,683

분기말 취득원가	143,137,853	27,348,168	9,600,644	35,648,527	26,924,921	756,026	3,334,816	1,450,369	15,791,470	263,992,794

감가상각누계액	-	(5,974,079)	(3,754,611)	(29,880,853)	(12,347,977)	(438,982)	(2,394,687)	(128,922)	-	(54,920,111)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2019.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	161,402,444	121,570,800	102,350,233	6,069,323	경남은행 외

2018.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	158,478,862	118,330,800	101,869,950	4,095,318	경남은행 외

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	439,587	16,572,542	677,471	5,947,953	23,637,553

무형자산상각비	(35,161)	(96,266)	-	-	(131,427)

외화환산차이	847	-	-	-	847

분기말 순장부금액	405,273	16,476,276	677,471	5,947,953	23,506,973

구분	2018년 1분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	410,064	16,965,640	694,071	21,997,304	40,067,079

무형자산상각비	(33,393)	(127,692)	-	-	(161,085)

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

외화환산차이	846	-	-	-	846

분기말 순장부금액	377,517	16,837,948	677,471	21,997,304	39,890,240

6. 투자부동산(1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(12,428)	(12,428)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,884,692	4,246,609

구분	2018년 1분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(522)	(522)

분기말 순장부금액	1,111,053	40,866	1,151,919

7. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	소재	2019.03.31소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	03월31일	운송관계서비스업 및 하역업

비엔씨티(*1)	대한민국	12.50	03월31일	운송관계서비스업 및 하역업

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	대한민국	28.57	03월31일	자산유동화업

(*1) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 국민은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조).

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

기초금액	지분법손익	배당금수령	분기말금액

아이앤케이신항만	2,338,682	60,571	-	2,399,253

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	2,200,000	-	-	2,200,000

계	4,538,682	60,571	-	4,599,253

구분	2018년 1분기

기초금액	지분법손익	배당금수령	분기말금액

아이앤케이신항만	2,711,049	81,552	(100,000)	2,692,601

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

유동부채

단기차입금	48,186,073	43,613,362

유동성 장기차입금	57,170,109	37,266,746

유동성 원화사채	30,000,000	25,000,000

유동성 전환사채	7,000,000	8,500,000

소계	142,356,182	114,380,108

비유동부채

장기차입금	27,890,288	50,519,208

사채	-	5,000,000

소계	27,890,288	55,519,208

합계	170,246,470	169,899,316

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.03.31연이자율(%)	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

CP	IBK케피탈	2019-05-15	4.55	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	2019-07-26	3.01~3.23	4,807,092	5,573,182

어음할인	경남은행 등	2019-06-23	4.2~4.47	14,628,981	13,040,180

일반자금	한국산업은행 등	2020-02-01	3.2~4.25	23,750,000	20,000,000

계	48,186,073	43,613,362

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.03.31연이자율(%)	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

시설자금(*1)	경남은행 등	2024-03-13	2.13~3.86	44,182,271	41,873,250

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	4.46~4.5	25,910,870	29,423,519

선박자금(*2)	Korea Tonnage No.16 Shipping Company 등	2026-12-21	4.1	8,994,309	9,123,696

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.37~2.90	5,972,947	7,365,489

소계	85,060,397	87,785,954

차감: 유동성대체	(57,170,109)	(37,266,746)

합계	27,890,288	50,519,208

(*1) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(*2) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2019.03.31 연이자율(%)	2019.03.31	2018.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	신한캐피탈	2019-11-06	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	SBI저축은행	2019-09-14	5.00	7,000,000	7,000,000	-	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2019-09-14	5.00	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.40(6BBR+1.41)	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	5,000,000

계	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	25,000,000	5,000,000

4) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채(*1)

액면가액	7,000,000

사채상환할증금	-

사채할인발행차금	발행시	91,000

보고기간말	-

전환권조정	발행시	1,168,010

보고기간말	-

전환권대가	1,668,585

발행일	2015년 08월 31일

만기일	2020년 08월 31일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	4,534원(*2)

전환가격조정	가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

매수청구권	발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수청구권에 우선함.

(*1) 전기 이전 및 당기 중 각 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다. (*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,741백만원이었습니 다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,906,039	24,446,408

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,866,489)	(16,317,576)

분기재무상태표상 부채	9,039,550	8,128,832

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 30백만원(전기말: 31백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	24,446,409	26,254,919

당기근무원가	645,909	724,565

이자비용	123,140	168,270

퇴직급여지급액	(309,419)	(416,862)

분기말금액	24,906,039	26,730,892

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	16,317,576	20,136,835

사외적립자산의 기대수익	96,039	131,028

사용자의 기여금	4,805	-

퇴직급여지급액	(551,931)	(469,509)

연결범위변동액	-	7,913

분기말금액	(15,866,489)	19,806,267

10. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

재고자산의 변동	(124,260)	50,856

재고의 매입	6,901,242	2,868,042

종업원급여	15,255,822	16,127,515

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,329,323	1,236,286

사용권자산상각비	2,429,833	-

용역비	76,124,440	77,237,048

지급임차료	5,435,571	10,978,277

차량비	379,903	520,606

기타비용	4,768,265	2,774,411

계(*)	112,500,139	111,793,041

(*) 연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여	2,623,827	2,866,871

퇴직급여	162,582	170,687

복리후생비	207,388	195,575

수도광열비	3,213	4,074

교육훈련비	24,101	18,247

외주용역비	1,065,810	1,028,250

여비교통비	107,819	80,317

통신비	91,049	99,974

소모품비	65,163	112,080

수선유지비	17,318	349

세금과공과	219,047	181,720

도서인쇄비	7,212	11,156

접대비	229,989	208,626

지급임차료	5,947	243,669

보험료	91,194	95,292

차량유지비	30,084	28,043

감가상각비	43,348	46,380

사용권자산감가상각비	278,347	-

무형자산상각비	19,332	17,372

투자부동산감가상각비	12,429	522

지급수수료	109,899	104,004

대손충당금환입	(131,938)	(112,519)

운반작업비	2,469	1,033

기타	2,758	7,054

계	5,288,387	5,408,776

13. 기타수익(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

외화관련이익	613,403	323,645

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,684	6,500

유형자산처분이익	364,645	9,999

무형자산처분이익	-	128,855

임대료수입	21,654	20,673

수입보상금	53,794	-

파생금융상품거래이익	246	60,375

파생금융상품평가이익	60,647	622,886

기타	79,244	127,709

계	1,204,317	1,300,642

14. 기타비용(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

외화관련손실	311,052	1,728,555

매출채권처분손실	63,341	48,432

유형자산처분손실	18,399	19,891

파생금융상품거래손실	439,095	149,482

파생금융상품평가손실	90,433	488,670

대손상각비	6,260,584	-

기타	9,409	16,652

계	7,192,313	2,451,682

15. 금융수익(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	51,568	169,895

- 금융리스채권	337,438	391,164

- 기타수취채권	13,450	-

외화관련이익	1,220,222	919,259

계	1,622,678	1,480,318

16. 금융비용(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

이자비용

- 은행차입금	1,073,683	1,213,295

- 사채	674,268	285,034

- 리스부채	361,273	-

외화관련손실	773,109	598,856

계	2,882,333	2,097,185

17 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 배당금 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당은 없습니다. (전기 지급액: 3,386백만원)

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

법인세비용차감전순손실	(3,616,837)	(142,153)

조정

감가상각비	1,185,466	1,074,679

투자부동산상각비	12,429	522

무형자산상각비	131,427	161,085

사용권자산상각비	2,429,832	-

대손상각비(대손충당금환입)	6,128,646	(112,519)

퇴직급여	673,010	761,807

이자비용	2,109,224	1,498,329

이자수익	(402,456)	(561,059)

외화관련손익	(793,417)	1,083,967

유형자산처분손실	18,398	19,891

유형자산처분이익	(364,645)	(9,999)

무형자산처분이익	-	(128,855)

관계기업투자손익	(60,571)	(81,552)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,684)	(6,500)

매출채권처분손실	63,341	48,432

파생금융상품평가손실	90,433	488,670

파생금융상품평가이익	(60,647)	(622,886)

기타	208	(13,490)

매출채권의 변동	4,748,107	(888,193)

계약자산의 변동	(228,927)	-

기타수취채권의 변동	(6,416,356)	(111,478)

파생금융자산의 변동	162,112	377,840

재고자산의 변동	871,428	59,520

기타자산의 변동	(115,006)	(132,917)

매입채무의 변동	2,994,312	(1,099,802)

기타지급채무의 변동	(818,445)	(2,243,335)

파생금융부채의 변동	(137,337)	(214,102)

기타부채의 변동	(530,566)	(334,350)

확정급여부채의 변동	237,709	52,647

영업으로부터 창출된 현금	8,300,188	(1,075,801)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	131,411	-

금융리스채권의 유동성 대체	2,633,119	2,450,931

건설중인자산의 본계정대체	1,011,013	-

리스부채의 유동성 대체	593,348	-

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(2,968,000)

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	3,000,000	-

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	1,081,670	-

장기차입금의 유동성 대체	23,810,549	1,281,727

충당부채 및 장기미수금 환입	-	4,320,576

장기사채의 유동성 대체	5,000,000	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 상품 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,689백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 36,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행등과 137,047백만원(전기말: 133,359백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 9,157백만원(전기말: 9,304백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,582백만원(전기말: 10,398백만원)입니 다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강으로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있으며, 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2019.03.31	2018.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

종속기업명	2019.03.31	2018.12.31	비고

관계기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	동국제강의 종속기업

CSP	CSP	동국제강의 관계기업

DKI	DKI	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

페럼인프라	동국제강의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당지급

지배기업	동국제강	50,043,435	216,240	-	337,438	26,796	12,732

관계기업	아이앤케이신항만	-	4,786,109	-	-	-	-

비엔씨티	5,522,030	5,446	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	31,089	872,189	617,600	-	3,529	-

페럼인프라	-	180	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	24,356	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	235,672	247,499	-	-	7,417	-

DKI	-	12,627	-	118	-

CSP	2,236,494	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	982,445	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	431,780	-	-	-	-	-

계	59,482,945	6,140,290	617,600	337,438	62,216	12,732

2018년 1분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수취	이자지급	배당수입	배당지급

지배기업	동국제강	47,798,589	245,487	391,164	137,513	-	1,895,404

관계기업	아이앤케이신항만	-	4,577,435	-	-	100,000	-

비엔씨티	5,355,681	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	829,841	-	-	-	-

DKC	-	-	-	27,496	-	-

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	505,615	536,151	-	-	-	-

CSP	2,474,280	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	624,606

CE LINE 4 Corporation	486,643

계	57,245,414	6,188,914	391,164	165,009	100,000	1,895,404

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2019.03.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	80,538,413	46,935,344	336,823	39,538	2,779,175	-	340

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,702,256	-	-	-

비엔씨티	211,659	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	13,453	-	-	144,050	357,722	-	225,634

DKC	-	-	-	-	-	5,972,947	20,073

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	114,849	-	-	620,057	656,579	-	-

DKI	-	-	-	-	4,247	-	-

CSP	1,337,628	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	673,530	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	315,849	-	-	-	-	-	-

계	83,205,381	46,935,344	343,701	2,505,901	3,797,723	5,972,947	246,047

2018.12.31	회사명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	동국제강	86,389,635	48,696,448	1,519,462	17,345	-	409,073

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,507,238	-	-

비엔씨티	87,622	-	6,878	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	15,066	-	-	109,477	-	213,904

DKC	-	-	-	-	7,365,489	163,939

DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.	59,947	-	-	861,401	-	-

CSP	1,151,231	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	157,240	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	163,999	-	-	-	-	-

계	88,024,740	48,696,448	1,526,340	2,495,461	7,365,489	786,916

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2019년 1분기	기업명	자금차입 거래	리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	2,480,000	107,126

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	26,471

DKC	-	1,442,964	-	211,869

DKI	-	-	-	12,443

2018년 1분기	회사명	자금차입 거래	금융리스 거래

차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	3,322,134	-

기타특수관계자	DKC	-	520,375	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	국민은행	8,032,000	비엔씨티 자금 차입관련 지급보증

경남은행	3,687,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	6,152,125	국민은행

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping CompanyS.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다. 또한, 종속기업인 DKC S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산담보 및 LOU(Letter of Undertaking) 등을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

단기종업원급여	293,274	373,096

퇴직급여	18,772	30,877

계	312,046	403,973

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 22. 영업부문 정보 (1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

동국제강	50,043,435	47,798,589

(4) 연결회사의 지역별 매출 및 비유동자산 금액

(단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(*)

2019년 1분기	2018년 1분기	2019.03.31	2018.12.31

대한민국	111,218,166	109,390,422	231,524,483	211,696,383

중국	1,837,592	978,403	25,410,693	23,694,232

파나마	-	-	639,553	644,091

브라질	2,465,251	2,474,280	85,489	70,397

베트남	549,373	494,137	752	941

합계	116,070,382	113,337,242	257,660,970	236,106,044

(*) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 23 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,714,724	21,714,724	18,960,355	18,960,355

당기손익-공정가치금융자산	1,012,550	1,012,550	1,001,865	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,285,578	1,285,578	973,294	973,294

파생상품자산	31,716	31,716	133,181	133,181

금융기관예치금	8,398,406	8,398,406	7,059,614	7,059,614

매출채권	126,225,875	126,225,875	130,993,269	130,993,269

금융리스채권	51,594,455	51,594,455	53,355,559	53,355,559

기타수취채권	3,734,089	3,734,089	4,256,183	4,256,183

계	213,997,393	213,997,393	216,733,320	216,733,320

금융부채

매입채무	48,242,150	48,242,150	45,161,593	45,161,593

차입금	170,246,470	170,246,470	169,899,316	169,899,316

파생상품부채	23,251	23,251	70,155	70,155

리스부채	17,123,555	17,123,555	-	-

기타지급채무	6,549,127	6,549,127	4,428,758	4,428,758

계	242,184,553	242,184,553	219,559,822	219,559,822

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,012,550	-	1,012,550

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,120	-	1,284,458	1,285,578

파생상품자산	-	31,716	-	31,716

파생상품부채	-	23,251	-	23,251

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	5,398,979	5,398,979

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	51,594,455	-	51,594,455

차입금	-	170,246,470	-	170,246,470

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,001,865	-	1,001,865

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,120	-	972,174	973,294

파생상품자산	-	133,181	-	133,181

파생상품부채	-	70,155	-	70,155

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	1,113,781	1,113,781

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	53,355,559	-	53,355,559

차입금	-	169,899,316	-	169,899,316

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,012,550	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	1,284,458	3	할인율	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	31,716	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	23,251	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	1,938,190	3	개별요인	1.0

건물	3,460,789	3	잔존감가상각률	1.0

구분	2018.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,001,865	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	971,174	3	할인율	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	133,181	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	70,155	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	1,078,190	3	개별요인	1.0

건물	35,591	3	잔존감가상각률	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.