인터지스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성공시대상기간 중 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 중 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제68기(2023년 3분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제67기(2022년 기말)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

제66기(2021년 기말)	COVID-19(코로나) 바이러스영향으로 인한 불확실성 존재	(연결재무제표)1. 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기(2021년 기말)	매출채권	146,233,892	4,312,028	2.9

기타수취채권	12,820,217	10,311,228	80.4

기타자산	327,165	-	-

계	159,381,274	14,623,256	9.2

제67기(2022년 기말)	매출채권	150,833,390	4,182,709	2.8

기타수취채권	14,644,686	10,311,228	70.4

기타자산	289,029	-	-

계	165,767,105	14,493,937	8.7

제68기(2023년 3분기)	매출채권	146,506,722	4,243,192	2.9

기타수취채권	16,251,648	10,311,228	63.4

기타자산	2,068,547	-	0.0

계	164,826,917	14,554,420	8.8

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제68기(2023년 3분기)	제67기(2022년 기말)	제66기(2021년 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,623,256	14,623,256	17,317,772

2. 사업결합	-	-	-

3. 대손상각비	50,500	(55,935)	(355,231)

4. 대손충당금 환입	-	-	1,700

5. 기타	(119,336)	(73,384)	(2,340,985)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	14,554,420	14,493,937	14,623,256

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월 될 확률을 평균하여 구간별(1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정합니다.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	50,630,035	298,008	4,069,549	54,997,592

특수관계자	91,509,130	-	-	91,509,130

계	142,139,165	298,008	4,069,549	146,506,722

구성비율	97.0	0.2	2.8	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제68기(2023년 3분기)	제67기(2022년 기말)	제66기(2021년 기말)

저장품	937,261	657,082	1,174,675

유류품	1,422,604	1,889,697	1,187,622

미착품	-	-	-

철스크랩	60,101

계	2,419,966	2,546,779	2,362,297

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.55	0.59	0.6

재고자산회전율(회)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	224.0	247.7	231.6

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 현황

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품 등	937,261	이동평균법	-

유류품	주유소 유류재고	175,630

해운유류품 (벙커)	1,246,974

철스크랩	철스크랩	60,101

합계	2,419,966

※ 당기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023.09.30	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	13,327,062	13,327,062	12,963,556	12,963,556

금융기관예치금(*)	12,821,800	12,821,800	6,869,120	6,869,120

매출채권(*)	131,945,006	131,945,006	138,588,875	138,588,875

기타수취채권(*)	5,685,958	5,685,958	5,706,404	5,706,404

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,011,582	1,011,582	1,009,625	1,009,625

당기손익-공정가치 금융자산	15,103,604	15,103,604	5,045,056	5,045,056

파생금융자산	-	-	24,029	24,029

계	179,895,012	179,895,012	170,206,665	170,206,665

금융부채

매입채무(*)	57,936,319	57,936,319	61,535,252	61,535,252

차입금	59,814,446	59,814,446	62,088,105	62,088,105

기타지급채무(*)	2,832,274	2,832,274	2,801,140	2,801,140

파생금융부채	-	-	38,019	38,019

계	120,583,039	120,583,039	126,462,514	126,462,514

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,103,604	-	15,103,604

기타포괄손익-공정가치 금융자산	319,134	-	692,449	1,011,583

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	59,814,446	-	59,814,446

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,045,056	-	5,045,056

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,607	-	659,019	1,009,626

파생금융자산	-	24,029	-	24,029

파생금융부채	-	38,019	-	38,019

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	130,383,880	130,383,880

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	62,088,105	-	62,088,105

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	15,103,604	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	59,814,446	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	5,045,056	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	659,019	3	현금흐름할인모형	할인율 등	N/A

파생금융자산

벙커선물	24,029	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	38,019	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	130,383,880	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	62,088,105	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다. 민감도 분석 결과, 당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지않습니다.