인터지스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

회사는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니 다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.

회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

합계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2018.9.30투자지분율(%)	소재지	결산월	주요 영업활동

인터지스웅동센터	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

인터지스신항센터(*1)	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

연합물류(강음)유한공사	76.00	중국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업

당진고대부두운영(*2)	48.78	대한민국	12월	항만 운영 및 관리

Intergis Logistica LTDA	100.00	브라질	12월	운송관계서비스업

인터지스중앙부두	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업

제주로해운물류(*3)	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업

DKC S.A.(*4)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. (*4)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. (*4)	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결회사는 당분기 중 비지배주주로부터 주식을 추가 획득하여 소유지분율이 변동되었습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 제주로해운물류의 주식 전부를 인수하였습니다.(*4) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함 된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명	연결범위 신규 포함/제외	사유

제주로해운물류	신규 포함	지분 취득

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2018년과 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	2018.9.30	2018년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	9,668,363	4,939,536	4,728,827	1,432,833	165,035	165,035	4,053,120	374,950	374,950

인터지스신항센터	9,649,089	4,810,655	4,838,434	746,179	51,413	51,413	2,194,596	118,964	118,964

연합물류(강음)유한공사	27,083,607	16,989,854	10,093,753	1,755,764	(809,436)	(1,306,222)	3,740,453	(2,275,940)	(2,339,371)

당진고대부두운영	6,265,711	1,783,591	4,482,120	1,472,377	144,179	144,179	5,045,438	278,950	278,950

Intergis Logistica LTDA	3,315,276	744,852	2,570,424	2,525,954	453,070	333,175	7,387,960	1,234,583	876,285

인터지스중앙부두	5,194,823	8,734,501	(3,539,678)	3,598,248	221,389	221,389	11,425,315	1,114,576	1,114,576

Intergis Vina Co., Ltd.	441,890	205,490	236,400	558,486	36,111	31,036	1,464,331	49,122	57,134

제주로해운물류	1,405,855	1,176,871	228,984	655,892	(89,351)	(89,351)	1,690,811	(36,983)	(36,983)

DKC S.A.	20,406,908	4,995,777	15,411,131	622,586	680,665	166,919	1,809,295	561,495	1,039,188

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	6,058,652	6,058,652	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	3,304,719	3,304,719	-	-	-	-	-	-	-

종속기업명	2017.12.31	2017년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

인터지스웅동센터	9,632,096	5,174,220	4,457,876	1,273,933	79,646	79,646	3,771,132	233,710	233,710

인터지스신항센터	9,905,881	5,050,411	4,855,470	695,098	58,121	58,121	2,088,376	141,207	141,207

연합물류(강음)유한공사	23,185,970	10,752,846	12,433,124	996,367	(374,586)	(9,693)	3,796,294	(1,247,052)	(1,361,183)

당진고대부두운영	7,463,026	2,450,099	5,012,927	1,669,438	81,040	81,040	5,186,729	343,977	343,977

Intergis Logistica LTDA	2,680,154	795,057	1,885,097	2,221,006	343,283	399,348	9,468,511	1,436,661	1,437,677

인터지스중앙부두	3,253,164	8,507,418	(5,254,254)	3,488,018	56,117	56,117	10,796,183	254,447	254,447

Intergis Vina Co., Ltd.	303,251	123,986	179,265	287,123	1,825	(3,166)	472,665	(39,007)	(45,008)

DKC S.A.	22,623,355	8,251,413	14,371,942	662,126	481,230	525,118	1,967,501	(68,503)	(316,831)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	6,364,116	6,364,116	-	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	3,471,336	3,471,336	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 (이 하 '분기연결재무제표')는 기업회계기준서(이하 '기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다(주석2.2.2 및 주석25.1 참조). - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 중요하지 않습니다(주석2.2.3 및 주석25.2 참조). 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 분석 준비 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 분기연결손익계산서에 '기타수익(비용)'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 분기연결손익계산서에 '기타수익(비용)'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업 등 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 복합적인 운송서비스 제공 계약에서 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

하역업 및 운송관계서비스업 등 운송용역 제공에 따른 수익은 용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과 용역 제공 완료 시점에 지급청구권이 발생한다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 고객에게 수출 및 수입을 위한 목적으로 해상운송 서비스 등을 제공하고 있습니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하여야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 고객은 연결회사의 수행에서 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단되어 기간에 결쳐 수익을 인식합니다. (4) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 '가능성이 가장 높은 금액' 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	143,137,853	21,467,143	5,895,382	5,860,767	1,345,620	14,678,523	106,975	816,462	15,145,098	208,453,823

취득	-	105,000	2,893,888	43,657	-	30,548	7,285	636,688	3,326,671	7,043,737

감가상각비	-	(593,721)	(466,162)	(992,266)	(72,518)	(996,211)	(33,235)	(245,521)	-	(3,399,634)

처분/폐기	(7,200)	(29,517)	-	(56,215)	-	-	-	(6,993)	-	(99,925)

대체	-	-	15,936,753	-	-	-	-	-	(16,098,253)	(161,500)

외화환산차이	-	-	(641,403)	-	-	(41,546)	-	(14,215)	347,239	(349,925)

분기말 순장부금액	143,130,653	20,948,905	23,618,458	5,111,169	1,273,102	13,671,314	81,025	1,440,910	2,720,755	211,996,291

분기말 취득원가	143,130,653	27,312,924	27,719,849	35,611,882	1,450,369	26,608,937	528,336	4,012,528	2,720,755	269,096,233

감가상각누계액	-	(6,364,019)	(4,101,391)	(30,500,713)	(177,267)	(12,937,623)	(447,311)	(2,571,618)	-	(57,099,942)

구분	2017년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	선박	하역장비	하역용구	비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	114,846,329	22,205,033	6,019,041	6,977,078	1,442,311	16,584,706	153,499	947,737	14,161,595	183,337,329

취득	-	16,890	265,271	312,397	-	114,181	11,840	155,120	1,662,990	2,538,689

재평가	28,291,524	-	-	-	-	-	-	-	-	28,291,524

감가상각비	-	(593,330)	(340,163)	(1,071,724)	(72,518)	(1,042,659)	(46,678)	(196,198)	-	(3,363,270)

처분	-	-	-	(9,928)	-	-	-	-	-	(9,928)

대체	-	-	-	-	-	74,569	-	-	(74,569)	-

외화환산차이	-	66	-	-	-	(46,175)	-	(3,780)	(29,069)	(78,958)

분기말 순장부금액	143,137,853	21,628,659	5,944,149	6,207,823	1,369,793	15,684,622	118,661	902,879	15,720,947	210,715,386

분기말 취득원가	143,137,853	27,208,440	9,467,544	35,986,615	1,450,369	27,524,295	760,566	3,260,334	15,720,947	264,516,963

감가상각누계액	-	(5,579,781)	(3,523,395)	(29,778,792)	(80,576)	(11,839,673)	(641,905)	(2,357,455)	-	(53,801,577)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2018.9.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 차량운반구 등	158,658,126	118,337,800	82,624,373	4,561,947	경남은행 외

2017.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 차량운반구 등	159,593,644	118,070,800	86,099,820	5,029,035	경남은행 외

(3) 운용리스 보고기간말 현재 연결회사는 일부 선박을 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

리스료 총액	29,111,288	25,856,801

최소리스료	29,111,288	25,856,801

보고기간말 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

1년 이내	18,965,370	13,528,273

5. 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	410,063	16,965,641	694,071	21,997,304	40,067,079

대체	161,500	-	-	-	161,500

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

무형자산상각비	(109,634)	(308,742)	-	-	(418,376)

외화환산차이	(114)	-	-	-	(114)

분기말 순장부금액	461,815	16,656,899	677,471	21,997,304	39,793,489

구분	2017년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	617,779	17,342,107	451,375	21,997,304	40,408,565

취득	30,486	-	375,556	-	406,042

무형자산상각비	(176,987)	(290,355)	-	-	(467,342)

처분	-	-	(132,860)	-	(132,860)

외화환산차이	(618)	-	-	-	(618)

분기말 순장부금액	470,660	17,051,752	694,071	21,997,304	40,213,787

6. 투자부동산 순장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	2018년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(1,565)	(1,565)

분기말 순장부금액	1,111,053	39,823	1,150,876

7. 관계기업투자( 1) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	소재	소유지분율(%)	사용재무제표일	관계기업투자 활동의 성격

2018.9.30	2017.12.31

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	50.00	2018.9.30	운송관계서비스업 및 하역업

비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	2018.9.30	운송관계서비스업 및 하역업

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 국민은행에 제공하고 있습니다(주석22 참조).

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

기업명	2018년 3분기

기초금액	지분법이익	배당금수령	분기말금액

아이앤케이신항만	2,711,049	217,364	(100,000)	2,828,413

기업명	2017년 3분기

기초금액	지분법이익	배당금수령	분기말금액

아이앤케이신항만	2,709,857	274,362	(100,000)	2,884,219

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

유동부채

단기차입금	38,437,040	25,330,000

유동성 장기차입금	37,211,344	8,537,441

유동성 원화사채	25,000,000	20,000,000

유동성 전환사채	8,500,000	8,500,000

소계	109,148,384	62,367,441

비유동부채

장기차입금	53,309,877	89,236,371

사채	5,000,000	5,000,000

소계	58,309,877	94,236,371

합계	167,458,261	156,603,812

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2018.9.30연이자율(%)	장부금액

2018.9.30	2017.12.31

Banker's Usance	경남은행	2019-01-22	2.76~2.94	1,789,095	-

어음할인	경남은행 등	2018-12-24	4.36~4.42	11,647,945	5,280,000

일반자금	한국산업은행 등	2019-06-22	2.95~4.60	25,000,000	20,050,000

계	38,437,040	25,330,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2018.9.30연이자율(%)	장부금액

2018.9.30	2017.12.31

시설자금	경남은행 등	2024-03-13	1.72~3.86	44,451,470	45,028,742

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	4.19~4.50	28,172,903	31,071,080

선박자금(*)	Korea Tonnage Investment No.16 Company 등	2026-12-21	1.05~4.10	9,526,441	11,416,972

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.37~2.90	8,370,407	10,257,018

소계	90,521,221	97,773,812

차감: 유동성대체	(37,211,344)	(8,537,441)

합계	53,309,877	89,236,371

(*) 동 차입금과 관련하여 지배기업인 동국제강 및 기타특수관계자인 DKC로부터 선박금융리스자산 담보, 이행보증 및 지급보증 등을 제공받고 있으며(주석21과 22 참조), 연결회사의 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2018.9.30 연이자율(%)	2018.9.30

원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	SBI저축은행	2019-09-14	5.00	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2019-09-14	5.00	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	JT저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2019-09-28	5.00	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	신한캐피탈	2018-11-03	4.95	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.36(6BBR+1.41)	5,000,000	-	5,000,000

계	30,000,000	25,000,000	5,000,000

4) 전환사채

연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채(*1)

액면가액	8,500,000

사채상환할증금	-

사채할인발행차금	발행시	110,500

보고기간말	-

전환권조정	발행시	1,418,297

보고기간말	-

전환권대가	1,668,585

발행일	2015년 08월 31일

만기일	2020년 08월 31일

전환대상	기명식 보통주

전환가격(최초)	4,534원(*2)

전환가격조정	가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

전환조건	2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

매수청구권	발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수선택권에 우선함.

(*1) 전기 중 액면가액 1,500백만원에 해당하는 사채권에 대한 매수청구권을 행사하여 일부 상환하였습니다. 제5회 전환사채의 내역은 매수청구권 행사 후를 기준으로 하여 표시되어 있습니다. (*2) 시가하락 및 주식분할로 인해 3,912원 으로 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 6,971 백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,622,129	26,254,919

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,243,393)	(20,136,835)

분기연결재무상태표상 부채	8,378,736	6,118,084

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34백만원(전기말: 45백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 분기 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,402,905	2,127,470	737,708	2,213,124

순이자원가	90,869	128,110	34,094	102,281

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,493,774	2,255,580	771,802	2,315,405

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초금액	26,254,919	25,422,008

당기근무원가	2,127,470	2,213,124

이자비용	493,672	409,647

재측정요소

- 인구통계적가정 및 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(9,966)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	687,291	-

퇴직급여지급액	(5,991,693)	(1,042,858)

연결범위변동	60,436	-

분기말금액	23,622,129	27,001,921

(4) 사외적립자산의 공정가치의 변동(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초금액	20,136,835	18,949,360

이자수익	365,562	307,366

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(222,398)	-

사용자의 기여금	-	2,807,672

퇴직급여지급액	(5,097,042)	(961,587)

연결범위변동	60,436	-

분기말금액	15,243,393	21,102,811

10. 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초금액	23,578,330	36,255,000

충당부채환입액	(23,517,576)	-

외화환산	(60,754)	(1,854,000)

분기말금액	-	34,401,000

해상운송사고 중재사건과 관련한 충당부채환입액은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 비용과 상계하여 표시되었습니다.

11. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874 주 (전기 : 29,747,874주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,465,127)	(2,771,777)	(214,891)	(706,764)

재고자산의 매입	13,667,423	27,711,564	4,966,547	13,220,062

종업원급여	16,068,791	50,032,357	15,762,813	47,871,286

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	1,791,329	4,265,455	1,286,928	3,830,612

용역비	77,100,810	233,171,436	81,737,989	254,617,332

지급임차료	10,448,738	31,879,661	11,813,340	28,262,115

차량비	490,989	1,591,088	647,938	1,900,697

기타비용	3,559,364	13,928,814	5,086,101	16,538,126

계(*)	121,662,317	359,808,598	121,086,765	365,533,466

(*) 분기연결손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,587,139	8,010,158	2,577,103	7,642,021

명예퇴직금	-	2,397,688	-	-

퇴직급여	189,170	527,639	176,409	529,126

복리후생비	187,256	619,973	169,700	578,860

수도광열비	3,932	10,131	4,943	12,390

교육훈련비	48,318	100,395	13,228	51,829

외주용역비	992,370	2,933,595	850,251	2,731,953

여비교통비	104,480	272,035	72,794	262,419

통신비	96,424	297,020	94,266	283,555

소모품비	141,996	361,482	87,637	229,819

수선유지비	13,089	17,077	2,573	5,944

세금과공과	154,256	479,587	151,465	429,803

도서인쇄비	11,808	28,205	4,149	17,607

접대비	238,773	562,846	197,848	523,425

지급임차료	258,803	737,255	239,891	721,643

보험료	75,540	263,973	98,008	306,110

차량유지비	30,301	88,442	26,396	86,023

감가상각비	43,123	131,685	57,302	170,940

무형자산상각비	24,179	61,830	43,247	128,927

투자부동산감가상각비	522	1,565	-	-

지급수수료	205,420	587,984	79,524	271,885

대손상각비(대손충당금환입)	32,906	(36,418)	76,696	440,359

기타	6,054	52,832	9,149	117,513

계	5,445,859	18,506,979	5,032,579	15,542,151

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	999,503	1,326,815	545,454	2,679,454

대손충당금환입	-	-	-	1,035,708

유형자산처분이익	868	19,150	45,999	95,907

무형자산처분이익	-	128,855	-	85,322

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,727	1,727	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,739	16,064	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	-	470

임대료수입	9,394	41,261	18,106	101,228

파생금융상품거래이익	397,033	452,621	218,202	392,442

파생금융상품평가이익	248,930	440,198	729,613	1,682,675

기타	70,529	506,095	224,888	526,382

계	1,733,723	2,932,786	1,782,262	6,599,588

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	323,030	442,649	8,313	3,831,332

매출채권처분손실	61,028	170,865	29,748	80,122

유형자산처분손실	-	19,894	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,393	1,393	-	-

파생금융상품거래손실	493,501	729,818	152,386	297,008

파생금융상품평가손실	33,103	221,183	244,984	808,315

기타	44,131	202,808	88,965	104,469

계	956,186	1,788,610	524,396	5,121,246

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	131,782	458,009	136,645	380,317

- 금융리스채권	374,309	1,145,391	450,485	1,408,710

- 기타수취채권	6,964	17,953	4,688	13,925

배당수익	-	-	32,000	32,000

외화관련이익	221,262	2,599,880	595,306	3,258,210

계	734,317	4,221,233	1,219,124	5,093,162

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	1,175,608	3,354,659	1,060,737	3,200,780

- 사채	291,622	862,511	613,564	1,804,583

- 기타지급채무	70,363	276,576	207,292	677,438

외화관련손실	709,208	2,878,003	371,609	5,129,925

계	2,246,801	7,371,749	2,253,202	10,812,726

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 3,386백만원은 2018년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 3,386백만원).

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

법인세비용차감전 순이익	3,246,848	8,409,628

조정

감가상각비	3,399,634	3,363,270

투자부동산상각비	1,565	-

무형자산상각비	418,376	467,342

대손충당금환입	(36,418)	(595,349)

퇴직급여	2,255,580	2,315,405

이자비용	4,493,746	5,682,801

이자수익	(1,621,353)	(1,802,952)

배당수익	-	(32,000)

외화관련손익	(183,354)	2,225,352

유형자산처분손실	19,894	-

유형자산처분이익	(19,150)	(95,907)

무형자산처분이익	(128,855)	(85,322)

관계기업투자이익	(217,364)	(274,362)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,393	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(16,064)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,727)	-

매도가능증권처분이익	-	(470)

매출채권처분손실	170,865	80,122

파생금융상품평가손실	221,183	808,315

파생금융상품평가이익	(440,198)	(1,682,675)

기타	(152,585)	115

매출채권의 변동	(10,214,194)	(6,538,586)

기타수취채권의 변동	317,694	(427,653)

파생금융자산의 변동	377,840	1,003,391

재고자산의 변동	(2,771,777)	(702,662)

기타자산의 변동	(983,514)	1,423,254

매입채무의 변동	(1,721,959)	8,784,862

기타지급채무의 변동	(1,359,965)	(2,645,753)

파생금융부채의 변동	(214,237)	(546,758)

기타부채의 변동	(509,872)	1,617,175

순확정급여부채의 변동	(826,683)	(2,888,943)

영업으로부터 창출된 현금	(6,494,651)	17,861,640

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

장기금융상품의 유동성대체	100,000	-

금융리스채권의 유동성대체	7,650,675	7,854,431

단기차입금의 장기차입금 대체	-	35,400,000

장기차입금의 유동성대체	34,384,495	4,240,334

토지의 재평가	-	28,291,524

건설중인자산의 본계정대체	16,098,253	74,569

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	(112,457)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(5,936,000)	(6,243,020)

장기미지급금의 유동성대체	-	5,936,000

매출채권 및 기타수취채권의 제각	2,439	1,302

충당부채 및 장기미수금 환입	23,517,576	-

21. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 상품 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 5,564백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 36,000백만원(전기말: 40,500백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 경남은행 등과 141,410백만원(전기말: 131,292백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

( 3) 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 5,541백만원(전기말: 7,651백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보 고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 등은 없으며(전기말: 1건, 35,869백만원), 피고로 계류중인 소송사건 등은 1건(전기말: 6건)으로 소송가액은 28백만원(전기말: 36,139백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 보험사 및 화주가 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 10,348백만원(전기말: 9,964백만원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 동국제강으로부터 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shippng Company S.A. 와 선박 DK IONE 및 DK ITONIA에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있으며, 종속기업인 DKC S.A.와 선박DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 제공받고 있습니다(주석8과 22참조). (9) 보 고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 DKC로부터 종속기업인 DKC S.A.의 차입금과 관련하여 JPY 16,620천의 지급보증을 받고 있습니다(주석8과 22참조).

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업	회사에 대한 지분율(%)

2018.9.30	2017.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	2018.9.30	2017.12.31	비고

관계기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

Dongkuk Steel China Co., Ltd.	Dongkuk Steel China Co., Ltd.	동국제강의 종속기업

CSP	CSP	동국제강의 관계기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2018년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수취	이자지급	배당수취	배당지급

지배기업	동국제강	152,705,295	632,217	-	1,145,391	276,576	-	1,980,282

관계기업	아이앤케이신항만	-	13,316,021	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	15,646,166	4,317	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	141,474	2,210,391	2,439,400	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	81,018	-	-

Dongkuk Steel China Co., Ltd.	1,577,296	1,372,491	-	-	-	-	-

CSP	7,379,959	-	-	-	-	-	-

계	177,450,190	17,535,437	2,439,400	1,145,391	357,594	100,000	1,980,282

2017년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산취득	무형자산취득	이자수취	이자지급	배당수입	배당지급

지배기업	동국제강	171,737,259	690,490	-	-	1,408,710	677,438	-	1,810,528

관계기업	아이앤케이신항만	-	11,959,610	-	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	14,376,154	9,853	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	2,182,719	32,290	1,160	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	63,248	-	-

Dongkuk Steel China Co., Ltd.	2,466,865	1,221,025	-	-	-	-	-	-

CSP	9,468,511	-	-	-	-	-	-	-

계	198,048,789	16,063,697	32,290	1,160	1,408,710	740,686	100,000	1,810,528

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2018.9.30	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	동국제강	88,259,619	50,926,915	455,082	32,673	-	523

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,605,277	-	-

비엔씨티	185,661	-	6,878	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	13,480	-	-	111,728	-	214,840

DKC	-	-	-	-	8,370,407	21,624

Dongkuk Steel China Co., Ltd.	509,145	-	-	334,011	-	-

CSP	1,457,100	-	-	-	-	-

계	90,425,005	50,926,915	461,960	2,083,689	8,370,407	236,987

2017.12.31	회사명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	동국제강	85,061,604	56,468,671	449,356	37,312	-	6,066,573

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,592,941	-	-

비엔씨티	485,995	-	6,878	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	150,172	-	225,802

DKC	-	-	-	-	10,257,018	224,891

Dongkuk Steel China	345,212	-	-	275,252	-	-

CSP	1,536,933	-	-	-	-	-

계	87,429,744	56,468,671	456,234	2,055,677	10,257,018	6,517,266

(*) 연결회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2018년 3분기	기업명	자금차입 거래	금융리스 거래

차입	상환	회수

지배기업	동국제강	-	-	8,250,319

기타특수관계자	DKC	-	2,017,406	-

2017년 3분기	기업명	자금차입 거래	금융리스 거래

차입	상환	회수

지배기업	동국제강	-	-	15,002,044

기타특수관계자	DKC	-	3,932,631	-

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	국민은행	8,032,000	비엔씨티 자금 차입관련 지급보증

경남은행	3,640,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	6,152,125	국민은행

3) 제공받고 있는 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping CompanyS.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산 담보 등을 제공받고 있습니다. 또한, 종속기업인 DKC S.A.의 차입금에 대해 지배기업인 동국제강으로부터 선박금융리스자산담보 및 LOU(Letter of Undertak ing) 등을 제공받고 있으 며 , 동 차입금에 대해 기타특수관계자인 DKC로부터 JPY 16,620천 의 지 급보증을 제공받고 있습니다(주석8과 21참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	394,213	1,166,632	304,846	942,192

퇴직급여	23,532	85,288	27,490	97,831

계	417,745	1,251,920	332,336	1,040,023

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

23. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구분	매출액

2018년 3분기	2017년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

동국제강	52,788,619	152,705,295	52,499,397	171,737,259

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액

(단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(*)

2018년 3분기	2017년 3분기	2018.9.30	2017.12.31

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	119,516,241	352,368,981	120,799,189	364,172,485	228,963,865	228,513,242

중국	1,755,764	3,740,453	996,367	3,796,294	23,607,679	20,745,778

파나마	-	-	-	-	295,544	307,309

브라질	2,525,954	7,387,960	2,221,006	9,468,511	72,437	98,369

베트남	441,182	1,347,027	287,123	472,665	1,131	8,645

계	124,239,141	364,844,421	124,303,685	377,909,955	252,940,656	249,673,343

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

24. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,521,939	16,521,939	21,930,379	21,930,379

금융기관예치금	7,308,696	7,308,696	10,858,165	10,858,165

매출채권	133,195,134	133,195,134	123,999,855	123,999,855

금융리스채권	57,203,694	57,203,694	62,524,705	62,524,705

기타수취채권	3,462,692	3,462,692	27,694,388	27,694,388

매도가능금융자산(*)	-	-	1,096,500	1,096,500

당기손익-공정가치금융자산	1,010,135	1,010,135	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	986,269	986,269	-	-

파생금융자산	440,198	440,198	377,840	377,840

계	220,128,757	220,128,757	248,481,832	248,481,832

금융부채

매입채무	49,229,530	49,229,530	50,988,415	50,988,415

차입금	167,458,261	167,458,261	156,603,812	156,603,812

기타지급채무	4,098,169	4,098,169	9,502,004	9,502,004

기타금융부채	221,183	221,183	214,237	214,237

계	221,007,143	221,007,143	217,308,468	217,308,468

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,010,135	-	1,010,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,120	-	985,149	986,269

파생금융자산	-	440,198	-	440,198

기타금융부채

- 파생금융부채	-	221,183	-	221,183

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	57,203,694	-	57,203,694

차입금	-	167,458,261	-	167,458,261

구분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	계

반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산	102,595	993,905	-	1,096,500

파생금융자산	-	377,840	-	377,840

기타금융부채

- 파생금융부채	-	214,237	-	214,237

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,137,853	143,137,853

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	1,035,708	1,035,708

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	48,034,221	-	48,034,221

차입금	-	156,603,812	-	156,603,812

(*) 비금융자산의 최고최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않 습 니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,010,135	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식 등	985,149	3	할인율	N/A

파생금융자산

선물	440,198	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	221,183	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

구분	2017.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

파생금융자산

선물	377,840	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	214,237	2	선물 고시가격	N/A

매도가 능 금융자산

수익증권	993,905	2	수익증권 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,137,853	3	개별요인	1.0

투자부동산

토지	998,244	3	개별요인	1.0

건물	37,464	3	잔존감가상각률	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

25. 회계정책의 변경25.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초 이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	81,396,271

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정시기존 손상누계액의 조정(*1)	2,563,850

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정시 기존 평가누계액의 조정(*2)	(4,754)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	83,955,367

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였던 지분상품을 기준서 제1109호 도입시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 인식하였던 손상누계액을 기초 이익잉여금에 가산하여 환입하고 해당 금액이 기초 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하도록 조정하였습니다.(*2) 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였 던 채무상품 을 기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정함에 따라 이전 기준에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 평가누계액을 차감하고 기초 이익잉여금에 반영하도록 조정하였습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 및 부채에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산 및 부채를 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	21,930,379	21,930,379	-

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	10,858,165	10,858,165	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	123,999,855	123,999,855	-

금융리스채권	상각후원가	상각후원가	62,524,705	62,524,705	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	27,694,388	27,694,388	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	993,905	993,905	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*2)	1,091,984	1,091,984	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산(*3)	당기손익-공정가치(*3)	377,840	377,840	-

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	50,988,415	50,988,415	-

차입금	상각후원가	상각후원가	156,603,812	156,603,812	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	9,502,004	9,502,004	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	당기손익-공정가치(*3)	214,237	214,237	-

(*1) 채무상품에 대한 투자: 당기손익-공정가치 측정 금융상품(*2) 지분상품에 대한 투자: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (*3) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산 의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 이로 인하여 기초 연결이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

25.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.