인터지스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강 주식회사(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표(이하 '분기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.2.4 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4.2 리스판매후리스 거래를 통한 자산의 이전은 기업회계기준서 제1115호에 따라 판단하였으며, 진정양도(True Sale)에 해당되지 않는 경우 해당 매각대금 수취거래를 담보부차입거래로 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	68,663,704	6,942,636	1,786,843	4,850,112	3,932,293	8,520	283,700	5,454,806	858,489	92,781,103

취득	-	60,000	4,350	56,756	-	14,000	18,170	229,270	7,125,646	7,508,192

대체	-	-	64,801	2,924,911	-	3	239,500	-	(3,680,215)	(451,000)

재평가	6,876,440	-	-	-	-	-	-	-	-	6,876,440

감가상각비	-	(169,148)	(144,929)	(641,504)	(379,930)	(2,053)	(57,967)	(310,036)	-	(1,705,567)

처분/폐기	-	-	-	(8)	-	-	-	-	-	(8)

분기말 순장부금액	75,540,144	6,833,488	1,711,065	7,190,267	3,552,363	20,470	483,403	5,374,040	4,303,920	105,009,160

분기말 취득원가	75,540,144	9,466,897	7,679,955	32,509,969	13,091,298	442,526	1,871,515	6,200,706	4,303,920	151,106,930

감가상각누계액	-	(2,329,991)	(4,302,952)	(24,554,553)	(9,198,033)	(384,146)	(1,300,632)	(826,666)	-	(42,896,973)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,665,938)	(765,149)	(340,902)	(37,910)	(87,480)	-	-	(3,200,797)

구분	2021년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	계

기초 순장부금액	65,379,326	3,490,601	2,029,367	2,929,133	4,489,521	27	63,881	1,055,546	807,794	80,245,196

취득	-	-	-	10,790	-	9,800	23,694	-	5,028,919	5,073,203

대체	-	-	-	2,292,962	-	-	304,000	-	(2,600,962)	(4,000)

재평가	3,284,378	-	-	-	-	-	-	-	-	3,284,378

감가상각비	-	(100,036)	(161,228)	(590,894)	(417,921)	(817)	(70,075)	(72,518)	-	(1,413,489)

처분/폐기	-	-	(1)	(234,975)	-	-	-	-	-	(234,976)

분기말 순장부금액	68,663,704	3,390,565	1,868,138	4,407,016	4,071,600	9,010	321,500	983,028	3,235,751	86,950,312

분기말 취득원가	68,663,704	5,798,931	7,645,125	28,553,261	13,091,298	401,026	2,058,213	1,450,369	3,235,751	130,897,678

감가상각누계액	-	(2,104,948)	(4,149,446)	(23,942,655)	(8,678,796)	(381,603)	(1,661,604)	(467,341)	-	(41,386,393)

손상차손누계액	-	(303,418)	(1,627,541)	(203,590)	(340,902)	(10,413)	(75,109)	-	-	(2,560,973)

(2) 유형자산 등 담보제공 내역(단위: 천원)

2022.09.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물, 선박	121,683,296	105,430,509	48,532,829	3,975,000	경남은행 등

2021.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물	109,959,946	99,020,000	56,242,620	3,975,000	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	2,990,443	67,417	610,274	3,668,134

대체	451,000	-	-	451,000

무형자산상각비	(727,761)	(13,484)	-	(741,245)

분기말 순장부금액	2,713,682	53,933	610,274	3,377,889

분기말 취득원가	8,512,159	17,694,053	610,274	26,816,486

감가상각누계액	(4,674,342)	(1,513,970)	-	(6,188,312)

손상차손누계액	(1,124,135)	(16,126,150)	-	(17,250,285)

구분	2021년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	3,922,407	80,900	610,274	4,613,581

대체	4,000	-	-	4,000

무형자산상각비	(753,907)	(13,483)	-	(767,390)

분기말 순장부금액	3,172,500	67,417	610,274	3,850,191

분기말 취득원가	8,025,059	17,694,053	610,274	26,329,386

감가상각누계액	(3,729,262)	(1,500,486)	-	(5,229,748)

손상차손누계액	(1,123,297)	(16,126,150)	-	(17,249,447)

(2) 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당배출권(*)	33,507	33,507	33,507	33,507	33,507	167,535

(*) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.

2) 배출권 증감 내용 및 장부금액(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	2022년 3분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

정부제출	(35,322)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35,322)	-

차입	1,815	-	(1,815)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	31,692	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	132,213	-

구 분	2021년 3분기

2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초 및 무상할당	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

매입 등	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	33,507	-	167,535	-

3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,079톤(tCO2-eq)이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 572톤(tCO2-eq)입니다.4) 배출부채 증감내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초	58,933	-

전입	15,730	-

환입(*)	(58,933)	-

분기말	15,730	-

(*) 전기 이행연도의 배출권(KAU21) 제출에 따른 배출부채 환입 금액입니다.

6. 투자부동산투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

구분	2021년 3분기

토지

기초 순장부금액	41,272,215

분기말 순장부금액	41,272,215

분기말 취득원가	41,272,215

7. 리스

(1) 분기재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

사용권자산

토지	1,701,851	709,725

건물	2,231,752	2,538,351

기계장치	875,010	262,120

차량운반구	210,101	128,262

부두	2,675,226	-

기타의 유형자산	-	36,180

계	7,693,940	3,674,638

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스부채

유동	4,718,557	3,221,083

비유동	9,911,590	7,259,309

계	14,630,147	10,480,392

당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 5,810백만원(전분기: 1,075백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가(감소)된 사용권자산은 832백만원(전분기: (94)백만원), 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 44백만원(전분기: 25백만원)입니다.

2) 금융리스채권보고기간말 현재 회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	19,483,063	20,879,370

리스순투자

최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치	18,851,024	20,083,605

미실현이자수익	632,039	795,765

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 관련 대손충당금은 없습니다.

금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	5,152,611	4,804,441	5,220,490	4,842,546

1년 초과 5년 이내	14,330,452	14,046,583	15,658,880	15,241,059

계	19,483,063	18,851,024	20,879,370	20,083,605

(2) 분기손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	618,123	453,834

건물	655,770	610,912

기계장치	729,864	558,659

차량운반구	59,421	41,965

부두	479,614	-

기타의 유형자산	36,179	65,124

계	2,578,971	1,730,494

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	415,417	366,916

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	323,742	420,191

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,781,965	26,668,415

변동리스료(매출원가비에 포함)	8,866,912	6,440,647

리스해지 및 전대리스로 발생한 손익(기타수익에 포함)	423,231	42,471

당분기 중 리스의 총 현금유출은 44,845백만원(전분기: 32,575백만원)입니다.

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2022.09.30소유지분율(%)	2021.12.31소유지분율(%)	2022.09.30	2021.12.31

인터지스웅동센터(주)	대한민국	90.00	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터(주)	대한민국	80.00	80.00	3,258,040	3,258,040

인터지스중앙부두(주)	대한민국	100.00	100.00	623,954	623,954

당진고대부두운영(주)(*1)	대한민국	48.78	48.78	1,951,220	1,951,220

연합물류(강음)유한공사(*2)	중국	-	76.00	-	-

Intergis Logistica Ltda.	브라질	100.00	100.00	804,499	804,499

Intergis Vina Co.Ltd.	베트남	100.00	100.00	228,900	228,900

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	100.00	100.00	237,360	237,360

Intergis Japan Co.Ltd.(*3)	일본	100.00	-	47,213	-

계	10,751,186	10,703,973

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 연합물류(강음)유한공사의 지분 68.4%를 처분하여 연합물류(강음)유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며 잔여 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 Intergis Japan Co.Ltd.를 설립하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	기업명	소재	2022.09.30소유지분율(%)	2021.12.31소유지분율(%)	2022.09.30	2021.12.31

공동기업	아이앤케이신항만(주)	대한민국	50.00	50.00	1,000,000	1,000,000

관계기업	(주)비엔씨티(*)	대한민국	12.50	12.50	-	-

계	1,000,000	1,000,000

(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석21 참조).

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	11,703,973	11,466,613

취득	47,213	237,360

분기말 장부금액	11,751,186	11,703,973

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유동부채

단기차입금	24,150,000	26,150,000

유동성 장기차입금	29,657,321	32,523,281

유동성 장기사채	5,000,000	-

소계	58,807,321	58,673,281

비유동부채

장기차입금	4,958,222	4,559,317

사채	-	5,000,000

소계	4,958,222	9,559,317

합계	63,765,543	68,232,598

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2022.09.30연이자율(%)	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

팩토링	부산은행	-	-	-	2,000,000

일반자금	산업은행 등	2023-06-24	3.52~4.49	19,750,000	19,750,000

시설자금	하나은행	2023-09-26	4.82	4,400,000	4,400,000

계	24,150,000	26,150,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2022.09.30연이자율(%)	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

시설자금	경남은행	2023-09-11	4.38	17,000,000	17,000,000

일반자금	우리은행 등	2025-07-10	4.71~5.50	14,275,228	18,092,620

담보부차입금(*)	주식회사 엘엑스판토스	2027-06-28	3.28	1,805,491	-

관계사차입금	Dongkuk Coporation	2025-07-16	2.90	1,534,824	1,989,978

소계	34,615,542	37,082,598

차감: 유동성대체	(29,657,321)	(32,523,281)

합계	4,958,222	4,559,317

(*) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석20 참조).

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2022.09.30연이자율(%)	2022.09.30	2021.12.31

원화가액	유동성사채	원화가액	비유동성사채

사모사채	경남은행	2023-01-23	4.72(6BBR+1.63)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,410,437	20,932,539

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,034,110)	(20,303,401)

분기재무상태표상 부채	2,376,327	629,138

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원(전기말: 16백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	20,932,539	20,903,389

당기근무원가	1,425,753	1,512,562

이자비용	366,891	281,953

전출입	-	28,406

퇴직급여지급액	(1,314,746)	(632,680)

분기말금액	21,410,437	22,093,630

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	20,303,401	18,420,854

사외적립자산의 기대수익	355,649	248,208

전출입	-	28,406

퇴직급여지급액	(1,624,940)	(1,007,658)

분기말금액	19,034,110	17,689,810

11. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,240,679)	(1,054,938)	(436,056)	(1,090,647)

재고의 매입	6,324,211	13,536,601	4,243,760	9,678,259

종업원급여	12,050,850	37,974,007	11,890,648	32,960,680

감가상각비, 무형자산상각비	817,796	2,446,812	735,799	2,180,879

사용권자산상각비	929,033	2,578,971	610,414	1,730,494

용역비	124,589,877	370,134,873	105,378,694	290,808,589

지급임차료	12,004,875	39,317,056	15,241,014	31,781,815

차량비	393,240	1,116,507	404,495	996,675

세금과공과	988,942	3,973,483	746,932	3,344,669

보험료	509,284	1,495,690	451,895	1,313,818

지급수수료	2,466,002	6,678,563	1,035,408	1,977,454

기타비용	1,561,803	3,957,001	1,349,926	3,865,527

계(*)	161,395,234	482,154,626	141,652,929	379,548,212

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,351,266	7,097,594	2,293,298	6,413,756

퇴직급여	165,978	496,113	180,312	537,937

복리후생비	310,281	908,421	222,654	680,340

수도광열비	3,759	7,956	2,912	7,163

교육훈련비	32,218	79,203	26,169	81,884

외주용역비	999,335	3,023,271	774,114	3,191,816

여비교통비	98,006	220,119	27,373	124,074

통신비	56,379	166,182	47,236	180,736

소모품비	35,286	106,118	18,866	59,479

수선유지비	50	2,429	471	2,104

세금과공과	123,435	463,558	126,503	567,847

도서인쇄비	1,064	3,775	1,009	10,560

접대비	64,988	167,842	54,920	126,253

지급임차료	3,910	32,862	11,860	43,741

보험료	29,633	74,402	20,234	58,436

차량유지비	25,410	66,083	17,149	53,019

광고선전비	3,309	3,309	100	2,055

감가상각비	16,611	49,519	19,160	54,987

사용권자산상각비	201,478	635,934	216,101	639,416

무형자산상각비	251,895	718,161	235,539	706,418

지급수수료	61,151	296,947	81,437	222,790

대손충당금환입	(53,527)	(53,843)	(120,401)	(304,255)

기타	-	-	-	31,000

계	4,781,915	14,565,955	4,257,016	13,491,556

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	1,736,153	4,148,980	873,076	1,725,682

당기손익-공정가치금융자산평가이익	15,181	26,127	(12,025)	2,301

종속기업투자주식처분이익	-	1,098,998	-	1,000

유형자산처분이익	1,998	14,192	-	83,597

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,937,591

임대료수입	5,892	25,401	4,992	25,008

수입보상금	-	41,126	5,000	5,000

파생금융상품거래이익	-	481,873	958,580	1,319,132

파생금융상품평가이익	2,755	2,755	421,105	1,704,870

대손충당금환입	-	3,811,030	-	1,700

리스수익	-	417,865	-	42,371

기타	10,672	52,216	64,528	291,836

계	1,772,651	10,120,563	2,315,256	8,140,088

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(21,298)	778,766	(139,838)	351,224

매출채권처분손실	-	20,105	-	8,259

기부금	4,746	17,020	6,220	11,940

유형자산처분손실	-	-	3,710	65,373

파생금융상품거래손실	1,074,541	2,008,072	-	-

파생금융상품평가손실	(369,370)	42,431	-	-

기타	12	636	-	16,074

계	688,631	2,867,030	(129,908)	452,870

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	104,315	148,043	27,767	66,924

- 금융리스채권	103,121	323,742	132,265	420,191

- 기타수취채권	21,905	416,942	194,943	584,058

배당수익	32,000	2,246,089	32,000	208,800

외화관련이익	2,221,483	4,057,547	863,118	1,904,313

계	2,482,824	7,192,363	1,250,093	3,184,286

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	595,894	1,689,282	463,356	1,624,804

- 사채	67,958	148,016	32,178	93,614

- 리스부채	145,343	415,416	117,042	366,916

외화관련손실	1,649,226	2,922,911	590,778	1,288,670

계	2,458,421	5,175,625	1,203,354	3,374,004

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

법인세비용차감전순이익	34,608,060	13,983,941

조정

감가상각비	1,705,567	1,413,489

무형자산상각비	741,245	767,390

사용권자산상각비	2,578,971	1,730,494

대손충당금환입	(53,843)	(304,255)

기타의대손충당금환입	(3,811,030)	(1,700)

퇴직급여	1,436,995	1,546,306

이자비용	2,252,714	2,085,334

이자수익	(888,728)	(1,071,173)

유형자산처분손실	-	65,373

유형자산처분이익	(14,192)	(83,597)

리스수익	(417,865)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(26,127)	(2,301)

매각예정비유동자산처분이익	-	(2,937,591)

매출채권처분손실	20,105	8,259

종속기업투자주식처분이익	(1,098,998)	(1,000)

파생상품평가손실	42,431	-

파생상품평가이익	(2,755)	(1,704,870)

배당수익	(2,246,089)	(208,800)

외화관련손익	(2,960,211)	(1,693,561)

기타	(48,568)	(42,471)

매출채권의 변동	(16,856,924)	(29,421,240)

계약자산의 변동	(1,042,137)	(106,382)

기타수취채권의 변동	341,477	134,607

파생금융자산의 변동	85,166	-

재고자산의 변동	(1,054,938)	(1,090,647)

기타자산의 변동	(634,410)	46,886

매입채무의 변동	9,790,237	14,652,719

계약부채의 변동	(3,695,193)	4,621,129

기타지급채무의 변동	601,995	(462,324)

기타부채의 변동	(789,153)	(1,092,823)

순확정급여부채의 변동	310,195	374,979

영업으로부터 창출된 현금	18,873,997	1,206,171

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	65,992	28,207

금융리스채권의 유동성 대체	3,302,228	3,730,926

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	713,684	127,560

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	199,500

토지의 재평가	6,876,440	3,284,378

건설중인자산의 본계정 대체	3,680,215	2,600,962

리스부채의 유동성대체	2,910,435	2,049,515

장기차입금의 유동성 대체	1,355,225	21,268,642

사채의 유동성 대체	5,000,000	-

매각예정비유동자산 처분 선수금의 변동	-	3,345,000

매각예정비유동자산 처분 선급금의 변동	-	60,000

리스계약의 신규 체결	5,810,448	1,074,739

리스계약의 변경 및 종료	787,826	119,077

20. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 60,715백만원(전기말: 64,533백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 9,920백만원(전기말: 10,474백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건(전기말: 2건) 및 소송가액(전기말: 130백만원) 등은 없으며, 피고로 계류 중인 소송사건 등은 3건(전기말: 3건)으로 소송가액은 33,124백만원(전기말: 31,695백만원)입니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재 중인 사건은 총 1건(전기말: 1건)으로, 관련금액은 2,109백만원(전기말: 1,743백만원)입니다. 또한, 선체 손상 관련하여 선주로부터 손해배상청구를 받았으며, 본 건 관련하여 합의 여부, 중재진행 여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터 (주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다.(7) 회사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.와 수출입 화물운송 계약을 체결하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고,아아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공 받고 있습니다. (11) 보고기간말 현재 회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 회사의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호에 따라 판단하여 통제를 일부 보유하고 있어 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.

(12) 보고기간말 현재 회사는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일

운임선물(매수)	하나금융투자	16,850	2022-09-30	2022-10-31 ~ 2022-12-31

운임선물(매수)	교보증권	17,500	2022-09-27	2022-10-31 ~ 2022-12-31

벙커선물(매수)	교보증권	640.20	2022-08-08	2022-11-30

(13) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유형자산 등	776,369	862,389

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2022.09.30	2021.12.31

동국제강 주식회사	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2022.09.30	2021.12.31

인터지스웅동센터(주)	90.00	90.00	-

인터지스신항센터(주)	80.00	80.00	-

인터지스중앙부두(주)	100.00	100.00	-

당진고대부두운영(주)	48.78	48.78	(*1)

연합물류(강음)유한공사	-	76.00	(*2)

Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	-

Intergis Vina Co.Ltd.	100.00	100.00	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	-

Intergis Japan Co.Ltd.	100.00	100.00	(*3)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*4)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*4)

(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) 회사는 당기 중 연합물류(강음)유한공사의 지분 68.4%를 처분하여 연합물류(강음)유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며 잔여 지분을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 Intergis Japan Co.Ltd.를 설립하였습니다.(*4) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기	비고

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	아이앤케이신항만(주)	-

(주)비엔씨티	(주)비엔씨티	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	동국시스템즈(주)	지배기업의 종속기업

Dongkuk Corporation	Dongkuk Corporation	지배기업의 종속기업

-	Dongkuk International Inc.	지배기업의 종속기업

-	CE LINE 3 Corporation	(*1)

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	(*2)

(주)페럼인프라	(주)페럼인프라	지배기업의 종속기업

DKC. S.A.	DKC. S.A.	지배기업의 종속기업

(*1) 전기 중 동국제강 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 동국제강 주식회사 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

2022년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	사용권자산취득	이자수취	이자지급	배당수익	배당지급

지배기업	동국제강 주식회사	268,157,181	282,677	-	-	313,914	43,396	-	1,438,040

종속기업	인터지스신항센터(주)	59,713	696,192	-	-	-	-	64,000	-

인터지스웅동센터(주)	176,128	2,267,781	-	-	-	-	72,000	-

인터지스중앙부두(주)	723,008	1,948,130	-	30,986	-	-	2,000,040	-

당진고대부두운영(주)	240,186	472,486	-	-	24,084	2,115	78,049	-

연합물류(강음)유한공사	-	102,667	-	-	353,269	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	13,919	54,330	-	-	20,666	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	956,248	5,241,362	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	121,170	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	66,093	-	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	18,890	19,506,637	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	21,390,418	132,316	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	127,042	2,185,826	475,320	-	-	467	-	-

(주)페럼인프라	311,480	24,028	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	201,898	-	-	-	-	36,384	-	-

DKC S.A.	68,591	9,918,606	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	367,039	-	-	-	-	-	-	-

계	292,811,741	42,833,038	475,320	30,986	711,933	269,625	2,214,089	1,438,040

2021년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유ㆍ무형자산취득	유ㆍ무형자산처분	이자수취	사용권자산취득	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강 주식회사	217,747,310	199,381	-	-	420,191	-	55,820	-

종속기업	인터지스신항센터(주)	736,610	758,395	-	-	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터(주)	1,390,008	2,201,632	-	-	-	-	-	93,600

인터지스중앙부두(주)	663,224	2,869,022	57,500	67,500	-	35,460	253	-

당진고대부두운영(주)	206,735	784,394	-	-	24,084	29,656	2,404	-

연합물류(강음)유한공사	-	192,605	-	-	540,301	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	9,569	95,477	-	-	-	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	1,721,801	3,938,717	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	131,975	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	-	71,986	-

관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만(주)	29,706	18,238,956	-	-	-	-	-	-

(주)비엔씨티	20,039,060	71,609	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	146,917	1,925,885	80,236	-	-	-	3,584	-

(주)페럼인프라	224,139	742,514	-	-	-	-	-	-

Dongkuk Corporation	582,906	5,473	-	-	-	-	50,011	-

Dongkuk International Inc.	-	8,620	-	-	-	-	126	-

DKC S.A.	40,847	6,440,647	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,555,638	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,730,660	-	-	-	-	-	-	-

계	246,825,130	38,473,327	137,736	67,500	984,576	65,116	316,159	176,800

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2022.09.30	기업명	채권	채무

매출채권	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강 주식회사	112,512,542	13,641,476	341,239	5,121	1,335,047	-	4,417

종속기업	인터지스신항센터(주)	6,784	-	3	176,987	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	22,598	-	5	256,965	-	-	-

인터지스중앙부두(주)	38,971	-	44,375	475,797	-	-	880

당진고대부두운영(주)	5,873	-	728,309	-	59,681	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	2,622	-	454,684	12,640	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	989,914	-	-	100,127	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	4,024,614	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,195,244	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	-	-	-	2,013,842	-	-	-

(주)비엔씨티	165,554	-	-	17,985	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	18,720	-	-	42,301	-	-	268,280

(주)페럼인프라	126,878	-	-	295,378	-	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	-	-	1,534,824	9,140

DKC S.A.	-	-	-	1,738,276	-	-	-

계	113,890,456	13,641,476	1,568,615	5,135,419	7,614,586	1,534,824	282,717

2021.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강 주식회사	104,483,590	15,424,494	342,279	1,036,931	1,693,589	-	186,698

종속기업	인터지스신항센터(주)	15,863	-	21,645	111,679	-	-	-

인터지스웅동센터(주)	61,412	-	31,347	368,409	-	-	-

인터지스중앙부두(주)	71,125	-	92,536	618,450	-	-	880

당진고대부두운영(주)	27,128	-	766,771	202,761	61,837	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	14,235,488	-	-	-	-

Intergis Vina Co.Ltd.	-	-	359,229	3,103	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	528,364	-	-	282,550	-	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,912,150	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	2,133,900	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만(주)	8,581	-	-	2,341,968	-	-	-

(주)비엔씨티	409,307	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	29,649	-	-	25,949	49,533	-	249,861

(주)페럼인프라	59,080	-	-	528,669	-	-	-

Dongkuk Corporation	2,358	-	-	-	-	1,989,978	12,267

CE LINE 4 Corporation	1,352,684	-	-	-	-	-	-

계	107,049,141	15,424,494	15,849,295	5,520,469	7,851,009	1,989,978	449,706

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지않습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2022년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국제강 주식회사	-	-	-	-	4,053,417	359,228	-	-

종속기업	연합물류(강음)유한공사	-	14,159,560	-	-	-	-	670,710	-

Intergis Japan Co.Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	47,213

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	628,133	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	342,618	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	49,533	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	382,377	-	-	-	-

2021년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래·	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환	회수	출자

지배기업	동국제강 주식회사	-	-	-	-	3,965,239	336,956	-	-

종속기업	인터지스중앙부두(주)	-	-	-	-	-	9,947	-	-

당진고대부두운영(주)	-	-	-	-	-	31,792	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	1,129,500	-	-	-	-	-	-

Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	-	-	-	-	-	-	237,360

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	562,210	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	306,660	-	-

기타특수관계자	동국시스템즈(주)	-	-	-	-	-	86,416	-	-

Dongkuk Corporation	-	-	-	581,668	-	-	-	-

Dongkuk International Inc.	-	-	-	-	-	16,343	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	(주)비엔씨티	경남은행	3,806,000	(주)비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	(주)비엔씨티	(주)비엔씨티 주권(*)	-	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 동국제강 주식회사와의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 및 상여	371,105	1,137,985	241,410	712,595

퇴직급여	20,556	61,669	18,341	55,021

계	391,661	1,199,654	259,751	767,616

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	11,577,553	11,577,553	12,677,561	12,677,561

금융기관예치금(*)	12,107,765	12,107,765	5,709,750	5,709,750

매출채권(*)	153,384,008	153,384,008	135,463,036	135,463,036

기타수취채권(*)	4,830,888	4,830,888	13,955,442	13,955,442

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,202,580	1,202,580	1,249,343	1,249,343

당기손익-공정가치금융자산	10,026,127	10,026,127	-	-

파생금융자산	2,755	2,755	85,166	85,166

계	193,131,676	193,131,676	169,140,298	169,140,298

금융부채

매입채무(*)	70,947,669	70,947,669	60,760,760	60,760,760

차입금	63,765,542	63,765,542	68,232,598	68,232,598

기타지급채무(*)	3,431,385	3,431,385	2,104,775	2,104,775

파생금융부채	42,431	42,431	-	-

계	138,187,027	138,187,027	131,098,133	131,098,133

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,026,127	-	10,026,127

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,607	-	851,973	1,202,580

파생금융자산	-	2,755	-	2,755

파생금융부채	-	42,431	-	42,431

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	75,540,144	75,540,144

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	55,819,040	55,819,040

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	63,765,542	-	63,765,542

구분	2021.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	556,894	-	692,449	1,249,343

파생금융자산	-	85,166	-	85,166

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	68,232,598	-	68,232,598

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	10,026,127	2	시장접근법	기준가	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	851,973	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

운임선물	2,755	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

운임선물	42,431	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	75,540,144	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	55,819,040	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	63,765,542	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

구분	2021.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

운임선물	85,166	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가금융부채

차입금	68,232,598	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

23. 매각예정비유동자산매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초 장부금액	-	30,205,633

처분	-	(30,205,633)

분기말 장부금액	-	-