인터지스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제67기 1분기(당기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제66기(전기)	COVID-19(코로나) 바이러스영향으로 인한 불확실성 존재	(연결재무제표) 1. 현금창출단위 손상평가 (별도재무제표) 1. 현금창출단위 손상평가

제65기(전전기)	COVID-19(코로나) 바이러스영향으로 인한 불확실성 존재	(연결재무제표) 1. 현금창출단위 손상평가 (별도재무제표) 1. 현금창출단위 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제67기 1분기(당기)	매출채권	157,499,189	4,230,888	2.7

기타수취채권	13,585,442	10,311,228	75.9

기타자산	557,776	-	0.0

계	171,642,407	4,542,116	8.5

제66기(전기)	매출채권	146,233,892	4,312,028	2.9

기타수취채권	12,820,217	10,311,228	80.4

기타자산	327,165	-	-

계	159,381,274	14,623,256	9.2

제65기(전전기)	매출채권	115,118,364	5,011,295	4.4

기타수취채권	13,645,033	10,312,928	75.6

기타자산	2,222,004	1,993,550	89.7

계	130,985,401	17,317,773	13.2

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제67기 1분기(당기)	제66기(전기)	제65기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,623,256	17,317,772	17,775,321

2. 사업결합	-	-	-

3. 대손상각비	(23,019)	(355,231)	(204,233)

4. 대손충당금 환입	-	1,700	149,710

5. 기타	(58,121)	(2,340,985)	(403,025)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	14,542,116	14,623,256	17,317,773

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정합니다.- 직전 월 손상징후가 발생한 채권잔액이 다음 월로 이월 될 확률을 평균하여 구간별(1개월 단위) 대손율을 산정하고 해당 구간의 최종대손율은 해당 구간 이하의 각 구간별 대손율을 곱하여 산정합니다.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	44,029,355	13,398	4,187,173	48,243,324

특수관계자	109,255,865	-	-	109,255,865

계	153,285,220	26,796	4,187,173	157,499,189

구성비율	97.3	0.0	2.7	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제67기 1분기(당기)	제66기(전기)	제65기(전전기)

저장품	1,127,308	1,174,675	1,329,985

유류품	1,154,726	1,187,622	381,394

미착품	-	-	-

계	2,282,034	2,362,297	1,711,379

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.55	0.6	0.4

재고자산회전율(회)[연환산매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	268.9	231.6	162.9

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 현황

(단위: 천원)

계정과목	내용	평가내역	담보제공여부

저장품	차량,크레인 부품 등	1,127,308	이동평균법	-

유류품	주유소 유류재고	203,087

해운유류품 (벙커)	951,640

합계	2,282,034

※ 당기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제67기 1분기(당기)	제66기(전기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,210,553	25,210,553	12,677,561	12,677,561

금융기관예치금	9,766,613	9,766,613	5,709,750	5,709,750

매출채권	153,268,300	153,268,300	135,463,036	135,463,036

기타수취채권	3,274,214	3,274,214	13,955,442	13,955,442

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,214,282	1,214,282	1,249,343	1,249,343

당기손익-공정가치금융자산	5,003,098	5,003,098	-	-

파생금융자산	-	-	85,166	85,166

계	216,591,496	216,591,496	169,140,298	169,140,298

금융부채

매입채무	80,491,617	80,491,617	60,760,760	60,760,760

차입금	76,561,482	76,561,482	68,232,598	68,232,598

기타지급채무	6,294,874	6,294,874	2,104,775	2,104,775

파생금융부채	552,888	552,888	-	-

계	163,900,861	163,900,861	131,098,133	131,098,133

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제67기 1분기(당기)

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,003,098	-	5,003,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	556,894	-	657,388	1,214,282

파생금융부채	-	552,888	-	552,888

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	76,561,482	-	76,561,482

구분	제66기(전기)

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	556,894	-	692,449	1,249,343

파생금융자산	-	85,166	-	85,166

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	68,663,704	68,663,704

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산	-	-	51,725,420	51,725,420

공정가치가 공시되는 금융상품

차입금	-	80,361,405	-	80,361,405

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제67기 1분기(당기)

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	5,003,098	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	657,388	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	76,561,482	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융부채

운임선물	552,888	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

구분	제66기(전기)

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	692,449	3	현금흐름할인모형	할인율	N/A

파생금융자산

운임선물	85,166	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	68,663,704	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

투자부동산

토지	51,725,420	3	공시지가기준법	개별요인	N/A

상각후원가 금융부채

차입금	80,361,405	2	현금흐름할인모형	할인율	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.