인터지스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

인터지스주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다. 회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,874 백 만원 이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

동국제강(*)	14,380,402	48.34

기타	13,833,730	46.50

자기주식	1,533,742	5.16

계	29,747,874	100.00

(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표(이하 '분기재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다.회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석23에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

(1) 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공 동 기업투자

회사의 분기재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.4 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석23에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	143,130,653	4,083,282	3,784,858	3,695,814	6,149,130	39,427	240,365	1,248,929	2,348,755	164,721,213

취득	-	-	105,700	133,399	-	-	75,000	-	1,643,693	1,957,792

감가상각비	-	(108,473)	(258,114)	(790,666)	(519,441)	(11,545)	(82,385)	(72,519)	-	(1,843,143)

처분/폐기	-	-	-	(95,009)	(18,401)	-	-	-	-	(113,410)

분기말 장부금액	143,130,653	3,974,809	3,632,444	2,943,538	5,611,288	27,882	232,980	1,176,410	3,992,448	164,722,452

분기말 취득원가	143,130,653	5,798,931	7,213,896	28,155,722	13,091,298	399,726	1,989,372	1,450,369	3,992,448	205,222,415

감가상각누계액	-	(1,824,122)	(3,581,452)	(25,212,184)	(7,480,010)	(371,844)	(1,756,392)	(273,959)	-	(40,499,963)

구분	2018년 3분기

토지	건물	구축물	차량운반구	하역장비	하역용구	비품	선박	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	143,137,853	4,257,652	4,258,587	5,476,491	1,345,620	6,877,356	60,854	392,241	26,100	165,832,754

취득	-	-	29,101	32,776	-	-	-	-	2,439,400	2,501,277

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(161,500)	(161,500)

감가상각비	-	(108,695)	(270,377)	(956,154)	(72,518)	(547,767)	(16,217)	(109,448)	-	(2,081,176)

처분/폐기	(7,200)	(29,517)	-	(214,266)	-	-	-	-	-	(250,983)

분기말 장부금액	143,130,653	4,119,440	4,017,311	4,338,847	1,273,102	6,329,589	44,637	282,793	2,304,000	165,840,372

분기말 취득원가	143,130,653	5,798,931	7,580,939	29,859,609	1,450,369	16,421,320	399,726	2,252,123	2,304,000	209,197,670

감가상각누계액	-	(1,679,491)	(3,563,628)	(25,520,762)	(177,267)	(10,091,731)	(355,089)	(1,969,330)	-	(43,357,298)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

2019.9.30	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	145,650,153	106,550,800	90,640,180	5,969,323	경남은행 등

2018.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 지급보증	담보권자

토지, 건물,차량운반구 등	142,669,020	103,310,800	93,041,238	4,095,318	경남은행 등

상기 내용에는 투자부동산 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	계

기초 순장부금액	407,877	16,572,541	677,471	17,657,889

무형자산상각비	(95,839)	(265,162)	-	(361,001)

분기말 순장부금액	312,038	16,307,379	677,471	17,296,888

구분	2018년 3분기

컴퓨터소프트웨어	기타시설이용권	회원권	영업권	계

기초 순장부금액	384,470	16,965,641	694,071	16,049,351	34,093,533

대체	161,500	-	-	-	161,500

무형자산상각비	(104,701)	(308,741)	-	-	(413,442)

처분	-	-	(16,600)	-	(16,600)

분기말 순장부금액	441,269	16,656,900	677,471	16,049,351	33,824,991

6. 투자부동산 (1) 투자부동산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	39,301	1,150,354

취득	250,864	2,857,819	3,108,683

감가상각비	-	(84,917)	(84,917)

분기말 순장부금액	1,361,917	2,812,203	4,174,120

구분	2018년 3분기

토지	건물	계

기초 순장부금액	1,111,053	41,388	1,152,441

감가상각비	-	(1,565)	(1,565)

분기말 순장부금액	1,111,053	39,823	1,150,876

7. 종속기업, 관계 기업 및 공 동 기 업 투 자

(1) 종속기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2019.09.30소유지분율(%)	2019.09.30	2018.12.31

인터지스웅동센터	대한민국	90.00	3,600,000	3,600,000

인터지스신항센터	대한민국	80.00	3,258,040	3,258,040

연합물류(강음)유한공사	중국	76.00	16,667,200	16,667,200

당진고대부두운영(*1)	대한민국	48.78	1,951,220	1,951,220

Intergis Logistica LTDA	브라질	100.00	804,499	804,499

인터지스중앙부두	대한민국	100.00	623,953	623,953

Intergis Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	228,900	228,900

제주로해운물류(*2)	대한민국	100.00	384,907	384,907

계	27,518,719	27,518,719

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 제주로해운물류의 주식 전부를 인수하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역(단위: 천원)

구분	소재	2019.09.30소유지분율(%)	2019.09.30	2018.12.31

아이앤케이신항만	대한민국	50.00	1,000,000	1,000,000

비엔씨티(*1)	대한민국	12.50	-	-

제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사	대한민국	17.32	2,200,000	2,200,000

Pactra International Mexico S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	284,275	-

INTERGIS USA INC(*2)	미국	50.00	1,169,400	-

계	4,653,675	3,200,000

(*1) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다 ( 주석21 참조). (*2) 회사는 당분기 중 해외 물류사업 공동진출을 위하여 합작투자법인 지분을 신규 취득하였습니다.(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초 장부금액	30,718,719	27,114,767

취득	1,453,675	1,384,907

분기말 장부금액	32,172,394	28,499,674

8. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31

유동부채

단기차입금	44,413,267	43,603,362

유동성 장기차입금	23,456,467	35,301,838

유동성 원화사채	33,000,000	25,000,000

유동성 전환사채	-	8,500,000

유동성 금융리스부채	-	6,101,998

소계	100,869,734	118,507,198

비유동부채

장기차입금	42,214,414	30,688,865

사채	-	5,000,000

금융리스부채	-	20,904,681

소계	42,214,414	56,593,546

합계	143,084,148	175,100,744

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.09.30연이자율(%)	장부금액

2019.09.30	2018.12.31

CP	IBK캐피탈	2019-11-14	4.20	5,000,000	5,000,000

Banker's Usance	경남은행	2020-01-06	2.40~2.85	3,660,271	5,573,182

어음할인	부산은행 등	2020-01-23	3.85~4.20	12,002,996	13,030,180

일반자금	한국산업은행 등	2020-06-24	3.15~4.25	23,750,000	20,000,000

계	44,413,267	43,603,362

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	2019.09.30연이자율(%)	장부금액

2019.09.30	2018.12.31

시설자금(*)	경남은행 등	2022-09-11	2.13~3.86	38,203,600	35,555,400

일반자금	대구축협 등	2022-12-28	3.95~4.50	24,026,309	26,912,656

관계사차입금	DKC	2025-07-16	2.90	3,440,972	3,522,647

소계	65,670,881	65,990,703

차감: 유동성대체	(23,456,467)	(35,301,838)

합계	42,214,414	30,688,865

(*) 일부 차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

3) 사채(단위: 천원)

구분	인수기관	만기일	2019.09.30 연이자율(%)	2019.09.30	2018.12.31

원화가액	유동성사채	비유동성사채	원화가액	유동성사채	비유동성사채

사모사채	신한캐피탈	2019-11-16	5.00	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	NH투자증권	2020-09-09	4.80	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

사모사채	SBI저축은행	2020-09-17	4.80	5,000,000	5,000,000	-	7,000,000	7,000,000	-

사모사채	산은캐피탈	2020-09-17	4.80	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

사모사채	NH투자증권	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

사모사채	한국투자증권	2020-09-30	4.80	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

사모사채	경남은행	2020-01-23	3.1(6BBR+1.41)	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-	5,000,000

사모사채	JT저축은행	2019-09-28	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

사모사채	JT친애저축은행	2019-09-28	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

계	33,000,000	33,000,000	-	30,000,000	25,000,000	5,000,000

4) 전환사채회사가 발행한 제5회 전환사채는 당분기중 매수청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다.

9. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,618,213	17,921,491

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,176,008)	(13,136,056)

분기재무상태표상 부채	6,442,205	4,785,435

(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 21백만원(전기말: 24백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 분기손익계산서 에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	471,076	1,413,229	507,940	1,616,272

순이자원가	13,741	41,223	36,171	75,740

종업원 급여에 포함된 총 비용	484,817	1,454,452	544,111	1,692,012

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초금액	17,921,491	19,759,489

당기근무원가	1,413,229	1,616,272

이자비용	282,985	381,814

재측정요소

- 인구통계적가정 및 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(9,966)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	687,291

전출입	(34,911)	36,144

퇴직급여지급액	(964,581)	(5,169,159)

분기말금액	18,618,213	17,301,885

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초금액	13,136,056	16,813,002

이자수익	241,762	306,074

재측정요소	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(222,398)

전출입	(34,911)	53,147

퇴직급여지급액	(1,166,899)	(4,920,960)

분기말금액	12,176,008	12,028,865

10. 납입자본회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,397,120	1,395,284	(1,481,165)	(2,786,516)

재고의 매입	3,998,595	17,690,304	13,728,789	27,711,564

종업원급여	10,115,961	31,954,858	11,240,226	37,811,222

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비	697,307	2,289,062	820,773	2,496,183

사용권자산상각비	1,644,205	4,919,995	-	-

용역비	81,285,050	232,317,771	73,687,765	224,026,048

지급임차료	7,403,356	19,640,476	10,416,009	31,658,395

차량비	276,510	883,765	379,455	1,262,820

기타비용	3,790,746	10,094,760	2,759,350	9,156,711

계(*)	110,608,850	321,186,275	111,551,202	331,336,427

(*) 분기손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

12. 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,966,658	6,041,347	1,982,747	6,181,712

퇴직급여	152,078	458,893	176,744	490,360

명예퇴직금	-	-	-	2,397,688

복리후생비	176,928	533,396	157,453	517,512

수도광열비	4,840	10,306	2,566	6,401

교육훈련비	21,665	76,431	47,158	96,269

외주용역비	1,024,934	3,077,254	992,563	2,849,567

여비교통비	109,636	319,184	74,730	202,592

통신비	81,382	241,404	83,037	253,426

소모품비	28,614	79,791	17,339	91,787

수선유지비	544	18,101	13,010	16,759

세금과공과	121,940	462,542	143,018	447,889

도서인쇄비	6,627	15,506	3,154	8,568

접대비	171,079	475,686	191,687	488,371

지급임차료	10,112	16,656	218,997	615,850

보험료	18,955	55,731	15,918	51,062

차량유지비	18,252	49,571	19,080	56,642

광고선전비	500	500	-	-

감가상각비	23,432	82,670	30,441	92,635

사용권자산감가상각비	284,939	816,770	-	-

무형자산상각비	14,833	48,349	22,658	57,211

투자부동산감가상각비	36,244	84,918	522	1,565

지급수수료	105,695	283,743	72,220	203,905

대손상각비(대손충당금환입)	2,314	(245,446)	32,906	(36,418)

기타	-	-	500	148,980

계	4,382,201	13,003,303	4,298,448	15,240,333

13. 기타수익(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	1,133,497	2,554,110	215,948	1,319,865

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	1,727	1,727

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,231	28,152	5,740	16,064

유형자산처분이익	14,682	388,124	159,817	178,099

무형자산처분이익	-	-	-	128,855

임대료수입	6,822	36,884	26,635	97,017

수입보상금	-	110,632	-	-

파생금융상품거래이익	263,577	358,416	397,033	452,621

파생금융상품평가이익	(285,624)	16,248	248,930	440,198

기타	24,338	166,323	63,996	238,050

계	1,164,523	3,658,889	1,119,826	2,872,496

14. 기타비용(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	183,397	736,201	76,646	426,640

매출채권처분손실	58,555	184,549	61,028	170,161

기부금	2,000	3,400	-	-

기타의대손상각비(*1)	(1,962)	6,258,622	-	-

유형자산처분손실	5,890	24,288	-	19,894

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	1,393	1,393

파생금융상품거래손실	282,297	1,373,290	493,501	729,818

파생금융상품평가손실	128,039	149,093	33,103	221,183

기타(*2)	745,551	905,225	2,002	10,792

계	1,403,767	9,634,668	667,673	1,579,881

(*1) 회사는 당분기 중 거래처가 지급할 금액 7,231백만원을 금융기관에 대위변제하였으며, 일부 금액을 투자부동산(300백만원) 및 재고자산(671백만원)으로 대물변제(주석6 및 19 참조)받았습니다. 대위변제 금액과 투자부동산 등으로 수령한 가액의 차액이 기타의대손상비로 인식되었습니다.(*2) 당기 중 공정거래위원회는 회사의 운송용역(수입현미) 입찰 담합 행위에 대한 과징금을 부과하기로 결정하였으며, 이에 따라 부과예정인 과징금 742백만원을 포함하였습니다.

15. 금융수익(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 현금성자산 및 금융기관예치금	34,550	116,113	56,285	226,767

- 금융리스채권	322,019	992,326	374,309	1,145,391

- 기타수취채권	264,743	764,041	310,271	789,077

배당수익	-	234,868	-	674,880

외화관련이익	2,121,252	4,171,555	314,869	2,537,952

계	2,742,564	6,278,903	1,055,734	5,374,067

16. 금융비용(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 은행차입금	1,040,236	3,219,825	979,260	2,759,508

- 사채	356,270	1,383,366	291,622	862,511

- 리스부채	271,803	830,660	212,881	648,603

- 기타지급채무	-	-	70,363	276,576

외화관련손실	1,667,437	3,408,391	313,720	2,174,638

계	3,335,746	8,842,242	1,867,846	6,721,836

17 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 배당금 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당은 없습니다. (전기 지급액: 3,386백만원)

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

법인세비용차감전 분기순이익(손실)	(3,004,736)	1,517,817

조정

감가상각비	1,843,144	2,081,176

무형자산상각비	361,001	413,442

투자부동산감가상각비	84,917	1,565

사용권자산감가상각비	4,919,995	-

대손충당금환입	(245,446)	(36,418)

기타의대손상각비	6,258,622	-

퇴직급여	1,454,452	1,692,012

이자비용	5,433,851	4,547,198

이자수익	(1,872,480)	(2,161,235)

배당수익	(234,868)	(674,880)

외화 관 련손익	(1,890,144)	(896,141)

유형자산처분손실	24,288	19,894

유형자산처분이익	(388,124)	(178,099)

무형자산처분이익	-	(128,855)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(28,152)	(16,064)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,393

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(1,727)

매출채권처분손실	184,549	170,161

파생금융상품평가손실	149,093	221,183

파생금융상품평가이익	(16,248)	(440,198)

매출채권의 변동	1,833,066	(6,746,042)

계약자산의 변동	(61,925)	-

기타수취채권의 변동	(6,119,762)	39,421

파생금융자산의 변동	133,181	377,840

재고자산의 변동	2,378,620	(2,786,516)

기타자산의 변동	987,363	(737,218)

매입채무의 변동	(1,059,297)	(3,708,003)

기타지급채무의 변동	(901,609)	169,300

파생금융부채의 변동	(70,155)	(214,237)

기타부채의 변동	1,844,087	(1,758,575)

순확정급여부채의 변동	202,318	(265,202)

영업으로부터 창출된 현금	12,199,601	(9,497,008)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

매출채권 및 기타수취채권의 제각	131,411	2,439

금융리스채권의 유동성 대체	8,150,003	7,650,675

금융리스부채의 유동성 대체	-	4,512,776

리스부채의 유동성 대체	6,052,544	-

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(5,936,000)

단기대여금의 장기대여금 대체	1,200,000	-

대물변제로 인한 투자부동산의 변동	3,000,000	-

대물변제로 인한 장기차입금의 인수	2,700,000	-

저장품매입대금 미수금/매출채권 상계	1,081,670	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	161,500

유동성장기차입금의 장기 연장	30,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	22,017,289	33,926,081

당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체	511,220	-

채권의 출자전환	446,005	-

충당부채 및 장기미수금 환입	-	23,517,576

장기사채의 유동성 대체	5,000,000	-

20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 수입대행 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 경남은행과 6,007백만원(USD 5,000천)을 한도로 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 141,061백만원(전기말: 124,340백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 8,793백만원(전기말: 7,300백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련하여 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 1건으로, 관련 금액은 11,172백만원(전기말: 10,398백만원)입니 다. (5) 보고기간말 현재 회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터 및 인터지스웅동센터 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 동국제강과 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강과 체결한 장기화물운송계약에 대해 금융리스회계처리를 적용하고 있습니다. (8) 회 사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.와 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 각각 체결하였습니다. (9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해 체결하고 있는 장기용선계약과 관련 하여 LOU(Letter of Undertaking) 등을 특수관계자인 동국제강으로부터 제공받고 있습니다. (10) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation과 선박관리 용역계약을 체결하고, CE LINE 3 Corporation 및 CE LINE 4 Corporation 소유의 선박에 대하여 기술적, 인적 관리 및 기타 운영 관리 용역을 제공하고 있습니다.

21. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

1) 지배기업

지배기업명	회사에 대한 지분율(%)

2019.09.30	2018.12.31

동국제강	50.97	50.97

2) 종속기업 현황

종속기업명	소유지분율(%)	비고

2019.09.30	2018.12.31

인터지스웅동센터	90.00	90.00

인터지스신항센터	80.00	80.00

연합물류(강음)유한공사	76.00	76.00

당진고대부두운영	48.78	48.78	(*1)

Intergis Logistica LTDA	100.00	100.00

인터지스중앙부두	100.00	100.00

제주로해운물류	100.00	100.00

Intergis Vina Co., Ltd.	100.00	100.00

DKC S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	(*2)

(*1) 회사의 당진고대부두운영에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

구분	당기	전기	비고

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	아이앤케이신항만

비엔씨티	비엔씨티

Pactra International Mexico S de RL de CV(*)	-

INTERGIS USA INC(*)	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	디케이유엔씨	동국제강의 종속기업

페럼인프라	-	동국제강의 종속기업

DKC	DKC	동국제강의 종속기업

DKI	DKI	동국제강의 종속기업

CE LINE 3 Corporation	CE LINE 3 Corporation	동국제강의 종속기업

CE LINE 4 Corporation	CE LINE 4 Corporation	동국제강의 종속기업

(*) 회사는 당분기 중 해외물류사업 공동진출을 위해 합작투자법인에 신규 지분 참여하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

2019년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수익

지배기업	동국제강	165,547,348	190,085	-	992,326	77,835	-

종속기업	인터지스신항센터	302,265	647,908	-	-	-	83,200

인터지스웅동센터	183,941	1,272,127	-	-	-	122,400

당진고대부두운영	199,259	384,552	-	24,084	369	29,268

인터지스중앙부두	40,433	988,019	-	55,893	517	-

제주로해운물류	1,646	-	-	27,373	-	-

연합물류(강음)유한공사	15,000	-	-	615,139	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	15,000	84,708	-	-	-	-

DKC S.A.	41,756	1,785,012	-	-	284,004	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	181,989	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	99,267	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	39,630	14,506,465	-	-	-	-

Pactra International Mexico S de RL de CV	450	69,888	-	-	-	-

비엔씨티	16,717,319	15,872	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	91,815	2,189,577	1,491,200	-	9,835	-

페럼인프라	9,660	360	-	-	-	-

DKC	100,319	5,947	-	-	75,058	-

DKI	-	579	-	-	853	-

CE LINE 3 Corporation	1,862,627	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	2,133,283	-	-	-	-	-

계	187,301,751	22,141,099	1,491,200	1,714,815	729,727	234,868

2018년 3분기	기업명	매출 등	매입 등	유형자산 취득	무형자산 취득	이자수취	이자지급	배당수입	배당지급

지배기업	동국제강	151,770,617	600,987	-	-	1,145,391	276,576	-	1,725,648

종속기업	인터지스신항센터	89,572	917,864	-	-	-	-	95,200	-

인터지스웅동센터	131,298	2,238,067	113,000	-	-	-	93,600	-

당진고대부두운영	175,613	197,869	-	-	24,084	-	195,122	-

인터지스중앙부두	174,629	1,099,982	204,000	-	97,435	-	-	-

제주로해운물류	-	-	-	-	13,384	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	45,547	-	-	-	415,474	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	190,958	-

Intergis Vina Co., Ltd.	4,754	117,304	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	39,421	1,766,481	-	-	-	348,352	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	194,281	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	105,971	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	-	13,316,021	-	-	-	-	100,000	-

비엔씨티	15,646,166	4,317	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	141,392	2,121,075	-	2,439,400	-	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	81,018	-	-

DKI	-	36,794	-	-	-	-	-	-

CE LINE 3 Corporation	1,725,133	-	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	1,434,300	-	-	-	-	-	-	-

계	168,219,009	22,379,967	317,000	2,439,400	1,695,768	1,006,198	674,880	1,725,648

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

2019년 3분기	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	93,176,567	44,044,155	327,092	64,560	2,590,100	-	1,734

종속기업	인터지스신항센터	60,160	-	-	136,146	-	-	-

인터지스웅동센터	26,750	-	-	193,727	-	-	-

당진고대부두운영	15,847	-	726,611	51,014	4,951	-	-

인터지스중앙부두	2,380	-	707,833	270,422	26,559	-	880

제주로해운물류	-	-	800,000	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	16,899,651	-	-	-	-

Intergis Logistica LTDA	-	-	-	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	3,838	-	-	21,482	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	15,206,877	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,748,221	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,135,393	-	-

관계기업 및공동기업	아이앤케이신항만	6,637	-	-	1,781,309	-	-	-

Pactra International Mexico S de RL de CV	450	-	-	69,888	-	-	-

비엔씨티	290,711	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	15,110	-	-	141,990	304,028	-	227,395

DKC	51,414	-	-	-	-	3,440,972	20,893

DKI	-	-	-	-	31,075	-	-

CE LINE 3 Corporation	470,237	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	997,080	-	-	-	-	-	-

계	95,117,181	44,044,155	19,468,065	2,730,538	27,047,204	3,440,972	250,902

2018.12.31	기업명	채권	채무

매출채권(*)	금융리스채권	기타	매입채무	금융리스부채	차입금	기타

지배기업	동국제강	86,389,635	48,696,448	1,519,462	17,345	-	-	409,073

종속기업	인터지스신항센터	11,493	-	2,954	89,037	-	-	-

인터지스웅동센터	19,631	-	11,637	181,507	-	-	-

당진고대부두운영	9,105	-	717,384	103,128	-	-	-

인터지스중앙부두	17,642	-	2,018,558	102,707	-	-	880

제주로해운물류	-	-	608,028	-	-	-	-

연합물류(강음)유한공사	-	-	15,733,801	-	-	-	-

Intergis Vina Co., Ltd.	1,530	-	-	2,552	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	17,882,983	-	-

Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	5,903,568	-	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	3,220,128	-	-

관계기업	아이앤케이신항만	-	-	-	1,507,238	-	-	-

비엔씨티	87,622	-	6,878	-	-	-	-

기타특수관계자	디케이유엔씨	15,066	-	-	299,119	-	-	-

DKC	-	-	-	-	-	3,522,646	21,053

CE LINE 3 Corporation	157,240	-	-	-	-	-	-

CE LINE 4 Corporation	163,999	-	-	-	-	-	-

계	86,872,963	48,696,448	20,618,702	2,302,633	27,006,679	3,522,646	431,006

(*) 회사의 특수관계자에 대한 매출채권 중 양도 계약을 통해 전체가 제거된 매출채권은 제외되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

2019년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	7,644,661	296,201	-

종속기업	당진고대부두운영	-	-	-	-	-	14,576	-

인터지스중앙부두	-	1,300,000	-	-	-	26,483	-

제주로해운물류	200,000	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	3,886,702	-

Korea Tonnage No.16Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	574,569	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	313,401	-

공동기업	Pactra International Mexico S de RL de CV	-	-	-	-	-	-	284,275

ITERGIS USA INC	-	-	-	-	-	-	1,169,400

기타특수관계자	디케이유엔씨	-	-	-	-	-	80,165	-

DKC	-	-	-	401,093	-	-	-

DKI	-	-	-	-	-	37,655	-

2018년 3분기	기업명	자금대여 거래	자금차입 거래	리스 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	회수	상환

지배기업	동국제강	-	-	-	-	8,250,319	-	-

종속기업	인터지스중앙부두	1,800,000	300,000	-	-	-	-	600,000

제주로해운물류	600,000	-	-	-	-	-	300,000

연합물류(강음)유한공사	5,384,200	-	-	-	-	-	-

DKC S.A.	-	-	-	-	-	3,630,389	-

Korea Tonnage No.16Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	541,217	-

Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	-	295,209	-

기타특수관계자	DKC	-	-	-	381,853	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증 등(단위: 천원)

구분	기업명	지급보증처	지급보증액	비고

관계기업	비엔씨티	경남은행	3,687,000	비엔씨티 운영관련 이행보증

2) 제공한 담보(단위: 천원)

구분	기업명	담보제공자산(*1)	장부가액	제공처

종속기업	Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A.	장기금융상품	616,715	Korea Tonnage Investment No.17 Company

관계기업	비엔씨티	비엔씨티 주권	-	신한은행(*2)

(*1) 당분기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기 중 비엔씨티 자금 차입관련 담보제공처가 국민은행에서 신한은행으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 및 Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. 의 차입금과 관련하 여 선박 관련 보험, 동국제강과의 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공 하고 있습 니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	246,103	766,707	361,686	1,065,881

퇴직급여	16,015	48,046	19,365	75,979

계	262,118	814,753	381,051	1,141,860

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

22. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,118,251	10,118,251	13,765,145	13,765,145

당기손익-공정가치금융자산	516,420	516,420	1,001,865	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	934,982	934,982	971,864	971,864

파생상품자산	16,248	16,248	133,181	133,181

금융기관예치금	6,777,741	6,777,741	6,063,809	6,063,809

매출채권	122,100,056	122,100,056	124,634,184	124,634,184

금융리스채권	48,703,266	48,703,266	53,355,559	53,355,559

기타수취채권	22,236,211	22,236,211	23,078,233	23,078,233

계	211,403,175	211,43,175	223,003,840	223,003,840

금융부채

매입채무	41,264,790	41,264,790	42,313,669	42,313,669

차입금	143,084,148	143,084,148	175,100,744	175,100,744

리스부채	32,300,029	32,300,029	-	-

파생상품부채	149,093	149,093	70,155	70,155

기타지급채무	2,974,512	2,974,512	3,652,991	3,652,991

계	219,772,572	219,772,572	221,137,559	221,137,559

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	516,420	-	516,420

기타포괄손익-공정가치금융자산	225,041	-	709,941	934,982

파생금융자산	-	16,248	-	16,248

파생금융부채	-	149,093	-	149,093

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	5,409,274	5,409,274

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

금융리스채권	-	48,703,266	-	48,703,266

차입금	-	143,084,148	-	143,084,148

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	1,001,865	-	1,001,865

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	971,864	971,864

파생상품자산	-	133,181	-	133,181

파생상품부채	-	70,155	-	70,155

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)(*)	-	-	143,130,653	143,130,653

공정가치가 공시되는 비금융상품

투자부동산(*)	-	-	1,113,781	1,113,781

공정가치가 공시되는 금융상품

금융리스채권	-	53,355,559	-	53,355,559

차입금	-	175,100,744	-	175,100,744

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	516,420	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	709,941	3	수익증권 고시가격	N/A

파생금융자산

선물	16,248	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	149,093	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	2,035,422	3	개별요인	1

건물	3,373,852	3	잔존감가상각률	1

구분	2018.12.31

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	1,001,865	2	수익증권 고시가격	N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식등	971,864	3	할인율	N/A

파 생 금 융 자 산

선물	133,181	2	선물 고시가격	N/A

파생금융부채

선물	70,155	2	선물 고시가격	N/A

유형자산

토지	143,130,653	3	개별요인	1

투자부동산

토지	1,078,190	3	개별요인	1

건물	35,591	3	잔존감가상각률	1

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

23. 회계정책의 변경23.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.76%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.1.1

전기말 운용리스 약정	10,812,804

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	10,166,569

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	27,006,679

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	37,173,248

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	11,636,142

비유동 리스부채	25,537,106

계	37,173,248

선박 리스계약에 대한 사용권자산은 기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 분기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30	2019.1.1

사용권자산

토지 및 건물	4,809,454	4,008,436

기타의 유형자산	3,292,089	6,158,133

소계	8,101,543	10,166,569

금융리스채권

금융리스채권	48,703,266	53,355,559

소계	48,703,266	53,355,559

합계	56,804,809	63,522,128

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30	2019.1.1

리스부채

유동	10,286,076	11,636,142

비유동	22,013,953	25,537,106

계	32,300,029	37,173,248

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,857백만원입니다.

② 분기손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비	-

토지 및 건물	1,242,199

기타의 유형자산	3,677,796

계	4,919,995

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	830,660

금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	992,326

단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	19,460,659

당분기 중 리스의 총 현금유출은 29,881백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 분기재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 10,167백만원 증가
­ 리스부채: 37,173백만원 증가
­ 차입금: 27,007백만원 감소

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기준서 제1017호와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 토지, 건물, 하역장비, 부두 및 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 고정리스료
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 없습니다.