한미약품 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한미약품주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2010년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 한미사이언스주식회사로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2010년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 의약품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 26,087,778천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한미사이언스㈜	4,317,104	41.4

자기주식	30,244	0.3

기타주주	6,087,763	58.3

합 계	10,435,111	100.0

1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

북경한미약품유한공사	중국	73.7	73.7	12월	의약품 제조 및 판매

한미정밀화학㈜	한국	63.0	63.0	12월	의약품 제조 및 판매

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

북경한미약품유한공사	191,633,787	14,773,994	176,859,793	192,764,144	26,033,834	19,509,918

한미정밀화학㈜	136,951,116	58,765,595	78,185,521	93,061,799	842,591	619,663

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

북경한미약품유한공사	177,810,636	20,461,265	157,349,371	204,745,277	27,169,937	29,636,288

한미정밀화학㈜	141,142,379	63,626,672	77,515,707	89,135,848	1,114,033	1,109,901

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원 금상환이 6개월 이상 연체 등 이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20~42년

구축물	10~40년

기계장치	2~5년

차량운반구	4~5년

공구기구비품	2~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

특허권	10년

개발비	5년

기타의 무형자산	3~5년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용 연수 30년동안 정 액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식 됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 의약품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품매출 및 상품매출 등재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 기술수출수익회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 이후 개최되는 이사회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 반품충당부채연결회사는 반품가능판매의 경우 과거의 반품경험율 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한, 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융위험관리4.1 금융위험 관리요소1) 시장위험가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각1단위)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	68,128,070	82,332,772	109,244,784	128,034,887	7,852,828	9,490,143	5,087,136	5,962,123

EUR	141,401,196	179,240,155	400,437,324	512,772,006	199,006,000	252,260,005	340,755	436,347

JPY	1,681,784,891	17,436,914	1,201,303,729	11,676,792	575,865,257	5,970,629	167,130,095	1,624,521

GBP	-	-	-	1	-	-	-	-

CAD	24	21	24	20	-	-	-	-

CNY	675	118	-	-	-	-	-	-

합 계	279,009,980	652,483,706	267,720,777	8,022,991

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세비용차감전 손익은 1,128,920 천원(전기: 64,446,072천원) 증가(감소)합니다.

나. 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 685,000천원(전기:1,002,485천원) 감소(증가) 합니다. 다. 가격 위험 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 1,758,398천원(전기말: 17,846,210천원)으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	-	-	87,920	892,310

하락시	-	-	(87,920)	(892,310)

2) 신용위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	130,320,187	138,288,773

단기금융상품	197,353,741	44,188,701

매출채권(*2)	252,725,418	799,599,179

미수금	21,246,684	7,029,307

장기금융상품	38,000	53,000

보증금	17,085,194	20,375,130

파생상품자산	2,477,060	-

합 계	621,246,284	1,009,534,090

(*1) 현금시재액이 제외된 금액임 (*2) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	-	265,501,804	123,327,120	-	388,828,924

변동금리부 부채	2.6	51,075,924	21,028,125	-	72,104,049

고정금리부 부채	3.7	126,383,744	144,989,488	-	271,373,232

합 계	442,961,472	289,344,733	-	732,306,205

(전기말) (단위:천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	-	238,242,029	1,797,406	-	240,039,435

변동금리부 부채	3.1	69,042,545	21,408,093	13,404,084	103,854,722

고정금리부 부채	4.1	44,821,285	240,813,988	-	285,635,273

합 계	352,105,859	264,019,487	13,404,084	629,529,430

(*1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (*2) 변동금리부 상품과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채	862,453,635	977,784,819

자본	734,516,954	744,807,934

부채비율	117.4%	131.3%

5. 공정가치(1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	2,477,060	-	2,477,060	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,875,278	-	-	1,875,278	18,004,650	-	-	18,004,650

투자부동산	-	-	1,270,359	1,270,359	-	-	1,414,996	1,414,996

금융부채	위험회피지정파생상품	-	-	-	-	-	216,114	-	216,114

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 투자부동산 연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	24,276,569	24,276,569

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	130,372,331	-	130,372,331	-	138,329,143	-	138,329,143

당기손익인식금융자산	2,477,060	-	-	2,477,060	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	271,564,512	-	271,564,512	-	784,572,689	-	784,572,689

매도가능금융자산	-	-	26,151,847	26,151,847	-	-	42,281,219	42,281,219

기타금융자산	-	214,476,936	-	214,476,936	-	55,981,042	-	55,981,042

합 계	2,477,060	616,413,779	26,151,847	645,042,686	-	978,882,874	42,281,219	1,021,164,093

(금융부채) (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가	합 계	상각후원가	합 계

매입채무및기타채무	265,501,804	265,501,804	238,148,589	238,148,589

차입금	170,918,329	170,918,329	186,232,935	186,232,935

사채	159,721,775	159,721,775	179,529,247	179,529,247

기타금융부채	123,327,120	123,327,120	226,114	226,114

금융리스부채	1,581,293	1,581,293	1,664,156	1,664,156

합 계	721,050,321	721,050,321	605,801,041	605,801,041

(2) 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식

단기투자자산처분손실	-	(4,713,900)	-	-	(4,713,900)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(1,210,904)	(1,210,904)

매도가능증권처분손익	-	-	-	14,042,587	14,042,587

이자수익	-	-	2,982,160	9,059	2,991,219

배당금수익	-	-	-	122,883	122,883

외환차익	-	-	21,072,893	-	21,072,893

외화환산이익	-	-	5,704,505	-	5,704,505

외환차손	-	-	(3,421,810)	-	(3,421,810)

외화환산손실	-	-	(6,777,540)	-	(6,777,540)

파생상품평가이익	2,477,060	-	-	-	2,477,060

파생상품거래이익	3,004,200	-	-	-	3,004,200

파생상품거래손실	(350,630)	-	-	-	(350,630)

합 계	5,130,630	(4,713,900)	19,560,208	12,963,625	32,940,563

(전기) (단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매항목	당기손익인식

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	3,258,785	3,258,785

매도가능증권처분손익	-	-	-	13,006,240	13,006,240

이자수익	639,789	361,532	6,914	1,008,235

배당금수익	-	-	-	347,609	347,609

외환차익	-	-	5,505,396	-	5,505,396

외화환산이익	-	-	5,233,094	-	5,233,094

외환차손	-	-	(5,891,720)	-	(5,891,720)

외화환산손실	-	-	(230,344)	-	(230,344)

파생상품평가손실	(168,569)	-	-	-	(168,569)

파생상품거래이익	4,125	-	-	-	4,125

파생상품거래손실	(34,578)	-	-	-	(34,578)

합 계	(199,022)	639,789	4,977,958	16,619,548	22,038,273

7. 부문정보 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (1) 연결실체는 연결실체 내의 각 기업을 하나의 영업부문(의약품, 원료의약품, 해외의약품)으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을제외하고 있음을 의미합니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	687,781,954	93,061,799	192,764,144	973,607,897

외부고객으로부터의 수익	681,838,703	8,433,484	192,452,649	882,724,836

부문간수익	5,943,251	84,628,315	311,495	90,883,061

(전기) (단위:천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	1,113,238,541	89,135,848	204,745,277	1,407,119,666

외부고객으로부터의 수익	1,105,779,985	7,009,257	204,745,277	1,317,534,519

부문간수익	7,458,556	82,126,591	-	89,585,147

(3) 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 연결실체의 최고영업의사결정자에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비/상각비	개발비손상	감가상각비/상각비	개발비손상

의약품	24,543,405	45,575,961	41,661,888	12,937,028

원료의약품	7,115,046	-	3,707,284	-

해외의약품	7,213,772	-	4,769,602	-

조정	(9,483)	-	(7,672)	-

합 계	38,862,740	45,575,961	50,131,102	12,937,028

(4) 당기 및 전기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

의약품	(4,401,564)	180,263,742

원료의약품	2,944,460	949,664

해외의약품	28,600,411	30,468,096

총부문 영업이익	27,143,307	211,681,502

부문간 영업이익	(371,442)	118,473

금융수익	8,472,680	1,015,014

금융비용	(10,458,845)	(12,346,499)

기타영업외수익	47,170,373	33,404,002

기타영업외비용	(63,958,334)	(24,287,979)

법인세비용차감전순이익	7,997,739	209,584,513

법인세비용	22,301,909	47,524,066

당기순이익	30,299,648	162,060,447

(5) 당기말 및 전기말 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.

(부문자산) (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

의약품	1,346,175,526	1,484,679,811

원료의약품	136,951,116	141,142,379

해외의약품	191,633,787	177,810,636

부문간 거래에 대한 조정	(77,789,840)	(81,040,073)

연결총자산	1,596,970,589	1,722,592,753

(부문부채) (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

의약품	810,837,220	919,387,158

원료의약품	58,765,595	63,626,671

해외의약품	14,773,994	20,461,265

부문간 거래에 대한 조정	(21,923,174)	(25,690,275)

연결총부채	862,453,635	977,784,819

(6) 연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사소재지), 미국, 중국, 일본]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당기	전기	당기말	전기말

대한민국	587,119,024	533,755,339	581,059,023	422,962,878

중국	212,866,856	214,295,373	59,215,093	61,337,500

미국	14,853,934	174,464,302	-	-

일본	32,090,248	25,463,301	-	-

기타	35,794,773	369,556,204	-	-

합 계	882,724,835	1,317,534,519	640,274,116	484,300,378

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다. (7) 당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	금 액	관련 보고 부문

A사	510,371,938	의약품 부문

(전기) (단위:천원)

구 분	금 액	관련 보고 부문

A사	475,132,934	의약품 부문

B사	255,636,000	의약품 부문

합 계	730,768,934

8. 사용이 제한되어 있는 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산	개발비사용	-	77,678

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	3,000	80,678

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	252,725,418	782,657,148

차감: 대손충당금	(2,235,121)	(4,947,324)

매출채권(순액)	250,490,297	777,709,824

미수금	21,246,684	7,029,307

차감: 대손충당금	(197,558)	(182,211)

미수금(순액)	21,049,126	6,847,096

기타	25,089	15,769

합 계	271,564,512	784,572,689

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	216,247,690	715,237,432

소 계	216,247,690	715,237,432

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	31,891,170	64,811,686

3개월 초과 6개월 이하	2,165,689	147,982

소 계	34,056,859	64,959,668

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	2,420,869	2,460,048

소 계	2,420,869	2,460,048

합 계	252,725,418	782,657,148

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,863,050천원(전기: 2,175,821천원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,086,597	6,585,625

소 계	21,086,597	6,585,625

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,496	86,693

3개월 초과 6개월 이하	764	133,616

소 계	2,260	220,309

손상채권(*2)

3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과	182,916	239,143

소 계	182,916	239,143

합 계	21,271,773	7,045,077

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 67,516천원(전기: 150,379천원)입니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	4,947,324	182,211	5,129,535

손상(환입)	(2,265,988)	15,347	(2,250,641)

회수	4,757	-	4,757

제각	(440,665)	-	(440,665)

기타	(10,308)	-	(10,308)

기말	2,235,120	197,558	2,432,678

(전기) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	3,471,073	96,017	3,567,090

손상(환입)	2,021,730	86,194	2,107,924

회수	9	-	9

제각	(552,035)	-	(552,035)

기타	6,547	-	6,547

기말	4,947,324	182,211	5,129,535

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(5) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당기말 및 전기말 현재 할인된 매출채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산의 장부금액	2,418,329	984,480

관련 부채의 장부금액	(2,418,329)	(984,480)

10. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품:

상장주식	1,758,398	17,846,210

비상장주식	24,276,569	24,276,569

채무상품:

국공채	116,880	158,440

합 계	26,151,847	42,281,219

(2) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	42,281,219	49,186,804

취득	3,071,945	21,682,116

처분	(13,471,698)	(25,259,747)

자본에서 재분류된 순이익	(7,633,039)	(6,662,313)

자본으로 재분류된 순이익	1,903,420	3,334,359

기말	26,151,847	42,281,219

11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

임차보증금	-	17,213,341	17,213,341	-	12,009,788	12,009,788

차감:현재가치할인차금	-	(128,145)	(128,145)	-	(279,167)	(279,167)

임차보증금(순액)	-	17,085,196	17,085,196	-	11,730,621	11,730,621

기타금융상품	197,353,741	38,000	197,391,741	44,197,421	53,000	44,250,421

합 계	197,353,741	17,123,196	214,476,937	44,197,421	11,783,621	55,981,042

12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	14,016,180	(611,089)	13,405,091	10,503,590	-	10,503,590

제품	64,599,885	(7,673,527)	56,926,358	63,204,888	(4,925,096)	58,279,792

재공품	45,383,940	(1,697,985)	43,685,955	42,647,043	(2,841,440)	39,805,603

원재료	66,054,200	(1,841,424)	64,212,776	40,345,545	(1,620,614)	38,724,931

포장재료	9,522,859	(184,468)	9,338,391	7,440,972	(94,603)	7,346,369

저장품	139,960	-	139,960	109,416	-	109,416

미착품	2,672,945	-	2,672,945	3,373,704	-	3,373,704

합 계	202,389,969	(12,008,493)	190,381,476	167,625,158	(9,481,753)	158,143,405

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 3,670,185천원(전기: 2,115,024천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 1,143,454천원(전기: 670,948천원)이 차감되어 있습니다. 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,562,258	5,648,077	8,982,239	3,310,131

선급비용	39,199,679	-	415,048	-

부가세대급금	1,824,706	-	10,126,949	-

합 계	48,586,643	5,648,077	19,524,236	3,310,131

14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) ( 단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가	94,030,546	276,307,334	6,174,944	263,988,078	2,616,130	92,608,334	93,568,410	69,391,658	898,685,434

정부보조금	-	-	-	(18,538)	-	-	-	-	(18,538)

감가상각누계액	-	(54,446,723)	(2,714,531)	(172,446,163)	(2,164,719)	(67,958,723)	-	-	(299,730,859)

장부금액	94,030,546	221,860,611	3,460,413	91,523,377	451,411	24,649,611	93,568,410	69,391,658	598,936,037

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가	92,546,818	203,637,167	5,647,984	239,074,965	2,850,198	82,245,970	49,077,986	9,605,089	684,686,177

정부보조금	-	-	-	(159,329)	-	-	-	-	(159,329)

감가상각누계액	-	(47,697,318)	(2,439,045)	(153,767,315)	(2,496,931)	(62,391,878)	-	-	(268,792,487)

장부금액	92,546,818	155,939,849	3,208,939	85,148,321	353,267	19,854,092	49,077,986	9,605,089	415,734,361

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	92,546,818	155,939,849	3,208,939	85,148,321	353,267	19,854,092	49,077,986	9,605,089	415,734,361

취득	1,479,228	51,101,030	465,500	13,510,610	305,465	8,070,040	82,493,814	67,659,483	225,085,170

처분	-	(28,837)	-	(131,105)	(121,677)	(171,861)	-	-	(453,480)

상각	-	(7,101,800)	(275,486)	(21,630,308)	(80,898)	(6,553,955)	-	-	(35,642,447)

대체	4,500	22,904,591	61,460	15,650,478	-	3,472,004	(37,841,902)	(7,872,914)	(3,621,783)

기타	-	(954,222)	-	(1,024,619)	(4,746)	(20,709)	(161,488)	-	(2,165,784)

기말	94,030,546	221,860,611	3,460,413	91,523,377	451,411	24,649,611	93,568,410	69,391,658	598,936,037

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	91,937,381	126,174,303	3,408,876	43,824,678	341,944	13,528,661	41,672,946	6,983,236	327,872,025

취득	598,284	12,179,887	90,000	19,504,453	800	10,641,911	62,629,572	9,535,385	115,180,292

처분	(13,847)	(121,342)	-	(1,161,346)	(20,722)	(217,760)	-	-	(1,535,017)

상각	-	(5,721,636)	(289,937)	(15,774,340)	(117,009)	(4,805,964)	-	-	(26,708,886)

대체	25,000	23,029,799	-	38,376,824	144,614	698,963	(55,361,668)	(6,913,532)	-

기타	-	398,838	-	378,052	3,640	8,281	137,136	-	925,947

기말	92,546,818	155,939,849	3,208,939	85,148,321	353,267	19,854,092	49,077,986	9,605,089	415,734,361

한편 당기말 현재 장부금액 4 3,235,518 천원 의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에대한 담보로 제공되고있습니다.당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,933,218천원(전기: 552,330천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.6%(전기: 3.9%) 입니다.

15. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	-	1,965,666	1,965,666	-	2,048,372	2,048,372

감가상각누계액	-	(695,307)	(695,307)	-	(633,376)	(633,376)

장부금액	-	1,270,359	1,270,359	-	1,414,996	1,414,996

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	-	1,414,996	1,414,996	28,000	1,520,135	1,548,135

상각	-	(88,080)	(88,080)	-	(80,932)	(80,932)

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	(28,000)	(51,486)	(79,486)

기타	-	(56,557)	(56,557)	-	27,279	27,279

기말	-	1,270,359	1,270,359	-	1,414,996	1,414,996

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건물	1,270,359	1,270,359	1,414,996	1,414,996

16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,103,552	106,425,385	11,325,708	45,188,385	5,284,096	170,327,126

감가상각누계액	(1,479,628)	(26,991,794)	-	(28,681,696)	-	(57,153,118)

손상차손누계액	(114,870)	(67,163,562)	(5,227,288)	(57,766)	(542,803)	(73,106,289)

장부금액	509,054	12,270,029	6,098,420	16,448,923	4,741,293	40,067,719

(전기말) (단위:천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	1,996,447	98,547,852	11,954,509	32,243,041	5,602,385	150,344,234

정부보조금	-	(3,309,174)	-	-	-	(3,309,174)

감가상각누계액	(1,336,644)	(26,919,668)	-	(24,089,826)	-	(52,346,138)

손상차손누계액	(109,303)	(21,587,600)	(5,283,232)	(57,766)	(500,000)	(27,537,901)

장부금액	550,500	46,731,410	6,671,277	8,095,449	5,102,385	67,151,021

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	특허권	개발비(*)	비한정내용연수	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	550,500	46,731,410	6,671,277	8,095,449	5,102,385	67,151,021

외부취득	111,337	3,682,539	2,776,102	7,693,308	3,742,327	18,005,613

내부개발	-	7,636,036	-	-	-	7,636,036

대체	-	-	(2,819,894)	3,697,759	(4,060,616)	(3,182,751)

처분	-	-	(491,667)	-	-	(491,667)

상각	(143,002)	(72,127)	-	(2,917,085)	-	(3,132,214)

손상차손	(5,569)	(45,575,961)	(139,895)	-	(42,803)	(45,764,228)

손상차손환입	-	-	102,497	-	-	102,497

기타	(4,212)	(131,868)	-	(120,508)	-	(256,588)

기말	509,054	12,270,029	6,098,420	16,448,923	4,741,293	40,067,719

(*) 의약품 부문 개발비 45,575,961천원에 대하여 회수가능가액이 없다고 판단하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	544,955	72,989,251	8,514,886	4,246,279	1,566,912	87,862,283

외부취득	164,326	639,898	585,500	5,063,770	2,561,446	9,014,940

내부개발	-	7,336,103	-	-	-	7,336,103

대체	-	-	-	612,878	974,027	1,586,905

처분	-	-	(1,959,600)	-	-	(1,959,600)

상각	(160,503)	(21,334,139)	-	(1,846,641)	-	(23,341,283)

손상차손	-	(12,937,028)	(468,966)	-	-	(13,405,994)

기타	1,722	37,325	(543)	19,163	-	57,667

기말	550,500	46,731,410	6,671,277	8,095,449	5,102,385	67,151,021

당기 상각액은 판매비와관리비, 연구개발비 및 매출원가에 각각 1,588,515천원(전기: 22,464,609천원), 942,144천원(전기: 571,627천원) 및 601,555천원(전기: 305,046천원) 포함되어 있습니다.당기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,265,927천원(전기: 984,161천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.6%(전기: 3.9%) 입니다. 17. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	50,598,946	56,176,661

미지급금	210,612,683	168,395,498

미지급비용	4,278,002	13,564,250

거래보증금	12,173	12,180

합 계	265,501,804	238,148,589

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	77,418,329	-	37,484,480	-

장기차입금	43,800,000	49,700,000	45,648,455	103,100,000

사채	50,000,000	110,000,000	20,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(11,466)	(266,759)	(20,427)	(450,326)

합 계	171,206,863	159,433,241	103,112,508	262,649,674

상기 차입금에 대하여 당기말 현재 장부금액 4 3,235,518천원의 건물 및 기계장치가 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	KEB하나은행	3.2(고정)	20,000,000	20,000,000

국민은행	3.2(변동)	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.9(고정)	20,000,000	4,500,000

한국수출입은행	2.7(변동)	5,000,000	2,000,000

신한은행	3.0(고정)	10,000,000	-

농협	3.1(변동)	10,000,000	-

매출채권의양도	KEB하나은행 등(*)	-	2,418,329	984,480

합 계	77,418,329	37,484,480

(*) 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행	2.0(변동)	2021.12.24	1,180,000	4,720,000	-	4,000,000

2.0(변동)	2021.12.24	720,000	2,880,000	-	3,600,000

2.1(변동)	2021.12.24	1,100,000	4,400,000	-	5,500,000

2.1(변동)	2021.12.24	800,000	3,200,000	-	-

3.1(고정)	2018.3.25	-	10,000,000	-	10,000,000

3.3(고정)	2018.2.13	-	10,000,000	-	10,000,000

3.2(고정)	2018.9.17	-	10,000,000	-	-

2.1(변동)	2018.10.10	-	4,500,000	-	-

-	-	-	-	238,601	-

-	-	-	-	242,165	-

-	-	-	-	167,689	-

-	-	-	-	-	10,000,000

우리은행	2.6(변동)	2017.4.10	20,000,000	-	-	20,000,000

3.3(고정)	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

신한은행	2.6(고정)	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

-	-	-	-	15,000,000	-

농협중앙회	-	-	-	-	20,000,000	-

국민은행	-	-	-	-	10,000,000	-

KEB하나은행	-	-	-	-	-	20,000,000

합 계	43,800,000	49,700,000	45,648,455	103,100,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급 및 상환방법

79회 무보증사채	2011.09.06	2016.9.6	-	-	20,000,000	-

81회 무보증사채	2012.03.08	2017.3.8	5.4(고정)	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

83회 무보증사채	2013.04.26	2018.4.26	3.7(고정)	10,000,000	10,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

84회 무보증사채	2013.09.09	2018.9.9	4.4(고정)	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

85회 무보증사채	2015.4.13	2020.4.13	2.6(고정)	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

액면가액 합계	160,000,000	180,000,000

사채발행차금	(278,225)	(470,753)

사채 장부가액 합계	159,721,775	179,529,247

유동성사채	(49,988,534)	(19,979,573)

비유동성사채 장부가액	109,733,241	159,549,674

19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	10,000	-

파생상품(*)	-	-	-	216,114

장기미지급금	-	123,327,120	-	-

합 계	-	123,327,120	10,000	216,114

(*) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 공정가치평가대상인 이자율스왑 파생상품입니다. 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	71,429,869	62,301,165

사외적립자산의 공정가치	(51,594,340)	(36,815,480)

순확정급여부채 금액	19,835,529	25,485,685

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	62,301,165	52,271,143

당기근무원가	12,703,619	10,589,170

이자비용	1,723,132	1,547,754

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	237,770

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	140,181	2,466,364

-경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	2,844,742	5,408,107

급여지급	(8,117,033)	(10,149,026)

타사전입자전입액	(165,937)	(70,117)

기말	71,429,869	62,301,165

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	36,815,480	27,683,145

이자수익	920,259	665,491

운용관리원가	(64,082)	-

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	204,426	203,690

기업이 납부한 기여금	17,965,654	9,813,226

제도에서 지급한 금액	(4,176,337)	(1,544,894)

타사전입자전입액	(71,060)	(5,178)

기말	51,594,340	36,815,480

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	20,936,338	15,508,753

지분상품	11,143,683	447,874

채무상품	2,734,432	11,231,086

파생상품	15,170,660	3,164,077

기타	1,609,227	6,463,690

합 계	51,594,340	36,815,480

당기 사외적립자산의 실제 수익은 1,127,796천원(전기: 991,647천원)입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인률	2.8%~2.9%	2.9%

미래임금상승률	4.8%~4.9%	4.9%

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,861,082)	4,431,195

기대임금상승률의 1% 변동	4,412,599	(3,917,675)

(전기말) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(3,346,408)	3,843,970

기대임금상승률의 1% 변동	3,829,322	(3,396,606)

(7) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 합리적으로 추정하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.5년 ~6.8년 이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	18,897,597	910,565	4,948,585	67,430,201	92,186,948

21. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

반품충당부채	10,988,486	10,952,126	10,988,486	10,952,126

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

반품충당부채	8,884,686	2,103,800	-	10,988,486

22. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여	10,846,917	332,885	22,558,733	332,885

미지급비용	-	-	25,610,600	-

선수금	593,043	-	318,841	-

예수금	8,290,210	-	13,293,624	-

부가세예수금	895,251	-	1,436,380	-

선수수익	85,415,537	-	262,621,200	-

합 계	106,040,958	332,885	325,839,378	332,885

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	25,000,000주	10,435,111주	2,500원	26,087,778	25,577,273

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초	10,230,909	9,744,522

무상증자	204,202	486,387

기말	10,435,111	10,230,909

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	399,877,174	400,387,679

기타자본잉여금	17,405,284	17,405,284

자기주식	(9,280,280)	(2,153,134)

합 계	408,002,178	415,639,829

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	주식발행초과금및기타본잉여금	자기주식

장부금액	주식수	장부금액

기초	417,792,963	20,779주	(2,153,134)

자기주식 취득	-	9,465주	(7,127,145)

무상증자	(510,505)	-	-

기말	417,282,458	30,244주	(9,280,279)

(전기) (단위:천원)

구 분	주식발행초과금및기타본잉여금	자기주식

장부금액	주식수	장부금액

기초	419,008,931	16,793주	(1,744,570)

자기주식 취득	-	3,986주	(408,564)

무상증자	(1,215,968)	-	-

기말	417,792,963	20,779주	(2,153,134)

24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이익잉여금	228,893,999	228,142,894

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	228,142,894	79,682,946

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	23,325,624	154,443,350

기타포괄손익	(2,154,259)	(5,983,402)

현금배당	(20,420,260)	-

기말	228,893,999	228,142,894

25. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,210,904)	3,258,785

파생상품평가손익	-	(168,569)

해외사업장환산외환차이	(2,311,850)	2,494,972

합 계	(3,522,754)	5,585,188

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,258,785	5,476,482

재평가로 인한 순평가차익	1,903,972	3,819,111

법인세효과	(419,891)	(840,204)

처분으로 당기손익 재분류된 금액	(7,633,039)	(6,662,313)

법인세효과	1,679,269	1,465,709

기말	(1,210,904)	3,258,785

(3) 당기 및 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	2,494,972	677,764

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(4,806,822)	1,817,208

기말	(2,311,850)	2,494,972

(4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(168,569)	-

현금흐름위험회피에서 인식된 손익	216,114	(216,114)

기타포괄손익으로 인식된 손익과 관련된 법인세효과	(47,545)	47,545

기말금액	-	(168,569)

26. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	80,469,191	99,598,279

퇴직급여	5,467,142	5,341,819

복리후생비	24,130,570	25,476,669

지급임차료	2,336,562	2,007,293

접대비	5,644,427	6,201,262

감가상각비	1,683,584	1,311,373

세금과공과	4,171,760	65,172,023

광고선전비	18,761,016	45,537,021

리스료비용	352,079	275,724

여비교통비	18,569,433	21,460,767

교육훈련비	8,932,735	11,264,940

통신비	2,152,999	2,037,118

수도광열비	89,451	4,001

수선비	1,005,729	213,648

보험료	125,392	84,157

소모품비	1,608,105	3,390,863

운반비	484,781	468,895

판매촉진비	23,349,518	19,060,586

차량유지비	202,408	249,680

수출부대비용	1,170,395	1,311,534

해외시장개척비	341,002	644,862

견본비	3,885,217	4,725,702

무형자산상각비	1,588,515	22,464,609

대손상각비	(2,250,641)	2,107,924

지급수수료	75,448,839	187,465,624

도서인쇄비	1,057,739	1,346,273

회의비	10,396,329	10,134,839

잡비	15,133	138,941

합 계	291,189,410	539,496,426

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금및현금성자산 및 단기금융상품	2,447,356	526,397

매도가능금융자산	55,671	8,022

임차보증금-현재가치할인차금	488,191	473,817

소 계	2,991,218	1,008,236

외화환산이익	202	2,653

파생상품거래이익	3,004,200	4,125

파생상품평가이익	2,477,060	-

총 계	8,472,680	1,015,014

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

일반차입금	5,804,037	6,325,378

일반사채	7,469,371	7,476,631

기타금융부채	-	359

소 계	13,273,408	13,802,368

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(3,199,145)	(1,536,492)

외화환산손실	33,952	38,919

외환차손	-	7,126

파생상품거래손실	350,630	34,578

합 계	10,458,845	12,346,499

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임대료수익	866,137	813,366

수수료수익	169,543	101,957

배당금수익	122,883	347,609

외환차익	21,072,893	5,505,396

외화환산이익	5,704,303	5,230,440

유형자산처분이익	66,849	241,921

무형자산처분이익	1,000	56,212

매도가능금융자산처분이익	14,042,587	13,006,240

무형자산손상차손환입	102,497	-

기타	5,021,681	8,100,861

합 계	47,170,373	33,404,002

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	45,976	181,825

무형자산처분손실	23,212	123,378

무형자산손상차손	45,764,228	13,405,994

외환차손	3,421,810	5,884,595

외화환산손실	6,743,588	191,424

기부금	1,519,830	977,906

단기금융상품처분손실	4,713,900	-

기타	1,725,790	3,522,857

합 계	63,958,334	24,287,979

29. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세 부담액	8,095,724	53,190,078

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,589,606)	(3,242,089)

세액공제의 이월로 인한 금액	(27,646,806)	(2,423,923)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,838,779	-

법인세비용(수익)	(22,301,909)	47,524,066

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	7,997,739	209,584,513

적용세율에 따른 법인세	2,780,753	50,501,852

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(77,759)	(363,851)

비공제비용으로 인한 효과	2,561,795	16,150,625

공제감면세액	(30,833,817)	(63,255,829)

미환류소득에 대한 법인세효과	448,496	651,950

법인세추납액	1,192,194	42,613,623

기타	1,626,429	1,225,696

법인세비용	(22,301,909)	47,524,066

유효세율	-	22.7%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익	1,260,517	625,936

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(47,545)	47,545

확정급여제도 재측정요소	625,807	1,739,881

합 계	1,838,779	2,413,362

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	59,162,385	33,158,936

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	7,869,177	2,637,321

소 계	67,031,562	35,796,257

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,700,513)	(2,590,845)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(245,133)	(318,488)

소 계	(2,945,646)	(2,909,333)

이연법인세자산(부채) 순액	64,085,916	32,886,924

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

장기종업원급여	4,968,702	(2,279,215)	625,807	3,315,294

파생금융상품	47,545	(544,953)	(47,545)	(544,953)

유형자산	(12,596,802)	63,962	-	(12,532,840)

무형자산	6,481,059	(533,061)	-	5,947,998

매도가능금융자산	(649,479)	(352)	1,260,516	610,685

충당부채	3,661,575	101,056	-	3,762,631

회수의문채권	52,481	(19,409)	-	33,072

기타	2,077,498	158,348	-	2,235,846

소 계	4,042,579	(3,053,624)	1,838,778	2,827,733

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	-	4,605,525	-	4,605,525

세액공제	28,844,345	27,808,313	-	56,652,658

소 계	28,844,345	32,413,838	-	61,258,183

합 계	32,886,924	29,360,214	1,838,778	64,085,916

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

장기종업원급여	4,173,817	(944,996)	1,739,881	4,968,702

파생금융상품	-	-	47,545	47,545

유형자산	(12,461,504)	(135,298)	-	(12,596,802)

무형자산	1,373,697	5,107,362	-	6,481,059

매도가능금융자산	(1,243,446)	(31,969)	625,936	(649,479)

충당부채	2,834,888	826,687	-	3,661,575

회수의문채권	161,436	(108,955)	-	52,481

기타	3,066,750	(989,252)	-	2,077,498

소 계	(2,094,362)	3,723,579	2,413,362	4,042,579

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금	481,490	(481,490)	-	-

세액공제	26,420,422	2,423,923	-	28,844,345

소 계	26,901,912	1,942,433	-	28,844,345

합 계	24,807,550	5,666,012	2,413,362	32,886,924

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없으며, 이연법인세부채로 인식하지 않은가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자 관련 일시적차이	170,891,560	156,091,679

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	경상개발비	합 계

제품과 재공품의 변동	(54,281,561)	-	-	-	(54,281,561)

원재료, 포장재료의 사용액	190,923,680	-	-	-	190,923,680

상품의 판매	117,045,108	-	-	-	117,045,108

종업원급여	-	78,868,249	109,290,045	28,589,691	216,747,985

감가상각비와 기타상각비	-	20,441,550	3,272,099	15,149,092	38,862,741

수수료비용	-	38,412,458	75,800,918	52,138,734	166,352,110

광고비 및 판매촉진비	-	-	42,451,536	36,790	42,488,326

소모품비	-	3,572,034	1,608,105	35,070,016	40,250,155

임차료 및 건물관리비	-	8,526,311	2,834,595	2,623,374	13,984,280

운반비 및수출제비	-	1,831,152	1,655,176	130,909	3,617,237

교육훈련비	-	48,062	8,932,735	119,896	9,100,693

여비교통 및 출장비	-	460,314	18,569,433	1,056,310	20,086,057

기타	-	19,532,461	23,264,205	7,979,493	50,776,159

대체	-	(3,510,563)	3,510,563	-	-

합 계	253,687,227	168,182,028	291,189,410	142,894,305	855,952,970

(전기) (단위:천원)

구 분	재고자산의변동	매출원가	판매비와관리비	경상개발비	합 계

제품과 재공품의 변동	(57,334,527)	-	-	-	(57,334,527)

원재료, 포장재료의 사용액	176,304,831	-	-	-	176,304,831

상품의 판매	124,505,221	-	-	-	124,505,221

종업원급여	-	72,057,187	130,416,767	32,417,778	234,891,732

감가상각비와 기타상각비	-	17,195,773	23,775,981	10,270,376	51,242,130

수수료비용	-	35,698,042	187,741,348	90,599,086	314,038,476

광고비 및 판매촉진비	-	-	65,242,469	145,845	65,388,314

소모품비	-	2,758,499	3,390,863	24,979,857	31,129,219

임차료 및 건물관리비	-	8,860,730	2,154,296	1,992,691	13,007,717

운반비 및 수출제비	-	2,291,947	1,780,429	267,024	4,339,400

교육훈련비	-	69,965	11,264,940	179,970	11,514,875

여비교통 및 출장비	-	653,528	21,460,767	1,289,701	23,403,996

기타	-	19,782,680	87,675,656	5,844,824	113,303,160

대체	-	(4,592,910)	4,592,910	-	-

합 계	243,475,525	154,775,441	539,496,426	167,987,152	1,105,734,544

31. 주당이익 (1) 지배기업의 당기와 전기의 보통주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

순이익	23,325,623,229원	154,443,350,262원

당기순이익 중 보통주 해당분	23,325,623,229원	154,443,350,262원

유통보통주식수	10,405,488주	10,414,572주

보통주의 기본주당이익	2,242원/주	14,830원/주

(2) 지배기업은 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다. 32. 배당금 당기에 지급된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	배당주식수(주)	주당배당금	배당금 합계

보통주	10,230,929	20,799	10,210,130	2	20,420,260

33. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	한미사이언스㈜, 한미메디케어㈜, 한미아이티㈜, 에르무루스㈜,일본한미약품㈜, 온라인팜㈜, 북경한미IT유한공사, 한미벤처스㈜,Beijing Medicare, Beijing HMG, LeYe(China)Consulting Ltd., Hit Marketing Group Beijing Branch, Zhangjiakou Chahaer Dairy Co., Ltd. Beijing Branch, Doctor B CHINA CO.,LIMITED, RIGHTCOM CO.,LIMITED

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익	배당금 지급

기타특수관계자	한미사이언스㈜	-	-	10,859	(22,959,225)	8,464,910

한미메디케어㈜	598,546	10,976,909	-	(1,613,860)	-

한미아이티㈜	-	-	7,788,604	(19,745,945)	-

에르무루스㈜	-	-	-	(1,087,581)	-

온라인팜㈜	510,371,938	2,400	1,030	(755,411)	-

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,930)	-

북경한미IT유한공사	184,580	-	-	(6,440,842)	-

한미벤처스㈜	-	-	-	1,334	-

Beijing Medicare	109,681,721	31,761,683	-	-	-

Beijing HMG	-	11,020,519	-	-	-

LeYe(China)Consulting Ltd.	-	-	-	(394,055)	-

Hit Marketing Group Beijing Branch	-	-	-	(3,306,527)	-

Zhangjiakou Chahaer Dairy Co., Ltd. Beijing Branch	-	-	-	4,746	-

Doctor B CHINA CO.,LIMITED	-	-	-	20,703	-

합 계	620,836,785	53,761,511	7,800,493	(56,282,593)	8,464,910

(전기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

기타특수관계자	한미사이언스㈜	-	-	1,199	(168,973,753)

한미메디케어㈜	735,621	12,061,468	-	(1,866,378)

한미아이티㈜	-	-	3,611,390	(18,195,199)

에르무루스㈜	-	-	-	(991,886)

온라인팜㈜	475,132,934	4,360	6,088	(1,046,326)

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,082)

북경한미IT유한공사	189,409	-	-	(7,160,123)

Beijing Medicare	106,077,544	22,969,807	-	-

RIGHTCOM CO.,LIMITED	-	-	-	182,032

LeYe(China)Consulting Ltd.	-	-	-	(511,264)

Hit Marketing Group Beijing Branch	-	-	-	(2,861,409)

Zhangjiakou Chahaer Dairy Co., Ltd. Beijing Branch	-	-	-	4,885

Doctor B CHINA CO.,LIMITED	-	-	-	21,306

합 계	582,135,508	35,035,635	3,618,677	(201,403,197)

한편, 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	한미사이언스㈜	-	14,722,776	18,981,334	-	6,252,249

한미메디케어㈜	235,750	-	-	348,741	128,612

한미아이티㈜	-	-	-	-	3,178,202

에르무루스㈜	-	-	-	-	101,265

온라인팜㈜	182,408,636	-	144,258	-	72,858

북경한미IT유한공사	118,274	-	-	-	1,925

Beijing Medicare	16,510,629	-	-	92,471	-

Beijing HMG	-	-	-	1,180,539	-

Zhangjiakou Chahaer Dairy Co., Ltd. Beijing Branch	-	-	-	-	173

합 계	199,273,289	14,722,776	19,125,592	1,621,751	9,735,284

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타

기타특수관계자	한미사이언스㈜	-	9,374,300	-	123,540,356

한미메디케어㈜	256,709	-	1,483,664	171,786

한미아이티㈜	-	-	-	2,700,469

에르무루스㈜	-	-	-	167,015

온라인팜㈜	197,999,451	-	-	186,454

북경한미IT유한공사	1,270,164	-	-	11,415

Beijing Medicare	19,155,870	-	37,481	-

Zhangjiakou Chahaer Dairy Co., Ltd. Beijing Branch	-	-	-	178

합 계	218,682,194	9,374,300	1,521,145	126,777,673

(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	2,664,690	3,478,047

퇴직급여	652,579	317,087

합 계	3,317,269	3,795,134

34. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산 본계정 대체	37,841,903	19,574,960

미착기계 본계정 대체	7,872,914	6,913,531

장기차입금 및 장기사채의 유동성 대체	110,950,000	65,648,455

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	23,392,016	(2,003,096)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(77,324)	415,615

35. 금융리스(1) 금융리스계약연결실체의 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 12년입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	377,400	342,866	377,400	342,866

1년초과 5년이내	1,481,850	881,384	1,859,250	1,022,954

5년초과	1,092,100	357,043	1,092,100	298,337

합 계	2,951,350	1,581,293	3,328,750	1,664,157

(3) 전기말 현재 금융리스자산의 장부가액은 0원입니다.

36. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가 액은 6,186,716천원입니다. 계류중인 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	당기말	전기말

매출채권할인약정	사용금액	USD 2,001	USD 840

미사용금액	USD 6,873	USD 3,160

소 계	USD 8,874	USD 4,000

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	USD 1,454	USD 702

미사용금액	USD 11,165	USD 8,798

소 계	USD 12,619	USD 9,500

사용금액	EUR 2,168	EUR 3,720

미사용금액	-	-

소 계	EUR 2,168	EUR 3,720

사용금액	JPY 250,800	-

미사용금액	JPY 118,800	-

소 계	JPY 369,600	-

차입한도약정	사용금액	145,000,000	-

미사용금액	61,928,200	98,938,500

소 계	206,928,200	98,938,500

구매카드대출	사용금액	9,975,179	13,579,075

미사용금액	39,024,821	45,420,925

소 계	49,000,000	59,000,000

합 계	USD: 21,493 EUR: 2,168 JPY: 369,600 255,928,200	USD 1,350 EUR 3,720 157,938,500

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,510,913천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 기술이전계약 (1) 당기와 전기 중 연결회사가 신규로 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기)연결회사는 당기 9월 28일자로 미국에 소재한 제넨텍사와 경구용 표적 항암제 HM95573 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 제넨텍사는 한국을 제외한 전 세계에서 HM95573에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 80,000,000을 당기에 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할수 있습니다.

(전기)연결회사는 전기 중 다국적 제약회사인 일라이 릴리사와 면역질환치료제 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 USD 640,000,000규모의 기술이전 계약, 다국적 제약회사인 베링거인겔하임사와 내성표적폐암신약 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 USD 680,000,000 규모의 기술이전계약, 다국적 제약회사인 사노피사와 지속형 당뇨신약 기술에 대해 계약금 EUR 400,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 EUR 3,500,000,000규모의 기술이전 및 일정원가부담계약, 다국적 제약회사인 얀센사와 지속형 당뇨 및 비만 신약 기술에대해 계약금 USD 105,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 USD 810,000,000 규모의 기술이전계약을 체결하였습니다. 사노피사와 체결한 계약에는 최대 EUR 200,000,000의 termination 조항이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 체결한 기술이전계약의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 당기 중 전기에 베링거인겔하임과 체결하였던 기술이전 계약과 관련하여전기에 수취한 계약금 및 마일스톤 금액 USD 65,000,000은 반환하지 않는 조건으로계약이종료되었습니다. 전기에 일라이 릴리사와 체결하였던 기술이전 계약과 관련하여 당기에 추가로 계약금 USD 3,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 USD 72,000,000 규모의 기술이전 계약을 체결하였습니다.전기 사노피사와 체결한 기술이전 계약의 계약조건 및 세부사항이 일부 변경 되었습니다. 지속형 당뇨신약 기술에 대한 계약금 EUR 400,000,000 중 EUR 196,000,000를 반환하기로 하였으며, 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 수령하는 마일스톤 금액이 최대 EUR 3,500,000,000에서 최대 EUR 2,720,000,000으로 변경 되었습니다. 또한, EUR 150,000,000 상한으로 하여 , 향후 사노피사가 지출하는 GLP-1 제품에 대한 매 분기 연구비의 25%를 회사가 지급하는 조항이 포함되어 있습니다.

(3) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개 발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 상기 기술이전계약과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 한미사이언스에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.