한미약품 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한미약품주식회사(이하 "회사")는 2010년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 한미사이언스주식회사로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2010년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 의약품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금 은 27,908,630천원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한미사이언스㈜	4,619,301	41.4

자기주식	51,497	0.5

기타주주	6,492,654	58.1

합 계	11,163,452	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 유형자산의 내용연수를 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회사는 당분기부터 기계장치에 대한 내용연수를 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 내용연수에 의한 경우보다 2,323,567천원이 감소하였습니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	8,092,700	-	8,092,700	-	2,477,060	-	2,477,060

매도가능금융자산	2,348,185	-	-	2,348,185	1,823,358	-	-	1,823,358

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4.2. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4.3. 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	22,517,928	22,517,928

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다.

5. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	124,692,711	125,040,089

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	203,645,332	213,566,409

차감: 대손충당금	(2,286,306)	(2,014,642)

매출채권(순액)	201,359,026	211,551,767

미수금	2,910,961	20,558,506

차감: 대손충당금	(95,395)	(197,558)

미수금(순액)	2,815,566	20,360,948

기타	249,750	21,938

합 계	204,424,342	231,934,653

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	2,014,642	197,558	2,212,200

손상차손 인식(환입)금액	278,809	(102,163)	176,646

상각채권 회수(제각)	(7,145)	-	(7,145)

분기말금액	2,286,306	95,395	2,381,701

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	4,687,327	182,211	4,869,538

손상차손 인식(환입)금액	(2,553,146)	(154,863)	(2,708,008)

상각채권 회수(제각)	3,650	-	3,649

분기말금액	2,137,831	27,348	2,165,179

7 . 재 고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,889,724	(527,308)	5,362,416	6,525,974	(611,089)	5,914,885

제품	38,695,919	(5,969,205)	32,726,714	38,917,528	(5,012,672)	33,904,856

재공품	35,290,712	-	35,290,712	32,346,371	-	32,346,371

원재료	48,950,620	(953,516)	47,997,104	43,829,596	(711,242)	43,118,354

포장재료	7,475,196	(196,385)	7,278,811	6,438,137	(127,185)	6,310,952

저장품	1,205,019	-	1,205,019	139,960	-	139,960

미착품	1,495,332	-	1,495,332	2,311,833	-	2,311,833

합 계	139,002,522	(7,646,414)	131,356,108	130,509,399	(6,462,188)	124,047,211

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,268,007천원(전분기: 912천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 83,781천원(전분기: 1,887,290천원)이 차감되었습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	2,312,420	1,706,478

시장성 없는 금융자산	22,517,928	22,517,928

채무상품

국공채	35,765	116,880

합 계	24,866,113	24,341,286

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,341,286	40,472,689

처분	(81,115)	(47,725)

자본으로 재분류된 순이익	605,942	1,315,925

분기말	24,866,113	41,740,889

9. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

북경한미약품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	12월	73.7	25,999,719	73.7	25,999,719

한미정밀화학㈜	의약품 제조 및 판매	한국	12월	63.0	28,802,128	63.0	28,802,128

합 계	54,801,847	54,801,847

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

북경한미약품유한공사	194,978,120	17,609,537	177,368,583	55,560,917	12,144,844

한미정밀화학㈜	126,736,233	41,516,808	85,219,425	21,934,074	7,030,461

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

북경한미약품유한공사	191,633,787	14,773,994	176,859,793	59,957,441	12,515,313

한미정밀화학㈜	136,951,116	58,765,595	78,185,521	21,877,350	(1,340,245)

10. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	62,826,918	174,582,142	3,400,093	50,341,313	282,968	19,165,338	91,042,130	69,391,658	471,032,560

취득	21,462,273	1,256,068	33,500	742,455	-	2,047,370	42,732,661	4,866,629	73,140,956

처분	-	-	-	-	-	(3,126)	-	-	(3,126)

상각	-	(1,487,095)	(73,233)	(1,482,584)	(17,113)	(1,316,675)	-	-	(4,376,700)

대체	-	-	-	385,935	-	1,239,063	(995,000)	(629,998)	-

분기말	84,289,191	174,351,115	3,360,360	49,987,119	265,855	21,131,970	132,779,791	73,628,289	539,793,690

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	61,343,190	105,271,171	3,207,915	42,039,653	87,345	14,460,407	41,431,641	9,605,089	277,446,411

취득	-	-	-	2,358,768	-	1,948,116	12,333,051	14,656,700	31,296,635

처분	-	-	-	-	(1)	(4,082)	-	-	(4,083)

상각	-	(1,011,008)	(67,275)	(3,149,351)	(9,899)	(946,565)	-	-	(5,184,098)

대체	-	-	-	2,193,804	-	56,159	(2,193,804)	(348,239)	(292,080)

분기말	61,343,190	104,260,163	3,140,640	43,442,874	77,445	15,514,035	51,570,888	23,913,550	303,262,785

11. 무형자산 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	226,071	6,049,566	5,741,041	11,476,382	4,741,293	28,234,353

취득	86,716	747,662	-	204,259	388,837	1,427,474

처분	-	-	(261,540)	-	-	(261,540)

상각	(10,999)	(75,979)	-	(604,756)	-	(691,734)

대체	-	-	10,402	993,638	(1,004,040)	-

분기말	301,788	6,721,249	5,489,903	12,069,523	4,126,090	28,708,553

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	192,366	44,061,618	6,272,821	5,105,795	5,102,385	60,734,985

취득	-	2,105,336	1,850,932	21,563	1,233,589	5,211,420

처분	-	-	(93,000)	-	-	(93,000)

상각	(10,037)	(8,802)	-	(398,403)	-	(417,242)

대체	33,905	-	-	292,080	(3,584,317)	(3,258,332)

분기말	216,234	46,158,152	8,030,753	5,021,035	2,751,657	62,177,831

12. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	46,321,790	50,059,862

미지급금	113,893,406	199,333,435

미지급비용	655,306	927,148

합 계	160,870,502	250,320,445

13. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	92,285,050	-	72,418,329	-

장기차입금	40,000,000	60,000,000	40,000,000	30,000,000

사채	-	110,000,000	50,000,000	110,000,000

사채할인발행차금	-	(237,892)	(11,466)	(266,759)

합 계	132,285,050	169,762,108	162,406,863	139,733,241

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KEB하나은행	3.4(고정)	20,000,000	20,000,000

국민은행	3.2(변동)	10,000,000	10,000,000

신한은행	3.2(고정)	10,000,000	10,000,000

NH농협은행	3.1(변동)	10,000,000	10,000,000

우리은행	3.0(변동)	20,000,000	-

KDB산업은행	2.9(고정)	20,000,000	20,000,000

매출채권의 양도	KEB하나은행 등(*)	-	2,285,050	2,418,329

합 계	92,285,050	72,418,329

(*) 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	KDB산업은행	3.3(고정)	2018.2.13	10,000,000	-	-	10,000,000

3.2(고정)	2018.9.17	-	10,000,000	-	10,000,000

3.1(고정)	2018.3.25	10,000,000	-	-	10,000,000

우리은행	-	-	-	-	20,000,000	-

3.3(고정)	2017.9.25	10,000,000	-	10,000,000	-

신한은행	2.6(고정)	2017.9.25	10,000,000	-	10,000,000	-

케이비에이치제삼차(유)	2.9(고정)	2018.5.29	-	10,000,000	-	-

2.9(고정)	2019.5.29	-	10,000,000	-	-

2.9(고정)	2020.3.29	-	30,000,000	-	-

합 계	40,000,000	60,000,000	40,000,000	30,000,000

(4) 보고기간말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

원화장기사채	81회 무보증사채	2012.3.8	2017.3.8	-	-	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

83회 무보증사채	2013.4.26	2018.4.26	3.7(고정)	10,000,000	10,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

84회 무보증사채	2013.9.9	2018.9.9	4.4(고정)	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

85회 무보증사채	2015.4.13	2020.4.13	2.6(고정)	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

액면가액 합계	110,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(237,892)	(278,225)

사채 장부가액 합계	109,762,108	159,721,775

유동성사채	-	(49,988,534)

비유동성사채 장부가액	109,762,108	109,733,241

14. 순확정급여부채

보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	67,086,736	64,987,834

사외적립자산의 공정가치	(46,155,856)	(46,927,537)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	20,930,880	18,060,297

15. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	10,952,126	10,838,479	10,952,126	10,838,479

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	10,988,486	11,265,516	10,988,486	11,265,516

회사는 과거의 반품경험율 등의 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고 이를 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,762,103	10,846,917

선수금	4,762,687	504,270

예수금	9,033,426	7,324,353

부가세예수금	-	864,805

선수수익	76,306,866	85,463,467

합 계	97,865,082	105,003,812

17. 판매비와관리비 보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,370,684	16,803,923

퇴직급여	1,322,526	1,400,157

복리후생비	2,241,534	3,614,731

지급임차료	355,881	355,881

접대비	328,133	660,849

감가상각비	215,893	164,550

세금과공과	463,544	2,726,700

광고선전비	4,758,724	2,342,955

리스료	338,952	123,752

여비교통비	3,005,225	3,980,285

교육훈련비	1,240,459	2,678,554

통신비	276,863	328,415

수도광열비	15,370	-

수선비	649,388	-

보험료	59,000	3,685

소모품비	315,207	263,403

운반비	93,649	128,040

판매촉진비	4,332,574	5,271,281

차량유지비	34,053	34,810

수출부대비용	366,481	193,768

해외시장개척비	25,944	101,882

견본비	500,120	1,150,093

무형자산상각비	153,540	128,677

대손상각비	176,646	(2,708,008)

지급수수료	9,169,736	15,565,739

도서인쇄비	333,743	311,294

회의비	128,801	326,417

합 계	45,272,670	55,951,833

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	109,249	159,881

매도가능금융자산	14,715	8,658

임차보증금-현재가치할인차금	340,667	123,012

소 계	464,631	291,551

파생상품거래이익	1,335,640	-

합 계	1,800,271	291,551

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	1,318,041	1,295,117

일반사채 이자	1,499,666	1,945,875

기타금융부채 이자	-	22,630

소 계	2,817,707	3,263,622

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(402,224)	(635,871)

합 계	2,415,483	2,627,751

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	198,848	206,324

수수료수익	1,000	5,700

배당금수익	122,000	122,000

외환차익	1,759,025	13,302,950

외화환산이익	7,769,610	3,259,831

유형자산처분이익	-	5,908

무형자산처분이익	-	1,000

잡이익	659,336	201,932

합 계	10,509,819	17,105,645

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	497	78

무형자산처분손실	1,540	-

외환차손	2,394,037	279,272

외화환산손실	8,059,792	2,136,299

기부금	1,215,910	20,286

잡손실	6	75,276

합 계	11,671,782	2,511,211

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.5%입니다.

21. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다(전기 지급액: 20,420,260천원).

22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	북경한미약품유한공사, 한미정밀화학㈜

기타	한미사이언스㈜, 한미메디케어㈜, 한미아이티㈜, 에르무루스㈜,일본한미약품㈜, 온라인팜㈜, 한미벤처스㈜

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

종속기업	한미정밀화학㈜	-	20,243,261	20,520,000	-

북경한미약품유한공사	1,756,768	-	-	(170,834)

기타	한미사이언스㈜	-	-	219	(6,300,597)

한미메디케어㈜	29,191	1,775,486	-	(282,789)

한미아이티㈜	-	-	791,454	(3,914,788)

에르무루스㈜	-	-	-	(200,114)

온라인팜㈜	124,692,711	-	-	(42,277)

한미벤처스㈜	-	-	-	672

합 계	126,478,670	22,018,747	21,311,673	(10,910,727)

(전분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익	배당금 지급

종속기업	한미정밀화학㈜	-	19,397,822	-	-	-

북경한미약품유한공사	1,462,381	-	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	-	5,288	(10,759,648)	8,464,910

한미메디케어㈜	127,274	3,084,460	-	(418,187)	-

한미아이티㈜	-	-	2,697,607	(5,129,639)	-

에르무루스㈜	-	-	-	(421,119)	-

온라인팜㈜	125,040,089	-	1,030	(232,025)	-

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,930)	-

합 계	126,629,744	22,482,282	2,703,925	(16,966,548)	8,464,910

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	한미정밀화학㈜	-	-	-	8,881,621	-

북경한미약품유한공사	1,756,768	-	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	14,722,776	2,620	-	5,204,964

한미메디케어㈜	83,814	-	-	584,622	103,172

한미아이티㈜	-	-	-	-	1,991,921

에르무루스㈜	-	-	-	-	74,929

온라인팜㈜	172,570,630	-	72,129	-	72,270

합 계	174,411,212	14,722,776	74,749	9,466,243	7,447,256

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	한미정밀화학㈜	-	8,750,000	-	11,378,130	-

북경한미약품유한공사	1,752,505	-	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	14,722,776	18,981,334	-	4,760,182

한미메디케어㈜	235,750	-	-	348,741	128,612

한미아이티㈜	-	-	-	-	3,150,710

에르무루스㈜	-	-	-	-	101,265

온라인팜㈜	182,408,636	-	144,258	-	72,270

합 계	184,396,891	23,472,776	19,125,592	11,726,871	8,213,039

23. 우발부채 당분 기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6 건 으로 계류중 인 소송사 건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재 진행중인 소송의 소송가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송	6,167,072	6,167,072

24. 주요 기술이전계약

(1) 전기 중 회사가 신규로 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 전기 9월 28일자로 미국에 소재한 제넨텍사와 경구용 표적 항암제 HM95573 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 제넨텍사는 한국을 제외한 전 세계에서 HM95573에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 80,000,000을 전기에 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 830,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.(2) 전기 중 체결한 기술이전계약의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

회사는 전기 중 베링거인겔하임과 체결하였던 기술이전 계약과 관련하여 전전기에 수취한 계약금 및 마일스톤 금액 USD 65,000,000은 반환하지 않는 조건으로 계약이종료되었습니다. 전전기중 일라이 릴리사와 체결하였던 기술이전 계약과 관련하여 전기에 추가로 계약금 USD 3,000,000, 향후 마일스톤 달성에 따른 최대 USD 72,000,000 규모의 기술이전 계약을 체결하였습니다.전전기 사노피사와 체결한 기술이전 계약의 계약조건 및 세부사항이 일부 변경되었습니다. 지속형 당뇨신약 기술에 대한 계약금 EUR 400,000,000 중 EUR 196,000,000를 반환하기로 하였으며, 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 수령하는 마일스톤 금액이 최대 EUR 3,500,000,000에서 최대 EUR 2,720,000,000으로 변경 되었습니다. 또한, EUR 150,000,000을 상한으로 하여, 향후 사노피사가 지출하는 GLP-1 제품에 대한 매 분 기 연구비의 25%를 회사가 지급하는 조항이 포함되어 있습니다. 이러한 계약변경으로 인하여 전기말에 전기중에 인식하였던 기술수출수익 매출액 63,909,000 천원과 지급수수료등 판매비와관리비 23,823,680 천원을 취소하였으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서에는 전기말 기준으로 취소된 21,303,000천원의 매출액과 7,941,227 천원의 판매비와관리비가 포함되어 있습니다.

(3) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

회사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 상기 기술이전계약과 관련하여 회사의 특수관계자인 한미사이언스에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.