한미약품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한미약품주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은2010년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 한미사이언스주식회사로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2010년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 연결회사는 의약품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 26,087,778천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한미사이언스㈜	4,317,104	41.4

자기주식	30,244	0.3

기타주주	6,087,763	58.3

합 계	10,435,111	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	196,356,507	196,356,507	138,329,143	138,329,143

당기손익인식금융자산	73,916,097	73,916,097	-	-

매출채권및기타채권	250,702,051	250,702,051	784,572,689	784,572,689

매도가능금융자산(*)	1,805,126	1,805,126	18,004,650	18,004,650

파생상품자산	5,062,113	5,062,113	-	-

기타금융자산	72,345,451	72,345,451	55,981,042	55,981,042

금융부채

매입채무및기타채무	150,075,929	150,075,929	238,148,589	238,148,589

차입금	179,182,995	179,182,995	186,232,935	186,232,935

사채	159,677,613	159,677,613	179,529,247	179,529,247

기타금융부채	-	-	226,114	226,114

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	24,159,689	24,276,569

활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	73,916,097	-	73,916,097	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,805,126	-	-	1,805,126	18,004,650	-	-	18,004,650

파생상품자산	-	5,062,113	-	5,062,113	-	-	-	-

금융부채	파생상품부채	-	-	-	-	-	216,114	-	216,114

5. 부문정보

연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체 내의 각 기업을 하나의 영업부문(의약품, 원료의약품, 해외의약품)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정

경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	564,050,511	69,323,843	144,906,513	778,280,867

외부고객으로부터의 수익	559,773,354	6,119,479	144,747,689	710,640,522

부문간수익	4,277,157	63,204,364	158,824	67,640,345

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	569,834,968	70,229,910	155,247,703	795,312,581

외부고객으로부터의 수익	564,232,556	8,115,477	155,247,703	727,595,736

부문간수익	5,602,412	62,114,433	-	67,716,845

(3) 보고기간 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

의약품	15,531,233	12,777,377

원료의약품	1,604,826	2,634,504

해외의약품	25,917,128	25,042,182

총부문 영업이익	43,053,187	40,454,063

부문간 영업이익	(326,225)	(178,606)

금융수익	7,501,972	1,847,734

금융비용	(7,966,003)	(9,381,619)

기타영업외수익	36,002,203	23,688,746

기타영업외비용	(21,299,286)	(6,235,047)

법인세비용차감전순이익	56,965,848	50,195,271

(4) 보고기간말 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문자산	당분기말	전기말

의약품	1,218,567,813	1,484,679,811

원료의약품	137,190,601	141,142,379

해외의약품	181,707,035	177,810,636

부문간 거래에 대한 조정	(24,314,687)	(81,040,073)

연결총자산	1,513,150,762	1,722,592,753

(단위 : 천원)

부문부채	당분기말	전기말

의약품	693,293,656	919,387,158

원료의약품	60,077,592	63,626,671

해외의약품	17,607,516	20,461,265

부문간 거래에 대한 조정	(23,331,317)	(25,690,275)

연결총부채	747,647,447	977,784,819

(5) 연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 중국, 일본]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	429,726,772	400,967,437	565,603,986	422,962,878

중국	160,230,362	163,956,676	57,267,309	61,337,500

미국	7,252,917	58,153,575	-	-

일본	24,267,236	18,447,707	-	-

기타	89,163,235	86,070,341	-	-

합 계	710,640,522	727,595,736	622,871,295	484,300,378

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.(6) 당분기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	374,622,686	357,509,117

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	246,547,005	782,657,148

차감: 대손충당금	(2,528,622)	(4,947,324)

매출채권(순액)	244,018,383	777,709,824

미수금	6,692,177	7,029,307

차감: 대손충당금	(20,549)	(182,211)

미수금(순액)	6,671,628	6,847,096

기타	12,040	15,769

합 계	250,702,051	784,572,689

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	4,947,324	182,211	5,129,535

손상차손 인식(환입)금액	(2,398,209)	(161,662)	(2,559,871)

상각채권 회수(제각)	4,153	-	4,153

해외사업장환산외환차이	(24,646)	-	(24,646)

분기말금액	2,528,622	20,549	2,549,171

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	3,471,073	96,017	3,567,090

손상차손 인식(환입)금액	3,872,352	53,913	3,926,265

상각채권 회수(제각)	9	-	9

해외사업장환산외환차이	17,597	-	17,597

분기말금액	7,361,031	149,930	7,510,961

7 . 재 고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,208,436	-	8,208,436	10,503,590	-	10,503,590

제품	56,586,544	(7,680,131)	48,906,413	63,204,888	(4,925,096)	58,279,792

재공품	40,235,530	(2,335,001)	37,900,529	42,647,043	(2,841,440)	39,805,603

원재료	56,173,499	(1,705,526)	54,467,973	40,345,545	(1,620,614)	38,724,931

포장재료	10,101,116	(95,454)	10,005,662	7,440,972	(94,603)	7,346,369

저장품	7,811,737	-	7,811,737	109,416	-	109,416

미착품	2,991,071	-	2,991,071	3,373,704	-	3,373,704

합 계	182,107,933	(11,816,112)	170,291,821	167,625,158	(9,481,753)	158,143,405

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 2,840,798천원(전분기: 0원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산 평가손실 환입액 506,439천원(전분기: 588,749천원)이 차감되었습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	1,805,126	17,846,210

시장성 없는 금융자산	24,159,689	24,276,569

채무상품

국공채	116,880	158,440

합계	26,081,695	42,281,219

(2) 당분기 및 전분기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,281,219	49,178,084

취득	3,071,945	21,682,116

처분	(21,104,737)	(25,728,349)

자본에서 재분류된 순이익	3,258,481	(6,824,225)

자본으로 재분류된 순이익	(1,425,213)	2,730,128

기말금액	26,081,695	41,037,754

9. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	92,546,818	155,939,848	3,208,940	85,148,322	353,267	19,854,092	49,077,985	9,605,089	415,734,361

취득	1,479,228	7,868,243	16,500	10,649,333	305,465	5,514,432	92,478,843	45,213,069	163,525,113

처분	-	(17,209)	-	(114,872)	(122,474)	(146,656)	(2,581,814)	-	(2,983,025)

상각	-	(5,206,511)	(203,699)	(15,946,374)	(43,350)	(4,737,860)	-	-	(26,137,793)

대체	-	412,800	61,460	10,911,781	-	3,347,802	(13,979,730)	(3,889,467)	(3,427,435)

무형자산대체	-	-	-	-	-	-	-	(292,080)	(292,080)

해외사업환산	-	(2,111,599)	-	(2,335,866)	(8,438)	(43,532)	(318,377)	-	(4,817,812)

분기말	94,026,046	156,885,572	3,083,201	88,312,324	484,470	23,788,278	124,676,907	50,636,611	541,893,409

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	91,937,381	126,174,303	3,408,876	43,824,678	341,944	13,528,661	41,672,946	6,983,236	327,872,025

취득	598,284	7,932,156	-	16,894,831	800	6,449,384	43,900,413	6,109,022	81,884,890

처분	(13,847)	(32,634)	-	(1,155,573)	(20,677)	(447,580)	(3,694,761)	-	(5,365,072)

상각	-	(4,189,985)	(216,515)	(10,869,002)	(90,676)	(3,465,010)	(1,752,029)	-	(20,583,217)

대체	25,000	10,528,652	90,000	17,831,917	-	226,829	(21,791,969)	(6,913,531)	(3,102)

해외사업환산	-	1,197,858	-	1,393,329	8,976	25,192	480,499	-	3,105,854

분기말	92,546,818	141,610,350	3,282,361	67,920,180	240,367	16,317,476	58,815,099	6,178,727	386,911,378

10. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	550,500	46,731,410	6,671,277	8,095,449	5,102,385	67,151,021

취득	97,427	9,326,958	2,776,102	3,792,946	3,376,218	19,369,651

처분	-	-	(491,667)	-	-	(491,667)

상각	(107,240)	(26,407)	(310)	(2,041,245)	-	(2,175,202)

대체	-	-	-	476,299	(4,060,616)	(3,584,317)

유형자산으로부터 대체	-	-	-	292,080	-	292,080

해외사업환산	(11,260)	(476,114)	-	(319,015)	-	(806,389)

분기말	529,427	55,555,847	8,955,402	10,296,514	4,417,987	79,755,177

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	544,955	72,989,251	8,514,886	4,246,279	1,566,912	87,862,283

취득	133,216	5,937,239	585,500	2,162,206	11,914	8,830,075

처분	-	-	(204,400)	-	-	(204,400)

상각	(121,230)	(203,078)	-	(1,328,924)	-	(1,653,232)

대체	-	-	-	520,331	(537,057)	(16,726)

해외사업환산	5,705	122,509	-	48,697	-	176,911

분기말금액	562,646	78,845,921	8,895,986	5,648,589	1,041,769	94,994,911

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	46,402,365	56,176,661

미지급금	96,617,219	168,395,498

미지급비용	7,044,181	13,564,250

거래보증금	12,164	12,180

합 계	150,075,929	238,148,589

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	90,182,995	-	37,484,480	-

장기차입금	40,000,000	49,000,000	45,648,455	103,100,000

사채	50,000,000	110,000,000	20,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(27,462)	(294,925)	(20,427)	(450,326)

합 계	180,155,533	158,705,075	103,112,508	262,649,674

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행	2.40	5,000,000	2,000,000

3.05	25,000,000	-

KEB하나은행	3.23	20,000,000	-

-	-	20,000,000

국민은행	2.92	10,000,000	-

-	-	10,000,000

농협	2.82	10,000,000	-

2.85	5,000,000	-

산업은행	2.52	4,500,000	4,500,000

신한은행	2.97	10,000,000	-

매출채권의 양도	KEB하나은행	682,995	984,480

합 계	90,182,995	37,484,480

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행	3.24	2018.9.17	-	10,000,000	-	10,000,000

3.34	2018.2.13	-	10,000,000	-	10,000,000

3.06	2018.3.25	-	10,000,000	-	10,000,000

2.13	2021.12.22	-	4,000,000	-	4,000,000

2.04	2021.12.22	-	3,600,000	-	3,600,000

2.11	2021.12.24	-	5,500,000	-	5,500,000

2.02	2021.12.24	-	5,900,000	-	-

-	2016.6.9	-	-	238,601	-

-	2016.6.9	-	-	242,165	-

-	2016.6.9	-	-	167,689	-

신한은행	2.57	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

-	2016.1.20	-	-	15,000,000	-

우리은행	2.60	2017.4.10	20,000,000	-	-	20,000,000

3.28	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

농협중앙회	-	2016.6.16	-	-	10,000,000	-

-	2016.8.25	-	-	10,000,000	-

KEB하나은행	-	2017.1.20	-	-	-	20,000,000

국민은행	-	2016.6.13	-	-	10,000,000	-

합 계	40,000,000	49,000,000	45,648,455	103,100,000

(4) 보고기간말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

원화장기사채	79회 무보증사채	2011.9.6	2016.9.6	5.10	-	20,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

81회 무보증사채	2012.3.8	2017.3.8	5.40	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

83회 무보증사채	2013.4.26	2018.4.26	3.70	10,000,000	10,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

84회 무보증사채	2013.9.9	2018.9.9	4.39	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

85회 무보증사채	2015.4.13	2020.4.13	2.64	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

액면가액 합계	160,000,000	180,000,000

사채발행차금	(322,387)	(470,753)

사채 장부가액 합계	159,677,613	179,529,247

유동성 대체액 :

유동성사채	49,972,538	19,979,573

비유동성사채 장부가액	109,705,075	159,549,674

13. 순확정급여부채

보고기간말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	68,666,636	62,301,165

사외적립자산의 공정가치	(41,373,228)	(36,815,480)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	27,293,408	25,485,685

14. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	10,988,486	254,601	-	11,243,087

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	8,884,686	1,465,499	-	10,350,185

연결회사는 과거의 반품경험율 등의 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고 이를 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

15. 기타부채보고기간말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	435,715	318,841

예수금	10,539,744	14,730,004

미지급금	9,403,864	48,502,218

선수수익	191,727,000	262,621,200

합 계	212,106,322	326,172,262

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,100,954	63,090,210	20,186,843	63,474,327

퇴직급여	1,351,812	4,179,284	1,375,772	4,034,853

복리후생비	5,780,766	18,641,641	6,752,379	18,702,941

지급임차료	607,018	1,799,512	497,943	1,441,241

접대비	1,692,790	5,069,853	830,301	3,464,223

감가상각비	409,858	1,269,068	330,273	976,901

세금과공과	3,235,437	10,556,257	7,064,483	17,899,359

광고선전비	8,332,312	31,958,676	11,252,433	32,691,606

리스료비용	87,006	265,686	69,542	208,543

여비교통비	4,794,153	14,855,034	5,908,053	16,618,592

교육훈련비	2,329,309	7,805,338	2,701,470	8,004,542

통신비	492,377	1,526,910	507,469	1,486,943

수도광열비	907	88,400	1,132	3,059

보험료	17,639	53,634	7,235	54,218

소모품비	364,442	1,308,151	1,171,955	2,831,766

운반비	95,754	367,741	116,233	364,490

판매촉진비	4,678,186	18,299,961	3,986,585	12,845,218

차량유지비	48,125	153,464	44,850	144,103

수출부대비용	299,134	799,613	192,332	1,086,660

해외시장개척비	57,157	278,531	430,444	593,386

견본비	1,165,223	3,335,609	2,220,979	3,854,749

무형자산상각비	360,980	1,082,624	421,867	1,081,876

대손상각비	(40,935)	(2,559,870)	1,033,412	3,926,266

지급수수료	15,727,129	47,428,417	27,003,080	65,712,119

도서인쇄비	249,588	835,430	290,356	1,065,634

회의비	2,831,640	7,280,813	2,827,704	7,712,267

수선비	368,444	758,757	78,096	167,257

잡비	2,158	13,748	1,854	37,464

합 계	72,439,363	240,542,492	97,305,075	270,484,603

17. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산 및 장단기금융상품	68,588	383,779	148,850	487,492

매도가능금융자산	6,394	24,299	427,216	1,131,811

임차보증금-현재가치할인차금	87,917	267,079	69,132	206,364

소 계	162,899	675,157	645,198	1,825,667

외환차익	-	-	4,767	18,047

파생상품거래이익	1,747,650	1,747,650	-	4,125

파생상품평가이익	2,502,253	5,062,113	-	-

외화환산이익	11,307	17,052	(9,755)	(105)

총 계	4,424,109	7,501,972	640,210	1,847,734

(2) 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	1,263,520	4,196,421	1,466,478	4,672,897

일반사채 이자	1,714,429	5,765,673	1,954,646	5,509,844

기타금융부채 이자	-	-	55	224

소 계	2,977,949	9,962,094	3,421,179	10,182,965

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(937,947)	(2,347,982)	(579,372)	(1,127,501)

외화환산손실	(2,900)	1,261	87,472	107,549

외환차손	-	-	83,048	205,883

파생상품거래손실	-	350,630	12,723	12,723

합 계	2,037,102	7,966,003	3,025,050	9,381,619

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	214,239	650,321	199,431	598,349

수수료수익	75,843	83,543	2,700	51,403

배당금수익	-	122,000	-	347,609

매도가능금융자산처분이익	-	14,042,587	-	13,006,240

외환차익	598,415	14,231,115	1,048,545	1,846,414

외화환산이익	(905,926)	3,545,935	2,640,966	5,053,558

유형자산처분이익	21,007	27,245	84,557	229,446

무형자산처분이익	-	1,000	-	-

잡이익	788,325	2,122,648	394,368	2,555,727

투자자산처분이익	280,725	1,175,809	-	-

합 계	1,072,628	36,002,203	4,370,567	23,688,746

(2) 보고기간의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	221,940	449,291	190,287	329,358

외환차손	1,209,714	2,289,188	425,541	2,033,129

외화환산손실	14,938,407	18,152,914	53,285	330,568

유형자산처분손실	19,136	36,138	18,292	119,631

무형자산처분손실	15,667	15,667	-	4,400

잡손실	125,256	356,088	3,295,555	3,417,961

합 계	16,530,120	21,299,286	3,982,960	6,235,047

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 측정하지 않았습니다. 2016년 12월 31일로종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2%입니다. 20. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,420,260천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 0원).

21. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	한미사이언스㈜, 한미메디케어㈜, 한미아이티㈜, 에르무루스㈜,일본한미약품㈜, 온라인팜㈜, 북경한미IT유한공사

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

기타	한미사이언스㈜	-	-	10,859	(35,559,320)

한미메디케어㈜	372,475	8,576,853	-	(1,208,055)

한미아이티㈜	-	-	5,432,627	(14,829,200)

에르무루스㈜	-	-	-	(873,885)

온라인팜㈜	374,622,686	2,200	1,030	(665,578)

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,930)

북경한미IT유한공사	140,836	-	-	(4,664,632)

합 계	375,135,997	8,579,053	5,444,516	(57,806,600)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

기타	한미사이언스㈜	-	-	1,199	(54,259,089)

한미메디케어㈜	620,476	8,919,511	-	(1,390,423)

한미아이티㈜	-	-	2,341,064	(13,123,287)

에르무루스㈜	-	-	-	(686,688)

온라인팜㈜	357,509,117	3,160	4,413	(746,063)

일본한미약품㈜	-	-	-	(4,323)

북경한미IT유한공사	94,505	-	-	(3,835,957)

합 계	358,224,098	8,922,671	2,346,676	(74,045,830)

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	미지급금

기타	한미사이언스㈜	-	14,722,776	4,089	-	9,487,603

한미메디케어㈜	292,139	-	-	980,403	195,504

한미아이티㈜	-	-	-	-	3,267,178

에르무루스㈜	-	-	-	-	75,274

온라인팜㈜	178,084,444	-	72,129	-	72,270

북경한미IT유한공사	329,378	-	-	-	10,112

합 계	178,705,961	14,722,776	76,218	980,403	13,107,941

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

기타	한미사이언스㈜	-	9,374,300	-	123,540,356

한미메디케어㈜	256,709	-	1,483,664	171,786

한미아이티㈜	-	-	-	2,700,469

에르무루스㈜	-	-	-	167,015

온라인팜㈜	197,999,451	-	-	186,454

북경한미IT유한공사	1,270,164	-	-	11,415

합 계	199,526,324	9,374,300	1,483,664	126,777,495

22. 우발부채당분 기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건 으로 계류중 인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재 진행중인 소송의 소송가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송	1,566,727	2,107,197

당분 기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건 으로 계류중 인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 주요 기술이전계약

회사는 전기 중 다국적 제약회사인 일라이 릴리사와 면역질환치료제 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 640,000,000규모의 기술이전 계약, 다국적 제약회사인 사노피사와 지속형 당뇨신약 기술에 대해 계약금 EUR 400,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 EUR 3,500,000,000 규모의 기술이전 및 일정원가부담계약, 다국적 제약회사인 얀센사와 지속형 당뇨 및 비만 신약기술에 대해 계약금 USD 105,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 810,000,000 규모의 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 기술이전계약과 관련하여 당사의 특수관계자인 ㈜한미사이언스에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다. 사노피사와 체결한 계약에는 최대 EUR 200,000,000의 termination 조항이 포함되어 있습니다.회사는 당기 중 다국적 제약회사인 제넨텍과 경구용 표적 항암제 기술에 대해 계약금USD 80,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 830,000,000 규모의 기술이전 계약을 체결하였습니다.

상기 기술이전계약의 수익인식은 임상시험, 허가 등의 성공여부에 따라 달라질 수 있으며, 상기 계약금액에는 향후 매출 발생에 따른 경상기술료수익은 포함되지 않았습니다.전기 중 베링거인겔하임과 체결하였던 기술이전 계약은 수취한 계약금 및 마일스톤 USD 65,000,000은 반환하지 않는 조건으로 당기 중 계약이 종료되었습니다.