한미약품 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결기준 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제7기	매출채권	252,725	2,235	0.9%

미수금	21,247	198	0.9%

선급금	7,562	0	0.0%

합계	281,534	2,433	0.9%

제6기	매출채권	782,657	4,947	0.6%

미수금	7,029	182	2.6%

선급금	16	-	0.0%

합계	789,702	5,130	0.6%

제5기	매출채권	289,282	3,471	1.2%

미수금	4,183	96	2.3%

선급금	5,794	-	0.0%

합계	299,258	3,567	1.2%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액	5,130	3,567	8,909

2. 순대손처리액 및 기타	-446	-545	-7,185

3. 대손상각비계상	-2,251	2,108	1,844

4. 기말 대손충당금 잔액	2,433	5,130	3,567

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0% ~ 15.0%	40.0% ~ 90.0%	100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	63,818	2,620	1,890	0	63,329

특수관계자	184,397	0	0	0	184,397

계	248,215	2,620	1,890	0	252,725

구성비율	98.22%	1.04%	0.75%	0.00%	100.00%

2. 연결기준 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제7기	제6기	제5기

내수	상품	12,578	9,795	13,041

제품	55,122	57,413	43,242

재공품	43,221	39,235	26,730

원재료	62,397	37,890	30,311

포장재료	9,202	7,211	5,846

미착품	2,673	3,374	2,206

저장품	140	109	3,210

소계	185,333	155,027	124,586

수출	상품	827	709	606

제품	1,804	867	4,444

재공품	465	571	1,181

원재료	1,816	835	2,170

포장재료	137	135	83

소계	5,049	3,117	8,483

합계	상품	13,405	10,504	13,646

제품	56,926	58,280	47,686

재공품	43,686	39,806	27,911

원재료	64,213	38,725	32,481

포장재료	9,338	7,346	5,929

미착품	2,673	3,374	2,206

저장품	140	109	3,210

합계	190,381	158,143	133,069

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.9%	9.3%	12.9%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.4회	2.7회	2.8 회

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자① 한미약품(주) 팔탄공단2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어 2017.1.2. 공장가동 전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2017.1.1. 입고 수량을 차감하고, 2017.1.1. 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.② 한미약품(주) 평택공단2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어 2017.1.2. 공장가동 전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2017.1.1. 입고 수량을 차감하고, 2017.1.1. 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.③ 한미정밀화학(주) 시화공단2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어 2017.1.9. 공장가동 전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2017.1.1.부터 2017.1.8.까지의 입고수량을 차감하고, 2017.1.1.부터 2017.1.8.까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.④ 북경한미약품유한공사2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2016.12.31. 공장가동 시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등* 외부감사인의 입회 하에 재고실사하였습니다.(3) 장기체화재고등의 현황당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 재고자산 중 수량부족액은 없었으며, 장기보유 재고자산(원재료, 포장재료, 재공품) 금액이 7,925백만원, 순실현가치가 하락한 재고자산(제품)이 12,824백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 당기 장기보유재고에 대하여 아래 현황과 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다.

현황>
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	5,190	5,190	1,841	3,349

포장재료	369	369	184	184

재공품	2,367	2,367	1,698	669

제품	12,824	12,824	7,206	5,619

합계	20,750	20,750	10,929	9,820

3. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제7기	매출채권	213,566	2,015	0.9%

미수금	20,559	198	1.0%

선급금	7,008	0	0.0%

합계	241,133	2,212	0.9%

제6기	매출채권	738,226	4,687	0.6%

미수금	6,415	182	2.8%

선급금	7,157	-	0.0%

합계	751,798	4,870	0.6%

제5기	매출채권	239,963	3,105	1.3%

미수금	2,481	96	3.9%

선급금	4,311	-	0.0%

합계	246,755	3,201	1.3%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액	4,870	3,201	8,422

2. 순대손처리액 및 기타	-436	-552	-7,189

3. 대손상각비계상	-2,221	2,220	1,969

4. 기말 대손충당금 잔액	2,212	4,870	3,201

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0%~15.0%	40.0%~90.0%	100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	24,827	2,482	1,861	0	29,170

특수관계자	184,397	0	0	0	184,397

계	209,224	2,482	1,861	0	213,566

구성비율	97.97%	1.16%	0.87%	0.00%	100.00%

4. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제7기	제6기	제5기

내수	상품	5,088	9,795	13,041

제품	32,101	32,974	24,300

재공품	31,881	32,515	18,896

원재료	41,302	20,338	11,832

포장재료	6,174	4,420	2,918

미착품	2,312	3,245	1,882

저장품	140	109	3,210

소계	118,998	103,396	76,078

수출	상품	827	709	606

제품	1,804	867	4,444

재공품	465	571	1,181

원재료	1,816	835	2,170

포장재료	137	135	83

소계	5,049	3,117	8,483

합계	상품	5,915	10,504	13,646

제품	33,905	33,841	28,744

재공품	32,346	33,086	20,077

원재료	43,118	21,173	14,001

포장재료	6,311	4,555	3,001

미착품	2,312	3,245	1,882

저장품	140	109	3,210

합계	124,047	106,512	84,561

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.2%	7.2%	10.1%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	3.3회	3.7 회	3.9 회

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자① 한미약품(주) 팔탄공단2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어 2017.1.2. 공장가동 전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2017.1.1. 입고수량을 차감하고, 2017.1.1. 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.② 한미약품(주) 평택공단2016사업연도 재무제표를 작성함에 있어 2017.1.2. 공장가동 전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2017.1.1. 입고수량을 차감하고, 2017.1.1. 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등* 외부감사인의 입회 하에 실사하였습니다.

(3) 장기체화재고등의 현황장기체화재고(원재료, 포장재료) 금액이 4,040백만원, 순실현가치가 하락한 재고자산(제품)이 6,904백만원이 있는 것으로 파악되었으며, 당분기 장기보유재고에 대하여 아래 현황과 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다.

현황>
(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	3,729	3,729	711	3,017

포장재료	311	311	127	184

제품	6,904	6,904	4,545	2,360

합계	10,944	10,944	5,383	5,561

5. 연결기준 금융상품의 공정가치1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	2,477,060	-	2,477,060	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,875,278	-	-	1,875,278	18,004,650	-	-	18,004,650

투자부동산	-	-	1,270,359	1,270,359	-	-	1,414,996	1,414,996

금융부채	위험회피지정파생상품	-	-	-	-	-	216,114	-	216,114

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정(1) 시장성있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.(2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(3) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.(4) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.(5) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	24,276,569	24,276,569

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다. 6. 별도기준 금융상품의 공정가치

1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(단위: 백만원, %)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	2,477,060	-	2,477,060	-	9,467,918	-	9,467,918

매도가능금융자산	1,823,358	-	-	1,823,358	17,954,760	-	-	17,954,760

금융부채	위험회피지정파생상품	-	-	-	-	-	216,114	-	216,114

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정(1) 시장성있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.(2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(3) 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.(4) 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	22,517,928	22,517,928

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다. 7. 우발채무에 관한 사항 - 2016년 12월 31일 현재 만기일이 도래하지 않은 계약서방식 수출환어음(D/A, D/P)의 할인채권은 2,001천미불입니다.- 기타 내용은 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

8. 검토받지 않은 재무제표- 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한미약품(주)	회사채	공모	2012년 03월 08일	50,000	5.40	A(한국신용평가한국기업평가	2017년 03월 08일	미상환	삼성증권

한미약품(주)	회사채	공모	2013년 04월 26일	10,000	3.70	A(한국신용평가한국기업평가)	2018년 04월 26일	미상환	아이비케이투자증권

한미약품(주)	회사채	공모	2013년 09월 09일	50,000	4.39	A(한국신용평가한국기업평가)	2018년 09월 09일	미상환	한국투자증권삼성증권

한미약품(주)	회사채	공모	2015년 04월 13일	50,000	2.639	A(한국신용평가나이스신용평가)	2020년 04월 13일	미상환	한국투자증권미래에셋증권아이비케이투자증권

합 계	-	-	-	160,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

81회 무보증 공모사채	2012년 03월 08일	2017년 03월 08일	50,000	2012년 02월 29일	삼성증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	134.6%로 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	담보권 설정 없음, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	3조원 이상

이행현황	자산처분 해당사항 없음, 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.19 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83회 무보증 공모사채	2013년 04월 26일	2018년 04월 26일	10,000	2013년 04월 16일	유안타증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하

이행현황	134.6%로 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	담보권 설정 없음, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	1조 이상

이행현황	자산처분 해당사항 없음, 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.19 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

84회 무보증공모사채	2013년 09월 09일	2018년 09월 09일	50,000	2013년 08월 28일	이베스트투자증권(구 이트레이드증권)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	134.6%로 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	담보권 설정 없음, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	1조원 이상

이행현황	자산처분 해당사항 없음, 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.19 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

85회 무보증공모사채	2015년 04월 13일	2020년 04월 13일	50,000	2015년 04월 01일	케이프투자증권(구 엘아이지투자증권)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하

이행현황	134.6%로 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	담보권 설정 없음, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이상

이행현황	자산처분 해당사항 없음, 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.19 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	60,000	-	50,000	-	-	-	160,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	60,000	-	50,000	-	-	-	160,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-