한미약품 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 연결기준 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제9기3분기	매출채권	236,294	3,602	1.5%

미수금	3,638	125	3.4%

선급금	4,805	0	0.0%

합계	244,737	3,728	1.5%

제8기	매출채권	249,877	2,823	1.1%

미수금	2,731	139	5.1%

선급금	1,220	0	0.0%

합계	253,829	2,962	1.2%

제7기	매출채권	252,725	2,235	0.9%

미수금	21,247	198	0.9%

선급금	7,562	0	0.0%

합계	281,534	2,433	0.9%

( 2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제9기3분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,962	2,433	5,130

2. 순대손처리액 및 기타	0	-268	-446

3. 대손상각비계상	765	797	-2,251

4. 기말 대손충당금 잔액	3,728	2,962	2,433

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0% ~ 15.0%	40.0% ~ 90.0%	100%

( 4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	75,140	9,080	2,916	18	87,154

특수관계자	149,140	0	0	0	149,140

계	224,280	9,080	2,916	18	236,294

구성비율	94.9%	3.8%	1.2%	0.0%	100.0%

2) 연결기준 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제9기3분기	제8기	제7기

의약품	상품	2,739	8,060	12,578

제품	57,222	50,346	55,122

재공품	100,248	81,944	43,221

원재료	88,652	70,674	62,397

포장재료	16,214	12,354	9,202

미착품	4,621	2,922	2,673

저장품	157	133	140

소계	269,853	226,432	185,333

수출	상품	1,206	1,932	827

제품	2,745	1,851	1,804

재공품	1,219	340	465

원재료	3,091	1,492	1,816

포장재료	403	78	137

소계	8,664	5,693	5,049

합계	상품	3,944	9,992	13,405

제품	59,967	52,196	56,926

재공품	101,467	82,284	43,686

원재료	91,743	72,165	64,213

포장재료	16,617	12,432	9,338

미착품	4,621	2,922	2,673

저장품	157	133	140

합계	278,516	232,124	190,381

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.0%	14.0%	11.9%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.4회	1.9 회	2.4회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 한미약품(주) 팔탄공단당사는 2018사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.10.1. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.10.1.의 입고수량을 차감하고, 2018.10.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미약품(주) 평택공단 당사는 2018사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.10.1. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.10.1.의 입고수량을 차감하고, 2018.10.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미정밀화학(주) 시화공단당사는 2018사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.10.5. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.10.1.부터 2018.10.4.까지의 입고수량을 차감하고, 2018.10.1.부터 2018.10.4.까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 북경한미약품유한공사당사는 2018년 3분기 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2018.9.30. 공장가동시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인의 입회없이 실사 하였습니다.(3) 평가손실충당금의 현황

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	6,286	6,286	3,993	2,292

포장재료	1,862	1,862	330	1,532

재공품	1,313	1,313	879	434

제품	15,623	15,623	6,066	9,556

상품	2,303	2,303	2,303	0

합계	27,386	27,386	13,571	13,815

3) 별도기준 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제9기3분기	매출채권	193,212	3,171	1.6%

미수금	997	125	12.6%

선급금	1,659	0	0.0%

합계	195,869	3,297	1.7%

제8기	매출채권	203,986	2,163	1.1%

미수금	884	139	15.7%

선급금	724	0	0.0%

합계	205,594	2,302	1.1%

제7기	매출채권	213,566	2,015	0.9%

미수금	20,559	198	1.0%

선급금	7,008	0	0.0%

합계	241,133	2,212	0.9%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제9기3분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,302	2,212	4,870

2. 순대손처리액 및 기타	0	-245	-436

3. 대손상각비계상	995	334	-2,221

4. 기말 대손충당금 잔액	3,297	2,302	2,212

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0%~15.0%	40.0%~90.0%	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	29,475	9,022	2,671	0	41,168

특수관계자	152,045	0	0	0	152,045

계	181,519	9,022	2,671	0	193,212

구성비율	93.9%	4.7%	1.4%	0.0%	100.0%

4) 별도기준 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제9기3분기	제8기	제7기

의약품	상품	1,920	3,836	5,088

제품	35,704	30,799	32,101

재공품	87,291	70,962	31,881

원재료	65,318	50,219	41,302

포장재료	13,851	9,760	6,174

미착품	3,452	1,374	2,312

저장품	157	133	140

소계	207,693	167,084	118,998

수출	상품	1,206	1,932	827

제품	2,745	1,851	1,804

재공품	1,219	340	465

원재료	3,091	1,492	1,816

포장재료	403	78	137

소계	8,664	5,693	5,049

합계	상품	3,125	5,768	5,915

제품	38,449	32,650	33,905

재공품	85,510	71,303	32,346

원재료	68,409	51,710	43,118

포장재료	14,254	9,839	6,311

미착품	3,452	1,374	2,312

저장품	157	133	140

합계	216,356	172,777	124,047

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.9%	12.4%	9.2%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.9회	2.3 회	3.3회

( 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 한미약품(주) 팔탄공단당사는 2018사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.10.1. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.10.1.의 입고수량을 차감하고, 2018.10.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미약품(주) 평택공단당사는 2018사업연도 3분기재무제표를 작성함에 있어서 2018.10.1. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.10.1.의 입고수량을 차감하고, 2018.10.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인의 입회없이 실사 하였습니다.

(3) 평가손실충당금의 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	4,524	4,524	2,232	2,292

포장재료	1,840	1,840	309	1,532

제품	8,269	8,269	4,222	4,047

상품	2,303	2,303	2,303	0

합계	16,936	16,936	9,065	7,871

5) 연결기준 금융상품의 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	23,578,647	-	-	23,578,647	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,011,639	-	24,566,878	30,578,517	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,779,818	-	-	29,779,818

투자부동산	-	-	1,120,863	1,120,863	-	-	1,118,594	1,118,594

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.③ 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6) 별도기준 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	23,578,647	-	-	23,578,647	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,958,394	-	22,517,928	28,476,322	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,726,397	-	-	29,726,397

파생금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.③ 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

7) 우발채무에 관한 사항- 첨부된 검토보고서 및 연결검토보고서를 참조하시기 바랍니다.

8) 검토받지 않은 재무제표- 해당사항 없음

9) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한미약품(주)	회사채	공모	2015년 04월 13일	50,000	2.639	A(한국신용평가NICE신용평가)	2020년 04월 13일	미상환	한국투자증권미래에셋증권아이비케이투자증권

한미약품(주)	회사채	공모	2018년 04월 13일	80,000	2.848	A+(한국신용평가NICE신용평가	2021년 04월 13일	미상환	미래에셋대우(주)

한미약품(주)	회사채	공모	2018년 04월 13일	35,000	3.306	A+(한국신용평가NICE신용평가	2023년 04월 13일	미상환	미래에셋대우(주)

합 계	-	-	-	165,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제85회 무보증 공모사채	2015년 04월 13일	2020년 04월 13일	50,000	2015년 04월 01일	케이프투자증권(구 엘아이지투자증권)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제86-1회 무보증 공모사채	2018년 04월 13일	2021년 04월 13일	80,000	2018년 04월 03일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경 미발생

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제86-2회 무보증 공모사채	2018년 04월 13일	2023년 04월 13일	35,000	2018년 04월 03일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 미발생

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000	-	20,000	-	-	-	-

합계	-	-	10,000	-	20,000	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	50,000	80,000	-	35,000	-	-	-

합계	-	50,000	80,000	-	35,000	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-