한미약품 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한미약품주식회사(이하 "회사")는 2010년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 한미사이언스주식회사로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2010년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 의약품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 26,087,778천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한미사이언스㈜	4,317,104	41.4

자기주식	30,244	0.3

기타주주	6,087,763	58.3

합 계	10,435,111	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	190,813,432	190,813,432	121,552,921	121,552,921

당기손익인식금융자산	73,916,097	73,916,097	9,467,918	9,467,918

매출채권및기타채권	208,048,595	208,048,595	739,782,013	739,782,013

매도가능금융자산(*)	1,748,791	1,748,791	17,954,760	17,954,760

파생상품자산	5,062,113	5,062,113	-	-

기타금융자산	25,438,485	25,438,485	20,003,247	20,003,247

금융부채

매입채무및기타채무	136,229,478	136,229,478	208,693,597	208,693,597

차입금	150,682,995	150,682,995	165,984,480	165,984,480

사채	159,677,613	159,677,613	179,529,247	179,529,247

기타금융부채	-	-	226,114	226,114

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	22,517,928	22,517,928

활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	73,916,097	-	73,916,097	-	9,467,918	-	9,467,918

매도가능금융자산	1,748,791	-	-	1,748,791	17,954,760	-	-	17,954,760

파생상품자산	-	5,062,113	-	5,062,113	-	-	-	-

금융부채	파생상품부채	-	-	-	-	-	216,114	-	216,114

5. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	374,622,686	357,509,117

B사	63,952,424	-

C사	-	59,790,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	205,266,010	738,226,140

차감: 대손충당금	(2,282,195)	(4,687,327)

매출채권(순액)	202,983,815	733,538,813

미수금	5,080,002	6,415,395

차감: 대손충당금	(20,549)	(182,211)

미수금(순액)	5,059,453	6,233,184

기타	5,327	10,016

합 계	208,048,595	739,782,013

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	4,687,327	182,211	4,869,538

손상차손 인식(환입)금액	(2,409,285)	(161,662)	(2,570,947)

상각채권 회수(제각)	4,153	-	4,153

분기말금액	2,282,195	20,549	2,302,744

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	3,105,332	96,017	3,201,349

손상차손 인식(환입)금액	3,962,537	53,913	4,016,450

상각채권 회수(제각)	9	-	9

분기말금액	7,067,878	149,930	7,217,808

7 . 재 고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,208,437	-	8,208,437	10,503,590	-	10,503,590

제품	35,154,774	(5,752,772)	29,402,002	36,785,002	(2,944,195)	33,840,807

재공품	27,809,960	-	27,809,960	33,085,832	-	33,085,832

원재료	35,337,370	(670,575)	34,666,795	21,764,403	(591,374)	21,173,029

포장재료	6,526,752	(68,097)	6,458,655	4,635,417	(80,635)	4,554,782

저장품	7,808,780	-	7,808,780	109,416	-	109,416

미착품	2,889,161	-	2,889,161	3,245,005	-	3,245,005

합 계	123,735,234	(6,491,444)	117,243,790	110,128,665	(3,616,204)	106,512,461

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 2,887,779천원(전분기: 245,311원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 12,538천원(전분기: 562,661천원)이 차감되었습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	1,631,911	17,796,321

시장성 없는 금융자산	22,517,928	22,517,928

채무상품

국공채	116,880	158,440

합계	24,266,719	40,472,689

(2) 당분기 및 전분기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,472,689	47,364,256

취득	3,071,945	21,682,116

처분	(21,104,737)	(32,552,571)

자본에서 재분류된 순이익	3,258,481	161,911

자본으로 재분류된 순이익	(1,431,659)	2,569,185

기말금액	24,266,719	39,224,897

9. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

북경한미약품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	12월	73.7	25,999,719	73.7	25,999,719

한미정밀화학㈜	의약품 제조 및 판매	한국	12월	63.0	28,802,128	63.0	28,802,128

합 계	54,801,847	54,801,847

(2) 종속기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

북경한미약품유한공사	181,707,035	17,607,516	164,099,519	144,906,513	22,784,713

한미정밀화학㈜	137,190,601	60,077,592	77,113,009	69,323,843	(407,727)

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

북경한미약품유한공사	177,810,636	20,461,265	157,349,371	155,247,703	21,886,604

한미정밀화학㈜	141,142,379	63,626,671	77,515,708	70,229,910	2,289,838

10. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	61,343,190	105,271,171	3,207,915	42,039,653	87,345	14,460,407	41,431,641	9,605,089	277,446,411

취득	1,479,228	7,868,243	16,500	9,863,058	305,465	5,331,059	84,215,431	45,213,069	154,292,053

처분	-	-	-	(39,469)	(45,674)	(6,244)	-	-	(91,387)

상각	-	(3,093,375)	(202,100)	(9,907,800)	(47,056)	(3,105,600)	-	-	(16,355,931)

대체	-	19,500	-	5,153,277	-	1,257,249	(3,872,559)	(4,181,547)	(1,624,080)

분기말	62,822,418	110,065,539	3,022,315	47,108,719	300,080	17,936,871	121,774,513	50,636,611	413,667,066

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	60,733,753	90,695,173	3,407,757	21,685,008	135,530	10,923,077	28,667,259	6,983,236	223,230,793

취득	598,284	7,932,156	-	8,099,035	800	5,261,380	19,593,763	6,109,022	47,594,440

처분	(13,847)	-	-	(25)	(2)	(339,930)	-	-	(353,804)

상각	-	(2,808,991)	(216,445)	(7,765,939)	(39,082)	(2,626,059)	-	-	(13,456,516)

대체	25,000	10,046,923	90,000	16,310,416	-	70,329	(19,629,137)	(6,913,531)	-

분기말	61,343,190	105,865,261	3,281,312	38,328,495	97,246	13,288,797	28,631,885	6,178,727	257,014,913

11. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	192,366	44,061,618	6,272,820	5,105,795	5,102,385	60,734,984

취득	65,765	6,007,255	2,776,102	660,923	3,376,219	12,886,264

처분	-	-	(491,667)	-	-	(491,667)

상각	(30,506)	(26,407)	-	(1,261,498)	-	(1,318,411)

대체	-	-	-	768,379	(4,060,616)	(3,292,237)

분기말	227,625	50,042,466	8,557,255	5,273,599	4,417,988	68,518,933

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	188,315	70,996,681	8,445,887	3,464,695	1,566,911	84,662,489

취득	18,491	5,832,434	255,500	1,914,440	11,914	8,032,779

처분	-	-	-	520,331	(537,056)	(16,725)

상각	-	-	(204,401)	-	-	(204,401)

대체	(28,451)	(203,078)	-	(1,273,124)	-	(1,504,653)

분기말	178,355	76,626,037	8,496,986	4,626,342	1,041,769	90,969,489

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	52,413,769	48,481,978

미지급금	82,911,743	159,169,073

미지급비용	903,966	1,042,546

합 계	136,229,478	208,693,597

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,682,995	-	30,984,480	-

장기차입금	40,000,000	30,000,000	45,000,000	90,000,000

사채	50,000,000	110,000,000	20,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(27,462)	(294,925)	(20,427)	(450,326)

합 계	170,655,533	139,705,075	95,964,053	249,549,674

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KEB하나은행	3.23	20,000,000	-

-	-	20,000,000

농협	2.82	10,000,000	-

2.85	5,000,000	-

국민은행	2.92	10,000,000	-

-	-	10,000,000

수출입은행	3.05	25,000,000	-

신한은행	2.97	10,000,000	-

매출채권의 양도	KEB하나은행 등	682,995	984,480

합 계	80,682,995	30,984,480

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행	3.24	2018.9.17	-	10,000,000	-	10,000,000

3.34	2018.2.13	-	10,000,000	-	10,000,000

3.06	2018.3.25	-	10,000,000	-	10,000,000

우리은행	2.60	2017.4.10	20,000,000	-	-	20,000,000

3.28	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

신한은행	2.57	2017.9.25	10,000,000	-	-	10,000,000

-	2016.1.20	-	-	15,000,000	-

농협중앙회	-	2016.6.16	-	-	10,000,000	-

-	2016.8.25	-	-	10,000,000	-

KEB하나은행	-	2017.1.20	-	-	-	20,000,000

국민은행	-	2016.6.13	-	-	10,000,000	-

합 계	40,000,000	30,000,000	45,000,000	90,000,000

(4) 보고기간말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

원화장기사채	79회 무보증사채	2011.9.6	2016.9.6	5.10	-	20,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

81회 무보증사채	2012.3.8	2017.3.8	5.40	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

83회 무보증사채	2013.4.26	2018.4.26	3.70	10,000,000	10,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

84회 무보증사채	2013.9.9	2018.9.9	4.39	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

85회 무보증사채	2015.4.13	2020.4.13	2.64	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

액면가액 합계	160,000,000	180,000,000

사채발행차금	(322,387)	(470,753)

사채 장부가액 합계	159,677,613	179,529,247

유동성 대체액 :

유동성사채	49,972,538	19,979,573

비유동성사채 장부가액	109,705,075	159,549,674

14. 순확정급여부채

보고기간말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	62,507,118	56,715,767

사외적립자산의 공정가치	(37,675,944)	(32,700,924)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	24,831,174	24,014,843

15. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	10,988,486	254,601	-	11,243,087

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	8,884,686	1,465,499	-	10,350,185

회사는 과거의 반품경험율 등의 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고 이를 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

16. 기타부채보고기간말 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	508,393	301,538

예수금	7,085,985	12,513,360

미지급금	9,049,854	48,169,333

선수수익	191,727,000	262,621,200

합 계	208,371,232	323,605,431

17. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,626,734	45,906,388	12,712,349	42,942,716

퇴직급여	1,303,847	4,059,321	1,188,095	3,628,219

복리후생비	3,536,226	11,605,733	3,589,061	10,917,953

지급임차료	355,881	1,067,643	360,737	1,082,212

접대비	414,798	1,488,721	451,880	1,393,920

감가상각비	163,218	495,742	171,319	571,402

세금과공과	2,328,923	7,991,250	6,111,008	15,296,519

광고선전비	2,300,455	7,585,075	1,777,988	5,901,099

리스료비용	123,236	374,376	120,323	360,889

여비교통비	3,809,736	11,706,975	4,481,325	12,210,790

교육훈련비	2,135,511	7,325,102	2,467,988	7,487,890

통신비	294,395	922,752	320,954	995,008

보험료	1,514	10,232	3,095	42,162

소모품비	234,315	769,552	643,650	1,092,055

운반비	91,324	354,271	111,782	347,389

판매촉진비	4,678,186	18,299,961	3,986,585	12,845,217

차량유지비	30,233	97,855	36,086	109,132

수출부대비용	299,134	799,613	192,332	1,086,660

해외시장개척비	57,157	278,531	430,444	593,386

견본비	1,092,908	3,031,264	2,220,707	3,854,462

무형자산상각비	115,861	369,271	365,942	935,481

대손상각비	(85,956)	(2,570,947)	1,090,972	4,016,451

지급수수료	13,962,520	42,473,369	24,648,348	58,551,838

도서인쇄비	223,944	792,115	242,901	706,820

회의비	349,520	977,343	343,516	1,081,723

잡비	-	-	149	367

합 계	50,443,620	166,211,508	68,069,536	188,051,760

18. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산 및 장단기금융상품	60,219	342,505	117,296	394,606

매도가능금융자산	401	9,059	3,367	5,922

임차보증금-현재가치할인차금	123,709	374,004	124,798	371,674

소 계	184,329	725,568	245,461	772,202

파생상품평가이익	2,502,253	5,062,113	-	-

파생상품거래이익	1,747,650	1,747,650	-	4,125

총 계	4,434,232	7,535,331	245,461	776,327

(2) 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	1,012,878	3,443,598	1,360,037	4,305,009

일반사채 이자	1,714,430	5,765,673	1,954,646	5,509,844

기타금융부채 이자	-	-	55	224

파생상품거래손실	-	350,630	12,724	19,848

소 계	2,727,308	9,559,901	3,327,462	9,834,925

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(937,948)	(2,347,983)	(579,372)	(1,127,501)

합 계	1,789,360	7,211,918	2,748,090	8,707,424

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	198,848	604,149	199,431	598,349

수수료수익	75,843	83,543	2,700	51,403

배당금수익	-	122,000	-	347,609

매도가능금융자산처분이익	-	14,042,587	-	13,006,240

외환차익	491,352	13,995,700	1,043,337	1,774,117

외화환산이익	(906,597)	3,544,968	2,640,966	5,053,558

유형자산처분이익	19,543	25,452	-	144,664

무형자산처분이익	-	1,000	-	-

잡이익	692,208	1,557,234	206,692	1,802,981

합 계	571,197	33,976,633	4,093,126	22,778,921

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	11,130	14,552	55	3,719

무형자산처분손실	15,667	15,667	-	4,400

외환차손	1,119,412	1,955,137	325,882	1,834,512

외화환산손실	14,980,720	18,150,841	53,285	330,568

기부금	114,494	211,548	36,372	74,540

잡손실	43,903	119,488	3,253,958	3,254,194

합 계	16,285,326	20,467,233	3,669,552	5,501,933

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 측정하지 않았습니다. 2016년 12월 31일로종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2%입니다. 21. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,420,260천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 0원).

22. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	북경한미약품유한공사, 한미정밀화학㈜

기타	한미사이언스㈜, 한미메디케어㈜, 한미아이티㈜, 에르무루스㈜,일본한미약품㈜, 온라인팜㈜

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

종속기업	한미정밀화학㈜	-	63,204,364	-	-

북경한미약품유한공사	4,277,157	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	-	10,859	(29,903,831)

한미메디케어㈜	372,475	8,565,220	-	(1,208,055)

한미아이티㈜	-	-	5,432,627	(14,829,200)

에르무루스㈜	-	-	-	(873,885)

온라인팜㈜	374,622,686	-	1,030	(665,578)

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,930)

합 계	379,272,318	71,769,584	5,444,516	(47,486,479)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

종속기업	한미정밀화학㈜	-	62,114,433	-	-

북경한미약품유한공사	5,602,413	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	-	1,199	(48,186,224)

한미메디케어㈜	620,476	8,910,894	-	(1,390,423)

한미아이티㈜	-	-	2,341,064	(12,804,445)

에르무루스㈜	-	-	-	(686,688)

온라인팜㈜	357,509,117	-	4,413	(746,063)

일본한미약품㈜	-	-	-	(4,323)

합 계	363,732,006	71,025,327	2,346,676	(63,818,166)

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	한미정밀화학㈜	-	8,750,000	-	13,340,205	-

북경한미약품유한공사	1,161,754	-	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	14,722,776	4,090	-	9,285,485

한미메디케어㈜	292,139	-	-	980,403	191,743

한미아이티㈜	-	-	-	-	3,239,694

에르무루스㈜	-	-	-	-	75,274

온라인팜㈜	178,084,444	-	72,129	-	72,270

합 계	179,538,337	23,472,776	76,219	14,320,608	12,864,466

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	한미정밀화학㈜	-	8,750,000	15,073,369	-

북경한미약품유한공사	1,868,663	-	-	-

기타	한미사이언스㈜	-	9,374,300	-	118,571,772

한미메디케어㈜	256,709	-	1,483,664	170,874

한미아이티㈜	-	-	-	2,589,772

에르무루스㈜	-	-	-	167,015

온라인팜㈜	197,999,451	-	-	186,014

합 계	200,124,823	18,124,300	16,557,033	121,685,447

23. 우발부채당분 기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건 으로 계류중 인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재 진행중인 소송의 소송가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송	1,548,137	2,086,727

24. 주요 기술이전계약

회사는 전기 중 다국적 제약회사인 일라이 릴리사와 면역질환치료제 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 640,000,000규모의 기술이전 계약, 다국적 제약회사인 사노피사와 지속형 당뇨신약 기술에 대해 계약금 EUR 400,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 EUR 3,500,000,000 규모의 기술이전 및 일정원가부담계약, 다국적 제약회사인 얀센사와 지속형 당뇨 및 비만 신약기술에 대해 계약금 USD 105,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 810,000,000 규모의 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 기술이전계약과 관련하여 회사의 특수관계자인 ㈜한미사이언스에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다. 사노피사와 체결한 계약에는 최대 EUR 200,000,000의 termination 조항이 포함되어 있습니다.회사는 당기 중 다국적 제약회사인 제넨텍과 경구용 표적 항암제 기술에 대해 계약금USD 80,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 830,000,000 규모의 기술이전 계약을 체결하였습니다. 상기 기술이전계약의 수익인식은 임상시험, 허가 등의 성공여부에 따라 달라질 수 있으며, 상기 계약금액에는 향후 매출 발생에 따른 경상기술료수익은 포함되지 않았습니다.전기 중 베링거인겔하임과 체결하였던 기술이전 계약은 수취한 계약금 및 마일스톤 USD 65,000,000은 반환하지 않는 조건으로 당기 중 계약이 종료되었습니다.