한미약품 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 연결기준 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	손실충당금	손실충당금설정율

제9기	매출채권	181,820	4,916	2.7%

미수금	5,751	139	2.4%

선급금	5,188	0	0.0%

합계	192,759	5,055	2.6%

제8기	매출채권	249,877	2,823	1.1%

미수금	2,731	139	5.1%

선급금	1,220	0	0.0%

합계	253,829	2,962	1.2%

제7기	매출채권	252,725	2,235	0.9%

미수금	21,247	198	0.9%

선급금	7,562	0	0.0%

합계	281,534	2,433	0.9%

(2) 손실충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제9기	제8기	제7기

1. 기초 손실충당금 잔액	2,962	2,433	5,130

2. 순대손처리액 및 기타	-59	-268	-446

3. 대손상각비계상	2,152	797	-2,251

4. 기말 손실충당금 잔액	5,055	2,962	2,433

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 평균 회수율을 고려한 충당금 설정율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	120,035	9,436	6,411	18	135,900

특수관계자	45,920	0	0	0	45,920

계	165,956	9,436	6,411	18	181,820

구성비율	91.27%	5.19%	3.53%	0.01%	100.00%

2) 연결기준 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제9기	제8기	제7기

의약품	상품	1,752	8,060	12,578

제품	50,409	50,346	55,122

재공품	68,169	81,944	43,221

원재료	92,490	70,674	62,397

포장재료	15,970	12,354	9,202

미착품	4,081	2,922	2,673

저장품	211	133	140

소계	233,083	226,432	185,333

수출	상품	1,123	1,932	827

제품	4,552	1,851	1,804

재공품	3,558	340	465

원재료	4,628	1,492	1,816

포장재료	408	78	137

소계	14,269	5,693	5,049

합계	상품	2,875	9,992	13,405

제품	54,962	52,196	56,926

재공품	71,726	82,284	43,686

원재료	97,118	72,165	64,213

포장재료	16,378	12,432	9,338

미착품	4,081	2,922	2,673

저장품	211	133	140

합계	247,352	232,124	190,381

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.6%	14.0%	11.9%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.3회	1.9 회	2.4회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 한미약품(주) 팔탄공단당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2019년 1월 1일의 입고수량을 차감하고, 2019년 1월 1일의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미약품(주) 평택공단당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2019년 1월 1일의 입고수량을 차감하고, 2019년 1월 1일의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미정밀화학(주) 시화공단당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 7일 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2019년 1월 1일부터 2019년 1월 6일까지의 입고수량을 차감하고, 2019년 1월 1일부터 2019년 1월 6일까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 북경한미약품유한공사당사는 2018년 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 1일 공장가동시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인의 입회하에 실사 하였습니다.(3) 평가손실충당금의 현황

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	47,592	47,592	4,155	43,437

포장재료	13,893	13,893	567	13,326

재공품	40,681	40,681	10,773	29,907

제품	17,173	17,173	5,867	11,306

상품	2,482	2,482	1,361	1,121

합계	121,822	121,822	22,724	99,098

3) 별도기준 손실충당금 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	손실충당금	손실충당금설정율

제9기	매출채권	137,311	4,654	3.4%

미수금	1,738	139	8.0%

선급금	229	0	0.0%

합계	139,278	4,793	3.4%

제8기	매출채권	203,986	2,163	1.1%

미수금	884	139	15.7%

선급금	724	0	0.0%

합계	205,594	2,302	1.1%

제7기	매출채권	213,566	2,015	0.9%

미수금	20,559	198	1.0%

선급금	7,008	0	0.0%

합계	241,133	2,212	0.9%

(2) 손실충당금 변동 현황(단위: 백만원, %)

구분	제9기	제8기	제7기

1. 기초 손실충당금 잔액	2,302	2,212	4,870

2. 순대손처리액 및 기타	-64	-245	-436

3. 대손상각비계상	2,555	334	-2,221

4. 기말 손실충당금 잔액	4,793	2,302	2,212

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 평균 회수율을 고려한 충당금 설정율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	71,439	9,303	6,400	0	87,141

특수관계자	50,170	0	0	0	50,170

계	121,609	9,303	6,400	0	137,311

구성비율	88.56%	6.77%	4.66%	0.00%	100.00%

4) 별도기준 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

사업부문	계정과목	제9기	제8기	제7기

의약품	상품	1,744	3,836	5,088

제품	26,654	30,799	32,101

재공품	56,297	70,962	31,881

원재료	66,760	50,219	41,302

포장재료	13,863	9,760	6,174

미착품	2,475	1,374	2,312

저장품	211	133	140

소계	168,005	167,084	118,998

수출	상품	1,123	1,932	827

제품	4,552	1,851	1,804

재공품	3,558	340	465

원재료	4,628	1,492	1,816

포장재료	408	78	137

소계	14,269	5,693	5,049

합계	상품	2,868	5,768	5,915

제품	31,207	32,650	33,905

재공품	59,855	71,303	32,346

원재료	71,388	51,710	43,118

포장재료	14,271	9,839	6,311

미착품	2,475	1,374	2,312

저장품	211	133	140

합계	182,274	172,777	124,047

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.1%	12.4%	9.2%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.3회	2.3 회	3.3회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자- 한미약품(주) 팔탄공단당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019.1.2. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2019.1.1.의 입고수량을 차감하고, 2019.1.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.- 한미약품(주) 평택공단당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019.1.1. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2019.1.1.의 입고수량을 차감하고, 2019.1.1.의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인의 입회 하에 실사 하였습니다.

(3) 평가손실충당금의 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	45,724	45,724	2,287	43,437

포장재료	13,877	13,877	551	13,326

제품	9,550	9,550	3,631	5,920

재공품	39,410	39,410	9,503	29,907

상품	2,482	2,482	1,361	1,121

합계	111,044	111,044	17,332	93,712

5) 연결기준 금융상품의 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계

회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	19,348,221	-	13,500	19,361,721	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,171,078	-	30,716,589	33,887,667	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,779,818	-	-	29,779,818

투자부동산	-	-	1,041,205	1,041,205	-	-	1,118,594	1,118,594

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 시장성있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.② 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.③ 파생금융상품연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.⑤ 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당기) (단위:천원)

구 분	금융자산

당기손익 - 공정가치 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 지분상품

기초	-	-

기타포괄손익인식액(*1)	-	6,163,211

수준 3으로의 이동(*2)	13,500	24,553,378

기말	13,500	30,716,589

(*1) 해외 비상장 주식에 대한 평가 입니다.(*2) 전기까지 원가법으로 측정하였으나 당기부터 K-IFRS 제 1109호에 따라 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산	한국제약협동조합	13,500	3	현재가치기법	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	Allegro 외 7개 주식	30,716,589	3	현재가치기법	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율	10%~60%

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,320,343	5,480,249

6) 별도기준 금융상품의 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	19,348,221	-	13,500	19,361,721	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,118,451	-	28,667,639	31,786,090	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,726,397	-	-	29,726,397

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 ① 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. ② 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.③ 파생금융상품회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.④ 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당기) (단위:천원)

구 분	금융자산

당기손익 - 공정가치 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 지분상품

기초	-	-

기타포괄손익인식액(*1)	-	6,163,211

수준 3으로의 이동(*2)	13,500	22,504,428

기말	13,500	28,667,639

(*1) 해외 비상장 주식에 대한 평가 입니다.(*2) 전기까지 원가법으로 측정하였으나 당기부터 K-IFRS 제 1109호에 따라 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산	한국제약협동조합	13,500	3	현재가치기법	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	Allegro 외 5개 주식	28,667,639	3	현재가치기법	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율	10%~60%

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,320,343	5,480,249

7) 우발채무에 관한 사항- 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 8) 감사받지 않은 재무제표- 해당사항 없음

9) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한미약품(주)	회사채	공모	2015년 04월 13일	50,000	2.639	A(한국신용평가NICE신용평가)	2020년 04월 13일	미상환	한국투자증권미래에셋증권아이비케이투자증권

한미약품(주)	회사채	공모	2018년 04월 13일	80,000	2.848	A+(한국신용평가NICE신용평가	2021년 04월 13일	미상환	미래에셋대우(주)

한미약품(주)	회사채	공모	2018년 04월 13일	35,000	3.306	A+(한국신용평가NICE신용평가	2023년 04월 13일	미상환	미래에셋대우(주)

합 계	-	-	-	165,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제85회 무보증 공모사채	2015년 04월 13일	2020년 04월 13일	50,000	2015년 04월 01일	케이프투자증권(구 엘아이지투자증권)

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제86-1회 무보증 공모사채	2018년 04월 13일	2021년 04월 13일	80,000	2018년 04월 03일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제86-2회 무보증 공모사채	2018년 04월 13일	2023년 04월 13일	35,000	2018년 04월 03일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지(별도기준)

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.9.5. 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	40,000	-	-	-	-	40,000

합계	-	-	-	40,000	-	-	-	-	40,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	50,000	80,000	-	35,000	-	-	165,000

사모	-	-	33,543	-	-	-	-	33,543

합계	-	50,000	113,543	-	35,000	-	-	198,543

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-