한미약품 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결기준 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제9기1분기	매출채권	241,984	2,728	1.2%

미수금	5,083	186	3.7%

선급금	2,002	0	0.0%

합계	249,068	2,915	1.2%

제8기	매출채권	249,877	2,823	1.1%

미수금	2,731	139	5.1%

선급금	1,220	0	0.0%

합계	253,829	2,962	1.2%

제7기	매출채권	252,725	2,235	0.9%

미수금	21,247	198	0.9%

선급금	7,562	0	0.0%

합계	281,534	2,433	0.9%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제9기1분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,962	2,433	5,130

2. 순대손처리액 및 기타	-23	-268	-446

3. 대손상각비계상	-70	797	-2,251

4. 기말 대손충당금 잔액	2,915	2,962	2,433

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 - 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0% ~ 15.0%	40.0% ~ 90.0%	100%

4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	80,789	2,467	2,584	0	85,840

특수관계자	156,143	0	0	0	156,143

계	236,932	2,467	2,584	0	241,984

구성비율	97.91%	1.02%	1.07%	0.00%	100.00%

2. 연결기준 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제9기1분기	제8기	제7기

의약품	상품	5,270	8,060	12,578

제품	52,375	50,346	55,122

재공품	93,851	81,944	43,221

원재료	71,224	70,674	62,397

포장재료	12,244	12,354	9,202

미착품	3,146	2,922	2,673

저장품	135	133	140

소계	238,246	226,432	185,333

수출	상품	2,718	1,932	827

제품	2,418	1,851	1,804

재공품	580	340	465

원재료	1,821	1,492	1,816

포장재료	160	78	137

소계	7,697	5,693	5,049

합계	상품	7,988	9,992	13,405

제품	54,793	52,196	56,926

재공품	94,431	82,284	43,686

원재료	73,044	72,165	64,213

포장재료	12,404	12,432	9,338

미착품	3,146	2,922	2,673

저장품	135	133	140

합계	245,943	232,124	190,381

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.7%	14.0%	11.9%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.0 회	1.9 회	2.4회

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 ① 한미약품(주) 팔탄공단 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.4.2. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.04.01의 입고수량을 차감하고, 2018.04.01의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. ② 한미약품(주) 평택공단 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.4.2. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.04.01의 입고수량을 차감하고, 2018.04.01의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. ③ 한미정밀화학(주) 시화공단 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.04.05 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.04.01부터 2018.04.04까지의 입고수량을 차감하고, 2018.04.01부터 2018.04.04까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. ④ 북경한미약품유한공사 당사는 2018년1분기 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2018.03.31 공장가동시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등* 외부감사인의 입회없이 실사 하였습니다. (3) 평가손실충당금의 현황

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	5,204	5,204	4,591	612

포장재료	1,427	1,427	1,082	345

재공품	876	876	876	0

제품	15,281	15,281	6,057	9,224

상품	2,707	2,707	1,177	1,530

합계	25,495	25,495	13,784	11,711

3. 별도기준 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제9기1분기	매출채권	200,861	2,263	1.1%

미수금	3,128	186	6.0%

선급금	726	0	0.0%

합계	204,715	2,449	1.2%

제8기	매출채권	203,986	2,163	1.1%

미수금	884	139	15.7%

선급금	724	0	0.0%

합계	205,594	2,302	1.1%

제7기	매출채권	213,566	2,015	0.9%

미수금	20,559	198	1.0%

선급금	7,008	0	0.0%

합계	241,133	2,212	0.9%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제9기1분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액	2,302	2,212	4,870

2. 순대손처리액 및 기타	0	-245	-436

3. 대손상각비계상	148	334	-2,221

4. 기말 대손충당금 잔액	2,449	2,302	2,212

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과~12월이하	12월초과~35월이하	36개월

설정률	0.5%	3.0%~15.0%	40.0%~90.0%	100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	39,250	2,213	2,148	0	43,611

특수관계자	157,250	0	0	0	157,250

계	196,500	2,213	2,148	0	200,861

구성비율	97.83%	1.10%	1.07%	0.00%	100.00%

4. 별도기준 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제9기1분기	제8기	제7기

의약품	상품	1,558	3,836	5,088

제품	34,771	30,799	32,101

재공품	79,680	70,962	31,881

원재료	49,117	50,219	41,302

포장재료	9,899	9,760	6,174

미착품	1,646	1,374	2,312

저장품	135	133	140

소계	176,805	167,084	118,998

수출	상품	2,718	1,932	827

제품	2,418	1,851	1,804

재공품	580	340	465

원재료	1,821	1,492	1,816

포장재료	160	78	137

소계	7,697	5,693	5,049

합계	상품	4,276	5,768	5,915

제품	37,189	32,650	33,905

재공품	80,260	71,303	32,346

원재료	50,937	51,710	43,118

포장재료	10,059	9,839	6,311

미착품	1,646	1,374	2,312

저장품	135	133	140

합계	184,501	172,777	124,047

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.3%	12.4%	9.2%

재고자산회전율(횟수)연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	2.0회	2.3 회	3.3회

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 ① 한미약품(주) 팔탄공단 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.4.2. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.04.01의 입고수량을 차감하고, 2018.04.01의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. ② 한미약품(주) 평택공단 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018.4.2. 공장가동전시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2018.04.01의 입고수량을 차감하고, 2018.04.01의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등* 외부감사인의 입회없이 실사 하였습니다.

(3) 평가손 실충당금의 현황(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액

원재료	3,215	3,215	2,603	612

포장재료	1,426	1,426	1,081	345

제품	9,265	9,265	4,240	5,025

상품	2,707	2,707	1,177	1,530

합계	16,612	16,612	9,100	7,512

5. 연결기준 금융상품의 공정가치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	24,737,964	-	-	24,737,964	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,518,398	-	24,566,878	30,085,276	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,779,818	-	-	29,779,818

투자부동산	-	-	1,141,230	1,141,230	-	-	1,118,594	1,118,594

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장 성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 6. 별도기준 금융상품의 공정가치 당 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다 .

회사는 재무상태표에 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	24,737,964	-	-	24,737,964	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품	8,375	-	-	8,375	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,469,745	-	22,517,928	27,987,673	-	-	-	-

당기손익인식금융자산`	-	-	-	-	-	21,453,859	-	21,453,859

매도가능금융자산	-	-	-	-	29,726,397	-	-	29,726,397

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으 며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

7. 우발채무에 관한 사항 - 2018년 1분기 말 기준 만기일이 도래하지 않은 계약서 방식 수출환어음(D/A, D/P 등)의 할인채권은 43.7천미불입니다. - 기타 내용은 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

8. 검토받지 않 은 재무제표 - 해당사항 없음

9. 채 무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한미약품(주)	회사채	공모	2013년 04월 26일	10,000	3.70	A(한국신용평가한국기업평가)	2018년 04월 26일	미상환	아이비케이투자증권

한미약품(주)	회사채	공모	2013년 09월 09일	50,000	4.39	A(한국신용평가한국기업평가)	2018년 09월 09일	미상환	한국투자증권삼성증권

한미약품(주)	회사채	공모	2015년 04월 13일	50,000	2.639	A(한국신용평가나이스신용평가)	2020년 04월 13일	미상환	한국투자증권미래에셋증권아이비케이투자증권

합 계	-	-	-	110,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

83회 무보증 공모사채	2013년 04월 26일	2018년 04월 26일	10,000	2013년 04월 16일	유안타증권

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 1조원 이상

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.8.30.제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

84회 무보증 공모사채	2013년 09월 09일	2018년 09월 09일	50,000	2013년 08월 28일	이베스트투자증권(구 이트레이드증권)

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	총액 8천억원 이상

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.8.30.제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

85회 무보증 공모사채	2015년 04월 13일	2020년 04월 13일	50,000	2015년 04월 01일	케이프투자증권(구 엘아이지투자증권)

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이상

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.8.30.제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000

합계	-	-	-	-	10,000	-	-	-	10,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	-	50,000	-	-	-	-	110,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	-	50,000	-	-	-	-	110,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-