한미약품 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한미약품주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 2010년 7월 1일을 분할기일로 하여 분할회사인 한미사이언스주식회사로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2010년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 연결회사는 의약품 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 26,087,778천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한미사이언스㈜	4,317,104	41.4

자기주식	30,244	0.3

기타주주	6,087,763	58.3

합 계	10,435,111	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	457,721,249	457,721,249	138,329,143	138,329,143

매도가능금융자산(주1)	19,275,587	19,275,587	18,004,650	18,004,650

매출채권및기타채권	271,779,109	271,779,109	784,572,689	784,572,689

기타금융자산	장단기금융상품	44,148,505	44,148,505	44,250,421	44,250,421

임차보증금	17,053,576	17,053,576	11,730,621	11,730,621

금융부채

기타	매입채무및기타채무	129,276,974	129,276,974	238,148,589	238,148,589

차입금	188,440,910	188,440,910	186,232,935	186,232,935

사채	179,578,626	179,578,626	179,529,247	179,529,247

기타금융부채	임대보증금	20,751,462	20,751,462	226,114	226,114

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	24,276,569	24,276,569

활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	9,467,918	-	9,467,918

매도가능금융자산	19,275,587	-	-	19,275,587	18,004,650	-	-	18,004,650

금융부채	위험회피지정파생상품	-	321,202	-	321,202	-	216,114	-	216,114

5. 부문정보

연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체 내의 각 기업을 하나의 영업부문(의약품, 원료의약품, 해외의약품)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정

경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	195,447,088	21,877,350	59,957,441	277,281,879

외부고객으로부터의 수익	193,984,706	2,521,755	59,867,641	256,374,102

부문간수익	1,462,381	19,355,595	89,801	20,907,777

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	의약품	원료의약품	해외의약품	합 계

총부문수익	157,685,662	22,553,399	54,859,817	235,098,878

외부고객으로부터의 수익	155,347,892	4,537,158	54,859,817	214,744,867

부문간수익	2,337,770	18,016,241	-	20,354,011

(3) 보고기간 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

의약품	9,039,582	(12,238,504)

원료의약품	(1,083,929)	1,273,363

해외의약품	14,365,145	13,261,728

총부문 영업이익	22,320,797	2,296,587

부문간 영업이익	244,076	(185,138)

금융수익	307,847	633,602

금융비용	(2,886,013)	(3,046,378)

기타영업외수익	17,739,431	15,603,510

기타영업외비용	(2,858,969)	(743,404)

법인세비용차감전순이익	34,867,169	14,558,779

(4) 보고기간말 현재 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문자산	당분기말	전기말

의약품	1,332,997,670	1,484,679,811

원료의약품	135,114,157	141,142,379

해외의약품	190,236,276	177,810,636

부문간 거래에 대한 조정	(76,507,016)	(81,040,073)

연결총자산	1,581,841,087	1,722,592,753

(단위 : 천원)

부문부채	당분기말	전기말

의약품	764,714,301	919,387,158

원료의약품	58,936,558	63,626,671

해외의약품	23,238,511	20,461,265

부문간 거래에 대한 조정	(21,364,559)	(25,690,275)

연결총부채	825,524,811	977,784,819

(5) 연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 미국, 중국, 일본]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	145,424,493	140,264,376	451,337,404	422,962,878

중국	68,409,425	58,366,331	60,970,263	61,337,500

미국	3,604,200	3,353,575	-	-

일본	8,973,372	6,423,005	-	-

기타	29,962,612	6,337,580	-	-

합 계	256,374,102	214,744,867	512,307,667	484,300,378

(6) 당분기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	125,040,089	122,405,197

B사	21,303,000	-

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	268,073,040	782,657,148

차감: 대손충당금	(2,405,256)	(4,947,324)

매출채권(순액)	265,667,784	777,709,824

미수금	6,128,578	7,029,307

차감: 대손충당금	(27,348)	(182,211)

미수금(순액)	6,101,230	6,847,096

기타	10,095	15,769

합 계	271,779,109	784,572,689

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	4,947,324	182,211	5,129,534

손상차손 인식(환입)금액	(2,541,243)	(154,863)	(2,696,105)

상각채권 회수(제각)	3,649	-	3,649

해외사업장환산외환차이	(4,475)	-	(4,475)

분기말금액	2,405,256	27,348	2,432,604

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	3,471,073	96,017	3,567,090

손상차손 인식(환입)금액	1,755,204	31,688	1,786,892

상각채권 회수(제각)	9	-	9

해외사업장환산외환차이	1,419	-	1,419

분기말금액	5,227,705	127,705	5,355,410

7 . 재 고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,126,495	-	9,126,495	10,503,590	-	10,503,590

제품	53,325,715	(3,632,630)	49,693,085	63,204,888	(4,925,096)	58,279,792

재공품	41,398,453	(2,828,426)	38,570,027	42,647,043	(2,841,440)	39,805,603

원재료	41,600,135	(1,629,139)	39,970,996	40,345,545	(1,620,614)	38,724,931

포장재료	9,571,194	(38,202)	9,532,992	7,440,972	(94,603)	7,346,369

저장품	149,088	-	149,088	109,416	-	109,416

미착품	6,958,532	-	6,958,532	3,373,704	-	3,373,704

합 계	162,129,612	(8,128,397)	154,001,215	167,625,158	(9,481,753)	158,143,405

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 8,524천원(전분기: 0원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한재고자산 평가손실 환입액 1,361,880천원(전분기: 572,574천원)이 차감되었습니다.

8. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한미정밀화학㈜	의약품 제조 및 판매	한국	63.00	63.00	37.00	37.00	12월

북경한미약품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	73.68	73.68	26.32	26.32	12월

(2) 종속기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

북경한미약품유한공사	190,236,276	23,238,511	166,997,766	59,957,441	12,515,313

한미정밀화학㈜	135,114,157	58,936,558	76,177,599	21,877,350	(1,340,245)

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

북경한미약품유한공사	177,810,636	20,461,265	157,349,371	54,859,817	11,497,320

한미정밀화학㈜	141,142,379	63,626,671	77,515,708	22,553,399	1,428,886

9. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	92,546,818	155,939,849	3,208,939	85,148,321	353,267	19,854,092	49,077,986	9,605,089	415,734,361

취득	-	-	-	2,391,768	-	2,056,358	14,054,210	14,656,700	33,159,036

처분	-	-	-	-	(1)	(4,082)	-	-	(4,083)

상각	-	(1,729,933)	(67,799)	(5,079,017)	(32,207)	(1,493,983)	-	-	(8,402,939)

대체	-	364,300	59,000	4,776,705	-	1,452,175	(6,684,275)	(56,159)	(88,254)

무형자산대체	-	-	-	-	-	-	-	(292,080)	(292,080)

해외사업환산	-	(366,330)	-	(370,185)	(1,610)	(7,682)	(85,801)	-	(831,608)

분기말	92,546,818	154,207,886	3,200,140	86,867,592	319,449	21,856,878	56,362,120	23,913,550	439,274,433

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	91,937,381	126,174,303	3,408,876	43,824,678	341,944	13,528,661	41,672,946	6,983,236	327,872,025

취득	597,973	112,949	-	1,307,713	800	1,131,766	17,288,033	606,096	21,045,330

처분	-	(14,996)	-	(393,630)	(20,304)	(48,329)	(162,336)	-	(639,595)

상각	-	(1,304,782)	(71,172)	(3,046,721)	(20,223)	(1,150,870)	-	-	(5,593,768)

대체	25,000	85,000	-	4,415,337	-	306,020	(1,652,391)	(1,950,257)	1,228,709

해외사업환산	-	90,715	-	87,963	683	1,818	55,995	-	237,174

분기말	92,560,354	125,143,189	3,337,704	46,195,340	302,900	13,769,066	57,202,247	5,639,075	344,149,875

10. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	550,500	46,731,410	6,671,277	8,095,449	5,102,385	67,151,021

외부취득	-	2,496,199	1,850,931	3,073,576	1,233,589	8,654,295

내부개발	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(93,000)	-	-	(93,000)

상각	(37,177)	(8,802)	(822)	(608,198)	-	(654,999)

대체	33,905	-	2,343	-	(3,584,317)	(3,548,069)

유형자산으로부터 대체	-	-	-	292,080	-	292,080

해외사업환산	(1,579)	(53,984)	-	(81,401)	-	(136,964)

분기말	545,649	49,164,823	8,430,729	10,771,506	2,751,657	71,664,364

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	개발비	비한정내용연수무형자산	기타무형자산	건설중인자산	합 계

기초	544,955	72,989,251	8,514,886	4,246,279	1,566,912	87,862,283

외부취득	126,888	4,041	330,000	266,905	89,100	816,934

내부개발	-	1,992,927	-	-	-	1,992,927

처분	-	-	(204,401)	-	-	(204,401)

상각	(39,140)	(8,802)	(822)	(496,783)	-	(545,547)

대체	-	-	-	28,000	(44,725)	(16,725)

해외사업환산	457	8,918	-	2,992	-	12,367

분기말금액	633,160	74,986,335	8,639,663	4,047,393	1,611,287	89,917,838

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	43,711,018	56,176,661

미지급금	70,263,046	168,395,498

미지급비용	15,290,732	13,564,250

거래보증금	12,178	12,180

합 계	129,276,974	238,148,589

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	69,098,667	-	37,484,480	-

장기차입금	30,342,243	89,000,000	45,648,455	103,100,000

사채	70,000,000	110,000,000	20,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(71,311)	(350,063)	(20,427)	(450,326)

합 계	169,369,599	198,649,937	103,112,508	262,649,674

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	3.08	10,000,000	10,000,000

외환은행	3.35	20,000,000	20,000,000

하나은행	3.23	20,000,000	-

신한은행	2.97	10,000,000	-

한국수출입은행	2.73	4,000,000	2,000,000

산업은행	2.53	4,500,000	4,500,000

매출채권의 양도	하나은행 등(주)	598,667	984,480

합 계	69,098,667	37,484,480

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	-	-	-	-	-	20,000,000

국민은행	3.09	2016.06.13	10,000,000	-	10,000,000	-

농협중앙회	3.12	2016.06.16	10,000,000	-	10,000,000	-

농협중앙회	3.13	2016.08.25	10,000,000	-	10,000,000	-

우리은행	3.05	2017.04.10	-	20,000,000	-	20,000,000

신한은행	-	-	-	-	15,000,000	-

우리은행	3.28	2017.09.25	-	10,000,000	-	10,000,000

산업은행	3.24	2018.09.17	-	10,000,000	-	10,000,000

산업은행	3.06	2018.03.25	-	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	2.57	2017.09.25	-	10,000,000	-	10,000,000

산업은행	3.34	2018.02.13	-	10,000,000	-	10,000,000

산업은행	2.45	2021.12.22	-	4,000,000	-	4,000,000

산업은행	2.28	2021.12.22	-	3,600,000	-	3,600,000

산업은행	2.43	2021.12.24	-	5,500,000	-	5,500,000

산업은행	2.37	2021.12.24	-	5,900,000	-	-

산업은행	0.78	2016.06.09	125,930	-	238,601	-

산업은행	0.80	2016.06.09	127,810	-	242,165	-

산업은행	0.77	2016.06.09	88,503	-	167,689	-

합 계	30,342,243	89,000,000	45,648,455	103,100,000

(4) 보고기간말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법

원화장기사채	79회 무보증사채	2011.9.6.	2016.9.6.	5.10	20,000,000	20,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

81회 무보증사채	2012.3.8.	2017.3.8.	5.40	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

83회 무보증사채	2013.4.26	2018.4.26	3.70	10,000,000	10,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

84회 무보증사채	2013.9.9	2018.9.9.	4.39	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

85회 무보증사채	2015.4.13	2020.4.13	2.64	50,000,000	50,000,000	3개월 후급, 만기일시상환

액면가액 합계	180,000,000	180,000,000

사채발행차금	(421,374)	(470,753)

사채 장부가액 합계	179,578,626	179,529,247

유동성 대체액 :

유동성사채	69,928,689	19,979,573

비유동성사채 장부가액	109,649,937	159,549,674

13. 순확정급여부채

보고기간말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	65,444,383	62,301,165

사외적립자산의 공정가치	(36,893,455)	(36,815,480)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	28,550,928	25,485,685

14. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	10,988,486	277,030	-	11,265,516

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	분기말금액

반품충당부채	8,884,686	1,109,794	-	9,994,480

연결회사는 과거의 반품경험율 등의 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하고 이를 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,654,524	21,224,475

퇴직급여	1,451,299	1,382,514

복리후생비	6,006,373	6,087,454

지급임차료	603,974	476,393

접대비	1,852,523	1,416,438

감가상각비	430,738	345,627

세금과공과	3,637,773	1,270,183

광고선전비	11,951,177	3,875,784

리스료비용	87,522	70,235

여비교통비	5,105,810	5,073,630

교육훈련비	2,822,639	2,603,329

통신비	507,983	470,206

보험료	16,069	9,199

소모품비	656,673	869,559

운반비	131,330	132,274

판매촉진비	5,271,281	10,523,430

차량유지비	53,969	51,060

수출부대비용	193,768	331,094

해외시장개척비	101,882	44,718

견본비	1,273,281	724,005

무형자산상각비	360,648	395,038

대손상각비	(2,696,105)	1,786,892

지급수수료	17,306,821	10,344,516

도서인쇄비	321,267	422,517

회의비	2,016,039	2,314,409

수선비	80,708	24,997

잡비	66,823	22,035

합 계	84,266,789	72,292,011

16. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산 및 장단기금융상품	178,411	150,092

매도가능금융자산	13,271	320,939

임차보증금-현재가치할인차금	84,676	69,272

소 계	276,358	540,303

외환차익	-	7,359

파생상품평가이익	-	74,948

외화환산이익	31,488	10,992

총 계	307,846	633,602

(2) 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	1,533,929	1,705,798

일반사채 이자	1,945,875	1,667,200

파생상품거래손실	22,630	-

기타금융부채 이자	-	84

소 계	3,502,434	3,373,082

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(635,871)	(399,762)

외화환산손실	19,449	15,796

외환차손	-	57,261

합 계	2,886,012	3,046,377

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	221,715	199,459

수수료수익	5,700	46,303

배당금수익	122,000	347,609

매도가능금융자산처분이익	-	13,006,240

외환차익	13,347,861	173,182

외화환산이익	3,280,800	252,163

유형자산처분이익	5,908	5,802

잡이익	359,873	1,572,752

무형자산처분이익	1,000	-

투자자산처분이익	394,574	-

합 계	17,739,431	15,603,510

(2) 보고기간의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	120,286	14,620

외환차손	417,339	297,892

외화환산손실	2,140,385	368,209

유형자산처분손실	78	191

무형자산처분손실	-	4,400

기타	180,881	58,092

합 계	2,858,969	743,404

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 측정하지 않았습니다. 2016년 12월 31일로종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2%입니다. 19. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 20,420,260천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 0원).

20. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	한미사이언스㈜(주), 한미메디케어㈜, 한미아이티㈜, 에르무루스㈜,일본한미약품㈜, Hanmi Europe Ltd, 온라인팜㈜

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

기타	한미사이언스㈜	-	-	5,288	(13,106,086)

한미메디케어㈜	127,274	3,090,697	-	(418,187)

한미아이티㈜	-	-	3,046,707	(5,154,889)

에르무루스㈜	-	-	-	(421,119)

온라인팜㈜	125,040,089	400	1,030	(232,025)

일본한미약품㈜	-	-	-	(5,930)

합 계	125,167,363	3,091,097	3,053,025	(19,338,237)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

기타	한미사이언스㈜	-	-	2	(6,395,439)

한미메디케어㈜	261,445	3,231,894	-	(464,541)

한미아이티㈜	-	-	397,327	(3,878,094)

에르무루스㈜	-	-	-	(225,270)

온라인팜㈜	122,405,197	-	-	(195,832)

일본한미약품㈜	-	-	-	(4,323)

합 계	122,666,642	3,231,894	397,329	(11,163,499)

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타	매입채무	미지급금

기타	한미사이언스㈜	-	14,722,776	575	-	25,115,828

한미메디케어㈜	266,661	-	-	1,944,026	156,393

한미아이티㈜	-	-	-	-	4,041,156

에르무루스㈜	-	-	-	-	79,187

온라인팜㈜	191,543,560	-	72,129	-	150,364

합 계	191,810,221	14,722,776	72,704	1,944,026	29,542,928

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

기타	한미사이언스㈜	-	9,374,300	-	123,540,356

한미메디케어㈜	256,709	-	1,483,664	171,786

한미아이티㈜	-	-	-	2,700,469

에르무루스㈜	-	-	-	167,015

온라인팜㈜	197,999,451	-	-	186,454

합 계	198,256,160	9,374,300	1,483,664	126,766,080

21. 우발부채보고기간말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송	1,728,282	2,107,197

당분 기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건 으로 계류중 인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 22. 주요 기술이전계약

연결회사는 당기 중 다국적 제약회사인 일라이 릴리사와 면역질환치료제 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 640,000,000규모의 기술이전 계약, 다국적제약회사인 베링거인겔하임사와 내성표적폐암신약 기술에 대해 계약금 USD 50,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 680,000,000 규모의 기술이전계약, 다국적 제약회사인 사노피사와 지속형 당뇨신약 기술에 대해 계약금 EUR 400,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 EUR 3,500,000,000규모의 기술이전 및 일정원가부담계약, 다국적 제약회사인 얀센사와 지속형 당뇨 및 비만 신약 기술에대해 계약금 USD 105,000,000, 향후 마일스톤 계약에 따른 최대 USD 810,000,000 규모의 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 기술이전계약과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 ㈜한미사이언스에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다. 한편, 사노피사의 계약과 관련하여 계약이 termination 되는 경우 EUR 200,000,000 한도의 반환의무가 있습니다.

상기 기술이전계약의 수익인식은 임상시험, 허가 등의 성공여부에 따라 달라질 수 있으며, 상기 계약금액에는 향후 매출 발생에 따른 경상기술료수익은 포함되지 않았습니다.