대성산업 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 14(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
대성산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항대성산업 주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09% ) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)(*)

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

대성계전(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

(주)가하컨설팅	대한민국	대성산업(주)	12월	공공관계 서비스업	90.00	90.00

문경새재관광(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	100.00	100.00

(주)가하이엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 임대차 등	100.00	100.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성물류건설(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

대성히트에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.95	99.95

(주)대성아트센터	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	100.00	100.00

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성물류건설(주)	12월	제조, 도소매업 등	100.00	100.00

대성씨앤에스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	세제 제조 등	100.00	100.00

대성쎌틱에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	보일러 제조 등	100.00	100.00

VESTA.DS.,Inc	미국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.00

천진대성열능과기 유한공사	중국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 생산 등	100.00	100.00

DAESUNG RUS	러시아	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.00

소주대성세은사화학유한공사	중국	대성씨앤에스(주)	12월	도소매 및 수출입	100.00	100.00

디에스파워	대한민국	대성산업(주)	12월	전기가스업	81.80	81.80

(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업 종	지분율(%)

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

관계기업

리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*)	대한민국	2월,8월	부동산투자신탁	14.82	14.82

공동기업

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50.00	50.00

(*) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	27,037,310	13,922,706	13,114,604	9,294,892	337,337	337,337

(주)가하컨설팅	96,082	14,672	81,410	360	(4,557)	(4,557)

문경새재관광(주)	6,197,689	467,256	5,730,433	1,676	(24,490)	(24,490)

(주)가하이엠씨	1,197,314	392,651	804,663	486,000	(68,913)	(68,913)

대성나찌유압공업(주)	12,772,769	8,094,261	4,678,508	5,082,848	(190,524)	(190,524)

대성물류건설(주)	9,700,914	5,370,965	4,329,949	3,300,993	(152,531)	(152,531)

대성히트에너시스(주)	21,897,516	12,553,942	9,343,574	5,133,583	(734,188)	(734,188)

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	90,748	1,334,496	(1,243,748)	-	(50,198)	(46,782)

농업회사법인 (주)파주영농	1,509,647	825	1,508,822	-	(2,981)	(2,747)

(주)대성아트센터	3,801,832	7,501,319	(3,699,487)	1,173,206	421,883	421,883

대성기계소주유한공사	4,078,655	1,184,563	2,894,092	1,442,781	(116,741)	(37,887)

한국물류용역(주)	2,133,225	678,891	1,454,334	117,501	(32,863)	(32,863)

대성씨앤에스(주)	35,210,230	17,351,583	17,858,647	7,388,458	241,308	241,308

대성쎌틱에너시스(주)	86,897,485	61,402,065	25,495,420	37,050,758	(437,355)	(437,355)

VESTA.DS.,Inc	6,747,208	8,252,694	(1,505,486)	3,465,762	(630,323)	(584,688)

천진대성열능과기 유한공사	10,286,450	3,859,467	6,426,983	5,763,641	9,472	(194,896)

DAESUNG RUS	4,602,093	6,582,337	(1,980,244)	758,425	(398,684)	(319,160)

소주대성세은사화학유한공사	10,405	2,367	8,038	-	(1,095)	(1,095)

디에스파워(주)	636,253,769	589,032,738	47,221,031	154,740,373	10,571,304	10,571,304

(2) 제 14(전) 기 및 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	24,121,340	11,344,072	12,777,268	10,441,519	358,241	358,241

(주)가하컨설팅	100,347	14,380	85,967	-	(3,087)	(3,087)

문경새재관광(주)	6,215,930	461,008	5,754,922	4,825	(27,232)	(27,232)

(주)가하이엠씨	1,239,363	365,787	873,576	441,000	(102,663)	(102,663)

대성나찌유압공업(주)	13,235,885	8,366,853	4,869,032	5,840,406	(71,361)	(71,361)

대성물류건설(주)	9,109,453	4,626,974	4,482,479	2,521,192	(169,230)	(169,230)

대성히트에너시스(주)	22,116,210	12,038,449	10,077,761	9,200,229	(318,943)	(318,943)

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	79,821	1,276,787	(1,196,966)	-	(61,158)	(78,582)

농업회사법인 (주)파주영농	1,511,803	-	1,511,803	-	(2,875)	(2,875)

(주)대성아트센터	3,528,662	7,650,032	(4,121,370)	760,837	(280,379)	(280,379)

대성기계소주유한공사	4,220,172	1,288,192	2,931,980	1,871,228	87,462	219,317

한국물류용역(주)	2,196,339	709,142	1,487,197	141,117	(69,436)	(69,436)

대성씨앤에스(주)	34,453,373	16,836,035	17,617,338	6,925,220	36,832	36,832

대성쎌틱에너시스(주)	82,927,178	56,994,404	25,932,774	36,530,382	2,278,926	2,278,926

VESTA.DS.,Inc	5,454,254	6,283,782	(829,528)	3,376,139	(670,748)	(705,616)

천진대성열능과기 유한공사	11,063,654	4,863,681	6,199,973	6,079,360	96,304	359,465

DAESUNG RUS	3,669,698	5,171,734	(1,502,036)	1,856,910	(226,940)	(27,415)

소주대성세은사화학유한공사	11,537	2,638	8,899	-	(1,179)	(632)

디에스파워(주)	634,725,796	598,076,069	36,649,727	229,288,393	3,268,877	3,318,401

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약분기연결연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 12: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권 및 기타채권- 주석 17: 충당부채- 주석 18: 우발채무와 약정사항- 주석 26: 법인세비용(수익)과 이연법인세

3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다.동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산의 공시이 개정사항은 가상자산의 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는영향 등 재무제표 이용자들에게 중요한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 공급자금융약정이 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 공급자금융약정을 구분하여공시한다는 점을 명확히 하였으며 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 이연법인세 예외와 공시이 개정사항은 필라2 법인세에 대해 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 예외 규정 적용 사실을 공시하도록 하였으며, 관련 법률 시행 전후의 필라2 법인세 관련 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료가 있는 판매후리스이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되 계속보유 사용권에 대해서는 손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정이 신설되었으며, 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었으며 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

3) 가격위험연결회사는 요약분기연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	31,980,280	31,980,280

채무증권	-	-	1,270,138	1,270,138

소 계	-	-	33,250,418	33,250,418

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,243,596	1,243,596

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	31,914,410	31,914,410

채무증권	-	-	1,270,138	1,270,138

소 계	-	-	33,184,548	33,184,548

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,243,596	1,243,596

(2) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	2,020,001	33,184,548	1,243,596

취득 및 발행	-	65,870	-

기말잔액	2,020,001	33,250,418	1,243,596

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	124,716,473	-	-	124,716,473

매출채권 및 금융리스채권	107,758,433	-	-	107,758,433

미수금 및 기타채권(*)	10,236,683	-	-	10,236,683

기타유동금융자산	20,061,159	-	-	20,061,159

장기매출채권 및 장기금융리스채권	339	-	-	339

장기미수금 및 장기기타채권	16,214,467	-	-	16,214,467

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,020,001	-	2,020,001

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	33,250,418	33,250,418

기타비유동금융자산	67,261	-	-	67,261

합 계	279,054,815	2,020,001	33,250,418	314,325,234

(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	121,897,192	-	-	121,897,192

매출채권 및 금융리스채권	109,866,319	-	-	109,866,319

미수금 및 기타채권(*)	9,198,218	-	-	9,198,218

기타유동금융자산	19,844,416	-	-	19,844,416

장기매출채권 및 장기금융리스채권	84,295	-	-	84,295

장기미수금 및 장기기타채권	15,951,779	-	-	15,951,779

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,020,001	-	2,020,001

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	33,184,548	33,184,548

기타비유동금융자산	67,261	-	-	67,261

합 계	276,909,480	2,020,001	33,184,548	312,114,029

(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	82,375,180	-	82,375,180

미지급금 및 기타채무(*1)	29,902,223	-	29,902,223

차입금 및 사채(유동)	140,675,018	-	140,675,018

기타유동금융부채(*2)	-	1,243,596	1,243,596

장기미지급금 및 장기기타채무	7,097,270	-	7,097,270

차입금 및 사채(비유동)	618,273,659	-	618,273,659

합 계	878,323,350	1,243,596	879,566,946

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	78,455,842	-	78,455,842

미지급금 및 기타채무(*1)	33,755,445	-	33,755,445

차입금 및 사채(유동)	148,901,878	-	148,901,878

기타유동금융부채(*2)	-	1,243,596	1,243,596

장기미지급금 및 장기기타채무	7,164,055	-	7,164,055

차입금 및 사채(비유동)	623,853,360	-	623,853,360

합 계	892,130,580	1,243,596	893,374,176

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

대손충당금환입	64,952

이자수익	1,121,915

외환차손익	97,744

외화환산손익	863,007

소 계	2,147,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,933,651

이자수익	16

처분손익	(2,007)

소 계	3,931,660

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(8,330,419)

외환차손익	(9,129)

외화환산손익	(113,901)

금융수수료	(19,955)

소 계	(8,473,404)

합 계	(2,387,431)

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제 14(전) 기 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

대손충당금환입	34,837

이자수익	1,085,128

외환차손익	87,240

외화환산손익	736,584

소 계	1,943,789

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,148,498

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(8,851,431)

외환차손익	(124,111)

외화환산손익	(768,831)

소 계	(9,744,373)

합 계	(4,652,057)

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산(*)	농협은행	85,053,917	73,429,518	질권설정

기타유동금융자산(*)	국민은행 외	7,359,159	7,342,416	질권설정

기타비유동금융자산	신한은행 외	67,261	67,261	당좌개설보증금 등

합 계	92,480,337	80,839,195

(*) 당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권:

매출채권	107,371,263	-	109,467,069	-

금융리스채권	387,170	339	399,250	84,295

소 계	107,758,433	339	109,866,319	84,295

미수금 및 기타채권:

미수금	4,179,569	32,772	2,427,255	32,663

미수수익	484,376	-	333,624	-

대여금	404,470	8,592,936	496,712	8,413,129

보증금	2,076,719	7,588,759	2,018,494	7,505,987

공사미수금	7,838,447	-	8,930,432	-

소 계	14,983,581	16,214,467	14,206,517	15,951,779

합 계	122,742,014	16,214,806	124,072,836	16,036,074

연결회사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	161,902	72,550	3,866,557	193,473	38,630	3,790,592

대손상각비	7,586	-	9,481	83,989	33,920	223,792

대손충당금환입	(60,400)	(6,505)	(15,114)	(20,833)	-	(124,277)

제각	-	-	-	(95,047)	-	(23,550)

기타	1,722	-	-	320	-	-

기말	110,810	66,045	3,860,924	161,902	72,550	3,866,557

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 요약분기연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

연체되지 않은 채권	102,621,741	106,040,040

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	3,912,238	2,557,045

6개월 초과	943,897	1,027,633

소 계	4,856,135	3,584,678

손상채권(*2)

6개월 초과	4,197	4,253

합 계	107,482,073	109,628,971

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

평가전금액	평가충당금 (*)	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	21,986,983	(541,215)	21,445,768	19,536,807	(541,215)	18,995,592

미착상품	2,057,341	-	2,057,341	3,088,664	-	3,088,664

제품	27,456,427	(1,072,101)	26,384,326	24,058,214	(1,172,613)	22,885,601

재공품	4,068,089	(14,915)	4,053,174	4,090,098	(14,522)	4,075,576

원재료	21,675,208	(1,044,722)	20,630,486	22,566,331	(1,083,599)	21,482,732

저장품	3,414,420	(6,001)	3,408,419	3,462,947	(6,001)	3,456,946

A/S부품	1,088,204	(5,412)	1,082,792	1,033,744	(5,412)	1,028,332

기타	14,480	-	14,480	14,480	-	14,480

합 계	81,761,152	(2,684,366)	79,076,786	77,851,285	(2,823,362)	75,027,923

(*) 연결실체는 당분기 중 95,721천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 당분기 중 평가충당금의 나머지 변동은 환율변동효과입니다.

10. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주사업장	사용 재무제표일

한국캠브리지필터(주)(*1)	50.00	대한민국	2024년 03월 31일

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*2)	14.82	대한민국	2024년 03월 31일

(*1) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수취	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

한국캠브리지필터(주)	16,853,654	(150,000)	241,622	-	16,945,276

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	-	-	-	-

합 계	16,853,654	(150,000)	241,622	-	16,945,276

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수취	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

한국캠브리지필터(주)	16,219,841	(150,000)	835,807	(51,994)	16,853,654

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	-	-	-	-

합 계	16,219,841	(150,000)	835,807	(51,994)	16,853,654

(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

한국캠브리지필터(주)	28,262,981	11,397,424	4,528,935	1,240,918	6,230,554	483,243	-	483,243

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	327,303	7,057,398	234,349	14,000,000	317,111	39,383	-	39,383

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

한국캠브리지필터(주)	26,719,107	11,451,162	3,294,053	1,168,908	15,726,407	1,671,615	(103,990)	1,567,625

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	167,324	7,086,602	125,512	14,000,000	1,193,384	39,191	-	39,191

(4) 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	장부금액

한국캠브리지필터(주)	33,890,551	50.00	16,945,276	16,945,276

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,849,648)	14.82	(1,015,295)	-

합 계	27,040,903	15,929,981	16,945,276

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	장부금액

한국캠브리지필터(주)	33,707,308	50.00	16,853,654	16,853,654

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,871,586)	14.82	(1,018,547)	-

합 계	26,835,722	15,835,107	16,853,654

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 15(당) 기 1분기

미반영 손실 누계액

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(1,015,295)

11. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액(*1)	1,147,354,513	1,160,437,965

취득(자본적지출포함)	3,602,138	33,679,098

건설중인자산 대체	-	(1,252,532)

감가상각	(9,990,440)	(41,137,768)

처분 및 폐기	(23,376)	(668,075)

손상	(372,267)	(6,076,557)

정부보조금의 변동	(162,917)	(467,016)

기타(*2)	118,298	2,839,398

기말장부금액	1,140,525,949	1,147,354,513

(*1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(*2) 당분기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 12 참조).

(2) 당분기 중 발생한 감가상각비 9,990백만원 중 7,761백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,212백만원은 판매비와관리비, 17백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

12. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당)기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액	21,570,812	13,727,064

취득(자본적지출포함)	423,831	16,414,764

변경	64,889	3,182,182

감가상각	(1,538,583)	(7,201,402)

처분	(17,328)	(475,800)

손상 및 환입	53,630	(4,078,443)

기타	19,177	2,447

기말장부금액	20,576,428	21,570,812

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액	29,286,624	19,610,863

증가	411,923	15,620,635

변경	58,844	3,009,240

이자비용	395,227	1,457,271

지급	(2,656,962)	(8,981,092)

처분	(14,821)	(1,445,859)

기타	40,526	15,566

기말장부금액	27,521,361	29,286,624

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,656,962	2,627,500

단기리스 관련 비용	29,324	32,683

소액자산 리스 관련 비용	99,492	103,207

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	254,974	222,178

총현금유출액	3,040,752	2,985,568

(4) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당분기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 1,047백만원 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,777,329	109,488,767	112,266,096

취득(자본적지출포함)	-	18,030	18,030

상각	(119,825)	(1,273,201)	(1,393,026)

기타	24,908	(176)	24,732

기말장부금액	2,682,412	108,233,420	110,915,832

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,217,541	3,139,240	132,753,183	139,109,964

취득(자본적지출포함)	-	-	825,147	825,147

상각	(450,505)	-	(5,068,564)	(5,519,069)

처분 및 폐기	-	-	(2,067)	(2,067)

건설중인자산 대체	-	-	1,252,532	1,252,532

손상	-	(3,139,240)	(20,271,629)	(23,410,869)

기타	10,293	-	165	10,458

기말장부금액	2,777,329	-	109,488,767	112,266,096

(2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 1,393백만원 중 1,213백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 180백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

토 지(*)	건 물(*)	합 계	토 지(*)	건 물(*)	합 계

장부금액	36,868,108	659,439	37,527,547	36,868,108	659,439	37,527,547

(*) 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기말과 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초장부금액	36,868,108	659,439	37,527,547	40,476,798	663,370	41,140,168

취득	-	-	-	43,290	-	43,290

처분/폐기	-	-	-	(81,454)	-	(81,454)

공정가치 변동(*1)	-	-	-	1,088,154	(3,931)	1,084,223

매각예정자산 대체(*2)	-	-	-	(4,658,680)	-	(4,658,680)

기말장부금액	36,868,108	659,439	37,527,547	36,868,108	659,439	37,527,547

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된외부평가인이 2023년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 연결회사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정으로 대체하으며, 전기 중 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고, 전기 중 처분 완료하였습니다(주석31 참조).

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유동	단기차입금	25,609,258	22,598,488

유동성장기차입금	111,727,093	113,084,429

유동성사채	3,338,667	13,218,961

소 계	140,675,018	148,901,878

비유동	장기차입금	601,273,659	606,853,360

사채	17,000,000	17,000,000

소 계	618,273,659	623,853,360

총 차입금	758,948,677	772,755,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

원화 단기차입금	신용대출	한국산업은행	4.87	10,000,000	10,000,000

한도대출	대구은행	5.05	2,200,000	-

담보대출 등	한국산업은행 외	3.32~6.51	13,409,258	12,598,488

소 계	25,609,258	22,598,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

원화 장기차입금	담보대출	중소기업은행	5.19	15,000,000	15,000,000

5.32	10,000,000	10,000,000

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	5.74	4,500,000	5,000,000

6.17	20,000,000	20,000,000

농협은행	5.42	23,000,000	23,000,000

국민은행	3.38	30,000,000	30,000,000

4.83	40,000,000	40,000,000

프로젝트 금융	새마을금고중앙회 외(*)	3.2~6.53	495,427,130	501,774,840

운영자금	주택도시보증공사	0.00	622,262	622,262

지에스칼텍스(주)	0.00	892,500	892,500

시설자금대출 외	중소기업은행 외	2.47~6.07	15,927,530	16,305,460

소 계	717,369,422	724,595,062

차감 : 현재가치할인차금	(5,848,989)	(6,064,842)

차감 : 유동성 대체	(111,727,093)	(113,084,429)

차감 계	599,793,340	605,445,791

외화 장기차입금	광구권 (성공불)	한국에너지공단	1.50	1,480,319	1,407,569

합 계	601,273,659	606,853,360

(*) 종속기업 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다(주석18 참조).

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

제75회 회사채	2024.01.14	-	-	10,000,000

제77회 회사채	2025.06.26	5.74	7,000,000	7,000,000

제01회 회사채	2025.09.29	7.66	10,000,000	10,000,000

합 계	유동성사채	-	10,000,000

사채	17,000,000	17,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*)	보장수익률(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022.05.06	2027.05.06	1.00	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	256,025	256,025

차감: 교환권조정	(1,917,358)	(2,037,064)

합 계	3,338,667	3,218,961

(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)	6,152

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2022.05.09

종료일	2027.04.06

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

교환권대가(*)	1,243,596	1,243,596

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	공사손실충당부채	복구충당부채(*3)	하자보수충당부채	합 계

기초	-	11,568,471	1,047,966	177,495	9,264,122	2,754,717	24,812,771

증가	33,036	679,327	339	4,257	366,137	1,119,122	2,202,218

감소	(33,036)	(821,548)	(222)	(68,250)	-	(939,597)	(1,862,653)

기말	-	11,426,250	1,048,083	113,502	9,630,259	2,934,242	25,152,336

차감 : 비유동항목	-	(7,671,273)	-	-	(7,530,259)	(1,197,827)	(16,399,359)

유동항목	-	3,754,977	1,048,083	113,502	2,100,000	1,736,415	8,752,977

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 242백만원이 감소하였으며, 기타충당부채 100백만원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,377백만원, 590백만원, 기타 복구비용 563만원을 계상하였습니다.

(2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	공사손실충당부채	복구충당부채(*3)	하자보수충당부채	합 계

기초	88,034	15,199,589	1,291,420	496,906	7,605,395	2,318,371	26,999,715

증가	69,470	1,312,661	825,140	177,495	1,686,755	2,081,246	6,152,767

감소	(157,504)	(4,943,779)	(1,068,594)	(496,906)	(28,028)	(1,644,900)	(8,339,711)

기말	-	11,568,471	1,047,966	177,495	9,264,122	2,754,717	24,812,771

차감 : 비유동항목	-	(7,261,132)	-	-	(7,164,122)	(1,085,237)	(15,510,491)

유동항목	-	4,307,339	1,047,966	177,495	2,100,000	1,669,480	9,302,280

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액 등을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,106백만원이 감소하였으며, 기타 충당부채 525백만원이 감소하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,047백만원, 559백만원, 기타 복구비용 558백만원을 계상하였습니다.

18. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	15	융자금채권

지에스칼텍스(주)	1	위약보증금

어음 계	16

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

수표 계	3

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.(3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 13,901백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 소프트웨어공제조합이 199백만원, 건설공제조합이 836백만원, 전문건설공제조합이 725백만원, 기계설비건설공제조합이 2,352백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 1,020백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 6건 (소송가액 등 17,830백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 7건(소송가액 : 23,793백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	한 도 금 액	사 용 금 액	잔 액

중소기업은행	당좌차월	2,000,000	-	2,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000	518,509	4,481,491

외화지급보증	USD 1,000,000	USD 324,218	USD 675,782

국민은행	당좌차월	1,500,000	616,014	883,986

외화지급보증	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000

산업은행	일반자금대출	4,900,000	900,000	4,000,000

신한은행	외상매출채권담보대출	3,030,000	1,379,224	1,650,776

일반자금대출	1,500,000	-	1,500,000

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 745,384	USD 754,616

우리은행	외상매출채권담보대출	500,000	-	500,000

하나은행	당좌차월	2,500,000	985,000	1,515,000

외상매출채권담보대출	11,780,000	763,175	11,016,825

일반자금대출	1,000,000	-	1,000,000

외화지급보증	USD 1,000,000	USD 245,801	USD 754,199

대구은행	일반자금대출	10,000,000	2,200,000	7,800,000

수협은행	일반자금대출	3,000,000	-	3,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

국민은행	토지, 건물	146,344,534	84,000,000	장기차입금	70,000,000

토지, 건물	7,244,460	4,200,000	장기차입금	1,531,250

토지, 건물	4,606,025	3,000,000	단기차입금	2,500,000

중소기업은행	토지, 건물	51,080,287	30,000,000	장기차입금	25,000,000

토지, 건물, 기계장치 등	5,537,155	4,000,000	-	-

토지, 건물	16,439,902	12,600,000	장기차입금	6,791,680

농협은행	토지, 건물	49,010,950	27,600,000	장기차입금	23,000,000

농협은행 외	토지, 건물, 기계장치(*1)	482,867,779	687,478,148	장기차입금	495,427,130

산업은행	토지, 건물, 투자부동산	2,913,941	1,080,000	단기차입금	900,000

새마을금고 대주단	토지, 건물, 매출채권	147,465,454	74,400,000	장기차입금	62,000,000

하나은행	토지, 건물, 매출채권	39,925,861	36,000,000	장기차입금	24,500,000

토지, 건물	3,920,477	6,840,000	단,장기차입금	5,000,000

토지, 건물	5,523,662	5,160,000	단기차입금	2,465,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	238,000	238,000	회사채	7,000,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산	390,000	390,000	회사채	10,000,000

(*1) 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.
(*2) 연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 지에스칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 39,945백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수주 관련 이행보증에 대해 건설공제조합 1,549백만원, 전문건설공제조합 145백만원, 기계설비공제조합 137백만원, 소프트웨어공제조합 14백만원의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)에 129백만원의 예금이 질권설정 되어 있습니다.

(7) 디에스파워 프로젝트 금융약정당사의 종속기업인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 프로젝트 금융과 관련된 차입금은 후순위대출 70,000백만원, 중순위대출 74,420백만원, 선순위대출 351,007백만원입니다.

1) 약정금액

(단위 : 천원)

구 분	약정금액

선순위 대출약정	400,000,000

중순위 대출약정	80,000,000

후순위 대출약정	70,000,000

합 계	550,000,000

2) 인출인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다.

3) 이자율

구 분	이자율

선순위	3.20%

중순위(*1,2)	기준금리+1.9%

후순위	5.00%

(*1) 이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날
(*2) 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값

4) 원금상환

구 분	내 용

선순위	최초상환일	최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일

상환방법	최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

중순위	최초상환일	최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일

상환방법	최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

후순위	최초상환일	최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일

상환방법	최초상환일로부터 4년 6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

5) 담보의 제공대출약정과 관련하여 당사의 종속기업인 디에스파워(주)의 운영출자자들은 대주단과주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 당사의 종속기업인 디에스파워 (주)가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정 및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다.

6) 재무약정비율당사의 종속기업인 디에스파워(주)는 매 회계연도의 단순부채상환비율, 누적부채상환비율, 부채자본비율을 각각 일정비율을 유지하여야 합니다. 부채자본비율은 PF약정서에서 정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다. 또한, 약정서 상의 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

19. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액

(1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변동)계약	당기수익인식액	기말 잔액

이랜드	마곡이랜드	215,016	-	215,016	-

대우건설	가산지식산업센터	92,236	-	39,044	53,192

디엘이엔씨	고양성사 도시재생 혁신지구조성사업	588,693	-	494,090	94,603

롯데건설	마곡MICE 1 복합단지 개발사업	423,542	-	97,808	325,734

두산퓨얼셀파워	잠실진주 신재생시스템	4,837,392	-	-	4,837,392

쌍용건설	화성ASML뉴캠퍼스(쌍용건설)	365,751	-	3,609	362,142

이문3재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합	이문3재정비촉진구역	5,663,079	-	32	5,663,047

한화건설	고양삼송 이지스 데이터센터	1,454,887	-	32,477	1,422,410

두산퓨얼셀파워	북아현2구역재개발정비사업	5,799,598	-	-	5,799,598

안산도시개발 외(*)	안산도시개발 열수송관공사	7,669,688	3,291,887	4,711,464	6,250,111

합 계	27,109,882	3,291,887	5,593,540	24,808,229

(*) 발생원가 투입법에 따라 측정한 전용 기계 제작관련 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구 공사미수금	미청구 공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축 등	36,271,630	37,736,356	1,689,059	4,425,492	4,490,122	252,360

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구 공사미수금	미청구 공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축 등	29,575,382	31,217,999	2,511,630	4,725,666	4,408,483	131,950

(3) 연결회사는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 7,904백만원(대손충당금 66백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 6,115백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

발주처	계약내용	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

투빈스㈜	시범적사업_제주 신촌리	-	37,874	-	48,110

대우건설㈜	가산지식산업센터	-	53,192	306,535	-

㈜이랜드건설	마곡이랜드	70,516	-	110,506	-

롯데건설㈜	마곡MICE 1 복합단지 개발사업	399,381	-	301,572	-

한화건설㈜	오시리아 메디타운	688,205	-	-	-

두산퓨얼셀파워	잠실진주 신재생시스템	-	2,247,420	-	-

두산퓨얼셀파워	북아현2구역재개발정비사업	-	579,598	-	-

디엘이엔씨 외	고양 도시재생 혁신지구조성사업 외	3,623,710	1,572,038	4,326,391	4,360,373

합계	4,781,812	4,490,122	5,045,004	4,408,483

(*1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

교환청구에 따른 자기주식 교부	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	325,754,272	325,754,272

합 계	837,400,970	837,400,970

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	396,226,088	498,194,404

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

주요 지리적 시장

국내	389,798,895	486,678,850

국외	6,427,193	11,515,554

소 계	396,226,088	498,194,404

주요 상품과 서비스 계열

상품매출	183,455,182	205,319,075

제품매출(*)	203,135,140	281,433,413

공사수익	4,470,243	6,591,763

기타수익	5,165,523	4,850,153

소 계	396,226,088	498,194,404

수익인식시기

한 시점에 이행	235,892,175	491,198,330

기간에 걸쳐 이행	160,333,913	6,996,074

고객과의 계약에서 생기는 수익	396,226,088	498,194,404

(*) 발생원가 투입법에 따라 측정한 전용 기계 제작관련 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

석유, 가스류	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔	윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

건설계약	각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다.	투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.

신재생에너지 제품 및 부대 건설사업	제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다.	제품은 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

백화점	상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품 및 제품	상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다. 인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

산업용세제/세척제 제품	산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.

로봇 공급 및 설치용역	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다. 로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

전용 기계 제작	고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다.	수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

서빙로봇 판매 및 렌탈	고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다. 계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다.	계약 조건에 따라 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 연결회사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

가스보일러의 제조 및 판매	일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다	제품 및 상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다.

전기제조 및 판매	LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다 용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이 세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를 통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.	전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 연결회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다.

열제조 및 판매	LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.	열공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 열공급은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

증기판매	폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다. 매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.	증기공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 증기공급은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	1,028,504	5,109,891

원재료와 저장품의 사용액	163,472,060	243,523,253

상품판매	160,021,714	181,918,469

급여	18,539,810	17,401,380

퇴직급여	1,479,381	1,414,288

복리후생비	2,798,010	2,687,549

리스료(*)	385,790	358,068

감가상각비	9,973,184	10,341,311

무형자산상각비	1,393,026	1,346,071

세금과공과	413,263	359,431

외주가공비	3,841,737	5,655,394

지급수수료	6,915,777	6,481,977

수선비	1,097,952	1,574,246

운반비	3,232,687	2,654,715

수도광열비	1,234,513	1,264,943

대손충당금전입(환입)액	(74,404)	(34,837)

기타	7,217,565	5,328,914

합 계	382,970,569	487,385,063

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	10,037,718	9,548,567

퇴직급여	801,728	760,151

복리후생비	1,741,010	1,718,600

차량유지비	389,315	409,523

수도광열비	540,617	535,723

리스료(*)	234,681	198,894

감가상각비	2,212,262	2,346,010

무형자산상각비	180,356	154,393

보험료	222,706	201,647

접대비	310,456	289,811

광고선전비	917,831	553,451

지급수수료	6,211,130	6,147,832

판매수수료	515,038	507,810

운반비	3,062,272	2,469,346

용기관리비	375,310	380,136

하자보수비	1,165,681	243,705

경상개발비	1,464,011	1,563,297

대손상각비(환입)	(74,404)	(34,837)

세금과공과	125,317	85,080

기타	2,029,132	1,339,216

합 계	32,462,167	29,418,355

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

24. 조정영업손익

요약분기연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

연결포괄손익계산서상 영업손익	13,255,519	10,809,341

기타영업외수익(*)	3,926,761	3,142,239

조정영업손익	17,182,280	13,951,580

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

25. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

기타영업외수익:

외환차익	253,778	437,061

외화환산이익	678,062	340,294

유형자산처분이익	12,463	14,759

배당금수익	3,940,346	3,148,527

잡이익	241,557	1,960,575

유형자산손상차손환입	78,721	-

매각예정자산처분이익	-	906,720

합 계	5,204,927	6,807,936

기타영업외비용:

외환차손	235,677	557,291

외화환산손실	225,303	745,634

유형자산처분손실	6,556	4,870

유형자산손상차손	450,989	384,504

무형자산처분손실	-	2,067

기타감가상각비	17,256	31,453

기타대손상각비	9,452	-

충당부채전입액	787,252	1,045,203

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,007	-

잡손실 등	136,664	235,416

합 계	1,871,156	3,006,438

26. 법인세비용(수익)과 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균세율(산출세액÷과세표준)은 17.1% 및 20.6% 입니다.

또한 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률 도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며 당분기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 각 국가별 실효세율이 15%를 초과할 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당분기 법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

27. 주당순손익

(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	3,408,915,874	3,371,455,260

일수(B)	91	90

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614	37,460,614

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

분기순이익(A)	7,935,112,694	5,948,364,949

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614	37,460,614

기본주당순손익(A/B)	212	159

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손순익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균희석잠재적주식수

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	37,460,614	37,460,614

조정: 교환사채	812,744	812,744

가중평균희석유통보통주식수	38,273,358	38,273,358

2) 희석주당순손익

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

분기순이익	7,935,112,694	5,948,364,949

조정: 교환사채 이자비용(세후)	94,687,263	80,872,587

희석분기순이익(A)	8,029,799,957	6,029,237,536

가중평균희석유통보통주식수(B)	38,273,358	38,273,358

희석주당순손익(A/B)	210	158

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

조정

법인세비용(수익)	(32,214)	665,474

이자수익	(1,121,931)	(1,085,128)

이자비용	8,891,963	9,296,218

배당금수익	(3,940,346)	(3,148,527)

지분법이익	(241,622)	(212,294)

퇴직급여	1,479,381	1,414,288

감가상각비	9,990,440	10,372,764

무형자산상각비	1,393,026	1,346,071

대손상각비(환입)	(64,952)	(34,837)

유형자산처분이익	(12,463)	(14,759)

유형자산처분손실	6,556	4,870

유형자산손상차손	372,267	384,504

무형자산처분손실	-	2,067

공정가치측정금융자산처분손실	2,007	-

외화환산이익	(1,037,225)	(752,963)

외화환산손실	288,119	785,210

충당부채전입액	819,346	1,045,203

매각예정자산처분이익	-	(906,720)

기타	101,481	(1,603,046)

합 계	16,893,833	17,558,395

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	11,229,488	35,348,594

미수금 및 기타채권의 증감	470,290	3,400,184

기타자산의 증감	2,333,547	(1,844,289)

재고자산의 증감	(4,249,413)	1,532,366

매입채무의 증감	(4,715,840)	(34,239,879)

미지급금 및 기타채무의 증감	(3,849,738)	(2,104,179)

기타부채의 증감	216,255	(1,098,827)

순확정급여부채의 증감	(59,326)	192,996

충당부채의 증감	(655,431)	(956,578)

기타	191,331	667,404

합 계	911,163	897,792

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

차입금 및 사채의 유동성대체	5,726,051	41,083,428

리스부채의 유동성대체	1,521,006	1,509,133

사용권자산의 취득, 변경 및 종료(리스부채의 신규, 변경 및 종료)	455,946	1,393,303

매각예정자산 처분 관련 선수금	-	285,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	기타(*)

단기차입금 및 사채	22,598,488	3,010,770	-	-	25,609,258

유동성장기차입금 및 사채	126,303,390	(17,225,640)	5,726,051	261,959	115,065,760

장기차입금 및 사채	623,853,360	-	(5,726,051)	146,350	618,273,659

파생상품부채	1,243,596	-	-	-	1,243,596

리스부채	29,286,624	(2,261,735)	-	496,472	27,521,361

(*) 할인차금, 사채상환할증금, 외화환산손익 및 파생상품부채평가이익이 포함되어 있습니다.

29. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

에너지사업부문	보일러 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

전력발전부분	전력 등	일반기업 및 개인고객	서울 및 수도권

기타	본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	163,519,708	1,392,504	19,793,293	41,761,307	154,740,373	15,018,903	396,226,088

부문간 내부매출액	115,334	34,461	4,926,107	-	-	4,777,507	9,853,409

합 계	163,635,042	1,426,965	24,719,400	41,761,307	154,740,373	19,796,410	406,079,497

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	1,846,162	(311,023)	(549,017)	(2,115,593)	10,004,849	532,408	9,407,786

감가상각비 및 무형자산상각비	534,088	503,644	490,896	1,181,363	7,726,814	946,662	11,383,467

유형자산손상차손	352,058	-	16,212	3,997	-	-	372,267

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	186,907,176	1,527,949	20,346,834	48,266,068	229,288,393	11,857,984	498,194,404

부문간 내부매출액	158,693	29,124	6,823,976	-	-	4,952,101	11,963,894

합 계	187,065,869	1,557,073	27,170,810	48,266,068	229,288,393	16,810,085	510,158,298

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	5,038,283	(144,486)	651,055	274,058	2,555,893	(1,306,307)	7,068,496

감가상각비 및 무형자산상각비	540,224	504,490	323,287	1,211,361	7,934,949	1,204,525	11,718,836

유형자산손상차손	342,593	-	41,430	481	-	-	384,504

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	505,577,808	47,881,144	14,108,365	41,379,505	587,699,711	92,322,795	1,288,969,328

보고부문자산	563,490,419	49,349,332	61,325,382	109,204,989	736,649,513	208,941,860	1,728,961,495

보고부문부채	19,232,915	3,389,170	28,470,840	73,314,424	596,487,082	384,957,501	1,105,851,932

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	505,494,979	48,285,308	14,645,585	41,796,885	594,358,276	92,567,122	1,297,148,155

보고부문자산	562,588,954	49,737,268	57,811,897	108,246,006	735,972,447	218,949,950	1,733,306,522

보고부문부채	20,356,525	3,866,421	25,458,914	70,609,534	606,558,875	392,901,820	1,119,752,089

(4) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	389,798,895	6,427,193	396,226,088

비유동자산	1,334,238,679	33,682,488	1,367,921,167

2) 제 14(전) 기 1분기 및 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	486,678,850	11,515,554	498,194,404

비유동자산	1,341,720,598	34,042,818	1,375,763,416

(5) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

상품매출	183,455,182	205,319,075

제품매출	203,135,140	281,433,413

공사수익	4,470,243	6,591,763

기타수익	5,165,523	4,850,153

합 계	396,226,088	498,194,404

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

한국전력거래소	135,535,165	210,738,337

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	한국캠브리지필터(주)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)

기타 특수관계자(대규모기업집단 계열회사 포함)	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(*) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용(*2)

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)(*1)	64,070	-	150,047	-

기타 특수관계자	기타	-	23,225	-	2,068,325

합 계	64,070	23,225	150,047	2,068,325

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용(*2)

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)(*1)	74,379	-	150,039	-

기타 특수관계자	기타	-	23,225	-	2,100,729

합 계	74,379	23,225	150,039	2,100,729

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	차입금

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	20,281	164,489	-	-

기타 특수관계자	기타	-	-	770	144,420,000

합 계	20,281	164,489	770	144,420,000

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	차입금

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	23,939	21,405	-	-

기타 특수관계자	기타	-	-	2,489	145,190,000

합 계	23,939	21,405	2,489	145,190,000

(4) 당분기말과 전기 현재 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자	기초	상환	기말

농협은행(IBK열병합발전)	76,627,902	(406,387)	76,221,515

우리은행(한국투자디에스파워)	68,562,098	(363,613)	68,198,485

합 계	145,190,000	(770,000)	144,420,000

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자	기초	상환	기말

농협은행(IBK열병합발전)	78,506,781	(1,878,879)	76,627,902

우리은행(한국투자디에스파워)	70,243,219	(1,681,121)	68,562,098

합 계	148,750,000	(3,560,000)	145,190,000

(5) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2%

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공한자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	7,000,000	신용보증기금	2025.06.26

1,200,000	한국산업은행	2025.09.04

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	담보설정일	채권최고액	내역

농협은행(IBK열병합벌전) 외	공장재단 및 토지	2021.09.17	182,318,765	PF차입

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

단기급여	855,150	811,273

퇴직급여	129,283	151,553

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 잔액은 존재하지 않습니다.

전기 중 연결회사는 서울시지방토지수용위원회의 토지수용 재결에 따라 오류동충전소 영업 부지 일부를 매각예정자산으로 재분류하였으며 처분 완료하였습니다. 또한, 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산 매각 계약을 체결하였으며, 해당 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 재분류하고 전기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당분기의 매각예정자산의 잔액 및 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(전) 기

기초잔액	1,942,469

대체(*1)	4,658,680

처분(*2)	(6,601,149)

기말잔액	-

(*1) 전기 매각예정자산 대체 금액은 투자부동산 4,659백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 연결회사는 장부가액 6,601백만원(토지 1,934백만원, 건물 8백만원, 투자부동산 4,659백만원)에 해당하는 매각예정비유동자산을 8,835백만원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 2,234백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.