대성산업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 11(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.87%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 16 : 약정에 리스 가 포함되어 있는지의 결정

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 09: 매출채권과 기타채권 - 주석 23: 퇴직급여제도 - 주석 24: 충당부채 - 주석 25: 우발채무와 약정사항- 주석 35: 법인세비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당 사 의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5 . 재무위험관리 5.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,899,587	1,215,882	8,024,212	1,207,440

JPY	45,158	442,242	36,846	336,235

EUR	1,754,154	15,868	1,778,735	52,971

CNY	1,400,616	320,350	922,499	431,257

합 계	10,099,515	1,994,342	10,762,292	2,027,903

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상 승	하 락	상 승	하 락

외화금융자산	504,976	(504,976)	538,115	(538,115)

외화금융부채	(99,717)	99,717	(101,395)	101,395

순효과	405,259	(405,259)	436,720	(436,720)

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금 융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	2,000,000	-

장기차입금	24,206,369	18,653,653

합 계	26,206,369	18,653,653

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상 승	하 락	상 승	하 락

금융부채	(262,064)	262,064	(186,537)	186,537

3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분증권 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

30% 증가	30% 감소	30% 증가	30% 감소

상장주식	-	-	-	-

비상장주식	5,880,669	(5,880,669)	5,880,320	(5,880,320)

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며, 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다 .

1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채 (*1)	104,153,490	55,195,320	122,410,153	1,769,368	283,528,331

매입채무	5,930,943	-	-	-	5,930,943

미지급금 및 기타채무	17,454,213	370,864	520,000	500	18,345,577

이행보증계약 등(*2)	4,544,629	-	-	-	4,544,629

합 계	132,083,275	55,566,184	122,930,153	1,769,868	312,349,480

(*1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 실제 현금 유출을 기준으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,772백만원, 주택도시보증공사가 1,749백만원, 건설공제조합이 1,022백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 1,022백만원을 포함하고 있습니다.

2) 제 11(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채	118,597,550	53,626,120	106,604,786	1,716,652	280,545,108

매입채무	4,930,621	-	-	-	4,930,621

미지급금 및 기타채무	21,167,542	375,664	420,000	500	21,963,706

이행보증계약 등(*1)	4,845,618	-	-	-	4,845,618

합 계	149,541,331	54,001,784	107,024,786	1,717,152	312,285,053

(*1) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,052백만원, 주택도시보증공사가 2,772백만원, 건설공제조합이 1,022백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 1,022백만원을 포함하고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채조달비율과 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

총차입금 (a)	264,805,841	261,133,798

차감 : 현금및현금성자산 (b)	15,677,350	37,072,544

순차입금 (c)=(a)-(b)	249,128,491	224,061,254

부채총계 (d)	443,577,328	444,984,550

자본총계 (e)	445,598,577	448,237,799

총자본 (f)=(c)+(e)	694,727,068	672,299,053

부채조달비율(%) ((c)/(f))	35.86%	33.33%

부채비율(%) ((d)/(e))	99.55%	99.27%

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

은행예금 및 보유현금	15,655,336	37,050,530

단기은행예치금 등	22,014	22,014

합 계	15,677,350	37,072,544

7. 사용 이 제한된 금융상품 당분기말과 전 기 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타유동금융자산	(주)하나은행 외	-	15,100,000	질권설정

기타비유동금융자산	(주)한국스탠다드차타드은행 외	62,888	498,088	당좌개설보증금 외

합 계	62,888	15,598,088

8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,677,350	-	-	15,677,350

매출채권	22,700,672	-	-	22,700,672

미수금 및 기타채권	5,501,567	-	-	5,501,567

기타유동금융자산	10,000,000	-	-	10,000,000

장기미수금 및 장기기타채권	13,825,247	-	-	13,825,247

기타비유동금융자산	516,288	-	-	516,288

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,299,004	-	25,299,004

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	882,062	882,062

합 계	68,221,124	25,299,004	882,062	94,402,190

2) 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,072,544	-	-	37,072,544

매출채권	21,083,043	-	-	21,083,043

미수금 및 기타채권	4,328,260	-	-	4,328,260

기타유동금융자산	15,100,000	-	-	15,100,000

장기미수금 및 장기기타채권	14,091,198	-	-	14,091,198

기타비유동금융자산	498,088	-	-	498,088

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,967,513	-	24,967,513

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	882,062	882,062

합 계	92,173,133	24,967,513	882,062	118,022,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	5,930,943	-	5,930,943

미지급금 및 기타채무	17,762,623	-	17,762,623

차입금(유동)	105,369,547	-	105,369,547

기타유동금융부채(*1)	-	395,063	395,063

장기미지급금 및 장기기타채무	899,635	-	899,635

차입금 및 사채(비유동)	159,436,294	-	159,436,294

합계	289,399,042	395,063	289,794,105

(*1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	4,930,621	-	4,930,621

미지급금 및 기타채무	21,577,253	-	21,577,253

차입금(유동)	119,943,593	-	119,943,593

기타유동금융부채(*1)	-	594,247	594,247

장기미지급금 및 장기기타채무	804,435	-	804,435

차입금 및 사채(비유동)	141,190,205	-	141,190,205

합계	288,446,107	594,247	289,040,354

(*1) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	1,830

이자수익	160,421

외환차손익	96,250

외화환산손익	59,506

조기상환손실	-

소 계	318,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

평가손익	-

소 계	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1,604,794

평가손익	-

처분손익	-

소 계	1,604,794

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(2,542,683)

외환차손익	(2,888)

외화환산손익	(31,246)

소 계	(2,576,817)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	122,143

거래손익	-

소 계	122,143

합 계	(531,844)

2) 제 11(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(117,790)

이자수익	140,439

외환차손익	98,316

외화환산손익	114,388

조기상환손실	-

소 계	235,353

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

평가손익	-

소 계	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	1,442,638

평가손익	(28,115)

처분손익	-

소 계	1,414,523

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(3,432,610)

외환차손익	(36,306)

외화환산손익	(66,240)

소 계	(3,535,156)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	566,797

거래손익	-

소 계	566,797

합 계	(1,318,454)

9 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,700,672	-	21,083,043	-

미수금 및 기타채권:

미수금	1,656,413	2,037,270	988,681	2,044,113

미수수익	158,462	-	100,404	-

대여금	3,420,871	5,114,653	2,863,586	5,484,445

보증금	265,822	6,673,324	375,588	6,562,640

소 계	5,501,568	13,825,247	4,328,259	14,091,198

합 계	28,202,240	13,825,247	25,411,302	14,091,198

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초	443,122	9,440,961	271,279	283,749,665

대손상각비	12,607	6,449	434,917	456,407

대손충당금환입	(10,004)	(10,882)	(147,877)	(442,419)

제각	-	-	(115,197)	(274,322,692)

기말	445,725	9,436,528	443,122	9,440,961

(3) 매출채권을 포함한 미수금 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

연체되지 않은 채권	22,354,359	20,751,118

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	252,689	637,214

6개월 초과	539,349	137,833

소 계	792,038	775,047

손상채권(*2)

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	23,146,397	21,526,165

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다.
(*2) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	882,062	1,093,806

평가	-	(211,744)

처분	-	-

기말금액	882,062	882,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

지분증권

(주)JTBC 외(*)	882,062	882,062

합 계	882,062	882,062

(*) 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	24,967,512	33,419,808

취득(*1)	331,491	901,532

평가	-	(9,173,828)

처분	-	(180,000)

기말금액	25,299,003	24,967,512

(*1) 당사는 당기 중 신보2021제1차유동화전문유한회사 후순위채권 330백만원을 취득하고, 문경시산림조합 1백만원의 배당금에 대해 출자 전환 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 외	799,672	798,180

Korea Ras Laffan LNG Limited (*1)	23,212,000	23,212,000

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

소 계	24,249,004	24,247,512

채무증권

신보2020제9차유동화전문유한회사후순위채권 외 (*2)	1,050,000	720,000

합 계	25,299,004	24,967,512

(*1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성있는 추정이 가능합니다.
(*2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 등(*)	799,672	798,180

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

합 계	1,037,004	1,035,512

(*) 당사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다.

상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상품	17,603,077	16,569,912

미착상품	72,929	129,246

제품	281,179	210,113

재공품	401,137	306,181

원재료	489,892	346,246

저장품	54,296	58,469

합 계	18,902,510	17,620,167

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기와 전기의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 1분기 말	제 11(전) 기 말

종속기업	128,313,829	128,313,629

관 계기업 및 공동기업	63,573,651	37,113,651

기말금액	191,887,480	165,427,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업 종	지분율(%)	장부금액

제 12(당) 1분기 말	제 11(전) 기 말

종속기업

대성계전㈜	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	9,331,840	9,331,840

(주)가하컨설팅	대한민국	12월	공공관계 서비스업	90	45,000	45,000

문경새재관광(주)	대한민국	12월	부동산 개발 등	100	1,767,756	1,767,756

(주)가하이엠씨	대한민국	12월	부동산 임대차 등	100	2,419,104	2,419,104

대성물류건설(주)	대한민국	12월	육상운송 등	100	6,451,427	6,451,427

대성나찌유압공업(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	55	2,703,877	2,703,877

(주)대성아트센터	대한민국	6월	광고대행 등	100	128,758	128,558

대성히트에너시스(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	2,765,034	2,765,034

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	12월	작물 재배 등	99.95	1,122,527	1,122,527

대성기계소주유한공사	중국	12월	유압기계 부품 제조	100	5,829,407	5,829,407

대성씨앤에스(주)	대한민국	12월	세제 제조 등	100	11,422,624	11,422,624

(주)제이알제12호기업구조조정 부동산투자회사	대한민국	6월,12월	부동산임대차	100	38,308,739	38,308,739

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(*1)	대한민국	12월	부동산투자신탁	100	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	12월	자원개발	100	-	-

(주)남곡이지구	대한민국	12월	부동산 개발 등	15	-	-

대성쎌틱에너시스㈜(*2)	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	100	46,017,736	46,017,736

소 계	128,313,829	128,313,629

관계기업과 공동기업

디에스파워(주)(*3)	대한민국	12월	전기가스업	49.89	49,155,698	22,695,698

(주)푸르메주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	30	-	-

(주)엘프주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	22.2	-	-

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50	13,287,953	13,287,953

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*4)	대한민국	12월	부동산 투자 등	14.56	1,130,000	1,130,000

소 계	63,573,651	37,113,651

합 계	191,887,480	165,427,280

(*1) 전기 중 하우사모부동산투자신탁1호에서 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호로 이관되었습니다.
(*2) 전기 중 Celtic Asia Ltd.가 보유하고 있는 49% 지분에 대해 풋옵션을 행사하여, 잔여지분을 모두 인수하고 종속기업으로 변경하였습니다
(*3) 경기도 오산시에 열병합발전소 운영을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기 중, 우선매수권 행사를 통한 지분 추가 취득으로 보유 지분 비율이 변동하였습니다.
(*4) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 종속기업 및 관계기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

한국산업은행	대성계전(주)	8,483,965	115,000,000

한국캠브리지필터(주)	13,287,953

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,898,771	4,519,021	10,941,119	4,519,021

선급비용	416,748	44,473	507,957	59,007

합 계	5,315,519	4,563,494	11,449,076	4,578,028

15 . 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 말

기초장부금액	530,754,725	499,219,951

취득 (자본적지출포함)	901,797	13,940,586

공정가치 변동	-	54,742,246

건설중인자산 대체	-	(7,784)

감가상각	(2,161,370)	(11,516,501)

처분/폐기	(77,588)	(12,135,901)

손상	(1,168,082)	(14,973,121)

계약의 변경	607,075	1,485,249

기말장부금액	528,856,557	530,754,725

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 25참조).

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각 비 2,161백만원 중 449백만원은 매출원가에, 1,692 백만원은 판매 비와관리비에, 20백만원은 기 타비용에 포함 되 어 있습니다.

( 3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

16. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초장부금액	15,888,079	29,188,031

취득	169,976	1,119,875

변경	607,076	1,485,249

감가상각	(1,308,775)	(7,599,318)

손상	(599,730)	(8,024,683)

처분	(2,077)	(281,075)

기말장부금액	14,754,549	15,888,079

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 말

기초장부금액	33,591,080	40,295,020

증가	119,913	1,053,613

변경	613,134	1,470,761

이자비용(*)	412,824	1,920,771

지급	(2,980,740)	(10,866,479)

처분	(2,552)	(282,606)

기말장부금액	31,753,659	33,591,080

(*) 현재가치할인차금 상각액입니다.

(3) 당기 와 전기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. 1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,980,740

단기리스 관련 비용	2,040

소액자산 리스 관련 비용	76,295

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	161,221

총현금유출액	3,220,296

2) 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,991,195

단기리스 관련 비용	19,264

소액자산 리스 관련 비용	92,723

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	269,697

총현금유출액	3,372,879

(4) 기업회계기준서 제1116에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 ㈜탠디 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 272백만원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초장부금액	8,954,813	9,274,939

취득(자본적지출포함)	23,560	566,176

상각	(175,370)	(425,325)

처분/폐기	-	(24,475)

건설중인자산 대체	-	7,785

손상	-	(270,502)

기타	29,599	(173,785)

기말장부금액	8,832,602	8,954,813

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 175백만원 중 139백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 36백만원 은 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다.

18. 자원개발 관련 자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

광구명	지분율(%)	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

무형자산(해외광구개발비)

리비아 NC174광구 (*1)	0.20	4,088,560	4,190,735

베트남 11-2광구 (*1)	6.94	-	-

소 계	4,088,560	4,190,735

무형자산(유전개발자금)

예멘 70	5.70	3,139,240	3,139,240

비유동금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산)

Korea Ras Laffan LNG Limited (*2)	0.27	23,212,000	23,212,000

합 계	30,439,800	30,541,975

(*1) 자원생산이 이루어지고 있는 자산으로, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 전기 당사는 리비아 NC174 광구자산 및 베트남 11-2광구자산의 향후 생산예상기간의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 그 결과 베트남 11-2광구는 회수가능액이 장부금액에 미달하여 239백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 전기 당사는 향후 9개년의 미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 평가하였으며, 9,073백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

19 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

토지(*)	건물(*)	합 계	토지(*)	건물(*)	합 계

장부금액	35,915,826	499,727	36,415,553	35,915,826	499,727	36,415,553

(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 25 참조) .

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초장부금액	35,915,826	499,727	65,134,526	507,753

처분/폐기	-	-	(166)	-

공정가치 변동(*1)	-	-	21,388,466	(8,026)

기타(*2)	-	-	(50,607,000)	-

기말장부금액	35,915,826	499,727	35,915,826	499,727

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2020년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 전기 중 처분 완료되었습니다.

20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유 동	단기차입금	92,630,000	93,630,000

단기사채	-	15,000,000

유동성사채	10,709,915	11,283,961

유동성장기차입금	2,029,632	29,632

소 계	105,369,547	119,943,593

비유동	장기차입금	129,436,294	121,190,205

사채	30,000,000	20,000,000

소 계	159,436,294	141,190,205

총 차입금	264,805,841	261,133,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

담보대출	한국산업은행	3.96	6,000,000	6,000,000

4.54	76,630,000	77,630,000

3.96	10,000,000	10,000,000

소 계	92,630,000	93,630,000

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	92,630,000	93,630,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

원화장기차입금	담보대출	IBK기업은행	2.94	15,000,000	15,000,000

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	3.24	10,000,000	-

한국자산관리공사(*)	0.00	42,065,428	42,065,428

운영자금	대한주택보증(주)	0.00	711,157	711,157

지에스칼텍스	0.00	2,500,000	2,500,000

소 계	132,276,585	122,276,585

차감 : 현재가치할인차금	(2,017,029)	(2,210,401)

차감 : 유동성대체	(2,029,631)	(29,632)

차감 계	128,229,925	120,036,552

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국에너지공단	0.75	1,206,369	1,153,653

합 계	129,436,294	121,190,205

(*) 당사는 전기 중, 신도림동 소재 유형자산을 매각하였으나, 매각 처리 조건을 만족하지 못하여, 차입금으로 처리하였습니다.

21 . 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

제72회 회사채	2021-01-21	5.70	-	15,000,000

제73회 회사채	2023-06-25	3.33	10,000,000	10,000,000

제74회 회사채	2023-07-23	3.18	10,000,000	10,000,000

제75회 회사채	2024-01-14	3.10	10,000,000	-

합계	단기사채	-	15,000,000

사채	30,000,000	20,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	보장수익률(%)	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2018-06-15	2021-06-15	3.00	4,500,000	4,500,000

제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2019-07-24	2022-07-24	2.00	6,500,000	7,500,000

가산: 상환할증금	815,124	876,331

차감: 교환권조정	(1,105,208)	(1,592,370)

합 계	10,709,916	11,283,961

당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,750

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2018.06.18

종료일	2021.05.15

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,000

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2019.07.25

종료일	2022.06.24

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 2020년1월8일과 7월 8일, 2021년 3월 11일 사채원금35억원에 대한 교환청구로, 700,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

교환권대가(*)	395,063	594,247

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	446,595	-	819,416	-

선수금	3,755,584	-	3,615,188	-

선수수익(*1)	2,506,972	96,667	2,661,675	486,454

이연매출	35,328	-	37,011	-

상품권	328,090	-	323,070	-

합 계	7,072,569	96,667	7,456,360	486,454

(*1) 당기 선수수익에는 시스템 유지보수계약에 따른 선수수익 1,524 백만원이 포함되어 있습니다.

23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당기에 인식한 비용은 26백만원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

확정급여채무의 현재가치	18,713,043	18,439,449

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,161,928)	(10,311,650)

재무상태표상 부채	8,551,115	8,127,799

(*) 당 분기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 6 백만원 (전기: 6백만원) 이 포함되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기근무원가	468,198	504,226

이자비용	57,117	60,196

사외적립자산의 이자수익(*)	(38,878)	(29,714)

종업원급여에 포함된 총비용	486,437	534,708

(*) 당기 사외적립자산의 실제수익은 39백만 원 (전분기: 30백만원) 입니다.

3) 당분기와 전분기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

매출원가	94,977	118,076

판매비와관리비	391,461	416,631

합 계(*)	486,438	534,707

(*) DC제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 10 백만원 은 제외되어 있습니다.

4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초	18,439,448	18,286,552

계열사간 이동으로 전입된 채무	-	55,070

당기근무원가	468,198	2,016,904

이자비용	57,117	240,783

확정급여제도의 재측정요소	-	301,603

급여지급액	(251,721)	(2,461,463)

기말	18,713,042	18,439,449

5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초(*)	10,311,650	7,850,335

관계사간 전출입	-	-

사외적립자산의 이자수익	38,878	118,856

확정급여제도의 재측정요소	-	64,005

사용자의 기여금	-	3,300,000

급여지급액	(188,600)	(995,603)

국민연금전환금 증감	-	(4,047)

운용관리원가	-	(21,896)

기말(*)	10,161,928	10,311,650

(*) 당 분기말과 전기말의 사외적립자산에는 각각 국민연금전환금 6 백만원 (전기: 6백만원) 이 포함되어 있습니다.

24. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채 (*1)	소송충당부채	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	합 계

기초	569,184	23,224	20,490,669	92,449	6,609,565	27,785,091

증가	-	-	836,585	3,777	256,979	1,097,341

감소	(92,634)	-	(565,328)	-	-	(657,962)

기말	476,550	23,224	20,761,926	96,226	6,866,544	28,224,470

차감 : 비유동항목	(106,014)	-	(19,827,274)	-	(6,074,544)	(26,007,832)

유동항목	370,536	23,224	934,652	96,226	792,000	2,216,638

(*1) 전기 중 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다.
(*2) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 271백만원이 증가하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792 백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,335 백만원, 739 백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채 (*1)	소송충당부채	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	합 계

기초	-	-	22,080,010	103,436	7,354,650	29,538,096

증가	569,184	374,667	1,831,947	-	16,580	2,792,378

감소	-	(351,443)	(3,421,288)	(10,987)	(761,665)	(4,545,383)

기말	569,184	23,224	20,490,669	92,449	6,609,565	27,785,091

차감 : 비유동항목	(198,648)	-	(19,466,758)	-	(5,817,565)	(25,482,971)

유동항목	370,536	23,224	1,023,911	92,449	792,000	2,302,120

(*1) 전기 중 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다.
(*2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 1,589 백만원이 감소하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,110 백만원, 707 백만원을 계상하였습니다.

25 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	18	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	20

수표	GS칼텍스(주)	1	위약보증금

한국에너지공단	3	융자금채권

수표 계	4

(2) 당 분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석 39 참조).

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임 을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,773백만원, 주택도시보증공사가 1,750백만원, 건설공제조합이 1,022백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 1,022백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 18백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당 분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 9건(소송가액 등: 20,506 백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 6건(소송가액: 5,297백만원)입니다. 당 분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당 분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

한국산업은행	토지,건물(*1)(*3)	195,784,803	128,000,000	단기차입금	92,630,000

토지,건물	2,527,745

투자부동산	23,870,122

종속기업투자주식 (*1)	8,483,965

관계기업투자주식 (*1)	13,287,952

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	1,050,000	30,000,000	회사채	30,000,000

IBK기업은행	토지 및 건물(*3)	195,784,803	18,000,000	장기차입금	15,000,000

새마을금고 대주단	토지 및 건물 및 유체동산(*2)	104,335,774	74,400,000	장기차입금	62,000,000

하나은행	토지 및 건물, 매출채권	49,468,511	36,000,000	장기차입금	10,000,000

(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다.
(*3) 해당 자산은 동일한 자산으로, 한국산업은행 및 IBK기업은행에 1순위 및 2순위 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 30,378백만원이 담보로 제공되어 있으며, (주)한국스탠다트차타드은행과 구매자금대출 한도약정시 담보설정금액 12,000 백만원에 대해 토지와 건물 장부가액 19,051백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당사는 2020년 5월 12일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 200% 유지 및 영업이익 실현 등 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.(7) 당 분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	금액

SC제일은행	구매자금대출	10,000,000

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기와 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	10,087,607	35,147,871	45,235,478	11,930,607	33,304,871

자기주식 변동	교환사채 교환청구	-	(200,000)	200,000	-	(500,000)	500,000

자기주식 처분	-	-	-	-	(1,343,000)	1,343,000

기말 발행주식수	45,235,478	9,887,607	35,347,871	45,235,478	10,087,607	35,147,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	171,319,877	170,524,374

합 계	682,966,575	682,171,072

27. 이 익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

법정적립금(*)	8,238,000	8,238,000

임의적립금	176,292,825	176,292,825

미처분이익잉여금	493,985,440	497,566,845

합 계	678,516,265	682,097,670

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	682,097,670	647,191,746

당기순손익	(3,599,734)	31,857,743

순확정급여부채의 재측정요소	-	(193,655)

재평가잉여금 대체	18,330	3,241,836

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 대체	-	-

기말금액	678,516,266	682,097,670

28. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기타자본항목

자기주식	(8,157,748)	(8,322,758)

감자차손	(195,160,395)	(195,160,395)

합병차손	(1,086,002,240)	(1,086,002,240)

소 계	(1,289,320,383)	(1,289,485,393)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,091,360)	(3,091,360)

유형자산재평가이익	150,350,089	150,368,419

소 계	147,258,729	147,277,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

주식수	9,887,607주	10,087,607주

취득원가	8,157,748	8,322,758

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,385,282	180,350,221

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 38 참조).

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

주요 지리적 시장

국내	186,987,217	178,705,014

국외	2,398,065	1,645,207

소 계	189,385,282	180,350,221

주요 상품과 서비스 계열

상품매출	180,196,566	170,285,588

제품매출	2,848,746	3,057,979

용역매출	4,997,616	5,102,908

기타수익	1,342,354	1,903,746

소 계	189,385,282	180,350,221

수익인식시기

한 시점에 이행	189,385,282	180,350,221

고객과의 계약에서 생기는 수익	189,385,282	180,350,221

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

석유, 가스류	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔	윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

백화점	상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

로봇 공급 및 설치용역	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

호텔	고객에게 제공되는 재화는 객실과 식음 제공으로 구성되어 있으며 제 3자 제공의 재화는 호텔이 구입 후에 고객에게 직접 제공하고 있습니다.	객실의 경우 고객이 머무는 기간에 매출로 인식하고 식음의 경우 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.

30 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(177,504)	(680,616)

원재료와 저장품의 사용액	1,757,475	2,214,911

상품판매	164,819,502	154,143,202

급여	5,724,025	6,328,755

퇴직급여	496,266	544,488

복리후생비	1,103,759	1,202,823

리스료(*1)	239,556	381,684

감가상각비(*2)	2,141,492	2,808,466

무형자산상각비	175,370	89,313

세금과공과	101,982	173,868

외주가공비	247,834	353,552

지급수수료	6,886,132	7,861,810

수선비	106,850	454,034

수송비	1,430,393	1,270,615

수도광열비	720,809	898,572

대손상 각비 환입	(1,830)	117,790

기타	1,683,310	1,771,158

합 계	187,455,421	179,934,425

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

31 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	4,730,582	5,004,753

퇴직급여	401,289	426,411

복리후생비	941,968	992,828

여비교통비	27,175	56,243

차량유지비	149,851	145,698

수도광열비	615,109	721,109

소모품비	72,447	94,237

리스료(*1)	228,824	357,511

감가상각비(*2)	1,691,999	2,332,600

무형자산상각비	36,703	47,541

보험료	145,467	151,715

접대비	129,247	134,069

광고선전비	58,925	58,429

판매촉진비	18,519	24,381

지급수수료	5,414,894	5,787,550

수송비	1,430,331	1,270,495

용기관리비	339,338	382,577

대손상각비(환입)	(1,830)	117,790

수선비	72,505	209,488

세금과공과	103,890	176,887

기타	526,572	609,602

합 계	17,133,805	19,101,914

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

32. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

포괄손익계산서상 영업이익	1,929,861	415,795

기타영업외수익(*)	1,598,903	1,434,882

조정영업손익	3,528,764	1,850,677

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

33. 기타영업외수익과 비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

기타영업외수익:

외환차익	62,514	55,521

외화환산이익	55,172	114,956

유형자산처분이익	30,527	2,775

투자부동산자산처분이익	-	522

기타충당부채전입액환입	89,258	-

사용권자산처분이익	2,627	-

배당금수익	1,664,823	3,061,431

잡이익	396,354	2,198,613

합 계	2,301,275	5,433,818

기타영업외비용:

외환차손	18,343	46,699

외화환산손실	13,476	8,650

유형자산처분손실	33,648	40,375

유형자산손상차손	568,353	1,067,366

무형자산손상차손	-	6,551

사용권자산처분손실	2,077	-

사용권자산손상차손	599,730	432,980

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	28,115

기타충당부채전입액	1,004,936	1,257,051

재고자산폐기손실	36,392	-

기타감가상각비	19,877	19,755

기타지급수수료	15,480	-

기부금	7,712	7,773

잡손실	48,917	13,164

합 계	2,368,941	2,928,479

34. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	179,503	140,440

외환차익	52,281	60,921

외화환산이익	34,984	25,141

파생상품평가이익	122,143	566,797

합 계	388,911	793,299

금융비용:

이자비용	3,035,342	4,077,603

외환차손	3,089	7,732

외화환산손실	48,420	83,299

금융수수료	170,075	37,670

합 계	3,256,926	4,206,304

35. 법인세비용(수익)과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 평균유효세율(산출세액÷과세표준)은 21.1% 및 20.9% 입니다.

36. 주당순 손 익 (1) 기본주당순손 익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

내 역	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	3,167,508,390	3,039,143,261

일수(B)	90	91

가중평균유통보통주식수(A/B)	35,194,538	33,397,179

2) 기본주당순손 익

(단위: 원, 주)

내 역	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

당기순이익(A)	(3,599,734,494)	(3,866,552,094)

가중평균유통보통주식수(B)	35,194,538	33,397,179

기본주당순손익(A/B)	(102)	(116)

(3) 당분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

조정

법인세비용	2,593,915	3,374,682

이자수익	(179,502)	(140,439)

이자비용	3,035,341	4,077,603

배당금수익	(1,664,823)	(3,061,431)

퇴직급여	512,578	560,328

감가상각비	2,161,369	2,828,221

무형자산상각비	175,370	89,313

대손상각비 전(환)입	(1,830)	117,790

유형자산처분이익	(33,154)	(2,775)

유형자산처분손실	35,725	40,375

유형자산손상차손	1,168,083	1,500,346

무형자산처분손실	-	6,551

투자부동산처분이익	-	(522)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	28,115

외화환산이익	(90,156)	(140,097)

외화환산손실	61,896	91,949

파생상품평가손익	(122,143)	(566,797)

충당부채전(환)입액	847,443	1,257,051

합 계	8,500,112	10,060,263

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	(1,596,360)	5,666,258

미수금 및 기타채권의 증감	(174,027)	1,939,776

기타유동자산의 증감	6,080,337	1,795,424

재고자산의 증감	(1,282,342)	6,163,768

기타비유동자산의 증감	17,753	(1,089)

매입채무의 증감	1,017,417	(11,071,866)

미지급금 및 기타채무의 증감	(3,557,269)	(3,688,458)

기타유동부채의 증감	(404,598)	(1,034,368)

순확정급여부채의 증감	(63,121)	(27,402)

기타비유동부채의 증감	(389,787)	-

충당부채의 증감	(496,693)	(479,500)

합 계	(848,690)	(737,457)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

보증금의 유동성대체	113,500	190,000

차입금의 유동성대체	2,000,000	-

사채의 유동성대체	(795,503)	-

선수수익의 유동성대체	-	660,985

리스부채의 유동성대체	2,349,691	2,242,769

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	93,630,000	(1,000,000)	-	-	92,630,000

유동성장기차입금	29,632	-	2,000,000	-	2,029,632

단기사채	26,283,961	(15,000,000)	-	(574,045)	10,709,916

장기차입금	121,190,204	10,000,000	(2,000,000)	246,090	129,436,294

사채	20,000,000	10,000,000	-	-	30,000,000

파생상품부채	594,247	-	-	(199,184)	395,063

리스부채	33,591,080	(2,567,916)	-	730,496	31,753,660

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

38. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	171,372,709	1,379,777	8,333,121	8,299,675	189,385,282

계속영업순이익(손실)(*)	2,599,423	23,667	166,387	(6,389,211)	(3,599,734)

감가상각비 및 무형자산상각비	547,215	506,821	92	1,282,611	2,336,739

유형자산손상차손	1,111,040	-	57,043	-	1,168,083

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	162,715,899	1,461,678	7,238,016	8,934,628	180,350,221

분기순이익(*)	1,988,580	107,440	(10,660)	(5,951,912)	(3,866,552)

감가상각비 및 무형자산상각비	606,661	533,021	109,019	1,668,832	2,917,533

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	425,028,637	51,204,739	13,111	97,858,224	574,104,711

보고부문자산	466,845,927	52,291,052	12,570,123	357,468,803	889,175,905

보고부문부채	39,056,500	5,910,775	5,730,242	392,879,811	443,577,328

2) 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	425,413,164	51,679,474	14,262	99,018,190	576,125,090

보고부문자산	469,235,813	52,757,543	11,147,340	360,081,652	893,222,348

보고부문부채	38,726,755	5,971,245	5,384,525	394,902,025	444,984,550

(4) 영업부문 지역별 정보당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	186,987,217	2,398,065	189,385,282

비유동자산	768,948,337	42,129,949	811,078,286

2) 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

매출액	171,971,329	8,378,892	180,350,221

비유동자산	721,277,588	52,384,254	773,661,842

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

상품매출	180,196,566	170,285,588

제품매출	2,848,746	3,057,979

용역매출	4,997,616	5,102,908

기타수익	1,342,354	1,903,746

합 계	189,385,282	180,350,221

(6) 당 기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

39 . 특수관계자 거래 ( 1) 당 분기 말 과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전㈜	대성계전㈜

(주)가하컨설팅	(주)가하컨설팅

문경새재관광㈜	문경새재관광㈜

(주)가하이엠씨	(주)가하이엠씨

(주)남곡이지구	(주)남곡이지구

대성나찌유압공업㈜	대성나찌유압공업㈜

대성물류건설㈜	대성물류건설㈜

한국물류용역㈜	한국물류용역㈜

대성히트에너시스㈜	대성히트에너시스㈜

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD	DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD

농업회사법인 (주)파주영농	농업회사법인 (주)파주영농

(주)대성아트센터	(주)대성아트센터

대성기계소주유한공사	대성기계소주유한공사

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(*1)	키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(*1)

제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

대성씨앤에스㈜	대성씨앤에스㈜

대성쎌틱에너시스㈜(*2)	대성쎌틱에너시스㈜(*2)

VESTA.DS.,Inc(*2)	VESTA.DS.,Inc(*2)

천진대성열능과기유한공사(*2)	천진대성열능과기유한공사(*2)

DAESUNG RUS(*2)	DAESUNG RUS(*2)

에이블대성제이차(유)	에이블대성제이차(유)

디에스이제일차(유)	디에스이제일차(유)

-	뉴디에스제일차(유)(*3)

제이온에이치㈜	제이온에이치㈜

소주대성세운사화학(유)	소주대성세운사화학(유)

관계기업 및 공동기업	(주)푸르메주택개발	(주)푸르메주택개발

(주)엘프주택개발	(주)엘프주택개발

(주)바피아노삼성	(주)바피아노삼성

(주)바피아노강남	(주)바피아노강남

디에스파워㈜(*4)	디에스파워㈜

한국캠브리지필터㈜	한국캠브리지필터㈜

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(*1) 전기 중 하우사모부동산투자신탁제1호 에서 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호로 이관 되었습니다.
(*2) 전기 중 Celtic Asia Ltd.가 보유하고 있는 49% 지분에 대해 풋옵션을 행사하여, 잔여지분을 모두 인수하고 종속기업으로 변경하였습니다.또한 VESTA.DS.,Inc, 천진대성열능과기유한공사, DAESUNG RUS도 특수관계자에 포함되었습니다.
(*3) 당기 중 청산되었습니다.
(*4) 당기 중 주식을 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성계전 (주)	112,194	-	259

대성씨앤에스 (주)	135,986	33,920	50

대성쎌틱에너시스㈜	377,455	-	740

(주) 가하컨설팅	649	-	-

(주) 가하이엠씨	2,108	387,000	-

문경새재관광(주)	489	2,000	-

(주) 남곡이지구	1	-	-

대성나찌유압공업 (주)	94,966	4,348,874	-

대성물류건설 (주)	45,093	2,006,944	16

한국물류용역 (주)	5,460	-	-

(주) 대성아트센터	11,110	295	28,356

대성히트에 너시스(주)	88,693	-	-

대성기계소주유한공사	1,116,032	631,073	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	1,428,000	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터 (주) (*1)	61,270	1,950	60,038

디에스파워 (주)	25,000	-	-

합 계	2,076,506	8,840,056	89,459

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 11(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익(*1)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	113,960	130	206	-

대성씨앤에스(주)	137,807	59,342	-	-

(주)가하컨설팅	649	-	-	-

(주)가하이엠씨	2,999	394,000	-	-

(주)남곡이지구	1,881	33,217	-	-

대성나찌유압공업(주)	96,698	3,534,369	373	-

대성물류건설(주)	49,146	3,619,125	21	-

한국물류용역(주)	9,239	-	-	-

(주)대성아트센터	6,525	125,816	-	-

대성히트에너시스(주)	103,267	-	11,468	-

대성기계소주유한공사	535,722	668,964	-	-

디에스이제일차(유)	-	-	-	237,197

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	1,400,000	860,026	-

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호(舊.하우사모부동산투자신탁1호)	-	-	649,489	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	121,045

제이온에이치(주)	-	-	-	25,018

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	59,402	-	60,038	-

대성쎌틱에너시스(주)	262,203	-	-	-

디에스파워(주)	30,879	-	-	-

디에스이앤이(주)(*2)	24,746	-	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	49,249	-

기타 특수관계자	(주)대성지주 등	96,107	598	-	-

합 계	1,531,230	9,835,561	1,630,870	383,260

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 매각 전 거래 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성계전(주)	34,164	-	31,165	-	-

대성씨앤에스(주)	64,221	-	25,017	-	9,873

대성쎌틱에너시스(주)	132,719	-	131,519	-	1,396

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	463	-	-	-	132,000

문경새재관광(주)	-	-	-	-	1,100

(주)남곡이지구	-	-	-	-	5,574

대성나찌유압공업(주)	29,195	-	16,847	2,373,006	898

대성물류건설(주)	8,050	-	716,678	-	421,678

한국물류용역(주)	1,150	-	-	-	-

(주)대성아트센터	3,623	2,500,000	32,755	-	20,000

대성히트에너시스(주)	27,934	-	31,123	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*1)	-	622,855	-	-	-

대성기계소주유한공사	738,118	-	-	320,350	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	1,562

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	19,124	-	76,121	-	495

디에스파워(주)	6,101	-	-	-	-

합 계	1,065,100	3,122,855	4,581,225	2,693,356	594,576

(*1) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 623백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성계전(주)	32,353	-	35,861	-	-

대성씨앤에스(주)	62,135	-	26,327	-	12,819

대성쎌틱에너시스(주)(*1)	86,793	-	57,365	-	1,649

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	436	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*2)	-	-	550	-	9,421

대성나찌유압공업(주)	27,941	-	16,438	1,701,884	898

대성물류건설(주)	8,011	-	724,671	-	393,140

한국물류용역(주)	3,609	-	-	-	-

(주)대성아트센터	2,065	2,500,000	4,399	-	70,217

대성히트에너시스(주)	27,661	-	34,502	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*3)	-	622,855	-	-	-

대성기계소주유한공사	361,004	-	-	431,257	-

제이온에이치(주)	-	43,067	-	-	-

(주)제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	20,638	-	19,320	-	-

디에스파워(주)	6,101	-	-	-	-

합 계	638,985	3,165,922	4,439,433	2,133,141	649,844

(*1) 전기 중 대성쎌틱에너시스㈜의 주식 추가 취득으로 보유 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 대체하였습니다.
(*2) 전기 중 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어있던 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,262백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원은 제각되었습니다.
(*3) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 623백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	대성아트센터	2,500,000	-	-	2,500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	622,854	-	-	622,854

제이온에이치	43,067	-	43,067	-

합 계	3,165,921	-	43,067	3,122,854

2) 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)남곡이지구	17,417,684	-	17,417,684	-

대성히트에너시스	500,000	-	500,000	-

대성물류건설	-	1,750,000	1,750,000	-

대성아트센터	-	2,500,000	-	2,500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	517,801	105,053	-	622,854

디에스제일차유한회사	73,458	73,458	146,916	-

뉴디에스제일차	71,218	-	71,218	-

제이온에이치	-	43,067	-	43,067

합 계	18,580,161	4,471,578	19,885,818	3,165,921

(5) 당기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 1분기 당분기말 현재, 당사가 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.

2) 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

종속기업	디에스이제일차(유)	18,000,000	-	18,000,000	-

뉴디에스제일차(유)	10,000,000	-	10,000,000	-

제이온에이치(주)	1,900,000	-	1,900,000	-

합 계	29,900,000	-	29,900,000	-

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사김영대	93,156,000	한국산업은행	2021.04.29

12,000,000	한국산업은행	2021.04.22

10,000,000	신용보증기금	2023.06.25

10,000,000	신용보증기금	2023.07.23

10,000,000	신용보증기금	2024.01.14

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워㈜	관계기업투자주식	22,695,698	한화생명보험(주) 외

대성히트에너시스㈜	토지/건물	4,539,362	기업은행

대성나찌유압공업㈜

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

제공한 내용

구분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액

연대보증	대성물류건설(주)	(하도급)하자보증	1,022,134,803

( 10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

단기급여	247,249	199,251

퇴직급여	36,633	51,052

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 12(당) 기 1분기

리스부채	이자비용

종속기업	대성나찌유압공업(주)	1,344	35,498	483

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	1,428,000	14,540,493	189,784

대성씨앤에스(주)	11,340	330,156	3,613

40. 보고기간 후 사건당사는 2021년 04월 30일 부로 (주)디에스파워의 주식 2,243,333 주를 21,985백만원에 추가 취득하였습니다.