대성산업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 7(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 '당사')는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사 업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 당사의 자본금은 262,375백만원(우선주자본금 141,935백만원 포함)이며, 주요 주주는 주식회사 대성합동지주(79.67%)등 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동의 내용에 대하여 공시하도록 개정되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 일시적차이를 명확하였고, 미래과세소득에 있어서 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래과세소득 추정 방법을 명확하게 하도록 개정되었습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하 기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1 109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 162,737백만원, 매도가능금융자산54,863백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 162,737백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않 습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 54,863백만원이고, 당기 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 748,759백 만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 보유하고 있지 않으며, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 380백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 451,639백만원(손실충당금 차감전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 288,902백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없 습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등IT 서비스 전반에 걸 친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 당반기 중 IT서비스 부문 수익은 3,233백만원으로 당사 총 수익의 약 0.84%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치 용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 투입법을 이용한 진행률 측정당사의 건설사업부문은 건설공사계약을 체결하고, 1년 이상의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 당반기 중 건설공사계약에서 발생한 수익은 3,811백만원으로 당사 총 수익의 0.99%에 해당합니다. 상기의 수익은 중단영업손익으로 반영되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위 험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,041,475	1,228,401	2,681,003	1,246,331

JPY	114,342	532,509	50,181	518,181

EUR	2,303,809	-	2,239,517	-

CNY	1,375,879	337,675	1,189,513	762,202

AUD	1,303,764	-	1,071,103	-

합 계	9,139,269	2,098,585	7,231,317	2,526,714

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

상 승	하 락	상 승	하 락

외화금융자산	456,963	(456,963)	361,566	(361,566)

외화금융부채	(104,929)	104,929	(126,336)	126,336

순효과	352,034	(352,034)	235,230	(235,230)

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

금융부채	1,473,211	2,630,023

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

금융부채	(14,732)	14,732	(26,300)	26,300

3) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 비상장주식의 가격이 당반기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

증 가	감 소	증 가	감 소

비상장주식	12,837,896	(12,837,896)	12,945,215	(12,945,215)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한 금융보증에서 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없으며 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다 . 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년 ~ 5년 이내	5년 초과

차입금

단기차입금(주1)	550,604,471	-	-	-

원화장기차입금	34,869,275	134,204	146,614	688,341

외화장기차입금	-	-	-	1,177,057

매입채무	134,673,599	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	25,615,374	-	-	-

미지급비용(주1)	9,635,470	-	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	6,038,959	2,271,881	1,221,000	15,500

분양보증	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주2)	37,966,627	-	-	-

지분옵션계약(주3)	17,604,180	-	65,662,076	43,717,660

합계	824,008,504	2,406,085	67,029,690	45,598,558

(주1) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스 ㈜의 지분과 관련하여 매수자에게 부여한 주식매도청구권이 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)을 포함하고 있습니다.
(주2) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사와 보증계약을 맺고 있습니다 (주석 14참조).
(주3) 관계기업투자주식 중 디에스파워 ㈜ 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년 ~ 5년 이내	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	190,293,124	-	-	-

원화장기차입금(주1)	73,326,973	36,032,794	75,476	-

외화장기차입금	-	-	-	1,243,597

사채	251,911,601	-	-	-

전환사채	27,922,638	-	-	-

매입채무	142,385,121	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	36,574,965	4,734,858	-	-

미지급비용(주1)	6,675,433	1,220,548	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	5,446,678	2,307,730	1,958,401	15,500

분양보증	7,000,000	-	-	-

파생상품부채	380,330	-	-	-

이행보증계약(주2)	49,201,518	-	-	-

지분옵션계약(주3)	-	17,604,180	65,662,076	43,717,660

합계	791,118,930	61,900,110	67,695,953	44,976,757

(주1) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스 ㈜의 지분과 관련하여 매수자에게 부여한 주식매도청구권이 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)을 포함하고 있습니다.
(주2) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과보증계약을 맺고 있습니다 (주석 23참조).
(주3) 관계기업투자주식 중 디에스파워 ㈜ 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

총차입금 (a)	569,308,359	563,756,789

차감 : 현금및현금성자산 (b)	24,501,529	17,075,940

순차입금 (c)=(a)-(b)	544,806,830	546,680,849

부채총계 (d)	878,467,427	839,371,885

자본총계 (e)	5,179,638	48,781,616

총자본 (f)=(c)+(e)	549,986,468	595,462,465

부채조달비율(%) ((c)/(f))	99.06	91.81

부채비율(%) ((d)/(e))	16960.02	1720.67

4.3 공정가치 측정 활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	53,829,000	53,829,000

(주1) 당반기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 1,034백 만 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	53,829,000	53,829,000

(주1) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지 분증권 등 2,361백 만원 은 취득원 가 로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

기초금액	53,829,000	58,092,000

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	(4,263,000)

기말금액	53,829,000	53,829,000

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가 치는 당반기말 현재 고 시되는 시장 가격에 기초 하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가 기법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 Korea Ras Laffan LNG Limited 지분증권의 평가를 위해 연결실체는 이익기준 산정접근법을 적용하였으며, 구체적으로 미래현금흐름 할인법을 채택하였습니다. 향후 현금흐름에 대한 추정은 12개년의 미래현금흐름을 9.0%의 할인율을 적용하여 평가한 미래현금을 공정가치로 산정하였으며, 평가를 위한 주요 자료로 이사회에 제출된 사업계획과 Bloomberg 및 EIU(Economist Intelligence Unit)의 최근 거시경제지표를 이용하였습니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	할인율 1% 증가	할인율 1% 감소

매도가능금융자산	(2,852,000)	3,096,000

5. 사용 이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

기타유동금융자산	국민은행 외	50,376,834	3,798,728	질권설정

기타비유동금융자산	신한은행 외	62,888	105,176	질권설정 외

합 계	50,439,722	3,903,904

6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	26,113,610	(1,515,352)	-	24,598,258	-	24,598,258

미수금 및 기타채권

미수금	335,821,460	(260,917,993)	-	74,903,467	(44,383,675)	30,519,792

미수수익	961,222	(958,871)	-	2,351	-	2,351

단기대여금	2,668,909	(2,166,293)	-	502,616	-	502,616

장기대여금	25,817,256	(22,043,110)	-	3,774,146	(3,742,724)	31,422

보증금	9,147,164	-	(1,030,546)	8,116,618	(6,662,549)	1,454,069

소 계	374,416,011	(286,086,267)	(1,030,546)	87,299,198	(54,788,948)	32,510,250

공사미수금	1,700,378	(1,300,378)	-	400,000	-	400,000

합 계	402,229,999	(288,901,997)	(1,030,546)	112,297,456	(54,788,948)	57,508,508

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	36,233,419	(2,859,598)	-	33,373,821	-	33,373,821

미수금 및 기타채권

미수금	344,849,103	(262,155,779)	-	82,693,324	(47,627,254)	35,066,070

미수수익	965,745	(958,871)	-	6,874	-	6,874

단기대여금	2,535,902	(2,167,429)	-	368,473	-	368,473

장기대여금	25,550,170	(21,808,546)	-	3,741,624	(3,714,731)	26,893

보증금	13,189,033	-	(1,096,114)	12,092,919	(6,908,440)	5,184,479

소 계	387,089,953	(287,090,625)	(1,096,114)	98,903,214	(58,250,425)	40,652,789

공사미수금	2,380,119	(1,318,270)	-	1,061,849	-	1,061,849

합 계	425,703,491	(291,268,493)	(1,096,114)	133,338,884	(58,250,425)	75,088,459

당사가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	공사미수금	매출채권	미수금 및 기타채권	공사미수금

기 초	2,859,598	287,090,625	1,318,270	42,601	275,748,776	4,708

대손상각비	29,037	257,697	-	2,829,620	13,489,806	1,313,562

환 입	(451,085)	(1,262,055)	(17,892)	(24,322)	(2,558,769)	-

제 각	(922,198)	-	-	-	(54,476)	-

기타(주1)	-	-	-	11,699	465,288	-

기 말	1,515,352	286,086,267	1,300,378	2,859,598	287,090,625	1,318,270

(주1) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 전기 중 소송충당부채와 관련하여 당사와 소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

기초금액	56,189,721	73,990,433

처 분(주1)	(54,000)	-

평 가(주2)	-	(4,263,000)

손 상(주3)	(1,272,917)	(13,537,712)

기말금액	54,862,804	56,189,721

차감 : 비유동항목	(54,862,804)	(56,189,721)

유동항목	-	-

(주1) 당반기 중 수도권엘피가스판매주식회사 출자금을 처분하였습니다.
(주2) 전기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가손실을 인식하였습니다.
(주3) 당반기 및 전기 중 신보2015유동화전문유한회사 후순위채권 등의 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

시장성 없는 지분증권

건설공제조합 외(주1)	-	1,182,807

중구에너지 외(주1,4)	960,004	1,014,004

㈜JTBC(주1,3)	73,800	478,429

Korea Ras Laffan LNG Limited(주2)	53,829,000	53,829,000

소 계	54,862,804	56,504,240

채무증권

신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권(주1,3)	-	868,288

매각예정자산 대체	-	(1,182,807)

합 계	54,862,804	56,189,721

(주1) 당사의 시장성 없는 지분증권 및 채무증권 중 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분증권 및 채무증권을 원가법으로 측정하였습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권 및 채무증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(주2) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 당반기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(주3) 당반기 중 손상징후가 발견되어 순자산가치를 기준으로 1,273백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 당반기 중 수도권엘피가스판매주식회사 출자금 54백만원을 처분하였습니다.

당사는 상기 매도가능금융자산을 단기간 내에 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 그 가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8 . 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	342,031,193	74,804,654	7,551,438	20,021,814	599,550	7,080,372	67,342	452,156,363

취득원가	342,031,193	149,732,076	17,814,440	20,021,814	2,471,650	40,943,805	654,012	573,668,990

감가상각누계액	-	(31,286,232)	(10,253,027)	-	(1,872,100)	(33,833,702)	-	(77,245,061)

손상차손누계액	-	(43,641,190)	-	-	-	(29,729)	-	(43,670,919)

정부보조금	-	-	(9,975)	-	-	(2)	(586,670)	(596,647)

취득(자본적지출포함)	-	191	75,985	210,197	-	757,367	151,365	1,195,105

감가상각	-	(1,221,725)	(401,879)	(1,224,012)	(113,608)	(995,603)	-	(3,956,827)

처분/폐기/손상	(1,351,370)	(72,913)	(5,575)	(18,395)	(3)	(287,623)	-	(1,735,879)

중단영업부문의 순변동	-	-	(45,955)	-	-	-	-	(45,955)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(134,755)	(134,755)

기말장부금액	340,679,823	73,510,207	7,174,014	18,989,604	485,939	6,554,513	83,952	447,478,052

취득원가	340,679,823	149,553,703	17,836,840	20,211,945	2,396,620	40,106,320	805,377	571,590,628

감가상각누계액	-	(32,402,306)	(10,653,901)	(1,222,341)	(1,910,681)	(33,522,076)	-	(79,711,305)

손상차손누계액	-	(43,641,190)	-	-	-	(29,729)	-	(43,670,919)

정부보조금	-	-	(8,925)	-	-	(2)	(721,425)	(730,352)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14참조)

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	300,997,602	122,164,552	8,085,915	27,835,539	612,755	10,761,384	79,527	470,537,274

취득원가	300,997,602	149,694,930	17,593,859	33,951,051	2,493,583	45,033,966	344,722	550,109,713

감가상각누계액	-	(27,520,739)	(9,495,869)	(6,115,512)	(1,880,828)	(33,785,211)	-	(78,798,159)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(2)	(265,195)	(277,272)

취득(자본적지출포함)	19,775	109,345	312,679	225,370	240,084	1,237,545	410,822	2,555,620

본계정대체	-	-	-	-	-	91,532	(101,532)	(10,000)

감가상각	-	(3,769,705)	(711,456)	(3,124,775)	(227,677)	(4,265,478)	-	(12,099,091)

처분/폐기/손상(주2)	-	(43,631,551)	(35,487)	(9,443)	(25,612)	(744,611)	-	(44,446,704)

중단영업부문의 순변동	-	(1,081)	(100,213)	-	-	-	-	(101,294)

재평가손익	46,055,119	-	-	(4,904,877)	-	-	-	41,150,242

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(321,475)	(321,475)

투자부동산으로 대체	(5,041,303)	(66,906)	-	-	-	-	-	(5,108,209)

기말장부금액	342,031,193	74,804,654	7,551,438	20,021,814	599,550	7,080,372	67,342	452,156,363

취득원가	342,031,193	149,732,076	17,814,440	20,021,814	2,471,650	40,943,805	654,012	573,668,990

감가상각누계액	-	(31,286,232)	(10,253,027)	-	(1,872,100)	(33,833,702)	-	(77,245,061)

손상차손누계액	-	(43,641,190)	-	-	-	(29,729)	-	(43,670,919)

정부보조금	-	-	(9,975)	-	-	(2)	(586,670)	(596,647)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 전기 중 거제사업부문 등의 건물에 대해 회수가능액 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 3,957백만원 중 1,577백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,380백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

( 3) 당사는 당반기 중 토지 및 기계장치에 대한 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 토 지 및 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	340,679,823	340,679,823

기계장치	-	-	18,989,604	18,989,604

합 계	-	-	359,669,427	359,669,427

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	342,031,193	342,031,193

기계장치	-	-	20,021,814	20,021,814

합 계	-	-	362,053,007	362,053,007

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

기초금액	362,053,007	328,833,141

취득	210,197	245,145

감가상각	(1,224,012)	(3,124,775)

처분/폐기/손상	(1,369,765)	(9,443)

공정가치변동(주1)	-	41,150,242

투자부동산으로 대체	-	(5,041,303)

기말금액	359,669,427	362,053,007

(주1) 당사는 전기 중 토지 및 기계장치에 대해 재평가를 수행하였습니다.

(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

(7) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토 지	기계장치

취득금액	279,398,496	45,411,316

감가상각누계액	-	(20,774,382)

장부금액	279,398,496	24,636,934

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토 지	기계장치

취득금액	280,180,276	45,320,389

감가상각누계액	-	(19,447,038)

장부금액	280,180,276	25,873,351

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	9,253	768,171	16,733,257	4,494,283	1,133,753	23,138,717

취득(자본적지출포함)	-	14,150	-	30,283	-	44,433

본계정대체	-	790	-	-	-	790

상 각	(3,073)	(180,130)	(1,410,629)	-	-	(1,593,832)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(21,000)	(21,000)

기 타	-	-	(774,382)	-	-	(774,382)

반기말장부금액	6,180	602,981	14,548,246	4,524,566	1,112,753	20,794,726

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	14,456	1,240,737	31,103,059	24,832,879	1,164,725	58,355,856

취득(자본적지출포함)	7,260	20,827	1,659,111	671,543	-	2,358,741

본계정대체	-	10,000	-	-	-	10,000

상 각	(12,463)	(503,393)	(4,045,425)	-	-	(4,561,281)

처분/폐기/손상	-	-	(12,103,923)	(21,010,139)	(297,140)	(33,411,202)

중단영업으로 인한 순변동	-	-	-	-	266,168	266,168

기 타	-	-	120,435	-	-	120,435

기말장부금액	9,253	768,171	16,733,257	4,494,283	1,133,753	23,138,717

(2) 당반기 중 계속영업에서 발생한 무형자산 상각비 1,594백 만원 중 1,444백 만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 150백만 원은 판매비와관리 비에 포함되어 있습니다.

10 . 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

토지(주1)	건물	합 계	토지	건물	합 계

장부금액	37,570,493	649,680	38,220,173	61,969,969	649,680	62,619,649

(주1) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14참조) .

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

기초장부금액	62,619,649	92,970,227

처분/폐기	-	(32,290,534)

손상(주1)	(24,399,476)	(326,316)

투자부동산 공정가치평가(주2)	-	(435,954)

순대체액(주3)	-	2,702,226

기말장부금액	38,220,173	62,619,649

(주1) 당사는 당반기 중 남곡이지구 토지에 대한 손상징후가 발견되어 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 세운상가 매각계약을 체결함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 투자부동산재평가이익과 손실로 각각 387백만원, 823백만원을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 세운상가 토지 및 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였고,세운상가 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류한 후 매각하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	37,570,493	37,570,493

건 물	-	-	649,680	649,680

합 계	-	-	38,220,173	38,220,173

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	61,969,969	61,969,969

건 물	-	-	649,680	649,680

합 계	-	-	62,619,649	62,619,649

당사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

11 . 장단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

담보대출	KDB산업은행	-	-	100,733,854

KDB산업은행	-	-	68,000,000

KDB산업은행	5.61	101,223,854	-

NH농협	4.70	16,000,000	16,000,000

유진디에스제일차 ㈜	4.80	50,000,000	-

아이엠엠인베스트먼트 ㈜	4.80	13,900,000	-

일반대출	㈜대성합동지주	6.46	352,881,610	-

건설공제조합	-	-	953,640

매출채권담보대출	KEB하나은행	4.16 ~ 4.20	5,573	558,173

국민은행	-	-	36,309

구매카드	신한은행	3.59	11,781	3,806

SC제일은행	-	-	404,139

합 계	534,022,818	186,689,921

차감 : 매각예정부채로 대체	-	(953,640)

차 감 계	534,022,818	185,736,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

원화장기차입금	담보대출	KDB산업은행	-	-	71,200,000

주식매입약정(주1)	Celtic Asia Limited	10.00	33,000,000	33,000,000

운영자금	대한주택보증㈜	1.00	829,683	829,683

가스안전관리기금	신한은행 외	3.00	278,800	384,000

소 계	34,108,483	105,413,683

차감 : 유동성대체	(33,180,431)	(71,387,600)

차감 : 매각예정부채로 대체	-	(829,683)

차감 계	928,052	33,196,400

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국석유공사	0.75	1,177,057	1,243,597

합 계	2,105,109	34,439,997

(주1) 전기 중 당사의 종속기업인 대성쎌틱에너시스㈜의 지분을 매각하였으나 매수자에게 부여한 주식매도청구권의 행사가능성을 고려하여 관련 금액을 차입금으로 회계처리하였습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	33,180,431	-	33,180,431

1년초과 2년이내	122,832	-	122,832

2년초과 3년이내	64,432	-	64,432

3년초과 4년이내	29,632	-	29,632

4년초과 5년이내	29,632	-	29,632

5년초과	681,524	1,177,057	1,858,581

합 계	34,108,483	1,177,057	35,285,540

12 . 사채 (1) 당반기 중 당사는 사채를 모두 상환하였으며, 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 7(전) 기

제66-1회 회사채(주1)	2017.03.02	-	79,700,000

제66-2회 회사채(주1)	2017.03.02	-	14,600,000

제67-1회 회사채(주2)	2017.04.20	-	126,000,000

제67-2회 회사채(주2)	2017.04.20	-	25,200,000

유동성 대체전	사채 액면총액	245,500,000

사채할인발행차금 총액	(67,570)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	245,500,000

유동성사채할인발행차금	(67,570)

유동성 대체후	사채 액면금액	-

사채할인발행차금	-

사채장부금액	-

(2) 전 환사채

1) 당반기 중 당사는 전환사채를 모두 상환하였으며, 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(전) 기

제66-3회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	9,700,000

제67-3회 무보증 사모 전환사채(주2,3)	16,800,000

가산: 사채상환할증금	1,368,110

차감: 전환권조정	(1,107,629)

유동성 차감 전 계	26,760,481

유동성 차감	(26,760,481)

유동성 차감 후 계	-

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 . 2017년 3월 2일 전액 조기상환 되었습니다.
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다. 2017년 3월 24일 일부 조기상환 되었으며, 2017년 4월 20일 전액 조기상환 되었습니다.
(주3) 전환권을 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였고 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(전) 기

파생상품부채	380,330

13. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	합 계

기초	2,558,851	5,538,833	8,097,684

증가액	41,985	73,220	115,205

감소액	(86,277)	(223,762)	(310,039)

대체액(주2)	(1,301,682)	-	(1,301,682)

기말	1,212,877	5,388,291	6,601,168

차감 : 비유동항목	(1,212,877)	(5,388,291)	(6,601,168)

유동항목	-	-	-

(주1) 당반기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다 .
(주2) 당반기말 현재 전기 계상되었던 건설사업부의 소송충당부채가 중단사업으로 대체됨에따라 발생하였습니다.

(2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	합 계

기초	1,729,433	5,065,539	6,794,972

증가액	1,510,911	473,294	1,984,205

감소액	(681,493)	-	(681,493)

기말	2,558,851	5,538,833	8,097,684

차감 : 비유동항목	(2,558,851)	(5,538,833)	(8,097,684)

유동항목	-	-	-

14 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매수(매)	내용

어 음	한국석유공사	36	융자금채권

GS칼텍스㈜	5	위약보증금

어음 계	41

수 표	GS칼텍스㈜	1	위약보증금

한국석유공사	3	융자금채권

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자 및 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	국민은행

(3) 당사와 당사의 지배기업인 ㈜ 대성합동지주는 PF사업을 위한 브릿지론 대출원리금 등에 대한 소송합의금 70,300백만원 지급에 대하여 연대하여 책임지고 있으며,당사가 지급할 것으로 예상되는 동 합의금 전액에 대하여 미지급금으로 계상하였습니다. 당반기말 현재 지급하여야 할 잔여채무는 14,183백만원입니다. 한편, 원고인 채권단에게 당사의 토지 및 건물 102,802백만원과 관계기업투자주식 6,000,000주를담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 3,710백만원, 대한주택보증주식회사가 34,256백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 31,882백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 7,095백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 13건(소송가액: 7,963백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 10건(소송가액: 30,997백만원)입니다. 당반기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 6) 당반기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	금 액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	1,075,000

(7) 당반기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및 관계기업투자주식(주1)	132,801,876	91,390,000	기타(주1)	14,204,572	화인제삼차유동화전문 외

토지,건물 및 매도가능금융자산 외(주2)	229,991,515	240,000,000	단기차입금(주3)	101,223,854	KDB산업은행

토 지	31,323,000	27,000,000	단기차입금	16,000,000	NH농협

단기금융상품, 관계기업투자주식(주4)	85,960,000	65,000,000	단기차입금	50,000,000	유진디에스제일차 ㈜

(주1) 차입금액은 변제금 성격으로 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 상기 자산에는 당사의 지배기업인 ㈜대성합동지주로부터 담보로 제공받은 관계기업투자주식이 포함되어 있습니다.
(주3) 당사는 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주4) 상기 자산 외에 당사의 관계기업투자주식의 주식매수선택권에 대한 양도담보권이 설정되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스㈜와 로크웰오토메이션코리아㈜에 각각 장부금액 210,778백만원, 44,380백만원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(8) 리스현황 1) 당사가 리스 이용자인 경우 당사는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

1년 이하	13,243,462	13,487,967

1년 초과 ~ 5년 이하	45,886,200	45,799,933

5년 이상	16,474,637	22,155,125

합 계	75,604,299	81,443,025

상기의 운용리스계약에는 ㈜ 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 제공하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

1년 이하	790,228	1,048,040

1년 초과 ~ 5년 이하	615,804	700,828

합 계	1,406,032	1,748,868

( 9) 당사는 당반기 중 관계기업투자주식 중 장부금액 35,960백만원 해당하는 디에스파워 ㈜ 7,192,000주와 장부금액 30,000백만원 해당하는 미수금을 아이엠엠인베스트먼트주식회사에 매각하는 계약을 체결하였습니다.

15. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당반기 중 중요 도급공사 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기 초	신규(변경)계약 등(주1)	수익인식액(주2)	당반기말

디에스파워㈜	누읍동 실버케어센터	1,302,622	-	1,302,622	-

호계동재건축조합	안양호계동 아파트	29,095,242	(27,002,542)	2,092,700	-

디에스파워㈜	세교2지구운암배관공사	4,317,246	(3,913,509)	403,737	-

지에스칼텍스㈜	주유소 보수공사	-	12,500	12,500	-

합 계	34,715,110	(30,903,551)	3,811,559	-

(주1) 건설사업부가 영업양도되어 당반기말 현재 공사계약잔액은 없습니다.
(주2) 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 건설사업부가 영업양도되어 당반기말 현재 미청구공사잔액은 없으며, 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 7(전) 기

미청구공사(주1)

디에스파워㈜	누읍동 실버케어센터	289,846

호계동재건축조합	안양호계동 아파트	748,582

디에스파워㈜	세교2지구운암배관공사	447,754

합 계	1,486,182

(주1) 재무상태표 상 전액 매각예정자산으로 계상되어 있습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

수권주식수	300,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	52,475,025	52,475,025

보통주자본금 (당반기말: 24,087,955주 ) (전기말: 24,087,955주)	120,439,775,000	120,439,775,000

전환우선주자본금 ( 당반기말: 28,387,070주) (전기말: 28,387,070주)	141,935,350,000	141,935,350,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	52,475,025	(1,532,194)	50,942,831	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831

전환우선주 3차 출자전환(주1)	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

기말 발행주식수	52,475,025	(1,532,194)	50,942,831	52,475,025	(1,532,194)	50,942,831

(주1) 전기 중 ㈜대성합동지주에 대한 단기차입금 50,000백만원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 6,000백만원을 출자전환이익으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

주식발행초과금	531,540,639	531,540,639

기타자본잉여금	150,547,271	150,547,271

합 계	682,087,910	682,087,910

17 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(263,764)	(326,424)	(204,105)	(313,425)

원재료와 저장품의 사용액	2,579,048	5,442,272	2,335,931	5,046,236

상품판매	152,380,920	314,143,512	148,298,646	292,340,898

급여	6,499,264	13,398,613	6,587,875	13,586,330

퇴직급여	555,804	1,074,935	554,248	1,078,765

복리후생비	1,228,494	2,492,686	1,287,464	2,591,726

임차료	3,948,547	7,839,827	3,920,571	7,848,005

감가상각비	1,988,915	3,956,827	3,285,226	6,584,614

무형자산상각비	841,526	1,593,832	1,204,670	2,410,095

세금과공과	2,500,747	3,512,836	2,503,599	2,636,335

지급수수료	12,440,335	23,567,777	11,097,340	22,457,829

수선비	426,246	829,006	585,821	873,737

수송비	1,236,391	2,589,864	1,273,866	2,635,928

수도광열비	1,149,338	2,266,899	1,140,962	2,256,592

대손상각비(환입)	(157,845)	(1,676,919)	72,319	794,468

기타	2,873,801	5,870,818	2,731,980	5,731,866

합계	190,227,767	386,576,361	186,676,413	368,559,999

18 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,128,115	10,504,838	5,096,285	10,520,491

퇴직급여	443,573	839,109	415,655	800,548

복리후생비	1,048,870	2,141,722	1,075,712	2,184,734

여비교통비	95,379	188,728	99,333	213,195

차량유지비	197,696	403,344	235,937	475,768

수도광열비	917,492	1,808,073	935,888	1,843,380

소모품비	140,024	257,706	147,183	266,425

임차료	3,655,054	7,251,834	3,625,071	7,255,994

감가상각비	1,204,591	2,379,670	1,869,235	3,750,315

무형자산상각비	72,353	150,232	111,547	225,167

보험료	184,938	352,099	179,781	350,923

접대비	222,181	486,843	301,824	694,328

광고선전비	89,999	177,724	111,013	234,339

판매촉진비	254,238	527,829	347,144	737,429

지급수수료	9,058,791	17,123,544	8,009,071	16,353,561

수송비	1,236,391	2,589,863	1,273,856	2,635,768

용기관리비	169,298	435,909	234,528	551,061

하자보수비	3,306	5,435	2,013	7,379

대손상각비(환입)	(157,845)	(1,676,919)	72,319	794,468

제보상비	531	77,215	2,812	3,372

수선비	341,077	584,918	497,894	723,868

세금과공과	2,493,790	3,513,070	2,506,313	2,632,390

기타	974,768	2,004,433	692,489	1,505,868

합 계	27,774,610	52,127,219	27,842,903	54,760,771

19. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

포괄손익계산서상 영업손실	(3,533,018)	(3,278,007)	(5,088,401)	(7,005,608)

매도가능금융자산의 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	2,766,437	4,014,750	-	620,779

조정영업손실	(766,581)	736,743	(5,088,401)	(6,384,829)

20. 기타영업외수익 및 비용 당반기 및 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

유형자산처분이익	140,492	173,451	4,707	55,577

배당금수익	2,778,937	6,071,677	9,000	1,847,921

외환차익	34,062	113,680	80,188	175,218

외화환산이익	13,534	41,963	(51,856)	15,997

잡이익	1,661,330	4,268,952	370,913	9,258,985

채무면제이익	-	-	-	3,777,632

기타충당부채환입	-	-	289,839	289,841

소송충당부채환입	-	-	370,146	370,146

기타	-	-	-	2,914

합 계	4,628,355	10,669,723	1,072,937	15,794,231

기타영업외비용

유형자산처분손실	477,896	598,617	102,603	274,988

무형자산처분손실	3,000	3,000	6,231	6,231

무형자산손상차손	-	-	-	21,010,140

투자부동산손상차손	-	24,399,476	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	1,272,917	5,984,760	5,984,760

기부금	6,442	14,240	6,956	20,483

외환차손	37,085	179,078	96,548	202,436

외화환산손실	(46,052)	41,886	(25,571)	49,010

소송충당부채전입액	-	-	-	20,348

기타충당부채전입액	-	41,985	-	188,882

잡손실	34,958	50,449	4,562	22,600

매도가능증권처분손실	-	3,862	-	-

기타의 대손상각비	108,865	232,621	-	-

합 계	622,194	26,838,131	6,176,089	27,779,878

21. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	95,191	170,676	250,020	432,491

외환차익	13,495	23,787	14,536	37,920

외화환산이익	43,937	139,140	(11,760)	9,242

파생상품평가이익	-	380,330	60,008	215,215

합 계	152,623	713,933	312,804	694,868

금융비용

이자비용	10,387,098	22,350,792	16,883,838	32,513,483

외환차손	27,029	86,806	89,718	114,619

외화환산손실	(161,354)	161	(69,201)	13,168

사채상환손실	113,146	413,664	-	-

합 계	10,365,919	22,851,423	16,904,355	32,641,270

22 . 주당 손 익 (1) 기본주당손 익 기본주당손익은 당사의 보통주당반기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

누적유통보통주식수(A)	2,052,574,251	4,082,592,741	2,052,574,251	4,105,148,502

일수(B)	91일	181일	91일	182일

가중평균유통보통주식수(A/B)	22,555,761	22,555,761	22,555,761	22,555,761

2) 기본주당손 실

(단위: 원)

내 역	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당손실

계속영업	(377)	(1,780)	(1,246)	(2,317)

중단영업	(130)	(153)	(56)	(131)

총기본주당손실	(507)	(1,933)	(1,302)	(2,448)

(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환우선주가 있으며, 당반기 및 전반기의 경우 순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 현금 흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

법인세비용(수익)	(1,434,620)	1,331,734

이자수익	(170,676)	(432,491)

이자비용	22,350,792	32,513,483

배당금수익	(6,071,677)	(1,847,921)

퇴직급여	1,063,874	1,072,475

감가상각비	3,956,827	6,584,615

무형자산상각비	1,593,832	2,410,095

대손상각비(환입)	(1,676,919)	794,468

기타의 대손상각비	232,621	-

유형자산처분이익	(173,451)	(55,577)

유형자산처분손실	598,617	274,988

무형자산처분손실	3,000	6,231

무형자산손상차손	-	21,010,140

투자부동산손상차손	24,399,476	-

매도가능금융자산손상차손	1,272,917	5,984,760

매도가능금융자산처분손실	3,862	-

외화환산이익	(181,103)	(25,240)

외화환산손실	42,047	62,177

파생상품평가이익	(380,330)	(215,215)

소송충당부채전입액	-	20,348

소송충당부채환입	-	(370,146)

기타충당부채전입액	41,985	188,882

기타충당부채환입	-	(289,839)

채무면제이익	-	(3,777,632)

사채상환손실	413,664	-

합 계	45,884,738	65,240,335

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

매출채권	9,032,432	335,322

미수금 및 기타채권	4,945,195	27,359,667

기타유동자산	217,231	(269,274)

재고자산	3,175,426	256,207

기타비유동자산	(116,868)	(251,867)

매입채무	(7,714,400)	29,687,656

미지급금 및 기타채무	(10,917,560)	(13,071,267)

기타유동부채	6,586,997	(204,770)

퇴직금의 지급	(594,854)	(1,167,479)

사외적립자산	-	1,514,011

확정급여채무의 관계사 전출입	119,399	56,760

기타충당부채의 사용	(86,277)	(16,250)

합 계	4,646,721	44,228,716

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

사채의 유동성대체	-	245,240,989

전환사채의 유동성대체	-	26,358,890

건설중인자산의 본계정대체	-	67,162

장기차입금의 유동성대체	33,068,400	255,200

대여금의 유동성대체	4,800	-

수입보증금의 유동성대체	1,105,565	1,055,839

보증금의 유동성대체	695,011	1,167,096

선급비용의 유동성대체	145,277	182,363

장기미지급금의 유동성대체	4,699,011	-

장기미지급비용의 유동성대체	2,034,247	-

유형자산재평가이익 대체	1,526	-

파생금융상품의 유동성대체	380,330	-

선수수익의 유동성대체	90,673	-

외상매출금의 제각	922,198	-

매각예정자산으로 계정재분류	3,731,405	308,123

매각예정부채로 계정재분류	(1,366,955)	568,072

24 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

지배기업	㈜대성합동지주	㈜대성합동지주

종속기업	대성나찌유압공업㈜, 대성히트펌프㈜, 한국물류용역㈜(구,대성엘앤에이㈜),농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브이탈리아노㈜, ㈜대성아트센터,㈜디엔에스피엠씨, ㈜에스필, DAESUNGAUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사, 에스디파트너스㈜, 플러스디앤케이제이차(유), 하우사모부동산투자신탁, 대성물류건설㈜(구,한국물류용역㈜)	대성나찌유압공업㈜, 대성히트펌프㈜, 한국물류용역㈜,농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브한식저잣거리㈜, 디큐브이탈리아노 ㈜ , ㈜대성아트센터, ㈜디엔에스피엠씨, 가산브이프로젝트금융투자㈜, ㈜에스필, DAESUNGAUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사,플러스디앤케이(유), 에이블대성제일차(유), 에스디파트너스㈜, 플러스디앤케이제이차(유)

관계기업 및공동기업	대성쎌틱에너시스㈜, ㈜푸르메주택개발, ㈜엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크㈜, 디에스파워㈜, 디에스이앤이㈜, ㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	대성쎌틱에너시스㈜, ㈜푸르메주택개발, ㈜엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크㈜, 디에스파워㈜, 디에스이앤이㈜,㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

기타특수관계자	㈜남곡이지구 외(주1)	대성산업가스 ㈜ 외

(주1) 당반기 중 대성산업가스㈜는 당사의 지배기업인 ㈜대성합동지주와의 특수관계가 해소되어, 당사의 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산처분	기타비용

지배기업	㈜대성합동지주	170,020	825,600	-	7,123,147

종속기업	대성나찌유압공업㈜	136,191	7,733,092	-	-

대성히트펌프㈜	79,729	-	-	-

대성물류건설㈜(구,한국물류용역㈜)	138,454	4,342,682	18	-

한국물류용역㈜(구,대성엘앤에이㈜)	82,748	7,445	-	-

㈜대성아트센터	15,562	251,698	-	-

㈜디엔에스피엠씨	2,101	-	-	-

㈜에스필	18,085	840,063	-	-

대성기계소주유한공사	2,282,691	1,271,889	-	-

관계기업 및 공동기업	대성쎌틱에너시스㈜	469,513	158	615	-

디에스파워㈜	1,731,735	-	-	-

디에스이앤이㈜	29,996	-	-	-

㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,144,988	-	-

기타 특수관계자	㈜남곡이지구 외	1,727,478	1,629,956	164	-

합 계	6,884,303	22,047,571	797	7,123,147

2) 제 7(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	㈜대성합동지주	176,423	816,300	777	-	1,573,065

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	408,212	2,240	-	-	-

대성나찌유압공업㈜	162,051	6,184,881	-	-	-

대성히트펌프㈜	70,200	-	-	-	-

대성물류건설㈜(구,한국물류용역㈜)	14,176	3,953,107	259	-	-

디큐브한식저잣거리 ㈜	130	-	-	-	-

㈜대성아트센터	17,045	335,989	-	-	-

㈜디엔에스피엠씨	2,106	-	-	-	-

㈜에스필	27,942	1,507,488	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	469,226

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	10,697	-

대성기계소주유한공사	2,060,282	1,592,292	-	-	-

플러스디앤케이제이차(유)	-	-	-	-	153,381

관계기업 및 공동기업	디에스파워 ㈜	33,436	-	-	-	-

디에스이앤이 ㈜	38,872	-	-	-	-

㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,044,104	-	1,264,713	-

기타 특수관계자	대성산업가스 ㈜ 외	2,714,409	2,639,626	-	-	-

합 계	5,725,284	22,076,027	1,036	1,275,410	2,195,672

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜대성합동지주	6,246	-	12,491	-	352,881,610	870,940

종속기업	대성나찌유압공업㈜	26,716	-	13,022	1,833,259	-	528

대성히트펌프㈜	19,983	-	32,874	-	-	-

대성물류건설㈜(구,한국물류용역㈜)	25,983	-	1,849,943	-	-	229,221

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD. (주3)	-	1,303,724	-	-	-	-

한국물류용역㈜(구,대성엘앤에이㈜)	677	-	-	-	-	-

디큐브이탈리아노㈜	-	2,000	21,435	-	-	-

㈜대성아트센터	2,392	-	-	-	-	76,962

㈜디엔에스피엠씨	713	-	-	-	-	-

㈜에스필	1,511	-	78,482	-	-	83,424

대성기계소주유한공사	1,082,936	-	-	337,675	-	-

관계기업및공동기업	대성쎌틱에너시스㈜	39,280	-	41,573	-	-	287

디에스파워㈜(주1)	4,568	-	30,000,000	-	-	20,000

디에스이앤이㈜	4,853	-	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크㈜(주3)	-	1,150,000	22,089	-	-	-

㈜푸르메주택개발(주3)	-	-	39,333,450	-	-	-

㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜남곡이지구 외(주2,3)	178,491	18,337,240	52,999,431	-	-	233,831

합 계	1,394,349	20,792,964	127,924,790	2,170,934	352,881,610	1,515,193

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 ㈜남곡이지구의 미수금 52,523백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,304백만원 및 디큐브시티뽀로로파크㈜의 대여금 및 기타채권 1,172백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, 기타 특수관계자에 대한 채권 중 ㈜남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 52,523백만원과 관계기업인 ㈜푸르메주택개발의 미수금 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜대성합동지주	18,827	-	9,137	-	812,783

종속기업	대성나찌유압공업㈜	27,918	-	12,833	1,609,756	-

대성히트펌프㈜	12,534	-	10,084	-	-

대성물류건설㈜(구,한국물류용역㈜)	491	-	-	46,768	4,042

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(주3)	-	1,071,103	-	-	-

디큐브이탈리아노㈜	-	2,000	21,435	-	-

㈜대성아트센터	2,157	-	-	1,999	120,489

㈜디엔에스피엠씨	713	-	-	-	-

㈜에스필	3,287	-	115,310	-	255,910

에스디파트너스㈜	-	350	-	-	-

대성기계소주유한공사	1,091,467	-	-	762,202	-

관계기업 및공동기업	대성쎌틱에너시스㈜	34,078	-	28,207	-	218

디에스파워㈜(주1)	4,568	-	30,737,600	-	179,247

디에스이앤이㈜	4,439	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크㈜(주3)	-	1,150,000	22,089	-	-

㈜푸르메주택개발(주3)	-	-	45,371,020	-	-

㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스㈜ 외(주2,3)	1,359,986	18,337,240	53,543,925	-	378,987

합 계	2,560,465	20,560,693	133,391,640	2,420,725	1,751,676

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 ㈜남곡이지구의 미수금 52,523백만원과 대성산업가스㈜의 보증금 820백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,071백만원 및 디큐브시티뽀로로파크㈜의 대여금 및 기타채권 1,172백만원에대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, 기타 특수관계자에 대한 채권 중 ㈜남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및미수금 52,523백만원과 관계기업인 ㈜푸르메주택개발의 미수금 45,371백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	반기말

종속기업	디큐브이탈리아노㈜	2,000	-	-	2,000

에스디파트너스㈜	350	-	(350)	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	1,071,103	232,621	-	1,303,724

공동기업	디큐브시티뽀로로파크㈜	1,150,000	-	-	1,150,000

기타특수관계자	㈜남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합 계	20,560,693	232,621	(350)	20,792,964

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	기말

종속기업	디큐브이탈리아노㈜	2,000	-	-	2,000

에스디파트너스㈜	7,691	-	(7,341)	350

플러스디앤케이(유)	41,708	-	(41,708)	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	1,071,103	-	1,071,103

공동기업	디큐브시티뽀로로파크㈜	1,169,763	-	(19,763)	1,150,000

기타특수관계자	㈜남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합계	19,558,402	1,071,103	(68,812)	20,560,693

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	반기말

지배기업	㈜대성합동지주	-	364,604,757	(11,723,147)	352,881,610

2) 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자수취 포함)	기말

지배기업	㈜대성합동지주(주1)	54,700,000	6,205,994	(60,905,994)	-

종속기업	에이블대성제일차(유)	14,345,893	169,529	(14,515,422)	-

플러스디앤케이제이차(유)	-	21,314,495	(21,314,495)	-

한국물류용역㈜	-	3,739,920	(3,739,920)	-

합 계	69,045,893	31,429,938	(100,475,831)	-

(주1) 전 기 중 ㈜대성합동지주에 대한 단기차입금 50,000백만원이 출자전환되었습니다.

(6) 당반기말 현재 특 수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	담보내역	장부금액	담보설정금액	담보제공처

㈜대성합동지주	관계기업투자주식	22,359,953	240,000,000	KDB산업은행

관계기업투자주식	8,815,212	8,400,000	아이엠엠인베스트먼트, 에스메랄다

대표이사	주식	-	18,070,000	아이엠엠인베스트먼트

한편, 당사의 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 ㈜대성합동지주와 문경새재관광㈜가 로크웰오토메이션코리아㈜에 각각 장부금액 5,259백만원 및 1,506백만원의 토지를 담보로 제공하였습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 기업	지급보증금액	지급보증처	보증기간

㈜대성합동지주	10,410,026	㈜제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	임대차계약 종료 시까지

14,560,789	화인제삼차유동화전문회사 외	지급 완료 시까지

17,172,700	지멘스㈜	지급 완료 시까지

USD 5,827,920	한국석유공사	지급 완료 시까지

50,400	신한은행	지급 완료 시까지

한편, 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 디에스파워㈜에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워㈜와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 당사가 재무출자자인 미래에셋대우증권㈜에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급하지 못할 경우, 지배기업인 ㈜대성합동지주가 동 금액 지급에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워㈜	관계기업투자주식	35,960,000	한화생명보험㈜ 외

( 9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

단기급여	404,700	422,105

퇴직급여	71,541	71,541

합 계	476,241	493,646

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 중단영업 당사는 2017년 04월 30일에 건설사업부문을 특수관계자인 대성물류건설㈜(구, 한국물류용역㈜)에 영업양도하였습 니 다. 한편, 당반기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전반기 영업손익은 재분류되었습니다.

(1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

중단영업손익:

수익	3,930,722	6,281,506

비용	(4,635,582)	(9,249,647)

법인세비용 차감 전 순손실	(704,860)	(2,968,141)

법인세비용	-	-

법인세비용 차감 후 영업손실	(704,860)	(2,968,141)

중단영업처분손실	(2,746,308)	-

반기순손실	(3,451,168)	(2,968,141)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기	제 7(전) 기 반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	3,352,495	(3,831,404)

투자활동으로 인한 순현금흐름	2,886,033	(429,196)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(953,640)	-

합 계	5,284,888	(4,260,600)

(3) 건설사업부문의 처분으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 반기

매출채권	962,618

기타수취채권	5,746,027

재고자산	389,083

기타자산	1,275,138

유형자산	253,896

무형자산	191,179

매입채무	(91,509)

기타부채	(5,893,167)

순자산 감소	2,833,265

처분대가	86,957

26. 매각예정자산 전기말 현재 건설사업부문의 주요 자산 및 부채의 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(전) 기

유동금융자산	1,823,300

공사미수금	1,486,182

재고자산	172,893

기타유동자산	150,640

유형자산	207,940

무형자산	191,970

장기대여금 및 수취채권	218,926

비유동금융자산	1,601,990

자 산 합 계	5,853,841

미지급금 및 기타채무	1,842,176

차입금	983,272

유동충당부채	2,266,577

기타유동부채	162,505

장기차입금	800,052

순확정급여부채	357,800

비유동충당부채	523,755

부 채 합 계	6,936,137

매각예정으로 분류된 건설사업부문의 순자산	(1,082,296)

27. 계속기업가정에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나 당사는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 당사가 속한 대성그룹계열이 2014년 중 주채무계열에 선정됨에 따라 2014년 6월 16일자로 주채권은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용으로 하는 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 한편, 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 43,600백만원의 반기순손실을 기록하여 부분자본잠식 상태에 있습니다. 또한 당반기말 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 660,965백만원 크며1년 이내에 만기가 도래하는 차입금이 567,203 백만원 존재합니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재합니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.28. 보고기간 후 사건당사는 재무구조 개선 및 경영효율성 증대를 도모하기 위해 2017년 8월 1일을 합병기일로 당사(합병법인)의 지배기업인 주식회사 대성합동지주(피합병법인)와 합병하였습니다.