대성산업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 6(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 '당사')는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사 업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 당사의 자본금은 212,375백만원(우선주자본금 91,935백만원 포함)이며, 주요 주주는 주식회사 대성합동지주(74.71%)등 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위 험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	3,138,171	1,277,196	4,569,822	5,808,639

JPY	58,947	546,865	30,914	554,669

CNY	1,671,908	452,780	76,946	-

AUD	578,691	-	-	-

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

상승	하락	상승	하락

외화금융자산	272,386	(272,386)	233,884	(233,884)

외화금융부채	(113,842)	113,842	(318,165)	318,165

순효과	158,544	(158,544)	(84,281)	84,281

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

금융자산	-	-

금융부채	1,683,211	5,569,050

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

금융자산	-	-	-	-

금융부채	(16,832)	16,832	(55,691)	55,691

3) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 비상장주식의 가격이 당반기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

30% 증가	30% 감소	30% 증가	30% 감소

비상장주식	13,965,221	(13,965,221)	17,610,789	(17,610,789)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한 금융보증에서 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없으며 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다 . 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금

단기차입금	300,129,482	-	-	-

원화장기차입금	75,702,748	158,744	132,068	-

외화장기차입금	-	-	-	1,194,011

사채	264,902,274	-	-	-

전환사채	28,171,677	-	-	-

매입채무	135,614,617	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	30,453,200	14,204,572	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

미지급비용	9,508,203	-	-	-

수입보증금	4,736,104	2,401,998	2,277,401	100,500

분양보증	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	12,783,521	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	17,604,180	31,550,440	77,829,295

합계	869,002,375	34,369,494	33,959,909	79,123,806

(주1) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 (주석 14참조).
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	318,462,703	-	-	-

원화장기차입금	73,683,939	798,721	903,818	-

외화장기차입금	-	-	-	4,974,650

사채	25,769,540	252,408,163	-	-

전환사채	2,213,930	27,099,428	-	-

매입채무	106,668,451	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	37,300,600	18,939,429	4,734,858	-

미지급비용	6,311,132	-	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	3,720,265	2,123,524	3,337,401	15,500

분양보증	21,340,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	29,665,552	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	29,154,620	97,829,295

합계	625,136,661	301,369,265	38,130,697	102,819,445

(주1) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 .
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

총차입금 (a)	631,094,884	657,297,630

차감 : 현금및현금성자산 (b)	12,890,024	14,167,734

순차입금 (c)=(a)-(b)	618,204,860	643,129,896

부채총계 (d)	889,758,491	899,238,834

자본총계 (e)	67,207,118	122,444,649

총자본 (f)=(c)+(e)	685,411,978	765,574,545

부채조달비율(%) ((c)/(f))	90.19	84.01

부채비율(%) ((d)/(e))	1,323.91	734.40

4.3 공정가치 측정 활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	58,092,000	58,092,000

(주1) 당반기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 9,913,673천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	58,092,000	58,092,000

(주1) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 15,898,433천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초잔액	58,092,000	44,215,000

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	13,877,000

기말잔액	58,092,000	58,092,000

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가 치는 당반기말 현재 고 시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 사용 이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기타유동금융자산	(주)국민은행 외	2,866,135	4,433,634	질권설정

기타비유동금융자산	(주)신한은행 외	598,500	137,529	당좌개설보증금

합 계	3,464,635	4,571,163

6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	26,430,773	(42,161)	-	26,388,612	-	26,388,612

미수금 및 기타채권	-

미수금	344,413,410	(252,829,957)	-	91,583,453	(58,194,541)	33,388,912

미수수익	932,527	(919,556)	-	12,971	-	12,971

단기대여금	2,577,443	(2,152,580)	-	424,863	-	424,863

장기대여금	25,034,678	(20,582,585)	-	4,452,093	(4,444,783)	7,310

보증금	12,354,378	-	(1,160,999)	11,193,379	(5,996,403)	5,196,976

소 계	385,312,436	(276,484,678)	(1,160,999)	107,666,759	(68,635,727)	39,031,032

공사미수금	3,032,590	(9,239)	-	3,023,351	-	3,023,351

합 계	414,775,799	(276,536,078)	(1,160,999)	137,078,722	(68,635,727)	68,442,995

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	27,463,356	(42,601)	-	27,420,755	-	27,420,755

미수금 및 기타채권

미수금	369,879,690	(252,030,018)	-	117,849,672	(83,153,206)	34,696,466

미수수익	969,422	(919,556)	-	49,866	-	49,866

단기대여금	2,614,155	(2,152,857)	-	461,298	-	461,298

장기대여금	24,545,351	(20,646,345)	-	3,899,006	(3,897,728)	1,278

보증금	12,452,418	-	(1,223,469)	11,228,949	(7,153,969)	4,074,980

소 계	410,461,036	(275,748,776)	(1,223,469)	133,488,791	(94,204,903)	39,283,888

공사미수금	2,373,648	(4,708)	-	2,368,940	-	2,368,940

합 계	440,298,040	(275,796,085)	(1,223,469)	163,278,486	(94,204,903)	69,073,583

당사가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	42,601	4,708	275,748,776	6,453,051	1,408,879	200,462,978

대손상각비	4,209	4,531	803,036	15,819	-	29,947,378

환입	(4,649)	-	(12,660)	(44,045)	(586,911)	(27,744)

제각	-	-	(54,474)	(5,704,853)	(817,260)	-

기타(주1)	-	-	-	(677,371)	-	45,366,164

기말(주2)	42,161	9,239	276,484,678	42,601	4,708	275,748,776

(주1) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 전기 중 소송충당부채와 관련하여 당사와 소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

(4) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 매도가능금융자산 (1) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초금액	73,990,433	69,918,825

취득	-	18,375,341

평가	-	13,877,000

손상(주1)	(5,984,760)	(28,180,733)

기말금액	68,005,673	73,990,433

차감 : 비유동항목	(68,005,673)	(73,990,433)

유동항목	-	-

(주1) 당사는 당반기 중 신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 K.C. Kazakh B.V에서 진행중인 자원탐사활동과 (주)JTBC 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

시장성 없는 지분증권

건설공제조합 외(주1,2)	1,269,347	1,269,347

중구에너지 외(주1)	1,110,004	1,110,004

(주)JTBC(주1)	478,429	478,429

Korea Ras Laffan LNG Limited(주3)	58,092,000	58,092,000

K.C. Kazakh B.V(주1,4)	-	-

소 계	60,949,780	60,949,780

채무증권

신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권(주2,5)	8,325,240	14,310,000

매각예정자산 대체	(1,269,347)	(1,269,347)

합 계	68,005,673	73,990,433

(주1) 당사의 시장성 없는 지분증권 중 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분증권을 원가법으로 측정하였습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기 손익에 반영하고 있습니다.
(주2) 동 지분증권과 채무증권은 단기차입금과 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주 석14참조).
(주3) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당반기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(주4) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 전기 중 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 취득금액 전액에 대해서 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 당반기 중 손상징후가 발견되어 5,985백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

당사는 상기 매도가능금융자산을 단기간 내에 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 그 가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8 . 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액 (2016.01.01)	300,997,602	122,164,552	8,085,915	27,835,539	612,755	10,761,384	79,527	470,537,274

취득원가	300,997,602	149,694,930	17,593,859	33,951,051	2,493,583	45,033,968	344,722	550,109,715

감가상각누계액	-	(27,520,739)	(9,495,869)	(6,115,512)	(1,880,828)	(33,785,213)	-	(78,798,161)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(2)	(265,195)	(277,272)

취득(자본적지출포함)	-	9,018	64,395	21,200	149,138	513,402	238,990	996,143

본계정대체	-	-	-	-	-	67,162	(67,162)	-

감가상각	-	(1,884,233)	(356,381)	(1,561,953)	(112,106)	(2,669,942)	-	(6,584,615)

처분/폐기/손상	-	-	(13,501)	(4,730)	(25,607)	(439,748)	-	(483,586)

중단영업부문의 순변동	-	(902)	(50,013)	-	-	-	-	(50,915)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(169,708)	(169,708)

기말장부금액 (2016.06.30)	300,997,602	120,288,435	7,730,415	26,290,056	624,180	8,232,258	81,647	464,244,593

취득원가	300,997,602	149,703,948	17,626,390	33,964,660	2,440,259	41,345,416	516,551	546,594,826

감가상각누계액	-	(29,405,874)	(9,884,950)	(7,674,604)	(1,816,079)	(33,083,427)	-	(81,864,934)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(29,729)	-	(39,368)

정부보조금	-	-	(11,025)	-	-	(2)	(434,904)	(445,931)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14참조).

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액 (2015.01.01)	304,003,653	132,047,209	9,286,075	29,840,858	590,540	17,054,585	2,041,942	494,864,862

취득원가	304,003,653	157,444,323	18,186,659	32,867,376	2,524,557	49,293,820	2,120,737	566,441,125

감가상각누계액	-	(25,387,475)	(8,886,409)	(3,026,518)	(1,934,017)	(32,238,697)	-	(71,473,116)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	-	-	(9,639)

정부보조금	-	-	(14,175)	-	-	(538)	(78,795)	(93,508)

취득(자본적지출포함)	103,194	327,487	416,116	59,189	317,712	2,747,036	594,143	4,564,877

본계정대체	258,000	224,114	156,234	1,551,119	-	243,229	(1,808,853)	623,843

감가상각	-	(3,750,707)	(704,589)	(3,123,913)	(248,443)	(5,301,022)	-	(13,128,674)

처분/폐기/손상	-	(109,167)	(51,863)	(491,714)	(14,571)	(559,527)	(561,305)	(1,788,147)

중단영업부문의 순변동	(3,367,245)	(6,574,384)	(1,016,058)	-	(32,483)	(3,422,917)	-	(14,413,087)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(186,400)	(186,400)

기말장부금액 (2015.12.31)	300,997,602	122,164,552	8,085,915	27,835,539	612,755	10,761,384	79,527	470,537,274

취득원가	300,997,602	149,694,930	17,593,859	33,951,051	2,493,583	45,033,968	344,722	550,109,715

감가상각누계액	-	(27,520,739)	(9,495,869)	(6,115,512)	(1,880,828)	(33,785,213)	-	(78,798,161)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(2)	(265,195)	(277,272)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제 공하고 있습니다 .

(2) 당 반기 중 계속영업에서 발생 한 감가상각 비 6,585백 만원 중 2,835백 만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 3,750 백만 원은 판매 비와관리 비에 포함되어 있습 니다.

( 3) 당사는 당반기 중 토지 및 기계장치에 대한 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 토 지 및 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	300,997,602	300,997,602

기계장치	-	-	26,290,056	26,290,056

합 계	-	-	327,287,658	327,287,658

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	300,997,602	300,997,602

기계장치	-	-	27,835,539	27,835,539

합 계	-	-	328,833,141	328,833,141

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초 잔액	328,833,141	333,844,511

취득	21,200	162,383

본계정대체	-	1,809,119

감가상각	(1,561,953)	(3,123,913)

처분/폐기/손상	(4,730)	(491,714)

중단영업부문의 순변동	-	(3,367,245)

기말 잔액	327,287,658	328,833,141

(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

(7) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	284,783,130	45,196,981

감가상각누계액	-	(17,402,655)

장부금액	284,783,130	27,794,326

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	286,956,320	45,315,723

감가상각누계액	-	(16,554,896)

장부금액	286,956,320	28,760,827

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	14,456	1,240,737	31,103,059	24,832,879	1,164,725	58,355,856

증가	7,261	10,000	1,407,814	-	-	1,425,075

상각	(7,545)	(267,626)	(2,134,924)	-	-	(2,410,095)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	-	(21,010,140)	(297,140)	(21,307,280)

반기말장부금액(2016.06.30)	14,172	983,111	30,375,949	3,822,739	867,585	36,063,556

(주1) 당사는 당반기 중 이라크 Sangaw South에서 진행중인 자원탐사활동에서 손상징후가 발견되어 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	100,321	3,769,844	35,366,064	9,204,835	1,538,529	49,979,593

증가	-	402,636	3,622,846	15,628,044	-	19,653,526

상각	(4,778)	(570,332)	(4,543,695)	-	-	(5,118,805)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	(3,342,156)	-	(107,635)	(3,449,791)

중단영업부문의 순변동	(82,393)	(2,362,017)	-	-	-	(2,444,410)

매각예정자산으로 대체	-	-	-	-	(266,169)	(266,169)

기타	1,306	606	-	-	-	1,912

기말장부금액(2015.12.31)	14,456	1,240,737	31,103,059	24,832,879	1,164,725	58,355,856

(주1) 해외광구개발비에 대하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하였으며 장부금액에 미달하여 그 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 중 계속영업에서 발생한 무형자산 상각비 2,410백 만원 중 2,185백 만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 225백만 원은 판매비와관리 비에 포함되어 있습니다.

10 . 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

토지(주1)	건물	합 계	토지	건물	합 계

장부금액	92,389,467	580,760	92,970,227	92,389,467	580,760	92,970,227

(주1) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14참조) .

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초장부금액	92,970,227	92,660,076

처분/폐기	-	(4,549,503)

손상(주1)	-	(230,782)

투자부동산 공정가치평가(주2)	-	6,323,654

기타(주3)	-	(1,233,218)

기말장부금액	92,970,227	92,970,227

(주1) 당사는 전기 중 디큐브아파트 매각계약을 체결함에 따라 손상을 인식하고 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 6,338백만원을 투자부동산재평가이익으로 인식하였습 니다.
(주3) 당사는 전기 중 디큐브아파트 중 일부에 대해 매각계약을 체결함에 따라 동 투자부동산 을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	92,389,467	92,389,467

건 물	-	-	580,760	580,760

합 계	-	-	92,970,227	92,970,227

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	92,389,467	92,389,467

건 물	-	-	580,760	580,760

합 계	-	-	92,970,227	92,970,227

당사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

11 . 장단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

일반대출	KDB산업은행	6.57	130,000,000	135,500,000

일반대출	건설공제조합	1.43	953,640	953,640

일반대출	KDB산업은행	6.59	68,000,000	68,000,000

일반대출	NH농협	4.70	20,000,000	20,000,000

일반대출	(주)대성합동지주	6.07	50,700,000	54,700,000

ABL차입	에이블대성제일차(유)	-	-	14,340,000

ABL차입	플러스디앤케이	5.30	17,850,000	-

일반대출	마크에이트코퍼레이션	-	-	3,500,000

일반대출	다우물산	-	-	5,500,000

일반대출	비알비파트너스	-	-	6,000,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	-	-	152,472

매출채권담보대출	(주)국민은행	-	-	28,005

구매론	(주)신한은행	-	-	5,294

합 계	287,503,640	308,679,411

차감 : 매각예정부채로 대체	(953,640)	(953,640)

차 감 계	286,550,000	307,725,771

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

원화장기차입금	담보대출	KDB산업은행	6.59	71,200,000	71,200,000

운영자금	대한주택보증(주)	1.00	859,315	859,315

LPG운영자금	(주)E1	-	-	1,600,000

가스안전관리기금	신한은행 외	3.00	489,200	594,400

소 계	72,548,515	74,253,715

차감 : 유동성대체	(71,410,400)	(71,710,400)

차감 : 매각예정부채로 대체	(859,315)	(859,315)

차감 계	278,800	1,684,000

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국석유공사	0.75	1,194,011	4,974,650

합 계	1,472,811	6,658,650

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	71,410,400	-	71,410,400

1년초과 2년이내	150,800	-	150,800

2년초과 3년이내	93,200	-	93,200

3년초과 4년이내	34,800	-	34,800

4년초과 5년이내	-	-	-

5년초과	-	1,194,011	1,194,011

합 계	71,689,200	1,194,011	72,883,211

12 . 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

제66-1회 회사채(주1)	2017.03.02	10.70	79,700,000	79,700,000

제66-2회 회사채(주1)	2017.03.02	10.70	14,600,000	14,600,000

제67-1회 회사채(주2)	2017.04.20	10.37	126,000,000	126,000,000

제67-2회 회사채(주2)	2017.04.20	10.37	25,200,000	25,200,000

유동성 대체전	사채 액면총액	245,500,000	245,500,000

사채할인발행차금 총액	(197,216)	(281,513)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	245,500,000	-

유동성사채할인발행차금	(197,216)	-

유동성 대체후	사채 액면금액	-	245,500,000

사채할인발행차금	-	(281,513)

사채장부금액	-	245,218,487

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.

(2) 전환사채

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

제66-3회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	9,700,000	9,700,000

제67-3회 무보증 사모 전환사채(주2,3)	16,800,000	16,800,000

가산: 사채상환할증금	1,368,110	1,368,110

차감: 전환권조정	(1,509,220)	(1,883,788)

유동성 차감 전 계	26,358,890	25,984,322

유동성 차감	(26,358,890)	-

유동성 차감 후 계	-	25,984,322

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.
(주3) 전환권을 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였고 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

파생상품금융부채	218,704	433,919

2) 상 기 제66-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	9,700,000천원

발행일	2015년 03월 02일

만기일	2018년 03월 02일

상환방법	만기일에 원금의 105.1784% 일시 상환

행사기간	2016년 03월 02일 이후부터 2018년 02월 02일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.57%/ 10.07%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	7,316원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

3) 상 기 제67-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	16,800,000천원

발행일	2015년 04월 20일

만기일	2018년 04월 20일

상환방법	만기일에 원금의 105.1536% 일시 상환

행사기간	2016년 04월 20일 이후부터 2018년 03월 20일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.23%/ 9.73%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	5,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

13. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	합 계

기초	1,729,433	5,065,539	6,794,972

증가액	209,230	101,390	310,620

감소액	(676,235)	-	(676,235)

기말	1,262,428	5,166,929	6,429,357

차감 : 비유동항목	(1,262,428)	(5,166,929)	(6,429,357)

유동항목	-	-	-

(주1) 당반기말 현재 소송충당부채의 환입으로 인하여 반기 재무제표에 계상된 소송충당부채는 없으며, 해외자원개발부의 성공불융자 회수에 대비한 기타충당부채만 계상하고 있습니다.

(2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	소송충당부채 등(주1,2)	복구충당부채	하자보수충당부채(주2)	합 계

기초	89,531,840	4,827,597	857,552	95,216,989

증가액	2,721,028	237,942	762,203	3,721,173

감소액	(37,050,927)	-	(1,619,755)	(38,670,682)

대체액(주3)	(53,472,508)	-	-	(53,472,508)

기말	1,729,433	5,065,539	-	6,794,972

차감 : 비유동항목	(1,729,433)	(5,065,539)	-	(6,794,972)

유동항목	-	-	-	-

(주1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 전기의 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 소송충당부채와 관련하여 합의 및 권리의무 승계계약이 체결된 건에 대하여 미지급금으로 계정대체 하였습니다.

14 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수(매)	내용

어음	한국석유공사	44	융자금채권

GS칼텍스(주)	5	위약보증금

어음 계	49

수표	GS칼텍스(주)	1	위약보증금

한국석유공사	3	융자금채권

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자 및 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3 ) 당사와 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주는 PF사업을 위한 브릿지론 대출원리금 등에 대한 소송합의 금 70,300백 만원 지급에 대하여 연대하여 책임지고 있으며,당사가 지급할 것으로 예상되는 동 합의금 전액에 대하여 미지급금으로 계상하였습니다. 당반기말 현재 지급하여야 할 잔여채무는 33,030백 만원입니다. 한편, 원고인 채권단에게 당사 의 토지 및 건물 149,509백 만원과 관계기업투자주식 6,000,000주를담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당 사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있 으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 4,178백 만원, 대한주택보증주식회사가 5,061백 만원 , 건설 공제조합이 3,545백 만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자 로 타인에게 제 공한 연대보증금액 755백 만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 7,777백 만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 당반 기말 현재 당사가 피 고로 계류중인 소송사건은 10건(소송가액: 5,359백 만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 18건(소송가액: 38,250백 만원)입니다. 당반기말 현재 이러 한 소송의 결과가 당사의 반기 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다 .

( 6) 당반기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)하나은행	L/C	USD 500,000

건설공제조합	융자금	1,177,807

(7) 당반기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치 외(주1)	90,391,544	79,800,000	단기차입금	50,700,000	(주)대성합동지주

토지 및 건물 외(주2)	179,509,079	91,390,000	기타(주2)	34,966,479	화인제삼차유동화전문 외

토지 및 건물	16,125,341	27,300,000	ABL	17,850,000	KDB캐피탈 외

토지,건물 및 매도가능금융자산 외(주3)	327,099,362	1,246,310,000	장ㆍ단기차입금및 사채(주4)	541,200,000	KDB산업은행 외

토지	56,532,896	27,000,000	단기차입금	20,000,000	NH농협

매도가능금융자산	1,177,807	1,177,807	단기차입금	953,640	건설공제조합

(주1) 상기 자산 외에 당사의 종속기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 상기 자산 외에 당사의 관계기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 차입금액은 변제금 성격으로 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(주3) 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주의 관계기업투자주식이 상기 자산 외에 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주4) 당사는 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

한편 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	188,083,250	GS칼텍스(주)

토지 및 건물	3,476,000	로크웰오토메이션코리아(주)

(8) 리스현황 1) 당사가 리스 이용자인 경우 당사는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

1년 이하	12,980,049	12,980,282

1년 초과 ~ 5년 이하	46,049,647	45,962,133

5년 이상	27,739,799	34,135,029

합 계	86,769,495	93,077,444

상기의 운용리스계약에는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 제공하고 있습니다 . 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

1년 이하	1,004,770	1,141,091

1년 초과 ~ 5년 이하	960,577	1,322,680

합 계	1,965,347	2,463,771

15. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당반기 중 중요 도급공사 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변경)계약	수익인식액	당반기말잔액

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	6,118,572	(4,643,000)	1,475,572	-

디에스파워(주)	누읍동 실버케어센터	3,230,844	-	251,299	2,979,545

르네개발(주)	신사동 근린생활시설 신축공사	862,722	57,000	919,722	-

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	38,351	155,700	194,051	-

(주)아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	2,485,967	-	1,003,365	1,482,602

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	1,508,620	305,000	1,623,887	189,733

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로공사	194,384	(14,844)	179,540	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	350,340	26,040	376,380	-

지에스칼텍스(주)	GS 암사충전소 상수도 및 바닥공사	-	15,100	15,100	-

합계	14,789,800	(4,099,004)	6,038,916	4,651,880

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구공사미수금	미청구공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	2,906,110	3,122,120	102,782	518,022	10,723	330,000

당사는 당반기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 기준으로 공사미수금 3,551백 만원 (매각예정자산으로 분류된 518백 만원 포함)을 계상하고 있으며 , 이 중 당반기말 현재진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 621백만 원입니 다 .

(3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	-	-	-	63,572

디에스파워(주)	누읍동 실버케어센터	320,455	-	69,157	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	-	-	326,729	-

르네개발(주)	신사동 근린생활시설 신축공사	-	-	121,277	-

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	-	-	-	38,350

(주)아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	-	10,723	19,033	-

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	197,567	-	-	95,320

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로 현장 공사	-	-	667,060	-

합 계	518,022	10,723	1,203,256	197,242

(주1) 재무상태표 상 전액 매각예정자산으로 계상되어 있습니다.
(주2) 재무 상태표 상 전액 매각예정부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5% 를 초과하는 계약은 없습니다.

(5) 추정총계약원가의 변동당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

건설공사	-	6,077	(2,772)	(16,825)	(2,772)

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	42,475,025	42,475,025

보통주자본금(당반기말: 24,087,955주) (전기말: 24,087,955주)	120,439,775,000	120,439,775,000

전환우선주자본금(당반기말: 18,387,070주) (전기말: 18,387,070주)	91,935,350,000	91,935,350,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	4,087,955	(2,761)	4,085,194

보통주 유상증자(주1)	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

전환우선주 1차 출자전환(주2)	-	-	-	8,991,097	-	8,991,097

전환우선주 2차 출자전환(주3)	-	-	-	9,395,973	-	9,395,973

주식매수청구권의 행사(주4)	-	-	-	-	(1,529,433)	(1,529,433)

기말 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831

(주1) 당사는 전기 중 118,200,000천원(20,000,000주, 주당 5,910원) 규모의 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 60,599,994천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 7,282,789천원을 출자전환이익으로 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 55,999,999천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 751,678천원을 출자전환손실로 인식하였습니다.
(주4) 당사는 전기 중 자산양수도계약에 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 실행에 따라 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

주식발행초과금	537,784,733	537,784,733

기타자본잉여금	150,547,271	150,547,271

합 계	688,332,004	688,332,004

17 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(204,105)	(313,425)	(1,430,318)	(3,465,265)

원재료와 저장품의 사용액	2,335,931	5,046,236	2,504,639	5,504,479

상품판매	148,298,646	292,340,898	163,478,046	326,348,705

급여	6,587,875	13,586,330	6,534,179	14,003,458

퇴직급여	554,248	1,078,765	1,449,219	2,188,878

복리후생비	1,287,464	2,591,726	1,417,790	2,861,558

임차료	3,920,571	7,848,005	3,954,958	7,822,027

감가상각비	3,285,226	6,584,614	3,281,052	6,525,651

무형자산상각비	1,204,670	2,410,095	1,326,982	2,639,868

세금과공과	2,503,599	2,636,335	3,212,275	3,452,768

지급수수료	11,097,340	22,457,829	12,927,989	25,127,505

수선비	585,821	873,737	508,584	776,309

수송비	1,273,866	2,635,928	1,196,737	2,580,586

수도광열비	1,140,962	2,256,592	1,170,360	2,566,924

대손상각비	72,319	794,468	23,687	15,665

기타	2,731,980	5,731,866	3,031,331	6,232,013

합계	186,676,413	368,559,999	204,587,510	405,181,129

18 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,096,285	10,520,491	4,802,630	10,344,996

퇴직급여	415,655	800,548	813,461	1,351,426

복리후생비	1,075,712	2,184,734	1,151,160	2,338,978

여비교통비	99,333	213,195	125,887	247,944

차량유지비	235,937	475,768	257,306	506,931

수도광열비	935,888	1,843,380	951,563	2,110,730

소모품비	147,183	266,425	130,421	261,870

임차료	3,625,071	7,255,994	3,645,462	7,291,444

감가상각비	1,869,235	3,750,315	1,825,222	3,661,487

무형자산상각비	111,547	225,167	111,303	237,519

보험료	179,781	350,923	204,226	400,486

접대비	301,824	694,328	338,299	756,866

광고선전비	111,013	234,339	167,915	307,331

판매촉진비	347,144	737,429	401,357	840,410

지급수수료	8,009,071	16,353,561	9,600,540	18,277,203

수송비	1,273,856	2,635,768	1,196,723	2,580,572

용기관리비	234,528	551,061	245,663	577,110

하자보수비	2,013	7,379	5,066	11,733

경상개발비	-	-	261,585	535,860

대손상각비	72,319	794,468	23,687	15,665

제보상비	2,812	3,372	9,562	15,929

수선비	497,894	723,868	355,101	592,047

세금과공과	2,506,313	2,632,390	3,191,582	3,362,906

기타	692,489	1,505,868	775,882	1,657,087

합 계	27,842,903	54,760,771	30,591,603	58,284,530

19. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 영업손실	(5,088,401)	(7,005,608)	(5,648,623)	(6,923,663)

매도가능금융자산의 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	-	620,779	1,035,878	4,572,007

조정영업손실	(5,088,401)	(6,384,829)	(4,612,745)	(2,351,656)

20. 기타영업외수익 및 비용 당반기 및 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	4,707	55,577	10,501	18,244

배당금수익	9,000	1,847,921	1,052,177	5,764,844

외환차익	80,188	175,218	129,647	187,396

외화환산이익	(51,856)	15,997	26,435	50,961

잡이익	370,913	9,258,985	929,903	1,270,285

채무면제이익	-	3,777,632	-	-

기타충당부채환입	289,839	289,841	-	-

소송충당부채환입	370,146	370,146	-	-

기타	-	2,914	1,564	1,564

합계	1,072,937	15,794,231	2,150,227	7,293,294

기타영업외비용

유형자산처분손실	102,603	274,988	110,071	809,415

무형자산처분손실	6,231	6,231	-	-

무형자산손상차손	-	21,010,140	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	269,766

투자부동산손상차손	-	-	-	230,782

매도가능금융자산손상차손	5,984,760	5,984,760	-	-

기부금	6,956	20,483	7,210	18,758

매출채권처분손실	-	-	4,274	4,274

외환차손	96,548	202,436	148,480	234,568

외화환산손실	(25,571)	49,010	12,759	14,864

소송충당부채전입액	-	20,348	20,348	40,697

기타충당부채전입액	-	188,882	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	9,000,000

잡손실	4,562	22,600	273,409	284,377

합계	6,176,089	27,779,878	576,551	10,907,501

21. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	250,020	432,491	554,235	1,212,310

외환차익	14,536	37,920	28,473	339,064

외화환산이익	(11,760)	9,242	31,118	31,495

파생상품평가이익	60,008	215,215	183,175	183,175

출자전환이익	-	-	-	7,282,789

합 계	312,804	694,868	797,001	9,048,833

금융비용

이자비용	16,883,838	32,513,483	18,633,333	41,670,034

외환차손	89,718	114,619	180,664	460,061

외화환산손실	(69,201)	13,168	411,507	622,358

파생상품평가손실	-	-	391,658	541,446

출자전환손실	-	-	-	751,678

합 계	16,904,355	32,641,270	19,617,162	44,045,577

22 . 주당 손 익 (1) 기본주당손 익 기본주당손익은 당사의 보통주당반기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	2,052,574,251	4,105,148,502	2,191,752,654	4,039,420,114

일수(B)	91일	182일	91일	181일

가중평균유통보통주식수(A/B)	22,555,761	22,555,761	24,085,194	22,317,238

2) 기본주당손 실

(단위: 원)

내 역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실

계속영업	(1,246)	(2,317)	(950)	(2,036)

중단영업	(56)	(131)	(289)	(274)

총기본주당손실	(1,302)	(2,448)	(1,239)	(2,310)

(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환우선주 및 전환사채가 있으며, 당반기 및 전반기의 경우 순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 현금 흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

조정

법인세비용(수익)	1,331,734	(74,781)

이자수익	(432,491)	(1,212,310)

이자비용	32,513,483	41,670,034

배당금수익	(1,847,921)	(5,764,844)

퇴직급여	1,072,475	1,574,726

감가상각비	6,584,615	6,525,651

무형자산상각비	2,410,095	2,639,868

대손상각비 등	794,468	15,665

하자보수비 등	-	987,450

유형자산처분이익	(55,577)	(18,244)

유형자산처분손실	274,988	809,415

무형자산처분손실	6,231	-

무형자산손상차손	21,010,140	-

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

매도가능금융자산손상차손	5,984,760	-

외화환산이익	(25,240)	(82,455)

외화환산손실	62,177	637,222

파생상품평가이익	(215,215)	(183,175)

파생상품평가손실	-	541,446

출자전환이익	-	(7,282,789)

출자전환손실	-	751,678

소송충당부채전입액	20,348	40,697

소송충당부채환입	(370,146)	-

기타충당부채전입액	188,882	-

기타충당부채환입	(289,839)	-

채무면제이익	(3,777,632)	-

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

기타	-	4,274

합 계	65,240,335	51,080,076

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	335,322	3,612,125

미수금 및 기타채권	27,359,667	3,790,863

기타유동자산	(269,274)	(3,744,910)

재고자산	256,207	(5,974,255)

기타비유동자산	(251,867)	(4,754,846)

매입채무	29,687,656	(1,292,367)

미지급금 및 기타채무	(13,071,267)	(28,020,543)

기타유동부채	(204,770)	1,201,071

퇴직금의 지급	(1,167,479)	179,566

사외적립자산	1,514,011	33,739

확정급여채무의 관계사 전출입	56,760	(13,679)

하자보수충당부채의 사용	-	(987,450)

기타충당부채의 사용	(16,250)	-

합계	44,228,716	(35,970,686)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

사채의 차환발행	-	272,000,000

사채의 유동성대체	245,240,989	-

전환사채의 유동성대체	26,358,890	-

건설중인자산의 본계정대체	67,162	-

장기차입금의 유동성대체	255,200	28,456,472

수입보증금의 유동성대체	1,055,839	343,212

보증금의 유동성대체	1,167,096	273,692

선급비용의 유동성대체	182,363	-

공사미수금의 제각	-	817,261

출자전환	-	116,599,993

결손금 처리	-	129,092,436

매각예정자산으로 계정재분류	308,123	4,746,532

매각예정부채로 계정재분류	568,072	3,043,293

매각예정자산관련 선수금 대체	-	60,187,908

소송충당부채의 미지급금 대체	-	10,724,174

소송충당부채의 장기미지급금 대체	-	33,144,011

소송충당부채관련 미수금 대체	-	26,122,642

기타충당부채의 미지급금 대체	-	45,143,752

24 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

지배기업	(주)대성합동지주	(주)대성합동지주

종속기업	대성쎌틱에너시스(주), 대성나찌유압공업(주), 대성히트펌프(주), 한국물류용역(주), 농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브한식저잣거리(주), 디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주)), (주)대성아트센터,(주)디엔에스피엠씨, 가산브이프로젝트금융투자(주), (주)에스필, DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사, 플러스디앤케이(유), 에이블대성제일차(유),에스디파트너스(주), 플러스디앤케이제이차(유)	대성쎌틱에너시스(주), 대성나찌유압공업(주), 대성히트펌프(주), 한국물류용역(주), 농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브한식저잣거리(주), 디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주)), (주)대성아트센터,(주)디엔에스피엠씨, 가산브이프로젝트금융투자(주), (주)에스필, DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사, 플러스디앤케이(유), 에이블대성제일차(유),에스디파트너스(주)

관계기업 및공동기업	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주), 디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주), 디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

기타특수관계자	대성산업가스(주) 외	대성산업가스(주) 외

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	고정자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	176,423	816,300	777	-	1,573,065

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	408,212	2,240	-	-	-

대성나찌유압공업(주)	162,051	6,184,881	-	-	-

대성히트펌프(주)	70,200	-	-	-	-

한국물류용역(주)	14,176	3,953,107	259	-	-

디큐브한식저잣거리(주)	130	-	-	-	-

(주)대성아트센터	17,045	335,989	-	-	-

(주)디엔에스피엠씨	2,106	-	-	-	-

(주)에스필	27,942	1,507,488	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	469,226

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	10,697	-

대성기계소주유한공사	2,060,282	1,592,292	-	-	-

플러스디앤케이제이차(유)	-	-	-	-	153,381

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	33,436	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	38,872	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,044,104	-	1,264,713	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	2,714,409	2,639,626	-	-	-

합 계	5,725,284	22,076,027	1,036	1,275,410	2,195,672

2) 제 6(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	175,453	916,601	4	3,191,965

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	425,922	30,195,625	-	-

대성나찌유압공업(주)	162,048	6,499,822	-	-

한국물류용역(주)	7,877	3,801,959	-	-

대성히트펌프(주)	99,800	344,175	-	-

디큐브한식저잣거리(주)	472,436	28,786	-	-

디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주))	63,498	-	-	-

(주)대성아트센터	36,864	1,005,631	-	-

(주)디엔에스피엠씨	4,720	-	-	-

가산브이프로젝트금융투자(주)	402	-	-	-

(주)에스필	358,709	1,921,474	49,280	-

대성기계소주유한공사	638,478	1,108,629	-	-

플러스디앤케이(유)	-	-	-	251,234

에이블대성제일차(유)	-	-	-	9,589

관계기업	디에스파워(주)	105,210	-	-	-

디큐브시티 뽀로로파크(주)	190,584	-	36,537	-

푸르메주택개발(주)	-	-	-	-

엘프주택개발	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	4,861,133	159,210	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	9,096,444	3,636,907	-	-

합계	11,838,445	54,320,742	245,031	3,452,788

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	13,168	-	9,871	-	50,700,000	809,380

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	111,595	-	609,401	-	-	778

대성나찌유압공업(주)	24,369	-	15,422	1,415,077	-	186

대성히트펌프(주)	6,578	-	4,078	-	-	-

한국물류용역(주)	689	-	-	-	-	14,256

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	589,388	-	-	-	-

디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주))	-	2,000	21,435	-	-	-

(주)대성아트센터	2,468	-	-	-	-	132,401

(주)디엔에스피엠씨	713	-	-	-	-	-

(주)에스필	3,881	-	194,616	-	-	300,826

플러스디앤케이(유)	-	41,708	-	-	-	-

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	-	-	-

대성기계소주유한공사	1,375,947	-	-	465,341	-	-

플러스디앤케이제이차(유)	-	-	-	-	17,870,735	-

관계기업및공동기업	디에스파워(주)(주1)	4,568	-	30,320,455	-	-	350,000

디에스이앤이(주)	3,378	-	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,150,000	22,089	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,586,231	18,337,240	53,491,040	18,159	-	419,973

합 계	3,133,585	20,128,027	134,458,493	1,898,577	68,570,735	2,027,800

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 52,525백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 621백만원 및 공사미수금 19백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중(주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 52,525백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 46,250백만원 중 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	13,622	-	11,322	-	54,700,000	964,756

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	54,169	-	532,676	-	-	1,955

대성나찌유압공업(주)	23,787	-	16,291	2,050,103	-	1,871

대성히트펌프(주)	6,555	-	5,791	-	-	-

한국물류용역(주)	-	-	120	-	-	967,922

디큐브한식저잣거리(주)	177	-	-	-	-	-

디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주))	-	2,000	21,435	-	-	-

(주)대성아트센터	2,889	-	-	2,235	-	225,069

(주)디엔에스피엠씨	238	-	-	-	-	-

(주)에스필	4,484	-	258,714	50,354	-	370,178

플러스디앤케이(유)	-	41,708	-	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	14,345,893	-

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	-	-	-

대성기계소주유한공사	486,075	-	-	745,697	-	-

관계기업 및공동기업	디에스파워(주)(주1)	5,785	-	30,069,156	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	4,603	-	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,169,763	124,665	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,535,843	18,337,240	52,769,701	-	-	552,893

합계	2,138,227	19,558,402	133,579,957	2,848,389	69,045,893	3,104,644

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 51,792백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 840백만원 및 공사미수금 103백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중(주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 51,792백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	반기말

종속기업	디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주))	2,000	-	-	2,000

에스디파트너스(주)	7,691	-	-	7,691

플러스디앤케이(유)	41,708	-	-	41,708

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	589,388	-	589,388

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,169,763	-	(19,763)	1,150,000

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합 계	19,558,402	589,388	(19,763)	20,128,027

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주	-	20,004	(20,004)	-

종속기업	디큐브 이탈리아노(주)(구, 디큐브 바피아노(주))	-	2,000	-	2,000

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	7,691

플러스디앤케이(유)	-	52,448	(10,740)	41,708

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,200,000	68,550	(98,787)	1,169,763

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합 계	19,537,240	150,693	(129,531)	19,558,402

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	반기말

지배기업	(주)대성합동지주	54,700,000	1,573,065	(5,573,065)	50,700,000

종속기업	에이블대성제일차(유)	14,345,893	169,529	(14,515,422)	-

플러스디앤케이제이차(유)	-	21,117,293	(3,246,558)	17,870,735

합 계	69,045,893	22,859,887	(23,335,045)	68,570,735

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주(주1)	171,000,000	73,240,483	(189,540,483)	54,700,000

종속기업	플러스디앤케이(유)	9,177,214	309,886	(9,487,100)	-

에스디파트너스(주)	-	6,114,970	(6,114,970)	-

에이블대성제일차(유)	-	35,692,880	(21,346,987)	14,345,893

합 계	180,177,214	115,358,219	(226,489,540)	69,045,893

(주1) 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 116,599,993천원이 출자전환되었습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

대성쎌틱에너시스(주)	토지 및 건물	6,762,631	현대캐피탈 외

(주)대성합동지주	관계기업투자주식	76,328,396	KDB산업은행

신용보증기금 외

토지 및 건물	7,512,473	현대캐피탈 외

토지	4,917,717	로크웰오토메이션코리아(주)

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 기업	지급보증금액	지급보증처	보증기간

(주)대성합동지주	10,205,906	(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	임대차계약 종료 시까지

34,966,479	화인제삼차유동화전문 외	지급 완료 시까지

USD 5,827,920	한국석유공사	지급 완료 시까지

117,600	신한은행	지급 완료 시까지

한편, 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 당사가 재무출자자인 KDB대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급하지 못할 경우, 지배기업인 (주)대성합동지주가 동 금액 지급에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)(주1)	관계기업투자주식	35,960,000	한화생명보험(주) 외

(주1) 당사는 상기 담보제공 이외에 디에스파워(주)의 운영출자자로서 타 운영출자자들과함께 디에스파워(주)가 사업시설을 준공예정일까지 공사도급계약에 따라 준공하도록하는 준공보증 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 당사를 포함한 운영출자자들은 사업시설의 종합준공일까지 필요한 디에스파워(주)의 총 사업비가 증가하거나 공사 지연에 따른 운영현금흐름 상실분이 발생할 경우 관련 약정에 따라 추가출자 또는후순위대출의 방법으로 자금을 분담하여 디에스파워(주)에 제공해야 합니다(분담비율- 대성산업: 85.56%, 한국전력기술: 12.10%, 한국남부발전: 2.34%). 또한, 당사는 디에스파워(주)가 당사로부터 양수한 코젠사업부문과 관련하여 사업시설의 건설기간동안 부(-)의 현금흐름이 발생하는 경우 관련 약정에 따라 디에스파워(주)에 대한 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 디에스파워(주)에게 동 금액을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사자가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

ABL차입	플러스디앤케이 제이차 유한회사	자금보충약정	17,850,000	ABL차입	현대캐피탈(주)외

( 10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

단기급여	422,105	508,495

퇴직급여	71,541	94,297

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 중단영업 ( 1) 건 설사업부 문 매각 계획 2014년 3월 21일에 주주총회는 당사의 건설사업부문 매각계획을 발표하였습니 다. 동 사업부문을 매각하는 것은 선제적 재무구조개선 및 엔지니어링전문회사로 육성하고자 하는 당사의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 당사는 건설사업부문을 당사의 종속기업인 (주)에스필에 매각할 예정입니다.(2) 디큐브유통사업부문 중단당사는 2015년 5월에 디큐브시티 복합시설 중 백화점 부문을 매각완료하였으며, 이에 디큐브유통사업부문을 중단하였습니다.

(3) 에너지사업부문 매각당사는 2015년 재무구조개선을 목적으로 에너지시스템사업부문을 종속회사인 대성쎌틱에너시스(주)로 양도하였습니다.

(4) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당반기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전반기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	2,422,048	6,191,378	34,093,361	76,599,102

매출원가	(2,620,812)	(6,080,552)	(24,535,889)	(52,464,891)

매출총이익(손실)	(198,764)	110,826	9,557,472	24,134,211

판매비와관리비	(1,094,966)	(3,148,807)	(10,661,551)	(24,035,995)

영업손익	(1,293,730)	(3,037,981)	(1,104,079)	98,216

기타영업외수익	1,929	45,979	1,397,296	1,529,137

기타영업외비용	(300)	(1,200)	(7,278,831)	(7,820,577)

금융수익	35,122	44,148	36,365	98,786

금융비용	(15,912)	(19,088)	(12,181)	(25,126)

법인세비용차감전순손실	(1,272,891)	(2,968,142)	(6,961,430)	(6,119,564)

법인세비용	-	-	-	-

중단사업손익	(1,272,891)	(2,968,142)	(6,961,430)	(6,119,564)

26. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 건설사업부문의 주요 자산 및 부채의 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

현금및현금성자산	59,811	59,254

공사미수금	518,022	1,203,256

재고자산	182,744	81,010

기타유동자산	464,786	196,760

유형자산	181,281	163,988

무형자산	458,139	458,139

장기대여금 및 수취채권	190,052	200,552

비유동금융자산	1,269,347	1,269,347

자 산 합 계	3,324,182	3,632,306

미지급금 및 기타채무	1,866,194	2,052,054

차입금	983,272	983,272

유동충당부채	2,184,926	2,475,861

기타유동부채	389,079	389,254

장기차입금	829,683	829,683

순확정급여부채	738,978	676,030

비유동충당부채	564,414	718,463

부 채 합 계	7,556,546	8,124,617

매각예정으로 분류된 건설사업부문의 순자산	(4,232,364)	(4,492,311)

27. 계속기업가정에 대한 불확 실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나, 당사는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 당사가 속한 대성그룹계열이 2014년 중 주채무계열에 선정됨에 따라 2014년 6월 16일 자로 주채권은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용으로 하는 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 해당 약정 미이행시 주채권은행 및 기타채권은행은 신규여신 중지, 제공한 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수 그리고 경영진의 교체 권고 등의 조치를 취할 수 있습니다. 한편 당반기말 현재 당사의 차입금 및 사채 중 99.77%를 차지하고 있는 차입금 357,960백만원 및 사채 271,662백만원의 만기가 보고기간 말로부터 1년 이내에 도래하며, 최근 당사의 기업신용등급이 기존 BB+에서 BB0로 하향조정되었으며 반기순손실이 55,237백만원 발생하였습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

28. 보고기간후 사건

당사는 2016년 7월 7일 당사가 보유하고 있던 종속기업투자주식인 대성쎌틱에너시스(주)의 지분 중 90%인 4,729,630주를 33,000백만원에 Celtic Asia Limited에 매각하기로 이사회에서 결의하였습니다.