대성산업 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

당사의 제9기 반기 및 제8기 연결재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표이며, 비교표시된 제8기 반기 연결재무제표는 회계감사인의 검토를 받지 아니한 연결재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 9 기 반기말 2018.06.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	197,473,169,150	286,112,843,480

현금및현금성자산	55,876,132,746	41,822,559,751

매출채권	42,906,278,448	46,517,480,427

미수금 및 기타채권	39,190,678,608	38,701,470,783

기타유동금융자산	5,107,268,317	55,307,065,728

기타유동자산	12,605,044,631	9,460,698,697

당기법인세자산	160,403,345	340,365,174

재고자산	41,620,963,055	36,962,899,450

매각예정자산	6,400,000	57,000,303,470

비유동자산	817,625,407,748	827,961,595,907

장기대여금 및 장기수취채권	20,363,587,560	22,086,323,749

매도가능금융자산	44,710,369,661

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,458,803,510

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,428,974,300

기타비유동금융자산	532,266,965	502,266,965

관계기업 및 공동기업투자자산	57,546,972,474	57,808,547,903

이연법인세자산	1,020,824,633	2,184,558,291

기타비유동자산	4,839,944,423	5,123,365,072

유형자산	612,111,209,807	617,166,466,161

무형자산	13,687,665,929	14,096,836,958

투자부동산	62,635,158,147	64,282,861,147

자산총계	1,015,098,576,898	1,114,074,439,387

부채

유동부채	374,759,136,663	574,332,219,681

매입채무	153,079,114,655	149,290,876,984

미지급금 및 기타채무	30,348,214,280	45,318,788,732

파생상품부채	3,594,045,482	3,594,045,482

차입금 및 사채	162,157,683,845	284,717,351,782

충당부채	3,514,160,301	2,937,930,480

당기법인세부채	2,891,275,034	592,091,837

기타유동부채	19,174,643,066	75,806,550,328

매각예정부채	12,074,584,056

비유동부채	224,359,322,958	136,141,766,856

장기미지급금 및 장기지급채무	1,968,840,000	3,952,587,175

차입금 및 사채	134,680,662,900	46,872,489,773

파생상품부채	5,005,694,388	3,832,883,222

순확정급여부채	14,636,443,756	13,341,360,670

충당부채	10,881,560,559	9,319,966,836

이연법인세부채	43,894,403,183	44,598,746,817

기타비유동부채	13,291,718,172	14,223,732,363

부채총계	599,118,459,621	710,473,986,537

자본

지배기업 소유주지분	442,809,922,103	430,334,210,647

자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

자본잉여금	826,624,844,218	826,624,844,218

기타자본항목	(1,009,327,754,460)	(1,009,327,754,460)

기타포괄손익누계액	53,431,910,332	70,025,293,179

이익잉여금	345,903,532,013	316,834,437,710

비지배지분	(26,829,804,826)	(26,733,757,797)

자본총계	415,980,117,277	403,600,452,850

자본과부채총계	1,015,098,576,898	1,114,074,439,387

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 포괄손익계산서
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	235,710,807,292	458,046,260,761	211,711,578,012	427,586,031,678

매출원가	208,626,271,378	404,040,564,723	183,453,889,261	372,855,640,127

매출총이익	27,084,535,914	54,005,696,038	28,257,688,751	54,730,391,551

판매비와관리비	28,495,164,045	55,208,737,005	37,526,601,742	63,192,125,597

영업손익	(1,410,628,131)	(1,203,040,967)	(9,268,912,991)	(8,461,734,046)

기타영업외수익	3,000,815,802	27,308,009,307	6,519,898,622	291,430,901,603

기타영업외비용	309,997,541	1,193,536,435	1,500,987,429	28,546,714,628

금융수익	219,579,534	411,446,553	230,293,061	869,469,243

금융비용	4,373,196,488	9,211,703,476	6,511,332,934	23,468,107,594

관계기업에 대한 지분법손익	(2,231,012,898)	944,514,793	86,001,655	(1,533,832,915)

법인세비용차감전순손익	(5,104,439,722)	17,055,689,775	(10,445,040,016)	230,289,981,663

법인세비용	1,083,745,659	2,959,133,395	1,980,966,320	49,846,162,635

계속영업순이익(손실)	(6,188,185,381)	14,096,556,380	(12,426,006,336)	180,443,819,028

세후중단영업이익(손실)	5,414,798	8,390,350	19,830,539	6,936,521,506

반기순이익(손실)	(6,182,770,583)	14,104,946,730	(12,406,175,797)	187,380,340,534

기타포괄손익	(2,329,506,034)	(2,118,849,470)	(1,005,988,478)	(2,580,103,580)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	(20,852,341)	246,022,971	216,467,944	(1,322,505,137)

지분법자본변동	47,327,582	5,982,194	(935,686,215)	(935,686,215)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	62,162,100	68,189,940

순확정급여부채의 재측정요소	(1,670,892)	(1,670,892)	(71,650,832)	(71,650,832)

유형자산재평가이익	(2,416,472,483)	(2,437,373,683)	(1,525,678)

지분법이익잉여금	(215,119,375)	(248,735,718)

반기총포괄손익	(8,512,276,617)	11,986,097,260	(13,412,164,275)	184,800,236,954

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(6,081,051,678)	14,180,795,957	(5,408,845,386)	191,564,645,867

비지배지분	(101,718,905)	(75,849,227)	(6,997,330,411)	(4,184,305,333)

반기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(8,410,524,294)	12,061,979,905	(6,461,985,990)	189,257,250,349

비지배지분	(101,752,323)	(75,882,645)	(6,950,178,285)	(4,457,013,395)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(183)	427	(4,097)	141,126

기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)	(183)	427	(4,104)	135,902

기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)	7	5,224

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 자본변동표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

당반기초-조정전

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	374,891,386,314	(353,450,870,603)	81,137,729,623	87,747,898,206	199,321,528,540	(1,016,356,414)	198,305,172,126

반기순이익(손실)	191,564,645,867	191,564,645,867	(4,184,305,333)	187,380,340,534

순확정급여부채의 재측정요소	(72,596,458)	(72,596,458)	945,626	(71,650,832)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

관계기업의 이익잉여금변동	(248,735,718)	(248,735,718)	(248,735,718)

관계기업의 지분법자본변동	(931,075,588)	(931,075,588)	(4,610,627)	(935,686,215)

해외사업환산손익	(1,053,772,093)	(1,053,772,093)	(268,733,044)	(1,322,505,137)

유형자산재평가손익	(3,616,285,881)	3,615,070,220	(1,215,661)	(310,017)	(1,525,678)

연결총포괄손익 소계	(5,601,133,562)	194,858,383,911	189,257,250,349	(4,457,013,395)	184,800,236,954

주식기준보상	5,487,839,402	5,487,839,402	5,487,839,402

자기주식 매입	(6,787,888,206)	(6,787,888,206)	(6,787,888,206)

자기주식 무상출현	454,599,583	454,599,583	454,599,583

종속회사의 지분율 변동	(1,661,893,719)	(1,661,893,719)	1,661,893,719

종속회사주식취득	500,000,000	500,000,000

지분변동차액	(4,126,897,451)	40,717,499	(4,086,179,952)	14,693,690,005	10,607,510,053

종속기업투자주식의 청산

연차배당	(698,662,569)	(698,662,569)

소유주와의 거래 소계	3,825,945,683	(6,333,288,623)	(4,126,897,451)	40,717,499	(6,593,522,892)	16,156,921,155	9,563,398,263

2017.06.30 (기말자본)	8,995,385,000	378,717,331,997	(359,784,159,226)	71,409,698,610	282,646,999,616	381,985,255,997	10,683,551,346	392,668,807,343

당반기초-조정전	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,327,754,460)	70,025,293,179	316,834,437,710	430,334,210,647	(26,733,757,797)	403,600,452,850

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(628,182,651)	(628,182,651)	(628,182,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(14,438,720,356)	15,480,634,558	1,041,914,202	1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,327,754,460)	55,586,572,823	331,686,889,617	430,747,942,198	(26,733,757,797)	404,014,184,401

반기순이익(손실)	14,180,795,957	14,180,795,957	(75,849,227)	14,104,946,730

순확정급여부채의 재측정요소	(1,637,474)	(1,637,474)	(33,418)	(1,670,892)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	68,189,940	68,189,940	68,189,940

관계기업의 이익잉여금변동

관계기업의 지분법자본변동	5,982,194	5,982,194	5,982,194

해외사업환산손익	246,022,971	246,022,971	246,022,971

유형자산재평가손익	(2,437,373,683)	(2,437,373,683)	(2,437,373,683)

연결총포괄손익 소계	(2,117,178,578)	14,179,158,483	12,061,979,905	(75,882,645)	11,986,097,260

주식기준보상

자기주식 매입

자기주식 무상출현

종속회사의 지분율 변동

종속회사주식취득

지분변동차액

종속기업투자주식의 청산	(37,483,913)	37,483,913

연차배당	(20,164,384)	(20,164,384)

소유주와의 거래 소계	(37,483,913)	37,483,913	(20,164,384)	(20,164,384)

2018.06.30 (기말자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,327,754,460)	53,431,910,332	345,903,532,013	442,809,922,103	(26,829,804,826)	415,980,117,277

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 현금흐름표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,491,098,384)	9,847,516,938

계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름	(3,055,495,418)	30,594,531,217

계속영업순손익	14,096,556,380	187,380,340,534

조정	(4,455,011,816)	(176,745,202,116)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(12,697,039,982)	19,959,392,799

이자의 수취	1,777,084,529	7,665,612,598

이자의 지급	(11,131,442,835)	(32,810,319,103)

배당금의 수령	4,286,098,296	4,820,434,841

법인세의 납부	(482,092,507)	(422,742,615)

중단영업으로 인한 현금흐름	114,749,551

투자활동으로 인한 현금흐름	57,642,322,604	365,499,078,090

단기대여금의 증가	(154,319,000)	(6,442,567,830)

단기대여금의 감소	225,912,626	4,850,211,241

단기금융상품의 취득	(1,919,150,685)	(59,112,800,210)

단기금융상품의 처분	52,118,948,096	8,603,238,566

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(16,243)

장기금융상품의 처분	1,516,243

보증금의 감소(증가)	(99,622,734)	4,174,836,964

수입보증금의 감소	(535,847,000)	(65,969,200)

장기대여금의 증가	(130,600,000)	(520,000,000)

장기대여금의 감소	192,856,031	485,535,310

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(100,000,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	7,060,000	50,203,355

매각예정자산의 처분	9,000,000,000

유형자산의 취득	(2,067,654,536)	(1,763,867,493)

유형자산의 처분	113,453,596	1,369,419,707

정부보조금의 수령	140,762,690	134,754,700

무형자산의 취득	(427,054,950)	(93,933,141)

무형자산의 처분	24,240,002

투자부동산의 처분	1,313,716,845	20,268,800

종속기업으로의 편입효과	(4,431,114,979)

관계기업투자자산의 처분	401,128,967,509

중단영업의 처분	17,086,154,789

중단영업으로 인한 순현금흐름	(6,138,375)

재무활동으로 인한 현금흐름	(35,184,707,476)	(367,784,308,479)

단기차입금의 상환	(66,980,927,182)	(433,764,831,012)

단기차입금의 차입	43,034,774,000	417,998,391,576

유동성장기차입금 및 사채의 상환	(32,354,890,073)	(344,739,334,002)

장기차입금 및 사채의 차입	22,532,300,000	1,000,000,000

배당금지급	(1,374,964,221)	(1,490,646,835)

자기주식의 취득	(6,787,888,206)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(41,000,000)

현금및현금성자산의 순증감	13,966,516,744	7,562,286,549

기초의 현금및현금성자산	41,822,559,751	28,893,031,546

외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과	87,056,251	11,357,779

연결범위변동으로 인한 효과	1,109,537,862

반기말의 현금및현금성자산	55,876,132,746	37,576,213,736

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.