대성산업 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 반기 2021년 06월 30일 현재
제 11(전) 반기 2020년 06월 30일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당반기 말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.87%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다 .

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)(*1)

제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기

대성계전(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

(주)가하컨설팅	대한민국	대성산업(주)	12월	공공관계 서비스업	90.00	90.00

문경새재관광(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	100.00	100.00

(주)가하이엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 임대차 등	100.00	100.00

(주)남곡이지구	대한민국	(주)가하이엠씨, 대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	70.00	70.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성물류건설(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

대성히트에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.95	99.95

(주)대성아트센터(*2)	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	100.00	98.00

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성물류건설(주)	12월	제조, 도소매업 등	100.00	100.00

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	대한민국	대성산업(주) 키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호	6,12월	부동산임대차	100.00	100.00

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호	대한민국	대성산업(주)문경새재관광(주)	12월	부동산투자신탁	100.00	100.00

대성씨앤에스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	세제 제조 등	100.00	100.00

대성쎌틱에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	보일러 제조 등	100.00	100.00

VESTA.DS.,Inc	미국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.00

천진대성열능과기 유한공사	중국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 생산 등	100.00	100.00

DAESUNG RUS	러시아	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.00

에이블대성제이차(유)(*3,4)	대한민국	대성산업(주)	6,12월	자산 유동화 업무	-	-

디에스이제일차(유)(*3)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

뉴디에스제일차(유)(*3,4)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

제이온에이치(주)(*3,4)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

소주대성세은사화학유한공사	중국	대성씨앤에스(주)	12월	도소매 및 수출입	100.00	100.00

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.
(*2) 당반기 중 지분 추가 취득으로 당사 보유 지분 비율이 변동하였습니다.
(*3) 연결회사가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결회사의 회계정책에 따라 판단시 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계 기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업 종	지분율(%)

제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기

관계기업

디에스파워(주)(*1)	대한민국	12월	전기가스업	62.34	34.91

(주)푸르메주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	30.00	30.00

(주)엘프주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	22.20	22.20

(주)바피아노삼성	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	29.69	29.69

(주)바피아노강남	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	49.00	49.00

리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*2)	대한민국	2,8월	부동산투자신탁	14.56	14.56

공동기업

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50.00	50.00

(*1) 연결회사는 당반기 중 우선매수권 행사를 통한 지분 추가 취득으로 보유 지분 비율은 과반수 이상이나, 주주협약으로의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	21,520,479	11,574,228	9,946,251	17,737,926	396,685	396,685

(주)가하컨설팅	99,460	3,606	95,854	765	(4,132)	(4,132)

문경새재관광(주)	5,735,199	500,556	5,234,643	34,973	(238,518)	(238,518)

(주)가하이엠씨	2,090,628	388,172	1,702,456	801,000	(32,452)	(32,452)

(주)남곡이지구	5,774	77,391,865	(77,386,091)	-	526	526

대성나찌유압공업(주)	13,228,561	7,408,728	5,819,833	12,028,550	240,664	240,664

대성물류건설(주)	11,014,020	4,972,467	6,041,553	5,129,788	62,769	62,769

대성히트에너시스(주)	14,279,435	7,435,502	6,843,933	15,039,315	344,787	344,787

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	178,891	820,186	(641,295)	-	(67,285)	(74,578)

농업회사법인 (주)파주영농	1,387,758	450	1,387,308	-	(3,956)	(3,956)

(주)대성아트센터	6,627,506	6,438,373	189,133	1,517,345	(254,953)	(241,210)

대성기계소주유한공사	6,400,931	1,710,128	4,690,803	3,269,050	(257,708)	(37,657)

한국물류용역(주)	1,922,736	673,454	1,249,282	272,788	(78,881)	(78,881)

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	155,786,691	128,935,993	26,850,698	2,856,000	(1,696,946)	(1,696,946)

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호	22,452,105	7,873	22,444,232	-	770,381	770,381

대성씨앤에스(주)	33,463,274	17,751,543	15,711,731	12,736,842	258,907	258,907

대성쎌틱에너시스(주)	69,841,344	41,621,671	28,219,673	56,270,978	1,499,045	1,499,045

VESTA.DS.,Inc	4,161,135	4,812,696	(651,561)	2,352,435	(557,677)	(567,061)

천진대성열능과기 유한공사	10,570,714	6,244,958	4,325,756	12,821,404	(69,104)	128,173

DAESUNG RUS	2,606,429	3,101,556	(495,127)	875,642	(55,159)	(82,631)

디에스이제일차(유)	799	799	-	-	-	-

소주대성세은사화학유한공사	26,058	6,564	19,494	-	(2,137)	(1,187)

(2) 제 11(전) 기 및 제 11(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	20,731,894	11,182,328	9,549,566	17,060,064	372,495	372,495

(주)가하컨설팅	104,236	4,250	99,986	765	(3,734)	(3,734)

문경새재관광(주)	5,944,579	471,419	5,473,160	2,986	(5,472)	(5,472)

(주)가하이엠씨	2,204,294	469,386	1,734,908	741,000	(29,837)	(29,837)

(주)남곡이지구	19,855	77,406,473	(77,386,618)	-	(465,317)	(465,317)

대성나찌유압공업(주)	11,509,165	5,929,996	5,579,169	9,569,644	(163,336)	(163,336)

대성물류건설(주)	11,412,737	5,433,954	5,978,783	9,101,319	132,484	132,484

대성히트에너시스(주)	11,697,402	5,198,256	6,499,146	12,463,986	780,290	780,290

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	161,599	728,315	(566,716)	-	(92,889)	(103,807)

농업회사법인 (주)파주영농	1,395,268	4,004	1,391,264	-	(2,727)	(2,727)

(주)대성아트센터	7,789,565	7,359,222	430,343	299,908	8,397	7,013

대성기계소주유한공사	6,002,434	1,273,973	4,728,461	2,077,895	(406,125)	(271,816)

한국물류용역(주)	1,964,639	636,476	1,328,163	270,707	(92,548)	(92,548)

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	156,615,583	128,067,939	28,547,644	2,800,000	(1,944,601)	(1,944,601)

키웨스트인컴포머스전문사모투자신탁 제51호	21,681,735	7,884	21,673,851	-	767,970	767,970

대성씨앤에스(주)	32,556,221	17,103,397	15,452,824	11,714,123	119,760	119,760

대성쎌틱에너시스(주)(*1)	68,842,153	40,253,515	28,588,638	-	-	-

VESTA.DS.,Inc(*1)	2,765,068	2,849,568	(84,500)	-	-	-

천진대성열능과기 유한공사(*1)	9,764,855	5,567,272	4,197,583	-	-	-

DAESUNG RUS(*1)	1,303,976	1,716,471	(412,495)	-	-	-

에이블대성제이차(유)	982	982	-	-	-	-

디에스이제일차(유)	799	799	-	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	-	(49,138)	(49,138)

제이온에이치(주)	44,009	44,008	1	-	(1,853)	(1,853)

소주대성세은사화학유한공사	26,539	5,858	20,681	12,870	(13,765)	(12,757)

(*1) 전기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였으며 전기 반기는 지배력 획득일 이전기간에 해당하여 경영성과를 표시하지 아니하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무 제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결대상의 변동	사 유

뉴디에스제일차(유)	제 외	청 산

에이블대성제이차(유)	제 외	청 산

제이온에이치(주)	제 외	청 산

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결 회사 의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결 회사 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2 ) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아 래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 13 : 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9 : 매출채권 및 기타채권 - 주석 23: 퇴 직 급 여 제 도 - 주석 24: 충당부채- 주석 25 : 우발채무 및 약정사항 - 주석 35: 법 인 세 비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연 결 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 재무위험관리 5.1 금융위험관리연 결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,232,028	2,185,898	9,849,131	1,228,235

JPY	273,329	572,181	229,708	402,888

EUR	1,799,818	130,954	1,930,384	134,244

CNY	1,014,308	59,805	561,619	-

합 계	13,319,483	2,948,838	12,570,842	1,765,367

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

외화금융자산	665,974	(665,974)	628,542	(628,542)

외화금융부채	(147,442)	147,442	(88,268)	88,268

순효과	518,532	(518,532)	540,274	(540,274)

2) 이자율위험 연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

단기차입금	13,189,000	6,926,000

유동성장기차입금	3,000,000	168,310

장기차입금	120,402,644	21,353,653

합 계	136,591,644	28,447,963

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

이자율변동효과	(682,958)	682,958	(284,480)	284,480

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

상장주식	-	-	-	-

비상장주식	6,144,411	(6,144,411)	6,319,562	(6,319,562)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 제 12(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채(*1)	131,423,268	68,445,498	241,576,494	8,751,350	450,196,610

매입채무	28,829,308	-	-	-	28,829,308

미지급금 및 기타채무	29,419,444	3,287,620	520,000	20,500	33,247,564

이행보증계약 등(*2)	19,985,158	-	-	-	19,985,158

합 계	209,657,178	71,733,118	242,096,494	8,771,850	532,258,640

(*1) 교환사채를 포함하고 있으며, 교환권행사 가능 시기의 도래에 따라 해당 교환사채를 재무상태표 상 유동성으로 분류하였으나, 당 유동성위험 주석에서는 실제 현금 유출을 기준으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결실체의 전 사업장과 관련하여 19,985 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결실체가 연대채무자로 타인에게 제공한 908 백만원을 포함하고 있으며, 98 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다 (주석 25)

2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채	132,335,928	153,508,558	111,863,225	29,170,830	426,878,541

매입채무	27,118,647	-	-	-	27,118,647

미지급금 및 기타채무	33,853,889	2,911,902	420,000	500	37,186,291

이행보증계약 등(*1)	15,570,938	-	-	-	15,570,938

합 계	208,879,402	156,420,460	112,283,225	29,171,330	506,754,417

(*1) 연결실체는 수주공사에 대해 공사이행책임과 완공 후 일정기간동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결실체의 전 사업장과 관련하여 15,571백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 해당 금액은 연결실체가 연대채무자로 타인에게 제공한 908백만원을 포함하고 있으며, 96백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리연 결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

총차입금 (a)	417,903,425	381,799,756

차감 : 현금및현금성자산 (b)	65,145,359	63,152,980

순차입금 (c)=(a)-(b)	352,758,066	318,646,776

부채총계 (d)	644,825,663	615,662,692

자본총계 (e)	495,574,749	486,013,472

총자본 (f)=(c)+(e)	848,332,815	804,660,248

부채조달비율(%) ((c)/(f))	41.58%	39.60%

부채비율(%) ((d)/(e))	130.12%	126.68%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

은행예금 및 보유현금	9,862,191	17,741,546

단기은행예치금 등	55,283,168	45,411,434

합 계	65,145,359	63,152,980

7. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기타유동금융자산	(주)국민은행 외	9,779,059	21,710,134	질권설정

기타비유동금융자산	(주)한국스탠다드차타드은행 외	71,694	506,894	당좌개설보증금 등

합 계	9,850,753	22,217,028

8. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	65,145,359	-	-	65,145,359

매출채권	44,062,664	-	-	44,062,664

미수금 및 기타채권	10,478,697	-	-	10,478,697

기타유동금융자산	9,787,634	-	-	9,787,634

장기미수금 및 장기기타채권	14,143,150	-	-	14,143,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	882,062	-	882,062

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	26,426,105	26,426,105

기타비유동금융자산	523,694	-	-	523,694

합 계	144,141,198	882,062	26,426,105	171,449,365

2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,152,980	-	-	63,152,980

매출채권	44,496,130	-	-	44,496,130

미수금 및 기타채권	5,418,615	-	-	5,418,615

기타유동금융자산	25,274,624	-	-	25,274,624

장기미수금 및 장기기타채권	14,078,886	-	-	14,078,886

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	882,062	-	882,062

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	26,844,614	26,844,614

기타비유동금융자산	506,894	-	-	506,894

합 계	152,928,129	882,062	26,844,614	180,654,805

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 12(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	28,829,309	-	28,829,309

미지급금 및 기타채무	30,414,305	-	30,414,305

차입금 및 사채(유동)	124,171,184	-	124,171,184

기타유동금융부채(*)	-	124,887	124,887

장기미지급금 및 장기기타채무	3,808,119	-	3,808,119

차입금 및 사채(비유동)	293,732,240	-	293,732,240

합 계	480,955,157	124,887	481,080,044

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	27,118,648	-	27,118,648

미지급금 및 기타채무	34,915,841	-	34,915,841

차입금 및 사채(유동)	130,185,251	-	130,185,251

기타유동금융부채(*)	-	594,247	594,247

장기미지급금 및 장기기타채무	3,287,279	-	3,287,279

차입금 및 사채(비유동)	251,614,505	-	251,614,505

합 계	447,121,524	594,247	447,715,771

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	124,706

이자수익	281,579

외환차손익	200,154

외화환산손익	296,028

소 계	902,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	20,029

소 계	20,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	2,977,393

이자수익	197

평가손익	(750,000)

처분손익	(34,324)

소 계	2,193,266

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(8,043,989)

외환차손익	23,369

외화환산손익	(96,820)

소 계	(8,117,440)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	172,003

거래손익	16,446

소 계	188,449

합 계	(4,813,229)

2) 제 11(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 11(전) 기 반기

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(215,156)

이자수익	288,226

외환차손익	152,640

외화환산손익	74,337

소 계	300,047

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,103

소 계	3,103

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	2,484,893

평가손익	(7,222,828)

소 계	(4,737,935)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(8,796,900)

외환차손익	(46,048)

외화환산손익	(18,015)

소 계	(8,860,963)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	636,208

소 계	636,208

합 계	(12,659,540)

9 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 12(당) 반기 말	제 11(전) 기 말

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,062,664	-	44,496,131	-

미수금 및 기타채권:

미수금	2,776,193	1,344,782	1,856,619	1,362,587

미수수익	481,679	-	154,567	-

대여금	432,044	5,065,939	323,271	5,497,445

보증금	1,631,660	7,732,430	943,026	7,218,854

공사미수금	5,157,121	-	2,141,132	-

소 계	10,478,697	14,143,151	5,418,615	14,078,886

합 계	54,541,361	14,143,151	49,914,746	14,078,886

연결회사가 당기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	734,381	129,534	8,858,130	556,043	157,100	212,400,259

대손상각비	12,931	1,994	6,870	514,600	3,871	391,377

대손충당금환입	(50,741)	-	(95,762)	(158,620)	(31,437)	(290,107)

제각	(1,542)	-	-	(217,108)	-	(203,643,399)

사업결합(*)	-	-	-	39,466	-	-

기타	1,004	-	70,000	-	-	-

기말	696,033	131,528	8,839,238	734,381	129,534	8,858,130

(*) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

연체되지 않은 채권	36,746,382	40,028,523

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	4,051,536	2,371,117

6개월 초과	3,589,314	2,830,871

소 계	7,640,850	5,201,988

손상채권(*2)

6개월 초과	371,465	-

합 계	44,758,697	45,230,511

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기초금액	882,062	1,093,806

손상	-	(211,744)

기말금액	882,062	882,062

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

지분증권

(주)JTBC 외(*)	882,062	882,062

합 계	882,062	882,062

(*) 상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가나 순자산장부금액(지분율 고려)이 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고판단하였습니다. 당사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기초금액	26,844,613	35,184,230

취득(*1)	1,282,266	982,911

평가(*2)	(750,000)	(9,142,528)

처분	(950,775)	(180,000)

기말금액	26,426,104	26,844,613

(*1) 당사는 당기 중 신보2021제1차유동화전문유한회사 후순위채권 330백만원 및 국민주택채권 900백만원을취득하고, 문경시산림조합 배당금 1백만원을 출자전환하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대하여 평가손실 750백만원을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 등	799,672	798,181

Korea Ras Laffan LNG Limited(*1)	22,462,000	23,212,000

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

건설공제조합 등 출자금	1,877,100	1,877,100

소 계	25,376,104	26,124,613

채무증권

신보2020제9차유동화전문유한회사후순위채권 외 (*2)	1,050,000	720,000

합 계	26,426,104	26,844,613

(*1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(*2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 등(*)	799,672	798,181

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

합 계	1,037,004	1,035,513

(*) 연결회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다.

상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 반기 말	제 11(전) 기 말

상품	22,803,509	17,484,454

미착상품	6,044,652	3,364,260

제품	19,406,230	14,232,077

재공품	2,289,739	3,922,643

원재료	20,468,616	15,074,038

저장품	693,890	628,514

A/S부품	215,861	146,175

기타	13,308	12,708

합 계	71,935,805	54,864,869

13. 관계기업 및 공동기업

(1) 당반기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주사업장	사용 재무제표일

디에스파워(주)(*1)	62.34	대한민국	2021년 06월 30일

한국캠브리지필터(주)(*2)	50.00	대한민국	2021년 06월 30일

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*3)	14.56	대한민국	2021년 06월 30일

(*1) 경기도 오산시에 열병합발전소 운영을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기 우선매수권 행사를 통한 지분 추가 취득으로 보유 지분 비율은 과반수 이상이나, 주주협약으로 의사결정기구의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사 할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당 반기 와 전 기 의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다.

1) 제 12(당 ) 기 반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(*1)	배당금수취	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)(*1)	17,790,072	48,444,664	-	1,992,696	-	68,227,432

한국캠브리지필터(주)	14,705,198	(60,000)	260,810	-	14,906,008

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	-	-	-	-	-

합 계	32,495,270	48,444,663	(60,000)	2,253,506	-	83,133,440

(*1) 연결회사는 우선매수권 행사를 통한 지분 추가 취득으로 보유 지분 비율이 변동하였습니다.

2) 제 11(전 ) 기

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수취	지분법평가	기타(*1)	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)	10,445,119	-	6,559,202	785,751	-	17,790,072

대성쎌틱에너시스(주)(*1)	19,982,862	-	(13,933)	252,730	(20,221,659)	-

한국캠브리지필터(주)(*2)	14,218,991	(60,000)	522,154	24,053	-	14,705,198

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	(90,518)	90,518	-	-	-

합 계	44,646,972	(150,518)	7,157,941	1,062,534	(20,221,659)	32,495,270

(*1) 연결회사는 전기 중 지분 49.0%를 추가 취득으로 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(*2) 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 12(당 ) 기 반 기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	91,958,435	549,820,266	57,203,879	561,404,982	165,520,308	6,122,047	-	6,122,047

한국캠브리지필터(주)	22,173,169	11,194,640	2,448,026	1,107,765	7,826,668	521,620	-	521,620

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	975,227	6,707,560	458,688	14,000,000	618,000	218,599	-	218,599

2) 제 11(전) 기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	95,066,365	560,503,992	68,206,415	570,316,149	298,266,223	17,833,700	2,250,689	20,084,388

한국캠브리지필터(주)	21,075,545	11,215,478	1,908,054	972,570	12,120,174	1,044,308	48,107	1,092,415

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	497,731	6,806,189	76,248	14,000,000	1,209,000	58,902	-	58,902

(4) 당 반기 와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	23,169,840	62.34	14,444,083	53,783,349	68,227,432

한국캠브리지필터(주)	29,812,018	50.00	14,906,008	-	14,906,008

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,775,901)	14.56	(986,252)	-	-

합 계	46,205,957	28,363,839	53,783,349	83,133,440

2) 제 11(전) 기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	17,047,793	34.91	5,951,657	11,838,415	17,790,072

한국캠브리지필터(주)	29,410,399	50.00	14,705,198	-	14,705,198

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,772,327)	14.56	(985,732)	-	-

합 계	39,685,865	19,671,123	11,838,415	32,495,270

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 12(당) 기 반기

미반영 손실 누계액

(주)푸르메주택개발(*1,4)	(74,713,916)

(주)엘프주택개발(*2,4)	(13,326,832)

(주)바피아노강남(*3,4)	(961,993)

(주)바피아노삼성(*3,4)	(15,531)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(744,043)

(*1) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2012년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*2) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2011년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*3) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2014년 반기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*4) 당반기말 현재 상법 제520조의2 제1항에 의해 해산간주되었습니다.

14. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기말	제 11(전) 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,348,319	4,521,171	12,734,333	4,519,021

선급비용	1,522,562	30,010	1,881,084	87,627

합 계	11,870,881	4,551,181	14,615,417	4,606,648

15. 유형자산 (1) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 반기 말	제 11(전) 기 말

기초장부금액(*1)	736,593,801	669,286,947

취득 (자본적지출포함)	6,503,358	34,010,219

건설중인자산 대체	(743,225)	(47,356)

감가상각	(7,607,783)	(14,306,162)

처분/폐기	(13,953,270)	(13,180,084)

재평가	-	55,559,925

손상(*2)	(1,990,891)	(9,263,845)

정부보조금의 변동	97,451	(271,532)

사업결합(*3)	-	13,959,995

기타(*4)	1,495,660	845,694

기말장부금액	720,395,101	736,593,801

(*1) 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).
(*2) 전기 중 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 2,100백만원을 포함한 유형자산손상차손 9,263백만원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 사용권자산을 제외한 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다.
(*4) 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다(주석 16 참조).

(2) 당반기 중 발생한 감가상각비 7,608백만원 중 2,571백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 4,997백만원은 판매비와관리비, 40백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

16. 리스

(1) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 반기 말	제 11(전) 기 말

기초장부금액	15,577,579	18,848,600

취득(*1)	1,107,995	3,403,212

변경	1,340,774	1,489,204

감가상각	(2,623,527)	(5,053,675)

처분	(159,285)	(772,146)

손상	(940,827)	(2,316,013)

기타	92,593	(21,605)

기말장부금액	14,395,302	15,577,579

(*1) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 1,792백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기초장부금액	21,935,212	22,892,390

증가(*1)	888,530	3,551,777

변경	1,365,182	1,468,622

이자비용(*2)	528,962	1,138,823

지급	(3,648,505)	(6,303,695)

처분	(147,389)	(772,939)

기타	101,728	(39,766)

기말장부금액	21,023,720	21,935,212

(*1) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 1,940백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 현재가치할인차금 상각액입니다.

17. 무형자산 (1) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 반기 말	제 11(전) 기 말

기초장부금액	36,269,081	9,467,968

취득(자본적지출포함)	842,936	987,836

상각	(999,298)	(778,892)

처분/폐기	-	(24,475)

손상	-	(270,502)

건설중인자산 대체	743,225	47,356

사업결합(*)	-	27,254,377

기타	(80,701)	(414,587)

기말장부금액	36,775,243	36,269,081

(*) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액으로 대성쎌틱에너시스 지분 추가 취득으로 발생한 영업권 16,875백만원이 포함 되 어 있습니다.

(2) 당반기 중 발생한 무형자산상각비 999백만원 중 292백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 707백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 자원개발 관련 자산

당반기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	제 12(당) 기 반기말	제 11(전) 기 말

무형자산(해외광구개발비)

리비아 NC174광구(*1)	0.20	3,959,664	4,190,735

베트남 11-2광구(*1)	6.94	-	-

소 계	3,959,664	4,190,735

무형자산(광구권)

예멘 70	5.70	3,139,240	3,139,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산

Korea Ras Laffan LNG Limited(*2)	0.27	22,462,000	23,212,000

합 계	29,560,904	30,541,975

(*1) 자원생산이 이루어지고 있는 자산으로, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 전기연결회사는 리비아 NC174 광구자산 및 베트남 11-2광구자산의 향후 생산예상기간의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 그 결과 베트남 11-2광구자산은 회수가능액이 장부금액에 미달하여 239백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 상업적 생산이 진행됨에 따라 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 당기 연결회사는 향후 9개년의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였으며, 750백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

19. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

토 지(*)	건 물(*)	합 계	토 지(*)	건 물(*)	합 계

장부금액	35,816,742	499,727	36,316,469	36,071,826	863,727	36,935,553

(*) 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

(2) 당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초장부금액	36,071,826	863,727	36,935,553	65,512,211	1,209,168	66,721,379

처분/폐기	(255,084)	(364,000)	(619,084)	(166)	-	(166)

공정가치 변동(1*)	-	-	-	21,154,181	(449,841)	20,704,340

사업결합(*2)	-	-	-	203,100	473,900	677,000

기타(*3)	-	-	-	(50,797,500)	(369,500)	(51,167,000)

기말장부금액	35,816,742	499,727	36,316,469	36,071,826	863,727	36,935,553

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2020년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다
(*3) 전기 중 연결회사는 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 전기 중 처분 완료 되었습니다.

20. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

유동	단기차입금	16,197,722	100,566,628

단기사채	-	15,000,000

유동성장기차입금	105,166,352	3,334,662

유동성장기사채	2,807,111	11,283,961

소 계	124,171,185	130,185,251

비유동	장기차입금	263,732,240	231,614,505

장기사채	30,000,000	20,000,000

소 계	293,732,240	251,614,505

총 차입금	417,903,425	381,799,756

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	3.96	-	6,000,000

4.54	-	77,630,000

3.96	-	10,000,000

담보대출 등	한국산업은행 외	1.34~3.92	16,197,722	6,936,628

합 계	16,197,722	100,566,628

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

원화 장기차입금	담보대출	KB캐피탈 외	3.6~4.7	99,000,000	99,500,000

IBK기업은행	2.99	15,000,000	15,000,000

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	3.24	9,500,000	-

농협은행	3.12	20,000,000	-

국민은행	3.38	30,000,000	-

하나은행	3.15	20,000,000	-

대구은행	3.41	40,000,000	-

신한은행	2.95	5,000,000	-

IBK기업은행	3.06	10,000,000	-

한국자산관리공사(*)	-	42,065,428	42,065,428

운영자금	대한주택보증(주)	-	711,157	711,157

GS칼텍스(주)	-	2,500,000	2,500,000

시설자금대출 외	중소기업은행 외	1.58~2.47	13,742,660	14,229,330

소 계	369,519,245	236,005,915

차감 : 현재가치할인차금	(1,823,297)	(2,210,401)

차감 : 유동성 대체	(105,166,352)	(3,334,662)

차감 계	262,529,596	230,460,852

외화 장기차입금	광구권 (성공불)	한국에너지공단	0.75	1,202,644	1,153,653

합 계	263,732,240	231,614,505

(*) 전기 중 보유자산을 매각하였으나, 재매입 옵션으로 인하여 차입금 회계처리 하였습니다.

21. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

제72회 회사채	2021.01.21	5.70	-	15,000,000

제73회 회사채	2023.06.25	3.33	10,000,000	10,000,000

제74회 회사채	2023.07.23	3.18	10,000,000	10,000,000

제75회 회사채	2024.01.14	3.10	10,000,000	-

합계	단기사채	-	15,000,000

사채	30,000,000	20,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	보장수익률(%)	제 12(당) 기
반기 말	제 11(전) 기 말

제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2018.06.15	2021.06.15	3.00	-	4,500,000

제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2019.07.24	2022.07.24	2.00	3,000,000	7,500,000

가산: 상환할증금	183,624	876,331

차감: 교환권조정	(376,513)	(1,592,370)

합 계	2,807,111	11,283,961

연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,750

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2018.06.18

종료일	2021.05.15

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다. 2021년 6월 15일 사채원금 45억원에 대하여 일시 상환하였습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,000

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2019.07.25

종료일	2022.06.24

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 2020년1월8일과 7월 8일, 2021년 3월 11일, 5월 18일, 5월 20일, 6월 22일 사채원금 70억원에 대한 교환청구로, 1,400,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

교환권대가(*)	124,887	594,247

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,668,125	-	1,773,368	-

초과청구공사	1,834,701	-	919,265	-

선수금	4,793,075	-	4,549,613	-

선수수익(*1)	1,816,411	218,190	2,682,493	620,469

이연매출	48,153	-	64,912	-

상품권	316,185	-	323,070	-

합 계	10,476,650	218,190	10,312,721	620,469

(*1) 당기 선수수익에는 시스템 유지보수계약에 따른 선수수익 1,109 백만원이 포함되어 있습니다.

23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 당기에 인식한 비용은 47 백만원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	44,290,241	43,515,418

사외적립자산의 공정가치(*)	(23,382,382)	(22,278,705)

재무상태표상 부채	20,907,859	21,236,713

(*) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 20백만원 (전기: 20백만원)이 포함되어있습니다.

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 반기 말

당기근무원가	2,679,983	2,269,378

이자비용	129,369	120,392

사외적립자산의 이자수익(*)	(91,172)	(81,790)

종업원급여에 포함된 총비용	2,718,180	2,307,980

(*) 당기 사외적립자산의 실제수익은 90 백만원 (전반기: 106 백만원) 입니다.

3) 당반기와 전반기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 반기

매출원가	1,088,459	(176,046)

판매비와관리비	1,629,721	1,405,510

합 계(*)	2,718,180	1,229,464

(*) 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 46백만원은 제외되어 있습니다.

4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기초	43,515,418	32,339,406

관계사간 전출입	(16,670)	-

당기근무원가	2,679,983	4,799,643

이자비용	129,369	575,775

확정급여제도의 재측정요소	(15,135)	(821,834)

급여지급액	(2,002,724)	(3,927,433)

사업결합(*)	-	10,549,861

기말	44,290,241	43,515,418

(*) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

5) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기초	22,278,705	14,051,054

사외적립자산의 이자수익	91,172	297,814

확정급여제도의 재측정요소	(1,392)	(85,788)

급여지급액	(720,584)	(1,534,757)

사용자의 기여금	1,735,346	4,871,211

기타	(865)	(20,742)

사업결합(*1)	-	4,699,913

기말(*2)	23,382,382	22,278,705

(*1)(*2) 전기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 20백만원 (전기: 20백만원)이 포함되어 있습니다.

24. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 12(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	하자보수충당부채	합 계

기초	23,224	20,490,668	1,215,096	6,609,564	2,855,064	31,193,616

증가	-	856,608	14,760	252,021	583,750	1,707,139

감소	-	(971,800)	-	-	(966,180)	(1,937,980)

기말	23,224	20,375,476	1,229,856	6,861,585	2,472,634	30,962,775

차감 : 비유동항목	-	(19,293,138)	-	(6,069,585)	(1,002,421)	(26,365,144)

유동항목	23,224	1,082,338	1,229,856	792,000	1,470,213	4,597,631

(*1) 당기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 115 백만원이 감소하였습니다.
(*3) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792 백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,331 백만원, 738 백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	하자보수충당부채	합 계

기초	-	22,080,010	342,102	7,354,650	1,914,385	31,691,147

증가	374,666	1,831,947	1,734,235	(42,918)	2,531,891	6,429,821

감소	(351,442)	(3,421,289)	(861,241)	(702,168)	(1,591,212)	(6,927,352)

기말	23,224	20,490,668	1,215,096	6,609,564	2,855,064	31,193,616

차감 : 비유동항목	-	(19,466,758)	-	(5,817,564)	(1,089,527)	(26,373,849)

유동항목	23,224	1,023,910	1,215,096	792,000	1,765,537	4,819,767

(*1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 1,589백만원이 감소하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792 백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,110 백만원, 707 백만원을 계상하였습니다.

25 . 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	18	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	20

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 14,946 백만원, 주택도시보증공사가 2,657백만원, 건설공제조합이 1,022백 만원, 전문건설공제조합이 569백만원, 기계설비건설공제조합이 791백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 908백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 98 백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 10건 (소송가액 등 21,508백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 : 16,913백만원)입니다. 당반기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 5) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

대구은행	당좌대출	500,000

국민은행	시설담보대출	3,500,000

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000

농협은행	일반자금대출	2,000,000

스탠다드차타드은행	구매자금대출	10,000,000

하나은행	외화지급보증	USD 1,000,000

기업시설일반자금대출 등	7,640,000

당좌차월	1,500,000

외상매출채권 담보대출	4,050,000

상생외담대	800,000

IBK기업은행	기업시설일반자금대출	11,500,000

당좌차월	2,000,000

일반자금대출	700,000

기타시설자금대출	990,000

외상매출담보채권	3,000,000

외화지급보증	USD 1,000,000

신한은행	당좌차월	1,500,000

어음할인약정대출	30,000

외상매출채권 담보대출	3,000,000

일반자금대출	2,500,000

외화지급보증	USD 2,000,000

(6) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

신한은행	토지, 건물	10,978,229	6,000,000	장기차입금	5,000,000

국민은행	토지, 건물	47,798,265	36,000,000	장기차입금	30,000,000

토지, 건물	6,724,305	4,200,000	단기차입금	3,500,000

농협은행	토지, 건물	32,289,906	24,000,000	장기차입금	20,000,000

대구은행	토지, 건물	68,689,233	48,000,000	장기차입금	40,000,000

IBK기업은행	토지, 건물, 투자부동산	37,886,725	30,000,000	장기차입금	25,000,000

토지, 건물, 기계장치 외	4,943,402	4,000,000	장기차입금	-

토지, 건물	16,116,344	12,600,000	장기차입금	8,542,660

토지, 건물	4,539,362	4,800,000	단기차입금	305,000

하나은행	토지, 건물, 투자부동산,매출채권	49,468,511	36,000,000	장기차입금	29,500,000

토지, 건물	4,036,000	3,240,000	장기차입금	2,700,000

토지, 건물	4,102,112	3,000,000	장기차입금	2,500,000

새마을금고 대주단	토지, 건물, 매출채권(*1)	104,335,774	74,400,000	장기차입금	62,000,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,050,000	30,000,000	회사채	30,000,000

KB캐피탈 외	토지, 건물	148,132,251	123,024,000	장기차입금	99,000,000

현금 및 현금등가물	3,567,366

(*1) 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 동 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 30,507백만원이 담보로 제공되어 있으며, ㈜한국스탠다드차타드은행과 구매자금대출 한도약정시 토지와 건물 장부가액 19,051백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 165백만원과 85백만원의 예금이 질권설정이 되어 있습니다.

26. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (1) 당기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변동)계약	당기수익인식액	기말 잔액

이랜드	마곡이랜드	2,127,525	-	-	2,127,525

평화토공씨엔씨	가톨릭학원 60주년 기념관	438,320	-	-	438,320

지지케이	동대구벤처밸리 기업성장지원센터	135,577	-	-	135,577

북위례세계로병원	북위례 세계로병원	803,697	-	615,257	188,440

지엘건설	부경대 복합교육센터	248,782	-	182,561	66,221

중앙건설	구리시여성회관	491,127	-	154,827	336,300

롯데건설	마포풍농 복합타워	909,197	-	-	909,197

지에스건설	서초무지개아파트	674,113	23,490	697,603	-

청솔건설외	염리2구역 주민편익시설	136,539	-	-	136,539

우평코리아㈜	숭인동 오피스텔	429,095	-	-	429,095

풍산건설㈜	송파위례리치안 오피스텔	428,011	-	4,990	423,021

동서건설㈜	마곡 대상연구소	296,961	-	-	296,961

금광기업㈜	순천대학교 체육관	20,107	-	20,107	-

금호산업㈜	연세대 미우관	223,362	-	-	223,362

개인	2020지열 주택지원사업	467,515	523,902	664,079	327,338

쌍용건설	서울잠실오피스텔	273,027	-	-	273,027

선이앤씨	대구뇌연구센터 1차	301,170	-	101,839	199,331

한진중공업	울산제2실내종합체육관	1,206,093	-	660,539	545,554

해유건설	방이동오피스텔	245,826	-	-	245,826

대우건설	가산지식산업센터	-	2,494,790	1,260,386	1,234,404

중앙플랜트,전일	경북대 융합교육정보관	-	581,768	581,768	-

청주대학교	청주대학교 기계설비보수공사	-	595,818	595,818	-

태안군	2021 태안융복합	-	1,191,855	753,848	438,007

캡코에너지솔루션	스마트에너지플랫폼(롯데칠성음료)	-	754,015	206,074	547,941

옥천군	2021옥천융복합	-	648,509	-	648,509

지앤원에너지㈜	인천공항 4단계(동편)	-	990,000	427,567	562,433

경기도(조달청)	재난안전종합체험관	-	662,094	219,656	442,438

괴산군청	괴산군융복합	-	1,244,436	885,622	358,814

단양군청	단양군융복합	-	841,309	693,625	147,684

강산건설 외	방이동 오피스텔 외	1,453,105	5,641,446	3,356,104	3,738,447

합 계	11,309,149	16,193,432	12,082,270	15,420,311

(2) 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구 공사미수금	미청구 공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	25,317,646	29,266,187	2,897,841	2,390,808	1,834,701	-

(3) 연결회사는 당기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 2,898백만원(대손충당금 132백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당반기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 2,230백만원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

디에스파워(주)	세교2지구 및 운암배관공사 등	1,611	-	16,564	250

(주)에너솔라	강원도농업기술원	14,630	-	14,630	-

(주)이랜드건설	마곡이랜드	133,538	-	133,538	-

(주)평화토공씨앤씨	가톨릭학원성의교정60주년기념관	-	346,790	-	346,790

(주)지지케이	동대구벤처밸리기업성장지원센터	-	49,511	-	49,511

북위례세계로병원	북위례세계로병원	205,059	-	229,802	-

롯데건설(주)	마포풍농복합타워	21,785	-	21,785	-

지에스건설(주)	서초무지개아파트	80,394	-	133,788	-

옥천군	2021옥천융복합	-	274,616	-	-

대우건설	가산지식산업센터	367,754	-	-	-

단양군청	단양군융복합	331,708	-	-	-

경기도(조달청)	재난안전종합체험관	219,656	-	-	-

풍산건설㈜ 외	송파위례리치안 오피스텔 외	1,014,673	1,163,784	454,665	522,714

합계	2,390,808	1,834,701	1,004,772	919,265

(*1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당반기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

27. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당반기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	10,087,607	35,147,871	45,235,478	11,930,607	33,304,871

교환청구에 따른 자기주식 교부	-	(900,000)	900,000	-	(500,000)	500,000

자기주식 처분	-	-	-	-	(1,343,000)	1,343,000

기말 발행주식수	45,235,478	9,187,607	36,047,871	45,235,478	10,087,607	35,147,871

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	318,887,881	315,282,988

합 계	830,534,579	826,929,686

28. 이익잉여금

(1) 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

법정적립금(*)	8,238,000	8,238,000

임의적립금	176,292,825	176,292,825

미처분이익잉여금	164,147,149	152,068,081

합 계	348,677,974	336,598,906

(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 말

기초금액	336,598,905	283,353,560

자본분류조정

당기순손익	4,821,775	48,474,133

순확정급여부채의 재측정요소	13,743	603,348

재평가잉여금 대체	7,243,551	3,622,795

지분법이익잉여금	-	148,743

지분변동차액(연결범위변동)	-	396,326

기말금액	348,677,974	336,598,905

29. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

기타자본항목

자기주식	(7,580,215)	(8,322,758)

자기주식처분손실	(1,595,061)	(1,595,061)

감자차손	(198,370,294)	(198,370,294)

합병차손	(839,270,958)	(839,270,957)

기타자본조정	(179,470)	(187,877)

합 계	(1,046,995,998)	(1,047,746,947)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,091,360)	(3,091,360)

해외사업환산손익	(3,108,656)	(3,474,946)

지분법자본변동	8,695,861	8,695,861

유형자산재평가이익	153,085,744	160,329,295

합 계	155,581,589	162,458,850

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

주식수(*)	9,187,607주	10,087,607주

취득원가	7,580,215	8,322,758

(*) 당기 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다.

30 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,897,690)	(3,590,589)	(920,230)	(927,647)

원재료와 저장품의 사용액	30,095,460	59,525,212	14,781,076	28,545,557

상품판매	175,822,128	341,511,415	134,992,932	285,909,378

급여	16,873,537	32,585,656	12,801,250	26,466,210

퇴직급여	1,408,678	2,763,754	1,118,396	2,357,641

복리후생비	2,582,214	5,079,732	1,951,327	4,060,506

리스료(*1)	917,491	1,257,249	1,038,898	1,438,342

감가상각비(*2)	3,786,819	7,568,028	3,262,576	6,728,705

무형자산상각비	520,027	999,299	100,688	208,877

세금과공과	5,407,013	5,678,135	2,553,726	2,769,096

외주가공비	5,407,927	8,893,461	2,766,498	6,750,419

지급수수료	6,496,175	13,046,412	5,413,705	11,787,240

수선비	513,869	710,703	227,570	660,510

운반비	2,480,735	5,005,442	1,760,433	3,540,251

수도광열비	938,238	2,015,353	781,624	1,850,839

대손충당금전입(환입)액	(91,048)	(125,153)	133,530	242,835

기타	3,874,784	10,873,067	856,888	3,223,109

합 계	255,136,357	493,797,176	183,620,887	385,611,868

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

31. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,798,245	17,105,397	6,486,683	13,392,138

퇴직급여	775,868	1,538,486	680,937	1,367,188

복리후생비	1,594,465	3,227,496	1,277,520	2,722,557

여비교통비	127,818	251,060	85,164	242,514

차량유지비	330,798	634,152	199,625	421,840

수도광열비	566,768	1,211,699	518,291	1,255,043

소모품비	158,267	281,499	74,075	149,940

리스료(*1)	754,309	933,496	788,240	1,070,514

감가상각비(*2)	2,497,903	4,997,507	2,444,982	4,918,680

무형자산상각비	371,216	707,044	62,835	125,965

보험료	252,117	473,340	204,029	409,544

접대비	164,461	361,853	122,434	310,718

광고선전비	170,664	611,667	65,370	153,139

판매촉진비	36,380	54,899	38,819	63,200

지급수수료	6,017,408	12,301,878	5,087,815	11,346,902

판매수수료	275,456	538,810	171,206	351,578

운반비	2,298,855	4,621,148	1,643,448	3,291,771

용기관리비	224,438	563,776	288,785	671,362

하자보수비	370,528	348,392	75,087	160,587

통신비	116,384	237,117	84,357	170,718

경상개발비	1,167,755	2,397,161	596,924	1,147,924

대손상각비(환입)	(91,048)	(125,153)	133,531	242,836

수선비	257,947	355,662	108,075	260,757

세금과공과	5,349,384	5,596,759	2,530,456	2,730,374

기타	832,922	1,539,665	474,389	1,057,176

합 계	33,419,308	60,764,810	24,243,077	48,034,965

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

32 . 조정영업손익

연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결포괄손익계산서상 영업손익	(2,914,190)	1,523,453	(1,634,044)	(1,950,553)

기타영업외수익(*)	1,367,354	2,966,257	1,038,254	2,473,136

조정영업손익	(1,546,836)	4,489,710	(595,790)	522,583

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

33. 기타영업외수익 및 비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	129,092	302,118	62,953	143,667

외화환산이익	(3)	279,268	(25,463)	114,759

유형자산처분이익	14,531,704	14,580,304	27,775	70,126

배당금수익	1,392,599	2,997,422	1,042,255	2,487,997

잡이익	328,050	973,956	7,321,760	9,885,648

투자부동산자산처분이익	21,540	21,540	-	522

투자부동산손상차손환입	-	-	19,284,000	19,284,000

충당부채전입액환입	(89,258)	-	-	-

매각예정자산처분이익	-	42,329	-	-

기타대손충당금환입	-	-	231	27,679

합 계	16,313,724	19,196,937	27,713,511	32,014,398

기타영업외비용:

외환차손	54,408	133,169	40,253	98,542

외화환산손실	1,391	94,176	(4,888)	11,869

투자부동산자산처분손실	56,000	56,000	-	-

유형자산처분손실	20,329	57,090	3,640,188	3,707,984

유형자산손상차손	836,243	1,990,892	557,227	2,057,573

무형자산처분손실	-	-	-	6,551

무형자산손상차손	-	-	350,075	350,075

기부금	15,901	24,313	288,406	296,979

재고자산폐기손실	6,905	44,153	-	-

기타감가상각비	19,876	39,753	20,144	39,899

기타대손상각비	308	447	-	-

잡손실	15,290	90,176	23,745	154,169

충당부채전입액	(18,875)	986,061	826,928	2,083,979

기타지급수수료	4,500	19,980	676,000	676,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	750,000	750,000	7,194,713	7,222,828

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	32,885	34,324	-	-

합 계	1,795,161	4,320,534	13,612,791	16,706,448

34 . 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	119,330	281,776	120,763	288,226

외환차익	16,477	71,459	50,361	111,283

외화환산이익	5,191	58,862	(25,141)	-

파생상품평가이익	49,860	172,003	69,411	636,208

파생상품거래이익	16,446	16,446	-	-

합 계	207,304	600,546	215,394	1,035,717

금융비용:

이자비용	4,306,911	8,705,155	4,775,980	9,658,678

외환차손	13,370	16,886	42,083	49,815

외화환산손실	(4,802)	44,745	(71,689)	46,568

금융수수료	42,733	212,808	91,104	128,774

합 계	4,358,212	8,979,594	4,837,478	9,883,835

35. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 20.1% 및 20.5% 입니다.

36 . 주당순손익

(1) 기본주당순손 익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

내 역	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	3,240,256,261	6,407,764,651	3,041,286,261	6,080,429,522

일수(B)	91일	181일	91일	182일

가중평균유통보통주식수(A/B)	35,607,212	35,402,015	33,420,728	33,408,953

2) 기본주당순손 익

(단위: 원, 주)

내 역	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실

지배회사 소유주계속영업손익(A)	5,071,538,839	4,821,773,947	5,625,846,265	2,666,076,089

지배회사 소유주중단영업손익(B)	-	-

가중평균유통보통주식수(C)	35,607,212	35,402,015	33,420,728	33,408,953

기본주당순손익

계속영업(A/C)	142	136	168	80

중단영업(B/C)	-	-	-	-

총기본주당순손익	142	136	168	80

( 3) 당반기 및 전반기 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

37 . 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

조정

법인세비용	5,440,305	2,840,477

이자수익	(281,776)	(288,226)

이자비용	8,705,155	9,658,678

배당금수익	(2,997,422)	(2,487,997)

지분법이익	(2,253,506)	(883,561)

퇴직급여	2,800,662	2,389,380

감가상각비	7,607,781	6,768,604

무형자산상각비	999,299	208,877

대손충당금전입(환입)액	(124,706)	215,156

충당부채순전입액	917,827	2,083,980

유형자산처분이익	(14,580,304)	(70,126)

유형자산처분손실	57,090	3,707,984

유형자산손상차손	1,990,891	2,057,573

무형자산처분손실	-	6,551

무형자산손상차손	-	350,075

투자부동산처분이익	(21,540)	(522)

투자부동산처분손실	56,000	-

투자부동산평가이익	-	(19,284,000)

매각예정자산처분이익	(42,329)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	750,000	7,222,828

외화환산이익	(338,129)	(114,759)

외화환산손실	138,922	58,437

파생상품평가이익	(172,003)	(636,208)

파생상품거래이익	(16,446)	-

기타	2,371,811	(6,696,942)

합 계	11,007,582	7,106,259

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	563,457	7,137,775

미수금 및 기타채권의 증감	(3,548,995)	31,568,282

기타유동자산의 증감	2,645,072	3,698,116

재고자산의 증감	(17,153,946)	2,197,824

장기미수금 및 기타채권의 증감	127,642	331,114

기타비유동자산의 증감	(2,150)	179,200

매입채무의 증감	1,770,360	(10,134,123)

미지급금 및 기타채무의 증감	(6,800,563)	(5,609,253)

기타유동부채의 증감	(270,944)	(3,659,669)

장기미지급금 및 기타채무	204,808	-

순확정급여의 증감	(3,034,155)	(826,812)

충당부채의 증감	(1,049,532)	(1,786,299)

기타	255,227	95,472

합 계	(26,293,719)	23,191,627

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

차입금의 유동성대체	102,818,360	617,500

리스부채의 유동성대체	2,328,900	2,091,863

사채의 유동성대체	-	4,242,328

유형자산재평가이익의 대체	-	3,235,050

매각예정자산 대체	-	50,607,000

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	100,566,628	(84,368,906)	-	-	-	16,197,722

유동성장기차입금	3,334,662	(986,670)	102,818,360	-	-	105,166,352

단기사채	26,283,961	(19,917,272)	-	-	(3,559,578)	2,807,111

장기차입금	231,614,505	135,000,000	(102,818,360)	44,616	(108,521)	263,732,240

장기사채	20,000,000	10,000,000	-	-	-	30,000,000

파생상품부채	594,247	-	-	-	(469,360)	124,887

리스부채	21,935,213	(3,119,544)	-	-	2,208,051	21,023,720

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

38 . 부문정보

(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

건설부문	주택공사 등	재건축조합 등	서울 등

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

에너지사업부문	보일러 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당반기와 전반기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	352,803,175	433,640	2,881,260	37,673,293	70,643,113	30,886,148	495,320,629

부문간 내부매출액	248,326	143,158	39,413	12,593,347	2,360	9,086,783	22,113,387

합 계	353,051,501	576,798	2,920,673	50,266,640	70,645,473	39,972,931	517,434,016

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	20,651,512	(147,266)	96,092	1,423,137	4,749,792	(16,498,953)	10,274,314

감가상각비 및 무형자산상각비	1,090,788	25,420	1,012,955	862,692	1,575,368	4,039,858	8,607,081

유형자산손상차손	1,886,631	-	-	102,830	1,430	-	1,990,891

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 11(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	308,240,560	778,446	3,053,602	32,161,920	39,426,787	383,661,315

부문간 내부매출액	156,930	3,183,106	25,170	9,647,465	9,186,673	22,199,344

합 계	308,397,490	3,961,552	3,078,772	41,809,385	48,613,460	405,860,659

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	3,091,165	17,471,852	270,258	379,152	(15,819,587)	5,392,840

감가상각비 및 무형자산상각비	1,197,899	23,745	1,061,566	1,126,845	3,567,426	6,977,481

유형자산손상차손	2,057,573	-	-	-	2,057,573

무형자산손상차손	-	-	-	-	350,075	350,075

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 12(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	411,863,128	2,044,341	50,724,688	11,359,519	25,718,371	291,776,765	793,486,812

보고부문자산	456,359,072	7,165,382	51,773,012	48,187,136	90,691,832	486,223,979	1,140,400,413

보고부문부채	22,464,317	3,875,673	5,376,709	21,835,208	51,904,103	539,369,653	644,825,663

2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	425,344,480	1,937,221	51,679,474	11,097,008	24,245,406	295,494,846	809,798,435

보고부문자산	469,123,094	5,206,327	52,757,543	45,537,437	80,415,145	448,636,618	1,101,676,164

보고부문부채	38,469,888	41,134,205	5,773,388	20,097,960	45,103,884	465,083,367	615,662,692

(4) 당반기와 전반기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	477,959,427	17,361,202	495,320,629

비유동자산	887,075,535	40,040,337	927,115,872

2) 제 11(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	376,690,466	6,970,849	383,661,315

비유동자산	764,481,169	41,677,837	806,159,006

(5) 당반기와 전반기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	195,475,266	381,717,369	155,212,160	326,380,606

제품매출	41,150,867	84,931,869	16,807,923	34,553,897

공사수익	6,905,408	12,082,271	3,247,988	7,787,323

기타수익	8,690,625	16,589,120	6,718,773	14,939,489

합 계	252,222,166	495,320,629	181,986,844	383,661,315

(6) 당 반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

39 . 특수관계자 거래 (1) 당 반기 말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

관계기업 및 공동기업	(주)푸르메주택개발	(주)푸르메주택개발

(주)엘프주택개발	(주)엘프주택개발

(주)바피아노삼성	(주)바피아노삼성

(주)바피아노강남	(주)바피아노강남

디에스파워(주)	디에스파워(주)

한국캠브리지필터(주)	한국캠브리지필터(주)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*1)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*1)

기타 특수관계자	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(*1) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 12(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*1)	147,370	97,988	60,076

디에스파워(주)	1,113,326	4,694	-

기타 특수관계자	기타	-	39,387	-

합 계	1,260,696	142,069	60,076

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 11(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*1)	138,364	10,765	60,077

대성쎌틱에너시스(주)	517,512	6,802	1,381

디에스파워(주)	937,243	9,732	-

디에스이앤이(주)	252,797	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*1)	-	-	49,249

기타 특수관계자	기타	2,444,435	29,411	-

합 계	4,290,351	56,710	110,707

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 12(당) 반기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	21,840	16,127	1,561	-

디에스파워(주)	669,018	207,311	-	250

기타 특수관계자	기타	-	-	-	770

합 계	690,858	223,438	1,561	1,020

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권1,424백만원은 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 제각하였습니다.

2) 제 11(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	24,677	19,320	-	-

디에스파워(주)	11,728	196,145	-	1,541

기타 특수관계자	기타	-	-	-	770

합 계	36,405	215,465	-	2,311

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권1,424백만원은 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 제각하였습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공한자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	10,000,000	신용보증기금	2023.06.25

10,000,000	신용보증기금	2023.07.23

10,000,000	신용보증기금	2024.01.14

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공 내역	장부금액	금융기관

관계기업	디에스파워(주) (*)	디에스파워(주) 주식	19,927,376	한화생명보험(주) 외

(*) 연결회사는 디에스파워(주)의 리파이낸싱 거래로 차주인 디에스파워(주)의 질권자들에게 연결회사 보유 디에스파워(주) 주식 일부에 대한 근질권을 설정하였습니다.

(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 반기	제 11(전) 기 반기

단기급여	1,836,634	1,124,541

퇴직급여	239,188	226,275

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 12(당) 기 반기말

리스부채	이자비용

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	3,200	-	738

40. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 반기 말	제 11(전) 기 말

투자부동산(주1)	-	560,000

유형자산(주2)	-	107,671

합계	-	667,671

(주1) 연결실체는 전기 중 서울시 영등포구 소재 토지 및 건물의 매각계약체결에 따라, 매각금액과 장부금액 차이 673백만원을 투자부동산평가손실로 인식하고 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당반기 중 매각을 완료하였습니다.

(주2) 연결실체는 전기 중 부산시 사하구 소재 토지 및 건물의 매각계약체결에 따라, 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당반기 중 매각을 완료하였습니다.

41. 보고기간 후 사건 연결회사는 관계기업인 디에스파워(주)의 채권자인 에스메랄다(주)로 부터 후순위대출채권 300억원을 2021년 8월 13일 양수하였습니다.