대성산업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 6(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항대성산업주식회사(이하 '당사')는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니 다. 당 사와 그 종속기업(이하 '연결실체') 은 석유가스류 판매, 보일러 판 매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니 다. 당분기말 현재 당사의자본금은 212,375백만원(우선주자본금 91,935백만원 포함)이며, 주요 주주는 주식회사 대성합동지주(74.71%)등 입니다.

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)

제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

종속기업

대성쎌틱에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	가스보일러 제조 등	100.00	100.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성히트펌프(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	도매 및 상품중개 등	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 주식회사 파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.94	99.94

디큐브한식저잣거리(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	음식점업 등	80.00	80.00

디큐브 바피아노(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	음식점업 등	100.00	100.00

(주)대성아트센터	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	98.00	98.00

(주)디엔에스피엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	98.82	98.82

(주)에스필	대한민국	대성산업(주)	12월	실내건축 등	100.00	100.00

플러스디앤케이(유)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

에이블대성제일차(유)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

에스디파트너스(주)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

관계기업

(주)푸르메주택개발	대한민국	대성산업(주)	12월	주택신축판매	30.00	30.00

(주)엘프주택개발	대한민국	대성산업(주)	12월	주택신축판매	22.22	22.22

디에스파워(주)(주2)	대한민국	대성산업(주)	12월	전기가스업	50.00	50.00

(주)제이알제12호기업구조 조정부동산투자회사	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산임대차	46.88	46.88

공동기업

디큐브시티뽀로로파크(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	테마파크 운영 등	50.00	50.00

(주1) 연결실체가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나, 특수목적기업으로 실질적으로 연결실체의 특정 사업의 필요에 따라 활동이 수행되고 연결실체는특수목적기업의 운영에서 효익의 과반을 얻고 있으므로 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 연결실체가 직접 보유하고 있는 지분은 29%이나 다른 운영출자자 및 재무출자자와의 주식매도/매입청구권 약정을 고려하여 지분율을 조정하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

대성쎌틱에너시스(주)	44,228,364	22,570,901	21,657,463	25,084,581	2,706,081	2,687,650

대성나찌유압공업(주)	11,935,502	5,427,107	6,508,395	4,289,589	12,810	12,810

대성히트펌프(주)	7,269,990	4,275,524	2,994,466	3,223,344	(555,306)	(555,306)

한국물류용역(주)	4,904,660	1,571,901	3,332,759	2,382,537	135,382	135,382

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	2,849,012	1,060,775	1,788,237	765,731	141,601	(695,593)

대성기계소주유한공사	6,639,296	553,695	6,085,601	1,100,733	48,853	(49,796)

농업회사법인 주식회사 파주영농	793,052	3,740	789,312	200	(3,482)	(3,482)

디큐브한식저잣거리(주)	1,700,328	875,132	825,196	1,513,888	(102,245)	(102,245)

디큐브 바피아노(주)	1,388	1,235,716	(1,234,328)	-	(5,040)	(5,040)

(주)대성아트센터	788,658	143,567	645,091	235,065	8,946	8,946

(주)디엔에스피엠씨	2,336,459	10,688	2,325,771	-	26,206	26,206

(주)에스필	1,477,685	1,194,311	283,374	374,627	48,001	48,001

플러스디앤케이(유)	41,656	41,708	(52)	-	-	-

에이블대성제일차(유)	5,624,551	5,624,559	(8)	-	3	3

에스디파트너스(주)	35,115	40,309	(5,194)	-	-	-

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

대성쎌틱에너시스(주)	41,771,776	23,718,919	18,052,857	69,728,681	1,218,462	1,396,142

대성나찌유압공업(주)	12,521,891	6,026,307	6,495,584	18,012,819	65,629	27,810

대성히트펌프(주)	7,330,579	3,780,808	3,549,771	13,095,283	(1,420,276)	(1,595,435)

한국물류용역(주)	5,054,653	1,857,276	3,197,377	9,321,965	631,272	359,117

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	2,904,423	420,592	2,483,831	4,734,153	(582,828)	(750,486)

대성기계소주유한공사	6,802,604	667,207	6,135,397	4,150,759	176,766	367,657

농업회사법인 주식회사 파주영농	792,793	-	792,793	200	(2,991)	(3,476)

디큐브한식저잣거리(주)	1,881,928	954,487	927,441	6,611,994	(291,294)	(296,326)

디큐브 바피아노(주)	884	1,230,172	(1,229,288)	409,993	(482,779)	(482,779)

(주)대성아트센터	825,973	189,828	636,145	1,589,427	74,442	59,740

(주)디엔에스피엠씨	2,302,480	2,915	2,299,565	-	(684,955)	(684,955)

(주)에스필	1,406,511	1,171,138	235,373	1,666,208	(242,036)	(388,191)

플러스디앤케이(유)	41,656	41,708	(52)	-	(52)	(52)

에이블대성제일차(유)	14,356,973	14,356,985	(12)	-	(12)	(12)

에스디파트너스(주)	35,114	40,308	(5,194)	-	1	1

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리연 결실체는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	9,293,346	1,284,074	9,100,406	5,822,444

JPY	94,212	939,260	302,951	644,020

EUR	2,604,221	-	2,478,059	-

CNY	746,893	436,486	76,946	-

AUD	726,411	-	-	-

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

상승	하락	상승	하락

외화금융자산	673,254	(673,254)	597,918	(597,918)

외화금융부채	(132,991)	132,991	(323,323)	323,323

순효과	540,263	(540,263)	274,595	(274,595)

2) 이자율위험 연결실체는 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

금융자산	60	60

금융부채	3,251,329	6,919,050

연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

금융자산	1	(1)	1	(1)

금융부채	(32,513)	32,513	(69,191)	69,191

3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 당분기말과 전기말 현재 취득원가로 계상되어 있으며, 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

30% 증가	30% 감소	30% 증가	30% 감소

상장주식	960	(960)	960	(960)

비상장주식	14,296,471	(14,296,471)	14,296,471	(14,296,471)

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한 금융보증에서 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 연결실체는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 금융부채의 만기연장과영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	297,453,071	-	-	-

원화장기차입금	73,170,693	1,488,039	822,983	718,269

외화장기차입금	-	-	-	1,182,529

사채	103,588,421	167,738,587	-	-

전환사채	-	11,296,532	19,641,041	-

매입채무	152,408,128	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	35,220,493	18,939,429	-	-

미지급비용	10,830,402	-	2,446,771	224,360

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	4,578,938	3,836,883	2,487,401	15,500

금융보증부채	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	26,585,183	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	20,000,000	73,892,064

합계	710,835,878	203,299,470	45,398,196	76,032,722

(주1) 연결실체는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 (주석 15참조).
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	320,123,218	-	-	-

원화장기차입금	74,406,758	1,507,212	30,170,445	4,655,500

외화장기차입금	-	-	-	4,974,650

사채	25,769,540	252,408,163	-	-

전환사채	2,213,930	2,213,930	27,099,428	-

매입채무	121,074,831	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	40,813,981	18,939,429	4,734,858	-

미지급비용	10,069,396	-	-	2,384,488

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	3,851,265	3,370,397	3,337,401	15,500

금융보증부채	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	31,802,538	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	-	93,892,064

합계	637,126,006	278,439,131	65,342,132	105,922,202

(주1) 연결실체는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 .
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리연 결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

총차입금 (a)	664,411,064	685,015,096

차감 : 현금및현금성자산 (b)	45,859,579	24,135,110

순차입금 (c)=(a)-(b)	618,551,485	660,879,986

부채총계 (d)	963,971,216	959,713,989

자본총계 (e)	92,596,836	116,615,040

총자본 (f)=(c)+(e)	711,148,321	777,495,026

부채조달비율(%) ((c)/(f))	86.98	85.00

부채비율(%) ((d)/(e))	1,041.04	822.98

4.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산(주1)

지분증권	4,103	-	58,092,000	58,096,103

(주1) 당분기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 17,314,091 천원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산(주1)

지분증권	4,103	-	58,092,000	58,096,103

(주1) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 17,314,091천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초잔액	58,092,000	44,215,000

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	13,877,000

기말잔액	58,092,000	58,092,000

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기타유동금융자산	(주)하나은행 외	3,642,845	4,433,634	질권설정

기타비유동금융자산	(주)신한은행 외	601,006	140,035	당좌개설보증금

합 계	4,243,851	4,573,669

6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	47,812,067	(659,083)	-	47,152,984	-	47,152,984

미수금및기타채권

미수금	345,743,328	(252,761,445)	-	92,981,883	(56,696,020)	36,285,863

미수수익	1,069,833	(919,556)	-	150,277	-	150,277

단기대여금	7,965,276	(2,235,202)	-	5,730,074	-	5,730,074

장기대여금	24,164,496	(20,582,743)	-	3,581,753	(3,574,963)	6,790

보증금	14,421,620	-	(1,192,444)	13,229,176	(9,038,127)	4,191,049

소 계	393,364,553	(276,498,946)	(1,192,444)	115,673,163	(69,309,110)	46,364,053

공사미수금	5,489,465	(96,717)	-	5,392,748	-	5,392,748

합 계	446,666,085	(277,254,746)	(1,192,444)	168,218,895	(69,309,110)	98,909,785

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	48,159,249	(658,876)	-	47,500,373	-	47,500,373

미수금및기타채권

미수금	369,851,769	(252,033,210)	-	117,818,559	(83,153,206)	34,665,353

미수수익	1,055,894	(919,556)	-	136,338	-	136,338

단기대여금	7,992,756	(2,232,857)	-	5,759,899	-	5,759,899

장기대여금	24,545,351	(20,646,346)	-	3,899,005	(3,897,727)	1,278

보증금	14,279,334	-	(1,223,469)	13,055,865	(8,233,351)	4,822,514

소 계	417,725,104	(275,831,969)	(1,223,469)	140,669,666	(95,284,284)	45,385,382

공사미수금	4,935,957	(93,771)	-	4,842,186	-	4,842,186

합 계	470,820,310	(276,584,616)	(1,223,469)	193,012,225	(95,284,284)	97,727,941

연결실체가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 총장부금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	658,876	93,771	275,831,969	6,494,472	1,409,390	201,021,165

대손상각비	4,596	2,946	729,454	78,646	89,063	29,947,170

환입	(4,389)	-	(11,610)	(208,140)	(586,911)	(2,277,526)

제각	-	-	(53,476)	(5,704,853)	(817,260)	-

기타(주1)	-	-	2,609	(1,249)	(511)	47,141,160

기말(주2)	659,083	96,717	276,498,946	658,876	93,771	275,831,969

(주1) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 전기 중 소송충당부채와 관련하여 연결실체와소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

(4) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초금액	75,410,194	72,600,062

취득	-	18,380,341

처분	-	(1,257,214)

평가	-	13,877,738

손상(주1)	-	(28,190,733)

기말금액	75,410,194	75,410,194

차감 : 비유동항목	(75,410,194)	(75,410,194)

유동항목	-	-

(주1) 연결실체는 전기 중 K.C. Kazakh B.V에서 진행중인 자원탐사활동과 (주)JTBC 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

시장성 있는 지분증권

(주)세이브존아이앤씨 외	4,103	4,103

소 계	4,103	4,103

시장성 없는 지분증권

건설공제조합 외(주1,2)	1,415,598	1,415,598

중구에너지 외(주1)	1,110,004	1,110,004

(주)JTBC(주1)	478,429	478,429

Korea Ras Laffan LNG Limited(주3)	58,092,000	58,092,000

K.C. Kazakh B.V(주1,4)	-	-

소 계	61,096,031	61,096,031

채무증권

국공채	60	60

신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권(주2)	14,310,000	14,310,000

소 계	14,310,060	14,310,060

합 계	75,410,194	75,410,194

(주1) 연결실체의 시장성 없는 지분증권 중 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분증권을 원가법으로 측정하였습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당분기 손익에 반영하고 있습니다.
(주2) 동 지분증권과 채무증권은 단기차입금과 장기차입금의 담보로 제공되어 있 습니다(주석 15참조).
(주3) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(주4) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 전기 중 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 취득금액 전액에 대해서 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

연결실체는 상기 지분상품을 단기간 내에 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 그 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업

(주)푸르메주택개발(주1)	대한민국	30.00	90,000	(249,074,062)	-	90,000	(249,074,062)	-

(주)엘프주택개발(주1)	대한민국	22.22	66,670	110,891	-	66,670	110,891	-

디에스파워(주)(주2)	대한민국	50.00	59,165,214	117,287,867	52,869,074	59,165,214	116,108,388	52,064,987

(주)제이알제12호기업구조 조정부동산투자회사	대한민국	46.88	30,000,000	58,978,069	30,850,108	30,000,000	60,847,982	31,798,412

공동기업

디큐브시티뽀로로파크(주)(주1)	대한민국	50.00	50,000	(2,441,564)	-	50,000	(2,394,780)	-

합 계	89,371,884	(75,138,799)	83,719,182	89,371,884	(74,401,581)	83,863,399

(주1) 전기 이전에 디큐브시티뽀로로파크(주), (주)푸르메주택개발 및 (주)엘프주택개발은 자본잠식 상태이므로 전액 감액되었습니다.
(주2) 연결실체가 직접 보유하고 있는 지분은 29%이나 다른 운영출자자 및 재무출자자와의 주식매도/매입청구권 약정을 고려하여 지분율 및 취득원가를 조정하였습니다. 또한, 연결실체의 디에스파워(주)에 대한 직접보유지분 29%는 디에스파워(주)의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있으며(주석 26참조), 주식매도/매입청구권 약정에 따라 추가 인식한 지분 21%는 장기차입금 26,040백만원과 동시에 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초금액	83,863,399	86,677,835

배당	(1,202,242)	(2,432,440)

이익(손실) 중 지분(주1)	1,104,003	(449,893)

기타포괄손익 등	(45,978)	67,897

기말금액	83,719,182	83,863,399

(주1) 연결실체는 상기의 지분법손익 이외에 디큐브시티뽀로로파크(주)의 순투자를 구성하는 대여금에 대하여 지분법손실 2,611천원을 인식하였습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	디큐브시티뽀로로파크(주)	(주)푸르메주택개발(주1)	(주)엘프주택개발(주2)	디에스파워(주)	(주)제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사

[재무상태표]

유동자산	15,752	179,061,710	16,432	48,140,854	7,505,060

비유동자산	-	781,166	135,001	600,435,620	140,579,318

유동부채	2,457,316	428,908,875	40,542	35,915,080	586,309

비유동부채	-	8,063	-	495,373,527	88,520,000

자본	(2,441,564)	(249,074,062)	110,891	117,287,867	58,978,069

지분율	50.00%	30.00%	22.22%	50.00%	46.88%

순자산지분해당액	(1,220,782)	(74,721,845)	24,618	58,643,934	27,648,919

미실현손익	-	-	-	(5,774,860)	3,201,189

관계기업투자 장부금액	-	-	-	52,869,074	30,850,108

[손익계산서]

수익	(250)	-	-	37,996,260	2,522,052

감가상각비와 무형자산상각비	-	(752,460)	-	(2,631,990)	(680,609)

이자수익	103	899,325	12	80,409	36,480

이자비용	(39,566)	(28,983,947)	-	(2,234,062)	(1,059,515)

법인세비용	-	-	-	(106,813)	-

분기순이익	(46,785)	(63,668,611)	(9,101)	379,405	703,507

(주1) 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2012년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)엘프주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2011년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	디큐브시티뽀로로파크(주)	(주)푸르메주택개발(주1)	(주)엘프주택개발(주2)	디에스파워(주)	(주)제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사

[재무상태표]

유동자산	374,259	179,061,710	16,432	54,575,317	8,691,242

비유동자산	-	781,166	135,001	582,995,458	141,259,927

유동부채	2,769,039	428,908,875	40,542	25,574,029	583,187

비유동부채	-	8,063	-	495,888,358	88,520,000

자본	(2,394,780)	(249,074,062)	110,891	116,108,388	60,847,982

지분율	50.00%	30.00%	22.22%	50.00%	46.88%

순자산지분해당액	(1,197,390)	(74,721,845)	24,618	58,054,194	28,525,534

미실현손익	-	-	-	(5,989,207)	3,272,878

관계기업투자 장부금액	-	-	-	52,064,987	31,798,412

[손익계산서]

수익	1,665,522	-	-	30,410,538	9,786,198

감가상각비와 무형자산상각비	(651,185)	(752,460)	-	(4,943,935)	(2,722,434)

이자수익	2,140	899,325	12	825,046	238,035

이자비용	(146,116)	(28,983,947)	-	(3,223,596)	(4,250,000)

법인세수익	-	-	-	599,222	-

당기순이익	(1,342,617)	(63,668,611)	(9,101)	(4,624,576)	2,580,611

(주1) 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2012년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)엘프주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2011년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

(주)푸르메주택개발	(74,721,845)	(74,721,845)

디큐브시티뽀로로파크(주)	(20,782)	-

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	304,272,245	128,695,015	8,994,321	30,980,200	723,753	16,514,273	79,527	490,259,334

취득원가	304,272,245	158,808,521	18,770,296	39,613,035	3,096,391	61,511,075	344,722	586,416,285

감가상각누계액	-	(30,103,867)	(9,763,900)	(8,632,835)	(2,372,638)	(44,372,221)	-	(95,245,461)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(137,212)	(265,195)	(414,482)

취득(자본적지출포함)	-	9,018	18,660	50,321	124,923	1,625,055	147,993	1,975,970

감가상각	-	(996,513)	(218,266)	(927,806)	(66,297)	(1,717,665)	-	(3,926,547)

처분/폐기/손상	-	-	(9,140)	(2,701)	(5,473)	(348,239)	-	(365,553)

중단영업부문의 순변동	-	-	-	-	-	(165,313)	-	(165,313)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(111,391)	(111,391)

기타증감	-	-	-	-	(211)	(39,750)	-	(39,961)

분기말장부금액(2016.03.31)	304,272,245	127,707,520	8,785,575	30,100,014	776,695	15,868,361	116,129	487,626,539

취득원가	304,272,245	158,817,538	18,762,017	39,660,266	3,039,656	59,148,199	492,715	584,192,636

감가상각누계액	-	(31,100,379)	(9,964,892)	(9,560,252)	(2,262,961)	(43,112,897)	-	(96,001,381)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(29,729)	-	(39,368)

정부보조금	-	-	(11,550)	-	-	(137,212)	(376,586)	(525,348)

(주1) 연결실체 는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15참조) .

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	304,992,207	133,435,343	9,335,286	33,261,805	691,247	21,263,434	2,041,942	505,021,264

취득원가	304,992,207	159,947,502	18,347,233	38,196,070	2,985,162	62,628,741	2,120,737	589,217,652

감가상각누계액	-	(26,502,520)	(8,997,772)	(4,934,265)	(2,293,915)	(41,273,951)	-	(84,002,423)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	-	-	(9,639)

정부보조금	-	-	(14,175)	-	-	(91,356)	(78,795)	(184,326)

취득(자본적지출포함)	103,194	330,890	419,416	392,479	354,419	6,512,445	594,143	8,706,986

본계정대체	107,400	(28,785)	156,234	1,551,119	-	257,234	(1,808,853)	234,349

감가상각	-	(3,988,538)	(864,752)	(3,733,489)	(294,378)	(7,077,132)	-	(15,958,289)

처분/폐기/손상	(556)	(109,167)	(51,863)	(491,714)	(19,113)	(640,560)	(561,305)	(1,874,278)

중단영업부문의 순변동	(930,000)	(1,063,040)	-	-	(8,413)	(3,777,534)	-	(5,778,987)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(85,412)	(186,400)	(271,812)

기타증감	-	118,312	-	-	(9)	61,798	-	180,101

기말장부금액(2015.12.31)	304,272,245	128,695,015	8,994,321	30,980,200	723,753	16,514,273	79,527	490,259,334

취득원가	304,272,245	158,808,521	18,770,296	39,613,035	3,096,391	61,511,075	344,722	586,416,285

감가상각누계액	-	(30,103,867)	(9,763,900)	(8,632,835)	(2,372,638)	(44,372,221)	-	(95,245,461)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(137,212)	(265,195)	(414,482)

(주1) 연결실체 는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 .

(2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 3,927백만원 중 1,953백만원은 매출원가에 포함되어 있으며 , 1,974백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다 . ( 3) 연결실체는 토지 및 기계장치에 대해 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에는재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 토 지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	304,272,245	304,272,245

기계장치	-	-	30,100,014	30,100,014

합 계	-	-	334,372,259	334,372,259

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	304,272,245	304,272,245

기계장치	-	-	30,980,200	30,980,200

합 계	-	-	335,252,445	335,252,445

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초 잔액	335,252,445	338,254,012

취득	50,321	495,673

본계정대체	-	1,658,519

감가상각	(927,806)	(3,733,489)

처분/폐기/손상	(2,701)	(492,270)

기타	-	(930,000)

기말 잔액	334,372,259	335,252,445

(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정,개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인 비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

(7) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	288,406,353	53,539,102

감가상각누계액	-	(22,333,485)

장부금액	288,406,353	31,205,617

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	288,406,353	53,620,224

감가상각누계액	-	(21,767,810)

장부금액	288,406,353	31,852,414

10. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	58,065	1,729,428	31,103,059	24,832,879	1,520,254	59,243,685

증가	7,260	-	887,796	-	-	895,056

상각	(6,705)	(169,895)	(1,066,763)	-	-	(1,243,363)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	-	(21,010,139)	-	(21,010,139)

중단영업부문의 순변동	-	(1,548)	-	-	(199)	(1,747)

기타	-	(568)	-	-	-	(568)

분기말장부금액(2016.03.31)	58,620	1,557,417	30,924,092	3,822,740	1,520,055	37,882,924

(주1) 연결실체는 당분기 중 이라크 Sangaw South에서 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어, 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	120,682	4,164,767	35,366,063	9,204,835	1,644,523	50,500,870

증가	21,527	489,461	3,622,846	15,628,044	-	19,761,878

상각	(11,536)	(718,418)	(4,543,694)	-	(800)	(5,274,448)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	(3,342,156)	-	(107,636)	(3,449,792)

정부보조금의 수령	(5,334)	-	-	-	-	(5,334)

중단영업부문의 순변동	(82,391)	(2,203,586)	-	-	(15,833)	(2,301,810)

기타	15,117	(2,796)	-	-	-	12,321

기말장부금액(2015.12.31)	58,065	1,729,428	31,103,059	24,832,879	1,520,254	59,243,685

(주1) 해외광구개발비에 대하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하였으며 장부금액에 미달하여 그 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 1,243백만원 중 1,097백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 146백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

토지(주1)	건물	합 계	토지	건물	합 계

장부금액	92,602,467	1,077,760	93,680,227	92,602,467	1,077,760	93,680,227

(주1) 연결실체 는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15참조 ).

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초장부금액	93,680,227	92,660,076

처분/폐기	-	(4,549,503)

손상(주1)	-	(230,782)

투자부동산 공정가치평가(주2)	-	6,323,654

기타(주3)	-	(523,218)

기말장부금액	93,680,227	93,680,227

(주1) 연결실체는 전기 중 디큐브아파트 매각계약을 체결함에 따라 손상을 인식하고 매각예정자산으로 재분류하였 습니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 6,338백만원을 투자부동산재평가이익으로 인식하였 습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 디큐브아파트 중 일부에 대해 매각계약을 체결함에 따라 동 투자부동산 을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	92,602,467	92,602,467

건물	-	-	1,077,760	1,077,760

합 계	-	-	93,680,227	93,680,227

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	92,602,467	92,602,467

건물	-	-	1,077,760	1,077,760

합 계	-	-	93,680,227	93,680,227

연결실체는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

12. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

일반대출	KDB산업은행	6.60	131,300,000	135,500,000

일반대출	건설공제조합	1.43	953,640	953,640

일반대출	KDB산업은행	6.61	68,000,000	68,000,000

일반대출	NH농협	4.70	20,000,000	20,000,000

일반대출	(주)대성합동지주	6.07	51,200,000	54,700,000

일반대출	(주)하나은행 외	4.71	400,000	700,000

ABL차입 외	KDB캐피탈 외	5.00~10.00	20,610,000	29,525,771

합 계	292,463,640	309,379,411

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

원화장기차입금	운영자금	대한주택보증(주)	1.00	859,315	859,315

담보대출	KDB산업은행	6.61	71,200,000	71,200,000

가스안전관리기금	(주)신한은행 외	3.00	541,800	594,400

LPG운영자금	(주)E1	무이자	1,600,000	1,600,000

시설대 차입	(주)하나은행	3.76~3.84	1,127,000	1,286,000

주식매입약정	한국전력기술 외	-	26,040,005	26,040,005

소 계	101,368,120	101,579,720

차감 : 현재가치할인차금	(2,012,177)	(2,121,494)

차감 : 유동성대체	(72,367,032)	(72,376,032)

차감 계	26,988,911	27,082,194

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국석유공사	1.75	1,182,529	4,974,650

소 계	1,182,529	4,974,650

합 계	28,171,440	32,056,844

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	72,367,032	-	72,367,032

1년 초과 2년 이내	1,455,831	-	1,455,831

2년 초과 3년 이내	15,688,431	-	15,688,431

3년 초과 4년 이내	8,216,037	-	8,216,037

4년 초과 5년 이내	29,632	-	29,632

5년 초과	3,611,157	1,182,529	4,793,686

합 계	101,368,120	1,182,529	102,550,649

13. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

제66-1회 회사채(주1)	2017-03-02	10.70	79,700,000	79,700,000

제66-2회 회사채(주1)	2017-03-02	10.70	14,600,000	14,600,000

제67-1회 회사채(주2)	2017-04-20	10.37	126,000,000	126,000,000

제67-2회 회사채(주2)	2017-04-20	10.37	25,200,000	25,200,000

유동성 대체전	사채 액면총액	245,500,000	245,500,000

사채할인발행차금 총액	(259,011)	(281,513)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	94,300,000	-

유동성사채할인발행차금	(91,809)	-

유동성 대체후	사채 액면금액	151,200,000	245,500,000

사채할인발행차금	(167,202)	(281,513)

사채장부금액	151,032,798	245,218,487

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행되었습니다.
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행되었습니다.

(2) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

제66-3회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	9,700,000	9,700,000

제67-3회 무보증 사모 전환사채(주2,3)	16,800,000	16,800,000

가산: 사채상환할증금	1,368,110	1,368,110

차감: 전환권조정	(1,700,146)	(1,883,788)

차 가 감 계	26,167,964	25,984,322

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.
(주3) 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였고 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

파생상품금융부채	278,712	433,919

2) 상기 제66-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	9,700,000천원

발행일	2015년 03월 02일

만기일	2018년 03월 02일

상환방법	만기일에 원금의 105.1784% 일시 상환

행사기간	2016년 03월 02일 이후부터 2018년 02월 02일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.57%/ 10.07%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	7,316원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

3) 상기 제67-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	16,800,000천원

발행일	2015년 04월 20일

만기일	2018년 04월 20일

상환방법	만기일에 원금의 105.1536% 일시 상환

행사기간	2016년 04월 20일 이후부터 2018년 03월 19일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.23% / 9.73%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	5,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음

14. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	1,770,691	5,065,539	4,886,472	11,722,702

증가액	209,230	51,395	78,325	338,950

감소액	(8,599)	-	(652,614)	(661,213)

기말	1,971,322	5,116,934	4,312,183	11,400,439

차감 : 비유동항목	(1,938,663)	(5,116,934)	(1,282,429)	(8,338,026)

유동항목	32,659	-	3,029,754	3,062,413

(주1) 당분기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다 .

(2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1,2)	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	89,551,841	4,827,597	5,578,785	99,958,223

증가액	2,762,286	237,942	2,363,695	5,363,923

감소액	(37,070,927)	-	(3,056,008)	(40,126,935)

대체액(주3)	(53,472,509)	-	-	(53,472,509)

기말	1,770,691	5,065,539	4,886,472	11,722,702

차감 : 비유동항목	(1,729,433)	(5,065,539)	(1,455,515)	(8,250,487)

유동항목	41,258	-	3,430,957	3,472,215

(주1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다 .
(주2) 전기의 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 소송충당부채와 관련하여 합의 및 권리의무 승계계약이 체결된 건에 대하여 미지급금으로 계정대체 하였습니다.

15 . 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수(매)	내용

어음	한국석유공사	44	융자금채권

GS칼텍스(주)	5	위약보증금

어음 계	49

수표	GS칼텍스(주)	1	위약보증금

한국석유공사	3	융자금채권

(주)한화건설	1	계약이행보증

수표 계	5

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자 및 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3) 당사와 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주는 PF사업을 위한 브릿지론 대출원리금 등에 대한 소송합의금 70,300백만원 지급에 대하여 연대하여 책임지고 있으며,연결실체가 지급할 것으로 예상되는 동 합의금 전액에 대하여 미지급금을 계상하였습니다. 당분기말 현재 지급하여야 할 잔여채무는 37,734백만원입니다. 한편, 원고인 채권단에게 연결실체의 토지 및 건물 150,337백만원과 관계기업투자주식 6,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

( 4) 연결실체는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책 임을 지고 있으며, 이를 위해 연결실체의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 6,194백만원, 대한주택보증주식회사가 16,846백만원, 건설공 제조합이 3,545백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결실체가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 755백만원 을 포함하고 있습니다. 한편 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 9,860백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니 다.

(5) 당분기말 현재 연결실 체가 피고로 계류중인 소송사건은 13건(소송가액: 5,794백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 23건(소송가액: 45,470백만원)입니다. 당분기말 현 재 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 6) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)신한은행	구매론	5,000,000

(주)하나은행	L/C	USD 2,000,000

건설공제조합	융자금	1,177,807

(주)신한은행	어음발행	2,000,000

(주)하나은행	일반대출(운전자금)	700,000

(주)하나은행	일반대출(시설자금)	2,061,000

(주)하나은행	외상판매자금한도	800,000

(주)기업은행	기업어음 발행	3,000,000

(7) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치 외	91,284,357	79,800,000	단기차입금	51,200,000	(주)대성합동지주

토지 및 건물 외(주1)	180,336,919	91,390,000	기타(주1)	37,878,859	화인제삼차유동화전문 외

토지 및 건물	15,994,989	45,500,000	ABL	5,610,000	KDB캐피탈 외

토지,건물 및 매도가능금융자산 외(주2)	322,769,433	1,246,310,000	단기차입금및 사채(주3)	542,500,000	KDB산업은행 외

토지	56,532,896	27,000,000	단기차입금	20,000,000	NH농협

토지 및 건물	4,571,325	4,800,000	장기차입금	1,600,000	E1(주)

매도가능금융자산	1,177,807	1,177,807	단기차입금	953,640	건설공제조합

종속기업투자주식	13,676,906	15,000,000	단기차입금	15,000,000	마크에이트코퍼레이션 외

(주1) 상기 자산 외에 연결실체의 관계기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 차입금액은 변제금 성격으로 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 지배기업인 (주)대성합동지주의 관계기업투자주식이 상기 자산 외에 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

한편 연결실체는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입금의 지급을 보증하기 위하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	188,083,250	GS칼텍스(주)

토지 및 건물	3,476,000	로크웰오토메이션코리아(주)

(8) 리스현황 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

1년 이하	13,905,132	14,062,581

1년 초과 ~ 5년 이하	46,737,453	46,513,033

5년 이상	31,350,477	34,135,029

합 계	91,993,062	94,710,643

상기의 운용리스계약에는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

1년 이하	1,080,752	1,141,091

1년 초과 ~ 5년 이하	1,160,527	1,322,680

합 계	2,241,279	2,463,771

16. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초 잔액	신규(변경)계약	당분기수익인식액	당분기말 잔액

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	6,118,572	-	1,367,078	4,751,494

디에스파워(주)	오산 사회복지종합지원센터	3,230,844	-	52,509	3,178,335

르네개발(주)	신사동 근린생활시설 신축공사	862,723	-	491,309	371,414

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	38,351	155,700	138,564	55,487

아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	2,485,967	-	481,957	2,004,010

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	1,508,620	-	605,805	902,815

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로공사	194,384	(14,844)	179,540	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	350,340	26,041	376,381	-

개인	그린홈(2015)	115,167	-	12,628	102,539

남양건설(주), 일성건설(주)	마곡지구 10-1단지	40,530	-	10,357	30,173

한신공영 (주) , (주) 대경공영	문정법무시설 지열배관공사	1,440,400	-	411,857	1,028,543

SK텔레콤 (주)	동군산병원2차	4,720	-	-	4,720

충청북도청주교육지원청	내수중체조훈련장증축기계설비공사	-	95,176	64,720	30,456

한신공영 (주)	한국교직원공제회관 공사	294,672	3,069	297,741	-

SK텔레콤 (주)	남양주한양병원	4,898	-	4,898	-

지에스파워 (주)	금호산업 인재개발원 폐열회수시설 설치공사	123,690	-	123,690	-

(주) 포레스트건설	에이스침대 중부공장 옥외지하수배관공사	128,975	418	129,393	-

코오롱환경서비스	진주용암4권역 지열히트펌프설치공사	-	7,500	7,500	-

합계	16,942,853	273,060	4,755,927	12,459,986

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사원가	누적공사수익	청구
공사미수금	미청구
공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	30,761,528	33,821,605	2,268,497	1,217,479	263,701	330,000

(3) 연결실체는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 5,489백만원 을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금 은 3,486백만원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공 사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	703,111	-	326,729	-

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	727,806	-	-	63,572

디에스파워	오산 사회복지종합지원센터	121,665	-	69,156	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로공사	-	-	667,060	-

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	-	33,515	-	95,320

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	-	11,587	-	38,350

르네개발	신사동 근린생활시설 신축공사	334,586	-	121,277	-

(주)아스펜코리아	역삼동 업무시설 신축공사	-	128,010	19,033	-

개인	그린홈(2015)	497	-	5,615	-

SK텔레콤(주)	남양주한양병원	-	-	35,852	-

한신공영(주)	한국교직원공제회관	-	56,917	-	6,558

남양건설(주), 일성건설(주)	마곡지구 10-1단지	-	33,672	5,970	-

지에스파워(주)	금호산업 인재개발원 폐열회수시설 설치공사	-	-	6,510	-

한신공영(주), (주)대경공영	문정법무시설 지열배관공사	10,307	-	11,010	-

(주)포레스트건설	에이스침대 중부공장 옥외지하수배관공사	14,918	-	23,525	-

SK텔레콤(주)	동군산병원2차	3,680	-	3,680	-

충청북도 청주 교육지원청	내수중 체조훈련장 증축 기계설비공사	4,020	-	-	-

합계	1,920,590	263,701	1,295,417	203,800

(주1) 연결재무상태표 상 전액 공사미수금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 연결재무 상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	42,475,025	42,475,025

보통주자본금(당분기말: 24,087,955주) (전기말: 24,087,955주)	120,439,775,000	120,439,775,000

전환우선주자본금(당분기말: 18,387,070주) (전기말: 18,387,070주)	91,935,350,000	91,935,350,000

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	4,087,955	(2,761)	4,085,194

보통주 유상증자(주1)	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

전환우선주 1차 출자전환(주2)	-	-	-	8,991,097	-	8,991,097

전환우선주 2차 출자전환(주3)	-	-	-	9,395,973	-	9,395,973

주식매수청구권의 행사(주4)	-	-	-	-	(1,529,433)	(1,529,433)

기말 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831

(주1) 연결실체는 전기 중 118,200,000천원(20,000,000주, 주당 5,910원) 규모의 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 60,599,994천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 7,282,789천원을 출자전환이익으로 인식하였습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 55,999,999천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 751,678천원을 출자전환손실로 인식하였습니다.
(주4) 연결실체는 전기 중 자산양수도계약에 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 실행에 따라자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

주식발행초과금	540,096,268	540,096,268

기타자본잉여금	150,547,270	150,547,270

합 계	690,643,538	690,643,538

18 . 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(2,265,253)	(291,559)

원재료와 저장품의 사용액	22,481,521	17,901,274

상품판매	143,890,797	161,765,980

급여	13,867,755	13,506,537

퇴직급여	1,037,689	1,336,805

복리후생비	2,290,844	2,357,530

임차료	4,281,033	4,295,626

감가상각비	3,926,547	3,710,745

무형자산상각비	1,243,363	1,351,313

세금과공과	180,226	454,777

외주가공비	2,964,404	7,887,398

지급수수료	10,392,546	11,249,796

사업부대비	-	266,740

수선비	386,055	293,020

수송비	1,714,318	1,640,920

수도광열비	1,329,586	1,595,809

대손상각비	720,997	15,340

기타	6,335,273	7,034,601

합 계	214,777,701	236,372,652

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

급여	7,635,392	7,878,339

퇴직급여	670,035	905,879

감가상각비	1,973,706	1,926,771

무형자산상각비	146,027	157,755

복리후생비	1,653,784	1,655,527

여비교통비	229,270	217,984

차량유지비	338,116	373,883

수도광열비	918,958	1,184,594

소모품비	107,122	224,387

수선비	228,609	233,783

광고선전비	386,718	473,931

판매촉진비	390,286	441,483

지급수수료	8,873,715	9,033,146

판매수수료	164,348	174,414

보험료	205,123	243,887

접대비	471,676	478,600

임차료	3,841,198	3,828,782

용기관리비	316,534	331,447

대손상각비	720,997	15,340

경상개발비	552,861	337,610

수송비	1,694,018	1,634,975

하자보수비	343,390	307,095

기타	1,154,841	1,194,014

합 계	33,016,724	33,253,626

20 . 조정영업손익

연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

연결포괄손익계산서상 영업손익	(1,098,707)	(1,583,032)

매도가능금융자산의 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	620,779	3,536,129

조정영업손익	(477,928)	1,953,097

21. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	53,645	16,585

배당금수익	639,039	3,553,629

외환차익	119,798	58,751

외화환산이익	118,305	51,303

잡이익	10,387,404	427,711

채무면제이익	3,777,632	-

기타	2,913	-

합 계	15,098,736	4,107,979

기타영업외비용

유형자산처분손실	172,386	699,344

무형자산손상차손	21,010,139	-

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

단기매매금융자산처분손실	-	3

종속기업투자주식처분손실	-	333,582

기부금	14,426	12,748

외환차손	124,457	86,723

외화환산손실	154,413	321,274

소송충당부채전입액	20,348	20,348

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

잡손실	23,570	29,807

기타충당부채전입액	188,883	-

합 계	21,708,622	11,004,377

22 . 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	436,583	787,515

외환차익	30,322	310,591

외화환산이익	21,002	376

파생상품평가이익	155,207	-

출자전환이익	-	7,282,789

합 계	643,114	8,381,271

금융비용

이자비용	16,176,895	23,310,081

외환차손	26,450	279,397

외화환산손실	82,369	210,852

파생상품평가손실	-	149,787

출자전환손실	-	751,678

합 계	16,285,714	24,701,795

23 . 주당손익 (1) 기본주당손 익 기본주당손익은 연결실체의 보통주당분기손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	2,052,574,251	1,847,667,460

일수(B)	91일	90일

가중평균유통보통주식수(A/B)	22,555,761	20,529,638

2) 기본주당손 익

(단위: 원)

내 역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

기본주당손익

계속영업	(1,017)	(1,172)

중단영업	(3)	-

총기본주당손익	(1,020)	(1,172)

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 희석증권은 전환우선주 및 전환사채가 있으며,당분기 및 전분기의 경우, 순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24 . 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

법인세비용(수익)	688,628	(907,029)

이자수익	(436,583)	(787,515)

이자비용	16,176,895	23,310,081

지분법손익	(1,101,392)	165,503

배당금수익	(639,039)	(3,553,629)

퇴직급여	1,037,689	1,336,805

감가상각비	3,926,547	3,710,745

무형자산상각비	1,243,363	1,351,313

대손상각비	720,997	15,340

유형자산처분이익	(53,645)	(16,585)

유형자산처분손실	172,386	699,344

무형자산손상차손	21,010,139	-

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

외화환산이익	(139,307)	(51,679)

외화환산손실	236,782	532,126

채무면제이익	(3,777,632)	-

파생상품평가이익	(155,207)	-

파생상품평가손실	-	149,787

출자전환이익	-	(7,282,789)

출자전환손실	-	751,678

충당부채순전입액	278,956	558,842

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

단기매매금융자산처분손실	-	3

합 계	39,189,577	29,482,889

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

매출채권	121,409	(1,712,050)

미수금 및 기타채권	25,894,513	(68,094,502)

공사미수금	(553,508)	2,182,850

기타유동자산	(853,628)	493,662

재고자산	(1,503,274)	(4,933,473)

기타비유동자산	(118,841)	(102,098)

매입채무	31,467,447	(3,272,086)

미지급금 및 기타채무	(10,439,046)	11,347,498

기타유동부채	1,784,108	2,451,683

장기미지급금 및 기타채무	-	38,115,485

관계기업투자주식	-	(384,718)

퇴직금의 지급	(661,530)	(874,468)

확정급여채무의 관계사전입	96,783	494,854

사외적립자산	878,592	(61,722)

하자보수충당부채의 감소	(652,615)	(670,994)

합 계	45,460,410	(25,020,079)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

사채의 차환발행	-	104,000,000

사채의 유동성대체	94,300,000	-

장기차입금의 유동성대체	202,600	18,860,659

건설중인자산의 본계정대체	-	368,173

선급공사원가의 미수금대체	2,065,830	-

수입보증금의 유동성대체	767,673	218,274

보증금의 유동성대체	631,464	776,902

대여금의 유동성대체	5,520	-

장기미지급금의 유동성대체	4,734,857	-

공사미수금의 제각	-	817,261

출자전환	-	116,599,993

결손금처리	-	122,638,665

매각예정자산으로 계정재분류	-	1,134,218

2 5. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보연결실체는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

건설부문	주택공사 등	재건축조합 등	서울 등

유통부문	백화점	개인고객 등	서울 등

에너지사업부문	보일러	일반기업 및 개인고객	서울 등

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기 및 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

외부매출액	150,396,489	3,768,330	4,418,124	28,299,850	11,979,074	14,817,127	213,678,994

부문간 내부매출액	71,967	1,000	7,900	8,075	4,379,814	4,558,254	9,027,010

합 계	150,468,456	3,769,330	4,426,024	28,307,925	16,358,888	19,375,381	222,706,004

계속영업순이익(손실)	4,298,541	(6,866,419)	(1,373,870)	2,440,955	233,304	(21,670,939)	(22,938,428)

감가상각비 및 무형자산상각비	851,158	25,458	611,984	323,447	334,110	3,023,753	5,169,910

2) 제 6(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

외부매출액	168,119,476	11,004,293	4,569,615	19,989,387	13,327,819	17,779,031	234,789,621

부문간 내부매출액	31,962	20,592	2,425	16,189,773	3,606,920	6,412,504	26,264,176

합 계	168,151,438	11,024,885	4,572,040	36,179,160	16,934,739	24,191,535	261,053,797

계속영업순이익(손실)	6,214,952	(18,004,152)	(770,699)	920,736	327,360	(12,746,625)	(24,058,428)

감가상각비 및 무형자산상각비	829,776	25,458	594,982	225,432	241,367	3,145,043	5,062,058

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	282,142,499	97,268,716	83,406,155	12,655,850	7,066,520	136,649,950	619,189,690

보고부문자산	321,154,844	164,925,215	85,461,903	51,495,652	33,957,623	399,572,815	1,056,568,052

보고부문부채	263,774,314	476,274,926	61,032,912	26,168,721	14,469,746	122,250,597	963,971,216

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	282,872,542	97,276,880	84,048,998	11,747,606	7,405,400	159,831,820	643,183,246

보고부문자산	323,234,964	192,324,999	86,453,117	49,094,856	32,875,477	392,345,617	1,076,329,030

보고부문부채	194,908,276	503,439,013	59,994,278	26,814,925	15,129,562	159,427,935	959,713,989

(4) 영업부문 지역별 정보당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한국	기타의 국가	합 계

순매출액	208,228,152	5,450,842	213,678,994

비유동자산	746,821,382	108,143,620	854,965,002

2) 제 6(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한국	기타의 국가	합 계

순매출액	225,469,101	9,320,520	234,789,621

비유동자산	831,678,564	134,455,526	966,134,090

(5) 당분기 및 전분기의 연결실체 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

상품매출	169,019,486	188,692,856

제품매출	24,580,113	18,501,361

공사수익	4,755,927	11,518,239

기타수익	15,323,468	16,077,165

합 계	213,678,994	234,789,621

(6) 당 분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

26 . 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

지배기업	(주)대성합동지주	(주)대성합동지주

관계기업 및공동기업	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주),디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주),디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

기타특수관계자	대성산업가스(주) 외	대성산업가스(주) 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산매각	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	153,547	503,900	777	66,799	798,317

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	20,977	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	23,068	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,522,052	-	31,026	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	1,464,566	2,108,749	-	25,804	-

합 계	1,662,158	5,134,701	777	123,629	798,317

2) 제 6(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	149,926	577,501	-	2,120,739

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	40,246	-	-	-

디에스이앤이(주)	16,559	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	123,955	-	18,557	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,433,533	1,237,672	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	5,629,299	1,682,632	10,889	3,881

합 계	5,959,985	4,693,666	1,267,118	2,124,620

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	26,036	3,900,000	23,140	-	51,200,000	504,669

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)(주1)	7,751	-	30,121,665	-	-	330,000

디에스이앤이(주)	7,310	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,150,000	22,089	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,453,244	19,948,607	55,004,957	17,771	-	434,326

합 계	1,494,341	24,998,607	134,941,937	17,771	51,200,000	1,268,995

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 52,522백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 621백만원 및 공사미수금 123백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중 (주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 52,522백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	33,800	3,900,000	11,322	-	54,700,000	964,756

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)(주1)	6,706	-	30,069,156	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	4,602	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

디큐브시티 뽀로로파크(주)	-	1,169,763	124,665	-	-	-

제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	2,019,648	19,922,803	53,073,939	779	-	697,112

합 계	2,064,756	24,992,566	133,049,168	779	54,700,000	1,681,868

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 51,792백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 1,081백만원 및 공사미수금 103백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중 (주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 51,792백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	분기말

지배기업	(주)대성합동지주	3,900,000	66,799	(66,799)	3,900,000

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,169,763	-	(19,763)	1,150,000

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

기타특수관계자	대성계전(주)	1,585,563	25,804	-	1,611,367

합 계	24,992,566	92,603	(86,562)	24,998,607

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주	-	3,920,004	(20,004)	3,900,000

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,200,000	68,550	(98,787)	1,169,763

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

기타특수관계자	대성계전(주)	638,338	988,625	(41,400)	1,585,563

합 계	20,175,578	4,977,179	(160,191)	24,992,566

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	분기말

지배기업	(주)대성합동지주	54,700,000	798,317	(4,298,317)	51,200,000

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주(주1)	171,000,000	73,240,483	(189,540,483)	54,700,000

기타특수관계자	가하이엠씨(주)	700,000	-	(700,000)	-

합계	171,700,000	73,240,483	(190,240,483)	54,700,000

(주1) 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 116,599,993천원이 출자전환되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

(주)대성합동지주	관계기업투자주식	76,328,396	KDB산업은행

신용보증기금 외

토지 및 건물	7,515,433	KDB캐피탈 외

토지	4,917,717	로크웰오토메이션코리아(주)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 기업	지급보증금액	지급보증처	보증기간

(주)대성합동지주	10,155,464	(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	임대차계약 종료 시까지

37,878,858	화인제삼차유동화전문 외	지급 완료 시까지

USD 5,827,920	한국석유공사	지급 완료 시까지

한편, 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 연결실체가 재무출자자인 KDB대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급하지 못할 경우, 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주가 동 금액 지급에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)(주1)	관계기업투자주식	52,064,987	한화생명보험(주) 외

(주)대성합동지주	토지, 건물 및 기계장치 외	91,284,357	(주)대성합동지주

(주1) 연결실체는 상기 담보제공 이외에 디에스파워(주)의 운영출자자로서 타 운영출자자들과 함께 디에스파워(주)가 사업시설을 준공예정일까지 공사도급계약에 따라 준공하도록 하는 준공보증 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 연결실체를 포함한 운영출자자들은 사업시설의 종합준공일까지 필요한 디에스파워(주)의 총 사업비가 증가하거나 공사 지연에 따른 운영현금흐름 상실분이 발생할 경우 관련 약정에 따라 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 자금을 분담하여 디에스파워(주)에 제공해야 합니다(분담비율-연결실체: 85.56%, 한국전력기술: 12.10%, 한국남부발전: 2.34%). 또한, 연결실체는 디에스파워(주)가 연결실체로부터 양수한 코젠사업부문과 관련하여 사업시설의 건설기간동안 부(-)의 현금흐름이 발생하는 경우 관련 약정에 따라 디에스파워(주)에 대한 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 디에스파워(주)에게 동 금액을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

단기급여	414,715	336,669

퇴직급여	40,146	37,862

주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 중단영업 연결실체는 2015년 5월에 디큐브시티 복합시설 중 백화점 부문을 매각완료하였으 며, 이에 디큐브유통사업부문을 중단하였습니다. 또한 (주)디엔에스피엠씨와 디큐브바피아노(주), 플러스디앤케이(유)는 청산 진행 중에 있으며, 가산브이 프로젝트금융투자(주)는 청산을 이유로 사업을 중단함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

매출	1,513,888	13,745,411

매출원가	(914,949)	(4,144,558)

판매비와관리비	(718,736)	(9,198,825)

기타영업외수익	39	430,553

기타영업외비용	-	(686,519)

금융수익	40,234	20,933

금융비용	-	(156,281)

법인세비용	-	(9,222)

중단사업손익	(79,524)	1,492

28. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나, 연결실체는 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 23,018백만원의 분기순손실을 기록하여 부문자본잠식 상태에 있습니다. 그리고, 당분기말 현재로 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 475,587백만원만큼 많습니다. 또한 연결실체는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 연결실체가 속한 대성그룹계열이 2014년 중 주채무계열에 선정됨에 따라 2014년 6월 16일자로 주채권은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용 으로 하는 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니 다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익 항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.