대성산업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 14(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
대성산업 주식회사

1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화요약분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약분기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 11: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권 및 기타채권- 주석 16: 충당부채- 주석 17: 우발채무와 약정사항- 주석 24: 법인세비용(수익)과 이연법인세

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 10: 유형자산- 주석 13: 투자부동산

3. 회계정책의 변경당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년 에 공표되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산의 공시 이 개정사항은 가상자산의 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치 는 영향 등 재무제표 이용자들에게 중요한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 공급자금융약정 이 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 공급자금융약정을 구분하여공시한다는 점을 명확히 하였으며 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 이연법인세 예외와 공시 이 개정사항은 필라2 법인세에 대해 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 예외 규정 적용 사실을 공시하도록 하였으며, 관련 법률 시행 전후의 필라2 법인세 관련 정보를 공시하도록 하였습니다.동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료가 있는 판매후리스이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되 계속보유 사용권에 대해서는 손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 2023년에 공표되었습니다.동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정이 신설되었으며, 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었으며 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 요약분기재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	29,902,280	29,902,280

채무증권	-	-	568,000	568,000

소 계	-	-	30,470,280	30,470,280

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,243,596	1,243,596

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	29,902,280	29,902,280

채무증권	-	-	568,000	568,000

소 계	-	-	30,470,280	30,470,280

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,243,596	1,243,596

(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	2,020,001	30,470,280	1,243,596

취득 및 발행	-	-	-

처분	-	-	-

평가	-	-	-

기말잔액	2,020,001	30,470,280	1,243,596

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당분기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,888,590	-	-	24,888,590

매출채권 및 금융리스채권	31,294,907	-	-	31,294,907

미수금 및 기타채권(*)	7,973,970	-	-	7,973,970

기타유동금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

장기매출채권 및 장기금융리스채권	52,130	-	-	52,130

장기미수금 및 장기기타채권	13,451,195	-	-	13,451,195

기타비유동금융자산	59,388	-	-	59,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,470,280	-	30,470,280

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,020,001	2,020,001

합 계	83,720,180	30,470,280	2,020,001	116,210,461

(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,933,967	-	-	36,933,967

매출채권 및 금융리스채권	28,206,340	-	-	28,206,340

미수금 및 기타채권(*)	6,124,537	-	-	6,124,537

기타유동금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

장기매출채권 및 장기금융리스채권	52,991	-	-	52,991

장기미수금 및 장기기타채권	13,342,374	-	-	13,342,374

기타비유동금융자산	59,388	-	-	59,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,470,280	-	30,470,280

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,020,001	2,020,001

합 계	90,719,597	30,470,280	2,020,001	123,209,878

(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	7,176,142	-	-	7,176,142

미지급금 및 기타채무(*1)	10,493,103	-	-	10,493,103

차입금 및 사채(유동)	95,960,799	-	-	95,960,799

기타유동금융부채(*2)	-	1,243,596	764,389	2,007,985

장기미지급금 및 장기기타채무	262,825	-	-	262,825

차입금 및 사채(비유동)	133,652,912	-	-	133,652,912

합계	247,545,781	1,243,596	764,389	249,553,766

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	5,166,524	-	-	5,166,524

미지급금 및 기타채무(*1)	11,841,038	-	-	11,841,038

차입금 및 사채(유동)	104,141,093	-	-	104,141,093

기타유동금융부채(*2)	-	1,243,596	907,848	2,151,444

장기미지급금 및 장기기타채무	237,244	-	-	237,244

차입금 및 사채(비유동)	133,506,562	-	-	133,506,562

합계	254,892,461	1,243,596	907,848	257,043,905

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(2,532)

이자수익	404,856

외환차손익	43,743

외화환산손익	367,501

소 계	813,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,933,651

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(2,763,257)

외환차손익	(8,046)

외화환산손익	(61,737)

금융수수료	(19,955)

소 계	(2,852,995)

금융보증부채:

보증수익	143,458

합 계	2,044,377

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산:

대손충당금환입	9,371

이자수익	470,291

외환차손익	132,624

외화환산손익	428,186

소 계	1,040,472

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,148,498

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(3,005,242)

외환차손익	(95,364)

외화환산손익	(49,022)

소 계	(3,149,628)

금융보증부채:

보증수익	164,623

합 계	1,203,994

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 금융리스채권:

매출채권	31,288,156	-	28,199,645	-

금융리스채권	6,751	52,130	6,695	52,991

소 계	31,294,907	52,130	28,206,340	52,991

미수금 및 기타채권:

미수금	5,357,442	592,631	3,683,014	592,631

미수수익	681,084	-	532,806	-

대여금	404,470	8,587,436	496,712	8,407,129

보증금	1,530,974	4,271,128	1,412,005	4,342,614

공사미수금	43,600	-	551,303	-

소 계	8,017,570	13,451,195	6,675,840	13,342,374

합 계	39,312,477	13,503,325	34,882,180	13,395,365

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초	51,343	7,838,403	86,241	7,135,178

대손상각비	69	67,686	50,671	851,179

대손충당금환입	(50,109)	(15,114)	(1,986)	(124,402)

제각	-	-	(83,583)	(23,552)

기말	1,303	7,890,975	51,343	7,838,403

(3) 매출채권을 포함한 미수금 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

연체되지 않은 채권	29,504,352	26,955,380

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	1,772,071	741,258

6개월 초과	13,036	554,350

소 계	1,785,107	1,295,608

합 계	31,289,459	28,250,988

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	23,119,163	(317,745)	22,801,418	20,212,007	(317,745)	19,894,262

미착상품	66,744	-	66,744	73,853	-	73,853

제품	857,966	-	857,966	725,248	-	725,248

재공품	483,451	-	483,451	504,027	-	504,027

원재료	306,553	-	306,553	266,962	-	266,962

저장품	47,320	-	47,320	55,641	-	55,641

합 계	24,881,197	(317,745)	24,563,452	21,837,738	(317,745)	21,519,993

(*) 당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 평가를 수행하지 않았으며, 당분기 중 비용으로 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기와 전기의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 1분기	제 14(전) 기

종속기업	169,340,076	169,340,076

관계기업 및 공동기업	14,417,953	14,417,953

합 계	183,758,029	183,758,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업 종	지분율(%)	장부금액

제 15(당) 기 1분기말	제 14(전) 기 말

종속기업

대성계전㈜	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	9,331,840	9,331,840

(주)가하컨설팅	대한민국	12월	공공관계 서비스업	90	45,000	45,000

문경새재관광(주)	대한민국	12월	부동산 개발 등	100	1,767,756	1,767,756

(주)가하이엠씨	대한민국	12월	부동산 임대차 등	100	-	-

대성물류건설(주)	대한민국	12월	육상운송 등	100	4,156,518	4,156,518

대성나찌유압공업(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	55	2,703,877	2,703,877

(주)대성아트센터	대한민국	6월	광고대행 등	100	-	-

대성히트에너시스(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	2,765,034	2,765,034

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	12월	작물 재배 등	99.95	1,122,527	1,122,527

대성기계소주유한공사	중국	12월	유압기계 부품 제조	100	-	-

대성씨앤에스(주)	대한민국	12월	세제 제조 등	100	11,422,624	11,422,624

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	12월	자원개발	100	-	-

대성쎌틱에너시스㈜	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	100	31,408,000	31,408,000

디에스파워(주)	대한민국	12월	전기가스업	81.8	104,616,900	104,616,900

소 계	169,340,076	169,340,076

관계기업과 공동기업

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50	13,287,953	13,287,953

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*)	대한민국	2월,8월	부동산 투자 등	14.82	1,130,000	1,130,000

소 계	14,417,953	14,417,953

합 계	183,758,029	183,758,029

(*) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액(*)	579,266,450	571,498,354

취득(자본적지출포함)	1,152,785	15,332,576

건설중인자산 대체	-	-

감가상각	(1,664,625)	(6,317,548)

처분 및 폐기	(5,690)	(61,614)

손상 및 환입	(352,058)	(4,381,624)

계약의 변경(사용권자산)	31,950	3,158,468

기타	21,949	37,838

기말장부금액	578,450,761	579,266,450

(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 1,665백만원 중 207백만원은 매출원가에, 1,441백만원은 판매비와관리비에, 17백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액	15,755,840	6,801,664

취득(자본적지출포함)	17,737	12,467,592

변경	31,950	3,158,468

감가상각	(1,137,161)	(4,203,601)

손상 및 환입	53,630	(2,465,805)

처분	-	(2,478)

기말장부금액	14,721,996	15,755,840

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초장부금액	21,198,771	11,379,325

증가	17,737	12,024,755

변경	27,630	3,009,621

이자비용	247,729	877,956

지급	(1,723,821)	(5,149,328)

처분	-	(943,558)

기말장부금액	19,768,046	21,198,771

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,723,821	1,529,266

단기리스 관련 비용	3,955	1,720

소액자산 리스 관련 비용	72,137	74,067

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	129,169	169,682

총현금유출액	1,929,082	1,774,735

(4) 당사는 당분기말 현재 (주)가하이엠씨 등 특수관계자들에게 사무실 등의 전대리스를 제공하고 있으며 이를 금융리스로 분류하였습니다(주석28 참조).(5) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 (주)베네피아 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 291백만원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,777,329	1,416,694	4,194,023

취득(자본적지출포함)	-	-	-

상각	(119,826)	(44,582)	(164,408)

처분 및 폐기	-	-	-

기타	24,909	-	24,909

기말장부금액	2,682,412	1,372,112	4,054,524

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,217,541	3,139,240	1,397,083	7,753,864

취득(자본적지출포함)	-	-	209,100	209,100

상각	(450,505)	-	(184,922)	(635,427)

처분 및 폐기	-	-	(2,067)	(2,067)

건설중인자산 대체	-	-	-	-

손상 및 환입	-	(3,139,240)	(2,500)	(3,141,740)

기타	10,293	-	-	10,293

기말장부금액	2,777,329	-	1,416,694	4,194,023

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 164백만원 중 126백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 38백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

토지(*)	건물(*)	합 계	토지(*)	건물(*)	합 계

장부금액	36,681,508	224,039	36,905,547	36,681,508	224,039	36,905,547

(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초장부금액	36,681,508	224,039	40,293,198	234,970

취득	-	-	43,290	-

처분/폐기	-	-	(81,454)	-

공정가치 변동(*1)	-	-	1,085,154	(10,931)

매각예정자산 대체(*2)	-	-	(4,658,680)	-

기말장부금액	36,681,508	224,039	36,681,508	224,039

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2023년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정으로 대체하으며, 전기 중 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고, 전기 중 처분 완료하였습니다(주석29 참조).

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유 동	단기차입금	12,200,000	10,000,000

유동성사채	3,338,667	13,218,961

유동성장기차입금	80,422,132	80,922,132

소 계	95,960,799	104,141,093

비유동	장기차입금	126,652,911	126,506,562

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	133,652,911	133,506,562

총 차입금	229,613,710	237,647,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

신용대출	한국산업은행	4.87	10,000,000	10,000,000

한도대출	대구은행	5.05	2,200,000	-

합 계	12,200,000	10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

원화장기차입금	담보대출	중소기업은행	5.19	15,000,000	15,000,000

5.32	10,000,000	10,000,000

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	5.74	4,500,000	5,000,000

6.17	20,000,000	20,000,000

농협은행	5.42	23,000,000	23,000,000

국민은행	3.38	30,000,000	30,000,000

4.83	40,000,000	40,000,000

운영자금	주택도시보증공사	0.00	622,262	622,262

지에스칼텍스(주)	0.00	892,500	892,500

소 계	206,014,762	206,514,762

차감 : 현재가치할인차금	(420,038)	(493,637)

차감 : 유동성대체	(80,422,132)	(80,922,132)

차감 계	125,172,592	125,098,993

외화장기차입금	광구권(성공불)	한국에너지공단	1.50	1,480,319	1,407,569

합 계	126,652,911	126,506,562

15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

제75회 회사채	2024.01.14	-	-	10,000,000

제77회 회사채	2025.06.26	5.74	7,000,000	7,000,000

합계	유동성사채	-	10,000,000

사채	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*)	보장수익률(%)	제 15(당)기 1분기	제 14(전) 기

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022.05.06	2027.05.06	1.00	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	256,025	256,025

차감: 교환권조정	(1,917,358)	(2,037,064)

합 계	3,338,667	3,218,961

(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다

(3) 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)	6,152

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2022.05.09

종료일	2027.04.06

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

교환권대가(*)	1,243,596	1,243,596

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	123,219	-	11,084,311	19,941	8,706,383	19,933,854

증가	32,093	33,036	764,359	339	360,606	1,190,433

감소	-	(33,036)	(1,006,600)	(222)	-	(1,039,858)

기말	155,312	-	10,842,070	20,058	9,066,989	20,084,429

차감 : 비유동항목	-	-	(7,596,282)	-	(6,966,989)	(14,563,271)

유동항목	155,312	-	3,245,788	20,058	2,100,000	5,521,158

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 242백만원이 감소하였습니다
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,377백만원, 590백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	-	88,034	14,190,414	70,659	7,040,978	21,390,085

증가	123,219	40,283	828,502	3,768	1,665,405	2,661,177

감소	-	(128,317)	(3,934,605)	(54,486)	-	(4,117,408)

기말	123,219	-	11,084,311	19,941	8,706,383	19,933,854

차감 : 비유동항목	-	-	(7,229,006)	-	(6,606,383)	(13,835,389)

유동항목	123,219	-	3,855,305	19,941	2,100,000	6,098,465

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,106백만원이 감소하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,047백만원, 559백만원을 계상하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	15	융자금채권

지에스칼텍스(주)	1	위약보증금

어음 계	16

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

수표 계	3

(2) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다(주석28 참조).

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,593백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 소프트웨어공제조합이 199백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 200백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 5건(소송가액 등: 16,037백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 7건(소송가액: 23,793백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약분기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

농협은행	토지 및 건물	49,010,950	27,600,000	장기차입금	23,000,000

국민은행	토지 및 건물	146,344,534	84,000,000	장기차입금	70,000,000

중소기업은행	토지 및 건물	51,080,287	30,000,000	장기차입금	25,000,000

하나은행	토지 및 건물,매출채권	39,925,861	36,000,000	장기차입금	24,500,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	238,000	238,000	회사채	7,000,000

새마을금고 대주단	토지 및 건물,매출채권	147,465,454	74,400,000	장기차입금	62,000,000

(*) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 39,945백만원이 담보로 제공되어 있 으며, 수주 관련 이행보증에 대해 소프트웨어공제조합 14백만원의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 5,524백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(6) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	잔액

하나은행	외상매출채권담보대출	8,130,000	-	8,130,000

대구은행	일반자금대출	10,000,000	2,200,000	7,800,000

수협은행	일반자금대출	3,000,000	-	3,000,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기말과 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

교환사채 교환청구	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	180,995,659	180,995,659

합 계	692,642,357	692,642,357

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	181,289,102	203,656,493

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 27 참조).

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

주요 지리적 시장

국내	179,605,181	201,691,391

국외	1,683,921	1,965,102

소 계	181,289,102	203,656,493

주요 상품과 서비스 계열

상품매출	172,903,358	196,594,056

제품매출(*)	4,888,249	3,362,709

용역매출	2,524,389	2,424,707

기타수익	973,106	1,275,021

소 계	181,289,102	203,656,493

수익인식시기

한 시점에 이행	180,165,805	203,656,493

기간에 걸쳐 이행	1,123,297	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	181,289,102	203,656,493

(*) 투입법에 따라 측정한 기계제작 관련 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전용기계 제작과 관련하여 수주한 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초잔액	593,297	-

신규(변동)계약	530,000	4,906,000

당기수익인식액	1,123,297	4,312,703

기말잔액	-	593,297

(4) 당분기말과 전기말 현재 전용기계 제작과 관련된 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	누적원가	누적수익	청구 미수금	미청구액	초과청구액

전용기계 제작	4,650,237	5,436,000	-	43,600	-

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적원가	누적수익	청구 미수금	미청구액	초과청구액

전용기계 제작	3,734,005	4,312,703	-	551,303	-

(5) 당분기 중 발생한 개별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

(6) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

석유, 가스류	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔	윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

백화점	상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다. 인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

로봇 공급 및 설치용역	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다. 로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

전용 기계 제작	고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다.	수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

서빙로봇 판매 및 렌탈	고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다. 계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다.	계약 조건에 따라 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 당사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(231,123)	(143,924)

원재료와 저장품의 사용액	3,164,442	2,542,609

상품판매	159,045,847	181,453,410

급여	5,017,669	4,754,217

퇴직급여	357,542	329,588

복리후생비	923,384	880,806

리스료(*)	205,260	245,469

감가상각비	1,647,369	1,423,569

무형자산상각비	164,408	159,638

세금과공과	30,195	36,460

외주가공비	535,449	370,322

지급수수료	5,670,314	5,793,590

수선비	141,911	266,545

운반비	1,815,541	1,395,885

수도광열비	598,763	599,096

대손상각비(환입)	(65,125)	(18,873)

기타	1,409,127	1,211,909

합 계	180,430,973	201,300,316

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	4,539,555	4,241,169

퇴직급여	304,342	233,008

복리후생비	843,454	796,258

여비교통비	64,470	32,693

차량유지비	167,746	187,456

수도광열비	497,410	485,717

소모품비	79,010	90,049

리스료(*)	203,345	247,040

감가상각비	1,440,785	1,199,726

무형자산상각비	37,682	47,204

보험료	106,523	85,944

접대비	194,989	172,361

광고선전비	29,250	23,399

판매촉진비	15,501	16,372

지급수수료	4,516,396	4,743,662

운반비	1,815,440	1,395,670

용기관리비	375,310	380,136

대손상각비(환입)	(65,125)	(18,873)

수선비	66,709	94,823

세금과공과	36,387	32,665

기타	859,734	651,368

합 계	16,128,913	15,137,847

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

22. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

포괄손익계산서상 영업이익	858,129	2,356,176

기타영업외수익(*)	3,926,761	3,142,239

조정영업손익	4,784,890	5,498,415

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

23. 기타영업외수익과 비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

기타영업외수익:

외환차익	36,790	103,322

외화환산이익	16,508	26,477

유형자산처분이익	-	1,090

사용권자산손상차손환입	78,721	-

매각예정자산처분이익	-	906,720

금융보증수익	143,458	164,623

배당금수익	4,090,346	3,298,527

잡이익	87,398	1,749,933

합 계	4,453,221	6,250,692

기타영업외비용:

외환차손	31,852	155,713

외화환산손실	6,690	11,781

기타의 대손상각비	67,657	9,502

유형자산처분손실	5,690	4,814

유형자산손상차손	405,688	228,144

무형자산처분손실	-	2,067

사용권자산손상차손	25,091	114,450

소송충당부채전입액	33,036	-

기타충당부채전입액	754,216	1,045,203

재고자산폐기손실	1,518	1,871

지급보증료	143,458	164,623

기타감가상각비	17,256	31,453

기타지급수수료	4,675	32,204

기부금	7,593	7,793

잡손실	609	1,579

합 계	1,505,029	1,811,197

24. 법인세비용(수익)과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기 평균세율(산출세액÷과세표준)은 10.0% 및 18.7% 입니다.또한 당사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률 도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며 당분기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 국가별 실효세율이 15%를 초과할 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당분기 법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

25. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	3,408,915,874	3,371,455,260

일수(B)	91	90

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614	37,460,614

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

분기순이익(A)	1,431,609,361	4,130,967,373

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614	37,460,614

기본주당순손익(A/B)	38	110

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

조정

법인세비용(수익)	(85,457)	256,868

이자수익	(404,856)	(470,292)

이자비용	3,171,773	3,332,246

배당금수익	(4,090,346)	(3,298,527)

퇴직급여	357,542	329,588

감가상각비	1,664,625	1,455,022

무형자산상각비	164,408	159,638

대손상각비(환입)	2,532	(9,371)

재고자산폐기손실	1,518	1,871

유형자산처분이익	-	(1,090)

유형자산처분손실	5,690	4,814

유형자산손상차손	430,779	342,594

무형자산처분손실	-	2,067

사용권자산손상차손환입	(78,721)	-

매각예정자산처분이익	-	(906,720)

금융보증수익	(143,458)	(164,623)

지급보증료	143,458	164,623

외화환산이익	(375,270)	(430,521)

외화환산손실	69,506	51,357

충당부채전입액	819,347	1,045,203

기타	-	(1,584,366)

합 계	1,653,070	280,381

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	(3,034,944)	5,469,904

미수금 및 기타채권의 증감	(189,634)	(531,802)

기타유동자산의 증감	3,059,145	(1,177,705)

재고자산의 증감	(3,066,925)	(743,065)

기타비유동자산의 증감	-	(268)

매입채무의 증감	2,011,438	4,640

미지급금 및 기타채무의 증감	(2,456,562)	(2,944,412)

기타유동부채의 증감	(202,192)	176,166

순확정급여부채의 증감	(66,186)	78,121

충당부채의 증감	(854,467)	(703,262)

합 계	(4,800,327)	(371,683)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

차입금 및 사채의 유동성대체	-	34,500,000

보증금의 유동성대체	116,747	761,278

대여금의 유동성대체	189,693	-

리스부채의 유동성대체	941,843	772,096

선수수익의 유동성대체	2,675	2,675

사용권자산의 취득, 변경 및 종료 (리스부채의 신규, 변경 및 종료)	45,367	1,095,816

매각예정자산 처분 관련 선수금	-	285,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	기타(*)

단기차입금 및 사채	10,000,000	2,200,000	-	-	12,200,000

유동성장기차입금 및 사채	94,141,093	(10,500,000)	-	119,706	83,760,799

장기차입금 및 사채	133,506,562	-	-	146,350	133,652,912

파생상품부채	1,243,596	-	-	-	1,243,596

리스부채	21,198,771	(1,476,091)	-	45,367	19,768,047

(*) 할인차금, 사채상환할증금, 외화환산손익 및 파생상품부채평가이익이 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	163,635,042	1,426,965	8,898,879	7,328,216	181,289,102

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	1,845,549	(311,023)	(184,576)	(3,797)	1,346,153

감가상각비 및 무형자산상각비	534,700	503,644	214,243	576,446	1,829,033

유형자산손상차손	352,058	-	-	-	352,058

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	187,065,868	1,557,073	9,017,657	6,015,895	203,656,493

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	5,037,670	(144,486)	219,670	(725,019)	4,387,835

감가상각비 및 무형자산상각비	540,837	504,489	43,101	526,233	1,614,660

유형자산손상차손	342,593	-	-	-	342,593

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	505,660,350	47,881,144	4,073,203	61,796,135	619,410,832

보고부문자산	563,618,909	49,349,332	21,285,747	326,300,190	960,554,178

보고부문부채	19,417,774	3,603,774	8,342,382	358,021,114	389,385,044

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	505,578,135	48,285,308	4,267,007	62,235,569	620,366,019

보고부문자산	562,717,747	49,737,268	19,861,338	336,782,330	969,098,683

보고부문부채	20,578,554	4,063,611	7,430,942	367,241,469	399,314,576

(4) 영업부문 지역별 정보당분기 및 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	179,605,181	1,683,921	181,289,102

비유동자산	822,728,386	32,153,737	854,882,123

2) 제 14(전) 기 1분기 및 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	201,691,391	1,965,102	203,656,493

비유동자산	823,391,658	32,460,979	855,852,637

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

상품매출	172,903,358	196,594,056

제품매출	4,888,249	3,362,709

용역매출	2,524,389	2,424,707

기타수익	973,106	1,275,021

합 계	181,289,102	203,656,493

(6) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전㈜	대성계전㈜

(주)가하컨설팅	(주)가하컨설팅

문경새재관광㈜	문경새재관광㈜

(주)가하이엠씨	(주)가하이엠씨

대성나찌유압공업㈜	대성나찌유압공업㈜

대성물류건설㈜	대성물류건설㈜

한국물류용역㈜	한국물류용역㈜

대성히트에너시스㈜	대성히트에너시스㈜

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD	DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD

농업회사법인 (주)파주영농	농업회사법인 (주)파주영농

(주)대성아트센터	(주)대성아트센터

대성기계소주유한공사	대성기계소주유한공사

대성씨앤에스㈜	대성씨앤에스㈜

대성쎌틱에너시스㈜	대성쎌틱에너시스㈜

VESTA.DS.,Inc	VESTA.DS.,Inc

천진대성열능과기유한공사	천진대성열능과기유한공사

DAESUNG RUS	DAESUNG RUS

디에스파워㈜	디에스파워㈜

소주대성세운사화학(유)	소주대성세운사화학(유)

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터㈜	한국캠브리지필터㈜

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	448,081	258	85

대성계전(주)	110,397	-	-

대성씨앤에스(주)	105,537	32,375	-

대성나찌유압공업(주)	96,527	3,719,892	171

대성물류건설(주)	27,409	1,649,093	8

한국물류용역(주)	5,528	5,000	-

(주)가하이엠씨	4,643	486,000	737

(주)대성아트센터	40,508	2,483	33,168

대성히트에너시스(주)	117,406	-	-

(주)가하컨설팅	1,188	-	228

디에스파워(주)	1,048,189	-	-

대성기계소주유한공사(*1)	650,766	471,784	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*2)	60,434	-	150,047

합 계	2,716,613	6,366,885	184,444

(*1) 당사는 종속기업에 해당하는 대성기계소주유한공사에게 기계 부품(상품)을 제공하여 가공받는 유상사급 거래를 수행하고 있습니다. 해당 유상사급 거래로 인하여 상품의 통제가 당사로부터 대성기계소주유한공사로 이전되지 아니하는 바, 당사는 당분기 중 발생한 해당 상품매출액을 차감하고 당분기말 현재 대성기계소주유한공사로 이전된 상품을 당사의 상품으로 인식하였습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 14(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	337,076	86	631

대성계전(주)	99,808	-	145

대성씨앤에스㈜	135,240	30,593	-

대성나찌유압공업(주)	141,576	4,481,204	1,096

대성물류건설㈜	24,410	1,577,233	8

한국물류용역㈜	6,497	8,450	-

(주)가하이엠씨	3,357	441,000	-

(주)대성아트센터	12,744	250	44,236

대성히트에너시스(주)	123,779	-	-

(주)가하컨설팅	715	-	-

디에스파워(주)	1,330,729	-	-

대성기계소주유한공사(*1)	1,280,378	1,028,090	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*2)	59,949	-	150,039

합 계	3,556,258	7,566,906	196,155

(*1) 당사는 종속기업에 해당하는 대성기계소주유한공사에게 기계 부품(상품)을 제공하여 가공받는 유상사급 거래를 수행하고 있습니다. 해당 유상사급 거래로 인하여 상품의 통제가 당사로부터 대성기계소주유한공사로 이전되지 아니하는 바, 당사는 전분기 중 발생한 해당 상품매출액을 차감하고 전기말 현재 대성기계소주유한공사로 이전된 상품을 당사의 상품으로 인식하였습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	201,760	-	130,178	16	79

대성계전(주)	38,866	-	33,052	-	-

대성씨앤에스(주)	38,803	-	35,474	-	6,066

대성나찌유압공업(주)	30,575	-	18,459	1,205,695	2,698

대성물류건설(주)	8,563	-	622,918	36,388	256,794

한국물류용역(주)	1,562	-	-	5,500	-

(주)가하이엠씨	45,555	-	-	178,200	4,700

(주)대성아트센터(*1)	4,371	2,900,000	33,168	-	2,731

대성히트에너시스(주)	40,599	-	33,014	-	-

(주)가하컨설팅	14,122	-	-	-	1,456

디에스파워(주)	1,421,241	-	3,138,693	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	1,130,187	-	-	-

대성기계소주유한공사(*3)	653,380	-	-	188,163	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	20,281	-	164,489	-	-

합 계	2,519,678	4,030,187	4,209,445	1,613,962	274,524

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,900백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,130백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 유상사급 거래와 관련된 매출채권이 제외되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	115,351	-	102,476	-	94

대성계전(주)	38,176	-	44,155	-	-

대성씨앤에스㈜	37,668	-	41,487	-	11,354

대성나찌유압공업(주)	35,787	-	28,247	937,854	2,820

대성물류건설㈜	7,817	-	626,650	-	324,147

한국물류용역㈜	1,398	-	307	-	-

(주)가하이엠씨	46,380	-	-	-	166,400

(주)대성아트센터(*1)	4,250	2,900,000	66,631	-	12,305

대성히트에너시스(주)	36,932	-	42,500	-	-

(주)가하컨설팅	14,380	-	-	-	1,456

디에스파워㈜	1,431,568	-	2,540,164	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	1,071,981	-	-	-

대성기계소주유한공사(*3)	756,391	-	-	293,159	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	19,394	-	21,405	-	-

합 계	2,545,492	3,971,981	3,514,022	1,231,013	518,576

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,900백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,072백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 유상사급 거래와 관련된 매출채권이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	대성아트센터	2,900,000	-	-	-	2,900,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	1,071,981	61,640	-	(3,434)	1,130,187

합 계	3,971,981	61,640	-	(3,434)	4,030,187

(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	대성아트센터	3,900,000	-	1,000,000	-	2,900,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	945,594	110,182	-	16,205	1,071,981

합 계	4,845,594	110,182	1,000,000	16,205	3,971,981

(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2%

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	7,000,000	신용보증기금	2025.06.26

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)	종속기업투자주식	104,616,900	새마을금고 외

대성히트에너시스(주)	토지/건물	5,523,662	하나은행

대성나찌유압공업(주)

한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가 디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액

연대보증	대성쎌틱에너시스(주)	지급보증	10,000,000

(10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

단기급여	226,197	256,901

퇴직급여	35,098	35,098

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 요약분기재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 15(당) 기 1분기

리스부채	이자비용

종속기업	대성나찌유압공업(주)	1,344	24,217	333

대성씨앤에스(주)	11,679	234,394	2,877

(12) 당분기 중 특수관계자와의 전대 리스 계약에 따라 수취한 금액과 요약분기재무제표에 인식한 리스채권 및 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	수취액	제 15(당) 기 1분기

리스채권	이자수익

종속기업	(주)가하이엠씨	1,410	44,695	537

(주)가하컨설팅	437	13,847	166

29. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 잔액은 존재하지 않습니다.전기 중 당사는 서울시지방토지수용위원회의 토지수용 재결에 따라 오류동충전소 영업 부지 일부를 매각예정자산으로 재분류해 전기 중 처분 완료하였습니다. 또한, 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산매각 계약을 체결하여, 해당 투자부동산에 대하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류하고 전기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당분기의 매각예정자산의 잔액 및 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(전) 기

기초잔액	1,942,469

대체(*1)	4,658,680

처분(*2)	(6,601,149)

기말잔액	-

(*1) 전기 매각예정자산 대체 금액은 투자부동산 4,659백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사는 장부가액 6,601백만원(토지 1,934백만원, 건물 8백만원, 투자부동산 4,659백만원)에 해당하는 매각예정비유동자산을 8,835백만원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 2,234백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.