대성산업 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 유공압기기 판매 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 45,235백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

## 2. 별도재무제표의 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준 당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화요약분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단요약분기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 12, 13: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권 및 기타채권- 주석 18: 충당부채- 주석 19: 우발채무와 약정사항- 주석 28: 법인세비용(수익)과 이연법인세
3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치 측정- 주석 11: 유형자산- 주석 15: 투자부동산

## 3. 회계정책의 변경

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 및 제1109호 '금융상품' 이 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름인지(SPPI Test)를 평가하는 관련규정을 명확화하고, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 시차가 있는 경우 특정 요건 만족 시 부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하는 규정을 신설하였습니다.또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치 변동 및 실현손익을 공시하도록 하고, 우발사건에 따라 계약상 현금흐름이 변동시키는 계약조건의 영향을 공시하도록 하는 규정을 신설하였습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며, 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 및 제1109호 '금융상품' : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약이 개정사항은 기준서의 적용범위에 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 정의하였으며 해당 계약을 '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약(직접 PPA)'과'자연에 의존하는 전력을 참조하는 금융상품(가상 PPA)'으로 분류하였습니다.이 중 직접 PPA에 대해서 구매자와 판매자 모두 자가사용의 예외 평가 대상임을 명확히 하였으며, 구매자는 순구매자 평가를 통해 자가사용 예외처리를 할 수 있도록 하였으며, 가상 PPA에 대해서는 예상 전력 거래에 대한 위험회피수단으로 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정 가능하도록 하는 규정을신설하였습니다.당 개정사항은 2025년에 공표되었으며, 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2024이 개정사항은 기준서 간의 참조 문단과 용어를 일부 수정하였으며, 변경된 기준서는 아래와 같습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표와 공시'이 제정 기준서는 기존 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기준서로 주요 재무제표는 재무제표 이용자에게 구조화된 요약 정보를 제공하며, 주석은 재무제표 이용자가 주요 재무제표에 표시된 항목들을 이해할 수 있도록 하고, 재무제표의 목적이 달성되도록 중요한 정보를 제공하여 주요 재무제표를 보완한다는 점을 명확히 하고 구체적인 적용지침을 제공하였습니다.이 중 손익계산서에 대해 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 다섯가지 범주로 분류하도록 요구하였으며, 영업손익을 투자, 재무, 법인세, 중단영업에 속하지 않는 모든 수익과 비용의 합계로 정의하여 유용한 구조적 요약을 제공도록 하였습니다.또한, 경영진이 정의한 성과측정치(MPM)을 도입하였으며 MPM 식별을 위한 요구사항, 측정방법, 공시사항을 정의하여 회계기준에서 제공하지 않는 측정치에 대해 정보투명성을 강화하고 재무 성과에 대한 경영진의 관점을 보다 효과적으로 전달하도록 하였습니다.당 제정사항은 2025년에 공표되었으며 2027년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.

## 4. 중요한 회계정책

이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

## 5. 재무위험관리

금융위험관리
당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다.	당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.	당사는 요약분기재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.	당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.	일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

자본 위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

## 6. 공정가치측정

공정가치측정
활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	13,068,164	13,068,164

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	12,146,682	12,146,682

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	921,482	921,482

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	13,063,806	13,063,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	12,146,682	12,146,682

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	917,124	917,124

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
(단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 자산	1,020,005	13,063,806

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	4,358

기말 자산	1,020,005	13,068,164

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	50,487,790	0	0	50,487,790

매출채권	27,413,544	0	0	27,413,544

미수금 및 기타채권	8,274,782	0	0	8,274,782

기타유동금융자산	11,513,400	0	0	11,513,400

비유동매출채권	74,186	0	0	74,186

장기미수금 및 장기기타채권	9,963,441	0	0	9,963,441

기타비유동금융자산	59,388	0	0	59,388

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	13,068,164	0	13,068,164

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

총 금융자산	107,786,531	13,068,164	1,020,005	121,874,700

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	27,718,160	0	0	27,718,160

매출채권	26,041,603	0	0	26,041,603

미수금 및 기타채권	6,305,687	0	0	6,305,687

기타유동금융자산	6,434,900	0	0	6,434,900

비유동매출채권	70,407	0	0	70,407

장기미수금 및 장기기타채권	10,393,803	0	0	10,393,803

기타비유동금융자산	59,388	0	0	59,388

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	13,063,806	0	13,063,806

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

총 금융자산	77,023,948	13,063,806	1,020,005	91,107,759

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,052,015	0	3,052,015

미지급금 및 기타채무 (부가가치세 제외)	14,367,525	0	14,367,525

차입금 및 사채(유동)	133,029,632	0	133,029,632

기타유동금융부채 (리스부채 제외)	0	912,241	912,241

장기미지급금 및 장기기타채무	35,891	0	35,891

차입금 및 사채(비유동)	135,033,368	0	135,033,368

총 금융부채	285,518,431	912,241	286,430,672

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.	기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	3,456,374	0	3,456,374

미지급금 및 기타채무 (부가가치세 제외)	11,664,260	0	11,664,260

차입금 및 사채(유동)	140,029,632	0	140,029,632

기타유동금융부채 (리스부채 제외)	0	1,090,475	1,090,475

장기미지급금 및 장기기타채무	29,589	0	29,589

차입금 및 사채(비유동)	105,033,368	0	105,033,368

총 금융부채	260,213,223	1,090,475	261,303,698

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.	기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

금융자산(부채)의 순손익내역

금융자산(부채)의 순손익내역
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채

대손상각비	(138,065)

이자수익	325,535

배당수익	7,164	224,760

외환차익(차손)	10,006	(11,030)

외화환산손익	697,777	(18,095)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,358

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익

이자비용	(2,322,419)

금융지급수수료	(41,596)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

조기상환손실

금융보증부채 보증수익	178,235

금융수익(비용) 합계	895,253	7,164	229,118	(2,393,140)	178,235	(1,083,370)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융보증부채

대손상각비	(64,184)

이자수익	276,089

배당수익	6,695	2,053,045

외환차익(차손)	(48,084)	(34,439)

외화환산손익	86,657	(13,187)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,734

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익

이자비용	(2,462,252)

금융지급수수료	(15,000)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

조기상환손실	(545,953)

금융보증부채 보증수익	125,062

금융수익(비용) 합계	250,478	6,695	2,055,779	(3,070,831)	125,062	(632,817)

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	28,184,467	(781,856)	0	27,402,611

단기금융리스채권	10,933	0	0	10,933

장기금융리스채권	74,186	0	0	74,186

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	5,335,685	(938,876)	0	4,396,809

단기미수수익	593,927	0	0	593,927

단기대여금	4,792,191	(2,841,500)	0	1,950,691

단기보증금	1,351,391	0	(18,036)	1,333,355

장기미수금	856,368	(323,000)	0	533,368

장기대여금	9,251,511	(1,748,970)	0	7,502,541

장기보증금	2,418,866	0	(491,333)	1,927,533

매출채권 및 기타채권 합계	52,869,525	(6,634,202)	(509,369)	45,725,954

자산의 공정가치 및 장부금액	당사가 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	26,768,601	(737,505)	0	26,031,096

단기금융리스채권	10,507	0	0	10,507

장기금융리스채권	70,407	0	0	70,407

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	4,670,779	(941,864)	0	3,728,915

단기미수수익	441,715	0	0	441,715

단기대여금	3,816,783	(2,841,500)	0	975,283

단기보증금	1,182,391	0	(22,617)	1,159,774

장기미수금	871,368	(338,000)	0	533,368

장기대여금	9,277,296	(1,637,268)	0	7,640,028

장기보증금	2,748,865	0	(528,458)	2,220,407

매출채권 및 기타채권 합계	49,858,712	(6,496,137)	(551,075)	42,811,500

자산의 공정가치 및 장부금액	당사가 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(737,505)	(5,758,632)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(44,351)	(93,714)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말금융자산	(781,856)	(5,852,346)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(710,522)	(4,843,622)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(26,983)	(915,010)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말금융자산	(737,505)	(5,758,632)

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액에 대한 추가적인 설명
매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 분기포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	26,700,252	556,862	147,154	0	0	780,199

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.	당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	25,496,993	303,325	238,539	0	0	729,744

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.	당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류와 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	27,987,130	(1,301,704)	26,685,426

미착상품	135,449	0	135,449

유동제품	258,491	0	258,491

유동재공품	262,535	0	262,535

유동원재료	295,783	0	295,783

유동저장품	63,343	0	63,343

총유동재고자산	29,002,731	(1,301,704)	27,701,027

재고자산에 대한 세부 정보 상세 기술	당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 평가를 수행하지 않았으며, 따라서 당분기 중 비용으로 인식한 평가손실은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	28,776,853	(1,301,704)	27,475,149

미착상품	152,659	0	152,659

유동제품	150,953	0	150,953

유동재공품	361,121	0	361,121

유동원재료	282,190	0	282,190

유동저장품	62,632	0	62,632

총유동재고자산	29,786,408	(1,301,704)	28,484,704

재고자산에 대한 세부 정보 상세 기술

## 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기와 전기의 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기의 관계기업과 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	664,860,644

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	376,599

감가상각비, 유형자산	(1,314,073)

유형자산의 처분 및 폐기	(131,605)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(309,209)

계약의 변경, 유형자산	835,704

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	664,318,060

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	564,123,000

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,212,389

감가상각비, 유형자산	(6,206,208)

유형자산의 처분 및 폐기	(1,156,013)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(4,922,605)

계약의 변경, 유형자산	2,018,123

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	(897,600)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	101,109,917

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	6,737,173

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(157,532)

기말 유형자산	664,860,644

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조). 전기 중 당사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 재분류하고 전기 중 처분 완료하였습니다(주석33 참조). 전기말 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2025년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 전기 중 당사는 보유 부동산의 일부를 임대 등의 목적에서 자가사용 목적으로 변경함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타비용	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	198,900	1,099,693	15,480	1,314,073

유형자산 재평가 수행 내역에 대한 공시
당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

## 12. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	12,536,783

사용권자산의 추가	66,848

사용권자산의 변경	835,704

사용권자산감가상각비	(815,413)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(158,860)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(63,359)

기말 사용권자산	12,401,703

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	15,866,871

사용권자산의 추가	2,740,777

사용권자산의 변경	2,018,123

사용권자산감가상각비	(4,070,036)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(3,805,743)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(213,209)

기말 사용권자산	12,536,783

사용권자산의 전대리스 내역
당사는 당분기말 현재 (주)가하이엠씨 등 특수관계자들에게 사무실 등의 전대리스를 제공하고 있으며 이를 금융리스로 분류하였습니다. (주석8, 32참조). 또한 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며,해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다.

사용권자산의 전대리스 내역
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	330,947

## 13. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	21,248,987

리스부채의 추가	66,848

리스부채의 변경	835,704

리스부채에 대한 이자비용	237,865

리스부채의 지급	(1,643,026)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(54,390)

기말 리스부채	20,691,988

유동 리스부채	4,153,157

비유동 리스부채	16,538,831

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	21,333,003

리스부채의 추가	2,541,203

리스부채의 변경	1,942,921

리스부채에 대한 이자비용	995,763

리스부채의 지급	(5,294,101)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(269,802)

기말 리스부채	21,248,987

유동 리스부채	4,353,102

비유동 리스부채	16,895,885

리스로 인한 현금유출

리스로 인한 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,643,026

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	5,914

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	48,563

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	56,152

총리스현금유출액	1,753,655

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,634,212

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	11,467

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	49,952

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	24,776

총리스현금유출액	1,720,407

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,055,217	1,252,858	3,308,075

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	32,907	0	32,907

무형자산상각비	(65,992)	(20,629)	(86,621)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	12,641	0	12,641

기말 영업권 이외의 무형자산	2,034,773	1,232,229	3,267,002

전기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,323,073	1,270,287	3,593,360

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	89,172	82,213	171,385

무형자산상각비	(322,094)	(91,180)	(413,274)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	(183)	(183)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	(8,279)	(8,279)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(34,934)	0	(34,934)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,055,217	1,252,858	3,308,075

무형자산상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	71,169	15,452	86,621

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	33,029,679	1,095,998

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0

처분, 투자부동산	0	0

유형자산에서(으로) 용도변경	0	0

기말 투자부동산	33,029,679	1,095,998

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)	당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	50,341,750	1,738,227

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	13,944

처분, 투자부동산	(11,049,863)	(181,208)

유형자산에서(으로) 용도변경	(6,262,208)	(474,965)

기말 투자부동산	33,029,679	1,095,998

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	전기 중 당사는 보유 부동산의 일부를 임대 등의 목적에서 자가사용 등의 목적으로 변경함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.	전기 중 당사는 보유 부동산의 일부를 임대 등의 목적에서 자가사용 등의 목적으로 변경함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.

## 16. 장단기차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	133,029,632

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	48,000,000

유동성장기차입금	85,029,632

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	135,033,368

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	120,033,368

장기사채	15,000,000

차입금 합계	268,063,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	140,029,632

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	25,000,000

유동성장기차입금	115,029,632

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	105,033,368

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	90,033,368

장기사채	15,000,000

차입금 합계	245,063,000

단기차입금의 내역에 대한 공시

단기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보대출-한국산업은행-원화단기	담보대출-하나은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0345	0.0433	0.0425

단기차입금	25,000,000	18,000,000	5,000,000	48,000,000

전기말 (단위 : 천원)

담보대출-한국산업은행-원화단기	담보대출-하나은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0345

단기차입금	25,000,000	0	0	25,000,000

장기차입금의 내역에 대한 공시

장기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-국민은행-원화장기4	담보대출-국민은행-원화장기-2026-1	담보대출-한국산업은행-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0342	0.0396	0.0385	0.0000	0.0387	0.0358	0.0368	0.0000

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	0	40,000,000	30,000,000	62,000,000	563,000	205,063,000

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(85,029,632)

기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	120,033,368

전기말 (단위 : 천원)

담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-국민은행-원화장기4	담보대출-국민은행-원화장기-2026-1	담보대출-한국산업은행-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0342	0.0372	0.0385	0.0330	0.0387	0.0368	0.0000

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	30,000,000	40,000,000	0	62,000,000	563,000	205,063,000

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(115,029,632)

기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	90,033,368

## 17. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제78회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2028-06-26

차입금, 이자율	0.0392

비유동 사채의 비유동성 부분	15,000,000	15,000,000

전기말 (단위 : 천원)

제78회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2028-06-26

차입금, 이자율	0.0392

비유동 사채의 비유동성 부분	15,000,000	15,000,000

## 18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	16,572	7,285,608	265,228	181,865	2,491,517	10,240,790

전입된 충당부채, 기타충당부채	0	155,936	0	12,599	0	168,535

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0	0	16,827	16,827

기말 기타충당부채	16,572	7,441,544	265,228	194,464	2,508,344	10,426,152

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	0	265,228	0	412,844	678,072

유동 그 밖의 기타충당부채	16,572	7,441,544	0	194,464	2,095,500	9,748,080

충당부채의 성격에 대한 기술	당분기말 현재 국제상공회의소 중재 관련 판결금 7,442백만원을 계상하였습니다.	당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 413백만원을 계상하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	156,061	23,550	265,228	27,184	2,510,661	2,982,684

전입된 충당부채, 기타충당부채	0	7,333,336	0	154,681	0	7,488,017

환입된 충당부채, 기타충당부채	(139,489)	0	0	0	0	(139,489)

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(71,278)	0	0	0	(71,278)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0	0	(19,144)	(19,144)

기말 기타충당부채	16,572	7,285,608	265,228	181,865	2,491,517	10,240,790

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	0	265,228	0	396,017	661,245

유동 그 밖의 기타충당부채	16,572	7,285,608	0	181,865	2,095,500	9,579,545

충당부채의 성격에 대한 기술	전기 중 국제상공회의소 중재 관련 판결금 7,286백만원을 계상하였습니다.	전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 396백만원을 계상하였습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항

견질어음과 수표 내역에 대한 공시견질어음과 수표 내역에 대한 공시

어음 및 수표

어음	수표

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국에너지공단	GS칼텍스(주)	한국에너지공단	GS칼텍스(주)

발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 수량	5	1	6	3	0	3

계약내용	융자금채권	위약보증금	융자금채권

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (주석 32 참조)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방	거래상대방 합계

서울보증보험주식회사	소프트웨어공제조합	서울보증보험주식회사2

보증종류	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공탁보증

보증처	서울보증보험주식회사	소프트웨어공제조합	서울보증보험주식회사

피보증처명	당사	당사	당사

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	522	57	733

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)	법적소송우발부채의 분류 합계

소송 건수	0	4

소송 금액	0	1,439

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약분기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

농협은행	국민은행	중소기업은행	하나은행	한국산업은행 및 대성나찌유압공업(주)	신용보증기금	GS칼텍스(주) 및 한국SMC(주)	소프트웨어공제조합	당사의 특수관계자

담보제공자산	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	당기손익-공정가치 측정 금융자산	토지 및 건물	출자금	토지 및 건물

담보로 제공된 유형자산	44,162,401	159,606,493	79,638,868	68,041,284	181,715,494	52,730,000	20,538,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	405,000	14,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	20,538,000

담보설정금액	27,600,000	84,000,000	42,000,000	57,600,000	104,400,000	405,000

담보대상채무	장기차입금	장기차입금	단기/장기차입금	단기/장기차입금	단기/장기차입금	회사채	매입채무	수주이행보증

차입금(사채 포함)	23,000,000	70,000,000	25,000,000	42,500,000	87,000,000	15,000,000

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시 상세 기술

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

하나은행	중소기업은행	아이엠뱅크	수협은행

약정의 유형

대출약정

외상매출채권담보대출	담보한도대출	일반자금대출	외상매출채권담보대출	담보한도대출	일반자금대출	외상매출채권담보대출	담보한도대출	일반자금대출	외상매출채권담보대출	담보한도대출	일반자금대출

총 대출약정금액	8,230,000	10,000,000	0	10,000,000	3,000,000

차입금(사채 포함)	0	0	0	5,000,000	0

차입한도 중 미사용금액	8,230,000	10,000,000	0	5,000,000	3,000,000

## 20. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 액면가액	1,000

발행주식수	45,235,478

보통주자본금	45,235,478,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 액면가액	1,000

발행주식수	45,235,478

보통주자본금	45,235,478,000

발행주식수의 변동내역발행주식수의 변동내역
당분기말

보통주

기초 발행주식수	45,235,478

기말 발행주식수	45,235,478

기초 자기주식수	7,774,864

기말 자기주식수	7,774,864

유통주식수의 기초수량	37,460,614

유통주식수의 기말수량	37,460,614

전기말

보통주

기초 발행주식수	45,235,478

기말 발행주식수	45,235,478

기초 자기주식수	7,774,864

기말 자기주식수	7,774,864

유통주식수의 기초수량	37,460,614

유통주식수의 기말수량	37,460,614

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	83,431,550

기타자본잉여금에 대한 설명	당분기 중 주주총회에서 당사는 자기주식을 재원으로 보통주 1주당 0.033주의 비율로 지급하는 현물배당을 결의하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	74,715,692

기타자본잉여금에 대한 설명

## 21. 이익잉여금

이익잉여금 처분계산서
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	9,566,602

임의적립금	176,292,825

미처분이익잉여금	704,837,183

이익잉여금 합계	890,696,610

이익잉여금 처분에 대한 설명	당분기 중 주주총회에서 당사는 현물배당과 현금배당 결의에 따라 배당액의 10%를 이익준비금으로 적립하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	8,238,000

임의적립금	176,292,825

미처분이익잉여금	716,931,616

이익잉여금 합계	901,462,441

이익잉여금 처분에 대한 설명

## 22. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목 합계	(757,876,208)

기타자본항목 합계	자기주식	(6,414,634)

감자차손	(14,218,483)

합병차손	(737,243,091)

기타포괄손익누계액 합계	298,169,436

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(3,999,996)

재평가잉여금	302,169,432

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목 합계	(757,876,208)

기타자본항목 합계	자기주식	(6,414,634)

감자차손	(14,218,483)

합병차손	(737,243,091)

기타포괄손익누계액 합계	298,169,436

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(3,999,996)

재평가잉여금	302,169,432

자기주식의 내역

자기주식의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	7,774,864

자기주식 취득원가	6,414,634

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	7,774,864

자기주식 취득원가	6,414,634

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	225,308,492

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 세부 정보 상세 기술	기업회계기준서 제1116호를 적용하는 임대수익이 당분기 745,072천원 및 전분기 699,199천원 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	216,575,219

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 세부 정보 상세 기술	기업회계기준서 제1116호를 적용하는 임대수익이 당분기 745,072천원 및 전분기 699,199천원 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 지리적 시장)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 지리적 시장)
당분기 (단위 : 천원)

국내	국외	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	224,513,463	795,029	225,308,492

전분기 (단위 : 천원)

국내	국외	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	215,297,947	1,277,272	216,575,219

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)
당분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출	용역매출	기타수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	219,480,405	2,189,110	2,727,504	911,473	225,308,492

전분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출	용역매출	기타수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	210,183,102	2,980,164	2,594,046	817,907	216,575,219

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(수익인식시기)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(수익인식시기)
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	225,308,492	225,308,492

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	216,575,219	216,575,219

전용기계 제작과 관련하여 수주한 계약 등의 변동 내역

전용기계 제작과 관련하여 수주한 계약 등의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

전용기계 제작

기초잔액	448,000

신규(변동)계약	240,000

당기수익인식액	0

기말잔액	688,000

전분기 (단위 : 천원)

전용기계 제작

기초잔액	448,000

신규(변동)계약	0

당기수익인식액	0

기말잔액	448,000

전용기계 제작과 관련된 누적원가 등의 내역

전용기계 제작과 관련된 누적원가 등의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전용기계 제작

누적원가	0

누적수익	0

청구 공사미수금	0

미청구액	0

초과청구액	0

공사선수금	194,400

전기말 (단위 : 천원)

전용기계 제작

누적원가	0

누적수익	0

청구 공사미수금	0

미청구액	0

초과청구액	0

공사선수금	134,400

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 중 발생한 개별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

수행의무에 대한 공시
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무에 대한 공시

석유, 가스류	윤활유 및 리필캔	세차 용역 서비스	백화점	기계 상품	로봇 공급 및 설치용역	전용 기계 제작	서빙로봇 판매 및 렌탈

기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술	석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다.

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다.	고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.	상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다. 로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.	수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	계약 조건에 따른 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 당사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

## 24. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(91,370)

원재료와 저장품의 사용액	1,528,284

상품판매	201,869,990

급여	5,231,352

퇴직급여	370,217

복리후생비	949,463

리스료	110,629

감가상각비	1,298,593

무형자산상각비	86,621

세금과공과	35,578

외주용역비	381,206

지급수수료	5,075,527

수선비	182,233

운반비	1,983,307

수도광열비	621,533

대손상각비(대손충당금환입)	26,362

기타 비용	1,419,349

성격별 비용 합계	221,078,874

비용의 성격별 분류에 대한 상세 기술	리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(113,367)

원재료와 저장품의 사용액	2,126,847

상품판매	195,911,444

급여	5,184,498

퇴직급여	472,994

복리후생비	915,949

리스료	86,195

감가상각비	1,530,972

무형자산상각비	104,595

세금과공과	37,694

외주용역비	391,543

지급수수료	4,542,704

수선비	508,826

운반비	1,757,430

수도광열비	612,787

대손상각비(대손충당금환입)	54,726

기타 비용	1,435,483

성격별 비용 합계	215,561,320

비용의 성격별 분류에 대한 상세 기술	리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	4,775,086

퇴직급여, 판관비	319,911

복리후생비, 판관비	873,439

여비교통비, 판관비	68,019

차량유지비, 판관비	157,290

수도광열비, 판관비	502,217

소모품비, 판관비	103,969

리스료, 판관비	109,476

감가상각비, 판관비	1,099,693

무형자산상각비, 판관비	15,452

보험료, 판관비	101,616

접대비, 판관비	192,632

광고선전비, 판관비	60,358

판매촉진비, 판관비	18,205

지급수수료, 판관비	4,680,547

운반비, 판관비	1,983,307

용기관리비, 판관비	364,995

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	26,362

수선비, 판관비	116,498

세금과공과, 판관비	30,893

기타판매비와관리비	907,647

판매비와관리비 합계	16,507,612

판매비와관리비 내역에 대한 상세 기술	리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	4,659,257

퇴직급여, 판관비	415,857

복리후생비, 판관비	832,941

여비교통비, 판관비	52,171

차량유지비, 판관비	161,574

수도광열비, 판관비	501,275

소모품비, 판관비	126,149

리스료, 판관비	90,181

감가상각비, 판관비	1,326,160

무형자산상각비, 판관비	19,388

보험료, 판관비	104,529

접대비, 판관비	175,606

광고선전비, 판관비	42,252

판매촉진비, 판관비	13,839

지급수수료, 판관비	4,077,811

운반비, 판관비	1,757,273

용기관리비, 판관비	392,079

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	54,726

수선비, 판관비	299,947

세금과공과, 판관비	31,633

기타판매비와관리비	888,076

판매비와관리비 합계	16,022,724

판매비와관리비 내역에 대한 상세 기술	리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

## 26. 조정영업손익

조정영업손익에 대한 공시

조정영업손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업이익(손실)	4,229,617

그밖의 기타영업이익	219,860

조정영업손익	4,449,477

조정영업손익에 대한 상세 기술	그밖의 기타영업이익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업이익(손실)	1,013,899

그밖의 기타영업이익	2,046,945

조정영업손익	3,060,844

조정영업손익에 대한 상세 기술	그밖의 기타영업이익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

## 27. 기타영업외수익과 비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	43,470

외화환산이익	129,674

유형자산처분이익	78,297

유형자산손상차손환입	0

사용권자산처분이익	0

사용권자산손상차손환입	0

당기손익인식금융자산평가이익	4,358

금융보증(계약)수익	178,235

배당금수익	381,924

잡이익	272,932

기타이익 합계	1,088,890

외화거래손실	44,494

외화환산손실	18,095

유형자산처분손실	2,742

유형자산손상차손	150,349

사용권자산처분손실	984

사용권자산손상차손	158,860

충당부채전입액	155,936

재고자산폐기손실	3,918

기타의대손상각비	111,703

기타감가상각비	15,480

기타지급수수료	139,961

지급보증료	178,235

기부금	6,056

잡손실	8,316

기타손실 합계	995,129

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	22,478

외화환산이익	72,161

유형자산처분이익	8,763

유형자산손상차손환입	157,532

사용권자산처분이익	11,332

사용권자산손상차손환입	24,422

당기손익인식금융자산평가이익	2,734

금융보증(계약)수익	125,062

배당금수익	2,209,741

잡이익	640,051

기타이익 합계	3,274,276

외화거래손실	105,000

외화환산손실	19,314

유형자산처분손실	4,113

유형자산손상차손	156,471

사용권자산처분손실	0

사용권자산손상차손	139,795

충당부채전입액	17

재고자산폐기손실	7,340

기타의대손상각비	9,458

기타감가상각비	16,782

기타지급수수료	413,929

지급보증료	125,062

기부금	6,014

잡손실	948

기타손실 합계	1,004,243

## 28. 법인세비용(수익)과 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기

공시금액

평균유효세율	0.193

전분기

공시금액

평균유효세율	0.090

글로벌 최저한세 도입 영향에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률 도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며, 당분기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 국제조세조정에 관한 법률 제80조 및 시행령 제138조에서 규정하는 전환기 적용면제에 적용 대상일 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당분기 법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

## 29. 주당순손익

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식가중평균유통보통주식
당분기

보통주

누적유통보통주식수(A)	3,371,455,260

일수(B)	90

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614

전분기

보통주

누적유통보통주식수(A)	3,371,455,260

일수(B)	90

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614

기본주당순손익 및 희석주당순손익
당분기말과 전분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 동일합니다.

기본주당순손익 및 희석주당순손익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)(A)	2,520,185,385

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614

기본주당이익(손실)(A/B)	67

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실)	67

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)(A)	4,444,697,790

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614

기본주당이익(손실)(A/B)	119

희석주당순이익

희석주당순이익	희석주당이익(손실)	119

## 30. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름 조정내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	90,765

이자수익에 대한 조정	(325,535)

이자비용에 대한 조정	2,564,470

배당수익에 대한 조정	(381,924)

퇴직급여 조정	269,500

감가상각비에 대한 조정	1,314,073

무형자산상각비에 대한 조정	86,621

대손상각비 조정	138,065

재고자산폐기손실 조정	3,918

유형자산처분이익 조정	(78,297)

사용권자산처분이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	2,742

사용권자산처분손실 조정	984

유형자산손상차손 조정	150,349

사용권자산손상차손 조정	158,860

유형자산손상차손환입 조정	0

사용권자산손상차손환입 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(4,358)

금융보증수익에 대한 조정	(178,235)

지급보증료 조정	178,235

외화환산이익 조정	(697,777)

외화환산손실 조정	18,095

충당부채 전입(환입) 조정	155,936

조기상환손실 조정	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동현금흐름 조정내역 합계	3,466,487

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	(4,138,898)

이자수익에 대한 조정	(276,089)

이자비용에 대한 조정	2,713,893

배당수익에 대한 조정	(2,209,741)

퇴직급여 조정	369,825

감가상각비에 대한 조정	1,547,755

무형자산상각비에 대한 조정	104,595

대손상각비 조정	64,184

재고자산폐기손실 조정	7,340

유형자산처분이익 조정	(8,763)

사용권자산처분이익 조정	(11,332)

유형자산처분손실 조정	4,113

사용권자산처분손실 조정	0

유형자산손상차손 조정	156,471

사용권자산손상차손 조정	139,795

유형자산손상차손환입 조정	(157,532)

사용권자산손상차손환입 조정	(24,422)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(2,734)

금융보증수익에 대한 조정	(125,062)

지급보증료 조정	125,062

외화환산이익 조정	(106,439)

외화환산손실 조정	32,969

충당부채 전입(환입) 조정	17

조기상환손실 조정	545,953

당기순이익조정을 위한 기타 가감	157,532

영업활동현금흐름 조정내역 합계	(1,091,508)

영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가(감소)	(1,389,371)

미수금 및 기타채권의 증가(감소)	(727,086)

기타유동자산의 증가(감소)	6,736,137

재고자산의 증가(감소)	779,759

매입채무의 증가(감소)	(419,723)

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	(2,264,282)

기타유동부채의 증가(감소)	(568,731)

순확정급여부채 증가(감소)	402,467

충당부채의 증가(감소)	6,347

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	2,555,517

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가(감소)	(70,678)

미수금 및 기타채권의 증가(감소)	(575,959)

기타유동자산의 증가(감소)	362,449

재고자산의 증가(감소)	(3,851,448)

매입채무의 증가(감소)	4,545,267

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	(2,254,936)

기타유동부채의 증가(감소)	(892,257)

순확정급여부채 증가(감소)	234,434

충당부채의 증가(감소)	(23,280)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	(2,526,408)

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 및 사채의 유동성 대체	0

보증금의 유동성대체	330,000

대여금의 유동성대체	407,487

리스부채의 유동성 대체	969,716

선수수익의 유동성 대체	2,500

사용권자산의 취득, 변경 및 종료	848,162

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 및 사채의 유동성 대체	30,000,000

보증금의 유동성대체	56,517

대여금의 유동성대체	326,033

리스부채의 유동성 대체	863,965

선수수익의 유동성 대체	2,500

사용권자산의 취득, 변경 및 종료	526,852

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	장기사채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	25,000,000	115,029,632	90,033,367	15,000,000	21,248,987

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	23,000,000	(30,000,000)	30,000,000	0	(1,405,161)

재무활동으로 인한 비현금흐름거래	0	0	0	0	848,162

재무활동으로 인한 비현금흐름거래	차입금 및 사채의 유동성 대체	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	848,162

재무활동에서 생기는 기말 부채	48,000,000	85,029,632	120,033,367	15,000,000	20,691,988

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 상세 기술	할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

## 31. 부문정보

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타부문

기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술	석유, 가스류	백화점	기계	본사 공통 등

주요 고객	부판점 및 개인고객	개인고객 등	일반기업	일반기업 및 개인고객

지역 정보	서울 및 대구	거제	서울 등	서울 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

손익계산서 매출액	208,370,296	1,377,810	10,760,819	4,799,567	225,308,492

법인세비용차감전순이익(손실)	5,622,039	(79,806)	(361,961)	(2,569,321)	2,610,951

감가상각비 및 무형자산상각비	515,270	365,843	18,307	501,274	1,400,694

유형자산손상차손	309,209	0	0	0	309,209

영업부문에 대한 공시 상세 기술	영업부문의 손익은 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

손익계산서 매출액	200,455,606	1,337,240	9,299,680	5,482,693	216,575,219

법인세비용차감전순이익(손실)	2,659,648	(106,692)	(487,200)	(1,759,957)	305,799

감가상각비 및 무형자산상각비	502,961	409,228	221,811	518,350	1,652,350

유형자산손상차손	114,312	0	0	0	114,312

영업부문에 대한 공시 상세 기술	영업부문의 손익은 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

영업부문에 대한 공시 (자산부채)

영업부문에 대한 공시 (자산부채)
당분기말 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

유형자산	603,189,093	45,474,776	7,080,259	8,573,932	664,318,060

무형자산	275,777	1,830	0	2,989,395	3,267,002

투자부동산	4,541,979	0	1,522,986	28,060,712	34,125,677

보고부문자산	656,513,217	46,820,249	29,701,939	274,761,714	1,007,797,119

보고부문부채	20,139,047	2,755,283	6,338,507	418,907,416	448,140,253

전기말 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

유형자산	603,754,700	45,743,447	7,025,979	8,336,518	664,860,644

무형자산	282,533	2,385	0	3,023,157	3,308,075

투자부동산	4,541,979	0	1,522,986	28,060,712	34,125,677

보고부문자산	663,577,157	46,925,657	29,680,568	245,120,670	985,304,052

보고부문부채	21,900,692	3,413,299	7,431,647	390,851,575	423,597,213

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

수익(매출액)	224,513,463	795,029	225,308,492

전분기 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

수익(매출액)	215,297,947	1,277,272	216,575,219

지역에 대한 공시 (비유동자산)

지역에 대한 공시 (비유동자산)
당분기말 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	849,701,609	2,034,774	851,736,383

전기말 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	850,412,505	2,055,217	852,467,722

당사 매출액의 상세내역

당사 매출액의 상세내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	219,480,405

제품매출액	2,189,110

용역매출액	2,727,504

기타수익(매출액)	911,473

수익 합계	225,308,492

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	210,183,102

제품매출액	2,980,164

용역매출액	2,594,046

기타수익(매출액)	817,907

수익 합계	216,575,219

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액
당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.?

## 32. 특수관계자 거래

특수관계자내역에 대한 공시특수관계자내역에 대한 공시
당분기말

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자의 명칭	김영대	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트에너시스(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD, 농업회사법인 (주)파주영농, (주)대성아트센터, 대성기계소주유한공사, 대성씨앤에스(주), 대성쎌틱에너시스(주), VESTA.DS.,Inc, 천진대성열능과기유한공사, DAESUNG RUS, 디큐브냉열(주), 디에스파워(주), 소주대성세운사화학(유)	한국캠브리지필터(주)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(주)대성지주 등

특수관계자자에 대한 설명

전기말

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자의 명칭	김영대	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트에너시스(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD, 농업회사법인 (주)파주영농, (주)대성아트센터, 대성기계소주유한공사, 대성씨앤에스(주), 대성쎌틱에너시스(주), VESTA.DS.,Inc, 천진대성열능과기유한공사, DAESUNG RUS, 디큐브냉열(주), 디에스파워(주), 소주대성세운사화학(유)	한국캠브리지필터(주)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(주)대성지주 등

특수관계자자에 대한 설명	종속기업 중 디큐브냉열㈜는 전기 중 신규 설립되었습니다.(주석10 참조)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업

대성쎌틱에너시스(주)	대성계전(주)	대성씨앤에스(주)	대성나찌유압공업(주)	대성물류건설(주)	한국물류용역(주)	(주)가하이엠씨	(주)대성아트센터	대성히트에너시스(주)	(주)가하컨설팅	디큐브냉열(주)	디에스파워(주)	대성기계소주유한공사	한국캠브리지필터(주)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	429,728	160,490	125,649	125,935	20,283	6,418	2,158	10,668	199,714	751	0	988,949	457,013	67,628	2,595,384

재화의 매입, 특수관계자거래	1,861	410	31,834	3,811,273	1,520,169	0	420,000	22,935	0	0	0	0	693,266	0	6,501,748

기타수익 (배당금 포함), 특수관계자거래	89	0	0	17,847	1,662	0	2,300	5,671	0	713	1,397	0	0	150,049	179,728

특수관계자거래에 대한 기술	매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.	매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.	기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업

대성쎌틱에너시스(주)	대성계전(주)	대성씨앤에스(주)	대성나찌유압공업(주)	대성물류건설(주)	한국물류용역(주)	(주)가하이엠씨	(주)대성아트센터	대성히트에너시스(주)	(주)가하컨설팅	디큐브냉열(주)	디에스파워(주)	대성기계소주유한공사	한국캠브리지필터(주)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	438,451	114,488	119,685	89,824	40,401	5,800	3,944	13,838	149,307	1,203	0	878,129	784,604	67,484	2,707,158

재화의 매입, 특수관계자거래	739	0	30,987	3,486,232	1,426,154	0	396,000	10,070	0	0	0	0	961,811	0	6,311,993