대성산업 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의자본금은 45,235백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.
1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(1) 제 16(당) 기 3분기
(2) 제 15(전) 기 및 제 15(전) 기 3분기

## 2. 연결재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 측정기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단요약분기연결연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 11: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 13, 14: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 매출채권 및 기타채권- 주석 19: 충당부채- 주석 20: 우발채무와 약정사항- 주석 30: 법인세비용(수익)과 이연법인세
3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

연결회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화 간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정을 신설하였으며, 또한 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었습니다.동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 및 제1109호 '금융상품' 이 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름인지(SPPI Test)를 평가하는 관련규정을 명확화하고, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 시차가 있는 경우 특정 요건 만족 시 부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하는 규정을 신설하였습니다.또한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치 변동 및 실현손익을 공시하도록 하고, 우발사건에 따라 계약상 현금흐름이 변동시키는 계약조건의 영향을 공시하도록 하는 규정을 신설하였습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2024이 개정사항은 기준서 간의 참조 문단과 용어를 일부 수정하였으며, 변경된 기준서는 아래와 같습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

## 4. 중요한 회계정책 (연결)

이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

## 5. 재무위험관리 (연결)

금융위험관리
연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다.	연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.	연결회사는 요약분기연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.	연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.	일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.	연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

자본 위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약기연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

## 6. 공정가치측정 (연결)

공정가치측정
활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	28,499,466	28,499,466

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	26,958,313	26,958,313

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	1,541,153	1,541,153

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	28,081,079	28,081,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	26,953,313	26,953,313

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	1,127,766	1,127,766

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	755,520	755,520

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 당분기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

기초금융자산	1,020,005	28,081,079	755,520

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	648,000	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0	(238,000)	(755,520)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	8,387	0

기말금융자산	1,020,005	28,499,466	0

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	148,749,780	148,749,780

매출채권	68,945,339	68,945,339

미수금 및 기타채권	7,535,023	7,535,023

기타유동금융자산	16,896,677	16,896,677

비유동매출채권	588,434	588,434

장기미수금 및 장기기타채권	13,612,298	13,612,298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,499,466	28,499,466

기타비유동금융자산	67,979	67,979

총 금융자산	256,395,530	1,020,005	28,499,466	285,915,001

금융자산 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	117,030,578	117,030,578

매출채권	109,866,715	109,866,715

미수금 및 기타채권	17,925,379	17,925,379

기타유동금융자산	22,617,640	22,617,640

비유동매출채권	2,595	2,595

장기미수금 및 장기기타채권	11,009,745	11,009,745

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,081,079	28,081,079

기타비유동금융자산	67,979	67,979

총 금융자산	278,520,631	1,020,005	28,081,079	307,621,715

금융자산 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	38,433,157	0	38,433,157

미지급금 및 기타채무	30,623,063	0	30,623,063

차입금 및 사채(유동)	138,107,400	0	138,107,400

기타유동금융부채 (리스부채 제외)	0	0	0

장기미지급금 및 장기기타채무	5,850,989	0	5,850,989

차입금 및 사채(비유동)	604,201,487	0	604,201,487

총 금융부채	817,216,096	0	817,216,096

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종합부동산세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	75,862,107	0	75,862,107

미지급금 및 기타채무	30,515,302	0	30,515,302

차입금 및 사채(유동)	145,312,333	0	145,312,333

기타유동금융부채 (리스부채 제외)	0	755,520	755,520

장기미지급금 및 장기기타채무	6,437,661	0	6,437,661

차입금 및 사채(비유동)	598,507,392	0	598,507,392

총 금융부채	856,634,795	755,520	857,390,315

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종합부동산세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.	리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

금융자산(부채)의 순손익내역

금융자산(부채)의 순손익내역
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)	66,640

외환차익(차손)	(397,698)	(32,733)

외화환산손익	(964,111)	940,485

이자수익	3,229,876	23,936

배당수익	6,695	3,065,456

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,387

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익

이자비용	(22,041,726)

금융지급수수료	(45,670)

채무면제이익	0

교환사채상환손실	(548,254)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

금융수익(비용) 합계	1,934,707	6,695	3,097,779	(21,727,898)	(16,688,717)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)	(44,828)

외환차익(차손)	154,832	182,179

외화환산손익	(299,442)	260,189

이자수익	3,579,680	42,920

배당수익	6,695	7,133,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,093)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(3,024)

이자비용	(25,099,844)

금융지급수수료	(49,355)

채무면제이익	1,450,577

교환사채상환손실

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	55,078

금융수익(비용) 합계	3,390,242	6,695	7,170,169	(23,256,254)	55,078	(12,634,070)

## 8. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융기관

농협은행	국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	105,703,681

사용이 제한된 기타유동금융자산	7,562,677

시용이 제한된 기타비유동금융자산	67,979

사용이 제한된 금융자산 합계	113,334,337

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정 건으로 당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.	질권설정 건으로 당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.	당좌개설보증금 등

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융기관

농협은행	국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	77,816,950

사용이 제한된 기타유동금융자산	7,482,640

시용이 제한된 기타비유동금융자산	67,979

사용이 제한된 금융자산 합계	85,367,569

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정 건으로 당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.	질권설정 건으로 당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.	당좌개설보증금 등

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	69,562,231	(1,025,478)	0	68,536,753

단기금융리스채권	408,586	0	0	408,586

장기금융리스채권	588,434	0	0	588,434

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	1,733,129	(32,558)	0	1,700,571

단기미수수익	435,260	0	0	435,260

단기대여금	3,499,826	(2,841,500)	0	658,326

단기보증금	2,365,802	0	(89,299)	2,276,503

공사미수금	7,474,386	(104,235)	0	7,370,151

장기미수금	386,210	(385,390)	0	820

장기대여금	8,687,140	(336,960)	0	8,350,180

장기보증금	6,214,571	0	(953,274)	5,261,297

매출채권 및 기타채권 합계	101,355,575	(4,726,121)	(1,042,573)	95,586,881

매출채권 장부금액에 대한 추가적인 설명	연결회사가 당분기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	110,854,952	(1,076,282)	0	109,778,670

단기금융리스채권	88,045	0	0	88,045

장기금융리스채권	2,595	0	0	2,595

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	5,841,677	(33,285)	0	5,808,392

단기미수수익	353,858	0	0	353,858

단기대여금	3,254,857	(2,841,500)	0	413,357

단기보증금	4,333,118	0	(115,312)	4,217,806

공사미수금	10,510,728	(82,806)	0	10,427,922

장기미수금	431,034	(430,390)	0	644

장기대여금	8,506,307	(336,960)	0	8,169,347

장기보증금	3,657,500	0	(817,746)	2,839,754

매출채권 및 기타채권 합계	147,834,671	(4,801,223)	(933,058)	142,100,390

매출채권 장부금액에 대한 추가적인 설명	연결회사가 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(1,076,282)	(82,806)	(3,642,135)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	46,262	(25,349)	45,727

제거에 따른 감소, 금융자산	0	3,920	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	4,542	0	0

기말금융자산	(1,025,478)	(104,235)	(3,596,408)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(161,902)	(72,550)	(3,866,557)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(906,200)	(10,256)	(4,337)

제거에 따른 감소, 금융자산	1,161	0	228,759

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(9,341)	0	0

기말금융자산	(1,076,282)	(82,806)	(3,642,135)

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액에 대한 추가적인 설명
매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 분기연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익 포함되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	59,196,772	7,304,957	2,309,401	0	7,150	743,951

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다	연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	105,455,752	3,051,771	1,617,527	0	440	729,462

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다	연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	26,109,489	(695,024)	25,414,465

미착상품	2,222,857	0	2,222,857

유동제품	29,577,006	(1,640,676)	27,936,330

유동재공품	3,900,570	(15,805)	3,884,765

유동원재료	19,667,929	(611,921)	19,056,008

유동저장품	3,665,582	(2,279)	3,663,303

A/S부품	935,955	(12,970)	922,985

기타재고	14,480	0	14,480

총유동재고자산	86,093,868	(2,978,675)	83,115,193

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	22,992,053	(695,024)	22,297,029

미착상품	2,486,201	0	2,486,201

유동제품	19,425,360	(1,766,449)	17,658,911

유동재공품	3,629,607	(16,162)	3,613,445

유동원재료	18,441,418	(735,816)	17,705,602

유동저장품	3,497,467	(2,279)	3,495,188

A/S부품	950,564	(12,970)	937,594

기타재고	14,480	0	14,480

총유동재고자산	71,437,150	(3,228,700)	68,208,450

비용으로 인식한 재고자산원가 및 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)

비용으로 인식한 재고자산원가 및 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

매출원가에 대한 상세 기술	당분기말 현재 평가충당금의 변동은 환율변동효과 등에 해당합니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입

매출원가에 대한 상세 기술

## 11. 관계기업 및 공동기업 (연결)

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
1) 제 16(당) 기 3분기
2) 제 15(전) 기
(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 16(당) 기 3분기
2) 제 15(전) 기
(4) 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 16(당) 기 3분기
2) 제 15(전) 기
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,114,595,031

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	11,912,525

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(33,887)

감가상각비, 유형자산	(30,190,178)

유형자산의 처분 및 폐기	(9,975,426)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(5,533,613)

정부보조금의 변동, 유형자산	(398,626)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	6,737,173

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	(897,600)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	7,297,647

기말 유형자산	1,093,513,046

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	당분기 중 당사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 재분류하고 당기 중 처분 완료하였으며 기타 변동에 따른 증가(감소)는 당분기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다. 또한 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,147,354,513

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	26,072,975

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(1,369,619)

감가상각비, 유형자산	(39,895,312)

유형자산의 처분 및 폐기	(2,484,930)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(4,931,766)

정부보조금의 변동, 유형자산	(91,262)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(11,661,039)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	1,601,471

기말 유형자산	1,114,595,031

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	기타 변동에 따른 증가(감소)는 전기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등 입니다. 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타비용	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	23,355,946	6,785,504	48,728	30,190,178

유형자산 재평가 수행 내역에 대한 공시
연결회사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	20,863,101

사용권자산의 추가	2,969,826

사용권자산의 변경	7,584,744

사용권자산감가상각비	(4,816,581)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(349,024)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(5,262,157)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(28,139)

기말 사용권자산	20,961,770

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	21,570,812

사용권자산의 추가	6,639,103

사용권자산의 변경	2,311,422

사용권자산감가상각비	(6,138,938)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,370,600)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(2,123,990)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(24,708)

기말 사용권자산	20,863,101

사용권자산의 전대리스 내역
연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다.

사용권자산의 전대리스 내역
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,501,865

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	28,500,421

리스부채의 추가	2,816,895

리스부채의 변경	8,264,751

리스부채에 대한 이자비용	1,270,225

리스부채의 지급	(7,073,436)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(437,785)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(53,038)

기말 리스부채	33,288,033

유동 리스부채	8,542,508

비유동 리스부채	24,745,525

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,286,624

리스부채의 추가	6,224,974

리스부채의 변경	2,224,203

리스부채에 대한 이자비용	1,547,549

리스부채의 지급	(9,492,634)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,400,302)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	110,007

기말 리스부채	28,500,421

유동 리스부채	6,290,189

비유동 리스부채	22,210,232

리스로 인한 현금유출

리스로 인한 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	7,073,436

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	216,660

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	250,200

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	512,208

총리스현금유출액	8,052,504

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	7,201,284

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	95,386

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	311,762

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,071,699

총리스현금유출액	8,680,131

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,323,073	40,856,047	62,311,878	105,490,998

무형자산 및 영업권의 증가	44,886	0	87,208	132,094

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(236,089)	0	(3,419,929)	(3,656,018)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	(183)	(183)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

건설중인자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	33,887	33,887

정부보조금의 변동, 무형자산	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(70,889)	0	0	(70,889)

기말 무형자산 및 영업권	2,060,981	40,856,047	59,012,861	101,929,889

무형자산 및 영업권의 변동에 대한 상세 기술

전기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	영업권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,777,329	40,856,047	68,632,720	112,266,096

무형자산 및 영업권의 증가	156,796	0	437,162	593,958

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(448,519)	0	(4,909,532)	(5,358,051)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	(131,901)	(131,901)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	(3,312,375)	(3,312,375)

건설중인자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	1,369,619	1,369,619

정부보조금의 변동, 무형자산	0	0	(200,000)	(200,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(162,533)	0	426,185	263,652

기말 무형자산 및 영업권	2,323,073	40,856,047	62,311,878	105,490,998

무형자산 및 영업권의 변동에 대한 상세 기술	전기 중 연결회사인 대성쎌틱에너시스(주)에 배부된 무형자산에 대하여 3,307,375천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	3,102,986	553,032	3,656,018

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	48,725,406	1,992,419

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	13,944

처분, 투자부동산	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 투자부동산	0	0

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0

유형자산에서 용도변경	(6,262,208)	(474,965)

기말 투자부동산	42,463,198	1,531,398

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기 중 연결회사는 보유 부동산의 일부를 임대 등의 목적에서 자가사용 목적으로 변경함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당기 중 연결회사는 보유 부동산의 일부를 임대 등의 목적에서 자가사용 목적으로 변경함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	36,868,108	659,439

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	865,695	663,544

처분, 투자부동산	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 투자부동산	0	0

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0

유형자산에서 용도변경	10,991,603	669,436

기말 투자부동산	48,725,406	1,992,419

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 전기 중 연결회사는 보유 부동산의 일부를 자가사용 목적에서 임대 등의 목적으로 변경함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 전기 중 연결회사는 보유 부동산의 일부를 자가사용 목적에서 임대 등의 목적으로 변경함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.

## 17. 장단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	138,107,400

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	48,704,521

유동성장기차입금	89,402,879

유동성장기사채	0

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	604,201,487

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	582,201,487

장기사채	22,000,000

차입금 합계	742,308,887

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	145,312,333

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	28,891,116

유동성장기차입금	95,693,064

유동성장기사채	20,728,153

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	598,507,392

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	598,507,392

장기사채	0

차입금 합계	743,819,725

단기차입금의 내역에 대한 공시

단기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-한국산업은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	한도대출-중소기업은행-원화단기	담보대출 등-한국산업은행 외-원화단기	한도대출-신한은행(중국) 외-외화단기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0345	0.0000	0.0427	0.0243	0.0712	0.0290	0.0325

단기차입금	25,000,000	0	4,183,000	13,983,156	5,538,365	48,704,521

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-한국산업은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	한도대출-중소기업은행-원화단기	담보대출 등-한국산업은행 외-원화단기	한도대출-신한은행(중국) 외-외화단기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0392	0.0468	0.0000	0.0290	0.0787

단기차입금	10,000,000	5,627,000	0	13,264,116	28,891,116

장기차입금의 내역에 대한 공시

장기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기2	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-국민은행-원화장기4	담보대출-한국산업은행-원화장기	프로젝트금융-새마을금고중앙회 외-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	시설자금대출 외-중소기업은행 외-원화장기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0354	0.0371	0.0413	0.0000	0.0344	0.0387	0.0368	0.0320	0.0500	0.0000	0.0336	0.0468

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	0	30,000,000	40,000,000	62,000,000	460,750,770	562,999	10,388,750	676,202,519

현재가치할인차금, 장기차입금	(4,598,153)

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	89,402,879

기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	582,201,487

외화장기차입금, 미할인현금흐름	0

장기차입금의 내역에 대한 상세 기술	당사의 종속기업인 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기2	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-국민은행-원화장기4	담보대출-한국산업은행-원화장기	프로젝트금융-새마을금고중앙회 외-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	시설자금대출 외-중소기업은행 외-원화장기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0420	0.0468	0.0479	0.0447	0.0410	0.0368	0.0320	0.0534	0.0000	0.0247	0.0460

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	40,000,000	30,000,000	0	62,000,000	478,167,270	592,631	15,949,600	699,209,501

현재가치할인차금, 장기차입금	(5,009,045)

기타 유동 차입금 및 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	95,693,064

기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	598,507,392

외화장기차입금, 미할인현금흐름	0

장기차입금의 내역에 대한 상세 기술	당사의 종속기업인 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다.

## 18. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제77회 회사채	제78회 회사채	제01회 회사채	제02회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025년 06월 26일	2028년 06월 26일	2025년 09월 29일	2027년 09월 29일

차입금, 이자율	0.0000	0.0392	0.0000	0.0524

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	0	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	0	15,000,000	0	7,000,000	22,000,000

전기말 (단위 : 천원)

제77회 회사채	제78회 회사채	제01회 회사채	제02회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025년 06월 26일	2025년 09월 29일

차입금, 이자율	0.0574	0.0766

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	7,000,000	10,000,000	17,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분	0	0	0	0

교환사채의 발행내역

교환사채의 발행내역
전기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 05월 06일

차입금, 만기	2027년 05월 06일

보장수익률	0.01

사채, 명목금액	5,000,000

교환사채상환할증금	256,025

교환사채전환권조정	(1,527,872)

교환사채 장부금액	3,728,153

교환사채 발행내역에 대한 상세 기술	교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 또한, 연결회사는당기 중 해당 교환사채를 전액 조기상환하였으며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채는 존재하지 않습니다.

기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가

기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가
전기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환권대가	755,520

교환권대가 내역의 상세 기술	발행일의 장부가이며, 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다. 또한, 당기 중 해당 교환사채가 전액 조기상환되어 당분기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환권대가는 존재하지 않습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	손실부담계약충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	23,550	784,762	997,278	45,202	3,100,580	3,815,916	8,767,288

전입된 충당부채, 기타충당부채	7,155,856	115,903	6,110	0	0	444,306	7,722,175

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(23,567)	(105,487)	0	(23,753)	0	(815,442)	(968,249)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0	0	(41,579)	(40,006)	(81,585)

기말 기타충당부채	7,155,839	795,178	1,003,388	21,449	3,059,001	3,404,774	15,439,629

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	526,325	0	0	963,501	1,767,152	3,256,978

유동 그 밖의 기타충당부채	7,155,839	268,853	1,003,388	21,449	2,095,500	1,637,622	12,182,651

충당부채의 성격에 대한 기술	당기 중 국제상공회의소 중재 관련 판결금 7,156백만원을 계상하였습니다.	당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 356백만원,기타 복구비용 607백만원을 계상하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	손실부담계약충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	0	11,568,471	1,047,966	177,495	9,264,122	2,754,717	24,812,771

전입된 충당부채, 기타충당부채	533,705	0	0	0	0	4,490,624	5,024,329

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(8,007,416)	(50,688)	0	(3,555,379)	0	(11,613,483)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(500,195)	(3,087,119)	0	(132,293)	(2,705,610)	(3,505,257)	(9,930,474)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(9,960)	310,826	0	0	97,447	75,832	474,145

기말 기타충당부채	23,550	784,762	997,278	45,202	3,100,580	3,815,916	8,767,288

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	507,542	0	0	1,005,080	1,832,972	3,345,594

유동 그 밖의 기타충당부채	23,550	277,220	997,278	45,202	2,095,500	1,982,944	5,421,694

충당부채의 성격에 대한 기술	전기 중 베트남 11-2광구 자산 매각으로 관련 충당부채가 제거되었습니다.	전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 415백만원, 기타 복구비용 590백만원을 계상하였습니다.

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

견질어음과 수표 내역에 대한 공시견질어음과 수표 내역에 대한 공시

어음 및 수표

어음	수표

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국에너지공단	GS칼텍스(주)	한국에너지공단	GS칼텍스(주)

발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 수량	5	1	6	3	0	3

계약내용	융자금채권	위약보증금	융자금채권

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방	거래상대방 합계

서울보증보험주식회사	주택도시보증공사	소프트웨어공제조합	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비공제조합	서울보증보험주식회사2

보증종류	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	인허가보증 및 공탁보증

보증처	서울보증보험주식회사	주택도시보증공사	소프트웨어공제조합	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	서울보증보험주식회사

피보증처명	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	17,282	908	85	271	2,221	4,950	1,223	26,940

지급보증에 대한 비고(설명)	연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증 책임을 지고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)	법적소송우발부채의 분류 합계

소송 건수	2	5	7

소송 금액	2,093	1,776	3,869

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

중소기업은행	국민은행	한국산업은행	신한은행	신한은행(중국)	우리은행	하나은행	하나은행(중국)	아이엠뱅크	수협은행

약정의 유형

대출약정

당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출

총 대출약정금액	0	13,200,000	0	11,500,000	1,500,000	1,500,000	2,730,000	1,000,000	500,000	4,500,000	21,730,000	10,000,000	3,000,000

총 대출약정금액 USD [USD, 일]	1,100,000	0	1,500,000	406,682

총 대출약정금액 CNY [CNY, 일]	0	12,000,000	4,224,427	12,000,000

차입금(사채 포함)	0	2,222,378	0	4,183,000	0	1,140,000	1,089,329	0	0	959,000	2,396,603	0	0

차입금(사채 포함) USD [USD, 일]	220,300	0	368,736	72,656

차입금(사채 포함) CNY [CNY, 일]	0	12,000,000	4,224,427	12,000,000

차입한도 중 미사용금액	0	10,977,622	0	7,317,000	1,500,000	360,000	1,640,671	1,000,000	500,000	3,541,000	19,333,397	10,000,000	3,000,000

차입한도 중 미사용금액 USD [USD, 일]	879,700	0	1,131,264	334,026

차입한도 중 미사용금액 CNY [CNY, 일]	0	0	0	0

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

국민은행	국민은행2	국민은행3	국민은행4	중소기업은행	중소기업은행2	농협은행	농협은행 외	한국산업은행	한국산업은행2	하나은행	하나은행2	하나은행3	신용보증기금	신용보증기금2	GS칼텍스(주) 및 한국SMC(주)	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비공제조합	소프트웨어공제조합	롯데컬쳐웍스(주)

담보제공자산	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물, 기계장치	토지, 건물	토지, 건물, 기계장치 등(*)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	토지, 건물	출자금	출자금	출자금	출자금	예금

담보로 제공된 유형자산	146,344,534	7,106,580	4,463,794	16,358,754	51,080,288	4,767,457	48,113,349	453,901,494	2,850,875	147,465,454	39,954,935	3,865,811	5,523,662	41,929,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	405,000	238,000	1,549,000	144,000	141,000	14,000	85,000

담보설정금액	84,000,000	5,200,000	3,000,000	7,764,000	42,000,000	4,000,000	27,600,000	687,478,148	1,200,000	104,400,000	36,000,000	6,840,000	5,160,000	405,000	238,000

담보대상채무	장기차입금	단/장기차입금	단기차입금	장기차입금	단/장기차입금	-	장기차입금	장기차입금	장기차입금	단/장기차입금	장기차입금	단/장기차입금	단기차입금	회사채	회사채	외상매입금	수주이행보증	수주이행보증	수주이행보증	수주이행보증	수입보증금, 선급임대료

차입금(사채 포함)	70,000,000	3,218,750	1,864,000	6,470,000	29,183,000	0	23,000,000	460,750,770	1,000,000	87,000,000	24,500,000	5,413,000	2,259,000	15,000,000	7,000,000

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시 상세 기술	당사의 종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.	0

보증 관련 우발부채, 부동산 PF 약정에 대한 공시
연결회사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다.

보증 관련 우발부채, 부동산 PF 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

선순위 대출약정	중순위 대출약정	후순위 대출약정

약정금액	400,000,000	80,000,000	70,000,000	550,000,000

총차입금 (a)	323,831,000	66,920,000	70,000,000	460,751,000

인출에 대한 사항	인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다.

차입금, 이자율	0.0320	0.0500

차입금, 기준이자율	이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날. 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값

차입금, 기준이자율 조정	0.0190

최초상환일	최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일	최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일	최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일

상환방법	최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환	최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환	최초상환일로부터 4년 6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

담보의 제공에 대한 사항	대출약정과 관련하여 연결회사인 디에스파워(주)의 운영출자자들은 대주단과 주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 연결회사인 디에스파워 (주)가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정 및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다.

디에스파워 프로젝트 금융약정 재무약정비율
연결회사인 디에스파워(주)는 매 회계연도의 단순부채상환비율, 누적부채상환비율, 부채자본비율을 각각 일정비율을 유지하여야 합니다. 부채자본비율은 PF약정서에서정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다.또한, 약정서 상의 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

공급자 금융약정에 대한 공시
회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정을 사용하고 있으며，본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 또한, 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기에 매입채무로 인식하였습니다.

공급자 금융약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

장부금액

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	10,750,380

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 대한 금융부채	2,387,791

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일에 대한 기술	세금계산서 발행 후 60일~90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 금융부채의 지급기일에 대한 기술	세금계산서 발행 후 60일~90일

## 21. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (연결)

중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 공시

중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 공시
(단위 : 천원)

앱스엔지니어링 외	롯데건설	두산퓨얼셀파워	쌍용건설	이문3재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	한화건설	두산퓨얼셀파워2	디지털서울2 유한회사	계룡건설산업	현대건설	서진산업	연수구청 외	거래상대방 합계

계약내용	부평동 업무시설 환기 184대 외	마곡MICE 1 복합단지 개발사업	잠실진주 신재생시스템	화성ASML뉴캠퍼스(쌍용건설)	이문3재정비촉진구역	고양삼송 이지스 데이터센터	북아현2구역재개발정비사업	김포데이터센터	증산도 상생역사문화교육원	방배5구역 주택재건축(현대건설)	당진 저탄소에너지 공동이용시설	인천 연수구 청소년 수련관 외

기초잔액	11,338,530	37,631	1,577,881	339,878	4,057,276	856,621	5,799,598	0	0	0	2,147,038	5,998,362	32,152,815

신규(변동)계약	6,976,942	(240,864)	200,000	294,508	0	0	0	1,846,153	2,979,525	3,900,483	964,600	15,674,272	32,595,619

건설계약으로 인한 수익(매출액)	7,782,845	(235,649)	1,126,334	557,280	3,065,071	171	0	1,383,311	454,561	3,334,030	3,023,843	12,971,606	33,463,403

기말잔액	10,532,627	32,416	651,547	77,106	992,205	856,450	5,799,598	462,842	2,524,964	566,453	87,795	8,701,028	31,285,031

진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역

진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

건축

누적공사원가	54,257,700

누적공사수익	57,310,127

청구 공사미수금	1,954,944

미청구 공사미수금	4,329,680

초과청구공사	2,273,201

공사선수금	367,200

전기말 (단위 : 천원)

건축