대성산업 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

당사는 주식회사 대성합동지주를 흡수합병함으로써 본 합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 비교표시된 회사의 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 9개월로 종료되는 분기자본변동표와 분기현금흐름표는 검토받지 아니한 재무제표입니다.한편, 비교표시된 주식회사 대성합동지주의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 감사하였습니다.

재무상태표
제 8 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 7 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	231,849,478,496	11,008,112,350

현금및현금성자산	11,058,967,127	1,133,005,301

매출채권	25,649,846,692	4,622,093,003

미수금 및 기타채권	32,501,055,306	4,712,065,298

공사미수금	400,000,000

기타유동금융자산	50,376,833,865

기타유동자산	3,503,751,410	382,883,270

당기법인세자산	2,518,742,145

재고자산	21,026,310,895	158,065,478

매각예정자산	84,813,971,056

비유동자산	756,682,214,176	392,857,671,545

장기대여금 및 장기수취채권	24,952,989,319	1,722,958,182

매도가능금융자산	48,446,018,111	1,357,923,102

기타비유동금융자산	62,887,865	3,000,000

종속기업투자자산	97,866,660,219	189,463,947,929

관계기업 및 공동기업투자자산	53,634,981,338	153,231,233,711

기타비유동자산	4,879,268,434	63,999,866

유형자산	447,369,860,239	11,919,208,604

무형자산	18,059,321,181	11,219,990,561

투자부동산	61,410,227,470	23,875,409,590

자산총계	988,531,692,672	403,865,783,895

부채

유동부채	488,991,452,412	32,111,315,365

매입채무	134,443,032,138	4,696,675,409

미지급금 및 기타채무	37,305,531,135	938,303,852

차입금	218,968,830,871	25,793,400,000

당기법인세부채	526,646,065

충당부채	1,625,000,000

기타유동부채	68,343,430,145	156,290,039

매각예정자산관련부채	28,305,628,123

비유동부채	78,354,199,308	18,655,471,842

장기미지급금 및 장기지급채무	3,193,327,600	92,450,800

차입금	3,182,447,020

순확정급여부채	7,302,994,618	229,853,545

충당부채	6,810,207,660

이연법인세부채	43,008,088,732	17,253,414,649

기타비유동부채	14,857,133,678	1,079,752,848

부채총계	567,345,651,720	50,766,787,207

자본

자본금	226,177,390,000	8,995,385,000

자본잉여금	679,533,777,761	231,317,837,780

기타자본항목	(1,167,198,517,371)	(353,693,256,196)

기타포괄손익누계액	3,250,188,710

이익잉여금(결손금)	682,673,390,562	463,228,841,394

자본총계	421,186,040,952	353,098,996,688

자본과부채총계	988,531,692,672	403,865,783,895

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	133,614,724,897	144,871,846,097	5,839,557,092	15,207,689,747

매출원가	116,364,106,969	125,229,656,616	4,626,225,172	11,751,143,719

매출총이익	17,250,617,928	19,642,189,481	1,213,331,920	3,456,546,028

판매비와관리비	19,106,872,520	23,570,749,009	1,036,642,845	2,855,516,968

영업이익(손실)	(1,856,254,592)	(3,928,559,528)	176,689,075	601,029,060

기타영업외수익	3,849,902,655	210,318,111,460	98,306,275	4,594,416,040

기타영업외비용	2,946,356,653	18,719,716,703	94,889,140	4,074,840,112

금융수익	2,121,575,362	9,328,357,551	832,897,175	2,498,335,891

금융비용	2,465,928,505	6,910,701,143	426,871,723	1,306,904,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,297,061,733)	190,087,491,637	586,131,662	2,312,036,133

법인세비용(수익)	(67,876,827,107)	(17,293,311,840)	414,012,895	1,907,107,974

계속영업이익(손실)	66,579,765,374	207,380,803,477	172,118,767	404,928,159

중단영업이익(손실)	1,929,513,323	8,820,578,649	278,981,166	995,690,579

당기순이익(손실)	68,509,278,697	216,201,382,126	451,099,933	1,400,618,738

기타포괄손익	68,944,411	(7,021,668)	(15,069,600)	(13,185,900)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	(15,069,600)	(13,185,900)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	68,944,411	(7,021,668)

총포괄손익	68,578,223,108	216,194,360,458	436,030,333	1,387,432,838

주당이익

기본및희석주당이익(손실)	2,350	8,671	323	1,004

기본및희석주당이익(손실)-계속영업	2,284	8,317	123	290

기본및희석주당이익(손실)-중단영업	66	354	200	714

자본변동표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	231,317,837,780	(353,693,256,196)	392,567,262	461,661,103,867	348,673,637,713

당기순이익(손실)	1,400,618,738	1,400,618,738

매도가능금융자산평가손익	(13,185,900)	(13,185,900)

순확정급여부채의 재측정요소

유형자산재평가이익(손실)

자기주식 처분이익

자기주식 매입

자기주식 무상출연

합병으로 인한 자본변동

무상감자

2016.09.30 (기말자본)	8,995,385,000	231,317,837,780	(353,693,256,196)	379,381,362	463,061,722,605	350,061,070,551

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	231,317,837,780	(353,693,256,196)	3,250,188,710	463,228,841,394	353,098,996,688

당기순이익(손실)	216,201,382,126	216,201,382,126

매도가능금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소	(7,021,668)	(7,021,668)

유형자산재평가이익(손실)	(3,250,188,710)	3,250,188,710

자기주식 처분이익	84,478,817	84,478,817

자기주식 매입	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)

자기주식 무상출연	454,599,583	454,599,583

합병으로 인한 자본변동	359,117,355,000	448,131,461,164	(949,103,881,213)	(141,855,065,049)

무상감자	(141,935,350,000)	141,935,350,000

2017.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,167,198,517,371)	682,673,390,562	421,186,040,952

현금흐름표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	11,948,971,488	1,474,004,598

계속영업으로부터 창출된 현금흐름	15,559,285,019	402,766,067

분기순이익	216,201,382,126	1,400,618,738

조정	(206,973,483,858)	(856,281,788)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	6,331,386,751	(141,570,883)

이자의 수취	9,141,033,191	2,516,420,943

이자의 지급	(5,947,478,185)	(1,308,227,485)

배당금의 수령	2,602,671,619	4,179,043,700

법인세환급(납부)	(2,060,330,562)	(2,912,746,003)

중단영업으로 인한 현금흐름	(7,346,209,594)	(1,403,252,624)

투자활동으로 인한 현금흐름	19,817,264,132	3,967,606,000

단기대여금의 증가	(357,522,255,397)	(1,500,000,000)

단기대여금의 회수	7,208,478,984	5,100,000,000

수입보증금의 증가	114,515,000

수입보증금의 지급	(78,825,000)

보증금의 증가	(94,982,000)

보증금의 감소	38,293,000

장기대여금의 증가	(52,800,000)

장기대여금의 회수	64,904,874

장기금융상품의 처분	3,000,000

매도가능금융자산의 취득	(1,374,614)

종속기업투자주식의 취득	(3,709,840,000)

비종속기업투자주식의 처분	344,128,967,509

유형자산의 취득	(2,105,591,601)	(3,691,000)

유형자산의 처분	374,799,531

투자부동산의 처분	858,088,800	314,255,000

정부보조금의 수령	12,150,722

합병으로 인한 현금유입액	13,507,159,265

중단영업으로 인한 순현금흐름	540,200	57,042,000

중단사업의 처분	17,072,034,859

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,842,327,864)	(4,406,600,000)

단기차입금의 상환	(273,432,612,196)	(4,876,600,000)

단기차입금의 차입	252,263,115,407	470,000,000

유동성장기차입금 및 사채의 상환	(59,231,530)

장기차입금의 차입	6,193,000,000

신주발행비	(15,270,000)

자기주식의 취득	(6,791,329,545)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,923,907,756	1,035,010,598

기초현금및현금성자산	1,133,005,301	779,307,428

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,054,070

기말현금및현금성자산	11,058,967,127	1,814,318,026