대성산업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 6(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니 다. 당 사와 그 종속기업(이하 '연결실체') 은 석유가스류 판매, 보일러 판 매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니 다. 당반기말 현재 당사의자본금은 212,375백만원(우선주자본금 91,935백만원 포함)이며, 주요 주주는 주식회사 대성합동지주(74.71%)등 입니다.

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)

제 7(당)기 반기	제 6(전) 기

종속기업

대성쎌틱에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	가스보일러 제조 등	100.00	100.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성히트펌프(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	도매 및 상품중개 등	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 주식회사 파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.94	99.94

디큐브한식저잣거리(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	음식점업 등	100.00	80.00

디큐브 이탈리아노(주) (구, 디큐브 바피아노(주))	대한민국	대성산업(주)	12월	음식점업 등	100.00	100.00

(주)대성아트센터	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	98.00	98.00

(주)디엔에스피엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	98.82	98.82

(주)에스필	대한민국	대성산업(주)	12월	실내건축 등	100.00	100.00

플러스디앤케이(유)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

에이블대성제일차(유)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

플러스디앤케이제이차(유)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

에스디파트너스(주)(주1)	대한민국	대성산업(주)	12월	자산 유동화 업무	-	-

관계기업

(주)푸르메주택개발	대한민국	대성산업(주)	12월	주택신축판매	30.00	30.00

(주)엘프주택개발	대한민국	대성산업(주)	12월	주택신축판매	22.22	22.22

디에스파워(주)(주2)	대한민국	대성산업(주)	12월	전기가스업	50.00	50.00

(주)제이알제12호기업구조 조정부동산투자회사	대한민국	대성산업(주)	6,12월	부동산임대차	46.88	46.88

공동기업

디큐브시티뽀로로파크(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	테마파크 운영 등	50.00	50.00

(주1) 연결실체가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나, 특수목적기업으로 실질적으로 연결실체의 특정 사업의 필요에 따라 활동이 수행되고 연결실체는특수목적기업의 운영에서 효익의 과반을 얻고 있으므로 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 연결실체가 직접 보유하고 있는 지분은 29%이나 다른 운영출자자 및 재무출자자와의 주식매도/매입청구권 약정을 고려하여 지분율을 조정하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당반기순손익	총포괄손익

대성쎌틱에너시스(주)	43,612,189	21,219,678	22,392,511	45,111,801	3,441,128	3,422,697

대성나찌유압공업(주)	11,852,736	5,358,088	6,494,648	8,699,960	(937)	(937)

대성히트펌프(주)	7,805,823	4,760,914	3,044,909	7,251,420	(504,863)	(504,863)

한국물류용역(주)	5,149,758	1,681,786	3,467,972	5,186,812	270,595	270,595

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	2,804,033	2,538,409	265,624	1,259,900	(1,348,092)	(2,218,207)

대성기계소주유한공사	7,021,888	1,034,959	5,986,929	2,287,903	63,433	(148,468)

농업회사법인 주식회사 파주영농	789,341	-	789,341	200	(3,452)	(3,452)

디큐브한식저잣거리(주)	391,538	28,996	362,542	1,889,218	(564,900)	(564,900)

디큐브 이탈리아노(주) (구, 디큐브 바피아노(주))	42,341	1,167,938	(1,125,597)	-	(26,309)	(26,309)

(주)대성아트센터	761,689	92,718	668,971	450,202	27,880	32,826

(주)디엔 에스피엠씨	2,360,974	3,390	2,357,584	-	58,019	58,019

(주)에스필	1,500,004	1,164,202	335,802	725,775	100,429	100,429

플러스디앤케이(유)	41,699	41,708	(9)	-	43	43

에이블대성제일차(유)	12,995	12,995	-	-	12	12

에스디파트너스(주)	35,115	40,308	(5,193)	-	-	-

플러스디앤케이제이차(유)	17,871,181	17,871,180	1	-	-	-

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

대성쎌틱에너시스(주)	41,771,776	23,718,919	18,052,857	69,728,681	1,218,462	1,396,142

대성나찌유압공업(주)	12,521,891	6,026,307	6,495,584	18,012,819	65,629	27,810

대성히트펌프(주)	7,330,579	3,780,808	3,549,771	13,095,283	(1,420,276)	(1,595,435)

한국물류용역(주)	5,054,653	1,857,276	3,197,377	9,321,965	631,272	359,117

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	2,904,423	420,592	2,483,831	4,734,153	(582,828)	(750,486)

대성기계소주유한공사	6,802,604	667,207	6,135,397	4,150,759	176,766	367,657

농업회사법인 주식회사 파주영농	792,793	-	792,793	200	(2,991)	(3,476)

디큐브한식저잣거리(주)	1,881,928	954,487	927,441	6,611,994	(291,294)	(296,326)

디큐브 이탈리아노(주) (구, 디큐브 바피아노(주))	884	1,230,172	(1,229,288)	409,993	(482,779)	(482,779)

(주)대성아트센터	825,973	189,828	636,145	1,589,427	74,442	59,740

(주)디엔에스피엠씨	2,302,480	2,915	2,299,565	-	(684,955)	(684,955)

(주)에스필	1,406,511	1,171,138	235,373	1,666,208	(242,036)	(388,191)

플러스디앤케이(유)	41,656	41,708	(52)	-	(52)	(52)

에이블대성제일차(유)	14,356,973	14,356,985	(12)	-	(12)	(12)

에스디파트너스(주)	35,114	40,308	(5,194)	-	1	1

1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

플러스디앤케이제이차(유)	지배력 보유

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리연 결실체는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 사업부 및 종속회사들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	7,712,642	1,286,150	9,100,406	5,822,444

JPY	172,147	701,308	302,951	644,020

EUR	2,384,026	-	2,478,059	-

CNY	1,671,908	452,780	76,946	-

AUD	578,691	-	-	-

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

상승	하락	상승	하락

외화금융자산	625,971	(625,971)	597,918	(597,918)

외화금융부채	(122,012)	122,012	(323,323)	323,323

순효과	503,959	(503,959)	274,595	(274,595)

2) 이자율위험 연결실체는 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험의 일부는 연결실체가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

금융자산	60	60

금융부채	2,851,211	6,919,050

연결실체는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 이자부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

금융자산	1	(1)	1	(1)

금융부채	(28,512)	28,512	(69,191)	69,191

3) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 당반기말과 전기말 현재 취득원가로 계상되어 있으며, 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

30% 증가	30% 감소	30% 증가	30% 감소

상장주식	14,785	(14,785)	960	(960)

비상장주식	14,296,471	(14,296,471)	17,645,011	(17,645,011)

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없으며 연결실체는 거래처의 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 금융부채의 만기연장과영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	301,012,488	-	-	-

원화장기차입금	76,082,588	18,459,348	11,794,515	4,655,500

외화장기차입금	-	-	-	1,194,011

사채	264,902,274	-	-	-

전환사채	28,171,677	-	-	-

매입채무	148,933,666	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	32,461,952	14,204,572	-	-

미지급비용	15,714,960	1,149,720	655,183	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	4,867,104	3,798,400	2,283,401	100,500

분양보증	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	16,233,109	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	20,000,000	73,892,064

합계	895,380,367	37,612,040	34,733,099	79,842,075

(주1) 연결실체는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 (주석 15참조).
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	320,123,218	-	-	-

원화장기차입금	74,406,758	1,507,212	30,170,445	4,655,500

외화장기차입금	-	-	-	4,974,650

사채	25,769,540	252,408,163	-	-

전환사채	2,213,930	27,099,428	-	-

매입채무	121,074,831	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	40,813,981	18,939,429	4,734,858	-

미지급비용	10,069,396	-	-	2,384,488

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	3,851,265	3,370,397	3,337,401	15,500

분양보증	7,000,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	31,802,538	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	-	93,892,064

합계	637,126,006	303,324,629	38,242,704	105,922,202

(주1) 연결실체는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 .
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 연결실체가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리연 결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

총차입금 (a)	658,214,793	685,015,096

차감 : 현금및현금성자산 (b)	19,845,447	24,135,110

순차입금 (c)=(a)-(b)	638,369,346	660,879,986

부채총계 (d)	950,580,301	959,713,989

자본총계 (e)	59,255,012	116,615,040

총자본 (f)=(c)+(e)	697,624,358	777,495,026

부채조달비율(%) ((c)/(f))	91.51	85.00

부채비율(%) ((d)/(e))	1,604.22	822.98

4.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산(주1)

지분증권	63,183	-	58,092,000	58,155,183

채무증권	60	-	-	60

(주1) 당반기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 11,329,271천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산(주1)

지분증권	4,103	-	58,092,000	58,096,103

채무증권	60	-	-	60

(주1) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 17,314,091천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초잔액	58,092,000	44,215,000

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	13,877,000

기말잔액	58,092,000	58,092,000

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기타유동금융자산	(주)국민은행 외	2,866,135	4,433,634	질권설정

기타비유동금융자산	(주)신한은행 외	601,006	140,035	당좌개설보증금

합 계	3,467,141	4,573,669

6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	45,792,186	(657,088)	-	45,135,098	-	45,135,098

미수금 및 기타채권

미수금	344,547,373	(252,831,691)	-	91,715,682	(58,194,541)	33,521,141

미수수익	1,023,797	(919,556)	-	104,241	-	104,241

단기대여금	7,056,044	(2,235,190)	-	4,820,854	-	4,820,854

장기대여금	24,455,987	(20,582,585)	-	3,873,402	(3,866,092)	7,310

보증금	14,423,367	-	(1,160,999)	13,262,368	(7,304,785)	5,957,583

소 계	391,506,568	(276,569,022)	(1,160,999)	113,776,547	(69,365,418)	44,411,129

공사미수금	4,587,878	(98,302)	-	4,489,576	-	4,489,576

합 계	441,886,632	(277,324,412)	(1,160,999)	163,401,221	(69,365,418)	94,035,803

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	48,159,249	(658,876)	-	47,500,373	-	47,500,373

미수금 및 기타채권

미수금	369,851,769	(252,033,210)	-	117,818,559	(83,153,206)	34,665,353

미수수익	1,055,894	(919,556)	-	136,338	-	136,338

단기대여금	7,992,756	(2,232,857)	-	5,759,899	-	5,759,899

장기대여금	24,545,351	(20,646,346)	-	3,899,005	(3,897,727)	1,278

보증금	14,279,334	-	(1,223,469)	13,055,865	(8,233,351)	4,822,514

소 계	417,725,104	(275,831,969)	(1,223,469)	140,669,666	(95,284,284)	45,385,382

공사미수금	4,935,957	(93,771)	-	4,842,186	-	4,842,186

합 계	470,820,310	(276,584,616)	(1,223,469)	193,012,225	(95,284,284)	97,727,941

연결실체가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	658,876	93,771	275,831,969	6,494,472	1,409,390	201,021,165

대손상각비	2,860	4,531	801,579	78,646	89,063	29,947,170

환입	(4,648)	-	(12,660)	(208,140)	(586,911)	(2,277,526)

제각	-	-	(54,476)	(5,704,853)	(817,260)	-

기타(주1)	-	-	2,610	(1,249)	(511)	47,141,160

기말(주2)	657,088	98,302	276,569,022	658,876	93,771	275,831,969

(주1) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 전기 중 소송충당부채와 관련하여 연결실체와소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

(4) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초금액	75,410,194	72,600,062

취득	59,080	18,380,341

처분	-	(1,257,214)

평가	-	13,877,738

손상(주1)	(5,984,760)	(28,190,733)

기말금액	69,484,514	75,410,194

차감 : 비유동항목	(69,484,514)	(75,410,194)

유동항목	-	-

(주1) 연결실체는 당반기 중 신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 K.C. Kazakh B.V에서 진행중인 자원탐사활동과 (주)JTBC 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

시장성 있는 지분증권

(주)세이브존아이앤씨 외	63,183	4,103

시장성 없는 지분증권

건설공제조합 외(주1,2)	1,415,598	1,415,598

중구에너지 외(주1)	1,110,004	1,110,004

(주)JTBC(주1)	478,429	478,429

Korea Ras Laffan LNG Limited(주3)	58,092,000	58,092,000

K.C. Kazakh B.V(주1,4)	-	-

소 계	61,096,031	61,096,031

채무증권

국공채	60	60

신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권(주2,5)	8,325,240	14,310,000

소 계	8,325,300	14,310,060

합 계	69,484,514	75,410,194

(주1) 연결실체의 시장성 없는 지분증권 중 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분증권을 원가법으로 측정하였습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기 손익에 반영하고 있습니다.
(주2) 동 지분증권과 채무증권은 단기차입금과 장기차입금의 담보로 제공되어 있 습니다(주석 15참조).
(주3) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당반기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(주4) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 전기 중 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 취득금액 전액에 대해서 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 당반기 중 손상징후가 발견되어 5,985백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

연결실체는 상기 매도가능금융자산을 단기간 내에 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 그 가치를 신뢰성 있게 측정할 수있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업

(주)푸르메주택개발(주1)	대한민국	30.00	90,000	(249,074,062)	-	90,000	(249,074,062)	-

(주)엘프주택개발(주1)	대한민국	22.22	66,670	110,891	-	66,670	110,891	-

디에스파워(주)(주2)	대한민국	50.00	59,165,214	112,582,008	50,780,618	59,165,214	116,108,388	52,064,987

(주)제이알제12호기업구조 조정부동산투자회사	대한민국	46.88	30,000,000	59,679,842	31,107,283	30,000,000	60,847,982	31,798,412

공동기업

디큐브시티뽀로로파크(주)(주1)	대한민국	50.00	50,000	(2,481,108)	-	50,000	(2,394,780)	-

합 계	89,371,884	(79,182,429)	81,887,901	89,371,884	(74,401,581)	83,863,399

(주1) 전기 이전에 디큐브시티뽀로로파크(주), (주)푸르메주택개발 및 (주)엘프주택개발은 자본잠식 상태이므로 전액 감액되었습니다.
(주2) 연결실체가 직접 보유하고 있는 지분은 29%이나 다른 운영출자자 및 재무출자자와의 주식매도/매입청구권 약정을 고려하여 지분율 및 취득원가를 조정하였습니다. 또한, 연결실체의 디에스파워(주)에 대한 직접보유지분 29%는 디에스파워(주)의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있으며(주석 26참조), 주식매도/매입청구권 약정에 따라 추가 인식한 지분 21%는 장기차입금 26,040백만원과 동시에 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초금액	83,863,399	86,677,835

배당	(1,202,242)	(2,432,440)

이익(손실) 중 지분(주1)	(729,889)	(449,893)

기타포괄손익 등	(43,367)	67,897

기말금액	81,887,901	83,863,399

(주1) 연결실체는 상기의 지분법손익 이외에 디큐브시티뽀로로파크(주)의 순투자를 구성하는 대여금에 대하여 지분법손실 2,611천원을 인식하였습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	디큐브시티뽀로로파크(주)	(주)푸르메주택개발(주1)	(주)엘프주택개발(주2)	디에스파워(주)	(주)제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사

[재무상태표]

유동자산	8,075	179,061,710	16,432	85,973,935	8,866,355

비유동자산	-	781,166	135,001	616,122,197	139,898,710

유동부채	2,489,183	428,908,875	40,542	43,214,342	565,223

비유동부채	-	8,063	-	546,299,782	88,520,000

자본	(2,481,108)	(249,074,062)	110,891	112,582,008	59,679,842

지분율	50.00%	30.00%	22.22%	50.00%	46.88%

순자산지분해당액	(1,240,554)	(74,721,845)	24,618	56,291,004	27,977,910,

미실현손익	-	-	-	(5,510,386)	3,129,373

관계기업투자 장부금액	-	-	-	50,780,618	31,107,283

[손익계산서]

수익	(250)	-	-	107,612,522	5,044,104

감가상각비와 무형자산상각비	-	(752,460)	-	(8,136,888)	(1,361,218)

이자수익	125	899,325	12	256,967	67,750

이자비용	(79,133)	(28,983,947)	-	(8,960,736)	(2,118,974)

법인세비용	-	-	-	122,672	-

당반기순이익(손실)	(86,329)	(63,668,611)	(9,101)	(4,326,451)	1,405,281

(주1) 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2012년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)엘프주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2011년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	디큐브시티뽀로로파크(주)	(주)푸르메주택개발(주1)	(주)엘프주택개발(주2)	디에스파워(주)	(주)제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사

[재무상태표]

유동자산	374,259	179,061,710	16,432	54,575,317	8,691,242

비유동자산	-	781,166	135,001	582,995,458	141,259,927

유동부채	2,769,039	428,908,875	40,542	25,574,029	583,187

비유동부채	-	8,063	-	495,888,358	88,520,000

자본	(2,394,780)	(249,074,062)	110,891	116,108,388	60,847,982

지분율	50.00%	30.00%	22.22%	50.00%	46.88%

순자산지분해당액	(1,197,390)	(74,721,845)	24,618	58,054,194	28,525,534

미실현손익	-	-	-	(5,989,207)	3,272,878

관계기업투자 장부금액	-	-	-	52,064,987	31,798,412

[손익계산서]

수익	1,665,522	-	-	30,410,538	9,786,198

감가상각비와 무형자산상각비	(651,185)	(752,460)	-	(4,943,935)	(2,722,434)

이자수익	2,140	899,325	12	825,046	238,035

이자비용	(146,116)	(28,983,947)	-	(3,223,596)	(4,250,000)

법인세수익	-	-	-	599,222	-

당기순이익(손실)	(1,342,617)	(63,668,611)	(9,101)	(4,624,576)	2,580,611

(주1) 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2012년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)엘프주택개발의 경우, 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2011년 12월말 기준 결산 재무제표를 사용하였습니다.

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

(주)푸르메주택개발	(74,721,845)	(74,721,845)

디큐브시티뽀로로파크(주)	(40,554)	-

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	304,272,245	128,695,015	8,994,321	30,980,200	723,753	16,514,273	79,527	490,259,334

취득원가	304,272,245	158,808,521	18,770,296	39,613,035	3,096,391	61,511,075	344,722	586,416,285

감가상각누계액	-	(30,103,867)	(9,763,900)	(8,632,835)	(2,372,638)	(44,372,221)	-	(95,245,461)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(137,212)	(265,195)	(414,482)

취득(자본적지출포함)	-	43,932	64,396	69,927	149,138	2,299,456	238,990	2,865,839

본계정대체	-	-	-	-	-	67,162	(67,162)	-

감가상각	-	(1,993,094)	(436,256)	(1,851,333)	(133,073)	(3,438,711)	-	(7,852,467)

처분/폐기/손상	-	-	(13,502)	(4,730)	(25,610)	(452,052)	-	(495,894)

중단영업부문의 순변동	-	-	-	-	-	(554,071)	-	(554,071)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(169,708)	(169,708)

기타증감	-	-	-	-	(434)	(81,424)	-	(81,858)

반기말장부금액(2016.06.31)	304,272,245	126,745,853	8,608,959	29,194,064	713,774	14,354,633	81,647	483,971,175

취득원가	304,272,245	158,852,453	18,802,828	39,675,371	2,996,763	56,123,400	516,549	581,239,609

감가상각누계액	-	(32,096,961)	(10,182,844)	(10,481,307)	(2,282,989)	(41,601,825)	-	(96,645,926)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(29,730)	-	(39,369)

정부보조금	-	-	(11,025)	-	-	(137,212)	(434,902)	(583,139)

(주1) 연결실체 는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15참조) .

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	304,992,207	133,435,343	9,335,286	33,261,805	691,247	21,263,434	2,041,942	505,021,264

취득원가	304,992,207	159,947,502	18,347,233	38,196,070	2,985,162	62,628,741	2,120,737	589,217,652

감가상각누계액	-	(26,502,520)	(8,997,772)	(4,934,265)	(2,293,915)	(41,273,951)	-	(84,002,423)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	-	-	(9,639)

정부보조금	-	-	(14,175)	-	-	(91,356)	(78,795)	(184,326)

취득(자본적지출포함)	103,194	330,890	419,416	392,479	354,419	6,512,445	594,143	8,706,986

본계정대체	107,400	(28,785)	156,234	1,551,119	-	257,234	(1,808,853)	234,349

감가상각	-	(3,988,538)	(864,752)	(3,733,489)	(294,378)	(7,077,132)	-	(15,958,289)

처분/폐기/손상	(556)	(109,167)	(51,863)	(491,714)	(19,113)	(640,560)	(561,305)	(1,874,278)

중단영업부문의 순변동	(930,000)	(1,063,040)	-	-	(8,413)	(3,777,534)	-	(5,778,987)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	(85,412)	(186,400)	(271,812)

기타증감	-	118,312	-	-	(9)	61,798	-	180,101

기말장부금액(2015.12.31)	304,272,245	128,695,015	8,994,321	30,980,200	723,753	16,514,273	79,527	490,259,334

취득원가	304,272,245	158,808,521	18,770,296	39,613,035	3,096,391	61,511,075	344,722	586,416,285

감가상각누계액	-	(30,103,867)	(9,763,900)	(8,632,835)	(2,372,638)	(44,372,221)	-	(95,245,461)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(137,212)	(265,195)	(414,482)

(주1) 연결실체 는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 .

(2) 당반기 중 계속영업에서 발생한 감가상각 비 7,852백만 원 중 3,916백만 원은 매출원가에 포함되어 있으며 , 3,936백 만원은 판매비와 관리비에 포함 되어 있습니다 . ( 3) 연결실체는 당반기 중 토지 및 기계장치에 대한 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 토 지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	304,272,245	304,272,245

기계장치	-	-	29,194,064	29,194,064

합 계	-	-	333,466,309	333,466,309

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	304,272,245	304,272,245

기계장치	-	-	30,980,200	30,980,200

합 계	-	-	335,252,445	335,252,445

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초 잔액	335,252,445	338,254,012

취득	69,927	495,673

본계정대체	-	1,658,519

감가상각	(1,851,333)	(3,733,489)

처분/폐기/손상	(4,730)	(492,270)

기타	-	(930,000)

기말 잔액	333,466,309	335,252,445

(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정,개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인 비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

(7) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	288,406,353	53,550,207

감가상각누계액	-	(22,819,297)

장부금액	288,406,353	30,730,910

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	288,406,353	53,620,224

감가상각누계액	-	(21,767,810)

장부금액	288,406,353	31,852,414

10. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	58,065	1,729,428	31,103,059	24,832,879	1,520,254	59,243,685

증가	7,260	10,000	1,407,814	-	-	1,425,074

상각	(12,413)	(336,415)	(2,134,924)	-	-	(2,483,752)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	-	(21,010,140)	(297,140)	(21,307,280)

중단영업부문의 순변동	-	(10,554)	-	-	(667)	(11,221)

기타	-	(1,164)	-	-	-	(1,164)

반기말장부금액(2016.06.30)	52,912	1,391,295	30,375,949	3,822,739	1,222,447	36,865,342

(주1) 연결실체는 당반기 중 이라크 Sangaw South에서 진행중인 자원탐사활동에서 손상징후가 발견되어 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	120,682	4,164,767	35,366,063	9,204,835	1,644,523	50,500,870

증가	21,527	489,461	3,622,846	15,628,044	-	19,761,878

상각	(11,536)	(718,418)	(4,543,694)	-	(800)	(5,274,448)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	(3,342,156)	-	(107,636)	(3,449,792)

정부보조금의 수령	(5,334)	-	-	-	-	(5,334)

중단영업부문의 순변동	(82,391)	(2,203,586)	-	-	(15,833)	(2,301,810)

기타	15,117	(2,796)	-	-	-	12,321

기말장부금액(2015.12.31)	58,065	1,729,428	31,103,059	24,832,879	1,520,254	59,243,685

(주1) 해외광구개발비에 대하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하였으며 장부금액에 미달하여 그 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각 비 2,484백만 원 중 2,195백 만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 289백 만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

토지(주1)	건물	합 계	토지	건물	합 계

장부금액	92,602,467	1,077,760	93,680,227	92,602,467	1,077,760	93,680,227

(주1) 연결실체 는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 15참조 ).

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기초장부금액	93,680,227	92,660,076

처분/폐기	-	(4,549,503)

손상(주1)	-	(230,782)

투자부동산 공정가치평가(주2)	-	6,323,654

기타(주3)	-	(523,218)

기말장부금액	93,680,227	93,680,227

(주1) 연결실체는 전기 중 디큐브아파트 매각계약을 체결함에 따라 손상을 인식하고 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 6,338백만원을 투자부동산재평가이익으로 인식하였습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 디큐브아파트 중 일부에 대해 매각계약을 체결함에 따라 동 투자부동산 을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	92,602,467	92,602,467

건물	-	-	1,077,760	1,077,760

합 계	-	-	93,680,227	93,680,227

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	-	92,602,467	92,602,467

건물	-	-	1,077,760	1,077,760

합 계	-	-	93,680,227	93,680,227

연결실체는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

12. 장단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

일반대출	KDB산업은행	6.57	130,000,000	135,500,000

일반대출	건설공제조합	1.43	953,640	953,640

일반대출	KDB산업은행	6.59	68,000,000	68,000,000

일반대출	NH농협	4.70	20,000,000	20,000,000

일반대출	(주)대성합동지주	6.07	50,700,000	54,700,000

일반대출	(주)하나은행	6.15	200,000	700,000

일반대출	현대캐피탈 외	5.30~6.20	17,850,000	-

기타	다우물산 외	-	-	29,525,771

합 계	287,703,640	309,379,411

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

원화장기차입금	담보대출	KDB산업은행	6.59	71,200,000	71,200,000

운영자금	대한주택보증(주)	1.00	859,315	859,315

LPG운영자금	(주)E1	-	-	1,600,000

가스안전관리기금	(주)신한은행 외	3.00	489,200	594,400

시설대 차입	(주)하나은행	3.76~3.84	968,000	1,286,000

주식매입약정	한국전력기술 외	-	26,040,005	26,040,005

소 계	99,556,520	101,579,720

차감 : 현재가치할인차금	(1,901,051)	(2,121,494)

차감 : 유동성대체	(71,758,032)	(72,376,032)

차감 계	25,897,437	27,082,194

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국석유공사	0.75	1,194,011	4,974,650

합 계	27,091,448	32,056,844

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	71,758,032	-	71,758,032

1년 초과 2년 이내	15,830,432	-	15,830,432

2년 초과 3년 이내	122,832	-	122,832

3년 초과 4년 이내	8,204,437	-	8,204,437

4년 초과 5년 이내	29,632	-	29,632

5년 초과	3,611,155	1,194,011	4,805,166

합 계	99,556,520	1,194,011	100,750,531

13. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

제66-1회 회사채(주1)	2017-03-02	10.70	79,700,000	79,700,000

제66-2회 회사채(주1)	2017-03-02	10.70	14,600,000	14,600,000

제67-1회 회사채(주2)	2017-04-20	10.37	126,000,000	126,000,000

제67-2회 회사채(주2)	2017-04-20	10.37	25,200,000	25,200,000

유동성 대체전	사채 액면총액	245,500,000	245,500,000

사채할인발행차금 총액	(197,216)	(281,513)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	245,500,000	-

유동성사채할인발행차금	(197,216)	-

유동성 대체후	사채 액면금액	-	245,500,000

사채할인발행차금	-	(281,513)

사채장부금액	-	245,218,487

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행되었습니다.
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행되었습니다.

(2) 전환사채

1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

제66-3회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	9,700,000	9,700,000

제67-3회 무보증 사모 전환사채(주2,3)	16,800,000	16,800,000

가산: 사채상환할증금	1,368,110	1,368,110

차감: 전환권조정	(1,509,220)	(1,883,788)

유동성 차감 전 계	26,358,890	25,984,322

유동성 차감	(26,358,890)	-

유동성 차감 후 계	-	25,984,322

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.
(주3) 전환권을 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였고 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

파생상품금융부채	218,704	433,919

2) 상기 제66-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	9,700,000천원

발행일	2015년 03월 02일

만기일	2018년 03월 02일

상환방법	만기일에 원금의 105.1784% 일시 상환

행사기간	2016년 03월 02일 이후부터 2018년 02월 02일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.57%/ 10.07%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	7,316원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

3) 상기 제67-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	16,800,000천원

발행일	2015년 04월 20일

만기일	2018년 04월 20일

상환방법	만기일에 원금의 105.1536% 일시 상환

행사기간	2016년 04월 20일 이후부터 2018년 03월 19일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.23% / 9.73%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	5,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음

14. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	1,770,691	5,065,539	4,886,472	11,722,702

증가액	209,230	101,390	19,341	329,961

감소액	(684,834)	-	(464,326)	(1,149,160)

기말	1,295,087	5,166,929	4,441,487	10,903,503

차감 : 비유동항목	(1,262,428)	(5,166,929)	(1,301,465)	(7,730,822)

유동항목	32,659	-	3,140,022	3,172,681

(주1) 당반기말 현재 소송충당부채의 환입으로 인하여 반기 연결재무제표에 계상된 소송충당부채는 없으며, 해외자원개발부의 성공불융자 회수에 대비한 기타충당부채와 공사손실충당금이 계상되어 있습니다.

(2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채 등(주1,2)	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	89,551,841	4,827,597	5,578,785	99,958,223

증가액	2,762,286	237,942	2,363,695	5,363,923

감소액	(37,070,927)	-	(3,056,008)	(40,126,935)

대체액(주3)	(53,472,509)	-	-	(53,472,509)

기말	1,770,691	5,065,539	4,886,472	11,722,702

차감 : 비유동항목	(1,729,433)	(5,065,539)	(1,455,515)	(8,250,487)

유동항목	41,258	-	3,430,957	3,472,215

(주1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다 .
(주2) 전기의 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 소송충당부채와 관련하여 합의 및 권리의무 승계계약이 체결된 건에 대하여 미지급금으로 계정대체 하였습니다.

15 . 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수(매)	내용

어음	한국석유공사	44	융자금채권

GS칼텍스(주)	5	위약보증금

어음 계	49

수표	GS칼텍스(주)	1	위약보증금

한국석유공사	3	융자금채권

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자 및 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3) 연결실체와 연결실체의 지배기업인 (주)대성합동지주는 PF사업을 위한 브릿지론대출원리금 등에 대한 소송합 의금 70,300백 만원 지급에 대하여 연대하여 책임지고 있으며, 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 동 합의금 전액에 대하여 미지급금으로 계상하였습니다. 당반기말 현재 지급하여야 할 잔 여채무는 30,030백 만원 입니다. 한편, 원고인 채권단에게 연결실체의 토지 및 건물 149,509 백 만원과 관계기업투자주식 6,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

( 4) 연결실체는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책 임을 지고 있으며, 이를 위해 연결실체의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사 가 7,627백 만원, 대한주택보증주식회사가 5,061백 만원, 건설공 제조합이 3,545 백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결실체가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 755 백만원 을 포함하고 있습니다. 한편 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 7,777백만 원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니 다.

(5) 당반기말 현재 연결실 체가 피고로 계류 중인 소송사건은 13건 (소송가액: 5,789백 만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 20건 (소송가액: 39,298백 만원)입니다. 당반기말 현 재 이러한 소송의 결과가 연결실체의 반기 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 6) 당반기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)하나은행 외	L/C	USD 2,000,000

건설공제조합	융자금	1,177,807

(주)신한은행	어음발행	2,000,000

(주)하나은행	일반대출(운전자금)	200,000

일반대출(시설자금)	2,061,000

외상판매자금한도	800,000

(주)기업은행	어음발행	1,500,000

(7) 당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치 외	90,391,544	79,800,000	단기차입금	50,700,000	(주)대성합동지주

토지 및 건물 외(주1)	179,509,079	91,390,000	기타(주1)	34,966,479	화인제삼차유동화전문 외

토지 및 건물	16,125,341	27,300,000	ABL	17,850,000	KDB캐피탈 외

토지,건물 및 매도가능금융자산 외(주2)	327,099,362	1,246,310,000	장ㆍ단기차입금 및 사채(주3)	541,200,000	KDB산업은행 외

토지	56,532,896	27,000,000	단기차입금	20,000,000	NH농협

매도가능금융자산	1,177,807	1,177,807	단기차입금	953,640	건설공제조합

(주1) 상기 자산 외에 연결실체의 관계기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 차입금액은 변제금 성격으로 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 지배기업인 (주)대성합동지주의 관계기업투자주식이 상기 자산 외에 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

한편 연결실체는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입금의 지급을 보증하기 위하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	188,083,250	GS칼텍스(주)

토지 및 건물	3,476,000	로크웰오토메이션코리아(주)

(8) 리스현황 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

1년 이하	13,319,747	14,062,581

1년 초과 ~ 5년 이하	46,505,600	46,513,033

5년 이상	27,739,799	34,135,029

합 계	87,565,146	94,710,643

상기의 운용리스계약에는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

1년 이하	1,004,770	1,141,091

1년 초과 ~ 5년 이하	960,577	1,322,680

합계	1,965,347	2,463,771

16. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당반기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초 잔액	신규(변동)계약	당반기수익인식액	당반기말 잔액

디에스파워㈜	누읍동 실버케어센터	3,230,844	-	251,298	2,979,546

㈜아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	2,485,967	-	1,003,365	1,482,602

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	1,508,620	305,000	1,623,887	189,733

한국전력기술㈜	오산열병합발전소 송전선로공사	194,384	(14,844)	179,540	-

한국전력기술㈜	오산열병합발전소 축열조 관련공사	350,340	26,041	376,381	-

㈜한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	6,118,572	(4,643,000)	1,475,572	-

르네개발㈜	신사동 근린생활시설 신축공사	862,723	57,000	919,723	-

대성산업가스㈜	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	38,351	155,700	194,051	-

지에스칼텍스㈜	GS 암사충전소 상수도 및 바닥공사	-	15,100	15,100	-

개인	그린홈(2015)	115,167	258,778	37,923	336,022

남양건설㈜, 일성건설㈜	마곡지구 10-1단지	40,530	17,500	10,357	47,673

한신공영㈜, ㈜대경공영	문정법무시설 지열배관공사	1,440,400	82,000	930,648	591,752

에스케이텔레콤㈜	동군산병원2차	4,720	26,000	7,114	23,606

충청북도청주교육지원청	내수중체조훈련장증축기계설비공사	-	95,175	85,440	9,735

케이티, 강화군청	강화 석모도 융복합 사업	-	547,100	285,142	261,958

케이티, 예산군청	예산 융복합 사업	-	322,280	114,838	207,442

한신공영	인천공항 제2 합동청사	-	330,000	-	330,000

케이티, 세종시	세종시 융복합 사업	-	222,800	102,117	120,683

소백산국립공원	소백산국립공원	-	409,000	-	409,000

현대건설	용인개발본부 사업	-	8,000	-	8,000

한신공영㈜	한국교직원공제회관 공사	294,672	3,292	297,964	-

에스케이텔레콤㈜	남양주한양병원	4,898	-	4,898	-

지에스파워㈜	금호산업 인재개발원 폐열회수시설 설치공사	123,690	(130,200)	(6,510)	-

㈜포레스트건설	에이스침대 중부공장 옥외지하수배관공사	128,975	7,977	136,952	-

코오롱환경서비스	진주용암4권역 지열히트펌프설치공사	-	7,500	7,500	-

서울 상수도사업본부	제 1정수장 응집, 침전지 보수공사	-	382,993	1,192	381,801

합계	16,942,853	(1,508,808)	8,054,492	7,379,553

(2) 당반기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사원가	누적공사수익	청구
공사미수금	미청구
공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	5,219,216	5,845,891	1,088,239	569,832	364,879	330,000

(3) 연결실체는 당반기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 4,588백만원 을 계상하고 있으며, 이 중 당반기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금 은 1,658백 만원 입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공 사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	-	-	326,729	-

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	-	-	-	63,572

디에스파워	누읍동 실버케어센터	320,455	-	69,156	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로공사	-	-	667,060	-

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	197,567	-	-	95,320

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	-	-	-	38,350

르네개발	신사동 근린생활시설 신축공사	-	-	121,277	-

㈜아스펜코리아	역삼동 업무시설 신축공사	-	10,723	19,033	-

케이티, 강화군청	강화석모도 융복합 사업	26,142	-	-	-

케이티, 세종시	세종시 융복합 사업	-	17,883	-	-

케이티, 예산군청	예산 융복합 사업	-	151,162	-	-

한신공영㈜	인천공항 제2 합동청사	-	38,726	-	-

현대건설	용인개발본부 사업	-	3,200	-	-

개인	그린홈(2015)	-	28,535	5,615	-

SK텔레콤㈜	남양주한양병원	-	-	35,852	-

한신공영㈜	한국교직원공제회관	-	56,694	-	6,558

남양건설㈜,일성건설㈜	마곡지구 10-1단지	-	33,673	5,970	-

지에스파워㈜	금호산업 인재개발원 폐열회수시설 설치공사	-	-	6,510	-

한신공영㈜,㈜대경공영	문정법무시설 지열배관공사	20,998	-	11,010	-

㈜포레스트건설	에이스침대 중부공장 옥외지하수배관공사	3,477	-	23,525	-

SK텔레콤㈜	동군산병원2차	-	16,806	3,680	-

충청북도 청주 교육지원청	내수중 체조훈련장 증축 기계설비공사	-	7,477	-	-

암사아리수정수센터	정수장 보수 공사	1,193	-	-	-

합계	569,832	364,879	1,295,417	203,800

(주1) 연결재무상태표 상 전액 공사미수금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 연결재무 상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당반기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5% 를 초과하는 계약은 없습니다.

(6) 추정총계약원가의 변동 당반기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동에 따른 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사에 미치는 영향

건설공사	-	22,527	(17,269)	(18,778)	(17,269)

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	42,475,025	42,475,025

보통주자본금(당반기말: 24,087,955주) (전기말: 24,087,955주)	120,439,775,000	120,439,775,000

전환우선주자본금(당반기말: 18,387,070주) (전기말 : 18,387,070주)	91,935,350,000	91,935,350,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	4,087,955	(2,761)	4,085,194

보통주 유상증자(주1)	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

전환우선주 1차 출자전환(주2)	-	-	-	8,991,097	-	8,991,097

전환우선주 2차 출자전환(주3)	-	-	-	9,395,973	-	9,395,973

주식매수청구권의 행사(주4)	-	-	-	-	(1,529,433)	(1,529,433)

기말 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831

(주1) 연결실체는 전기 중 118,200,000천원(20,000,000주, 주당 5,910원) 규모의 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 연결실체는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 60,599,994천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 7,282,789천원을 출자전환이익으로 인식하였습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 55,999,999천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 751,678천원을 출자전환손실로 인식하였습니다.
(주4) 연결실체는 전기 중 자산양수도계약에 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 실행에 따라자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

주식발행초과금	540,096,268	540,096,268

기타자본잉여금	150,547,270	150,547,270

합 계	690,643,538	690,643,538

18 . 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,321,582)	(4,586,835)	(3,608,369)	(3,899,929)

원재료와 저장품의 사용액	21,193,407	43,674,928	23,456,251	41,357,525

상품판매	146,743,877	290,634,674	161,503,764	323,269,743

급여	13,772,530	27,640,285	13,316,905	26,823,442

퇴직급여	1,039,607	2,077,296	1,868,486	3,205,291

복리후생비	2,341,984	4,632,828	2,414,117	4,771,647

수도광열비	1,278,270	2,607,856	1,308,640	2,904,449

임차료	4,280,069	8,561,101	4,423,599	8,719,224

감가상각비	3,925,921	7,852,467	3,880,201	7,590,947

무형자산상각비	1,240,388	2,483,751	1,406,171	2,757,483

세금과공과	2,536,503	2,716,730	3,174,748	3,629,526

외주가공비	2,162,601	5,127,004	7,499,280	15,386,678

지급수수료	9,068,884	19,461,430	11,709,088	22,958,884

수선비	671,063	1,057,118	579,040	872,060

수송비	1,559,408	3,273,727	1,418,602	3,059,521

대손상각비	70,666	791,662	102,646	117,985

기타	5,836,883	12,172,157	2,484,830	9,786,175

합 계	215,400,479	430,178,179	236,937,999	473,310,651

19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,296,868	14,932,260	7,143,608	15,021,947

퇴직급여	676,706	1,346,741	1,011,517	1,917,395

감가상각비	1,962,066	3,935,772	1,955,560	3,882,331

무형자산상각비	142,326	288,353	183,490	341,245

복리후생비	1,673,389	3,327,173	1,663,961	3,319,488

여비교통비	250,566	479,836	185,998	403,983

차량유지비	329,621	667,737	398,833	772,716

수도광열비	946,305	1,865,263	967,404	2,151,998

소모품비	138,867	245,989	62,611	286,999

수선비	497,493	726,101	358,689	592,472

광고선전비	213,582	600,301	255,660	729,591

판매촉진비	347,144	737,429	401,668	843,151

지급수수료	7,851,397	16,725,111	9,759,993	18,793,136

판매수수료	136,473	300,822	158,352	332,766

보험료	262,068	467,191	267,528	511,415

접대비	342,684	814,360	374,308	852,909

임차료	3,861,117	7,702,315	3,901,630	7,730,413

용기관리비	234,528	551,061	245,663	577,110

대손상각비	70,665	791,662	102,646	117,986

세금과공과	2,525,428	2,667,657	3,142,612	3,509,863

경상개발비	541,709	1,094,570	295,417	633,027

수송비	1,544,228	3,238,246	1,407,492	3,042,467

하자보수비	99,489	442,880	279,222	587,483

기타	611,227	1,623,840	703,165	1,528,762

합 계	32,555,946	65,572,670	35,227,027	68,480,653

20 . 조정영업손익

연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

연결포괄손익계산서상 영업손실	(6,947,771)	(8,046,477)	(4,909,290)	(6,492,321)

매도가능금융자산의 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	-	620,779	1,035,878	4,572,007

조정영업손실	(6,947,771)	(7,425,698)	(3,873,412)	(1,920,314)

21. 기타영업외수익 및 비용 당반기 및 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	6,890	60,535	191,873	208,457

배당금수익	9,014	648,053	1,077,723	4,631,353

매도가능금융자산처분이익	-	-	789,282	789,282

외환차익	106,906	226,705	141,349	200,100

외화환산이익	(73,274)	45,030	128,085	179,389

판매장려금	-	2,914	1,564	1,564

잡이익	473,162	10,860,564	1,171,414	1,599,125

채무면제이익	-	3,777,633	-	-

기타충당부채환입	289,839	289,839	-	-

매각예정자산처분이익	412	412	-	-

소송충당부채환입	370,146	370,146	-	-

합 계	1,183,095	16,281,831	3,501,290	7,609,270

기타영업외비용

유형자산처분손실	102,603	274,989	110,071	809,416

무형자산처분손실	6,231	6,231	-	-

무형자산손상차손	-	21,010,139	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	269,766

투자부동산손상차손	-	-	-	230,782

단기매매금융자산처분손실	28	28	-	3

매도가능금융자산손상차손	5,984,760	5,984,760	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	3,924	337,506

기부금	7,756	22,183	8,910	21,658

매출채권처분손실	-	-	4,274	4,274

외환차손	122,024	246,481	152,723	239,446

외화환산손실	(77,176)	77,237	(190,215)	131,058

소송충당부채전입액	-	20,348	20,348	40,697

기타충당부채전입액	-	188,882	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	9,000,000

잡손실	11,077	34,647	281,969	311,775

합 계	6,157,303	27,865,925	392,004	11,396,381

22 . 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	377,949	814,532	637,355	1,424,869

외환차익	15,858	46,180	28,473	339,064

외화환산이익	(11,760)	9,242	31,118	31,495

파생상품평가이익	60,008	215,215	183,175	183,175

출자전환이익	-	-	-	7,282,788

합 계	442,055	1,085,169	880,121	9,261,391

금융비용

이자비용	16,667,406	32,844,302	18,956,074	42,266,155

외환차손	99,627	126,077	180,664	460,061

외화환산손실	(69,186)	13,182	411,507	622,358

파생상품평가손실	-	-	391,658	541,446

출자전환손실	-	-	-	751,678

합 계	16,697,847	32,983,561	19,939,903	44,641,698

23 . 주당손익 (1) 기본주당손 익 기본주당손익은 연결실체의 보통주당반기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	2,052,574,251	4,105,148,502	2,191,752,654	4,039,420,114

일수(B)	91일	182일	91일	181일

가중평균유통보통주식수(A/B)	22,555,761	22,555,761	24,085,194	22,317,238

2) 기본주당손 실

(단위: 원)

내 역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손실

계속영업	(1,407)	(2,424)	(877)	(2,024)

중단영업	(41)	(44)	(404)	(436)

총기본주당손실	(1,448)	(2,468)	(1,281)	(2,460)

(3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 희석증권은 전환우선주 및 전환사채가 있으며,당반기 및 전반기의 경우, 순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

24 . 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

조정

법인세비용(수익)	2,409,573	(781,205)

이자수익	(814,531)	(1,424,869)

이자비용	32,844,302	42,266,155

지분법손익	729,889	291,348

배당금수익	(648,053)	(4,631,352)

퇴직급여	2,077,296	2,603,491

감가상각비	7,852,467	7,590,947

무형자산상각비	2,483,751	2,757,483

대손상각비 등	791,662	117,986

유형자산처분이익	(60,535)	(208,457)

유형자산처분손실	274,989	809,415

무형자산처분손실	6,231	-

무형자산손상차손	21,010,139	-

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

매도가능금융자산처분이익	-	(789,282)

매도가능금융자산손상차손	5,984,760	-

외화환산이익	(54,272)	(210,883)

외화환산손실	90,419	753,417

파생상품평가이익	(215,215)	(183,175)

파생상품평가손실	-	541,446

출자전환이익	-	(7,282,789)

출자전환손실	-	751,678

채무면제이익	(3,777,632)	-

충당부채순전입액	(59,475)	2,594,072

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

합 계	70,925,765	55,065,974

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	1,648,561	2,040,601

미수금 및 기타채권	27,104,482	6,848,128

공사미수금	348,079	1,984,699

기타유동자산	(887,996)	(3,834,209)

재고자산	(3,971,638)	(7,521,558)

기타비유동자산	(251,867)	18,147

매입채무	28,100,929	(2,755,766)

미지급금 및 기타채무	(13,948,835)	(34,936,825)

기타유동부채	1,117,747	773,793

장기미지급금 및 장기지급채무	-	(48,093)

퇴직금의 지급	(116,003)	(1,832,040)

사외적립자산의 증감	(63,954)	(167,040)

확정급여채무의 관계사 순전입	203,663	497,813

하자보수충당부채 사용	(861,114)	(2,279,262)

정부보조금의 수령	-	28,412

합 계	38,422,054	(41,183,200)

(3) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

사채의 차환발행	-	272,000,000

사채의 유동성대체	245,240,989	-

전환사채의 유동성대체	26,358,890	-

건설중인자산의 본계정대체	67,162	1,808,853

장기차입금의 유동성대체	255,200	28,456,472

장기미지급금의 유동성대체	9,469,715	-

선급공사원가의 미수금 대체	2,065,830	-

보증금의 유동성대체	1,135,070	776,902

수입보증금의 유동성대체	1,015,839	218,274

매각예정자산관련 선수금 대체	-	60,187,908

공사미수금의 제각	-	817,261

출자전환	-	116,599,993

결손금처리	-	129,092,436

매각예정자산으로 계정재분류	-	1,134,218

소송충당부채관련 미수금 대체	-	26,122,642

25 . 부문정보

(1) 사업부문에 대한 일반정보연결실체는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

건설부문	주택공사 등	재건축조합 등	서울 등

유통부문	백화점	개인고객 등	서울 등

에너지사업부문	보일러	일반기업 및 개인고객	서울 등

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당반기 및 전반기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

외부매출액	304,520,290	6,191,378	8,479,502	52,363,222	31,800,181	37,254,387	440,608,960

부문간 내부매출액	(142,690)	(2,500)	(7,900)	(29,643)	(9,873,735)	(8,420,791)	(18,477,259)

합 계	304,377,600	6,188,878	8,471,602	52,333,579	21,926,446	28,833,596	422,131,701

계속영업순이익(손실)	8,773,274	(19,430,677)	(3,139,672)	3,470,819	(94,532)	(44,247,637)	(54,668,425)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,697,900	50,915	1,215,220	664,117	659,573	6,048,494	10,336,219

2) 제 6(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

외부매출액	336,623,007	22,029,644	8,917,255	72,676,620	35,175,136	57,585,848	533,007,510

부문간 내부매출액	(72,064)	(42,184)	(2,425)	(30,730,114)	(8,419,151)	(26,923,242)	(66,189,180)

합 계	336,550,943	21,987,460	8,914,830	41,946,506	26,755,985	30,662,606	466,818,330

계속영업순이익(손실)	11,011,149	(30,436,547)	(2,278,352)	737,172	752,592	(24,952,357)	(45,166,343)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,674,637	124,535	1,195,255	517,611	583,615	6,252,777	10,348,430

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	281,341,593	97,243,258	82,817,619	12,662,935	6,960,095	133,491,243	614,516,743

보고부문자산	321,630,167	163,984,464	84,870,279	51,400,130	32,249,346	355,700,926	1,009,835,312

보고부문부채	263,236,465	463,960,718	60,145,441	25,218,141	13,695,799	124,323,737	950,580,301

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	에너지사업부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	282,872,542	97,276,880	84,048,998	11,747,606	7,405,400	159,831,819	643,183,245

보고부문자산	323,234,964	192,324,999	86,453,117	49,094,856	32,875,477	392,345,618	1,076,329,031

보고부문부채	194,908,276	503,439,013	59,994,278	26,814,925	15,129,562	159,427,936	959,713,990

(4) 영업부문 지역별 정보당반기 및 전반기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한국	기타의 국가	합 계

순매출액	409,859,169	12,272,532	422,131,701

비유동자산	734,898,942	107,502,259	842,401,201

2) 제 6(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한국	기타의 국가	합 계

순매출액	445,469,538	21,348,792	466,818,330

비유동자산	832,463,826	136,173,196	968,637,022

(5) 당반기 및 전반기의 연결실체 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

상품매출	333,918,964	370,872,011

제품매출	50,046,243	41,235,052

공사수익	8,054,492	23,071,376

기타수익	30,112,002	31,639,891

합 계	422,131,701	466,818,330

(6) 당 반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

26 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

지배기업	(주)대성합동지주	(주)대성합동지주

관계기업 및공동기업	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주),디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주),디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

기타특수관계자	대성산업가스(주) 외	대성산업가스(주) 외

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	280,551	896,400	777	133,598	1,573,065

관계기업	디에스파워(주)	33,436	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	38,872	-	-	-	-

디큐브시티 뽀로로파크(주)	-	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,044,104	-	1,264,713	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	2,834,014	3,401,851	-	51,398	-

합 계	3,186,873	9,342,355	777	1,449,709	1,573,065

2) 제 6(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산취득	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	293,002	916,601	-	4	3,191,965

관계기업	디에스파워(주)	87,081	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	31,516	-	-	-	-

디큐브시티 뽀로로파크(주)	190,772	-	-	36,537	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	4,861,133	-	159,210	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	9,117,616	3,885,687	809	36,692	3,881

합 계	9,719,987	9,663,421	809	232,443	3,195,846

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	13,196	3,900,000	9,871	-	50,700,000	894,490

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)(주1)	4,568	-	30,320,455	-	-	350,000

디에스이앤이(주)	3,378	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,150,000	22,089	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,609,485	18,996,108	53,477,244	19,404	-	555,047

합 계	1,630,627	24,046,108	133,599,744	19,404	50,700,000	1,799,537

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만 원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수 금 52,525 백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 885백만원 및 공사미수금 19백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중 (주)남곡이지구의 대여금 18,337 백만원 및 미수금 52,525 백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842 백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	33,800	3,900,000	11,322	-	54,700,000	964,756

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)(주1)	6,706	-	30,069,156	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	4,602	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

디큐브시티 뽀로로파크(주)	-	1,169,763	124,665	-	-	-

제이알제12호기업 구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	2,019,648	19,922,803	53,073,939	779	-	697,112

합 계	2,064,756	24,992,566	133,049,168	779	54,700,000	1,681,868

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 51,792백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 1,081백만원 및 공사미수금 103백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중 (주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 51,792백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	반기말

지배기업	(주)대성합동지주	3,900,000	133,598	(133,598)	3,900,000

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,169,763	-	(19,763)	1,150,000

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

기타특수관계자	대성계전(주)	1,585,563	51,398	(978,093)	658,868

합 계	24,992,566	184,996	(1,131,454)	24,046,108

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주	-	3,920,004	(20,004)	3,900,000

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,200,000	68,550	(98,787)	1,169,763

기타특수관계자	(주)남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

기타특수관계자	대성계전(주)	638,338	988,625	(41,400)	1,585,563

합 계	20,175,578	4,977,179	(160,191)	24,992,566

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	반기말

지배기업	(주)대성합동지주	54,700,000	1,573,065	(5,573,065)	50,700,000

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주(주1)	171,000,000	73,240,483	(189,540,483)	54,700,000

기타특수관계자	가하이엠씨(주)	700,000	-	(700,000)	-

합계	171,700,000	73,240,483	(190,240,483)	54,700,000

(주1) 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 116,599,993천원이 출자전환되었습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

(주)대성합동지주	관계기업투자주식	76,328,396	KDB산업은행

신용보증기금 외

토지 및 건물	7,512,473	현대캐피탈 외

토지	4,917,717	로크웰오토메이션코리아(주)

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 기업	지급보증금액	지급보증처	보증기간

(주)대성합동지주	10,205,906	(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	임대차계약 종료 시까지

34,966,479	화인제삼차유동화전문 외	지급 완료 시까지

USD 5,827,920	한국석유공사	지급 완료 시까지

117,600	신한은행	지급 완료 시까지

한편, 연결실체는 당반기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 연결실체가 재무출자자인 KDB대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급하지 못할 경우, 연결실체의 지배기업인 (주)대성합동지주가 동 금액 지급에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)(주1)	관계기업투자주식	50,780,618	한화생명보험(주) 외

(주1) 연결실체는 상기 담보제공 이외에 디에스파워(주)의 운영출자자로서 타 운영출자자들과 함께 디에스파워(주)가 사업시설을 준공예정일까지 공사도급계약에 따라 준공하도록 하는 준공보증 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 연결실체를 포함한 운영출자자들은 사업시설의 종합준공일까지 필요한 디에스파워(주)의 총 사업비가 증가하거나 공사 지연에 따른 운영현금흐름 상실분이 발생할 경우 관련 약정에 따라 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 자금을 분담하여 디에스파워(주)에 제공해야 합니다(분담비율-연결실체: 85.56%, 한국전력기술: 12.10%, 한국남부발전: 2.34%). 또한, 연결실체는 디에스파워(주)가 연결실체로부터 양수한 코젠사업부문과 관련하여 사업시설의 건설기간동안 부(-)의 현금흐름이 발생하는 경우 관련 약정에 따라 디에스파워(주)에 대한 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 디에스파워(주)에게 동 금액을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

단기급여	557,235	508,495

퇴직급여	76,899	94,297

주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 중단영업 연결실체는 2015년 5월에 디큐브시티 복합시설 중 백화점 부문을 매각완료하였으 며, 이에 디큐브유통사업부문을 중단하였습니다. 또한 (주)디엔에스피엠씨와 디큐브 이탈리아노(주) (구, 디큐브 바피아노(주)) , 플러스디앤케이(유), 디큐브한식저잣거리(주)는 청산 진행 중에 있으며, 가산브이 프로젝트금융투자(주), 에이블대성제일차(유)는 청산을 이유로 사업을 중단함에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당반기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전반기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	375,330	1,889,218	6,376,941	20,122,352

매출원가	(213,917)	(1,128,866)	(1,530,231)	(5,674,789)

매출총이익	161,413	760,352	4,846,710	14,447,563

판매비와관리비	(374,219)	(1,092,955)	(7,615,530)	(16,814,355)

영업손실	(212,806)	(332,603)	(2,768,820)	(2,366,792)

기타영업외수익	13,103	13,141	290,180	720,733

기타영업외비용	(291,295)	(291,295)	(7,505,918)	(8,192,438)

금융수익	(429,603)	(389,369)	357,428	378,361

금융비용	-	-	(96,761)	(253,041)

법인세비용차감전순손실	(920,601)	(1,000,126)	(9,723,891)	(9,713,177)

법인세비용	-	-	-	(9,222)

중단사업손익	(920,601)	(1,000,126)	(9,723,891)	(9,722,399)

28. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나, 연결실체는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 연결실체가 속한 대성그룹계열이 2014년 중 주채무계열에 선정됨에 따라 2014년 6월 16일 자로 주채권은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용으로 하는 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 해당 약정 미이행시 주채권은행 및 기타채권은행은 신규여신 중지, 제공한 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수 그리고 경영진의 교체 권고 등의 조치를 취할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채 중 95.88%를 차지하고 있는 차입금 359,462백만원 및 사채 271,662 백만원의 만기가 보고기간 말로부터 1년 이내에 도래하며, 최 근 당사의 기업신용등급이 기존 BB+에서 BB0로 하향조정되었으며 반기순손실이55,669백만원 발생하였 습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다 .

연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

29. 보고기간후 사건

연결실체는 2016년 7월 7일 연결실체를 구성하고 있는 대성쎌틱에너시스(주)의 지분중 90%인 4,729,630주를 33,000백만원에 Celtic Asia Limited에 매각하기로 이사회에서 결의하였습니다.