대성산업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원 이며, 주요 주주는 김영대 (31.59%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

2. 분기재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할것입니 다.(2) 리스이용자당사는 건물, 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 공기구비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산

건물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

당기초	65,838,382	1,258,782	288,479	1,927,315	69,312,958

당분기말	62,450,660	1,164,671	289,585	1,871,778	65,776,694

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당 사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용 할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	69,312,958

기타채권	(1,039,061)

기타자산	(881,909)

리스부채	(67,391,988)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.30%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 65,777백만원을 인식하였고,리스부채로 64,477백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 3,575백만원, 이자비용 881백만원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,976,454	-	13,976,454

매출채권	-	24,388,158	-	24,388,158

미수금 및 기타채권	-	34,790,462	-	34,790,462

기타유동금융자산	-	304,151	-	304,151

장기미수금 및 장기기타채권	-	23,408,853	-	23,408,853

기타비유동금융자산	-	73,783	-	73,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,616,479	-	-	42,616,479

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,270,101	1,270,101

합 계	42,616,479	96,941,861	1,270,101	140,828,441

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	25,456,039	-	25,456,039

매출채권	-	28,451,259	-	28,451,259

미수금 및 기타채권	-	35,377,277	-	35,377,277

기타유동금융자산	-	304,151	-	304,151

장기미수금 및 장기기타채권	-	50,576,956	-	50,576,956

기타비유동금융자산	-	73,783	-	73,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,701,664	-	-	42,701,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,258,831	1,258,831

합 계	42,701,664	140,239,465	1,258,831	184,199,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	78,260,012	78,260,012

미지급금 및 기타채무	-	23,286,996	23,286,996

차입금(유동)	-	172,383,259	172,383,259

기타유동금융부채	712,059	14,436,864	15,148,923

장기미지급금 및 장기기타채무	-	869,509	869,509

차입금 및 사채(비유동)	-	38,333,593	38,333,593

기타비유동금융부채	893,203	50,040,291	50,933,494

합 계	1,605,262	377,610,524	379,215,786

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	78,003,033	78,003,033

미지급금 및 기타채무	-	27,485,230	27,485,230

차입금(유동)	-	176,946,575	176,946,575

기타유동금융부채	712,060	-	712,060

장기미지급금 및 장기기타채무	-	1,080,100	1,080,100

차입금 및 사채(비유동)	-	76,606,322	76,606,322

기타비유동금융부채	6,873,243	-	6,873,243

합 계	7,585,303	360,121,260	367,706,563

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	소 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	24,685,904	(297,746)	-	24,388,158	-	24,388,158

미수금및기타채권

미수금	302,131,530	(258,219,556)	-	43,911,974	(13,269,320)	30,642,654

미수수익	1,163,654	(919,556)	-	244,098	-	244,098

대여금	27,372,389	(22,113,945)	-	5,258,444	(3,966,674)	1,291,770

보증금	10,544,531	-	(1,759,732)	8,784,799	(6,172,859)	2,611,940

소 계	341,212,104	(281,253,057)	(1,759,732)	58,199,315	(23,408,853)	34,790,462

합 계	365,898,008	(281,550,803)	(1,759,732)	82,587,473	(23,408,853)	59,178,620

2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	총 장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	소 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	28,794,475	(343,216)	-	28,451,259	-	28,451,259

미수금및기타채권

미수금	330,444,283	(259,260,220)	-	71,184,063	(42,983,074)	28,200,989

미수수익	1,132,465	(919,556)	-	212,909	-	212,909

대여금	27,057,560	(22,113,945)	-	4,943,615	(3,778,975)	1,164,640

보증금	10,434,266	-	(820,620)	9,613,646	(3,814,907)	5,798,739

소 계	369,068,574	(282,293,721)	(820,620)	85,954,233	(50,576,956)	35,377,277

합 계	397,863,049	(282,636,937)	(820,620)	114,405,492	(50,576,956)	63,828,536

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기

매출채권	미수금및기타채권	매출채권	미수금및기타채권

기초 - 조정 전	343,216	282,293,721	1,729,850	286,247,950

K-IFRS 제1109호 도입 효과	-	-	(1,197,065)	155,151

기초 - 조정 후	343,216	282,293,721	532,785	286,403,101

대손충당금환입	(45,470)	(1,040,664)	(184,323)	(2,537,291)

제각	-	-	(5,246)	(1,572,089)

기말	297,746	281,253,057	343,216	282,293,721

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

6 . 유형자산 (1) 당 분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 10(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	405,353,444	67,535,194	6,611,383	16,645,563	294,835	-	6,060,129	1,589,725	504,090,273

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-	-	-	-	69,312,958	-	-	69,312,958

취득(자본적지출포함)	-	-	137,379	-	-	38,906	608,677	648,778	1,433,740

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	639,500	(639,500)	-

감가상각	-	(590,035)	(191,671)	(612,415)	(37,725)	(3,575,170)	(458,649)	-	(5,465,665)

처분/폐기	-	-	-	-	(1)	-	(82,572)	-	(82,573)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(48,194)	(48,194)

기말장부금액	405,353,444	66,945,159	6,557,091	16,033,148	257,109	65,776,694	6,767,085	1,550,809	569,240,539

(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 .

2) 제 9(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	340,679,823	72,295,393	6,933,195	18,847,563	573,407	6,380,267	482,972	446,192,620

취득(자본적지출포함)	107,914	8,350	479,159	566,330	-	2,078,275	1,566,339	4,806,367

공정가치 변동(*2)	67,651,980	-	-	-	-	-	-	67,651,980

건설중인자산 대체	-	-	72,180	-	-	-	(262,180)	(190,000)

감가상각	-	(2,408,221)	(772,602)	(2,678,039)	(206,031)	(1,713,986)	-	(7,778,879)

처분/폐기	(3,086,273)	(2,360,328)	(55,739)	(90,291)	(72,541)	(684,432)	(699)	(6,350,303)

정부보조금	-	-	-	-	-	1	(196,707)	(196,706)

기타	-	-	(44,810)	-	-	4	-	(44,806)

기말장부금액	405,353,444	67,535,194	6,611,383	16,645,563	294,835	6,060,129	1,589,725	504,090,273

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 .
(*2) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 토지를 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2018년 12월 31일 기준으로 토지를 재평가하였습니다.

(2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 5,466백만원 중 849백만원은 매출원가에 포함되어 있으며 4,598백만원은 판매비와관리비, 19백만원은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 리스 (1) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	건 물	기계장치	차량운반구	기 타	합 계

기초장부금액	-	-	-	-	-

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	65,838,382	1,258,782	288,479	1,927,315	69,312,958

취득(자본적지출포함)	10,771	-	28,135	-	38,906

감가상각	(3,398,493)	(94,111)	(27,029)	(55,537)	(3,575,170)

기말장부금액	62,450,660	1,164,671	289,585	1,871,778	65,776,694

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	증 가	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	-	67,391,988	28,135	880,592	(3,823,560)	64,477,155

(3) 당분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	14,853,025

1년초과 2년이내	14,663,241

2년초과 3년이내	14,626,492

3년초과 4년이내	14,150,011

4년초과 5년이내	9,924,326

5년 초과	6,395,233

합 계	74,612,328

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	3,823,560

단기리스 관련 비용	38,291

소액자산 리스 관련 비용	114,866

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	47,889

총현금유출액	4,024,606

8. 무형자산 (1) 당 분기 와 전 기 의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 10(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	16,241	431,164	5,979,667	3,139,240	1,075,753	10,642,065

취득(자본적지출포함)	-	28,840	302,425	-	-	331,265

상각	(25)	(58,880)	(284,959)	-	-	(343,864)

기타	-	-	(238,628)	-	-	(238,628)

기말장부금액	16,216	401,124	5,758,505	3,139,240	1,075,753	10,390,838

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	20,696	468,296	8,818,855	3,139,240	1,075,753	13,522,840

취득(자본적지출포함)	-	99,460	165,447	-	-	264,907

상각	(1,067)	(312,569)	(1,760,586)	-	-	(2,074,222)

처분/폐기	(3,388)	(14,023)	-	-	-	(17,411)

손상	-	-	(1,506,487)	-	-	(1,506,487)

건설중인자산 대체	-	190,000	-	-	-	190,000

기타	-	-	262,438	-	-	262,438

기말장부금액	16,241	431,164	5,979,667	3,139,240	1,075,753	10,642,065

(2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 344백만원 중 290백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 54백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9 . 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

유동	단기차입금	162,353,627	166,901,343

유동성장기차입금	10,029,632	10,045,232

소 계	172,383,259	176,946,575

비유동	장기차입금	27,166,829	65,561,657

사채	11,166,764	11,044,665

소 계	38,333,593	76,606,322

총 차입금	210,716,852	253,552,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	5.25	6,000,000	6,000,000

5.20	78,380,000	78,380,000

(주)한국스탠다드차타드은행	CD + 2.15	25,000,000	30,000,000

CD + 1.45	52,000,000	52,000,000

일반대출	대성물류건설(주)	4.60	1,500,000	1,500,000

소 계	162,880,000	167,880,000

차감: 현재가치할인차금	(526,373)	(978,656)

합 계	162,353,627	166,901,344

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

원화장기차입금	담보대출	디에스이제일차(유)	5.30	18,000,000	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	4.95	17,500,000	20,000,000

운영자금	대한주택보증(주)	-	770,420	770,420

가스안전관리기금	(주)신한은행	-	-	15,600

주식등 매매약정(*)	에스메랄다(주)	-	-	30,000,000

-	-	5,970,000

소 계	36,270,420	74,756,020

차감 : 현재가치할인차금	(266,885)	(317,058)

차감 : 유동성대체	(10,029,632)	(10,045,232)

차감 계	25,973,903	64,393,730

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국에너지공단	0.75	1,192,926	1,167,927

합 계	27,166,829	65,561,657

(*) 전기 중 관계기업인 디에스파워(주)에 대한 주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였습니다. 이 중 제거요건을 충족하지 않은 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다. 당분기 중 디에스파워(주)의 리파이낸싱으로 제거요건을 충족하여 차입금에서 제거하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	10,029,632	-	10,029,632

1년초과 2년이내	25,529,632	-	25,529,632

2년초과 3년이내	29,632	-	29,632

3년초과 4년이내	29,632	-	29,632

4년초과 5년이내	29,632	-	29,632

5년 초과	622,260	1,192,926	1,815,186

합 계	36,270,420	1,192,926	37,463,346

10. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	24,022,287	169,417	6,669,960	30,861,664

증가	529,897	-	194,571	724,468

감소	(273,072)	(9,877)	-	(282,949)

대체	(304,580)	-	-	(304,580)

기말	23,974,532	159,540	6,864,531	30,998,603

차감 : 비유동항목	(23,077,418)	-	(6,072,531)	(29,149,949)

유동항목	897,114	159,540	792,000	1,848,654

(*1) 우정사업본부와 중부권광역우편물류센터 물류자동화 제조구매 설치사업 관련하여 손실부담징후가 발생하여 충당부채를 897백만원을 계상하였습니다. 또한 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 기간의 감소가 예상되어 충당부채 21,937백만원을 계상하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아광구에 복구비용으로 각 5,544백만원, 528백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	복구충당부채	합 계

기초	43,000	2,953,435	-	7,122,816	10,119,251

기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 조정	-	-	192,315	-	192,315

증가	14,000	22,519,317	40,867	375,447	22,949,631

감소	(57,000)	(72,243)	(63,765)	(828,303)	(1,021,311)

대체	-	(1,378,222)	-	-	(1,378,222)

기말	-	24,022,287	169,417	6,669,960	30,861,664

차감 : 비유동항목	-	(22,820,594)	-	(5,877,959)	(28,698,553)

유동항목	-	1,201,693	169,417	792,001	2,163,111

11 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	36	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	38

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자와 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 11,403백만원, 주택도시보증공사가 2,157백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 87백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 13건(소송가액: 3,447백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 5건(소송가액: 1,508백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한소송의 결과가 당사의 분기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액

한국산업은행	토지,건물 및 종속기업투자주식 외(*1)	222,997,337	253,000,000	단기차입금	84,380,000

신용보증기금	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	141,499	7,000,000	회사채	7,000,000

(주)하나은행	토지 및 건물(*2)	50,209,698	26,000,000	ABL	17,500,000

디에스이제일차(유)	자기주식 및 관계기업투자주식	23,173,289	23,400,000	장기차입금	18,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	토지 및 건물	118,904,029	98,400,000	단기차입금	77,000,000

(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 166,401백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 219백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 당사는 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하고 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수(*)	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(*) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	167,887,080	167,887,080

합 계	679,533,778	679,533,778

13 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(432,667)	(355,145)

원재료와 저장품의 사용액	2,537,511	3,099,878

상품판매	146,774,697	170,499,357

급여	6,629,422	7,039,229

퇴직급여	677,130	643,724

복리후생비	1,162,196	1,334,076

임차료	189,364	4,175,622

감가상각비	5,446,687	1,955,359

무형자산상각비	343,864	521,955

세금과공과	74,865	58,615

외주가공비	254,701	316,645

지급수수료	8,980,074	9,740,464

수선비	322,464	449,051

수송비	1,462,040	1,309,090

수도광열비	1,038,090	1,178,168

대손충당금환입	(1,086,134)	(290,379)

기타	2,171,984	2,333,128

합 계	176,546,288	204,008,837

14 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

급여	5,110,853	5,571,353

퇴직급여	525,569	514,227

복리후생비	953,464	1,127,384

여비교통비	92,090	79,304

차량유지비	164,017	232,985

통신비	64,899	77,417

수도광열비	793,723	941,429

소모품비	103,123	111,773

세금과공과	65,378	65,560

임차료	104,183	3,882,111

감가상각비	4,598,128	1,109,674

무형자산상각비	53,627	72,288

수선비	226,939	372,704

보험료	201,489	182,680

접대비	139,713	179,681

광고선전비	124,884	132,076

판매촉진비	43,394	158,675

지급수수료	6,575,173	7,469,900

판매수수료	2,808	5,288

수송비	1,462,015	1,309,059

용기관리비	391,618	265,363

하자보수비	3,490	4,104

대손충당금환입	(1,086,134)	(290,379)

기타	530,137	585,997

합 계	21,244,580	24,160,653

15. 조정영업손익 요약분기포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

요약분기포괄손익계산서상 영업손익	412,846	(532,136)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금 수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	1,813,313	1,622,039

조정영업이익	2,226,159	1,089,903

16. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	7,321,543	122,513

외환차익	20,053	18,241

외화환산이익	1	5,549

파생상품거래이익	6,144,117	-

합 계	13,485,714	146,303

금융비용:

이자비용	4,488,636	3,418,253

외환차손	20,517	4,821

외화환산손실	23,127	11,732

파생상품평가손실	164,077	-

금융수수료	334,493	-

합 계	5,030,850	3,434,806

17 . 주당 이 익 (1) 기본주당순이 익 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	2,989,612,350	2,989,612,350

일수(B)	90일	90일

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,217,915	33,217,915

2) 기본주당순이 익

(단위: 원)

내 역	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

분기순이익(A)	18,452,777,219	17,730,797,247

가중평균유통보통주식수 (B)	33,217,915	33,217,915

기본주당순이익(A/B)	556	534

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균희석잠재적주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

누적희석잠재적보통주식수(A)	3,067,873,200	2,989,612,350

일수(B)	90일	90일

가중평균희석잠재적주식수(A/B)	34,087,480	33,217,915

2) 희석주당순이 익

(단위: 원)

내 역	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

희석분기순이익(A)	18,548,014,823	17,730,797,247

가중평균희석잠재적주식수(B)	34,087,480	33,217,915

희석주당순이익(A/B)	544	534

18 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

조정

법인세비용	2,783,796	1,801,765

이자수익	(7,321,543)	(122,513)

이자비용	4,488,636	3,418,253

배당금수익	(4,011,305)	(3,208,441)

퇴직급여	662,861	645,568

감가상각비	5,465,665	1,974,337

무형자산상각비	343,864	521,955

대손상각비 등	(1,086,134)	227,422

재고자산평가충당금환입	(83,197)	-

유형자산처분이익	(82,843)	(3,422)

유형자산처분손실	58,815	121,246

투자부동산처분이익	-	(17,354)

투자부동산처분손실	-	343,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	86,868	-

외화환산이익	(26,561)	(80,192)

외화환산손실	27,678	15,711

충당부채순전입액	381,983	13,425

파생상품평가손실	164,077	-

파생상품거래이익	(6,144,117)	-

하자보수비 등	-	4,104

매각예정자산처분이익	-	(20,770,803)

기타	(6,881,549)	(297,254)

합 계	(11,173,006)	(15,413,063)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	4,125,208	3,985,359

미수금 및 기타채권의 증감	662,970	356,860

기타유동자산의 증감	(6,675,909)	1,693,163

재고자산의 증감	(5,611,537)	445,009

기타비유동자산의 증감	30,233	(8,269)

매입채무의 증감	256,763	(1,884,554)

미지급금 및 기타채무의 증감	(1,559,784)	(11,807,292)

기타유동부채의 증감	4,835,798	(1,576,378)

순확정급여부채의 증감	(161,706)	(323,422)

충당부채의 증감	(282,949)	(715,277)

기타비유동부채의 증감	(695,255)	-

합 계	(5,076,168)	(9,834,801)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

차입금의 유동성대체	2,500,000	18,015,600

수입보증금의 유동성대체	268,660	514,796

보증금의 유동성대체	3,112,099	937,852

선수금의 매각예정자산 대체	-	57,000,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	회계정책변경	기타(*)

단기차입금	166,901,343	(5,000,000)	-	-	452,284	162,353,627

유동성장기차입금	10,045,232	(2,515,600)	2,500,000	-	-	10,029,632

장기차입금	65,561,657	-	(2,500,000)	-	(35,894,828)	27,166,829

사채	11,044,664	-	-	-	122,100	11,166,764

파생상품부채	7,585,303	-	-	-	(5,980,040)	1,605,263

리스부채	-	(3,823,560)	-	67,391,988	908,727	64,477,155

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

19. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	154,923,186	2,019,798	7,909,372	12,106,778	176,959,134

분기순이익(*)	2,031,904	361,696	31,612	16,027,565	18,452,777

감가상각비 및 무형자산상각비	1,428,609	556,345	130,859	3,693,717	5,809,530

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 9(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	176,093,720	2,260,329	10,844,362	14,278,290	203,476,701

분기순이익(*)	2,039,551	591,180	42,448	15,057,618	17,730,797

감가상각비 및 무형자산상각비	864,024	375,798	17,657	1,238,813	2,496,292

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	400,828,791	55,019,694	2,793,943	183,728,860	642,371,288

보고부문자산	443,879,972	56,554,655	16,097,773	446,705,667	963,238,067

보고부문부채	109,361,279	8,370,326	5,662,546	392,875,536	516,269,687

2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	389,874,293	50,925,952	293,769	136,378,235	577,472,249

보고부문자산	427,183,742	52,796,621	14,820,005	435,756,719	930,557,087

보고부문부채	98,383,029	5,116,923	4,330,883	394,221,919	502,052,754

(4) 영업부문 지역별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	174,297,577	2,661,557	176,959,134

비유동자산	787,944,265	62,311,149	850,255,414

2) 제 9(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	200,548,625	2,928,076	203,476,701

비유동자산	662,600,132	63,800,057	726,400,189

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

상품매출	162,993,656	187,706,812

제품매출	3,791,261	2,394,620

용역매출	7,685,999	8,722,537

기타수익	2,488,218	4,652,732

합 계	176,959,134	203,476,701

(6) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

20 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10(당) 기 1분기 말	제 9(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 (주)파주영농, (주)대성아트센터, (주)에스필, 대성기계소주유한공사, 하우사모부동산투자신탁1호, 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사, 대성씨앤에스(주),에이블대성제이차(유), 디에스케이프제일차(주), 디에스이제일차(유), 뉴디에스제일차(유)	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 (주)파주영농, (주)대성아트센터, (주)에스필, 대성기계소주유한공사, 에스디파트너스(주), 하우사모부동산투자신탁1호, 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사, 대성씨앤에스(주),에이블대성제이차(유), 디에스케이프제일차(주), 디에스이제일차(유), 뉴디에스제일차(유)

관계기업 및공동기업(*)	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주),디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주), 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주),디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주), 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	서울도시가스(주) 등	서울도시가스(주) 등

(*) 전기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산 매각	기타수익(*)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	110,659	-	-	236	-

대성씨앤에스(주)	136,410	40,536	-	-	-

(주)가하컨설팅	649	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	5,583	441,000	-	-	-

(주)남곡이지구	1,832	34,815	-	-	-

대성나찌유압공업(주)	118,007	4,106,561	3,427	28,178	-

대성물류건설(주)	110,394	2,996,992	-	15	17,014

한국물류용역(주)	6,357	-	-	-	-

(주)대성아트센터	9,610	152,245	-	-	-

(주)에스필	7,055	149,549	-	-	-

대성히트펌프(주)	76,423	-	-	5,671	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	15,724	-

대성기계소주유한공사	726,424	869,625	-	-	-

디에스이제일차(유)	-	-	-	-	285,406

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,676,423	-	1,266,972	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	-	754,645	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	-	244,110

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	58,297	-	-	60,000	-

대성쎌틱에너시스(주)	257,196	-	-	-	-

디에스파워(주)	20,902	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	17,269	-	-	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	-	76,394	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 외	128,080	510	-	-	-

합 계	1,791,147	11,468,256	3,427	2,207,835	546,530

(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 9(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익(*)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	102,142	15,890	2,151	-

대성씨앤에스(주)	129,433	29,420	-	41,967

(주)가하컨설팅	649	-	-	-

(주)가하이엠씨	2,060	455,326	-	5,470

문경새재관광(주)	-	-	-	10,158

(주)남곡이지구	2,205	30,125	-	-

대성하이드로릭스(주)	-	-	5,616	-

대성나찌유압공업(주)	108,198	4,362,363	4,603	-

대성물류건설(주)	113,455	2,529,091	10	28,356

한국물류용역(주)	11,437	-	91	-

(주)디엔에스피엠씨	1,526	-	-	61,249

(주)대성아트센터	6,840	166,478	-	-

(주)에스필	7,779	139,036	-	-

대성히트펌프(주)	68,293	-	-	-

대성기계소주유한공사	1,007,930	552,065	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,623,944	764,196	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	742,789	-

에이블대성제이차(유)	-	-	-	384,487

디에스케이프제일차(주)	-	-	-	303,391

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	70,580	2,750	60,000	-

대성쎌틱에너시스(주)	274,664	7,190	-	-

디에스파워(주)	16,698	-	-	-

디에스이앤이(주)	22,805	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 외	326,099	511	-	-

합 계	2,272,793	10,914,189	1,579,456	835,078

(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기 말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	33,902	-	149,229	-	-	-

대성씨앤에스(주)	42,886	-	24,704	-	-	16,978

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	706	-	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*)	125	17,417,684	53,442,159	-	-	16,604

대성나찌유압공업(주)	41,617	-	54,104	1,261,703	-	812

대성물류건설(주)	20,856	-	864,814	-	1,500,000	195,742

한국물류용역(주)	3,576	-	147	-	-	-

(주)대성아트센터	2,107	-	-	-	-	79,363

(주)에스필	1,425	-	60,073	-	-	62,546

대성히트펌프(주)	25,878	500,000	28,043	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*)	-	517,801	23,421	-	-	-

대성기계소주유한공사	615,329	-	-	609,175	-	-

디에스이제일차(유)	-	109,885	-	-	18,000,000	-

에이블대성제이차(유)	-	233,640	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	4,786,972	-	-	-

하우사모부동산투자신탁회사제1호	-	-	754,645	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	-	37,593	2,722,110	-	17,500,000	-

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	15,356	-	66,025	-	-	213

대성쎌틱에너시스(주)	108,828	-	103,287	-	-	218

디에스파워(주)	6,134	-	-	-	-	-

디에스이앤이	6,465	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타특수관계자	서울도시가스(주) 외	49,933	-	-	-	-	195

합 계	975,361	18,816,603	102,413,183	1,870,878	37,000,000	534,371

(*) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	31,106	-	162,572	-	-	-

대성씨앤에스(주)	40,589	-	25,417	-	-	6,122

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	701	-	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*1)	125	17,417,684	53,442,159	-	-	10,438

대성나찌유압공업(주)	39,691	-	53,723	2,259,782	-	812

대성물류건설(주)	22,277	-	783,762	-	1,500,000	177,874

한국물류용역(주)	1,046	-	147	-	-	-

(주)디엔에스피엠씨	-	-	158,964	-	-	-

(주)대성아트센터	2,317	-	-	-	-	98,701

(주)에스필	1,432	-	63,083	-	-	50,820

대성히트펌프(주)	18,208	500,000	24,545	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*1)	-	517,801	7,450	-	-	-

대성기계소주유한공사	595,510	-	-	615,558	-	-

디에스이제일차 (주)	-	37,031	-	-	18,000,000	5,227

에이블대성제이차(유)	-	233,640	-	-	-	-

디에스케이프제일차(주)	-	-	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	2,722,110	-	20,000,000	13,562

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	18,343	-	25,745	-	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	113,115	-	68,503	-	-	218

디에스파워(주)(*2)	7,076	-	30,000,000	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	7,737	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*1)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타특수관계자	서울도시가스(주) 외	43,359	-	-	-	-	-

합 계	942,870	18,706,156	130,391,630	2,875,340	39,500,000	545,474

(*1) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 미수금 30,000백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	기말

종속기업	(주)남곡이지구	17,417,684	-	17,417,684

대성히트펌프(주)	500,000	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	517,801	-	517,801

디에스이제일차(유)	37,031	72,854	109,885

에이블대성제이차(유)	233,640	-	233,640

뉴디에스제일차(유)	-	37,593	37,593

합 계	18,706,156	110,447	18,816,603

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	제각	기말

종속기업	대성하이드로릭스(주)(*)	441,000	-	(41,000)	(400,000)	-

대성계전(주)	500,000	-	(500,000)	-	-

(주)남곡이지구	17,417,684	-	-	-	17,417,684

대성히트펌프(주)	-	500,000	-	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	1,264,409	517,801	(1,264,409)	-	517,801

디에스이제일차(주)	-	37,031	-	-	37,031

에이블대성제이차(유)	19,404	214,236	-	-	233,640

관계기업 및공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)(*)	1,150,000	-	-	(1,150,000)	-

합 계	20,792,497	1,269,068	(1,805,409)	(1,550,000)	18,706,156

(*) 전기 중 대성하이드로릭스(주), 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(5) 당분기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	상환	기말

종속기업	대성물류건설(주)	1,500,000	-	1,500,000

디에스이제일차(유)	18,000,000	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	20,000,000	(2,500,000)	17,500,000

합 계	39,500,000	(2,500,000)	37,000,000

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	차입	상환	기말

종속기업	(주)디엔에스피엠씨	5,400,000	5,500,000	(10,900,000)	-

(주)가하이엠씨	-	700,000	(700,000)	-

문경새재관광(주)	-	1,300,000	(1,300,000)	-

대성물류건설(주)	2,500,000	-	(1,000,000)	1,500,000

대성씨앤에스(주)	3,700,000	2,500,000	(6,200,000)	-

에이블대성제이차(유)	28,000,000	-	(28,000,000)	-

디에스케이프제일차(주)	20,000,000	-	(20,000,000)	-

디에스이제일차(유)	-	18,000,000	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	59,600,000	48,000,000	(68,100,000)	39,500,000

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	95,256,000	한국산업은행	2019.04.30

7,000,000	신용보증기금	2020.11.27

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)	관계기업투자주식(*)	22,695,698	한화생명보험(주) 외

디에스이제일차(유)	자기주식 및관계기업투자주식	23,173,289	미래에셋대우(주) 외

뉴디에스제일차(유)	토지, 건물	50,209,698	(주)하나은행

(*) 당분기 중 디에스파워(주)의 리파이낸싱으로 인해 담보제공처가 한화생명보험(주) 등 13개 금융기관으로, 당사의 디에스파워(주)에 대한 지분율이 34.91%로 변경되었습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	관련채무

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

계약이행보증	대성히트펌프(주)	응암 제2구역 지열, 연료전지 설치공사 관련선급금 지급 및 계약이행보증	2,158,200	지급채무	응암 제2구역 주택재개발 정비사업조합

( 10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 10(당) 기 1분기	제 9(전) 기 1분기

단기급여	250,020	311,735

퇴직급여	33,124	46,696

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.