대성산업 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

당사의 제9기 반기 및 제8기 재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 비교표시된 제8기 반기 재무제표는 회계감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표입니다.

재무상태표
제 9 기 반기말 2018.06.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	129,952,766,685	220,608,828,666

현금및현금성자산	32,833,179,912	20,057,811,430

매출채권	29,663,314,239	31,187,899,446

미수금 및 기타채권	32,808,077,273	32,385,354,711

기타유동금융자산	304,150,685	50,393,175,227

기타유동자산	10,873,521,360	8,255,050,313

당기법인세자산	8,369,364	205,772,835

재고자산	23,455,753,852	21,123,461,234

매각예정자산	6,400,000	57,000,303,470

비유동자산	724,245,642,780	731,033,574,771

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,041,670,600	24,692,867,090

매도가능금융자산	0	43,373,911,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,129,465,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,428,914,300

기타비유동금융자산	73,783,365	73,783,365

종속기업투자자산	78,693,913,033	78,693,913,033

관계기업 및 공동기업투자자산	56,560,635,609	56,560,635,609

기타비유동자산	5,131,632,624	5,123,365,072

유형자산	442,808,453,007	446,192,618,606

무형자산	13,225,237,397	13,522,840,000

투자부동산	61,151,937,585	62,799,640,585

자산총계	854,198,409,465	951,642,403,437

부채

유동부채	354,799,553,592	469,127,668,555

매입채무	141,841,702,380	137,873,140,602

미지급금 및 기타채무	22,608,996,335	33,973,347,703

차입금	167,770,443,845	208,389,802,872

파생상품부채	3,594,045,482	3,594,045,482

당기법인세부채	2,672,191,139	451,966,160

충당부채	2,132,042,004	1,605,000,000

기타유동부채	14,180,132,407	71,165,781,680

매각예정자산관련부채	0	12,074,584,056

비유동부채	109,129,188,597	107,615,376,968

장기미지급금 및 장기지급채무	1,713,240,000	2,866,935,600

차입금 및 사채	30,315,572,900	26,896,819,773

파생상품부채	5,005,694,388	3,832,883,222

순확정급여부채	8,888,732,756	8,230,563,238

충당부채	7,055,818,878	8,514,251,095

이연법인세부채	43,047,561,503	43,050,191,677

기타비유동부채	13,102,568,172	14,223,732,363

부채총계	463,928,742,189	576,743,045,523

자본

자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

자본잉여금	679,533,777,761	679,533,777,761

기타자본항목	(1,194,023,953,704)	(1,194,023,953,704)

기타포괄손익누계액	(46,098,764)	(4,130,941,620)

이익잉여금	678,628,551,983	667,343,085,477

자본총계	390,269,667,276	374,899,357,914

자본과부채총계	854,198,409,465	951,642,403,437

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

포괄손익계산서
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	213,475,582,900	416,952,284,016	5,428,992,516	11,257,121,200

매출원가	190,904,163,562	370,752,347,414	4,252,548,873	8,865,549,647

매출총이익	22,571,419,338	46,199,936,602	1,176,443,643	2,391,571,553

판매비와관리비	25,983,744,871	50,144,398,190	3,486,707,744	4,463,876,489

영업손익	(3,412,325,533)	(3,944,461,588)	(2,310,264,101)	(2,072,304,936)

기타영업외수익	4,244,093,867	28,878,981,613	64,006,745	206,468,208,805

기타영업외비용	305,046,402	1,586,732,340	15,677,102,170	15,773,360,050

금융수익	239,783,061	386,085,982	5,758,060,910	7,206,782,189

금융비용	3,126,995,597	6,561,801,861	244,614,243	4,444,772,638

법인세비용차감전순손익	(2,360,490,604)	17,172,071,806	(12,409,912,859)	191,384,553,370

법인세비용	983,118,772	2,784,883,935	2,562,957,878	50,583,515,267

계속영업순이익(손실)	(3,343,609,376)	14,387,187,871	(14,972,870,737)	140,801,038,103

세후중단영업이익(손실)	6,891,065,326

반기순이익(손실)	(3,343,609,376)	14,387,187,871	(14,972,870,737)	147,692,103,429

기타포괄손익	62,162,100	68,189,940	(75,966,079)	(75,966,079)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	62,162,100	68,189,940	(75,966,079)	(75,966,079)

순확정급여부채의 재측정요소	(75,966,079)	(75,966,079)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	62,162,100	68,189,940

반기총포괄손익	(3,281,447,276)	14,455,377,811	(15,048,836,816)	147,616,137,350

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	433	(11,343)	108,806

기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)	(101)	433	(11,343)	103,729

기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)	5,077

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

자본변동표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

당반기초-조정전

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	231,317,837,780	(353,693,256,196)	3,250,188,710	463,228,841,394	353,098,996,688

반기순이익(손실)	147,692,103,429	147,692,103,429

기타포괄손익

유형자산재평가이익	(3,250,188,710)	3,250,188,710

순확정급여부채의 재측정요소	(75,966,079)	(75,966,079)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

소유주와의 거래 등

자기주식 매입	(6,787,888,206)	(6,787,888,206)

주식기준보상	90,896,417	454,599,583	545,496,000

2017.06.30 (기말자본)	8,995,385,000	231,408,734,197	(360,026,544,819)	614,095,167,454	494,472,741,832

당반기초-조정전	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,023,953,704)	(4,130,941,620)	667,343,085,477	374,899,357,914

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(126,982,651)	(126,982,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	4,016,652,916	(2,974,738,714)	1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,023,953,704)	(114,288,704)	664,241,364,112	375,814,289,465

반기순이익(손실)	14,387,187,871	14,387,187,871

기타포괄손익

유형자산재평가이익

순확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	68,189,940	68,189,940

소유주와의 거래 등

자기주식 매입

주식기준보상

2018.06.30 (기말자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,023,953,704)	(46,098,764)	678,628,551,983	390,269,667,276

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

현금흐름표
제 9 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 8 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,573,154,969)	12,109,606,312

계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름	(7,931,226,984)	10,724,188,301

계속영업순이익	14,387,187,871	147,692,103,429

조정	(11,776,730,992)	(148,742,898,917)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(10,541,683,863)	11,774,983,789

이자의 수취	194,202,375	7,159,056,648

이자의 지급	(7,461,159,405)	(4,482,784,491)

배당금의 수령	5,014,147,764	209,443,700

법인세의 납부	(389,118,719)	(1,500,297,846)

투자활동으로 인한 현금흐름	59,521,502,527	8,174,628,347

단기대여금의 증가	(272,907,700)	(357,481,610,397)

단기대여금의 감소	766,912,626	4,600,000,000

수입보증금의 증가	254,010,000	1,000,000

수입보증금의 감소	(799,857,000)

보증금의 증가	(250,380,000)	(44,982,000)

보증금의 감소(증가)	5,926,000	17,644,200

장기대여금의 증가	(648,401,184)

장기대여금의 감소	1,604,030,463

단기금융상품의 취득	(219,150,685)

단기금융상품의 처분	50,308,175,227

장기금융상품의 취득	(16,243)

장기금융상품의 처분	1,016,243

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(100,000,000)

관계기업 및 공동기업투자자산의 처분	344,128,967,509

유형자산의 취득	(1,151,362,861)	(153,814,554)

유형자산의 처분	16,543,227

무형자산의 취득	(425,604,950)

투자부동산의 처분	1,313,716,845	20,268,800

정부보조금의 수령	119,852,519

매각예정자산의 처분	9,000,000,000

중단사업의 처분	17,086,154,789

재무활동으로 인한 현금흐름	(36,258,854,345)	(18,608,888,206)

단기차입금의 상환	(69,420,000,000)	(252,441,000,000)

단기차입금의 차입	42,423,774,000	240,620,000,000

유동성장기차입금의 상환	(31,794,928,345)

장기차입금의 차입	17,582,300,000

교환사채의 발행	4,950,000,000

자기주식의 취득	(6,787,888,206)

현금및현금성자산의 순증감	12,689,493,213	1,675,346,453

기초의 현금및현금성자산	20,057,811,430	1,133,005,301

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	85,875,269

반기말의 현금및현금성자산	32,833,179,912	2,808,351,754

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.