대성산업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영 대 (31.64%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다 .

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)(*1)

제11(당) 기 1분기	제 10(전) 기

대성계전(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

(주)가하컨설팅	대한민국	대성산업(주)	12월	공공관계 서비스업	90.00	90.00

문경새재관광(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	100.00	100.00

(주)가하이엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 임대차 등	100.00	100.00

(주)남곡이지구	대한민국	(주)가하이엠씨, 대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	60.00	60.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성물류건설(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

대성히트에너시스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.95	99.95

(주)대성아트센터	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	98.00	98.00

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성물류건설(주)	12월	제조, 도소매업 등	100.00	100.00

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	대한민국	대성산업(주)하우사모부동산투자신탁제1호	6,12월	부동산임대차	100.00	100.00

하우사모부동산투자신탁제1호	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산투자신탁	100.00	100.00

대성씨앤에스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	세제 제조 등	100.00	100.00

에이블대성제이차(유)(*2)	대한민국	대성산업(주)	6,12월	자산 유동화 업무	-	-

디에스이제일차(유)(*2)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

뉴디에스제일차(유)(*2)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

제이온에이치(주)(*2)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

소주대성세은사화학유한공사	중국	대성씨앤에스(주)	12월	도소매 및 수출입	100,00	100,00

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.
(*2) 연결회사가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결회사의 회계정책에 따라 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계 기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업 종	지분율(%)

제11(당) 기 1분기	제 10(전) 기

관계기업

디에스파워(주)(*1)	대한민국	12월	전기가스업	34.91	34.91

(주)푸르메주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	30.00	30.00

(주)엘프주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	22.20	22.20

(주)바피아노삼성	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	29.69	29.69

(주)바피아노강남	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	49.00	49.00

리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*2)	대한민국	2,8월	부동산투자신탁	14.56	14.56

공동기업

대성쎌틱에너시스(주)(*3)	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	51.00	51.00

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50.00	50.00

(*1) 전기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로 인하여 당사 보유 지분비율이 변동하였습니다.
(*2) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에이사회의 만장일치를 요구하고 있어 공동기업으로 분류 하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	20,203,123	12,479,067	7,724,056	8,287,607	138,049	138,049

(주)가하컨설팅	110,047	7,826	102,221	383	(3,041)	(3,041)

문경새재관광(주)	5,259,445	400,751	4,858,694	1,494	(1,757)	(1,757)

(주)가하이엠씨	2,748,992	347,858	2,401,134	394,000	27,295	27,295

(주)남곡이지구	76,834	76,958,801	(76,881,967)	-	(231,922)	(231,922)

대성나찌유압공업(주)	11,517,764	5,458,760	6,059,004	4,707,083	(153,156)	(153,156)

대성물류건설(주)	14,248,422	7,577,936	6,670,486	4,084,581	(194,066)	(194,066)

대성히트에너시스(주)(구. 대성히트펌프(주))	10,747,185	6,346,115	4,401,070	6,342,190	223,949	223,949

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	142,097	539,925	(397,828)	-	(34,996)	(5,629)

농업회사법인 (주)파주영농	1,440,556	3,190	1,437,366	-	(2,677)	(2,677)

(주)대성아트센터	739,786	140,550	599,236	174,266	7,644	7,644

대성기계소주유한공사	6,950,386	1,429,109	5,521,277	991,425	(202,388)	17,894

한국물류용역(주)	1,781,776	647,143	1,134,633	115,701	(63,708)	(63,708)

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	157,799,932	126,913,077	30,886,855	1,400,000	(1,065,300)	(1,065,300)

하우사모부동산투자신탁제1호	20,511,884	1,983	20,509,901	-	382,862	382,862

대성씨앤에스(주)	33,405,099	18,164,970	15,240,129	5,838,758	58,681	58,681

에이블대성제이차(유)	982	982	-	-	-	-

디에스이제일차(유)	18,115,613	18,115,613	-	-	-	-

뉴디에스제일차(주)	10,356,812	10,299,413	57,399	-	8,261	8,261

제이온에이치(주)	47,905	46,963	942	-	(1,853)	(1,853)

소주대성세은사화학유한공사	55,542	29,328	26,214	12,828	(11,842)	(10,470)

(2) 제 10(전) 기 및 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	20,911,324	13,325,316	7,586,008	7,606,495	(36,540)	(36,540)

(주)가하컨설팅	110,752	5,490	105,262	383	(2,948)	(2,948)

문경새재관광(주)	5,253,508	393,058	4,860,450	1,479	(1,428)	(1,428)

(주)가하이엠씨	2,755,322	381,483	2,373,839	441,000	45,146	45,146

(주)남곡이지구	71,300	76,721,345	(76,650,045)	-	(230,941)	(230,941)

대성나찌유압공업(주)	11,088,898	4,876,738	6,212,160	5,457,587	(30,659)	(30,659)

대성물류건설(주)	13,100,396	6,235,843	6,864,553	6,375,310	(254,802)	(254,802)

대성히트에너시스(주)	13,816,878	9,639,757	4,177,121	6,089,281	48,844	48,844

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	175,776	567,974	(392,198)	-	(47,304)	(52,742)

농업회사법인 (주)파주영농	1,440,043	-	1,440,043	-	(3,881)	(3,881)

(주)대성아트센터	785,068	193,476	591,592	205,420	24,049	24,049

에스필(*)	-	-	-	156,577	(2,371)	(2,371)

대성기계소주유한공사	6,975,432	1,472,049	5,503,383	1,140,104	(32,925)	174,095

한국물류용역(주)	1,859,142	660,801	1,198,341	54,943	(143,443)	(143,443)

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	174,758,012	141,945,831	32,812,181	2,676,423	35,163	35,163

하우사모부동산투자신탁제1호	20,809,024	15,843	20,793,181	-	379,698	379,698

대성씨앤에스(주)	24,292,711	9,111,262	15,181,449	5,644,325	72,705	72,705

에이블대성제이차(유)	982	982	-	-	-	-

디에스이제일차(유)	18,116,170	18,116,170	-	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	12,850,603	12,801,464	49,139	-	11,747	11,747

제이온에이치(주)	1,994,207	1,991,412	2,795	-	-	-

소주대성세은사화학유한공사	54,017	17,332	36,685	-	-	-

(*) 전기 중 청산되었습니다.

2. 분기재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결 회사 의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결 회사 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,337,000	-	-	35,337,000

매출채권	31,435,702	-	-	31,435,702

미수금 및 기타채권	34,093,814	-	-	34,093,814

기타유동금융자산	10,057,089	-	-	10,057,089

장기미수금 및 장기기타채권	10,472,549	-	-	10,472,549

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	35,239,026	35,239,026

기타비유동금융자산	3,118,501	-	-	3,118,501

합 계	124,514,655	1,093,806	35,239,026	160,847,487

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,440,593	-	-	51,440,593

매출채권	36,854,367	-	-	36,854,367

미수금 및 기타채권	37,631,984	-	-	37,631,984

기타유동금융자산	9,617,089	-	-	9,617,089

장기미수금 및 장기기타채권	9,675,008	-	-	9,675,008

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	35,184,230	35,184,230

기타비유동금융자산	2,982,148	-	-	2,982,148

합 계	148,201,189	1,093,806	35,184,230	184,479,225

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	50,362,092	-	50,362,092

미지급금 및 기타채무	25,329,906	-	25,329,906

차입금 및 사채(유동)	224,920,307	-	224,920,307

기타유동금융부채(*)	-	3,199,266	3,199,266

장기미지급금 및 장기기타채무	951,100	-	951,100

차입금 및 사채(비유동)	150,676,892	-	150,676,892

기타비유동금융부채(*)	-	625,142	625,142

합 계	452,240,297	3,824,408	456,064,705

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	61,043,709	-	61,043,709

미지급금 및 기타채무	32,235,459	-	32,235,459

차입금 및 사채(유동)	227,888,758	-	227,888,758

기타유동금융부채(*)	-	3,199,266	3,199,266

장기미지급금 및 장기기타채무	975,509	-	975,509

차입금 및 사채(비유동)	141,653,202	-	141,653,202

기타비유동금융부채(*)	-	1,246,863	1,246,863

합 계	463,796,637	4,446,129	468,242,766

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감: 대손충당금	차감: 현재가치할인	소 계	차감: 비유동항목	유동항목

매출채권	32,002,862	(567,160)	-	31,435,702	-	31,435,702

미수금 및 기타채권 :

미수금	238,030,743	(208,307,067)	-	29,723,676	(1,548,151)	28,175,525

미수수익	120,134	-	-	120,134	-	120,134

대여금	9,598,919	(4,178,460)	-	5,420,459	(4,881,940)	538,519

보증금	5,937,672	-	(983,319)	4,954,353	(4,042,456)	911,897

공사미수금	4,490,312	(142,573)	-	4,347,739	-	4,347,739

소 계	258,177,780	(212,628,100)	(983,319)	44,566,361	(10,472,547)	34,093,814

합 계	290,180,642	(213,195,260)	(983,319)	76,002,063	(10,472,547)	65,529,516

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감: 대손충당금	차감: 현재가치할인	소 계	차감: 비유동항목	유동항목

매출채권	37,410,410	(556,043)	-	36,854,367	-	36,854,367

미수금 및 기타채권 :

미수금	239,376,151	(208,194,351)	-	31,181,800	(1,550,104)	29,631,696

미수수익	97,858	-	-	97,858	-	97,858

대여금	8,733,221	(4,205,908)	-	4,527,313	(3,763,472)	763,841

보증금	6,637,178	-	(1,043,054)	5,594,124	(4,361,432)	1,232,692

공사미수금	6,062,997	(157,100)	-	5,905,897	-	5,905,897

소 계	260,907,405	(212,557,359)	(1,043,054)	47,306,992	(9,675,008)	37,631,984

합 계	298,317,815	(213,113,402)	(1,043,054)	84,161,359	(9,675,008)	74,486,351

연결회사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	556,043	157,100	212,400,259	576,906	36,558	212,849,813

대손상각비	18,575	-	330,290	79,318	130,714	2,683,005

대손충당금환입	(7,457)	(14,527)	(245,024)	(99,070)	(10,172)	(1,240,597)

제각	-	-	-	(1,111)	-	(1,891,962)

기말	567,161	142,573	212,485,525	556,043	157,100	212,400,259

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

6. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주사업장	사용 재무제표일

디에스파워(주)(*1)	34.91	대한민국	2020년 3월 31일

대성쎌틱에너시스(주)(*2)	51.00	대한민국	2020년 3월 31일

한국캠브리지필터(주)(*3)	50.00	대한민국	2020년 3월 31일

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*4)	14.56	대한민국	2020년 3월 31일

(*1) 경기도 오산시에 열병합발전소 건설을 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업(주)의 코젠사업부와 대성이앤이(주)를 양수하였습니다. 전기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로연결회사의 소유지분율은 25.37%에서 34.91%로 증가하였습니다.
(*2) 가스 보일러 제조 및 판매를 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업(주)의 에너지시스템사업부를 양수하였습니다. 연결회사는 2016년 중 대성쎌틱에너시스(주)의 지분 중 90%를 Celtic Asia Limited에 매각하여 연결회사가 직접 보유한 지분은 10%이지만, 매수자와 주식매수/매도청구권 41%를 동시 약정하여 지분율을 조정하였으며, 2018년 중 주식매수청구권 행사를 통해 지분 41%를 재취득 하였습니다. 또한 대성산업(주)와 매수자인 Celtic Asia Limited가 체결한 주주간 합의사항으로 지배기구의 구성이 지분율에 따라 동수로 구성되어 있고 주요한 의사결정에 이사회의 만장일치를 요구하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) 합병 전 (주)대성합동지주와 일본캠브리지필터(주)의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*4) 연결회사는 2018년 중 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당 분기 와 전 기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	배당금수취	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)	10,445,119	-	3,034,265	164	13,479,548

대성쎌틱에너시스(주)	19,982,862	-	508,855	267,717	20,759,434

한국캠브리지필터(주)(*)	14,218,991	(60,000)	58,496	-	14,217,487

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	(49,249)	49,249	-	-

합 계	44,646,972	(109,249)	3,650,865	267,881	48,456,469

(*) 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

2) 제 10(전 ) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	배당금수취	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)	18,097,285	-	(7,631,391)	(20,775)	10,445,119

대성쎌틱에너시스(주)	21,707,910	-	(1,251,925)	(473,123)	19,982,862

한국캠브리지필터(주)	14,049,675	(60,000)	179,838	49,478	14,218,991

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	(119,353)	119,353	-	-

합 계	53,854,870	(179,353)	(8,584,125)	(444,420)	44,646,972

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기 순손 익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	91,494,614	583,321,138	45,158,461	624,956,466	104,950,575	8,707,559	470	8,708,029

대성쎌틱에너시스(주)	36,728,673	15,468,472	20,299,946	8,679,584	26,199,475	997,755	524,934	1,522,689

한국캠브리지필터(주)	20,452,610	11,336,818	2,350,483	1,003,971	3,143,358	116,991	-	116,991

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	346,273	7,234,365	56,577	14,000,000	300,000	99,610	-	99,610

2) 제 10(전 ) 기

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기 순손익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	76,613,977	587,990,796	66,555,574	602,040,128	383,733,431	(22,230,931)	(219,166)	(22,450,097)

대성쎌틱에너시스(주)	34,623,601	15,250,609	19,829,080	8,350,204	94,002,440	(2,359,590)	(473,123)	(2,832,713)

한국캠브리지필터(주)	20,133,547	11,353,253	2,095,866	952,951	14,611,267	359,677	98,955	458,632

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	481,377	7,283,680	74,164	14,000,000	1,200,000	327,962	-	327,962

(4) 당 분기 와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	4,700,825	34.91	1,641,132	11,838,416	13,479,548

대성쎌틱에너시스(주)	23,217,615	51.00	11,840,984	8,918,450	20,759,434

한국캠브리지필터(주)	28,434,974	50.00	14,217,487	-	14,217,487

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,475,938)	14.56	(942,592)	-	-

합 계	49,877,476	26,757,011	20,756,866	48,456,469

2) 제 10(전 ) 기

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	(3,990,929)	34.91	(1,393,297)	11,838,416	10,445,119

대성쎌틱에너시스(주)	21,694,926	51.00	11,064,412	8,918,450	19,982,862

한국캠브리지필터(주)	28,437,983	50.00	14,218,991	-	14,218,991

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,309,107)	14.56	(918,606)	-	-

합 계	39,832,873	22,971,500	20,756,866	44,646,972

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 11(당) 기 1분기

미반영 손실 누계액

(주)푸르메주택개발(*1,4)	(74,713,916)

(주)엘프주택개발(*2,4)	(13,326,832)

(주)바피아노강남(*3,4)	(961,993)

(주)바피아노삼성(*3,4)	(15,531)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(773,990)

(*1) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실누계액은 2012년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*2) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실누계액은 2011년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*3) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실누계액은 2014년 반기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 상법 제520조의2 제1항에 의해 해산간주되었습니다.

7. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산(*)	건설중인자산	합 계

기초장부금액	471,388,014	154,246,771	1,908,128	8,269,582	668,734	18,848,600	5,780,360	8,176,758	669,286,947

취득원가	471,566,897	258,269,936	21,125,786	26,602,717	3,453,491	29,147,469	49,548,200	9,642,814	869,357,310

감가상각누계액	-	(55,127,894)	(11,779,040)	(9,605,742)	(2,717,302)	(5,519,290)	(39,326,634)	-	(124,075,902)

손상차손누계액	-	(48,606,538)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,455)	(4,779,579)	(4,440,343)	(12,453)	(74,068,704)

정부보조금	(178,883)	(288,733)	(3,675)	-	-	-	(863)	(1,453,603)	(1,925,757)

취득(자본적지출포함)	6,031,787	131,411	224,248	369,172	78,466	383,590	672,136	10,651,767	18,542,577

계약의 변경	-	-	-	-	-	1,276,466	-	-	1,276,466

건설중인자산 대체	15,167,515	751,622	-	-	-	-	(15,942,138)	(23,001)

감가상각	-	(1,217,112)	(38,669)	(367,339)	(67,390)	(1,316,570)	(478,804)	-	(3,485,884)

처분/폐기	(55,500)	(83,827)	(1)	-	(2)	(206,066)	(30,370)	-	(375,766)

손상	-	(117,634)	(211,110)	(349,668)	-	(432,980)	(253,716)	(135,239)	(1,500,347)

기타	-	-	-	-	-	40,417	59,323	(1,031,951)	(932,211)

기말장부금액	492,531,816	153,711,231	1,882,596	7,921,747	679,808	18,593,457	5,748,929	1,719,197	682,788,781

취득원가	492,710,699	259,055,098	21,347,084	26,971,888	3,506,325	30,405,298	50,254,945	3,320,491	887,571,828

감가상각누계액	-	(56,333,402)	(11,816,925)	(9,973,081)	(2,759,062)	(6,599,638)	(39,819,640)	-	(127,301,748)

손상차손누계액	-	(48,724,172)	(7,644,413)	(9,077,060)	(67,455)	(5,212,203)	(4,685,513)	(147,691)	(75,558,507)

정부보조금	(178,883)	(286,293)	(3,150)	-	-	(863)	(1,453,603)	(1,922,792)

(*) 연결 회사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 등을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주 석 13 참조).

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	473,400,803	167,033,215	7,758,871	19,670,699	738,897	-	9,759,702	1,699,043	680,061,230

취득원가	473,579,686	257,000,941	18,710,568	26,331,181	3,433,749	-	49,478,529	2,863,996	831,398,650

감가상각누계액	-	(49,885,958)	(10,945,922)	(6,660,482)	(2,694,852)	-	(39,695,285)	-	(109,882,499)

손상차손누계액	-	(39,783,275)	-	-	-	-	-	-	(39,783,275)

정부보조금	(178,883)	(298,493)	(5,775)	-	-	-	(23,542)	(1,164,953)	(1,671,646)

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-	-	-	-	23,029,369	-	-	23,029,369

취득(자본적지출포함)	-	50,401	1,116,586	137,474	288,821	5,118,182	3,239,685	10,251,276	20,202,425

건설중인자산 대체	-	1,291,175	1,308,720	9,720	-	-	771,180	(3,630,795)	(250,000)

감가상각	-	(5,257,651)	(881,316)	(2,828,113)	(291,266)	(5,743,165)	(3,137,599)	-	(18,139,110)

처분/폐기	(2,012,789)	(1)	(8,489)	(8,623)	(262)	(1,835,592)	(442,107)	-	(4,307,863)

손상(*1)	-	(8,823,262)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,456)	(4,779,579)	(4,440,342)	(12,453)	(34,285,428)

정부보조금의 변동	-	-	-	-	-	-	-	(288,649)	(288,649)

기타	-	(47,106)	48,699	15,818	-	3,059,385	29,841	158,336	3,264,973

기말장부금액	471,388,014	154,246,771	1,908,128	8,269,582	668,734	18,848,600	5,780,360	8,176,758	669,286,947

취득원가	471,566,897	258,269,936	21,125,786	26,602,717	3,453,491	29,147,469	49,548,200	9,642,814	869,357,310

감가상각누계액	-	(55,127,894)	(11,779,040)	(9,605,742)	(2,717,302)	(5,519,290)	(39,326,634)	-	(124,075,902)

손상차손누계액	-	(48,606,538)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,455)	(4,779,579)	(4,440,343)	(12,453)	(74,068,704)

정부보조금	(178,883)	(288,733)	(3,675)	-	-	-	(863)	(1,453,603)	(1,925,757)

(*1) 전기 중 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 8,823백만원을 포함한 유형자산손상차손 34,285백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 감가상각비 3,486백만원 중 992백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 2,474백만원은 판매비와관리비, 20백만원은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 리스 (1) 당분기와 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	합 계

기초장부금액	31,864	17,843,720	434,118	398,569	-	140,329	18,848,600

취득원가	63,728	23,792,544	1,728,007	761,611	-	2,801,579	29,147,469

감가상각누계액	(31,864)	(4,615,163)	(405,219)	(242,037)	-	(225,007)	(5,519,290)

손상차손누계액	-	(1,333,661)	(888,670)	(121,005)	-	(2,436,243)	(4,779,579)

취득(자본적지출포함)	-	4,804	22,660	111,615	76,949	167,562	383,590

변경	-	974,245	-	-	-	302,221	1,276,466

감가상각	(7,966)	(1,175,838)	(35,525)	(74,767)	(2,565)	(19,909)	(1,316,570)

처분	-	(206,066)	-	-	-	-	(206,066)

손상	-	-	(22,660)	-	-	(410,320)	(432,980)

기타	-	39,622	-	795	-	-	40,417

기말장부금액	23,898	17,480,487	398,593	436,212	74,384	179,883	18,593,457

취득원가	63,728	24,379,297	1,750,667	863,295	76,949	3,271,362	30,405,298

감가상각누계액	(39,830)	(5,565,504)	(440,744)	(306,078)	(2,565)	(244,917)	(6,599,638)

손상차손누계액	-	(1,333,306)	(911,330)	(121,005)	-	(2,846,562)	(5,212,203)

2) 제 10 (전)기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	-	-	-	-	-	-

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	63,728	19,473,829	1,159,341	405,156	1,927,315	23,029,369

취득	-	4,048,822	568,666	433,338	67,356	5,118,182

변경	-	2,235,038	-	-	819,705	3,054,743

감가상각	(31,864)	(4,818,548)	(405,219)	(258,509)	(229,025)	(5,743,165)

처분	-	(1,765,523)	-	(61,290)	(8,779)	(1,835,592)

손상	-	(1,333,661)	(888,670)	(121,005)	(2,436,243)	(4,779,579)

기타	-	3,763	-	879	-	4,642

기말장부금액	31,864	17,843,720	434,118	398,569	140,329	18,848,600

취득원가	63,728	23,792,544	1,728,007	761,611	2,801,579	29,147,469

감가상각누계액	(31,864)	(4,615,163)	(405,219)	(242,037)	(225,007)	(5,519,290)

손상차손누계액	-	(1,333,661)	(888,670)	(121,005)	(2,436,243)	(4,779,579)

(2) 당분기와 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	변경	이자비용(*)	지급	처분	기타	기말

리스부채	22,892,390	379,589	1,276,413	298,204	(1,873,261)	(199,103)	40,564	22,814,796

(*) 현재가치할인차금 상각액입니다.

2) 제 10 (전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	K-IFRS 제1116호도입으로 인한 조정	증가	변경	이자비용(*)	지급	처분	기타	기말

리스부채	-	21,913,870	4,880,713	2,547,428	1,163,425	(5,852,099)	(1,765,438)	4,491	22,892,390

(3) 당분기말 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	5,591,220

1년 초과 2년 이내	4,308,700

2년 초과 3년 이내	3,526,721

3년 초과 4년 이내	2,812,438

4년 초과 5년 이내	2,224,695

5년 초과	7,596,380

합 계	26,060,154

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	1,873,261

단기리스 관련 비용	19,264

소액자산 리스 관련 비용	111,170

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	269,009

총현금유출액	2,272,704

(5) 연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 연결회사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 287백만원 입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	31,790	-	652,395	4,459,560	3,139,240	1,184,983	9,467,968

취득(자본적지출포함)	496	10,000	104,760	124,873	-	-	240,129

상각	(1,984)	-	(63,775)	(35,855)	-	(6,575)	(108,189)

처분/폐기	-	-	-	-	-	(21,454)	(21,454)

건설중인자산 대체	-	-	23,000	-	-	-	23,000

기타	-	-	779	48,978	-	111,100	160,857

기말장부금액	30,302	10,000	717,159	4,597,556	3,139,240	1,268,054	9,762,311

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	38,229	542,234	5,979,667	3,139,240	1,213,783	10,913,153

취득(자본적지출포함)	1,104	171,595	119,697	-	-	292,396

상각	(7,543)	(311,694)	(1,193,976)	-	(26,300)	(1,539,513)

처분/폐기	-	(226)	-	-	-	(226)

손상	-	-	(1,083,644)	-	(2,500)	(1,086,144)

건설중인자산 대체	-	250,000	-	-	-	250,000

기타	-	486	637,816	-	-	638,302

기말장부금액	31,790	652,395	4,459,560	3,139,240	1,184,983	9,467,968

( 2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 108백만원 중 45백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 63백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

유동	단기차입금	163,855,066	163,607,770

단기사채	25,000,000	11,900,000

유동성장기사채	7,000,000	45,380,988

유동성장기차입금	29,065,241	7,000,000

소 계	224,920,307	227,888,758

비유동	장기차입금	138,759,479	129,689,801

장기사채	11,917,413	11,963,401

소 계	150,676,892	141,653,202

합 계	375,597,199	369,541,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	4.71	6,000,000	6,000,000

4.87	77,630,000	77,630,000

(주)한국스탠다드차타드은행	CD+1.90	25,000,000	25,000,000

CD+2.45	52,000,000	52,000,000

담보대출 등	㈜하나은행 외	1.86~3.92	3,488,584	3,502,877

소 계	164,118,584	164,132,877

차감 : 현재가치할인차금	(263,518)	(525,107)

합 계	163,855,066	163,607,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	차입처	이자율(%)	제11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

원화장기차입금	담보대출	미래에셋대우(주) 외	5.30	18,000,000	18,000,000

(주)하나은행	4.95	7,500,000	10,000,000

(주)대구은행	4.22	26,000,000	26,000,000

KB캐피탈 외	3.60 ~ 8.00	99,500,000	113,500,000

운영자금	대한주택보증(주)	-	740,789	740,789

GS칼텍스(주)	-	2,500,000	2,500,000

시설자금대출 외	중소기업은행 외	1.75~2.99	12,346,830	3,220,040

소 계	166,587,619	173,960,829

차감 : 유동성 대체	(29,119,632)	(45,489,512)

차감 계	137,467,987	128,471,317

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국에너지공단	0.75	1,291,492	1,218,484

합 계	138,759,479	129,689,801

(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	29,119,632	-	29,119,632

1년 초과 2년 이내	99,721,342	-	99,721,342

2년 초과 3년 이내	27,499,685	-	27,499,685

3년 초과 4년 이내	1,291,352	-	1,291,352

4년 초과 5년 이내	1,708,018	-	1,708,018

5년 초과	7,247,590	1,291,492	8,539,082

합 계	166,587,619	1,291,492	167,879,111

11. 사채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

제68회 회사채	2020-11-27	4.72	7,000,000	7,000,000

제71회 회사채	2020-08-21	5.6	10,000,000	10,000,000

제4회 무기명식 무보증 사모사채	2020-03-31	5.4	-	1,900,000

제72회 회사채	2021-01-21	5.7	15,000,000	-

소 계	32,000,000	18,900,000

차감 : 유동성대체	(7,000,000)	-

합 계	25,000,000	18,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	보장수익률(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2018.06.15	2021.06.15	3.00	4,500,000	4,500,000

제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2019.07.24	2022.07.24	2.00	9,500,000	10,000,000

소 계	14,000,000	14,500,000

가산 : 상환할증금	998,748	1,029,352

차감 : 교환권조정	(3,081,335)	(3,565,951)

합 계	11,917,413	11,963,401

(3) 연결회사가 당분기 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,750

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2018.06.18

종료일	2021.05.15

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,000

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2019.07.25

종료일	2022.06.24

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 2020년1월8일사채원금5억원에 대한 교환청구로, 100,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다.”

(4) 당분기말 현재 부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

교환권대가(*)	625,142	1,246,863

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

12. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	하자보수충당부채	합 계

기초	22,080,010	342,102	7,354,650	1,914,385	31,691,147

증가	1,277,254	-	124,682	2,011	1,403,947

감소	(476,814)	(2,686)	-	(18,047)	(497,547)

기말	22,880,450	339,416	7,479,332	1,898,349	32,597,547

차감 : 비유동항목	(22,880,450)	-	(6,687,332)	(565,795)	(30,133,577)

유동항목	-	339,416	792,000	1,332,554	2,463,970

(*1) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동으로 800백만원을 추가 계상하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,759백만원, 928백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	하자보수충당부채	합 계

기초	169,825	24,022,287	384,654	6,669,960	1,892,123	33,138,849

증가	-	1,348,683	23,430	768,615	450,865	2,591,593

감소	(169,825)	(3,290,960)	(65,982)	(83,925)	(428,603)	(4,039,295)

기말	-	22,080,010	342,102	7,354,650	1,914,385	31,691,147

차감 : 비유동항목	-	(22,080,010)	-	(6,562,650)	(581,831)	(29,224,491)

유동항목	-	-	342,102	792,000	1,332,554	2,466,656

(*1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 2018년 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동으로 1,349백만원을 추가 계상하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,688백만원, 875백만원을 계상하였습니다.

13 . 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	28	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	30

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

( 3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전 사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 10,075백만원, 주택도시보증공사가 2,928백만원, 건설공제조합이 6,179백만원, 전문건설공제조합이 142백만원, 기계설비건설공제조합이 121백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 908백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 89백만원의 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 12건(소송가액: 6,021 백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 2건(소송가액: 611백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 5) 당분기말 현재 연결 회사 의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)대구은행	당좌대출	1,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3,000,000

(주)하나은행	당좌차월	2,000,000

기업시설일반자금대출	2,500,000

상생 외담대 등	1,070,000

중소기업은행	기타운전자금대출	700,000

기타시설자금대출	990,000

기업시설일반자금대출	9,500,000

외화지급보증	USD 1,000,000

당좌차월	2,000,000

(주)신한은행	당좌차월	1,500,000

외화지급보증	USD 500,000

(6) 당분기말 현재 연결 회사 의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

한국산업은행	토지, 건물 및 관계기업투자주식 외(*1)	208,827,779	253,000,000	단기차입금	83,630,000

종속기업투자주식(*2)	-

(주)한국스탠다드차타드은행	토지 및 건물 외	118,850,883	98,400,000	단기차입금	77,000,000

(주)대구은행	토지 및 건물	44,343,044	31,200,000	장기차입금	26,000,000

신용보증기금	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	72,713	7,000,000	회사채	7,000,000

한국투자증권	토지, 건물 및 자기주식 외	58,302,761	13,000,000	회사채	10,000,000

(주)하나은행	토지 및 건물(*3)	49,134,055	26,000,000	ABL	7,500,000

토지, 건물	4,203,699	3,000,000	장기차입금	2,500,000

미래에셋대우(주) 외	자기주식 및 관계기업투자주식	23,173,289	23,400,000	ABL	18,000,000

토지 및 건물	151,208,295	118,800,000	장기차입금	99,000,000

중소기업은행	토지, 건물 및 기계장치 외	5,045,167	4,000,000	장기차입금	508,270

토지, 건물	15,909,742	15,000,000	장기차입금	9,338,560

(*1) 연결회사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 종속기업인 대성계전(주) 주식 520,000주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 요약분기연결재무제표상 별도 장부금액은 없습니다.
(*3) 상기 자산 외에 연결회사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 108,833백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 199백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.

(7) 연결 회사 는 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하고 있습니다.

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	313,444,684	313,079,944

합 계	825,091,382	824,726,642

15 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(7,417)	(412,259)

원재료와 저장품의 사용	13,764,481	14,080,956

상품판매	150,916,445	142,663,933

급여	13,664,961	14,234,848

퇴직급여	1,239,245	1,271,675

복리후생비	2,109,179	2,085,792

리스료	399,444	316,982

감가상각비	3,466,129	4,417,907

무형자산상각비	108,189	390,410

세금과공과	215,370	210,738

외주가공비	3,983,921	2,695,178

지급수수료	6,373,535	6,987,307

수선비	432,940	363,490

운반비	1,779,818	1,870,102

수도광열비	1,069,215	1,263,049

대손상각비(환입)	109,305	(1,079,796)

기타	2,366,220	7,738,600

합 계	201,990,980	199,098,912

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

급여	6,905,455	7,152,525

퇴직급여	686,251	773,423

복리후생비	1,445,037	1,422,833

여비교통비	157,350	187,035

차량유지비	222,215	247,624

통신비	86,362	96,348

수도광열비	736,753	815,818

소모품비	75,865	70,324

세금과공과	199,918	110,154

임차료	-	69,395

리스료	282,274	-

감가상각비	2,473,697	3,079,084

무형자산상각비	63,130	98,255

수선비	152,682	215,235

보험료	205,515	258,024

접대비	188,284	200,170

광고선전비	87,770	192,196

판매촉진비	24,381	43,394

지급수수료	6,259,088	6,950,702

판매수수료	180,372	193,430

수송비	1,648,323	1,761,267

용기관리비	382,577	391,618

하자보수비	85,499	103,237

경상개발비	551,000	478,187

대손충당금(환입)	109,305	(1,079,796)

기타	582,785	513,866

합 계	23,791,888	24,344,348

17 . 조정영업손익

요약분기연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

요약분기연결포괄손익계산서상 영업손실	(316,509)	1,391,999

기타영업외수익(*)	1,434,882	1,813,313

조정영업손익	1,118,373	3,205,312

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

18 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	167,464	7,338,080

외환차익	60,921	20,052

외화환산이익	25,141	10,500

파생상품평가이익	566,797	6,144,117

합 계	820,323	13,512,749

금융비용:

이자비용	4,882,699	5,223,963

외환차손	7,732	20,517

외화환산손실	118,257	23,127

파생상품평가손실	-	164,077

금융수수료	37,670	334,493

합 계	5,046,358	5,766,177

19 . 주당손익 (1) 기본주당순손 익기본주당순손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	3,039,143,261	2,989,612,350

일수(B)	91일	90일

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,397,179	33,217,915

2) 기본주당순손 익

(단위: 원)

내 역	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

지배기업소유 분기순손익	(2,959,770,176)	14,160,380,871

지배기업소유 계속영업분기순손익(A)	(2,959,770,176)	14,160,380,871

지배기업소유 중단영업분기순손익(B)	-	-

가중평균유통보통주식수(C)	33,397,179	33,217,915

계속영업 기본주당순손익(A/C)	(89)	426

중단영업 기본주당순손익(B/C)	-	-

총 기본주당순손익	(89)	426

(3) 당분기 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 전분기의희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균희석잠재적주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(전) 기 1분기

누적희석잠재적보통주식수(A)	3,067,873,200

일수(B)	90일

가중평균희석잠재적주식수(A/B)	34,087,480

2) 희석주당순이익

(단위: 원)

내 역	제 10(전) 기 1분기

지배회사소유 희석분기순이익	14,255,618,475

지배회사소유 계속영업분기순이익(A)	14,255,618,475

지배회사소유 중단영업분기순이익(B)	-

가중평균희석잠재적주식수(C)	34,087,480

계속영업 희석주당순이익(A/C)	418

중단영업 희석주당순이익(B/C)	-

총 희석주당순이익	418

20 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

조정:

법인세비용	3,327,584	2,721,417

이자수익	(167,463)	(7,338,080)

이자비용	4,882,698	5,223,963

배당금수익	(1,445,742)	(1,846,245)

지분법손익	(3,650,865)	2,596,837

퇴직급여	1,255,085	1,257,406

감가상각비	3,485,884	4,436,885

무형감가상각비	108,189	390,410

대손상각비 등	81,857	(1,090,295)

재고자산평가충당금환입	-	(83,197)

충당부채순전입액	1,257,051	381,983

유형자산처분이익	(42,351)	(108,296)

유형자산처분손실	67,797	58,815

유형자산손상차손	1,500,346	-

무형자산처분손실	6,551	-

투자부동산처분이익	(522)	-

파생상품거래이익	-	(6,144,117)

파생상품평가손익	(566,797)	164,077

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	28,115	86,868

외화환산이익	(165,364)	(48,367)

외화환산손실	135,014	29,326

기타	(233,855)	(6,873,843)

합 계	9,863,212	(6,184,453)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	5,443,257	2,680,619

미수금 및 기타채권의 증감	3,124,113	643,305

기타유동자산의 증감	1,029,992	(6,661,996)

재고자산의 증감	5,951,986	(5,755,515)

장기미수금 및 장기기타채권의 증감	311,094	837,721

기타비유동자산의 증감	(391,021)	30,233

매입채무의 증감	(10,686,695)	2,840,468

미지급금 및 기타채무의 증감	(6,240,611)	(2,513,052)

기타유동부채의 증감	(1,100,298)	5,226,566

장기미지급금 및 기타채무의 증감	-	(695,255)

순확정급여부채의 증감	(241,803)	(327,202)

충당부채의 증감	(497,548)	(272,288)

기타	147,766	143,890

합 계	(3,149,768)	(3,822,506)

(3) 연결 회사 의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

차입금의 유동성대체	403,330	87,613,320

리스부채의 유동성대체	1,191,491	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	163,607,770	(14,293)	261,589	163,855,066

유동성장기차입금	45,380,988	(16,773,210)	403,330	54,133	29,065,241

장기차입금	129,689,801	9,400,000	(403,330)	68,356	4,652	138,759,479

단기사채	11,900,000	13,100,000	25,000,000

장기사채	18,963,401	-	(45,988)	18,917,413

파생상품부채	4,446,129	-	(621,721)	3,824,408

리스부채	22,892,389	(1,575,058)	1,497,465	22,814,796

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

21 . 부문정보

(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

건설부문	주택공사 등	재건축조합 등	서울 등

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	162,636,162	275,742	1,450,980	16,483,494	20,828,093	201,674,471

부문간 내부매출액	79,738	1,148,486	10,698	4,740,637	5,046,508	11,026,067

합 계	162,715,900	1,424,228	1,461,678	21,224,131	25,874,601	212,700,538

계속영업순손익(*)	4,015,342	225,635	588,277	132,950	(7,974,237)	(3,012,033)

감가상각비 및 무형자산상각비	606,048	10,909	533,021	656,891	1,787,204	3,594,073

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	154,832,054	2,576,633	2,011,119	17,012,240	24,058,865	200,490,911

부문간 내부매출액	91,132	902,214	8,679	5,101,318	6,214,207	12,317,550

합 계	154,923,186	3,478,847	2,019,798	22,113,558	30,273,072	212,808,461

계속영업순손익(*)	4,679,159	830,867	895,227	171,474	7,590,635	14,167,362

감가상각비 및 무형자산상각비	1,428,609	75,020	556,345	585,854	2,181,467	4,827,295

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	383,123,670	33,019,407	53,051,917	14,156,525	275,920,787	759,272,306

보고부문자산	413,615,931	65,354,406	54,247,726	49,714,651	436,717,580	1,019,650,294

보고부문부채	76,664,533	52,377,840	5,976,518	20,983,164	478,384,026	634,386,081

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	377,114,050	33,022,791	53,513,605	14,548,334	267,277,515	745,476,295

보고부문자산	418,547,443	66,726,034	54,989,543	31,345,503	460,779,900	1,032,388,423

보고부문부채	89,209,954	42,891,227	7,945,513	21,375,005	483,656,624	645,078,323

(4) 영업부문 지역별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	190,576,981	11,097,490	201,674,471

비유동자산	814,681,385	49,050,232	863,731,617

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	196,134,147	4,356,764	200,490,911

비유동자산	835,897,904	62,311,149	898,209,053

(5) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 1분기 말

상품매출	171,168,446	163,913,856

제품매출	17,745,974	17,945,657

공사수익	4,539,335	6,870,469

용역매출	5,173,783	8,178,166

기타수익	3,046,933	3,582,763

합 계	201,674,471	200,490,911

(6) 당분 기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

22 . 특수관계자 거래

(1) 당분 기 말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

관계기업 및공동기업	(주)푸르메주택개발	(주)푸르메주택개발

(주)엘프주택개발	(주)엘프주택개발

(주)바피아노삼성	(주)바피아노삼성

(주)바피아노강남	(주)바피아노강남

디에스파워(주)	디에스파워(주)

한국캠브리지필터(주)	한국캠브리지필터(주)

디에스이앤이(주)	디에스이앤이(주)

대성쎌틱에너시스(주)	대성쎌틱에너시스(주)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*)

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 외	서울도시가스(주) 외

(*) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	기타수익(*1)

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	71,282	-	60,038

대성쎌틱에너시스(주)	303,113	3,401	-

디에스파워(주)	370,210	4,731	-

디에스이앤이(주)	124,769	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	49,249

기타특수관계자	서울도시가스(주)	660,369	-

기타	686,915	13,948

합 계	2,216,658	22,080	109,287

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	94,546	-

대성쎌틱에너시스(주)	291,171	19,489

디에스파워(주)	275,907	-

디에스이앤이(주)	70,458	-

기타특수관계자	서울도시가스(주)	760,318	-

기타	67,919	2,610

합 계	1,560,319	22,099

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	21,892	75,833	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	116,686	70,437	51	1,195

디에스파워(주)	68,123	363,968	-	-

디에스이앤이(주)	76,596	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	39,333,450	-	-

기타특수관계자	서울도시가스(주)	216,614	-	-	-

기타	390,278	-	-	2,028

합 계	890,189	39,843,688	51	3,223

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	27,383	17,128	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	93,653	51,391	51	5,000

디에스파워(주)	87,104	203,988	-	1,735

디에스이앤이(주)	76,899	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	39,333,450	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주)	157,036	-	-	-

기타	59,422	-	-	2,028

합 계	501,497	39,605,957	51	8,763

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권 1,424백만원에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 제각하였습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공 내역	장부금액	금융기관

관계기업	디에스파워(주)	디에스파워(주) 주식	13,479,548	한화생명보험(주) 외

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	93,156,000	한국산업은행	2020.04.30

7,000,000	신용보증기금	2020.11.27

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

단기급여	495,460	500,667

퇴직급여	130,240	80,005

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 11(당) 기 1분기 말	제 11(당) 기 1분기

리스부채	이자비용

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	3,600	81,904	1,080

23 . 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변경)계약	당분기수익인식액	분기말잔액

디에스파워(주)	세교2지구 및 운암배관공사	218,680	-	29,953	188,727

(주)아이슬	명일동 오피스텔	30,807	-	-	30,807

(주)티이엔	인천항 국제여객터미널	701,040	-	-	701,040

(주)이랜드건설	마곡이랜드	2,127,525	-	-	2,127,525

응암 제2구역주택재개발조합	응암 제2구역 주택재개발정비사업	2,295,489	-	1,014,400	1,281,089

(주)평화토공씨엔씨	가톨릭학원60주년	470,930	-	-	470,930

(주)지지케이	동대구벤처밸리 기업성장지원센터	892,958	-	-	892,958

북위례세계로병원	북위례세계로병원	830,924	-	-	830,924

지엘건설(주)	부경대학교 복합문화센터	248,782	-	-	248,782

중앙건설	구리시여성회관	491,127	-	-	491,127

롯데건설(주)	마포풍농복합타워	1,408,517	-	493,153	915,364

지에스건설(주)	서초무지개아파트	2,251,604	-	749,240	1,502,364

지지케이	강원연구원사옥	-	360,085	249,393	110,692

청솔건설외	염리2구역 사회복지관	-	360,470	183,266	177,204

성주건설㈜	남산오렌지카운티	-	289,000	151,351	137,649

우평코리아㈜	숭인동 오피스텔	-	600,000	164,952	435,048

풍산건설㈜	송파위례리치안 오피스텔	-	880,000	446,340	433,660

GS칼텍스㈜ 외	부평충전소 캐노피지붕 보수공사 외	2,102,518	1,216,320	1,057,287	2,261,552

합 계	14,070,901	3,705,875	4,539,335	13,237,442

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구공사미수금	미청구공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	26,815,304	31,281,144	2,295,712	2,194,600	841,385	-

(3) 연결회사는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수금 4,490백만원(대손충당금 143백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 3,682백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 11(당) 기 1분기 말	제 10(전) 기 말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

디에스파워(주)	세교2지구 및 운암배관공사	143,483	-	113,530	-

(주)티이엔	인천항국제여객터미널	238,960	-	238,960	-

(주)에스디생명공학	마곡사옥	16,445	-	16,445	-

(주)에너솔라	강원도농업기술원	-	23,184	-	23,184

(주)이랜드건설	마곡이랜드	133,538	-	133,538	-

응암 제2구역주택재개발조합	응암 제2구역 주택재개발정비사업	1,012,911	-	1,438,511	-

(주)평화토공씨앤씨	가톨릭학원성의교정60주년기념관	-	379,400	-	379,400

(주)지지케이	동대구벤처밸리기업성장지원센터	-	76,892	-	76,892

(주)지지케이	인천자산관리공사	166,116	-	166,116	-

(주)지지케이	인천항근로자대기소	15,652	-	-	108,012

북위례세계로병원	북위례세계로병원	112,348	-	112,348	-

롯데건설(주)	마포풍농복합타워	15,618	-	-	281,235

지에스건설(주)	서초무지개아파트	4,937	-	-	387,703

금호건설(주)	성수동지식산업센터	22,564	-	22,564	-

SK텔레콤(주)	제주화이트클린신축	-	97,341	-	97,341

단양군	단양군융복합	-	-	-	54,191

디에스파워(주)	내삼미동 열수송관이설공사	150,722	-	-	-

케이티엔지코어 외	용산IDC센터 외	161,306	264,569	51,142	553,690

합 계	2,194,600	841,386	2,293,154	1,961,648

(*1) 요약분기연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 요약분기연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

24. 계속기업에 대한 가정 연결회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.그러나 당사는 호텔사업 영업실적 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 317 백만원의 영업손실과 3,012백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당사의 유동부채가 유동자산을 184,215 백만원 초과하고 있습니다.이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 신규차입, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 1분기말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.