대성산업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 6(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 '당사')는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할방식으로 설립되었으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사 업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 당사의 자본금은 212,375백만원(우선주자본금 91,935백만원 포함)이며, 주요 주주는 주식회사 대성합동지주(74.71%)등 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위 험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	4,662,788	1,251,776	4,569,822	5,808,639

JPY	43,246	844,549	30,914	554,669

CNY	746,893	436,486	76,946	-

AUD	244,249	-	-	-

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

상승	하락	상승	하락

외화금융자산	284,859	(284,859)	233,884	(233,884)

외화금융부채	(126,641)	126,641	(318,165)	318,165

순효과	158,218	(158,218)	(84,281)	84,281

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

금융부채	1,724,329	5,569,050

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%P 변동할경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

이자율 상승	이자율 하락	이자율 상승	이자율 하락

금융부채	(17,243)	17,243	(55,691)	55,691

3) 가격위험 당사 는 재무 상태 표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 비상장주식의 가격이 당분기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

30% 증가	30% 감소	30% 증가	30% 감소

비상장주식	13,965,221	(13,965,221)	13,965,221	(13,965,221)

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한 금융보증에서 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권 을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액과 금융보증 제공액입니다.

(3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 금융부채의 만기연장과 영업활동현금흐름 및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다 . 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	296,071,701	-	-	-

원화장기차입금	72,781,090	785,717	560,976	-

외화장기차입금	-	-	-	1,182,529

사채	103,588,421	167,738,587	-	-

전환사채	-	11,296,532	19,641,041	-

매입채무	139,070,286	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	32,001,670	18,939,429	-	-

미지급비용	6,737,420	-	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	4,447,938	2,436,890	2,487,401	15,500

금융보증부채	12,610,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	24,016,529	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	49,154,620	77,829,295

합계	691,325,604	201,197,155	71,844,038	79,027,324

(주1) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 (주석 14참조).
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

차입금 및 사채

단기차입금	318,462,703	-	-	-

원화장기차입금	73,683,939	798,721	903,818	-

외화장기차입금	-	-	-	4,974,650

사채	25,769,540	252,408,163	-	-

전환사채	2,213,930	2,213,930	27,099,428	-

매입채무	106,668,451	-	-	-

미지급금 및 기타채무

미지급금	37,300,600	18,939,429	4,734,858	-

미지급비용	6,311,132	-	-	-

미지급배당금	549	-	-	-

수입보증금	3,720,265	2,123,524	3,337,401	15,500

금융보증부채	21,340,000	-	-	-

이행보증계약(주1)	29,665,552	-	-	-

지분옵션계약(주2)	-	-	29,154,620	97,829,295

합계	625,136,661	276,483,767	65,230,125	102,819,445

(주1) 당사는 이행보증계약과 관련하여 서울보증보험주식회사, 대한주택보증주식회사 및 건설공제조합과 보증계약을 맺고 있습니다 .
(주2) 관계기업투자주식 중 디에스파워(주) 지분과 관련하여 타운영출자자 및 재무적출자자에게 부여한 주식매도청구권이 만기 행사될 경우 당사가 지급할 매입가격(원금 및 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

총차입금 (a)	637,043,282	657,297,630

차감 : 현금및현금성자산 (b)	38,831,161	14,167,734

순차입금 (c)=(a)-(b)	598,212,121	643,129,896

부채총계 (d)	902,634,544	899,238,834

자본총계 (e)	96,594,847	122,444,649

총자본 (f)=(c)+(e)	694,806,968	765,574,545

부채조달비율(%) ((c)/(f))	86.10	84.01

부채비율(%) ((d)/(e))	934.45	734.40

4.3 공정가치 측정 활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	58,092,000	58,092,000

(주1) 당분기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 15,898,433천 원은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산 (주1)

지분증권	-	-	58,092,000	58,092,000

(주1) 전기말 현재 매도가 능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등 15,898,433천 원 은 취득원 가로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초잔액	58,092,000	44,215,000

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	13,877,000

기말잔액	58,092,000	58,092,000

활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가 치는 당분기말 현재 고 시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품, 금융보증부채)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 유사한 상품의 공정시장가격 또는 딜러가격이 포함됩니다.

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등을 사용하며, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 사용 이 제한된 금융상품 당분기말과 전 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기타유동금융자산	(주)국민은행 외	3,642,845	4,433,634	질권설정

기타비유동금융자산	(주)신한은행 외	598,500	137,529	당좌개설보증금

합 계	4,241,345	4,571,163

6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	26,575,510	(42,280)	-	26,533,230	-	26,533,230

미수금및기타채권

미수금	345,782,656	(252,759,933)	-	93,022,723	(56,696,021)	36,326,702

미수수익	956,852	(919,556)	-	37,296	-	37,296

단기대여금	2,586,674	(2,152,592)	-	434,082	-	434,082

장기대여금	24,408,745	(20,582,743)	-	3,826,002	(3,819,212)	6,790

보증금	12,405,127	-	(1,192,444)	11,212,683	(7,782,241)	3,430,442

소 계	386,140,054	(276,414,824)	(1,192,444)	108,532,786	(68,297,474)	40,235,312

공사미수금	2,388,428	(7,654)	-	2,380,774	-	2,380,774

합 계	415,103,992	(276,464,758)	(1,192,444)	137,446,790	(68,297,474)	69,149,316

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	합 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	27,463,356	(42,601)	-	27,420,755	-	27,420,755

미수금및기타채권

미수금	369,879,690	(252,030,018)	-	117,849,672	(83,153,206)	34,696,466

미수수익	969,422	(919,556)	-	49,866	-	49,866

단기대여금	2,614,155	(2,152,857)	-	461,298	-	461,298

장기대여금	24,545,351	(20,646,345)	-	3,899,006	(3,897,728)	1,278

보증금	12,452,418	-	(1,223,469)	11,228,949	(7,153,969)	4,074,980

소 계	410,461,036	(275,748,776)	(1,223,469)	133,488,791	(94,204,903)	39,283,888

공사미수금	2,373,648	(4,708)	-	2,368,940	-	2,368,940

합 계	440,298,040	(275,796,085)	(1,223,469)	163,278,486	(94,204,903)	69,073,583

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 총장부금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	42,601	4,708	275,748,776	6,453,051	1,408,879	200,462,978

대손상각비	4,068	2,946	731,135	15,819	-	29,947,378

환입	(4,389)	-	(11,610)	(44,045)	(586,911)	(27,744)

제각	-	-	(53,477)	(5,704,853)	(817,260)	-

기타(주1)	-	-	-	(677,371)	-	45,366,164

기말(주2)	42,280	7,654	276,414,824	42,601	4,708	275,748,776

(주1) 미수금 및 기타채권의 기타변동액은 전기 중 소송충당부채와 관련하여 당사와 소송 당사자들간의 합의 및 권리의무 승계계약이 체결됨에 따라 관련 소송충당부채를 미수금의 대손충당금으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.

(4) 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7 . 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초금액	73,990,433	69,918,825

취득	-	18,375,341

평가	-	13,877,000

손상(주1)	-	(28,180,733)

기말금액	73,990,433	73,990,433

차감 : 비유동항목	(73,990,433)	(73,990,433)

유동항목	-	-

(주1) 당사는 전기 중 K.C. Kazakh B.V에서 진행중인 자원탐사활동과 (주)JTBC 주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

시장성 없는 지분증권

건설공제조합 외(주1,2)	1,269,347	1,269,347

중구에너지 외(주1)	1,110,004	1,110,004

(주)JTBC(주1)	478,429	478,429

Korea Ras Laffan LNG Limited(주3)	58,092,000	58,092,000

K.C. Kazakh B.V(주1,4)	-	-

소 계	60,949,780	60,949,780

채무증권

신보2015제1차유동화전문유한회사 후순위채권(주2)	14,310,000	14,310,000

소 계	14,310,000	14,310,000

매각예정자산 대체	(1,269,347)	(1,269,347)

합 계	73,990,433	73,990,433

(주1) 당사의 시장성 없는 지분증권 중 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분증권을 원가법으로 측정하였습니다. 다만, 시장성 없는 지분증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당분기손익에 반영하고 있습니다.
(주2) 동 지분증권과 채무증권은 단기차입금과 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주 석14참조).
(주3) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 당분기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(주4) 자원탐사와 관련된 지분증권으로 전기 중 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 취득금액 전액에 대해서 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

당사는 상기 지분상품을 단기간 내에 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 그 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

8 . 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액 (2016.01.01)	300,997,602	122,164,552	8,085,915	27,835,539	612,755	10,761,384	79,527	470,537,274

취득원가	300,997,602	149,694,930	17,593,859	33,951,051	2,493,583	45,033,968	344,722	550,109,715

감가상각누계액	-	(27,520,739)	(9,495,869)	(6,115,512)	(1,880,828)	(33,785,213)	-	(78,798,161)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(2)	(265,195)	(277,272)

취득(자본적지출포함)	-	9,018	18,660	16,000	124,923	389,674	147,993	706,268

감가상각	-	(942,117)	(178,325)	(780,970)	(55,795)	(1,342,181)	-	(3,299,388)

처분/폐기/손상	-	-	(9,140)	(2,701)	(5,470)	(342,088)	-	(359,399)

중단영업부문의 순변동	-	(451)	(25,006)	-	-	-	-	(25,457)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(111,391)	(111,391)

분기말장부금액 (2016.03.31)	300,997,602	121,231,002	7,892,104	27,067,868	676,413	9,466,789	116,129	467,447,907

취득원가	300,997,602	149,703,948	17,585,580	33,963,960	2,482,835	41,494,812	492,715	546,721,452

감가상각누계액	-	(28,463,307)	(9,681,926)	(6,896,092)	(1,806,422)	(31,998,292)	-	(78,846,039)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(29,729)	-	(39,368)

정부보조금	-	-	(11,550)	-	-	(2)	(376,586)	(388,138)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로제공하고 있습니다 (주석 14참조).

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액 (2015.01.01)	304,003,653	132,047,209	9,286,075	29,840,858	590,540	17,054,585	2,041,942	494,864,862

취득원가	304,003,653	157,444,323	18,186,659	32,867,376	2,524,557	49,293,820	2,120,737	566,441,125

감가상각누계액	-	(25,387,475)	(8,886,409)	(3,026,518)	(1,934,017)	(32,238,697)	-	(71,473,116)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	-	-	(9,639)

정부보조금	-	-	(14,175)	-	-	(538)	(78,795)	(93,508)

취득(자본적지출포함)	103,194	327,487	416,116	59,189	317,712	2,747,036	594,143	4,564,877

본계정대체	258,000	224,114	156,234	1,551,119	-	243,229	(1,808,853)	623,843

감가상각	-	(3,750,707)	(704,589)	(3,123,913)	(248,443)	(5,301,022)	-	(13,128,674)

처분/폐기/손상	-	(109,167)	(51,863)	(491,714)	(14,571)	(559,527)	(561,305)	(1,788,147)

중단영업부문의 순변동	(3,367,245)	(6,574,384)	(1,016,058)	-	(32,483)	(3,422,917)	-	(14,413,087)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	(186,400)	(186,400)

기말장부금액 (2015.12.31)	300,997,602	122,164,552	8,085,915	27,835,539	612,755	10,761,384	79,527	470,537,274

취득원가	300,997,602	149,694,930	17,593,859	33,951,051	2,493,583	45,033,968	344,722	550,109,715

감가상각누계액	-	(27,520,739)	(9,495,869)	(6,115,512)	(1,880,828)	(33,785,213)	-	(78,798,161)

손상차손누계액	-	(9,639)	-	-	-	(487,369)	-	(497,008)

정부보조금	-	-	(12,075)	-	-	(2)	(265,195)	(277,272)

(주1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제 공하고 있습니다 .

(2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 감가상각 비 3,299백만원 중 1,418백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,881 백만원은 판매 비와관리비에 포함되어 있습니다.

( 3) 당사는 토지 및 기계장치에 대해 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에는 재평가를 수행하지 않았습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 토 지 및 기계장치에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	300,997,602	300,997,602

기계장치	-	-	27,067,868	27,067,868

합 계	-	-	328,065,470	328,065,470

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	300,997,602	300,997,602

기계장치	-	-	27,835,539	27,835,539

합 계	-	-	328,833,141	328,833,141

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초 잔액	328,833,141	333,844,511

취득	16,000	162,383

본계정대체	-	1,809,119

감가상각	(780,970)	(3,123,913)

처분/폐기/손상	(2,701)	(491,714)

중단영업부문의 순변동	-	(3,367,245)

기말 잔액	328,065,470	328,833,141

(6) 토지와 기계장치의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

(7) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 기계장치에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	284,783,130	45,200,281

감가상각누계액	-	(16,933,309)

장부금액	284,783,130	28,266,972

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지	기계장치

취득금액	284,783,130	45,315,723

감가상각누계액	-	(16,554,896)

장부금액	284,783,130	28,760,827

9. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 7(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2016.01.01)	14,456	1,240,737	31,103,059	24,832,879	1,164,725	58,355,856

증가	7,260	-	887,796	-	-	895,056

상각	(4,224)	(134,438)	(1,066,763)	-	-	(1,205,425)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	-	(21,010,139)	-	(21,010,139)

분기말장부금액(2016.03.31)	17,492	1,106,299	30,924,092	3,822,740	1,164,725	37,035,348

(주1) 당사는 당분기 중 이라크 Sangaw South에서 진행중인 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어, 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합계

기초장부금액(2015.01.01)	100,321	3,769,844	35,366,064	9,204,835	1,538,529	49,979,593

증가	-	402,636	3,622,846	15,628,044	-	19,653,526

상각	(4,778)	(570,332)	(4,543,695)	-	-	(5,118,805)

처분/폐기/손상(주1)	-	-	(3,342,156)	-	(107,635)	(3,449,791)

중단영업부문의 순변동	(82,393)	(2,362,017)	-	-	-	(2,444,410)

매각예정자산으로 대체	-	-	-	-	(266,169)	(266,169)

기타	1,306	606	-	-	-	1,912

기말장부금액(2015.12.31)	14,456	1,240,737	31,103,059	24,832,879	1,164,725	58,355,856

(주1) 해외광구개발비에 대하여 잔여기간동안의 회수가능액을 추정하였으며 장부금액에 미달하여 그 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 1,205백만원 중 1,091백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 114백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

토지(주1)	건물	합 계	토지	건물	합 계

장부금액	92,389,467	580,760	92,970,227	92,389,467	580,760	92,970,227

(주1) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 일부를 차입금 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14참조) .

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

기초장부금액	92,970,227	92,660,076

처분/폐기	-	(4,549,503)

손상(주1)	-	(230,782)

투자부동산 공정가치평가(주2)	-	6,323,654

기타(주3)	-	(1,233,218)

기말장부금액	92,970,227	92,970,227

(주1) 당사는 전기 중 디큐브아파트 매각계약을 체결함에 따라 손상을 인식하고 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 6,338백만원을 투자부동산재평가이익으로 인식하였습 니다.
(주3) 당사는 전기 중 디큐브아파트 중 일부에 대해 매각계약을 체결함에 따라 동 투자부동산 을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	92,389,467	92,389,467

건 물	-	-	580,760	580,760

합 계	-	-	92,970,227	92,970,227

2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	92,389,467	92,389,467

건 물	-	-	580,760	580,760

합 계	-	-	92,970,227	92,970,227

당사는 보유중인 투자부동산을 모두 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치 측정치가 모두 수준 3으로 분류되고 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

11 . 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

일반대출	KDB산업은행	6.60	131,300,000	135,500,000

일반대출	건설공제조합	1.43	953,640	953,640

일반대출	KDB산업은행	6.61	68,000,000	68,000,000

일반대출	NH농협	4.70	20,000,000	20,000,000

일반대출	(주)대성합동지주	6.07	51,200,000	54,700,000

ABL차입	에이블대성제일차(유)	5.00	5,610,000	14,340,000

일반대출	마크에이트코퍼레이션	10.00	3,500,000	3,500,000

일반대출	다우물산	10.00	5,500,000	5,500,000

일반대출	비알비파트너스	10.00	6,000,000	6,000,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	-	-	152,472

매출채권담보대출	(주)국민은행	-	-	28,005

구매론	(주)신한은행	-	-	5,294

합 계	292,063,640	308,679,411

차감 : 매각예정부채로 대체	(953,640)	(953,640)

차감 계	291,110,000	307,725,771

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

원화장기차입금	담보대출	KDB산업은행	6.61	71,200,000	71,200,000

운영자금	대한주택보증(주)	1.00	859,315	859,315

LPG운영자금	(주)E1	무이자	1,600,000	1,600,000

가스안전관리기금	신한은행 외	3.00	541,800	594,400

소 계	74,201,115	74,253,715

차감 : 유동성대체	(71,860,400)	(71,710,400)

차감 : 매각예정부채로 대체	(859,315)	(859,315)

차감 계	1,481,400	1,684,000

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국석유공사	1.75	1,182,529	4,974,650

합 계	2,663,929	6,658,650

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	71,860,400	-	71,860,400

1년 초과 2년 이내	776,200	-	776,200

2년 초과 3년 이내	658,800	-	658,800

3년 초과 4년 이내	46,400	-	46,400

4년 초과 5년 이내	-	-	-

5년 초과	-	1,182,529	1,182,529

합 계	73,341,800	1,182,529	74,524,329

12 . 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	이자율(%)	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

제66-1회 회사채(주1)	2017.03.02	10.70	79,700,000	79,700,000

제66-2회 회사채(주1)	2017.03.02	10.70	14,600,000	14,600,000

제67-1회 회사채(주2)	2017.04.20	10.37	126,000,000	126,000,000

제67-2회 회사채(주2)	2017.04.20	10.37	25,200,000	25,200,000

유동성 대체전	사채 액면총액	245,500,000	245,500,000

사채할인발행차금 총액	(259,011)	(281,513)

유동성 대체	유동성사채 액면금액	94,300,000	-

유동성사채할인발행차금	(91,809)	-

유동성 대체후	사채 액면금액	151,200,000	245,500,000

사채할인발행차금	(167,202)	(281,513)

사채장부금액	151,032,798	245,218,487

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.

(2) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

제66-3회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	9,700,000	9,700,000

제67-3회 무보증 사모 전환사채(주2,3)	16,800,000	16,800,000

가산: 사채상환할증금	1,368,110	1,368,110

차감: 전환권조정	(1,700,146)	(1,883,788)

차 가 감 계	26,167,964	25,984,322

(주1) 2015년 3월 2일에 차환발행 되었습니다 .
(주2) 2015년 4월 20일에 차환발행 되었습니다.
(주3) 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였고 관련 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

파생상품금융부채	278,712	433,919

2) 상 기 제66-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	9,700,000천원

발행일	2015년 03월 02일

만기일	2018년 03월 02일

상환방법	만기일에 원금의 105.1784% 일시 상환

행사기간	2016년 03월 02일 이후부터 2018년 02월 02일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.57%/ 10.07%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	7,316원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

3) 상 기 제67-3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	대우증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) 등

발행가액	16,800,000천원

발행일	2015년 04월 20일

만기일	2018년 04월 20일

상환방법	만기일에 원금의 105.1536% 일시 상환

행사기간	2016년 04월 20일 이후부터 2018년 03월 20일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	8.23%/ 9.73%

행사시 발행할 주식	대성산업주식회사의 보통주

전환가격	5,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 당시의 전환가액과 시가 중 높은 가격을 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	100%

조기상환청구권	사채인수인은 사채발행일로부터 2년이 되는 날 이후 매 이자지급일에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

13. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	소송충당부채 등(주1)	복구충당부채	합 계

기초	1,729,433	5,065,539	6,794,972

증가액	209,230	51,395	260,625

기말	1,938,663	5,116,934	7,055,597

차감 : 비유동항목	(1,938,663)	(5,116,934)	(7,055,597)

유동항목	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다 .

(2) 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구분	소송충당부채 등(주1,2)	복구충당부채	하자보수충당부채(주2)	합 계

기초	89,531,840	4,827,597	857,552	95,216,989

증가액	2,721,028	237,942	762,203	3,721,173

감소액	(37,050,927)	-	(1,619,755)	(38,670,682)

대체액(주3)	(53,472,508)	-	-	(53,472,508)

기말	1,729,433	5,065,539	-	6,794,972

차감 : 비유동항목	(1,729,433)	(5,065,539)	-	(6,794,972)

유동항목	-	-	-	-

(주1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 전기의 중단영업으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 소송충당부채와 관련하여 합의 및 권리의무 승계계약이 체결된 건에 대하여 미지급금으로 계정대체 하였습니다.

14 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수(매)	내용

어음	한국석유공사	44	융자금채권

GS칼텍스(주)	5	위약보증금

어음 계	49

수표	GS칼텍스(주)	1	위약보증금

한국석유공사	3	융자금채권

(주)한화건설	1	계약이행보증

수표 계	5

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

분양보증	분양계약자 및 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3 ) 당사와 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주는 PF사업을 위한 브릿지론 대출원리금 등에 대한 소송합의금 70,300백만원 지급에 대하여 연대하여 책임지고 있으며,당사가 지급할 것으로 예상되는 동 합의금 전액에 대하여 미지급금을 계상하였습니다. 당분기말 현재 지급하여야 할 잔여채무는 37,734백만원입니다. 한편, 원고인 채권단에게 당사 의 토지 및 건물 150,337백만원과 관계기업투자주식 6,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있 으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 3,625백만원, 대한주택보증주식회사가 16,846백만원 , 건설 공제조합이 3,545백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자 로 타인에게 제 공한 연대보증금액 755백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 9,840백만원에 상당하 는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 9건(소송가액: 5,356백만원)이며, 원고로 계류중인 사건은 22건(소송가액: 44,603백만원)입니다. 당분기말 현재 이러 한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다 .

( 6) 당분기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)신한은행	구매론	5,000,000

(주)하나은행	L/C	USD 500,000

건설공제조합	융자금	1,177,807

(7) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및기계장치 외(주1)	91,284,357	79,800,000	단기차입금	51,200,000	(주)대성합동지주

토지 및 건물 외(주2)	180,336,919	91,390,000	기타(주2)	37,878,859	화인제삼차유동화전문 외

토지 및 건물	15,994,989	45,500,000	ABL	5,610,000	KDB캐피탈 외

토지,건물 및 매도가능금융자산 외(주3)	322,769,433	1,246,310,000	단기차입금및 사채(주4)	542,500,000	KDB산업은행 외

토지	56,532,896	27,000,000	단기차입금	20,000,000	NH농협

토지 및 건물	4,571,325	4,800,000	장기차입금	1,600,000	E1(주)

매도가능금융자산	1,177,807	1,177,807	단기차입금	953,640	건설공제조합

종속기업투자주식	13,676,906	15,000,000	단기차입금	15,000,000	마크에이트코퍼레이션 외

(주1) 상기 자산 외에 당사의 종속기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 상기 자산 외에 당사의 관계기업투자주식이 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 차입금액은 변제금 성격으로 미지급금으로 계상되어 있습니다.
(주3) 당사의 지배기업인 (주)대성합동지주의 관계기업투자주식이 상기 자산 외에 추가적으로 담보로 제공되어 있습니다.
(주4) 당사는 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

한편 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	188,083,250	GS칼텍스(주)

토지 및 건물	3,476,000	로크웰오토메이션코리아(주)

(8) 리스현황 1) 당사가 리스 이용자인 경우 당사는 사무실 및 임직원 사택에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

1년 이하	13,485,815	12,980,282

1년 초과 ~ 5년 이하	46,201,546	45,962,133

5년 이상	31,350,477	34,135,029

합 계	91,037,838	93,077,444

상기의 운용리스계약에는 (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사에 지급할 디큐브호텔 임차료가 포함되어 있습니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 사무실에 대한 해지불능 운용리스계약을 제공하고 있습니다 . 이러한 리스계약의 기간은 1~5년이며, 대부분의 리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능합니다.

해지불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

1년 이하	1,080,752	1,141,091

1년 초과 ~ 5년 이하	1,160,527	1,322,680

합 계	2,241,279	2,463,771

15. 중요 도 급공사의 개요 및 공사계약 잔액 (1) 당분기 중 중요 도급공사 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변경)계약	수익인식액	당분기말잔액

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	6,118,572	-	1,367,078	4,751,494

디에스파워(주)	오산 사회복지종합지원센터	3,230,844	-	52,509	3,178,335

르네개발(주)	신사동 근린생활시설 신축공사	862,722	-	491,309	371,413

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	38,351	155,700	138,564	55,487

아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	2,485,967	-	481,957	2,004,010

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	1,508,620	-	605,805	902,815

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로공사	194,384	(14,844)	179,540	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	350,340	26,041	376,381	-

합계	14,789,800	166,897	3,693,143	11,263,554

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구공사미수금	미청구공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	27,668,017	30,399,146	1,088,050	1,184,057	173,112	330,000

당사는 당분기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 기준으로 공사미수금 4,276백만원 (매각예정자산으로 분류된 1,887백만원 포함)을 계상하고 있으며 , 이 중 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 2,272백만원입니 다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

(주)한화건설	명품 오산열병합발전소 건설공사	727,806	-	-	63,572

디에스파워(주)	오산 사회복지종합지원센터	121,665	-	69,157	-

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 축열조 관련공사	703,111	-	326,729	-

르네개발(주)	신사동 근린생활시설 신축공사	334,586	-	121,277	-

대성산업가스(주)	이천 SKH(P) ASU전기계장공사	-	11,587	-	38,350

아스펜코리아	역삼동 근린생활시설 신축공사	-	128,010	19,033	-

구성	상야동 근린생활시설 신축공사	-	33,515	-	95,320

한국전력기술(주)	오산열병합발전소 송전선로 현장 공사	-	-	667,060	-

합 계	1,887,168	173,112	1,203,256	197,242

(주1) 재무상태표 상 전액 매각예정자산으로 계상되어 있습니다.
(주2) 재무 상태표 상 전액 매각예정부채로 계상되어 있습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	42,475,025	42,475,025

보통주자본금(당분기말: 24,087,955주) (전기말: 24,087,955주)	120,439,775,000	120,439,775,000

전환우선주자본금(당분기말: 18,387,070주) (전기말: 18,387,070주)	91,935,350,000	91,935,350,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	4,087,955	(2,761)	4,085,194

보통주 유상증자(주1)	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

전환우선주 1차 출자전환(주2)	-	-	-	8,991,097	-	8,991,097

전환우선주 2차 출자전환(주3)	-	-	-	9,395,973	-	9,395,973

주식매수청구권의 행사(주4)	-	-	-	-	(1,529,433)	(1,529,433)

기말 발행주식수	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831	42,475,025	(1,532,194)	40,942,831

(주1) 당사는 전기 중 118,200,000천원(20,000,000주, 주당 5,910원) 규모의 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 60,599,994천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 7,282,789천원을 출자전환이익으로 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 55,999,999천원이 출자전환되었고, 발행주식의 공정가치와 출자전환 대상 채무 장부가액과의 차이인 751,678천원을 출자전환손실로 인식하였습니다.
(주4) 당사는 전기 중 자산양수도계약에 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 실행에 따라 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

주식발행초과금	537,784,733	537,784,733

기타자본잉여금	150,547,271	150,547,271

합 계	688,332,004	688,332,004

17 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(109,320)	(2,034,946)

원재료와 저장품의 사용액	2,710,305	2,999,840

상품판매	144,042,251	162,870,658

급여	6,998,456	7,469,279

퇴직급여	524,517	739,658

복리후생비	1,304,262	1,443,769

임차료	3,927,434	3,867,069

감가상각비	3,299,388	3,244,599

무형자산상각비	1,205,425	1,312,886

세금과공과	132,737	240,493

지급수수료	11,360,488	12,199,516

수선비	287,915	267,725

수송비	1,362,062	1,383,849

수도광열비	1,115,630	1,396,564

대손상각비(대손충당금환입)	722,150	(8,020)

기타	2,999,886	3,200,680

합 계	181,883,586	200,593,619

18 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

급여	5,424,205	5,542,366

퇴직급여	384,893	537,965

복리후생비	1,109,022	1,187,818

여비교통비	113,862	122,057

차량유지비	239,831	249,625

수도광열비	907,492	1,159,167

소모품비	119,242	131,449

임차료	3,630,922	3,645,982

감가상각비	1,881,079	1,836,265

무형자산상각비	113,620	126,216

보험료	171,142	196,260

접대비	392,504	418,566

광고선전비	123,326	139,416

판매촉진비	390,286	439,053

지급수수료	8,344,490	8,676,663

수송비	1,361,912	1,383,849

용기관리비	316,534	331,447

하자보수비	5,366	6,667

경상개발비	-	274,275

대손상각비(대손충당금환입)	722,150	(8,020)

제보상비	560	6,366

수선비	225,974	236,946

세금과공과	126,077	171,325

기타	813,380	881,204

합 계	26,917,869	27,692,927

19. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

포괄손익계산서상 영업손익	(1,917,207)	(1,275,040)

매도가능금융자산의 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	620,779	3,536,129

조정영업손익	(1,296,428)	2,261,089

20. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	50,870	7,743

배당금수익	1,838,921	4,712,667

외환차익	95,030	57,749

외화환산이익	67,854	24,525

잡이익	8,888,072	340,383

채무면제이익	3,777,632	-

기타	2,915	-

합 계	14,721,294	5,143,067

기타영업외비용

유형자산처분손실	172,385	699,344

무형자산손상차손	21,010,139	-

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

기부금	13,526	11,548

외환차손	105,887	86,088

외화환산손실	74,581	2,105

소송충당부채전입액	20,348	20,348

기타충당부채전입액	188,883	-

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

잡손실	18,039	10,968

합 계	21,603,788	10,330,949

21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	182,471	658,075

외환차익	23,384	310,591

외화환산이익	21,002	376

파생상품평가이익	155,207	-

출자전환이익	-	7,282,789

합 계	382,064	8,251,831

금융비용

이자비용	15,629,645	23,036,702

외환차손	24,902	279,397

외화환산손실	82,368	210,852

파생상품평가손실	-	149,787

출자전환손실	-	751,678

합 계	15,736,915	24,428,416

22 . 주당 손 익 (1) 기본주당손 익 기본주당손익은 당사의 보통주당분기손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	2,052,574,251	1,847,667,460

일수(B)	91일	90일

가중평균유통보통주식수(A/B)	22,555,761	20,529,638

2) 기본주당순손 익

(단위: 원)

내 역	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

기본주당손익

계속영업	(1,071)	(1,099)

중단영업	(75)	41

총기본주당손익	(1,146)	(1,058)

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권은 전환우선주 및 전환사채가 있으며, 당분기 및 전분기의 경우 순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

법인세수익	-	(74,781)

이자수익	(182,471)	(658,075)

이자비용	15,629,645	23,036,702

배당금수익	(1,838,921)	(4,712,667)

퇴직급여	524,517	739,658

감가상각비	3,299,388	3,244,599

무형감가상각비	1,205,425	1,312,886

대손상각비(대손충당금환입)	722,150	(8,020)

하자보수비 등	-	536,398

유형자산처분이익	(50,870)	(7,743)

유형자산처분손실	172,385	699,344

투자부동산처분손실	-	269,766

투자부동산손상차손	-	230,782

무형자산손상차손	21,010,139	-

소송충당부채전입액	20,348	20,348

외화환산이익	(88,856)	(24,901)

외화환산손실	156,949	212,957

매각예정자산처분손실	-	9,000,000

파생상품평가이익	(155,207)	-

출자전환이익	-	(7,282,789)

출자전환손실	-	751,678

기타충당부채전입액	188,883	-

채무면제이익	(3,777,632)	-

기타	-	45,822

합 계	36,835,872	27,331,964

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

매출채권	129,916	2,531,640

미수금 및 기타채권	26,063,029	(66,257,562)

기타유동자산	106,837	1,382,824

재고자산	669,288	(5,420,967)

기타비유동자산	(118,841)	(3,594,904)

매입채무	32,878,860	(5,092,456)

미지급금 및 기타채무	(9,714,040)	54,317,679

기타유동부채	141,082	2,383,774

퇴직금의 지급	(470,101)	(327,155)

사외적립자산	857,706	323,863

확정급여채무의 관계사 전출입	12,270	(57,778)

하자보수충당부채의 사용	-	(536,401)

합 계	50,556,006	(20,347,443)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

사채의 차환발행	-	104,000,000

사채의 유동성대체	94,300,000	-

건설중인자산의 본계정대체	-	368,173

장기차입금의 유동성대체	202,600	19,046,699

대여금의 유동성대체	-	3,475

수입보증금의 유동성대체	767,673	218,274

보증금의 유동성대체	629,538	577,902

장기미지급금의 유동성대체	4,734,857	-

공사미수금의 제각	-	817,261

출자전환	-	116,599,993

결손금처리	-	122,638,665

매각예정자산으로 계정재분류	1,139,526	3,435,533

매각예정부채로 계정재분류	488,219	182,128

24 . 특수관계자 거래 ( 1) 당 분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

지배기업	(주)대성합동지주	(주)대성합동지주

종속기업	대성쎌틱에너시스(주), 대성나찌유압공업(주), 대성히트펌프(주), 한국물류용역(주), 농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브한식저잣거리(주), 디큐브 바피아노(주), (주)대성아트센터,(주)디엔에스피엠씨, 가산브이프로젝트금융투자(주), (주)에스필, DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사, 플러스디앤케이(유), 에이블대성제일차(유),에스디파트너스(주)	대성쎌틱에너시스(주), 대성나찌유압공업(주), 대성히트펌프(주), 한국물류용역(주), 농업회사법인 주식회사 파주영농, 디큐브한식저잣거리(주), 디큐브 바피아노(주), (주)대성아트센터,(주)디엔에스피엠씨, 가산브이프로젝트금융투자(주), (주)에스필, DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 대성기계소주유한공사, 플러스디앤케이(유), 에이블대성제일차(유),에스디파트너스(주)

관계기업 및공동기업	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주), 디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, 디큐브시티뽀로로파크(주), 디에스파워(주), 디에스이앤이(주), (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

기타특수관계자	대성산업가스(주) 외	대성산업가스(주) 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	고정자산매각	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	102,418	503,900	777	-	798,317

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	207,742	1,182	-	-	-

대성나찌유압공업(주)	86,152	2,772,794	-	-	-

대성히트펌프(주)	36,930	-	-	-	-

한국물류용역(주)	9,997	1,994,859	259	-	-

디큐브한식저잣거리(주)	97	-	-	-	-

(주)대성아트센터	9,694	173,728	-	-	-

(주)디엔에스피엠씨	1,458	-	-	-	-

(주)에스필	15,407	752,237	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	141,376

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	415	-

대성기계소주유한공사	684,335	889,436	-	-	-

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	20,977	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	23,068	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,522,052	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	1,395,510	1,097,362	-	-	-

합 계	2,593,785	10,707,550	1,036	415	939,693

2) 제 6(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	기타수익	기타비용

지배기업	(주)대성합동지주	87,375	577,501	-	2,120,739

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	221,883	16,066,684	-	-

대성나찌유압공업(주)	74,381	3,202,816	-	-

대성히트펌프(주)	55,269	18,525	-	-

한국물류용역(주)	3,283	1,879,746	-	-

디큐브한식저잣거리(주)	321,000	12,753	-	-

디큐브 바피아노(주)	63,146	-	-	-

(주)대성아트센터	13,236	654,226	-	-

(주)디엔에스피엠씨	4,072	-	-	-

가산브이프로젝트금융투자(주)	402	-	-	-

(주)에스필	42,221	794,039	-	-

플러스디앤케이(유)	-	-	-	151,986

대성기계소주유한공사	209,425	113,346	-	-

관계기업 및공동기업	디에스파워(주)	29,152	-	-	-

디에스이앤이(주)	16,559	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	123,767	-	18,557	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,433,533	1,237,672	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외	5,617,721	1,546,502	-	-

합 계	6,882,892	27,299,671	1,256,229	2,272,725

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	19,554	-	23,140	-	51,200,000	504,669

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	48,993	-	564,624	-	-	392

대성나찌유압공업(주)	29,001	-	19,548	1,437,560	-	3,390

대성히트펌프(주)	8,798	-	8,394	-	-	-

한국물류용역(주)	529	-	285	-	-	4,042

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	244,665	-	-	-	-

디큐브한식저잣거리(주)	36	-	-	-	-	-

디큐브 바피아노(주)	-	2,000	21,435	-	-	-

(주)대성아트센터	3,382	-	-	1,254	-	80,477

(주)디엔에스피엠씨	1,367	-	-	-	-	-

(주)에스필	7,045	-	233,116	47,197	-	226,913

플러스디앤케이(유)	-	41,708	-	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	5,612,305	-

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	-	-	-

대성기계소주유한공사	760,611	-	-	520,727	-	-

관계기업및공동기업	디에스파워(주)(주1)	7,751	-	30,121,665	-	-	330,000

디에스이앤이(주)	7,310	-	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,150,000	22,089	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,005,113	18,337,240	53,412,009	17,626	-	292,140

합 계	1,899,490	19,783,304	134,196,391	2,024,364	56,812,305	1,442,023

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 52,522백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 621백만원 및 공사미수금 123백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중(주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 52,522백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 46,250백만원 중 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)대성합동지주	13,622	-	11,322	-	54,700,000	964,756

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	54,169	-	532,676	-	-	1,955

대성나찌유압공업(주)	23,787	-	16,291	2,050,103	-	1,871

대성히트펌프(주)	6,555	-	5,791	-	-	-

한국물류용역(주)	-	-	120	-	-	967,922

디큐브한식저잣거리(주)	177	-	-	-	-	-

디큐브 바피아노(주)	-	2,000	21,435	-	-	-

(주)대성아트센터	2,889	-	-	2,235	-	225,069

(주)디엔에스피엠씨	238	-	-	-	-	-

(주)에스필	4,484	-	258,714	50,354	-	370,178

플러스디앤케이(유)	-	41,708	-	-	-	-

에이블대성제일차(유)	-	-	-	-	14,345,893	-

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	-	-	-

대성기계소주유한공사	486,075	-	-	745,697	-	-

관계기업 및공동기업	디에스파워(주)(주1)	5,785	-	30,069,156	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	4,603	-	-	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)	-	1,169,763	124,665	-	-	-

(주)푸르메주택개발(주3)	-	-	46,250,086	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

기타 특수관계자	대성산업가스(주) 외(주2,3)	1,535,843	18,337,240	52,769,701	-	-	552,893

합계	2,138,227	19,558,402	133,579,957	2,848,389	69,045,893	3,104,644

(주1) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 30,000백만원이 미수금으로 포함되어 있습니다.
(주2) 기타 특수관계자에 대한 기타채권 중 (주)남곡이지구의 미수금 51,792백만원과 대성산업가스(주)의 보증금 840백만원 및 공사미수금 103백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 기타 특수관계자에 대한 채권 중(주)남곡이지구의 대여금 18,337백만원 및 미수금 51,792백만원과 (주)푸르메주택개발의 미수금 41,842백만원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	분기말

종속기업	디큐브 바피아노㈜	2,000	-	-	2,000

에스디파트너스(주)	7,691	-	-	7,691

플러스디앤케이(유)	41,708	-	-	41,708

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	244,665	-	244,665

공동기업	디큐브시티뽀로로파크㈜	1,169,763	-	(19,763)	1,150,000

기타특수관계자	㈜남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합 계	19,558,402	244,665	(19,763)	19,783,304

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여(발생이자 포함)	회수(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주	-	20,004	(20,004)	-

종속기업	디큐브 바피아노(주)	-	2,000	-	2,000

에스디파트너스(주)	-	7,691	-	7,691

플러스디앤케이(유)	-	52,448	(10,740)	41,708

공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)	1,200,000	68,550	(98,787)	1,169,763

기타특수관계자	㈜남곡이지구	18,337,240	-	-	18,337,240

합 계	19,537,240	150,693	(129,531)	19,558,402

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 7(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자지급 포함)	분기말

지배기업	(주)대성합동지주	54,700,000	798,317	(4,298,317)	51,200,000

종속기업	에이블대성제일차(유)	14,345,893	147,269	(8,880,857)	5,612,305

합 계	69,045,893	945,586	(13,179,174)	56,812,305

2) 제 6(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	차입(발생이자 포함)	상환(이자수취 포함)	기말

지배기업	(주)대성합동지주(주1)	171,000,000	73,240,483	(189,540,483)	54,700,000

종속기업	플러스디앤케이(유)	9,177,214	309,886	(9,487,100)	-

종속기업	에스디파트너스(주)	-	6,114,970	(6,114,970)	-

종속기업	에이블대성제일차(유)	-	35,692,880	(21,346,987)	14,345,893

합 계	180,177,214	115,358,219	(226,489,540)	69,045,893

(주1) 전기 중 (주)대성합동지주에 대한 단기차입금 116,599,993천원이 출자전환되었습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

대성쎌틱에너시스(주)	토지 및 건물	6,802,086	KDB캐피탈 외

(주)대성합동지주	관계기업투자주식	76,328,396	KDB산업은행

신용보증기금 외

토지 및 건물	7,515,433	KDB캐피탈 외

토지	4,917,717	로크웰오토메이션코리아(주)

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 기업	지급보증금액	지급보증처	보증기간

(주)대성합동지주	10,155,464	(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	임대차계약 종료 시까지

37,878,858	화인제삼차유동화전문 외	지급 완료 시까지

USD 5,827,920	한국석유공사	지급 완료 시까지

한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 투자협약내용에 따르면, 운영출자자인 당사가 재무출자자인 KDB대우증권(주)에 대해 주식매도청구권 행사 시 주식매수대금 및 보장수익정산약정에 의한 보장수익금과 이에 대해 발생할 수 있는 지연손해금을 지급하지 못할 경우, 지배기업인 (주)대성합동지주가 동 금액 지급에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)(주1)	관계기업투자주식	35,960,000	한화생명보험(주) 외

(주)대성합동지주	토지, 건물 및 기계장치 외	91,284,357	(주)대성합동지주

(주1) 당사는 상기 담보제공 이외에 디에스파워(주)의 운영출자자로서 타 운영출자자들과함께 디에스파워(주)가 사업시설을 준공예정일까지 공사도급계약에 따라 준공하도록하는 준공보증 및 자금제공의무를 부담하고 있습니다. 당사를 포함한 운영출자자들은 사업시설의 종합준공일까지 필요한 디에스파워(주)의 총 사업비가 증가하거나 공사 지연에 따른 운영현금흐름 상실분이 발생할 경우 관련 약정에 따라 추가출자 또는후순위대출의 방법으로 자금을 분담하여 디에스파워(주)에 제공해야 합니다(분담비율- 대성산업: 85.56%, 한국전력기술: 12.10%, 한국남부발전: 2.34%). 또한, 당사는 디에스파워(주)가 당사로부터 양수한 코젠사업부문과 관련하여 사업시설의 건설기간동안 부(-)의 현금흐름이 발생하는 경우 관련 약정에 따라 디에스파워(주)에 대한 추가출자 또는 후순위대출의 방법으로 디에스파워(주)에게 동 금액을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

ABL차입	에이블대성제일차유한회사	자금보충약정	5,610,000	ABL차입	KDB캐피탈(주)외

( 10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

단기급여	213,973	207,150

퇴직급여	35,771	35,771

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 중단영업 ( 1) 건 설사업부 문 매각 계획 2014년 3월 21일에 주주총회는 당사의 건설사업부문 매각계획을 발표하였습니 다. 동 사업부문을 매각하는 것은 선제적 재무구조개선 및 엔지니어링전문회사로 육성하고자 하는 당사의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 당사는 건설사업부문을 당사의 종속기업인 (주)에스필에 매각할 예정입니다.(2) 디큐브유통사업부문 중단당사는 2015년 5월에 디큐브시티 복합시설 중 백화점 부문을 매각완료하였으며, 이에 디큐브유통사업부문을 중단하였습니다.(3) 에너지사업부문 매각당사는 2015년 재무구조개선을 목적으로 에너지시스템사업부문을 종속회사인 대성쎌틱에너시스(주)로 양도하였습니다.

(4) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 영업손익은 재분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기 1분기

매출	3,769,330	42,505,741

매출원가	(3,459,740)	(27,929,002)

판매비와관리비	(2,053,841)	(13,374,444)

기타영업외수익	44,050	131,841

기타영업외비용	(900)	(541,745)

금융수익	9,027	62,421

금융비용	(3,176)	(12,945)

법인세비용	-	-

중단사업손익	(1,695,250)	841,867

26. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 건설사업부문의 주요 자산 및 부채의 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 기 1분기	제 6(전) 기

현금및현금성자산	59,943	59,254

공사미수금	1,887,168	1,203,256

재고자산	190,636	81,010

기타유동자산	535,265	196,760

유형자산	181,281	163,988

무형자산	458,139	458,139

장기대여금 및 수취채권	190,052	200,552

비유동금융자산	1,269,347	1,269,347

자 산 합 계	4,771,831	3,632,306

미지급금 및 기타채무	2,040,813	2,052,054

차입금	983,272	983,272

유동충당부채	2,074,658	2,475,861

기타유동부채	389,066	389,254

장기차입금	829,683	829,683

순확정급여부채	773,529	676,030

비유동충당부채	545,377	718,463

부 채 합 계	7,636,398	8,124,617

매각예정으로 분류된 건설사업부문의 순자산	(2,864,567)	(4,492,311)

27. 계속기업가정에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나, 당사는 2016년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 25,850백만원의 분기순손실을 기록하여 부문자본잠식 상태에 있습니다. 그리고, 당분기말 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 506,368백만원 만큼 많 습니다. 또한 당사는 주요사업부의 영업환경 악화 및 차입금 만기도래 등으로 인하여 당사가 속한 대성그룹계열이 2014년중주채무계열에 선정됨에 따라 2014년 6월 16일자로 주채권은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용으로 하는 재무구조개선을 위한 약정을 체결하였습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.