대성산업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등 입니다. 당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.
1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(1) 제 16(당) 기 1분기
(2) 제 15(전) 기 및 제 15(전) 기 1분기

## 2. 연결재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 측정기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단요약분기연결연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 11: 지분법적용투자주식 - 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 13, 14: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 매출채권 및 기타채권- 주석 19: 충당부채- 주석 20: 우발채무와 약정사항- 주석 29: 법인세비용(수익)과 이연법인세
3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

연결회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정이 신설되었으며, 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었습니다.동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 및 제1109호 '금융상품' 이 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름인지(SPPI Test)를 평가하는 관련규정을 명확화 하고, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 시차가 있는 경우 특정 요건 만족 시 부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하는 규정을 신설하였습니다.또한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 공정가치 변동 및 실현손익을 공시하도록 하고, 우발사건에 따라 계약상 현금흐름이 변동시키는 계약조건의 영향을 공시하도록 하는 규정을 신설하였습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2024이 개정사항은 기준서 간의 참조 문단과 용어를 일부 수정하였으며, 변경된 기준서는 아래와 같습니다.당 개정사항은 2024년에 공표되었으며 2026년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

## 4. 중요한 회계정책 (연결)

이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

## 5. 재무위험관리 (연결)

금융위험관리
연결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다.	연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.	연결회사는 요약분기연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.	연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.	일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.	연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

자본 위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

## 6. 공정가치측정 (연결)

공정가치측정
활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다. 연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	28,083,813	28,083,813

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	26,953,313	26,953,313

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	1,130,500	1,130,500

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	0	0	28,081,079	28,081,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	당기손익-공정가치측정지분증권	0	0	26,953,313	26,953,313

당기손익-공정가치측정채무증권	0	0	1,127,766	1,127,766

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	755,520	755,520

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당분기말 기준 연결회사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 당분기말 기준 연결회사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역
(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

기초금융자산	1,020,005	28,081,079	755,520

금융상품의 취득	0	0	0

금융상품의 처분	0	0	(755,520)

금융상품평가손실	0	0	0

금융상품평가이익	0	2,734	0

기말금융자산	1,020,005	28,083,813	0

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	129,053,205	129,053,205

매출채권	101,686,888	101,686,888

미수금 및 기타채권	12,640,113	12,640,113

기타유동금융자산	23,117,775	23,117,775

비유동매출채권	773,191	773,191

장기미수금 및 장기기타채권	13,699,298	13,699,298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,083,813	28,083,813

기타비유동금융자산	67,979	67,979

총 금융자산	281,038,449	1,020,005	28,083,813	310,142,267

금융자산 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	117,030,578	117,030,578

매출채권	109,866,715	109,866,715

미수금 및 기타채권	17,925,379	17,925,379

기타유동금융자산	22,617,640	22,617,640

비유동매출채권	2,595	2,595

장기미수금 및 장기기타채권	11,009,745	11,009,745

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,020,005	1,020,005

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,081,079	28,081,079

기타비유동금융자산	67,979	67,979

총 금융자산	278,520,631	1,020,005	28,081,079	307,621,715

금융자산 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	70,465,148	70,465,148

미지급금 및 기타채무	27,920,968	27,920,968

차입금 및 사채(유동)	176,022,595	176,022,595

기타유동금융부채

장기미지급금 및 장기기타채무	6,551,667	6,551,667

차입금 및 사채(비유동)	560,673,641	560,673,641

총 금융부채	841,634,019	841,634,019

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.	0

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	75,862,107	75,862,107

미지급금 및 기타채무	30,515,302	30,515,302

차입금 및 사채(유동)	145,312,333	145,312,333

기타유동금융부채	755,520	755,520

장기미지급금 및 장기기타채무	6,437,661	6,437,661

차입금 및 사채(비유동)	598,507,392	598,507,392

총 금융부채	856,634,795	755,520	857,390,315

금융부채 범주별 장부금액에 대한 상세 기술	(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종부세 등 세금 관련 금액 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.	(*2) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

금융자산(부채)의 순손익내역

금융자산(부채)의 순손익내역
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)	16,898

외환차익(차손)	41,049	(44,805)

외화환산손익	105,601	647,757

이자수익	1,077,416	16

배당수익	6,695	2,053,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,734

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익

이자비용	(7,561,982)

금융지급수수료	(15,000)

채무면제이익	0

교환사채상환손실	(545,953)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

금융수익(비용) 합계	1,240,964	6,695	2,055,795	(7,519,983)	(4,216,529)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)	64,952

외환차익(차손)	97,744	(9,129)

외화환산손익	863,007	(113,901)

이자수익	1,121,915	16

배당수익	6,695	3,933,651

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(2,007)

이자비용	(8,330,419)

금융지급수수료	(19,955)

채무면제이익	0

교환사채상환손실

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

금융수익(비용) 합계	2,147,618	6,695	3,931,660	(8,473,404)	0	(2,387,431)

## 8. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융기관

농협은행	국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	96,596,281

사용이 제한된 기타유동금융자산	7,482,775

시용이 제한된 기타비유동금융자산	67,979

사용이 제한된 금융자산 합계	104,147,035

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금 등	당분기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루어지고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융기관

농협은행	국민은행 외	신한은행 외

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	77,816,950

사용이 제한된 기타유동금융자산	7,482,640

시용이 제한된 기타비유동금융자산	67,979

사용이 제한된 금융자산 합계	85,367,569

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	질권설정	당좌개설보증금 등	전기말 현재 연결회사의 PF차입금 상환을 위하여 각 계좌별로 수입, 운영, 적립, 상환 등 용도에 따라 사용이 제한되어 있으며, PF대주단의 승인을 통해 자금집행이 이루지고 있습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	102,317,620	(1,038,751)	0	101,278,869

단기금융리스채권	408,019	0	0	408,019

장기금융리스채권	773,191	0	0	773,191

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	5,391,856	(33,303)	0	5,358,553

단기미수수익	529,051	0	0	529,051

단기대여금	3,344,540	(2,841,500)	0	503,040

단기보증금	2,324,615	0	(74,270)	2,250,345

공사미수금	8,360,795	(118,186)	0	8,242,609

장기미수금	416,092	(415,390)	0	702

장기대여금	8,982,775	(336,960)	0	8,645,815

장기보증금	6,091,308	0	(1,038,526)	5,052,782

매출채권 및 기타채권 합계	138,939,862	(4,784,090)	(1,112,796)	133,042,976

매출채권 장부금액에 대한 추가적인 설명	연결회사가 당분기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 금융리스채권	유동매출채권	110,854,952	(1,076,282)	109,778,670

단기금융리스채권	88,045	0	0	88,045

장기금융리스채권	2,595	0	0	2,595

미수금 및 기타채권

미수금 및 기타채권	단기미수금	5,841,677	(33,285)	0	5,808,392

단기미수수익	353,858	0	0	353,858

단기대여금	3,254,857	(2,841,500)	0	413,357

단기보증금	4,333,118	0	(115,312)	4,217,806

공사미수금	10,510,728	(82,806)	0	10,427,922

장기미수금	431,034	(430,390)	0	644

장기대여금	8,506,307	(336,960)	0	8,169,347

장기보증금	3,657,500	0	(817,746)	2,839,754

매출채권 및 기타채권 합계	147,834,671	(4,801,223)	(933,058)	142,100,390

매출채권 장부금액에 대한 추가적인 설명	연결회사가 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

금융자산의 기초 대손충당금	1,076,282	82,806	3,642,135

금융자산의 대손충당금의 증가(감소)	71,015	35,380	18

환입, 금융자산의 대손충당금	(108,311)	0	(15,000)

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(235)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	1,038,751	118,186	3,627,153

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

장부금액

대손충당금

금융자산의 기초 대손충당금	161,902	72,550	3,866,557

금융자산의 대손충당금의 증가(감소)	933,312	10,256	65,288

환입, 금융자산의 대손충당금	(27,112)	0	(60,951)

제각, 금융자산의 대손충당금	(1,161)	0	(228,759)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	9,341	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	1,076,282	82,806	3,642,135

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액에 대한 추가적인 설명
매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 요약분기연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	93,894,337	5,662,210	2,013,491	7,675,701	0	747,582	747,582	102,317,620

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다

전기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

매출채권	105,455,752	3,051,771	1,617,527	4,669,298	440	729,462	729,902	110,854,952

매출채권 연령분석에 대한 상세 기술	(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.	(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	27,933,484	(695,024)	27,238,460

미착상품	1,345,038	0	1,345,038

유동제품	19,772,357	(1,731,671)	18,040,686

유동재공품	3,414,178	(16,195)	3,397,983

유동원재료	18,051,182	(677,583)	17,373,599

유동저장품	3,491,820	(2,279)	3,489,541

A/S부품	866,738	(12,970)	853,768

기타재고	14,480	0	14,480

총유동재고자산	74,889,277	(3,135,722)	71,753,555

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	22,992,053	(695,024)	22,297,029

미착상품	2,486,201	0	2,486,201

유동제품	19,425,360	(1,766,449)	17,658,911

유동재공품	3,629,607	(16,162)	3,613,445

유동원재료	18,441,418	(735,816)	17,705,602

유동저장품	3,497,467	(2,279)	3,495,188

A/S부품	950,564	(12,970)	937,594

기타재고	14,480	0	14,480

총유동재고자산	71,437,150	(3,228,700)	68,208,450

비용으로 인식한 재고자산원가 및 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)

비용으로 인식한 재고자산원가 및 매출원가에 인식된 재고자산평가손실(환입)
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

매출원가에 대한 상세 기술	당분기말 현재 평가충당금의 변동은 환율변동효과 등에 해당합니다.

## 11. 관계기업 및 공동기업 (연결)

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
1) 제 16(당) 기 1분기
2) 제 15(전) 기
(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 16(당) 기 1분기
2) 제 15(전) 기
(4) 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 16(당) 기 1분기
2) 제 15(전) 기
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,114,595,031

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,461,963

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

감가상각비, 유형자산	(10,226,673)

유형자산의 처분 및 폐기	(182,773)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(30,718)

정부보조금의 변동, 유형자산	0

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	4,828,098

기말 유형자산	1,111,444,928

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	기타 변동에 따른 증가(감소)는 당분기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등 입니다. 연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	1,147,354,513

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	26,072,975

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(1,369,619)

감가상각비, 유형자산	(39,895,312)

유형자산의 처분 및 폐기	(2,484,930)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(4,931,766)

정부보조금의 변동, 유형자산	(91,262)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(11,661,039)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	1,601,471

기말 유형자산	1,114,595,031

유형자산 변동내역에 대한 상세 기술	연결회사는 유형자산으로 계상된 토지, 건물 및 기계장치 일부를 연결회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기타비용	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	7,910,142	2,299,749	16,782	10,226,673

유형자산 재평가 수행 내역에 대한 공시
연결회사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

## 13. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	20,863,101

사용권자산의 추가	538,863

사용권자산의 변경	5,037,329

사용권자산감가상각비	(1,648,391)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(85,773)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(115,372)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	1,143

기말 사용권자산	24,590,900

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	21,570,812

사용권자산의 추가	6,639,103

사용권자산의 변경	2,311,422

사용권자산감가상각비	(6,138,938)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,370,600)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(2,123,990)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 사용권자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(24,708)

기말 사용권자산	20,863,101

사용권자산의 전대리스 내역
연결회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다.

사용권자산의 전대리스 내역
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	812,069

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	28,500,421

리스부채의 추가	470,472

리스부채의 변경	5,788,917

리스부채에 대한 이자비용	411,011

리스부채의 지급	(2,580,311)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(90,803)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	2,496

기말 리스부채	32,502,203

유동 리스부채	7,479,144

비유동 리스부채	25,023,059

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,286,624

리스부채의 추가	6,224,974

리스부채의 변경	2,224,203

리스부채에 대한 이자비용	1,547,549

리스부채의 지급	(9,492,634)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,400,302)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	110,007

기말 리스부채	28,500,421

유동 리스부채	6,290,189

비유동 리스부채	22,210,232

리스로 인한 현금유출

리스로 인한 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,580,311

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	65,480

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	86,918

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	155,575

총리스현금유출액	2,888,284

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,656,962

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	29,324

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	99,492

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	254,974

총리스현금유출액	3,040,752

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,323,073	103,167,925	105,490,998

무형자산 및 영업권의 증가	31,129	239	31,368

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(80,411)	(1,141,592)	(1,222,003)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0

건설중인자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0

정부보조금의 변동, 무형자산	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(55,101)	0	(55,101)

기말 무형자산 및 영업권	2,218,690	102,026,572	104,245,262

무형자산 및 영업권의 변동에 대한 상세 기술

전기말 (단위 : 천원)

해외광구개발비	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,777,329	109,488,767	112,266,096

무형자산 및 영업권의 증가	156,796	437,162	593,958

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(448,519)	(4,909,532)	(5,358,051)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	(131,901)	(131,901)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	(3,312,375)	(3,312,375)

건설중인자산 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	1,369,619	1,369,619

정부보조금의 변동, 무형자산	0	(200,000)	(200,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(162,533)	426,185	263,652

기말 무형자산 및 영업권	2,323,073	103,167,925	105,490,998

무형자산 및 영업권의 변동에 대한 상세 기술	전기 중 연결회사인 대성쎌틱에너시스(주)에 배부된 무형자산에 대하여 3,307,375천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다

무형자산상각비의 기능별 배분
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,036,197	185,806	1,222,003

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	48,725,406	1,992,419

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0

처분, 투자부동산	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 투자부동산	0	0

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0

유형자산에서 용도변경	0	0

기말 투자부동산	48,725,406	1,992,419

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물

기초 투자부동산	36,868,108	659,439

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	865,695	663,544

처분, 투자부동산	0	0

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 투자부동산	0	0

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0

유형자산에서 용도변경	10,991,603	669,436

기말 투자부동산	48,725,406	1,992,419

투자부동산에 대한 세부 정보 상세 기술	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.	연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

## 17. 장단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	176,022,595

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	31,062,156

유동성장기차입금	127,960,439

유동성장기사채	17,000,000

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	560,673,641

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	560,673,641

장기사채	0

차입금 합계	736,696,236

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금 및 유동성사채 소계	145,312,333

유동차입금 및 유동성사채 소계	단기차입금	28,891,116

유동성장기차입금	95,693,064

유동성장기사채	20,728,153

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	598,507,392

비유동차입금 및 비유동성사채 소계	장기차입금	598,507,392

장기사채	0

차입금 합계	743,819,725

단기차입금의 내역에 대한 공시

단기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-한국산업은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	한도대출-중소기업은행-원화단기	담보대출 등-한국산업은행 외-원화단기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0392	0.0427	0.0427	0.0290	0.0766

단기차입금	10,000,000	5,000,000	1,869,000	14,193,156	31,062,156

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-한국산업은행-원화단기	한도대출-아이엠뱅크-원화단기	한도대출-중소기업은행-원화단기	담보대출 등-한국산업은행 외-원화단기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0392	0.0468	0.0290	0.0787

단기차입금	10,000,000	5,627,000	13,264,116	28,891,116

장기차입금의 내역에 대한 공시

장기차입금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-중소기업은행-원화장기1	담보대출-중소기업은행-원화장기2	담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-새마을금고-원화장기	담보대출-하나은행-원화장기1	담보대출-하나은행-원화장기2	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기1	담보대출-국민은행-원화장기2	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-한국산업은행-원화장기	프로젝트금융-새마을금고중앙회 외-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	운영자금-지에스칼텍스(주)-원화장기	시설자금대출 외-중소기업은행 외-원화장기	광구권(성공불)-한국에너지공단-외화장기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0420	0.0454	0.0479	0.0447	0.0410	0.0368	0.0320	0.0534	0.0000	0.0000	0.0336	0.0467	0.0000

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	40,000,000	30,000,000	62,000,000	472,681,330	592,631	0	15,730,849	693,504,810

현재가치할인차금, 장기차입금	(4,870,730)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	127,960,439

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	560,673,641

외화장기차입금, 미할인현금흐름	0	0

장기차입금의 내역에 대한 상세 기술	(*) 종속기업 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다.

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

담보대출-중소기업은행-원화장기1	담보대출-중소기업은행-원화장기2	담보대출-중소기업은행-원화장기3	담보대출-새마을금고-원화장기	담보대출-하나은행-원화장기1	담보대출-하나은행-원화장기2	담보대출-하나은행-원화장기3	담보대출-농협은행-원화장기	담보대출-국민은행-원화장기1	담보대출-국민은행-원화장기2	담보대출-국민은행-원화장기3	담보대출-한국산업은행-원화장기	프로젝트금융-새마을금고중앙회 외-원화장기	운영자금-주택도시보증공사-원화장기	운영자금-지에스칼텍스(주)-원화장기	시설자금대출 외-중소기업은행 외-원화장기	광구권(성공불)-한국에너지공단-외화장기

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0420	0.0468	0.0479	0.0447	0.0410	0.0368	0.0320	0.0534	0.0000	0.0000	0.0247	0.0460	0.0000

원화장기차입금, 미할인현금흐름	25,000,000	24,500,000	23,000,000	40,000,000	30,000,000	62,000,000	478,167,270	592,631	0	15,949,600	699,209,501

현재가치할인차금, 장기차입금	(5,009,045)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	95,693,064

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	598,507,392

외화장기차입금, 미할인현금흐름	0	0

장기차입금의 내역에 대한 상세 기술	(*) 종속기업 디에스파워(주)의 프로젝트 금융입니다.

## 18. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제77회 회사채	제01회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025년 06월 26일	2025년 09월 29일

차입금, 이자율	0.0574	0.0766

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	7,000,000	10,000,000	17,000,000

전기말 (단위 : 천원)

제77회 회사채	제01회 회사채	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025년 06월 26일	2025년 09월 29일

차입금, 이자율	0.0574	0.0766

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	7,000,000	10,000,000	17,000,000

교환사채의 발행내역

교환사채의 발행내역
당분기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	-

차입금, 만기	-

보장수익률

사채, 명목금액

교환사채상환할증금

교환사채전환권조정

교환사채 장부금액

교환사채 발행내역에 대한 상세 기술	당기 중 해당 교환사채를 전액 조기상환하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채는 존재하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 05월 06일

차입금, 만기	2027년 05월 06일

보장수익률	0.01

사채, 명목금액	5,000,000

교환사채상환할증금	256,025

교환사채전환권조정	(1,527,872)

교환사채 장부금액	3,728,153

교환사채 발행내역에 대한 상세 기술	교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가

기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가
당분기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환권대가	0

교환권대가 내역의 상세 기술	당기 중 해당 교환사채가 전액 조기상환되어 당분기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환권대가는 존재하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환권대가	755,520

교환권대가 내역의 상세 기술	(*) 발행일의 장부가이며, 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	손실부담계약충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	23,550	784,762	997,278	45,202	3,100,580	3,815,916	8,767,288

전입된 충당부채, 기타충당부채	17	49,374	951	0	0	236,384	286,726

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(23,567)	0	0	(13,509)	0	(243,143)	(280,219)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0	0	(45,158)	(2,066)	(47,224)

기말 기타충당부채	0	834,136	998,229	31,693	3,055,422	3,807,091	8,726,571

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	483,669	0	0	959,922	1,881,658	3,325,249

유동 그 밖의 기타충당부채	0	350,467	998,229	31,693	2,095,500	1,925,433	5,401,322

충당부채의 성격에 대한 기술	당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 364백만원,기타 복구비용 595백만원을 계상하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

법적소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	손실부담계약충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	0	11,568,471	1,047,966	177,495	9,264,122	2,754,717	24,812,771

전입된 충당부채, 기타충당부채	533,705	0	0	0	0	4,490,624	5,024,329

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(8,007,416)	(50,688)	0	(3,555,379)	0	(11,613,483)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(500,195)	(3,087,119)	0	(132,293)	(2,705,610)	(3,505,257)	(9,930,474)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(9,960)	310,826	0	0	97,447	75,832	474,145

기말 기타충당부채	23,550	784,762	997,278	45,202	3,100,580	3,815,916	8,767,288

비유동 그 밖의 기타충당부채	0	507,542	0	0	1,005,080	1,832,972	3,345,594

유동 그 밖의 기타충당부채	23,550	277,220	997,278	45,202	2,095,500	1,982,944	5,421,694

충당부채의 성격에 대한 기술	전기 중 베트남 11-2광구 자산 매각으로 관련 충당부채가 제거되었습니다.	전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.	전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,096백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 리비아 광구에 복구비용으로 415백만원, 기타 복구비용 590백만원을 계상하였습니다.

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

견질어음과 수표 내역에 대한 공시견질어음과 수표 내역에 대한 공시

어음 및 수표

어음	수표

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

한국에너지공단	GS칼텍스(주)	한국에너지공단	GS칼텍스(주)

발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 수량	15	1	16	3	0	3

계약내용	융자금채권	위약보증금	융자금채권

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방	거래상대방 합계

서울보증보험주식회사	주택도시보증공사	소프트웨어공제조합	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비공제조합	서울보증보험주식회사2

보증종류	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	공사이행 및 하자보수이행보증	인허가보증 및 공탁보증

보증처	서울보증보험주식회사	주택도시보증공사	소프트웨어공제조합	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	서울보증보험주식회사

피보증처명	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사	연결회사

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	14,138	318	37	196	1,894	4,047	1,179

지급보증에 대한 비고(설명)	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다.	연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증 책임을 지고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)	제소(원고)	법적소송우발부채의 분류 합계

소송 건수	5	6

소송 금액	14,831	19,780

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.	당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

중소기업은행	국민은행	한국산업은행	신한은행	신한은행(중국)	우리은행	하나은행	하나은행(중국)	아이엠뱅크	수협은행

약정의 유형

대출약정

당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출	당좌차월	외상매출채권담보대출	지급보증대출금	일반자금대출	한도대출

총 대출약정금액	0	5,200,000	11,500,000	1,500,000	4,000,000	3,030,000	1,500,000	500,000	4,800,000	12,780,000	10,000,000	3,000,000

총 대출약정금액 USD [USD, 일]	1,000,000	1,500,000	1,000,000

총 대출약정금액 CNY [CNY, 일]	12,000,000	1,791,454	12,000,000

차입금(사채 포함)	0	814,065	1,869,000	0	0	1,703,703	0	0	1,970,000	2,197,680	5,000,000	0

차입금(사채 포함) USD [USD, 일]	309,218	480,770	312,395

차입금(사채 포함) CNY [CNY, 일]	0	1,791,454	0

차입한도 중 미사용금액	0	4,385,935	9,631,000	1,500,000	4,000,000	1,326,297	1,500,000	500,000	2,830,000	10,582,320	5,000,000	3,000,000

차입한도 중 미사용금액 USD [USD, 일]	690,782	1,019,230	687,605

차입한도 중 미사용금액 CNY [CNY, 일]	12,000,000	12,000,000

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

국민은행	국민은행2	국민은행3	국민은행4	중소기업은행	중소기업은행2	농협은행	농협은행 외	한국산업은행	한국산업은행2	하나은행	하나은행2	하나은행3	신용보증기금	신용보증기금2	GS칼텍스(주)	건설공제조합	전문건설공제조합	기계설비공제조합	소프트웨어공제조합	롯데컬쳐웍스(주)

담보제공자산	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물, 기계장치 등	토지, 건물	토지, 건물, 기계장치(*1)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	토지, 건물	출자금	출자금	출자금	출자금	예금

담보로 제공된 유형자산	146,344,534	7,106,580	4,504,431	16,385,803	51,080,288	4,821,241	49,010,950	462,786,663	2,861,386	147,465,454	39,913,800	3,865,811	5,523,662	41,929,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	238,000	390,000	1,549,000	144,000	141,000	14,000	85,000

담보설정금액	84,000,000	5,200,000	3,000,000	7,764,000	42,000,000	4,000,000	27,600,000	687,478,148	1,200,000	86,400,000	36,000,000	6,840,000	5,160,000	238,000	390,000

담보대상채무	장기차입금	단/장기차입금	단기차입금	장기차입금	단/장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	단/장기차입금	장기차입금	단기차입금	단기차입금	회사채	회사채	외상매입금	수주 관련 이행보증	수주 관련 이행보증	수중 관련 이행보증	수주 관련 이행보증	수입보증금, 선급임대료

차입금(사채 포함)	70,000,000	3,656,250	2,182,000	6,470,000	26,869,000	0	23,000,000	472,681,330	1,000,000	72,000,000	24,500,000	4,600,000	2,767,000	7,000,000	10,000,000

제공된 담보제공자산 내역에 대한 공시 상세 기술	종속기업인 디에스파워(주) 주식 14,741,837주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.	연결회사는 동 회사채 및 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

보증 관련 우발부채, 부동산 PF 약정에 대한 공시
연결회사의 종속회사인 디에스파워(주)는 2021년 9월 17일 사업시행과 관련하여 새마을금고중앙회 등 대주단과 프로젝트 금융약정을 체결하였습니다.

보증 관련 우발부채, 부동산 PF 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

선순위 대출약정	중순위 대출약정	후순위 대출약정

약정금액	400,000,000	80,000,000	70,000,000	550,000,000

총차입금 (a)	333,261,000	69,420,000	70,000,000	472,681,000

인출에 대한 사항	인출가능기간 중 1회에 한해서 인출할 수 있습니다. 다만, 인출금의 총합계는 대출약정금액을 초과하지 않는 범위 내를 한도로 합니다.

차입금, 이자율	0.0320	0.0500

차입금, 기준이자율	이자율결정일 : 인출일 및 매 인출일로부터 매 1년이 경과한 날. 기준금리 : 이자율결정일의 3영업일 전에 해당하는 날부터 소급하여 7영업일 동안 한국금융투자협회가 고시하는 3년만기 AA- 신용평가등급 무보증회사채의 최종호가 수익률의 산술평균값

차입금, 기준이자율 조정	0.0190

최초상환일	최초인출일로부터 최초로 도래되는 이자지급일	최초인출일로 부터 1년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일	최초인출일로부터 20년 거치후 최초로 도래되는 이자지급일

상환방법	최초상환일로부터 17년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환	최초상환일로부터 16년 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환	최초상환일로부터 4년 6개월 동안 매 이자지급일마다 상환계획표에 따른 분할상환

담보의 제공에 대한 사항	대출약정과 관련하여 연결회사인 디에스파워(주)의 운영출자자들은 대주단과 주식근질권설정계약을 체결하고 주권과 함께 처분승낙서와 백지양도증서를 발행하여 채권단 대리은행에게 교부하도록 되어 있습니다. 연결회사인 디에스파워 (주)가 약정서에 따라 개설한 예금(열요금수금계정, 배당계정 및 소액경비운용계정 제외) 및 보험계약상의 보험금청구권에 대하여 대주단과 질권설정계약을 체결하고 양도담보계약에서 정하는 바에 따라 양도대상계약에 대한 양도담보설정을 하도록 되어 있습니다.

디에스파워 프로젝트 금융약정 재무약정비율
연결회사인 디에스파워(주)는 매 회계연도의 단순부채상환비율, 누적부채상환비율, 부채자본비율을 각각 일정비율을 유지하여야 합니다. 부채자본비율은 PF약정서에서정의된 총부채 대비 자기자본의 비율을 말합니다. 약정서에 정의된 총부채는 재무상태표 상에 기재된 부채총액에서 자금차입과 무관한금액과 중순위대출금 및후순위대출금을 차감한 금액을 말합니다.또한, 약정서 상의 자기자본은 재무상태표 상의 자본총계와 중순위대출금 및 후순위대출금을 합산한 금액입니다.

## 21. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (연결)

중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 공시

중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 공시
(단위 : 천원)

앱스엔지니어링 외	롯데건설	두산퓨얼셀파워	쌍용건설	이문3재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	한화건설	두산퓨얼셀파워2	서진산업	디지털서울2 유한회사	계룡건설산업	현대건설	연수구청 외	거래상대방 합계

계약내용	부평동 업무시설 환기 184대 외	마곡MICE 1 복합단지 개발사업	북아현2구역재개발정비사업	화성ASML뉴캠퍼스(쌍용건설)	이문3재정비촉진구역	고양삼송 이지스 데이터센터	잠실진주 신재생시스템	당진 저탄소에너지 공동이용시설	김포데이터센터	증산도 상생역사문화교육원	방배5구역 주택재건축(현대건설)	인천 연수구 청소년 수련관 외

기초잔액	11,338,530	37,631	1,577,881	339,878	4,057,276	856,621	5,799,598	2,147,038	0	0	0	5,998,362	32,152,815

신규(변동)계약	2,904,172	0	0	0	0	0	0	0	1,350,000	2,979,525	2,881,948	3,335,694	13,451,339

건설계약으로 인한 수익(매출액)	2,313,423	0	440,529	74,959	1,644,469	0	0	2,080,115	29,436	10,552	179,115	3,363,158	10,135,756

기말잔액	11,929,279	37,631	1,137,352	264,919	2,412,807	856,621	5,799,598	66,923	1,320,564	2,968,973	2,702,833	5,970,898	35,468,398

진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역

진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

건축

누적공사원가	43,846,742

누적공사수익	44,593,795

청구 공사미수금	3,700,297

미청구 공사미수금	4,280,237

초과청구공사	2,828,176

공사선수금	134,400

전기말 (단위 : 천원)

건축

누적공사원가	40,171,506

누적공사수익	40,367,551

청구 공사미수금	6,505,947

미청구 공사미수금	3,063,568

초과청구공사	2,262,699

공사선수금	222,130

공사미수금 내역에 대한 공시

공사미수금 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

공사미수금	8,360,795

대손충당금, 공사미수금	(118,186)

진행중인 도급공사 공사미수금	7,980,533

미청구공사 및 초과청구공사 내역에 대한 공시

미청구공사 및 초과청구공사 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

두산퓨얼셀파워	보은군청	두산퓨얼셀파워2	한화건설	서진산업	한화건설 외	거래상대방 합계

계약내용	북아현2구역재개발정비사업	25년 보은 융복합지원사업	잠실진주 신재생시스템	마곡MICE 1 복합단지 개발사업	당진 저탄소에너지 공동이용시설	고양삼송 이지스 데이터센터 외

미청구 공사미수금	0	0	0	361,853	1,338,595	2,579,789	4,280,237

초과청구공사	579,598	549,825	287,998	0	0	1,410,755	2,828,176

미청구공사 및 초과청구공사 내역에 대한 상세 기술	연결재무제표 상 미청구공사는 전액 미수금 및 기타채권으로, 초과청구공사는 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

두산퓨얼셀파워	보은군청	두산퓨얼셀파워2	한화건설	서진산업	한화건설 외	거래상대방 합계

계약내용	북아현2구역재개발정비사업	25년 보은 융복합지원사업	잠실진주 신재생시스템	오시리아 메디타운	당진 저탄소에너지 공동이용시설	고양삼송 이지스 데이터센터 외

미청구 공사미수금	0	0	0	257,563	440,298	2,625,742	3,323,603

초과청구공사	579,598	0	728,527	0	0	954,574	2,262,699

미청구공사 및 초과청구공사 내역에 대한 상세 기술	연결재무제표 상 미청구공사는 전액 미수금 및 기타채권으로, 초과청구공사는 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

## 22. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000

액면금액에 대한 공시 상세 기술	당기 주주총회에서 당사는 액면금액을 1,000원으로 감액하는 무상감자를 결의하였으며, 채권자 이의제기 기간이 경과한 2025년 5월 8일을 기준으로 감액될 예정입니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000

액면금액에 대한 공시 상세 기술

발행주식수의 변동내역발행주식수의 변동내역
당분기말

보통주

기초 발행주식수	45,235,478

기말 발행주식수	45,235,478

기초 자기주식수	7,774,864

기말 자기주식수	7,774,864

유통주식수의 기초수량	37,460,614

유통주식수의 기말수량	37,460,614

전기말

보통주

기초 발행주식수	45,235,478

기말 발행주식수	45,235,478

기초 자기주식수	7,774,864

기말 자기주식수	7,774,864

유통주식수의 기초수량	37,460,614

유통주식수의 기말수량	37,460,614

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	182,001,642

기타자본잉여금	306,640,179

자본잉여금 합계	488,641,821

결손보전에 대한 공시 상세 기술	당기 중 주주총회에서 당사는 상법 제460조에 따른 결손 보전을 결의하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	511,646,698

기타자본잉여금	325,754,272

자본잉여금 합계	837,400,970

결손보전에 대한 공시 상세 기술

## 23. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (연결)

기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목 합계	(679,327,788)

기타자본항목 합계	자기주식	(6,414,634)

자기주식처분손실	(1,595,061)

감자차손	(198,370,294)

합병차손	(490,511,808)

기타자본조정	17,564,009

기타포괄손익누계액 합계	235,445,721

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(4,049,908)

해외사업환산손실	(3,671,399)

지분법자본변동	2,320,762

재평가잉여금	240,846,266

결손보전에 대한 공시 상세 기술	당기 중 주주총회에서 당사는 상법 제460조에 따른 결손 보전을 결의하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본항목 합계	(1,028,086,938)

기타자본항목 합계	자기주식	(6,414,634)

자기주식처분손실	(1,595,061)

감자차손	(198,370,294)

합병차손	(839,270,958)

기타자본조정	17,564,009

기타포괄손익누계액 합계	236,142,253

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(4,049,908)

해외사업환산손실	(2,974,867)

지분법자본변동	2,320,762

재평가잉여금	240,846,266

결손보전에 대한 공시 상세 기술

자기주식의 내역

자기주식의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	7,774,864

자기주식 취득원가	6,414,634

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	7,774,864

자기주식 취득원가	6,414,634

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	416,471,809

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	396,226,088

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 지리적 시장)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 지리적 시장)
당분기 (단위 : 천원)

국내	국외	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	408,926,454	7,545,355	416,471,809

전분기 (단위 : 천원)

국내	국외	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	389,798,895	6,427,193	396,226,088

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)
당분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출	공사수익	기타수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	219,377,795	184,936,217	7,822,333	4,335,464	416,471,809

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)에 대한 상세 기술

전분기 (단위 : 천원)

상품매출	제품매출	공사수익	기타수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	183,455,182	203,135,140	4,470,243	5,165,523	396,226,088

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(주요 상품과 서비스 계열)에 대한 상세 기술	전분기 중 발생한 제품매출에는 투입법에 따라 측정한 전용기계 제작 관련 매출액이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(수익인식시기)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(수익인식시기)
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	270,112,135	146,359,674	416,471,809

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	235,892,175	160,333,913	396,226,088

수행의무에 대한 공시
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무에 대한 공시

석유, 가스류	윤활유 및 리필캔	세차 용역 서비스	건설계약	신재생에너지 제품 및 부대 건설사업	백화점	기계 상품 및 제품	산업용세제/세척제 제품	로봇 공급 및 설치용역	전용 기계 제작	서빙로봇 판매 및 렌탈	가스보일러의 제조 및 판매	전기제조 및 판매	열제조 및 판매	증기판매

기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술	석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	각 프로젝트는 고객에 따라 선수금 비중이 다르며, 설계의복잡성에 따라 그 범위가 결정됩니다. 그러나, 프로젝트는보통 6개월 이내에 수행됩니다.	고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다. 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 1~3년의 공사 기간이 소요됩니다.	상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	인도된 상품 및 제품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품 및 제품은 새 상품 및 제품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다.	일부 판매계약에는 가스보일러의 설치 용역이 포함되어 있습니다.	LNG를 연료로 하는 전력을 생산하여 소내소비를 제외하고 전기공급계약에 따라 한국전력에 전량 공급합니다.	LNG를 연료로 하는 발전 또는 폐기물소각업체로부터 발생되는 증기를 공급받아 중온수를 통한 오산인근 일대의 주택용 및 업무시설에 열배관을 통하여 열을 공급하고 있습니다. 또한 동탄지역에 지역난방을 공급하고 있는 한국지역난방공사와 열연계를 통하여 열을 공급하고 있습니다.	폐기물소각업체로부터 발생되는 증기 및 공정용 증기보일러에 발생되는 증기를 공급받아 인근 산업체에 증기배관을 통하여 공급하고 있습니다.

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.	상품 및 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별합산하여 발행됩니다.	산업용 세제/세척제는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다.	고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다.	재화가 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 가스보일러의 설치용역은 설치 용역의 제공이 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 청구서는 월별 합산하여 발행하고 있습니다	용량요금(CP)과 전력판매금액을 매월 4회 정산하여 한국전력이 세금계산서와 정산내역서를 역발행 합니다. 형체가 없고 저장이 불가능한 전기의 특성상 고객에게 계량기를 통해 전력이 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.	매월초일~말일까지 공급한 열을 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 열이 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.	매월초일~말일까지 공급한 증기를 정산하여 익월초에 청구서를 발행합니다. 고객에게 증기가 계량기를 통해 공급되는 시점에 통제가 이전됩니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.	투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고관련 원가는 발생 시 인식합니다. 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.	제품은 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 연결회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.	상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.	상품 및 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다. 로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.	수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	계약 조건에 따른 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 당사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.	제품 및 상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있으며, 고객에게 지급하는 보상도 수익에서 차감하고 있습니다.	전력매출은 한국전력거래소에 매일 전력생산가능량 입찰에 따른 용량요금(CP)이 발생하며 입찰시점에 수익으로 인식합니다. 또한 입찰에 따른 급전지시로 한국전력에 전력을 공급하며 회사가 발전 및 송전을 수행한 전력량에 비례하여 수익으로 인식됩니다.	열공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 열공급은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.	증기공급의 경우 연결회사가 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비합니다. 증기공급은 기간에 걸쳐 이행하는수행의무로, 연결회사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(555,322)

원재료와 저장품의 사용액	142,802,903

상품판매	197,720,673

급여	19,372,915

퇴직급여	1,648,488

복리후생비	2,845,468

리스료	307,973

감가상각비	10,209,891

무형자산상각비	1,222,003

세금과공과	363,838

외주용역비	6,615,301

지급수수료	6,366,795

수선비	1,418,645

운반비	3,318,938

수도광열비	1,543,239

대손상각비(대손충당금환입)	(16,898)

기타 비용	7,066,764

성격별 비용 합계	402,251,614

비용의 성격별 분류에 대한 상세 기술	(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	1,028,504

원재료와 저장품의 사용액	163,472,060

상품판매	160,021,714

급여	18,539,810

퇴직급여	1,479,381

복리후생비	2,798,010

리스료	385,790

감가상각비	9,973,184

무형자산상각비	1,393,026

세금과공과	413,263

외주용역비	3,841,737

지급수수료	6,915,777

수선비	1,097,952

운반비	3,232,687

수도광열비	1,234,513

대손상각비(대손충당금환입)	(74,404)

기타 비용	7,217,565

성격별 비용 합계	382,970,569

비용의 성격별 분류에 대한 상세 기술	(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	10,388,814

퇴직급여, 판관비	953,305

복리후생비, 판관비	1,747,696

차량유지비, 판관비	370,667

수도광열비, 판관비	544,750

리스료, 판관비	138,621

감가상각비, 판관비	2,299,749

무형자산상각비, 판관비	185,806

보험료, 판관비	227,834

접대비, 판관비	288,884

광고선전비, 판관비	700,395

지급수수료, 판관비	5,898,472

판매촉진비, 판관비	494,063

운반비, 판관비	3,145,178

용기관리비, 판관비	392,079

하자보수비, 판관비	72,009

경상개발비, 판관비	1,682,902

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(16,898)

제보상비, 판관비	862,453

세금과공과, 판관비	78,371

기타판매비와관리비	1,919,337

판매비와관리비 합계	32,374,487

판매비와관리비 내역에 대한 상세 기술	(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	10,037,718

퇴직급여, 판관비	801,728

복리후생비, 판관비	1,741,010

차량유지비, 판관비	389,315

수도광열비, 판관비	540,617

리스료, 판관비	234,681

감가상각비, 판관비	2,212,262

무형자산상각비, 판관비	180,356

보험료, 판관비	222,706

접대비, 판관비	310,456

광고선전비, 판관비	917,831

지급수수료, 판관비	6,211,130

판매촉진비, 판관비	515,038

운반비, 판관비	3,062,272

용기관리비, 판관비	375,310

하자보수비, 판관비	1,165,681

경상개발비, 판관비	1,464,011

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(74,404)

제보상비, 판관비	108,502

세금과공과, 판관비	125,317

기타판매비와관리비	1,920,630

판매비와관리비 합계	32,462,167

판매비와관리비 내역에 대한 상세 기술	(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료관련 비용이 포함되어 있습니다.

## 27. 조정영업손익 (연결)

조정영업손익에 대한 공시

조정영업손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업이익(손실)	14,220,195

그밖의 기타영업이익	2,046,945

조정영업손익	16,267,140

조정영업손익에 대한 상세 기술	(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업이익(손실)	13,255,519

그밖의 기타영업이익	3,926,761

조정영업손익	17,182,280

조정영업손익에 대한 상세 기술	(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

## 28. 기타영업외수익 및 비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	216,353

외화환산이익	1,065,589

유형자산처분이익	221,703

무형자산처분이익	0

배당금수익	2,059,741

채무면제이익	0

투자부동산평가이익	0

투자부동산처분이익	0

충당부채환입액	0

매각예정자산처분이익	0

당기손익인식금융자산평가이익	2,734

유형자산손상차손환입	181,954

잡이익	769,991

기타이익 합계	4,518,065

외화거래손실	219,726

외화환산손실	336,247

투자부동산평가손실	0

유형자산처분손실	4,113

유형자산손상차손	212,673

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손	0

기부금	0

재고자산폐기손실	0

기타감가상각비	16,782

기타의대손상각비	0

충당부채전입액	17

기타지급수수료	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0

잡손실	528,603

기타손실 합계	1,318,161

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외화거래이익	253,778

외화환산이익	678,062

유형자산처분이익	12,463

무형자산처분이익

배당금수익	3,940,346

채무면제이익

투자부동산평가이익

투자부동산처분이익	0

충당부채환입액

매각예정자산처분이익	0

당기손익인식금융자산평가이익

유형자산손상차손환입	78,721

잡이익	241,557

기타이익 합계	5,204,927

외화거래손실	235,677

외화환산손실	225,303

투자부동산평가손실

유형자산처분손실	6,556

유형자산손상차손	450,989

무형자산처분손실	0

무형자산손상차손

기부금

재고자산폐기손실

기타감가상각비	17,256

기타의대손상각비	9,452

충당부채전입액	787,252

기타지급수수료

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,007

잡손실	136,664

기타손실 합계	1,871,156

## 29. 법인세비용과 이연법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기

공시금액

평균유효세율	0.185

전분기

공시금액

평균유효세율	0.171

글로벌 최저한세 도입 영향에 대한 기술
연결회사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률 도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며 당분기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 국제조세조정에 관한 법률 제80조 및 시행령 제138조에서 규정하는 전환기 적용면제의 적용 대상일 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당분기 법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

## 30. 주당순손익 (연결)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식가중평균유통보통주식
당분기

보통주

누적유통보통주식수(A)	3,371,455,260

일수(B)	90

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614

조정 : 교환사채 (C)	722,439

가중평균희석유통보통주식수 (A/B + C)	38,183,053

전분기

보통주

누적유통보통주식수(A)	3,408,915,874

일수(B)	91

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614

조정 : 교환사채 (C)	812,744

가중평균희석유통보통주식수 (A/B + C)	38,273,358

기본주당순손익 및 희석주당순손익
당분기와 전분기의 희석주당손순익의 산정내역은 다음과 같습니다.

기본주당순손익 및 희석주당순손익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	지배기업소유주귀속당기순손익(A)	10,334,997,034

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614

기본주당이익(손실)(A/B)	276

희석주당순이익

희석주당순이익	조정: 교환사채 이자비용(세후)	96,195,379

지배기업소유주귀속희석당기순손익(A)	10,431,192,413

가중평균희석유통보통주식수(B)	38,183,053

보통주희석주당이익(손실)(A/B)	273

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	지배기업소유주귀속당기순손익(A)	7,935,112,694

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614

기본주당이익(손실)(A/B)	212

희석주당순이익

희석주당순이익	조정: 교환사채 이자비용(세후)	94,687,263

지배기업소유주귀속희석당기순손익(A)	8,029,799,957

가중평균희석유통보통주식수(B)	38,273,358

보통주희석주당이익(손실)(A/B)	210

## 31. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름 조정내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	(1,652,889)

이자수익에 대한 조정	(1,077,432)

이자비용에 대한 조정	7,982,895

배당수익에 대한 조정	(2,059,741)

지분법손익 조정	(226,862)

퇴직급여 조정	1,545,323

감가상각비에 대한 조정	10,226,673

무형자산상각비에 대한 조정	1,222,003

대손상각비 조정	(16,898)

유형자산처분이익 조정	(221,703)

유형자산처분손실 조정	4,113

유형자산손상차손 조정	30,718

무형자산처분이익 조정	0

무형자산처분손실 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

투자부동산처분이익 조정	0

투자부동산재평가이익 조정	0

투자부동산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(2,734)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

매각예정자산처분이익 조정	0

외화환산이익 조정	(1,104,716)

외화환산손실 조정	351,358

충당부채 전입(환입) 조정	285,774

채무면제이익 조정	0

파생상품평가손익 조정	0

교환사채상환손실 조정	545,953

기타 영업활동현금흐름 조정	501,550

영업활동현금흐름 조정내역 합계	16,333,385

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	(32,214)

이자수익에 대한 조정	(1,121,931)

이자비용에 대한 조정	8,891,963

배당수익에 대한 조정	(3,940,346)

지분법손익 조정	(241,622)

퇴직급여 조정	1,479,381

감가상각비에 대한 조정	9,990,440

무형자산상각비에 대한 조정	1,393,026

대손상각비 조정	(64,952)

유형자산처분이익 조정	(12,463)

유형자산처분손실 조정	6,556

유형자산손상차손 조정	372,267

무형자산처분이익 조정	0

무형자산처분손실 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

투자부동산처분이익 조정	0

투자부동산재평가이익 조정	0

투자부동산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	2,007

매각예정자산처분이익 조정	0

외화환산이익 조정	(1,037,225)

외화환산손실 조정	288,119

충당부채 전입(환입) 조정	819,346

채무면제이익 조정	0

파생상품평가손익 조정	0

교환사채상환손실 조정

기타 영업활동현금흐름 조정	101,481

영업활동현금흐름 조정내역 합계	16,893,833

영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가(감소)	8,722,701

미수금 및 기타채권의 증가(감소)	2,007,766

기타유동자산의 증가(감소)	(625,634)

재고자산의 증가(감소)	(3,626,939)

매입채무의 증가(감소)	(4,535,852)

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	(2,475,755)

기타유동부채의 증가(감소)	(314,632)

순확정급여부채 증가(감소)	306,193

충당부채의 증가(감소)	(279,932)

영업활동으로 인한 기타자산 및 기타부채의 증가(감소)	(689,180)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	(1,511,264)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 증가(감소)	11,229,488

미수금 및 기타채권의 증가(감소)	470,290

기타유동자산의 증가(감소)	2,333,547

재고자산의 증가(감소)	(4,249,413)

매입채무의 증가(감소)	(4,715,840)

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	(3,849,738)

기타유동부채의 증가(감소)	216,255

순확정급여부채 증가(감소)	(59,326)

충당부채의 증가(감소)	(655,431)

영업활동으로 인한 기타자산 및 기타부채의 증가(감소)	191,331

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	911,163

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 및 사채의 유동성 대체	37,833,751

리스부채의 유동성 대체	1,441,012

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	6,168,586

매각예정자산 대체

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 및 사채의 유동성 대체	5,726,051

리스부채의 유동성 대체	1,521,006

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	455,946

매각예정자산 대체	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	단기 및 유동성사채	장기 차입금	장기사채	파생상품 금융부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	28,891,116	95,693,064	20,728,153	598,507,392	0	755,520	28,500,421

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	2,170,984	(5,704,690)	(5,000,000)	0	0	0	(2,169,300)

재무활동으로 인한 비현금흐름거래	56	37,972,065	1,271,847	(37,833,751)	0	(755,520)	6,171,082

재무활동으로 인한 비현금흐름거래	차입금 및 사채의 유동성 대체	0	37,833,751	0	(37,833,751)	0	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	56	0	0	0	0	0	2,496

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	138,314	1,271,847	0	0	(755,520)	6,168,586

재무활동에서 생기는 기말 부채	31,062,156	127,960,439	17,000,000	560,673,641	0	0	32,502,203

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 대한 공시 상세 기술	(*) 그 밖의 변동에는 할인차금, 사채상환할증금 및 리스 계약 변경으로 인한 리스부채 변동 금액 등이 포함되어 있습니다.

## 32. 부문정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타부문

기업이 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성에 대한 기술	석유, 가스류	백화점	기계	보일러 등	전력 등	본사 공통 등

주요 고객	부판점 및 개인고객	개인고객 등	일반기업	일반기업 및 개인고객	일반기업 및 개인고객	일반기업 및 개인고객

지역 정보	서울 및 대구	거제	서울 등	서울 등	서울 및 수도권	서울 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

손익계산서 매출액	200,331,209	1,305,750	18,352,134	46,692,410	136,223,318	13,566,988	416,471,809

부문간 내부매출액	124,396	31,491	5,364,150	86,037	600	4,472,966	10,079,640

매출액 합계	200,455,605	1,337,241	23,716,284	46,778,447	136,223,918	18,039,954	426,551,449

법인세비용차감전순이익(손실)	2,660,262	(106,692)	(1,144,387)	(665,010)	11,327,252	(1,867,247)	10,204,178

감가상각비 및 무형자산상각비	502,348	409,228	512,287	939,656	7,955,028	1,130,129	11,448,676

유형자산손상차손	27,312	0	3,406	0	0	0	30,718

무형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0

영업부문에 대한 공시 상세 기술	영업부문의 법인세비용차감전순이익(손실)은 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

손익계산서 매출액	163,519,708	1,392,504	19,793,293	41,761,307	154,740,373	15,018,903	396,226,088

부문간 내부매출액	115,334	34,461	4,926,107	0	0	4,777,507	9,853,409

매출액 합계	163,635,042	1,426,965	24,719,400	41,761,307	154,740,373	19,796,410	406,079,497

법인세비용차감전순이익(손실)	1,846,162	(311,023)	(549,017)	(2,115,593)	10,004,849	532,408	9,407,786

감가상각비 및 무형자산상각비	534,088	503,644	490,896	1,181,363	7,726,814	946,662	11,383,467

유형자산손상차손	352,058	0	16,212	3,997	0	0	372,267

무형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0

영업부문에 대한 공시 상세 기술	영업부문의 법인세비용차감전순이익(손실)은 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

영업부문에 대한 공시 (자산부채)

영업부문에 대한 공시 (자산부채)
당분기말 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

유형자산	502,622,257	46,435,630	12,616,737	32,801,726	469,877,693	47,090,885	1,111,444,928

무형자산	290,324	4,425	660,185	1,342,481	98,411,515	3,536,332	104,245,262

투자부동산	4,930,456	0	0	622,000	0	45,165,369	50,717,825

보고부문자산	563,942,902	47,812,100	61,599,873	96,148,448	721,933,131	198,061,207	1,689,497,661

보고부문부채	19,278,025	2,525,827	29,909,562	71,195,377	568,370,070	366,832,397	1,058,111,258

전기말 (단위 : 천원)

석유가스부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	전력발전부문	기타부문	기업 전체 총계 합계

유형자산	502,917,442	46,871,826	12,854,635	32,815,844	476,680,249	42,455,035	1,114,595,031

무형자산	300,931	5,105	694,207	1,484,429	99,332,039	3,674,287	105,490,998

투자부동산	4,930,456	0	0	622,000	0	45,165,369	50,717,825

보고부문자산	563,508,044	48,220,041	58,156,475	100,955,292	719,178,051	196,347,437	1,686,365,340

보고부문부채	20,843,845	3,111,910	26,193,495	74,502,248	574,771,119	366,716,856	1,066,139,473

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

수익(매출액)	408,926,454	7,545,355	416,471,809

전분기 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

수익(매출액)	389,798,895	6,427,193	396,226,088

지역에 대한 공시 (비유동자산)

지역에 대한 공시 (비유동자산)
당분기말 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,280,932,260	3,137,116	1,284,069,376

전기말 (단위 : 천원)

국내	기타의 국가	지역 합계

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,284,950,014	3,437,744	1,288,387,758

연결회사 매출액의 상세내역

연결회사 매출액의 상세내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	219,377,795

제품매출액	184,936,217

공사수익	7,822,333

기타수익(매출액)	4,335,464

수익(매출액)	416,471,809

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	183,455,182

제품매출액	203,135,140

공사수익	4,470,243

기타수익(매출액)	5,165,523

수익(매출액)	396,226,088

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한국전력거래소

수익(매출액)	113,142,531

전분기 (단위 : 원)

한국전력거래소

수익(매출액)	135,535,165

## 33. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자내역에 대한 공시특수관계자내역에 대한 공시
당분기

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자의 명칭	김영대	한국캠브리지필터(주)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)	(주)대성지주 등

특수관계의 성격에 대한 기술	(*1) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전분기

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	공동기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자의 명칭	김영대	한국캠브리지필터(주)	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*)	(주)대성지주 등

특수관계의 성격에 대한 기술	(*1) 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

공동기업	그 밖의 특수관계자

한국캠브리지필터(주)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	67,484	0	67,484

재화의 매입, 특수관계자거래	0	23,225	23,225

기타수익 (배당금 포함), 특수관계자거래	150,046	0	150,046

기타비용, 특수관계자거래	0	1,792,254	1,792,254

특수관계자거래에 대한 기술	연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

공동기업	그 밖의 특수관계자

한국캠브리지필터(주)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	64,070	0	64,070

재화의 매입, 특수관계자거래	0	23,225	23,225

기타수익 (배당금 포함), 특수관계자거래	150,047	0	150,047

기타비용, 특수관계자거래	0	2,068,325	2,068,325

특수관계자거래에 대한 기술	연결회사의 일원인 디에스파워(주)의 기타특수관계자인 농협은행(IBK열병합발전) 및 우리은행(한국투자디에스파워) 차입금에서 발생한 이자비용입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

공동기업	그 밖의 특수관계자

한국캠브리지필터(주)

수취채권, 특수관계자거래

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	19,816	0	19,816

기타채권, 특수관계자거래	166,636	0	166,636

채무액, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	기타부채, 특수관계자거래	0	770	770

차입금, 특수관계자거래	0	139,420,000	139,420,000

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

공동기업	그 밖의 특수관계자

한국캠브리지필터(주)

수취채권, 특수관계자거래

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	21,375	0	21,375

기타채권, 특수관계자거래	15,519	0	15,519

채무액, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	기타부채, 특수관계자거래	0	770	770

차입금, 특수관계자거래	0	140,670,000	140,670,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

농협은행(IBK열병합발전)	우리은행(한국투자디에스파워)	전체 특수관계자 합계

기초 차입금, 특수관계자거래	74,242,359	66,427,641	140,670,000

차입거래, 상환	(659,719)	(590,281)	(1,250,000)

기말 차입금, 특수관계자거래	73,582,640	65,837,360	139,420,000

전기말 (단위 : 천원)

농협은행(IBK열병합발전)	우리은행(한국투자디에스파워)	전체 특수관계자 합계

기초 차입금, 특수관계자거래	76,627,902	68,562,098	145,190,000

차입거래, 상환	(2,385,543)	(2,134,457)	(4,520,000)

기말 차입금, 특수관계자거래	74,242,359	66,427,641	140,670,000

관계기업 및 공동기업과의 브랜드 라이선스 제공 계약 체결 내역

관계기업 및 공동기업과의 브랜드 라이선스 제공 계약 체결 내역

브랜드 사용료

대상	상표권 및 서비스표권

사용처	관계기업 및 공동기업

사용료	매출액의 0.2%

특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

신용보증기금	한국산업은행

보증제공자	대표이사 김영대	대표이사 김영대

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	7,000,000	1,200,000

지급보증, 만기	2025-06-26	2025-09-04

특수관계자에게 제공한 담보내역

특수관계자에게 제공한 담보내역
(단위 : 천원)

농협은행(IBK열병합발전)

담보제공자산	공장재단 및 토지

담보설정일	2021-09-17

채권최고액	182,318,765

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	PF차입

주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,011,260

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	147,837

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	855,150

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	129,283

## 34. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

무상감자 결의

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	당사는 2025년 3월 28일 정기 주주총회에서 자본구조 개선을 통한 주주환원정책기반을 마련하기 위하여 1주당 5,000원인 액면가액을 1주당 1,000원으로 낮추는 액면가 감액 무상감자를 결의하였으며, 채권자 보호절차를 거쳐 2025년 5월 8일부터 감자 효력이 발생합니다. 당 감자시 채권자보호절차 중에 이의제기대상 채권액이 100억원을 초과하는 경우 당사는 이사회 결의를 거쳐 감자를 철회할 수 있습니다.