대성산업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 14(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
대성산업 주식회사

1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (32.09%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 당사의 요약반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약반기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화요약반기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약반기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 11: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타채권 - 주석 16: 충당부채 - 주석 17: 우발채무와 약정사항 - 주석 24: 법인세비용(수익)과 이연법인세

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 재무위험관리 - 주석 10: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산

3. 회계정책의 변경당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년 에 공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다.동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산의 공시 이 개정사항은 가상자산의 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치 는 영향 등 재무제표 이용자들에게 중요한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 공급자금융약정 이 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 공급자금융약정을 구분하여공시한다는 점을 명확히 하였으며 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 이연법인세 예외와 공시 이 개정사항은 필라2 법인세에 대해 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 예외 규정 적용 사실을 공시하도록 하였으며, 관련 법률 시행 전후의 필라2 법인세 관련 정보를 공시하도록 2023년에 공표되었습니다.동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료가 있는 판매후리스이 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적 사용권자산ㆍ리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되 계속보유 사용권에 대해서는 손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익 인식하도록 2023년에 공표되었습니다.동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여이 개정사항은 통화간 교환이 가능한 경우와 불가능한 경우에 대한 교환가능성을 평가하는 규정이 신설되었으며, 통화 간 교환이 불가능한 경우 현물환율을 추정하는 규정을 신설하였습니다. 당 개정사항은 2023년에 공표되었으며 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 요약반기재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약반기재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	29,902,280	29,902,280

채무증권	-	-	238,000	238,000

소 계	-	-	30,140,280	30,140,280

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,188,518	1,188,518

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,020,001	2,020,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	29,902,280	29,902,280

채무증권	-	-	568,000	568,000

소 계	-	-	30,470,280	30,470,280

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,243,596	1,243,596

(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초잔액	2,020,001	30,470,280	1,243,596

취득 및 발행	-	-	-

처분	-	(330,000)	-

평가	-	-	(55,078)

기말잔액	2,020,001	30,140,280	1,188,518

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당반기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,258,944	-	-	30,258,944

매출채권	28,212,583	-	-	28,212,583

미수금 및 기타채권	11,451,124	-	-	11,451,124

기타유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

장기매출채권	51,679	-	-	51,679

장기미수금 및 장기기타채권	13,007,699	-	-	13,007,699

기타비유동금융자산	59,388	-	-	59,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,140,280	-	30,140,280

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,020,001	2,020,001

합 계	84,041,417	30,140,280	2,020,001	116,201,698

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,933,967	-	-	36,933,967

매출채권	28,206,340	-	-	28,206,340

미수금 및 기타채권(*)	6,124,537	-	-	6,124,537

기타유동금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

장기매출채권	52,991	-	-	52,991

장기미수금 및 장기기타채권	13,342,374	-	-	13,342,374

기타비유동금융자산	59,388	-	-	59,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,470,280	-	30,470,280

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,020,001	2,020,001

합 계	90,719,597	30,470,280	2,020,001	123,209,878

(*) 상각후원가측정금융자산으로 분류된 미수금 및 기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 미청구공사 금액이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	5,929,294	-	-	5,929,294

미지급금 및 기타채무(*1)	12,924,449	-	-	12,924,449

차입금 및 사채(유동)	65,362,956	-	-	65,362,956

기타유동금융부채(*2)	-	1,188,518	625,809	1,814,327

장기미지급금 및 장기기타채무	267,565	-	-	267,565

차입금 및 사채(비유동)	164,747,169	-	164,747,169

합계	249,231,433	1,188,518	625,809	251,045,760

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	5,166,524	-	-	5,166,524

미지급금 및 기타채무(*1)	11,841,038	-	-	11,841,038

차입금 및 사채(유동)	104,141,093	-	-	104,141,093

기타유동금융부채(*2)	-	1,243,596	907,848	2,151,444

장기미지급금 및 장기기타채무	237,244	-	-	237,244

차입금 및 사채(비유동)	133,506,562	-	-	133,506,562

합계	254,892,461	1,243,596	907,848	257,043,905

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있으며, 부가가치세 등 세금 관련 납부액이 제외되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(53,305)

이자수익	828,803

외환차손익	203,051

외화환산손익	682,777

소 계	1,661,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,066,113

이자수익	42,891

소 계	6,109,004

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(5,518,962)

외환차손익	(15,206)

외화환산손익	(102,548)

금융수수료	(49,355)

채무면제이익	1,450,577

소 계	(4,235,494)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	55,078

금융보증부채:

보증수익	282,039

합 계	3,878,648

2) 제 14(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(92,663)

이자수익	987,385

외환차손익	401,527

외화환산손익	159,178

소 계	1,455,427

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,266,999

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(5,787,323)

외환차손익	(92,333)

외화환산손익	(21,431)

금융수수료	(156,930)

소 계	(6,058,017)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	316,039

금융보증부채:

보증수익	323,649

합 계	2,304,126

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 금융리스채권:

매출채권	28,205,776	-	28,199,645	-

금융리스채권	6,807	51,679	6,695	52,991

소 계	28,212,583	51,679	28,206,340	52,991

미수금 및 기타채권:

미수금	5,096,687	592,631	3,683,014	592,631

미수수익	671,373	-	532,806	-

대여금	4,308,799	8,381,877	496,712	8,407,129

보증금	1,374,265	4,033,191	1,412,005	4,342,614

공사미수금	-	-	551,303	-

소 계	11,451,124	13,007,699	6,675,840	13,342,374

합 계	39,663,707	13,059,378	34,882,180	13,395,365

당사가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초	51,343	7,838,403	86,241	7,135,178

대손상각비	22	133,872	50,671	851,179

대손충당금환입	(49,638)	(30,951)	(1,986)	(124,402)

제각	-	(228,760)	(83,583)	(23,552)

기말	1,727	7,712,564	51,343	7,838,403

(3) 매출채권을 포함한 미수금 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

연체되지 않은 채권	27,019,056	26,955,380

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	504,922	741,258

6개월 초과	683,525	554,350

소 계	1,188,447	1,295,608

합 계	28,207,503	28,250,988

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다.

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	24,734,238	(317,745)	24,416,493	20,212,007	(317,745)	19,894,262

미착상품	302,859	-	302,859	73,853	-	73,853

제품	271,181	-	271,181	725,248	-	725,248

재공품	429,265	-	429,265	504,027	-	504,027

원재료	329,495	-	329,495	266,962	-	266,962

저장품	46,424	-	46,424	55,641	-	55,641

합 계	26,113,462	(317,745)	25,795,717	21,837,738	(317,745)	21,519,993

(*) 당사는 당반기 중 재고자산의 순실현가능가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 평가를 수행하지 않았으며, 당반기 중 비용으로 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당반기와 전기의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 반기	제 14(전) 기

종속기업	165,259,076	169,340,076

관계기업 및 공동기업	14,417,953	14,417,953

합 계	179,677,029	183,758,029

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업 종	지분율(%)	장부금액

제 15(당) 반기	제 14(전) 기 말

종속기업

대성계전㈜	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	9,331,840	9,331,840

(주)가하컨설팅	대한민국	12월	공공관계 서비스업	90	45,000	45,000

문경새재관광(주)	대한민국	12월	부동산 개발 등	100	1,767,756	1,767,756

(주)가하이엠씨	대한민국	12월	부동산 임대차 등	100	-	-

대성물류건설(주)	대한민국	12월	육상운송 등	100	4,156,518	4,156,518

대성나찌유압공업(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	55	2,703,877	2,703,877

(주)대성아트센터	대한민국	6월	광고대행 등	100	-	-

대성히트에너시스(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	2,765,034	2,765,034

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	12월	작물 재배 등	99.95	1,122,527	1,122,527

대성기계소주유한공사	중국	12월	유압기계 부품 제조	100	-	-

대성씨앤에스(주)	대한민국	12월	세제 제조 등	100	11,422,624	11,422,624

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	12월	자원개발	100	-	-

대성쎌틱에너시스㈜(*1)	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	100	27,327,000	31,408,000

디에스파워(주)	대한민국	12월	전기가스업	81.8	104,616,900	104,616,900

소 계	165,259,076	169,340,076

관계기업과 공동기업

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50	13,287,953	13,287,953

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*2)	대한민국	2월,8월	부동산 투자 등	14.82	1,130,000	1,130,000

소 계	14,417,953	14,417,953

합 계	179,677,029	183,758,029

(*1) 당기 미래 현금흐름할인법을 적용하여 손상차손을 인식하였습니다. 향후 5개년의 미래현금흐름과 추정기간 종료 이후 영구현금흐름(영구성장율 0%)을 세후할인율(12.41%)을 적용하여 평가한 미래현금의 현재가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 평가를 위한 주요 자료로 이사회에 제출된 사업계획과 Bloomberg 및 EIU(Economist Intelligence Unit)의 최근 거시경제지표 등을 이용하여 평가하였습니다.
(*2) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.82%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기초장부금액(*)	579,266,450	571,498,354

취득(자본적지출포함)	2,076,769	15,332,576

감가상각	(3,323,402)	(6,317,548)

처분 및 폐기	(29,117)	(61,614)

손상 및 환입	(1,464,232)	(4,381,624)

계약의 변경(사용권자산)	895,375	3,158,468

기타	29,892	37,838

기말장부금액	577,451,735	579,266,450

(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 3,323백만원 중 409백만원은 매출원가에, 2,879백만원은 판매비와관리비에, 35백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

11. 리스 (1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기초장부금액	15,755,840	6,801,664

취득(자본적지출포함)	374,751	12,467,592

변경	895,375	3,158,468

감가상각	(2,268,784)	(4,203,601)

손상 및 환입	(275,355)	(2,465,805)

처분	(16,948)	(2,478)

기말장부금액	14,464,879	15,755,840

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기초장부금액	21,198,771	11,379,325

증가	254,968	12,024,755

변경	873,861	3,009,621

이자비용	486,591	877,956

지급	(3,082,083)	(5,149,328)

처분	(10,449)	(943,558)

기말장부금액	19,721,659	21,198,771

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

리스부채에서 발생한 현금유출	3,082,083	2,584,232

단기리스 관련 비용	5,573	33,521

소액자산 리스 관련 비용	145,687	148,766

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	305,236	388,829

총현금유출액	3,538,579	3,155,348

(4) 당사는 당반기말 현재 (주)가하이엠씨 등 특수관계자들에게 사무실 등의 전대리스를 제공하고 있으며 이를 금융리스로 분류하였습니다(주석28 참조).(5) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며,해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 ㈜베네피아 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 661백만원 입니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,777,329	1,416,694	4,194,023

취득(자본적지출포함)	-	900	900

상각	(247,420)	(88,364)	(335,784)

처분 및 폐기	-	(533)	(533)

손상 및 환입	-	(5,000)	(5,000)

기타	43,308	-	43,308

기말장부금액	2,573,217	1,323,697	3,896,914

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,217,541	3,139,240	1,397,083	7,753,864

취득(자본적지출포함)	-	-	209,100	209,100

상각	(450,505)	-	(184,922)	(635,427)

처분 및 폐기	-	-	(2,067)	(2,067)

건설중인자산 대체	-	-	-	-

손상 및 환입	-	(3,139,240)	(2,500)	(3,141,740)

기타	10,293	-	-	10,293

기말장부금액	2,777,329	-	1,416,694	4,194,023

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 336백만원 중 261백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 75백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

토지(*)	건물(*)	합 계	토지(*)	건물(*)	합 계

장부금액	37,533,596	887,583	38,421,179	36,681,508	224,039	36,905,547

(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초장부금액	36,681,508	224,039	40,293,198	234,970

취득	852,088	663,544	43,290	-

처분/폐기	-	-	(81,454)	-

공정가치 변동(*1)	-	-	1,085,154	(10,931)

매각예정자산 대체(*2)	-	-	(4,658,680)	-

기말장부금액	37,533,596	887,583	36,681,508	224,039

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2023년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정으로 대체하으며, 전기 중 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고, 전기 중 처분 완료하였습니다(주석29 참조).

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

유 동	단기차입금	13,978,000	10,000,000

유동성사채	10,462,824	13,218,961

유동성장기차입금	40,922,132	80,922,132

소 계	65,362,956	104,141,093

비유동	장기차입금	164,747,169	126,506,562

사채	-	7,000,000

소 계	164,747,169	133,506,562

총 차입금	230,110,125	237,647,655

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

신용대출	한국산업은행	4.73	10,000,000	10,000,000

한도대출	대구은행	5.07	3,978,000	-

합 계	13,978,000	10,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

원화장기차입금	담보대출	중소기업은행	-	-	15,000,000

-	-	10,000,000

5.24	25,000,000	-

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	-	-	5,000,000

-	-	20,000,000

4.79	24,500,000	-

농협은행	4.97	23,000,000	23,000,000

국민은행	-	-	30,000,000

4.47	40,000,000	40,000,000

4.32	30,000,000	-

운영자금	주택도시보증공사	0.00	622,262	622,262

지에스칼텍스(주)	0.00	892,500	892,500

소 계	206,014,762	206,514,762

차감 : 현재가치할인차금	(345,461)	(493,637)

차감 : 유동성대체	(40,922,132)	(80,922,132)

차감 계	164,747,169	125,098,993

외화장기차입금	광구권(성공불)	한국에너지공단	-	-	1,407,569

합 계	164,747,169	126,506,562

15. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

제75회 회사채	2024.01.14	-	-	10,000,000

제77회 회사채	2025.06.26	5.74	7,000,000	7,000,000

합 계	유동성사채	7,000,000	10,000,000

사채	-	7,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*)	보장수익률(%)	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022.05.06	2027.05.06	1.00	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	256,025	256,025

차감: 교환권조정	(1,793,201)	(2,037,064)

합 계	3,462,824	3,218,961

(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)	6,152

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2022.05.09

종료일	2027.04.06

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

교환권대가(*)	1,188,518	1,243,596

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

16. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	123,219	-	11,084,311	19,941	8,706,383	19,933,854

증가	32,842	424,638	1,100,253	1,616	648,545	2,207,894

감소	-	(40,449)	(1,667,040)	(222)	-	(1,707,711)

기말	156,061	384,189	10,517,524	21,335	9,354,928	20,434,037

차감 : 비유동항목	-	-	(6,190,166)	-	(7,254,928)	(13,445,094)

유동항목	156,061	384,189	4,327,358	21,335	2,100,000	6,988,943

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당반기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 567백만원이 감소하였습니다
(*2) 당반기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당반기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,640백만원, 615백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	-	88,034	14,190,414	70,659	7,040,978	21,390,085

증가	123,219	40,283	828,502	3,768	1,665,405	2,661,177

감소	-	(128,317)	(3,934,605)	(54,486)	-	(4,117,408)

기말	123,219	-	11,084,311	19,941	8,706,383	19,933,854

차감 : 비유동항목	-	-	(7,229,006)	-	(6,606,383)	(13,835,389)

유동항목	123,219	-	3,855,305	19,941	2,100,000	6,098,465

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,106백만원이 감소하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 2,100백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및리비아 광구에 복구비용으로 각 6,047백만원, 559백만원을 계상하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	15	융자금채권

지에스칼텍스(주)	1	위약보증금

어음 계	16

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

수표 계	3

(2) 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지않습니다(주석28 참조).

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 1,484백만원, 주택도시보증공사가 137백만원, 소프트웨어공제조합이 161백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 208백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 4건(소송가액 등: 15,830백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 6건(소송가액: 22,642백만원)입니다. 당반기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약반기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

농협은행	토지 및 건물	49,010,950	27,600,000	장기차입금	23,000,000

국민은행	토지 및 건물	146,344,534	84,000,000	장기차입금	70,000,000

중소기업은행	토지 및 건물	51,080,287	30,000,000	장기차입금	25,000,000

하나은행	토지 및 건물,매출채권	39,921,338	36,000,000	장기차입금	24,500,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	238,000	238,000	회사채	7,000,000

새마을금고 대주단	토지 및 건물,매출채권	147,465,454	74,400,000	장기차입금	62,000,000

(*) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)와 한국SMC(주)에 토지와 건물의 장부금액 41,930백만원이 담보로 제공되어 있 으며, 수주 관련 이행보증에 대해 소프트웨어공제조합 14백만원의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 5,52 4 백 만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(6) 당반기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	잔액

하나은행	외상매출채권담보대출	8,130,000	-	8,130,000

한국산업은행	담보대출	62,000,000	-	62,000,000

대구은행	일반자금대출	10,000,000	3,978,000	6,022,000

수협은행	일반자금대출	3,000,000	-	3,000,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당반기말과 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

교환사채 교환청구	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	180,995,659	180,995,659

합 계	692,642,357	692,642,357

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	362,598,136	368,359,839

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 27 참조).

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

주요 지리적 시장

국내	356,669,384	364,757,374

국외	5,928,752	3,602,465

소 계	362,598,136	368,359,839

주요 상품과 서비스 계열

상품매출	345,628,095	354,606,268

제품매출(*)	10,145,191	6,676,873

용역매출	4,956,356	4,666,176

기타수익	1,868,494	2,410,522

소 계	362,598,136	368,359,839

수익인식시기

한 시점에 이행	361,448,639	368,359,839

기간에 걸쳐 이행	1,149,497	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	362,598,136	368,359,839

(*) 투입법에 따라 측정한 기계제작 관련 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 전용기계 제작과 관련하여 수주한 계약 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

기초잔액	593,297	-

신규(변동)계약	556,200	4,906,000

당기수익인식액	1,149,497	4,312,703

기말잔액	-	593,297

(4) 당반기말과 전기말 현재 전용기계 제작과 관련된 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	누적원가	누적수익	청구 미수금	미청구액	초과청구액

전용기계 제작	4,677,167	5,462,200	-	-	-

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	누적원가	누적수익	청구 미수금	미청구액	초과청구액

전용기계 제작	3,734,005	4,312,703	-	551,303	-

(5) 당반기 중 발생한 개별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

(6) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

석유, 가스류	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다. 석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다. 재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔	윤활유 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	제품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

백화점	상품은 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다. 상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	상품이 고객에게 인도된 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다. 인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품률)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

로봇 공급 및 설치용역	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다. 로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

전용 기계 제작	고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있으며, 해당 자산에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 공정 진행율에 따라 중도금 및 잔금을 지급받습니다.	수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때의 수행정도를 나타내는 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

서빙로봇 판매 및 렌탈	고객과의 계약 유형에 따라 기초자산의 통제여부를 판단하며, 일시 또는 기간에 따라 수익을 인식합니다. 계약에 따라 고객에게 인도된 상품에 대해 재매입이 발생할 수 있으며 재매입 발생시 현금으로 지급합니다.	계약 조건에 따라 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상이전 여부에 따라 금융리스 또는 운용리스로 회계처리 하며, 이 중 금융리스의 경우 당사는 제조자나 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 금융리스 체결과 관련하여 부담하는 원가는 리스개시일에 비용으로 인식합니다. 운용리스의 경우 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 포괄손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	517,139	286,016	(149,082)	(293,006)

원재료와 저장품의 사용액	2,058,180	5,222,622	2,007,125	4,549,734

상품판매	158,146,237	317,192,084	143,876,907	325,330,318

급여	5,349,711	10,367,380	5,069,015	9,823,232

퇴직급여	358,507	716,049	305,509	593,353

복리후생비	967,373	1,890,757	950,299	1,831,105

리스료(*)	251,237	456,496	325,648	571,117

감가상각비	1,640,364	3,287,733	1,518,016	2,941,586

무형자산상각비	171,376	335,784	154,096	313,734

세금과공과	2,961,390	2,991,586	3,473,689	3,510,149

외주가공비	440,125	975,574	340,808	711,129

지급수수료	5,776,054	11,446,368	5,984,335	11,777,925

수선비	245,286	387,198	219,510	486,055

운반비	1,587,674	3,403,214	1,760,209	3,156,094

수도광열비	479,710	1,078,473	468,133	1,067,229

대손상각비(환입)	(15,408)	(80,533)	59,464	40,591

기타	1,162,046	2,571,173	1,109,720	2,363,373

합 계	182,097,001	362,527,974	167,473,401	368,773,718

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,854,351	9,393,906	4,591,327	8,832,497

퇴직급여	308,163	612,504	250,862	483,869

복리후생비	884,383	1,727,837	855,635	1,651,893

여비교통비	78,734	143,204	86,836	119,529

차량유지비	153,289	321,035	153,784	341,240

수도광열비	398,626	896,036	380,580	866,298

소모품비	102,634	181,644	98,663	188,712

리스료(*)	253,029	456,374	328,693	575,733

감가상각비	1,437,821	2,878,606	1,294,526	2,494,252

무형자산상각비	37,435	75,117	36,948	84,151

보험료	119,858	226,380	112,769	198,712

접대비	145,748	340,737	132,732	305,093

광고선전비	53,109	82,359	24,326	47,726

판매촉진비	32,764	48,265	40,138	56,510

지급수수료	4,533,323	9,049,719	4,587,717	9,331,379

운반비	1,587,608	3,403,047	1,760,078	3,155,748

용기관리비	237,822	613,132	247,518	627,654

대손상각비(환입)	(15,408)	(80,533)	59,464	40,591

수선비	116,071	182,779	82,717	177,540

세금과공과	2,956,494	2,992,881	3,458,254	3,490,919

기타	759,712	1,619,449	769,681	1,421,049

합 계	19,035,566	35,164,478	19,353,248	34,491,095

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

22. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 영업손익	(787,967)	70,162	(2,770,055)	(413,879)

기타영업외수익(*)	2,129,662	6,056,423	3,114,900	6,257,140

조정영업손익	1,341,695	6,126,585	344,845	5,843,261

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

23. 기타영업외수익과 비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	40,833	77,623	86,417	189,738

외화환산이익	70,190	86,698	14,202	40,678

유형자산처분이익	4,833	4,833	6,999	8,089

투자부동산자산처분이익	-	-	15,346	15,346

사용권자산처분이익	610	610	941,052	941,052

사용권자산손상차손환입	2,247	80,968	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	906,720

금융보증수익	138,581	282,039	159,025	323,649

채무면제이익	1,450,577	1,450,577	-	-

배당금수익	2,132,462	6,222,808	3,118,500	6,417,027

잡이익	329,675	417,073	251,020	2,000,954

합 계	4,170,008	8,623,229	4,592,561	10,843,253

기타영업외비용:

외환차손	22,683	54,535	84,688	240,400

외화환산손실	(2,892)	3,798	10,982	22,763

기타의 대손상각비	66,181	133,838	42,571	52,073

유형자산처분손실	6,476	12,166	3,756	8,570

유형자산손상차손	783,190	1,188,878	237,784	465,927

무형자산처분손실	533	533	-	2,067

무형자산손상차손	5,000	5,000	-	-

사용권자산처분손실	3,036	3,036	2,282	2,282

사용권자산손상차손	331,232	356,322	2,229,040	2,343,489

소송충당부채전입액	391,602	424,638	40,283	40,283

기타충당부채전입액	557,121	1,311,338	(201,155)	844,047

종속기업투자주식손상차손	4,081,000	4,081,000	-	-

재고자산폐기손실	2,410	3,927	1,466	3,337

지급보증료	138,581	282,039	159,026	323,649

기타감가상각비	18,412	35,668	14,948	46,401

기타지급수수료	158,299	162,974	1,409,634	1,441,840

기부금	4,893	12,486	6,162	13,955

잡손실	2,981	3,591	923	2,503

합 계	6,570,738	8,075,767	4,042,390	5,853,586

24. 법인세비용(수익)과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와전반기 평균세율(산출세액÷과세표준)은 0% 및 18.3% 입니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 및 글로벌최저한세 관련 법률 도입에 따라 글로벌최저한세의 적용 대상이며 당반기말 현재 중국, 미국, 러시아, 호주에 적용 대상 종속 법인이 존재하며 특정 국가의 실효세율이 15%이하인 경우 추가적인 법인세가 과세 될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 국가별 실효세율이 15%를 초과할 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 당반기 법인세비용에 반영된 추가적인 법인세는 존재하지 않습니다.

25. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	3,408,915,874	6,817,831,748	3,408,915,874	6,780,371,134

일수(B)	91	182	91	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614	37,460,614	37,460,614	37,460,614

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내 역	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(A)	(5,506,313,447)	(4,074,704,086)	4,282,911,708	8,413,879,081

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614	37,460,614	37,460,614	37,460,614

기본주당순손익(A/B)	(147)	(109)	114	224

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

조정

법인세수익	(91,527)	(8,596,591)

이자수익	(871,694)	(987,385)

이자비용	6,323,357	6,384,681

배당금수익	(6,222,808)	(6,417,027)

퇴직급여	716,049	593,353

감가상각비	3,323,402	2,987,986

무형자산상각비	335,784	313,733

대손상각비	53,305	92,663

재고자산폐기손실	3,927	3,337

유형자산처분이익	(5,443)	(949,141)

유형자산처분손실	15,202	10,852

유형자산손상차손	1,545,200	2,809,417

유형자산손상차손환입	(80,968)	-

무형자산처분손실	533	2,067

무형자산손상차손	5,000	-

투자부동산처분이익	-	(15,346)

매각예정자산처분이익	-	(906,720)

금융보증수익	(282,039)	(323,649)

지급보증료	282,039	323,649

외화환산이익	(696,811)	(239,484)

외화환산손실	116,582	101,736

파생상품평가손익	(55,078)	(316,039)

충당부채전입액	1,768,819	884,331

채무면제이익	(1,450,577)	-

종속기업투자주식손상차손	4,081,000	-

기타	-	(1,584,364)

합 계	8,813,254	(5,827,941)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	64,951	7,158,913

미수금 및 기타채권의 증감	(813,240)	(838,577)

기타유동자산의 증감	5,740,400	2,212,564

재고자산의 증감	(4,309,545)	3,116,338

매입채무의 증감	769,622	475,607

미지급금 및 기타채무의 증감	(888,965)	852,758

기타유동부채의 증감	(499,466)	(732,083)

순확정급여부채의 증감	(1,204,404)	(2,020,407)

충당부채의 증감	(1,706,095)	(1,471,445)

합 계	(2,846,742)	8,753,668

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

차입금 및 사채의 유동성대체	47,000,000	137,500,000

보증금의 유동성대체	585,267	781,979

대여금의 유동성대체	435,253	-

리스부채의 유동성대체	1,590,325	1,435,680

선수수익의 유동성대체	5,176	5,350

사용권자산의 취득, 변경 및 종료(리스부채의 신규, 변경 및 종료)	1,118,380	12,851,508

매각예정자산 대체	-	4,658,680

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	10,000,000	3,978,000	-	-	13,978,000

유동성장기차입금 및 사채	94,141,093	(90,000,000)	47,000,000	243,863	51,384,956

장기차입금 및 사채	133,506,562	79,500,000	(47,000,000)	(1,259,393)	164,747,169

파생상품부채	1,243,596	-	-	(55,078)	1,188,518

리스부채	21,198,771	(2,595,492)	-	1,118,380	19,721,659

(*) 할인차금, 사채상환할증금, 외화환산손익, 채무면제이익 및 파생상품부채평가이익이 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	326,778,005	2,900,849	17,647,005	15,272,277	362,598,136

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	1,190,060	(901,425)	(542,840)	(3,912,026)	(4,166,231)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,064,872	1,009,612	426,794	1,157,908	3,659,186

유형자산손상차손	1,464,232	-	-	-	1,464,232

무형자산손상차손	-	-	-	5,000	5,000

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	336,599,112	3,181,076	16,813,681	11,765,970	368,359,839

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	3,069,596	(486,970)	61,775	(2,827,113)	(182,712)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,078,711	1,009,911	117,537	1,095,562	3,301,721

유형자산손상차손	2,809,417	-	-	-	2,809,417

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	506,915,375	47,673,464	3,858,665	61,322,324	619,769,828

보고부문자산	561,149,986	49,013,743	19,900,382	324,996,104	955,060,215

보고부문부채	20,261,646	3,383,786	7,246,477	358,505,486	389,397,395

2) 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	505,578,135	48,285,308	4,267,007	62,235,569	620,366,019

보고부문자산	562,717,747	49,737,268	19,861,338	336,782,330	969,098,683

보고부문부채	20,578,554	4,063,611	7,430,942	367,241,469	399,314,576

(4) 영업부문 지역별 정보당반기 및 전반기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	356,669,384	5,928,752	362,598,136

비유동자산	818,220,125	32,044,542	850,264,667

2) 제 14(전) 기 반기 및 제 14(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	364,757,374	3,602,465	368,359,839

비유동자산	823,391,658	32,460,979	855,852,637

(5) 당반기와 전반기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	172,724,737	345,628,095	158,012,212	354,606,268

제품매출	5,256,942	10,145,191	3,314,164	6,676,873

용역매출	2,431,967	4,956,356	2,241,469	4,666,176

기타수익	895,388	1,868,494	1,135,501	2,410,522

합 계	181,309,034	362,598,136	164,703,346	368,359,839

(6) 당반기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전㈜	대성계전㈜

(주)가하컨설팅	(주)가하컨설팅

문경새재관광㈜	문경새재관광㈜

(주)가하이엠씨	(주)가하이엠씨

대성나찌유압공업㈜	대성나찌유압공업㈜

대성물류건설㈜	대성물류건설㈜

한국물류용역㈜	한국물류용역㈜

대성히트에너시스㈜	대성히트에너시스㈜

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD	DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD

농업회사법인 (주)파주영농	농업회사법인 (주)파주영농

(주)대성아트센터	(주)대성아트센터

대성기계소주유한공사	대성기계소주유한공사

대성씨앤에스㈜	대성씨앤에스㈜

대성쎌틱에너시스㈜	대성쎌틱에너시스㈜

VESTA.DS.,Inc	VESTA.DS.,Inc

천진대성열능과기유한공사	천진대성열능과기유한공사

DAESUNG RUS	DAESUNG RUS

디에스파워㈜	디에스파워㈜

소주대성세운사화학(유)	소주대성세운사화학(유)

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터㈜	한국캠브리지필터㈜

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	801,607	515	2,125

대성계전(주)	208,228	-	-

대성씨앤에스(주)	220,292	66,178	-

대성나찌유압공업(주)	189,748	7,513,843	2,710

대성물류건설(주)	47,148	3,757,052	15

한국물류용역(주)	10,307	5,000	-

(주)가하이엠씨	9,487	972,000	1,475

(주)대성아트센터	53,132	2,483	66,336

대성히트에너시스(주)	201,141	-	-

(주)가하컨설팅	2,375	-	457

디에스파워(주)	2,158,383	-	-

대성기계소주유한공사(*1)	1,975,979	1,256,974	-

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)(*2)	128,187	11,104	150,094

합 계	6,006,014	13,585,149	223,212

(*1) 당사는 종속기업에 해당하는 대성기계소주유한공사에게 기계 부품(상품)을 제공하여 가공받는 유상사급 거래를 수행하고 있습니다. 해당 유상사급 거래로 인하여 상품의 통제가 당사로부터 대성기계소주유한공사로 이전되지 아니하는 바, 당사는 당반기 중 발생한 해당 상품매출액을 차감하고 당반기말 현재 대성기계소주유한공사로 이전된 상품을 당사의 상품으로 인식하였습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 14(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	682,562	343	716

대성계전(주)	187,715	-	145

대성씨앤에스㈜	266,885	55,281	-

대성나찌유압공업(주)	277,852	8,610,099	1,181

대성물류건설㈜	45,470	3,300,585	15

한국물류용역㈜	10,758	8,450	-

(주)가하이엠씨	5,454	882,000	373

(주)대성아트센터	26,680	250	80,519

대성히트에너시스(주)	210,604	-	-

(주)가하컨설팅	1,429	-	115

디에스파워(주)	2,389,518	-	-

대성기계소주유한공사(*1)	1,967,274	1,838,744	-

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)(*2)	115,764	10,853	150,083

합 계	6,187,965	14,706,605	233,147

(*1) 당사는 종속기업에 해당하는 대성기계소주유한공사에게 기계 부품(상품)을 제공하여 가공받는 유상사급 거래를 수행하고 있습니다. 해당 유상사급 거래로 인하여 상품의 통제가 당사로부터 대성기계소주유한공사로 이전되지 아니하는 바, 당사는 당반기 중 발생한 해당 상품매출액을 차감하고 당반기말 현재 대성기계소주유한공사로 이전된 상품을 당사의 상품으로 인식하였습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성쎌틱에너시스(주)	219,142	3,889,760	208,719	-	94

대성계전(주)	37,046	-	31,914	-	-

대성씨앤에스(주)	39,134	-	33,871	-	8,029

대성나찌유압공업(주)	29,460	-	18,866	1,113,956	2,717

대성물류건설(주)	6,920	-	622,265	-	585,024

한국물류용역(주)	1,518	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	44,864	-	-	-	182,900

(주)대성아트센터(*1)	4,360	2,900,000	66,336	-	-

대성히트에너시스(주)	29,768	-	22,951	-	-

(주)가하컨설팅	13,849	-	-	-	1,456

디에스파워(주)	1,762,131	-	3,763,507	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	1,189,385	-	-	-

대성기계소주유한공사(*3)	1,373,776	-	-	501,334	-

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	24,717	-	18,725	-	-

합 계	3,586,685	7,979,145	4,787,154	1,615,290	780,220

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,900백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,189백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 유상사급 거래와 관련된 매출채권이 제외되어 있습니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	115,351	-	102,476	-	94

대성계전(주)	38,176	-	44,155	-	-

대성씨앤에스㈜	37,668	-	41,487	-	11,354

대성나찌유압공업(주)	35,787	-	28,247	937,854	2,820

대성물류건설㈜	7,817	-	626,650	-	324,147

한국물류용역㈜	1,398	-	307	-	-

(주)가하이엠씨	46,380	-	-	-	166,400

(주)대성아트센터(*1)	4,250	2,900,000	66,631	-	12,305

대성히트에너시스(주)	36,932	-	42,500	-	-

(주)가하컨설팅	14,380	-	-	-	1,456

디에스파워㈜	1,431,568	-	2,540,164	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	1,071,981	-	-	-

대성기계소주유한공사(*3)	756,391	-	-	293,159	-

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터(주)	19,394	-	21,405	-	-

합 계	2,545,492	3,971,981	3,514,022	1,231,013	518,576

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,900백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 1,072백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*3) 유상사급 거래와 관련된 매출채권이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	대성아트센터	2,900,000	-	-	-	2,900,000

대성쎌틱에너시스	-	3,892,280	-	(2,520)	3,889,760

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	1,071,981	61,641	-	55,763	1,189,385

합 계	3,971,981	3,953,921	-	53,243	7,979,145

(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

2) 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	대성아트센터	3,900,000	-	1,000,000	-	2,900,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	945,594	110,182	-	16,205	1,071,981

합 계	4,845,594	110,182	1,000,000	16,205	3,971,981

(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2%

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	7,000,000	신용보증기금	2025.06.26

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)	종속기업투자주식	104,616,900	새마을금고 외

대성히트에너시스(주)	토지/건물	5,523,662	하나은행

대성나찌유압공업(주)

한편, 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 디에스파워(주)에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워(주)와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가 디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액

연대보증	대성쎌틱에너시스(주)	지급보증	10,000,000

(10) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기 반기	제 14(전) 기 반기

단기급여	740,279	513,241

퇴직급여	124,665	72,841

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 요약반기재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 15(당) 기 반기

리스부채	이자비용

종속기업	대성나찌유압공업(주)	2,688	23,193	653

대성씨앤에스(주)	23,358	225,486	5,649

(12) 당반기 중 특수관계자와의 전대 리스 계약에 따라 수취한 금액과 요약반기재무제표에 인식한 리스채권 및 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	수취액	제 15(당) 기 반기

리스채권	이자수익

종속기업	(주)가하이엠씨	2,820	43,811	1,063

(주)가하컨설팅	874	13,574	329

29. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내역당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 잔액은 존재하지 않습니다.전기 중 당사는 서울시지방토지수용위원회의 토지수용 재결에 따라 오류동충전소 영업 부지 일부를 매각예정자산으로 재분류해 전기 중 처분 완료하였습니다. 또한, 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산매각 계약을 체결하여, 해당 투자부동산에 대하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류하고 전기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당반기의 매각예정자산의 잔액 및 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(전) 기

기초잔액	1,942,469

대체(*1)	4,658,680

처분(*2)	(6,601,149)

기말잔액	-

(*1) 전기 매각예정자산 대체 금액은 투자부동산 4,659백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사는 장부가액 6,601백만원(토지 1,934백만원, 건물 8백만원, 투자부동산 4,659백만원)에 해당하는 매각예정비유동자산을 8,835백만원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 2,234백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.