대성산업 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

당사의 제9기 3분기 및 제8기 재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	131,049,995,605	220,608,828,666

현금및현금성자산	17,956,453,852	20,057,811,430

매출채권	37,416,012,869	31,187,899,446

미수금 및 기타채권	34,309,314,359	32,385,354,711

기타유동금융자산	304,150,685	50,393,175,227

기타유동자산	14,758,178,884	8,255,050,313

당기법인세자산	8,353,354	205,772,835

재고자산	26,297,531,602	21,123,461,234

매각예정자산	57,000,303,470

비유동자산	717,147,937,715	731,033,574,771

장기미수금 및 장기기타채권	21,667,079,220	24,692,867,090

매도가능금융자산	43,373,911,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,314,376,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,204,630,560

기타비유동금융자산	73,783,365	73,783,365

종속기업투자자산	78,693,913,033	78,693,913,033

관계기업 및 공동기업투자자산	57,690,635,609	56,560,635,609

기타비유동자산	5,333,824,796	5,123,365,072

유형자산	436,676,864,171	446,192,618,606

무형자산	12,495,873,376	13,522,840,000

투자부동산	60,996,957,585	62,799,640,585

자산총계	848,197,933,320	951,642,403,437

부채

유동부채	331,965,958,906	469,127,668,555

매입채무	78,762,666,092	137,873,140,602

미지급금 및 기타채무	25,811,079,516	33,973,347,703

차입금	208,602,085,098	208,389,802,872

파생상품부채	3,594,045,482	3,594,045,482

당기법인세부채	1,047,339,864	451,966,160

충당부채	1,540,802,825	1,605,000,000

기타유동부채	12,607,940,029	71,165,781,680

매각예정자산관련부채	12,074,584,056

비유동부채	108,504,523,745	107,615,376,968

장기미지급금 및 장기기타채무	1,418,660,000	2,866,935,600

차입금 및 사채	30,455,403,332	26,896,819,773

파생상품부채	4,887,964,266	3,832,883,222

순확정급여부채	9,173,437,376	8,230,563,238

충당부채	6,986,092,503	8,514,251,095

이연법인세부채	43,047,561,503	43,050,191,677

기타비유동부채	12,535,404,765	14,223,732,363

부채총계	440,470,482,651	576,743,045,523

자본

자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

자본잉여금	679,533,777,761	679,533,777,761

기타자본항목	(1,194,155,929,704)	(1,194,023,953,704)

기타포괄손익누계액	(61,796,264)	(4,130,941,620)

이익잉여금	696,234,008,876	667,343,085,477

자본총계	407,727,450,669	374,899,357,914

자본과부채총계	848,197,933,320	951,642,403,437

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	218,316,228,262	635,268,512,278	133,614,724,897	144,871,846,097

매출원가	193,760,404,084	564,512,751,498	116,364,106,969	125,229,656,616

매출총이익	24,555,824,178	70,755,760,780	17,250,617,928	19,642,189,481

판매비와관리비	23,852,195,813	73,996,594,003	19,106,872,520	23,570,749,009

영업손익	703,628,365	(3,240,833,223)	(1,856,254,592)	(3,928,559,528)

기타영업외수익	19,250,203,256	48,129,184,869	3,849,902,655	210,318,111,460

기타영업외비용	436,719,700	2,023,452,040	2,946,356,653	18,719,716,703

금융수익	234,920,844	621,006,826	2,121,575,362	9,328,357,551

금융비용	3,584,998,865	10,146,800,726	2,465,928,505	6,910,701,143

법인세비용차감전순손익	16,167,033,900	33,339,105,706	(1,297,061,733)	190,087,491,637

법인세비용(수익)	(1,306,446,993)	1,478,436,942	(67,876,827,107)	(17,293,311,840)

계속영업순이익(손실)	17,473,480,893	31,860,668,764	66,579,765,374	207,380,803,477

세후중단영업이익(손실)	1,929,513,323	8,820,578,649

분기순이익(손실)	17,473,480,893	31,860,668,764	68,509,278,697	216,201,382,126

기타포괄손익	(15,697,500)	52,492,440	68,944,411	(7,021,668)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(15,697,500)	52,492,440	68,944,411	(7,021,668)

순확정급여부채의 재측정요소	68,944,411	(7,021,668)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,697,500)	52,492,440

분기총포괄손익	17,457,783,393	31,913,161,204	68,578,223,108	216,194,360,458

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	526	959	2,350	8,671

기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)	526	959	2,284	8,317

기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)	66	354

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

자본변동표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

당분기초-조정전

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	231,317,837,780	(353,693,256,196)	3,250,188,710	463,228,841,394	353,098,996,688

분기순이익(손실)	216,201,382,126	216,201,382,126

기타포괄손익

유형자산재평가이익	(3,250,188,710)	3,250,188,710

순확정급여부채의 재측정요소	(7,021,668)	(7,021,668)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

소유주와의 거래 등

자기주식 처분이익	84,478,817	84,478,817

자기주식 취득	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)

자기주식 무상출연	454,599,583	454,599,583

합병으로인한 자본변동	359,117,355,000	448,131,461,164	(949,103,881,213)	(141,855,065,049)

자기주식 무상감자	(141,935,350,000)	141,935,350,000

2017.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,167,198,517,371)	682,673,390,562	421,186,040,952

당분기초-조정전	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,023,953,704)	(4,130,941,620)	667,343,085,477	374,899,357,914

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(126,982,651)	(126,982,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	4,016,652,916	(2,974,738,714)	1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,023,953,704)	(114,288,704)	664,241,364,112	375,814,289,465

분기순이익(손실)	31,860,668,764	31,860,668,764

기타포괄손익

유형자산재평가이익	(131,976,000)	131,976,000

순확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	52,492,440	52,492,440

소유주와의 거래 등

자기주식 처분이익

자기주식 취득

자기주식 무상출연

합병으로인한 자본변동

자기주식 무상감자

2018.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	679,533,777,761	(1,194,155,929,704)	(61,796,264)	696,234,008,876	407,727,450,669

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

현금흐름표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(82,137,482,788)	11,948,971,488

계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름	(79,363,179,491)	15,559,285,019

분기순이익	31,860,668,764	216,201,382,126

조정	(24,158,714,052)	(206,973,483,858)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(87,065,134,203)	6,331,386,751

이자의 수취	261,483,957	9,141,033,191

이자의 지급	(9,808,817,794)	(5,947,478,185)

배당금의 수령	7,476,110,031	2,602,671,619

법인세의 납부	(703,079,491)	(2,060,330,562)

중단영업으로 인한 현금흐름	(7,346,209,594)

투자활동으로 인한 현금흐름	75,799,079,466	19,817,264,132

단기대여금의 증가	(890,637,790)	(357,522,255,397)

단기대여금의 감소	827,667,123	7,208,478,984

수입보증금의 증가	489,585,500	114,515,000

수입보증금의 감소	(1,294,636,500)	(78,825,000)

보증금의 증가	(350,580,000)	(94,982,000)

보증금의 감소(증가)	6,410,000	38,293,000

장기대여금의 증가	(743,401,184)	(52,800,000)

장기대여금의 감소	1,677,453,845	64,904,874

단기금융상품의 취득	(219,150,685)

단기금융상품의 처분	50,308,175,227

장기금융상품의 처분	3,000,000

매도가능금융자산의 취득	(1,374,614)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(100,000,000)

종속기업투자자산의 취득	(3,709,840,000)

관계기업 및 공동기업투자자산의 취득	(1,130,000,000)

관계기업 및 공동기업투자자산의 처분	344,128,967,509

유형자산의 취득	(2,594,707,931)	(2,105,591,601)

유형자산의 처분	19,648,595,620	374,799,531

무형자산의 취득	(468,950,116)

무형자산의 처분	17,411,340

투자부동산의 처분	1,483,716,845	858,088,800

정부보조금의 수령	125,728,172	12,150,722

매각예정자산의 처분	9,006,400,000

중단사업의 처분	17,072,034,859

중단영업으로 인한 순현금흐름	540,200

합병으로 인한 현금유입액	13,507,159,265

재무활동으로 인한 현금흐름	4,238,051,125	(21,842,327,864)

단기차입금의 상환	(81,820,000,000)	(273,432,612,196)

단기차입금의 차입	104,765,911,000	252,263,115,407

유동성장기차입금의 상환	(41,240,159,875)	(59,231,530)

장기차입금의 차입	17,582,300,000	6,193,000,000

교환사채의 발행	4,950,000,000

신주발행비	(15,270,000)

자기주식의 취득	(6,791,329,545)

현금및현금성자산의 순증감	(2,100,352,197)	9,923,907,756

기초의 현금및현금성자산	20,057,811,430	1,133,005,301

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,005,381)	2,054,070

분기말의 현금및현금성자산	17,956,453,852	11,058,967,127

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보는 5. 재무제표 주석 - 29. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.