대성산업 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은「연결재무제표 주석 - 우발채무와 약정사항」을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제 12 기1분기	매출채권	46,415,699	704,192	1.5%

미수금 및 기타채권

미수금	9,764,265	5,675,377	58.1%

미수수익	64,482	-	0.0%

대여금	9,229,911	3,178,459	34.4%

보증금	9,302,225	-	0.0%

공사미수금	4,099,123	129,527	3.2%

합 계	78,875,905	9,687,555	12.3%

제 11 기	매출채권	45,230,511	734,380	1.6%

미수금 및 기타채권

미수금	8,898,876	5,679,670	63.8%

미수수익	154,567	-	0.0%

대여금	8,999,176	3,178,460	35.3%

보증금	8,970,226	-	0.0%

공사미수금	2,270,666	129,534	5.7%

합 계	74,524,022	9,722,044	13.0%

제 10 기	매출채권	37,410,410	556,043	1.5%

미수금 및 기타채권

미수금	239,376,151	208,194,351	87.0%

미수수익	97,858	-	0.0%

대여금	8,733,221	4,205,908	48.2%

보증금	6,637,178	-	0.0%

공사미수금	6,062,997	157,100	2.6%

합 계	298,317,815	213,113,402	71.4%

2) 대손충당금 변동현황

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

구 분	제 12 기 1분기	제 11 기	제 10 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,722,045	213,113,402	213,463,278

2. 순대손처리액(①－②±③)	(524)	(203,821,041)	(1,893,073)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(524)	(203,821,041)	(1,893,073)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(33,966)	429,684	1,543,197

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,687,555	9,722,045	213,113,402

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손설정대상 채권 : 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 공사미수금② 대손충당금 설정 기준

- 부도발생, 법정관리개시, 영업의 정지, 본인의 사망, 재산의 강제집행 등 사유로 채권 회수에 문제가 발생한 경우

- 거래가 중단된 경우

- 대금회수가 일정기간 이상 중단 또는 연체되는 경우

- 기타 사유로 대금회수에 문제가 발생한 경우③ 대손설정률 산정기준 - 직전 3개년도 채권 기간별 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (각 사업부문 및 채권의 성격별 대손설정률 산출하여 적용)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 기 1분기말	제 11(전) 기 말

연체되지 않은 채권	40,251,550	40,028,523

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 초과 6개월 이하	2,571,232	2,371,117

6개월 초과	3,592,917	2,830,871

소 계	6,164,149	5,201,988

손상채권(주2)

6개월 초과	-	-

합 계	46,415,699	45,230,511

주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다. 주2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제 12 기 1분기	제 11 기	제 10 기

석유가스부문	상 품	12,598,461	10,989,413	13,558,128

제 품	149,405	210,113	140,459

재공품	401,137	306,182	386,665

원재료	483,692	341,697	256,731

저장품	32,178	32,975	40,918

소 계	13,664,873	11,880,379	14,382,900

기계부문	상 품	3,180,754	3,156,657	3,192,103

제 품	5,480,228	6,407,990	8,343,377

재공품	2,065,126	1,887,011	1,742,496

원재료	3,885,099	3,891,855	3,694,629

저장품	513,143	484,798	492,067

미착품	206,924	235,997	287,873

소 계	15,331,274	16,064,307	17,752,546

에너지부문	상 품	3,377,065	2,696,329	-

제 품	8,192,320	6,248,377	-

재공품	-	1,729,451	-

원재료	13,231,197	10,054,788	-

미착품	4,794,217	3,112,501	-

기타	-	-	-

소 계	29,594,799	23,841,446	-

기타	상 품	659,682	642,056	655,591

제 품	1,390,061	1,365,597	2,532,622

재공품	217	-	6,792,085

원재료	847,676	785,698	2,038,728

저장품	116,739	110,741	113,727

미착품	24,367	15,761	66,380

기 타	233,659	158,883	461,610

소 계	3,272,402	3,078,737	12,660,742

합 계	상 품	19,815,962	17,484,454	17,405,822

제 품	15,212,013	14,232,077	11,016,458

재공품	2,466,481	3,922,643	8,921,245

원재료	18,447,664	15,074,038	5,990,088

저장품	662,060	628,514	646,712

미착품	5,025,508	3,364,260	354,253

기 타	233,659	158,883	461,610

합 계	61,863,347	54,864,869	44,796,188

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷(년)기말자산총계×100]	5.6%	5.0%	4.3%

재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.5회	14.8회	20.2회

주1) 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 작성기준에 따라 일괄하여 기타사업부문으로 기재하였습니다.2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 및 방법 - 외부감사인의 입회 하에 매년 12월말 기준 정기 재고실사를 실시합니다.② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 외부감사인(이촌회계법인) 소속 공인회계사의 입회 하 2021년 01월 04일 재고실사를 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없음④ 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	제 12기 1분기	제 11 기

취득원가	평가충당금	기말잔액	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	20,301,876	(485,913)	19,815,963	18,322,297	(837,843)	17,484,454

제품	15,667,072	(455,059)	15,212,013	14,788,955	(556,878)	14,232,077

재공품	2,466,481	-	2,466,481	3,922,643	-	3,922,643

원재료	18,578,907	(131,243)	18,447,664	15,205,281	(131,243)	15,074,038

저장품	666,288	(4,228)	662,060	632,742	(4,228)	628,514

미착품	5,025,508	-	5,025,508	3,364,260	-	3,364,260

기타	240,279	(6,620)	233,659	165,504	(6,620)	158,883

합계	62,946,411	(1,083,063)	61,863,347	56,401,681	(1,536,812)	54,864,869

라. 수주계약 현황당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등은 다음과 같습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성산업(주)	회사채	사모	2018년 06월 15일	5,000	-	-	2021년 06월 15일	미상환	미래에셋대우(제69회)

대성산업(주)	회사채	사모	2019년 07월 24일	10,000	-	-	2022년 07월 24일	미상환	한국투자증권(제70회)

대성산업(주)	회사채	사모	2019년 08월 21일	10,000	5.60%	-	2020년 08월 21일	상환	키웨스트자산운용(제71회)

대성산업(주)	회사채	사모	2020년 01월 21일	15,000	5.70%	-	2021년 01월 21일	상환	하이투자증권(제72회)

대성산업(주)	회사채	사모	2020년 06월 25일	10,000	3.33%	BB(안정적)(NICE신용평가)	2023년 06월 25일	미상환	유진투자증권(제73회)

대성산업(주)	회사채	사모	2020년 07월 23일	10,000	3.18%	BB(안정적)(NICE신용평가)	2023년 07월 23일	미상환	메리츠증권(제74회)

대성산업(주)	회사채	사모	2021년 01월 14일	10,000	3.10%	BB(안정적)(NICE신용평가)	2024년 01월 14일	미상환	한국투자증권(제75회)

합 계	-	-	-	70,000	-	-	-	-	-

주1) 2018년 06월 15일 발행 회사채는 자기주식 교환대상 교환사채로 2019년 04월 16일 5억원이 교환청구되어 공시서류제출일 기준 미상환 금액은 45억원입니다.주2) 2019년 07월 24일 발행 회사채는 자기주식 교환대상 교환사채로 2020년 01월 08일 5억원, 07월 08일 20억원, 2021년 03월 11일 10억원이 교환청구되어 공시서류제출일 기준 미상환 금액은 65억원입니다. 주3) 2019년 08월 21일 발행한 제71회 사모사채는 당사의 조기상환권 행사로 2020년 06월 15일 조기상환을 완료하였습니다. 주4) 2020년 01월 21일 발행한 제72회 사모사채는 만기상환을 완료하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,500	6,500	30,000	-	-	-	-	41,000

합계	4,500	6,500	30,000	-	-	-	-	41,000

주1) 자기주식 대상 교환사채 교환청구금액 40억원 제외 (2019년 5억원, 2020년 25억원, 2021.03.11 10억원 교환청구)주2) 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 대성산업 주식회사가 발행한 금액으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-