대성산업 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 13(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
대성산업 주식회사

1. 회사의 개요대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.91%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준 당사의 요약반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약반기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지 및 기계장치- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화요약반기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 당사의 기능통화와 표시통화인 원화로작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단요약반기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 11: 리스 - 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권과 기타채권- 주석 16: 충당부채- 주석 17: 우발채무와 약정사항- 주석 24: 법인세비용과 이연법인세

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리- 주석 10: 유형자산- 주석 13: 투자부동산

3. 회계정책의 변경당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 주석 3에서 기술한 회계정책의 변경을 제외하고, 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

5. 재무위험관리5.1 금융위험관리

당사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격 위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 당사의 사업부들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험 당사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 주로 미국 달러화와 관련된외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서만 적용하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 요약반기재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

5.2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주와 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 부채감소를 위한 신주발행과 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약반기재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

5.3 공정가치 측정활성시장이란 빈번한 거래를 통해 매수, 매도 가격차이가 작게 나타나는 시장으로 보통 증권시장에서 나타나게 됩니다.

당사는 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,808,257	1,808,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	28,430,980	28,430,980

채무증권	-	-	1,288,000	1,288,000

소 계	-	-	29,718,980	29,718,980

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,311,901	1,311,901

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,808,257	1,808,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	-	-	28,429,188	28,429,188

채무증권	-	-	1,050,000	1,050,000

소 계	-	-	29,479,188	29,479,188

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,627,940	1,627,940

(2) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초잔액	1,808,257	29,479,188	1,627,940

취득 및 발행	-	239,792	-

평가	-	-	(316,039)

기말잔액	1,808,257	29,718,980	1,311,901

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 당반기말 기준, 당사는 활성시장에서 거래되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 당반기말 기준 당사는 수준 2에 해당하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,579,921	-	-	42,579,921

매출채권 및 금융리스채권	23,215,867	-	-	23,215,867

미수금 및 기타채권	6,282,761	-	-	6,282,761

장기매출채권 및 장기금융리스채권	54,734	-	-	54,734

장기미수금 및 장기기타채권	11,707,736	-	-	11,707,736

기타비유동금융자산	59,388	-	-	59,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	29,718,980	-	29,718,980

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,808,257	1,808,257

합 계	83,900,407	29,718,980	1,808,257	115,427,644

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,814,859	-	-	45,814,859

매출채권	30,431,543	-	-	30,431,543

미수금 및 기타채권	6,449,209	-	-	6,449,209

장기미수금 및 장기기타채권	11,115,388	-	-	11,115,388

기타비유동금융자산	62,388	-	-	62,388

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	29,479,188	-	29,479,188

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,808,257	1,808,257

합 계	93,873,387	29,479,188	1,808,257	125,160,832

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	5,716,858	-	-	5,716,858

미지급금 및 기타채무(*1)	15,410,496	-	-	15,410,496

차입금 및 사채(유동)	126,519,503	-	-	126,519,503

기타유동금융부채(*2)	-	1,311,901	1,209,918	2,521,819

장기미지급금 및 장기기타채무	130,037	-	-	130,037

차입금 및 사채(비유동)	111,896,730	-	-	111,896,730

합계	259,673,624	1,311,901	1,209,918	262,195,443

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	합 계

매입채무	5,269,111	-	-	5,269,111

미지급금 및 기타채무(*1)	14,953,328	-	-	14,953,328

차입금 및 사채(유동)	50,810,062	-	-	50,810,062

기타유동금융부채(*2)	-	1,627,940	1,533,567	3,161,507

장기미지급금 및 장기기타채무	112,241	-	-	112,241

차입금 및 사채(비유동)	202,199,724	-	-	202,199,724

합계	273,344,466	1,627,940	1,533,567	276,505,973

(*1) 상각후원가측정금융부채로 분류된 미지급금 및 기타채무에는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채를 제외한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(92,663)

이자수익	987,385

외환차손익	401,527

외화환산손익	159,178

소 계	1,455,427

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,266,999

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(5,787,323)

외환차손익	(92,333)

외화환산손익	(21,431)

금융수수료	(156,930)

소 계	(6,058,017)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	316,039

금융보증부채:

보증수익	323,649

합 계	2,304,126

2) 제 13(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정 금융자산:

대손충당금환입	285,386

이자수익	233,123

외환차손익	20,610

외화환산손익	529,317

소 계	1,068,436

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	6,318,626

이자수익	81

처분손익	(25,061)

소 계	6,293,646

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(5,041,840)

외환차손익	68,182

외화환산손익	(102,884)

금융수수료	(26,405)

소 계	(5,102,947)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	45,385

합 계	2,304,549

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 금융리스채권:

매출채권	23,209,575	-	30,431,543	-

금융리스채권	6,292	54,734	-	-

소 계	23,215,867	54,734	30,431,543	-

미수금 및 기타채권:

미수금	2,834,587	838,441	2,150,824	863,298

미수수익	620,887	-	732,996	-

대여금	998,417	7,567,152	1,864,497	7,206,481

보증금	1,828,870	3,302,143	1,700,893	3,045,609

소 계	6,282,761	11,707,736	6,449,210	11,115,388

합 계	29,498,628	11,762,470	36,880,753	11,115,388

당사가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초	86,241	7,135,178	422,625	11,264,851

대손상각비	44,541	97,026	80,343	1,872,020

대손충당금환입	(750)	(48,154)	(416,727)	(66,765)

제각	(83,583)	-	-	(5,934,928)

기말	46,449	7,184,050	86,241	7,135,178

(3) 매출채권을 포함한 미수금 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 손익계산서상의 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

연체되지 않은 채권	20,993,798	30,140,793

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	1,006,211	291,372

6개월 초과	1,256,015	85,619

소 계	2,262,226	376,991

합 계	23,256,024	30,517,784

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

최소리스료의 현재가치	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

1년 이내	6,292	-

1년 초과 2년 이내	8,752	-

2년 초과 3년 이내	5,065	-

3년 초과 4년 이내	5,565	-

4년 초과 5년 이내	6,099	-

5년 초과	29,252	-

합 계	61,025	-

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품(*)	20,853,927	(332,170)	20,521,757	24,240,283	(332,170)	23,908,113

미착상품	86,187	-	86,187	-	-	-

제품	510,928	-	510,928	364,840	-	364,840

재공품	314,855	-	314,855	360,605	-	360,605

원재료	361,994	-	361,994	300,240	-	300,240

저장품	64,832	-	64,832	46,429	-	46,429

합 계	22,192,723	(332,170)	21,860,553	25,312,397	(332,170)	24,980,227

(*) 당사는 당반기 중 재고자산의 순실현가능가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 평가를 수행하지 않았으며, 당반기 중 비용으로 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당반기와 전기의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 반기	제 13(전) 기

종속기업	185,914,171	185,914,171

관계기업 및 공동기업	14,417,953	14,417,953

기말금액	200,332,124	200,332,124

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업 종	지분율(%)	장부금액

제 14(당) 반기	제 13(전) 기

종속기업

대성계전㈜	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	9,331,840	9,331,840

(주)가하컨설팅	대한민국	12월	공공관계 서비스업	90	45,000	45,000

문경새재관광(주)	대한민국	12월	부동산 개발 등	100	1,767,756	1,767,756

(주)가하이엠씨	대한민국	12월	부동산 임대차 등	100	1,964,359	1,964,359

대성물류건설(주)	대한민국	12월	육상운송 등	100	4,156,518	4,156,518

대성나찌유압공업(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	55	2,703,877	2,703,877

(주)대성아트센터	대한민국	6월	광고대행 등	100	-	-

대성히트에너시스(주)	대한민국	12월	기계 및 장비 제조 등	100	2,765,034	2,765,034

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	12월	작물 재배 등	99.95	1,122,527	1,122,527

대성기계소주유한공사	중국	12월	유압기계 부품 제조	100	-	-

대성씨앤에스(주)	대한민국	12월	세제 제조 등	100	11,422,624	11,422,624

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	12월	자원개발	100	-	-

대성쎌틱에너시스㈜	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	100	46,017,736	46,017,736

디에스파워(주)	대한민국	12월	전기가스업	81.8	104,616,900	104,616,900

소 계	185,914,171	185,914,171

관계기업과 공동기업

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50	13,287,953	13,287,953

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호(*)	대한민국	2월,8월	부동산 투자 등	14.56	1,130,000	1,130,000

소 계	14,417,953	14,417,953

합 계	200,332,124	200,332,124

(*) 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기와 전기의 유형자산(사용권자산 포함) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

기초장부금액(*1)	571,498,354	511,941,684

취득(자본적지출포함)	12,631,026	3,699,794

공정가치 변동	-	128,148,441

건설중인자산 대체	-	(40,000)

감가상각	(2,987,987)	(6,409,736)

처분 및 폐기	(8,572)	(40,756,941)

손상 및 환입	(2,809,417)	(2,533,135)

매각예정자산 대체(*2)	-	(23,313,006)

계약의 변경(사용권자산)	2,688,831	761,253

기말장부금액	581,012,235	571,498,354

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
(*2) 전기 중 토지 및 구축물 매각계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 처분하였습니다.

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 감가상각비 2,988백만원 중 448백만원은 매출원가에, 2,494백만원은 판매비와관리비에, 46백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 이전 평가일 이후 토지와 기계장치의 공정가치 변동이 중요하지 않아 재평가를 수행하지 않았습니다.

11. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

기초장부금액	6,801,664	9,235,994

취득(자본적지출포함)	11,537,300	526,391

변경	2,688,831	761,253

감가상각	(1,945,790)	(3,645,214)

손상 및 환입	(2,343,489)	575,443

처분	-	(652,203)

기말장부금액	16,738,516	6,801,664

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

기초장부금액	11,379,325	15,854,630

증가	11,141,785	409,865

변경	2,648,914	740,446

이자비용	354,688	630,022

지급	(2,584,232)	(5,041,600)

처분	(939,191)	(1,214,038)

기말장부금액	22,001,289	11,379,325

(3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,584,232	2,724,725

단기리스 관련 비용	33,521	13,660

소액자산 리스 관련 비용	148,766	157,421

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	388,829	310,444

총현금유출액	3,155,348	3,206,250

(4) 당사는 당반기말 현재 (주)가하이엠씨 등 특수관계자들에게 사무실 등의 전대리스를 제공하고 있으며 이를 금융리스로 분류하였습니다. (주석28)(5) 기업회계기준서 제1116호에 따라 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 ㈜탠디 등에 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 729백만원 입니다.

12. 무형자산

(1) 당반기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,217,541	3,139,240	1,397,083	7,753,864

취득(자본적지출포함)	-	-	17,700	17,700

상각	(217,777)	-	(95,956)	(313,733)

처분 및 폐기	-	-	(2,067)	(2,067)

기타	18,972	-	-	18,972

기말장부금액	3,018,736	3,139,240	1,316,760	7,474,736

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구분	해외광구개발비	유전개발자금	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,766,735	3,139,240	1,545,491	8,451,466

취득(자본적지출포함)	-	-	96,857	96,857

상각	(279,620)	-	(204,385)	(484,005)

처분 및 폐기	-	-	(6,880)	(6,880)

건설중인자산 대체	-	-	40,000	40,000

손상 및 환입	-	-	(74,000)	(74,000)

기타	(269,574)	-	-	(269,574)

기말장부금액	3,217,541	3,139,240	1,397,083	7,753,864

(2) 당기 중 계속영업에서 발생한 무형자산상각비 314백만원 중 230백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 84백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

토지(*)	건물(*)	합 계	토지(*)	건물(*)	합 계

장부금액	35,596,354	234,970	35,831,324	40,293,198	234,970	40,528,168

(*) 당사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 당사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

토 지	건 물	토 지	건 물

기초장부금액	40,293,198	234,970	38,603,674	486,857

취득	43,290	-	319,695	32,862

처분/폐기	(81,454)	-	-	-

공정가치 변동(*1)	-	-	3,304,259	(16,145)

매각예정자산 대체(*2)	(4,658,680)	-	(1,934,430)	(268,604)

기말장부금액	35,596,354	234,970	40,293,198	234,970

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 당기 중 당사는 토지수용 재결에 따라 해당 자산을 매각예정으로 대체하으며, 전기 중 투자부동산 토지 및 건물 매각계약을체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하고, 당기 중 처분 완료하였습니다.

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

유 동	단기차입금	-	10,000,000

유동성사채	22,989,872	22,780,431

유동성장기차입금	103,529,631	18,029,631

소 계	126,519,503	50,810,062

비유동	장기차입금	104,896,730	192,199,724

사채	7,000,000	10,000,000

소 계	111,896,730	202,199,724

총 차입금	238,416,233	253,009,786

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

담보대출	SC제일은행	-	-	10,000,000

합 계	-	10,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	차입처	이자율(%)	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

원화장기차입금	담보대출	중소기업은행	5.45	15,000,000	15,000,000

5.32	10,000,000	10,000,000

새마을금고	4.00	62,000,000	62,000,000

하나은행	5.67	5,500,000	6,500,000

5.65	20,000,000	20,000,000

농협은행	5.83	18,000,000	19,000,000

국민은행	3.38	30,000,000	30,000,000

4.83	40,000,000	-

대구은행	-	-	40,000,000

신한은행	5.70	5,000,000	5,000,000

운영자금	주택도시보증공사	0.00	651,894	651,894

지에스칼텍스(주)	0.00	1,487,500	1,487,500

소 계	207,639,394	209,639,394

차감 : 현재가치할인차금	(637,017)	(774,799)

차감 : 유동성대체	(103,529,631)	(18,029,631)

차감 계	103,472,746	190,834,964

외화장기차입금	광구권(성공불)	한국에너지공단	1.50	1,423,984	1,364,760

합 계	104,896,730	192,199,724

15. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

제73회 회사채	2023-06-25	-	-	10,000,000

제74회 회사채	2023-07-23	3.18	10,000,000	10,000,000

제75회 회사채	2024-01-14	3.10	10,000,000	10,000,000

제77회 회사채	2025-06-26	5.74	7,000,000	-

합계	유동성사채	20,000,000	20,000,000

사채	7,000,000	10,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*)	보장수익률(%)	제 14(당)기 반기	제 13(전) 기

제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2022-05-06	2027-05-06	1.00	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	256,025	256,025

차감: 교환권조정	(2,266,153)	(2,475,594)

합 계	2,989,872	2,780,431

(*) 교환청구 시 거부할 수 있는 권리가 존재하지 않고 교환시기가 예측 불가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다

(3) 당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제76회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)	6,152

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2022.05.09

종료일	2027.04.06

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

교환권대가(*)	1,311,901	1,627,940

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

16. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	88,034	14,190,414	70,659	7,040,978	21,390,085

증가	40,283	756,814	-	348,877	1,145,974

감소	(40,283)	(1,430,952)	(210)	-	(1,471,445)

기말	88,034	13,516,276	70,449	7,389,855	21,064,614

차감 : 비유동항목	-	(13,028,066)	-	(6,597,855)	(19,625,921)

유동항목	88,034	488,210	70,449	792,000	1,438,693

(*1) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당반기 중 이자와 환율변동 및 지급정산으로 674백만원이 감소하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당반기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 6,040백만원, 558백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채 (*1)	소송충당부채	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	합 계

기초	181,393	23,224	17,658,346	89,925	7,188,964	25,141,852

증가	-	269,357	1,392,946	4,120	233,346	1,899,769

감소	(181,393)	(204,547)	(4,860,878)	(23,386)	(381,332)	(5,651,536)

기말	-	88,034	14,190,414	70,659	7,040,978	21,390,085

차감 : 비유동항목	-	-	(13,850,376)	-	(6,248,978)	(20,099,354)

유동항목	-	88,034	340,038	70,659	792,000	1,290,731

(*1) 중부광역물류센터 완성으로 인한 하자보수비용 예상액을 하자보수 충당부채로 인식하였습니다.
(*2) 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 전기 중 이자와 환율변동 및 지급정산하여 3,467백만원이 감소하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 528백만원을 계상하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	15	융자금채권

지에스칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	17

수표	지에스칼텍스(주)	1	위약보증금

한국에너지공단	3	융자금채권

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (주석 28).

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행 책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험 주식회사가 216백만원, 주택도시보증공사가 1,830백만원, 건설공제조합이 518백만원, 소프트웨어공제조합이 254백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 655백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 60백만원에 상당하는 인허가 보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 7건(소송가액 등: 16,048백만원), 원고로 계류중인 소송사건 등은 4건(소송가액: 4,807백만원)입니다. 당 반기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약반기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

신한은행	토지 및 건물, 기계장치 등	11,526,187	6,000,000	장기차입금	5,000,000

국민은행	토지 및 건물	147,383,197	84,000,000	장기차입금	70,000,000

농협은행	토지 및 건물	39,479,756	24,000,000	장기차입금	18,000,000

중소기업은행	토지 및 건물,투자부동산	55,738,967	30,000,000	장기차입금	25,000,000

하나은행	토지 및 건물,투자부동산, 매출채권	39,939,431	36,000,000	장기차입금	25,500,000

신용보증기금	당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	898,000	27,000,000	회사채	27,000,000

새마을금고 대주단	토지 및 건물,매출채권(*2)	147,465,454	74,400,000	장기차입금	62,000,000

(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석28)
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 매입채무의 지급을 보증하기 위하여 지에스칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 40,702백만원이 담보로 제공되어 있습니다.또한 당사는 특수관계자인 대성히트에너시스(주)와 대성나찌유압공업(주)를 위해, 토지와 건물의 장부금액 5,523백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28)(6) 당반기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도금액	사용금액	잔액

하나은행	외상매출채권담보대출	8,130,000	-	8,130,000

산업은행	대출약정	10,000,000	-	10,000,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당반기말과 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	8,787,607	36,447,871

교환사채 교환청구	-	-	-	-	(1,012,743)	1,012,743

기말 발행주식수	45,235,478	7,774,864	37,460,614	45,235,478	7,774,864	37,460,614

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	180,995,659	180,995,659

합 계	692,642,357	692,642,357

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	368,359,839	420,628,116

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(주석 27 참조).

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

주요 지리적 시장

국내	364,757,374	415,140,897

국외	3,602,465	5,487,219

소 계	368,359,839	420,628,116

주요 상품과 서비스 계열

상품매출	354,606,268	407,516,917

제품매출	6,676,873	6,869,777

용역매출	4,666,176	4,911,273

기타수익	2,410,522	1,330,149

소 계	368,359,839	420,628,116

수익인식시기

한 시점에 이행	368,359,839	420,628,116

고객과의 계약에서 생기는 수익	368,359,839	420,628,116

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

석유, 가스류	석유, 가스류는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시,30일 이내 발행합니다.석유, 가스류는 할인이 제공되지 않으나, 고객은 대신 고객충성제도에 의한 판매장려금을 받습니다.재화의 특성상 고객에게 반품권은 부여되지 않습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.고객충성제도에 의한 판매장려금은 매출에서 차감하여회계처리하고 있습니다.

윤활유 및 리필캔	윤활유 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로만 교체되며 현금 환불은 없습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

세차 용역 서비스	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 즉시 또는 수시, 30일 이내 발행합니다.	세차 용역 서비스는 서비스가 완성된 시점에 수익을 인식합니다.

백화점	상품은 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익이 인식됩니다.상품 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분하고 있으며 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

기계 상품	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.청구서는 고객에게 인도된 시점 혹은 월별 합산하여 발행됩니다.인도된 상품에 대하여 반품이 발생할 수 있으며, 반품된 상품은 새 상품으로 교체되거나 일부 현금 환불이 이루어지고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 반품과 관련하여 계약 유형별 과거정보(반품율)를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익(매출)에서 차감하고 있습니다.이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산으로 인식하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

로봇 공급 및 설치용역	계약상 구별되지 않는 상품의 공급과 용역의 제공이 이루어지는 경우, 계약서상 수행의무와 지급조건을 별도 명시하고 해당 내용에 따라 청구서 발행을 진행하고 있습니다.	로봇 공급에 따른 수익은 검수 완료 시점(상품이 공급되어 설치가 완료된 시점)에 인식합니다.로봇은 설치과정에서 고객의 공장 특성에 맞게 조정되어야 하며, 유의적인 고객 맞춤화가 일어나므로 재화의공급과 설치용역은 계약상 구별되지 않습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(149,082)	(293,006)	(124,019)	(337,831)

원재료와 저장품의 사용액	2,007,125	4,549,734	1,703,295	3,554,836

상품판매	143,876,907	325,330,318	189,814,444	375,205,152

급여	5,069,015	9,823,232	5,003,566	9,891,694

퇴직급여	305,509	593,353	410,071	819,151

복리후생비	950,299	1,831,105	987,497	1,880,232

리스료(*)	325,648	571,117	251,453	481,525

감가상각비	1,518,016	2,941,586	1,590,286	3,262,122

무형자산상각비	154,096	313,734	71,033	209,137

세금과공과	3,473,689	3,510,149	2,777,397	2,815,662

외주가공비	340,808	711,129	308,593	617,273

지급수수료	5,984,335	11,777,925	6,147,745	12,118,593

수선비	219,510	486,055	152,347	440,957

운반비	1,760,209	3,156,094	1,317,443	2,849,225

수도광열비	468,133	1,067,229	409,402	943,398

대손상각비(환입)	59,464	40,591	(42,520)	6,452

기타	1,109,720	2,363,373	1,227,850	2,479,557

합 계	167,473,401	368,773,718	212,005,883	417,237,135

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,591,327	8,832,497	4,554,372	8,949,246

퇴직급여	250,862	483,869	364,194	725,098

복리후생비	855,635	1,651,893	896,943	1,712,046

여비교통비	86,836	119,529	37,079	60,461

차량유지비	153,784	341,240	179,073	352,138

수도광열비	380,580	866,298	327,050	751,707

소모품비	98,663	188,712	87,021	160,076

리스료(*)	328,693	575,733	231,776	455,350

감가상각비	1,294,526	2,494,252	1,221,306	2,450,470

무형자산상각비	36,948	84,151	41,584	83,076

보험료	112,769	198,712	113,262	203,884

접대비	132,732	305,093	121,665	262,954

광고선전비	24,326	47,726	41,393	66,576

판매촉진비	40,138	56,510	36,235	53,615

지급수수료	4,587,717	9,331,379	4,890,624	9,771,332

운반비	1,760,078	3,155,748	1,317,428	2,849,187

용기관리비	247,518	627,654	247,505	643,649

대손상각비(환입)	59,464	40,591	(42,520)	6,452

수선비	82,717	177,540	120,886	242,678

세금과공과	3,458,254	3,490,919	2,767,102	2,804,852

기타	769,681	1,421,049	580,595	1,289,767

합 계	19,353,248	34,491,095	18,134,573	33,894,614

(*) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.

22. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 영업이익	(2,770,055)	(413,879)	1,121,210	3,390,981

기타영업외수익(*)	3,114,900	6,257,140	3,143,924	6,311,881

조정영업손익	344,845	5,843,261	4,265,134	9,702,862

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

23. 기타영업외수익과 비용 당반기와 전반기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	86,417	189,738	110,395	162,930

외화환산이익	14,202	40,678	(3,798)	60,751

기타대손상각비환입	-	-	371,465	371,465

유형자산처분이익	6,999	8,089	1,932,147	1,932,343

기타충당부채환입	-	-	(180,746)	-

투자부동산자산처분이익	15,346	15,346	-	-

사용권자산처분이익	941,052	941,052	5,155	39,827

사용권자산손상차손환입	-	-	991,932	991,932

매각예정자산처분이익	-	906,720	-	-

금융보증수익	159,025	323,649	-	-

배당금수익	3,118,500	6,417,027	3,146,324	6,408,655

잡이익	251,020	2,000,954	567,136	1,362,216

합 계	4,592,561	10,843,253	6,940,010	11,330,119

기타영업외비용:

외환차손	84,688	240,400	38,017	57,738

외화환산손실	10,982	22,763	(61,285)	5,189

기타의 대손상각비	42,571	52,073	79,628	79,628

유형자산처분손실	3,756	8,570	4,911	22,282

유형자산손상차손	237,784	465,927	312,341	635,536

무형자산처분손실	-	2,067	-	4,863

사용권자산처분손실	2,282	2,282	-	-

사용권자산손상차손	2,229,040	2,343,489	1,005	372,642

소송충당부채전입액	40,283	40,283	71,928	71,928

기타충당부채전입	(201,155)	844,047	2,544,089	3,024,271

재고자산폐기손실	1,466	3,337	7,642	8,217

지급보증료	159,026	323,649	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	25,061	25,061

기타감가상각비	14,948	46,401	64,512	129,025

기타지급수수료	1,409,634	1,441,840	14,954	39,955

기부금	6,162	13,955	6,109	70,260

잡손실	923	2,503	453,908	461,206

합 계	4,042,390	5,853,586	3,562,820	5,007,801

24. 법인세비용(수익)과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와전반기 평균세율(산출세액÷과세표준)은 18.3% 및 20.9% 입니다. 한편, 당기 중 회사의 경정청구로 인하여 8,985백만원의 법인세 환급액이 발생하였습니다.

25. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

내 역	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	3,408,915,874	6,780,371,134	3,351,989,130	6,632,297,520

일수(B)	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	37,460,614	37,460,614	36,835,045	36,642,528

2) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

내 역	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(A)	4,282,911,708	8,413,879,081	(194,536,814)	(133,839,509)

가중평균유통보통주식수(B)	37,460,614	37,460,614	36,835,045	36,642,528

기본주당순손익(A/B)	114	224	(5)	(4)

(3) 당반기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

조정

법인세비용(수익)	(8,596,591)	4,887,370

이자수익	(987,385)	(233,203)

이자비용	6,384,681	5,566,422

배당금수익	(6,417,027)	(6,408,655)

퇴직급여	593,353	869,665

감가상각비	2,987,986	3,391,147

무형자산상각비	313,733	209,137

대손상각비(환입)	92,663	(285,386)

재고자산폐기손실	3,337	8,217

유형자산처분이익	(949,141)	(1,972,171)

유형자산처분손실	10,852	22,282

유형자산손상차손	2,809,417	1,008,178

무형자산처분손실	2,067	4,863

투자부동산처분이익	(15,346)	-

사용자산손상차손환입	-	(991,932)

매각예정자산처분이익	(906,720)	-

당기손익-공정청가치측정금융자산 처분손실	-	25,061

금융보증수익	(323,649)	-

지급보증료	323,649	-

외화환산이익	(239,484)	(547,274)

외화환산손실	101,736	120,842

파생상품평가손익	(316,039)	(45,385)

충당부채전입액	884,331	3,096,198

기타	(1,584,364)	(365,950)

합 계	(5,827,941)	8,359,426

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	7,158,913	955,717

미수금 및 기타채권의 증감	(838,577)	468,723

기타유동자산의 증감	2,212,564	3,122,094

재고자산의 증감	3,116,338	(1,306,833)

기타비유동자산의 증감	-	19,836

매입채무의 증감	475,607	251,717

미지급금 및 기타채무의 증감	852,758	(2,982,813)

기타유동부채의 증감	(732,083)	(438,237)

순확정급여부채의 증감	(2,020,407)	(3,842,070)

기타비유동부채의 증감	-	(5,000)

충당부채의 증감	(1,471,445)	(1,444,950)

합 계	8,753,668	(5,201,816)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

보증금의 유동성대체	781,979	(343,310)

차입금의 유동성대체	127,500,000	2,000,000

사채의 유동성대체	10,000,000	10,000,000

교환사채 교부시 자본 대체	-	5,222,490

리스부채의 유동성대체	1,435,680	1,667,588

사용권자산의 취득, 변경 및 종료 (리스부채의 신규, 변경 및 종료)	12,851,508	262,658

매각예정자산 대체	4,658,680	23,573,566

매각예정자본 대체	-	8,536,975

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	18,029,632	(42,000,000)	127,500,000	-	103,529,632

단기 및 유동성사채	22,780,431	(10,000,000)	10,000,000	209,441	22,989,872

장기차입금	192,199,724	40,000,000	(127,500,000)	197,006	104,896,730

사채	10,000,000	7,000,000	(10,000,000)	-	7,000,000

파생상품부채	1,627,940	-	-	(316,039)	1,311,901

리스부채	11,379,325	(2,229,545)	-	12,851,509	22,001,289

(*) 할인차금, 사채상환할증금, 외화환산손익 및 파생상품부채평가이익이 포함되어 있습니다.

27. 부문정보(1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	336,599,112	3,181,076	16,813,681	11,765,970	368,359,839

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	3,069,596	(486,970)	61,775	(2,827,113)	(182,712)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,078,711	1,009,911	117,537	1,095,562	3,301,721

유형자산손상차손	2,809,417	-	-	-	2,809,417

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 13(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기 타	합 계

총매출액	389,809,800	3,163,057	16,847,511	10,807,748	420,628,116

법인세비용차감전순이익(손실)(*)	4,781,722	(421,170)	1,517,674	(1,124,695)	4,753,531

감가상각비 및 무형자산상각비	1,149,276	1,006,424	46,104	1,398,479	3,600,283

유형자산손상차손(환입)	1,008,178	-	(991,932)	-	16,246

(*) 본사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	506,620,910	48,890,888	2,054,088	66,752,409	624,318,295

보고부문자산	559,064,587	50,018,277	16,368,057	366,824,655	992,275,576

보고부문부채	19,636,674	4,071,921	5,331,533	368,215,724	397,255,852

2) 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	510,435,161	49,595,481	140,980	59,608,765	619,780,387

보고부문자산	569,811,092	51,005,830	14,930,908	355,948,145	991,695,975

보고부문부채	21,531,651	5,416,025	3,946,905	374,495,196	405,389,777

(4) 영업부문 지역별 정보당반기 및 전반기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	364,757,374	3,602,465	368,359,839

비유동자산	834,973,298	38,845,659	873,818,957

2) 제 13(전) 기 반기 및 제 13(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	417,217,305	3,410,811	420,628,116

비유동자산	829,567,604	39,069,321	868,636,925

(5) 당반기와 전반기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	158,012,212	354,606,268	206,129,102	407,516,917

제품매출	3,314,164	6,676,873	4,070,917	6,869,777

용역매출	2,241,469	4,666,176	2,257,684	4,911,273

기타수익	1,135,501	2,410,522	669,390	1,330,149

합 계	164,703,346	368,359,839	213,127,093	420,628,116

(6) 당반기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전㈜	대성계전㈜

(주)가하컨설팅	(주)가하컨설팅

문경새재관광㈜	문경새재관광㈜

(주)가하이엠씨	(주)가하이엠씨

대성나찌유압공업㈜	대성나찌유압공업㈜

대성물류건설㈜	대성물류건설㈜

한국물류용역㈜	한국물류용역㈜

대성히트에너시스㈜	대성히트에너시스㈜

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD	DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD

농업회사법인 (주)파주영농	농업회사법인 (주)파주영농

(주)대성아트센터	(주)대성아트센터

대성기계소주유한공사	대성기계소주유한공사

대성씨앤에스㈜	대성씨앤에스㈜

대성쎌틱에너시스㈜	대성쎌틱에너시스㈜

VESTA.DS.,Inc	VESTA.DS.,Inc

천진대성열능과기유한공사	천진대성열능과기유한공사

DAESUNG RUS	DAESUNG RUS

디에스파워㈜	디에스파워㈜

소주대성세운사화학(유)	소주대성세운사화학(유)

관계기업 및 공동기업	한국캠브리지필터㈜	한국캠브리지필터㈜

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타특수관계자(대규모기업집단 계열회사 포함)	(주)대성지주 등	(주)대성지주 등

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	682,562	343	716

대성계전(주)	187,715	-	145

대성씨앤에스㈜	266,885	55,281	-

대성나찌유압공업(주)	277,852	8,610,099	1,181

대성물류건설㈜	45,470	3,300,585	15

한국물류용역㈜	10,758	8,450	-

(주)가하이엠씨	5,454	882,000	373

(주)대성아트센터	26,680	250	80,519

대성히트에너시스(주)	210,604	-	-

(주)가하컨설팅	1,429	-	115

디에스파워(주)	2,389,518	-	-

대성기계소주유한공사	1,967,274	1,838,744	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*)	115,764	10,853	150,083

합 계	6,187,965	14,706,605	233,147

(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 13(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익

종속기업	대성계전(주)	244,543	15,008	511

대성씨앤에스(주)	283,366	90,721	-

대성쎌틱에너시스㈜	783,632	-	1,554

(주)가하컨설팅	1,429	-	-

(주)가하이엠씨	5,838	882,000	-

문경새재관광(주)	3	-	-

대성나찌유압공업(주)	310,315	8,719,719	4,509

대성물류건설(주)	71,284	3,478,646	-

한국물류용역(주)	28,238	-	-

(주)대성아트센터	49,517	812	68,433

대성히트에너시스(주)	242,945	-	-

대성기계소주유한공사	2,375,880	1,546,317	-

디에스파워(주)	461,304	-	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)(*)	132,084	40,797	90,090

합 계	4,990,378	14,774,020	165,097

(*) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성쎌틱에너시스㈜	140,635	-	116,064	-	94

대성계전(주)	38,144	-	30,084	-	-

대성씨앤에스㈜	66,980	-	20,217	-	6,664

대성나찌유압공업(주)	27,134	-	12,211	1,407,284	1,865

대성물류건설㈜	8,316	-	651,897	-	389,623

한국물류용역㈜	1,361	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	47,404	-	-	-	166,400

(주)대성아트센터(*1)	6,644	2,900,000	24,487	-	-

대성히트에너시스(주)	38,332	-	27,976	-	-

(주)가하컨설팅	14,697	-	-	-	1,456

디에스파워㈜	2,163,768	-	2,526,099	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	997,667	-	-	-

대성기계소주유한공사	281,267	-	-	398,765	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	19,927	-	14,002	-	-

합 계	2,854,609	3,897,667	3,423,037	1,806,049	566,102

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,399백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 998백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성계전(주)	43,216	-	32,740	-	-

대성씨앤에스(주)	51,233	-	23,336	-	6,388

대성쎌틱에너시스(주)	212,759	-	118,622	-	-

(주)가하컨설팅	262	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	895	-	-	-	161,700

대성나찌유압공업(주)	42,664	-	17,838	1,679,040	2,414

대성물류건설(주)	9,172	-	655,658	-	329,904

한국물류용역(주)	7,075	-	-	-	-

(주)대성아트센터(*1)	4,306	3,900,000	265,881	-	13,155

대성히트에너시스(주)	38,120	-	26,107	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*2)	-	945,594	-	-	-

대성기계소주유한공사	807,045	-	-	292,645	-

디에스파워	1,127,857	-	1,284,929	-	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	25,380	-	15,807	-	-

합 계	2,369,984	4,845,594	2,440,918	1,971,685	513,561

(*1) (주)대성아트센터 대여금 중 2,399백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 945백만원은 회수가 불가능하다고 판단되어 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	대성아트센터	3,900,000	-	1,000,000	-	2,900,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	945,594	50,294	-	1,778	997,666

합 계	4,845,594	50,294	1,000,000	1,778	3,897,666

(*) 외화 환산에 따른 증감입니다.

2) 제 13(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	대성아트센터	3,000,000	900,000	-	3,900,000

대성쎌틱에너시스㈜	-	5,000,000	5,000,000	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	799,153	146,441	-	945,594

합 계	3,799,153	6,046,441	5,000,000	4,845,594

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 차입한 금액은 없습니다.

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2%

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사김영대	10,000,000	신용보증기금	2023.07.23

10,000,000	신용보증기금	2024.01.14

7,000,000	신용보증기금	2025.06.26

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워㈜	종속기업투자주식	104,616,900	한화생명보험(주) 외

대성히트에너시스㈜	토지/건물	5,523,662	기업은행

대성나찌유압공업㈜

한편, 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 디에스파워㈜에 운영출자자로 참여하고 있습니다. 디에스파워㈜와 관련된 운영출자자약정서에 따르면, 운영출자자인 당사가디에스파워 자체 관리운영업무 수행 시 745억원을 한도로 계획 대비 초과하는 금액에 대해 자금제공의무가 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액

연대보증	대성물류건설(주)	(하도급)하자보증	517,720

연대보증	대성쎌틱에너시스㈜	지급보증	10,000,000

(10) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

단기급여	513,241	449,338

퇴직급여	72,841	104,406

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(11) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 요약반기재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 14(당) 기 반기

리스부채	이자비용

종속기업	대성나찌유압공업(주)	2,688	27,209	759

대성씨앤에스(주)	23,358	260,487	6,475

(12) 당반기 중 특수관계자와의 전대 리스 계약에 따라 수취한 금액과 요약반기재무제표에 인식한 리스채권 및 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	수취액	제 14(당) 기 반기

리스채권	이자수익

종속기업	(주)가하이엠씨	-	46,591	366

(주)가하컨설팅	-	14,435	113

29. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

투자부동산	4,658,680	1,942,469

당기 중 당사는 서울시지방토지수용위원회의 토지수용 재결에 따라 오류동충전소 영업 부지 일부를 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 또한, 전기 중 당사는 노량진주유소의 토지, 건물 및 부속 시설물의 일체를 제3자에게 양도하는 자산 매각을 의결하였으며, 2022년 08월 매각 완료하였습니다. 또한, 서울시 중구 주교동 일대 토지 자산매각 계약을 체결하였으며, 해당 투자부동산에 대하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류하고 당기 중 처분 완료하였습니다.

(2) 당기와 전기의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

기초잔액	1,942,469	5,145,639

대체(*1)	4,658,680	25,516,040

처분(*2)	(1,942,469)	(28,719,210)

기말잔액	4,658,680	1,942,469

(*1) 당반기 매각예정자산 대체 금액은 투자부동산 4,659백만원이며, 전기 매각예정자산 대체 금액은 유형자산 23,313백만원과 투자부동산 2,203백만원으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당반기 중 당사는 장부가액 1,942백만원(토지 1,934백만원, 건물 8백만원)에 해당하는 매각예정비유동자산을 2,849백만원에 매각하였으며, 매각예정비유동자산처분이익 907백만원을 기타수익으로 계상하였습니다.