대성산업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 09(전) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다.당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원 이며, 주요 주주는 김영대 (31.59%) 등 입니다.당사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

2. 반기재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할것입니 다.(2) 리스이용자당사는 건물, 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 공기구비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산

건물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

당기초	65,838,382	1,258,782	288,479	1,927,315	69,312,958

당반기말	58,072,100	1,382,401	375,028	2,697,988	62,527,517

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당 사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용 할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	69,312,958

기타채권(보증금의 현재가치할인차금)	(1,039,061)

기타자산	(881,909)

리스부채	(67,391,988)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.30%입니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	57,471,347

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액	52,344,910

- 소액 기초자산 리스	(701,345)

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(86,464)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	15,834,887

최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채	67,391,988

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 62,528백만원을 인식하였고,리스부채로 61,492백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 7,153백만원, 이자비용 1,729백만원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,704,700	-	20,704,700

매출채권	-	24,353,430	-	24,353,430

미수금 및 기타채권	-	39,363,320	-	39,363,320

기타유동금융자산	-	383,704	-	383,704

장기미수금 및 장기기타채권	-	14,458,853	-	14,458,853

기타비유동금융자산	-	73,783	-	73,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,667,408	-	-	42,667,408

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,241,443	1,241,443

합 계	42,667,408	99,337,790	1,241,443	143,246,641

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	25,456,039	-	25,456,039

매출채권	-	28,451,259	-	28,451,259

미수금 및 기타채권	-	35,377,277	-	35,377,277

기타유동금융자산	-	304,151	-	304,151

장기미수금 및 장기기타채권	-	50,576,956	-	50,576,956

기타비유동금융자산	-	73,783	-	73,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,701,664	-	-	42,701,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,258,831	1,258,831

합 계	42,701,664	140,239,465	1,258,831	184,199,960

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	84,316,946	84,316,946

미지급금 및 기타채무	-	24,278,991	24,278,991

차입금(유동)	-	196,742,272	196,742,272

기타유동금융부채	712,060	14,491,955	15,204,015

장기미지급금 및 장기기타채무	-	826,349	826,349

차입금 및 사채(비유동)	-	17,817,179	17,817,179

기타비유동금융부채	814,587	47,000,150	47,814,737

합 계	1,526,647	385,473,842	387,000,489

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	78,003,033	78,003,033

미지급금 및 기타채무	-	27,485,230	27,485,230

차입금(유동)	-	176,946,575	176,946,575

기타유동금융부채	712,060	-	712,060

장기미지급금 및 장기기타채무	-	1,080,100	1,080,100

차입금 및 사채(비유동)	-	76,606,322	76,606,322

기타비유동금융부채	6,873,243	-	6,873,243

합 계	7,585,303	360,121,260	367,706,563

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감: 대손충당금	차감: 현재가치할인	소 계	차감: 비유동항목	유동항목

매출채권	24,665,104	(311,674)	-	24,353,430	-	24,353,430

미수금 및 기타채권 :

미수금	297,621,077	(258,085,267)	-	39,535,810	(5,004,016)	34,531,794

미수수익	1,021,143	(919,556)	-	101,587	-	101,587

대여금	27,444,626	(22,113,945)	-	5,330,681	(3,379,377)	1,951,304

보증금	10,487,859	-	(1,633,763)	8,854,096	(6,075,460)	2,778,636

소 계	336,574,705	(281,118,768)	(1,633,763)	53,822,174	(14,458,853)	39,363,321

합 계	361,239,809	(281,430,442)	(1,633,763)	78,175,604	(14,458,853)	63,716,751

2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감: 대손충당금	차감: 현재가치할인	소 계	차감: 비유동항목	유동항목

매출채권	28,794,475	(343,216)	-	28,451,259	-	28,451,259

미수금 및 기타채권 :

미수금	330,444,283	(259,260,220)	-	71,184,063	(42,983,074)	28,200,989

미수수익	1,132,465	(919,556)	-	212,909	-	212,909

대여금	27,057,560	(22,113,945)	-	4,943,615	(3,778,975)	1,164,640

보증금	10,434,266	-	(820,620)	9,613,646	(3,814,907)	5,798,739

소 계	369,068,574	(282,293,721)	(820,620)	85,954,233	(50,576,956)	35,377,277

합 계	397,863,049	(282,636,937)	(820,620)	114,405,492	(50,576,956)	63,828,536

당사가 당반기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초 - 조정 전	343,216	282,293,721	1,729,850	286,247,950

K-IFRS 제1109호 도입 효과	-	-	(1,197,065)	155,151

기초 - 조정 후	343,216	282,293,721	532,785	286,403,101

대손충당금환입	(31,542)	(1,174,953)	(184,323)	(2,537,291)

제각	-	-	(5,246)	(1,572,089)

기말	311,674	281,118,768	343,216	282,293,721

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

6 . 유형자산 (1) 당반기 와 전기 의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	405,353,444	67,535,194	6,611,383	16,645,563	294,835	-	6,060,129	1,589,725	504,090,273

K-IFRS 제1116호 도입으로인한 조정	-	-	-	-	-	69,312,958	-	-	69,312,958

취득(자본적지출포함)	-	-	297,901	-	19,754	1,709,656	1,144,490	1,736,506	4,908,307

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	-	639,500	(639,500)	-

감가상각	-	(1,180,070)	(384,445)	(1,111,557)	(74,570)	(7,152,912)	(940,523)	-	(10,844,077)

처분/폐기	(2,012,788)	-	(2,515)	-	(3)	(1,342,185)	(140,925)	-	(3,498,416)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(64,421)	(64,421)

기말장부금액	403,340,656	66,355,124	6,522,324	15,534,006	240,016	62,527,517	6,762,671	2,622,310	563,904,624

(*) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).

2) 제 9(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	340,679,823	72,295,393	6,933,195	18,847,563	573,407	6,380,267	482,972	446,192,620

취득(자본적지출포함)	107,914	8,350	479,159	566,330	-	2,078,275	1,566,339	4,806,367

공정가치 변동(*2)	67,651,980	-	-	-	-	-	-	67,651,980

건설중인자산 대체	-	-	72,180	-	-	-	(262,180)	(190,000)

감가상각	-	(2,408,221)	(772,602)	(2,678,039)	(206,031)	(1,713,986)	-	(7,778,879)

처분/폐기	(3,086,273)	(2,360,328)	(55,739)	(90,291)	(72,541)	(684,432)	(699)	(6,350,303)

정부보조금	-	-	-	-	-	1	(196,707)	(196,706)

기타	-	-	(44,810)	-	-	4	-	(44,806)

기말장부금액	405,353,444	67,535,194	6,611,383	16,645,563	294,835	6,060,129	1,589,725	504,090,273

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 .
(*2) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 토지를 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 2018년 12월 31일 기준으로 토지를 재평가하였습니다.

(2) 당반기 중 발생한 감가상각비 10,844백만원 중 1,668백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 9,138백만원은 판매비와관리비, 38백만원은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 리스 (1) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	건물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

기초	-	-	-	-	-

K-IFRS 제1116호 도입으로인한 조정	65,838,382	1,258,782	288,479	1,927,315	69,312,958

취득(자본적지출포함)	360,701	317,126	147,448	884,381	1,709,656

감가상각	(6,784,798)	(193,507)	(60,899)	(113,708)	(7,152,912)

처분	(1,342,185)	-	-	-	(1,342,185)

반기말	58,072,100	1,382,401	375,028	2,697,988	62,527,517

(2) 당반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	K-IFRS 제1116호도입으로 인한 조정	증가	이자비용(*)	지급	처분	반기말

리스부채	-	67,391,988	1,242,676	1,729,355	(7,573,972)	(1,297,941)	61,492,106

(*) 현재가치할인차금 상각액입니다.

(3) 당반기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	14,869,722

1년 초과 2년 이내	14,575,851

2년 초과 3년 이내	14,449,011

3년 초과 4년 이내	13,986,560

4년 초과 5년 이내	6,839,988

5년 초과	6,580,789

합 계	71,301,921

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	7,573,972

단기리스 관련 비용	61,083

소액자산 리스 관련 비용	203,438

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	709,439

총현금유출액	8,547,932

8. 무형자산 (1) 당반기 와 전기 의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	16,241	431,164	5,979,667	3,139,240	1,075,753	10,642,065

취득(자본적지출포함)	1,104	35,780	33,084	-	-	69,968

상각	(69)	(113,227)	(586,416)	-	-	(699,712)

기타	-	-	221,754	-	-	221,754

기말장부금액	17,276	353,717	5,648,089	3,139,240	1,075,753	10,234,075

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	20,696	468,296	8,818,855	3,139,240	1,075,753	13,522,840

취득(자본적지출포함)	-	99,460	165,447	-	-	264,907

상각	(1,067)	(312,569)	(1,760,586)	-	-	(2,074,222)

처분/폐기	(3,388)	(14,023)	-	-	-	(17,411)

손상	-	-	(1,506,487)	-	-	(1,506,487)

건설중인자산 대체	-	190,000	-	-	-	190,000

기타	-	-	262,438	-	-	262,438

기말장부금액	16,241	431,164	5,979,667	3,139,240	1,075,753	10,642,065

(2) 당반기 중 발생한 무형자산상각비 700백만원 중 597백만원은 매출원가에 포함 되어 있으며, 103백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

9 . 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

유 동	단기차입금	168,927,985	166,901,343

유동성장기차입금	27,814,287	10,045,232

소 계	196,742,272	176,946,575

비유동	장기차입금	6,953,635	65,561,657

사채	10,863,544	11,044,665

소 계	17,817,179	76,606,322

총 차입금	214,559,451	253,552,897

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	5.25	6,000,000	6,000,000

-	-	78,380,000

4.87	77,630,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	CD + 2.15	25,000,000	30,000,000

CD + 1.45	52,000,000	52,000,000

제이온에이치(주)	5.40	8,900,000	-

일반대출	대성물류건설(주)	-	-	1,500,000

소 계	169,530,000	167,880,000

차감: 현재가치할인차금	(602,015)	(978,656)

합 계	168,927,985	166,901,344

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	차입처	이자율(%)	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

원화장기차입금	담보대출	디에스이제일차(유)	5.30	18,000,000	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	4.95	15,000,000	20,000,000

운영자금	대한주택보증(주)	-	770,420	770,420

가스안전관리기금	(주)신한은행	-	-	15,600

주식등 매매약정(*)	에스메랄다(주)	-	-	30,000,000

-	-	5,970,000

소 계	33,770,420	74,756,020

차감 : 현재가치할인차금	-	(317,058)

차감 : 유동성대체	(28,029,631)	(10,045,232)

차감 계	5,740,789	64,393,730

외화장기차입금	유전개발자금(성공불)	한국에너지공단	0.75	1,212,846	1,167,927

합 계	6,953,635	65,561,657

(*) 전기 중 관계기업인 디에스파워(주)에 대한 주식 3,900,000주, 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권을 에스메랄다(주)에 66,000백만원에 매각하였습니다. 이 중 제거요건을 충족하지 않은 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원을 차입금으로 회계처리하였습니다. 당반기 중 디에스파워(주)의 리파이낸싱으로 자산 제거요건을 충족하여 관련 차입금을 제거하였습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	28,029,631	-	28,029,631

1년 초과 2년 이내	5,029,632	-	5,029,632

2년 초과 3년 이내	29,632	-	29,632

3년 초과 4년 이내	29,632	-	29,632

4년 초과 5년 이내	29,632	-	29,632

5년 초과	622,261	1,212,846	1,835,107

합 계	33,770,420	1,212,846	34,983,266

10. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	합 계

기초	24,022,287	169,417	6,669,960	30,861,664

증가(*1)	1,039,593	-	384,867	1,424,460

감소	(520,560)	(35,673)	-	(556,233)

대체(*2)	(1,201,693)	-	-	(1,201,693)

기말	23,339,627	133,744	7,054,827	30,528,198

차감 : 비유동항목	(23,339,627)	-	(6,142,827)	(29,482,454)

유동항목	-	133,744	912,000	1,045,744

(*1) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 충당부채 인식하였으며, 당반기 중 이자와 환율변동으로 1,040백만원을 추가 계상하였습니다.
(*2) 전기 중부권 광역물류센터 제조구매사업 관련하여 인식한 손실부담계약 충당부채 1,202백만원을 재공품평가충당금으로 대체하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 당반기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 912백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,589백만원, 554백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	소송충당부채	기타충당부채	환불충당부채	복구충당부채	합 계

기초	43,000	2,953,435	-	7,122,816	10,119,251

K-IFRS 제1115호 도입으로인한 조정	-	-	192,315	-	192,315

증가	14,000	22,519,317	40,867	375,447	22,949,631

감소	(57,000)	(72,243)	(63,765)	(828,303)	(1,021,311)

대체	-	(1,378,222)	-	-	(1,378,222)

기말	-	24,022,287	169,417	6,669,960	30,861,664

차감 : 비유동항목	-	(22,820,594)	-	(5,877,959)	(28,698,553)

유동항목	-	1,201,693	169,417	792,001	2,163,111

11 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	36	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	38

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련차입금

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

이주비 보증	분양계약자와 조합원 등	이주비 지급보증	7,000,000	분양대출	(주)국민은행

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전 사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 871백만원, 주택도시보증공사가 2,157백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 보증제공금액은 당사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 137백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 68백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공받고 있습니다.

( 4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 13건(소송가액: 4,367백만원), 원고로 계류중인 사건은 3건(소송가액: 1,300백만원)입니다. 당반기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 요약반기재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액

한국산업은행	토지,건물 및 종속기업투자주식 외(*1)	221,026,401	253,000,000	단기차입금	83,630,000

신용보증기금	당기손익- 공정가치 측정 금융자산(*1)	192,428	7,000,000	회사채	7,000,000

(주)하나은행	토지 및 건물(*2)	49,940,787	26,000,000	ABL	15,000,000

무기명 사모사채 사채권자	13,000,000	ABL	8,900,000

미래에셋대우(주) 외	자기주식 및 관계기업투자주식	23,173,289	23,400,000	ABL	18,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	토지 및 건물	118,904,029	98,400,000	단기차입금	77,000,000

(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 154,768백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급을 보증하기 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 199백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 당사는 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하고 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	168,321,331	167,887,080

합 계	679,968,029	679,533,778

13 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(11,617,741)	(12,050,409)	(775,554)	(1,130,700)

원재료와 저장품의 사용	2,722,220	5,259,731	3,253,759	6,353,637

상품의 사용	144,507,984	291,282,680	181,697,446	352,196,804

급여	6,331,486	12,960,908	6,513,866	13,553,095

퇴직급여	746,185	1,423,315	637,429	1,281,152

복리후생비	1,220,607	2,382,803	1,320,490	2,654,566

리스료	777,661	978,706	4,184,753	8,360,375

감가상각비	5,359,434	10,806,120	1,927,461	3,882,820

무형자산상각비	355,847	699,712	502,828	1,024,784

세금과공과	2,505,397	2,580,262	2,561,056	2,619,672

외주가공비	13,400,760	13,655,461	277,142	593,787

지급수수료	9,320,478	18,300,552	9,919,401	19,659,864

수선비	387,461	709,925	394,134	843,185

수송비	1,266,185	2,728,225	1,303,515	2,612,606

수도광열비	911,708	1,949,798	986,375	2,164,543

대손충당금환입	(120,361)	(1,206,495)	(61,741)	(352,120)

기타	2,072,609	4,232,914	2,245,548	4,578,676

합 계	180,147,920	356,694,208	216,887,908	420,896,746

14 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,847,226	9,958,079	5,107,069	10,678,422

퇴직급여	599,350	1,124,919	505,498	1,019,725

복리후생비	987,119	1,940,583	1,098,929	2,226,313

여비교통비	91,200	183,290	102,395	181,699

차량유지비	171,352	335,369	228,532	461,517

통신비	58,352	123,251	70,662	148,079

수도광열비	702,970	1,496,693	752,555	1,693,984

소모품비	126,500	229,623	125,686	237,459

세금과공과	2,490,369	2,555,747	2,545,330	2,610,890

리스료	781,557	897,143	3,929,941	7,861,225

감가상각비	4,539,523	9,137,651	1,080,593	2,190,267

무형자산상각비	49,020	102,647	72,690	144,978

수선비	330,381	557,320	349,076	721,780

보험료	215,485	416,974	203,312	385,992

접대비	104,560	244,273	107,951	287,632

광고선전비	127,520	252,404	128,028	260,104

판매촉진비	60,895	104,289	160,796	319,471

지급수수료	6,533,388	13,108,561	7,484,232	14,954,132

판매수수료	2,981	5,789	2,632	7,920

운반비	1,266,114	2,728,129	1,303,516	2,612,575

용기관리비	311,030	702,648	215,034	480,397

하자보수비	4,558	8,048	2,865	6,969

대손충당금환입	(120,361)	(1,206,495)	(61,741)	(352,120)

기타	423,480	942,214	468,164	1,004,988

합 계	24,704,569	45,949,149	25,983,745	50,144,398

15. 조정영업손익 요약반기포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

요약반기포괄손익계산서상 영업손익	(4,665,682)	(4,252,836)	(3,412,326)	(3,944,462)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 (Korea Ras Laffan LNG Limited)	2,364,372	4,177,685	1,989,302	3,611,341

조정영업손익	(2,301,310)	(75,151)	(1,423,024)	(333,121)

16. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익(*)	481,037	7,802,580	102,012	224,525

외환차익	14,776	34,829	56,918	75,159

외화환산이익	(1)	-	80,853	86,402

파생상품거래이익	-	6,144,117	-	-

합 계	495,812	13,981,526	239,783	386,086

금융비용 :

이자비용	4,029,719	8,518,356	2,976,349	6,394,602

외환차손	27,829	48,346	106,487	111,308

외화환산손실	53,715	76,842	41,160	52,892

파생상품평가손실	10,705	174,782	-	-

금융수수료	136,283	470,775	3,000	3,000

합 계	4,258,251	9,289,101	3,126,996	6,561,802

(*) 당사는 코젠사업부 양도 미수금 300억에 대한 미수이자의 회수가 불확실하여 당반기 이전 누적 기간경과분 이자수익을 인식하지 아니하였으나, 당반기 디에스파워(주)의 리파이낸싱으로 이자를 전액 현금으로 회수하여 이자수익 7,135백만원을 인식하였습니다.

17 . 주당 이 익 (1) 기본주당순이 익 기본주당순이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	3,029,438,921	6,019,051,271	3,022,830,265	6,012,442,615

일수(B)	91일	181일	91일	181일

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,290,538	33,254,427	33,217,915	33,217,915

2) 기본주당순이 익

(단위: 원)

내 역	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익 (A)	(6,654,056,807)	11,798,720,412	(3,343,609,376)	14,387,187,871

가중평균유통보통주식수 (B)	33,290,538	33,254,427	33,217,915	33,217,915

기본주당순손익(A/B)	(200)	355	(101)	433

(3) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균희석잠재적주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

누적희석잠재적보통주식수(A)	3,101,960,680	6,169,833,880	3,022,830,265	6,012,442,615

일수(B)	91일	181일	91일	181일

가중평균희석잠재적주식수(A/B)	34,087,480	34,087,480	33,217,915	33,217,915

2) 희석주당순이익

(단위: 원)

내 역	제 10(당) 기 반기(*)	제 9(전) 기 반기

누적	3개월	누적

희석반기순이익 (A)	11,982,454,140	(3,343,609,376)	14,387,187,871

가중평균희석잠재적주식수 (B)	34,087,480	33,217,915	33,217,915

희석주당순이익(A/B)	352	(101)	433

(*) 당반기 3개월은 교환사채의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

18 . 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

조정 :

법인세비용	4,850,248	2,784,884

이자수익	(7,802,580)	(224,525)

이자비용	8,518,356	6,394,602

배당금수익	(6,381,377)	(5,203,344)

퇴직급여	1,325,722	1,281,152

감가상각비	10,844,077	3,920,777

무형자산상각비	699,712	1,024,784

대손충당금환입액	(1,206,495)	(1,138,043)

재고자산평가충당금전입액	2,218,110	-

유형자산처분이익	(1,177,822)	(9,008)

유형자산처분손실	103,999	252,553

투자부동산처분이익	-	(18,590)

투자부동산처분손실	-	352,576

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	35,939	4,418

외화환산이익	(84,077)	(164,442)

외화환산손실	89,454	64,740

매각예정자산손상차손	-	38,410

매각예정자산처분이익	-	(20,684,611)

파생상품거래이익	(6,144,117)	-

파생상품평가손실	174,782	-

충당부채순전입액	750,393	14,000

기타	(7,179,188)	(467,064)

합 계	(364,864)	(11,776,731)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 증감	4,118,599	2,612,323

미수금 및 기타채권의 증감	2,707,321	1,344,221

기타유동자산의 증감	(8,396,563)	(2,934,212)

재고자산의 증감	(9,387,522)	(1,994,757)

기타비유동자산의 증감	(150,894)	(76,540)

매입채무의 증감	6,331,874	3,960,582

미지급금 및 기타채무의 증감	(2,226,173)	(10,166,887)

기타유동부채의 증감	4,792,125	(1,203,805)

순확정급여부채의 증감	(366,899)	(632,966)

기타비유동부채의 증감	(1,344,291)	-

충당부채의 증감	(556,234)	(1,449,643)

합 계	(4,478,657)	(10,541,684)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

차입금의 유동성대체	22,784,655	18,015,600

보증금의 유동성대체	2,911,730	1,376,221

리스부채의 유동성대체	5,661,245	-

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	회계정책변경	기타(*)

단기차입금	166,901,343	1,138,000	-	-	888,642	168,927,985

유동성장기차입금	10,045,232	(5,015,600)	22,784,655	-	-	27,814,287

장기차입금	65,561,657	-	(22,784,655)	-	(35,823,367)	6,953,635

사채	11,044,665	-	-	(181,121)	10,863,544

파생상품부채	7,585,303	-	-	-	(6,058,656)	1,526,647

리스부채	-	(5,844,617)	-	67,391,988	(55,265)	61,492,106

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

19. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당반기와 전반기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	308,805,966	4,130,314	14,489,498	25,015,594	352,441,372

반기순손익(*)	6,081,195	858,303	(182,682)	5,041,904	11,798,720

감가상각비 및 무형자산상각비	2,751,162	1,112,365	259,403	7,420,859	11,543,789

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	359,360,538	4,578,958	24,690,217	28,322,571	416,952,284

반기순손익(*)	3,223,122	1,218,231	121,347	9,824,488	14,387,188

감가상각비 및 무형자산상각비	1,725,942	740,830	36,267	2,442,522	4,945,561

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	399,352,353	54,580,657	2,549,908	180,395,692	636,878,610

보고부문자산	439,687,011	56,080,003	16,108,098	450,363,123	962,238,235

보고부문부채	114,780,719	7,961,941	5,561,026	393,142,890	521,446,576

2) 제 9(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	389,874,293	50,925,952	293,769	136,378,235	577,472,249

보고부문자산	427,183,742	52,796,621	14,820,005	435,756,719	930,557,087

보고부문부채	98,383,029	5,116,923	4,330,883	394,221,919	502,052,754

(4) 영업부문 지역별 정보당반기와 전반기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	347,152,378	5,288,994	352,441,372

비유동자산	773,675,939	62,278,124	835,954,063

2) 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	410,076,875	6,875,409	416,952,284

비유동자산	661,134,287	63,111,356	724,245,643

(5) 당반기와 전반기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	161,017,098	324,010,754	197,532,663	385,239,475

제품매출	3,828,350	7,619,611	2,126,175	4,520,795

용역매출	8,222,961	15,908,960	8,926,091	17,648,628

기타수익	2,413,829	4,902,047	4,890,654	9,543,386

합 계	175,482,238	352,441,372	213,475,583	416,952,284

(6) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

20 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10(당) 기 반기 말	제 9(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

종속기업	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 (주)파주영농,(주)대성아트센터, (주)에스필, 대성기계소주유한공사,하우사모부동산투자신탁1호, (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사, 대성씨앤에스(주),에이블대성제이차(유), 디에스이제일차(유), 뉴디에스제일차(유), 제이온에이치(주)	대성계전(주), (주)가하컨설팅, 문경새재관광(주), (주)가하이엠씨, (주)남곡이지구, 대성나찌유압공업(주), 대성물류건설(주), 한국물류용역(주), 대성히트펌프(주), DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD., 농업회사법인 (주)파주영농,(주)대성아트센터, (주)에스필, 대성기계소주유한공사,에스디파트너스(주), 하우사모부동산투자신탁1호, (주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사, 대성씨앤에스(주), 에이블대성제이차(유), 디에스케이프제일차(주),디에스이제일차(유), 뉴디에스제일차(유)

관계기업 및 공동기업(*)	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주), 디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주), 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(주)푸르메주택개발, (주)엘프주택개발, (주)바피아노삼성,(주)바피아노강남, 디에스파워(주), 한국캠브리지필터(주), 디에스이앤이(주), 대성쎌틱에너시스(주), 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	서울도시가스(주) 등

(*) 전기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산 매각	기타수익(*1)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	203,265	-	-	14,985	-

대성씨앤에스(주)	256,525	83,022	-	-	-

(주)가하컨설팅	1,297	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	7,935	882,000	-	-	-

(주)남곡이지구	3,701	58,597	-	-	-

대성나찌유압공업(주)	228,914	8,138,622	3,427	28,178	-

대성물류건설(주)	208,874	5,871,646	-	31	17,392

한국물류용역(주)	10,416	-	-	-	-

(주)대성아트센터	15,687	311,579	-	-	-

(주)에스필	11,715	319,958	-	-	-

대성히트펌프(주)	129,749	142,000	-	11,405	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	21,425	-

대성기계소주유한공사	1,357,859	1,594,699	-	-	-

디에스이제일차(유)	-	-	-	-	574,794

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,352,846	-	1,266,972	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	-	754,645	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	-	457,027

제이온에이치(주)	-	-	-	-	118,504

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	115,796	11,024	-	60,135	-

대성쎌틱에너시스(주)	594,331	8,187	-	-	-

디에스파워(주)	37,905	-	-	14,428,719	-

디에스이앤이(주)	30,275	-	-	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	-	76,394	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	257,361	732	-	-	-

합 계	3,471,605	22,774,912	3,427	16,662,889	1,167,717

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 당반기 디에스파워(주)로부터 발생한 기타수익 14,429백만원은 미수금 채권에 대한 이자수익 7,135백만원(주석 16 참조), 전기 에스메랄다와의 지분 등 매매거래에서 차입금으로 인식한 콜옵션권리 및 미지급이자의 당기 실현금액 7,293백만원입니다.

2) 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산 매입	기타수익(*2)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	219,124	15,890	-	2,348	-

대성씨앤에스(주)	271,460	56,251	-	-	83,934

(주)가하컨설팅	1,297	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	3,230	910,607	-	-	10,233

문경새재관광(주)	-	-	-	-	19,005

(주)남곡이지구	4,203	52,844	-	-	-

대성하이드로릭스(주)(*1)	-	-	-	11,202	-

대성나찌유압공업(주)	314,427	9,503,839	-	-	-

대성물류건설(주)	256,172	5,104,206	44,998	99,645	57,027

한국물류용역(주)	15,064	-	-	-	-

(주)디엔에스피엠씨	2,174	-	-	-	123,179

(주)대성아트센터	13,161	326,828	-	-	-

(주)에스필	12,766	278,154	-	-	-

대성히트펌프(주)	124,025	-	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	127,856	-

대성기계소주유한공사	2,975,908	1,224,845	-	-	-

디에스이제일차(주)	-	-	-	-	2,614

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	5,247,888	-	-	-

에이블대성제이차(유)	-	-	-	-	758,616

디에스케이프제일차(주)	-	-	-	-	613,508

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	146,831	12,382	-	60,000	-

대성쎌틱에너시스(주)	712,469	7,190	-	-	-

디큐브시티뽀로로파크(주)(*1)	-	-	-	1,606	-

디에스파워(주)	33,396	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	37,082	-	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	668,498	643	-	-	-

합 계	5,811,287	22,741,567	44,998	302,657	1,668,116

(*1) 전반기 중 대성하이드로릭스(주) 및 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 잔여재산배분액을 기타수익으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기 말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	32,168	-	29,630	-	-	-

대성씨앤에스(주)	41,562	-	21,540	-	-	28,377

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	726	-	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*)	139	17,417,684	53,442,159	-	-	7,691

대성나찌유압공업(주)	35,378	-	51,247	1,762,313	-	812

대성물류건설(주)	22,915	700,000	790,492	-	-	533,679

한국물류용역(주)	2,353	-	-	-	-	-

(주)대성아트센터	2,423	-	-	-	-	75,880

(주)에스필	1,511	-	58,996	-	-	62,513

대성히트펌프(주)	20,130	500,000	21,802	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*)	-	517,801	28,875	-	-	-

대성기계소주유한공사	631,821	-	-	479,337	-	-

디에스이제일차(유)	-	109,885	-	-	18,000,000	2,614

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	-	71,218	2,722,110	-	15,000,000	8,137

제이온에이치(주)	-	-	-	-	8,900,000	118,504

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	16,929	-	15,424	-	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	208,818	-	73,603	-	-	9,223

디에스파워(주)	6,436	-	-	-	-	-

디에스이앤이	6,726	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 외	41,696	-	-	-	-	88

합 계	1,071,969	19,316,588	100,109,328	2,241,650	41,900,000	1,009,218

(*) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 9(전) 기 말

(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	31,106	-	162,572	-	-	-

대성씨앤에스(주)	40,589	-	25,417	-	-	6,122

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	701	-	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*1)	125	17,417,684	53,442,159	-	-	10,438

대성나찌유압공업(주)	39,691	-	53,723	2,259,782	-	812

대성물류건설(주)	22,277	-	783,762	-	1,500,000	177,874

한국물류용역(주)	1,046	-	147	-	-	-

(주)디엔에스피엠씨	-	-	158,964	-	-	-

(주)대성아트센터	2,317	-	-	-	-	98,701

(주)에스필	1,432	-	63,083	-	-	50,820

대성히트펌프(주)	18,208	500,000	24,545	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*1)	-	517,801	7,450	-	-	-

대성기계소주유한공사	595,510	-	-	615,558	-	-

디에스이제일차(주)	-	37,031	-	-	18,000,000	5,227

에이블대성제이차유한회사	-	233,640	-	-	-	-

디에스케이프제일차(주)	-	-	-	-	-	-

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	2,722,110	-	20,000,000	13,562

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	18,343	-	25,745	-	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	113,115	-	68,503	-	-	218

디에스파워(주)(*2)	7,076	-	30,000,000	-	-	20,000

디에스이앤이(주)	7,737	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*1)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 외	43,359	-	-	-	-	-

합 계	942,870	18,706,156	130,391,630	2,875,340	39,500,000	545,474

(*1) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 기타채권 중 코젠사업부 양도대금 미수금 30,000백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기의 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)남곡이지구	17,417,684	-	-	17,417,684

대성물류건설(주)	-	700,000	-	700,000

대성히트펌프(주)	500,000	-	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	517,801	-	-	517,801

디에스이제일차(유)	37,031	72,854	-	109,885

에이블대성제이차(유)	233,640	-	(233,640)	-

뉴디에스제일차(유)	-	71,218	-	71,218

합 계	18,706,156	844,072	(233,640)	19,316,588

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	제각	기말

종속기업	대성하이드로릭스(주)(*)	441,000	-	(41,000)	(400,000)	-

대성계전(주)	500,000	-	(500,000)	-	-

(주)남곡이지구	17,417,684	-	-	-	17,417,684

대성히트펌프(주)	-	500,000	-	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	1,264,409	517,801	(1,264,409)	-	517,801

디에스이제일차(주)	-	37,031	-	-	37,031

에이블대성제이차(유)	19,404	214,236	-	-	233,640

관계기업 및 공동기업	디큐브시티뽀로로파크(주)(*)	1,150,000	-	-	(1,150,000)	-

합 계	20,792,497	1,269,068	(1,805,409)	(1,550,000)	18,706,156

(*) 전기 중 대성하이드로릭스(주) 및 디큐브시티뽀로로파크(주)가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(5) 당반기와 전기의 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 10(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	차입	상환	기말

종속기업	대성물류건설(주)	1,500,000	-	(1,500,000)	-

디에스이제일차(유)	18,000,000	-	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	20,000,000	-	(5,000,000)	15,000,000

제이온에이치(주)	-	8,900,000	-	8,900,000

합 계	39,500,000	8,900,000	(6,500,000)	41,900,000

2) 제 9(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초	차입	상환	기말

종속기업	(주)디엔에스피엠씨	5,400,000	5,500,000	(10,900,000)	-

(주)가하이엠씨	-	700,000	(700,000)	-

문경새재관광(주)	-	1,300,000	(1,300,000)	-

대성물류건설(주)	2,500,000	-	(1,000,000)	1,500,000

대성씨앤에스(주)	3,700,000	2,500,000	(6,200,000)	-

에이블대성제이차(유)	28,000,000	-	(28,000,000)	-

디에스케이프제일차(주)	20,000,000	-	(20,000,000)	-

디에스이제일차(유)	-	18,000,000	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	59,600,000	48,000,000	(68,100,000)	39,500,000

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	93,156,000	한국산업은행	2020.04.30

7,000,000	신용보증기금	2020.11.27

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)	관계기업투자주식	22,695,698	한화생명보험(주) 외

디에스이제일차(유)	자기주식 및 관계기업투자주식	23,173,289	미래에셋대우(주) 외

뉴디에스제일차(유)	토지, 건물	49,940,787	(주)하나은행

제이온에이치(주)	사모사채

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 내용	관련채무

구 분	제공받은 자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

계약이행보증	대성히트펌프(주)	응암 제2구역 지열, 연료전지 설치공사 관련 계약이행보증	1,071,400	지급채무	응암 제2구역 주택재개발정비사업조합

자금보충	제이온에이치(주)	ABL 관련 SPC 자금보충	8,900,000	자금보충	사모사채

( 10) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

단기급여	500,740	622,684

퇴직급여	67,270	82,424

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.