대성산업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 10(전) 기 2019년 12월 31일 현재
대성산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습 니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며, 주요 주주는 김영대 (31.87%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다 .

1.1 연결대상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	직접지분 보유기업	결산월	업 종	지분율(%)(*1)

제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

대성계전(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

(주)가하컨설팅	대한민국	대성산업(주)	12월	공공관계 서비스업	90.00	90.00

문경새재관광(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	100.00	100.00

(주)가하이엠씨	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산 임대차 등	100.00	100.00

(주)남곡이지구(*2)	대한민국	(주)가하이엠씨, 대성산업(주)	12월	부동산 개발 등	70.00	60.00

대성나찌유압공업(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	55.00	55.00

대성물류건설(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	육상운송 등	100.00	100.00

대성히트펌프(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	기계 및 장비 제조 등	100.00	100.00

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	호주	대성산업(주)	12월	자원개발	100.00	100.00

농업회사법인 (주)파주영농	대한민국	대성산업(주)	12월	작물 재배 등	99.95	99.95

(주)대성아트센터	대한민국	대성산업(주)	6월	광고대행 등	98.00	98.00

대성기계소주유한공사	중국	대성산업(주)	12월	유압기계 부품 제조	100.00	100.00

한국물류용역(주)	대한민국	대성물류건설(주)	12월	제조, 도소매업 등	100.00	100.00

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	대한민국	대성산업(주)하우사모부동산투자신탁제1호	6,12월	부동산임대차	100.00	100.00

하우사모부동산투자신탁제1호	대한민국	대성산업(주)	12월	부동산투자신탁	100.00	100.00

대성씨앤에스(주)	대한민국	대성산업(주)	12월	세제 제조 등	100.00	100.00

대성쎌틱에너시스(주)(*3)	대한민국	대성산업(주)	12월	가스 보일러 제조 등	100.00	51.0

VESTA.DS.,Inc(*3)	미국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.0

천진대성열능과기 유한공사(*3)	중국	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 생산 등	100.00	100.0

DAESUNG RUS(*3)	러시아	대성쎌틱에너시스(주)	12월	가스보일러 판매 등	100.00	100.0

에이블대성제이차(유)(*4)	대한민국	대성산업(주)	6,12월	자산 유동화 업무	-	-

디에스이제일차(유)(*4)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

뉴디에스제일차(유)(*4)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

제이온에이치(주)(*4)	대한민국	대성산업(주)	3,6,9,12월	자산 유동화 업무	-	-

소주대성세은사화학유한공사	중국	대성씨앤에스(주)	12월	도소매 및 수출입	100.00	100.00

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다.
(*2) 당분기 중 유상증자로 인하여 당사 보유 지분 비율이 변동하였습니다.
(*3) 연결회사는 당분기 중 Celtic Asia Limited의 풋옵션 행사로 지분 49.0%를 추가 취득으로 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(*4) 연결회사가 자산 유동화 전문회사에 대해 보유하고 있는 지분은 없으나 연결회사의 회계정책에 따라 판단시 지배력이 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계 기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업 종	지분율(%)

제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

관계기업

디에스파워(주)	대한민국	12월	전기가스업	34.91	34.91

(주)푸르메주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	30.00	30.00

(주)엘프주택개발	대한민국	12월	부동산 개발 등	22.20	22.20

(주)바피아노삼성	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	29.69	29.69

(주)바피아노강남	대한민국	12월	음식물 및 식자재수입	49.00	49.00

리치먼드멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호(*1)	대한민국	2,8월	부동산투자신탁	14.56	14.56

공동기업

대성쎌틱에너시스(주)	대한민국	12월	가스 보일러 제조 등	-	51.00

한국캠브리지필터(주)	대한민국	12월	산업용 필터 제조 등	50.00	50.00

(*1) 연결회사는 해당 관계기업의 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업의 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분 기 및 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 제 11(당) 3분기

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	19,395,653	11,263,178	8,132,475	7,827,211	173,973	173,973	24,887,276	546,468	546,468

(주)가하컨설팅	105,284	4,566	100,718	383	(811)	(811)	1,148	(4,544)	(4,544)

문경새재관광(주)	5,242,455	394,758	4,847,697	1,508	(7,281)	(7,281)	4,494	(12,753)	(12,753)

(주)가하이엠씨	2,899,992	542,540	2,357,452	441,000	13,450	13,450	1,182,000	(16,387)	(16,387)

(주)남곡이지구	90,495	77,249,383	(77,158,888)	-	(143,526)	(143,526)	-	(608,843)	(608,843)

대성나찌유압공업(주)	10,589,159	4,794,113	5,795,046	3,830,913	(253,779)	(253,779)	13,400,557	(417,115)	(417,115)

대성물류건설(주)	12,909,716	6,749,666	6,160,050	3,037,045	(836,986)	(836,986)	12,138,364	(704,503)	(704,503)

대성히트펌프(주)	10,965,529	5,368,771	5,596,758	7,997,955	639,348	639,348	20,461,941	1,419,638	1,419,638

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	192,676	717,255	(524,579)	-	(26,558)	(28,574)	-	(119,447)	(132,381)

농업회사법인 (주)파주영농	1,357,608	-	1,357,608	-	(79,708)	(79,708)	-	(82,435)	(82,435)

(주)대성아트센터	698,233	99,931	598,302	199,810	(607)	(303)	499,718	7,789	6,710

대성기계소주유한공사	6,428,289	1,355,978	5,072,311	991,282	(228,011)	(159,257)	3,069,177	(634,136)	(431,072)

한국물류용역(주)	1,818,868	715,331	1,103,537	204,393	(2,257)	(2,257)	475,099	(94,804)	(94,804)

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	156,780,469	127,666,698	29,113,771	1,400,000	(893,783)	(893,783)	4,200,000	(2,838,384)	(2,838,384)

하우사모부동산투자신탁제1호	21,303,099	19,900	21,283,199	-	388,191	388,191	-	1,156,161	1,156,161

대성씨앤에스(주)	33,056,868	17,680,953	15,375,915	6,164,832	74,706	74,706	17,878,955	194,466	194,466

대성쎌틱에너시스(주)(*)	51,802,109	27,074,158	24,727,951	-	-	-	-	-	-

VESTA.DS.,Inc(*)	2,744,621	2,214,505	530,116	-	-	-	-	-	-

천진대성열능과기 유한공사(*)	7,839,131	3,166,966	4,672,165	-	-	-	-	-	-

DAESUNG RUS(*)	1,270,631	1,746,564	(475,933)	-	-	-	-	-	-

에이블대성제이차(유)	982	982	-	-	-	-	-	-	-

디에스이제일차(유)	37,727	37,727	-	-	-	-	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	45,249	45,249	-	-	-	-	-	(49,138)	(49,138)

제이온에이치(주)	44,009	43,067	942	-	-	-	-	(1,853)	(1,853)

소주대성세은사화학유한공사	28,580	6,337	22,243	7	(2,002)	(1,684)	12,876	(15,768)	(14,441)

(*) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(2) 제 10(전) 기 및 제 10(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

종속기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익	매 출	당기순손익	총포괄손익

대성계전(주)	20,911,324	13,325,316	7,586,008	7,853,506	117,884	117,884	24,791,561	333,993	333,993

(주)가하컨설팅	110,752	5,490	105,262	383	(546)	(546)	1,148	(3,936)	(3,936)

문경새재관광(주)	5,253,508	393,058	4,860,450	1,513	(2,576)	(2,576)	4,488	(2,261)	(2,261)

(주)가하이엠씨	2,755,322	381,483	2,373,839	441,000	30,121	30,121	1,323,000	121,617	121,617

(주)남곡이지구	71,300	76,721,345	(76,650,045)	-	(234,496)	(234,496)	-	(697,407)	(697,407)

대성나찌유압공업(주)	11,088,898	4,876,738	6,212,160	3,539,109	(288,982)	(288,982)	14,044,241	(418,759)	(418,759)

대성물류건설(주)	13,100,396	6,235,843	6,864,553	4,086,167	(338,642)	(338,642)	16,888,495	(697,453)	(697,453)

대성히트에너시스(주)	13,816,878	9,639,757	4,177,121	6,795,514	266,844	266,844	20,836,893	743,894	743,894

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	175,776	567,974	(392,198)	-	(51,952)	(41,911)	-	(107,759)	(115,199)

농업회사법인 (주)파주영농	1,440,043	-	1,440,043	-	(248)	(248)	-	(3,886)	(3,886)

(주)대성아트센터	785,068	193,476	591,592	209,361	14,933	13,756	626,209	61,831	66,005

(주)에스필(*1)	-	-	-	162,659	(67,746)	(67,746)	487,483	(62,790)	(62,790)

대성기계소주유한공사	6,975,432	1,472,049	5,503,383	1,504,671	(116,488)	(100,781)	3,860,965	(140,240)	60,112

한국물류용역(주)	1,859,142	660,801	1,198,341	537,264	221,679	221,679	775,756	61,669	61,669

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	174,758,012	141,945,831	32,812,181	2,676,423	6,488	6,488	8,029,269	64,390	64,390

하우사모부동산투자신탁제1호	20,809,024	15,843	20,793,181	-	388,209	388,209	-	1,151,852	1,151,852

대성씨앤에스(주)	24,292,711	9,111,262	15,181,449	6,559,699	141,958	141,958	18,118,012	346,976	346,976

에이블대성제이차(유)	982	982	-	-	-	-	-	-	-

디에스이제일차(유)	18,116,170	18,116,170	-	-	-	-	-	-	-

뉴디에스제일차(유)	12,850,603	12,801,464	49,139	-	12,642	12,642	-	37,599	37,599

제이온에이치(주)	1,994,207	1,991,412	2,795	-	(4,239)	(4,239)	-	592	592

소주대성세은사화학유한공사(*2)	54,017	17,332	36,685	-	-	-	-	-	-

(*1) 전분기 이후 청산되었습니다.
(*2) 전분기 이후 신규설립되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무 제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

대성쎌틱에너시스(주)	지배력 보유

VESTA.DS.,Inc	지배력 보유

천진대성열능과기 유한공사	지배력 보유

DAESUNG RUS	지배력 보유

2 . 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결 회사 의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결 회사 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결 회사 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리연 결회사는 금융자산 및 금융부채와 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결회사의 사업부 및 종속기업들과 긴밀히 협조하여 재무관리부서에 의해 이루어지고 있으며, 전반적인 금융위험 관리전략은 이사회에서 승인한 정책에 따르고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 수출입 등의 경상거래, 해외광구 투자와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화금융자산과 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,275,756	2,511,415	2,709,589	1,587,086

JPY	304,609	317,916	220,682	422,368

EUR	1,888,347	177,620	1,773,247	130,050

CNY	942,770	490,752	977,454	600,297

합 계	9,411,482	3,497,703	5,680,972	2,739,801

법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것이며, 해당 통화의 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

외화금융자산	470,574	(470,574)	284,049	(284,049)

외화금융부채	(174,885)	174,885	(136,990)	136,990

순효과	295,689	(295,689)	147,059	(147,059)

2) 이자율위험 연결회사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융부채는 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

단기차입금	18,734,000	77,490,000

장기차입금	44,744,312	29,718,484

합 계	63,478,312	107,208,484

연결회사는 이자율위험으로 인한 노출에 대해 주기적으로 다각적인 분석을 실시하고있습니다. 이러한 분석은 기존 차입금의 연장, 대체적인 융자 및 위험회피를 고려한 다양한 방법이 포함되며, 모든 통화에 대하여 주요 금리부 자산, 부채에 대해서 적용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 해당 기간에 대한 이자율이 1%p 변동할 경우 자본(법인세비용차감 전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

이자율변동효과	(634,783)	634,783	(1,072,085)	1,072,085

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 공개시장에서 거래되는 상장주식을 보유하고 있지 않습 니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격이 당기말과 전기말 현재 30%의 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

상 승	하 락	상 승	하 락

비상장주식	6,818,320	(6,818,320)	8,465,467	(8,465,467)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거 래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 신용도를 재평가하여 담보수준을 재조정하는 등 신용거래한도를 관리하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융상품(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

(3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자를 포함한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 연령분석은 다음과 같으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채	147,158,862	112,685,433	136,103,094	29,506,804	425,454,193

매입채무	17,377,608	-	-	-	17,377,608

미지급금 및 기타채무	29,071,646	268,600	525,000	2,111,139	31,976,385

합 계	193,608,116	112,954,033	136,628,094	31,617,943	474,808,186

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채(*1)	260,216,053	108,366,950	40,141,911	1,920,787	410,645,701

매입채무	61,043,709	-	-	-	61,043,709

미지급금 및 기타채무	30,476,937	524,409	320,000	131,100	31,452,446

지분옵션계약(*2)	25,990,516	-	-	-	25,990,516

합 계	377,727,215	108,891,359	40,461,911	2,051,887	529,132,372

(*1) 전기 중 체결된 디에스파워(주)의 지분거래 및 리파이낸싱으로 기존 주주협약과 관련된 당사자들의 권리와 의무가 소멸되었으며, 이에 따라 전기말 제거요건을 충족하지 않아 차입금으로 계상한 미수금 30,000백만원과 주식매수선택권 5,970백만원이 제거되었습니다.
(*2) 관계기업투자주식 중 대성쎌틱에너시스(주) 지분과 관련하여 재무적출자자에게 부여한 주식매도선택권이 만기 행사될 경우 연결회사가 지급할 매입가격(원금과 보장수익금)의 합계입니다.

4.2 자본 위험 관리연 결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

총차입금 (a)	375,709,606	369,541,960

차감 : 현금및현금성자산 (b)	31,058,331	51,440,593

순차입금 (c)=(a)-(b)	344,651,275	318,101,367

부채총계 (d)	593,861,760	645,078,323

자본총계 (e)	389,314,701	387,310,100

총자본 (f)=(c)+(e)	733,965,976	705,411,467

부채조달비율(%) ((c)/(f))	46.96%	45.09%

부채비율(%) ((d)/(e))	152.54%	166.55%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

은행예금 및 보유현금	7,354,697	15,110,327

단기은행예치금 등	23,703,634	36,330,266

합 계	31,058,331	51,440,593

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내역

제 11(당) 3분기 말	제10(전) 기 말

기타유동금융자산	(주)국민은행 외	6,105,423	3,316,368	질권설정

기타비유동금융자산	(주)한국스탠다드차타드은행 외	541,094	221,083	당좌개설보증금 등

합 계	6,646,517	3,537,451

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,058,331	-	-	31,058,331

매출채권	44,580,279	-	-	44,580,279

미수금 및 기타채권	7,712,802	-	-	7,712,802

기타유동금융자산	9,624,052	-	-	9,624,052

장기미수금 및 장기기타채권	11,031,481	-	-	11,031,481

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	28,764,313	28,764,313

기타비유동금융자산	541,094	-	-	541,094

합 계	104,548,039	1,093,806	28,764,313	134,406,158

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,440,593	-	-	51,440,593

매출채권	36,854,367	-	-	36,854,367

미수금 및 기타채권	37,631,984	-	-	37,631,984

기타유동금융자산	9,617,089	-	-	9,617,089

장기미수금 및 장기기타채권	9,675,008	-	-	9,675,008

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	35,184,230	35,184,230

기타비유동금융자산	2,982,148	-	-	2,982,148

합 계	148,201,189	1,093,806	35,184,230	184,479,225

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	17,377,608	-	17,377,608

미지급금 및 기타채무	31,345,715	-	31,345,715

차입금 및 사채(유동)	135,338,388	-	135,338,388

기타유동금융부채(*)	-	36,393	36,393

장기미지급금 및 장기기타채무	2,884,739	-	2,884,739

차입금 및 사채(비유동)	240,371,217	-	240,371,217

기타비유동금융부채(*)	-	463,911	463,911

합 계	427,317,667	500,304	427,817,971

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	61,043,709	-	61,043,709

미지급금 및 기타채무	32,235,459	-	32,235,459

차입금 및 사채(유동)	227,888,758	-	227,888,758

기타유동금융부채(*)	-	3,199,266	3,199,266

장기미지급금 및 장기기타채무	975,509	-	975,509

차입금 및 사채(비유동)	141,653,202	-	141,653,202

기타비유동금융부채(*)	-	1,246,863	1,246,863

합 계	463,796,637	4,446,129	468,242,766

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(206,659)

이자수익	402,164

외환차손익	152,212

외화환산손익	89,433

소 계	437,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	29

소 계	29

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,003,850

평가손익	(7,222,828)

처분손익	(1,746)

소 계	(4,220,724)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(12,602,375)

외환차손익	(37,577)

외화환산손익	(4,251)

소 계	(12,644,203)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	(1,304,151)

소 계	(1,304,151)

합 계	(17,731,899)

2) 제 10(전) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	제 10(전) 3분기

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	1,261,872

이자수익	8,237,687

외환차손익	168,828

외화환산손익	96,589

소 계	9,764,976

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

배당수익	3,249

평가손익	(27,853)

소 계	(24,604)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(13,443,191)

외환차손익	(70,160)

외화환산손익	(73,891)

소 계	(13,587,242)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익	1,022,959

거래손익	6,144,117

소 계	7,167,076

합 계	3,320,206

8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

구 분	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,580,279	-	24,860,379	-

미수금 및 기타채권:

미수금	2,575,997	1,442,511	29,631,696	1,550,104

미수수익	43,125	-	97,858	-

대여금	533,251	4,538,132	763,841	3,763,472

보증금	887,932	5,050,838	1,232,692	4,361,432

공사미수금	3,672,497	-	5,905,897	-

소 계	7,712,802	11,031,481	37,631,984	9,675,008

합 계	52,293,081	11,031,481	62,492,363	9,675,008

연결회사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권	매출채권	공사미수금	미수금 및 기타채권

기초	556,043	157,100	212,400,259	576,906	36,558	212,849,813

대손상각비	120,245	-	390,688	79,318	130,714	2,683,005

대손충당금환입	(49,581)	(22,872)	(231,822)	(99,070)	(10,172)	(1,240,597)

제각	(101,911)	-	-	(1,111)	-	(1,891,962)

사업결합(*1)	40,546	-	-	-	-	-

기말	565,342	134,228	212,559,125	556,043	157,100	212,400,259

(*1) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

연체되지 않은 채권	40,938,549	36,292,485

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	1,038,001	731,057

6개월 초과	405,756	46,820

소 계	1,443,757	777,877

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	180,196	-

6개월 초과	2,583,120	340,048

소 계	2,763,316	340,048

합 계	45,145,622	37,410,410

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없으며 정상적으로 영업을 영위하고 있는 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 예상변제금액과 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며 이들 손상채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초금액	1,093,806	1,258,831

평가(*)	-	(40,740)

처분(*)	-	(124,285)

기말금액	1,093,806	1,093,806

(*) 이건산업(주) 주식을 전기 중 전량 처분함에 따른 변동분입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

지분증권

(주)매일방송 등	1,093,806	1,093,806

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

지분증권

(주)매일방송 등	1,093,806	1,093,806

상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초금액	35,184,230	44,510,938

취득(*1)	802,911	47,687

평가(*2)	(7,222,828)	(9,270,501)

처분	-	(103,894)

기말금액	28,764,313	35,184,230

(*1) 연결회사는 당기 중 신보2020제9차유동화전문유한회사 등 후순위채권을 720백만원을 신규 취득하였습니다..
(*2) 연결회사는 당기 중 신보2017제7차유동화전문유한회사후순위채권에 대한 평가손실 100백만원 및 Korea Ras Laffan LNG Limited 주식에 대한 평가손실 7,122백만원을 인식하였니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 등	798,181	796,648

Korea Ras Laffan LNG Limited(*1)	25,163,000	32,285,000

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

건설공제조합 등 출자금(*2)	1,845,800	1,764,422

소 계	28,044,313	35,083,402

채무증권

신보2020제9차유동화전문유한회사후순위채권(*2)	720,000	100,828

합 계	28,764,313	35,184,230

(*1) 자원개발과 관련된 지분증권으로 당기말 현재 상업적 생산이 진행되고 있으며 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다.
(*2) 동 채무증권은 사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

출자금 등

경기자연학교(주)	137,332	137,332

중구에너지 등(*)	798,181	796,648

IMM인프라제8호 사모투자합자회사	100,000	100,000

합 계	1,035,513	1,033,980

(*) 연결회사가 출자한 문경시산림조합의 배당으로 인한 당기 지분증가액이 포함되어 있습니다.

상기 주식은 거래되는 시장이 없는 지분증권으로써 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 연결회사는 상기 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

상품	18,105,131	17,405,822

미착상품	2,806,120	354,253

제품	16,032,226	11,016,458

재공품	3,323,095	8,921,245

원재료	16,352,313	5,990,088

저장품	633,996	646,712

A/S부품	224,303	450,067

기타	12,508	11,543

합 계	57,489,692	44,796,188

12. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주사업장	사용 재무제표일

디에스파워(주)(*1)	34.91	대한민국	2020년 09월 30일

한국캠브리지필터(주)(*2)	50.00	대한민국	2020년 09월 30일

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*3)	14.56	대한민국	2020년 09월 30일

(*1) 경기도 오산시에 열병합발전소 건설을 위해 최초 종속기업으로 설립되었으며, 대성산업(주)의 코젠사업부와 대성이앤이(주)를 양수하였습니다. 전기 중 디에스파워(주)의 불균등유상감자로 연결회사의 소유지분율은 25.37%에서 34.91%로 증가하였습니다.
(*2) 합병 전 (주)대성합동지주와 CAMBRIDGE FILTER JAPAN, LTD.의 합작투자로 설립되었으며, 고성능에어필터의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 디큐브거제백화점 일부층을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였습니다. 연결회사가 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정 과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당 분기 와 전 기 의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니 다.

1) 제 11(당 ) 3분기 말

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수취	지분법평가	기타(*1)	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)	10,445,119	-	(641,237)	164	-	9,804,046

대성쎌틱에너시스(주)	19,982,862	-	(13,933)	252,730	(20,221,659)	-

한국캠브리지필터(주)(*2)	14,218,991	(60,000)	307,334	-	-	14,466,325

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	(90,518)	90,518	-	-	-

합 계	44,646,972	(150,518)	(257,318)	252,894	(20,221,659)	24,270,371

(*1) 연결회사는 당분기 중 지분 49.0%를 추가 취득으로 지배력을 보유하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(*2) 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

2) 제 10(전 ) 기 말

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수취	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익 등

디에스파워(주)	18,097,285	-	(7,631,391)	(20,775)	10,445,119

대성쎌틱에너시스(주)	21,707,910	-	(1,251,925)	(473,123)	19,982,862

한국캠브리지필터(주)(*)	14,049,675	(60,000)	179,838	49,478	14,218,991

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	-	(119,353)	119,353	-	-

합 계	53,854,870	(179,353)	(8,584,125)	(444,420)	44,646,972

(*) 연결회사는 관계기업인 한국캠브리지필터(주) 주식 30,000주를 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 11(당 ) 3분기 말

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	64,440,475	574,692,332	35,433,809	609,526,203	240,724,017	(1,836,745)	470	(1,836,276)

한국캠브리지필터(주)	21,604,798	11,330,375	2,884,964	1,117,557	12,120,174	614,668	-	614,668

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	314,450	7,144,666	46,063	14,000,000	900,000	244,282	-	244,282

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

기업명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

디에스파워(주)	76,613,977	587,990,796	66,555,574	602,040,128	383,733,431	(22,230,931)	(219,166)	(22,450,097)

대성쎌틱에너시스(주)	34,623,601	15,250,609	19,829,080	8,350,204	94,002,440	(2,359,590)	(473,123)	(2,832,713)

한국캠브리지필터(주)	20,133,547	11,353,253	2,095,866	952,951	14,611,267	359,677	98,955	458,632

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	481,377	7,283,680	74,164	14,000,000	1,200,000	327,962	-	327,962

(4) 당 분기 와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	(5,827,205)	34.91	(2,034,369)	11,838,415	9,804,046

한국캠브리지필터(주)	28,932,651	50.00	14,466,325	-	14,466,325

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,586,947)	14.56	(958,749)	-	-

합 계	16,518,499	11,473,207	11,838,415	24,270,371

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

기업명	보고기간말순자산 (a)	연결회사지분율(%) (b)	순자산지분금액
(a×b)	투자차액 등	장부금액

디에스파워(주)	(3,990,929)	34.91	(1,393,297)	11,838,416	10,445,119

대성쎌틱에너시스(주)	21,694,926	51.00	11,064,412	8,918,450	19,982,862

한국캠브리지필터(주)	28,437,983	50.00	14,218,991	-	14,218,991

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	(6,309,107)	14.56	(918,606)	-	-

합 계	39,832,873	22,971,500	20,756,866	44,646,972

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 11(당) 3분기 말

미반영 손실 누계액

(주)푸르메주택개발(*1,4)	(74,713,916)

(주)엘프주택개발(*2,4)	(13,326,832)

(주)바피아노강남(*3,4)	(961,993)

(주)바피아노삼성(*3,4)	(15,531)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	(748,878)

(*1) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2012년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*2) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2011년 기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*3) 최근 결산 재무제표를 입수할 수 없어 미반영 손실 누계액은 2014년 반기말 재무제표 기준으로 반영되어 있습니다.
(*4) 전기말 현재 상법 제520조의2 제1항에 의해 해산간주되었습니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,070,061	4,327,152	4,676,676	4,327,152

선급비용	2,118,074	278,135	1,732,855	983,875

선급공사원가	66,000	-	252,934	-

합 계	13,254,135	4,605,287	6,662,465	5,311,027

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초장부금액	669,286,947	680,061,230

취득 (자본적지출포함)	24,499,260	20,202,425

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	-	23,029,369

건설중인자산 대체	(29,659)	(250,000)

감가상각	(10,269,809)	(18,139,110)

처분/폐기	(12,804,997)	(4,307,863)

손상(*1)	(2,650,238)	(34,285,428)

정부보조금의 변동	(2,429)	(288,649)

사업결합(*2)	13,959,995	-

기타(*3)	1,185,720	3,264,973

기말장부금액	683,174,790	669,286,947

(*1) 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 179백만원을 포함한 유형자산손상차손 2,650백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 사용권자산을 제외한 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 증가한 금액 입니다.
(*3) 당분기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동 등입니다.(주석 15 참조)

(2) 당분기 중 발생한 감가상각비 10,270백만원 중 2,677백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 7,533백만원은 판매비와관리비, 60백만원은 기타비용에 포함되어 있습니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초장부금액	18,848,600	-

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	-	23,029,369

취득(*1)	3,129,665	5,118,182

변경	1,473,322	3,054,743

감가상각	(3,645,080)	(5,743,165)

처분	(767,900)	(1,835,592)

손상	(618,529)	(4,779,579)

기타	37,356	4,642

기말장부금액	18,457,434	18,848,600

(*1) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 2,244백만원이포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초장부금액	22,892,390	-

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	-	21,913,870

증가(*1)	3,333,213	4,880,713

변경	1,460,961	2,547,428

이자비용(*2)	851,542	1,163,425

지급	(4,636,188)	(5,852,099)

처분	(768,685)	(1,765,438)

기타	37,469	4,491

기말장부금액	23,170,702	22,892,390

(*1) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 2,466백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 현재가치할인차금 상각액입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초장부금액	9,467,968	10,913,153

취득(자본적지출포함)	946,265	292,396

상각	(273,869)	(1,539,513)

처분/폐기	(21,454)	(226)

손상	(350,075)	(1,086,144)

건설중인자산 대체	29,659	250,000

사업결합(*)	17,694,086	-

기타	88,316	638,302

기말장부금액	27,580,896	9,467,968

(*) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액으로 대성쎌틱에너시스 지분 추가 취득으로 발생한 영업권 16,875백만원이 포함 되 어 있습니다. 해당 영업권 금액은 대성쎌틱에너시스 자산 및 부채의 공정가치 및 이전대가는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정된 것으로 최종매수 가격배분 결과에 따라 금액이 조정 될 수 있습니다.

(2) 당기 중 발생한 무형자산상각비 274백만원 중 91백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 183백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 자원개발 관련 자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 자원의 탐사 및 개발과 관련된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

무형자산(해외광구개발비)

리비아 NC174광구(*1)	0.20	4,447,545	4,459,560

베트남 11-2광구(*1)	6.94	107	-

소 계	4,447,652	4,459,560

무형자산(광구권)

예멘 70	5.70	3,139,240	3,139,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산

Korea Ras Laffan LNG Limited(*2)	0.27	25,163,000	32,285,000

합 계	32,749,892	39,883,800

(*1) 자원생산이 이루어지고 있는 자산으로, 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 연결회사는 리비아 NC174 광구자산 및 베트남 11-2광구자산의 향후 생산예상기간의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였습니다.그 결과 베트남 11-2광구자산은 회수가능액이 장부금액에 미달하여 347백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 자원탐사와 관련된 지분증권으로, 상업적 생산이 진행됨에 따라 미래현금흐름의 신뢰성 있는 추정이 가능합니다. 연결회사는 향후 10개년의 미래현금흐름의 현재가치를 회수가능액으로 평가하였으며, 7,122백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

토 지(*)	건 물(*)	합 계	토 지(*)	건 물(*)	합 계

장부금액	34,392,145	1,683,068	36,075,213	65,512,211	1,209,168	66,721,379

(*) 연결회사는 투자부동산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초장부금액	65,512,211	1,209,168	66,721,379	62,575,002	1,228,009	63,803,011

처분/폐기	(55,722,642)	-	(55,722,642)	(9,809)	-	(9,809)

손상	24,399,476	-	24,399,476	-	-	-

공정가치 변동(1*)	-	-	-	2,947,018	(18,841)	2,928,177

사업결합(*2)	203,100	473,900	677,000	-	-	-

기말장부금액	34,392,145	1,683,068	36,075,213	65,512,211	1,209,168	66,721,379

(*1) 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는독립된 외부평가인이 2019년 12월 31일을 기준으로 투자부동산을 재평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

유동	단기차입금	112,376,224	163,607,770

단기사채	15,000,000	11,900,000

유동성장기차입금	3,447,982	45,380,988

유동성장기사채	4,514,183	7,000,000

소 계	135,338,389	227,888,758

비유동	장기차입금	213,944,290	129,689,801

장기사채	26,426,927	11,963,401

소 계	240,371,217	141,653,202

총 차입금	375,709,606	369,541,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	3.96	6,000,000	6,000,000

4.54	77,630,000	77,630,000

3.96	10,000,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	4.00	-	25,000,000

CD+2.45	-	52,000,000

3.43	10,000,000	-

담보대출 등	한국산업은행 외	1.99~3.92	8,746,224	3,502,877

소 계	112,376,224	164,132,877

차감 : 현재가치할인차금	-	(525,107)

합 계	112,376,224	163,607,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

원화 장기차입금	담보대출	미래에셋대우(주) 외	5.30	-	18,000,000

(주)하나은행	4.95	-	10,000,000

(주)대구은행	3.77	26,000,000	26,000,000

KB캐피탈 외	3.6~8	99,500,000	113,500,000

IBK기업은행	2.80	15,000,000	-

새마을금고	4.00	62,000,000	-

운영자금	대한주택보증(주)	-	711,157	740,789

GS칼텍스(주)	-	2,500,000	2,500,000

시설자금대출 외	중소기업은행 외	1.75~2.99	11,801,830	3,220,040

소 계	217,512,987	173,960,829

차감 : 현재가치할인차금	(1,365,027)	-

차감 : 유동성 대체	(3,447,982)	(45,489,512)

차감 계	212,699,978	128,471,317

외화 장기차입금	광구권 (성공불)	한국에너지공단	0.75	1,244,312	1,218,484

합 계	213,944,290	129,689,801

20. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 11(당)3분기 말	제 10(전) 기 말

제68회 회사채	2020.11.27	4.72	-	7,000,000

제71회 회사채	2020.08.21	5.60	-	10,000,000

제72회 회사채	2021.01.21	5.70	15,000,000	-

제73회 회사채	2023.06.25	3.33	10,000,000	-

제74회 회사채	2023.07.23	3.18	10,000,000	-

합 계	단기사채	15,000,000	17,000,000

사채	20,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	보장수익률(%)	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2018.06.15	2021.06.15	3.00	4,500,000	4,500,000

제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2019.07.24	2022.07.24	2.00	7,500,000	10,000,000

가산: 상환할증금	876,332	1,029,352

차감: 교환권조정	(1,935,222)	(3,565,951)

차감: 유동성대체	(4,514,183)	-

합 계	6,426,927	11,963,401

연결회사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,750

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2018.06.18

종료일	2021.05.15

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,000

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2019.07.25

종료일	2022.06.24

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 2020년 1월 8일과 7월 8일 사채원금25억원에 대한 교환청구로, 500,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 말	제 10(전) 기 말

교환권대가(*)	500,304	1,246,863

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	2,358,660	2,178,214	-

초과청구공사	1,267,589	1,961,648	-

선수금(*1)	4,405,459	14,673,818	-

공사선수금	-	294,000	-

선수수익(*2)	2,802,553	1,011,035	4,161,942	9,211,254

이연매출	80,944	6,975	126,343	27,900

상품권	353,026	357,595	-

합 계	11,268,231	1,018,010	23,753,560	9,239,154

(*1) 전기말 선수금에는 중부권광역우편물류센터 설치사업 관련 대금 9,723백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 선수수익에는 시스템 유지보수계약에 따른 선수수익 2,261백만원이 포함되어 있습니다.

22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치	43,652,586	32,339,406

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,780,669)	(14,051,054)

재무상태표상 부채	25,871,917	18,288,352

(*) 당기말 사외적립자산 잔액에는 국민연금전환금 20백만원 (전기: 17백만원)이 포함되어있습니다..

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기	제 10(당) 3분기

당기근무원가	3,374,905	3,636,644

이자비용	180,587	397,307

사외적립자산의 이자수익(*)	(119,490)	(248,350)

종업원급여에 포함된 총비용	3,436,002	3,785,601

(*) 당분기 사외적립자산의 실제수익은 119백만원 (전분기: 190백만원) 입니다.

(3) 당기와 전기의 종업원급여에 포함된 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기	제 10(당) 3분기

매출원가	1,461,307	1,464,673

판매비와관리비	1,974,695	2,320,928

합 계(*)	3,436,002	3,785,601

(*) 확정기여형 퇴직급여제도 가입자 종업원 급여 및 퇴직위로금 등 95백만원은 (전분기 98백만원) 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기	제 10(당) 기

기초	32,339,406	29,616,755

계열사간 전출입	-	(75,060)

당기근무원가	3,374,905	4,556,958

이자비용	180,587	924,188

확정급여제도의 재측정요소	581	981,735

급여지급액	(2,792,755)	(3,665,170)

기타(*)	10,549,862	-

기말	43,652,586	32,339,406

(*) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기	제 10(당) 기

기초	14,051,054	14,431,924

사외적립자산의 이자수익	119,490	450,047

확정급여제도의 재측정요소	(803)	(249,817)

사용자의 기여금	76,000	580,000

급여지급액	(1,164,384)	(1,155,830)

관계사 전출입으로 인한 변동	-	30,630

운용관리원가	(602)	(35,900)

기타(*)	4,699,914	-

기말	17,780,669	14,051,054

(*) 당분기 중 대성쎌틱에너시스의 종속기업 편입으로 인하여 증가한 금액 입니다.

23. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	하자보수충당부채	합 계

기초	22,080,010	342,102	7,354,650	1,914,385	31,691,147

증가	1,565,545	789,581	57,541	2,529,329	4,941,996

감소	(2,051,332)	(7,731)	-	(2,253,105)	(4,312,168)

기말	21,594,223	1,123,952	7,412,191	2,190,609	32,320,975

차감 : 비유동항목	(21,594,223)	-	(6,620,191)	(894,265)	(29,108,679)

유동항목	-	1,123,952	792,000	1,296,344	3,212,296

(*1) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동으로 1,565백만원을 추가 계상하였습니다.
(*2) 당기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,720백만원, 899백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 10(전) 기 말

단위: 천원)

구 분	소송충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	환불충당부채(*3)	복구충당부채(*4)	하자보수충당부채	합 계

기초	169,825	24,022,287	384,654	6,669,960	1,892,123	33,138,849

증가	-	1,348,683	23,430	768,615	450,865	2,591,593

감소	(169,825)	(3,290,960)	(65,982)	(83,925)	(428,603)	(4,039,295)

기말	-	22,080,010	342,102	7,354,650	1,914,385	31,691,147

차감 : 비유동항목	-	(22,080,010)	-	(6,562,650)	(581,831)	(29,224,491)

유동항목	-	-	342,102	792,000	1,332,554	2,466,656

(*1) 전기말 현재 계류중인 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나, 피고로 계류중인 소송의 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 그 결과를 반영하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당기 중 이자와 환율변동으로 1,349백만원을 추가 계상하였습니다.
(*3) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구 및 리비아 광구에 복구비용으로 각 5,688백만원, 875백만원을 계상하였습니다.

24 . 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	28	융자금 채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	30

수표	한국에너지공단	3	융자금 채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 연결회사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 10,877백만원, 주택도시보증공사가 2,657백만원, 건설공제조합이 2,719백 만원, 전문건설공제조합이 186백만원, 기계설비건설공제조합이 40백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 또한 상기의 보증제공금액은 연결회사가 연대채무자로 타인에게 제공한 연대보증금액 908백만원을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 연대보증을 포함하여 88백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 13건 (소송가액 6,240백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송가액 : 5,659백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

( 5) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)대구은행	당좌대출	1,000,000

한국산업은행	일반자금대출	7,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,000,000

(주)하나은행	당좌차월	1,500,000

상생외담대	1,000,000

어음할인약정대출	20,000

외상매출채권 담보대출	50,000

기업시설일반자금대출	3,500,000

외상담보대출	400,000

외화지급보증	USD 1,000,000

중소기업은행	기업시설일반자금대출	9,500,000

당좌차월	2,000,000

어음할인약정대출	50,000

일반자금대출	700,000

기타시설자금대출	1,727,000

외상매출담보채권	3,000,000

외화지급보증	USD 1,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD 2,000,000

일반자금대출	3,500,000

당좌차월	1,500,000

어음할인약정대출	30,000

외상매출채권 담보대출	4,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

한국산업은행	토지, 건물 및 관계기업투자주식(*1)	208,820,070	128,000,000	단기차입금	93,630,000

종속기업투자주식(*2)	-

(주)한국스탠다드차타드은행	토지 및 건물 외	17,626,953	12,000,000	단기차입금	10,000,000

새마을금고	토지 및 건물	87,527,884	74,400,000	장기차입금	62,000,000

(주)대구은행	토지 및 건물	43,928,564	31,200,000	장기차입금	26,000,000

신용보증기금	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	720,000	20,000,000	회사채	20,000,000

KB캐피탈 외	현금 및 현금등가물	3,520,195	118,800,000	장기차입금	99,000,000

토지 및 건물	149,847,077

중소기업은행	토지 및 건물	170,895,167	18,000,000	장기차입금	15,000,000

토지, 건물, 기계장치 외	4,996,042	4,000,000	장기차입금	281,630

토지 및 건물	15,915,947	15,000,000	장기차입금	9,179,380

(주)하나은행	토지 및 건물	4,183,380	3,000,000	장기차입금	2,500,000

(*1) 연결회사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 종속기업인 대성계전(주) 주식 520,000주가 담보제공되어 있으며, 연결회사의 일부로 연결재무제표상 별도 장부금액은없습니다.

한편, 연결회사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 79,634백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 179백만원과 85백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.또한, 법인세 납부 연장을 위해 구로세무서에 토지와 건물 장부가액 6,031백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 연결회사는 2020년 5월 12일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.

25. 중요 도급공사의 개요 및 공사 계약 잔액 (1) 당분기 중 중요 도급공사의 개요 및 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	기초잔액	신규(변동)계약	당기수익인식액	기말 잔액

디에스파워(주)	세교2지구 운암Loop 열배관공사	218,680	-	218,680	-

아이슬	명일동 오피스텔	30,807	-	30,807	-

이랜드	마곡이랜드	2,127,525	-	-	2,127,525

응암 제2구역주택재개발조합	응암 제2구역 주택재개발정비사업	2,295,489	689,647	2,985,136	-

평화토공씨엔씨	"가톨릭학원 60주년 기념관"	470,930	-	684	470,246

지지케이	동대구벤처밸리 기업성장지원센터	892,958	(730,000)	27,380	135,578

북위례세계로병원	북위례 세계로병원	830,924	451,132	362,385	919,671

지엘건설	"부경대 복합교육센터 (지엘건설)"	248,782	-	-	248,782

중앙건설	구리시여성회관	491,127	-	-	491,127

롯데건설	마포풍농 복합타워	1,408,517	-	493,153	915,364

지에스건설	서초무지개아파트	2,251,604	-	1,441,561	810,043

청솔건설외	염리2구역 주민편익시설(도서관)	-	327,700	189,446	138,254

우평코리아㈜	숭인동 오피스텔	-	600,000	168,290	431,710

풍산건설㈜	송파위례리치안 오피스텔	-	880,000	446,340	433,660

동서건설㈜	마곡 대상연구소	-	500,721	200,930	299,791

금광기업㈜	순천대학교 체육관	-	361,463	218,976	142,487

금호산업㈜	연세대 미우관(금호산업)	-	720,000	282,974	437,026

개인	2020주택지원,융복합 사업	16,220	2,529,434	1,676,073	869,581

쌍용건설	서울잠실오피스텔	-	590,126	275,978	314,148

선이앤씨	대구뇌연구센터	-	750,743	93,843	656,900

지지케이 외	강원연구원사옥 외	2,787,338	3,025,700	3,586,000	2,227,038

합 계	14,070,901	10,696,666	12,698,636	12,068,931

(2) 당분기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	청구 공사미수금	미청구 공사미수금	초과청구공사	공사선수금

건축	10,926,046	12,667,536	1,919,800	1,886,926	1,267,589	-

(3) 연결회사는 당기말 현재 대손충당금을 차감하기 전 금액을 기준으로 공사미수 3,807백만원 (대손충당금 134백만원)을 계상하고 있으며, 이 중 당기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 공사미수금은 3,139백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처	계약내용	제 11(당) 3분기 말	제10(전) 기 말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

디에스파워(주)	세교2지구 및 운암배관공사	332,210	-	113,530	-

(주)티이엔	인천항국제여객터미널	-	-	238,960	-

(주)에스디생명공학	마곡사옥	16,445	-	16,445	-

(주)에너솔라	강원도농업기술원	14,630	-	-	23,184

(주)이랜드건설	마곡이랜드	133,538	-	133,538	-

응암 제2구역주택재개발조합	응암 제2구역 주택재개발정비사업	-	-	1,438,511	-

(주)평화토공씨앤씨	가톨릭학원성의교정60주년기념관	-	378,715	-	379,400

(주)지지케이	동대구벤처밸리기업성장지원센터	-	49,511	-	76,892

(주)지지케이	인천자산관리공사	166,116	-	166,116	-

(주)지지케이	인천항근로자대기소	-	-	-	108,012

북위례세계로병원	북위례세계로병원	113,828	-	112,348	-

롯데건설(주)	마포풍농복합타워	15,618	-	-	281,235

지에스건설(주)	서초무지개아파트	61,858	-	-	387,703

금호건설(주)	성수동지식산업센터	-	-	22,564	-

SK텔레콤(주)	제주화이트클린신축	-	97,341	-	97,341

단양군	단양군융복합	-	-	-	54,191

선이앤씨	대구뇌연구센터	93,843	-	-	-

풍산건설㈜	송파위례리치안 오피스텔	88,340	-	-	-

금호산업㈜	연세대 미우관(금호산업)	-	183,000	-	-

일광종합기술단	대전보훈병원	-	63,000	-	-

성주건설㈜ 외	남산오렌지카운티 외	850,500	496,022	51,142	553,690

합계	1,886,926	1,267,589	2,293,154	1,961,648

(*1) 연결재무상태표 상 전액 미수금 및 기타채권으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 중 발생한 개별공사별 계약 중 계약수익금액이 직전 사업년도 매출액의 5%를 초과하는 계약은 없습니다.

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기와 전기의 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	11,930,607	33,304,871	45,235,478	12,017,563	33,217,915

교환청구에 따른 자기주식 교부	-	(500,000)	500,000	-	(86,956)	86,956

자기주식 처분	-	(1,343,000)	1,343,000	-	-	-

기말 발행주식수	45,235,478	10,087,607	35,147,871	45,235,478	11,930,607	33,304,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	315,236,975	313,079,944

합 계	826,883,673	824,726,642

27. 이익잉여금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

법정적립금(*)	8,238,000	8,238,000

임의적립금	176,292,825	176,292,825

미처분이익잉여금	100,548,035	98,822,735

합 계	285,078,860	283,353,560

(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 자본금의 50%를 초과하는 금액에 대해서는 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기초금액	283,353,560	348,443,914

자본분류조정

당기순손실	(2,734,966)	(62,859,399)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,058)	(972,448)

재평가잉여금 대체	3,416,982	1,033,346

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	123,058	(166,548)

지분법이익잉여금	921,284	(526,861)

지분변동차액(연결범위변동)	-	(1,554,599)

종속회사주식의 처분	-	(43,845)

기말금액	285,078,860	283,353,560

28. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

기타자본항목

자기주식	(8,322,758)	(9,843,321)

자기주식처분손실	(1,595,061)	(1,595,061)

감자차손	(198,370,294)	(198,370,294)

합병차손	(839,270,957)	(839,270,957)

기타자본조정	(187,877)	6,856,152

합 계	(1,047,746,947)	(1,042,223,481)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,926,199)	(2,926,199)

해외사업환산손익	(3,199,472)	(3,390,928)

지분법자본변동	7,911,905	8,348,026

유형자산재평가이익	115,448,959	118,400,578

합 계	117,235,193	120,431,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

주식수(*)	10,087,607주	11,930,607주

취득원가	8,322,758	9,843,321

(*) 당기 교환사채의 교환권 행사 및 자기주식 처분으로 인하여 자기주식이 교부되어 감소하였습니다.

29 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	8,406,430	7,478,783	(1,773,690)	(14,744,071)

원재료와 저장품의 사용	13,776,085	42,321,642	13,457,163	43,481,905

상품의 사용	146,039,947	431,949,324	156,676,133	439,753,251

급여	13,396,911	39,863,121	14,106,048	42,131,919

퇴직급여	1,173,663	3,531,304	1,313,117	3,883,297

복리후생비	1,931,044	5,991,550	2,034,120	6,358,531

리스료	317,369	1,755,712	409,929	1,544,638

감가상각비	3,481,239	10,209,945	4,626,987	13,499,559

무형자산상각비	64,993	273,870	433,201	1,206,959

세금과공과	269,916	3,039,013	490,152	3,304,406

외주가공비	6,392,503	13,142,923	7,367,794	34,327,249

지급수수료	5,389,462	17,176,703	7,432,114	21,802,704

수선비	322,330	982,839	520,329	1,301,872

운반비	1,773,092	5,313,343	1,796,385	5,499,588

수도광열비	1,197,250	3,048,089	1,532,488	3,832,943

대손충당금환입	(8,502)	234,333	12,575	(1,246,662)

기타	3,547,590	6,770,699	4,685,314	12,482,102

합 계	207,471,322	593,083,193	215,120,159	618,420,190

30. 판매비와관리비 당분기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,093,194	20,485,332	7,508,330	21,610,006

퇴직급여	702,808	2,069,996	832,787	2,418,624

복리후생비	1,310,748	4,033,305	1,371,609	4,338,064

여비교통비	95,217	337,731	205,358	600,068

차량유지비	214,258	636,098	243,306	749,116

통신비	84,136	254,854	89,634	276,509

수도광열비	799,281	2,054,324	1,058,794	2,589,359

소모품비	65,326	215,267	90,363	245,519

리스료	194,045	1,264,559	304,585	1,202,686

감가상각비	2,614,217	7,532,897	3,178,711	9,271,038

무형자산상각비	57,205	183,170	75,413	248,031

보험료	178,439	587,982	220,645	771,669

접대비	193,786	504,504	204,244	559,640

광고선전비	78,996	232,135	131,015	485,137

판매촉진비	29,887	93,086	43,576	147,865

지급수수료	5,580,344	16,927,247	6,615,474	20,322,743

판매수수료	180,558	532,136	198,579	608,559

운반비	1,637,823	4,929,594	1,651,985	5,087,630

용기관리비	239,747	911,109	298,189	1,000,837

하자보수비	954,217	1,114,804	99,926	240,331

경상개발비	545,534	1,693,458	392,531	1,328,597

대손충당금환입	(8,502)	234,333	12,575	(1,246,662)

수선비	164,166	424,923	407,131	940,257

세금과공과	207,958	2,938,331	424,559	3,063,930

기타	473,318	1,530,496	439,596	1,361,867

합 계	23,686,706	71,721,671	26,098,915	78,221,420

31 . 조정영업손익

연결포괄손익계산서상 영업손익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 영업손실	2,392,532	441,979	(2,036,114)	(2,954,388)

기타영업외수익(*)	492,283	2,965,419	638,888	4,816,573

조정영업손익	2,884,815	3,407,398	(1,397,226)	1,862,185

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

32. 기타영업외수익 및 비용 당분기와 전기의 기타영업외수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	47,085	190,752	71,973	231,627

외화환산이익	5,932	120,691	14,590	107,168

유형자산처분이익	3,998	60,741	15,910	1,205,311

투자부동산자산처분이익	-	522	2,059	2,059

투자부동산평가이익	-	19,284,000	-	-

사용권자산처분이익	456	13,838	754	17,903

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,379	1,379

소송충당부채전입액환입	-	-	144,799	144,799

기타대손충당금환입	(6)	27,673	1,612	15,209

배당금수익	515,882	3,003,879	684,060	4,902,737

잡이익	468,684	10,354,333	683,817	10,535,427

합 계	1,042,031	33,056,429	1,620,953	17,163,619

기타영업외비용:

외환차손	36,324	134,866	43,179	141,452

외화환산손실	2,809	14,678	(14,554)	17,326

유형자산처분손실	136,952	3,836,764	112,460	216,484

유형자산감액손실	554,030	2,031,711	-	-

무형자산처분손실	-	6,551	226	226

무형자산감액손실	-	350,075	-	-

사용권자산처분손실	180	8,352	-	-

사용권자산감액손실	38,637	618,530	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,746	1,746	7	7

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	7,222,828	38,685	74,624

단기매매증권평가손실	-	-	2	2

소송충당부채전입액	84,251	351,442	-	-

기타충당부채전입액	(521,395)	1,295,393	862,855	1,613,248

기부금	12,709	309,688	20,646	65,716

재고자산폐기손실	-	-	53,432	53,432

기타감가상각비	19,965	59,864	18,978	56,935

기타지급수수료	307,952	983,952	(425)	12,873

잡손실	12,862	167,030	15,259	125,034

합 계	687,022	17,393,470	1,150,750	2,377,359

33 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	113,953	402,179	400,538	8,237,688

외환차익	6,225	117,508	29,580	64,408

외화환산이익	11,344	11,344	7,217	20,814

파생상품평가이익	(54,969)	581,239	1,022,959	1,022,959

파생상품거래이익	-	-	-	6,144,117

합 계	76,553	1,112,270	1,460,294	15,489,986

금융비용:

이자비용	4,209,285	13,867,964	5,162,537	15,212,917

외환차손	8,943	58,758	7,570	55,916

외화환산손실	(14,393)	32,175	13,787	90,628

파생상품평가손실	1,885,390	1,885,390	(174,782)	-

조기상환손실	208,108	208,108	-	-

금융수수료	108,855	237,629	37,546	508,321

합 계	6,406,188	16,290,024	5,046,658	15,867,782

34. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 19.6% 및 20.5% 입니다.

35 . 주당순손익

(1) 기본주당순손 익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

누적유통보통주식수(A)	3,230,804,132	9,311,233,654	3,064,048,132	9,083,099,403

일수(B)	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수(A/B)	35,117,436	33,982,605	33,304,871	33,271,426

2) 기본주당순손 익

(단위: 원)

내 역	제 11(당) 기 3분기 말	제 10(전) 기 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유 분기순손익	(5,401,042,398)	(2,734,966,309)	(8,727,259,701)	(2,208,687,511)

지배기업소유 계속영업분기순손익(A)	(5,401,042,398)	(2,734,966,309)	(8,727,259,701)	(2,208,687,511)

지배기업소유 중단영업분기순손실(B)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(C)	35,117,436	33,982,605	33,304,871	33,271,426

계속영업 기본주당순손실(A/C)	(154)	(80)	(262)	(66)

중단영업 기본주당순이익(B/C)	-	-	-	-

총 기본주당순손익	(154)	(80)	(262)	(66)

(3) 당분기말 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

조정

법인세비용	3,606,819	7,651,860

이자수익	(402,179)	(8,237,688)

이자비용	13,867,964	15,212,917

배당금수익	(3,003,879)	(4,902,737)

지분법손실	257,318	6,127,357

퇴직급여	3,578,901	3,785,601

감가상각비	10,269,809	13,556,494

무형자산상각비	273,870	1,206,959

대손충당금전입(환입)액	206,660	(1,261,872)

충당부채순전입액	1,646,836	1,588,449

재고자산평가손익	4,601,803

유형자산처분이익	(74,580)	(1,223,213)

유형자산처분손실	3,845,116	216,483

유형자산손상차손	2,650,240	-

무형자산처분손실	6,551	226

무형자산손상차손	350,075	-

투자부동산처분이익	(522)	(2,059)

투자부동산평가이익	(19,284,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,222,828	74,624

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(1,379)

외화환산이익	(132,034)	(127,982)

외화환산손실	46,852	107,954

파생상품평가이익	(581,239)	(1,022,959)

파생상품평가손실	1,885,390	-

파생상품거래이익	-	(6,144,117)

기타	(7,145,435)	(6,346,870)

합 계	19,091,361	24,859,851

(2) 당분기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	1,194,531	9,460,520

미수금 및 기타채권의 증감	30,666,628	1,674,388

기타유동자산의 증감	(4,281,262)	(5,345,472)

재고자산의 증감	(4,814,591)	(12,222,810)

장기미수금 및 기타채권의 증감	433,565	2,324,942

기타비유동자산의 증감	245,902	(265,489)

매입채무의 증감	(50,210,130)	(2,010,439)

미지급금 및 기타채무의 증감	(4,065,358)	(8,162,369)

기타유동부채의 증감	795,654	3,267,892

순확정급여의 증감	(1,704,372)	(1,954,957)

기타비유동부채의 증감	-	(1,220,627)

충당부채의 증감	(4,043,738)	(449,413)

기타	145,152	139,580

합 계	(35,638,019)	(14,764,254)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	163,607,770	(57,235,652)	-	-	6,004,106	112,376,224

유동성장기차입금	45,380,988	(42,847,842)	806,312	-	108,524	3,447,982

장기차입금	129,689,801	85,005,000	(806,312)	16,342	39,459	213,944,290

단기사채	18,900,000	(3,900,000)	4,242,328	-	271,855	19,514,183

사채	11,963,401	20,000,000	(4,242,328)	-	(1,294,146)	26,426,927

파생상품부채	4,446,129	-	-	-	(3,945,825)	500,304

리스부채	22,892,389	(3,784,647)	-	-	4,062,960	23,170,702

37 . 부문정보

(1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

건설부문	주택공사 등	재건축조합 등	서울 등

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

에너지사업부문	보일러	일반기업 및 개인고객	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전기의 계속영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	466,279,758	1,218,310	4,456,844	46,419,655	20,456,759	54,693,845	593,525,171

부문간 내부매출액	234,671	3,336,315	35,773	13,533,216	5,182	13,759,875	30,905,032

합 계	466,514,429	4,554,625	4,492,617	59,952,871	20,461,941	68,453,720	624,430,203

계속영업순손익(*)	8,527,509	11,900,731	1,432,834	37,462	1,776,483	(26,611,972)	(2,936,953)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,738,256	38,080	1,584,182	1,647,495	103,821	5,431,844	10,543,678

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 10(전) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액

손익계산서 매출액	475,971,606	7,077,014	6,045,951	47,917,123	78,454,108	615,465,802

부문간 내부매출액	269,628	1,810,634	17,605	15,329,242	18,571,152	35,998,261

합 계	476,241,234	8,887,648	6,063,556	63,246,365	97,025,260	651,464,063

계속영업순손익(*)	12,844,651	179,340	2,400,145	67,051	(17,816,328)	(2,325,141)

감가상각비 및 무형자산상각비	4,191,761	139,245	1,667,163	1,937,357	6,827,927	14,763,453

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	에너지사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	370,524,637	1,766,323	52,249,186	13,449,789	18,264,834	290,576,130	746,830,899

보고부문자산	413,761,875	6,918,508	53,912,647	45,838,793	66,908,704	395,835,934	983,176,461

보고부문부채	38,424,633	41,153,275	6,096,933	18,620,435	34,161,458	455,405,026	593,861,760

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	건설부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	377,114,050	33,022,791	53,513,605	14,548,334	267,277,515	745,476,295

보고부문자산	418,547,443	66,726,034	54,989,543	31,345,503	460,779,900	1,032,388,423

보고부문부채	89,209,954	42,891,227	7,945,513	21,375,005	483,656,624	645,078,323

(4) 당분기와 전기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다 .1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	583,117,459	10,407,712	593,525,171

비유동자산	775,642,026	43,701,683	819,343,709

2) 제 10(전) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

순매출액	602,151,125	13,314,677	615,465,802

비유동자산	818,530,324	65,003,705	883,534,029

(5) 당분기와 전기의 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 3분기 말

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	165,526,401	491,907,007	174,034,336	495,168,594

제품매출	32,223,396	66,777,293	21,313,550	63,047,868

공사수익	4,880,213	12,667,536	5,914,983	21,150,349

용역매출	4,898,046	14,581,213	8,704,650	25,660,094

기타수익	2,335,800	7,592,122	3,116,526	10,438,897

합 계	209,863,856	593,525,171	213,084,045	615,465,802

(6) 당 분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

38 . 특수관계자 거래 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

관계기업 및 공동기업	(주)푸르메주택개발	(주)푸르메주택개발

(주)엘프주택개발	(주)엘프주택개발

(주)바피아노삼성	(주)바피아노삼성

(주)바피아노강남	(주)바피아노강남

디에스파워(주)	디에스파워(주)

한국캠브리지필터(주)	한국캠브리지필터(주)

디에스이앤이(주)	디에스이앤이(주)

-	대성쎌틱에너시스(주) (*1)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호(*2)

기타 특수관계자	㈜대성지주 등(*3)	서울도시가스(주) 등

(*1) 당기 중 Celtic Asia Ltd.가 보유하고 있던 49% 지분에 대해 풋옵션을 행사하여, 잔여지분을 모두 인수하고 종속기업으로 변경하였습니다
(*2) 전기 중 디큐브거제백화점 부동산을 매각하면서 리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호에 출자하였으며 직접 보유한 지분은 14.56%이지만 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전분기까지 기타특수관계자에 포함되어 있던 서울도시가스 및 대성홀딩스 계열에 대해 유의적인 영향력이 없고, 공정거래위원회로부터 독립경영(친족분리)인정 통지가 이루어졌기에, 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익(*1)

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	211,855	23,765	60,116

대성쎌틱에너시스(주)(*2)	748,806	11,501	2,104

디에스파워(주)	1,391,342	-	-

디에스이앤이(주)	349,220	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	90,518

기타 특수관계자	㈜대성지주 외	-	44,737	-

합 계	2,701,223	80,003	152,738

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 잔여지분 매수 전까지의 거래입니다.

2) 제 10(전) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	기타수익(*1)

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	270,272	34,524	60,183

대성쎌틱에너시스(주)	867,498	67,178	1,947

디에스파워(주)(*2)	2,821,458	4,731	14,428,719

디에스이앤이(주)	224,990	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	119,353

기타 특수관계자	서울도시가스(주)	2,289,495	-	-

기타	196,637	7,067	-

합 계	6,670,350	113,500	14,610,202

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기 디에스파워(주)로부터 발생한 기타수익 14,429백만원은 미수금 채권에 대한 이자수익 7,135백만원 (주석 18 참조), 전기 에스메랄다와의 지분 등 양도거래에서 차입금으로 인식한 콜옵션 및 미지급이자의 당기 실현금액 7,294백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 3분기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	25,866	17,459	-

디에스파워(주)	27,764	744,268	3,171

디에스이앤이(주)	15,908	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	39,333,450	-

기타 특수관계자	㈜대성지주 외	-	-	770

합 계	69,538	40,095,177	3,941

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	27,383	17,128	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	93,653	51,391	51	5,000

디에스파워(주)	87,104	203,988	-	1,735

디에스이앤이(주)	76,899	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	39,333,450	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주)	157,036	-	-	-

기타	59,422	-	-	2,028

합 계	501,497	39,605,957	51	8,763

(*) 상기 채권 중 (주)푸르메주택개발에 대한 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, (주)바피아노강남에 대한 대여금 및 기타채권 1,424백만원에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 제각하였습니다.

(4) 연결회사는 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	관계기업 및 공동기업	매출액의 0.2% (10년 주기로 갱신)

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공한자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	93,156,000	한국산업은행	2021.04.29

12,000,000	한국산업은행	2021.04.22

10,000,000	신용보증기금	2023.06.25

10,000,000	신용보증기금	2023.07.23

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보제공 내역	장부금액	금융기관

관계기업	디에스파워(주) (*)	디에스파워(주) 주식	9,804,045	한화생명보험(주) 외

(*) 연결회사는 당기 디에스파워(주)의 리파이낸싱 거래로 차주인 디에스파워(주)의 질권자들에게 연결회사 보유 디에스파워(주) 주식에 대한 근질권을 설정하였습니다.

(7) 당분기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 3분기 말	제 10(전) 기 3분기 말

단기급여	1,738,397	1,581,076

퇴직급여	327,622	240,519

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 11(당) 3분기 말

리스부채	이자비용

관계기업 및 공동기업	디에스파워(주)	10,800	76,767	3,143

39. 사 업 결합 당 분기 중 연결회사는 Celtic Asia Limited의 풋옵션 행사로 대성쎌틱에너시스의지분 49.0%를 23,215백만원에 추가 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되었습 니 다.

대성쎌틱에너시스의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 백만원).

구 분	금 액

유동자산	35,647

비유동자산	20,312

자 산 총 계	55,959

유동부채	19,101

비유동부채	9,941

부 채 총 계	29,042

순자산 공정가치	26,917

차감 : 이전대가(*)	43,792

취득으로 인한 영업권	16,875

(*) 연결회사가 대성쎌틱에너시스 지분 49.0% 취득 이전에 보유하고 있던 지분 51%해당하는 장부금액 20,577백만원을 포함하고 있습니다. 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

40. 계속기업에 대한 가정 연결회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환 될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 호텔사업 영업실적 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 2,937백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 연결회사의 유동부채가 유동자산을 48,339백만원 초과 하고 있습니다. 이러한 연결회사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 연결회사는 신규차입, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.