대성산업 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

당사는 주식회사 대성합동지주를 흡수합병함으로써 본 합병은 법률적으로 합병회사인 대성산업 주식회사가 피합병회사인 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 주식회사 대성합동지주가 대성산업 주식회사를 매수하는 역합병의 방식입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 비교표시된 회사의 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 9개월로 종료되는 분기연결자본변동표와 분기연결현금흐름표는 검토받지 아니한 재무제표입니다.한편, 비교표시된 주식회사 대성합동지주의 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼일회계법인이 감사하였습니다.

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 7 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	295,692,504,041	169,456,837,081

현금및현금성자산	25,487,833,945	28,893,031,546

매출채권	40,620,717,641	47,140,049,461

미수금 및 기타채권	32,554,007,497	42,422,362,485

공사미수금	3,048,663,388	3,057,696,012

기타유동금융자산	64,023,377,257	6,552,027,933

기타유동자산	4,920,034,775	3,521,853,204

재고자산	37,481,130,658	37,633,672,439

당기법인세자산	2,742,767,824	236,144,001

매각예정자산	84,813,971,056

비유동자산	833,404,882,502	953,591,614,721

장기대여금 및 장기수취채권	21,605,238,600	59,929,010,262

기타비유동금융자산	50,273,689,906	59,409,043,761

관계기업 및 공동기업투자자산	53,599,516,724	230,897,882,262

이연법인세자산	2,302,976,715	2,641,152,826

기타비유동자산	4,879,268,434	4,772,307,573

유형자산	619,276,321,424	483,921,133,555

무형자산	18,593,922,667	23,672,305,450

투자부동산	62,873,948,032	88,348,779,032

자산총계	1,129,097,386,543	1,123,048,451,802

부채

유동부채	595,380,944,641	780,101,517,830

매입채무	150,701,764,424	157,927,941,955

미지급금 및 기타채무	43,555,885,237	57,117,996,207

차입금	296,069,552,142	551,392,404,526

충당부채	4,260,808,596	2,525,271,760

당기법인세부채	353,114,454	742,365,805

기타유동부채	72,134,191,665	10,395,537,577

매각예정부채	28,305,628,123

비유동부채	90,672,031,375	144,641,761,846

장기미지급금 및 장기지급채무	3,477,631,600	13,836,523,220

차입금	6,806,914,413	61,548,329,517

파생상품부채	380,330,384

순확정급여부채	13,342,261,476	11,441,601,425

충당부채	7,651,638,313	8,829,306,016

이연법인세부채	44,536,451,895	48,310,978,747

기타비유동부채	14,857,133,678	294,692,537

부채총계	686,052,976,016	924,743,279,676

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	454,644,631,200	199,321,528,540

자본금	226,177,390,000	8,995,385,000

자본잉여금	826,624,844,218	374,891,386,314

기타자본항목	(1,007,623,366,664)	(353,450,870,603)

기타포괄손익누계액	67,252,313,071	81,137,729,623

이익잉여금(결손금)	342,213,450,575	87,747,898,206

비지배지분	(11,600,220,673)	(1,016,356,414)

자본총계	443,044,410,527	198,305,172,126

자본과부채총계	1,129,097,386,543	1,123,048,451,802

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	222,777,711,760	650,363,743,438	196,316,241,505	608,419,353,510

매출원가	193,967,949,303	566,823,589,430	167,504,340,722	530,020,881,204

매출총이익	28,809,762,457	83,540,154,008	28,811,900,783	78,398,472,306

판매비와관리비	29,491,825,623	92,683,951,220	30,661,411,132	92,925,808,968

영업이익(손실)	(682,063,166)	(9,143,797,212)	(1,849,510,349)	(14,527,336,662)

기타영업외수익	2,855,908,424	294,286,810,027	17,659,513,321	33,716,115,804

기타영업외비용	3,806,101,860	32,352,816,488	7,797,930,596	38,075,774,606

금융수익	245,745,261	1,115,214,504	148,957,876	1,065,343,556

금융비용	343,402,481	23,811,510,075	15,321,271,494	48,202,582,499

관계기업에 대한 지분법손익	7,874,926	(1,525,957,989)	(1,534,941,867)	1,031,381,495

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,722,038,896)	228,567,942,767	(8,695,183,109)	(64,992,852,912)

법인세비용(수익)	(55,364,874,753)	(5,518,712,118)	316,366,096	3,589,529,761

계속영업이익(손실)	53,642,835,857	234,086,654,885	(9,011,549,205)	(68,582,382,673)

중단영업이익(손실)	3,051,468,538	9,987,990,044	1,867,778,649	4,726,332,876

당기순이익(손실)	56,694,304,395	244,074,644,929	(7,143,770,556)	(63,856,049,797)

기타포괄손익	(5,345,845,715)	(7,926,035,600)	(738,371,250)	(2,330,350,181)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,824,931,405)	(8,078,512,130)	(415,841,864)	(1,876,971,969)

매도가능금융자산평가손익	(5,931,900,000)	(5,931,900,000)	(15,069,600)	(13,262,240)

관계기업의 자본변동	(90,862,142)	(1,021,937,730)	(13,416,694)	(394,338,325)

해외사업환산손익	197,830,737	(1,124,674,400)	(387,355,570)	(1,469,371,404)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	479,085,690	152,476,530	(322,529,386)	(453,378,212)

순확정급여부채의 재측정요소	87,361,139	15,624,002	(1,088,092)	10,494,812

토지와 기계장치의 재평가이익	123,295,860	121,770,182	(24,991,598)

관계기업의 이익잉여금 변동	268,428,691	15,082,346	(321,441,294)	(438,881,426)

총포괄손익	51,348,458,680	236,148,609,329	(7,882,141,806)	(66,186,399,978)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	64,556,815,538	250,980,763,647	(3,736,910,855)	(46,090,310,023)

비지배지분	(7,862,511,143)	(6,906,118,718)	(3,406,859,701)	(17,765,739,774)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	60,590,480,677	244,707,033,268	(4,383,407,657)	(48,040,221,412)

비지배지분	(9,242,021,997)	(8,558,423,939)	(3,498,734,149)	(18,146,178,566)

주당이익

기본및희석주당이익(손실)	2,214	10,066	(2,679)	(33,036)

기본및희석주당이익(손실)-계속영업	2,095	9,654	(3,379)	(35,481)

기본및희석주당이익(손실)-중단영업	119	412	700	2,445

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	382,733,432,326	(353,799,377,306)	44,060,350,338	184,406,055,953	266,395,846,311	14,474,761,959	280,870,608,270

당기순이익(손실)	(46,090,310,023)	(46,090,310,023)	(17,765,739,774)	(63,856,049,797)

순확정급여부채의 재측정요소	7,783,411	7,783,411	2,711,401	10,494,812

관계기업의 이익잉여금 변동	(420,890,351)	(420,890,351)	(17,991,075)	(438,881,426)

관계기업의 자본변동	41,535,183	(448,603,606)	(407,068,423)	12,730,098	(394,338,325)

매도가능금융자산평가손익	(13,242,936)	(13,242,936)	(19,304)	(13,262,240)

해외사업환산손익	(1,097,820,956)	(1,097,820,956)	(371,550,448)	(1,469,371,404)

유형자산재평가이익(손실)	(263,178,488)	244,506,354	(18,672,134)	(6,319,464)	(24,991,598)

종속회사 주식의 처분	227,959,549	457,132,577	685,092,126	231,865,028	916,957,154

지분변동차액	(272,340,039)	(272,340,039)	(277,659,961)	(550,000,000)

비지배주주 주식증여	100	100

보험수리적손익

자기주식처분

무상감자

유상증자(보통주)

합병으로 인한 자본변동

자기주식 무상출연

연차배당

연결대상범위의 변동

자기주식 취득

2016.09.30 (기말자본)	8,995,385,000	382,733,432,326	(353,802,222,613)	42,237,504,352	138,604,277,921	218,768,376,986	(3,717,211,440)	215,051,165,546

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	374,891,386,314	(353,450,870,603)	81,137,729,623	87,747,898,206	199,321,528,540	(1,016,356,414)	198,305,172,126

당기순이익(손실)	250,980,763,647	250,980,763,647	(6,906,118,718)	244,074,644,929

순확정급여부채의 재측정요소

관계기업의 이익잉여금 변동	(10,541,069)	(10,541,069)	25,623,415	15,082,346

관계기업의 자본변동	(768,674,068)	(248,735,718)	(1,017,409,786)	(4,527,944)	(1,021,937,730)

매도가능금융자산평가손익	(4,526,283,873)	(4,526,283,873)	(1,405,616,127)	(5,931,900,000)

해외사업환산손익	(847,275,280)	(847,275,280)	(277,399,120)	(1,124,674,400)

유형자산재평가이익(손실)	(3,616,285,880)	3,738,298,838	122,012,958	(242,776)	121,770,182

종속회사 주식의 처분

지분변동차액

비지배주주 주식증여

보험수리적손익	5,766,671	5,766,671	9,857,331	15,624,002

자기주식처분	3,825,945,683	3,825,945,683	1,661,893,719	5,487,839,402

무상감자	(141,935,350,000)	141,935,350,000

유상증자(보통주)	105,737,615,000	(19,893,941,620)	85,843,673,380	85,843,673,380

합병으로 인한 자본변동	253,379,740,000	468,025,402,784	(789,771,116,099)	(68,365,973,315)	(17,492,970,064)	(85,858,943,379)

자기주식 무상출연	454,599,583	454,599,583	454,599,583

연차배당	(1,388,053,981)	(1,388,053,981)

연결대상범위의 변동	(223,948,943)	(4,126,897,451)	(4,350,846,394)	15,193,690,006	10,842,843,612

자기주식 취득	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)

2017.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,007,623,366,664)	67,252,313,071	342,213,450,575	454,644,631,200	(11,600,220,673)	443,044,410,527

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	29,480,816,745	23,539,843,979

계속영업으로부터 창출된 현금흐름	21,665,073,437	63,941,875,209

당기순이익(손실)	234,086,654,885	(63,856,049,797)

조정	(225,757,308,768)	84,130,015,673

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	13,335,727,320	43,667,909,333

이자의 수취	9,536,974,546	240,083,225

이자의 지급	(9,440,583,212)	(45,148,813,009)

배당금의 수령	31,320,047	7,089,979,830

법인세납부(환급)	(2,339,468,104)	(2,583,281,276)

중단영업으로 인한 현금흐름	10,027,500,031

투자활동으로 인한 현금흐름	350,571,853,934	3,548,265,070

단기대여금의 증가	(5,392,394,570)	(184,951,690)

단기대여금의 회수	7,598,878,984	14,557,322,823

수입보증금의 순증감	(3,336,110,000)	701,167,400

단기금융상품의 순증감	870,000,000	1,518,135,688

장기금융상품의 순증감	3,000,000	(457,971,280)

보증금의 순증감	3,447,729,999	88,783,766

장기대여금의 증가	(44,800,000)

장기대여금의 회수	289,526,012	105,350,953

매도가능금융자산의 취득	(1,374,614)	(344,744,151)

만기보유금융증권의 처분	65,000

종속기업투자주식의 취득	(3,709,840,000)

지분법적용 투자지분의 처분	344,128,967,509

유형자산의 취득	(2,730,167,983)	(4,343,256,311)

유형자산의 처분	438,548,406	614,286,402

정부보조금의 수령	12,150,722

무형자산의 취득	(49,500,000)	(1,337,154,706)

무형자산의 처분	6,240,002	305,714,285

투자부동산의 처분	390,000,000	314,255,000

종속기업주식의 처분	(8,268,516,512)

국고보조금의 취득	279,843,403

공업가스사업 처분	8,543,203,637

중단영업으로 인한 순현금흐름	540,200

종속기업으로의 편입 효과	107,190,630

재무활동으로 인한 현금흐름	(384,571,363,837)	(28,576,746,611)

단기차입금의 상환	(359,330,826,548)	(90,299,150,368)

단기차입금의 차입	256,428,115,407	37,386,179,563

유동성장기차입금 및 사채의 상환	(277,781,433,370)	(1,370,431,530)

장기차입금의 상환	(1,546,569,298)	(1,150,000,000)

장기차입금의 차입	7,434,884,419	27,406,655,624

신주발행비	(15,270,000)

종속기업 주식의 취득	(550,000,000)

비지배지분 출자	100

자기주식의 취득	(6,791,329,545)

배당금지급	(2,961,244,184)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(7,690,718)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,518,693,158)	(1,488,637,562)

기초현금및현금성자산	28,893,031,546	25,573,924,780

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,957,595	(23,297,738)

연결범위 변동으로 인한 현금의 변동	1,109,537,862

기말현금및현금성자산	25,487,833,845	24,061,989,480