대성산업 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

당사의 제9기 3분기 및 제8기 연결재무제표는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 8 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	198,472,820,780	286,112,843,480

현금및현금성자산	43,194,201,243	41,822,559,751

매출채권	50,621,552,831	46,517,480,427

미수금 및 기타채권	38,248,291,391	38,701,470,783

기타유동금융자산	5,107,268,317	55,307,065,728

기타유동자산	16,959,103,555	9,460,698,697

당기법인세자산	261,981,631	340,365,174

재고자산	44,080,421,812	36,962,899,450

매각예정자산	57,000,303,470

비유동자산	807,627,732,449	827,961,595,907

장기미수금 및 장기기타채권	19,001,953,031	22,086,323,749

매도가능금융자산	44,710,369,661

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,314,376,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,534,028,810

기타비유동금융자산	550,266,965	502,266,965

관계기업 및 공동기업투자자산	56,969,397,453	57,808,547,903

이연법인세자산	1,016,868,454	2,184,558,291

기타비유동자산	4,932,590,689	5,123,365,072

유형자산	604,927,438,617	617,166,466,161

무형자산	12,900,634,283	14,096,836,958

투자부동산	62,480,178,147	64,282,861,147

자산총계	1,006,100,553,229	1,114,074,439,387

부채

유동부채	353,551,015,694	574,332,219,681

매입채무	88,881,809,653	149,290,876,984

미지급금 및 기타채무	32,864,905,026	45,318,788,732

파생상품부채	3,594,045,482	3,594,045,482

차입금 및 사채	206,678,365,098	284,717,351,782

충당부채	2,922,921,122	2,937,930,480

당기법인세부채	1,338,432,265	592,091,837

기타유동부채	17,270,537,048	75,806,550,328

매각예정부채	12,074,584,056

비유동부채	220,696,954,911	136,141,766,856

장기미지급금 및 장기기타채무	1,699,260,000	3,952,587,175

차입금 및 사채	133,790,313,332	46,872,489,773

파생상품부채	4,887,964,266	3,832,883,222

순확정급여부채	15,393,215,490	13,341,360,670

충당부채	7,641,321,594	9,319,966,836

이연법인세부채	44,599,750,464	44,598,746,817

기타비유동부채	12,685,129,765	14,223,732,363

부채총계	574,247,970,605	710,473,986,537

자본

지배기업 소유주지분	458,792,026,439	430,334,210,647

자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

자본잉여금	826,624,844,218	826,624,844,218

기타자본항목	(1,009,459,730,460)	(1,009,327,754,460)

기타포괄손익누계액	55,517,052,940	70,025,293,179

이익잉여금	359,932,469,741	316,834,437,710

비지배지분	(26,939,443,815)	(26,733,757,797)

자본총계	431,852,582,624	403,600,452,850

자본과부채총계	1,006,100,553,229	1,114,074,439,387

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	241,141,820,001	699,188,080,762	222,777,711,760	650,363,743,438

매출원가	210,799,295,817	614,839,860,540	193,967,949,303	566,823,589,430

매출총이익	30,342,524,184	84,348,220,222	28,809,762,457	83,540,154,008

판매비와관리비	27,242,143,207	82,450,880,212	29,491,825,623	92,683,951,220

영업손익	3,100,380,977	1,897,340,010	(682,063,166)	(9,143,797,212)

기타영업외수익	17,750,691,968	45,058,701,275	2,855,908,424	294,286,810,027

기타영업외비용	752,355,752	1,945,892,187	3,806,101,860	32,352,816,488

금융수익	238,513,411	649,959,964	245,745,261	1,115,214,504

금융비용	4,909,249,664	14,120,953,140	343,402,481	23,811,510,075

관계기업에 대한 지분법손익	(2,750,856,352)	(1,806,341,559)	7,874,926	(1,525,957,989)

법인세비용차감전순손익	12,677,124,588	29,732,814,363	(1,722,038,896)	228,567,942,767

법인세비용(수익)	(1,164,083,234)	1,795,050,161	(55,364,874,753)	(5,518,712,118)

계속영업순이익(손실)	13,841,207,822	27,937,764,202	53,642,835,857	234,086,654,885

세후중단영업이익(손실)	(12,967,063)	(4,576,713)	3,051,468,538	9,987,990,044

분기순이익(손실)	13,828,240,759	27,933,187,489	56,694,304,395	244,074,644,929

기타포괄손익	2,085,510,204	(33,339,266)	(5,345,845,715)	(7,926,035,600)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	(5,931,900,000)	(5,931,900,000)

해외사업환산손익	(261,523,951)	(15,500,980)	197,830,737	(1,124,674,400)

지분법자본변동	(54,108,424)	(48,126,230)	(90,862,142)	(1,021,937,730)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(15,697,500)	52,492,440

순확정급여부채의 재측정요소	367,596	(1,303,296)	87,361,139	15,624,002

유형자산재평가이익	2,416,472,483	(20,901,200)	123,295,860	121,770,182

지분법이익잉여금	268,428,691	15,082,346

분기총포괄손익	15,913,750,963	27,899,848,223	51,348,458,680	236,148,609,329

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	13,896,601,484	28,077,397,441	64,556,815,538	250,980,763,647

비지배지분	(68,360,725)	(144,209,952)	(7,862,511,143)	(6,906,118,718)

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	15,982,104,336	28,044,084,241	60,590,480,677	244,707,033,268

비지배지분	(68,353,373)	(144,236,018)	(9,242,021,997)	(8,558,423,939)

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	419	845	2,214	10,066

기본및희석주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원)	419	845	2,095	9,654

기본및희석주당이익(손실)-중단영업 (단위 : 원)	119	412

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

당분기초-조정전

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

2017.01.01 (기초자본)	8,995,385,000	374,891,386,314	(353,450,870,603)	81,137,729,623	87,747,898,206	199,321,528,540	(1,016,356,414)	198,305,172,126

분기순이익(손실)	250,980,763,647	250,980,763,647	(6,906,118,718)	244,074,644,929

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

매도가능금융자산평가손익	(4,526,283,873)	(4,526,283,873)	(1,405,616,127)	(5,931,900,000)

해외사업환산손익	(847,275,280)	(847,275,280)	(277,399,120)	(1,124,674,400)

유형자산재평가손익	(3,616,285,880)	3,738,298,838	122,012,958	(242,776)	121,770,182

관계기업의 지분법 자본변동	(768,674,068)	(248,735,718)	(1,017,409,786)	(4,527,944)	(1,021,937,730)

순확정급여부채의 재측정요소	5,766,671	5,766,671	9,857,331	15,624,002

관계기업의 이익잉여금변동	(10,541,069)	(10,541,069)	25,623,415	15,082,346

연결총포괄손익 소계	(9,758,519,101)	254,465,552,369	244,707,033,268	(8,558,423,939)	236,148,609,329

자기주식 무상감자	(141,935,350,000)	141,935,350,000

유상증자(보통주)	105,737,615,000	(19,893,941,620)	85,843,673,380	85,843,673,380

합병으로 인한 자본변동	253,379,740,000	468,025,402,784	(789,771,116,099)	(68,365,973,315)	(17,492,970,064)	(85,858,943,379)

자기주식 처분	3,825,945,683	3,825,945,683	1,661,893,719	5,487,839,402

자기주식 무상출연	454,599,583	454,599,583	454,599,583

연차배당	(1,388,053,981)	(1,388,053,981)

지분변동차액(연결범위변동)	(223,948,943)	(4,126,897,451)	(4,350,846,394)	15,193,690,006	10,842,843,612

자기주식 취득	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)	(6,791,329,545)

종속기업투자주식의 청산

소유주와의 거래 소계	217,182,005,000	451,733,457,904	(654,172,496,061)	(4,126,897,451)	10,616,069,392	(2,025,440,320)	8,590,629,072

2017.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,007,623,366,664)	67,252,313,071	342,213,450,575	454,644,631,200	(11,600,220,673)	443,044,410,527

당분기초-조정전	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,327,754,460)	70,025,293,179	316,834,437,710	430,334,210,647	(26,733,757,797)	403,600,452,850

K-IFRS 제 1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(628,182,651)	(628,182,651)	(628,182,651)

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(14,438,720,356)	15,480,634,558	1,041,914,202	1,041,914,202

2018.01.01 (기초자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,327,754,460)	55,586,572,823	331,686,889,617	430,747,942,198	(26,733,757,797)	404,014,184,401

분기순이익(손실)	28,077,397,441	28,077,397,441	(144,209,952)	27,933,187,489

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	52,492,440	52,492,440	52,492,440

매도가능금융자산평가손익

해외사업환산손익	(15,500,980)	(15,500,980)	(15,500,980)

유형자산재평가손익	(131,976,000)	(20,901,200)	131,976,000	(20,901,200)	(20,901,200)

관계기업의 지분법 자본변동	(48,126,230)	(48,126,230)	(48,126,230)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,277,230)	(1,277,230)	(26,066)	(1,303,296)

관계기업의 이익잉여금변동

연결총포괄손익 소계	(131,976,000)	(32,035,970)	28,208,096,211	28,044,084,241	(144,236,018)	27,899,848,223

자기주식 무상감자

유상증자(보통주)

합병으로 인한 자본변동

자기주식 처분

자기주식 무상출연

연차배당	(61,450,000)	(61,450,000)

지분변동차액(연결범위변동)

자기주식 취득

종속기업투자주식의 청산	(37,483,913)	37,483,913

소유주와의 거래 소계	(37,483,913)	37,483,913	(61,450,000)	(61,450,000)

2018.09.30 (기말자본)	226,177,390,000	826,624,844,218	(1,009,459,730,460)	55,517,052,940	359,932,469,741	458,792,026,439	(26,939,443,815)	431,852,582,624

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(79,726,811,277)	29,480,816,745

계속영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름	(72,364,703,642)	21,665,073,437

계속영업순손익	27,937,764,202	234,086,654,885

조정	(9,002,036,142)	(225,757,308,768)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(91,300,431,702)	13,335,727,320

이자의 수취	2,618,855,902	9,536,974,546

이자의 지급	(15,106,813,658)	(9,440,583,212)

배당금의 수령	5,931,038,793	31,320,047

법인세의 납부	(913,081,208)	(2,339,468,104)

중단영업으로 인한 현금흐름	107,892,536	10,027,500,031

투자활동으로 인한 현금흐름	73,829,887,322	350,571,853,934

단기대여금의 증가	(114,929,000)	(5,392,394,570)

단기대여금의 감소	286,667,123	7,598,878,984

단기금융상품의 취득	(1,919,150,685)	(10,010,000,000)

단기금융상품의 처분	52,118,948,096	10,880,000,000

장기금융상품의 취득	(48,000,000)

장기금융상품의 처분	3,000,000

보증금의 감소(증가)	(203,930,075)	3,447,729,999

수입보증금의 증가	(785,051,000)	(3,336,110,000)

장기대여금의 증가	(225,600,000)	(44,800,000)

장기대여금의 감소	252,343,499	289,526,012

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,060,000	65,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(100,000,000)	(1,374,614)

매각예정자산의 처분	9,006,400,000

유형자산의 취득	(4,162,740,354)	(2,730,167,983)

유형자산의 처분	19,737,370,702	438,548,406

정부보조금의 수령	185,909,322	12,150,722

무형자산의 취득	(470,400,116)	(49,500,000)

무형자산의 처분	17,411,340	6,240,002

투자부동산의 처분	1,483,716,845	390,000,000

종속기업투자주식의 취득	(3,709,840,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,130,000,000)

관계기업투자자산의 처분	344,128,967,509

중단영업의 처분	8,543,203,637

중단영업으로 인한 순현금흐름	(106,138,375)	540,200

종속기업으로의 편입 효과	107,190,630

재무활동으로 인한 현금흐름	7,269,570,828	(384,571,363,837)

단기차입금의 상환	(70,780,927,182)	(359,330,826,548)

단기차입금의 차입	100,565,911,000	256,428,115,407

유동성장기차입금 및 사채의 상환	(42,080,361,603)	(277,781,433,370)

차입금의 상환	(849,900,000)	(1,546,569,298)

장기차입금 및 사채의 차입	22,532,300,000	7,434,884,419

배당금지급	(2,076,451,387)	(2,961,244,184)

자기주식의 취득	(6,791,329,545)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(41,000,000)	(7,690,718)

신주발행비	(15,270,000)

현금및현금성자산의 순증감	1,372,646,873	(4,518,693,158)

기초의 현금및현금성자산	41,822,559,751	28,893,031,546

외화표시 현금및현금성자산의 환율 변동효과	(1,005,381)	3,957,595

연결범위변동으로 인한 효과	1,109,537,862

분기말의 현금및현금성자산	43,194,201,243	25,487,833,845

주) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따 라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 적용으로 인한 상세정보 는 3. 연결재무제표 주석 - 31. 회계정책의 변경>에서 설명하고 있습니다.