대성산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
대성산업주식회사

1. 회사의 개요 대성산업주식회사(이하 "당사")는 2010년 5월 25일에 개최된 주식회사 대성합동지주의 임시주주총회 결의에 따라 2010년 6월 29일에 주식회사 대성합동지주로부터 인적분할 방식으로 설립됐으며, 2010년 7월 30일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 석유가스류 판매, 보일러 판매, 증기ㆍ전기의 생산ㆍ판매, 건설사업 및 유통업을 주사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 226,177백만원이며주요 주주는 김영대 (31.64%) 등 입니다. 당 사는 경영효율성 증대와 시너지효과의 극대화를 도모하고 주주가치 제고를 위하여2017년 5월 4일 이사회 결의와 2017년 6월 30일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 대성합동지주를 흡수합병하였습니다.

2. 분기재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,921,577	-	-	18,921,577

매출채권	19,199,647	-	-	19,199,647

미수금 및 기타채권	29,946,117	-	-	29,946,117

기타유동금융자산	283,704	-	-	283,704

기타비유동금융자산	185,148	-	-	185,148

장기미수금 및 장기수취채권	13,552,888	-	-	13,552,888

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,393,226	33,393,226

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

합 계	82,089,081	1,093,806	33,393,226	116,576,113

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,364,965	-	-	17,364,965

매출채권	24,860,379	-	-	24,860,379

미수금 및 기타채권	31,968,122	-	-	31,968,122

기타유동금융자산	283,704	-	-	283,704

기타비유동금융자산	73,783	-	-	73,783

장기미수금 및 장기기타채권	12,559,635	-	-	12,559,635

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	33,419,808	33,419,808

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	1,093,806	-	1,093,806

합 계	87,110,588	1,093,806	33,419,808	121,624,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	41,633,301	-	41,633,301

미지급금 및 기타채무	19,531,416	-	19,531,416

차입금 및 사채(유동)	217,841,723	-	217,841,723

기타유동금융부채(*)	-	3,199,266	3,199,266

장기미지급금 및 장기기타채무	750,500	-	750,500

차입금 및 사채(비유동)	42,420,062	-	42,420,062

기타비유동금융부채(*)	-	625,142	625,142

합 계	322,177,002	3,824,408	326,001,410

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	52,707,284	-	52,707,284

미지급금 및 기타채무	23,220,985	-	23,220,985

차입금 및 사채(유동)	206,926,001	-	206,926,001

기타유동금융부채(*)	-	3,199,266	3,199,266

장기미지급금 및 장기기타채무	774,909	-	774,909

차입금 및 사채(비유동)	42,393,042	-	42,393,042

기타비유동금융부채(*)	-	1,246,863	1,246,863

합 계	326,022,221	4,446,129	330,468,350

(*) 리스부채의 경우 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	소 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	19,476,655	(277,008)	-	19,199,647	-	19,199,647

미수금 및 기타채권:

미수금	291,046,852	(260,828,226)	-	30,218,626	(2,259,309)	27,959,317

미수수익	1,035,170	(919,556)	-	115,614	-	115,614

대여금	28,205,745	(22,113,945)	-	6,091,800	(4,865,940)	1,225,860

보증금	8,631,357	-	(1,558,392)	7,072,965	(6,427,639)	645,326

소 계	328,919,124	(283,861,727)	(1,558,392)	43,499,005	(13,552,888)	29,946,117

합 계	348,395,779	(284,138,735)	(1,558,392)	62,698,652	(13,552,888)	49,145,764

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	차감:대손충당금	차감:현재가치할인	소 계	차감:비유동항목	유동항목

매출채권	25,131,658	(271,279)	-	24,860,379	-	24,860,379

미수금 및 기타채권:

미수금	292,473,264	(260,716,164)	-	31,757,100	(2,261,261)	29,495,839

미수수익	1,009,036	(919,556)	-	89,480	-	89,480

대여금	27,297,381	(22,113,945)	-	5,183,436	(3,774,920)	1,408,516

보증금	9,148,937	-	(1,651,197)	7,497,740	(6,523,454)	974,286

소 계	329,928,618	(283,749,665)	(1,651,197)	44,527,756	(12,559,635)	31,968,121

합 계	355,060,276	(284,020,944)	(1,651,197)	69,388,135	(12,559,635)	56,828,500

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 채권은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기

매출채권	미수금 및 기타채권	매출채권	미수금 및 기타채권

기초	271,279	283,749,665	343,216	282,293,721

대손상각비	6,935	329,637	24,295	2,679,722

대손충당금환입	(1,207)	(217,575)	(96,232)	(1,223,778)

기말	277,007	283,861,727	271,279	283,749,665

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

6 . 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	403,340,656	57,674,007	305,971	5,822,144	134,167	29,188,031	2,365,672	389,303	499,219,951

취득원가	403,340,656	142,623,178	18,935,346	21,966,597	2,138,707	54,756,854	33,887,740	1,493,146	679,142,224

감가상각누계액	-	(36,342,633)	(11,190,757)	(7,417,060)	(1,937,085)	(14,445,527)	(27,081,724)	-	(98,414,786)

손상차손누계액	-	(48,606,538)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,455)	(11,123,296)	(4,440,343)	(12,453)	(80,412,421)

정부보조금	-	-	(3,675)	-	-	-	(1)	(1,091,390)	(1,095,066)

취득(자본적지출포함)	6,031,786	131,411	222,398	349,672	78,465	337,979	478,855	2,162,609	9,793,175

감가상각	-	(488,477)	(10,351)	(191,428)	(21,770)	(1,931,381)	(184,814)	-	(2,828,221)

처분/폐기	-	(13,747)	(1)	-	(1)	-	(26,645)	-	(40,394)

손상	-	(117,633)	(211,110)	(349,668)	-	(432,980)	(253,715)	(135,238)	(1,500,344)

계약의 변경	-	-	-	-	-	1,239,393	-	-	1,239,393

기말장부금액	409,372,442	57,185,561	306,907	5,630,720	190,861	28,401,042	2,379,353	2,416,674	505,883,560

취득원가	409,372,442	142,740,814	19,154,794	22,316,268	2,203,241	56,294,270	34,269,702	3,655,756	690,007,287

감가상각누계액	-	(36,831,081)	(11,200,323)	(7,608,488)	(1,944,925)	(16,337,306)	(27,204,836)	-	(101,126,959)

손상차손누계액	-	(48,724,172)	(7,644,413)	(9,077,060)	(67,455)	(11,555,922)	(4,685,513)	(147,692)	(81,902,227)

정부보조금	-	-	(3,150)	-	-	-	(1)	(1,091,390)	(1,094,541)

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12 참조).
(*2) 당기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동입니다 ( 주석 7 참조 ).

1) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	405,353,444	67,535,194	6,611,383	16,645,563	294,835	-	6,060,129	1,589,725	504,090,273

취득원가	405,353,444	141,307,078	17,076,537	21,952,077	2,215,861	-	33,474,154	2,580,439	623,959,590

감가상각누계액	-	(33,988,609)	(10,459,379)	(5,306,514)	(1,921,026)	-	(27,414,024)	-	(79,089,552)

손상차손누계액	-	(39,783,275)	-	-	-	-	-	-	(39,783,275)

정부보조금	-	-	(5,775)	-	-	-	(1)	(990,714)	(996,490)

K-IFRS 제1116호
도입으로 인한 조정	-	-	-	-	-	69,452,515	-	-	69,452,515

취득(자본적지출포함)	-	50,401	835,136	4,800	46,464	4,627,479	2,271,287	2,337,252	10,172,819

건설중인자산 대체	-	1,291,175	1,102,470	9,720	-	-	771,180	(3,424,545)	(250,000)

감가상각	-	(2,379,499)	(799,586)	(2,110,546)	(139,417)	(14,632,888)	(1,932,468)	-	(21,994,404)

처분/폐기	(2,012,788)	(1)	(8,489)	-	(260)	(1,415,768)	(364,113)	-	(3,801,419)

손상(*2)	-	(8,823,263)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,455)	(11,123,296)	(4,440,343)	(12,453)	(40,629,146)

정부보조금의 변동	-	-	-	-	-	-	-	(100,676)	(100,676)

기타(*3)	-	-	-	-	-	(17,720,011)	-	-	(17,720,011)

기말장부금액	403,340,656	57,674,007	305,971	5,822,144	134,167	29,188,031	2,365,672	389,303	499,219,951

취득원가	403,340,656	142,623,178	18,935,346	21,966,597	2,138,707	54,756,854	33,887,740	1,493,146	679,142,224

감가상각누계액	-	(36,342,633)	(11,190,757)	(7,417,060)	(1,937,085)	(14,445,527)	(27,081,724)	-	(98,414,786)

손상차손누계액	-	(48,606,538)	(7,434,943)	(8,727,393)	(67,455)	(11,123,296)	(4,440,343)	(12,453)	(80,412,421)

정부보조금	-	-	(3,675)	-	-	-	(1)	(1,091,390)	(1,095,066)

(*1) 당사는 유형자산으로 계상된 토지 및 건물 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12 참조).
(*2) 현금창출단위에 대한 손상평가 결과 건물 8,823백만원을 포함한 유형자산손상차손 40,629백만원을 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 리스 계약 변경으로 인한 변동입니다( 주석 7 참조).

(2) 당기 중 발생한 감가상각 비 2,828백만원 중 476백만원은 매출원가, 2,333백만원은 판매비와관리비, 20백만원은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	건물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타	합 계

기초장부금액	28,450,373	519,075	78,254	-	140,329	29,188,031

취득원가	49,783,242	1,855,946	316,087	-	2,801,579	54,756,854

감가상각누계액	(13,672,002)	(431,689)	(116,828)	-	(225,008)	(14,445,527)

손상차손누계액	(7,660,867)	(905,182)	(121,005)	-	(2,436,242)	(11,123,296)

취득	-	22,660	70,808	76,949	167,562	337,979

변경	937,172	-	-	-	302,221	1,239,393

감가상각	(1,841,606)	(41,066)	(26,235)	(2,565)	(19,909)	(1,931,381)

손상	-	(22,660)	-	-	(410,320)	(432,980)

기말장부금액	27,545,940	478,009	122,827	74,384	179,883	28,401,043

취득원가	50,691,805	1,878,606	375,549	76,949	3,271,362	56,294,271

감가상각누계액	(15,485,352)	(472,755)	(131,717)	(2,565)	(244,917)	(16,337,306)

손상차손누계액	(7,660,513)	(927,842)	(121,005)	-	(2,846,562)	(11,555,922)

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	건물	기계장치	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	-	-	-	-	-

K-IFRS 제1116호 도입으로 인한 조정	66,027,683	1,287,280	210,237	1,927,315	69,452,515

취득	3,808,094	568,666	183,363	67,356	4,627,479

변경	(18,539,716)	-	-	819,705	(17,720,011)

감가상각	(13,839,122)	(431,689)	(133,052)	(229,025)	(14,632,888)

처분	(1,345,699)	-	(61,289)	(8,780)	(1,415,768)

손상	(7,660,867)	(905,182)	(121,005)	(2,436,242)	(11,123,296)

기말장부금액	28,450,373	519,075	78,254	140,329	29,188,031

취득원가	49,783,242	1,855,946	316,087	2,801,579	54,756,854

감가상각누계액	(13,672,002)	(431,689)	(116,828)	(225,008)	(14,445,527)

손상차손누계액	(7,660,867)	(905,182)	(121,005)	(2,436,242)	(11,123,296)

(2) 당분기와 전기의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	변경	이자비용(*)	지급	기말

리스부채	40,295,020	333,979	1,239,393	512,436	(2,991,195)	39,389,633

(*) 현재가치할인차금 상각액입니다.

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	K-IFRS 제1116호도입으로 인한 조정	증가	변경	이자비용(*)	지급	처분	기말

리스부채	-	67,531,545	4,425,715	(18,221,249)	3,397,946	(15,468,563)	(1,370,374)	40,295,020

(*) 현재가치할인차금 상각액입니다.

(3) 당분기 현재 리스부채(유동성리스부채 포함) 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	10,615,782

1년 초과 2년 이내	9,810,529

2년 초과 3년 이내	9,229,150

3년 초과 4년 이내	6,688,283

4년 초과 5년 이내	2,158,292

5년 초과	7,495,875

합 계	45,997,911

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	2,991,195

단기리스 관련 비용	19,264

소액자산 리스 관련 비용	92,723

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	269,697

총현금유출액	3,372,879

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	3,823,560

단기리스 관련 비용	38,291

소액자산 리스 관련 비용	114,866

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	47,889

총현금유출액	4,024,606

(5) 당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였으며, 해당 계약을 운용리스로 분류하였습니다. 당기 중 당사가 전대리스를 제공하고 인식한 수익은 287 백만원 입니다.

8. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	영업권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	17,221	-	585,665	4,459,560	3,139,240	1,073,253	9,274,939

취득(자본적지출포함)	496	10,000	59,760	124,873	-	-	195,129

상각	(41)	-	(53,417)	(35,855)	-	-	(89,313)

처분/폐기	-	-	-	-	-	(21,455)	(21,455)

기타	-	-	-	48,979	-	-	48,979

기말장부금액	17,676	10,000	592,008	4,597,557	3,139,240	1,051,798	9,408,279

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	해외광구개발비	광구권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	16,241	431,164	5,979,667	3,139,240	1,075,753	10,642,065

취득(자본적지출포함)	1,104	145,601	119,697	-	-	266,402

상각	(124)	(241,100)	(1,193,976)	-	-	(1,435,200)

손상	-	-	(1,083,644)	-	(2,500)	(1,086,144)

건설중인자산 대체	-	250,000	-	-	-	250,000

기타	-	-	637,816	-	-	637,816

기말장부금액	17,221	585,665	4,459,560	3,139,240	1,073,253	9,274,939

(2) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 89백만원 중 42백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 47백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

유동	단기차입금	160,366,482	162,004,893

단기사채	25,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	25,475,241	27,921,108

유동성장기사채	7,000,000	7,000,000

소 계	217,841,723	206,926,001

비유동	장기차입금	30,502,649	30,429,641

장기사채	11,917,413	11,963,401

소 계	42,420,062	42,393,042

총 차입금	260,261,785	249,319,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

담보대출	한국산업은행	4.71	6,000,000	6,000,000

4.87	77,630,000	77,630,000

(주)한국스탠다드차타드은행	CD+1.90	25,000,000	25,000,000

CD+2.45	52,000,000	52,000,000

제이온에이치(주)	5.40	-	1,900,000

소 계	160,630,000	162,530,000

차감: 현재가치할인차금	(263,518)	(525,107)

합 계	160,366,482	162,004,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

원화 장기차입금	담보대출	디에스이제일차(유)	5.30	18,000,000	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	4.95	7,500,000	10,000,000

(주)대구은행	4.22	26,000,000	26,000,000

운영자금	대한주택보증(주)	-	740,789	740,789

GS칼텍스(주)	-	2,500,000	2,500,000

소 계	54,740,789	57,240,789

차감 : 유동성대체	(25,529,632)	(28,029,632)

차감 계	29,211,157	29,211,157

외화 장기차입금	광구권 (성공불)	한국에너지공단	0.75	1,291,492	1,218,484

합 계	30,502,649	30,429,641

(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	25,529,632	-	25,529,632

1년 초과 2년 이내	29,632	-	29,632

2년 초과 3년 이내	26,862,965	-	26,862,965

3년 초과 4년 이내	654,632	-	654,632

4년 초과 5년 이내	1,071,298	-	1,071,298

5년 초과	592,630	1,291,492	1,884,122

합 계	54,740,789	1,291,492	56,032,281

10 . 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

제68회 회사채	2020.11.27	4.72	7,000,000	7,000,000

제71회 회사채	2020.08.21	5.60	10,000,000	10,000,000

제72회 회사채	2021.01.21	5.70	15,000,000	-

소 계	32,000,000	17,000,000

차감 : 유동성대체	(7,000,000)	-

합 계	25,000,000	17,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	보장수익률(%)	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2018.06.15	2021.06.15	3.00	4,500,000	4,500,000

제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2019.07.24	2022.07.24	2.00	9,500,000	10,000,000

소 계	14,000,000	14,500,000

가산 : 상환할증금	998,748	1,029,352

차감 : 교환권조정	(3,081,335)	(3,565,951)

합 계	11,917,413	11,963,401

당사가 발행한 교환사채의 전환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제69회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,750

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2018.06.18

종료일	2021.05.15

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2018년 9월 15일 교환가액이 5,750원으로 조정되었습니다. 2019년 4월 16일 사채원금 5억원에 대한 교환청구로, 86,956주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부되었습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제70회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환가액(원/주)(*)	5,000

교환대상	대성산업(주) 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	시작일	2019.07.25

종료일	2022.06.24

(*) 교환사채 발행계약에 따라 2019년 10월 24일 교환가액이 5,000원으로 조정되었습니다. 2020년1월8일 사채원금5억원에 대한 교환청구로, 100,000주의 기명식 보통주(자기주식)가 교부 되었습니다.”

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채로 계상된 교환사채의 교환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

교환권대가(*)	625,142	1,246,863

(*) 지분상품의 인식요건을 충족하지 못하여 부채로 계상하였습니다.

11. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성과 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	22,080,010	103,436	7,354,650	29,538,096

증가	1,277,254	-	124,682	1,401,936

감소	(476,814)	(2,687)	-	(479,501)

기말	22,880,450	100,749	7,479,332	30,460,531

차감 : 비유동항목	(22,880,450)	-	(6,687,332)	(29,567,782)

유동항목	-	100,749	792,000	892,749

(*1) 전기이전 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며, 당분기 중 이자와 환율변동으로 800백만원을 추가 계상하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구자산 및 리비아광구자산에 복구비용으로 각 5,759백만원, 928백만원을 계상하였습니다.

(2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기타충당부채(*1)	환불충당부채(*2)	복구충당부채(*3)	합 계

기초	24,022,287	169,417	6,669,959	30,861,663

증가	1,348,683	-	768,616	2,117,299

감소	(3,290,960)	(65,981)	(83,925)	(3,440,866)

기말	22,080,010	103,436	7,354,650	29,538,096

차감 : 비유동항목	(22,080,010)	-	(6,562,650)	(28,642,660)

유동항목	-	103,436	792,000	895,436

(*1) 전기 베트남 11-2광구자산의 예상 채굴량 및 채굴기간 감소예상으로 인한 손실예상액을 기타충당부채로 인식하였으며,전기 중 이자와 환율변동으로 1,349백만원을 추가 계상하였습니다.
(*2) 전기말 현재 과거 반품률을 기준으로 추정한 반품금액을 환불충당부채로 설정하고 있습니다.
(*3) 전기말 현재 석유사업부의 주유소와 관련하여 토양오염 정화비용으로 약 792백만원, 해외유전개발사업과 관련하여 베트남 11-2광구자산 및 리비아광구자산에 복구비용으로 각 5,688백만원, 875백만원을 계상하였습니다.

12 . 우발채 무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금과 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

어음	한국에너지공단	28	융자금채권

GS칼텍스(주)	2	위약보증금

어음 계	30

수표	한국에너지공단	3	융자금채권

GS칼텍스(주)	1	위약보증금

수표 계	4

(2) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. ( 주석 21 참조) .

(3) 당사는 수주공사에 대하여 공사이행책임과 완공 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며, 이를 위해 당사의 전사업장과 관련하여 서울보증보험주식회사가 3,535백만원, 주택도시보증공사가 2,020백만원에 상당하는 공사이행 및 하자보수이행보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험주식회사로부터 68백만원에 상당하는 인허가보증 및 공탁보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 9 건(소송가액 : 3,552 백만 원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2 건(소송가액 : 611 백만원)입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결 내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

한국산업은행	토지, 건물 및 종속기업투자주식 외(*1)	217,311,744	253,000,000	단기차입금	83,630,000

(주)한국스탠다드차타드은행	토지 및 건물 외	118,850,883	98,400,000	단기차입금	77,000,000

(주)대구은행	토지 및 건물	44,343,044	31,200,000	장기차입금	26,000,000

신용보증기금	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	72,713	7,000,000	회사채	7,000,000

한국투자증권	토지, 건물 및 자기주식 외	58,302,761	13,000,000	회사채	10,000,000

(주)하나은행	토지 및 건물(*2)	49,134,055	26,000,000	ABL	7,500,000

미래에셋대우(주) 외	자기주식 및 관계기업투자주식	23,173,289	23,400,000	ABL	18,000,000

(*1) 당사는 동 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 자산 외에 당사의 매출채권의 일부가 금전신탁되어 있습니다.

한편, 당사는 영업상 거래에서 발생하는 외상매입대금의 지급을 보증하기 위하여 GS칼텍스(주)에 토지와 건물의 장부금액 108,834 백만원이 담보로 제공되어 있으며, 수입보증금과 선급임대료의 지급보증을 위해서 롯데컬쳐웍스(주)와 (주)파리크라상에 각각 198 백만원과 85 백만원의 예금 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 당사는 2018년 4월 28일 한국산업은행과 맺은 여신거래 제약정과 더불어 부채비율 유지 및 영업이익 시현 등 재무구조개선, 자산매각 등을 통한 자구계획 특별약정을 체결하였습니다.

13. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

액면금액	5,000	5,000

발행주식수	45,235,478	45,235,478

보통주자본금	226,177,390,000	226,177,390,000

(2) 당분기와 전기의 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	45,235,478	11,930,607	33,304,871	45,235,478	12,017,563	33,217,915

교환청구에 따른 자기주식 교부	(100,000)	100,000	-	(86,956)	86,956

기말 발행주식수	45,235,478	11,830,607	33,404,871	45,235,478	11,930,607	33,304,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

주식발행초과금	511,646,698	511,646,698

기타자본잉여금	168,686,071	168,321,331

합 계	680,332,769	679,968,029

14 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(680,616)	(432,667)

원재료와 저장품의 사용액	2,214,911	2,537,511

상품판매	154,143,202	146,774,697

급여	6,328,755	6,629,422

퇴직급여	544,488	677,130

복리후생비	1,202,823	1,162,196

리스료(*1)	381,684	189,364

감가상각비(*2)	2,808,466	5,446,687

무형자산상각비	89,313	343,864

세금과공과	173,868	74,865

외주가공비	353,552	254,701

지급수수료	7,861,810	8,980,074

수선비	454,034	322,464

운반비	1,270,615	1,462,040

수도광열비	898,572	1,038,090

대손상각비(환입)	117,790	(1,086,134)

기타	1,771,158	2,171,984

합 계	179,934,425	176,546,288

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

15 . 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

급여	5,004,753	5,110,853

퇴직급여	426,411	525,569

복리후생비	992,828	953,464

여비교통비	56,243	92,090

차량유지비	145,698	164,017

수도광열비	721,109	793,723

소모품비	94,237	103,123

리스료(*1)	357,511	115,586

감가상각비(*2)	2,332,600	4,598,128

무형자산상각비	47,541	53,627

보험료	151,715	201,489

접대비	134,069	139,713

광고선전비	58,429	124,884

판매촉진비	24,381	43,394

지급수수료	5,787,550	6,575,173

운반비	1,270,495	1,462,015

용기관리비	382,577	391,618

대손상각비(환입)	117,790	(1,086,134)

수선비	209,488	226,939

세금과공과	176,887	65,378

기타	609,602	589,931

합 계	19,101,914	21,244,580

(*1) 리스료에는 단기리스 관련 비용, 소액자산 리스 관련 비용 및 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 사용권자산에 대한 감가상각비를 인식하였습니다.

16. 조정영업손익

포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

포괄손익계산서상 영업이익	415,795	412,846

기타영업외수익(*)	1,434,882	1,813,313

조정영업손익	1,850,677	2,226,159

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 Korea Ras Laffan LNG Limited 투자주식의 배당금수익입니다.

17. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	140,440	7,321,543

외환차익	60,921	20,053

외화환산이익	25,141	1

파생상품평가이익	566,797	-

파생상품거래이익	-	6,144,117

합 계	793,299	13,485,714

금융비용:

이자비용	4,077,603	4,488,636

외환차손	7,732	20,517

외화환산손실	83,299	23,127

파생상품평가손실	-	164,077

금융수수료	37,670	334,493

합 계	4,206,304	5,030,850

18. 주당순 손 익 (1) 기본주당순손 익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

누적유통보통주식수(A)	3,039,143,261	2,989,612,350

일수(B)	91일	90일

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,397,179	33,217,915

2) 기본주당순손 익

(단위: 원, 주)

내 역	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

당기순손실(A)	(3,866,552,094)	18,452,777,219

가중평균유통보통주식수(C)	33,397,179	33,217,915

기본주당순손실	(116)	556

(3) 당분기 현재 유통중인 보통주청구가능증권이 행사된다고 가정한 희석주당이익은반희석효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 전분기의희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균희석잠재적주식수

(단위: 주)

내 역	제 10(전) 기 1분기

누적희석잠재적보통주식수(A)	3,067,873,200

일수(B)	90일

가중평균희석잠재적주식수(A/B)	34,087,480

2) 희석주당순이 익

(단위: 원)

내 역	제 10(전) 기 1분기

희석분기순손실(A)	18,548,014,823

가중평균희석잠재적주식수(B)	34,087,480

희석주당순손실(A/B)	544

19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

조정

법인세비용	3,374,682	2,783,796

이자수익	(140,439)	(7,321,543)

이자비용	4,077,603	4,488,636

배당금수익	(3,061,431)	(4,011,305)

퇴직급여	560,328	662,861

감가상각비	2,828,221	5,465,665

무형자산상각비	89,313	343,864

대손상각비 등	117,790	(1,086,134)

재고자산평가충당금환입	-	(83,197)

유형자산처분이익	(2,775)	(82,843)

유형자산처분손실	40,375	58,815

유형자산손상차손	1,500,346	-

무형자산처분이익	6,551	-

투자부동산처분손실	(522)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	28,115	86,868

외화환산이익	(140,097)	(26,561)

외화환산손실	91,949	27,678

충당부채순전입액	1,257,051	381,983

파생상품평가손익	(566,797)	164,077

파생상품거래이익	-	(6,144,117)

기타	-	(6,881,549)

합 계	10,060,263	(11,173,006)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감	5,666,258	4,125,208

미수금 및 기타채권의 증감	1,939,776	662,970

기타유동자산의 증감	1,795,424	(6,675,909)

재고자산의 증감	6,163,768	(5,611,537)

기타비유동자산의 증감	(1,089)	30,233

매입채무의 증감	(11,071,866)	256,763

미지급금 및 기타채무의 증감	(3,688,458)	(1,559,784)

기타유동부채의 증감	(1,034,368)	4,835,798

순확정급여부채의 증감	(27,402)	(161,706)

충당부채의 증감	(479,500)	(282,949)

기타비유동부채의 증감	-	(695,255)

합 계	(737,457)	(5,076,168)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되 었으며, 당분기와 전분기의 현금의유입과유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

차입금의 유동성대체	-	2,500,000

보증금의 유동성대체	190,000	3,112,099

리스부채의 유동성대체	2,242,769	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기

기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

기타 (*)

단기차입금	162,004,893	(1,900,000)	261,589	160,366,482

유동성장기차입금	27,921,108	(2,500,000)	54,133	25,475,241

단기사채	17,000,000	15,000,000	-	32,000,000

장기차입금	30,429,641	-	73,008	30,502,649

장기사채	11,963,401	-	(45,988)	11,917,413

파생상품부채	4,446,129	-	(621,721)	3,824,408

리스부채	40,295,020	(2,478,758)	1,573,371	39,389,633

(*) 할인차금 및 사채상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

20. 부문정보 (1) 사업부문에 대한 일반정보당사는 사업종류 및 사업장별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주요 고객	지역 정보

석유가스부문	석유, 가스류	부판점 및 개인고객	서울 및 대구

유통부문	백화점	개인고객 등	거제

기계사업부문	기계	일반기업	서울 등

기타	호텔, 본사 공통 등	일반기업 및 개인고객	서울 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	162,715,899	1,461,678	7,238,016	8,934,628	180,350,221

분기순이익(*)	1,988,580	107,440	(10,660)	(5,951,912)	(3,866,552)

감가상각비 및 무형자산상각비	606,661	533,021	109,019	1,668,832	2,917,533

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

총매출액	154,923,186	2,019,798	7,909,372	12,106,778	176,959,134

분기순이익(*)	2,031,904	361,696	31,612	16,027,565	18,452,777

감가상각비 및 무형자산상각비	1,428,609	556,345	130,859	3,693,717	5,809,530

(*) 전사 공통비 등을 조정한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 부문별 자산부채는 다음과 같습니다 . 1) 제 11(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	383,194,192	53,051,917	2,159,941	142,527,902	580,933,952

보고부문자산	413,719,109	54,247,726	14,425,623	388,101,828	870,494,286

보고부문부채	76,957,951	6,121,168	5,248,338	417,167,624	505,495,081

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	석유가스부문	유통부문	기계사업부문	기타	합 계

유,무형자산 및 투자부동산	377,185,185	53,513,605	2,266,364	141,172,016	574,137,170

보고부문자산	418,656,471	54,989,543	14,397,006	388,660,677	876,703,697

보고부문부채	89,504,673	8,143,370	5,112,827	405,524,313	508,285,183

(4) 당분기와 전분기의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

매출액	171,971,329	8,378,892	180,350,221

비유동자산	721,277,588	52,384,254	773,661,842

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	기타의 국가	합 계

매출액	174,297,577	2,661,557	176,959,134

비유동자산	787,944,265	62,311,149	850,255,414

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

상품매출	170,285,588	162,993,656

제품매출	3,057,979	3,791,261

용역매출	5,102,908	7,685,999

기타수익	1,903,746	2,488,218

합 계	180,350,221	176,959,134

(6) 당 분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

21. 특수관계자 거래 ( 1) 당 분기 말 과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 최상위 지배자

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

최상위 지배자	김영대	김영대

2) 종속기업

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

종속기업	대성계전(주)	대성계전(주)

(주)가하컨설팅	(주)가하컨설팅

문경새재관광(주)	문경새재관광(주)

(주)가하이엠씨	(주)가하이엠씨

(주)남곡이지구	(주)남곡이지구

대성나찌유압공업(주)	대성나찌유압공업(주)

대성물류건설(주)	대성물류건설(주)

한국물류용역(주)	한국물류용역(주)

대성히트에너시스(주)	대성히트에너시스(주)

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.

농업회사법인 (주)파주영농	농업회사법인 (주)파주영농

(주)대성아트센터	(주)대성아트센터

대성기계소주유한공사	대성기계소주유한공사

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사

하우사모부동산투자신탁1호	하우사모부동산투자신탁1호

대성씨앤에스(주)	대성씨앤에스(주)

에이블대성제이차(유)	에이블대성제이차(유)

디에스이제일차(유)	디에스이제일차(유)

뉴디에스제일차(유)	뉴디에스제일차(유)

제이온에이치(주)	제이온에이치(주)

소주대성세은사화학유한회사	소주대성세은사화학유한회사

3) 관계기업 및 공동기업

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

관계기업 및 공동기업	(주)푸르메주택개발	(주)푸르메주택개발

(주)엘프주택개발	(주)엘프주택개발

(주)바피아노삼성	(주)바피아노삼성

(주)바피아노강남	(주)바피아노강남

디에스파워(주)	디에스파워(주)

한국캠브리지필터(주)	한국캠브리지필터(주)

디에스이앤이(주)	디에스이앤이(주)

대성쎌틱에너시스(주)	대성쎌틱에너시스(주)

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호	리치먼드 멀티플렉스 전문투자형 사모부동산투자신탁10호

4) 기타 특수관계자

구 분	제 11(당) 기 1분기말	제 10(전) 기 말

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	서울도시가스(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	기타수익(*1)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	113,960	130	206	-

대성씨앤에스(주)	137,807	59,342	-	-

(주)가하컨설팅	649	-	-	-

(주)가하이엠씨	2,999	394,000	-	-

(주)남곡이지구	1,881	33,217	-	-

대성나찌유압공업(주)	96,698	3,534,369	373	-

대성물류건설(주)	49,146	3,619,125	21	-

한국물류용역(주)	9,239	-	-	-

(주)대성아트센터	6,525	125,816	-	-

대성히트에너시스(주)	103,267	-	11,468	-

대성기계소주유한공사	535,722	668,964	-	-

디에스이제일차(유)	-	-	-	237,197

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	1,400,000	860,026	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	649,489	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	121,045

제이온에이치(주)	-	-	-	25,018

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	59,402	-	60,038	-

대성쎌틱에너시스(주)	262,203	-	-	-

디에스파워(주)	30,879	-	-	-

디에스이앤이(주)	24,746	-	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	49,249	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	96,107	598	-	-

합 계	1,531,230	9,835,561	1,630,870	383,260

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

2) 제 10(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	고정자산 매입	기타수익(*1)	기타비용

종속기업	대성계전(주)	110,659	-	-	236	-

대성씨앤에스(주)	136,410	40,536	-	-	-

(주)가하컨설팅	649	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	5,583	441,000	-	-	-

(주)남곡이지구	1,832	34,815	-	-	-

대성나찌유압공업(주)	118,007	4,106,561	3,427	28,178	-

대성물류건설(주)	110,394	2,996,992	-	15	17,014

한국물류용역(주)	6,357	-	-	-	-

(주)대성아트센터	9,610	152,245	-	-	-

(주)에스필	7,055	149,549	-	-	-

대성히트에너시스(주)	76,423	-	-	5,671	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	-	-	-	15,724	-

대성기계소주유한공사	726,424	869,625	-	-	-

디에스이제일차(유)	-	-	-	-	285,406

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	2,676,423	-	1,266,972	-

하우사모부동산투자신탁1호	-	-	-	754,645	-

뉴디에스제일차(유)	-	-	-	-	244,110

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	58,297	-	-	60,000	-

대성쎌틱에너시스(주)	257,196	-	-	-	-

디에스파워(주)	20,902	-	-	-	-

디에스이앤이(주)	17,269	-	-	-	-

리치먼드 멀티플렉스 전문투자형사모부동산투자신탁10호	-	-	-	76,394	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	128,080	510	-	-	-

합 계	1,791,147	11,468,256	3,427	2,207,835	546,530

(*1) 기타수익은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	33,428	-	38,445	-	-	143

대성씨앤에스(주)	45,991	-	28,573	-	-	19,196

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	752	-	-	-	-	110,000

(주)남곡이지구(*)	138	17,417,684	53,442,159	-	-	62,362

대성나찌유압공업(주)	33,428	-	15,607	1,737,399	-	1,936

대성물류건설(주)	4,940	-	744,458	-	-	726,851

한국물류용역(주)	6,479	-	-	-	-	-

(주)대성아트센터	2,026	-	-	-	-	57,155

대성히트에너시스(주)	32,548	500,000	48,651	-	-	-

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*)	-	517,801	-	-	-	-

대성기계소주유한공사	545,765	-	-	363,829	-	-

디에스이제일차(유)	-	73,057	-	-	18,000,000	5,213

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	1,575

뉴디에스제일차(유)	-	71,218	2,722,110	-	7,500,000	6,086

제이온에이치(주)	-	43,067	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	18,008	-	75,833	-	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	104,751	-	70,437	-	-	-

디에스파워(주)	14,491	-	-	-	-	-

디에스이앤이	7,068	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	36,692	-	-	-	-	-

합 계	886,743	18,622,827	100,039,723	2,101,228	25,500,000	990,517

(*) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518 백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418 백만원 및 기타채권 53,442 백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333 백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 제 10(전) 기 말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	대성계전(주)	78,411	-	32,666	-	-	107,800

대성씨앤에스(주)	53,684	-	24,897	-	-	6,887

(주)가하컨설팅	238	-	-	-	-	-

(주)가하이엠씨	847	-	-	-	-	161,700

(주)남곡이지구(*)	141	17,417,684	53,442,159	-	-	55,476

대성나찌유압공업(주)	32,883	-	25,090	1,289,005	-	812

대성물류건설(주)	5,696	-	1,053,303	-	-	445,446

한국물류용역(주)	2,648	-	-	-	-	-

(주)대성아트센터	3,209	-	-	-	-	79,277

대성히트에너시스(주)	22,712	500,000	25,770	-	-	47,520

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.(*)	-	517,801	39,605	-	-	-

대성기계소주유한공사	679,354	-	-	536,732	-	-

디에스이제일차(유)	-	73,458	-	-	18,000,000	5,213

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	-	-	3,520,000	-	-	1,863

뉴디에스제일차(유)	-	71,218	2,722,110	-	10,000,000	8,137

제이온에이치(주)	-	-	-	-	1,900,000	281

관계기업 및공동기업	한국캠브리지필터(주)	21,263	-	17,128	-	-	-

대성쎌틱에너시스(주)	77,413	-	51,391	-	-	3,804

디에스파워(주)	54,919	-	-	-	-	-

디에스이앤이	5,841	-	-	-	-	-

(주)푸르메주택개발(*)	-	-	39,333,450	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스(주) 등	41,282	-	-	-	-	-

합 계	1,080,541	18,580,161	100,287,569	1,825,737	29,900,000	924,216

(*) 종속기업에 대한 채권 중 회수가 불가능하다고 판단되는 DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.의 대여금 518백만원 및 (주)남곡이지구의 대여금 17,418백만원 및 기타채권 53,442백만원과 관계기업인 (주)푸르메주택개발의 기타채권 39,333백만원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)남곡이지구	17,417,684	-	-	17,417,684

대성히트에너시스(주)(구. 대성히트펌프(주))	500,000	-	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	517,801	-	-	517,801

디에스이제일차(유)	73,458	36,528	(36,930)	73,057

뉴디에스제일차(유)	71,218	-	-	71,218

제이온에이치	-	43,067	-	43,067

합 계	18,580,161	79,595	(36,930)	18,622,826

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)남곡이지구	17,417,684	-	-	17,417,684

대성물류건설(주)	-	700,000	(700,000)	-

대성히트에너시스(주)(구. 대성히트펌프(주))	500,000	-	-	500,000

DAESUNG AUSTRALIA PTY LTD.	517,801	-	-	517,801

디에스이제일차(유)	37,031	183,343	(146,916)	73,458

에이블대성제이차(유)	233,640	-	(233,640)	-

뉴디에스제일차(유)	-	71,218	-	71,218

합 계	18,706,156	954,561	(1,080,556)	18,580,161

(5) 당분기와 전기의 특수관계자로부터의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	기말

종속기업	디에스이제일차(유)	18,000,000	-	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	10,000,000	-	(2,500,000)	7,500,000

제이온에이치(주)	1,900,000	-	(1,900,000)	-

합 계	29,900,000	-	(4,400,000)	25,500,000

2) 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	기말

종속기업	대성물류건설(주)	1,500,000	-	(1,500,000)	-

디에스이제일차(유)	18,000,000	-	-	18,000,000

뉴디에스제일차(유)	20,000,000	-	(10,000,000)	10,000,000

제이온에이치(주)	-	8,900,000	(7,000,000)	1,900,000

합 계	39,500,000	8,900,000	(18,500,000)	29,900,000

(6) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 다음과 같은 브랜드 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	대 상	사용처	사용료

브랜드사용료	상표권 및 서비스표권	종속기업, 관계기업 및공동기업	매출액의 0.2%(10년 주기로 갱신)

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증금액	지급보증처	보증만료일

대표이사 김영대	93,156,000	한국산업은행	2020.04.30

7,000,000	신용보증기금	2020.11.27

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	담보내역	장부금액	담보제공처

디에스파워(주)(*)	관계기업투자주식	22,695,698	한화생명보험(주) 외

디에스이제일차(유)	자기주식 및관계기업투자주식	23,173,289	미래에셋대우(주) 외

뉴디에스제일차(유)	토지 및 건물	49,134,055	(주)하나은행

(*) 당사는 전기 디에스파워(주)의 리파이낸싱 거래로 차주인 디에스파워(주)의 질권자들에게 당사 보유 디에스파워(주) 주식에 대한 근질권을 설정하였습니다.

( 9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 1분기	제 10(전) 기 1분기

단기급여	199,251	250,020

퇴직급여	51,052	33,124

주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(10) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급액	제 11(당) 기 1분기	제 11(당) 기 1분기

리스부채	이자비용

종속기업	대성나찌유압공업(주)	1,344	38,873	528

대성씨앤에스(주)	11,133	151,137	2,084

(주)제이알제12호기업구조조정부동산투자회사	1,400,000	19,320,801	248,109

22. 계속기업에 대한 가정 당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.그러나 당사는 호텔사업 영업실적 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 3,867백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당사의 유동부채가 유동자산을 221,571 백만원 초과하고 있습니다.이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 신규차입, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.