에코캡 분기보고서 (2020.03)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	제14 기 1분기	제13 기	제12 기

유동자산	67,251,669,273	68,461,835,602	70,912,174,413

현금및현금성자산	5,028,115,820	14,338,994,866	19,591,600,975

단기금융상품	20,770,000,000	15,740,000,000	17,540,000,000

매출채권	14,953,527,401	15,170,715,561	18,993,525,662

기타수취채권	2,168,441,154	2,158,824,920	1,484,641,952

기타자산	3,724,124,518	2,877,540,768	933,768,491

당기법인세자산	528,658,491	508,315,541	-

재고자산	20,078,801,889	17,667,443,946	12,368,637,333

비유동자산	51,524,875,825	51,776,505,828	37,630,062,799

장기금융상품	582,477,312	560,247,179	477,616,480

매도가능금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	257,568,884	291,874,064	246,396,947

기타수취채권	832,847,967	767,615,325	929,995,000

기타자산(비유동)	43,301,484	45,670,154

유형자산	46,355,690,117	47,084,833,638	34,481,202,137

투자부동산	1,277,952,087	787,536,754	797,644,126

무형자산	866,935,612	914,754,263	697,208,109

사용권자산	1,308,102,362	1,323,974,451	-

자 산 총 계	118,776,545,098	120,238,341,430	108,542,237,212

부 채

유동부채	40,151,475,386	40,952,956,120	36,257,731,097

매입채무	7,237,571,844	8,090,322,766	6,780,252,001

단기차입금	19,752,328,528	18,880,990,343	18,316,605,090

유동성리스부채	129,397,575	128,211,117	-

기타지급채무	6,171,186,247	7,247,226,700	5,368,512,120

당기법인세부채	317,524,148	54,020,624	1,038,888,427

유동성장기차입금	4,634,510,000	4,513,260,000	4,521,590,000

기타부채	1,908,957,044	2,038,924,570	231,883,459

비유동부채	11,963,802,653	12,960,489,457	7,041,121,176

장기차입금	9,842,643,255	10,794,520,000	5,847,230,000

리스부채	1,104,611,900	1,112,576,842	-

기타지급채무	110,000,000	175,000,000	145,000,000

이연법인세부채	92,292,089	92,292,089	158,064,415

퇴직급여부채	814,255,409	786,100,526	890,826,761

부 채 총 계	52,115,278,039	53,913,445,577	43,298,852,273

자 본

자본금	1,455,880,000	1,455,880,000	1,455,880,000

주식발행초과금	31,753,962,998	31,753,962,998	31,753,962,998

자본조정	(3,800,796,984)	(3,800,796,984)	(3,800,796,984)

기타포괄손익누계액	(73,659,528)	(257,357,344)	(93,003,341)

이익잉여금	37,325,880,573	37,173,207,183	35,927,342,266

지배기업소유주지분	66,661,267,059	66,324,895,853	65,243,384,939

비지배지분	-	-	-

자 본 총 계	66,661,267,059	66,324,895,853	65,243,384,939

부 채 와 자 본 총 계	118,776,545,098	120,238,341,430	108,542,237,212

한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제14 기 1분기 제13 기 제12 기 매출액 17,582,970,578 66,939,882,779 76,493,497,004 영업이익 539,541,265 294,567,728 3,130,653,389 법인세비용차감전순이익 465,237,146 1,142,767,630 3,079,142,079 당기순이익 152,673,390 1,052,455,940 1,816,849,165 지배기업소유주지분 152,673,390 1,052,455,940 1,816,849,165 주당순이익 11 76 185 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제11기 주당순이익은 비교 표시를 위하여 액면분할을 반영하였습니다. 나. 요약재무정보 (1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 제14 기 1분기 제13 기 제12 기 유동자산 65,948,577,261 66,564,282,276 69,081,658,180 현금및현금성자산 2,852,211,158 11,159,483,294 17,328,608,308 단기금융상품 20,770,000,000 15,740,000,000 17,540,000,000 매출채권 22,727,450,430 20,367,612,850 21,381,263,046 기타수취채권 2,726,087,039 3,557,590,477 927,090,580 기타자산 1,265,153,217 849,207,238 886,216,752 당기법인세자산 498,399,141 489,211,841 - 재고자산 15,109,276,276 14,401,176,576 11,018,479,494 비유동자산 50,133,219,884 47,578,183,744 36,490,792,715 장기금융상품 582,477,312 560,247,179 477,616,480 매도가능금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 257,568,884 291,874,064 246,396,947 종속기업투자 4,152,439,102 4,152,439,102 650,234,739 기타수취채권 11,920,825,482 9,173,111,723 1,150,386,245 유형자산 30,391,643,362 30,991,888,997 32,471,306,069 투자부동산 1,277,952,087 787,536,754 797,644,126 무형자산 866,935,612 914,754,263 697,208,109 사용권자산 683,378,043 706,331,662 - 자 산 총 계 116,081,797,145 114,142,466,020 105,572,450,895 부 채 유동부채 37,253,208,927 35,657,033,760 33,215,339,787 매입채무 9,631,862,213 8,208,132,408 7,435,729,286 단기차입금 16,064,092,522 15,412,284,179 14,952,502,374 유동성리스부채 70,101,683 71,973,288 - 기타지급채무 5,726,689,001 6,729,204,018 5,161,898,262 당기법인세부채 290,502,212 - 911,736,406 유동성장기차입금 4,634,510,000 4,513,260,000 4,521,590,000 기타부채 835,451,296 722,179,867 231,883,459 비유동부채 11,696,958,348 12,383,764,780 7,041,121,176 장기차입금 10,160,680,000 10,794,520,000 5,847,230,000 리스부채 519,730,850 535,852,165 - 기타지급채무 110,000,000 175,000,000 145,000,000 이연법인세부채 92,292,089 92,292,089 158,064,415 퇴직급여부채 814,255,409 786,100,526 890,826,761 부 채 총 계 48,950,167,275 48,040,798,540 40,256,460,963 자 본 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 주식발행초과금 31,753,962,998 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 - - 이익잉여금 37,722,583,856 36,692,621,466 35,906,943,918 자 본 총 계 67,131,629,870 66,101,667,480 65,315,989,932 부 채 와 자 본 총 계 116,081,797,145 114,142,466,020 105,572,450,895 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제14 기 1분기 제13 기 제12 기 매출액 16,382,667,261 66,785,475,864 74,044,940,552 영업이익 (187,845,580) 158,687,990 2,560,729,853 법인세비용차감전순이익 1,320,464,602 512,569,694 2,879,890,814 당기순이익 1,029,962,390 592,268,571 1,728,920,321 주당순이익 75 43 176 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제11기 주당순이익은 비교 표시를 위하여 액면분할을 반영하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_14 1q_00870481_에코캡주식회사rev01.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 13 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 67,251,669,273 68,461,835,602 현금및현금성자산 5,028,115,820 14,338,994,866 단기금융상품 20,770,000,000 15,740,000,000 매출채권 14,953,527,401 15,170,715,561 기타수취채권 2,168,441,154 2,158,824,920 기타자산 3,724,124,518 2,877,540,768 당기법인세자산 528,658,491 508,315,541 재고자산 20,078,801,889 17,667,443,946 비유동자산 51,524,875,825 51,776,505,828 장기금융상품 582,477,312 560,247,179 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 257,568,884 291,874,064 유형자산 46,355,690,117 47,084,833,638 사용권자산 1,308,102,362 1,323,974,451 투자부동산 1,277,952,087 787,536,754 무형자산 866,935,612 914,754,263 기타수취채권 832,847,967 767,615,325 기타자산 43,301,484 45,670,154 자산총계 118,776,545,098 120,238,341,430 부채 유동부채 40,151,475,386 40,952,956,120 매입채무 7,237,571,844 8,090,322,766 단기차입금 19,752,328,528 18,880,990,343 유동리스부채 129,397,575 128,211,117 기타지급채무 6,171,186,247 7,247,226,700 당기법인세부채 317,524,148 54,020,624 유동성장기차입금 4,634,510,000 4,513,260,000 기타부채 1,908,957,044 2,038,924,570 비유동부채 11,963,802,653 12,960,489,457 장기차입금 9,842,643,255 10,794,520,000 리스부채 1,104,611,900 1,112,576,842 기타지급채무 110,000,000 175,000,000 이연법인세부채 92,292,089 92,292,089 퇴직급여부채 814,255,409 786,100,526 부채총계 52,115,278,039 53,913,445,577 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,661,267,059 66,324,895,853 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 (73,659,528) (257,357,344) 이익잉여금 37,325,880,573 37,173,207,183 비지배지분 자본총계 66,661,267,059 66,324,895,853 자본과부채총계 118,776,545,098 120,238,341,430 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,582,970,578 17,582,970,578 17,283,860,416 17,283,860,416 매출원가 13,125,504,450 13,125,504,450 13,304,350,075 13,304,350,075 매출총이익 4,457,466,128 4,457,466,128 3,979,510,341 3,979,510,341 판매비와관리비 3,917,924,863 3,917,924,863 2,805,214,947 2,805,214,947 영업이익(손실) 539,541,265 539,541,265 1,174,295,394 1,174,295,394 금융수익 86,718,879 86,718,879 104,664,750 104,664,750 금융비용 281,341,733 281,341,733 212,987,742 212,987,742 기타수익 531,343,201 531,343,201 623,305,169 623,305,169 기타비용 411,024,466 411,024,466 40,799,797 40,799,797 법인세비용차감전순이익(손실) 465,237,146 465,237,146 1,648,477,774 1,648,477,774 법인세비용 312,563,756 312,563,756 363,595,723 363,595,723 당기순이익(손실) 152,673,390 152,673,390 1,284,882,051 1,284,882,051 기타포괄손익 183,697,816 183,697,816 39,460,316 39,460,316 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 26,469,576 26,469,576 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 183,697,816 183,697,816 12,990,740 12,990,740 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 336,371,206 336,371,206 1,324,342,367 1,324,342,367 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 152,673,390 152,673,390 1,284,882,051 1,284,882,051 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 336,371,208 336,371,208 1,324,342,367 1,324,342,367 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 96 96 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (93,003,341) 35,927,342,266 65,243,384,939 65,243,384,939 당기순이익(손실) 1,284,882,051 1,284,882,051 1,284,882,051 확정급여 재측정 요소 26,469,576 26,469,576 26,469,576 해외사업환산손익 12,990,740 12,990,740 12,990,740 2019.03.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (80,012,601) 37,238,693,893 66,567,727,306 66,567,727,306 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (257,357,344) 37,173,207,183 66,324,895,853 66,324,895,853 당기순이익(손실) 152,673,390 152,673,390 152,673,390 확정급여 재측정 요소 해외사업환산손익 183,697,816 183,697,816 183,697,816 2020.03.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (73,659,528) 37,325,880,573 66,661,267,059 66,661,267,059 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,434,565,644) (44,396,178) 영업에서 창출된 현금 (3,217,960,828) 225,352,690 이자수취 59,842,453 57,659,927 이자지급 (229,105,631) (193,360,624) 법인세납부(환급) (47,341,638) (134,048,171) 투자활동현금흐름 (7,465,378,324) (5,811,050,361) 단기금융상품의 처분 11,200,000,000 단기금융상품의 취득 (5,030,000,000) (15,000,000,000) 장기금융상품의 처분 2,053,608 (2,821,371) 장기금융상품의 취득 (21,000,000) (14,296,629) 단기대여금및수취채권의 처분 1,876,000 단기대여금및수취채권의 취득 5,087,816 장기대여금및수취채권의 취득 (62,146,115) 정부보조금의 수취 409,273,931 (9,376,441) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 매도가능금융자산의 취득 (6,000,000) (5,664,528) 유형자산의 처분 30,611,172 15,215,571 유형자산의 취득 (2,783,341,736) (1,995,982,963) 무형자산의 처분 (9,917,000) 재무활동현금흐름 (29,042,184) 334,302,476 차입금의 증가 3,989,406,881 12,734,720,163 차입금의 상환 (3,908,003,911) (12,400,417,687) 임대보증금의 증가 (65,000,000) 리스부채의 지급 (45,445,154) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,618,107,106 126,848,385 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,310,879,046) (5,394,295,678) 기초현금및현금성자산 14,338,994,866 19,591,600,975 기말현금및현금성자산 5,028,115,820 14,197,305,297 3. 연결재무제표 주석 제 14(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 13(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지(검토를 받지 않은 재무제표) 에코캡 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요1-1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,462,100 38 최 영 천 2,880,000 20 김 창 원 1,440,000 10 자기주식 776,700 5 일반주주외 4,000,000 27 합계 14,558,800 100 1-2 연결대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 100% 중국 12월 제조업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100% 중국 12월 도소매업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 100% 미국 12월 도소매업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 100% 멕시코 12월 제조업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 100% 베트남 12월 도소매업 지배기업은 2019년 1월 17일 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사를 자본금 2,805천원(47,500 멕시코페소)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 3,388,782천원이며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 또한 2019년 4월 17일 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사를 자본금113,423천원(100,000 미국달러)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사와 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사는 2019년부터 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 1-3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.[ 당 1분기말 ] (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 9,268,451 7,285,462 1,982,989 2,371,507 557,011 617,257 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 1,564,624 1,344,768 219,856 665,678 (9,230) 3,914 ECOCAB AMERICA CORPORATION 10,535,550 9,028,096 1,507,454 3,587,291 355,261 424,504 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 13,468,114 12,955,312 512,832 262,248 (2,054,758) (2,187,605) ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 122,260 - 122,260 - - 6,480 [ 전기말 ] (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 8,708,675 7,342,943 1,365,732 12,272,654 1,981,139 1,937,298 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 1,381,142 1,165,199 215,943 1,600,383 (95,816) (88,625) ECOCAB AMERICA CORPORATION 9,420,989 8,338,039 1,082,950 11,797,124 47,074 82,287 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 12,581,896 9,881,458 2,700,437 - (747,592) (688,344) ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 115,780 - 115,780 - - 2,357 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 보여주고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)연결기업은 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.22 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결기업은 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 29에서 제공합니다. 전기말 현재 연결기업은 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결기업에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 리스이용자로서 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업은 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결기업은 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결기업이 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결기업은 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3). (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(4) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (5) 리스연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결기업은 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결기업은 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간 종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 246,187천원 및 197,506천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 475,795 (475,795) 352,059 (352,059) EUR (57,408) 57,408 (55,701) 55,701 CNY 816 (816) 815 (815) CHF (20,445) 20,445 (20,445) 20,445 합계 398,758 (398,758) 276,729 (276,729) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 1년이내 1년에서 5년이하 합계 매입채무 7,237,572 - 7,237,572 기타지급채무 6,171,186 110,000 6,281,186 차입금 24,386,839 9,842,643 34,229,482 리스부채 129,398 1,104,612 1,234,010 합계 37,924,995 11,057,255 48,982,250 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년에서 5년이하 합계 매입채무 8,090,323 - 8,090,323 기타지급채무 7,247,227 175,000 7,422,227 차입금 23,394,250 10,794,520 34,188,770 리스부채 128,211 1,112,577 1,240,788 합계 38,860,011 12,082,097 50,942,108 3.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 부채 52,115,278 53,913,446 자본 66,661,267 66,324,896 부채비율 78.2% 81.3% 4. 범주별 금융상품4-1 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당 1분기말 전기말 자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 5,028,116 14,338,995 단기금융상품(*) 20,770,000 15,740,000 매출채권 14,953,527 15,170,716 기타수취채권 3,001,289 2,926,440 장기금융상품 582,477 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 257,569 291,874 소계 44,592,979 49,028,272 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 7,237,572 8,090,323 기타지급채무 6,281,186 7,422,227 차입금 34,229,482 34,188,770 리스부채 1,234,009 1,240,788 소계 48,982,249 50,942,108 (*) 당분기말 현재 단기금융상품 중 19,507,000천원(전기말: 10,720,000천원)은 차입금에 대한 담보 및 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조). 4-2 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 5,028,116 14,338,995 단기금융상품 20,770,000 15,740,000 매출채권 14,953,527 15,170,716 기타수취채권 3,001,289 2,926,440 장기금융상품 582,477 560,247 당기손익-공정가치 측정금융자산 257,569 257,569 291,874 291,874 합계 44,592,979 257,569 49,028,272 291,874 금융부채 매입채무 7,237,572 8,090,323 기타지급채무 6,281,186 7,422,227 차입금 34,229,482 34,188,770 리스부채 1,234,009 1,240,788 합계 48,982,249 50,942,108 (*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익기중 발생한 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당 1분기 전 1분기 상각후원가로 측정하는 채무상품 이자수익 86,719 96,693 투자자산처분손실 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 7,971 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 (39,962) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (241,379) (212,988) 4.4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품 및 비금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1~3으로 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 1분기> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 257,569 - 257,569 - (단위: 천원) (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 291,874 - 291,874 - 당 1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 보유현금 51 714 단기예금 5,028,065 14,338,281 합계 5,028,116 14,338,995 6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 매출채권: 매출채권 15,158,824 15,580,203 대손충당금 (205,296) (409,487) 소계 14,953,527 15,170,716 기타수취채권(유동): 미수금 2,024,708 2,030,510 단기대여금 51,700 56,788 미수수익 92,033 71,527 소계 2,168,441 2,158,825 기타수취채권(비유동): 보증금 497,528 502,295 장기대여금 335,320 265,320 소계 832,848 767,615 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당 1분기 4,846,475 8,338,340 1,258,896 715,114 15,158,824 전기 9,896,642 3,005,899 2,054,742 622,920 15,580,203 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당 1분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전기말 기초 409,487 174,671 설정(환입) (204,191) 234,816 기타 - - 기말 205,296 409,487 당 1분기말 및 전기말 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.6.4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당 1분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 1,664,093천원(전기말 1,012,284천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 15). 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 원재료 9,587,453 13,427,060 원재료평가충당금 (296,087) (296,087) 제품 10,839,040 4,427,095 제품평가충당금 (210,619) (210,619) 미착품 159,015 319,995 합계 20,078,802 17,667,444 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기타자산(유동): 선급금 3,647,237 2,807,183 정부보조금 (8,870) (8,870) 선급비용 85,757 79,228 소계 3,724,125 2,877,541 기타자산(비유동): 장기선급비용 43,301 45,670 합계 3,767,426 2,923,211 9. 유형자산 9.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 감가상각 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각 정부보조금 장부가액 토지 8,966,986 - - 8,966,986 9,101,267 - - 9,101,267 건물 11,122,107 (1,093,026) - 10,029,081 11,676,731 (1,081,962) - 10,594,769 기계장치 25,467,289 (11,163,173) (341,689) 13,962,427 24,470,007 (10,451,718) - 14,018,289 차량운반구 997,950 (518,601) - 479,349 841,690 (476,665) - 365,025 공구와기구 5,439,247 (2,750,077) (150,931) 2,538,239 5,340,411 (2,528,682) (77,641) 2,734,088 비품 1,437,552 (894,401) (32,467) 510,684 1,606,510 (850,891) (34,527) 721,092 시설장치 689,025 (421,690) - 267,335 689,025 (407,559) - 281,466 건설중인자산 9,991,509 - (389,920) 9,601,589 9,617,506 - (348,668) 9,268,838 합계 64,111,665 (16,840,968) (915,007) 46,355,690 63,343,147 (15,797,477) (460,836) 47,084,834 (*) 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 9 .2 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 환율변동 등 기말 토지 9,101,267 - - - - (134,281) 8,966,986 건물 10,594,769 - - (69,840) (496,414) 566 10,029,081 기계장치 14,018,288 (153,040) (26,331) (648,529) 762,393 9,646 13,962,427 차량운반구 365,025 211,957 (13,008) (55,856) - (28,769) 479,349 공구와기구 2,734,088 26,389 - (225,663) (30,443) 33,868 2,538,239 비품 721,092 - - (35,249) (179,493) 4,335 510,685 시설장치 281,466 - - (14,131) - - 267,335 건설중인자산 9,268,839 2,324,840 - - (419,379) (1,572,712) 9,601,588 합계 47,084,834 2,410,146 (39,339) (1,049,268) (363,336) (1,687,347) 46,355,690 (*) 건설중인자산 중 633,900천원은 유형자산으로, 153,500천원은 재고자산으로 대체 되었습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 합병취득 처분 감가상각 대체(*) 정부보조금 환율변동 등 기 말 토지 8,269,865 - - - - - - - 8,269,865 건물 10,887,695 - - - (73,306) - - 574 10,814,964 기계장치 10,944,349 143,430 - (15,216) (482,384) 267,139 - 68,596 10,925,915 차량운반구 297,372 26,231 - - (28,334) - - 1,192 296,460 공구와기구 2,703,741 174,074 - - (220,169) 14,858 23,495 - 2,695,998 비품 253,487 607 - - (24,139) - 882 2,415 233,253 시설장치 304,916 10,764 - - (15,671) - - - 300,009 건설중인자산 819,777 1,813,122 - - - (469,500) (22,857) 2,949 2,143,491 합계 34,481,202 2,168,228 - (15,216) (844,004) (187,502) 1,520 75,726 35,679,954 (*) 건설중인자산 중 422,700천원은 재고자산으로 대체되었습니다. 10. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 국가 당 1분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 한국 41,606,820 41,606,820 중국 30,196,494 30,196,494 멕시코 15,000,000 15,000,000 보고기간 종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 18,160,465천원의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 사용권자산과 리스부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석29를 참고하시기 바랍니다. 11.1 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 당기초 사용권자산 건물 1,295,407 1,309,757 차량운반구 12,695 14,217 합계 1,308,102 1,323,974 리스부채 유동 129,398 128,211 비유동 1,104,612 1,112,577 합계 1,234,010 1,240,788 11.2 당 1분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 당 1분기말 건물 1,309,757 - (14,350) - 1,295,407 차량운반구 14,217 - (1,522) - 12,695 합계 1,323,974 - (15,872) - 1,308,102 11.3 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당기 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 사용권자산의 감가상각비 건물 14,350 차량운반구 1,522 합계 15,872 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,328 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 3,087 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 19,540 당 1분기 중 리스의 총 현금유출은 64,685천원입니다. 12. 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,722 (258,360) 701,362 404,295 (193,348) 210,947 합계 1,536,312 (258,360) 1,277,952 980,885 (193,348) 787,537 12.2 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당 1분기말 토지 576,590 576,590 건물 210,947 496,413 (5,998) 701,362 합계 787,537 496,413 (5,998) 1,277,952 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 576,590 - 576,590 건물 221,054 (10,107) 210,947 합계 797,644 (10,107) 787,537 12.3 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 30,100천원(전기 79,600천원)이며, 당 1분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 연결기업은 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으 며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 1,317,449 (495,731) (87,898) 733,819 1,307,532 (431,965) (93,930) 781,637 회원권 - - - - - - - - 영업권 133,117 - - 133,117 133,117 - - 133,117 합계 1,450,566 (495,731) (87,898) 866,936 1,440,649 (431,965) (93,929) 914,754 13.2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 소프트웨어 781,637 9,917 - (57,736) - 733,819 회원권 - - - - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 합계 914,754 9,917 - (57,736) - 866,936 (단위: 천원) 구분 기초 취득 합병취득 상각 기말 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 회원권 158,600 - (158,600) - - 영업권 133,117 - - - - 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 (*) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 14. 기타지급채무 및 기타부채 14.1 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기타지급채무(유동): 미지급금 3,484,967 4,229,331 미지급비용 2,686,219 3,017,896 소계 6,171,186 7,247,227 기타지급채무(비유동): 임대보증금 110,000 175,000 14.2 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 예수금 417,282 385,549 선수금(주1) 1,491,675 1,653,376 합계 1,908,957 2,038,925 (주1) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였습니다(주석 28 참조). 15. 차입금 15.1 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당 1분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 2.05~2.68 12,200,000 12,200,000 무역어음대출 국민은행 등 2.33~2.36 2,200,000 2,200,000 일반자금대출 기업은행(중국) 등 3개월 libor+2.40~2.95% 3,665,051 3,468,706 신한은행(멕시코) 등 3.9 23,185 - 어음할인액 KEB하나은행 등 3.20~3.54 1,664,093 1,012,284 합계 19,752,329 18,880,990 15.2 유동성장기부채 및 장기차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당 1분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.98~2.86 4,923,210 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 1.33~2.83 9,871,980 10,794,520 신한은행(멕시코) 등 3.9 (318,037) - 합계 14,477,153 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (4,634,510) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 9,842,643 10,794,520 16. 종업원급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 16.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,370,505 1,338,320 사외적립자산의 공정가치 (556,250) (552,219) 재무상태표상 순확정급여부채 814,255 786,101 16.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기초 금액 1,338,320 1,435,650 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 22,939 120,406 이자비용 9,247 37,758 소계 1,370,506 1,593,814 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 - 28,071 경험조정 - (283,565) 소계 - (255,494) 기말 금액 1,370,506 1,338,320 16.3 당 1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기초 금액 552,219 544,823 당기손익으로 인식되는 금액 - - 이자수익 4,031 14,930 기타포괄손익으로 인식되는 금액 - - 확정급여제도의 재측정요소 - (7,534) 기말 금액 556,250 552,219 16.4 사외적립자산의 운용내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운용항목 당 1분기 전기 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 556,250 100% 552,219 100% 16.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당 1분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 16.6 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (118,505) 134,647 미래임금상승률 137,402 (122,903) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.16.7 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.2년 및 전기말 8.3년입니다.16.8 당 1분기 및 전기 중 DC형으로 인식된 퇴직급여는 243,315천원 및 645,571천원입니다. 17. 자본 17.1 자본금지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 100원으로서 보고기간종료일 현재 보통주 14,558,800주가 발행되어 자본금은 1,455,880천원입니다.17.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배의 자본잉여금은 주식발행초과금 28,091,443천원과, 전기 중 최대주주의 자산증여에 따른 기타의자본잉여금 3,662,520천원으로 구성되어 있습니다.17.3 자본조정보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당 1분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당 1분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 776,700 (3,800,797) 776,700 (3,800,797) 취득 - - - - 기말 776,700 (3,800,797) 776,700 (3,800,797) 17.4 기타포괄손익누계보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있으며, 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 대체 당 1분기말 해외사업환산손익 (257,357) 183,698 - (73,659) (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 대체(*) 기말 해외사업환산손익 (93,003) (164,354) - (257,357) 17.5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 연구개발준비금(*) - - 미처분이익잉여금 37,325,881 37,173,207 합계 37,325,881 37,173,207 18. 부문정보연결기업은 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고 있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 유형별 : 상품매출 177,546 307,041 제품매출 17,405,425 16,976,819 합계 17,582,971 17,283,860 지리적시장 : 국내매출 7,820,532 10,856,074 아시아 4,634,987 1,950,344 아메리카 5,127,452 4,477,443 합계 17,582,971 17,283,860 수익인식시기 : 한 시점에 인식 17,582,971 17,283,860 18.2 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일고객으로서 회사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 2,164,799천원(전기 6,123,184천원)입니다. 19. 비용의 성격별 분류 내역 기중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 원재료 및 상품 매입액 9,602,798 10,118,279 재고자산의 변동 (1,346,160) (1,251,967) 종업원급여 4,248,416 3,158,391 감가상각비(사용권자산상각비포함) 927,403 838,022 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 30,901 외주가공비 166,053 288,846 지급수수료 149,226 478,327 기타 경비 3,231,959 2,446,239 합계 17,043,429 16,109,565 20. 판매비와관리비기중 연결기업의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 급여 1,539,980 963,095 퇴직급여 702,644 129,326 복리후생비 272,174 196,832 여비교통비 96,165 127,234 접대비 84,568 66,244 통신비 20,086 12,663 수도광열비 1,014 - 전력비 19 세금과공과 59,814 92,856 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 283,864 149,467 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 30,901 임차료 19,541 32,745 수선비 19,217 18,320 보험료 27,561 29,390 차량유지비 5,143 8,853 경상연구개발비 239,917 158,252 운반비 341,307 279,055 교육훈련비 140 670 도서인쇄비 530 484 사무용품비 1,469 822 소모품비 79,804 57,997 지급수수료 254,119 353,690 보관료 - - 광고선전비 9,327 - 대손상각비 (204,191) 93,773 합계 3,917,927 2,805,215 21. 금융수익 및 금융비용21.1 기중 연결기업의 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자수익 86,719 96,693 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 7,971 합계 86,719 104,665 21.2 기중 연결기업의 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자비용 (241,379) (212,988) 투자자산처분손실 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (39,962) 합계 (281,342) (212,988) 22. 기타수익 및 기타비용22.1 기중 연결기업의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 외환차익 350,181 160,404 외화환산이익 84,947 374,715 유형자산처분이익 499 - 임대수익 30,100 27,130 수입수수료 9,567 28,899 정부보조금 - 6,979 잡이익 56,049 25,178 합계 531,343 623,305 22.2 기중 연결기업의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 외환차손 47,109 1,541 외화환산손실 333,974 36,134 기부금 900 900 유형자산처분손실 13,007 - 무형자산처분손실 - - 지급수수료(영업외) 13,625 - 잡손실 2,409 2,224 합계 411,024 40,800 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 24. 기타포괄손익연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 - 33,935 해외사업환산손익 183,698 12,991 세전금액 소계 183,698 46,926 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 - 7,466 법인세효과 소계 - 7,466 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 - 26,470 해외사업환산손익 183,698 12,991 세후금액 소계 183,698 39,460 25. 주당순손익 기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 주, 원) 구분 당 1분기 전 1분기 지배기업 소유주지분 순이익 152,673,390원 1,284,882,051원 가중평균유통보통주식수(*) 13,782,100주 13,782,100주 기본및희석주당이익 11원 93원 (*) 가중평균유통보통주식수1분기> (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 91 1,324,850,800 자기주식 2020-01-01 776,700 91 (70,679,700) 적수 합계 1,254,171,100 일수 (÷) 91 가중평균유통보통주식수 13,782,100 1분기> (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 14,558,800 90 1,310,292,000 자기주식 2019-01-01 776,700 90 (69,903,000) 적수 합계 1,240,389,000 일수 (÷) 90 가중평균유통보통주식수 13,782,100 26. 연결현금흐름표26.1 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 당기순이익 152,673 1,284,882 조정항목: 금융손익 194,966 108,531 잡이익 - - 퇴직급여 28,155 35,808 대손상각비 (204,191) 93,773 외화환산손익 (194,574) (338,581) 감가상각비 1,065,140 844,199 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 34,181 무형자산처분손익 - - 유형자산처분손익 (499) - 정부보조금수익 - (2,979) 법인세비용 290,502 363,596 소계 1,243,233 1,141,055 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 496,820 (3,709,602) 기타수취채권 5,965 (279,699) 재고자산 (2,411,358) (1,255,271) 기타자산 (844,215) 318,266 매입채무 (655,336) 2,788,888 기타지급채무 (1,044,045) (63,166) 기타부채 (161,701) - 소계 (4,613,870) 2,200,584 영업으로부터 창출된 현금 (3,217,960) 225,353 26.2 기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 장기대여금의 단기대여금 대체 714,840 876 건설중인자산의 본계정 대체 133,078 469,500 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 136,674 장기차입금의 유동성 대체 - 335,370 사업결합에 의한 순자산 증가 - - 회계정책의 변경 - - 사용권자산의 취득 - - 임차보증금의 미수금 대체 - - 리스부채의 유동성 대체 31,244 - 26.3 당 1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1분기> (단위:천원) 구분 기초 회계정책변경(주석29) 재무활동현금흐름 평가 상각 대체 등 환율변동 등 당 1분기말 단기차입금 18,880,990 - 674,993 - - - 196,345 19,752,328 유동성장기차입금 4,513,260 - (593,590) - - 714,840 - 4,634,510 장기차입금 10,794,520 - - 81,000 - (714,840) (318,037) 9,842,643 유동성리스부채 128,212 - (45,445) - 13,248 31,244 2,139 129,398 리스부채 1,112,577 - - - - (31,244) 23,279 1,104,612 임대보증금 175,000 - (65,000) - - - - 110,000 합계 35,626,061 - (29,042) 81,000 13,248 - (96,274) 35,573,491 1분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 해외사업 환산손익 대체 등 당 1분기말 단기차입금 18,316,605 463,372 44,530 - 18,824,507 유동성장기차입금 4,521,590 (1,129,070) - 335,370 3,727,890 장기차입금 5,847,230 1,000,000 - (335,370) 6,511,860 유동성리스부채 - - - - - 리스부채 - - - - - 임대보증금 145,000 - - - 145,000 합계 28,830,425 334,302 44,530 - 29,209,257 27. 우발상황 및 약정사항27.1 담보제공자산당 1분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 9,379,000 유형자산 및 투자부동산 10,836,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 국민은행 단기금융상품 1,177,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 9,000,000 합계 39,547,600 27.2 금융약정당 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 10,900,000 10,400,000 기업은행(중국) USD 2,000,000 USD 2,000,000 산업은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 300,000 300,000 신한은행(중국) USD 1,000,000 USD 1,000,000 농협은행 4,830,000 1,281,180 국민은행 5,360,720 3,870,000 시설자금대출 기업은행 USD 2,000,000 USD 1,250,000 2,300,000 2,300,000 산업은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,140,000 878,084 기업은행 134,200 134,200 27.3 제공받고 있는 지급보증당 1분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 16,672,800 차입금 등 지급보증 신한은행 1,701,720 KEB하나은행 1,800,000 국민은행 1,331,000 농협은행 1,416,000 산업은행 11,280,000 기술보증기금 국민은행 270,000 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합계 36,391,520 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 27.4 지배기업은 당 1분기말 현재 2016년 폐업한 기타특수관계회사였던 홍콩의 AECTSLimited 및 CIC Trading Limited와의 거래 관련 부산세관으로부터 관세법 등 위반 혐의로 지배기업의 최대주주인 김창규 (전)대표이사와 함께 조사를 받고 있습니다.이에 김창규 최대주주는 연결기업의 경영안정성을 위해서 향후에 발생할 수 있는 모든 벌과금에 대해 지급하기로 확약하면서, 기타특수관계회사의 폐업 시 발생된 청산금액 2,465,760천원 전액을 2018년 중에 지배기업에 증여하였습니다. 지배기업은 증여받은 금액 중 법무법인 의견서에 따라 보수적인 관점에서 추정 최대 벌과금 1,250,000천원을 제외한 1,215,760천원을 2018년에 기타의자본잉여금으로 계상하였습니다. 27.5 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라, 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였으며, ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 계약에 따라 생산 개시시점부터 15년간 멕시코 DGO, Durango주의 Logistic and Industrial Center (CLID)에서 자동차 부품 제조공장을 운영하여야 합니다. 28. 특수관계자28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 김창규 최대주주 28.2 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구분 내역 당 1분기 전 1분기 김창규 최대주주 지급임차료 - 18,600 리스부채상환 14,187 - 이자비용 4,413 - 선급금 11,519 - 임직원 기타 선급금 5,845 - 단기대여금 대여 - 876 단기대여금 상환 - 1,876 장기대여금 대여 70,000 - 장기대여금 상환 - 876 28.3 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구분 내 역 당 1분기말 전기말 김창규 최대주주 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 658,738 677,195 단기리스부채 57,838 57,401 장기리스부채 513,112 527,737 임직원 기타 선급금 237,735 231,890 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 335,320 265,320 28.4 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 단기차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 28.5 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전기 단기급여 59,038 544,353 퇴직급여 - 150,208 합계 59,038 694,561 29. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04~5.36%입니다. 연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 29.1 실무적 간편법의 사용 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 13 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 65,948,577,261 66,564,282,276 현금및현금성자산 2,852,211,158 11,159,483,294 단기금융상품 20,770,000,000 15,740,000,000 매출채권 22,727,450,430 20,367,612,850 기타수취채권 2,726,087,039 3,557,590,477 기타자산 1,265,153,217 849,207,238 당기법인세자산 498,399,141 489,211,841 재고자산 15,109,276,276 14,401,176,576 비유동자산 50,133,219,884 47,578,183,744 장기금융상품 582,477,312 560,247,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산 257,568,884 291,874,064 매도가능금융자산 기타수취채권 11,920,825,482 9,173,111,723 종속기업에 대한 투자자산 4,152,439,102 4,152,439,102 유형자산 30,391,643,362 30,991,888,997 사용권자산 683,378,043 706,331,662 투자부동산 1,277,952,087 787,536,754 무형자산 866,935,612 914,754,263 자산총계 116,081,797,145 114,142,466,020 부채 유동부채 37,253,208,927 35,657,033,760 매입채무 9,631,862,213 8,208,132,408 단기차입금 16,064,092,522 15,412,284,179 유동성리스부채 70,101,683 71,973,288 기타지급채무 5,726,689,001 6,729,204,018 당기법인세부채 290,502,212 유동성장기차입금 4,634,510,000 4,513,260,000 기타부채 835,451,296 722,179,867 비유동부채 11,696,958,348 12,383,764,780 장기차입금 10,160,680,000 10,794,520,000 리스부채 519,730,850 535,852,165 기타지급채무 110,000,000 175,000,000 이연법인세부채 92,292,089 92,292,089 퇴직급여부채 814,255,409 786,100,526 부채총계 48,950,167,275 48,040,798,540 자본 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 31,753,962,998 31,753,962,998 자기주식 (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 이익잉여금 37,722,583,856 36,692,621,466 자본총계 67,131,629,870 66,101,667,480 자본과부채총계 116,081,797,145 114,142,466,020 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,382,667,261 16,382,667,261 16,538,860,109 16,538,860,109 매출원가 13,707,931,406 13,707,931,406 12,712,480,717 12,712,480,717 매출총이익 2,674,735,855 2,674,735,855 3,826,379,392 3,826,379,392 판매비와관리비 2,862,581,435 2,862,581,435 2,636,298,462 2,636,298,462 영업이익(손실) (187,845,580) (187,845,580) 1,190,080,930 1,190,080,930 금융수익 86,580,301 86,580,301 104,456,957 96,485,625 금융비용 227,952,169 227,952,169 168,891,761 168,891,761 기타수익 1,929,740,281 1,929,740,281 543,752,235 551,723,567 기타비용 280,058,231 280,058,231 39,459,568 39,459,568 법인세비용차감전순이익(손실) 1,320,464,602 1,320,464,602 1,629,938,793 1,629,938,793 법인세비용 290,502,212 290,502,212 358,586,534 358,586,534 당기순이익(손실) 1,029,962,390 1,029,962,390 1,271,352,259 1,271,352,259 기타포괄손익 26,469,576 26,469,576 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 26,469,576 26,469,576 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,029,962,390 1,029,962,390 1,297,821,835 1,297,821,835 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 75 75 94 94 자본변동표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 35,906,943,918 65,315,989,932 당기순이익(손실) 1,271,352,259 1,271,352,259 확정급여 재측정 요소 26,469,576 26,469,576 2019.03.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 37,204,765,753 66,613,811,767 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 당기순이익(손실) 1,029,962,390 1,029,962,390 확정급여 재측정 요소 2020.03.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 37,722,583,856 67,131,629,870 현금흐름표 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (488,674,322) (636,761,743) 영업에서 창출된 현금 (346,366,462) (537,797,627) 이자수취 59,703,875 57,659,927 이자지급 (192,824,435) (149,264,643) 법인세납부(환급) (9,187,300) (7,359,400) 투자활동현금흐름 (7,792,526,053) (6,051,484,563) 단기금융상품의 처분 11,200,000,000 단기금융상품의 취득 (5,030,000,000) (15,000,000,000) 장기금융상품의 처분 2,053,608 (2,821,371) 장기금융상품의 취득 (21,000,000) (14,296,629) 단기대여금및수취채권의 처분 1,876,000 장기대여금및수취채권의 취득 (2,182,929,593) 정부보조금의 수취 409,273,931 (9,376,441) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (6,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,664,528) 유형자산의 처분 16,730,886 (450,035,250) 유형자산의 취득 (970,737,885) (1,771,166,344) 무형자산의 취득 (9,917,000) 재무활동현금흐름 (29,336,203) 334,302,476 차입금의 증가 3,966,222,254 12,734,720,163 차입금의 상환 (3,908,003,911) (12,400,417,687) 임대보증금의 증가 (65,000,000) 리스부채의 지급 (22,554,546) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,264,442 145,249,441 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,307,272,136) (6,208,694,389) 기초현금및현금성자산 11,159,483,294 17,328,608,308 기말현금및현금성자산 2,852,211,158 11,119,913,919 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 13(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지(검토를 받지 않은 재무제표) 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,462,100 37.52 최 영 천 2,880,000 19.78 김 창 원 1,440,000 9.89 자기주식 776,700 5.33 일반주주외 4,000,000 27.48 합계 14,558,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손 익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자지분을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기이익으로 인식하고 있습니다.2.4 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.(2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 2.10 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2 .14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여회사는 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 회사는 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)회사는 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.22 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30 에서 제공합니다. 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리 스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 회 사 는 기업회계기준서 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 리스이용자로서 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3).(1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(4) 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (5) 리스회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 211,450천원 및 197,506천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,023,349 (2,023,349) 704,337 (704,337) EUR (58,688) 58,688 (51,561) 51,561 CNY 315,274 (315,274) 876,416 (876,416) CHF - - - - 합계 2,279,934 (2,279,934) 1,529,192 (1,529,192) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 1년이내 1년에서 5년이하 합계 매입채무 9,631,862 - 9,631,862 기타지급채무 5,726,689 110,000 5,836,689 차입금 20,698,603 10,160,680 30,859,283 리스부채 70,102 519,731 589,833 합계 36,127,256 10,790,411 46,917,667 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년에서 5년이하 합계 매입채무 8,208,132 - 8,208,132 기타지급채무 6,729,204 175,000 6,904,204 차입금 19,925,544 10,794,520 30,720,064 리스부채 71,973 535,852 607,825 합계 34,934,853 11,505,372 46,440,225 3.4 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 부채 48,950,167 48,040,799 자본 67,131,630 66,101,667 부채비율 72.92% 72.68% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당 1분기말 전기말 자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 2,852,211 11,159,483 단기금융상품(*) 20,770,000 15,740,000 매출채권 22,727,450 20,367,613 기타수취채권 14,646,913 12,730,702 장기금융상품 582,477 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 257,569 291,874 소계 61,836,620 60,849,919 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 9,631,862 8,208,132 차입금 30,859,283 30,720,064 리스부채 589,833 607,825 기타지급채무 5,836,689 6,904,204 소계 46,917,666 46,440,225 (*) 당분기말 현재 단기금융상품 중 19,507,000천원(전기말: 10,720,000천원)은 차입금에 대한 담보 및 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 28 참조). 4.2 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 2,852,211 11,159,483 단기금융상품 20,770,000 15,740,000 매출채권 22,727,450 20,367,613 기타수취채권 14,646,913 12,730,702 장기금융상품 582,477 560,247 당기손익-공정가치 측정금융자산 257,569 257,569 291,874 291,874 합계 61,836,620 257,569 60,849,919 291,874 금융부채 매입채무 9,631,862 8,208,132 기타지급채무 5,836,689 6,904,204 차입금 30,859,283 30,720,064 리스부채 589,833 607,825 합계 46,917,666 46,440,225 (*) 상각후원가로 측정된 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익기중 발생한 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당 1분기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 86,580 399,917 대손상각비(환입) - 16,248 투자자산처분손실 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 24,186 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (39,962) (1,357) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (187,990) (717,318) 4.4 공정가치 측정 회 사 는 금융상품 및 비금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1~3으로 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 257,569 - 257,569 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 291,874 - 291,874 - 당 1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 보유현금 6 6 단기예금 2,852,205 11,159,477 합계 2,852,211 11,159,483 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 매출채권: 매출채권 23,121,328 20,843,406 손실충당금 (393,877) (475,794) 소계 22,727,451 20,367,612 기타수취채권(유동): 미수금 2,582,354 3,434,363 단기대여금 51,700 51,700 미수수익 92,033 71,527 소계 2,726,087 3,557,590 기타수취채권(비유동): 보증금 442,728 439,642 장기대여금 11,478,097 8,733,470 소계 11,920,825 9,173,112 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당 1분기 7,014,410 13,376,872 2,014,932 715,114 23,121,328 전기 11,240,786 8,842,229 109,835 650,557 20,843,406 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당 1분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전기 기초 475,793 492,042 설정(환입) (81,916) (16,248) 기타 - - 기말 393,877 475,794 당 1분기말 및 전기말 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.6.4 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 1,664,093천원(전기말 1,012,284천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 원재료 8,617,294 9,563,412 원재료평가충당금 (296,087) (296,087) 제품 6,839,673 5,024,476 제품평가충당금 (210,619) (210,619) 미착품 159,015 319,995 합계 15,109,276 14,401,177 8. 기타자산 보고기간종료일 현 재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 선급금 1,248,985 818,802 정부보조금 (8,870) (8,870) 선급비용 25,037 39,275 합계 1,265,152 849,207 9. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당 1분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 중국 100% 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 미국 100% 211,060 211,060 211,060 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 멕시코 100% 3,388,782 3,388,782 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 100% 113,423 113,423 113,423 합계 5,128,764 4,152,440 4,152,440 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 감가상각 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각 정부보조금 장부가액 토지 8,269,865 - - 8,269,865 8,269,865 - - 8,269,865 건물 11,101,386 (1,086,704) - 10,014,682 11,656,814 (1,076,334) - 10,580,480 기계장치 17,940,830 (9,696,301) (341,688) 7,902,841 17,341,480 (9,248,957) - 8,092,523 차량운반구 599,489 (394,515) - 204,974 585,927 (388,653) - 197,274 공구와기구 5,012,872 (2,736,375) (150,931) 2,125,566 4,935,483 (2,517,851) (77,641) 2,339,991 비품 1,000,329 (657,057) (32,467) 310,805 1,000,329 (638,423) (34,527) 327,379 시설장치 689,025 (421,690) - 267,335 689,025 (407,559) - 281,466 건설중인자산 1,685,498 - (389,920) 1,295,578 1,251,580 - (348,668) 902,912 합계 46,299,294 (14,992,642) (915,006) 30,391,646 45,730,503 (14,277,777) (460,836) 30,991,890 (*) 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10.2 유형자산의 당 1분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 기말 토지 8,269,865 - - - - 8,269,865 건물 10,580,480 - - (69,384) (496,414) 10,014,682 기계장치 8,092,523 (336,000) (1) (436,583) 582,900 7,902,839 차량운반구 197,274 42,800 (13,008) (22,093) - 204,973 공구와기구 2,339,991 26,389 (1) (210,372) (30,443) 2,125,564 비품 327,379 - - (16,573) - 310,806 시설장치 281,466 - - (14,131) - 267,335 건설중인자산 902,912 812,045 - - (419,380) 1,295,577 합계 30,991,890 545,234 (13,010) (769,136) (363,337) 30,391,641 (*) 건설중인자산 중 633,900천원은 유형자산으로, 153,500천원은 재고자산으로 대체되었습니다.1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 정부보조금 기말 토지 8,269,865 - - - - - 8,269,865 건물 10,871,900 - - (72,855) - - 10,799,045 기계장치 9,094,207 20,850 - (421,298) 267,139 - 8,960,898 차량운반구 263,857 26,231 - (25,359) - - 264,729 공구와기구 2,703,741 174,074 - (220,169) 14,858 23,495 2,695,998 비품 186,256 - - (19,409) - 882 167,729 시설장치 304,916 10,764 - (15,671) - - 300,009 건설중인자산 776,565 1,711,493 - - (469,500) (22,857) 1,995,701 합계 32,471,306 1,943,411 - (774,762) (187,502) 1,520 33,453,973 11. 보험가입자산 보 고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당 1분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 41,606,820 41,606,820 보 고기간 종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 18,160,465천원의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 30을 참고하시기바랍니다. 12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 당기초 사용권자산 건물 670,682 692,114 차량운반구 12,696 14,218 합계 683,378 706,332 리스부채 유동 70,102 71,973 비유동 519,731 535,852 합계 589,833 607,825 12.2 당 1분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 기말 건물 692,114 - (21,432) 670,682 차량운반구 14,218 - (1,522) 12,696 합계 706,332 - (22,954) 683,378 12.3 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당 분기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 사용권자산의 감가상각비 건물 21,432 차량운반구 1,522 합계 22,954 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,562 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 3,087 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 22,555천원입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 - 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,722 (258,360) 701,362 404,295 (193,348) 210,947 합계 1,536,312 (258,360) 1,277,952 980,885 (193,348) 787,537 13.2 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당 1분기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 496,413 (5,998) 701,362 합계 787,537 496,413 (5,998) 1,277,952 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 576,590 - 576,590 건물 221,054 (10,107) 210,947 합계 797,644 (10,107) 787,537 13.3 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 30,100천원(전기말 79,600천원)이며, 당 1분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 회사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 14. 무형자산 14.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 1,317,449 (495,732) (87,898) 733,819 1,307,532 (431,965) (93,930) 781,637 회원권 - - - - - - - - 영업권 133,117 - - 133,117 133,117 - - 133,117 합계 1,450,566 (495,732) (87,898) 866,936 1,440,649 (431,965) (93,930) 914,754 14.2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 소프트웨어 781,637 9,917 - (57,736) - 733,818 회원권 - - - - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 합계 914,754 9,917 - (57,736) - 866,935 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 781,637 회원권 158,600 - (158,600) - - 영업권 133,117 - - - 133,117 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 914,754 (*) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 15. 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기타지급채무(유동): 미지급금 3,276,745 3,933,814 미지급비용 2,449,944 2,795,390 소계 5,726,689 6,729,204 기타지급채무(비유동): 임대보증금 110,000 175,000 15.2 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 예수금 336,503 276,771 선수금 498,949 445,409 합계 835,452 722,180 16. 차입금 16.1 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당 1분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 2.05~2.68 12,200,000 12,200,000 무역어음대출 국민은행 등 1.80~1.92 2,200,000 2,200,000 어음할인액 KEB하나은행 등 3.54 1,664,093 1,012,284 합계 16,064,093 15,412,284 16.2 유동성장기부채 및 장기차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당 1분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.71~2.86 4,923,210 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 1.33~2.41 9,871,980 10,794,520 합계 14,795,190 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (4,634,510) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 10,160,680 10,794,520 17 . 종업원급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,370,506 1,338,320 사외적립자산의 공정가치 (556,250) (552,219) 재무상태표상 순확정급여부채 814,256 786,101 17.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기초 금액 1,338,320 1,435,650 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 22,939 120,406 이자비용 9,247 37,758 소계 1,370,506 1,593,814 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 - 28,071 경험조정 - (283,565) 소계 - (255,494) 기말 금액 1,370,506 1,338,320 17.3 당 1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 기초 금액 552,219 544,823 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 4,031 14,930 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 - (7,534) 기말 금액 556,250 552,219 17.4 사외적립자산의 운용내역보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운용항목 당 1분기 전기 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 556,250 100% 552,219 100% 17.5 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당 1분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 17.6 보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (118,505) 134,647 미래임금상승률 137,402 (122,903) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.17.7 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.2년 및 전기말 8.3년입니다.17.8 당 1분기 및 전기 중 DC형으로 인식된 퇴직급여는 243,315천원 및 645,571천원입니다. 18. 자본18.1 자본금회사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 100원으로서 기말 현재 보통주 14,558,800주가 발행되어 자본금은 1,455,880천원입니다.18.2 자본잉여금보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금은 주식발행초과금 28,091,443천원과, 전기 중 최대주주의 자산증여에 따른 기타의자본잉여금 3,662,520천원으로 구성되어 있습니다.18.3 자본조정보고기간 종료일 현재 회사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당 1분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당 1분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 776,700 (3,800,797) 776,700 (3,800,797) 취득 - - 기말 776,700 (3,800,797) 776,700 (3,800,797) 18.4 이익잉여금보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기말 전기말 연구개발준비금 - - 미처분이익잉여금 37,722,584 36,692,621 합계 37,722,584 36,692,621 19. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 유형별 : 상품매출 442,882 322,891 제품매출 15,939,785 16,215,969 합계 16,382,667 16,538,860 지리적시장 : 국내매출 7,820,532 11,095,264 아시아 3,399,880 1,248,429 아메리카 5,162,255 4,195,167 합계 16,382,667 16,538,860 수익인식시기 : 한 시점에 인식 16,382,667 16,538,860 19.2 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일고객으로서 회사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 2,164,799천원(전기 6,123,184천원)입니다. 20. 비용의 성격별 분류 내역 당 1분기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 원재료 및 상품 매입액 9,602,798 10,118,279 재고자산의 변동 (922,522) (1,848,374) 종업원급여 3,389,630 2,502,945 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 792,089 768,666 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 30,901 외주가공비 1,567,141 1,208,613 지급수수료 394,708 402,807 기타 경비 1,682,935 2,162,416 합계 16,570,513 15,348,779 21. 판매비와관리비 당 1분기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 급여 1,189,429 868,125 퇴직급여 147,114 118,444 복리후생비 241,947 188,091 여비교통비 66,106 116,024 접대비 83,890 60,244 통신비 15,745 12,663 전력비 - - 세금과공과 57,998 52,433 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 148,551 145,159 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 30,901 임차료 - 18,600 수선비 9,000 18,320 보험료 27,561 29,390 차량유지비 2,845 8,853 경상연구개발비 239,917 158,252 운반비 324,743 244,216 교육훈련비 55 670 도서인쇄비 530 484 소모품비 79,851 57,844 지급수수료 245,482 325,042 보관료 - - 광고선전비 - - 대손상각비(환입) (81,916) 180,016 합계 2,862,582 2,636,298 22. 금융수익 및 금융비용22.1 당 1분기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자수익 86,580 96,486 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 7,971 합계 86,580 104,457 22.2 당 1분기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자비용 187,990 168,892 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 39,962 - 투자자산처분손실 - - 합계 227,952 168,892 23. 기타수익 및 기타비용23.1 당 1분기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 외환차익 350,181 108,263 외화환산이익 1,495,140 374,715 유형자산처분이익 499 - 임대수익 30,100 18,500 수입수수료 9,567 28,899 정부보조금 - 6,979 잡이익 44,253 6,396 합계 1,929,740 543,752 23.2 당 1분기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 외환차손 47,109 - 외화환산손실 216,979 36,134 기부금 900 900 유형자산처분손실 13,007 - 무형자산처분손실 - - 잡손실 2,063 - 합계 280,058 37,034 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.81%)입니다. 25. 기타포괄손익포괄손 익계산서에 포함된 회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 - 33,935 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 - 7,466 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 - 26,470 26. 주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 보통주 당기순이익 1,029,962,390 1,271,352,259원 가중평균유통보통주식수(*) 13,782,100 13,782,100주 기본및희석주당이익 74원 92원 (*) 가중평균유통보통주식수 1분기> (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 91 1,324,850,800 자기주식 2020-01-01 776,700 91 (70,679,700) 적수 합계 1,254,171,100 일수 (÷) 91 가중평균유통보통주식수 13,782,100 1분기> (단위: 주, 일) (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 14,558,800 90 1,310,292,000 자기주식 2019-01-01 776,700 90 (69,903,000) 적수 합계 1,240,389,000 일수 (÷) 90 가중평균유통보통주식수 13,782,100 27. 현금흐름표27.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 1분기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: ) 구분 당 1분기 전 1분기 당기순이익 1,029,962 1,271,352 조정항목: - - 금융손익 141,715 64,435 잡이익 - - 퇴직급여 28,155 35,808 대손상각비(환입) (81,916) 180,016 외화환산손익 (1,278,160) (338,581) 감가상각비 792,089 774,762 투자부동산감가상각비 5,998 2,527 무형자산상각비 57,736 34,181 무형자산처분손실 - - 유형자산처분손익 12,508 - 정부보조금수익 - (2,979) 법인세비용(수익) 290,502 358,587 소계 (31,374) 1,108,756 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: - 매출채권 (1,668,504) (4,166,299) 기타수취채권 1,150,623 59,846 재고자산 (841,178) (1,740,845) 기타자산 (415,946) 262,592 매입채무 1,311,466 2,878,995 기타지급채무 (994,686) (212,195) 기타부채 113,271 - 소계 (1,344,955) (2,917,906) 영업으로부터 창출된 현금 (346,366) (537,798) 27.2 당 1분기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 1분기 전 1분기 선급금 및 단기대여금의 장기대여금 대체 - 876 건설중인유형자산의 본계정 대체 419,379 469,500 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 136,674 장기차입금의 유동성 대체 714,840 335,370 사업결합에 의한 순자산 증가 - - 회계정책의 변경 - - 사용권자산의 취득 - - 임차보증금의 미수금 대체 - - 리스부채 유동성대체 16,121 - 2 7.3 당 1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 평가 상각 대체 등 당분기말 단기차입금 15,412,284 - 651,808 - - - 16,064,092 유동성장기차입금 4,513,260 - (593,590) - - 714,840 4,634,510 장기차입금 10,794,520 - - 81,000 - (714,840) 10,160,680 유동성리스부채 71,974 - (22,554) - 4,561 16,121 70,102 리스부채 535,852 - - - - (16,121) 519,731 임대보증금 175,000 - (65,000) - - - 110,000 합계 31,502,890 - (29,337) 81,000 4,561 - 31,559,115 1분기> (단위: 천원) (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 평가 상각 대체 등 전분기말 단기차입금 14,952,502 - 459,782 - - - 15,412,284 유동성장기차입금 4,521,590 - (2,698,595) - - 2,690,265 4,513,260 장기차입금 5,847,230 - 7,673,405 (35,850) - (2,690,265) 10,794,520 유동성리스부채 - 61,382 (81,418) - 19,255 72,755 71,974 리스부채 - 599,127 - - - (63,275) 535,852 임대보증금 145,000 - 30,000 - - - 175,000 합계 25,466,322 660,509 5,383,174 (35,850) 19,255 9,480 31,502,890 28. 우발사항 및 약정사항 28.1 담보제공자산 당 1분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 9,379,000 유형자산 및 투자부동산 10,836,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 국민은행 단기금융상품 1,177,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 9,000,000 합계 39,547,600 28.2 금융약정당 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 10,900,000 10,400,000 산업은행 5,000,000 5,000,000 신한은행 300,000 300,000 농협은행 4,830,000 4,830,000 국민은행 5,360,720 2,941,080 시설자금대출 기업은행 USD 2,000,000 USD 1,250,000 2,300,000 2,300,000 산업은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,140,000 878,084 기업은행 134,200 134,200 28.3 제공받고 있는 지급보증 당 1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 18,472,800 차입금 등 지급보증 신한은행 1,749,360 KEB하나은행 1,200,000 국민은행 2,530,000 농협은행 216,000 산업은행 9,300,000 기술보증기금 국민은행 270,000 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 35,658,160 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자29.1 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 29.2 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 내역 당 1분기 전 1분기 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 매출 811,925 822,957 매입 87,161 130,385 외주가공비 1,401,089 1,100,094 매출원가 (주1) - 1,037,145 소모품비 108 4,218 장기대여금 - - 기계장치 - 20,850 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 매출 3,677,099 2,774,964 매입 186,601 37,368 소모품비 20,643 36,688 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 매출 500,381 353,354 매입 2,176 12,324 ㈜이씨티에스(주2) 기타특수관계회사 매출 - - 매입 - - 소모품비 - - ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 설립출자 - - 자본금 - 450,035 자금대여 2,112,930 - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 설립출자 - - 김창규 최대주주 선급금 11,019 - 지급임차료 - 18.600 리스부채상환 14,187 - 이자비용 4,413 - 임직원 기타 선급금 5,845 - 단기대여금 대여 - 876 단기대여금 상환 - 1,876 장기대여금 대여 70,000 - 장기대여금 상환 - 876 (주1) 회사는 전기 중 종속기업인 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.에 무상으로 제공한 원재료를 손익계산서상 매출원가로 계상하였습니다.29.3 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 자금 거래는 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(*) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 220,391 - - 220,391 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 7,100,000 1,800,000 - 8,900,000 ECOCAB VIETNAM COMPANY USD - - - - 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 - 387,020 합계 USD 7,320,391 1,800,000 - 9,120,391 KRW 317,020 70,000 - 387,020 (*) 회사와 상기 종속기업 및 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(*) 자산수증 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 220,391 - - 220,391 - ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD - 7,100,000 - 7,100,000 3,002,500 ECOCAB VIETNAM COMPANY USD - - - - 100,000 기타 임직원 KRW 324,436 - (7,416) 317,020 - 합계 USD 220,391 7,100,000 - 7,320,391 3,102,500 KRW 324,436 - (7,416) 317,020 - (*) 회사와 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 29.4 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 내 역 당 1분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 매출채권 2,285,932 3,129,673 매입채무 2,306,670 745,292 미지급금 22,088 21,231 장기대여금 261,637 247,770 선수금 56,529 56,371 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 매출채권 8,940,030 6,452,513 미수금 1,196,509 2,001,442 매입채무 346,942 137,849 선수금 58,207 56,448 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 매출채권 874,202 945,949 매입채무 98,397 92,474 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 장기대여금 10,881,140 8,220,380 김창규 최대주주 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 658,738 677,195 단기리스부채 57,838 57,401 장기리스부채 513,112 527,737 임직원 기타 선급금 237,736 231,890 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 335,320 265,320 한편, 보고기간 종료일 현재 상기 종속기업에 대한 매출채권의 손실충당금은 188,582천원(전기말66,307천원)입니다. 29.5 보고기간 종료일 현재 회사는 특수관계자로부터 단기차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).29.6 (단위: USD) 특수관계자 범주 법인명 보증처 지급보증액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 신한은행 700,000 300,000 기업은행 2,000,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 신한은행 5,000,000 합계 8,000,000 29.7 주요 경영진에 대한 급여회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원, USD) 구분 당 1분기 전 1분기 단기급여 59,038 120,500 퇴직급여 - 35,655 합계 59,038 156,155 30. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 30.1 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 30.2 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 766,827 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 662,609 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 - (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (2,100) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 660,509 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 61,382 비유동 리스부채 599,127 합계 660,509 30.3 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 30.4 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 69,081,658 - 69,081,658 비유동자산 36,490,793 660,509 37,151,302 사용권자산 - 771,138 771,138 보증금 661,763 (110,629) 551,134 기타 35,829,030 - 35,829,030 자산총계 105,572,451 660,509 106,232,960 유동부채 33,215,340 61,382 33,276,722 리스부채 - 61,382 61,382 기타 33,215,340 - 33,215,340 비유동부채 7,041,121 599,127 7,640,248 리스부채 - 599,127 599,127 기타 7,041,121 - 7,041,121 부채총계 40,256,461 660,509 40,916,970 순자본 65,315,990 - 65,315,990 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년 (제14기1분기) 매출채권 15,158,824 205,296 미수금 2,024,708 - - 단기대여금 51,700 - - 미수수익 92,033 - - 장기대여금 335,320 - - 보증금 601,562 - - 합계 18,264,147 - 2019년 (제13기) 매출채권 15,580,203 409,487 2.62% 미수금 2,030,510 - - 단기대여금 56,788 - - 미수수익 71,527 - - 장기대여금 265,320 - - 보증금 609,416 - - 합계 18,613,764 409,487 2.19% 2018년 (제12기) 매출채권 19,168,197 174,671 0.91% 미수금 1,375,386 - - 단기대여금 56,204 - - 미수수익 53,052 - - 장기대여금 268,232 - - 보증금 661,763 - - 합계 21,582,833 174,671 0.80% ※ 2020연도 당 1분기말 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 409,487 174,671 28,947 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 20,093 3. 대손상각비 계상(환입)액 204,190 234,816 125,631 4. 기말 대손충당금 잔액합계 205,296 409,487 174,671 ※ 2020연도 1분기 말 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,338,340 1,258,896 715,114 - 10,312,349 구성비율 80.86% 12.21% 6.96% - 100.00% ※ 2020연도 당 1분기말 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산 현황 등1. 연결 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2020년(제14기 1분기) 2019년(제13기) 2018년(제12기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,791,944 3,382,499 2,363,412 제품 3,991,106 3,251,980 3,386,236 상품 - - - 미착품 - 163,017 558,597 전장(HARNESS) 원재료 5,202,305 8,508,643 3,924,803 제품 5,817,683 769,052 1,219,533 상품 - - - 미착품 159,015 156,978 - LED 원재료 1,297,116 1,239,830 725,386 제품 819,633 195,444 190,670 상품 - - - 미착품 - - - 합 계 20,078,802 17,667,444 12,368,637 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.90 14.57 11.40 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.70 3.58 5.57 2. 별도 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2020년(제14기 1분기) 2019년(제13기) 2018년(제12기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,791,944 3,382,499 2,363,412 제품 3,991,106 3,251,980 3,386,236 상품 - - - 미착품 - 163,017 558,597 전장(HARNESS) 원재료 4,232,146 4,644,995 2,934,456 제품 1,818,316 1,366,433 859,722 상품 - - - 미착품 159,015 156,978 - LED 원재료 1,297,116 1,239,830 725,386 제품 819,633 195,444 190,670 상품 - - - 미착품 - - - 합 계 15,109,276 14,401,177 11,018,479 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.02 12.62 10.44 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.93 4.45 6.10 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성현황당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다.아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(2) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제5조(구성) ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제16조(이사의 직무집행에 대한 감독권 ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제18조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 가결 2018.02.21 제1호 의안 : 신규 차입의 건 가결 2018.03.12 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 가결 2018.04.26 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 2018.06.05 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 가결 2018.06.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 2018.07.03 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 가결 2018.10.12 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 2018.11.05 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 가결 2018.11.30 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 가결 2019.02.13 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 가결 2019.02.28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 2019.03.11 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 가결 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 2019.05.13. 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 가결 2019.06.07 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 가결 2019.08.22 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 가결 2019.08.26 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R(운전) 신규 대출 실행의 건 가결 2019.10.04 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 가결 2019.11.05 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 가결 2019.11.11 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 가결 2019.12.04 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 가결 2020.02.28 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 2020.03.19 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 가결 2020.04.10 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 가결 2020.04.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동 내역 당사의 사외이사가 활동한 내역은 아래와 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 송미진 조용일 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 찬성 찬성 2018.02.21 제1호 의안 : 신규 차입의 건 찬성 찬성 2018.03.12 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 찬성 찬성 2018.04.26 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 찬성 2018.06.05 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 찬성 찬성 2018.06.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 2018.07.03 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 찬성 찬성 2018.10.12 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 찬성 찬성 2018.11.05 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 찬성 찬성 2018.11.30 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 찬성 찬성 2019.02.13 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2019.02.28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2019.03.11 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 2019.05.13. 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 찬성 찬성 2019.06.07 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 찬성 찬성 2019.08.22 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 찬성 찬성 2019.08.26 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R(운전) 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.10.04 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.11.05 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.11.11 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 찬성 찬성 2019.12.04 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 찬성 찬성 2020.02.28 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 2020.03.19 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 찬성 찬성 개최일자 의 안 내 용 송미진 문정해 2020.04.10 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 2020.04.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원회 위원:송미진, 문정해천동원 설치목적 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 권한사항 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 4조 (감사위원회의 권한)①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (2) 이사회 내의 위원회 활동내역당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2020년 당 1분기말 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일시 의안내용 가결여부 위원명 송미진(출석률:100%) 조용일(출석률:100%) 천동원(출석률:100%) 감사위원회 2017.06.22 제1호의안 :감사위원장 선임 제2호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 3분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2017.09.21 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 4분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2017.10.26 제1호의안 : 해외자외사 3분기 결산 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2017.12.20 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 1분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2018.02.26 제1호의안 : 내부회계괸리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.21 제1호의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호의안 : 2017년 회계연도 결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.26 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 2분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인을 선임하였고, 사외이사와 기타비상무이사만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 일반적인 이사에 대한 감시 외에 이해관계자 거래 등 내부통제에 영향을 줄 수 있는 안건에 대해서 승인여부를 결정합니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 최영천 경영전반 이사회 대표이사 - 타인 박세훈 재무회계 이사회 사내이사 - 타인 송미진 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 문정해 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 천동원 내부통제 강화 이사회 기타비상무이사 - 타인 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당 분기 교육 계획 없음 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송미진 예 22년 예 공인회계사 22년 문정해 예 - - - - 천동원 (기타비상무이사) - 28년 예 공인회계사 28년 나. 감사위원회 위원의 독립성 542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다. 상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다. 구 분 해당여부 해당여부 해당여부 송미진 문정해 천동원 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 다. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립 하여 진행 할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 (회계/재무팀) 5 차장 1명대리 2명 (8년) 사원 2명 (2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 경영지원팀 (인사총무팀) 1 과장 1명 (6년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 2020년 당 1분기말 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김창규 최대주주 보통주 5,462,100 37.52 5,462,100 37.52 주1) 최영천 대표이사 보통주 2,880,000 19.78 2,880,000 19.78 - 김창원 특수관계인(弟), 임원 보통주 1,440,000 9.89 1,440,000 9.89 - 자기주식 - 보통주 776,700 5.33 776,700 5.33 주2) 일반주주 - 보통주 4,000,000 27.48 4,000,000 27.48 - 계 보통주 14,558,800 100.00 14,558,800 100.00 - - - - - - - * 상기 특수관계인은 "금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정한 특수관계인을 의미합니다. 주1) 당사는 2018년 4월 26일 특수관계회사인 ㈜이씨티에스를 합병비율 1:1.14110(에코캡:이씨티에스)로 흡수합병하여, ㈜이씨티에스 기존 주주인 김창규에게 합병신주 22,821주(액면분할 후 기준 2,282,100)가 배정되었으며, 기존 ㈜이씨티에스가 보유한 당사의 주식은 자기주식으로 대체되었습니다 주2) 당사는 2018년 5월 21일 액면분할(10,000원→100원)을 실시하였습니다. 주3) 당사의 前 대표이사인 김창규는 2018년 4월 26일 ㈜이씨티에스와 합병에 따라 배정받은 합병신주 중 일부(액면분할 후 기준 500,000주)를 2018년 5월 22일 당사에 증여의 형태로 이전하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규(1974.03.12) 1993.02 부산공업고 금속학과 졸업1996.02~2004.06 (주)동진상공 영업과장 2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당 사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김창규 5,462,100 51.73% - 최영천 2,880,000 27.27% - 김창원 1,440,000 13.64% - 자기주식 776,700 7.36% - 우리사주조합 120,000 0.82% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,910 99.79% 3,880,000 26.65% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최영천 남 1974.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영/생산 총괄 02.04~04.06 Tyco Raychem 기술영업팀 과장 07.08~현재 에코캡(주) 경영총괄 2,880,000 - 타인 07.08~현재 2021.06.28 박세훈 남 1979.04 사내이사 등기임원 상근 경영지원 09.05~10.06 (주)현민 경영지원팀 대리 10.08~현재 에코캡(주) 경영지원팀장 - - 타인 10.08~현재 2021.06.28 송미진 여 1975.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 1998.10 33회 공인회계사 98.11~09.10 안진회계법인 회계사 10.01~현재 대진세무회계사무소 대표 17.06~현재 에코캡(주) 사외이사 - - 타인 17.06~현재 2020.06.20 문정해 남 1976.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 現) 미국 누욕주 변호사現) 법제처 법령해석심의위원회 위원 現) 국세청 보통징계위원회 위원現) 원광대 법학연구소 원광법학 現) 이화여대 법학연구소 법학논집 편집 위원 現) 원광대학교 법학전문대학원 교수(상법) - - 타인 20.03~현재 2023.03.30 천동원 남 1966.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원 92.02~13.04 안진회계법인 회계사 13.05~현재 천 세무회계사무소 대표 17.06~현재 에코캡(주) 기타비상무이사 - - 타인 17.06~현재 2020.06.20 윤영찬 남 1965.12 상무이사 미등기임원 상근 경영기획 12.05~14.01 IBK 자산운용 마케팅 본부 전무09.07~12.04 메리츠 자산 운용 마케팅 본부 상무06.01~09.01 Fortis Investment 대표 - - 타인 19.04~현재 - 김진종 남 1971.04 사내이사 미등기임원 상근 인사총무 06.05~11.12 (주)대경T 인사총무 부장12.01~17.08 레오니와이어링시스템즈코리아 인사 총무 총괄 이사18.12~현재 에코캡(주) 인사총무 총괄 이사 - - 타인 18.12~현재 - 최규룡 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 연구소 02.08-12.02 대성전기 개발/PM 선임연구원12.03-12.11 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원12.12-13.03 평과정공 개발/PM 선임연구원13.04-15.05 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원 - - 타인 15.05~현재 - 노동우 남 1979.01 이사 미등기임원 상근 연구소 96.02-97.02 서광전자 연구개발97.05-00.08 신성패카드 하네스설계00.09-01.06 영화테크 정션박스 설계01.08-17.03 넥센테크 하네스 설계/ 개발 수석17.04-18.02 영화테크 전력전자개발팀 부장 - - 타인 19.04~현재 - 이진국 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 연구소 97.01-00.09 ㈜경신 생산기술팀 계장00.10-15.06 ㈜에스모 기술연구소 차장15.06-15.12 레오니 와이어링시스템즈 기술연구소 차장16.01-19.01 ㈜에스엘전자 기술연구소 부장 - - 타인 19.02~현재 - 김은식 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 자재영업/마케팅원가 담당 03.09-17.07 ㈜넥센테크 연구개발팀장17.11-18.01 ㈜한국아이네스 관리팀 임원 - - 타인 18.03~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 127 - - - 127 2.5 1,132,801,800 8,919,699 211 44 255 - 사무직 여 35 1 - - 36 2.4 233,033,756 6,473,160 - 현장직 남 84 - - - 84 3.0 818,420,876 9,743,106 - 현장직 여 9 - - - 9 2.9 73,271,830 8,141,314 - 합 계 255 1 - - 256 2.7 2,257,528,262 8,319,320 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 421,386,328 60,198,047 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사, 기타비상무이사 5 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 59,038 9,839 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 52,538 26,269 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 6,500 1,625 - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 타법인출자 현황- 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 및 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 2. 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 연결기업과의 관계 내역 당1분기 전1분기 김창규 최대주주 지급임차료 - - 리스부채상환 14,187 41,604 이자비용 4,413 14,196 임직원 기타 단기대여금 대여 70,000 - 단기대여금 상환 - 5,380 장기대여금 상환 - 2,036 3. 자금거래내역[ 당1분기 ] (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 317,020 70,000 - 324,020 [ 전1분기 ] (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 324,436 - 7,416 317,020 4. 채권채무내역 (단위 : 천원) 회사명 연결기업과의 관계 내 역 당1분기말 전기말 김창규 최대주주 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 560,718 592,760 단기리스부채 57,838 56,967 장기리스부채 513,112 542,251 임직원 (퇴직급여)선급금 222,510 222,510 선급금 20,270 2,680 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 272,320 265,320 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경 상황현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 제 8기 정기주주총회 2015.03.31 1. 제8기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 제 9기 정기주주총회 2016.03.31 1. 제9기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.05.22 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.10.19 1. 신 주식 발행의 건 : 원안대로 승인 - 2. 신주인수권증서 발행의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.10.24 1. 기타 정관변경의 건 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.11.11 1. 합병계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 사내이사 선임의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.11.17 1. 임원퇴직금지급규정 제정 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.12.21 1. 합병경과 보고의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 제 10기 정기주주총회 2017.03.31 1. 제10기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.06.21 1. 주식분할의 건 : 원안대로 승인 - 2. 공고방법변경의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.06.21 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.09.21 1. 정관개정의 건 : 원안대로 승인 - 2. 임원퇴직금 규정 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.02.19 1. 합병 계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관 변경의 건 : 원안대로 승인 제 11기 정기주주총회 2018.03.30 1. 제11기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.04.10 1 .주식분할의 건 : 원안대로 승인 - 2. 발행예정 주식 총수 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.06.29 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 제 12기 정기주주총회 2019.03.29 1. 제12기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 - 제 13기 정기주주총회 2020.03.30 1. 제13기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 선입의 건 : 원안대로 승인 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무가. 중요한 소송사건 (1) 진행중인 소송사건 현재 동사는 부산세관으로부터 관세법 위반과 관련한 조사를 받고 있는 상황이며, 동사와 함께 최대주주인 김창규 전 대표이사도 함께 조사가 진행 중에 있습니다. 동사는 이와 관련하여 법무법인을 선임하여 대응 중에 있습니다. 조사는 2018년 6월 1일부터 시작되었으며, 관세청 조사가 끝나면 관세청에서 조사내용을 검찰로 송치하여 검찰에서 혐의를 확정하게 됩니다. 동사는 이와 코스닥 상장예비심사청구를 앞두고 이와 관련하여 법무법인의 의견서를 받았으며, 그 내용은 하기와 같습니다. *법무법인 율촌 의견서 내용 관세청은 2018년 6월 1일 당사에 대하여 압수수색 영장을 발부 받아 관련 조사를 시작하였던바, 금번 조사의 대상은 2014년 7월 ~ 2016년 10월 기간 동안 당사와 관계회사(AECTS, CIC) 간 수입거래와 관련한 법령 위반 여부입니다. 만약 당사의 위반 사실이 모두 인정되는 경우라면 보수적으로 약 12억 5천만원 이하의 벌금 및 과태료가 부과될 가능성이 있습니다. 만약 관세청 조사범위가 상기 사항 이외에 추가로 확대되는 경우에는 형사 처벌의 수위 및 벌금의 금액이 더 높아질 가능성도 배제할 수는 없습니다. (2) 종료된 소송사건 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무당사의 차입금과 관련하여 2019연도 및 2020연도 1분기 기준 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 9,379,000 유형자산 및 투자부동산 10,836,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 국민은행 단기금융상품 1,177,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 9,000,000 합계 39,547,600 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행2020년 1분기말 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황2020년 당 1분기말 현재 동사 및 동사의 전 대표이사는 관세청(부산세관)으로부터 관세법 위반과 관련한 조사를 받고 있는 상황이며, 동사는 법무법인을 선임하여 대응중에 있습니다.조사는 2018년 6월 1일 시작되었으며, 관세청 조사가 끝나 검찰로 조사내용을 송치하여 검찰에서 조사를 받고 있습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 라. 단기 매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용 내역당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사모자금의 사용 내역당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 사. 녹색경영당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,462,100 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 보통주 2,880,000 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 보통주 1,440,000 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음