에코캡 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 04월 16일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 29일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황	기재정정	(주1)	(주2)

2. 임원의 보수 등 2. 보수지금금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 2-2. 유형별	기재정정	(주3)	(주4)

(주1) 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone, Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 9,722 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMIC development weihai city shandong china Wire 판매 3,277 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2014.06.02 Suite # 135 28175 Haggerty Road,Nocvi, Michigan 48377 Wiring Harness판매 10,970 지분율100% 미해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrial de Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 19,210 지분율100% 미해당 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict, Hanoi Vietnam Wiring Harness판매 108 지분율100% 미해당 (주2) 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone, Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 9,722 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMIC development weihai city shandong china Wire 판매 3,277 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2014.06.02 850 Stephenson HWY Ste 304 Troy MI 48083-1163 Wiring Harness판매 10,970 지분율100% 미해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrial de Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 19,210 지분율100% 미해당 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict, Hanoi Vietnam Wiring Harness판매 108 지분율100% 미해당 (주3) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위: 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 201,057,550 40,211,510 - * 당기 중 사외이사 1명이 각각 선임 및 중도 퇴임 하였습니다. 현재 기준 인원은 5명입니다. 2-2. 유형별 (단위: 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 177,057,550 88,528,775 최영천/박세훈 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 24,000,000 8,000,000 송미진/천동원/문정해 감사 - - - - * 감사위원회 위원 중 2명은 사외이사를 겸직하고 있습니다.(주4) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위: 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 201,058 40,212 - * 당기 중 사외이사 1명이 각각 선임 및 중도 퇴임 하였습니다. 현재 기준 인원은 5명입니다. 2-2. 유형별 (단위: 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 177,058 88,529 최영천/박세훈 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 24,000 8,000 송미진/천동원/문정해 감사 - - - - * 감사위원회 위원 중 2명은 사외이사를 겸직하고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명_20210416.jpg 대표이사 등의 확인서명_20210416 사 업 보 고 서 (제 14 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 29일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 에코캡 주식회사 대 표 이 사 : 최 영 천 본 점 소 재 지 : 울산시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 (전 화) 052-264-1681 (홈페이지) http://www.ecocab.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 팀 장 (성 명) 이 시 맥 (전 화) 070-5034-7617 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등이 서명한 확인서.jpg 대표이사 등이 서명한 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone, Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 9,722 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMIC development weihai city shandong china Wire 판매 3,277 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2014.06.02 850 Stephenson HWY Ste 304 Troy MI 48083-1163 Wiring Harness판매 10,970 지분율100% 미해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrial de Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 19,210 지분율100% 미해당 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict, Hanoi Vietnam Wiring Harness판매 108 지분율100% 미해당 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2018년 12월 05일 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "에코캡 주식회사" 라고 표기합니다.또한 영문으로는 "ECOCAB Co.,Ltd" 라고 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우 "에코캡(주)" 라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 2007년 8월 16일에 설립되었으며,2018년 12월 5일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사주소 : 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66전화번호 : 070-5034-7696 팩스 : 070-5034-7849홈페이지 : http://www.ecocab.co.kr 바. 중소기업 해당 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중기업에 해당됩니다. 사. 주요 사업의 내용 당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 업체명 평가기준일 재무기준일 신용등급 현금흐름등급 비고 이크레더블 2016-08-29 2015-12-31 BB A 2017-05-18 2016-12-31 BB+ A 2018-05-04 2017-12-31 BB+ A 2019-06-14 2018-12-31 BB+ A 2020-05-09 2019-12-31 BB C+ 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연도 주요사항 2007년 08월 (주)엠제이씨코리아 설립 2007년 08월 엠제이씨 포괄적 사업양수도 2008년 07월 대우버스(주) 1차 협력업체 등록 2008년 12월 ISO 9001품질경영시스템 인증 2009년 06월 ISO/TS 16949 품질경영시스템 인증 2009년 07월 한국지엠㈜ ISO 전선 공급 2009년 09월 자동차용 전선 생산공장 설립 2009년 10월 친환경 전기버스용 고전압 배선 개발 2010년 02월 타가즈 소형버스용 하네스 개발 2010년 03월 자동차용 친환경 내열전선 상표 출원 2010년 05월 국내최초 친환경 자동차용 전선 GM Global 기술 승인 획득 2010년 10월 중국(문등)와이어링 하네스 공장 설립 2010년 12월 SGM GMI 기술 승인 2011년 01월 자동차 전선용 도체 생산 라인 구축 2011년 03월 전선 제조기술 관련 기술 특허 출원 2011년 09월 사명변경(㈜엠제이씨코리아→에코캡㈜) 2011년 11월 ㈜에코캡솔루션 포괄적사업양수도 2012년 04월 보급형 전기자동차 개발 국책사업 참여 (SYMC + POSCO) 2013년 03월 ECOCAB America 설립 2013년 06월 Bulb Socket 양산 2013년 06월 QMS(ISO/TS16949)시스템 업그레이드 2014년 06월 INNO-BIZ 인증 획득 2014년 08월 수출자 인증 획득 (원산지 증명) 2014년 11월 Bulb Socket USCAR 인증 취득(15종) 2014년 12월 종합인증우수업체 (AEO) 인증 획득 2015년 01월 중국 상해 영업사무소 설립 2015년 05월 중국 문등공장 SQ 마크 인증 획득 2015년 05월 ISO/TC.SC.WG4 66회차 회의 주체 2015년 06월 벤쳐기업 인증 2015년 08월 본사 이전(길천산업단지에서 사세확장으로 인한 반천산업단지로 이전) 2015년 09월 중국 위해 영업사무소 설립 2015년 10월 인천송도 R CENTER 설립 2015년 10월 중국 상해 물류 창고 설립 2015년 11월 High-Voltage Electric Vehicle Wiring Harness 양산 생산라인 구축 2016년 03월 기획재정부 장관상 수상/모범납세자 2016년 10월 LED 모듈 생산공장 신축 2016년 12월 수출실적 우수기업 표창/울산광역시 2016년 12월 LED 모듈 관련 PCT 출원/3건 2016년 12월 에코캡(주)와 (주)커넥 합병 2017년 03월 쌍용자동차(주)품질인증서 수여 2017년 04월 글로벌 IP 스타기업 지정 2017년 04월 월드클래스 300 기업 선정 2017년 04월 고용노동부 강소기업 선정 2017년 12월 강소기업 지식재산 경영인증 2018년 01월 쌍용자동차 1차 벤더 등록 2018년 01월 쌍용자동차 전기차 E100 HV CABLE 개발 착수 2018년 04월 에코캡(주)와 (주)이씨티에스 합병 2018년 06월 대표이사 변경[김창규 → 최영천] 2018년 09월 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V (WiringHarness 공장) 설립 2018년 12월 코스닥 시장 주권 상장 2019년 01월 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 설립 2020년 03월 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 준공 2020년 10월 소재, 부품, 장비 강소기업 100 선정 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 07일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립 2008년 09월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 2008년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 2016년 10월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 10,000 10,000 2016년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767 10,000 433,618 2018년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 22,821 10,000 600,488 2018년 05월 21일 주식분할 보통주 10,453,212 100 - 2018년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 4,200 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 14,558,800 - 14,558,800 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 14,558,800 - 14,558,800 - Ⅴ. 자기주식수 776,700 - 776,700 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 13,782,100 - 13,782,100 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 776,700 - - - 776,700 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 776,700 - - - 776,700 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,558,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 776,700 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,782,100 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -11,101 1,052 1,817 (별도)당기순이익(백만원) -7,441 592 1,729 (연결)주당순이익(원) -805 76 185 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2018년 4월 1일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제14기 정기주주총회의 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 04월 10일 - 사업목적 추가 및 주식 발행총수 등 사업다각화 및 발행예정주식총수 변경 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.당사는 현재 중국현지 생산법인(문등), 판매법인(위해)과 물류창고(상해), 미국 현지 판매법인과 창고(임대)를 보유하고 있으며, 북미 시장의 확장을 위하여 Mexico 에도 현지 제조공장을 설립하여 가동하고 있습니다 멕시코 공장의 경우 2019년부터 양산을 시작하였으며, 자동차용 와이어링하네스를 생산하고 있으며, 사출공장까지 보유하고 있습니다. 해당 ITEM은 전량 북미 지역으로 수출되고 있으며, 멕시코 내수 수출 또한 계획을 하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 자동차부품산업의 특성(가) 기술집약적 산업 자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다.(나) 계열화된 시장구조 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 완성차기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. (다) 규모의 경제 효과가 큰 산업자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 1960년대 초 미국의 연구결과에서 나타난 자동차 한 모델 당 연간 최소 생산량은 10만대가 되어야 한다고 하였으나 최근에는 30~60만대로, 한 개의 자동차회사 당 100만대~200만대가 되어야 한다는 주장이 나오고 있으며, 이는 생산설비의 자동화에 따른 시설투자와 신제품개발에 따르는 R 비용, 제품수명 단축에 따른 금형 및 치공구 비용의 증가에 기인한다고 볼 수 있습니다.(라) 정부 규제산업자동차산업 및 자동차 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 산업보행에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다.(마) 전후방산업 연쇄효과 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 특히 자동차부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다. 자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 갖고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 요구되고 있습니다 (2) 경기변동의 특성 및 계절성 당사가 주로 생산/판매하는 자동차용 전선, 와이어링 하네스(Wiring Harness), 벌브소켓 및 LED Module 제품에 대한 매출은 국내외 완성차업체 및 각각의 1차 협력업체에 신차용(OEM용) 및 After market용 납품에서 발생하며 따라서 자동차산업 전반의 업황에 연동되는 경향이 큽니다. 일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장율 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로구입 시 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득수준의 상승으로 차량에 대한 수요증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. 또한, 자동차에 대한 수요는 세계적으로 볼 때 경제성숙도 및 자동차 관련 산업의 발전 정도에 따라 신흥국과 선진국에서 약간 다르게 나타납니다. 중국과 인도로 대표되는 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가하였습니다. 반면에 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 2008년 전세계 경제 및 무역에 커다란 영향을 미친 금융위기가 실물 경제에 영향을 미치면서 경기가 부진해지자 차량 판매대수가 급격히 감소했습니다. 더불어 지난 20여년간 경기침체를 겪어온 유럽이나 일본의 경우 오히려 2016년 차량판매대수가 2006년 대비 감소하기까지 했습니다. 이처럼 선진국이나 자동차 보급률이 높은 국가 및 지역에서는 자동차에 대한 수요는 경기변동에 민감하게 변화하며 이에 따라 관련 자동차 부품 산업도 일정부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다. (3) 경쟁요소(가) 자동차 산업의 경쟁 현황 자동차 산업은 고도로 안정성이 요구되는 업종으로 2만개 내외의 부품이 투입되어 제조되는 구조상 제품의 품질이 가장 중시되며, 납기준수 및 가격요소도 부품업체 선정 시 주요한 고려 요소입니다. 이러한 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발, 공장 및 관련 제조 설비 구축을 위한 자본이 투입되어야 하고 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야 정상적인 운영이 가능합니다. 또한, 최근 증가하고 있는 국내 완성차업체의 해외 진출 시 동반 진출을 하거나 글로벌 완성차업체의 현지구매방식 증가(Local Sourcing)에 부응하기 위한 해외 현지공장 건설에도 막대한 자본이 필요합니다. 특히 글로벌 업체와 거래하기 위해서는 해당지역에 생산공장을 가지고 있고 각 공정별 일정 수준 이상의 기술력이 있음을 증명해야 거래 적격요건이 되기 때문에 신규로 진입하기는 쉽지 않은 시장입니다. (나) 자동차 부품산업의 경쟁 현황 자동차용 전선 부문은 일종의 장치사업으로써 공장 및 설비에 소요되는 거대한 자본투자뿐만 아니라 고도의 품질기준이 요구되는 바, 신생 업체가 진입하여 사업성을 확보하기에는 쉽지 아니한 분야입니다. 자동차용 와이어링 하네스 부문은 무엇보다도 안정성을 중시하는 자동차 업종의 특성상 완성차업체나 1차 협력업체들이 납품업체를 선정할 때에 ① 숙련도가 높은 고급 엔지니어 보유, ② 원소재 및 핵심 부품에 대한 기술적 노하우 확보, ③ 독자적인 기존 와이어하네스 설계기술 확보, ④ 다년간의 설계 및 생산기술 보유 등의 엄격한 잣대를 적용하기 때문에 신규로 진입하기 위해서는 이러한 기술 및 시설 확보를 위한다년간의 투자뿐만 아니라 양산을 위한 생산시설(주로 저렴한 인건비를 활용한 중국내 생산 시설)과 영업네트워크 또한 필요합니다. 마지막으로 LED 모듈부문은 비교적고가의 제품군에 속하며 제품의 품질수준이 가장 중요한 기준이 되면서 관련 제품의 라이프사이클상 도입기나 성장 초기 국면에서는 완성차 업체들이 검증된 소수의 선발 협력사와 제휴를 지속해 나가는 게 관례입니다. 종합적으로 볼 때, 품질, 가격, 적시공급능력 등을 갖추었다 할지라도 거래처와의 장기간의 협업에서 오는 당사 제품의 신뢰에 기초하여 거래가 이루어지는 자동차 부품업의 관행을 고려할 때 신규업체가 진입하여 단기간내에 수익성을 확보하고 정상적으로 운영하는 것은 어렵다고 생각됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황당사는 국내 본사와 해외 5개 종속기업 등이 자동차용 부품 생산, 조립 및 판매 역할을 수행하고 있습니다. 총 5개의 종속기업 중 자동차용 부품 생산 법인은 2개 법인이며, 나머지 3개 법인은 제조는 하지 않으며 해외 현지에서 자동차용 부품 판매 역할을 수행 중입니다. [당사와 관련된 국내외 주요 종속기업 현황] 구분 회사수 회사명 소재지 비고 종속기업 5 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 중국 자동차용 부품 생산 ECOCAB AMERICA CORPORATION 미국 자동차용 부품 판매 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 자동차용 부품 판매 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 멕시코 자동차용 부품 생산 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 자동차용 부품 판매 ① AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 당사는 자동차용 와이어링하네스의 시장 확대를 위해 2009년부터 지속적으로 노력 하였습니다. 자동차용 와이어링하네스의 공정특성상 노동집약적인 산업으로 다수의 인력 수급으로 발생하는 인건비가 원가의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2010년 12월 당사는 인건비 절감을 통한 원가경쟁력을 갖추기 위하여 중국 문등에 제조법인 (AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.)을 설립하였습니다. 설립초기에는 중국 문등 제조 법인에서 임가공으로 만들어진 자동차용 와이어링하네스는 국내로 수입되어 국내 고객사에게 납품을 하였고, 이 후 국내 시장 뿐만 아니라 중국 내수 시장을 개척하여 중국 완성차 진리자동차와 SL 연태에게 자동차용 와이어링하네스를 납품하고 있습니다. ② ECOCAB AMERICA CORPORATION2014년 당사는 미국 시장에 진출하여 중국제조법인에서 생산 된 자동차용 와이어링하네스를 SL 테네시에 납품을 하기 시작 하였습니다. 2014년 미국 시장의 본격적인 진출을 위하여 2014년 6월 미국 판매 법인 (ECOCAB AMERICA CORPORATION)을 설립하여 미국 시장 확대에 힘쓰고 있습니다. 주요 고객사는 SL 테네시이며, 2014년부터 지속적으로 와이어링 하네스를 공급 중입니다.③ WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD자동차용 전선의 경우 중국 고객사들의 요청으로 2015년 10월에 중국 상해에 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.)을 설립하였습니다. 중국을 제외한 나머지 지역(미국, 멕시코, 인도, 남아공, 우즈베키스탄등)들은 직수출로 판매 하고 있으며, 상해 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.) 역시 내수 시장 개척에 노력하고 있습니다. 주요 고객사는 상해 리어 및 상해 삼지 등이 있으며, 2015년부터지속적으로 자동차용 전선을 공급 중입니다.④ ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V북미시장 진출을 위한 교두보 역할을 하는 멕시코Wiring Harness 제조 법인을 2018년 9월20일 설립하였습니다. 2019년에 공장 건설이 완료 되었습니다. 초기 셋업을 진행하여 19년 하반기부터 Wiring Harness 제품을 생산하기 시작하였으며, 2020년 공장 증축을 통하여 전자사업부 멕시코 제조 시설을 갖추게 되었습니다. 현재 셋업중에 있으며, 2021년 2분기부터 LED MODULE 제품생산을 계획하고 있습니다.⑤ ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED2019년 1월 14일에 베트남 하노이 지역에 Wiring Harness 판매 법인을 설립하였습니다. 2019년 2분기에 $ 100,000 의 자본금 투자가 이루어졌습니다.베트남 현지 법인은 중국의 지정학적 RISK를 최소화 하기 위하여 설립되었으며, 향후 중국과 함께 이원화된 제조 공장으로 외부 환경 및 중국 RISK를 줄이는 역활을 할예정입니다. (2) 당사의 제품① 주요 제품 개요 및 당사의 핵심 경쟁력 (가) 자동차용 전선 (Wire and Cable) 2018년 기준 당사의 차량용 전선은 전체매출 비중의 62.70%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 특히 당사의 제품인 자동차용 전선은 2010년 친환경(Halogen Free), 고 유연성 피복 소재를 개발하여 국내 최초로 상용화 하였으며, 자동차용 엔진룸(C3ZH), Battery Pack(T3 BAT H)에 고 내열, 고 유연성 전선을 개발하여 적용하였습니다. 또한 후 공정이 필요한 XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 피복 소재에 별도의 가교 공정을 적용하지 않는 자연 가교 피복 소재 개발 및 상용화에 따라 타사 대비 1/4의 제작 신속성을 확보하는 독자기술을 개발하여 ISO 국제표준규격에 따른 전 세계 자동차 Wire 대응이 가능합니다. 현재 자동차용 전선 시장에서는 세계적으로전기차 시장이 확대됨에 따라 고 전압, 고 내열, 고 유연성 Battery Cable 개발 및 기술확보를 요구하고 있으며 당사는 이에 따른 동반 성장이 예상 됩니다. (나) 와이어링하네스 (Wiring Harness) 당사의 자동차용 전선과 벌브 소켓(Bulb socket)등을 결합한 전선의 상위 제품인 와이어링하네스는 4대 자재(HSG, 전선, SOCKET, TM’L)를 바탕으로 독자 개발한 기술이 적용되고 있으며, 타사의 제품에 비해 기술력이 우수하고 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히, 인서트그로멧 (INSERT GROMMET)은 국내 GM에 최초 적용하여 성공한 제품이며, 사출에 대한 노하우와 국내 유일의 특허된 제품으로 각인되어 자동차용으로 부각되고 있는 제품입니다. 국내 완성차 업체 및 선진국 5대완성차 업체에 적용 가능하며, 승용 및 대형 자동차에도 폭 넓게 적용될 것으로 예상됩니다. 완성차 메이커를 비롯한 선진 및 신흥자동차국의 전문화된 인서트 공법으로 기술력을 인증 받고 있는 추세이며, 본 특허가 타 자동차사에 접목 되어 성장 가능성을 동반하고 있습니다. (다) 벌브 소켓 (Bulb socket) 벌브소켓은 당사의 제품 중 자동차용 와이어링하네스에 사용 되는 주요 원재료로서 독자 개발한 기술이 적용되고 있습니다. 자동차용 Wedge Type의 삽입 시 끼우는 형으로 전구(Bulb)의 삽입성과 탄화의 정도에 따른 소켓(socket)의 정형화된 원재료와 사출이 특화된 기술력으로 타사 제품 대비 흔들림(Wobble/TILT), 공차 산포 등을 줄일 수있는 구조로 되어 있습니다. 벌브 소켓 (Bulb socket)은 주로 헤드램프 및 리어콤비에 사용되어지며, 방향지시등, 헤드램프 포지션, 파킹, 테일 등의 신호 전달에 사용되어집니다. 핵심 기술로는 1) 다중 벌브용 홀더 : 다른 용량의 전원이 공급되어 발광토록 서로 다른 필라멘트를 갖는 한조씩의 리드와이어를 갖는 다중 벌브용 홀더 제조 기술 2) 벌브소켓 어셈블리 : 벌브가 전기적으로 연결되는 벌브소켓과 상기 벌브소켓이 장착되는 벌브소켓 어셈블리 제조 기술입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 GM 글로벌에 22종 125 품목 기술 승인을 받아 GM 당사의 와이어링하네스 제품을 제조하는 주요원자재로 생산 되고 있습니다. (라) LED Module 2015년 7월부터 제조되는 모든 차량에 대해서 주간주행등(DRL, Daytime Running Lamp)의 의무장착이 시행되었습니다. 주간주행등이란 주간에 차량운행시 다른 운전자 보호와 보행자 보호를 위해 차량을 보다 쉽게 인지할 수 있도록 차량 전방에 켜지는 라이트를 뜻합니다. 램프관련 하네스나 벌브 소켓(Bulb socket)에 강점이 있던 당사는 DRL 및 RCL 관련 LED 모듈을 자체 개발하기로 결정하고 송도에 LED 모듈 전담 제2연구소를 신설하여 관련 기술을 개발하고 양산체제를 구축하여 2017년 상반기부터 완성차업체에 LED모듈제품을 공급하고 있습니다. 당사는 세계 최초로 기존의 밴딩이 불가능했던 메탈PCB를 밴딩이 가능하도록 신축성이 좋은 RA동박을 알루미늄과 초진공/고온/고압으로 프레스하여 부착한 후 밴딩할 부분에 단차가공을 하여 밴딩 시에 크랙이 발생하지 않는 BMPCB 원판을 개발하였습니다. 이렇게 개발된 BMPCB (Bendable Metal PCB 이하 "BMPCB")는 기존 메탈PCB가 가지는 계단형 구조를 경사형 구조로 설계함으로써 원자재의 절감과 우수한 병열 기능으로서 LED의 수명을 증가시켜 기존 메탈PCB를 이용한 LED 모듈 보다 훨씬 더 경쟁력 있는 제품입니다. [기존 FPCB 와 BMPCB 비교표] 비교 항목 기존 제품 FPCB+AL 신기술제품 BMPCB 특 징 열저항 높다 낮다 열저항이 낮을수록 방열에 유리함. 구조 복잡 단순 설계/제작기간이 짧아지며, 제품가 저렴. 금형 2벌 1벌 금형비는 8천~1억 정도 절약됨. 제조공정 복잡 단순 BMPCB는 방열판 부착 공정이 없음. 수작업 많음 적음 BMPCB는 전체가 자동화 공정임. 제조비 고가 저가 BMPCB는 기존제품 대비 80%수준임. 불량율 높음 낮음 BMPCB는 진행성 불량이 거의 없다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황2020년도, 2019년 및 2018년 기준 당사의 주요 매출 현황은 다음과 같습니다. [품목별 매출 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 2020년 2019년 2018년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동차용 전선 36,891 55.99 33,680 50.43 46,436 62.70 자동화용 전장 23,458 35.60 24,669 36.94 21,470 29.00 LED모듈 5,117 7.77 6,593 9.87 5,282 7.10 상품 - - 1,843 2.76 858 1.20 기타 421 421 - - - - 합 계 65,888 100 66,785 100 74,045 100 주) 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이자동차용 전선 및 자동차용 배선의 특성상 모델의 Type, Size 및 제품의 사양등 많은 조건의 영향을 받아 가격차이가 발생하며, LME 시세에 의한 가격변동요인이 발생되어 제품가격의 산정이 어렵습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 원재료 조달당사의 주요 원재료는 동(구리)으로서 (주)티엠테크를 통하여 LME시세에 따라 원재료를 매입하고 있습니다. 8mm의 동을 구매 하여 2mm, 0.19mm등 까지 가늘게 신선하는 공정을 거쳐 자동차용 전선의 생산에 사용되는 주요 원재료입니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 구분 2020년 2019년 2018년도 동(구리선) 7,862 7,313 7,486 주1) 기준단위 : 동- kg 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 전선 사업부 (단위: Km, 백만원) 사업부문 구 분 2020년 2019년 2018년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전선 생산능력 656,676 60,761 656,676 42,510 656,676 52,014 생산실적 311,937 28,863 370,984 24,016 444,649 3,5220 가 동 율 48% 56% 68% (2) 전장 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 구 분 2020년 2019년 2018년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LAMP WIRING HARNESS 생산능력 10,989,000 29,144 10,989,000 20,105 7,326,000 18,282 생산실적 4,562,808 12,101 10,467,153 19,151 5,035,810 12,567 가동율 42% 95% 69% LEDWIRINGHARNESS 생산능력 750,000 417 750,000 294 - - 생산실적 489,200 272 691,572 271 - - 가동율 65% 92% - SQUIB WIRING HARNESS 생산능력 7,392,000 4,389 7,392,000 2,140 7,392,000 2,192 생산실적 32,000 19 1,871,500 542 3,850,670 1,142 가동율 0% 25% 52% (3) LED 사업부 (단위: EA, 백만원) 사업부문 구 분 2020년 2019년 2018년 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 LED MODULE ASSY 생산능력 1,116,400 31,464 1,116,400 21,445 1,116,400 15,637 생산실적 342,005 9,639 620,369 11,917 669,677 9,380 가 동 율 31% 56% 60% 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 자산항목 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소/대체 토지 울산시 언양읍 外 자가 8,269,865 603,127 - - 8,872,992 - 건물 울산시 언양읍 外 자가 10,580,479 - 1,533,177 (298,374) 11,815,282 - 공구와기구 울산시 언양읍 外 자가 2,339,991 59,521 789,237 (2,199,390) 989,359 - 기계장치 울산시 언양읍 外 자가 8,092,523 31,150 1,155,405 (4,079,489) 5,199,589 - 비품 울산시 언양읍 外 자가 327,379 19,320 - (96,897) 249,802 - 시설장치 울산시 언양읍 外 자가 281,466 7,750 192,727 (68,138) 413,805 - 차량운반구 울산시 언양읍 外 자가 197,274 83,000 (27,167) (86,134) 166,973 - 건설중인자산 울산시 언양읍 外 자가 902,912 4,961,707 (4,347,360) - 1,517,259 - 합계 30,991,889 5,765,575 (703,981) (6,828,422) 29,225,061 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 수량-천개/Km, 금액-백만원) 매출유형 품목 2020년 2019년 2018년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 전선 내수 238,204 20,223 292,192 25,710 387,474 38,656 수출 66,847 16,668 41,930 7,970 29,239 7,780 소계 305,051 36,891 334,123 33,680 416,713 46,436 전장 내수 19,087 8,118 22,922 6,542 43,840 14,319 수출 255,717 15,340 102,860 18,126 62,945 7,151 소계 274,804 23,458 125,782 24,669 106,786 21,470 LED 내수 318 5,081 620 6,593 678 5,282 수출 179 37 - - - - 소계 497 5,117 620 6,593 678 5,282 상품매출 내수 - - - 879 - 237 수출 - - - 964 - 620 소계 - - - 1,843 - 858 기타매출 내수 - 421 - - - - 수출 - - - - - - 소계 - 421 - - - - 합계 내수 257,609 33,843 315,734 39,725 431,991 58,494 수출 322,743 32,044 144,791 27,061 92,184 15,551 합계 580,352 65,888 460,525 66,785 524,176 74,045 주) 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처(1) 판매경로당사의 판매경로는 본사 직매출 및 해외 현지법인을 통한 직매출로, 직접판매비중이 100% 입니다. (2) 판매조직 emb000037cc5398.jpg 당사의 판매 조직 당사는 판매조직을 4개의 팀으로 각각 운영하고 있습니다.국내영업팀은 한국지엠, 쌍용자동차 등의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 중국법인영업팀 및 북미, 중국 담당 마케팅팀은 글로벌 마켓 영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다. 6. 수주에 관한 사항당사는 장기공급계약을 맺고 주/월 단위 발주를 통해 제품을 공급하고 있으며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주 잔고는 의미가 없습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 가. 시장위험(1) 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2020년 2019년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (547,876) 547,876 4,719 (4,719) EUR (18,074) 18,074 (55,701) 55,701 CNY 332,740 (332,740) 205,606 (205,606) JPY (43,172) 43,172 - - CHF - - (20,445) 20,445 MXN (56,687) 56,687 - - 합 계 (333,069) 333,069 134,179 (134,179) 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 310,456천원 및 246,187천원으로 금융부 채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 2020년 기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 5년이하 합 계 매입채무 7,772,680 - 7,772,680 기타지급채무 7,685,425 110,000 7,795,425 차입금 24,945,396 15,339,685 40,285,081 합 계 40,403,501 15,449,685 55,853,187 주)연결재무제표 기준입니다.(4) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 매출채권: 매출채권 20,328,262 15,580,203 대손충당금 (800,750) (409,487) 소계 19,527,512 15,170,716 기타수취채권(유동): 미수금 2,219,373 2,030,510 손실충당금 (439,957) - 단기대여금 51,700 56,788 손실충당금 (30,000) - 미수수익 43,063 71,527 소계 1,844,179 2,158,825 기타수취채권(비유동): 보증금 529,470 502,295 장기대여금 279,320 265,320 손실충당금 (193,320) - 소계 615,470 767,615 합계 21,987,161 18,097,156 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(5) 자본위험관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 2019년 부채 59,938,942 53,913,446 자본 55,610,294 66,324,896 부채비율 107.78% 81.30% 나. 위험관리연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 이사회는 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위한 방침을 설정하고 운영하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 8. 파생상품 거래 현황- 해당 사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약- 해당 사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 자체 연구소 운영을 통해 전선, 와이어링하네스, 벌브 소켓 및 LED Module 전 공정에 대해 관련 기술을 개발하여 적용하고 있습니다. 당사의 주요 연구개발 담당 조직은 다음과 같습니다. emb000037cc5399.jpg 당사의 연구개발 조직도 구분 업무 내용 전장연구개발팀 1. HV Harness 개발 2. LV Harness 개발 3. LAMP Harness 개발 LED 팀 1. LAM LAM 개발 LED Module 개발팀 1. 고객 QUOTATION 대응2. CONCEPT 개발 신뢰성평가팀 1. 고객 요구 신뢰성 평가 시험 생산기술연구팀 2. 4M Setting 공정 설비 개발 나. 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제 14기 제 13기 제 12기 연구개발비용 총계 1,360,286 974,185 867,898 (정부보조금) 1,067,198 506,905 501,584 연구개발비용 계 293,087 467,279 366,314 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷ 당기매출액x100] 0.40% 0.70% 0.50% *비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 연구개발실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 1 150℃ XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 소재 Battery Cable 개발 CU-R4XLPO CU-R4XLPO-HV 신제품 개발 14년 04월 14년 09월 2 집합기 선심 장력 균일화 Wire Moving Plate 특허 출원 공정 개선 15년 07월 3 150℃TPE(Thermoplastic)소재 차량 Head Light 用 Wire 소재 개발 FLR13Y (CU-R4TPE) 신제품 개발 15년 07월 4 박육화된 0.13mm2 PVC 소재 Wire 개발 CUSN-R2PVC (CuSn03RY) 신제품 개발 15년 12월 5 150℃EPDM(Ethylene Propylene Diene Monomer) 소재 Battery Cable 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 16년 03월 6 125℃/150℃ EPDM 소재Aluminum Cable 개발 AL-H3EPDM AL-H4EPDM 신제품 개발 17년 05월 7 200℃ XLFE(Cross-linked Fluoro-Elastomer) 소재Battery Cable 개발 CU-R6XLFE CU-H6XLFE 신제품 개발 17년 06월 8 125℃ EPDM 소재Small size 추가 개발 CU-R3EPDM CU-H3EPDM 신제품 개발 17년 11월 9 150℃ EPDM 소재Small size 추가 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 17년 11월 10 125℃ Shield Cable 2.50SQ 추가 개발 CMB C3ZH 신제품 개발 18년 02년 11 자동차용 100MbpsEthernet Cable 개발 ECOUTP 신제품 개발 19년 01월 12 125℃ XL-EPDM 소재Battery Cable 개발 CU-R3EPDM CU-H3EPDM 신제품 개발 19년 03월 13 150℃ XL-EPDM 소재Battery Cable 개발 CU-R4EPDM CU-H4EPDM 신제품 개발 19년 03월 14 150℃ XL-EPDM 소재High Voltage Cable 개발 CU-R4EPDM-HV CU-R4EPDM-HVShield Type 신제품 개발 19년 05월 15 러시아 타가즈社 미니버스 Wiring Harness 연구개발 Wiring Harness 신제품 개발 10년 06월 16 복합수단용 트램 Wiring Harness 선행개발 Wiring Harness 신제품 개발 11년 01월 17 친환경 HEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 10월 18 친환경 PHEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 08월 19 친환경 전기버스 OLEV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 08월 20 YF-DTC 플라스틱 모터 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 07월 21 자동차용 SQUIB Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 13년 04월 22 REV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 07월 23 MEV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 14년 11월 24 Mitsubishi-EV 배터리팩 Harness 개발 배터리팩 Harness 신제품 개발 14년 03월 25 MINI 보급형 국책사업 Wiring Harness 신제품 개발 14년 08월 26 T20 Bulb Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 15년 11월 27 T5 Bulb Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 15년 11월 28 제주 전기자동차 개발 Wiring Harness 신제품 개발 16년 02월 29 PHEV-TATA 트럭용 배터리팩 Wiring Harness 신제품 개발 16년 01월 30 군용 무인차량 Wiring Harness 신제품 개발 16년 03월 31 HMC 차량 Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 32 S-Project(장보고) Wiring Harness 신제품 개발 16년 12월 33 POSCO EV Wiring Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 34 EV 신규개발(BMG) Wiring Harness 신제품 개발 16년 06월 35 PH-EV SYMC Wiring Harness 신제품 개발 16년 12월 36 ADC PE PHEV Ext'n Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 17년 06월 37 JBUC1 LED Head Lamp Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 18년 02월 38 NX4AT Rear Combl Harness 개발 Wiring Harness 신제품 개발 18년 11월 39 Wireless Type Socket 개발 Bulb Socket 신제품 개발 19년 12월 40 단차가공BMPCB 개발 LED MODULE 신제품개발 20년 01월 41 UL AWM Style 1007 개발 (80℃, 300Vac, PVC 소재) Style 1007 신제품개발 20년 09월 42 UL AWM Style 1015 개발 (105℃, 600Vac, PVC 소재) Style 1015 신제품개발 20년 09월 43 UL AWM Style 1569 개발 (105℃, 300Vac, PVC 소재) Style 1569 신제품개발 20년 09월 44 UL AWM Style 1061 개발 (80℃, 300Vac, SR-PVC 소재) Style 1061 신제품개발 20년 09월 45 0.5T 미단차가공BMPCB 개발 LED MODULE 신제품개발 20년 12월 라, 향후 연구개발계획 미래 확보기술 기술도달 목표 제품 기술 Wire 자동차용1GbpsEthernet Cable 개발 - ‘21: 자동차용 1Gbps 원소재 검토 및 개발 - ‘22: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 180℃XLFE 소재High Voltage Cable 개발 - ‘21~’22: High Voltage Cable용 원소재 검토 및 개발 - ‘23: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 WiringHarness 전기자동차 용 고전압배선 개발 - ‘21: In-Net Can 통신 연구(차량 연동) - ‘22: Wiring Cable 신뢰성 연구 및 실차 테스트 - ‘23: 본격 양산 시작 및 사업화 Battery Pack 용 Harness 개발 - ‘21: 광역군 HEV 적용확대 검토 - ‘22: 실차 적용 테스트 및 범용모델 적용 - ‘23: 본격 양산 시작 및 사업화 LED Module Back Plate 원재료 개발 - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 BMPCB 재질 개발 - ‘21: ED동박(1.0T) 실험, RA동박(0.5T) 성능평가 - ‘21: 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ‘22: 본격 양산 시작 및 사업화 BMPCB 재질 개발 - ‘20: ED동박(1.0T) 실험, RA동박(0.5T) 성능평가 - ‘20: 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 - ‘21: 0.5T 미단차가공 BMPCB 개발 - ’21: 0.5T 미단차가공 BMPCB 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ’22 : 양면 BMPCB 개발 - ’23: 양면 BMPCB 개발 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 BMPCB 밴딩 설비 개발 - ’20: 무금형 밴딩 유니버셜 장비 개발 - ’23 : 양산 가능 유니버셜 장비 개발 - ’24 : 양산 시작 및 사업화 BMPCB 정밀 밴딩 금형설비 개발 - ‘20: 특허 등록 및 시운전 및 양산성 평가 - ‘21: 본격 양산 시작 및 사업화 조립ㆍ검사 설비 개발 - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 등록 출원 합계 특허권 19 3 22 상표권 5 1 6 디자인 13 - 13 나. 특허권 취득현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 1 특허권 그로메트가 성형된 배선어셈블리 성형장치 2013-01-03 2013-02-26 2 특허권 그로메트가 장착된 램프발광용 배선 어셈블리 및 그의 제조방법 2013-01-03 2013-02-26 3 특허권 피복이 씌어진 케이블 제조용 니플 및 그의 제조방법 2013-05-20 2013-11-05 4 특허권 피복이 씌어진 케이블 제조용 니플 2013-11-01 2013-12-28 5 특허권 연선 제조 장치용 장력 조절기 2014-10-23 2015-08-18 6 특허권 케이블 일체형 그로메트 성형장치의 케이블 고정용 클립 2015-08-25 2017-12-06 7 특허권 장력 조절기를 갖는 연선 제조장치 2015-08-25 2016-02-03 8 특허권 스토퍼를 구비한 벌브 소켓 2014-12-12 2016-03-16 9 특허권 벌브 소켓용 확장 손잡이 2014-12-12 2016-03-16 10 특허권 리어 컴비네이션 램프 2015-12-31 2016-03-22 11 특허권 유지력이 향상된 벌브 소켓 2014-12-12 2016-03-31 12 특허권 벌브 소켓 어셈블리 2015-08-25 2016-04-04 13 특허권 헤드라이트 모듈 2015-12-31 2016-06-07 14 특허권 다중 벌브용 홀더 2015-12-31 2016-06-23 15 특허권 다방향 메탈 피시비 조립방법 2015-12-31 2016-08-25 16 특허권 헤드라이트용 백플레이트 2015-12-31 2016-09-05 17 특허권 엘이디용 기판 2016-11-07 2017-06-08 18 특허권 박판형 메탈피시비를 갖는 헤드라이트 모듈 2017-08-18 2017-12-01 19 특허권 절곡부를 갖는 메탈피시비의 제조방법 2018-11-30 - 20 특허권 소켓 고정구조를 갖는 엘이디 기판 2018-11-30 - 21 특허권 박판형 메탈피시비 2017-08-18 2019-04-30 22 특허권 다면 절곡의 메탈피시비를 갖는 엘이디램프 및 그 제조방법 2019-04-04 - 23 특허권 전기자동차용 EPDM 고전압케이블 2020-08-26 - 24 특허권 메탈피시비 성형장치 및 방법 2020-11-25 - 25 상표권 C3ZH 2010-03-26 2010-09-17 26 상표권 T3 BAT H 2010-03-26 2010-09-17 27 상표권 R2B 2012-01-19 2012-08-21 28 상표권 CMB C3ZH 2012-10-18 2013-05-07 29 상표권 XHT2235 2017-10-18 2018-06-18 30 상표권 BMPCB 2020-07-06 - 31 상표권 ECB 2020-11-12 - 32 디자인 전구용 소켓 2014-12-12 2015-09-11 33 디자인 차량용 벌브소켓 터미널 2015-09-22 2016-03-22 34 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 35 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 36 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 37 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 38 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 39 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 40 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 41 디자인 자동차용 그로메트 2017-09-22 2018-05-09 42 디자인 그로메트 2016-01-04 2017-01-18 43 디자인 자동차용 그로메트 2017-12-28 2018-09-14 44 디자인 전선결속용 밴드 2018-11-06 2019-04-15 45 디자인 엘이디램프용 메탈피시비 2020-08-26 - 나. 규제사항 등 당사의 사업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 제조물책임(Product Liability)법, 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법,폐기물관리법, 친환경자동차법, 산업안전보건법 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 제반 법률의 영업에 필요한 인허가 절차 및 영업 수행 방법 등이 다른 산업을 규제하는 법률에 비하여 당사의 영업에 차별적으로 미치는 영향은 없습니다. 당사가 규제를 받는 제반 법률의 내용은 다음과 같습니다. 법령 비고(세부내용) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적으로 하여, 당사와 협력관계에 있는 업체들 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법률임. 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률 제조물책임법 물품을 제조하거나 가공한 자에게 그 물품의 결함으로 인해 발생한 생명·신체의 손상 또는 재산상의 손해에 대하여 무과실책임의 손해배상의무를 지우고 있는 법률. 이로써 피해자를 보호하고 국민생활의 안정과 제품의 안전에 대한 의식을 높여 기업의 경쟁력 향상을 도모하기 위한 것. 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용·보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 하는 법률 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 하는 법률 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 (약칭 : 친환경자동차법) 환경친화적 자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적인 발전과 국민 생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 이바지함을 목적으로 함. 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 하는 법률 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제14기, 제13기, 제12기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 구 분 제14 기 제13 기 제12 기 유동자산 61,602,991,831 68,461,835,602 70,912,174,413 현금및현금성자산 8,802,869,027 14,338,994,866 19,591,600,975 단기금융상품 9,040,000,000 15,740,000,000 17,540,000,000 매출채권 19,527,512,114 15,170,715,561 18,993,525,662 기타수취채권 1,844,179,225 2,158,824,920 1,484,641,952 기타자산 4,333,320,327 2,877,540,768 933,768,491 당기법인세자산 124,494,080 508,315,541 - 재고자산 17,930,617,058 17,667,443,946 12,368,637,333 비유동자산 53,946,244,104 51,776,505,828 37,630,062,799 장기금융상품 649,293,441 560,247,179 477,616,480 당기손익-공정가치측정금융자산 371,035,762 291,874,064 246,396,947 기타수취채권 615,469,650 767,615,325 929,995,000 기타자산(비유동) 29,680,813 45,670,154 유형자산 49,093,265,234 47,084,833,638 34,481,202,137 투자부동산 1,259,957,289 787,536,754 797,644,126 무형자산 645,778,217 914,754,263 697,208,109 사용권자산 1,202,590,022 1,323,974,451 - 이연법인세자산 79,173,676 자 산 총 계 115,549,235,935 120,238,341,430 108,542,237,212 부 채 유동부채 42,605,559,343 40,952,956,120 36,257,731,097 매입채무 7,772,680,401 8,090,322,766 6,780,252,001 단기차입금 22,542,260,279 18,880,990,343 18,316,605,090 유동성리스부채 145,156,368 128,211,117 - 기타지급채무 7,685,424,878 7,247,226,700 5,368,512,120 당기법인세부채 166,962,896 54,020,624 1,038,888,427 유동성장기차입금 2,403,135,758 4,513,260,000 4,521,590,000 기타부채 1,889,938,763 2,038,924,570 231,883,459 비유동부채 17,333,382,401 12,960,489,457 7,041,121,176 장기차입금 15,339,685,323 10,794,520,000 5,847,230,000 리스부채 1,008,536,095 1,112,576,842 - 기타지급채무 110,000,000 175,000,000 145,000,000 이연법인세부채 - 92,292,089 158,064,415 퇴직급여부채 875,160,983 786,100,526 890,826,761 부 채 총 계 59,938,941,744 53,913,445,577 43,298,852,273 자 본 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 주식발행초과금 31,753,962,998 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 107,345,608 (257,357,344) (93,003,341) 이익잉여금 26,093,902,569 37,173,207,183 35,927,342,266 지배기업소유주지분 55,610,294,191 66,324,895,853 65,243,384,939 비지배지분 - - - 자 본 총 계 55,610,294,191 66,324,895,853 65,243,384,939 부 채 와 자 본 총 계 115,549,235,935 120,238,341,430 108,542,237,212 매출액 72,659,176,166 66,939,882,779 76,493,497,004 영업이익 (6,763,084,334) 294,567,728 3,130,653,389 법인세비용차감전순이익 (10,962,611,406) 1,142,767,630 3,079,142,079 당기순이익 (11,101,407,859) 1,052,455,940 1,816,849,165 지배기업소유주지분 (11,101,407,859) 1,052,455,940 1,816,849,165 주당순이익 (805) 76 185 연결에 포함된 회사수 5개 5개 4개 나. 요약재무정보 구 분 제14 기 제13 기 제12 기 유동자산 61,747,772,561 66,564,282,276 69,081,658,180 현금및현금성자산 6,336,674,136 11,159,483,294 17,328,608,308 단기금융상품 9,040,000,000 15,740,000,000 17,540,000,000 매출채권 27,568,357,083 20,367,612,850 21,381,263,046 기타수취채권 4,796,164,837 3,557,590,477 927,090,580 기타자산 269,553,748 849,207,238 886,216,752 당기법인세자산 41,189,620 489,211,841 - 재고자산 13,695,833,137 14,401,176,576 11,018,479,494 비유동자산 46,120,423,175 47,578,183,744 36,490,792,715 장기금융상품 649,293,441 560,247,179 477,616,480 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 371,035,762 291,874,064 246,396,947 종속기업투자 4,152,439,102 4,152,439,102 650,234,739 기타수취채권 9,167,325,346 9,173,111,723 1,150,386,245 유형자산 29,225,061,069 30,991,888,997 32,471,306,069 투자부동산 1,259,957,289 787,536,754 797,644,126 무형자산 645,778,217 914,754,263 697,208,109 사용권자산 649,532,949 706,331,662 - 자 산 총 계 107,868,195,736 114,142,466,020 105,572,450,895 부 채 유동부채 37,744,549,380 35,657,033,760 33,215,339,787 매입채무 8,528,596,085 8,208,132,408 7,435,729,286 단기차입금 19,274,068,367 15,412,284,179 14,952,502,374 유동성리스부채 85,390,144 71,973,288 - 기타지급채무 6,894,432,309 6,729,204,018 5,161,898,262 당기법인세부채 - - 911,736,406 유동성장기차입금 2,403,135,758 4,513,260,000 4,521,590,000 기타부채 558,926,717 722,179,867 231,883,459 비유동부채 11,445,523,639 12,383,764,780 7,041,121,176 장기차입금 9,882,984,242 10,794,520,000 5,847,230,000 리스부채 487,332,418 535,852,165 - 기타지급채무 216,375,399 175,000,000 145,000,000 이연법인세부채 - 92,292,089 158,064,415 퇴직급여부채 858,831,580 786,100,526 890,826,761 부 채 총 계 49,190,073,019 48,040,798,540 40,256,460,963 자 본 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 주식발행초과금 31,753,962,998 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 29,282,722,905 36,692,621,466 35,906,943,918 자 본 총 계 58,691,768,919 66,101,667,480 65,315,989,932 부 채 와 자 본 총 계 107,881,841,938 114,142,466,020 105,572,450,895 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 매출액 65,887,640,045 66,785,475,864 74,044,940,552 영업이익 (2,722,319,324) 158,687,990 2,560,729,853 법인세비용차감전순이익 (7,542,079,128) 512,569,694 2,879,890,814 당기순이익 (7,441,011,574) 592,268,571 1,728,920,321 주당순이익 (540) 43 176 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_14_00870481_에코캡주식회사rev01.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 제 12 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 61,602,991,831 68,461,835,602 70,912,174,413 현금및현금성자산 (주4,5) 8,802,869,027 14,338,994,866 19,591,600,975 단기금융상품 (주4,28) 9,040,000,000 15,740,000,000 17,540,000,000 매출채권 (주4,6,29) 19,527,512,114 15,170,715,561 18,993,525,662 기타수취채권 (주4,6,29) 1,844,179,225 2,158,824,920 1,484,641,952 재고자산 (주7,11) 17,930,617,058 17,667,443,946 12,368,637,333 기타자산 (주8) 4,333,320,327 2,877,540,768 933,768,491 당기법인세자산 124,494,080 508,315,541 비유동자산 53,946,244,104 51,776,505,828 37,630,062,799 장기금융상품 (주4) 649,293,441 560,247,179 477,616,480 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4) 371,035,762 291,874,064 246,396,947 기타수취채권 (주4,6,29) 615,469,650 767,615,325 929,995,000 유형자산 (주9,10,28) 49,093,265,234 47,084,833,638 34,481,202,137 사용권자산 (주12) 1,202,590,022 1,323,974,451 투자부동산 (주11) 1,259,957,289 787,536,754 797,644,126 무형자산 (주13) 645,778,217 914,754,263 697,208,109 기타자산 (주8) 29,680,813 45,670,154 이연법인세자산 (주23) 79,173,676 자산총계 115,549,235,935 120,238,341,430 108,542,237,212 부채 유동부채 42,605,559,343 40,952,956,120 36,257,731,097 매입채무 (주3,4,28) 7,772,680,401 8,090,322,766 6,780,252,001 기타지급채무 (주3,4,14,28) 7,685,424,878 7,247,226,700 5,368,512,120 유동리스부채 (주3,4,11) 145,156,368 128,211,117 단기차입금 (주3,4,15) 22,542,260,279 18,880,990,343 18,316,605,090 유동성장기차입금 (주3,4,15) 2,403,135,758 4,513,260,000 4,521,590,000 기타부채 (주14) 1,889,938,763 2,038,924,570 231,883,459 당기법인세부채 166,962,896 54,020,624 1,038,888,427 비유동부채 17,333,382,401 12,960,489,457 7,041,121,176 기타지급채무 (주3,4,14,28) 110,000,000 175,000,000 145,000,000 장기차입금 (주3,4,15) 15,339,685,323 10,794,520,000 5,847,230,000 리스부채 (주3,4,11) 1,008,536,095 1,112,576,842 퇴직급여부채 (주18) 875,160,983 786,100,526 890,826,761 이연법인세부채 (주23) 92,292,089 158,064,415 부채총계 59,938,941,744 53,913,445,577 43,298,852,273 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,610,294,191 66,324,895,853 65,243,384,939 자본금 (주1,17) 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 (주17) 31,753,962,998 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (주17) (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 (주17) 107,345,608 (257,357,344) (93,003,341) 이익잉여금 (주17) 26,093,902,569 37,173,207,183 35,927,342,266 비지배지분 자본총계 55,610,294,191 66,324,895,853 65,243,384,939 자본과부채총계 115,549,235,935 120,238,341,430 108,542,237,212 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 (주18,28) 72,659,176,166 66,939,882,779 76,493,497,004 매출원가 (주19,28) 66,737,747,136 54,154,392,709 63,684,155,538 매출총이익 5,921,429,030 12,785,490,070 12,809,341,466 판매비와관리비 (주19,20,28) 12,684,513,364 12,490,922,342 9,678,688,077 영업이익(손실) (6,763,084,334) 294,567,728 3,130,653,389 금융수익 (주4,21) 338,218,060 424,999,990 84,408,937 금융비용 (주4,21) 1,039,724,521 927,383,651 956,150,569 기타수익 (주22) 2,099,370,340 2,400,926,306 1,517,561,162 기타비용 (주22) 5,597,390,951 1,050,342,743 697,330,840 법인세비용차감전순이익(손실) (10,962,611,406) 1,142,767,630 3,079,142,079 법인세비용 (주23) 138,796,453 90,311,690 1,262,292,914 당기순이익(손실) (11,101,407,859) 1,052,455,940 1,816,849,165 기타포괄손익 386,806,197 29,054,974 19,184,304 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 22,103,245 193,408,977 (24,211,254) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주24) 22,103,245 193,408,977 (24,211,254) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 364,702,952 (164,354,003) 43,395,558 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주24) 364,702,952 (164,354,003) 43,395,558 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (10,714,601,662) 1,081,510,914 1,836,033,469 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,101,407,859) 1,052,455,940 1,816,849,165 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,714,601,662) 1,081,510,914 1,836,033,469 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주25) (805) 76 185 연결 자본변동표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 827,670,000 1,172,151,006 (99,023,154) 34,097,328,610 35,998,126,462 35,998,126,462 회계정책변경에 따른 증가(감소) (37,375,745) 37,375,745 전기오류수정손익 당기순이익(손실) 1,816,849,165 1,816,849,165 1,816,849,165 확정급여 재측정 요소 (주24) (24,211,254) (24,211,254) (24,211,254) 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (주24) 43,395,558 43,395,558 43,395,558 합병에따른 신주발행 228,210,000 10,939,291,992 11,167,501,992 11,167,501,992 유상증자 400,000,000 15,980,000,000 16,380,000,000 16,380,000,000 대주주증여 3,662,520,000 3,662,520,000 3,662,520,000 자기주식 취득 (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 2018.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (93,003,341) 35,927,342,266 65,243,384,939 65,243,384,939 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (93,003,341) 35,927,342,266 65,243,384,939 65,243,384,939 회계정책변경에 따른 증가(감소) 전기오류수정손익 당기순이익(손실) 1,052,455,940 1,052,455,940 1,052,455,940 확정급여 재측정 요소 (주24) 193,408,977 193,408,977 193,408,977 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (주24) (164,354,003) (164,354,003) (164,354,003) 합병에따른 신주발행 유상증자 대주주증여 자기주식 취득 2019.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (257,357,344) 37,173,207,183 66,324,895,853 66,324,895,853 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) (257,357,344) 37,173,207,183 66,324,895,853 66,324,895,853 회계정책변경에 따른 증가(감소) 전기오류수정손익 당기순이익(손실) (11,101,407,859) (11,101,407,859) (11,101,407,859) 확정급여 재측정 요소 (주24) 22,103,245 22,103,245 22,103,245 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (주24) 364,702,952 364,702,952 364,702,952 합병에따른 신주발행 유상증자 대주주증여 자기주식 취득 2020.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 107,345,608 26,093,902,569 55,610,294,191 55,610,294,191 연결 현금흐름표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 (7,658,427,692) 3,770,014,680 6,414,103,072 영업에서 창출된 현금 (주27) (6,730,231,806) 5,813,133,928 7,548,599,755 당기순이익 (11,101,407,859) 1,052,455,940 1,816,849,165 비현금항목의 조정을 위한 가감 10,975,230,737 4,751,323,425 5,443,131,616 퇴직급여 120,082,434 143,233,992 136,498,681 감가상각비 4,364,686,487 3,606,997,641 3,144,862,684 투자부동산상각비 23,993,064 10,107,372 10,107,366 감가상각비(사용권자산) 170,135,187 150,701,525 무형자산상각비 246,848,034 160,553,756 132,462,087 대손상각비(환입) 391,262,885 234,816,161 125,630,472 기타의대손상각비(환입) 669,251,106 외화환산손실 470,851,309 64,037,821 246,224,355 외화환산이익 (66,712,180) (46,343,359) (97,086,316) 유형자산처분손실 13,006,883 1,666,666 유형자산손상차손 3,642,109,299 유형자산처분이익 (43,703,277) (2,544,454) (599,000) 무형자산처분 손실 17,690,999 2,068,253 무형자산손상차손 133,116,592 당기손익인식금융자산평가손실 1,356,847 26,134,563 당기손익인식금융자산평가이익 (56,543,162) (24,185,572) 이자비용 1,039,724,521 926,026,804 927,947,753 이자수익 (281,674,898) (400,814,418) (84,408,937) 법인세비용 138,796,453 (90,311,690) 1,262,292,914 정부보조금 수취(상황) (68,721,029) 잡이익 (321,948,896) 운전자본조정 (6,604,054,684) 9,354,563 288,618,974 매출채권의 감소(증가) (4,693,549,236) 3,565,161,615 6,021,019,230 미수금의 감소(증가) (194,224,559) (430,068,629) (1,250,535,848) 재고자산의 감소(증가) (259,765,877) (5,287,806,613) (881,423,676) 선급금의 감소(증가) 543,030,682 78,625,279 178,506,139 선급비용의 감소(증가) 35,806,059 (55,024,807) 16,760,060 부가세대급금 (2,063,798,493) (2,018,933,675) 593,557,123 매입채무의 증가(감소) (282,970,217) 1,319,189,267 (4,104,164,661) 미지급금의 증가(감소) 535,033,371 596,635,680 (888,251,347) 선수금의 증가(감소) (115,413,899) 1,649,344,504 (101,995,936) 예수금의 증가(감소) (36,223,371) 157,696,607 23,548,614 미지급비용의 증가(감소) (71,979,144) 428,644,563 552,538,892 정부보조금 수취(상환) 5,890,772 미수수익의 감소(증가) 129,060,384 이자수취 297,657,795 360,124,595 44,514,756 이자지급 (1,358,905,578) (880,048,613) (908,369,730) 법인세납부(환급) 133,051,897 (1,523,195,230) (270,641,709) 투자활동현금흐름 (4,690,195,438) (14,060,117,525) (9,008,910,748) 단기금융상품의 처분 45,740,000,000 57,540,000,000 6,267,439,252 장기금융상품의 처분 7,464,195 2,988,423,416 단기대여금및수취채권의 처분 5,380,000 12,584,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,036,000 60,610,000 기계장치의 처분 647,131,335 420,589,995 220,734,837 공구와기구의 처분 144,258,334 차량운반구의 처분 28,500,000 2,545,454 7,766,238 비품의 처분 794,269 무형자산의 처분 140,909,091 임차보증금의 감소 1,000,000 정부보조금의 수취 869,262,943 456,739,359 71,428,571 단기금융상품의 취득 (39,040,000,000) (55,740,000,000) (16,700,000,000) 장기금융상품의 취득 (89,046,262) (78,000,000) (56,586,516) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,087,816) (44,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (70,000,000) (126,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (22,618,536) (22,648,392) (21,959,944) 사업결합으로 인한 순현금흐름 1,038,598,224 정부보조금의 상환 (71,428,571) 토지의 취득 (603,127,095) (823,782,972) (6,679,130) 시설장치 취득 (7,750,000) (39,764,000) 기계장치의 취득 (2,286,406,374) (1,414,768,305) (857,458,472) 건물의 취득 (9,055,730) 공구와기구의 취득 (394,672,359) (421,462,540) (241,877,778) 차량운반구의 취득 (96,602,432) (229,105,554) (19,040,254) 비품의 취득 (129,247,934) (564,407,172) (39,364,420) 건설중인자산의 취득 (9,188,135,174) (13,032,359,822) (1,424,902,780) 무형자산의 취득 (26,000,000) (236,000,000) (52,560,960) 임차보증금의 증가 (21,483,550) (173,653,380) (6,375,000) 재무활동현금흐름 6,946,555,385 5,292,833,022 14,151,605,602 단기차입금의 증가 19,907,590,698 34,529,373,640 52,552,876,004 장기차입금의 증가 7,993,955,890 8,447,500,000 2,600,000,000 임대보증금의 증가 30,000,000 단기차입금의 상환 (16,247,431,114) (34,069,591,835) (53,042,450,402) 유동성장기차입금의 상환 (4,489,360,000) (2,698,595,000) (2,939,154,000) 장기차입금의 상환 (774,095,000) (3,865,426,000) 임대보증금의 감소 (65,000,000) 리스부채의 지급 (153,200,089) (171,758,783) 대주주증여 2,465,760,000 유상증자 16,380,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (134,058,094) (255,336,286) 123,914,578 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,536,125,839) (5,252,606,109) 11,680,712,504 기초현금및현금성자산 14,338,994,866 19,591,600,975 7,910,888,471 기말현금및현금성자산 8,802,869,027 14,338,994,866 19,591,600,975 3. 연결재무제표 주석 제 14(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 에코캡 주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 '지배기업')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,462,100 37.52 최 영 천 2,880,000 19.78 김 창 원 1,440,000 9.89 자기주식 776,700 5.33 일반주주외 4,000,000 27.48 합계 14,558,800 100.00 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 100% 중국 12월 제조업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100% 중국 12월 도소매업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 100% 미국 12월 제조업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1) 100% 멕시코 12월 제조업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 100% 베트남 12월 도소매업 (주1) 당기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다.1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 9,721,542 7,703,242 2,018,300 10,526,473 657,600 652,568 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 3,277,332 3,046,870 230,462 4,845,822 13,233 14,519 ECOCAB AMERICA CORPORATION 10,970,411 16,221,612 (5,251,200) 14,185,767 (6,814,729) (6,334,150) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 19,210,307 16,299,393 2,910,914 6,043,150 504,007 210,477 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 108,259 - 108,259 - (762) (7,521) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 8,708,675 7,342,943 1,365,732 12,272,654 1,981,139 1,937,298 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 1,381,142 1,165,199 215,943 1,600,383 (95,816) (88,625) ECOCAB AMERICA CORPORATION 9,420,989 8,338,039 1,082,950 11,797,124 47,074 82,287 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 12,581,896 9,881,458 2,700,437 - (747,592) (688,344) ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 115,780 - 115,780 - - 2,357 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하 도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 10년 ~ 40년 기계장치 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 5년 ~ 7년 비품 3년 ~ 7년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2 .14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. (2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)연결기업은 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.22 리스 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3). (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(4) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정되는 바, 이러한 예측단위 적립방식의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (5) 리스연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결기업은 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결기업은 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각 각 310,456천원 및 246,187천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,744,627 10,223,384 5,438,909 5,391,719 EUR 10,060 190,804 6,782 563,792 JPY - 431,719 - - CNY 3,813,627 486,227 2,056,063 - CHF - - - 204,446 MXN 52,400 619,272 - - 합계 8,620,714 11,951,406 7,501,754 6,159,957 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (295,076) 295,076 352,059 (352,059) EUR (18,074) 18,074 (55,701) 55,701 JPY (43,172) 43,172 - - CNY 566,364 (566,364) 815 (815) CHF - - (20,445) 20,445 합계 210,042 (210,042) 276,728 (276,728) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 7,772,680 7,772,680 - - 7,772,680 기타지급채무 7,795,425 7,685,425 110,000 - 7,795,425 차입금 40,285,081 24,945,396 15,339,685 - 40,285,081 리스부채 1,153,692 145,156 795,472 213,064 1,153,692 합계 57,006,878 40,548,657 16,245,157 213,064 57,006,878 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 8,090,323 8,090,323 - - 8,090,323 기타지급채무 7,422,227 7,247,227 175,000 - 7,422,227 차입금 34,188,770 23,394,250 10,794,520 - 34,188,770 리스부채 1,240,788 128,211 869,570 243,007 1,240,788 합계 50,942,108 38,860,011 11,839,090 243,007 50,942,108 3.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 15,568,105 15,512,550 장ㆍ단기차입금 40,285,081 34,188,770 리스부채 1,153,692 1,240,788 차감: 현금및현금성자산 (8,802,869) (14,338,995) 순부채 48,204,009 36,603,113 자기자본 55,610,294 66,324,896 순부채 및 자기자본(총자본) 103,814,303 102,928,009 부채비율 53.57% 64.44% 4. 범주별 금융상품4.1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 8,802,869 - - 8,802,869 단기금융상품 9,040,000 - - 9,040,000 매출채권 19,527,512 - - 19,527,512 기타수취채권 1,844,179 - - 1,844,179 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 - - 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 371,036 - 371,036 기타수취채권 615,470 - - 615,470 합계 40,479,323 371,036 - 40,850,359 유동부채 : 매입채무 - - 7,772,680 7,772,680 기타지급채무 - - 7,685,425 7,685,425 리스부채 - - 145,156 145,156 단기차입금 - - 22,542,260 22,542,260 유동성장기차입금 - - 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 - - 110,000 110,000 장기차입금 - - 15,339,685 15,339,685 리스부채 - - 1,008,536 1,008,536 합계 - - 57,006,878 57,006,878 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 14,338,995 - - 14,338,995 단기금융상품 15,740,000 - - 15,740,000 매출채권 15,170,716 - - 15,170,716 기타수취채권 2,158,825 - - 2,158,825 비유동자산 : 장기금융상품 560,247 - - 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 291,874 - 291,874 기타수취채권 767,615 - - 767,615 합계 48,736,398 291,874 - 49,028,272 유동부채 : 매입채무 - - 8,090,323 8,090,323 기타지급채무 - - 7,247,227 7,247,227 리스부채 - - 128,211 128,211 단기차입금 - - 18,880,990 18,880,990 유동성장기차입금 - - 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무 - - 175,000 175,000 장기차입금 - - 10,794,520 10,794,520 리스부채 - - 1,112,577 1,112,577 합계 - - 50,942,108 50,942,108 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 281,675 - - 281,675 외화환산이익 66,712 - - 66,712 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 56,543 - 56,543 합계 348,387 56,543 - 404,930 비용 : 이자비용 - - 1,039,725 1,039,725 외화환산손실 - - 470,851 470,851 대손상각비 391,263 - - 391,263 기타의대손상각비 669,251 - - 669,251 합계 1,060,514 - 1,510,576 2,571,090 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 400,814 - - 400,814 외화환산이익 46,343 - - 46,343 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 24,186 - 24,186 합계 447,157 24,186 - 471,343 비용 : 이자비용 - - 926,027 926,027 외화환산손실 - - 64,038 64,038 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 1,357 - 1,357 대손상각비 234,816 - - 234,816 합계 234,816 1,357 990,065 1,226,238 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 8,802,869 8,802,869 14,338,995 14,338,995 단기금융상품 9,040,000 9,040,000 15,740,000 15,740,000 매출채권 19,527,512 19,527,512 15,170,716 15,170,716 기타수취채권 1,844,179 1,844,179 2,158,825 2,158,825 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 649,293 560,247 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 371,036 371,036 291,874 291,874 기타수취채권 615,470 615,470 767,615 767,615 합계 40,850,359 40,850,359 49,028,272 49,028,272 유동부채 : 매입채무 7,772,680 7,772,680 8,090,323 8,090,323 기타지급채무 7,685,425 7,685,425 7,247,227 7,247,227 리스부채 145,156 145,156 128,211 128,211 단기차입금 22,542,260 22,542,260 18,880,990 18,880,990 유동성장기차입금 2,403,136 2,403,136 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무 110,000 110,000 175,000 175,000 장기차입금 15,339,685 15,339,685 10,794,520 10,794,520 리스부채 1,008,536 1,008,536 1,112,577 1,112,577 합계 57,006,878 57,006,878 50,942,108 50,942,108 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.4 공정가치 측정연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 371,036 - 371,036 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 291,874 - 291,874 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 6 714 단기예금 8,802,863 14,338,281 합계 8,802,869 14,338,995 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 기업은행 6,300,000 5,000,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 등 5,898,000 10,720,000 합계 12,198,000 15,720,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 20,328,262 15,580,203 손실충당금 (800,750) (409,487) 소계 19,527,512 15,170,716 기타수취채권(유동): 미수금 2,219,373 2,030,510 손실충당금 (439,957) - 단기대여금 51,700 56,788 손실충당금 (30,000) - 미수수익 43,063 71,527 소계 1,844,179 2,158,825 기타수취채권(비유동): 보증금 529,470 502,295 장기대여금 279,320 265,320 손실충당금 (193,320) - 소계 615,470 767,615 합계 21,987,161 18,097,156 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 409,487 174,671 대손상각비 설정(환입) 391,263 234,816 기타의대손상각비 설정 663,277 - 기말 1,464,027 409,487 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당기 12,553,544 4,013,162 3,453,278 308,279 20,328,262 전기 9,896,642 3,005,899 2,054,742 622,920 15,580,203 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 800,000 1,862,502 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 12,308,258 13,427,060 원재료평가충당금 (238,487) (296,087) 제품 5,768,016 4,427,095 제품평가충당금 (492,754) (210,619) 미착품 585,584 319,995 합계 17,930,617 17,667,444 (2) 당기 중 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 224,535천원(전기: 205,455천원)을 손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 217,068 - 788,249 - 손실충당금 (5,974) - - - 정부보조금 (18,330) - (8,870) - 선급비용 59,311 29,681 79,228 45,670 부가세대급금 4,081,245 - 2,018,934 - 합계 4,333,320 29,681 2,877,541 45,670 9. 유형자산 9.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 9,617,322 - - - 9,617,322 건물 20,640,811 (1,497,933) - - 19,142,878 기계장치 27,466,199 (12,899,986) (571,850) (2,285,208) 11,709,155 차량운반구 847,377 (548,274) - - 299,103 공구와기구 6,846,142 (3,524,417) (454,039) (1,353,652) 1,514,034 비품 1,711,272 (1,042,775) (26,285) (3,250) 638,962 시설장치 889,502 (475,697) - - 413,805 건설중인자산 5,836,467 - (78,461) - 5,758,006 합계 73,855,092 (19,989,082) (1,130,635) (3,642,110) 49,093,265 연결기업의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각 정부보조금 장부가액 토지 9,101,267 - - 9,101,267 건물 11,676,731 (1,081,962) - 10,594,769 기계장치 24,470,008 (10,451,719) - 14,018,289 차량운반구 841,690 (476,665) - 365,025 공구와기구 5,340,411 (2,528,682) (77,641) 2,734,088 비품 1,606,510 (850,891) (34,527) 721,092 시설장치 689,025 (407,559) - 281,466 건설중인자산 9,617,506 - (348,668) 9,268,838 합계 63,343,148 (15,797,478) (460,836) 47,084,834 연결기업의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 9 .2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 환율변동 등 손상차손(주2) 기말 토지 9,101,267 603,127 - - - (87,072) - 9,617,322 건물 10,594,769 - - (476,519) 9,088,659 (64,031) - 19,142,878 기계장치 14,018,289 2,286,406 (617,768) (2,540,141) 1,155,406 (307,829) (2,285,208) 11,709,155 차량운반구 365,025 96,602 (27,167) (125,621) - (9,736) - 299,103 공구와기구 2,734,088 350,158 - (968,618) 789,237 (37,179) (1,353,652) 1,514,034 비품 721,092 129,248 - (185,649) - (22,479) (3,250) 638,962 시설장치 281,466 7,750 - (68,138) 192,727 - - 413,805 건설중인자산 9,268,838 9,239,662 - - (11,902,843) (847,651) - 5,758,006 합계 47,084,834 12,712,953 (644,935) (4,364,686) (676,814) (1,375,977) (3,642,110) 49,093,265 (주1) 무형자산으로 103,560천원, 투자부동산으로 496,413천원, 원가로 76,840천원이 대체되었습니다.(주2) 당기 중 현금창출단위에 대한 손상검토 수행 결과, 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석 29 참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 환율변동 등 기말 토지 8,269,865 823,783 - - - 7,619 9,101,267 건물 10,887,695 - - (293,246) - 320 10,594,769 기계장치 10,944,349 1,414,768 (420,590) (2,070,278) 4,085,550 64,490 14,018,289 차량운반구 297,372 229,106 (1) (162,275) - 823 365,025 공구와기구 2,703,741 391,963 (144,258) (883,873) 663,081 3,434 2,734,088 비품 253,487 564,407 - (134,111) 36,732 577 721,092 시설장치 304,916 39,764 - (63,214) - - 281,466 건설중인자산 819,777 13,478,629 - - (5,107,777) 78,209 9,268,838 합계 34,481,202 16,942,420 (564,849) (3,606,997) (322,414) 155,472 47,084,834 (주1) 무형자산으로 311,414천원, 원가로 11,000천원이 대체되었습니다. 10. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 보험종류 부보자산 통화 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 49,648,090 41,606,820 CNY 28,186,392 30,196,494 USD 13,000,000 15,000,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원 (전기말 18,160,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 사용권자산과 리스부채 11.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 건물 1,491,121 1,453,199 감가상각누계액 (296,652) (143,442) 차량운반구 20,302 20,301 감가상각누계액 (12,181) (6,084) 합계 1,202,590 1,323,974 리스부채 유동 145,156 128,211 비유동 1,008,536 1,112,577 합계 1,153,692 1,240,788 11.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,309,757 42,581 (164,038) 6,169 1,194,469 차량운반구 14,217 - (6,096) - 8,121 합계 1,323,974 42,581 (170,134) 6,169 1,202,590 (단위 : 천원) 과목 회계정책의변경 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,424,767 16,092 (144,618) 13,516 1,309,757 차량운반구 20,301 - (6,084) - 14,217 합계 1,445,068 16,092 (150,702) 13,516 1,323,974 11.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 128,211 1,112,577 113,731 1,220,709 증가 20,835 21,516 9,480 - 감소 (153,200) - (171,758) - 상각 17,764 - 55,375 - 대체 131,206 (131,206) 119,513 (119,513) 환율변동효과 341 5,648 1,870 11,381 기말 145,157 1,008,535 128,211 1,112,577 1년 이내 145,156 - 128,211 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 795,473 - 626,154 5년 초과 - 213,063 - 486,422 11.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 164,038 144,618 차량운반구 6,096 6,084 합계 170,134 150,702 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,764 55,375 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 12,481 10,120 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 103,561 86,742 11.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 287,006천원 및 323,995천원입니다. 12. 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 - 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,723 (276,355) 683,368 404,295 (193,348) 210,947 합계 1,536,313 (276,355) 1,259,958 980,885 (193,348) 787,537 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (23,993) 496,414 683,368 합계 787,537 (23,993) 496,414 1,259,958 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 576,590 - 576,590 건물 221,054 (10,107) 210,947 합계 797,644 (10,107) 787,537 12.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 108,400천원 및 79,600천원이며, 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 연결기업은 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으 며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액(주1) 장부가액 소프트웨어 1,530,241 (717,837) (166,626) - 645,778 영업권 133,117 - - (133,117) - 합계 1,663,358 (717,837) (166,626) (133,117) 645,778 (주1) 당기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행한 결과, 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석 29참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 1,307,532 (431,965) (93,930) 781,637 영업권 133,117 - - 133,117 합계 1,440,649 (431,965) (93,930) 914,754 13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 781,637 7,429 (246,848) 103,560 645,778 영업권 133,117 - - - (133,117) - 합계 914,754 7,429 (246,848) 103,560 (133,117) 645,778 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 781,637 회원권 158,600 - (158,600) - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 914,754 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 14.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 7,772,680 8,090,322 기타지급채무(유동): 미지급금 4,773,722 4,229,331 미지급비용 2,911,703 3,017,896 소계 7,685,425 7,247,227 기타지급채무(비유동): 임대보증금 110,000 175,000 합계 15,568,105 15,512,549 14.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(주1) 1,471,465 1,653,376 예수금 348,373 385,549 부가세예수금 70,101 - 합계 1,889,939 2,038,925 (주1) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였습니다(주석 27 참조). 15. 차입금 15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.52~2.84 14,094,068 12,200,000 일반자금대출 기업은행(중국) 등 3개월 libor+2.40~2.95 3,268,192 3,468,706 무역어음대출 국민은행 등 1.60~1.94 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 등 2.63~2.74 2,180,000 - 어음할인액 KEB하나은행 등 2.90 800,000 1,012,284 합계 22,542,260 18,880,990 15.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.08~1.51 5,767,120 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 0.75~2.05 6,519,000 10,794,520 일반자금대출 신한은행(멕시코) 등 3.90 5,456,701 - 합계 17,742,821 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (2,403,136) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 15,339,685 10,794,520 16. 종업원급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 16.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,433,670 1,338,320 사외적립자산의 공정가치 (558,509) (552,219) 연결재무상태표상 순확정급여부채 875,161 786,101 16.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 99,220 120,406 이자비용 36,987 37,758 이자수익 (16,124) (14,930) 확정급여제도 소계 120,083 143,234 확정기여제도 1,049,554 645,571 합계 1,169,637 788,805 한편, 당기말 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,424,420천원의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,338,320 1,435,650 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 99,220 120,406 이자비용 36,987 37,758 소계 136,207 158,164 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 2,739 28,071 경험조정 (43,452) (283,565) 소계 (40,713) (255,494) 환율변동효과 (144) - 기말 금액 1,433,670 1,338,320 16.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 552,219 544,824 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 16,124 14,930 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (9,834) (7,535) 기말 금액 558,509 552,219 16.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 30,878 247,960 법인세효과 (8,775) (54,551) 법인세 차감후 재측정요소 22,103 193,409 16.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.81% 2.83% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 16.7 사외적립자산의 운용내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 558,509 100% 552,219 100% 16.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 할인율 (118,983) 134,210 (118,505) 134,647 미래임금상승률 136,922 (123,395) 137,402 (122,903) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 17. 자본 17.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 14,558,800주 14,558,800주 자본금 1,455,880,000원 1,455,880,000원 17.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,091,443 28,091,443 기타의자본잉여금 3,662,520 3,662,520 합계 31,753,963 31,753,963 17.3 자본조정보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 주식수 776,700주, 장부금액은 3,800,797천원입니다. 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 없습니다. 17.4 기타포괄손익누계보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 107,346 (257,357) 17.5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 26,093,903 37,173,207 18. 부문정보연결기업은 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 72,231,373 66,939,883 기타매출 427,803 - 합계 72,659,176 66,939,883 지리적시장 : 국내매출 33,843,164 39,724,659 아시아 23,381,969 10,345,390 아메리카 15,431,831 16,869,834 기타 2,212 - 합계 72,659,176 66,939,883 수익인식시기 : 한 시점에 인식 72,659,176 66,939,883 18.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 연결기업 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 10,208,825 15.59% 12,840,673 19.23% 주요거래처 B - - 7,034,545 10.53% 합계 10,208,825 15.59% 19,875,218 29.76% 19. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 45,082,610 39,734,564 재고자산의 변동 (1,340,921) (5,298,807) 종업원급여 17,980,705 13,678,407 감가상각비(사용권자산상각비포함) 4,534,822 3,757,700 투자부동산감가상각비 23,993 10,107 무형자산상각비 246,848 160,554 외주가공비 1,297,506 2,597,795 지급수수료 1,822,902 2,544,334 기타 경비 9,773,795 9,460,661 합계 79,422,260 66,645,315 20. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,077,999 4,846,759 퇴직급여 731,615 461,446 복리후생비 865,741 839,301 여비교통비 249,169 470,997 접대비 149,440 188,041 통신비 66,054 56,046 수도광열비 819 451 전력비 1,946 1,582 세금과공과금 219,657 283,115 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 1,195,372 841,096 투자부동산감가상각비 23,993 10,107 무형고정자산상각 246,848 160,554 임차료 103,561 86,742 수선비 92,155 36,747 보험료 74,813 126,085 차량유지비 28,410 27,196 경상연구개발비 293,087 467,279 운반비 1,276,264 1,182,751 교육훈련비 744 3,960 도서인쇄비 779 943 사무용품비 8,231 22,690 소모품비 294,299 294,432 지급수수료 1,286,105 1,841,506 보관료 6,149 6,209 광고선전비 - 71 대손상각비 391,263 234,816 합계 12,684,513 12,490,922 21. 금융수익 및 금융비용21.1 당기 및 전기중 연결기업의 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 281,675 400,814 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 56,543 24,186 합계 338,218 425,000 21.2 당기 및 전기중 연결기업의 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,039,725 926,027 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 1,357 합계 1,039,725 927,384 22. 기타수익 및 기타비용22.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 108,400 117,045 외환차익 1,263,163 2,122,461 외화환산이익 66,712 46,343 유형자산처분이익 43,703 2,544 국고보조금수익 10,480 4,000 잡이익 606,912 108,533 합계 2,099,370 2,400,926 22.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 419,150 907,245 외화환산손실 470,851 64,038 기부금 3,600 4,766 기타의대손상각비 669,251 - 유형자산처분손실 13,007 - 유형자산손상차손 3,642,109 - 무형자산처분손실 - 17,691 무형자산손상차손 133,117 - 잡손실 246,306 56,603 합계 5,597,391 1,050,343 23. 법인세 23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 319,037 210,635 일시적차이로 인한 법인세변동액 (171,466) (65,772) 총 법인세비용 147,571 144,863 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,776) (54,551) 합계 138,795 90,312 23.2 당기 및 전기 중 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 8,776 54,551 23.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (10,962,611) 1,142,768 적용세율에 따른 법인세 (2,411,774) 251,410 조정사항 2,550,570 (161,098) 비과세수익 (8,775) - 비공제비용 71,055 42,525 세액공제 등 - (127,481) 법인세환급액 - (21,617) 이연법인세 미인식(결손금 등) 2,539,142 - 기타(세율차이 등) (50,852) (54,525) 법인세비용 138,796 90,312 유효세율(주1) - 7.90% (주1) 당기 중 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 23.4 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 확정급여채무 605,682 633,612 (27,930) (38,621) 미수수익 (9,474) (15,736) 6,262 4,064 매출채권 98,341 55,246 43,095 (801) 손실충당금 367,817 49,462 318,355 6,999 재고자산 67,495 78,511 (11,016) (62,433) 유형자산 (1,151,663) (1,019,995) (131,668) 12,213 미지급비용 79,296 58,341 20,955 9,680 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (22,254) (9,814) (12,440) 5,022 염가매수차익 (22,900) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 3,973 1,895 2,078 (1,895) 손상차손 830,550 - 830,550 - 지급수수료 50,219 - 50,219 - 미지급금 44,000 - 44,000 - 기타 79,174 - 79,174 - 인식제외: 차감할일시적차이 (1,040,168) - (1,040,168) - 법인세비용(수익) 171,466 (65,772) 이연법인세자산(부채) 79,174 (92,292) (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 확정급여채무 633,612 594,991 (38,621) (277,560) 미수수익 (15,736) (11,672) 4,064 8,777 준비금 - - - (110,000) 매출채권 55,246 54,445 (801) 43,414 손실충당금 49,462 56,460 6,999 (56,461) 재고자산 78,511 16,078 (62,433) (56,713) 유형자산 (1,019,995) (1,007,782) 12,213 162,172 미지급비용 58,341 68,021 9,680 (10,189) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (9,814) (4,792) 5,022 (5,750) 염가매수차익 (22,900) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - (21,011) 사용권자산 등 1,895 - (1,895) - 법인세비용(수익) (65,773) (323,321) 이연법인세자산(부채) (92,292) (158,065) 23.5 당기 및 전기 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자(주1) 976,324 976,324 미사용 이월결손금(주2) 8,361,423 - 일시적차이(주2) 4,728,032 - 합계 14,065,779 976,324 (주1) 관련 자산의 처분가능성이 불확실하여 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23.6 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,474 340,646 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,275,991 635,507 상계 전 이연법인세자산 1,285,465 976,153 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,474) (15,736) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,196,817) (1,052,709) 상계 전 이연법인세부채 (1,206,291) (1,068,445) 상계 후 이연법인세자산(부채) 79,174 (92,292) 24. 기타포괄손익당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 30,879 247,960 해외사업환산손익 410,076 (164,354) 세전금액 소계 440,955 83,606 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (8,775) (54,551) 해외사업환산손익 (45,373) - 법인세효과 소계 (54,148) (54,551) 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 22,103 193,409 해외사업환산손익 364,703 (164,354) 세후금액 소계 386,806 29,055 25. 주당순손익 기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순손익 (11,101,407,859) 1,052,455,940 가중평균유통보통주식수(*) 13,782,100 13,782,100 기본및희석주당손익 (805) 76 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 366 5,328,520,800 자기주식 2020-01-01 (776,700) 366 (284,272,200) 적수 합계 5,044,248,600 일수 366 가중평균유통보통주식수 13,782,100 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2019-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 적수 합계 5,030,466,500 일수 365 가중평균유통보통주식수 13,782,100 26. 연결현금흐름표26.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기대여금의 단기대여금 대체 - 876 건설중인자산의 본계정 대체 11,226,029 5,107,777 건설중인무형자산의 본계정 대체 103,560 - 유형자산의 투자부동산 대체 496,413 - 미지급금에 의한 유무형자산 취득 894,252 862,794 장기차입금의 유동성 대체 2,414,136 2,690,265 회계정책의 변경 - 1,334,440 사용권자산의 취득 42,581 9,480 임차보증금의 미수금 대체 - 225,000 리스부채의 유동성 대체 131,206 119,513 26.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 18,880,990 3,660,160 - - - 1,110 22,542,260 유동성장기차입금 4,513,260 (4,489,360) - - 2,414,136 (34,900) 2,403,136 장기차입금 10,794,520 7,993,956 - - (2,414,136) (1,034,655) 15,339,685 유동성리스부채 128,211 (153,200) 20,835 17,764 131,206 341 145,157 리스부채 1,112,577 - 21,516 - (131,206) 5,648 1,008,535 임대보증금 175,000 (65,000) - - - - 110,000 합계 35,604,558 6,946,556 42,351 17,764 - (1,062,456) 41,548,773 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 환산평가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 18,316,605 - 459,782 - - - 104,603 18,880,990 유동성장기차입금 4,521,590 - (2,698,595) - - 2,690,265 - 4,513,260 장기차입금 5,847,230 - 7,673,405 (35,850) - (2,690,265) - 10,794,520 유동성리스부채 - 113,731 (171,759) - 55,375 128,993 1,872 128,212 리스부채 - 1,220,709 - - - (119,513) 11,381 1,112,577 임대보증금 145,000 - 30,000 - - - - 175,000 합계 28,830,425 1,334,440 5,292,833 (35,850) 55,375 9,480 117,856 35,604,559 27. 우발상황 및 약정사항27.1 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 현금및현금성자산 6,300,000 유형자산 및 투자부동산 10,836,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 기술보증기금 보증서 1,200,000 신한은행 단기금융상품 2,530,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 수출보증서 900,000 기술보증기금 보증서 247,500 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 합계 45,937,100 27.2 금융약정보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, JYP) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 11,000,000 8,910,000 기업은행(중국) USD 2,000,000 USD 2,000,000 신한은행 300,000 300,000 신한은행(중국) USD 1,000,000 USD 1,000,000 신한은행(멕시코) USD 5,000,000 USD 5,000,000 국민은행 4,655,000 4,655,000 시설자금대출 기업은행 USD 2,000,000 USD 500,000 5,360,720 1,964,520 산업은행 13,300,000 10,802,600 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 6,000,000 USD 6,000,000 OPEN ACCOUNT 매입한도 기업은행 USD 2,000,000 USD 875,320 Bankers Usance 인수 JPY 40,950,000 JPY 40,950,000 수입LC(XU) JPY 45,500,000 JPY 45,500,000 수입LC(NU) JPY 45,500,000 JPY 45,500,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 800,000 기업은행 1,000,000 - 27.3 제공받고 있는 지급보증보고기간 종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 20,272,800 차입금 등 지급보증 USD 3,600,000 JPY 54,600,000 JPY 54,600,000 신한은행 5,506,567 KEB하나은행 960,000 국민은행 2,420,000 농협은행 1,200,000 산업은행 16,080,000 기술보증기금 국민은행 247,500 농협은행 1,200,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 48,786,867 USD 3,600,000 JPY 109,200,000 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 46,755천원 (전기 171,629천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 27.4 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 관세청 에코캡㈜ 1심결과 벌금 3억원 부과 2심 진행중 (주1) 에코캡㈜ 개인 110,000천원 1심 진행중 대여금 반환 형사고소 에코캡㈜ 개인 110,000천원 1심 진행중 대여금 반환 민사소송 에코캡㈜ 개인 - 2심 진행중 특허무효소송 기업 에코캡㈜ - 1심 진행중 특허침해소송 에코캡㈜ 개인 - 1심 진행중 영업상 업무방해 형사고소 에코캡㈜ 개인 - 1심 진행중 전용실시권자지위존재확인의 소 (주1) 보고기간종료일 현재 회사는 기타특수관계회사인 홍콩의 AECTS Limited(2016년 폐업) 및 CIC Trading Limited(2016년 폐업)와의 거래와 관련하여 부산세관으로부터 관세법 등 위반 혐의로 회사의 최대주주와 함께 조사를 받고 있습니다. 이에 최대주주는 회사의 경영안정성을 위해 향후에 발생할 수 있는 모든 벌과금에 대해 지급하기로 확약하면서, 기타특수관계회사의 폐업 시 발생된 청산금액 2,465,760천원 전액을 2018년에 회사에 증여하였습니다. 회사는 2018년에 증여받은 금액 중 법무법인 의견서에 따라 보수적인 관점에서 추정 최대 벌과금 1,250,000천원을 제외한 1,215,760천원을 기타의자본잉여금으로 계상하였습니다.연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결기업의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27.5 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였으며, ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 계약에 따라 생산 개시시점부터 15년간 멕시코 DGO, Durango주의 Logistic and Industrial Center (CLID)에서 자동차 부품 제조공장을 운영하여야 합니다. 28. 특수관계자28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 김창규 최대주주 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 내역 당기 전기 김창규 최대주주 리스부채상환 57,400 55,684 이자비용 16,999 18,716 28.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 56,000 331,020 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 324,436 - (7,416) 317,020 28.3 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 600,669 677,195 단기리스부채 59,171 57,401 장기리스부채 468,566 527,737 미수금 251,866 251,866 선급금 7,819 - 임직원 기타 선급금 12,545 231,890 미수금 395,695 395,800 미지급금 200,000 - 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 279,320 265,320 28.5 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조). 28.6 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 363,058 544,353 퇴직급여 119,490 150,208 합계 482,548 694,561 29. 현금창출단위에 대한 손상평가연결기업은 2018년부터 2020년까지 매출액이 감소하고 있으며, 이에 따라 영업이익도 감소하고 있는 추세입니다. 또한, 매출액의 감소에 따라 고정비 효과로 영업이익도 감소하고 있으므로 자산손상의 징후가 있는 것으로 판단하여 한국채택국제회계기준 제1036호 "자산손상"(이하 "K-IFRS 제1036호")의 규정을 준용하여 비교대상장부가액과 회수가능액(Max[사용가치, 처분부대원가를 뺀 공정가치])을 비교하여 손상을 인식하였습니다. 이에 연결기업은 본 사업과 관련된 영업권 133백만원과 유형자산 3,643백만원을 감액하고 동 손상차손을 연결포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 3,776백만원을 인식하였습니다. 본 사업의 회수가능액은 사용가치로 측정되었으며, 회수가능액(사용가치)은 58,388백만원이며, 비교대상장부금액은 62,164백만원입니다.연결기업의 본사업과 관련된 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간(2021년 01월부터 2025년 12월까지)의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 자본자산가격결정모형을 이용하여 산정된 자기자본비용 및 타인자본비용을 목표자본구조로 가중평균하여 계산된 연 9.51%의 세후할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. (재무예산대상 기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였으며, 이러한 성장률은 자동차부품시장의 장기평균 성장률을 초과하지 않을 것으로 예상합니다.경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.① 향후 매출액 추정연결기업의 연도별 생산계획을 기초로 예상한 매출의 수주확도에 따라 85%, 90%, 100%가 달성되는 것으로 추정하고, 향후에는 연도별 예상물가상승률만큼 상승하는 것으로 가정하였습니다. Covid-19의 영향을 고려하여 연결기업이 계획한 매출을 보수적으로 적용하고자 하였으며, 3년차 이후는 연도별 물가상승률만큼 성장하는 것으로, 또한 원자재 매출의 경우는 사업계획상 해외법인의 원자재 수요 대비 50% 수준의 매출을 가정하였습니다. ② 향후 매출원가 및 판관비의 추정인건비는 2020년에 발생된 금액을 기초로 하여 추정하였으며, 그 외는 2019년과 2020년의 평균비율을 고려하여 적용하였습니다.③ 순운전자본과 자본적지출의 추정운전자본은 매출채권, 재고자산 및 매입채무로 구성되며, 회전기일의 경우 과거 회전기일을 적용하여 추정하였습니다. 다만, 매출채권의 경우 특수관계자 매출채권과 특수관계자 외 매출채권의 회전기일을 구분하여 추정하였으며 기타의 운전자본인 선급금, 선급비용, 미지급비용, 예수금은 그 금액이 중요하지 않아 운전자본투자의 변동이 없는 것으로 가정하였습니다. 자본적지출은 향후 대규모 투자는 발생하지 않을 것으로 예상되며, 현재의 영업수준을 유지하기 위한 투자금액을 산정하였으며 사용권자산의 경우 사용권자산의 내용연수가 완료되는 기간에 기존 사용권자산의 취득가액만큼 재투자가 발생함을 가정하여 투자금액을 산정하였습니다. 30. 연결재무제표의 사실상 확정 및 승인기관 지배기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 2일 이사회에서 사실상 확정하였으며, 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에코캡 주식회사 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 2 1 1 5 4 - - - - - - 7 7 투입시간 분ㆍ반기검토 5 5 16 68 288 228 - - - - - - 309 301 감사 6 6 48 190 748 614 - - - - - - 802 810 합계 11 11 64 258 1,036 842 - - - - - - 1,111 1,111 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020.5.11~2020.5.12 2 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기, 주요 계정과 중요성 기준 결정, 감사 전략 결정 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020.11.2~2020.11.6 5 일 5 명 1 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 2021.2.22~2021.2.26 5 일 5 명 1 명 입증감사절차 및 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.12.31 1 일 실사(입회)장소 울산 본사, 아산 물류창고 실사(입회)대상 원재료, 제품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.12.31 1 일 실사(입회)장소 울산 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2020.12, 2021.02, 2021.03 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 31일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사계획 및 감사 위험 요소 토의 2 2021년 02월 22일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사 독립성 검토, 감사 시 발견한 주요 사항 토의, 2020년 핵심감사사항 논의 3 2021년 03월 24일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사 결론 보고 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 제 12 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 61,747,772,561 66,564,282,276 69,081,658,180 현금및현금성자산 (주4,5) 6,336,674,136 11,159,483,294 17,328,608,308 단기금융상품 (주4,28) 9,040,000,000 15,740,000,000 17,540,000,000 매출채권 (주4,6,29) 27,568,357,083 20,367,612,850 21,381,263,046 기타수취채권 (주4,6,29) 4,796,164,837 3,557,590,477 927,090,580 재고자산 (주7,11) 13,695,833,137 14,401,176,576 11,018,479,494 기타자산 (주8) 269,553,748 849,207,238 886,216,752 당기법인세자산 41,189,620 489,211,841 비유동자산 46,134,069,377 47,578,183,744 36,490,792,715 장기금융상품 (주4) 649,293,441 560,247,179 477,616,480 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 371,035,762 291,874,064 246,396,947 기타수취채권 (주4,6,29) 9,167,325,346 9,173,111,723 1,150,386,245 종속기업에 대한 투자자산 (주9) 4,152,439,102 4,152,439,102 650,234,739 유형자산 (주10,11,28) 29,225,061,069 30,991,888,997 32,471,306,069 사용권자산 (주12) 649,532,949 706,331,662 투자부동산 (주13) 1,259,957,289 787,536,754 797,644,126 무형자산 (주14) 645,778,217 914,754,263 697,208,109 기타자산 (주8) 13,646,202 자산총계 107,881,841,938 114,142,466,020 105,572,450,895 부채 유동부채 37,744,549,380 35,657,033,760 33,215,339,787 매입채무 (주3,4,29) 8,528,596,085 8,208,132,408 7,435,729,286 단기차입금 (주3,4,16) 19,274,068,367 15,412,284,179 14,952,502,374 유동성리스부채 (주3,4,12) 85,390,144 71,973,288 기타지급채무 (주3,4,15,29) 6,894,432,309 6,729,204,018 5,161,898,262 유동성장기차입금 (주3,4,16) 2,403,135,758 4,513,260,000 4,521,590,000 기타부채 (주15) 558,926,717 722,179,867 231,883,459 당기법인세부채 911,736,406 비유동부채 11,445,523,639 12,383,764,780 7,041,121,176 장기차입금 (주3,4,16) 9,882,984,242 10,794,520,000 5,847,230,000 리스부채 (주3,4,12) 487,332,418 535,852,165 기타지급채무 (주3,4,15) 216,375,399 175,000,000 145,000,000 이연법인세부채 (주24) 92,292,089 158,064,415 퇴직급여부채 (주17) 858,831,580 786,100,526 890,826,761 부채총계 49,190,073,019 48,040,798,540 40,256,460,963 자본 자본금 (주1,18) 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 (주18,29) 31,753,962,998 31,753,962,998 31,753,962,998 자기주식 (주18,29) (3,800,796,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 기타포괄손익누계액 이익잉여금 (주18) 29,282,722,905 36,692,621,466 35,906,943,918 자본총계 58,691,768,919 66,101,667,480 65,315,989,932 자본과부채총계 107,881,841,938 114,142,466,020 105,572,450,895 포괄손익계산서 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 (주19,29) 65,887,640,045 66,785,475,864 74,044,940,552 매출원가 (주20,29) 56,832,321,938 56,529,463,385 62,395,239,259 매출총이익 9,055,318,107 10,256,012,479 11,649,701,293 판매비와관리비 (주20,21,29) 11,777,637,431 10,097,324,489 9,088,971,440 영업이익(손실) (2,722,319,324) 158,687,990 2,560,729,853 금융수익 (주4,22) 812,766,045 424,102,809 84,408,937 금융비용 (주4,22) 709,217,614 718,674,628 830,373,892 기타수익 (주23) 2,054,710,127 1,553,792,217 1,457,721,545 기타비용 (주23) 6,978,018,362 905,338,694 392,595,629 법인세비용차감전순이익(손실) (7,542,079,128) 512,569,694 2,879,890,814 법인세비용 (주24) (101,067,554) (79,698,877) 1,150,970,493 당기순이익(손실) (7,441,011,574) 592,268,571 1,728,920,321 기타포괄손익 31,113,013 193,408,977 (24,211,254) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주25) 31,113,013 193,408,977 (24,211,254) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (7,409,898,561) 785,677,548 1,704,709,067 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (540) 43 176 자본변동표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 827,670,000 1,172,151,006 37,375,745 34,164,859,106 65,315,989,932 전기오류수정손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 37,375,745 37,375,745 당기순이익(손실) 1,728,920,321 1,728,920,321 확정급여 재측정 요소 (주25) (24,221,254) (24,211,254) 매도가능금융자산평가손익 합병에따른 신주발행 228,210,000 10,939,291,992 11,167,501,992 유상증자 400,000,000 15,980,000,000 16,380,000,000 대주주증여 3,662,520,000 3,662,520,000 자기주식 취득 (3,800,796,984) (3,800,796,984) 2018.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 35,906,943,918 65,315,989,932 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 35,906,943,918 65,315,989,932 전기오류수정손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 592,268,571 592,268,571 확정급여 재측정 요소 (주25) 193,408,977 193,408,977 매도가능금융자산평가손익 합병에따른 신주발행 유상증자 대주주증여 자기주식 취득 2019.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 전기오류수정손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,441,011,574) (7,441,011,574) 확정급여 재측정 요소 (주25) 31,113,013 31,113,013 매도가능금융자산평가손익 합병에따른 신주발행 유상증자 대주주증여 자기주식 취득 2020.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 29,282,722,905 58,691,768,919 현금흐름표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 (6,508,025,354) (45,511,890) 5,485,787,340 영업에서 창출된 현금 (6,528,344,358) 1,744,293,137 6,427,686,111 당기순이익(손실) (7,441,011,574) 592,268,571 1,728,920,321 비현금항목의 조정 10,576,082,851 4,192,969,382 5,174,122,066 퇴직급여 112,619,532 143,233,992 136,498,681 감가상각비 3,186,313,640 3,123,564,273 2,869,069,196 투자부동산감가상각비 23,993,064 10,107,372 10,107,366 감가상각비(사용권자산) 99,379,917 80,898,606 무형자산감가상각비 246,848,034 160,553,756 132,462,087 대손상각비(환입) 948,348,638 (16,247,836) 369,513,508 기타의 대손상각비 669,251,106 외화환산 손실 1,863,139,436 575,208,328 246,224,355 외화환산 이익 (143,087,548) (87,565,873) (97,086,316) 유형자산처분 손실 13,006,883 1,666,666 유형자산손상차손 3,642,109,299 유형자산처분이익 (14,339,757) (29,347,177) (599,000) 무형자산처분손실 17,690,999 무형자산손상차손 133,116,592 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,356,847 26,134,563 당기손익공정가치금융자산평가이익 (56,543,162) (24,185,572) 이자비용 709,217,614 717,317,781 802,171,076 이자수익 (756,222,883) (399,917,237) (84,408,937) 잡이익 (321,948,896) 무자산처분손실 2,068,253 정부보조금수취 (68,721,029) 법인세비용 (101,067,554) (79,698,877) 1,150,970,493 운전자본조정 (9,663,415,635) (3,040,944,816) (475,356,276) 매출채권의 감소(증가) (9,224,899,807) 785,084,885 3,100,655,574 미수금의 감소(증가) (1,442,772,225) (2,484,648,111) (764,717,705) 재고자산의 감소(증가) 782,183,047 (3,371,697,082) (620,772,651) 선급금의 감소(증가) 637,373,191 30,209,715 104,777,858 선급비용의 감소(증가) (2,211,112) 909,027 6,766,946 미수수익의 감소(증가) 129,060,384 국고보조금의 감소(증가) 5,890,772 매입채무의 증가(감소) 393,817,491 789,519,889 (2,098,177,470) 미지급금의 증가(감소) (534,100,421) 327,554,957 (627,244,244) 미지급비용의 증가(감소) (109,552,649) 385,934,724 372,742,354 예수금의 증가(감소) 15,900,665 48,918,141 23,548,614 선수금의 증가(감소) (179,153,815) 441,378,267 (101,995,936) 이자수취 281,800,959 359,227,414 44,514,756 이자지급 (709,504,176) (707,459,495) (782,593,053) 법인세납부(환급) 448,022,221 (1,441,572,946) (203,820,474) 투자활동현금흐름 944,965,449 (11,466,936,627) (8,420,655,461) 단기금융상품의 처분 45,740,000,000 57,540,000,000 6,267,439,252 장기금융상품의 처분 7,464,195 2,988,423,416 단기대여금및수취채권의 처분 5,380,000 12,584,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,445,360,000 3,036,000 60,610,000 기계장치의 처분 101,010,054 차량운반구의 처분 28,500,000 2,545,454 5,600,000 공구와기구의 처분 155,013,323 무형자산의 처분 140,909,091 정부보조금의 수취 869,262,943 456,739,359 71,428,571 단기금융상품의 취득 (39,040,000,000) (55,740,000,000) (16,700,000,000) 장기금융상품의 취득 (89,046,262) (78,000,000) (56,586,516) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,182,929,593) (44,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (8,521,167,493) (132,375,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (22,618,536) (22,648,392) (21,959,944) 기계장치의 취득 (31,150,000) (66,049,556) (136,000,000) 토지의 취득 (603,127,095) (6,679,130) 건물의 취득 (9,055,730) 공구와기구의 취득 (104,035,060) (391,313,620) (241,877,778) 시설장치의 취득 (7,750,000) (39,764,000) 차량운반구의 취득 (83,000,000) (34,230,896) (2,088,390) 비품의 취득 (19,320,000) (222,296,200) (9,036,905) 건설중인자산의 취득 (4,910,180,948) (1,025,359,583) (1,381,690,000) 무형자산의 취득 (26,000,000) (236,000,000) (52,560,960) 정부보조금의 상환 (71,428,571) 종속기업투자의 취득 (3,502,204,363) 임차보증금의 증가 (19,000,000) 사업결합으로 인한 순현금흐름 1,038,598,224 재무활동현금흐름 744,535,833 5,383,173,621 14,151,605,602 단기차입금의 증가 19,907,590,698 34,529,373,640 52,552,876,004 장기차입금의 증가 1,502,600,000 8,447,500,000 2,600,000,000 임대보증금의 증가 30,000,000 단기차입금의 상환 (16,016,076,682) (34,069,591,835) (53,042,450,402) 유동성장기차입금 상환 (4,489,360,000) (2,698,595,000) (2,939,154,000) 장기차입금의 상환 (774,095,000) (3,865,426,000) 임대보증금의 감소 (65,000,000) 리스부채의 지급 (95,218,183) (81,418,184) 대주주증여 2,465,760,000 유상증자 16,380,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,285,086) (39,850,118) (39,476,193) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,822,809,158) (6,169,125,014) 11,177,261,288 기초현금및현금성자산 11,159,483,294 17,328,608,308 6,151,347,020 기말현금및현금성자산 6,336,674,136 11,159,483,294 17,328,608,308 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 회사의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,462,100 37.52 최 영 천 2,880,000 19.78 김 창 원 1,440,000 9.89 자기주식 776,700 5.33 일반주주외 4,000,000 27.48 합계 14,558,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하 도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자지분을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기이익으로 인식하고 있습니다.2.4 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.(2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.(3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. -기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) -최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 2.10 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2 .14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여회사는 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 회사는 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)회사는 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.22 리스 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3).(1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(4) 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정되는 바, 이러한 예측단위 적립방식의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (5) 리스회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 223,244천원 및 211,450천 원 으로 금융부채의현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 중국위안화(CNY)등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 24,737,579 2,488,393 13,892,864 2,633,774 EUR 10,060 190,804 10,905 563,792 JPY - 431,719 - - CNY 5,685,029 766,847 4,334,892 281,391 CHF - - - 204,446 합계 30,432,668 3,877,763 18,238,661 3,683,403 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,224,919 (2,224,919) 1,972,724 (1,972,724) EUR (18,074) 18,074 (55,289) 55,289 JPY (43,172) 43,172 - - CNY 491,818 (491,818) 405,350 (405,350) CHF - - (20,445) 20,445 합계 2,655,490 (2,655,490) 2,302,341 (2,302,341) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 8,528,596 8,528,596 - - 8,528,596 기타지급채무 7,110,808 7,004,432 106,375 - 7,110,807 차입금 31,560,188 21,677,204 9,882,984 - 31,560,188 리스부채 572,723 85,390 274,269 213,064 572,723 합계 47,772,315 37,295,622 10,263,628 213,064 47,772,314 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 8,208,132 8,208,132 - - 8,208,132 기타지급채무 6,904,204 6,794,204 110,000 - 6,904,204 차입금 30,720,064 19,925,544 10,794,520 - 30,720,064 리스부채 607,825 71,973 292,845 243,007 607,825 합계 46,440,225 34,999,853 11,197,365 243,007 46,440,225 3.4 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 15,639,404 15,112,336 장ㆍ단기차입금 31,560,188 30,720,064 리스부채 572,723 607,825 차감: 현금및현금성자산 (6,336,674) (11,159,483) 순부채 41,435,641 35,280,742 자기자본 58,691,769 66,101,667 순부채 및 자기자본(총자본) 100,127,410 101,382,409 부채비율 41.38% 34.80% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 6,336,674 - - 6,336,674 단기금융상품 9,040,000 - - 9,040,000 매출채권 27,568,357 - - 27,568,357 기타수취채권 4,796,165 - - 4,796,165 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 - - 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,996 294,040 - 371,036 기타수취채권 9,167,325 - - 9,167,325 합계 57,634,810 294,040 - 57,928,850 유동부채 : 매입채무 - - 8,528,596 8,528,596 기타지급채무 - - 6,894,432 6,894,432 리스부채 - - 85,390 85,390 단기차입금 - - 19,274,068 19,274,068 유동성장기부채 - - 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 - - 216,375 216,375 장기차입금 - - 9,882,984 9,882,984 리스부채 - - 487,332 487,332 합계 - - 47,772,313 47,772,313 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 11,159,483 - - 11,159,483 단기금융상품 15,740,000 - - 15,740,000 매출채권 20,367,613 - - 20,367,613 기타수취채권 3,557,590 - - 3,557,590 비유동자산 : 장기금융상품 560,247 - - 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 291,874 - 291,874 기타수취채권 9,173,112 - - 9,173,112 합계 60,558,045 291,874 - 60,849,919 유동부채 : 매입채무 - - 8,208,132 8,208,132 기타지급채무 - - 6,729,204 6,729,204 리스부채 - - 71,973 71,973 단기차입금 - - 15,412,284 15,412,284 유동성장기부채 - - 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무 - - 175,000 175,000 장기차입금 - - 10,794,520 10,794,520 리스부채 - - 535,852 535,852 합계 - - 46,440,225 46,440,225 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 756,223 - - 756,223 외화환산이익 2,304 - 140,784 143,088 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 56,543 - 56,543 합계 758,527 56,543 140,784 955,854 비용 : 이자비용 - - 709,218 709,218 외화환산손실 1,859,864 - 3,275 1,863,139 대손상각비 948,349 - - 948,349 기타의대손상각비 669,251 - - 669,251 합계 3,477,464 - 712,493 4,189,957 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 399,917 - - 399,917 외화환산이익 30,688 - 56,877 87,566 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 24,186 - 24,186 합계 430,606 24,186 56,877 511,669 비용 : 이자비용 - - 717,318 717,318 외화환산손실 570,880 - 4,329 575,208 대손상각비(환입) (16,248) - - (16,248) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 1,357 1,357 합계 554,632 1,357 721,646 1,277,635 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 6,336,674 6,336,674 11,159,483 11,159,483 단기금융상품 9,040,000 9,040,000 15,740,000 15,740,000 매출채권 27,568,357 27,568,357 20,367,613 20,367,613 기타수취채권 4,796,165 4,796,165 3,557,590 3,557,590 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 649,293 560,247 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 371,036 371,036 291,874 291,874 기타수취채권 9,167,325 9,167,325 9,173,112 9,173,112 합계 57,928,850 57,928,850 60,849,919 60,849,919 유동부채 : 매입채무 8,528,596 8,528,596 8,208,132 8,208,132 기타지급채무 6,894,432 6,894,432 6,729,204 6,729,204 리스부채 85,390 85,390 71,973 71,973 단기차입금 19,274,068 19,274,068 15,412,284 15,412,284 유동성장기차입금 2,403,136 2,403,136 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무 216,375 216,375 175,000 175,000 장기차입금 9,882,984 9,882,984 10,794,520 10,794,520 리스부채 487,332 487,332 535,852 535,852 합계 47,772,313 47,772,313 46,440,225 46,440,225 (주1) 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.4 공정가치 측정 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 371,036 - 371,036 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 291,874 - 291,874 - 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 6 6 단기예금 6,336,668 11,159,477 합계 6,336,674 11,159,483 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 기업은행 6,300,000 5,000,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 등 5,898,000 10,720,000 합계 12,198,000 15,720,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 28,992,499 20,843,406 손실충당금 (1,424,142) (475,794) 소계 27,568,357 20,367,612 기타수취채권(유동): 미수금 4,680,954 3,434,363 손실충당금 (439,957) - 단기대여금 51,700 51,700 손실충당금 (30,000) - 미수수익 533,468 71,527 소계 4,796,165 3,557,590 기타수취채권(비유동): 보증금 470,893 439,642 장기대여금 8,889,753 8,733,470 손실충당금 (193,320) - 소계 9,167,326 9,173,112 합계 41,531,847 33,098,315 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권 에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 475,794 492,042 대손상각비 설정(환입) 948,348 (16,248) 기타의대손상각비 설정 663,277 - 기말 2,087,419 475,794 한편, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니 다. 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당기 19,607,547 4,863,825 3,733,742 787,385 28,992,499 전기 11,240,786 8,842,229 109,835 650,557 20,843,406 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 800,000 1,012,284 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 8,342,089 9,563,412 원재료평가충당금 (238,487) (296,087) 제품 5,499,400 5,024,476 제품평가충당금 (492,754) (210,619) 미착품 585,584 319,995 합계 13,695,832 14,401,177 (2) 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 224,535천원(전기: 205,455천원)을 손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현 재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 159,643 - 818,802 - 손실충당금 (5,974) - - - 정부보조금 (18,330) - (8,870) - 선급비용 134,215 13,646 39,275 - 합계 269,554 13,646 849,207 - 9. 종속기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 중국 100% 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 미국 100% 211,060 211,060 211,060 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION(주1) 멕시코 95% 3,388,782 3,388,782 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED(주2) 베트남 100% 113,423 113,423 113,423 합계 5,128,764 4,152,440 4,152,440 (주1) 회 사는 2019년 1월 17일 멕시코 소재의 ECOCABLE MEXICO CORPORATION를 자본금 2,805천원(47,500 멕시코페소)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 납입자본금은 3,388,782천원입니다. 회사의 지분율은 95%이며, 회사의 종속회사인 ECOCAB AMERICA CORPORATION이 5%의 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 회사는 2019년 4월 17일 베트남소재의 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED를 자본금 113,423천원(USD 100,000)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 회사의 지분율은 100%입니다. 9.2 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 211,060 - 211,060 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - 3,388,782 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED - 113,423 113,423 합계 650,235 3,502,205 4,152,440 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 8,872,992 - - - 8,872,992 건물 13,130,977 (1,315,694) - - 11,815,283 기계장치 19,140,454 (11,083,807) (571,850) (2,285,208) 5,199,589 차량운반구 592,491 (425,518) - - 166,973 공구와기구 6,197,908 (3,400,858) (454,039) (1,353,652) 989,359 비품 1,019,649 (740,313) (26,285) (3,250) 249,801 시설장치 889,502 (475,697) - - 413,805 건설중인자산 1,595,720 - (78,461) - 1,517,259 합계 51,439,693 (17,441,887) (1,130,635) (3,642,110) 29,225,061 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 8,269,865 - - 8,269,865 건물 11,656,814 (1,076,334) - 10,580,480 기계장치 17,341,480 (9,248,957) - 8,092,523 차량운반구 585,927 (388,653) - 197,274 공구와기구 4,935,483 (2,517,851) (77,641) 2,339,991 비품 1,000,329 (638,423) (34,527) 327,379 시설장치 689,025 (407,559) - 281,466 건설중인자산 1,251,580 - (348,668) 902,912 합계 45,730,503 (14,277,777) (460,836) 30,991,890 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 손상차손(주2) 기말 토지 8,269,865 603,127 - - - - 8,872,992 건물 10,580,479 - - (298,374) 1,533,177 - 11,815,282 기계장치 8,092,523 31,150 - (1,794,282) 1,155,405 (2,285,207) 5,199,589 차량운반구 197,274 83,000 (27,167) (86,134) - - 166,973 공구와기구 2,339,991 59,521 - (845,738) 789,237 (1,353,652) 989,359 비품 327,379 19,320 - (93,647) - (3,250) 249,802 시설장치 281,466 7,750 - (68,138) 192,727 - 413,805 건설중인자산 902,912 4,961,707 - - (4,347,360) - 1,517,259 합계 30,991,889 5,765,575 (27,167) (3,186,313) (676,814) (3,642,109) 29,225,061 (주1) 무형자산으로 103,560천원, 투자부동산으로 496,413천원, 원가로 76,840천원이 대체되었습니다.(주2) 당기 중 현금창출단위에 대한 손상검토 수행 결과, 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 토지 8,269,865 - - - - 8,269,865 건물 10,871,900 - - (291,420) - 10,580,480 기계장치 9,094,207 66,050 (80,238) (1,704,535) 717,039 8,092,523 차량운반구 263,857 34,231 (1) (100,813) - 197,274 공구와기구 2,703,741 361,814 (148,984) (872,980) 296,400 2,339,991 비품 186,256 222,296 - (90,602) 9,429 327,379 시설장치 304,916 39,764 - (63,214) - 281,466 건설중인자산 776,564 1,471,630 - - (1,345,282) 902,912 합계 32,471,306 2,195,785 (229,223) (3,123,564) (322,414) 30,991,890 (주1) 무형자산으로 311,414천원, 원가로 11,000천원이 대체되었습니다. 11. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 49,648,090 41,606,820 보고기간종료일 현재 상기 부보금액에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원 (전기말 18,160,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 12.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 799,800 766,929 감가상각누계액 (158,388) (74,815) 차량운반구 20,302 20,302 감가상각누계액 (12,181) (6,084) 합계 649,533 706,332 리스부채 유동 85,390 71,973 비유동 487,332 535,852 합계 572,723 607,825 12.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 기말 건물 692,114 42,581 (93,283) 641,412 차량운반구 14,217 - (6,097) 8,121 합계 706,332 42,581 (99,380) 649,533 (단위 : 천원) 과목 회계정책의 변경 취득 감가상각비 기말 건물 750,836 16,093 (74,815) 692,114 차량운반구 20,302 - (6,084) 14,218 합계 771,138 16,093 (80,899) 706,332 12.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 71,973 535,852 61,382 599,127 증가 20,835 21,516 9,479 - 감소 (95,218) - (81,418) - 이자비용 17,764 - 19,255 - 대체 70,036 (70,036) 63,275 (63,275) 기말 85,390 487,332 71,973 535,852 1년 이내 85,390 - 71,973 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 274,269 - 292,845 5년 초과 - 213,063 - 243,007 12.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 93,283 74,815 차량운반구 6,097 6,084 합계 99,380 80,899 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,764 19,255 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 12,481 10,120 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 11,903 3,037 12.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 89,587천원 및 84,455천원입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 - 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,723 (276,355) 683,368 404,295 (193,348) 210,947 합계 1,536,313 (276,355) 1,259,958 980,885 (193,348) 787,537 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (23,993) 496,414 683,367 합계 787,537 (23,993) 496,414 1,259,957 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 576,590 - 576,590 건물 221,054 (10,107) 210,947 합계 797,644 (10,107) 787,537 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 108,400천원 및 79,600천원이며, 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 회사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액(주1) 장부가액 소프트웨어 1,530,241 (717,837) (166,626) - 645,778 영업권 133,117 - - (133,117) - 합계 1,663,358 (717,837) (166,626) (133,117) 645,778 (주1) 당기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행한 결과, 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석 32 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 1,307,532 (431,965) (93,930) 781,637 영업권 133,117 - - 133,117 합계 1,440,649 (431,965) (93,930) 914,754 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 781,638 26,000 (18,571) (246,848) 103,560 - 645,778 영업권 133,117 - - - - (133,117) - 합계 914,754 26,000 (18,571) (246,848) 103,560 (133,117) 645,778 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 781,637 회원권 158,600 - (158,600) - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 914,754 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 8,528,596 8,208,132 소계 8,528,596 8,208,132 기타지급채무(유동): 미지급금 4,226,646 3,933,814 미지급비용 2,667,786 2,795,390 소계 6,894,432 6,729,204 기타지급채무(비유동): 임대보증금 110,000 175,000 금융보증부채 106,375 - 소계 216,375 175,000 합계 15,639,403 15,112,336 15.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 292,671 276,771 선수금 266,255 445,409 합계 558,926 722,180 16. 차입금 16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.52~2.84 14,094,068 12,200,000 무역어음대출 국민은행 등 1.60~1.94 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 2.63~2.74 2,180,000 - 어음할인액 KEB하나은행 등 2.90 800,000 1,012,284 합계 19,274,068 15,412,284 16.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.08~1.51 5,767,120 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 0.75~2.05 6,519,000 10,794,520 합계 12,286,120 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,403,136) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 9,882,984 10,794,520 17 . 종업원급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,417,340 1,338,320 사외적립자산의 공정가치 (558,509) (552,219) 재무상태표상 순확정급여부채 858,831 786,101 17.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 91,757 120,406 이자비용 36,987 37,758 이자수익 (16,124) (14,930) 확정급여제도 소계 112,620 143,234 확정기여제도 1,049,554 645,571 합계 1,162,173 788,805 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,424,420천원의 미지급비용을 계상하고 있습니다.17.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,338,319 1,435,650 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 91,757 120,406 이자비용 36,987 37,758 소계 1,467,063 1,593,814 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 2,739 28,071 경험조정 (52,462) (283,565) 소계 (49,723) (255,494) 기말 금액 1,417,340 1,338,320 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 552,219 544,823 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 16,124 14,930 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (9,835) (7,534) 기말 금액 558,508 552,219 17.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 39,888 247,960 법인세효과 (8,775) (54,551) 법인세 차감후 재측정요소 31,113 193,409 17.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.81% 2.83% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 17.7 사외적립자산의 운용내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 558,508 100% 552,219 100% 17.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 할인율 (118,983) 134,210 (118,505) 134,647 미래임금상승률 136,922 (123,395) 137,402 (122,903) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 18. 자본18.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 14,558,800주 14,558,800주 합계 1,455,880,000원 1,455,880,000원 18.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,091,443 28,091,443 기타자본잉여금 3,662,520 3,662,520 합계 31,753,963 31,753,963 18.3 자본조정보고기간종료일 현재 회사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 주식수는 776,700주, 장부금액은 3,800,797천원입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 18.4 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 29,282,723 36,692,621 18.5 이익잉여금처분계산서보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기(처분예정일: 2021년 3월 31일) 전기(처분확정일: 2020년 3월 30일) I. 미처분이익잉여금 29,282,722,905 36,192,621,466 전기이월미처분이익잉여금 36,692,621,466 35,406,943,918 당기순이익(손실) (7,441,011,574) 592,268,571 확정급여제도의 재측정요소 31,113,013 193,408,977 II. 임의적립금 등의 이입액 - 500,000,000 연구및인력개발준비금 - 500,000,000 소계 29,282,722,905 36,692,621,466 III. 이익잉여금처분액 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 29,282,722,905 36,692,621,466 19. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 65,466,640 66,785,476 기타매출 421,000 - 합계 65,887,640 66,785,476 지리적시장 : 국내매출 34,004,211 39,724,659 아시아 14,994,250 7,840,734 아메리카 16,886,967 19,220,083 기타 2,212 - 합계 65,887,640 66,785,476 수익인식시기 : 한 시점에 인식 65,887,640 66,785,476 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 10,208,825 15.59% 12,840,673 19.23% 주요거래처 B - - 7,034,545 10.53% 합계 10,208,825 15.59% 19,875,218 29.76% 20. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 39,382,071 39,734,564 재고자산의 변동 1,339,207 (3,618,296) 종업원급여 12,191,025 11,270,342 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 3,285,694 3,204,463 투자부동산감가상각비 23,993 10,107 무형자산상각비 246,848 160,554 외주가공비 3,799,801 7,251,212 지급수수료 1,842,336 1,857,224 기타 경비 6,498,984 6,756,618 합계 68,609,959 66,626,788 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,504,323 3,987,973 퇴직급여 731,615 418,327 복리후생비 801,129 743,975 여비교통비 224,941 411,706 접대비 101,828 167,614 통신비 55,975 47,563 세금과공과 185,434 145,535 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 613,851 679,848 투자부동산감가상각비 23,993 10,107 무형자산상각비 246,848 160,554 임차료 - 3,037 수선비 79,244 35,481 보험료 49,842 119,064 차량유지비 12,676 20,473 경상연구개발비 293,087 467,279 운반비 1,207,932 1,106,787 교육훈련비 265 3,961 도서인쇄비 779 943 소모품비 293,808 277,873 지급수수료 1,401,718 1,305,473 대손상각비(환입) 948,349 (16,248) 합계 11,777,637 10,097,325 22. 금융수익 및 금융비용22.1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 756,223 399,917 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 56,543 24,186 합계 812,766 424,103 22.2 당기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 709,218 717,318 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - 1,357 합계 709,218 718,675 23. 기타수익 및 기타비용23.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 1,234,168 1,264,401 외화환산이익 143,088 87,566 유형자산처분이익 14,340 29,347 임대수익 108,400 79,600 정부보조금 - 4,000