에코캡 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 17(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
에코캡 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 '지배기업')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 창 규	8,310,869	31.14%

최 영 천	3,902,615	14.62%

자기주식	699,046	2.62%

엘에스이모빌리티솔루션	657,030	2.46%

일반주주 외	13,120,900	49.16%

합계	26,690,460	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	100%	중국	12월	제조업

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	100%	중국	12월	도소매업

ECOCAB AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	도소매업

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1)	100%	멕시코	12월	제조업

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED.	100%	베트남	12월	도소매업

ECOCAB POLAND	100%	폴란드	12월	도소매업

(주1) 당분기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 9,002,698 6,247,473 2,755,225 4,188,549 (1,141,464) (1,141,464) ECOCAB AMERICA CORPORATION 40,431,649 72,727,939 (32,296,290) 12,684,836 (4,023,862) (4,023,862) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 2,133,855 1,535,683 598,172 1,484,815 41,909 41,909 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 25,614,668 15,191,130 10,423,538 5,438,999 320,152 320,152 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 130,517 390 130,127 - - - ECOCAB POLAND 2,962 - 2,962 - - - 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 10,338,443 6,537,592 3,800,851 2,906,252 (1,441,920) (1,337,380) ECOCAB AMERICA CORPORATION 38,991,873 66,006,130 (27,014,257) 6,931,166 (923,347) (1,648,007) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 3,039,538 2,498,241 541,297 2,068,500 222,522 233,588 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 23,528,238 14,071,662 9,456,576 3,346,178 1,123,292 1,635,702 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 127,873 382 127,491 - - 4,080 ECOCAB POLAND 2,962 - 2,962 - - 142 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준에코캡 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 70,083,441 68,690,956 자본총계 87,008,273 89,945,220 부채비율 80.5% 76.4% 4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 15,686,360 - - 15,686,360 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 19,375,167 - - 19,375,167 기타수취채권 5,345,841 - - 5,345,841 소계 45,627,368 - - 45,627,368 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,509,659 - 1,509,659 기타수취채권 765,132 - - 765,132 소계 765,132 1,509,659 - 2,274,791 합계 46,392,500 1,509,659 - 47,902,159 유동부채 : 매입채무 - - 8,801,628 8,801,628 기타지급채무 - - 13,462,277 13,462,277 리스부채 - - 177,219 177,219 단기차입금 - - 26,875,278 26,875,278 유동성장기차입금 - - 11,126,458 11,126,458 소계 - - 60,442,860 60,442,860 비유동부채 : 기타지급채무 - - 129,200 129,200 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채 - - 448,001 448,001 소계 - - 4,609,201 4,609,201 합계 - - 65,052,061 65,052,061 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 15,612,661 - - 15,612,661 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 18,004,301 - - 18,004,301 기타수취채권 8,107,125 - - 8,107,125 소계 46,944,087 - - 46,944,087 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,479,686 - 1,479,686 기타수취채권 772,046 - - 772,046 소계 772,046 1,479,686 - 2,251,732 합계 47,716,133 1,479,686 - 49,195,819 유동부채 : 매입채무 - - 7,519,537 7,519,537 기타지급채무 - - 12,990,376 12,990,376 리스부채 - - 121,722 121,722 단기차입금 - - 27,659,832 27,659,832 유동성장기차입금 - - 11,583,838 11,583,838 소계 - - 59,875,305 59,875,305 비유동부채 : 기타지급채무 - - 129,200 129,200 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채 - - 482,381 482,381 소계 - - 4,643,581 4,643,581 합계 - - 64,518,886 64,518,886 ( 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 15,686,360 15,686,360 15,612,661 15,612,661 단기금융상품 5,220,000 5,220,000 5,220,000 5,220,000 매출채권 19,375,167 19,375,167 18,004,301 18,004,301 기타수취채권 5,345,841 5,345,841 8,107,125 8,107,125 소계 45,627,368 45,627,368 46,944,087 46,944,087 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,509,659 1,509,659 1,479,686 1,479,686 기타수취채권 765,132 765,132 772,046 772,046 소계 2,274,791 2,274,791 2,251,732 2,251,732 합계 47,902,159 47,902,159 49,195,819 49,195,819 유동부채 : 매입채무 8,801,628 8,801,628 7,519,537 7,519,537 기타지급채무 13,462,277 13,462,277 12,990,376 12,990,376 리스부채 177,219 177,219 121,722 121,722 단기차입금 26,875,278 26,875,278 27,659,832 27,659,832 유동성장기차입금 11,126,458 11,126,458 11,583,838 11,583,838 소계 60,442,860 60,442,860 59,875,305 59,875,305 비유동부채 : 기타지급채무 129,200 129,200 129,200 129,200 장기차입금 4,032,000 4,032,000 4,032,000 4,032,000 리스부채 448,001 448,001 482,381 482,381 소계 4,609,201 4,609,201 4,643,581 4,643,581 합계 65,052,061 65,052,061 64,518,886 64,518,886 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,000,159 - 1,000,159 - 변액보험 509,500 - 509,500 - 합계 1,509,659 - 1,509,659 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,000,159 - 1,000,159 - 변액보험 479,527 - 479,527 - 합계 1,479,686 - 1,479,686 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 금융기관 당기말 전기말 현금성자산 원본압류 기업은행 980,023 980,023 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 /원본압류 기업은행 2,220,000 2,220,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 3,000,000 3,000,000 합계 6,200,023 6,200,023 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 22,562,823 20,609,284 손실충당금 (3,187,656) (2,604,983) 소계 19,375,167 18,004,301 기타수취채권(유동): 미수금 3,930,851 7,034,468 손실충당금 (148,691) (148,691) 단기대여금 3,359,236 2,959,236 손실충당금 (1,959,236) (1,959,236) 미수수익 163,681 221,349 소계 5,345,841 8,107,126 기타수취채권(비유동): 보증금 679,132 686,046 장기대여금 196,000 196,000 손실충당금 (110,000) (110,000) 소계 765,132 772,046 합계 25,486,140 26,883,473 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,822,910 1,253,805 손상차손 519,948 - 손상차손 환입 - (52,495) 기타(환산 차이 등) 62,725 17,080 기말 5,405,583 1,218,390 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 25,046,394 30,002,926 원재료평가충당금 (1,376,032) (995,564) 제품 12,590,780 14,518,765 제품평가충당금 (1,901,698) (1,882,134) 미착품 252,756 569,397 합계 34,612,200 42,213,390 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,213,346 - 1,022,774 - 손실충당금 (12,664) - (12,664) - 정부보조금 (66,090) - (66,090) - 선급비용 156,792 7,696 225,740 7,974 부가세대급금 2,800,086 - - - 합계 5,091,470 7,696 1,169,760 7,974 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 11,599,585 - - - 11,599,585 건물 34,016,693 (3,562,628) - - 30,454,065 기계장치 44,025,939 (21,366,144) (184,120) (2,264,826) 20,210,849 차량운반구 1,323,522 (936,005) (4,754) - 382,763 공구와기구 8,910,033 (6,131,822) (120,498) (1,300,761) 1,356,952 비품 2,326,590 (1,883,939) (2,359) (3,251) 437,041 시설장치 1,247,562 (742,413) - - 505,149 건설중인자산 708,700 - - - 708,700 합계 104,158,624 (34,622,951) (311,731) (3,568,838) 65,655,104 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 11,494,722 - - - 11,494,722 건물 32,839,845 (3,310,946) - - 29,528,899 기계장치 40,751,499 (20,365,438) (190,867) (2,264,826) 17,930,368 차량운반구 1,285,278 (867,754) (5,348) - 412,176 공구와기구 8,837,641 (5,879,566) (142,812) (1,300,761) 1,514,502 비품 2,249,976 (1,781,367) (3,538) (3,251) 461,820 시설장치 1,247,562 (719,991) - - 527,571 건설중인자산 590,942 - - - 590,942 합계 99,297,465 (32,925,062) (342,565) (3,568,838) 62,461,000 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 11,494,722 - - - 104,863 11,599,585 건물 29,528,899 - - (186,019) 1,111,185 30,454,065 기계기구 17,930,368 2,347,634 (5,459) (747,230) 685,536 20,210,849 차량운반구 412,176 - - (44,958) 15,545 382,763 공구와기구 1,514,502 - (19,165) (177,926) 39,541 1,356,952 비품 461,820 13,959 (423) (61,463) 23,147 437,040 시설장치 527,571 - - (22,421) - 505,150 건설중인자산 590,942 80,092 - - 37,666 708,700 합계 62,461,000 2,441,685 (25,047) (1,240,017) 2,017,483 65,655,104 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 9,943,134 - - - (4,354) 9,938,780 건물 21,731,070 24,602 - (156,982) 881,146 22,479,836 기계기구 15,642,361 280,625 (62,669) (631,884) 337,317 15,565,750 차량운반구 490,848 63,872 - (59,416) 23,235 518,539 공구와기구 2,233,196 - - (181,590) 5,283 2,056,889 비품 574,622 41,468 - (99,089) 37,390 554,391 시설장치 606,531 - - (22,615) - 583,916 건설중인자산 5,974,603 - - - 622,309 6,596,912 합계 57,196,365 410,567 (62,669) (1,151,576) 1,902,326 58,295,013 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 보험종류 부보자산 통화 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 53,070,493 53,070,493 CNY 15,970,951 15,970,951 USD 12,100,000 12,100,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 14,883,205천원 (전기말: 14,883,205천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 1,530,084 1,530,084 감가상각누계액 (457,711) (448,148) 합계 1,471,045 1,480,608 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,081,936 (9,563) - 1,072,373 합 계 1,480,608 (9,563) - 1,471,045 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,120,188 (9,563) - 1,110,625 합 계 1,518,860 (9,563) - 1,509,297 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 914,920 893,235 감가상각누계액 (451,014) (486,453) 차량운반구 177,924 177,924 감가상각누계액 (27,378) (18,221) 합계 614,452 566,485 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 406,781 93,404 (46,579) 10,299 463,905 차량운반구 159,703 - (9,157) - 150,546 합계 566,484 93,404 (55,736) 10,299 614,451 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 917,478 - (40,944) 7,424 883,958 차량운반구 13,273 - (1,422) - 11,851 합계 930,751 - (42,366) 7,424 895,809 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 517,793 594,702 정부보조금(소프트웨어) (197,151) (219,491) 합계 320,642 375,211 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 영업권 - - - - 소프트웨어 375,211 - (54,569) 320,642 합계 375,211 - (54,569) 320,642 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 영업권 - - - - 소프트웨어 557,751 - (54,560) 503,191 합계 557,751 - (54,560) 503,191 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 4.08~6.27 12,546,358 12,546,358 일반자금대출 기업은행(중국) 등 2.05~3.25 1,706,618 2,065,394 일반자금대출 수출입은행 7.26 3,771,040 3,868,200 무역어음대출 국민은행 5.50~6.45 7,270,000 1,000,000 시설자금대출 국민은행 등 3.82 1,000,000 7,270,000 어음할인액 KEB하나은행 등 5.84~6.45 581,262 909,880 합계 26,875,278 27,659,832 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 엘에스이모빌리티 등 4.60 4,032,000 4,032,000 일반자금대출 기업은행 등 4.97~5+LIBOR 7,348,621 7,348,621 시설자금대출 신한은행(멕시코) 등 2.25+SOFR 4,235,217 4,235,217 합계 15,615,838 15,615,838 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (11,583,838) (11,583,838) 차감계(장기차입금) 4,032,000 4,032,000 14. 공동기업투자 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 KE MOBILITY (주1) 공동기업 한국 50% 1,250,000 1,022,625 1,022,625 (주1) 2023년 6월 중 합작 법인이 설립되었으며, 50%의 지분을 보유하고 있습니다. 15. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,393,924 2,330,137 사외적립자산의 공정가치 (593,956) (588,065) 연결재무상태표상 순확정급여부채 1,799,968 1,742,072 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 30,354 21,555 이자비용 25,276 17,835 이자수익 (5,891) (7,307) 소계 49,739 32,083 확정기여제도(*) 251,705 249,464 합계 301,444 281,547 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,329,628천원(전기말: 2,174,411천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 29,555,632 29,555,632 34,486,640 34,486,640 기타매출 46,105 46,105 302,810 302,810 합계 29,601,737 29,601,737 34,789,450 34,789,450 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 29,601,737 29,601,737 34,789,450 34,789,450 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - - 합계 29,601,737 29,601,737 34,789,450 34,789,450 지리적 시장 국내 12,214,430 12,214,430 14,135,449 14,135,449 아시아 11,327,024 11,327,024 5,450,301 5,450,301 아메리카 5,019,052 5,019,052 15,092,566 15,092,566 유럽 1,041,231 1,041,231 111,134 111,134 합계 29,601,737 29,601,737 34,789,450 34,789,450 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하였던 단일고객의 당분기 및 전분기 소익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 주요 거래처 (A) 7,770,717 26.3% 3,329,213 9.57% 주요 거래처 (B) 4,568,912 15.4% - - 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,522,902 1,522,902 1,526,456 1,526,456 퇴직급여 203,097 203,097 173,753 173,753 복리후생비 182,495 182,495 183,637 183,637 여비교통비 80,329 80,329 124,026 124,026 접대비 26,344 26,344 5,981 5,981 통신비 14,429 14,429 12,852 12,852 수도광열비 3,351 3,351 2,228 2,228 세금과공과금 22,823 22,823 20,486 20,486 감가상각비 107,593 107,593 126,128 126,128 투자부동산감가상각비 9,563 9,563 9,563 9,563 무형고정자산상각 54,569 54,569 54,560 54,560 지급임차료 45,764 45,764 45,535 45,535 수선비 4,200 4,200 6,805 6,805 보험료 21,000 21,000 39,369 39,369 차량유지비 10,731 10,731 8,452 8,452 경상연구개발비 479,033 479,033 44,355 44,355 운반비 434,222 434,222 986,253 986,253 교육훈련비 296 296 50 50 도서인쇄비 1,203 1,203 962 962 사무용품비 3,346 3,346 4,539 4,539 소모품비 31,673 31,673 70,308 70,308 지급수수료 691,661 691,661 395,160 395,160 대손상각비 519,948 519,948 (52,495) (52,495) 제품보증비 73,425 73,425 - - 잡비 92 92 256 256 합계 4,544,089 4,544,089 3,789,219 3,789,219 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 182,590 182,590 282,223 282,223 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 22,450 22,450 18,313 18,313 합계 205,040 205,040 300,536 300,536 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 640,054 640,054 653,333 653,333 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,751 2,751 2,794 2,794 합계 642,805 642,805 656,127 656,127 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 23,900 23,900 24,800 24,800 외환차익 358,202 358,202 200,696 200,696 외화환산이익 3,602,925 3,602,925 2,732,375 2,732,375 유형자산처분이익 - - 39,998 39,998 잡이익 428,706 428,706 247,818 247,818 수입수수료 363,649 363,649 6,150 6,150 합계 4,777,382 4,777,382 3,251,837 3,251,837 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 93,117 93,117 224,502 224,502 외화환산손실 692,225 692,225 211,279 211,279 기부금 600 600 900 900 유형자산처분손실 - - 23,066 23,066 잡손실 1,603,819 1,603,819 1,635,855 1,635,855 합계 2,389,761 2,389,761 2,095,602 2,095,602 20. 주당순손익기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니 다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,836,711,852) (2,836,711,852) 2,202,889,013 2,202,889,013 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 기본주당순이익(손실) (109) (109) 85 85 (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 26,690,460 26,690,460 26,690,460 26,690,460 자기주식효과 (699,046) (699,046) (699,046) (699,046) 유상증자 - - - - 무상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 21. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 43,963 117,224 22. 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채 당분기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 114,339 - 425,824 - 540,163 - 설정 - 125,889 73,425 425,824 73,425 551,713 감소 - (11,550) - - - (11,550) 기말 114,339 114,339 499,249 425,824 613,588 540,163 (2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 15,464,000 신한은행 현금및현금성자산 3,300,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 47,999,205 (3) 금융약정 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 14,000,000 13,846,358 국민은행 1,700,000 1,700,000 수출입은행 2,000,000 2,000,000 수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 Banco Base USD 2,000,000 USD 1,830,000 기업은행(중국) USD 1,280,000 USD 1,280,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 신한은행(멕시코) USD 3,300,000 USD 3,300,000 국민은행 5,300,000 5,300,000 엘에스이모빌리티 4,032,000 4,032,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 - 기업은행 3,300,000 581,263 우리은행 1,000,000 - (4) 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 10,964,892 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,069,000 KEB하나은행 960,000 국민은행 1,780,850 수출입은행 2,400,000 한국무역보험공사 국민은행 900,000 합 계 18,074,742 USD 2,400,000 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 536,500천원(전기 536,500천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 6,303,610 2심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 2심 진행중 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 109,010 2심 진행중 물품대지급소송(주2) 개인 에코캡㈜ 5,329 2심 진행중 파견비 및 항공료 청구 기업 에코캡㈜ 외 365,139 1심 진행중 구상금 청구 (주1) 집단 소송가액으로 당사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 패소로 인해 손해배상충당금을 적립하였습니다(주석 22 참조). 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사 및 주주명 구분 김창규 최대주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 최대주주 김창규 리스부채상환 17,744 15,541 이자비용 856 3,059 공동기업 KE MOBILITY 매출 4,458 - 매입 761,735 - 합 계 784,793 18,600 ( 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 70,053 - 단기리스부채 54,621 - 단기대여금 600,000 600,000 소계 1,144,674 1,020,000 임직원 기타 단기대여금 400,000 - 장기대여금 196,000 196,000 소계 596,000 196,000 공동기업 KE MOBILITY 임대보증금 5,000 5,000 매출채권 351,514 607,308 매입채무 265,944 337,854 소계 622,458 950,162 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 회사명 통화 대여금(*) 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 196,000 400,000 - 596,000 (*) 연결기업과 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 회사명 통화 대여금(*) 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 196,000 - - 196,000 (*) 연결기업과 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 135,000 135,000 127,917 127,917 퇴직급여 49,739 49,739 29,502 29,502 합 계 184,739 184,739 157,419 157,419 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 91,774,016,009 88,592,046,031 현금및현금성자산 (주4,5) 13,141,004,792 13,617,302,851 단기금융상품(주4,5,28) 5,220,000,000 5,220,000,000 매출채권 (주4,6,24) 41,860,935,403 36,884,635,874 기타수취채권 (주4,6) 12,435,060,105 10,111,449,753 재고자산 18,189,087,140 21,962,556,505 기타자산(유동) 772,924,369 677,003,358 당기법인세자산 155,004,200 119,097,690 비유동자산 34,268,055,648 34,436,996,541 장기금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융자산(비유동) 1,509,659,031 1,479,686,336 기타수취채권(비유동) 2,595,812,108 2,404,790,746 유형자산 26,326,292,261 26,708,868,593 투자부동산 1,471,045,062 1,480,608,084 사용권자산 239,412,738 182,639,404 무형자산 320,642,335 375,211,265 종속기업및관계기업투자 1,805,192,113 1,805,192,113 기타자산 자산총계 126,042,071,657 123,029,042,572 부채 유동부채 44,682,322,273 43,824,861,814 매입채무 8,960,647,807 8,637,630,002 기타지급채무(유동) 7,994,650,873 7,465,816,057 리스부채(유동) 98,094,691 42,964,428 단기차입금 21,397,620,983 21,726,238,237 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타부채(유동) 1,231,307,919 952,213,090 당기법인세부채 비유동부채 5,975,470,326 5,936,792,529 기타지급채무(비유동) 129,200,000 129,200,000 이연법인세부채(비유동) 장기차입금 4,032,000,000 4,032,000,000 리스부채(비유동) 110,544,968 121,606,196 퇴직급여부채 1,703,725,358 1,653,986,333 부채총계 50,657,792,599 49,761,654,343 자본 자본금 2,669,046,000 2,669,046,000 자본잉여금 75,603,678,140 75,603,678,140 자본조정 (3,478,161,064) (3,478,161,064) 이익잉여금 (주17) 589,715,982 (1,527,174,847) 자본총계 75,384,279,058 73,267,388,229 자본과부채총계 126,042,071,657 123,029,042,572 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,214,472,581 20,214,472,581 28,423,552,048 28,423,552,048 매출원가 17,905,244,852 17,905,244,852 23,648,974,894 23,648,974,894 매출총이익 2,309,227,729 2,309,227,729 4,774,577,154 4,774,577,154 판매비와관리비 4,160,387,946 4,160,387,946 3,578,845,146 3,578,845,146 영업이익(손실) (1,851,160,217) (1,851,160,217) 1,195,732,008 1,195,732,008 금융수익 272,723,669 272,723,669 353,791,230 353,791,230 금융비용 393,918,060 393,918,060 347,122,506 347,122,506 기타수익 4,291,070,706 4,291,070,706 2,096,551,567 2,096,551,567 기타비용 196,375,477 196,375,477 400,831,839 400,831,839 법인세비용차감전순이익(손실) 2,122,340,621 2,122,340,621 2,898,120,460 2,898,120,460 법인세비용(수익) 5,449,792 5,449,792 당기순이익(손실) 2,116,890,829 2,116,890,829 2,898,120,460 2,898,120,460 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,116,890,829 2,116,890,829 2,898,120,460 2,898,120,460 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 81 81 112.00 112 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 81 81 112.00 112 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 7,662,636,719 82,457,199,795 당기순이익(손실) 2,898,120,460 2,898,120,460 총포괄손익 2,898,120,460 2,898,120,460 2023.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 10,560,757,179 85,355,320,255 2024.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) (1,527,174,847) 73,267,388,229 당기순이익(손실) 2,116,890,829 2,116,890,829 총포괄손익 2,116,890,829 2,116,890,829 2024.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 589,715,982 75,384,279,058 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 292,457,622 (7,149,124,526) 영업에서 창출된 현금 486,940,737 (6,936,578,002) 당기순이익(손실) 2,116,890,829 2,898,120,460 당기순이익조정을 위한 가감 (1,432,323,050) (857,943,693) 퇴직급여 (301,443,569) (278,966,146) 감가상각비 (382,576,332) (503,468,253) 투자부동산감가상각비, 판관비 (9,563,022) (9,563,022) 감가상각비(사용권자산) 36,630,629 23,093,378 무형자산감가상각비 (54,568,930) (54,559,642) 대손상각비(대손충당금환입) (380,769,287) 63,485,375 제품보증비 73,424,678 외화환산손실 123,514,625 129,411,623 외화환산이익 (2,916,008,513) (1,807,584,137) 유형자산처분손실 23,065,782 유형자산처분이익 (2,333,303) 당기손익공정가치금융자산평가손실 2,750,872 2,793,661 당기손익공정가치금융자산평가이익 22,449,764 18,313,387 이자비용 391,167,188 344,328,845 이자수익 (250,273,905) (335,477,843) 운전자본의 증가(감소) (197,627,042) (8,976,754,769) 매출채권의 감소(증가) (3,255,861,098) (3,082,805,443) 미수금의 감소(증가) (1,371,691,387) 348,438,984 재고자산의 감소(증가) 3,773,469,365 (4,245,284,069) 선급금의 감소(증가) (59,146,512) (2,770,112,671) 선급비용의 감소 (증가) (51,525,907) 17,559,134 매입채무의 증가(감소) 266,336,637 2,108,177,674 미지급금의 증가(감소) 364,621,912 (1,131,227,691) 선수금의 증가(감소) 205,282,507 (12,838,107) 예수금의 증가(감소) 387,644 48,948,756 미지급비용의 증가(감소) (69,500,203) (257,611,336) 이자수취 233,170,368 147,380,966 이자지급 (391,746,973) (337,240,120) 법인세납부(환급) (35,906,510) (22,687,370) 투자활동현금흐름 (409,273,803) 29,059,699 단기금융상품의 처분 45,320,000,000 기계장치의 처분 41,936,614 임차보증금의 감소(증가) 1,000,000 단기금융상품의 취득 45,320,000,000 단기대여금 증가 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (10,273,803) (10,282,215) 종속기업투자의 취득 (2,594,700) 재무활동현금흐름 (359,787,695) 3,417,108,487 단기차입금의 증가 4,673,552,636 14,263,838,277 임대보증금의 증가 1,000,000 단기차입금의 상환 (5,002,169,890) (8,506,332,519) 유동성장기차입금 상환 (1,151,296,668) 장기차입금의 상환 (1,166,933,330) 리스부채의 지급 (31,170,441) (23,067,273) 임대보증금의 감소 (100,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (476,298,059) (3,702,956,340) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 305,817 (2) 기초현금및현금성자산 13,617,302,851 6,855,181,342 기말현금및현금성자산 13,141,004,792 3,152,225,000 5. 재무제표 주석 주석 제 18(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 17(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 회사의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 8,310,869 31.14% 최 영 천 3,902,615 14.62% 자기주식 699,046 2.62% 엘에스이모빌리티솔루션 657,030 2.46% 일반주주 외 13,120,900 49.16% 합계 26,690,460 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융상품 1) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용''으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. 2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.6 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전 하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익 으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.12 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(기타의무형자산: 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.14 종업원급여1) 퇴직급여 (가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유 출액을 할인하여 산정하고 있습 니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 2.15 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 자동차부품을 개발 및 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 회사의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.18 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며, 건 물 및 차량을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2.19 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 이연법인세자산 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 5) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 6) 리스회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다.기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 94,276천원 및 118,164천천원으로 금융부채의현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 중국위안화(CNY)등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 70,111,146 1,717,233 64,003,967 1,565,080 EUR 124,975 292,620 6,191 199,159 CNY 5,005,667 309,785 5,645,589 457,850 합계 75,241,788 2,319,638 69,655,747 2,222,089 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,839,391 (6,839,391) 6,243,889 (6,243,889) EUR (16,764) 16,764 (19,297) 19,297 CNY 469,588 (469,588) 518,774 (518,774) 합계 7,292,215 (7,292,215) 6,743,366 (6,743,366) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.한편, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금 계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 8,960,648 8,960,648 - - 8,960,648 기타지급채무 8,123,851 8,123,851 - - 8,123,851 차입금 30,429,621 26,397,621 4,032,000 - 30,429,621 리스부채 208,640 98,095 110,545 - 208,640 합계 47,722,759 43,580,214 4,142,545 - 47,722,759 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 8,637,630 8,637,630 - - 8,637,630 기타지급채무 7,590,816 7,465,816 125,000 - 7,590,816 차입금 30,758,238 26,726,238 3,002,400 1,029,600 30,758,238 리스부채 164,571 42,965 121,606 - 164,571 합계 47,151,255 42,872,649 3,249,006 1,029,600 47,151,255 3.4 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 50,657,793 49,761,654 자본총계 75,384,279 73,267,388 부채비율 67.2% 67.9% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 13,141,005 - - 13,141,005 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 41,860,935 - - 41,860,935 기타수취채권(유동) 12,435,060 - - 12,435,060 소계 72,657,000 - - 72,657,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 1,509,659 - 1,509,659 기타수취채권(비유동) 2,595,812 - - 2,595,812 소계 2,595,812 1,509,659 - 4,105,471 합계 75,252,812 1,509,659 - 76,762,471 유동부채 : 매입채무 - - 8,960,648 8,960,648 기타지급채무(유동) - - 7,994,651 7,994,651 리스부채(유동) - - 98,095 98,095 단기차입금 - - 21,397,621 21,397,621 유동성장기부채 - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - 43,451,015 43,451,015 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - 129,200 129,200 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채(비유동) - - 110,545 110,545 소계 - - 4,271,745 4,271,745 합계 - - 47,722,760 47,722,760 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 13,617,303 - - 13,617,303 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 36,884,636 - - 36,884,636 기타수취채권 10,111,450 - - 10,111,450 소계 65,833,389 - - 65,833,389 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,479,686 - 1,479,686 기타수취채권 2,404,791 - - 2,404,791 소계 2,404,791 1,479,686 - 3,884,477 합계 68,238,180 1,479,686 - 69,717,866 유동부채 : 매입채무 - - 8,637,630 8,637,630 기타지급채무 - - 7,465,816 7,465,816 리스부채 - - 42,964 42,964 단기차입금 - - 21,726,238 21,726,238 유동성장기부채 - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - 42,872,648 42,872,648 비유동부채 : 기타지급채무 - - 129,200 129,200 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채 - - 121,606 121,606 소계 - - 4,282,806 4,282,806 합계 - - 47,155,454 47,155,454 4.2 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 13,141,005 13,141,005 13,617,303 13,617,303 단기금융상품 5,220,000 5,220,000 5,220,000 5,220,000 매출채권 41,860,935 41,860,935 36,884,636 36,884,636 기타수취채권 12,435,060 12,435,060 10,111,450 10,111,450 소계 72,657,000 72,657,000 65,833,389 65,833,389 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,509,659 1,509,659 1,479,686 1,479,686 기타수취채권(비유동) 2,595,812 2,595,812 2,404,791 2,404,791 소계 4,105,471 4,105,471 3,884,477 3,884,477 합계 76,762,471 76,762,471 69,717,866 69,717,866 유동부채 : 매입채무 8,960,648 8,960,648 8,637,630 8,637,630 기타지급채무(유동) 7,994,651 7,994,651 7,465,816 7,465,816 리스부채(유동) 98,095 98,095 42,964 42,964 단기차입금 21,397,621 21,397,621 21,726,238 21,726,238 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 소계 43,451,015 43,451,015 42,872,648 42,872,648 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) 129,200 129,200 129,200 129,200 장기차입금 4,032,000 4,032,000 4,032,000 4,032,000 리스부채(비유동) 110,545 110,545 121,606 121,606 소계 4,271,745 4,271,745 4,282,806 4,282,806 합계 47,722,760 47,722,760 47,155,454 47,155,454 (주1) 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.3 공정가치 측정회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,000,159 - 1,000,159 - 변액보험 509,500 - 509,500 - 합계 1,509,659 - 1,509,659 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,000,159 - 1,000,159 - 변액보험 479,527 - 479,527 - 합계 1,479,686 - 1,479,686 - 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금ㆍ현금성자산 및 사용제한 예금5.1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일하며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 29 41 단기예금 13,140,976 13,617,262 합계 13,141,005 13,617,303 5.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 금융기관 당분기말 전기말 현금성자산 원본압류 기업은행 980,023 980,023 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 /원본압류 기업은행 2,220,000 2,220,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 3,000,000 3,000,000 합계 6,200,023 6,200,023 6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 64,675,040 59,317,971 매출채권 대손충당금 (22,814,105) (22,433,336) 소계 41,860,935 36,884,635 기타수취채권(유동): 미수금 17,455,149 15,541,649 미수금대손충당금 (7,090,926) (7,090,926) 단기대여금 3,359,236 2,959,236 단기대여금대손충당금 (1,959,236) (1,959,236) 미수수익 670,837 660,727 소계 12,435,060 10,111,450 기타수취채권(비유동): 보증금 569,560 584,605 장기대여금 5,031,012 4,824,946 손실충당금 (3,004,760) (3,004,760) 소계 2,595,812 2,404,791 합계 56,891,807 49,400,876 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초 204,557 22,228,778 12,054,922 대손상각비 설정(환입) 212,015 168,754 - 대손충당금 외화환산 반영 - - - 기타의대손상각비 설정(환입) - - - 기말금액 416,573 22,397,532 12,054,922 (단위 : 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초 220,860 18,085,573 9,989,736 대손상각비 설정(환입) (16,303) 3,994,839 - 기타의대손상각비 설정(환입) - 148,367 105,950 제각 - - 1,959,236 기말금액 204,557 22,228,779 12,054,922 한편, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니 다. 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액 및 개별평가채권은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 개별평가 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 소계 총장부금액 6,731,585 4,857 501,059 - 7,237,501 57,437,539 64,675,040 기대손실율 1.1% 67.3% 67.3% - 5.8% 39.0% 35.3% 전체기간기대손실 76,251 3,267 337,054 - 416,572 22,397,533 22,814,105 순장부금액 6,655,334 1,590 164,005 - 6,820,929 35,040,006 41,860,935 (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 개별평가 채권 합계 1개월 이하 1~2개월 3개월 초과 소계 총장부금액 5,726,929 11,159 216,129 - 5,954,217 53,363,754 59,317,971 기대손실율 0.99% 65.03% 65.03% 100.0% 3.44% 41.66% 37.82% 전체기간기대손실 56,761 7,256 140,540 - 204,557 22,228,779 22,433,336 순장부금액 5,670,168 3,903 75,589 - 5,749,660 31,134,975 36,884,635 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사유 매출채권(주1) 581,263 909,880 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산 7.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 12,758,250 15,150,942 원재료평가충당금 (870,054) (870,054) 제품 7,692,921 8,757,057 제품평가충당금 (1,644,786) (1,644,786) 미착품 252,756 569,398 합계 18,189,087 21,962,557 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 717,469 - 658,323 - 선급금대손충당금 (12,664) - (12,664) - 선급금(정부보조금) (66,090) - (66,090) - 선급비용 134,209 - 97,435 - 합계 772,924 - 677,004 - 9. 종속기업 및 공동기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 소재지 지분율 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 장부가액 취득원가 당분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 중국 100% 2023.12.31 제조 원가법 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 미국 100% 2023.12.31 판매 원가법 211,060 - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 중국 100% 2023.12.31 판매 원가법 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION(주2) 종속기업 멕시코 100% 2023.12.31 제조 원가법 3,388,782 - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 베트남 100% 2023.12.31 판매 원가법 113,423 113,423 113,423 ECOCAB POLAND (주1) 종속기업 폴란드 100% 2023.12.31 판매 원가법 2,595 2,595 2,595 KE MOBILITY (주3) 공동기업 한국 50% 2023.12.31 제조 원가법 1,250,000 1,250,000 1,250,000 합계 6,381,359 1,805,193 1,805,193 (주1) 2021년 11월 중 설립되었으나, 2023년 1월 중 자본금이 납입되었습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ECOCAB AMERICA CORPORATION이 0.004%의 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 2023년 6월 중 합작 법인이 설립되었으며, 50%의 지분을 보유하고 있습니다. 9.2 투자내용종속기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 1,301,872 - 325,548 1,301,872 - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 211,060 - - 211,060 - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - 113,627 113,627 - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 3,388,782 - - 3,388,782 - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - 113,423 113,423 - 113,423 ECOCAB POLAND 2,595 - 2,595 2,595 - 2,595 소계 5,131,359 - 555,193 5,131,359 - 555,193 KE MOBILITY 1,250,000 - 1,250,000 1,250,000 - 1,250,000 소계 1,250,000 - 1,250,000 1,250,000 - 1,250,000 합계 6,381,359 - 1,805,193 6,381,359 - 1,805,193 9.3 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - - - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 ECOCAB POLAND 2,595 - - 2,595 KE MOBILITY 1,250,000 - - 1,250,000 합계 1,805,193 - - 1,805,193 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - - - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 ECOCAB POLAND - 2,595 - 2,595 KE MOBILITY - 1,250,000 - 1,250,000 합계 552,598 1,252,595 - 1,805,193 10. 유형 자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 15,377,904 (2,481,524) - - 12,896,380 기계장치 19,252,901 (14,474,754) (184,120) (2,264,827) 2,329,200 차량운반구 622,012 (500,183) (4,754) - 117,075 공구와기구 6,775,011 (4,838,743) (120,498) (1,300,760) 515,010 비품 1,028,649 (998,344) (2,359) (3,250) 24,696 시설장치 1,247,562 (742,412) - - 505,150 합계 54,242,819 (24,035,960) (311,731) (3,568,837) 26,326,291 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 15,377,904 (2,385,412) - - 12,992,492 기계장치 19,252,901 (14,301,961) (190,867) (2,264,827) 2,495,246 차량운반구 622,012 (486,992) (5,348) - 129,672 공구와기구 6,775,011 (4,743,781) (142,812) (1,300,760) 587,658 비품 1,028,649 (984,414) (3,538) (3,250) 37,447 시설장치 1,247,562 (719,991) - - 527,571 합계 54,242,819 (23,622,551) (342,565) (3,568,837) 26,708,866 한편, 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 10.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 12,992,492 - - (96,112) - 12,896,380 기계장치 2,495,246 - - (166,046) - 2,329,200 차량운반구 129,672 - - (12,597) - 117,076 공구와기구 587,658 - - (72,649) - 515,009 비품 37,447 - - (12,752) - 24,695 시설장치 527,571 - - (22,420) - 505,151 건설중인자산 - - - - - - 합계 26,708,866 - - (382,576) - 26,326,291 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 13,376,940 - - (384,448) - 12,992,492 기계장치 4,113,778 - (752,557) (865,974) - 2,495,247 차량운반구 248,867 - (47,929) (71,265) - 129,673 공구와기구 910,737 - - (323,079) - 587,658 비품 91,398 - - (53,950) - 37,448 시설장치 606,531 12,000 - (90,960) - 527,571 건설중인자산 58,872 - - - (58,872) - 합계 29,345,903 12,000 (800,486) (1,789,676) (58,872) 26,708,869 11. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 53,220,493 53,070,493 보고기간종료일 현재 상기 부보금액에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 14,883,205천원 (전기말 14,883,205천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 12.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 126,386 125,544 감가상각누계액 (37,519) (102,608) 차량운반구 177,924 177,924 감가상각누계액 (27,378) (18,221) 합계 239,413 182,639 리스부채 유동 98,095 42,964 비유동 110,545 121,606 합계 208,640 164,570 12.2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 22,936 93,404 - (27,474) 88,867 차량운반구 159,703 - - (9,157) 150,546 합계 182,639 93,404 - (36,631) 239,413 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 455,336 125,544 (450,502) (107,442) 22,936 차량운반구 13,273 185,814 (22,631) (16,753) 159,703 합계 468,609 311,358 (473,133) (124,195) 182,639 12.3 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 42,964 121,606 73,507 352,413 증가 72,365 - 125,814 143,099 감소 (31,170) - (183,798) (350,571) 이자비용 2,874 - 4,106 - 대체 11,061 (11,061) 23,335 (23,335) 기말 98,094 110,545 42,964 121,606 13. 투자부동산 13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 1,530,084 1,530,084 감가상각누계액 (457,711) (448,148) 합계 1,471,045 1,480,608 13.2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,081,936 (9,563) - 1,072,373 합계 1,480,608 (9,563) - 1,471,045 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,120,188 (38,252) - 1,081,936 합계 1,518,860 (38,252) - 1,480,608 13.3 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 21,000천원(전기말 92,600천원)이며, 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 회사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 517,793 594,702 정부보조금(소프트웨어) (197,151) (219,491) 합계 320,642 375,211 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 375,211 - - (54,569) - - 320,642 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 557,750 32,000 - (214,539) - - 375,211 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무: 외상매입금 8,960,648 8,637,630 소계 8,960,648 8,637,630 기타지급채무(유동): 미지급금 4,309,721 3,944,885 미지급비용 3,647,829 3,469,079 금융보증부채(유동) 37,101 51,853 소계 7,994,651 7,465,817 기타지급채무(비유동): 임대보증금 129,200 129,200 소계 129,200 129,200 합계 17,084,499 16,232,647 15.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 365,454 365,066 선수금 252,266 46,984 손해배상충당금 114,339 114,339 제품보증충당금 499,249 425,824 합계 1,231,308 952,213 16. 차입금 16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 4.08~6.27 12,546,358 12,546,358 시설자금대출 국민은행 등 5.50~6.45 7,270,000 7,270,000 무역어음대출 국민은행 3.82 1,000,000 1,000,000 어음할인액 KEB하나은행 등 5.50~6.45 581,263 909,880 합계 21,397,621 21,726,238 16.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 엘에스이모빌리티 등 4.60 4,032,000 4,032,000 일반자금대출 기업은행 4.97 5,000,000 5,000,000 합계 9,032,000 9,032,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (5,000,000) (5,000,000) 차감계(장기차입금) 4,032,000 4,032,000 17. 종업원급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,297,681 2,242,051 사외적립자산의 공정가치 (593,956) (588,065) 재무상태표상 순확정급여부채 1,703,725 1,653,986 17.2 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 30,354 75,895 이자비용 25,276 71,341 이자수익 (5,891) (29,229) 확정급여제도 소계 49,739 118,007 확정기여제도 251,705 942,801 합계 301,444 1,060,808 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,329,628천원(전기말 : 2,174,411천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 18. 자본 18.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 26,690,460주 26,690,460주 합계 2,669,046,000원 2,669,046,000원 한편, 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 26,690,460주 2,669,046 26,690,460주 2,669,046 유상증자 - - - - 무상증자 - - - - 합계 26,690,460주 2,669,046 26,690,460주 2,669,046 18.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,926,416 70,926,416 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 75,603,679 한편, 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 70,926,416 4,677,263 75,603,679 70,926,416 4,677,263 75,603,679 유상증자 - - - - - - 무상증자 - - - - - - 기말 70,926,416 4,677,263 75,603,679 70,926,416 4,677,263 75,603,679 18.3 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 한편, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 자기주식취득 - - - - 기말 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 18.4 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 589,716 (1,527,175) 19. 부문정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형별 : 제품매출 20,030,746 20,030,746 28,120,743 28,120,743 기타매출 183,727 183,727 302,810 302,810 합계 20,214,473 20,214,473 28,423,552 28,423,552 지리적시장 : 국내매출 11,478,930 11,478,930 14,135,449 14,135,449 아시아 3,591,555 3,591,555 5,063,728 5,063,728 아메리카 4,941,066 4,941,066 9,113,241 9,113,241 유럽 202,921 202,921 111,134 111,134 합계 20,214,473 20,214,473 28,423,552 28,423,552 수익인식시기 : 한 시점에 인식 20,214,473 20,214,473 28,423,552 28,423,552 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 4,624,128 22.9% 6,710,662 23.61% 주요거래처 B 2,750,262 13.6% 3,329,213 11.71% 합계 7,374,390 36.5% 10,039,875 35.32% 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,449,417 1,449,417 1,377,898 1,377,898 퇴직급여 203,097 203,097 173,753 173,753 복리후생비 168,591 168,591 165,836 165,836 여비교통비 74,850 74,850 120,858 120,858 접대비 20,699 20,699 - - 통신비 13,003 13,003 11,690 11,690 세금과공과금 17,547 17,547 17,697 17,697 감가상각비 72,599 72,599 82,411 82,411 투자부동산감가상각비 9,563 9,563 9,563 9,563 사용권자산상각비 36,631 36,631 23,093 23,093 지급임차료 21,574 21,574 16,480 16,480 수선비 4,200 4,200 6,135 6,135 보험료 13,182 13,182 14,481 14,481 차량유지비 4,529 4,529 3,048 3,048 경상연구개발비 479,033 479,033 44,355 44,355 운반비 405,865 405,865 959,666 959,666 교육훈련비 296 296 50 50 도서인쇄비 1,203 1,203 962 962 소모품비 31,632 31,632 70,309 70,309 지급수수료 624,115 624,115 489,487 489,487 광고선전비 - - - - 대손상각비 380,769 380,769 (63,485) (63,485) 무형고정자산상각 54,569 54,569 54,560 54,560 제품보증비 73,425 73,425 - - 합계 4,160,389 4,160,389 3,578,845 3,578,845 21. 금융수익 및 금융비용 21.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 250,274 250,274 335,478 335,478 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 22,450 22,450 18,313 18,313 합계 272,724 272,724 353,791 353,791 21.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 391,167 391,167 344,329 344,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,751 2,751 2,794 2,794 합계 393,918 393,918 347,123 347,123 22. 기타수익 및 기타비용 22.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 238,015 238,015 222,633 222,633 외화환산이익 2,916,009 2,916,009 1,807,584 1,807,584 유형자산처분이익 - - 2,333 2,333 수입임대료 23,900 23,900 24,800 24,800 잡이익 419,209 419,209 10,123 10,123 수입수수료 693,939 693,939 29,078 29,078 리스해지이익 - - - - 합계 4,291,072 4,291,072 2,096,552 2,096,552 22.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 49,677 49,677 224,498 224,498 외화환산손실 123,515 123,515 129,412 129,412 기부금 600 600 900 900 기타의대손상각비 - - - - 유형자산처분손실 - - 23,066 23,066 손해배상손실 - - - - 잡손실 22,584 22,584 22,956 22,956 합계 196,376 196,376 400,832 400,832 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당순손익 기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실 2,116,890,829 2,898,120,460 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 기본주당손실 81 112 (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 2024-01-01 26,690,460 91 2,428,831,860 자기주식 2024-01-01 (699,046) 91 (63,613,186) 적수 합계 2,365,218,674 일수 91 가중평균유통보통주식수 25,991,414 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 2023-01-01 26,690,460 90 2,402,141,400 자기주식 2023-01-01 (699,046) 90 (62,914,140) 적수 합계 2,339,227,260 일수 90 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25. 현금흐름표 25.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 - - 리스부채 유동성대체 11,061 17,452 25.2 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 외화환산 기말 단기차입금 21,726,238 (328,617) - - 21,397,621 유동성장기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 장기차입금 4,032,000 - - - 4,032,000 유동성리스부채 42,964 (31,170) - - 11,794 리스부채 121,606 - - - 121,606 임대보증금 129,200 - - - 129,200 합계 31,052,008 (359,787) - - 30,692,221 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 외화환산 기말 단기차입금 18,187,395 3,538,843 - - 21,726,238 유동성장기차입금 6,156,997 (1,156,997) - - 5,000,000 장기차입금 1,166,933 2,865,067 - - 4,032,000 유동성리스부채 73,507 (53,878) 23,335 - 42,964 리스부채 352,413 (207,471) (23,335) - 121,607 임대보증금 153,300 (24,100) - - 129,200 합계 26,090,545 4,961,464 - - 31,052,009 26. 충당부채, 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채당분기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 114,339 114,339 425,824 425,824 540,163 540,163 설정 - - 73,425 - 73,425 - 감소 - - - - - - 기말 114,339 114,339 499,249 425,824 613,587 540,163 (2) 우발사항 및 약정사항가. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 15,464,000 신한은행 현금및현금성자산 3,300,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 47,999,205 나. 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 14,000,000 13,846,358 국민은행 1,700,000 1,700,000 수출입은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 국민은행 5,300,000 5,300,000 엘에스이모빌리티 4,032,000 4,032,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 - 기업은행 3,300,000 581,263 우리은행 1,000,000 - 다. 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 10,964,892 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,069,000 KEB하나은행 960,000 국민은행 1,780,850 수출입은행 2,400,000 한국무역보험공사 국민은행 900,000 합 계 18,074,742 USD 2,400,000 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 536,500천원(전기 536,500천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 특수관계자의 장단기차입금에 대해 지급보증을 제공하고있습니다(주석 29 참조). (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 1,280,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 3,200,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 2,700,000 합계 7,180,000 마. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 6,303,610 2심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 24.01.10. 변론속행 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 109,010 2심 진행중 물품대지급소송(주2) 개인 에코캡㈜ 5,329 2심 진행중 파견비 및 항공료 청구 기업 에코캡㈜ 외 365,139 1심 진행중 구상금 청구 (주1) 집단 소송가액으로 회사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 패소로 인해 손해배상충당금을 적립하였습니다(주석 15 참조). 한편, 회사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27. 특수관계자 27.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 ECOCAB POLAND 종속기업 KE MOBILITY(주1) 공동기업 (주1) 2023년 6월 중 합자 법인이 설립되었으며, 50%의 지분을 보유하고 있습니다. 27.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 1,612,998 1,528,388 수입수수료 3.014 15,421 잡손실 1.587 - ECOCAB AMERICA CORPORATION 유형자산처분이익 - 2,333 매출 4,624,128 6,710,662 수입수수료 327,276 7,506 잡이익 - - 유형자산처분손실 - 23,066 잡손실 - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 1,722,645 1,657,599 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 매출 - - 이자수익 67,777 53,362 최대주주 김창규 이자수익 - - 공동기업 KE MOBILITY 이자수익 - - 합계 8,359,425 9,998,337 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 231,292 55,042 소모품비 (13,239) - 기계장치 - - 공구와기구 - - 지급수수료 13,280 - 외주가공비 546,509 2,367,477 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 21,291 10,201 지급수수료 519 5,012 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 280,986 166,694 소모품비 - - 지급수수료 222,429 188,488 최대주주 김창규 리스부채상환 17,744 15,541 이자비용 856 3,059 합계 1,340,951 2,811,514 27.3 당분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 2,668,763 2,057,766 매입채무 736,286 677,315 미수금 55,140 129,800 선급비용 2,618 7,910 선수금 159 159 금융보증부채 2,618 7,910 소계 3,465,584 2,880,860 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권 49,570,570 46,651,297 미수금 15,720,505 12,707,239 매입채무 804,132 730,456 선급비용 - 38,889 금융보증충당부채 26,624 38,889 소계 66,121,821 60,166,770 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 1,776,451 2,499,475 매입채무 223,336 432,496 소계 1,999,787 2,931,971 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 매출채권 85,883 82,222 장기대여금 4,835,012 4,628,946 미수수익 507,155 439,378 선급비용 7,868 5,054 금융보증부채 7,868 5,054 소계 5,443,786 5,160,654 종속기업 ECOCAB POLAND 설립출자 2,595 2,595 소계 2,595 2,595 공동기업 KE MOBILITY 설립출자 1,250,000 1,250,000 임대보증금 5,000 5,000 소계 1,255,000 1,255,000 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 70,053 - 단기리스부채 54,621 - 장기리스부채 - - 단기대여금 600,000 600,000 소계 1,144,674 1,020,000 기타 임직원 단기대여금 400,000 - 장기대여금 196,000 196,000 소계 596,000 196,000 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권의 손실충당금은 당분기말 21,194,202천원 (전기말 17,248,668천원), 미수금의 손실충당금은 당분기말 6,942,235천원 (전기말 6,875,843천원) 입니다.(주2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 장기대여금의 손실충당금은 당분기말 2,894,760천원 (전기말 2,855,201천원) 입니다. 27.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 3,590,000 - - 3,590,000 - 기타 임직원 KRW 196,000 400,000 - 596,000 - 합계 USD 3,590,000 - - 3,590,000 - PLN - - - - - KRW 196,000 400,000 - 596,000 - (주1) 회사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고있습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 3,590,000 - - 3,590,000 - ECOCAB POLAND PLN - - - - 9,000 공동기업 KE MOBILITY KRW - 400,000 400,000 - 1,250,000 기타 임직원 KRW 196,000 - - 196,000 - 합계 USD 3,590,000 - - 3,590,000 - PLN - - - - 9,000 KRW 196,000 400,000 400,000 196,000 1,250,000 (주1) 회사와 상기 종속기업 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 27.5 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26참조). 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 1,280,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 3,200,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 2,700,000 합계 7,180,000 27.6 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 135,000 135,000 127,917 127,917 퇴직급여 49,739 49,739 29,502 29,502 합 계 184,739 184,739 157,419 157,419 6. 배당에 관한 사항 가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사 배당에 관한 규정은 아래 정관 규정을 참조하시기 바랍니다. 1. 제 12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제 55조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 1분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -2,937 2,078 -3,224 (별도)당기순이익(백만원) 2,117 -8,401 -4,122 (연결)주당순이익(원) -109 80 -139 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 07일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립 2008년 09월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 - 2008년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 - 2016년 10월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 10,000 10,000 - 2016년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767 10,000 433,618 - 2018년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 22,821 10,000 600,488 - 2018년 05월 21일 주식분할 보통주 10,453,212 100 - - 2018년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 4,200 - 2022년 06월 11일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,600,000 100 7,090 - 2022년 06월 14일 무상증자 보통주 5,874,630 100 - - 2022년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 657,030 100 7,610 - 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2018년 11월 24일 운영자금 16,800 운영자금 16,800 - 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2 2022년 06월 10일 채무상환(23,500)시설자금(8,780)운영자금(7,424) 39,704 채무상환(23,419)운영자금(5,285) 28,704 주) 주) 채무상환자금 중 16,000백만원에 대하여 당사는 2022년 03월 03일 신한금융투자로부터 브릿지론을 차입 후 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 유상증자 대금을 납입일로부터 3영업일 내에 상환하였습니다. 따라서 표면적으로 해당 16,000백만원은 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 시설자금 9,200백만원(멕시코법인 공장 증축) 및 운영자금 6,800백만원(원재료 동, 컴파운드 구입)입니다.시설자금과 운영자금은 증권신고서의 자금계획에 따라 운영할 계획입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2024년 01월 ~ 2024년 04월 4개월 예ㆍ적금 정기예금 1,000 2024년 02월 ~ 2024년 05월 4개월 계 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년 (제18기)1분기 매출채권 22,562,823 3,187,656 14.1% 미수금 3,930,851 148,691 3,7% 단기대여금 3,359,236 1,959,236 58.3% 미수수익 163,681 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 712,044 - - 합계 30,924,635 5,405,583 17.5% 2023년 (제17기) 매출채권 20,609,284 2,604,983 12.6% 미수금 7,034,468 148,691 2.1% 단기대여금 2,959,236 1,959,236 66.2% 미수수익 221,349 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 704,913 - - 합계 31,725,250 4,822,910 15.2% 2022년 (제16기) 매출채권 24,595,915 995,114 4.0% 미수금 3,252,750 148,691 4.5% 미수수익 123,305 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 597,708 - - 합계 28,765,678 1,253,805 4.3% ※ 당분기 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 당분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,822,910 1,253,805 2,085,878 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 582,673 3,569,105 (832,073) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,405,583 4,822,910 1,253,805 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 당분기 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 21,268,345 41,185 1,253,293 - 22,562,823 구성비율 94.26% 0.18% 5.56% 0.00% 100% ※ 당분기 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 1. 연결 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 1분기 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년(제16기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,632,499 3,723,214 3,932,844 - 제품 4,282,656 4,975,442 6,322,244 - 상품 - - - - 미착품 60,888 515,244 700,674 - 전장(HARNESS) 원재료 12,208,145 14,744,432 10,175,354 - 제품 3,373,942 5,192,254 3,048,227 - 상품 - - - - 미착품 191,868 54,153 142,325 - LED 원재료 8,749,705 10,539,716 5,974,010 - 제품 3,112,497 2,468,935 358,406 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 34,612,200 42,213,390 30,654,083 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.03 26.61 19.93 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.09 0.79 3.11 - 2. 별도 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 1분기(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,632,499 3,723,214 3,932,844 - 제품 4,282,656 4,975,442 5,295,375 - 상품 - - - - 미착품 60,888 515,244 700,674 - 전장(HARNESS) 원재료 5,160,724 6,242,110 4,507,814 - 제품 796,149 1,508,507 2,109,299 - 상품 - - - - 미착품 191,868 54,153 142,325 - LED 원재료 4,094,973 4,315,564 2,962,595 - 제품 969,330 628,322 307,612 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 18,189,087 21,962,557 19,958,538 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.43 17.85 15.43 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.89 1.14 5.29 - 3. 재고자산의 실사 내역 등(1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 분기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회없이 자체 실사를 실사하였습니다. - 외부감사인 입회하 실시하는 재고실사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 실사하 하 고 있습니다. (3) 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 25,046,394 25,046,394 (1,376,032) 11,888,196 - 제품 12,590,780 12,590,780 (1,901,698) 6,048,135 - 미착품 252,756 252,756 - 252,756 - 합 계 37,889,929 37,889,929 (3,277,730) 34,612,200 - ※ 2024연도 1분기 연결재무제표 기준입니다.(4) 재고자산의 담보제공여부 등 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성현황 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 4인 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다. 아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 - - (3) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제5조(구성) ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제16조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제18조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사(주2) 사외이사(주1) 최영천 (출석률:100%) 김창규 (출석률:14%) 이기수(출석률:100%) 유철호(출석률:100%) 김성훈 (출석률:97%) 정순열 (출석률:97%) 박명환 (출석률:97%) 김경수 (출석률:100%) 찬반여부 2022.01.27 산업운영자금대출 신규요청의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.11 지배인 해임의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.02 15기 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.03 제1호의안 : 유상증자 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 제2호의안 : 무상증자 결의 건 제3호의안 : 단기차입금 증가의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.08 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.18 제1호의안 : 기업은행 근질권설정 갱신의 건제2호의안 : 신한은행 대출연장의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.04.18 제1호의안 : 산업운영자금대출 기한연장의 건제2호의안 : 수출성장자금대출(단기)의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 불참 - 2022.06.16 제1호의안 : 기업은행 예금연장 및 근질권설정의 건제2호의안 : 기업은행 운영자금 대출연장의 건 가결 찬성 불참 - - 불참 찬성 찬성 - 2022.06.27 제3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.07.22 한국수출입은행 연대보증(근보증)에 관한 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.07.22 자기주식(단수주) 처분결정의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.10.10 구)임직원 장기 대여금 주식 상환의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.10.25 수출성자금대출(단기) 연장에 관한 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.12.06 문등법인 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.12.28 종속기업(ECOCAB AMERICA CORPORATION) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.02.01 계약보증 선급금 지급에 관한 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.02.02 산업은행 대출연장 진행의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.02 제1호의안 : 16기 감사 전 연결 재무제표 승인의 건제2호의안 : 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.06 부산은행 신규 대출 진행의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.13 정기주주총희 소집의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.13 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.03.31 제16기 정기 주주총회 제1호의안 : 제16기 (2022.01.01~2022.12.31) 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 불참 찬성 - 2023.04.24 사내이사 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.04.26 수출성자금대출(단기) 연장에 관한건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.05 자금대여의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.08 종속회사 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.09 사내이사 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.06.27 종속기업(ECOCAB AMERICA) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.07.11 에코캡 미국법인 연대보증(근보증)에 관한 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.01 퓨처이브이 지분투자의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.10.19 수출성장자금대출 연장 진행의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.10.22 감사위원회 규정 제정 승인의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.11.02 기업은행 단기 대출 진행의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.12.15 제 17기 정기주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2023.12.29 종속기업(ECOCAB AMERICA) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.02.15 매출액 또는 손익구조(30%)이상 변동 사항 보고 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.05 시설 및 운전자금 대환 및 부동산 담보제공 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.07 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.13 종속기업(ECOCABLE MEXICO) 외화지급보증 연장의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.18 내부회계 관리제도 운영실태 평가결과의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.19 감사보고서 정정의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.29 제17기 정기 주주총회제1호의안 : 제17기 (2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건 제4호의안 : 사외이사 선임의 건 제5호의안 : 2024년도 이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - 2024.03.29 대표이사 변경의 건 가결 - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원회 위원: 김성훈, 정순열, 박명환 (위원장 : 김성훈) 설치목적 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 권한사항 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 4조 (감사위원회의 권한)①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (2) 이사회 내의 위원회 활동내역당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2024년 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다 위원회명 개최일시 의안내용 가결여부 위원명 김성훈 (출석률:100%) 박명환 (출석률:100%) 정순열 (출석률:100%) 감사위원회 2022.02.11 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.03.02 2021년 제15기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.02 2022년 제16기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 2024.03.15 2023년 제17기 회계결산보고 및 내부회계관리제도 운영실태 관리보고 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 이사의 독립성 당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사내이사 3인과 사외이사 4인 으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 비고 김창규 영업 및 경영 이사회 사내이사 - 본인 주1) 김성훈 내부통제 강화 이사회 사외이사감사위원 - 타인 주2) 정순열 내부통제 강화 이사회 사외이사감사위원 - 타인 주2) 박명환 내부통제 강화 이사회 사외이사감사위원 - 타인 주2) 이기수 내부통제 강화 이사회 사내이사 - 타인 주3) 유철호 내부통제 강화 이사회 사내이사 - 타인 주3) 김경수 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주4) 주1) 대표이사 겸 이사회 의장인 김창규는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 사외이사 김성훈, 정순열, 박명환은 2022년 1월 12일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.주3) 사내이사 이기수, 유철호는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주4) 사외이사 김경수는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김성훈 예 16년 예 세무사 16년 정순열 예 42년 예 관세사(재무부,기획재정부,세관근무) 32년 박명환 예 29년 - - - 주1) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 나. 감사위원회 위원의 독립성 542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다. 정관 제47조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제49조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다. 구 분 해당여부 해당여부 해당여부 김성훈 박명환 정순열 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 다.감사위원회의 활동 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 사외이사 김성훈 박명환 정순열 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1회차 2022.02.11 결의 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2회차 2022.03.02 결의 2021년 제15기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 3회차 2023.03.02 결의 2022년 제16기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 4회차 2024.03.15 결의 2023년 제17기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영본부(회계/재무팀) 9 전무이사 1명책임 1명 (11년)선임 1명 (1년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 경영본부(경영기획팀) 1 수석 1명 (11년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원에 관한 사항 당사는 2024년 1분기말 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년 1월12일 임시주주총회 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,690,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 699,046 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,991,414 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업」에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 이사회에서 정하는 일자 명의개서대리인 KB증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 전자등록 회사는 주식등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에전자등록 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷홈페이지에 게재하되,전산장애 등 부득이한 사유가 발생할 경우에는 서울특별시에서 발행하는일간 매일경제신문과 경상일보 게재 바. 주주총회 의사록 요약 (1) 제17기 정기주주총회 구분 내 용 비 고 일시 2024. 3. 29 (금) 09시 장소 에코캡(주) 본점 대회의실 출석주식수 12,238,485주 (47%) 의결권주식수 보고사항 1. 감사의 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리 실태보고 - 부의안건 1. 제17기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김창규 최대주주 보통주 8,310,869 31.14 8,310,869 31.14 - 최영천 대표이사 보통주 3,902,615 14.62 3,902,615 14.62 - 자기주식 - 보통주 699,046 2.62 699,046 2.62 - 일반주주 - 보통주 13,120,900 49.16 13,120,900 49.16 - 엘에스이모빌리티솔루션 주식회사 - 보통주 657,030 2.46 657,030 2.46 - 계 - 26,690,460 100 26,690,460 100 - - - - - - - * 상기 특수관계인은 "금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정한 특수관계인을 의미합니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규(1974.03.12) 1993.02 부산공업고 금속학과 졸업1996.02~2004.06 (주)동진상공 영업과장 2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사 다. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김창규 8,310,869 31.14 최영천 3,902,615 14.62 우리사주조합 699,046 2.62 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,889 17,893 99.97 13,120,900 26,690,460 49.16 - -소액주주현황은 2023년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창규 남 1974년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사경영/영업 총괄 1990년 02월~1993년 02월 부산공업고등학교 졸업2004년 06월~2007년 08월 엠제이씨 대표이사2007년 08월~2018년 06월 에코캡주식회사 대표이사 2024년 3월~현재 에코캡주식회사 대표이사 8,310,869 - 본인 07.08~현재 2027년 03월 31일 최영천 남 1974년 03월 부사장 미등기 상근 부사장경영/생산 총괄 1992년 03월-1996년 02월 충북대학교 정밀기계공학과 졸업2002년 04월~2004년 06월 Tyco Raychem 기술영업팀 과장2007년 08월~2024년 03월 에코캡주식회사 대표이사 3,902,615 - 타인 07.08~현재 2024년 03월 31일 정순열 남 1954년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 1984년 02월 서울 단국대학교 무역학과 졸업2009년 08월~2010년 10월 부산세관 조사국장2010년 11월~2011년 10월 인천세관 통관국장2012년 01월~2015년 03월 한국면세점협회 본부장2015년 03월~2021년 03월 코리아에스이(주)사외이사 - - 타인 22.01~현재 2025년 01월 12일 박명환 남 1965년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 1992년 02월 영남대학교 철학과 졸업2004년 06월~2008년 7월 대명ENG 대표2008년 08월~현재 우현 대표 - - 타인 22.01~현재 2025년 01월 12일 김성훈 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 2001년 02월 성균관대학교 경영학과 졸업2005년 02월 성균관대학교 경영전문대학원 졸업2006년 01월~2010년 07월 세무법인 우진 총괄이사2015년 01월~2018년 12월 부산지방세무사회 국제부 부위원장2010년 12월~현재 김성훈 세무회계사무소 대표2020년 03월~현재 울산광역시 울산세무서 국선세무대리인 - - 타인 22.01~현재 2025년 01월 12일 이기수 남 1974년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/기술연구본부본부장 92.03-97.02 동아대학교 전기공학과 졸업97.01~19.10 GM KOREA 기술연구소 부장20.01~21.12 IECT 기술연구소 이사22.01~현재 에코캡 기술연구소 전무 - - 타인 22.01~현재 2027년 03월 31일 유철호 남 1974년 05월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/영업본부본부장 93.03~01.02 동의대학교 건축공학과 졸업01.12~19.04 레오니와이링시스템즈코리아20.02~21.11 모베이스 오토테크 - - 타인 21.11~현재 2027년 03월 31일 김경수 남 1973년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 90.03~93.02 KAIST 기계공학 학사 졸업95.03~99.02 KAIST 기계공항 박사 졸업_시스템제어99.03~03.07 LG전자 디지털미디어연구소 책임연구원07.03~15.08 KAIST 기계공학과 조교수, 부교수15.09~현재 KAIST 기계공학과 교수21.01~현재 퓨처이브이 대표이사21.03~24.02 KAIST 기획처장24.03~현재 KAIST 대외 부총장 - - 타인 24.03~현재 2026년 03월 29일 최규룡 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 기술/연구소 95.03-03.02 경북대학교 기계공학과 졸업02.08-12.02 대성전기 개발/PM 선임연구원12.03-12.11 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원12.12-13.03 평과정공 개발/PM 선임연구원13.04-15.05 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원 - - 타인 15.05~현재 - 이진국 남 1972년 04월 이사 미등기 상근 기술/연구소 91.03-97.02 창원대학교 전기공학과 졸업97.01-00.09 ㈜경신 생산기술팀 계장00.10-15.06 ㈜에스모 기술연구소 차장15.06-15.12 레오니 와이어링시스템즈 기술연구소 차장16.01-19.01 ㈜에스엘전자 기술연구소 부장 - - 타인 19.02~현재 - 김은식 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 자재영업마케팅 원가담당 96.03-03.02 동의대학교 기계공학과 졸업03.09-17.07 ㈜넥센테크 연구개발팀장17.11-18.01 ㈜한국아이네스 관리팀 임원 - - 타인 18.03~현재 - 장연주 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 기술/연구소 2004년 01월~2022년 08월 GMTCK2022년 09월~현재 에코캡(주) 이사 - - 타인 22.09~현재 - 정철욱 남 1973년 11월 이사 미등기 상근 품질본부 92.03~92.08 양산대학교 의상디자인 중퇴98.08~17.10 레오니와이어링시스템즈 코리아 품질팀 부장17.11~21.12 주식회사 유일시스 품질 이사 - - 타인 21.12~현재 - 김윤태 남 1976년 11월 이사 미등기 상근 기술/연구소 95.03~03.02 경일대학교 기계공학부 졸업02.11~07.11 타이코 일렉트로닉스 금형설계 주임11.04~16.05 케이유엠 금형설계 과장 - - 타인 21.09~현재 - 여정구 남 1980년 10월 이사 미등기 상근 해외영업 04.09~11.06 국립대만대학교 경제학과 졸업11.07~15.05 송재산업㈜ 재무,구매, 인사 총괄 과장 - - 타인 15.05~현재 - 이남곤 남 1964년 12월 전무이사 미등기 상근 구매본부 1983년 03월~1990년 02월 영남대학교 공업화학과 졸업1993년 03월~1994년 04월 한일전장 구매부1994년 05월~2017년 07월 타이코에임피(주) 구매(본부장)2018년 10월~2020년 05월 BCM협동조합 컨설턴트2019년 06월~2020년 05월 대경특수공업 경영자문 - - 타인 23.07~24.04 - 김정수 남 1975년 12월 전무이사 미등기 상근 경영본부 1993년 03월~1999년 02월 홍익대학교 기계설계학과 졸업2012년 03월~2014년 02월 동국대학교 MBS 석사2014년 03월~2018년 03월 일성에프에이(주) 경영관리팀장2018년 04월~2021년 08월 명성티엔에스(주) 경영본부장2022년 01월~2023년 07월 아미커스솔루션 전무이사 - - 타인 23.08~24.04 - 주1) 김성훈 사외이사, 정순열 사외이사, 박명환 사외이사 2022.01.12 취임 주2) 김창규 사내이사 2024.03.29 재선임주3) 이기수 사내이사, 유철호 사내이사, 김경수 사외이사 2024.03.29 신규선임 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 공시일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 미등기임원의 변동 보고서 작성 기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 없습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 133 - 1 1 134 3.4 1,787,757 13,341 - - - - 사무직 여 37 - 1 1 38 3.0 325,004 8,553 - 현장직 남 51 - - - 51 4.1 684,848 13,428 - 현장직 여 5 - - - 5 3.6 38,199 7,640 - 합 계 226 - 2 2 228 3.5 2,835,809 12,438 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 265,737 24,158 - 주1) 퇴직자(23.03.15) 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 744,000 7,750 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 120,000 40,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 500 - 감사위원회 위원 3 4,500 500 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 가. 주식매수선택권의 부여현황 보고서 작성기준일 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원, 또는 감사에게부여된 주식매수선택권은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 나. 주식매수선택권 행사현황 보고서 작성기준일 현재 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원, 또는 감사에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에코캡(주) - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 555 - - 555 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 555 2 - 555 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 1. 계열회사 현황 구분 회사명 업종 해외 비상장 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. Wiring Harness 제조 비상장 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. Wire 판매 비상장 ECOCAB AMERICA CORPORATION Wiring Harness 판매 비상장 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V Wiring Harness 제조 비상장 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED Wiring Harness 판매 비상장 ECOCAB POLAND Wiring Harness 판매 2. 계통도 [에코캡 종속회사 지분 관계] (단위: %) 출자회사피출자회사 에코캡 ECOCAB AMERICA CORPORATION 합 계 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCAB AMERICA CORPORATION 100.00% - 100.00% WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 99.99% 0,01% 100.00% ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% - 100.00% ECOCAB POLAND 100.00% - 100.00% 3. 계열사간 임원 겸직 현황 [주요 임원 계열회사 겸직현황] 구분 겸직임원 겸직회사 겸직 사유 성명 회사명 직위 상근여부 대주주 및 사내이사 김창규 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 대표이사 상근 경영관리 업무의 효율적 수행(업무총괄 및 의사결정 일원화) 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB AMERICA CORPORATION 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB POLAND 대표이사 상근 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 자금대여거래당사가 대주주(특수관계인 포함) 등에 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD) 대여자 성명(법인명) 관계 계정과목 이율 통화 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 당분기말 에코캡(주) ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 종속회사 대여금 4% USD 3,590,000 - - 3,590,000 - 김창규 최대주주 대여금 4% KRW 600,000 - - 600,000 - -당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 지급보증 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 신한은행 2,700,000 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 기업은행 1,280,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 3,200,000 합계 7,180,000 - 당분기 현재 당사가 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 10,964,892 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,069,000 KEB하나은행 960,000 국민은행 1,780,850 수출입은행 2,400,000 합 계 17,174,742 USD 2,400,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 196,000 400,000 - 596,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 196,000 - - 196,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 진행중인 소송사건 증권신고서 제출일 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건번호 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 기업 2023나28631 6,303,609,779 2심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 외 기업 2023나10555 1,292,180,000 2심 진행중 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 2023나317968 109,010,000 2심 진행중 물품대지급소송(주2) 개인 에코캡㈜ 2023나329541 5,328,504 2심 진행중 파견비 및 항공료 청구 기업 에코캡㈜ 외 2023가단5349687 365,139,030 1심 진행중 구상금 청구 (주1) 집단 소송가액으로 당사에 해당하는 금액은 86,433,821원 입니다.(주2) 패소로 인해 손해배상충당금을 적립하였습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 2024년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 2024년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 2024년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 당사의 차입금과 관련하여 2024연도 1분기말 기준 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 15,464,000 신한은행 현금및현금성자산 3,300,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 47,999,205 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 신한은행 현금및현금성자산 3,300,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 부산은행 유형자산 3,267,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 47,839,005 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 2024년 1분기말 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.05.27 한국거래소 에코캡(주) - 불성실공시법인지정- 벌점부과(2.5) 자기주식 처분 결정 지연공시 - 벌점부과 (2.5점) 업무지도 및 관리감독 강화 *자기주식처분 결정공시 사유발생일 2021.03.08 → 공시일자 2021.03.11 지정예고일 2021.04.29 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.03.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2024.01.01 ~ 2024.03.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 에코캡_2023년_중소기업기준검토표_1.jpg 에코캡_2023년_중소기업기준검토표_1 에코캡_2023년_중소기업기준검토표_2.jpg 에코캡_2023년_중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 마. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone,Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 9,327,900 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMICdevelopment weihai city shandong china Wire 판매 3,994,317 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2015.04.13 850 Stephenson HWY Ste 304 Troy MI 48083-1163 Wiring Harness판매 25,874,911 지분율100% 해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrialde Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 22,358,740 지분율100% 해당 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict,Hanoi Vietnam Wiring Harness판매 125,791 지분율100% 미해당 ECOCAB POLAND 2021.11.29 swidnicka 36/12, 50-068 Wrocław, Poland Wiring Harness판매 2,737 지분율100% 미해당 주) 주요종속회사 판단기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD - WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LT - ECOCAB AMERICA CORPORATION - ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED - ECOCAB POLAND - 가. 기업집단에 소속된 회사 NO 회 사 명 업종 투자지분율(%) 상장 여부 1 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 제조 100% 비상장 2 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 유통 100% 비상장 3 ECOCAB AMERICA CORPORATION 제조 100% 비상장 4 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V 제조 100% 비상장 5 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 제조 100% 비상장 6 ECOCAB POLAND 유통 100% 비상장 * AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 는 중국의 Wiring Harness 임가공 및 생산을 목적으로 2010년 11월 10일 설립되었습니다. * WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 는 중국의 Wire 유통 및 판매를 목적으로 2015년 10월 19일 설립되었습니다.* ECOCAB AMERICA CORPORATION 는 미국의 Wiring Harness 제조 및 판매 목적으로 2014년 6월 2일 설립되었습니다.* ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 는 2018년 9월 20일 설립한 제조법인입니다. 지분의 99.99%를 연결기업이 보유하고 있으면 나머지 0.01%지분은 ECOCAB AMERICA CORPORATION 가 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD (주1) 비상장 2010년 11월 10일 사업관련등 1,302 - 100 325 - - - - 100 325 9,003 -141 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD (주1) 비상장 2015년 10월 19일 해외거점확보 등 114 - 100 114 - - - - 100 114 2,134 42 ECOCAB AMERICA CORPORATION 비상장 2015년 04월 13일 사업관련등 211 1,000 100 - - - - 1,000 100 - 40,432 -4,024 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V (주2) 비상장 2019년 01월 17일 사업관련등 3,389 - 95 - - - - - 100 - 25,615 320 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED(주2) 비상장 2019년 04월 17일 해외거점확보 등 113 - 100 113 - - - - 100 113 131 - ECOCAB POLAND 비상장 2021년 11월 29일 사업관련등 2 - 100 - - 2 - - 100 2 2,962 - 합 계 1,000 - 552 - 2 - 1,000 - 555 77,316 -4,803 (주1) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 및 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD는 유한공사로 발행주식이 없습니다.(주2) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 및 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED는 유한책임회사로 발행주식이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.