에코캡 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 14(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
에코캡 주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 '지배기업')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 창 규	5,212,100	35.80

최 영 천	2,680,000	18.41

김 창 원	460,000	3.16

자기주식	576,700	3.96

일반주주 외	5,630,000	38.67

합계	14,558,800	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	100%	중국	12월	제조업

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	100%	중국	12월	도소매업

ECOCAB AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	도소매업

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1)	100%	멕시코	12월	제조업

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED.	100%	베트남	12월	도소매업

(주1) 당기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다.1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 8,359,218 6,558,364 1,800,854 11,375,350 (429,385) (217,446) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 4,594,657 4,415,753 178,904 7,281,771 (74,492) (51,558) ECOCAB AMERICA CORPORATION 20,798,526 39,823,001 (19,024,475) 24,482,043 (12,841,729) (13,773,275) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 18,240,399 13,391,422 4,848,977 13,409,101 1,691,517 1,938,063 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 118,085 - 118,085 - (1,597) 9,826 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 9,721,542 7,703,242 2,018,300 10,526,473 657,600 652,568 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 3,277,332 3,046,870 230,462 4,845,822 13,233 14,519 ECOCAB AMERICA CORPORATION 10,970,411 16,221,612 (5,251,200) 14,185,767 (6,814,729) (6,334,150) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 19,210,307 16,299,393 2,910,914 6,043,150 504,007 210,477 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 108,259 - 108,259 - (762) (7,521) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기 준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2 022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허 용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자 산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. -기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) -최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.2.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 10년 ~ 40년 기계장치 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 5년 ~ 7년 비품 3년 ~ 7년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2 .14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 차감으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. (2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.(3) 변동대가(CR)연결기업은 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.22 리스 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3). (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결기업은 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결기업은 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (7) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각 각 279,079천원 및 310,456천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 45,854,437 11,757,208 4,744,627 10,223,384 EUR 28,486 560,019 10,060 190,804 JPY - 48,421 - 431,719 CNY 12,951,664 957,037 3,813,627 486,227 MXN 42,544 975,359 - - 합계 58,877,131 14,298,044 8,620,714 11,951,406 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,409,723 (3,409,723) (295,076) 295,076 EUR (53,153) 53,153 (18,074) 18,074 JPY (4,842) 4,842 (43,172) 43,172 CNY 1,199,463 (1,199,463) 566,364 (566,364) MXN (93,281) 93,281 - - 합계 4,457,910 (4,457,910) 210,042 (210,042) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.한편, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 8,377,155 8,377,155 - - 8,377,155 기타지급채무 7,440,394 7,286,994 153,400 - 7,440,394 차입금 47,209,232 34,116,408 13,092,824 - 47,209,232 리스부채 1,108,743 153,226 742,454 213,063 1,108,743 합계 64,135,524 49,933,783 13,988,678 213,063 64,135,524 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상 현금흐름 매입채무 7,772,680 7,772,680 - - 7,772,680 기타지급채무 7,795,425 7,685,425 110,000 - 7,795,425 차입금 40,285,081 24,945,396 15,339,685 - 40,285,081 리스부채 1,153,692 145,156 795,472 213,064 1,153,692 합계 57,006,878 40,548,657 16,245,157 213,064 57,006,878 3.4 자본관리연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 15,817,549 15,568,105 장ㆍ단기차입금 47,209,232 40,285,081 리스부채 1,108,743 1,153,692 차감: 현금및현금성자산 (6,861,259) (8,802,869) 순부채 57,274,265 48,204,009 자기자본 48,914,447 55,610,294 순부채 및 자기자본(총자본) 106,188,712 103,814,303 부채비율 46.06% 53.57% 4. 범주별 금융상품4.1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 6,861,259 - - 6,861,259 단기금융상품 6,140,000 - - 6,140,000 매출채권 17,460,297 - - 17,460,297 기타수취채권 2,537,191 - - 2,537,191 비유동자산 : 장기금융상품 51,147 - - 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 414,567 - 414,567 기타수취채권 562,084 - - 562,084 합계 33,611,978 414,567 - 34,026,545 유동부채 : 매입채무 - - 8,377,155 8,377,155 기타지급채무 - - 7,286,994 7,286,994 리스부채 - - 153,226 153,226 단기차입금 - - 26,169,251 26,169,251 유동성장기차입금 - - 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 기타지급채무 - - 153,400 153,400 장기차입금 - - 13,092,824 13,092,824 리스부채 - - 955,517 955,517 합계 - - 64,135,524 64,135,524 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 8,802,869 - - 8,802,869 단기금융상품 9,040,000 - - 9,040,000 매출채권 19,527,512 - - 19,527,512 기타수취채권 1,844,179 - - 1,844,179 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 - - 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 371,036 - 371,036 기타수취채권 615,470 - - 615,470 합계 40,479,323 371,036 - 40,850,359 유동부채 : 매입채무 - - 7,772,680 7,772,680 기타지급채무 - - 7,685,425 7,685,425 리스부채 - - 145,156 145,156 단기차입금 - - 22,542,260 22,542,260 유동성장기차입금 - - 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 - - 110,000 110,000 장기차입금 - - 15,339,685 15,339,685 리스부채 - - 1,008,536 1,008,536 합계 - - 57,006,878 57,006,878 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 87,723 - - 87,723 외환차익 1,753,436 - - 1,753,436 외화환산이익 2,207,033 - - 2,207,033 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 20,945 - 20,945 합계 2,294,756 20,945 - 4,069,137 비용 : 이자비용 - - 1,053,294 1,053,294 외환차손 - - 388,153 388,153 외화환산손실 - - 528,427 528,427 대손상각비 643,428 - - 643,428 기타의대손상각비 125,399 - - 125,399 합계 768,827 - 1,581,721 2,738,701 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 281,675 - - 281,675 외화환산이익 66,712 - - 66,712 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 56,543 - 56,543 합계 348,387 56,543 - 404,930 비용 : 이자비용 - - 1,039,725 1,039,725 외화환산손실 - - 470,851 470,851 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 391,263 - - 391,263 대손상각비 669,251 - - 669,251 합계 1,060,514 - 1,510,576 2,571,090 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 : 현금및현금성자산 6,861,259 6,861,259 8,802,869 8,802,869 단기금융상품 6,140,000 6,140,000 9,040,000 9,040,000 매출채권 17,460,297 17,460,297 19,527,512 19,527,512 기타수취채권 2,537,191 2,537,191 1,844,179 1,844,179 비유동자산 : 장기금융상품 51,147 51,147 649,293 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 414,567 414,567 371,036 371,036 기타수취채권 562,084 562,084 615,470 615,470 합계 34,026,545 34,026,545 40,850,359 40,850,359 유동부채 : 매입채무 8,377,155 8,377,155 7,772,680 7,772,680 기타지급채무 7,286,994 7,286,994 7,685,425 7,685,425 리스부채 153,226 153,226 145,156 145,156 단기차입금 26,169,251 26,169,251 22,542,260 22,542,260 유동성장기차입금 7,947,157 7,947,157 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 153,400 153,400 110,000 110,000 장기차입금 13,092,824 13,092,824 15,339,685 15,339,685 리스부채 955,517 955,517 1,008,536 1,008,536 합계 64,135,524 64,135,524 57,006,878 57,006,878 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.4 공정가치 측정연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 414,567 - 414,567 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 채무상품 변액보험 371,036 - 371,036 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 5,196 6 단기예금 6,856,063 8,802,863 합계 6,861,259 8,802,869 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 기업은행 3,000,000 6,300,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 등 5,828,000 5,898,000 합계 8,828,000 12,198,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 18,751,524 20,328,262 손실충당금 (1,291,228) (800,750) 소계 17,460,296 19,527,512 기타수취채권(유동): 미수금 3,017,122 2,219,373 손실충당금 (543,966) (439,957) 단기대여금 51,700 51,700 손실충당금 (44,700) (30,000) 미수수익 57,036 43,063 소계 2,537,192 1,844,179 기타수취채권(비유동): 보증금 476,085 529,470 장기대여금 279,320 279,320 손실충당금 (193,320) (193,320) 소계 562,085 615,470 합계 20,559,573 21,987,161 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권 에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,464,027 409,487 대손상각비 설정(환입) 643,428 391,263 기타의대손상각비 설정 125,399 663,277 제각 (167,748) - 기타(환산 차이 등) 8,108 - 기말 2,073,214 1,464,027 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당기 17,853,786 148,866 14,742 734,130 18,751,524 전기 12,553,544 4,013,162 3,453,278 308,279 20,328,263 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 2,906,326 800,000 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 17,251,588 12,308,258 원재료평가충당금 (403,697) (238,487) 제품 7,317,576 5,768,016 제품평가충당금 (1,141,694) (492,754) 미착품 288,961 585,584 합계 23,312,735 17,930,617 (2) 당기 중 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 814,550천원(전기: 224,535천원)을 손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 693,184 - 217,068 - 손실충당금 (12,664) - (5,974) - 정부보조금 (18,330) - (18,330) - 선급비용 107,584 14,908 59,311 29,681 부가세대급금 1,394,155 - 4,081,245 - 합계 2,163,929 14,908 4,333,320 29,681 9. 유형자산 9.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 9,661,266 - (788,274) - 8,872,992 건물 21,085,316 (1,998,046) - - 19,087,270 기계장치 32,679,487 (15,535,220) (501,819) (2,285,208) 14,357,240 차량운반구 1,159,555 (648,362) (10,101) - 501,092 공구와기구 8,005,186 (4,190,694) (348,758) (1,348,427) 2,117,307 비품 2,020,586 (1,318,815) (3,250) (18,042) 680,479 시설장치 927,502 (550,473) - - 377,029 건설중인자산 6,209,723 - (722,813) - 5,486,910 합계 81,748,621 (24,241,610) (2,375,015) (3,651,677) 51,480,319 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 9,617,322 - - - 9,617,322 건물 20,640,811 (1,497,933) - - 19,142,878 기계장치 27,466,199 (12,899,986) (571,850) (2,285,208) 11,709,155 차량운반구 847,377 (548,274) - - 299,103 공구와기구 6,846,142 (3,524,417) (454,039) (1,353,652) 1,514,034 비품 1,711,272 (1,042,775) (26,285) (3,250) 638,962 시설장치 889,502 (475,697) - - 413,805 건설중인자산 5,836,467 - (78,461) - 5,758,006 합계 73,855,092 (19,989,082) (1,130,635) (3,642,110) 49,093,265 한편, 연결기업의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). 9 .2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 대체(주2, 3) 환율변동 등 기말 토지 9,617,322 - - - (788,274) 43,944 8,872,992 건물 19,142,878 - - (484,646) - 429,038 19,087,270 기계장치 11,709,155 4,482,684 (754,507) (2,541,081) 578,449 882,540 14,357,240 차량운반구 299,102 330,168 (3,732) (130,931) - 6,485 501,092 공구와기구 1,514,034 642,846 (298,356) (620,496) 817,500 61,779 2,117,307 비품 638,962 420,931 (19,318) (234,092) - (126,004) 680,479 시설장치 413,805 - - (74,776) 38,000 - 377,029 건설중인자산 5,758,007 2,340,802 - - (2,906,496) 294,597 5,486,910 합계 49,093,265 8,217,431 (1,075,913) (4,086,022) (2,260,821) 1,592,379 51,480,319 (주1) 취득에는 정부보조금 291,964천원이 제외되어 있습니다.(주2) 무형자산으로 99,725천원, 기타채권 등 908,825천원이 대체되었습니다.(주 3) 당기 중 선수금으로 계상되어 있던 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V가 멕시코 DGO, Durango 주정부로부터 수령한 인센티브가 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 환율변동 등 손상차손(주2) 기말 토지 9,101,267 603,127 - - - (87,072) - 9,617,322 건물 10,594,769 - - (476,519) 9,088,659 (64,031) - 19,142,878 기계장치 14,018,289 2,286,406 (617,768) (2,540,141) 1,155,406 (307,829) (2,285,208) 11,709,155 차량운반구 365,025 96,602 (27,167) (125,621) - (9,736) - 299,103 공구와기구 2,734,088 350,158 - (968,618) 789,237 (37,179) (1,353,652) 1,514,034 비품 721,092 129,248 - (185,649) - (22,479) (3,250) 638,962 시설장치 281,466 7,750 - (68,138) 192,727 - - 413,805 건설중인자산 9,268,838 9,239,662 - - (11,902,843) (847,651) - 5,758,006 합계 47,084,834 12,712,953 (644,935) (4,364,686) (676,814) (1,375,977) (3,642,110) 49,093,265 (주1) 무형자산으로 103,560천원, 투자부동산으로 496,413천원, 원가로 76,840천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 중 현금창출단위에 대한 손상검토 수행 결과, 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석 29 참조). 10. 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, MXN) 보험종류 부보자산 통화 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 47,011,090 49,648,090 CNY 28,186,392 28,186,392 MXN 13,000,000 13,000,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원 (전기말 20,260,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 11. 사용권자산과 리스부채 11.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,571,036 1,491,121 감가상각누계액 (474,024) (296,652) 차량운반구 43,529 20,302 감가상각누계액 (22,538) (12,181) 합계 1,118,003 1,202,590 리스부채 유동 153,226 145,156 비유동 955,517 1,008,536 합계 1,108,743 1,153,692 11.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,194,469 (4,450) (167,833) 74,826 1,097,012 차량운반구 8,121 23,227 (10,357) - 20,991 합계 1,202,590 18,777 (178,190) 74,826 1,118,003 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,309,757 42,581 (164,038) 6,169 1,194,469 차량운반구 14,217 - (6,096) - 8,121 합계 1,323,974 42,581 (170,134) 6,169 1,202,590 11.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 145,156 1,008,536 128,211 1,112,577 증가 12,630 36,388 20,835 21,516 감소 (203,022) - (153,200) - 이자비용 48,433 - 17,764 - 대체 147,198 (147,198) 131,205 (131,205) 환율변동효과 2,831 57,791 341 5,648 기말 153,226 955,517 145,156 1,008,536 1년 이내 153,226 - 145,156 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 742,454 - 795,473 5년 초과 - 213,063 - 213,063 11.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 167,833 164,038 차량운반구 10,357 6,096 합계 178,190 170,134 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 48,433 17,764 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 12,815 12,481 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 150,821 103,561 11.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 353,843천원 및 287,006천원입니다. 12. 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 - 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,723 (300,348) 659,675 959,723 (276,355) 683,368 합계 1,536,313 (300,348) 1,235,965 1,536,313 (276,355) 1,259,958 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 683,368 (23,993) - 659,375 합계 1,259,958 (23,993) - 1,235,965 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (23,993) 496,414 683,368 합계 787,537 (23,993) 496,414 1,259,958 12.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 105,800천원 및 108,400천원이며, 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 연결기업은 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으 며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 13. 무형자산13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 소프트웨어 808,327 - (206,587) - 601,740 합계 808,327 - (206,587) - 601,740 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액(주1) 장부가액 소프트웨어 1,530,241 (717,837) (166,626) - 645,778 영업권 133,117 - - (133,117) - 합계 1,663,358 (717,837) (166,626) (133,117) 645,778 (주1) 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행한 결과, 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 645,778 131,649 (275,412) 99,725 - 601,740 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 781,637 7,429 (246,848) 103,560 - 645,778 영업권 133,117 - - - (133,117) - 합계 914,754 7,429 (246,848) 103,560 (133,117) 645,778 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 14.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 8,377,155 7,772,680 기타지급채무(유동): 미지급금 4,433,303 4,773,722 미지급비용 2,853,691 2,911,703 소계 7,286,994 7,685,425 기타지급채무(비유동): 임대보증금 153,400 110,000 합계 15,817,549 15,568,105 14.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(주1) 51,130 1,471,465 예수금 478,770 348,373 부가세예수금 73,121 70,101 합계 603,021 1,889,939 (주1) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 총 MXN 21,613,234.7을 수령하였으며, 당기 중 유형자산의 차감항목으로 대체되었습니다(주석 27 참조). 15. 차입금 15.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.92~4.08 16,982,865 14,094,068 일반자금대출 기업은행(중국) 등 3개월 libor+2.40~3.25 1,900,061 3,268,192 무역어음대출 국민은행 등 2.55~2.77 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 등 2.44~2.61 2,180,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 3.51~3.79 2,906,326 800,000 합계 26,169,251 22,542,260 15.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.50~2.23 4,239,757 5,767,120 일반자금대출 국민은행 등 1.34~2.20 10,567,000 6,519,000 일반자금대출 신한은행(멕시코) 등 1.33~2.83 6,233,223 5,456,701 합계 21,039,980 17,742,821 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (7,947,157) (2,403,136) 차감계(장기차입금) 13,092,824 15,339,685 16. 종업원급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 16.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,242,582 1,433,670 사외적립자산의 공정가치 (561,064) (558,509) 연결재무상태표상 순확정급여부채 681,518 875,161 16.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 145,276 99,220 이자비용 38,860 36,987 이자수익 (14,705) (16,124) 확정급여제도 소계 169,431 120,083 확정기여제도 1,088,621 1,049,554 합계 1,258,052 1,169,637 한편, 당기말 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,312,663천원(전기말 : 1,424,420천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,433,670 1,338,320 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 145,276 99,220 이자비용 38,860 36,987 소계 184,136 136,207 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 (265,819) 2,739 경험조정 (56,012) (43,452) 소계 (321,831) (40,713) 환율변동효과 (53,393) (144) 기말 금액 1,242,582 1,433,670 16.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 558,509 552,219 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 14,705 16,124 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (12,150) (9,834) 기말 금액 561,064 558,509 16.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 337,731 30,879 법인세효과 - (8,776) 법인세 차감후 재측정요소 337,731 22,103 16.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.24% 2.81% 기대임금상승률 3.00% 5.00% 16.7 사외적립자산의 운용내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 561,064 100% 558,509 100% 16.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 할인율 (91,929) 102,663 (118,983) 134,210 미래임금상승률 105,158 (95,701) 136,922 (123,395) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 17. 자본 17.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 14,558,800주 14,558,800주 자본금 1,455,880,000원 1,455,880,000원 17.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,091,443 28,091,443 기타의자본잉여금 4,677,263 3,662,520 합계 32,768,706 31,753,963 한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 28,091,443 3,662,520 31,753,963 28,091,443 3,662,520 31,753,963 주주의 증여 - 979,171 979,171 - - - 자기주식처분 - 35,572 35,572 - - - 기말 28,091,443 4,677,263 32,768,706 28,091,443 3,662,520 31,753,963 17.3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 576,700주 2,822,093 776,700주 3,800,797 한편, 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 776,700 3,800,797 776,700 3,800,797 자기주식처분 (200,000) (978,704) - - 기말 576,700 2,822,093 776,700 3,800,797 (주1) 당기 중 자기주식 200,000주를 1,014,276천원에 처분함에 따라 자기주식처분이익 35,572천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 17.4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (359,410) 107,346 17.5 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 17,871,364 26,093,903 18. 부문정보연결기업은 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 85,383,600 72,231,373 기타매출 361 427,803 합계 85,383,961 72,659,176 지리적시장 : 국내매출 37,438,956 33,843,164 아시아 19,076,507 23,381,969 아메리카 28,708,885 15,431,831 기타 159,613 2,212 합계 85,383,961 72,659,176 수익인식시기 : 한 시점에 인식 85,383,961 72,659,176 18.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 연결기업 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A - - 10,208,825 15.59% 19. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 50,113,234 45,082,610 재고자산의 변동 (1,549,560) (1,340,921) 종업원급여 22,769,708 17,980,705 감가상각비(사용권자산상각비포함) 4,264,212 4,534,822 투자부동산감가상각비 23,993 23,993 무형자산상각비 275,413 246,848 외주가공비 3,978,347 1,297,506 지급수수료 3,452,519 1,822,902 기타 경비 14,321,594 9,773,795 합계 97,649,460 79,422,260 20. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,392,241 5,077,999 퇴직급여 544,643 731,615 복리후생비 715,722 865,741 여비교통비 217,164 249,169 접대비 40,298 149,440 통신비 59,569 66,054 수도광열비 3,876 819 전력비 2,901 1,946 세금과공과금 331,365 219,657 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 595,887 1,195,372 투자부동산감가상각비 23,993 23,993 무형고정자산상각 275,413 246,848 임차료 150,821 103,561 수선비 232,736 92,155 보험료 125,881 74,813 차량유지비 35,346 28,410 경상연구개발비 367,358 293,087 운반비 1,703,590 1,276,264 교육훈련비 2,677 744 도서인쇄비 3,055 779 사무용품비 28,574 8,231 소모품비 338,802 294,299 지급수수료 2,027,388 1,286,105 보관료 - 6,149 대손상각비 643,428 391,263 잡비 1,127 - 견본비 26,600 - 합계 13,890,455 12,684,513 21. 금융수익 및 금융비용21.1 당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 87,723 281,675 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 20,945 56,543 합계 108,668 338,218 21.2 당기 및 전기 중 연결기업의 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,053,294 1,039,725 22. 기타수익 및 기타비용22.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 105,800 108,400 외환차익 1,753,435 1,263,163 외화환산이익 2,207,033 66,712 유형자산처분이익 77,540 43,703 국고보조금수익 - 10,480 잡이익 1,911,409 606,912 수입수수료 149,913 - 리스해지이익 28 - 보험차익 309,771 - 합계 6,514,929 2,099,370 22.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 388,153 419,150 외화환산손실 528,427 470,851 기부금 3,600 3,600 기타의대손상각비 125,399 669,251 유형자산처분손실 43 13,007 유형자산손상차손 - 3,642,109 무형자산손상차손 - 133,117 잡손실 686,997 246,306 합계 1,732,619 5,597,391 23. 법인세 23.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 53,282 319,037 일시적차이로 인한 법인세변동액 79,174 (171,466) 총 법인세비용 132,456 147,571 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (8,776) 합계 132,456 138,795 23.2 당기 및 전기 중 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 - 8,776 23.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,427,814) (10,962,611) 적용세율에 따른 법인세 (1,854,119) (2,411,774) 조정사항 2,550,570 비과세수익 (68,922) (8,775) 비공제비용 319,710 71,055 세액공제 등 (688,666) - 이연법인세 미인식(결손금 등) 2,343,394 2,539,142 법인세추납액 56,955 (50,852) 기타(세율차이 등) 24,104 - 법인세비용(수익) 132,456 138,796 유효세율(주1) - - (주1) 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 23.4 이연법인세 내역 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 확정급여채무 538,282 605,682 (67,400) (27,930) 미수수익 (12,548) (9,474) (3,074) 6,262 매출채권 133,963 98,341 35,622 43,095 손실충당금 4,335,659 367,817 3,967,842 318,355 재고자산 148,283 67,495 80,788 (11,016) 유형자산 (975,713) (1,151,663) 175,951 (131,668) 미지급비용 71,325 79,296 (7,971) 20,955 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (22,254) (4,608) (12,440) 염가매수차익 (22,901) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 5,287 3,973 1,314 2,078 손상차손 829,400 830,550 (1,150) 830,550 지급수수료 50,219 50,219 - 50,219 미지급금 44,000 44,000 - 44,000 기타 - 79,174 - 79,174 인식제외: 차감할일시적차이 (5,217,481) (1,040,168) (4,177,314) (1,040,168) 법인세비용(수익) 79,174 171,466 이연법인세자산(부채) - 79,174 (단위: 천원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 확정급여채무 605,682 633,612 (27,930) (38,621) 미수수익 (9,474) (15,736) 6,262 4,064 매출채권 98,341 55,246 43,095 (801) 손실충당금 367,817 49,462 318,355 6,999 재고자산 67,495 78,511 (11,016) (62,433) 유형자산 (1,151,663) (1,019,995) (131,668) 12,213 미지급비용 79,296 58,341 20,955 9,680 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (22,254) (9,814) (12,440) 5,022 염가매수차익 (22,900) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 3,973 1,895 2,078 (1,895) 손상차손 830,550 - 830,550 - 지급수수료 50,219 - 50,219 - 미지급금 44,000 - 44,000 - 기타 79,174 - 79,174 - 인식제외: 차감할일시적차이 (1,040,168) - (1,040,168) - 법인세비용(수익) 171,466 (65,772) 이연법인세자산(부채) 79,174 (92,292) 23.5 당기 및 전기 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용 이월결손금(주1) 18,828,778 9,337,747 일시적차이(주1) 24,358,908 4,728,032 합계 43,187,686 14,065,779 (주1) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23.6 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 637,882 9,474 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,208,896 1,275,991 상계 전 이연법인세자산 1,846,778 1,285,465 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (156,894) (9,474) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,689,884) (1,196,817) 상계 전 이연법인세부채 (1,846,778) (1,206,291) 상계 후 이연법인세자산(부채) - 79,174 2 4. 기타포괄손익 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 337,731 30,879 해외사업환산손익 (466,756) 410,076 세전금액 소계 (129,024) 440,955 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 - (8,775) 해외사업환산손익 - (45,373) 법인세효과 소계 - (54,148) 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 337,731 22,103 해외사업환산손익 (466,756) 364,703 세후금액 소계 (129,024) 386,806 25. 주당순손익 기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 순손익 (8,560,269,583) (11,101,407,859) 가중평균유통보통주식수(*) 13,945,936 13,782,100 기본및희석주당손익 (614) (805) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2020-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 자기주식 매각 2021-03-08 200,000 299 59,800,000 적수 합계 5,090,266,500 일수 365 가중평균유통보통주식수 13,945,936 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 366 5,328,520,800 자기주식 2020-01-01 (776,700) 366 (284,272,200) 적수 합계 5,044,248,600 일수 366 가중평균유통보통주식수 13,782,100 26. 연결현금흐름표26.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 2,342,774 11,226,029 건설중인자산의 무형자산 대체 99,725 103,560 유형자산의 투자부동산 대체 - 496,413 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 894,252 장기차입금의 유동성 대체 7,546,775 2,414,136 사용권자산의 취득 - 42,581 리스부채의 유동성 대체 147,198 131,206 주주증여금액 확정으로 자본잉여금 대체 979,171 - 26.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 22,542,260 3,786,023 - - - (159,032) 26,169,251 유동성장기차입금 2,403,136 (2,002,755) - - 7,546,775 - 7,947,156 장기차입금 15,339,685 4,414,562 - - (7,546,775) 885,353 13,092,825 유동성리스부채 145,156 (203,022) 12,630 48,433 147,198 2,831 153,226 리스부채 1,008,536 - 36,388 - (147,198) 57,791 955,517 임대보증금 110,000 43,400 - - - - 153,400 합계 41,548,773 6,038,208 49,018 48,433 - 786,943 48,471,375 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 등 환율변동 등 기말 단기차입금 18,880,990 3,660,160 - - - 1,110 22,542,260 유동성장기차입금 4,513,260 (4,489,360) - - 2,414,136 (34,900) 2,403,136 장기차입금 10,794,520 7,993,956 - - (2,414,136) (1,034,655) 15,339,685 유동성리스부채 128,211 (153,200) 20,835 17,764 131,206 341 145,157 리스부채 1,112,577 - 21,516 - (131,206) 5,648 1,008,535 임대보증금 175,000 (65,000) - - - - 110,000 합계 35,604,558 6,946,556 42,351 17,764 - (1,062,456) 41,548,773 27. 우발상황 및 약정사항27.1 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,460,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 기술보증기금 보증서 1,020,000 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 수출보증서 900,000 기술보증기금 보증서 112,500 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 20,260,465 합계 63,712,565 27.2 금융약정보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 13,200,000 11,626,990 기업은행(중국) USD 1,600,000 USD 1,600,000 국민은행 2,325,000 2,325,000 산업은행 7,000,000 6,800,000 수출입은행 2,000,000 2,000,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000 시설자금대출 기업은행 1,194,290 1,194,290 USD 2,000,000 USD 1,550,533 산업은행 3,802,600 3,045,467 국민은행 2,180,000 2,180,000 신한은행(멕시코) USD 5,000,000 USD 5,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 수출입은행 USD 4,000,000 USD 4,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 JPY 47,000,000 JPY 4,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 556,378 기업은행 1,000,000 511,791 27.3 제공받고 있는 지급보증보고기간 종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 7,679,700 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 JPY 56,400,000 신한은행 USD 3,187,500 KEB하나은행 960,000 국민은행 2,420,000 산업은행 8,295,000 농협은행 216,000 기술보증기금 국민은행 112,500 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 21,603,200 USD 5,587,500 JPY 56,400,000 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 220,233천원 (전기 46,755천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 27.4 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 기업 에코캡㈜ - 1심 진행중 특허권리범위확인 에코캡㈜ 기업 6,303,609 1심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 기업 1,844,968 1심 진행중 소유권이전등기청구권가압류 에코캡㈜ 개인 - 1심 진행중 전용실시권자지위존재확인의 소 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 건물인도청구의 소 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 27.5 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 총 MXN 21,613,234.7을 수령하였으며, ECOCABLE MEXICOCORPORATION S DE R L DE C V는 계약에 따라 생산 개시시점부터 15년간 멕시코 DGO, Durango주의 Logistic and Industrial Center (CLID)에서 자동차 부품 제조공장을 운영하여야 합니다. 28. 특수관계자28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업과의 관계 김창규 최대주주 28.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 최대주주 김창규 리스부채상환 59,171 57,400 이자비용 15,229 16,999 28.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 통화 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 56,000 331,020 28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 525,585 600,669 단기리스부채 60,996 59,171 장기리스부채 407,570 468,566 미수금 - 251,866 선급금 - 7,819 선수금 50,036 - 임직원 기타 선급금 5,974 12,545 미수금 427,308 395,695 미지급금 - 200,000 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 279,320 279,320 28.5 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조). 28.6 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 511,155 363,058 퇴직급여 115,073 119,490 합계 626,228 482,548 29. 현금흐름창출단위의 손상검사 연결기업은 보고기간말 현재 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 과거 3개년 영업손실 누적으로 자산손상의 징후가 존재한다고 판단하였고, 따라서 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 현금창출단위 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 영업가치를 합산한 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 주요 유형자산이 배부된 호텔사업부 현금흐름창출단위 현금흐름에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률 및 할인율 등은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 주요 가정치 영구성장률 1.5 할인율 9.3 자산손상 결과로, 연결기업은 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 30. 보고기간이후 사건(1) 유상증자지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 40,096백만원 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자의 1주당 발행예정가액은 7,160원이고 발행예정주식수는 5,600,000주입니다. 청약예정일은 2022년 5월 31일부터 2022년 6월 2일이며, 주금납입일은 2022년 6월 10일입니다. 상기 유상증자액은 설비투자 및 운영자금, 차입금 상환용도로 사용될 예정입니다.(2) 무상증자 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 587백만원의 무상증자를 결정하였습니다. 무상증자의 1주당 발행예정액면가액은 100원이고 발행예정주식수는 5,874,630주이며 1주당 신주배정 주식수는 0.3주입니다. (3) 자금의 차입지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 16,000백만원(고정금리 5.3%)의 단기차입을 결정하였습니다. 해당 차입금은 상기 유상증자의 주금납입일로부터 3영업일이내에 원금 및 이자를 상환할 계획입니다. (4) 종속기업의 매출채권에 대한 출자전환지배기업은 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 재무건전성 개선을 위하여 2022년 1월 3일 이사회결의를 통해 지배기업의 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권(USD 9,800,000)을 출자전환하여 신주 49,000주를 취득(취득후 총 주식수 50,000주 및 지분율 100%)하기로 결정하였습니다. 31. 연결재무제표의 사실상 확정 및 승인기관 지배기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 2일 이사회에서 사실상 확정하였으며, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 59,829,631,976 61,747,772,561 66,564,282,276 현금및현금성자산 (주4,5) 4,805,095,986 6,336,674,136 11,159,483,294 단기금융상품 (주4,5,28) 6,140,000,000 9,040,000,000 15,740,000,000 매출채권 (주4,6,24) 28,003,986,095 27,568,357,083 20,367,612,850 기타수취채권 (주4,6) 4,998,177,966 4,796,164,837 3,557,590,477 재고자산 (주7) 15,313,392,555 13,695,833,137 14,401,176,576 기타자산 (주8) 568,979,374 269,553,748 849,207,238 당기법인세자산 41,189,620 489,211,841 비유동자산 33,804,499,068 46,134,069,377 47,578,183,744 장기금융상품 (주4,5) 51,147,393 649,293,441 560,247,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,24) 414,567,153 371,035,762 291,874,064 기타수취채권 (주4,6) 3,743,126,314 9,167,325,346 9,173,111,723 유형자산 (주10,) 26,640,842,959 29,225,061,069 30,991,888,997 투자부동산 (주13) 1,235,964,225 1,259,957,289 787,536,754 사용권자산 (주12) 564,513,969 649,532,949 706,331,662 무형자산 (주14) 601,739,642 645,778,217 914,754,263 종속기업에 대한 투자자산 (주9) 552,597,413 4,152,439,102 4,152,439,102 기타자산 (주8) 13,646,202 자산총계 93,634,131,044 107,881,841,938 114,142,466,020 부채 유동부채 47,039,100,076 37,744,549,380 35,657,033,760 매입채무 (주3,4,15) 9,008,825,373 8,528,596,085 8,208,132,408 기타지급채무 (주3,4,15) 5,324,249,848 6,894,432,309 6,729,204,018 유동성리스부채 (주3,4,27) 80,341,966 85,390,144 71,973,288 단기차입금 (주3,4,16,27) 24,261,737,387 19,274,068,367 15,412,284,179 유동성장기차입금 (주3,4,16,27) 7,947,156,668 2,403,135,758 4,513,260,000 기타부채 (주15) 316,951,533 558,926,717 722,179,867 당기법인세부채 99,837,301 비유동부채 3,420,445,801 11,445,523,639 12,383,764,780 기타지급채무 (주3,4,15,) 212,700,983 216,375,399 175,000,000 이연법인세부채 (주24) 92,292,089 장기차입금 (주3,4,16) 2,117,599,998 9,882,984,242 10,794,520,000 리스부채 (주3,4,12) 425,920,142 487,332,418 535,852,165 순확정급여부채 (주17,21) 664,224,678 858,831,580 786,100,526 부채총계 50,459,545,877 49,190,073,019 48,040,798,540 자본 자본금 (주1,18) 1,455,880,000 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 (주18,26) 32,768,705,508 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (주18) (2,822,092,984) (3,800,796,984) (3,800,796,984) 이익잉여금 (주18) 11,772,092,643 29,282,722,905 36,692,621,466 자본총계 43,174,585,167 58,691,768,919 66,101,667,480 자본과부채총계 93,634,131,044 107,881,841,938 114,142,466,020 포괄손익계산서 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 (주19,) 73,807,282,967 65,887,640,045 66,785,475,864 매출원가 (주20) 63,747,710,522 56,832,321,938 56,529,463,385 매출총이익 (주20,21) 10,059,572,445 9,055,318,107 10,256,012,479 판매비와관리비 (주17) 22,550,665,338 11,777,637,431 10,097,324,489 영업이익(손실) (12,491,092,893) (2,722,319,324) 158,687,990 금융수익 (주22) 377,692,285 812,766,045 424,102,809 금융비용 (주22) 725,321,541 709,217,614 718,674,628 기타수익 (주23) 6,918,410,483 2,054,710,127 1,553,792,217 기타비용 (주23) 8,055,602,968 6,978,018,362 905,338,694 종속기업투자주식손상차손 (주9,24,30) 3,599,841,689 법인세비용차감전순이익(손실) (주24) (17,575,756,323) (7,542,079,128) 512,569,694 법인세비용 (주24) 244,554,229 (101,067,554) 79,698,877 당기순이익(손실) (17,820,310,552) (7,441,011,574) 592,268,571 기타포괄손익 309,680,290 31,113,013 193,408,977 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 309,680,290 31,113,013 193,408,977 총포괄손익 (17,510,630,262) (7,409,898,561) 785,677,548 주당이익 (주26) 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (1,278) (540) 43 자본변동표 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 35,906,943,918 65,315,989,932 당기순이익(손실) 592,268,571 592,268,571 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 193,408,977 193,408,977 총포괄손익 785,677,548 785,677,548 대주주증여 자기주식 취득 2019.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 당기순이익(손실) (7,441,011,574) (7,441,011,574) 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 31,113,013 31,113,013 총포괄손익 (7,409,898,561) (7,409,898,561) 대주주증여 자기주식 취득 2020.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 29,282,722,905 58,691,768,919 2021.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 29,282,722,905 58,691,768,919 당기순이익(손실) (17,820,310,552) (17,820,310,552) 확정급여제도의 재측정요소 (주25) 309,680,290 309,680,290 총포괄손익 (17,510,630,262) (17,510,630,262) 대주주증여 979,170,640 979,170,640 자기주식 취득 35,571,870 978,704,000 1,014,275,870 2021.12.31 (기말자본) 1,455,880,000 32,768,705,508 (2,822,092,984) 11,772,092,643 43,174,585,167 현금흐름표 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (10,870,843,924) (6,508,025,354) (45,511,890) 영업에서 창출된 현금 (10,651,909,877) (6,528,344,358) 1,744,293,137 당기순이익(손실) (17,820,310,552) (7,441,011,574) 592,268,571 비현금항목의 조정 23,142,427,767 10,576,082,851 4,192,969,382 퇴직급여 115,073,388 112,619,532 143,233,992 감가상각비 2,513,126,997 3,186,313,640 3,123,564,273 투자부동산감가상각비 23,993,064 23,993,064 10,107,372 감가상각비(사용권자산) 103,795,814 99,379,917 80,898,606 무형자산감가상각비 275,412,575 246,848,034 160,553,756 대손상각비(환입) 10,861,455,001 948,348,638 (16,247,836) 기타의대손상각비(환입) 7,494,993,083 669,251,106 외화환산 손실 93,342,700 1,863,139,436 575,208,328 외화환산 이익 (2,207,032,693) (143,087,548) (87,565,873) 유형자산처분 손실 13,006,883 유형자산손상차손 3,642,109,299 유형자산처분이익 (219,564,828) (14,339,757) (29,347,177) 무형자산처분손실 17,690,999 무형자산손상차손 133,116,592 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,356,847 당기손익공정가치금융자산평가이익 (20,944,803) (56,543,162) (24,185,572) 종속기업투자주식손상차손 3,599,841,689 이자비용 725,321,541 709,217,614 717,317,781 이자수익 (356,747,482) (756,222,883) (399,917,237) 법인세비용 244,554,229 (101,067,554) (79,698,877) 기타비현금항목조정 (104,192,508) 운전자본조정 (15,974,027,092) (9,663,415,635) (3,040,944,816) 매출채권 (10,006,841,075) (9,224,899,807) 785,084,885 미수금 (4,340,139,939) (1,442,772,225) (2,484,648,111) 재고자산 (1,617,559,418) 782,183,047 (3,371,697,082) 선급금 182,604,366 637,373,191 30,209,715 선급비용 1,871,959 (2,211,112) 909,027 국고보조금 5,890,772 매입채무 646,298,933 393,817,491 789,519,889 미지급금 (548,510,100) (534,100,421) 327,554,957 선수금 (214,965,771) (179,153,815) 441,378,267 예수금 (27,009,413) 15,900,665 48,918,141 미지급비용 (49,776,634) (109,552,649) 385,934,724 이자수취 586,445,570 281,800,959 359,227,414 이자지급 (701,852,309) (709,504,176) (707,459,495) 법인세납부(환급) (103,527,308) 448,022,221 (1,441,572,946) 투자활동현금흐름 5,616,136,152 944,965,449 (11,466,936,627) 단기금융상품의 처분 11,210,000,000 45,740,000,000 57,540,000,000 장기금융상품의 처분 644,717,840 7,464,195 단기대여금및수취채권의 처분 장기대여금및수취채권의 처분 단기대여금의 회수 4,000,000 5,380,000 장기대여금의 회수 2,915,840,000 1,445,360,000 3,036,000 기계장치의 처분 267,311,350 101,010,054 공구와기구의 처분 373,057,721 155,013,323 차량운반구의 처분 7,672,726 28,500,000 2,545,454 무형자산의 처분 140,909,091 임차보증금의 감소 111,500,000 정부보조금의 수취 291,964,030 869,262,943 456,739,359 단기금융상품의 취득 (8,310,000,000) (39,040,000,000) (55,740,000,000) 장기금융상품의 취득 (42,895,681) (89,046,262) (78,000,000) 단기대여금의 증가 (4,000,000) (2,182,929,593) 장기대여금의 증가 (8,521,167,493) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (22,586,588) (22,618,536) (22,648,392) 당기손익인식금융자산의 증가 토지의 취득 (603,127,095) 건물의 취득 기계장치의 취득 (18,000,000) (31,150,000) (66,049,556) 공구와기구의 취득 (28,223,200) (104,035,060) (391,313,620) 시설장치의 취득 (7,750,000) (39,764,000) 차량운반구의 취득 (171,442,286) (83,000,000) (34,230,896) 비품의 취득 (19,320,000) (222,296,200) 건설중인자산의 취득 (1,440,234,760) (4,910,180,948) (1,025,359,583) 무형자산의 취득 (131,649,000) (26,000,000) (236,000,000) 종속기업투자의 취득 (3,502,204,363) 임차보증금의 증가 (500,000) (19,000,000) 정부보조금의 감소 기타보증금의 증가(감소) (40,396,000) 재무활동현금흐름 3,724,210,895 744,535,833 5,383,173,621 단기차입금의 증가 28,588,063,479 19,907,590,698 34,529,373,640 장기차입급의 증가 1,502,600,000 8,447,500,000 자기주식의 처분 1,014,275,870 임대보증금의 증가 43,400,000 30,000,000 단기차입금의 상환 (23,598,875,544) (16,016,076,682) (34,069,591,835) 유동성장기차입금 상환 (2,002,754,546) (4,489,360,000) (2,698,595,000) 장기차입금의 상환 (218,608,788) (774,095,000) 리스부채의 지급 (101,289,576) (95,218,183) (81,418,184) 임대보증금의 감소 (65,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,531,578,150) (4,822,809,158) (6,169,125,014) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,081,273) (4,285,086) (39,850,118) 기초현금및현금성자산 6,336,674,136 11,159,483,294 17,328,608,308 기말현금및현금성자산 4,805,095,986 6,336,674,136 11,159,483,294 5. 재무제표 주석 제 15(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당기말 현재 회사의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,212,100 35.80 최 영 천 2,680,000 18.41 김 창 원 460,000 3.16 자기주식 576,700 3.96 일반주주 외 5,630,000 38.67 합계 14,558,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재 무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기 준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2 022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허 용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자 산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자지분을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기이익으로 인식하고 있습니다.2.4 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산2.6.1 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2.6.2 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가측정 금융자산(채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2.6.3 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2.6.4 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 계약자산을 포함한 매출채권 회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.7 금융부채2.7.1 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2.7.2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.(2) 차입금최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. -기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) -최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.7.3 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.9 공정가치의 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다. 2.10 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.11. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2 .14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 차감으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.16 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.18 종업원급여회사는 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 회사는 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위 적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다. (3) 변동대가(CR)회사는 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.2.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.22 리스 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3). (1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (7) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 3.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 200,451천원 및 223,244천 원 으로 금융부채의현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 외환위험회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 중국위안화(CNY)등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 41,152,293 2,937,429 24,737,579 2,488,393 EUR 28,486 560,019 10,060 190,804 JPY - 48,421 - 431,719 CNY 7,161,662 442,847 5,685,029 766,847 합계 48,342,441 3,988,716 30,432,668 3,877,763 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,821,486 (3,821,486) 2,224,919 (2,224,919) EUR (53,153) 53,153 (18,074) 18,074 JPY (4,842) 4,842 (43,172) 43,172 CNY 671,882 (671,882) 491,818 (491,818) 합계 4,435,373 (4,435,373) 2,655,490 (2,655,490) 3.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.한편, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 3.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 9,008,825 9,008,825 - - 9,008,825 기타지급채무 5,536,951 5,324,250 212,701 - 5,536,951 차입금 34,326,494 32,208,894 2,117,600 - 34,326,494 리스부채 506,262 80,342 281,732 144,188 506,262 합계 49,378,532 46,622,311 2,612,033 144,188 49,378,532 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년미만 5년미만 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 8,528,596 8,528,596 - - 8,528,596 기타지급채무 7,110,808 7,004,432 106,375 - 7,110,807 차입금 31,560,188 21,677,204 9,882,984 - 31,560,188 리스부채 572,723 85,390 274,269 213,064 572,723 합계 47,772,315 37,295,622 10,263,628 213,064 47,772,314 3.4 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 14,545,776 15,639,404 장ㆍ단기차입금 34,326,494 31,560,188 리스부채 506,262 572,723 차감: 현금및현금성자산 (4,805,096) (6,336,674) 순부채 44,573,436 41,435,641 자기자본 43,174,585 58,691,769 순부채 및 자기자본(총자본) 87,748,021 100,127,410 부채비율 50.80% 41.38% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 4,805,096 - - 4,805,096 단기금융상품 6,140,000 - - 6,140,000 매출채권 28,003,986 - - 28,003,986 기타수취채권 4,998,178 - - 4,998,178 비유동자산 : 장기금융상품 51,147 - - 51,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 414,567 - 414,567 기타수취채권 3,743,126 - - 3,743,126 합계 47,741,533 414,567 - 48,156,100 유동부채 : 매입채무 - - 9,008,825 9,008,825 기타지급채무 - - 5,324,250 5,324,250 리스부채 - - 80,342 80,342 단기차입금 - - 24,261,737 24,261,737 유동성장기부채 - - 7,947,157 7,947,157 비유동부채 : 기타지급채무 - - 212,701 212,701 장기차입금 - - 2,117,600 2,117,600 리스부채 - - 425,920 425,920 합계 - - 49,378,532 49,378,532 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 6,336,674 - - 6,336,674 단기금융상품 9,040,000 - - 9,040,000 매출채권 27,568,357 - - 27,568,357 기타수취채권 4,796,165 - - 4,796,165 비유동자산 : 장기금융상품 649,293 - - 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,996 294,040 - 371,036 기타수취채권 9,167,325 - - 9,167,325 합계 57,634,810 294,040 - 57,928,850 유동부채 : 매입채무 - - 8,528,596 8,528,596 기타지급채무 - - 6,894,432 6,894,432 리스부채 - - 85,390 85,390 단기차입금 - - 19,274,068 19,274,068 유동성장기부채 - - 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 - - 216,375 216,375 장기차입금 - - 9,882,984 9,882,984 리스부채 - - 487,332 487,332 합계 - - 47,772,313 47,772,313 4.2 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 356,747 - - 356,747 외환차익 1,679,669 - - 1,679,669 외화환산이익 2,193,892 - 13,140 2,207,033 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 20,945 - 20,945 합계 4,230,308 20,945 13,140 4,264,394 비용 : 이자비용 - - 725,322 725,322 외환차손 372,863 - - 372,863 외화환산손실 14,844 - 78,499 93,343 대손상각비 10,861,455 - - 10,861,455 기타의대손상각비 7,494,993 - - 7,494,993 합계 18,744,155 - 803,821 19,547,976 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 756,223 - - 756,223 외화환산이익 2,304 - 140,784 143,088 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 56,543 - 56,543 합계 758,527 56,543 140,784 955,854 비용 : 이자비용 - - 709,218 709,218 외화환산손실 1,859,864 - 3,275 1,863,139 대손상각비 948,349 - - 948,349 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 669,251 - - 669,251 합계 3,477,464 - 712,493 4,189,957 4.3 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 4,805,096 4,805,096 6,336,674 6,336,674 단기금융상품 6,140,000 6,140,000 9,040,000 9,040,000 매출채권 28,003,986 28,003,986 27,568,357 27,568,357 기타수취채권 4,998,178 4,998,178 4,796,165 4,796,165 비유동자산 : 장기금융상품 51,147 51,147 649,293 649,293 당기손익-공정가치 측정 금융자산 414,567 414,567 371,036 371,036 기타수취채권 3,743,126 3,743,126 9,167,325 9,167,325 합계 48,156,100 48,156,100 57,928,850 57,928,850 유동부채 : 매입채무 9,008,825 9,008,825 8,528,596 8,528,596 기타지급채무 5,324,250 5,324,250 6,894,432 6,894,432 리스부채 80,342 80,342 85,390 85,390 단기차입금 24,261,737 24,261,737 19,274,068 19,274,068 유동성장기차입금 7,947,157 7,947,157 2,403,136 2,403,136 비유동부채 : 기타지급채무 212,701 212,701 216,375 216,375 장기차입금 2,117,600 2,117,600 9,882,984 9,882,984 리스부채 425,920 425,920 487,332 487,332 합계 49,378,532 49,378,532 47,772,313 47,772,313 (주1) 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4.4 공정가치 측정 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 414,567 - 414,567 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 371,036 - 371,036 - 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 30 6 단기예금 4,805,066 6,336,668 합계 4,805,096 6,336,674 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 예치기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 기업은행 3,000,000 6,300,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 등 5,828,000 5,898,000 합계 8,828,000 12,198,000 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 40,121,835 28,992,499 손실충당금 (12,117,849) (1,424,142) 소계 28,003,986 27,568,357 기타수취채권(유동): 미수금 9,910,500 4,680,954 손실충당금 (5,206,601) (439,957) 단기대여금 51,700 51,700 손실충당금 (44,700) (30,000) 미수수익 287,279 533,468 소계 4,998,178 4,796,165 기타수취채권(비유동): 보증금 412,876 470,893 장기대여금 6,230,530 8,889,753 손실충당금 (2,900,279) (193,320) 소계 3,743,127 9,167,326 합계 36,745,291 41,531,847 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권 에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,087,419 475,794 대손상각비 설정(환입) 10,861,455 948,348 기타의대손상각비 설정 7,488,303 663,277 제각 (167,748) - 기말 20,269,429 2,087,419 한편, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니 다. 6.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 당기 21,259,931 11,162,980 6,700,968 997,957 40,121,835 전기 19,607,548 4,863,825 3,733,742 787,385 28,992,499 6.4 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 매출채권(주1) 2,906,326 800,000 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 10,583,629 8,342,089 원재료평가충당금 (302,631) (238,486) 제품 5,511,633 5,499,400 제품평가충당금 (768,200) (492,755) 미착품 288,961 585,584 합계 15,313,392 13,695,832 (2) 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 339,591천원(전기: 224,535천원)을 손익계산서의 '매출원가'로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현 재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 501,058 - 159,643 - 손실충당금 (12,664) - (5,974) - 정부보조금 (18,330) - (18,330) - 선급비용 98,915 - 134,215 13,646 합계 568,979 - 269,554 13,646 9. 종속기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 중국 100% 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION(주1) 미국 100% 211,060 - 211,060 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION(주1) 멕시코 95% 3,388,782 - 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 100% 113,423 113,423 113,423 합계 5,128,764 552,598 4,152,440 (주1) 회사는 해당 종속기업투자 3,600백만원을 감액하고 동 손상차손을 포괄손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다(주석 30 참조). 9.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 211,060 - 211,060 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 3,388,782 - 3,388,782 - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 합계 4,152,440 - 3,599,842 552,598 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 211,060 - - 211,060 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 3,388,782 - - 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 합계 4,152,440 - - 4,152,440 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 8,872,992 - - - 8,872,992 건물 13,130,977 (1,643,969) - - 11,487,008 기계장치 19,554,071 (12,608,860) (501,819) (2,285,208) 4,158,184 차량운반구 719,505 (467,362) (10,101) - 242,042 공구와기구 6,679,431 (3,864,317) (348,758) (1,348,427) 1,117,929 비품 1,019,649 (847,614) (18,042) (3,250) 150,743 시설장치 927,502 (550,473) - - 377,029 건설중인자산 493,730 - (258,816) - 234,914 합계 50,984,240 (19,982,595) (1,137,536) (3,636,885) 26,640,843 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 8,872,992 - - - 8,872,992 건물 13,130,977 (1,315,694) - - 11,815,283 기계장치 19,140,454 (11,083,807) (571,850) (2,285,208) 5,199,589 차량운반구 592,491 (425,518) - - 166,973 공구와기구 6,197,908 (3,400,858) (454,039) (1,353,652) 989,359 비품 1,019,649 (740,313) (26,285) (3,250) 249,801 시설장치 889,502 (475,697) - - 413,805 건설중인자산 1,595,720 - (78,461) - 1,517,259 합계 51,439,693 (17,441,887) (1,130,635) (3,642,110) 29,225,061 한편, 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 대체(주2) 기말 토지 8,872,992 - - - - 8,872,992 건물 11,815,282 - - (328,274) - 11,487,008 기계장치 5,199,589 18,000 (142,899) (1,494,955) 578,449 4,158,184 차량운반구 166,973 159,558 (3,732) (80,757) - 242,042 공구와기구 989,359 28,223 (281,847) (435,306) 817,500 1,117,929 비품 249,801 - - (99,058) - 150,743 시설장치 413,805 - - (74,776) 38,000 377,029 건설중인자산 1,517,259 1,160,155 - - (2,442,499) 234,914 합계 29,225,060 1,365,936 (428,478) (2,513,126) (1,008,550) 26,640,843 (주1) 취득에는 정부보조금 291,964천원이 제외되어 있습니다.(주2) 무형자산으로 99,725천원, 기타채권 등 908,825천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 손상(주2) 기말 토지 8,269,865 603,127 - - - - 8,872,992 건물 10,580,479 - - (298,374) 1,533,177 - 11,815,282 기계장치 8,092,523 31,150 - (1,794,282) 1,155,405 (2,285,207) 5,199,589 차량운반구 197,274 83,000 (27,167) (86,134) - - 166,973 공구와기구 2,339,991 59,521 - (845,738) 789,237 (1,353,652) 989,359 비품 327,379 19,320 - (93,647) - (3,250) 249,802 시설장치 281,466 7,750 - (68,138) 192,727 - 413,805 건설중인자산 902,912 4,961,707 - - (4,347,360) - 1,517,259 합계 30,991,889 5,765,575 (27,167) (3,186,313) (676,814) (3,642,109) 29,225,061 (주1) 무형자산으로 103,560천원, 투자부동산으로 496,413천원, 원가로 76,840천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 중 현금창출단위에 대한 손상검토 수행 결과, 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다 11. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 47,011,090 49,648,090 보고기간종료일 현재 상기 부보금액에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원 (전기말 20,260,465천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 12.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 799,800 799,800 감가상각누계액 (256,277) (158,388) 차량운반구 43,530 20,302 감가상각누계액 (22,539) (12,181) 합계 564,514 649,533 리스부채 유동 80,342 85,390 비유동 425,920 487,332 합계 506,262 572,723 12.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 641,412 - (4,450) (93,439) 543,523 차량운반구 8,121 23,227 - (10,357) 20,991 합계 649,533 23,227 (4,450) (103,796) 564,514 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 692,114 42,581 - (93,283) 641,412 차량운반구 14,217 - - (6,097) 8,121 합계 706,332 42,581 - (99,380) 649,533 12.3 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 85,390 487,332 71,973 535,852 증가 5,341 17,552 20,835 21,516 감소 (105,662) - (95,218) - 이자비용 16,309 - 17,764 - 대체 78,964 (78,964) 70,036 (70,036) 기말 80,342 425,920 85,390 487,332 1년 이내 80,342 - 85,390 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - 281,732 - 274,269 5년 초과 - 144,188 - 213,063 12.4 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 93,439 (93,283) 차량운반구 10,357 (6,097) 합계 103,796 (99,380) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,309 17,162 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 12,815 12,481 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 34,877 11,903 12.5 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 136,167천원 및 107,121천원입니다. 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 576,590 - 576,590 576,590 - 576,590 건물 959,722 (300,348) 659,374 959,723 (276,355) 683,368 합계 1,536,312 (300,348) 1,235,964 1,536,313 (276,355) 1,259,958 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 683,367 (23,993) - 659,374 합계 1,259,957 (23,993) - 1,235,964 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (23,993) 496,414 683,367 합계 787,537 (23,993) 496,414 1,259,957 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 105,800천원 및 108,400천원이며, 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 회사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다. 14. 무형자산 14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 소프트웨어 1,801,577 (993,250) (206,587) - 601,740 영업권 - - - - - 합계 1,801,577 (993,250) (206,587) - 601,740 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액(주1) 장부가액 소프트웨어 1,530,241 (717,837) (166,626) - 645,779 영업권 133,117 - - (133,117) - 합계 1,663,358 (717,837) (166,626) (133,117) 645,779 (주1) 전기 중 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행한 결과, 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 - 601,740 합계 645,778 131,649 - (275,413) 99,725 - 601,740 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 781,638 26,000 (18,571) (246,848) 103,560 - 645,778 영업권 133,117 - - - - (133,117) - 합계 914,754 26,000 (18,571) (246,848) 103,560 (133,117) 645,778 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무: 외상매입금 9,008,825 8,528,596 소계 9,008,825 8,528,596 기타지급채무(유동): 미지급금 2,699,079 4,226,646 미지급비용 2,625,170 2,667,786 소계 5,324,249 6,894,432 기타지급채무(비유동): 임대보증금 153,400 110,000 금융보증부채 59,301 106,375 소계 212,701 216,375 합계 14,545,775 15,639,403 15.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 265,662 292,671 선수금 51,290 266,255 합계 316,952 558,926 16. 차입금 16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.92~4.08 16,975,411 14,094,068 무역어음대출 국민은행 등 2.55~2.77 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 2.44~2.61 2,180,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 3.51~3.79 2,906,326 800,000 합계 24,261,737 19,274,068 16.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.50~2.23 4,239,757 5,767,120 일반자금대출 국민은행 등 1.34~2.00 5,825,000 6,519,000 합계 10,064,757 12,286,120 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (7,947,157) (2,403,136) 차감계(장기차입금) 2,117,600 9,882,984 17 . 종업원급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,225,288 1,417,340 사외적립자산의 공정가치 (561,064) (558,509) 재무상태표상 순확정급여부채 664,224 858,831 17.2 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 90,919 91,757 이자비용 38,860 36,987 이자수익 (14,705) (16,124) 확정급여제도 소계 115,074 112,620 확정기여제도 1,088,621 1,049,554 합계 1,203,695 1,162,173 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,312,663천원(전기말 : 1,424,420천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 17.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,417,340 1,338,319 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 90,919 91,757 이자비용 38,860 36,987 소계 129,779 1,467,063 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동 (265,819) 2,739 경험조정 (56,012) (52,462) 소계 (321,831) (49,723) 기말 금액 1,225,288 1,417,340 17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 558,509 552,219 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 14,705 16,124 기타포괄손익으로 인식되는 금액 확정급여제도의 재측정요소 (12,150) (9,835) 기말 금액 561,064 558,508 1 7.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 재측정요소 309,680 39,888 법인세효과 - (8,775) 법인세 차감후 재측정요소 309,680 31,113 17.6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.24% 2.81% 기대임금상승률 3.00% 5.00% 17.7 사외적립자산의 운용내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 운용항목 당기말 전기말 금액 비중 금액 비중 활성시장 공시가격이 없는 자산: 정기예금 561,064 100% 558,508 100% 17.8 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 할인율 (91,929) 102,663 (118,983) 134,210 미래임금상승률 105,158 (95,701) 136,922 (123,395) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 18. 자본18.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 14,558,800주 14,558,800주 합계 1,455,880,000원 1,455,880,000원 18.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 28,091,443 28,091,443 기타자본잉여금 4,677,263 3,662,520 합계 32,768,706 31,753,963 한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 28,091,443 3,662,520 31,753,963 28,091,443 3,662,520 31,753,963 주주의 증여 - 979,171 979,171 - - - 자기주식처분 - 35,572 35,572 - - - 기말 28,091,443 4,677,263 32,768,706 28,091,443 3,662,520 31,753,963 18.3 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 576,700주 2,822,093 776,700주 3,800,797 한편, 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 776,700주 3,800,797 776,700주 3,800,797 자기주식처분 (200,000)주 (978,704) - - 기말 576,700주 2,822,093 776,700주 3,800,797 (주1) 당기 중 자기주식 200,000주를 1,014,276천원에 처분함에 따라 자기주식처분이익 35,572천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 18.4 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 11,772,093 29,282,723 18.5 이익잉여금처분계산서보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기(처분예정일: 2022년 3월 31일) 전기(처분확정일: 2021년 3월 31일) I. 미처분이익잉여금 11,772,092,643 29,282,722,905 전기이월미처분이익잉여금 29,282,722,905 36,692,621,466 당기순손실 (17,820,310,552) (7,441,011,574) 확정급여제도의 재측정요소 309,680,290 31,113,013 II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 - - IV. 차기이월미처분이익잉여금 11,772,092,643 29,282,722,905 19. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형별 : 제품매출 73,807,283 65,466,640 기타매출 - 421,000 합계 73,807,283 65,887,640 지리적시장 : 국내매출 37,438,956 34,004,211 아시아 12,325,838 14,994,250 아메리카 23,882,875 16,886,967 기타 159,613 2,212 합계 73,807,282 65,887,640 수익인식시기 : 한 시점에 인식 73,807,283 65,887,640 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당기 및 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 19,405,749 26.29% 11,896,363 18.06% 주요거래처 B 9,293,084 12.59% 10,208,825 15.49% 합계 28,698,833 38.88% 22,105,188 33.55% 20. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품 매입액 47,664,970 39,382,071 재고자산의 변동 (12,233) 1,339,207 종업원급여 12,718,378 12,191,025 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 2,616,922 3,285,694 투자부동산감가상각비 23,993 23,993 무형자산상각비 275,413 246,848 외주가공비 3,185,144 3,799,801 지급수수료 1,983,497 1,842,336 기타 경비 17,842,292 6,498,984 합계 86,298,376 68,609,959 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,737,387 4,504,323 퇴직급여 544,643 731,615 복리후생비 624,592 801,129 여비교통비 172,825 224,941 접대비 23,612 101,828 통신비 49,702 55,975 전력비 121 - 세금과공과 292,940 185,434 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 584,302 613,851 투자부동산감가상각비 23,993 23,993 무형자산상각비 275,413 246,848 임차료 34,877 - 수선비 219,965 79,244 보험료 61,055 49,842 차량유지비 16,503 12,676 경상연구개발비 367,358 293,087 운반비 1,629,426 1,207,932 교육훈련비 2,677 265 도서인쇄비 3,055 779 소모품비 338,448 293,808 지급수수료 1,658,686 1,401,718 보관료 62 - 대손상각비 10,861,455 948,349 포장비 968 - 견본비 26,600 - 합계 22,550,665 11,777,637 22. 금융수익 및 금융비용22.1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 356,747 756,223 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 20,945 56,543 합계 377,692 812,766 22.2 당기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 725,322 709,218 23. 기타수익 및 기타비용23.1 당기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 1,679,669 1,234,168 외화환산이익 2,207,033 143,088 유형자산처분이익 219,565 14,340 수입임대료 105,800 108,400 잡이익 1,644,158 554,715 수입수수료 752,387 - 리스해지이익 28 - 보험차익 309,771 - 합계 6,918,411 2,054,711 23.2 당기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 372,863 419,143 외화환산손실 93,343 1,863,139 기부금 3,600 3,600 기타의대손상각비 7,494,993 669,251 유형자산처분손실 - 13,007 유형자산손상차손 - 3,642,109 무형자산손상차손 - 133,117 잡손실 90,804 234,652 합계 8,055,603 6,978,018 24. 법인세 24.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 244,554 - 일시적차이로 인한 법인세변동액 - (92,292) 총 법인세비용 244,554 (92,292) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (8,776) 합계 244,554 (101,068) 24.2 당기 및 전기 중 자본에 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 - 8,776 24.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (17,575,756) (7,542,079) 적용세율에 따른 법인세 (3,866,666) (1,681,257) 조정사항 비과세수익 (68,922) (8,775) 비공제비용 319,710 70,552 세액공제 (692,026) - 이연법인세 미인식(결손금 등) 4,514,144 1,506,272 법인세추납액 56,955 - 기타(세율차이 등) (18,641) 12,140 법인세비용(수익) 244,554 (101,068) 유효세율(%)(주1) - - (주1) 법인세차감전전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 24.4 이연법인세 내역 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 538,282 605,682 (67,400) 27,930 미수수익 (12,548) (9,474) (3,074) (6,262) 매출채권 133,963 98,341 35,622 (43,095) 대손충당금 4,335,659 367,817 3,967,842 (318,355) 재고자산 148,283 67,495 80,788 11,016 유형자산 (975,713) (1,151,663) 175,951 131,668 미지급비용 71,325 79,296 (7,971) (20,955) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (26,861) (22,254) (4,608) 12,440 염가매수차익 (22,901) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 5,287 3,973 1,314 (2,078) 손상차손 829,400 830,550 (1,150) (830,550) 지급수수료 50,219 50,219 - (50,219) 미지급금 44,000 44,000 - (44,000) 차감할일시적차 이 제외 (5,217,481) (1,040,168) (4,177,314) 1,040,168 법인세비용(수익) - (92,292) 이연법인세자산(부채) - - (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 기말 기초 당기 전기 확정급여채무 605,682 633,612 27,930 (38,621) 미수수익 (9,474) (15,736) (6,262) 4,064 매출채권 98,341 55,246 (43,095) (801) 대손충당금 367,817 49,462 (318,355) 6,999 재고자산 67,495 78,511 11,016 (62,433) 유형자산 (1,151,663) (1,019,995) 131,668 12,213 미지급비용 79,296 58,341 (20,955) 9,680 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (22,254) (9,814) 12,440 5,022 염가매수차익 (22,900) (22,900) - - 급여 99,086 99,086 - - 사용권자산 등 3,973 1,895 (2,078) (1,895) 손상차손 830,550 - (830,550) - 지급수수료 50,219 - (50,219) - 미지급금 44,000 - (44,000) - 차감할일시적차이 제외 (1,040,168) - 1,040,168 - 법인세비용(수익) (92,292) (65,773) 이연법인세자산(부채) - (92,292) 24.5 당기 및 전기 중 인식하지 않은 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식(주1) 4,576,166 976,324 미사용 이월결손금(주2) - 2,118,659 일시적차이(주2) 24,358,908 4,728,032 합계 28,935,074 7,823,015 (주1) 관련 자산의 처분가능성이 불확실하여 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 차기 이후 발생할 예상산출세액과 상계가 불가능할 것으로 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24.6 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 637,882 1,636,803 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,208,896 609,656 상계 전 이연법인세자산 1,846,778 2,246,459 이연법인세부채: 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (156,894) (9,474) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (1,689,884) (2,236,985) 상계 전 이연법인세부채 (1,846,778) (2,246,459) 상계 후 이연법인세자산(부채) - - 25. 기타포괄손익 당기 및 전기 중 포괄손 익계산서에 포함된 회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 확정급여제도의 재측정요소 309,680 39,888 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 - (8,775) 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 309,680 31,113 26. 주당순손익 기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 (17,820,310,552) (7,441,011,574) 가중평균유통보통주식수(*) 13,945,936 13,782,100 기본및희석주당손익 (1,278) (540) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2020-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 자기주식 매각 2021-03-08 200,000 299 59,800,000 적수 합계 5,090,266,500 일수 365 가중평균유통보통주식수 13,945,936 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 14,558,800 366 5,328,520,800 자기주식 2020-01-01 (776,700) 366 (284,272,200) 적수 합계 5,044,248,600 일수 366 가중평균유통보통주식수 13,782,100 27. 현금흐름표27.1 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 2,342,774 4,243,801 건설중인자산의 무형자산 대체 99,725 103,560 유형자산의 투자부동산 대체 - 496,414 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 857,704 장기차입금의 유동성 대체 7,546,775 2,414,136 사용권자산의 취득 - 42,581 리스부채 유동성대체 78,964 70,036 주주증여금액 확정으로 자본잉여금 대체 979,171 - 2 7.2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 외화환산 기말 단기차입금 19,274,068 4,989,188 - - - (1,519) 24,261,737 유동성장기차입금 2,403,136 (2,002,755) - - 7,546,775 - 7,947,157 장기차입금 9,882,984 (218,609) - - (7,546,775) - 2,117,600 유동성리스부채 85,390 (101,290) 969 16,309 78,964 - 80,342 리스부채 487,332 - 17,552 - (78,964) - 425,920 임대보증금 110,000 43,400 - - - - 153,400 합계 32,242,911 2,709,935 18,521 16,309 - (1,519) 34,986,156 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 상각 대체 외화환산 기말 단기차입금 15,412,284 3,891,514 - - - (29,730) 19,274,068 유동성장기부채 4,513,260 (4,489,360) - - 2,414,136 (34,900) 2,403,136 장기차입금 10,794,520 1,502,600 - - (2,414,136) - 9,882,984 유동성리스부채 71,974 (95,219) 20,835 17,764 70,036 - 85,390 리스부채 535,852 - 21,516 - (70,036) - 487,332 임대보증금 175,000 (65,000) - - - - 110,000 합계 31,502,890 7 44 ,535 42,351 17,764 - (64,630) 32,242,910 28. 우발사항 및 약정사항 28.1 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,460,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 기술보증기금 보증서 1,020,000 신한은행 현금및현금성자산 3,000,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 수출보증서 900,000 기술보증기금 보증서 112,500 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 20,260,465 합계 63,712,565 28.2 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 13,200,000 11,626,990 국민은행 2,325,000 2,325,000 산업은행 7,000,000 6,800,000 수출입은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1,194,290 1,194,290 USD 2,000,000 USD 1,550,533 산업은행 3,802,600 3,045,467 국민은행 2,180,000 2,180,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외화지급보증 신한은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 JPY 47,000,000 JPY 4,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 840,000 556,378 기업은행 1,000,000 511,791 28.3 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 7,679,700 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 JPY 56,400,000 신한은행 USD 3,187,500 KEB하나은행 960,000 국민은행 2,420,000 산업은행 8,295,000 농협은행 216,000 기술보증기금 국민은행 112,500 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 21,603,200 USD 5,587,500 JPY 56,400,000 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 220,233천 원 (전 기 46,755천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 28.4 계류중인 소송사건 보고 기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 기업 에코캡㈜ - 1심 진행중 특허권리범위확인 에코캡㈜ 기업 6,303,609 1심 진행중 손해배상청구 민사소송 에코캡㈜ 기업 1,844,968 1심 진행중 소유권이전등기청구권가압류 에코캡㈜ 개인 - 1심 진행중 전용실시권자지위존재확인의 소 에코캡㈜ 기업 - 1심 진행중 건물인도청구의 소 한편, 회사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 28.5 제공하고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 신한은행 5,000,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 4,000,000 합계 9,000,000 29. 특수관계자 29.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 29.2 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 1,456,439 3,634,034 수입수수료 176,596 - 잡이익 - 2,041 ECOCAB AMERICA CORPORATION 유형자산처분이익 142,025 - 매출 19,405,749 11,586,532 수입수수료 487,105 - 잡이익 549,148 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 6,958,444 4,579,500 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 이자수익 269,834 490,405 합계 29,445,340 20,292,512 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 292,990 516,546 소모품비 72,000 11,805 기계장치 53,739 20,850 공구와기구 7,010 - 지급수수료 165,174 198,127 외주가공비 2,562,628 3,050,124 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 138,269 413,960 소모품비 14,033 56,885 지급수수료 10,478 11,792 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 359,356 230,304 소모품비 13,898 4,972 지급수수료 25,523 224,896 최대주주 김창규 리스부채상환 59,171 57,400 이자비용 15,229 16,999 합계 3,789,498 4,814,660 29.3 당기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내 역 당기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 2,534,060 2,596,653 매입채무 225,358 903,380 미지급금 - 21,388 미수금 251,531 - 장기대여금 - 232,833 선급비용 44,432 33,433 선수금 159 159 금융보증부채 44,432 33,433 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권 13,512,016 11,438,382 미수금 7,713,131 3,167,448 매입채무 744,692 557,638 선수금 - 58,207 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 3,773,647 2,617,266 매입채무 430,048 250,537 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 미수수익 230,243 490,405 선급비용 14,869 59,296 장기대여금 5,951,210 8,377,600 장기선급비용 - 13,646 금융보증부채 14,869 72,942 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 525,585 600,669 단기리스부채 60,996 59,171 장기리스부채 407,570 468,566 미수금 - 251,866 선급금 - 7,819 선수금 50,036 - 기타 임직원 선급금 5,974 12,545 미수금 427,308 395,695 미지급금 - 200,000 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 279,320 279,320 29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 214,001 - 214,001 - ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 7,700,000 - 2,680,000 5,020,000 기타 임직원 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 합계 USD 7,914,001 - 2,894,001 5,020,000 KRW 331,020 4,000 4,000 331,020 (주1) 회사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고있습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 214,000 - - 214,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 7,100,000 1,800,000 1,200,000 7,700,000 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 56,000 331,020 합계 USD 7,314,000 1,800,000 1,200,000 7,914,000 KRW 317,020 70,000 56,000 331,020 (주1) 회사와 상기 종속기업 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0% 의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편, 기말 현재 상기 종속기업에 대한 매출채권의 손실충당금은 11,146,223천원, 미수금의 손실충당금은 4,662,635천원, 장기대여금의 손실충당금은 2,706,959천원 입니다. 29.5 기말 현재 회사는 특수관계자로부터 단기차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 29.6 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조). 29.7 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 511,155 363,058 퇴직급여 115,073 119,490 합계 626,228 482,548 30. 종속기업투자 손상 회사는 보고기간말 현재 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 과거 3개년 영업손실 누적으로 자산손상의 징후가 존재한다고 판단하였고, 따라서 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 비교대상장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상을 인식하였습니다. 동 종속기업의 회수가능액은 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 영업가치를 합산한 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 영구성장률 및 할인율 등은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 주요 가정치 영구성장률 1.5 할인율 9.3 자산손상 결과로, 회사는 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION와 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 종속기업투자 3,600백만원을 감액하고 동 손상차손을 포괄손익계산서상 종속기업손상차손으로 인식하였습니다. 31. 보고기간이후 사건(1) 유상증자회사는 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 40,096백만원 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자의 1주당 발행예정가액은 7,160원이고 발행예정주식수는 5,600,000주입니다. 청약예정일은 2022년 5월 31일부터 2022년 6월 2일이며, 주금납입일은 2022년 6월 10일입니다. 상기 유상증자액은 설비투자 및 운영자금, 차입금 상환용도로사용될 예정입니다.(2) 무상증자 회사는 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 587백만원의 무상증자를 결정하였습니다. 무상증자의 1주당 발행예정액면가액은 100원이고 발행예정주식수는 5,874,630주이며 1주당 신주배정 주식수는 0.3주입니다. (3) 자금의 차입회사는 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 16,000백만원(고정금리 5.3%)의 단기차입을 결정하였습니다. 해당 차입금은 상기 유상증자의 주금납입일로부터 3영업일이내에 원금 및 이자를 상환할 계획입니다. (4) 종속기업의 매출채권에 대한 출자전환회사는 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 재무건전성 개선을 위하여 2022년 1월 3일 이사회결의를 통해 회사의 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권(USD 9,800,000)을 출자전환하여 신주 49,000주를 취득(취득후 총 주식수 50,000주 및 지분율 100%)하기로 결정하였습니다. 32. 재무제표의 사실상 확정 및 승인기관회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 2일 이사회에서 사실상확정하였으며, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사 배당에 관한 규정은 아래 정관 규정을 참조하시기 바랍니다. 1. 제 12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제 55조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,230 -11,101 1,052 (별도)당기순이익(백만원) -17,824 -7,441 592 (연결)주당순이익(원) -590 -805 76 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 07일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립 2008년 09월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 - 2008년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 - 2016년 10월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 10,000 10,000 - 2016년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767 10,000 433,618 - 2018년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 22,821 10,000 600,488 - 2018년 05월 21일 주식분할 보통주 10,453,212 100 - - 2018년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 4,200 - 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2018년 11월 24일 운영자금 16,800 운영자금 16,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년 (제15기) 매출채권 18,751,524 1,291,228 6.8% 미수금 3,017,122 543,966 18.0% 단기대여금 51,700 44,700 86.4% 선급금 693,184 12,664 1.8% 미수수익 57,036 - - 장기대여금 279,320 193,320 69.2% 보증금 558,368 - - 합계 22,570,565 2,085,878 9.2% 2020년 (제14기) 매출채권 20,328,262 800,750 3.9% 미수금 2,219,373 439,957 19.8% 단기대여금 51,700 30,000 58.0% 선급금 217,068 5,974 2.8% 미수수익 43,063 - - 장기대여금 279,320 193,320 69.2% 보증금 624,340 - - 합계 23,763,127 1,470,001 6.2% 2019년 (제13기) 매출채권 15,580,203 409,487 2.62% 미수금 2,030,510 - - 단기대여금 56,788 - - 미수수익 71,527 - - 장기대여금 265,320 - - 보증금 609,416 - - 합계 18,613,764 409,487 2.19% ※ 2021연도 기말 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,470,001 409,487 174,671 2. 순대손처리액(①-②±③) (167,748) - - ① 대손처리액(상각채권액) (167,748) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 783,625 1,060,514 234,816 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,085,878 1,470,001 409,487 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 당분기 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 18,002,652 14,742 734,130 - 18,752,524 구성비율 96.00% 0.08% 3.92% - 100% ※ 2021연도 기말 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등1. 연결 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년(제15기) 2020년(제14기) 2019년(제13기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,877,101 2,607,347 3,382,499 - 제품 3,813,031 3,700,036 3,251,980 - 상품 - - - - 미착품 224,494 567,413 163,017 - 전장(HARNESS) 원재료 10,681,586 7,853,319 8,508,643 - 제품 2,048,987 1,090,821 769,052 - 상품 - - - - 미착품 64,468 18,171 156,978 - LED 원재료 3,167,299 1,609,104 1,239,830 - 제품 296,473 484,405 195,444 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 23,173,437 17,930,617 17,667,444 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19,76 15.52. 14.69 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4,02 3.75 3.61 - 2. 별도 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년(제15기) 2020년(제14기) 2019년(제13기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,877,101 2,607,347 3,382,499 - 제품 3,813,031 3,700,036 3,251,980 - 상품 - - - - 미착품 224,494 567,413 163,017 - 전장(HARNESS) 원재료 4,236,598 3,887,151 4,644,995 - 제품 633,930 822,206 1,366,433 - 상품 - - - - 미착품 64,468 18,171 156,978 - LED 원재료 3,167,299 1,609,104 1,239,830 - 제품 296,473 484,405 195,444 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 15,313,393 13,695,833 14,401,177 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16,76 12.70 12.62 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4,22 4.05 4.45 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket) 등을 주력으로 생산하고 있으며 특히 2017년 상반기부터는 자동차의 주간주행시 필수적으로 켜야 하는 주간주행등 (DRL, Daylight Running Light)과 후미등 (RCL, Rear Combination Lamp)관련자체 개발한 LED Module 제품을 생산하고 있습니다. (1) 산업의 특성 자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다. 국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기,차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 완성차기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차부품업은 완성차업계와 밀접한 관련이 있으므로 각각의 부품의 시장 규모는 완성차생산 및 판매 현황을 보면 전망이나 추론이 가능합니다. 연간 글로벌 자동차 생산량은 2019년 89백만대를 기록한 후 2020년 약 75백만대로 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 성장률 또한 2019년 기준 -5.7%, 2020년 기준 -15.9%로 하락하는 모습을 나타냈습니다. 특히 2020년은 코로나-19의 팬데믹 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되었습니다. 2021년부터는 기저효과로 반등될 것으로 예상되며, 2022년부터는 코로나 이전인 2019년 수준의 생산량을 달성할 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) - 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 유동자산 59,064 61,603 68,462 비유동자산 55,479 53,946 51,777 자 산 총 계 114,543 115,549 120,238 유동부채 50,745 42,606 40,953 비유동부채 14,883 17,333 12,960 부 채 총 계 65,628 59,939 53,913 자 본 총 계 48,914 55,610 66,325 - 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 85,384 72,659 66,940 영업이익(손실) (12,265) (6,763) 295 계속사업이익 (8,428) (10,963) 1,143 당기순이익 (8,560) (11,101) 1,052 지배기업 소유지분 (8,689) (10,715) 66,325 비지배지분 - - - 기본주당순이익(단위 : 원) (614) (805) 76 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 (8,560,269,583) (11,101,407,509) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 13,945,936 13,782,100주 기본주당이익 -614원 -805원 희석주당이익 -614원 -805원 (*) 가중평균유통보통주식수[당기] (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 14,558,800 365 5,313,962,000 자기주식 2021-01-01 (776,700) 365 (283,495,500) 자기주식 매각 2021-03-08 200,000 299 59,800,000 적수 합계 5,090,266,500 일수 365 가중평균유통보통주식수 13,945,936 [전기] 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2020-01-01 14,558,800 366 5,328,520,800 자기주식 2020-01-01 (776,700) 366 (284,272,200) 적수 합계 5,044,248,600 일 수 366, 가중평균유통보통주식수 13,782,100 4.성과지표(연결기준) 가. 수익성지표 구분 산식 비율 제15기 제14기 총자산이익률(ROA) 당기순이익───────────── X 100(기초 총자산+기말 총자산)/2 -7.4% -9.4% 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익─────────────── X 100(기초 자기자본+기말 자기자본)/2 -16.4% -18.2% 매출액영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 -14.4% -9.3% 매출액순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 -10.0% -15.3% 나. 안정성지표 구분 산식 비율 제15기 제14기 유동비율 유동자산 ────── X 100 유동부채 116.4% 144.6% 부채비율 총부채 ────── X 100 자기자본 134.2% 107.8% 차입금의존도 차입금────── X 100 총자산 41.2% 34.9% 이자보상배율 영업이익────── X 100 이자비용 -1,164.5% -650.5% 5. 유동성 및 자금조달 (연결기준) 가. 유동성 현황(가) 유동성 현황 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 현금및현금성자산 6,861, 8,803 14,339 단기금융상품 6,140 9,040 15,740 (나) 현금흐름 내역 (단위 : 백만원) 구분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (5,106) (7,658) 3,770 투자활동현금흐름 (4,107) (4,690) (14,060) 재무활동현금흐름 7,052 6,947 5,293 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (2,160) (5,402) (4,997) 합병에 따른 현금유입 - - - 기초현금및현금성자산 8,803 14,339 19,592 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 218 (134) (255) 기말현금및현금성자산 6,861 8,803 14,339 나. 주요 자금 조달 현황 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 26,169,251 - 22,542,260 - 유동성장기부채 7,947,157 - 2,403,136 - 장기차입금 - 13,092,824 - 15,339,685 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 일반자금대출 농협은행 등 1.92~4.08 16,982,865 14,094,068 중소기업은행(중국) 등 3개월 libor+2.40~3.25% 1,900,061 3,268,192 무역어음대출 국민은행 등 2.55~2.77 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 국민은행 등 2.44~2.61 2,180,000 2,180,000 어음할인액 KEB하나은행 등 2.91~3.17 2,906,326 800,000 합 계 26,169,251 22,542,260 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자및 현금흐름에 대한 손상 제14기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 제13기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 대주회계법인 별도/연결재무제표 감사 110,000 1,166 110,000 1,238 제14기(전기) 대주회계법인 별도/연결재무제표 감사 100,000 1,111 100,000 1,111 제13기(전전기) 대주회계법인 별도/연결재무제표 감사 80,000 1,111 80,000 1,111 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 26일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사계획 및 감사 위험 요소 토의 2 2021년 12월 10일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사 독립성 검토, 감사 시 발견한 주요 사항 토의, 2021년 핵심감사사항 논의 3 2022년 03월 31일 -회사측: 감사위원회-감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사 결론 보고 마 . 회계감사인의 변경 당사는 2019년 3 월 14일 감사업무의 수행능력 및 국내외 관련 법규에 대한 전문성 등을 종합적으로 고려하여 2019년부터 2021년까지(제13기 ~ 제15기) 사업연도에 대한 외부감사인으로 대 주회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제15기(당기)(2021년 1~12월) 대주회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제14기(전기)(2020년 1~12월) 대주회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 감사인은 2021년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당 사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견 할 수 있도록하고 회계시스템을 관리ㆍ통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성,공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. 新외감법 시행에 따라 당사는 실질적인 내부회계관리제도 운영에 대한 중요한 변화를 요구 받아 2021년 EY한영 회계법인과 내부회계 고도화 작업을 시행하였습니다. 아래는 세부 단계입니다. ■1 단계 : 분석 및 계회수립 1) 계정과목, 주석 및 프로세스 Scoping - 계정과목 등 Scoping 시 회사의 방법론을 분석하여 그에 따른 Scoping 기준을 바탕으로 외부 감사인 요구사항을 반영하여 유의적인 계정과목과 프로세스 재정의 2) 전산시스템/응용프로그램 식별 - Scoping을 통해 선정된 프로세스와 관련된 전산시스템과 응용프로그램을 대상으로 In-scope 대사을 식별하여 ITGC 설계 및 구축의 완전성 확보 ■2 단계 설계 및 구축 1) 전사수준 통제 재설계 - 실제 운영 현황을 반영한 전사수준통제로 보완 또는 수정하여 재설계 2) 업무흐름도 작성 - 표준화된 Placemat/CRM/Data flow diagram을 활용하여 정확한 위험 및 통제가 반영된 업무흐름도 작성 3) 통제기술서 재설계 - 新모범규준 요구사항을 반영하기 위해 산업별 통제기술서 및 프로세스 database를 활용하여 통제기술서를 재설계 4) 설계 및 운영평가 절차 정교화 - 주요 통제활동의 경우에는 실질적인 설계 및 운영평가가 가능하도록 K-SOX Toolkit의 표준문서를 활용하여 테스트 절차 문서를 정교하게 개선 ■3 단계 안정화 -내부회계 내규 및 매뉴얼 재개정 지원 -관련부서 담당자 교육 -운영평가 프로세스 방안 검토 지원 다. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성현황 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다. 아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - 2 주1) 2022년 1월 12일 임시주주총회를 통해 사외이사 박명환, 사외이사 정순열, 사외이사 김성훈 선임되었습니다. 주2) 2022년 1월 12일 사외이사 문정해, 사외이사 송미진, 기타비상무이사 천동원 사임하였습니다. (3) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제5조(구성) ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제16조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제18조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사(주2) 사외이사(주1) 기타비상무이사 최영천 (출석률:100%) 김창원 (출석률:100%) 박세훈 (출석률:71%) 김창규 (출석률:71%) 윤영찬 (출석률:71%) 송미진 (출석률:100%) 문정해 (출석률:33%) 조용일 (출석률:100%) 김성훈 (출석률:100%) 정순열 (출석률:100%) 박명환 (출석률:100%) 천동원 (출석률:100%) 찬반여부 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 제2호 의안 : 정관변경의 건 2018.02.21 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.03.12 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 2018.04.26 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.06.05 코스닥시장 상장동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.06.29 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 2018.07.03 멕시코 현지 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.10.12 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.11.05 산업은행 여신 취급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2018.11.30 베트남 현지 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.02.13 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.02.28 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.03.04 12기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.03.11 농협은행 신규차입의건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.05.13. 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.06.07 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.08.22 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.08.26 기업은행 산자부 R(운전) 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.10.04 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.11.05 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.11.11 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2019.12.04 종속회사 재무보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.03.19 신한은행 대출약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.03.27 전자방식외상매출채권담보대출 차입(약정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 찬성 - - - 찬성 2020.04.10 산업은행 운영자금 대출 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.04.29 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.05.15 신규 시설자금대출 차입요청의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2020.08.13 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.10.05 기업은행 예금담보 신규대출 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.10.13 신한은행 수출입은행 원화온렌딩대출 기한 연장의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.11 산업은행운영자금 대환 및 기업구매자금 대출 기한연장의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.16 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.11.30 기업은행 예금담보 대출의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.12.05 기업은행 예금담보 근질권설정 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2020.12.15 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.02.16 기업은행 예금담보 근질권설정의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.03.02 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.03.05 종속회사 자금대여금의 건(대여이율변경) 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.03.08 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - 불참 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.04.14 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.04.14 수출성장자금 대출의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.06.24 기업은행 대출의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.07.01 근보증에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.11.10 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.11.29 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 2021.12.03 문등법인 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2021.12.15 제15기 정기주주총회 기준일설정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 2022.01.03 종속기업(ECOCAB AMERICA) 출자 및 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 찬성 2022.01.27 산업운영자금대출 신규요청의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.11 지배인 해임의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.02 15기 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.03 제1호의안 : 유상증자 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모) 제2호의안 : 무상증자 결의 건 제3호의안 : 단기차입금 증가의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.08 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 불참 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 주1) 조용일 사외이사 2020.03.30 사임 문정해 사외이사 2020.03.30 취임 송미진 사외이사, 문정해 사외이사, 천동원 기타비상무이사 2022.01.12 사임 김성훈 사외이사, 정순열사외이사, 박명환 사외이사 2022.01.12 취임 주2) 김창규 사내이사 2021.03.31 취임윤영찬 사내이사 2021.03.31 취임박세훈 사내이사 2021.03.31 사임 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원회 위원: 김성훈, 정순열, 박명환 (위원장 : 김성훈) 설치목적 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 권한사항 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 4조 (감사위원회의 권한)①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (2) 이사회 내의 위원회 활동내역 당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2022년 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일시 의안내용 가결여부 위원명 송미진 (출석률:100%) 천동원 (출석률:100%) 조용일 (출석률:100%) 문정해 (출석률:33%) 김성훈 (출석률:100%) 박명환 (출석률:100%) 정순열 (출석률:100%) 감사위원회 2017.06.22 제1호의안 :감사위원장 선임 제2호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 3분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.09.21 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 4분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.10.26 제1호의안 : 해외자외사 3분기 결산 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2017.12.20 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 1분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.02.26 제1호의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.03.21 제1호의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호의안 : 2017년 회계연도 결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2018.03.26 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 2분기) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2020.03.30 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2021.02.16 제1호 의안 : 2020 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2021.03.02 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 제2호 의안 : 2020년 제14기 회계결산보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 2021.03.08 제1호 의안 : 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2021.04.14 제1호 의안 : 대출대환의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2022.02.11 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 2022.03.02 2021년 제15기 회계결산보고 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 주1) 조용일 감사위원 2020.03.30 사임 주2) 문정해 감사위원 2020.03.30 취임주3) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주4) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 이사의 독립성 당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인을 선임하였고, 사외이사와 기타비상무이사만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 일반적인 이사에 대한 감시 외에 이해관계자 거래 등 내부통제에 영향을 줄 수 있는 안건에 대해서 승인여부를 결정합니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 비고 최영천 경영전반 이사회 대표이사 - 타인 - 박세훈 재무회계 이사회 사내이사 - 타인 주1) 송미진 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주2) 문정해 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주3) 천동원 내부통제 강화 이사회 기타비상무이사 - 타인 주4) 김창규 영업 및 경영 이사회 사내이사 최대주주 본인 주5) 윤영찬 내부관리 이사회 사내이사 - 타인 주6) 김성훈 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주7) 정순열 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주8) 박명환 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 주9) 주1) 2021.03.31 임기만료로 사임 주2) 2022.01.12 사임 주3) 2022.01.12 사임 주4) 2022.01.12 사임주5) 2021.03.31 취임주6) 2021.03.31 취임 주7) 2022.01.12 취임 주8) 2022.01.12 취임 주9) 2022.01.12 취임 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송미진 예 23년 예 공인회계사 23년 문정해 예 11년 예 교수(법학전문대학원) 11년 천동원(기타비상무이사) - 29년 예 공인회계사 29년 김성훈 예 16년 예 세무사 16년 정순열 예 42년 예 관세사(재무부,기획재정부,세관근무) 32년 박명환 예 29 - - - 주1) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주2) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 나. 감사위원회 위원의 독립성 542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다. 정관 제47조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제43조 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제49조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다. 구 분 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 해당여부 송미진 문정해 천동원 김성훈 박명환 정순열 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 다.감사위원회의 활동 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 사외이사 기타비상무이사 송미진 문정해 김성훈 박명환 정순열 천동원 (출석률: 100%) (출석률: 83%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 1회차 2021.02.16 보고 1. 2020년 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2회차 2021.03.02 결의 1. 제14기(2020년도) 연결 재무제표 및 영업보고서 감사의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 2. 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 평가의 건 3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건 3회차 2021.03.08 결의 1.자기주식처분의 건 가결 찬성 불참 - - - 찬성 4회차 2021.05.10 보고 1. 2021년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 5회차 2021.07.30 보고 1. 2021년 분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 6회차 2021.10.29 보고 1. 2021년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - - - - 7회차 2022.02.11 결의 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 제2호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 8회차 2022.03.02 결의 2021년 제15기 회계결산보고 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 주1) 송미진 감사위원 2017년 6월 21일 취임, 천동원 감사위원 2017년 6월 21일 취임, 문정해 감사위원 2020년 3월 30일 취임주2) 송미진 감사위원, 천동원 감사위원, 문정해 감사위원 2022년 1월12일 사임주3) 김성훈 감사위원, 박명환 감사위원, 정순열 감사위원 2022년 1월12일 취임 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀(회계/재무팀) 8 부장 1명과장 2명 (9년)사원 5명 (2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 경영지원팀(인사총무팀) 1 과장 1명 (9년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원에 관한 사항당사는 2021년 4분기말 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년 1월12일 임시주주총회 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,558,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 576,700 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - -