에코캡 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")은 자동차부품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점은 울산광역시 울주군에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

김 창 규	8,719,945	32.67

최 영 천	2,681,303	10.05

자기주식	699,046	2.62

엘에스이모빌리티솔루션	657,030	2.46

일반주주 외	13,933,136	52.20

합계	26,690,460	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	100%	중국	12월	제조업

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	100%	중국	12월	도소매업

ECOCAB AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	도소매업

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1)	100%	멕시코	12월	제조업

ECOCAB POLAND	100%	폴란드	12월	도소매업

일렉트로 주식회사	100%	한국	12월	제조업

(주1) 당분기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 15,241,378 10,638,604 4,602,774 7,183,778 154,522 442,902 ECOCAB AMERICA CORPORATION 48,926,326 16,938,420 31,987,906 20,318,896 (2,780,624) (1,063,984) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 822,386 138,611 683,775 37,707 (25,479) 18,930 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 28,030,917 18,155,713 9,875,204 3,385,096 (1,327,810) (410,125) ECOCAB POLAND 322 - 322 - (3,320) (3,270) 일렉트로 주식회사 457,987 495 457,492 - (26,930) (26,930) (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 13,382,334 9,222,463 4,159,871 27,014,151 709,141 792,557 ECOCAB AMERICA CORPORATION 48,716,376 15,664,485 33,051,891 96,303,430 (5,474,599) (6,686,653) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 997,786 332,941 664,845 471,435 20,374 32,066 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 25,924,390 15,639,061 10,285,329 18,089,134 1,276,901 3,200,375 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 127,016 - 127,016 - (6,843) (14,430) ECOCAB POLAND 3,592 - 3,592 - - 376 일렉트로 주식회사 484,917 495 484,422 - (15,578) (15,578) (4) 종속기업의 변동내역당분기 중 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산이 완료되어 연결재무제표에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은, 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 57,877,022 58,364,525 자본총계 111,673,412 108,181,329 부채비율 51.8% 54.0% 4. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 30,044,251 - - - 30,044,251 단기금융상품 12,389,278 - - - 12,389,278 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,994,161 - - 3,994,161 매출채권 23,615,712 - - - 23,615,712 기타수취채권 1,174,013 - - - 1,174,013 파생상품자산 - - - - - 소계 67,223,254 3,994,161 - - 71,217,415 비유동자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,582 - - 47,582 기타수취채권 1,732,325 - - - 1,732,325 소계 1,732,325 47,582 - - 1,779,907 합계 68,955,579 4,041,743 - - 72,997,322 유동부채 : 매입채무 - - 12,669,359 - 12,669,359 기타지급채무 - - 7,660,276 - 7,660,276 리스부채 - - 239,142 - 239,142 단기차입금 - - 22,278,533 - 22,278,533 유동성장기차입금 - - 4,067,772 - 4,067,772 파생상품부채 - - - 9,159 9,159 소계 - - 46,915,082 9,159 46,924,241 비유동부채 : 기타지급채무 - - 56,600 - 56,600 장기차입금 - - 6,500,000 - 6,500,000 리스부채 - - 301,785 - 301,785 소계 - - 6,858,385 - 6,858,385 합계 - - 53,773,467 9,159 53,782,626 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 26,055,299 - - - 14,875,775 단기금융상품 8,439,278 - - - 5,220,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,002,007 - - 28,025,536 매출채권 17,705,656 - - - 28,025,536 기타수취채권 1,378,017 - - - 5,955,072 소계 53,578,250 7,002,007 - - 60,580,257 비유동자산 : 장기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 45,592 - - 45,592 기타수취채권 1,850,692 - - - 1,850,692 소계 1,850,692 45,592 - - 1,896,284 합계 55,428,942 7,047,599 - - 62,476,541 유동부채 : 매입채무 - - 8,660,054 - 8,660,054 기타지급채무 - - 7,613,238 - 7,613,238 리스부채 - - 177,826 - 177,826 단기차입금 - - 26,207,650 - 26,207,650 유동성장기차입금 - - - - - 파생상품부채 - - - 9,159 9,159 소계 - - 42,658,768 9,159 42,667,927 비유동부채 : 기타지급채무 - - 56,700 - 56,700 장기차입금 - - 10,374,230 - 10,374,230 리스부채 - - 324,266 - 324,266 소계 - - 10,755,196 - 10,755,196 합계 - - 53,413,964 9,159 53,423,123 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 30,044,251 30,044,251 26,055,299 26,055,299 단기금융상품 12,389,278 12,389,278 8,439,278 8,439,278 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,994,161 3,994,161 7,002,007 7,002,007 매출채권 23,615,712 23,615,712 17,705,656 17,705,656 기타수취채권 1,174,013 1,174,013 1,378,017 1,378,017 파생상품자산 - - - - 소계 71,217,415 71,217,415 60,580,257 60,580,257 비유동자산 : 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 47,582 47,582 45,592 45,592 기타수취채권 1,732,325 1,732,325 1,850,692 1,850,692 소계 1,779,907 1,779,907 1,896,284 1,896,284 합계 72,997,322 72,997,322 62,476,541 62,476,541 유동부채 : 매입채무 12,669,359 12,669,359 8,660,054 8,660,054 기타지급채무 7,660,276 7,660,276 7,613,238 7,613,238 리스부채 239,142 239,142 177,826 177,826 단기차입금 22,278,533 22,278,533 26,207,650 26,207,650 유동성장기차입금 4,067,772 4,067,772 - - 파생상품부채 9,159 9,159 9,159 9,159 소계 46,924,241 46,924,241 42,667,927 42,667,927 비유동부채 : 기타지급채무 56,600 56,600 56,700 56,700 장기차입금 6,500,000 6,500,000 10,374,230 10,374,230 리스부채 301,785 301,785 324,266 324,266 소계 6,858,385 6,858,385 10,755,196 10,755,196 합계 53,782,626 53,782,626 53,423,123 53,423,123 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말의 종가입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있습니다. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - - - 채무상품 3,994,161 - 3,994,161 - 파생상품자산 47,582 - 47,582 - 합계 4,041,743 - 4,041,743 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 7,002,007 - 7,002,007 - 변액보험 45,592 - 45,592 - 합계 7,047,599 - 7,047,599 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 사용제한내용 당분기말 전기말 현금성자산 신한은행 선물환 담보 6,800,000 3,000,000 단기금융상품 기업은행 차입금 담보 및 질권 2,119,278 2,119,278 단기금융상품 신한은행 차입금 담보 및 질권 3,000,000 3,000,000 합계 11,919,278 8,119,278 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 23,626,036 18,214,344 손실충당금 (10,324) (508,688) 소계 23,615,712 17,705,656 기타수취채권(유동): 미수금 1,056,800 1,028,630 손실충당금 (9,185) (8,600) 단기대여금 - 200,000 손실충당금 - - 미수수익 110,163 141,751 유동성장기미수금 16,236 16,236 소계 1,174,014 1,378,017 기타수취채권(비유동): 보증금 649,198 767,565 장기대여금 786,000 788,000 손실충당금 (100,000) (102,000) 장기미수금 508,728 508,728 장기미수금 현재가치할인차금 (111,601) (111,601) 소계 1,732,325 1,850,692 합계 26,522,051 20,934,365 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초금액 12 508,676 110,600 대손상각비 설정(환입) (4) (498,360) 대손충당금 외화환산 반영 - - - 기타의대손상각비 설정(환입) - - (2,000) 제각 - - - 환산차이 - - 585 기말금액 8 10,316 109,185 (단위: 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초금액 96,754 987,824 2,150,898 대손상각비 설정(환입) (96,742) (465,894) - 대손충당금 외화환산 반영 - - 20,006 기타의대손상각비 설정(환입) - - (222,947) 제각 - (13,254) (1,837,505) 환산차이 - - 148 기말금액 12 508,676 110,600 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집합평가 개별평가채권 합계 정상채권 1개월 초과 2개월 이내 2개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 4개월 이내 4개월 초과 5개월 이내 5개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 합계 총장부금액 8,471,844 79,154 11,540 - - - - 8,562,538 15,063,498 23,626,036 기대손실율(주1) 0.0001% 0.0025% 0.0087% - - - - 0.0001% 0.0685% 0.0437% 전체기간기대손실 5 2 1 - - - - 8 10,316 10,324 순장부금액 8,471,839 79,152 11,539 - - - - 8,562,530 15,053,182 23,615,712 (단위: 천원) 구분 집합평가 개별평가채권 합계 정상채권 1개월 초과 2개월 이내 2개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 4개월 이내 4개월 초과 5개월 이내 5개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 합계 총장부금액 4,130,853 3,027 - 6,054 - - - 4,139,934 14,074,410 18,214,344 기대손실율(주1) 0.0002% 0.0047% 0.0098% 0.0339% 0.0874% 0.2175% 100.0000% 0.0003% 3.6142% 2.7928% 전체기간기대손실 10 - - 2 - - - 12 508,676 508,688 순장부금액 4,130,843 3,027 - 6,052 - - - 4,139,922 13,565,734 17,705,656 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 19,031,185 21,657,181 원재료평가충당금 (1,122,354) (2,157,556) 제품 13,220,103 19,657,031 제품평가충당금 (1,907,205) (1,556,935) 미착품 206,119 814,889 합계 29,427,848 38,414,610 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,035,499 - 865,123 - 정부보조금 - - (9,711) - 선급비용 152,251 7,332 148,652 6,864 부가세대급금 3,093,205 - 3,131,607 - 합계 4,280,955 7,332 4,135,671 6,864 9. 공동기업투자 9.1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 소재지 지분율 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 장부금액 취득가액 당기말 전기말 KE MOBILITY(주1) 공동기업 한국 50% 2025.12.31 제조 원가법 1,022,625 - - 9.2 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 기말 KE MOBILITY - - - - (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 기말 KE MOBILITY 1,022,625 - (1,022,625) - (주1) 연결기업은 공동기업으로부터 제공받은 재무제표의 신뢰성을 충분히 확보하지못하여 이를 연결포괄손익계산서에 손상차손으로 인식하였습니다.9.3 당기 및 전기의 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다 당기 및 전기에 공동기업으로부터 재무제표를 제시받지 못하였습니다.10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 11,646,691 - - - 11,646,691 건물 35,867,631 (5,490,091) - - 30,377,540 기계장치 48,344,476 (28,529,900) (127,542) (7,126,361) 12,560,673 차량운반구 1,255,575 (967,003) (1) - 288,571 공구와기구 9,622,026 (7,686,757) (18) (1,268,860) 666,391 비품 2,469,368 (2,224,124) (3) (3,250) 241,991 시설장치 1,273,358 (913,845) - - 359,513 건설중인자산 - - - - - 합계 110,479,125 (45,811,720) (127,564) (8,398,471) 56,141,370 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 11,429,252 - - - 11,429,252 건물 33,631,696 (4,806,223) - - 28,825,473 기계장치 46,548,213 (27,025,602) (134,809) (7,064,549) 12,323,253 차량운반구 1,124,386 (861,836) (594) - 261,956 공구와기구 9,445,918 (7,452,478) (18) (1,268,860) 724,562 비품 2,312,245 (2,114,328) (3) (3,250) 194,664 시설장치 1,273,358 (893,676) - - 379,682 합계 105,765,068 (43,154,143) (135,424) (8,336,659) 54,138,842 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 기말 토지 11,429,252 - - - - 217,439 11,646,691 건물 28,825,473 - - (199,871) 779,474 972,464 30,377,540 기계기구 12,323,253 48,570 - (542,258) - 731,108 12,560,673 차량운반구 261,956 80,823 - (28,336) - (25,872) 288,571 공구와기구 724,562 40,674 - (120,032) - 21,187 666,391 비품 194,664 13,679 - (21,869) - 55,517 241,991 시설장치 379,682 - - (20,169) - - 359,513 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 54,138,842 183,746 - (932,535) 779,474 1,971,843 56,141,370 (주1) 투자부동산으로부터 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 11,396,413 - - - - 15,566 11,411,979 건물 27,772,461 - - (177,882) - 161,039 27,755,618 기계기구 20,563,644 49,982 - (765,462) - 3,389 19,851,553 차량운반구 262,708 28,553 (2) (33,718) - 1,076 258,617 공구와기구 1,012,864 - - (156,255) 35,200 (1,109) 890,700 비품 289,926 - - (30,651) - 1,653 260,928 시설장치 438,025 - - (22,375) - - 415,650 건설중인자산 41,900 89,800 - - (113,200) - 18,500 합계 61,777,941 168,335 (2) (1,186,343) (78,000) 181,614 60,863,545 11. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 보험종류 부보자산 통화 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 51,450,493 51,450,493 CNY 15,970,951 15,970,951 USD 12,100,000 12,100,000 당분기말 현재 연결기업의 유형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,067,376 906,687 감가상각누계액 (709,732) (614,339) 차량운반구 257,830 257,830 감가상각누계액 (94,944) (76,687) 합계 520,530 473,491 리스부채 유동 239,142 177,826 비유동 301,785 324,266 합계 540,927 502,092 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 292,348 101,512 - (53,703) 17,487 357,644 차량운반구 181,143 - - (18,257) - 162,886 합계 473,491 101,512 - (71,960) 17,487 520,530 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 357,981 92,614 (47,758) 460 403,297 차량운반구 123,075 68,000 (1,706) - 189,369 합계 481,056 160,614 (49,464) 460 592,666 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 177,826 324,266 133,285 419,368 증가 84,491 - 124,356 41,555 감소 (75,363) - (251,671) - 이자비용 7,630 - 31,167 - 대체 37,254 (37,254) 138,778 (138,778) 환율변동효과 7,304 14,773 1,911 2,122 기말 239,142 301,785 177,826 324,266 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 398,066 1,530,084 감가상각누계액 (174,596) (524,652) 합계 622,142 1,404,104 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,005,432 (2,488) (779,474) 223,470 합계 1,404,104 (2,488) (779,474) 622,142 (주1) 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지 398,672 - 398,672 건물 1,043,684 (9,563) 1,034,121 합계 1,442,356 (9,563) 1,432,793 (3) 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 674,171 742,491 정부보조금(소프트웨어) (55,779) (69,782) 합계 618,392 672,709 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 소프트웨어 672,709 - (54,317) - 618,392 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 소프트웨어 193,887 - (30,335) 78,000 241,552 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무: 외상매입금 12,669,868 8,660,054 기타지급채무(유동): 미지급금 3,656,729 3,553,830 미지급비용 4,003,547 4,059,408 소계 7,660,275 7,613,238 기타지급채무(비유동): 임대보증금 56,600 56,700 합계 20,386,743 16,329,992 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 129,659 254,333 예수금 332,255 462,126 부가세예수금 114,324 7,362 선수수익 485,053 464,546 손해배상충당금 10,810 - 제품보증충당금 253,270 253,270 합계 1,325,371 1,441,637 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.51~4.57 13,200,000 17,469,972 일반자금대출 기업은행(중국) 3.5 2,022,353 1,893,448 일반자금대출 수출입은행 4.57939 4,086,180 3,874,230 무역어음대출 신한은행 2.88 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 4.21 1,970,000 1,970,000 합계 22,278,533 26,207,650 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 3.95~4.13 6,500,000 6,500,000 시설자금대출 신한은행(멕시코) 2.25+SOFR 4,067,772 3,874,230 합계 10,567,772 10,374,230 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (4,067,772) - 차감계(장기차입금) 6,500,000 10,374,230 17. 퇴직급여(1) 당사는 임직원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,636,592 1,598,153 사외적립자산의 공정가치 (627,585) (621,709) 연결재무상태표상 순확정급여부채 1,009,007 976,444 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 22,255 31,808 이자비용 14,519 23,917 이자수익 (5,876) (5,140) 소계 30,898 50,585 확정기여제도 154,755 310,271 합계 185,653 360,856 (*) 당분기말 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,428,199천원(전기말: 2,531,239천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행주식수 26,690,460 26,690,460 보통주 자본금 2,669,046,000 2,669,046,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,926,416 70,926,416 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 75,603,679 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046 3,478,161 699,046 3,478,161 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,026,945 (834,137) (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 35,851,903 34,220,902 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 32,774,278 32,774,278 36,235,431 36,235,431 기타매출 1,555,678 1,555,678 871,603 871,603 합계 34,329,956 34,329,956 37,107,034 37,107,034 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 34,329,956 34,329,956 37,107,034 37,107,034 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - - 합계 34,329,956 34,329,956 37,107,034 37,107,034 지리적 시장 국내 8,980,829 8,980,829 8,322,741 8,322,741 아시아 2,810,695 2,810,695 3,786,698 3,786,698 아메리카 20,406,834 20,406,834 22,558,783 22,558,783 유럽 2,131,598 2,131,598 2,438,813 2,438,813 합계 34,329,956 34,329,956 37,107,034 37,107,034 (2) 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요 거래처 (A) 7,752,231 22.6% 7,770,717 26.3% 주요 거래처 (B) 15,310,533 44.6% 4,568,912 15.4% 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,991,632 1,991,632 1,284,930 1,284,930 퇴직급여 138,307 138,307 184,296 184,296 복리후생비 363,076 363,076 210,274 210,274 여비교통비 127,996 127,996 117,158 117,158 접대비 8,794 8,794 25,596 25,596 통신비 16,825 16,825 13,315 13,315 수도광열비 196,199 196,199 2,760 2,760 전력비 1,194 1,194 647 647 세금과공과금 195,345 195,345 18,011 18,011 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 228,634 228,634 68,880 68,880 투자부동산감가상각비 9,563 9,563 9,563 9,563 무형자산상각 54,316 54,316 30,335 30,335 지급임차료 41,927 41,927 67,152 67,152 수선비 3,193 3,193 9,824 9,824 보험료 40,679 40,679 12,909 12,909 차량유지비 266,390 266,390 14,927 14,927 경상연구개발비 184,226 184,226 231,415 231,415 운반비 350,823 350,823 1,461,760 1,461,760 교육훈련비 662 662 7,288 7,288 도서인쇄비 7,082 7,082 1,176 1,176 사무용품비 2,828 2,828 4,196 4,196 소모품비 74,185 74,185 95,471 95,471 지급수수료 1,235,155 1,235,155 507,143 507,143 광고선전비 329 329 - - 대손상각비 (498,364) (498,364) (85,148) (85,148) 포장비 278 278 79 79 제품보증비 38,616 38,616 - - 잡비 56,722 56,722 545 545 합계 5,136,612 5,136,612 4,294,502 4,294,502 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 295,543 295,543 93,504 93,504 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - 13,943 13,943 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 18,927 18,927 - - 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 합계 314,470 314,470 107,447 107,447 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 384,491 384,491 4,376,542 4,376,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 6,516 6,516 2,707 2,707 파생상품거래손실 24,075 24,075 - - 합계 415,082 415,082 4,379,249 4,379,249 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 9,900 9,900 13,900 13,900 외환차익 616,539 616,539 1,578,178 1,578,178 외화환산이익 2,524,643 2,524,643 1,062,005 1,062,005 유형자산처분이익 - - 180,322 180,322 잡이익 1,333,575 1,333,575 231,368 231,368 합계 4,484,657 4,484,657 3,065,773 3,065,773 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 55,366 55,366 3,812,593 3,812,593 외화환산손실 1,299,502 1,299,502 714,327 714,327 기부금 - - - - 기타의대손상각비 (2,000) (2,000) - - 보상비 10,810 10,810 - - 잡손실 65,975 65,975 5,722 5,722 합계 1,429,653 1,429,653 4,532,642 4,532,642 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당순손익기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 1,631,000,665 1,631,000,665 (3,365,062,356) (3,365,062,356) 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 기본주당순이익(손실) 63 63 (129) (129) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 26,690,460 26,690,460 26,690,460 26,690,460 자기주식 (699,046) (699,046) (699,046) (699,046) 기말 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 한편, 당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 43,402 29,972 26. 충당부채, 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채당분기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 - 5,329 253,270 378,307 253,270 383,635 설정 10,810 - - - 10,810 - 감소 - (5,329) - (125,037) - (130,365) 기말 10,810 - 253,270 253,270 264,080 253,270 (2) 우발사항 및 약정사항1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,310,000 유형자산 및 투자부동산 17,864,000 신한은행 단기금융상품 10,780,000 유형자산 및 투자부동산 9,084,000 지식재산권 2,400,000 보험사 부보금액 10,615,865 합계 53,053,865 2) 금융약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 10,000,000 10,000,000 신한은행 8,300,000 8,300,000 수출입은행 1,400,000 1,400,000 수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 기업은행(중국) CNY 8,000,000 CNY 8,000,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 신한은행(멕시코) USD 2,700,000 USD 2,700,000 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 - 기업은행 1,000,000 - 우리은행 1,000,000 - 파생상품(선물환) 신한은행 USD 4,000,000 - 3) 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 연결기업이 타인(특수관계자 포함)로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,079,802 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,680,000 수출입은행 2,400,000 한국무역보험공사 신한은행 950,000 수출신용보증 합계 17,109,802 USD 2,400,000 제공받고 있는 지급보증 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자는 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 한국무역보험공사 신한은행 950,000 차입금 등 지급보증 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 520,000천원(전기말: 520,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 기업 에코캡㈜ 100,000 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡㈜ 16,833 운송료 청구의 소(주1) 개인 에코캡㈜ 121,778 양수금 기업 에코캡㈜ 80,043 물품대금(주2) 개인 에코캡㈜ 32,004 용역비 에코캡㈜ 기업 65,952 기타금전 청구의 소 에코캡㈜ 개인 7,960 손배해상(주3) 에코캡㈜ 기업 2,955,139 손해배상 에코캡㈜ 기업 435,531 손해배상 에코캡㈜ 기업 435,531 2025.09.03 사건접수 (주1) 전기 중 일부 패소로 인해 10,810천원의 손해배상충당금을 적립하였습니다.(주2) 전기 중 원고는 소송가액에 해당하는 금액에 대해 피고 소유 부동산에 가압류를 설정하였습니다.(주3) 전기 중 원고 일부 승소 판결로 소송가액 19,899천원에서 7,960천원으로 감액 되었습니다.한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 동 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 최대주주 김창규 공동기업 KE MOBILITY 기타특수관계자 (주)퓨처이브이 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 최대주주 김창규 이자수익 6,900 6,081 공동기업 KE MOBILITY 수입임대료 900 900 기타특수관계자 임직원 이자수익 12,124 4,054 합계 19,924 11,035 2) 매입 등 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 최대주주 김창규 리스부채상환 29,496 17,780 이자비용 1,104 820 공동기업 KE MOBILITY 매입 95,674 - 기타특수관계자 (주)퓨처이브이 매입 376,194 - 합 계 3,473,285 2,912,557 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 96,628 29,277 단기리스부채 84,382 29,387 장기대여금 600,000 600,000 공동기업 KE MOBILITY 매입채무 95,674 - 임대보증금 5,000 5,000 미수금 7,590 6,600 기타특수관계자 임직원 단기대여금 - 200,000 장기대여금 186,000 188,000 (주)퓨처이브이 매입채무 358,813 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 최대주주 김창규 600,000 - - 600,000 기타 임직원 388,000 - 202,000 186,000 합계 988,000 - 202,000 786,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 최대주주 김창규 600,000 - - 600,000 기타 임직원 996,000 - - 996,000 합계 1,596,000 - - 1,596,000 (5) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 75,000 135,000 퇴직급여 26,249 50,585 합계 101,249 185,585 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 19 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 78,925,513,485 76,116,977,147 현금및현금성자산 23,848,250,715 20,329,655,587 단기금융상품 12,389,277,824 8,439,277,824 당기손익-공정가치측정금융자산 3,994,160,536 7,002,007,192 매출채권 25,372,593,011 20,531,350,871 기타수취채권 960,856,343 1,277,299,054 재고자산 11,997,987,252 18,400,251,187 기타자산(유동) 307,672,752 137,135,432 당기법인세자산 54,715,052 비유동자산 69,403,747,496 69,754,114,522 장기금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융자산(비유동) 47,581,616 45,592,394 기타수취채권(비유동) 1,812,712,151 1,765,778,860 유형자산 24,752,715,611 24,254,956,222 투자부동산 622,141,650 1,404,103,908 사용권자산 257,918,790 205,266,346 무형자산 618,392,336 672,708,776 종속기업및관계기업투자 38,996,918,227 39,110,340,901 이연법인세자산 2,295,367,115 2,295,367,115 자산총계 148,329,260,981 145,871,091,669 부채 유동부채 34,396,344,476 35,651,805,157 매입채무 11,087,511,242 7,322,200,175 기타지급채무(유동) 5,188,888,029 5,606,339,948 리스부채(유동) 123,810,794 71,281,118 단기차입금 16,170,000,000 20,439,972,176 장기차입금 기타부채(유동) 694,812,197 822,108,526 유동파생상품부채 9,159,074 9,159,074 당기법인세부채 1,122,163,140 1,380,744,140 비유동부채 7,500,774,194 7,483,418,258 기타지급채무(비유동) 56,600,000 56,700,000 이연법인세부채(비유동) 장기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 리스부채(비유동) 84,489,476 93,282,549 퇴직급여부채 859,684,718 833,435,709 부채총계 41,897,118,670 43,135,223,415 자본 자본금 2,669,046,000 2,669,046,000 자본잉여금 75,603,678,140 75,603,678,140 자본조정 (3,478,161,064) (3,478,161,064) 이익잉여금 31,637,579,235 27,941,305,178 자본총계 106,432,142,311 102,735,868,254 자본과부채총계 148,329,260,981 145,871,091,669 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,888,109,886 24,888,109,886 31,476,563,453 31,476,563,453 매출원가 21,582,781,200 21,582,781,200 24,197,956,705 24,197,956,705 매출총이익 3,305,328,686 3,305,328,686 7,278,606,748 7,278,606,748 판매비와관리비 2,772,701,080 2,772,701,080 3,977,198,868 3,977,198,868 영업이익(손실) 532,627,606 532,627,606 3,301,407,880 3,301,407,880 금융수익 345,395,660 345,395,660 350,930,655 350,930,655 금융비용 282,787,081 282,787,081 418,327,479 418,327,479 기타수익 3,360,027,770 3,360,027,770 2,786,365,039 2,786,365,039 기타비용 258,989,898 258,989,898 3,952,890,410 3,952,890,410 법인세비용차감전순이익(손실) 3,696,274,057 3,696,274,057 2,067,485,685 2,067,485,685 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 3,696,274,057 3,696,274,057 2,067,485,685 2,067,485,685 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 3,696,274,057 3,696,274,057 2,067,485,685 2,067,485,685 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 142.0 142.0 80.00 80.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 142.0 142.0 80.00 80.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 3,571,192,496 78,365,755,572 당기순이익(손실) 2,067,485,685 2,067,485,685 총포괄손익 2,067,485,685 2,067,485,685 2025.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 5,638,678,181 80,433,241,257 2026.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 27,941,305,178 102,735,868,254 당기순이익(손실) 3,696,274,057 3,696,274,057 총포괄손익 3,696,274,057 3,696,274,057 2026.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 31,637,579,235 106,432,142,311 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 7,873,713,905 75,704,148,252 영업에서 창출된 현금 8,084,090,149 75,702,463,071 당기순이익(손실) 3,696,274,057 2,067,485,685 당기순이익조정을 위한 가감 (1,135,572,540) 504,646,122 퇴직급여, 판관비 185,652,593 360,856,224 감가상각비 291,484,957 315,103,178 투자부동산감가상각비, 판관비 2,487,912 9,563,022 감가상각비(사용권자산) 48,859,354 27,704,780 무형자산상각비 54,316,440 30,334,927 대손상각비(대손충당금환입) (498,364,388) (85,148,391) 기타의대손상각비 80,094,375 제품보증비 외화환산손실 51,182,653 139,193,154 외화환산이익 (1,400,356,228) (848,730,628) 유형자산처분이익 (180,322,252) 당기손익공정가치금융자산평가손실 6,516,349 2,707,133 당기손익공정가치금융자산평가이익 (18,927,121) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (13,942,787) 파생상품거래손실 24,075,000 종속기업투자주식처분이익 (15,381,685) 이자비용 252,195,732 415,620,346 이자수익 (326,468,539) (336,987,868) 기타비현금항목조정 127,060,056 668,695,284 운전자본의 증가(감소) 5,523,388,632 73,130,331,264 매출채권의 감소(증가) (3,758,898,729) 33,452,390,897 미수금의 감소(증가) 84,854,364 4,460,709,602 재고자산의 감소(증가) 6,402,263,935 1,095,379,569 선급금의 감소(증가) (147,557,959) (914,448) 선급비용의 감소 (증가) (24,690,154) (42,924,750) 부가세대급금의 감소(증가) 126,600,896 매입채무의 증가(감소) 3,743,654,928 (2,351,948,861) 미지급금의 증가(감소) (311,633,257) 399,549,029 파생상품부채의 증가(감소) (24,075,000) 장기미수수익의 감소(증가) (31,069,421) (243,634,632) 선수금의 증가(감소) (124,672,545) 217,769,515 예수금의 증가(감소) (13,434,045) 36,217,117,708 미지급비용의 증가(감소) (271,353,485) (199,763,261) 이자수취 352,042,260 450,032,661 이자지급 (249,122,452) (418,134,440) 법인세납부(환급) (313,296,052) (30,213,040) 투자활동현금흐름 (499,861,435) (71,792,106,499) 단기금융상품의 처분 1,400,000,000 3,000,000,000 단기대여금의 회수 200,000,000 10,000,000 장기대여금의 회수 2,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,001,980,143 471,401,881 차량운반구의 처분 4,454,545 공구와기구의 처분 175,869,707 종속기업투자주식의 처분 128,804,359 임차보증금의 감소 836,000 기타보증금의 감소 110,000,000 단기금융상품의 취득 (5,350,000,000) (3,000,000,000) 단기대여금 증가 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (3,983,711,937) (8,649,763) 차량운반구의 취득 (65,752,869) 비품의 취득 (9,770,000) 건설중인자산의 취득 (89,800,000) 종속기업투자의 취득 (72,289,630,000) 재무활동현금흐름 (4,313,900,316) (760,256,721) 단기차입금의 증가 890,925,780 3,980,702,508 단기차입금의 상환 (5,160,897,956) (4,717,475,682) 자기주식의 취득 리스부채의 지급 (43,828,140) (23,383,547) 임대보증금의 감소 (100,000) (100,000) 신주발행비 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,059,952,154 3,151,785,032 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (458,642,974) (120,874,397) 기초현금및현금성자산 20,329,655,587 12,243,545,120 기말현금및현금성자산 23,848,250,715 15,274,455,755 5. 재무제표 주석 주석 제 20 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 제 19 기 : 2025년 12월 31일 현재 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요 에코캡 주식회사(이하 "당사")는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 울산광역시 울주군에 소재하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김 창 규 8,719,945 32.67% 8,719,945 32.67% 최 영 천 2,681,303 10.05% 2,731,303 10.23% 자기주식 699,046 2.62% 699,046 2.62% 엘에스이모빌리티솔루션(주) 657,030 2.46% 657,030 2.46% 일반주주 외 13,933,136 52.20% 13,883,136 52.02% 합계 26,690,460 100.00% 26,690,460 100.00% 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 아니한한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은, 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 41,897,119 43,135,223 자본총계 106,432,142 102,735,868 부채비율 39.4% 42.0% 5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동자산 : 현금및현금성자산 23,848,251 - - - 23,848,251 단기금융상품 12,389,278 - - - 12,389,278 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 3,994,160 - - 3,994,160 매출채권 25,372,593 - - - 25,372,593 기타수취채권(유동) 960,856 - - - 960,856 소계 62,570,978 3,994,160 - - 66,565,138 비유동자산 : - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 47,582 - - 47,582 기타수취채권(비유동) 1,812,712 - - - 1,812,712 소계 1,812,712 47,582 - - 1,860,294 합계 64,383,690 4,041,742 - - 68,425,432 유동부채 : - 매입채무 - - 11,087,511 - 11,087,511 기타지급채무(유동) - - 5,188,888 - 5,188,888 유동성리스부채 - - 123,811 - 123,811 단기차입금 - - 16,170,000 - 16,170,000 파생상품부채 - - - 9,159 9,159 소계 - - 32,570,210 9,159 32,579,369 비유동부채 : - 기타지급채무(비유동) - - 56,600 - 56,600 장기차입금 - - 6,500,000 - 6,500,000 리스부채 - - 84,489 - 84,489 소계 - - 6,641,089 - 6,641,089 합계 - - 39,211,300 9,159 39,220,459 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 20,329,656 - - - 20,329,656 단기금융상품 8,439,278 - - - 8,439,278 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 7,002,007 - - 7,002,007 매출채권 20,531,351 - - - 20,531,351 기타수취채권 1,277,299 - - - 1,277,299 소계 50,577,584 7,002,007 - - 57,579,591 비유동자산 : 장기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 45,592 - - 45,592 기타수취채권 1,765,779 - - - 1,765,779 소계 1,765,779 45,592 - - 1,811,371 합계 52,343,363 7,047,599 - - 59,390,962 유동부채 : 매입채무 - - 7,322,200 - 7,322,200 기타지급채무 - - 5,606,340 - 5,606,340 리스부채 - - 71,281 - 71,281 단기차입금 - - 20,439,972 - 20,439,972 유동성장기부채 - - - - - 파생상품부채 - - - 9,159 9,159 소계 - - 33,439,793 9,159 33,448,952 비유동부채 : 기타지급채무 - - 56,700 - 56,700 장기차입금 - - 6,500,000 - 6,500,000 리스부채 - - 93,283 - 93,283 소계 - - 6,649,983 - 6,649,983 합계 - - 40,089,776 9,159 40,098,935 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 23,848,251 23,848,251 20,329,656 20,329,656 단기금융상품 12,389,278 12,389,278 8,439,278 8,439,278 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,994,161 3,994,161 7,002,007 7,002,007 매출채권 25,372,593 25,372,593 20,531,351 20,531,351 기타수취채권(유동) 960,856 960,856 1,277,299 1,277,299 비유동자산 : 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 47,582 47,582 45,592 45,592 기타수취채권(비유동) 1,812,712 1,812,712 1,765,779 1,765,779 합계 68,425,432 68,425,432 59,390,962 59,390,962 유동부채 : 매입채무 11,087,511 11,087,511 7,322,200 7,322,200 기타지급채무(유동) 5,188,888 5,188,888 5,606,340 5,606,340 유동성리스부채 123,811 123,811 71,281 71,281 단기차입금 16,170,000 16,170,000 20,439,972 20,439,972 파생상품부채 9,159 9,159 9,159 9,159 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) 56,600 56,600 56,700 56,700 장기차입금 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 리스부채 84,489 84,489 93,283 93,283 합계 39,220,459 39,220,459 40,098,935 40,098,935 (주1) 당사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있습니다. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 3,994,161 - 3,994,161 - 변액보험 47,582 - 47,582 - 합계 4,041,742 - 4,041,742 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 7,002,007 7,002,007 변액보험 45,592 - 45,592 - 합계 7,047,599 - 7,047,599 - 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금성자산 신한은행 6,800,000 3,000,000 선물환 담보 단기금융상품 기업은행 2,119,278 2,119,278 차입금 담보 및 질권 단기금융상품 신한은행 3,000,000 3,000,000 차입금 담보 및 질권 장기금융상품 기업은행 - - 원본압류 합계 11,919,278 8,119,278 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 25,382,917 21,040,039 매출채권 대손충당금 (10,324) (508,688) 소계 25,372,593 20,531,351 기타수취채권(유동): 미수금 834,458 919,312 미수금대손충당금 - - 단기대여금 - 200,000 단기대여금대손충당금 - - 미수수익 110,163 141,751 유동성장기미수금 16,236 16,236 소계 960,857 1,277,299 기타수취채권(비유동): 보증금 560,810 682,652 장기대여금 4,039,810 3,873,035 장기대여금대손충당금 (3,185,035) (3,187,035) 장기미수수익 996,080 913,986 장기미수수익대손충당금 (996,080) (913,986) 장기미수금 508,728 508,728 장기미수금현재가치할인차금 (111,601) (111,601) 소계 1,812,712 1,765,779 합계 28,146,162 23,574,429 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초금액 12 508,676 4,101,021 대손상각비 설정(환입) (4) (498,360) 82,094 대손충당금 외화환산 반영 - - - 기타의대손상각비 설정(환입) - - (2,000) 제각 - - - 예수금 대체 - - - 기말금액 8 10,316 4,181,115 (단위: 천원) 구분 매출채권집합평가 매출채권개별평가 기타수취채권 기초금액 96,754 28,273,811 15,890,618 대손상각비 설정(환입) (96,742) (27,751,880) - 대손충당금 외화환산 반영 - - 20,006 기타의대손상각비 설정(환입) - - (11,736,394) 제각 - (13,255) (73,209) 기말금액 12 508,676 4,101,021 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 개별평가채권 합계 1개월 초과2개월 이내 2개월 초과3개월 이내 3개월 초과4개월 이내 4개월 초과5개월 이내 5개월 초과6개월 이내 6개월 초과 소계 총장부금액 8,471,844 79,154 11,540 - 8,562,538 16,914,007 25,476,545 8,562,538 16,914,007 25,476,545 기대손실율 0.0001% 0.0027% 0.0067% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.10% 0.00% 전체기간기대손실 5 2 1 - 8 10,316 10,324 8 10,316 10,324 순장부금액 8,471,840 79,152 11,539 - 8,562,530 16,903,691 25,466,221 8,562,530 16,903,691 25,466,221 (단위: 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 개별평가채권 합계 1개월 초과2개월 이내 2개월 초과3개월 이내 3개월 초과4개월 이내 4개월 초과5개월 이내 5개월 초과6개월 이내 6개월 초과 소계 총장부금액 4,130,853 3,027 - 6,054 - - - 4,139,934 16,900,105 21,040,039 기대손실율(주1) 0.0002% 0.0047% 0.0098% 0.0339% 0.0874% 0.2175% 100.0000% 0.0003% 3.00% 2.40% 전체기간기대손실 10 - - 2 - - - 12 508,676 508,688 순장부금액 4,130,843 3,027 - 6,052 - - - 4,139,922 16,391,429 20,531,351 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 10,124,079 15,506,296 원재료평가충당금 (805,492) (1,973,352) 제품 3,746,735 5,551,637 제품평가충당금 (1,273,454) (1,499,219) 미착품 206,119 814,889 합계 11,997,987 18,400,251 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 190,677 - 52,829 - 정부보조금 - - (9,711) - 선급비용 116,996 - 94,017 - 부가세대급금 - - - - 합계 307,673 - 137,135 - 10. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 중국 100% 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 미국 100% 72,500,690 38,055,149 38,055,149 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 멕시코 100% 3,388,782 - - ECOCAB POLAND 종속기업 폴란드 100% 2,595 2,595 2,595 일렉트로 주식회사 종속기업 한국 100% 500,000 500,000 500,000 KE MOBILITY 공동기업 한국 50% 1,250,000 - - 합계 79,057,566 38,996,919 38,996,919 (주) 당기 초 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED의 청산이 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 38,055,149 - - 38,055,149 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 113,423 - - ECOCAB POLAND 2,595 - - 2,595 KE MOBILITY - - - - 일렉트로 주식회사 500,000 - - 500,000 합계 39,110,342 113,423 - 38,996,919 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - 58,725,630 20,670,481 38,055,149 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 ECOCAB POLAND 2,595 - - 2,595 KE MOBILITY - - - - 일렉트로 주식회사 - 500,000 - 500,000 합계 555,193 59,225,630 20,670,481 39,110,342 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 16,509,922 (3,610,038) - - 12,899,884 기계장치 18,299,242 (15,201,088) (127,542) (1,839,927) 1,130,686 차량운반구 551,810 (414,749) (1) - 137,060 공구와기구 6,994,811 (5,453,613) (18) (1,268,860) 272,320 비품 1,013,419 (995,693) (3) (3,250) 14,473 시설장치 1,273,358 (913,845) - - 359,512 건설중인자산 - - - - - 합계 54,581,342 (26,589,026) (127,564) (3,112,037) 24,752,716 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 15,377,904 (3,154,307) - - 12,223,597 기계장치 18,299,242 (15,083,645) (134,809) (1,839,927) 1,240,861 차량운반구 551,810 (400,131) (594) - 151,084 공구와기구 6,994,811 (5,410,397) (18) (1,268,860) 315,536 비품 1,003,649 (994,980) (3) (3,250) 5,416 시설장치 1,273,358 (893,676) - - 379,682 합계 53,439,554 (25,937,137) (135,425) (3,112,037) 24,254,956 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 12,223,597 - - (103,187) 779,474 12,899,884 기계장치 1,240,861 - - (110,175) - 1,130,686 차량운반구 151,084 - - (14,024) - 137,060 공구와기구 315,536 - - (43,216) - 272,320 비품 5,416 9,770 - (713) - 14,473 시설장치 379,682 - - (20,170) - 359,512 건설중인자산 - - - - - - 합계 24,254,956 9,770 - (291,485) 779,474 24,752,716 (주1) 사용 목적 변경으로 계정재분류 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 12,608,044 - - (96,112) - 12,511,932 기계장치 1,674,832 - - (110,426) - 1,564,406 차량운반구 104,037 28,553 (2) (13,344) - 119,244 공구와기구 425,764 - - (71,431) 35,200 389,534 비품 7,219 - - (1,416) - 5,803 시설장치 438,026 - - (22,375) - 415,651 건설중인자산 41,900 89,800 - - (113,200) 18,500 합계 25,238,603 118,353 (2) (315,103) (78,000) 24,963,850 (주1) 건설중인자산 중 78,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 51,340,493 51,340,493 당분기말 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 10,615,865천원 (전기말 14,883,205천원)의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 유형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 138,965 37,453 감가상각누계액 (43,932) (13,329) 차량운반구 257,830 257,829 감가상각누계액 (94,944) (76,687) 합계 257,919 205,266 리스부채 유동 123,811 71,281 비유동 84,489 93,283 합계 208,300 164,564 (2) 당분기 및 전기말 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 24,124 101,512 - (30,603) 95,033 차량운반구 181,142 - - (18,257) 162,886 합계 205,266 101,512 - (48,859) 257,919 (단위: 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 6,446 130,067 - (112,388) 24,124 차량운반구 123,075 103,133 - (45,066) 181,142 합계 129,521 233,200 - (157,454) 205,266 (3) 당분기 및 전기말 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 71,281 93,283 34,014 87,593 증가 84,491 - 124,356 41,555 감소 (43,828) - (133,777) - 이자비용 3,073 - 10,823 - 대체 8,793 (8,793) 35,865 (35,865) 기말 123,811 84,489 71,281 93,283 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 398,066 1,530,084 감가상각누계액 (174,596) (524,652) 합계 622,142 1,404,104 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체(주1) 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,005,432 (2,488) (779,474) 223,470 합계 1,404,104 (2,488) (779,474) 622,142 (주1) 사용 목적 변경으로 계정재분류 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,043,684 (9,563) - 1,034,121 합계 1,442,356 (9,563) - 1,432,793 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 674,171 742,491 정부보조금(소프트웨어) (55,779) (69,782) 합계 618,392 672,709 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 672,709 - (54,316) - 618,392 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 소프트웨어 193,887 - (30,335) 78,000 241,552 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무: 외상매입금 11,087,511 7,322,200 소계 11,087,511 7,322,200 기타지급채무(유동): 미지급금 1,521,760 1,820,903 미지급비용 3,634,160 3,750,758 금융보증부채 32,968 34,679 소계 5,188,888 5,606,340 기타지급채무(비유동): 임대보증금 56,600 56,700 소계 56,600 56,700 합계 16,332,999 12,985,240 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 129,718 254,391 예수금 301,014 314,448 손해배상충당부채 10,810 - 제품보증충당부채 253,270 253,270 합계 694,812 822,109 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.51~4.57 13,200,000 13,400,000 시설자금대출 기업은행 등 4.21 1,970,000 1,970,000 구매자금대출 기업은행 등 5.22 - 4,069,972 무역어음대출 신한은행 2.88 1,000,000 1,000,000 합계 16,170,000 20,439,972 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 3.95~4.13 6,500,000 6,500,000 합계 6,500,000 6,500,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) - - 차감계(장기차입금) 6,500,000 6,500,000 17. 종업원급여 (1) 당사는 임직원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,487,270 1,455,145 사외적립자산의 공정가치 (627,585) (621,709) 재무상태표상 순확정급여부채 859,685 833,436 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 22,255 31,808 이자비용 14,519 23,917 이자수익 (5,876) (5,140) 확정급여제도 소계 30,898 50,585 확정기여제도 154,755 310,271 합계 185,653 360,856 (*) 당분기말 현재 당사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,512,052천원의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 18. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행주식수 26,690,460 26,690,460 보통주 자본금 2,669,046,000 2,669,046,000 한편, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,926,416 70,926,416 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 75,603,679 한편, 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046 3,478,161 699,046 3,478,161 한편, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동은 없습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형별 : 제품매출 22,876,267 22,876,267 30,745,143 30,745,143 기타매출 2,011,843 2,011,843 731,421 731,421 합계 24,888,110 24,888,110 31,476,563 31,476,563 지리적시장 : 국내매출 8,972,178 8,972,178 8,362,222 8,362,222 아시아 3,232,260 3,232,260 3,593,516 3,593,516 아메리카 12,429,979 12,429,979 19,332,451 19,332,451 유럽 253,693 253,693 188,374 188,374 합계 24,888,110 24,888,110 31,476,563 31,476,563 수익인식시기 : 한 시점에 인식 24,888,110 24,888,110 31,476,563 31,476,563 (2) 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 12,209,296 49.06% 18,494,816 59.76% 주요거래처 B 2,951,585 11.86% - - 주요거래처 C 2,576,547 10.35% - - 합계 17,737,428 71.27% 18,494,816 59.76% 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,227,657 1,227,657 1,201,499 1,201,499 퇴직급여 138,307 138,307 184,296 184,296 복리후생비 196,085 196,085 194,574 194,574 여비교통비 81,803 81,803 113,217 113,217 접대비 4,936 4,936 21,133 21,133 통신비 6,064 6,064 11,356 11,356 전력비 673 673 647 647 세금과공과 14,436 14,436 13,792 13,792 감가상각비 43,702 43,702 57,417 57,417 투자부동산감가상각비 2,488 2,488 9,563 9,563 사용권자산상각비 48,859 48,859 27,705 27,705 임차료 12,352 12,352 27,513 27,513 수선비 3,193 3,193 9,824 9,824 보험료 21,135 21,135 4,009 4,009 차량유지비 7,663 7,663 8,552 8,552 경상연구개발비 184,226 184,226 231,415 231,415 운반비 303,075 303,075 1,440,370 1,440,370 교육훈련비 662 662 7,288 7,288 도서인쇄비 816 816 1,176 1,176 소모품비 32,344 32,344 95,411 95,411 지급수수료 885,655 885,655 370,632 370,632 대손상각비 (498,364) (498,364) (85,148) (85,148) 무형자산상각비 54,316 54,316 30,335 30,335 포장비 278 278 79 79 수도광열비 60 60 - - 광고선전비 120 120 - - 용역비 160 160 545 545 합계 2,772,701 2,772,701 3,977,200 3,977,200 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 326,469 326,469 336,988 336,988 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 13,943 13,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 18,927 18,927 - - 합계 345,396 345,396 350,931 350,931 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 252,196 252,196 415,620 415,620 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 6,516 6,516 2,707 2,707 파생상품거래손실 24,075 24,075 - - 합계 282,787 282,787 418,327 418,327 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 9,900 9,900 13,900 13,900 외환차익 706,205 706,205 1,504,764 1,504,764 외화환산이익 1,400,356 1,400,356 848,731 848,731 유형자산처분이익 - - 180,322 180,322 잡이익 1,228,185 1,228,185 69,077 69,077 수입수수료 - - 168,726 168,726 법인세환급액 - - 845 845 종속기업투자주식처분이익 15,382 15,382 - - 합계 3,360,028 3,360,028 2,786,365 2,786,365 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 55,366 55,366 3,808,037 3,808,037 외화환산손실 51,183 51,183 139,193 139,193 기부금 - - - - 기타의대손상각비 80,094 80,094 - - 지분법적용투자주식손상차손 - - - - 잡손실 61,537 61,537 5,661 5,661 보상비 10,810 10,810 - - 합계 258,990 258,990 3,952,891 3,952,891 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당순손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 3,696,274,057 3,696,274,057 2,067,485,685 2,067,485,685 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 기본주당순이익(손실) 142 142 80 80 (주1) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 26,690,460 26,690,460 26,690,460 26,690,460 자기주식 (699,046) (699,046) (699,046) (699,046) 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 한편, 당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인유형자산의 본계정 대체 - 113,200 장기차입금의 유동성 대체 - 250,200 리스부채의 유동성대체 8,793 267 26. 충당부채, 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 - 5,329 253,270 378,307 253,270 383,635 설정 10,810 - - - 10,810 - 감소 - (5,329) - (125,037) - (130,365) 기말 10,810 - 253,270 253,270 264,080 253,270 (2) 우발사항 및 약정사항 가. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,310,000 유형자산 및 투자부동산 17,864,000 신한은행 단기금융상품 10,780,000 유형자산 및 투자부동산 9,084,000 수출보증서 950,000 지식재산권 2,400,000 보험사 부보금액 10,615,865 합계 54,003,865 나. 금융약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 10,000,000 10,000,000 신한은행 8,300,000 8,300,000 수출입은행 1,400,000 1,400,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 무역금융 신한은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 - 기업은행 1,000,000 - 우리은행 1,000,000 - 파생상품(선물환) 신한은행 USD 4,000,000 - 다. 지급보증 ① 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,079,802 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,680,000 수출입은행 2,400,000 합계 16,159,802USD2,400,000 ② 제공받고 있는 지급보증 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자는 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 한국무역보험공사 신한은행 950,000 차입금 등 지급보증 한편, 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 525,723천원(전기말: 520,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 장단기차입금에 대하여 지급보증을 제공하고있습니다. (단위: CNY, USD) 구분 특수관계자명 보증제공처 지급보증 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 9,600,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,700,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 9,600,000 USD 5,400,000 5) 당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 기업 에코캡㈜ 100,000 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡㈜ 16,833 운송료 청구의 소(주1) 개인 에코캡㈜ 121,778 양수금 기업 에코캡㈜ 80,043 물품대금(주2) 개인 에코캡㈜ 32,004 용역비 에코캡㈜ 기업 65,952 기타금전 청구의 소 에코캡㈜ 개인 7,960 손배해상(주3) 에코캡㈜ 기업 2,955,139 손해배상 에코캡㈜ 기업 435,531 손해배상 (주1) 전기 중 일부 패소로 인해 10,810천원의 손해배상충당금을 적립하였습니다. (주2) 전기 중 원고는 소송가액에 해당하는 금액에 대해 피고 소유 부동산에 가압류를 설정하였습니다. (주3) 전기 중 원고 일부 승소 판결로 소송가액 19,899천원에서 7,960천원으로 감액 되었습니다. 한편, 당사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 최대주주 김창규 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB POLAND 공동기업 KE MOBILITY 종속기업 일렉트로 주식회사 기타특수관계자 (주)퓨처이브이 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 2,951,585 2,272,713 수입수수료 - 16,179 유형자산처분이익 - 175,870 잡이익 1,819 37 잡손실 - - ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출 12,209,296 18,994,125 수입수수료 - 152,547 유형자산처분이익 - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 - - ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 이자수익 31,069 243,635 최대주주 김창규 이자수익 6,900 6,081 기타특수관계자 임직원 이자수익 12,124 4,054 공동기업 KE MOBILITY 수입임대료 900 900 합계 15,213,693 21,866,141 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 1,113,622 584,761 소모품비 7,112 - 지급수수료 3,693 - 외주가공비 1,823,243 2,069,163 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 - 314,662 지급수수료 79 397 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 43,744 137,744 소모품비 - (218,287) 지급수수료 - 142 운반비 - 5,375 최대주주 김창규 리스부채상환 29,496 17,780 이자비용 1,104 820 공동기업 KE MOBILITY 매입 95,674 - 기타특수관계자 ㈜퓨처이브이 매입 376,194 - 합계 3,473,285 2,912,557 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 4,866,347 3,950,529 매입채무 1,200,029 688,558 미지급금 14,713 3,770 선급비용 1,567 4,125 선수금 58 58 금융보증부채 1,567 4,125 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권 11,753,581 11,033,620 선급비용 14,521 23,642 금융보증부채 14,521 23,642 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 - 196,909 매입채무 54,279 343,891 미지급금 - 10,123 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 매출채권 96,507 91,501 장기대여금(주1) 3,253,810 3,085,035 장기미수수익(주1) 996,080 913,986 선급비용 16,880 6,912 금융보증부채 16,880 6,912 공동기업 KE MOBILITY 매입채무 95,674 - 임대보증금 5,000 5,000 미수금 7,590 6,600 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 96,628 29,277 단기리스부채 84,382 29,387 장기대여금 600,000 600,000 기타특수관계자 임직원 단기대여금 - 200,000 장기대여금 186,000 188,000 (주)퓨처이브이 매입채무 358,813 - (주1) 당분기말 현재 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 장기대여금의 손실충당금은 3,085,035천원(전기말 3,085,035천원), 장기미수수익의 손실충당금은 996,080천원(전기말 913,986천원) 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 대여 및 회수 (단위: 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 2,150,000 - - 2,150,000 최대주주 김창규 KRW 600,000 - - 600,000 기타 임직원 KRW 388,000 - 202,000 186,000 합계 USD 2,150,000 - - 2,150,000 KRW 988,000 - 202,000 786,000 (주1) 당사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다 (단위: 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICOCORPORATION S DE R L DE C V USD 3,150,000 - - 3,150,000 최대주주 김창규 KRW 600,000 - - 600,000 기타 임직원 KRW 996,000 - - 996,000 합계 USD 3,150,000 - - 3,150,000 KRW 1,596,000 - - 1,596,000 (주1) 당사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다 (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,079,802 차입금 등 지급보증 기업은행 USD 2,400,000 신한은행 1,680,000 수출입은행 2,400,000 합계 USD 2,400,000 16,159,802 (6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: CNY, USD) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 지급보증 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 9,600,000 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,700,000 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1) 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 9,600,000 USD 5,400,000 (주1) 차입금 지급보증과 관련하여, 본사는 신한은행에 예치된 정기예금 30억원을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 75,000 75,000 135,000 135,000 퇴직급여 26,249 26,249 50,585 50,585 합계 101,249 101,249 185,585 185,585 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사 배당에 관한 규정은 아래 정관 규정을 참조하시기 바랍니다. 1. 제 12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제 55조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 1분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,631 -2,462 20,305 (별도)당기순이익(백만원) 3,696 23,971 5,128 (연결)주당순이익(원) 63 -95 781 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 07일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립 2008년 09월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 - 2008년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 - 2016년 10월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 10,000 10,000 - 2016년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767 10,000 433,618 - 2018년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 22,821 10,000 600,488 - 2018년 05월 21일 주식분할 보통주 10,453,212 100 - - 2018년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 4,200 - 2022년 06월 11일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,600,000 100 7,090 - 2022년 06월 14일 무상증자 보통주 5,874,630 100 - - 2022년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 657,030 100 7,610 - 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(일반공모) - 2018년 11월 24일 운영자금 16,800 운영자금 16,800 - - 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2 2022년 06월 10일 채무상환(23,500)시설자금(8,780)운영자금(7,424) 39,704 채무상환(23,419)운영자금(5,285) 28,704 (주) - (주) 채무상환자금 중 16,000백만원에 대하여 당사는 2022년 03월 03일 신한금융투자로부터 브릿지론을 차입 후 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 유상증자 대금을 납입일로부터 3영업일 내에 상환하였습니다. 따라서 표면적으로 해당 16,000백만원은 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 시설자금 9,200백만원(멕시코법인 공장 증축) 및 운영자금 6,800백만원(원재료 동, 컴파운드 구입)입니다.시설자금과 운영자금은 증권신고서의 자금계획에 따라 운영할 계획입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 MMDA 11,000 - - - 계 11,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2026년(제20기1분기) 매출채권 23,626,036 10,324 0.0% 미수금 1,056,800 9,185 0.9% 단기대여금 - - - 미수수익 110,163 - - 유동성장기미수금 16,236 - - 장기대여금 786,000 100,000 12.7% 보증금 649,198 - - 장기미수금 508,728 - - 합계 26,753,161 119,509 0.45% 2025년(제19기) 매출채권 18,214,344 508,688 2.8% 미수금 1,028,630 8,600 0.8% 단기대여금 200,000 - - 미수수익 141,751 - - 유동성장기미수금 16,236 - - 장기대여금 788,000 102,000 12.9% 보증금 767,565 - - 장기미수금 397,127 - - 합계 21,553,653 619,288 2.9% 2024년(제18기) 매출채권 29,110,115 1,084,578 3.7% 미수금 4,454,023 81,662 1.8% 단기대여금 3,359,236 1,959,236 58.3% 미수수익 182,712 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 657,356 - - 합계 37,959,442 3,235,476 8.5% (주) 연결 재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 당분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 619,288 3,235,476 4,822,910 2. 순대손처리액(①-②±③) 585 (1,830,605) (1,573,561) ① 대손처리액(상각채권액) - (1,850,759) (1,698,613) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 585 20,154 125,052 3. 대손상각비 계상(환입)액 (500,364) (785,583) (13,873) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 119,509 619,288 3,235,476 (주) 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침- 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.- 대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험율을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(다) 대손처리기준- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우- 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 23,602,893 - 12,819 - 23,615,712 구성비율 99.95% 0.00% 0.05% 0.00% 100.00% (주) 연결 재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 연결 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기(제20기) 2025년(제19기) 2024년(제18기) 비고 전선(WIRE) 원재료 1,622,748 2,456,692 2,834,732 - 제품 1,329,649 2,100,898 3,232,524 - 미착품 - - - - 전장(HARNESS) 원재료 11,562,756 13,005,207 32,675,819 - 제품 8,565,011 14,213,457 20,381,790 - 미착품 206,119 814,889 317,994 - LED 원재료 4,723,326 4,037,759 10,051,870 - 제품 1,418,238 1,785,708 103,200 - 합 계 29,427,848 38,414,610 69,597,929 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.36 23.16 36.41 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.90 2.59 1.84 - (2) 별도 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 1분기(제20기) 2025년(제19기) 2024년(제18기) 비고 전선(WIRE) 원재료 1,671,865 2,456,692 2,834,732 - 제품 1,378,311 2,100,898 3,232,524 - 미착품 - - - - 전장(HARNESS) 원재료 5,901,348 8,967,370 15,949,495 - 제품 1,094,970 1,951,520 3,070,496 - 미착품 - 814,889 317,994 - LED 원재료 1,745,374 2,108,881 2,664,767 - 제품 - - - - 합 계 11,997,987 18,400,251 28,070,008 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.09 12.61 19.66 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.42 3.43 3.15 - (3) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자재고실사는 2026년 03월 31일 유관부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인의 입회하에 자산 실사를 진행하고 있습니다.당분기말 재고자산 실사에는 외부감사인 없이 유관부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 19,031,184 19,031,184 (1,122,354) 17,908,830 - 제품 13,220,104 13,220,104 (1,907,205) 11,312,899 - 미착품 206,119 206,119 - 206,119 - 합 계 32,457,407 32,457,407 (3,029,559) 29,427,848 - (주) 연결 재무제표 기준입니다.④ 재고자산의 담보제공여부 등 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 개요 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 5. 부외거래 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제19기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 현금흐름창출단위에 대한 손상 제18기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 종속기업에 대한 채권의 회수가능성 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위에 대한 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 삼일회계법인 별도/연결재무제표 감사 170 1,700 - - 제19기(전기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사 318 2,472 318 2,743 제18기(전전기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사 318 2,719 318 2,698 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2026.03.04 Robotic Application 2026.03.04~ 2029.03.31 15,000 - 2026.01.12 법인세 경정청구 2026.01.28~ 완료시 성공보수 - 2025.10.27 원가계산 자문 2025.10.30~2026.01.30 40,000 - 2025.10.22 손상검토가치평가 2025.10.27~2026.02.13 30,000 - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - - - 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 08월 01일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 감사인의 책임 및 계약내용(보수)및 독립성,중간재무제표 수행 결과 2 2025년 11월 26일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 내부회계관리제도 설계평가결과에 따른 보완사항 및 향후 감사계획 3 2025년 12월 05일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 전반적인 감사일정, 핵심감사사항을 포함한 주요 계정에 대한 입증감사절차계획, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가결과 등 4 2026년 03월 15일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 경영진 책임 및 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 및 재무제표에 대한 감사수행결과 마. 회계감사인의 변경 2023년 11월 11일 금융감독원에서 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조, 동법시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조에 의거, 감사인 지정통지(사유 : (3년 이자보상배율 1미만) 지정)를 받아 2023년부터 2025년까지 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 당기 제20기(2026년)은 자유선임으로 2026년 2월에 삼일회계법인을 선임하였습니다또한 당사는 2026년 2월 중 외부감사인 선임위원회를 개최하여 제20기부터 22기까지(2026.01.01~2028.12.31)의 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 26,690,460주이며, 이 중 자기주식은 699,046주, 의결권 행사 가능한 주식수는 25,991,414주 입니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,690,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 699,046 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,991,414 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업」에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 이사회에서 정하는 일자 명의개서대리인 KB증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 전자등록 회사는 주식등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에전자등록 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷홈페이지에 게재하되,전산장애 등 부득이한 사유가 발생할 경우에는 서울특별시에서 발행하는일간 매일경제신문과 경상일보 게재 바. 주주총회 의사록 요약 (1) 제19기 정기주주총회 구분 내 용 비 고 일시 2026. 3. 31 (월) 09시 - 장소 에코캡(주) 본점 3층 교육장 - 출석주식수 8,880,296주 (34.17%) - 보고사항 1. 감사 보고2. 영업 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 부의안건 1. 제19기(2025년 1월 1일~12월31일) 별도재무제표 및 연결재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 임원 보수 한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김 창 규 최대주주 보통주 8,719,945 32.67 8,719,945 32.67 - 이 기 수 등기임원 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 계 보통주 8,729,945 32.71 8,729,945 32.71 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규 2004.07~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사2024.03 ~ 현재 에코캡주식회사 대표이사 다. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김창규 8,719,945 32.67 - 최영천 2,681,303 10.05 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,302 14,306 99.97 13,933,136 26,690,460 52.2 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창규 남 1974년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사경영/영업 총괄 엠제이씨 대표이사현 에코캡주식회사 대표이사 8,719,945 - 본인 07.08~현재 2027년 03월 31일 이기수 남 1974년 02월 부사장 사내이사 상근 부사장, 사내이사/기술연구본부 본부장 동아대학교 전기공학과GM KOREA 기술연구소 10,000 - 타인 22.01~현재 2027년 03월 31일 유철호 남 1974년 05월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/영업본부 본부장 동의대학교 건축공학과레오니와이링시스템즈코리아 - - 타인 21.11~현재 2027년 03월 31일 김경수 남 1973년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 KAIST 기계공학 학사현 KAIST 대외 부총장 - - 타인 24.03~현재 2028년 03월 31일 김성훈 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 성균관대학교 경영학과현 김성훈 세무회계사무소 대표 - - 타인 22.01~현재 2028년 03월 31일 정순열 남 1954년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 단국대학교 무역학과부산세관 조사국장 - - 타인 22.01~현재 2028년 03월 31일 박봉원 남 1965년 06월 전무이사 미등기 상근 중국법인 총괄 영화테크(주) - - 타인 23.03~현재 - 서정용 남 1967년 01월 전무이사 미등기 상근 멕시코법인 총괄 경일대학교 전기공학과한국단자공업 총괄이사 - - 타인 23.03~현재 - 박재현 남 1975년 09월 상무이사 미등기 상근 경영관리 부산대학교 경제학과 덕양산업㈜ 재경팀장 - - 타인 24.06~현재 - 이진국 남 1972년 04월 상무이사 미등기 상근 기술/연구소 창원대학교 전기공학과㈜에스엘전자 기술연구소 - - 타인 19.02~현재 - 장연주 남 1976년 08월 상무이사 미등기 상근 기술/연구소 한양대학교 전자전기공학부GMTCK - - 타인 22.09~현재 - 정철욱 남 1973년 11월 상무이사 미등기 상근 품질본부 양산대학교 의상디자인레오니와이어링시스템즈 코리아 품질팀 - - 타인 21.12~현재 - 김윤태 남 1976년 11월 이사 미등기 상근 기술/연구소 경일대학교 기계공학부케이유엠 금형설계 - - 타인 21.09~현재 - 여정구 남 1980년 10월 이사 미등기 상근 해외영업 국립대만대학교 경제학과송재산업㈜ 재무,구매, 인사 총괄 - - 타인 15.05~현재 - 전석기 남 1972년 12월 이사 미등기 상근 중국법인 생산총괄 고려대학교 사문학과 레오니와이어링시스템즈코리아 - - 타인 20.05~현재 - 정호석 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 연구기획 울산대학교 전자공학과GMTCK 기술연구소 - - 타인 24.12~현재 - 조혜용 남 1971년 10월 이사 미등기 상근 구매본부 영남이공대학교 전기과 제다하네스 구매팀 - - 타인 25.09~현재 - 최규룡 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 기술/연구소 경북대학교 기계공학과우주일렉트로닉스 개발/PM - - 타인 15.05~현재 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 보고서 공시일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 102 - - - 102 4.4 1,541,805 15,116 - - - - 사무직 여 27 - - - 27 3.8 318,127 11,782 - 현장직 남 32 - - - 32 5.0 319,975 9,999 - 현장직 여 - - - - - - - - - 합 계 161 - - - 161 4.4 2,179,907 13,540 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 251,312 20,943 - 마. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 제20기(당분기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 1 육아휴직 사용률(남) 0 0 0 육아휴직 사용률(여) 100 100 100 육아휴직 사용률(전체) 100 100 100 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(여) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 - 1 배우자 출산휴가 사용자 수 1 4 1 ※육아휴직 사용자수 : 당해 육아휴직을 사용한 근로자의 수※육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수/ 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자※육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 전기 육아휴직 복귀 인원 중 복귀일자 이후 1년 이상 근무자 바. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명) 분 제20기(당분기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에코캡(주) - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 계열회사 현황 구분 회사명 업종 해외 비상장 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. Wiring Harness 제조 비상장 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. Wire 판매 비상장 ECOCAB AMERICA CORPORATION Wiring Harness 판매 비상장 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V Wiring Harness 제조 비상장 ECOCAB POLAND Wiring Harness 판매 비상장 일렉트로 주식회사 Wiring Harness 판매 (2) 계통도 [에코캡 종속회사 지분 관계] (단위: %) 출자회사피출자회사 에코캡 ECOCAB AMERICA CORPORATION 합 계 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCAB AMERICA CORPORATION 100.00% - 100.00% WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 99.99% 0.01% 100.00% ECOCAB POLAND 100.00% - 100.00% 일렉트로 주식회사 100.00% - 100.00% (3) 계열사간 임원 겸직 현황 [주요 임원 계열회사 겸직현황] 구분 겸직임원 겸직회사 겸직 사유 성명 회사명 직위 상근여부 대주주 및 사내이사 김창규 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 대표이사 상근 경영관리 업무의 효율적 수행(업무총괄 및 의사결정 일원화) 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB AMERICA CORPORATION 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB POLAND 대표이사 상근 사내이사 이기수 일렉트로 주식회사 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 38,997 - - 38,997 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 38,997 - - 38,997 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 9,600,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,700,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 9,600,000USD 5,400,000 - 당분기 현재 당사가 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,079,802 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,680,000 수출입은행 2,400,000 합계 16,159,802 USD 2,400,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항이 없습니다 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 기업 에코캡㈜ 100,000 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡㈜ 16,833 운송료 청구의 소(주1) 개인 에코캡㈜ 121,778 양수금 기업 에코캡㈜ 80,043 물품대금(주2) 개인 에코캡㈜ 32,004 용역비 에코캡㈜ 기업 65,952 기타금전 청구의 소 에코캡㈜ 개인 7,960 손배해상(주3) 에코캡㈜ 기업 2,955,139 손해배상 에코캡㈜ 기업 435,531 손해배상 (주1) 전기 중 일부 패소로 인해 10,810천원의 손해배상충당금을 적립하였습니다.(주2) 전기 중 원고는 소송가액에 해당하는 금액에 대해 피고 소유 부동산에 가압류를 설정하였습니다.(주3) 전기 중 원고 일부 승소 판결로 소송가액 19,899천원에서 7,960천원으로 감액 되었습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,310,000 유형자산 및 투자부동산 17,864,000 신한은행 단기금융상품 10,780,000 유형자산 및 투자부동산 9,084,000 수출보증서 950,000 지식재산권 2,400,000 보험사 부보금액 10,615,865 합계 54,003,865 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 ★ fy2025 법인세 세무조정계산서_에코캡 fy2025 ctr_20260406_1.jpg 중소기업기준검토표(1) ★ fy2025 법인세 세무조정계산서_에코캡 fy2025 ctr_20260406_2.jpg 중소기업기준검토표(2) 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사듀응의 변동현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 상장기업의 사후정보 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone,Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 15,241,378 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMICdevelopment weihai city shandong china Wire 판매 822,386 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2015.04.13 323 Samford, Village CT, Ste 100, Auburn, AL 36830 Wiring Harness판매 48,926,326 지분율100% 해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrialde Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 28,030,917 지분율100% 해당 ECOCAB POLAND 2021.11.29 swidnicka 36/12, 50-068 Wrocław, Poland Wiring Harness판매 322 지분율100% 미해당 일렉트로 주식회사 2025.10.16 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로49길 130 Wiring Harness판매 457,987 지분율100% 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD - WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LT - ECOCAB AMERICA CORPORATION - ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V - ECOCAB POLAND - 일렉트로 주식회사 170111-0101035 가. 기업집단에 소속된 회사 NO 회 사 명 업종 투자지분율(%) 상장 여부 1 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 제조 100% 비상장 2 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 유통 100% 비상장 3 ECOCAB AMERICA CORPORATION 유통 100% 비상장 4 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V 제조 100% 비상장 5 ECOCAB POLAND 유통 100% 비상장 6 일렉트로 주식회사 유통 100% 비상장 * AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 는 중국의 Wiring Harness 임가공 및 생산을 목적으로 2010년 11월 10일 설립되었습니다. * WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 는 중국의 Wire 유통 및 판매를 목적으로 2015년 10월 19일 설립되었습니다.* ECOCAB AMERICA CORPORATION 는 미국의 Wiring Harness 유통 및 판매 목적으로 2014년 6월 2일 설립되었습니다.* ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 는 2018년 9월 20일 설립한 제조법인입니다. 지분의 99.99%를 연결기업이 보유하고 있으며 나머지 0.01%지분은 ECOCAB AMERICA CORPORATION 가 보유하고 있습니다.* 2025년 10월 16일 신규 법인이 설립되었으며, 지분의 100%를 연결기업이 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD (주1) 비상장 2010년 11월 10일 사업관련등 1,302 - 100 325 - - - - 100 325 13,382 709 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD (주1) 비상장 2015년 10월 19일 해외거점확보 등 114 - 100 114 - - - - 100 114 997 20 ECOCAB AMERICA CORPORATION 비상장 2015년 04월 13일 사업관련등 211 200,000 100 38,055 - - - 200,000 100 38,055 48,716 -5,475 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V (주2) 비상장 2019년 01월 17일 사업관련등 3,389 - 100 - - - - - 100 - 25,924 1,277 ECOCAB POLAND 비상장 2021년 11월 29일 사업관련등 3 130 100 3 - - - 130 100 3 3 - 일렉트로 주식회사 비상장 2025년 10월 31일 사업관련등 500 50,000 100 500 - - - 50,000 100 500 485 -15 합 계 250,130 - 39,110 - 113 - 250,130 - 38,997 89,636 -3,491 (주1) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 및 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD는 유한공사로 발행주식이 없습니다.(주2) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 유한책임회사로 발행주식이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.