에코캡 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 18(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
에코캡 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 '지배기업')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 창 규	8,560,869	32.07

최 영 천	2,940,755	11.02

자기주식	699,046	2.62

엘에스이모빌리티솔루션	657,030	2.46

일반주주 외	13,832,760	51.83

합계	26,690,460	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	100%	중국	12월	제조업

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	100%	중국	12월	도소매업

ECOCAB AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	도소매업

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(주1)	100%	멕시코	12월	제조업

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED.	100%	베트남	12월	도소매업

ECOCAB POLAND	100%	폴란드	12월	도소매업

(주1) 당분기말 현재 지배기업과 ECOCAB AMERICA CORPORATION의 합산된 지분율입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 14,495,826 10,668,670 3,827,156 7,924,319 447,703 459,841 ECOCAB AMERICA CORPORATION 72,484,676 17,910,304 54,574,372 24,533,700 353,160 1,271,828 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 2,593,616 1,942,096 651,520 979,675 17,248 18,740 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 23,188,470 21,041,179 2,147,291 3,492,822 (4,958,957) (4,937,663) ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 140,992 526 140,466 - - (981) ECOCAB POLAND 3,419 - 3,419 - - 203 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 15,749,246 12,381,932 3,367,314 4,188,549 (1,141,464) (1,141,464) ECOCAB AMERICA CORPORATION 73,676,706 92,663,792 (18,987,086) 12,684,836 (4,023,862) (4,023,862) WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. 1,159,523 526,743 632,780 1,484,815 41,909 41,909 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 21,733,795 14,648,840 7,084,955 5,438,999 320,152 320,152 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 141,976 529 141,447 - - - ECOCAB POLAND 3,216 - 3,216 - - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준에코캡 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.3.1 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.3.2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.3.3 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 3.4 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 3.5 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 83,768,015 82,308,063 자본총계 108,078,132 108,847,851 부채비율 77.5% 75.6% 4. 금융상품 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 19,316,913 - - 19,316,913 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 23,784,944 - - 23,784,944 기타수취채권 7,193,163 - - 7,193,163 소계 55,515,020 - - 55,515,020 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 - - 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 39,625 - 39,625 기타수취채권 984,781 - - 984,781 소계 1,105,679 39,625 - 1,145,304 합계 56,620,699 39,625 - 56,660,324 유동부채 : 매입채무 - - 16,672,638 16,672,638 기타지급채무 - - 10,038,942 10,038,942 리스부채 - - 188,225 188,225 단기차입금 - - 27,583,958 27,583,958 유동성장기차입금 - - 15,816,759 15,816,759 소계 - - 70,300,522 70,300,522 비유동부채 : 기타지급채무 - - 86,900 86,900 장기차입금 - - 3,781,800 3,781,800 리스부채 - - 405,977 405,977 소계 - - 4,274,677 4,274,677 합계 - - 74,575,199 74,575,199 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 14,875,775 - - 14,875,775 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 28,025,536 - - 28,025,536 기타수취채권 5,955,072 - - 5,955,072 소계 54,076,383 - - 54,076,383 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 - - 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 491,141 - 491,141 기타수취채권 743,356 - - 743,356 소계 864,254 491,141 - 1,355,395 합계 54,940,637 491,141 - 55,431,778 유동부채 : 매입채무 - - 17,752,036 17,752,036 기타지급채무 - - 10,391,743 10,391,743 리스부채 - - 133,285 133,285 단기차입금 - - 28,489,629 28,489,629 유동성장기차입금 - - 11,534,502 11,534,502 소계 - - 68,301,195 68,301,195 비유동부채 : 기타지급채무 - - 87,000 87,000 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채 - - 419,368 419,368 소계 - - 4,538,368 4,538,368 합계 - - 72,839,563 72,839,563 4.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 19,316,913 19,316,913 14,875,775 14,875,775 단기금융상품 5,220,000 5,220,000 5,220,000 5,220,000 매출채권 23,784,944 23,784,944 28,025,536 28,025,536 기타수취채권 7,193,163 7,193,163 5,955,072 5,955,072 소계 55,515,020 55,515,020 54,076,383 54,076,383 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 120,898 120,898 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,625 39,625 491,141 491,141 기타수취채권 984,781 984,781 743,356 743,356 소계 1,145,304 1,145,304 1,355,395 1,355,395 합계 56,660,324 56,660,324 55,431,778 55,431,778 유동부채 : 매입채무 16,672,638 16,672,638 17,752,036 17,752,036 기타지급채무 10,038,942 10,038,942 10,391,743 10,391,743 리스부채 188,225 188,225 133,285 133,285 단기차입금 27,583,958 27,583,958 28,489,629 28,489,629 유동성장기차입금 15,816,759 15,816,759 11,534,502 11,534,502 소계 70,300,522 70,300,522 68,301,195 68,301,195 비유동부채 : 기타지급채무 86,900 86,900 87,000 87,000 장기차입금 3,781,800 3,781,800 4,032,000 4,032,000 리스부채 405,977 405,977 419,368 419,368 소계 4,274,677 4,274,677 4,538,368 4,538,368 합계 74,575,199 74,575,199 72,839,563 72,839,563 (주1) 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 4.3 금융상품의 수준별 공정가치연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - - - 변액보험 39,625 - 39,625 - 합계 39,625 - 39,625 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - - - 변액보험 491,141 - 491,141 - 합계 491,141 - 491,141 - 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 /원본압류 기업은행 2,220,000 2,220,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 7,200,000 3,000,000 장기금융상품 원본압류 기업은행 120,898 120,898 합계 9,540,898 5,340,898 6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 25,382,238 29,110,115 손실충당금 (1,597,294) (1,084,578) 소계 23,784,944 28,025,537 기타수취채권(유동): 미수금 5,805,053 4,454,023 손실충당금 (66,588) (81,662) 단기대여금 3,349,236 3,359,236 손실충당금 (1,959,236) (1,959,236) 미수수익 64,697 182,712 소계 7,193,162 5,955,073 기타수취채권(비유동): 보증금 642,956 657,356 장기대여금 764,890 196,000 손실충당금 (423,065) (110,000) 소계 984,781 743,356 합계 31,962,887 34,723,966 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,235,476 4,822,910 대손상각비 설정(환입) (85,148) 519,948 기타(환산 차이 등) 895,855 62,725 기말 4,046,183 5,405,583 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 51,187,762 48,617,213 원재료평가충당금 (2,264,229) (3,054,809) 제품 21,041,470 29,150,570 제품평가충당금 (1,208,176) (5,433,039) 미착품 782,193 317,994 합계 69,539,020 69,597,929 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,762,464 - 1,464,896 - 손실충당금 - - - - 정부보조금 (35,387) - (35,387) - 선급비용 170,304 6,761 148,753 8,875 부가세대급금 - - 327,852 - 합계 1,897,381 6,761 1,906,114 8,875 9. 유형자산 9.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 11,411,979 - - - 11,411,979 건물 31,911,238 (4,155,620) - - 27,755,618 기계장치 46,847,976 (24,852,768) (156,613) (1,987,042) 19,851,553 차량운반구 1,205,343 (944,349) (2,377) - 258,617 공구와기구 9,200,041 (7,002,316) (38,164) (1,268,861) 890,700 비품 2,311,238 (2,047,056) (3) (3,251) 260,928 시설장치 1,247,562 (831,912) - - 415,650 건설중인자산 18,500 - - - 18,500 합계 104,153,877 (39,834,021) (197,157) (3,259,154) 60,863,545 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 11,396,413 - - - 11,396,413 건물 31,736,550 (3,964,089) - - 27,772,461 기계장치 46,774,518 (24,059,951) (163,881) (1,987,042) 20,563,644 차량운반구 1,205,626 (939,947) (2,971) - 262,708 공구와기구 9,222,937 (6,853,275) (56,037) (1,300,761) 1,012,864 비품 2,303,561 (2,010,381) (3) (3,251) 289,926 시설장치 1,247,562 (809,537) - - 438,025 건설중인자산 41,900 - - - 41,900 합계 103,929,067 (38,637,180) (222,892) (3,291,054) 61,777,941 9.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 11,396,413 - - - - 15,566 11,411,979 건물 27,772,461 - - (177,882) - 161,039 27,755,618 기계기구 20,563,644 49,982 - (765,462) - 3,389 19,851,553 차량운반구 262,708 28,553 (2) (33,718) - 1,076 258,617 공구와기구 1,012,864 - - (156,255) 35,200 (1,109) 890,700 비품 289,926 - - (30,651) - 1,653 260,928 시설장치 438,025 - - (22,375) - - 415,650 건설중인자산 41,900 89,800 - - (113,200) - 18,500 합계 61,777,941 168,335 (2) (1,186,343) (78,000) 181,614 60,863,545 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 11,494,722 - - - - 104,863 11,599,585 건물 29,528,899 - - (186,019) - 1,111,185 30,454,065 기계기구 17,930,368 2,347,634 (5,459) (747,230) - 685,536 20,210,849 차량운반구 412,176 - - (44,958) - 15,545 382,763 공구와기구 1,514,502 - (19,165) (177,926) - 39,541 1,356,952 비품 461,820 13,959 (423) (61,463) - 23,147 437,040 시설장치 527,571 - - (22,421) - - 505,150 건설중인자산 590,942 80,092 - - - 37,666 708,700 합계 62,461,000 2,441,685 (25,047) (1,240,017) - 2,017,483 65,655,104 9.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, USD) 보험종류 부보자산 통화 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 52,230,493 52,230,493 CNY 15,970,951 15,970,951 USD 12,100,000 12,100,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 14,883,205천원 (전기말: 14,883,205천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 1,530,084 1,530,084 감가상각누계액 (495,963) (486,400) 합계 1,432,793 1,442,356 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,043,684 (9,563) - 1,034,121 합 계 1,442,356 (9,563) - 1,432,793 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,081,936 (9,563) - 1,072,373 합 계 1,480,608 (9,563) - 1,471,045 10.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 11. 사용권자산과 리스부채 11.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 981,755 980,804 감가상각누계액 (578,458) (622,823) 차량운반구 245,924 177,924 감가상각누계액 (56,555) (54,849) 합계 592,666 481,056 리스부채 유동 188,225 133,285 비유동 405,977 419,368 합계 594,202 552,654 11.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 357,981 92,614 (47,758) 460 403,297 차량운반구 123,075 68,000 (1,706) - 189,369 합계 481,056 160,614 (49,464) 460 592,666 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 406,781 93,404 (46,579) 10,299 463,905 차량운반구 159,703 - (9,157) - 150,546 합계 566,484 93,404 (55,736) 10,299 614,451 11.3 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 133,285 419,368 121,722 482,381 증가 75,575 11,911 72,365 - 감소 (53,088) - (124,682) (70,721) 이자비용 6,557 - 9,352 16,079 대체 25,679 (25,679) 44,931 (44,931) 환산차이 217 377 9,597 36,560 기말 188,225 405,977 133,285 419,368 12. 무형자산 12.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 355,203 327,127 정부보조금(소프트웨어) (113,651) (133,240) 합계 241,552 193,887 12.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 영업권 - - - - - 소프트웨어 193,887 - (30,335) 78,000 241,552 합계 193,887 - (30,335) 78,000 241,552 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 기말 영업권 - - - - - 소프트웨어 375,211 - (54,569) - 320,642 합계 375,211 - (54,569) - 320,642 13. 차입금 13.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.82~5.94 17,830,000 14,696,773 일반자금대출 기업은행(중국) 등 3.80 1,815,120 1,836,856 일반자금대출 수출입은행 6.68 3,968,838 4,116,000 시설자금대출 국민은행 등 4.26~5.88 2,970,000 6,840,000 무역어음대출 국민은행 6.24 1,000,000 1,000,000 합계 27,583,958 28,489,629 13.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 엘에스이모빌리티 등 4.60 4,032,000 4,032,000 일반자금대출 기업은행 등 5.19~5+LIBOR 7,674,523 7,639,766 시설자금대출 신한은행(멕시코) 등 2.25%+SOFR 7,892,036 3,894,736 합계 19,598,559 15,566,502 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (15,816,759) (11,534,502) 차감계(장기차입금) 3,781,800 4,032,000 14. 공동기업투자 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 KE MOBILITY (주1) 공동기업 한국 50% 1,250,000 - - (주1) 전기 중 장부금액 1,022,625천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 15. 종업원급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 15.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,634,097 2,577,425 사외적립자산의 공정가치 (611,373) (606,233) 연결재무상태표상 순확정급여부채 2,022,724 1,971,192 15.2 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 31,808 30,354 이자비용 23,917 25,276 이자수익 (5,140) (5,891) 소계 50,585 49,739 확정기여제도(*) 310,271 251,705 합계 360,856 301,444 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,430,774천원(전기말: 2,118,991천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 36,235,431 36,235,431 29,555,632 29,555,632 기타매출 871,603 871,603 46,105 46,105 합계 37,107,034 37,107,034 29,601,737 29,601,737 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 37,107,034 37,107,034 29,601,737 29,601,737 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - - 합계 37,107,034 37,107,034 29,601,737 29,601,737 지리적 시장 국내 8,322,741 8,322,741 12,214,430 12,214,430 아시아 3,786,698 3,786,698 11,327,024 11,327,024 아메리카 22,558,783 22,558,783 5,019,052 5,019,052 유럽 2,438,813 2,438,813 1,041,231 1,041,231 합계 37,107,034 37,107,034 29,601,737 29,601,737 16.2 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하였던 단일고객의 당분기 및 전분기 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 주요 거래처 (A) 16,550,732 44.6% 7,770,717 26.3% 주요 거래처 (B) 4,836,205 13.0% 4,568,912 15.4% 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,284,930 1,284,930 1,522,902 1,522,902 퇴직급여 184,296 184,296 203,097 203,097 복리후생비 210,274 210,274 182,495 182,495 여비교통비 117,158 117,158 80,329 80,329 접대비 25,596 25,596 26,344 26,344 통신비 13,315 13,315 14,429 14,429 수도광열비 2,760 2,760 3,351 3,351 전력비 647 647 - - 세금과공과금 18,011 18,011 22,823 22,823 감가상각비 68,880 68,880 107,593 107,593 투자부동산감가상각비 9,563 9,563 9,563 9,563 무형고정자산상각 30,335 30,335 54,569 54,569 지급임차료 67,152 67,152 45,764 45,764 수선비 9,824 9,824 4,200 4,200 보험료 12,909 12,909 21,000 21,000 차량유지비 14,927 14,927 10,731 10,731 경상연구개발비 231,415 231,415 479,033 479,033 운반비 1,461,760 1,461,760 434,222 434,222 교육훈련비 7,288 7,288 296 296 도서인쇄비 1,176 1,176 1,203 1,203 사무용품비 4,196 4,196 3,346 3,346 소모품비 95,471 95,471 31,673 31,673 지급수수료 507,143 507,143 691,661 691,661 대손상각비 (85,148) (85,148) 519,948 519,948 제품보증비 - - 73,425 73,425 포장비 79 79 - - 잡비 545 545 92 92 합계 4,294,502 4,294,502 4,544,089 4,544,089 18. 금융수익 및 금융비용 18.1 당분기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 93,504 93,504 182,590 182,590 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 13,943 13,943 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 22,450 22,450 합계 107,447 107,447 205,040 205,040 18.2 당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,376,542 4,376,542 640,054 640,054 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,707 2,707 2,751 2,751 합계 4,379,249 4,379,249 642,805 642,805 19. 기타수익 및 기타비용 19.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 13,900 13,900 23,900 23,900 외환차익 1,578,178 1,578,178 358,202 358,202 외화환산이익 1,062,005 1,062,005 3,602,925 3,602,925 유형자산처분이익 180,322 180,322 - - 잡이익 231,368 231,368 428,706 428,706 수입수수료 - - 363,649 363,649 합계 3,065,773 3,065,773 4,777,382 4,777,382 19.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,812,593 3,812,593 93,117 93,117 외화환산손실 714,327 714,327 692,225 692,225 기부금 - - 600 600 잡손실 5,722 5,722 1,603,819 1,603,819 합계 4,532,642 4,532,642 2,389,761 2,389,761 20. 주당순손익기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니 다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,365,062,356) (3,365,062,356) (2,836,711,852) (2,836,711,852) 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 기본주당순이익(손실) (129) (129) (109) (109) (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 26,690,460 26,690,460 26,690,460 26,690,460 자기주식효과 (699,046) (699,046) (699,046) (699,046) 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25,991,414 25,991,414 25,991,414 21. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 113,200 - 장기차입금의 유동성 대체 11,475,195 - 리스부채의 유동성 대체 29,972 43,963 22. 우발사항 및 약정사항 22.1 충당부채 당분기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,329 114,339 378,307 425,824 383,635 540,163 설정 - - - - - - 감소 (5,329) (109,010) - (47,518) (5,329) (156,528) 기말 - 5,329 378,307 378,306 378,306 383,635 22.2 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 19,064,000 신한은행 단기금융상품 7,200,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 55,499,205 22.3 금융약정 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 17,000,000 17,000,000 국민은행 4,430,000 4,430,000 수출입은행 1,400,000 1,400,000 수출입은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 Banco Base USD 1,830,000 USD 1,830,000 기업은행(중국) CNY 9,000,000 CNY 9,000,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 신한은행(멕시코) USD 5,400,000 USD 5,400,000 국민은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 - 기업은행 2,000,000 - 우리은행 1,000,000 - 22.4 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인(특수관계자는 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 한국무역보험공사 국민은행 900,000 차입금 등 지급보증 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 520,000천원(전기 520,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 22.5 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 진행상황 내용 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 패소 상고 각하 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 109,010 2심 진행중 물품대지급소송 기업 에코캡㈜ 외 365,139 1심 진행중 구상금 청구 기업 에코캡㈜ 100,000 1심 진행중 손해배상 등 청구의 소 에코캡㈜ 기업 65,952 1심 진행중 미지급 임차료 및 업무대행비용 청구 기업 에코캡㈜ 448,841 물품대금 청구의 소 에코캡㈜ 개인 19,899 이행권고결정 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡(주)외5명 135,699 1심 진행중 양수금 및 사해행위 취소 에코캡㈜ 기업 9,411,205 2심 진행중 손해배상(주2) 에코캡㈜ 기업 2,995,139 1심 진행중 손해배상 기업 에코캡㈜ 16,833 1심 진행중 운송료 (주1) 집단 소송가액으로 당사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 2심 항소 진행중 청구취지 변경 신청하여 소송가액 6,303,610천원에서 9,411,205천원으로 변경되었습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 23. 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사 및 주주명 구분 김창규 최대주주 KE MOBILITY 공동기업 퓨처이브이 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 최대주주 김창규 이자수익 6,081 6,881 리스부채상환 17,780 17,744 이자비용 820 856 공동기업 KE MOBILITY 매출 - 4,458 수입임대료 900 900 매입 - 761,735 기타특수관계자 임직원 이자수익 4,054 1,865 합계 29,635 794,439 23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 69,461 46,702 단기리스부채 54,671 36,648 단기대여금 600,000 600,000 기타특수관계자 임직원 단기대여금 800,000 400,000 미수금 8,796 8,796 장기대여금 196,000 196,000 공동기업 KE MOBILITY 임대보증금 5,000 5,000 매출채권 - 655,184 미수금 3,630 2,640 매입채무 - 380,884 23.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(*) 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 996,000 - - 996,000 최대주주 김창규 KRW 600,000 - - 600,000 (*) 연결기업과 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(*) 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 KRW 196,000 400,000 - 596,000 최대주주 김창규 KRW 600,000 - - 600,000 (*) 연결기업과 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 23.5 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,164,892 차입금 등 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 1,069,000 국민은행 1,875,610 수출입은행 2,400,000 합계 17,509,502 USD 2,400,000 23.6 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 135,000 135,000 135,000 135,000 퇴직급여 50,585 50,585 49,739 49,739 합계 185,585 185,585 184,739 184,739 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 18 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 77,799,731,391 113,905,576,061 현금및현금성자산 (주4,5) 15,274,455,755 12,243,545,120 단기금융상품(주4,5,26) 5,220,000,000 5,220,000,000 매출채권 (주4,6,26) 25,046,622,467 58,453,194,081 기타수취채권 4,438,243,577 8,995,816,146 재고자산 26,974,628,442 28,070,008,011 기타자산(유동) 815,568,110 923,012,703 당기법인세자산 30,213,040 비유동자산 101,048,199,238 28,840,585,870 장기금융상품 120,898,293 120,898,293 당기손익-공정가치측정지정금융자산(비유동) 39,624,722 491,141,186 기타수취채권(비유동) 1,142,228,740 668,988,095 유형자산 24,963,850,241 25,238,602,550 투자부동산 1,432,792,974 1,442,355,996 사용권자산 262,430,289 129,520,844 무형자산 241,551,866 193,886,793 종속기업및관계기업투자 72,844,822,113 555,192,113 기타자산 자산총계 178,847,930,629 142,746,161,931 부채 유동부채 92,513,705,389 58,291,351,681 매입채무 15,318,200,439 17,574,358,206 기타지급채무(유동) 8,014,839,610 7,532,711,903 리스부채(유동) 87,411,902 34,013,679 단기차입금 21,800,000,000 22,536,773,174 유동성장기차입금 5,250,200,000 5,000,000,000 기타부채(유동) 37,306,353,235 876,794,516 당기법인세부채 4,736,700,203 4,736,700,203 비유동부채 5,900,983,983 6,089,054,678 기타지급채무(비유동) 86,900,000 87,000,000 이연법인세부채(비유동) 장기차입금 3,781,800,000 4,032,000,000 리스부채(비유동) 99,236,674 87,592,517 퇴직급여부채 1,933,047,309 1,882,462,161 부채총계 98,414,689,372 64,380,406,359 자본 자본금 2,669,046,000 2,669,046,000 자본잉여금 75,603,678,140 75,603,678,140 자본조정 (3,478,161,064) (3,478,161,064) 이익잉여금 (주18) 5,638,678,181 3,571,192,496 자본총계 80,433,241,257 78,365,755,572 자본과부채총계 178,847,930,629 142,746,161,931 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 31,476,563,453 31,476,563,453 20,214,472,581 20,214,472,581 매출원가 24,197,956,705 24,197,956,705 17,905,244,852 17,905,244,852 매출총이익 7,278,606,748 7,278,606,748 2,309,227,729 2,309,227,729 판매비와관리비 3,977,198,868 3,977,198,868 4,160,387,946 4,160,387,946 영업이익(손실) 3,301,407,880 3,301,407,880 (1,851,160,217) (1,851,160,217) 금융수익 350,930,655 350,930,655 272,723,669 272,723,669 금융비용 418,327,479 418,327,479 393,918,060 393,918,060 기타수익 2,786,365,039 2,786,365,039 4,291,070,706 4,291,070,706 기타비용 3,952,890,410 3,952,890,410 196,375,477 196,375,477 법인세비용차감전순이익(손실) 2,067,485,685 2,067,485,685 2,122,340,621 2,122,340,621 법인세비용(수익) 5,449,792 5,449,792 당기순이익(손실) 2,067,485,685 2,067,485,685 2,116,890,829 2,116,890,829 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,067,485,685 2,067,485,685 2,116,890,829 2,116,890,829 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 80 80 (81) (81) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 80 80 (81) (81) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) (1,527,174,847) 73,267,388,229 당기순이익(손실) 2,116,890,829 2,116,890,829 총포괄손익 2,116,890,829 2,116,890,829 2024.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 589,715,982 75,384,279,058 2025.01.01 (기초자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 3,571,192,496 78,365,755,572 당기순이익(손실) 2,067,485,685 2,067,485,685 총포괄손익 2,067,485,685 2,067,485,685 2025.03.31 (기말자본) 2,669,046,000 75,603,678,140 (3,478,161,064) 5,638,678,181 80,433,241,257 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 75,704,148,252 292,457,622 영업에서 창출된 현금 75,702,463,071 486,940,737 당기순이익(손실) 2,067,485,685 2,116,890,829 당기순이익조정을 위한 가감 504,646,122 (1,432,323,050) 퇴직급여, 판관비 360,856,224 301,443,569 감가상각비 315,103,178 382,576,332 투자부동산감가상각비, 판관비 9,563,022 9,563,022 감가상각비(사용권자산) 27,704,780 36,630,629 무형자산상각비 30,334,927 54,568,930 대손상각비(대손충당금환입) (85,148,391) 380,769,287 제품보증비 73,424,678 외화환산손실 139,193,154 123,514,625 외화환산이익 (848,730,628) (2,916,008,513) 유형자산처분이익 (180,322,252) 당기손익공정가치금융자산평가손실 2,707,133 2,750,872 당기손익공정가치금융자산평가이익 (22,449,764) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (13,942,787) 이자비용 415,620,346 391,167,188 이자수익 (336,987,868) (250,273,905) 기타비현금항목조정 668,695,284 운전자본의 증가(감소) 73,130,331,264 (197,627,042) 매출채권의 감소(증가) 33,452,390,897 (3,255,861,098) 미수금의 감소(증가) 4,460,709,602 (1,371,691,387) 재고자산의 감소(증가) 1,095,379,569 3,773,469,365 선급금의 감소(증가) (914,448) (59,146,512) 선급비용의 감소 (증가) (42,924,750) (51,525,907) 부가세대급금의 감소(증가) 126,600,896 매입채무의 증가(감소) (2,351,948,861) 266,336,637 미지급금의 증가(감소) 399,549,029 364,621,912 장기미수수익의 감소(증가) (243,634,632) 선수금의 증가(감소) 217,769,515 205,282,507 예수금의 증가(감소) 36,217,117,708 387,644 미지급비용의 증가(감소) (199,763,261) (69,500,203) 이자수취 450,032,661 233,170,368 이자지급 (418,134,440) (391,746,973) 법인세납부(환급) (30,213,040) (35,906,510) 투자활동현금흐름 (71,792,106,499) (409,273,803) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 45,320,000,000 단기대여금의 회수 10,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 471,401,881 차량운반구의 처분 4,454,545 공구와기구의 처분 175,869,707 임차보증금의 감소 1,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (45,320,000,000) 단기대여금 증가 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (8,649,763) (10,273,803) 차량운반구의 취득 (65,752,869) 건설중인자산의 취득 (89,800,000) 종속기업투자의 취득 (72,289,630,000) 재무활동현금흐름 (760,256,721) (359,787,695) 단기차입금의 증가 3,980,702,508 4,673,552,636 단기차입금의 상환 (4,717,475,682) (5,002,169,890) 자기주식의 취득 리스부채의 지급 (23,383,547) (31,170,441) 임대보증금의 감소 (100,000) 신주발행비 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,030,910,635 (476,298,059) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (120,874,397) 305,817 기초현금및현금성자산 12,243,545,120 13,617,302,851 기말현금및현금성자산 15,274,455,755 13,141,004,792 5. 재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 18(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 2,669,046천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 8,560,869 32.07 최 영 천 2,940,755 11.02 자기주식 699,046 2.62 엘에스이모빌리티솔루션 657,030 2.46 일반주주 외 13,832,760 51.83 합계 26,690,460 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.3.1 위험관리 정책회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.3.2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.3.3 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 3.4 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 3.5 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 98,414,689 64,380,406 자본총계 80,433,241 78,365,756 부채비율 122.4% 82.2% 4. 범주별 금융상품4.1 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 15,274,456 - - 15,274,456 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 25,046,622 - - 25,046,622 기타수취채권(유동) 4,438,244 - - 4,438,244 소계 49,979,322 - - 49,979,322 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 - - 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 39,625 39,625 기타수취채권(비유동) 1,142,229 - 1,142,229 소계 1,263,127 39,625 1,302,752 합계 51,242,449 39,625 51,282,074 유동부채 : 매입채무 - - 15,318,200 15,318,200 기타지급채무(유동) - - 8,014,840 8,014,840 리스부채(유동) - - 87,412 87,412 단기차입금 - - 21,800,000 21,800,000 유동성장기부채 - - 5,250,200 5,250,200 소계 - - 50,470,652 50,470,652 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - 86,900 86,900 장기차입금 - - 3,781,800 3,781,800 리스부채(비유동) - - 99,237 99,237 소계 - - 3,967,937 3,967,937 합계 - - 54,438,589 54,438,589 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 12,243,545 - - 12,243,545 단기금융상품 5,220,000 - - 5,220,000 매출채권 58,453,194 - - 58,453,194 기타수취채권(유동) 8,995,816 - - 8,995,816 소계 84,912,555 - - 84,912,555 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 - - 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 491,141 - 491,141 기타수취채권(비유동) 668,988 - - 668,988 소계 789,886 491,141 - 1,281,027 합계 85,702,441 491,141 - 86,193,582 유동부채 : 매입채무 - - 17,574,358 17,574,358 기타지급채무(유동) - - 7,532,712 7,532,712 리스부채(유동) - - 34,014 34,014 단기차입금 - - 22,536,773 22,536,773 유동성장기부채 - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - 52,677,857 52,677,857 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - 87,000 87,000 장기차입금 - - 4,032,000 4,032,000 리스부채(비유동) - - 87,593 87,593 소계 - - 4,206,593 4,206,593 합계 - - 56,884,450 56,884,450 4.2 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 유동자산 : 현금및현금성자산 15,274,456 15,274,456 12,243,545 12,243,545 단기금융상품 5,220,000 5,220,000 5,220,000 5,220,000 매출채권 25,046,622 25,046,622 58,453,194 58,453,194 기타수취채권 4,438,244 4,438,244 8,995,816 8,995,816 소계 49,979,322 49,979,322 84,912,555 84,912,555 비유동자산 : 장기금융상품 120,898 120,898 120,898 120,898 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 39,625 39,625 491,141 491,141 기타수취채권(비유동) 1,142,229 1,142,229 668,988 668,988 소계 1,302,752 1,302,752 1,281,027 1,281,027 합계 51,282,074 51,282,074 86,193,582 86,193,582 유동부채 : 매입채무 15,318,200 15,318,200 17,574,358 17,574,358 기타지급채무(유동) 8,014,840 8,014,840 7,532,712 7,532,712 리스부채(유동) 87,412 87,412 34,014 34,014 단기차입금 21,800,000 21,800,000 22,536,773 22,536,773 유동성장기차입금 5,250,200 5,250,200 5,000,000 5,000,000 소계 50,470,652 50,470,652 52,677,857 52,677,857 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) 86,900 86,900 87,000 87,000 장기차입금 3,781,800 3,781,800 4,032,000 4,032,000 리스부채(비유동) 99,237 99,237 87,593 87,593 소계 3,967,937 3,967,937 4,206,593 4,206,593 합계 54,438,589 54,438,589 56,884,450 56,884,450 (주1) 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4.3 공정가치 측정회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 지분상품 - - - - 변액보험 39,625 - 39,625 - 합계 39,625 - 39,625 - (단위 : 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 지분상품 - - - - 변액보험 491,141 - 491,141 - 합계 491,141 - 491,141 - 회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 현금ㆍ현금성자산 및 사용제한 예금5.1 보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일하며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12 465 단기예금 15,274,444 12,243,080 합계 15,274,456 12,243,545 5.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 /원본압류 기업은행 2,220,000 2,220,000 단기금융상품 차입금 담보 및 질권 신한은행 7,200,000 3,000,000 장기금융상품 원본압류 기업은행 120,898 120,898 합계 9,540,898 5,340,898 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 53,929,903 86,823,759 매출채권 대손충당금 (28,883,280) (28,370,565) 소계 25,046,623 58,453,194 기타수취채권(유동): 미수금 11,453,111 15,897,761 미수금대손충당금 (8,469,565) (8,484,657) 단기대여금 3,349,236 3,359,236 단기대여금대손충당금 (1,959,236) (1,959,236) 미수수익 64,697 182,712 소계 4,438,243 8,995,816 기타수취채권(비유동): 보증금 567,794 582,988 장기대여금 5,384,365 4,826,500 장기대여금대손충당금 (5,053,565) (4,740,500) 장기미수수익 949,860 706,225 장기미수수익대손충당금 (706,225) (706,225) 소계 1,142,229 668,988 합계 30,627,095 68,117,998 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 44,261,183 204,557 대손상각비 설정(환입) (85,148) 212,015 기타(환산 차이 등) 895,837 - 기말 45,071,871 416,573 6.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 현재 매출채권 및 기타수취채권으로 계속 인식하고 있는 양도 또는 할인한 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사유 매출채권(주1) - - 소구의무부담 (주1) 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산7.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 21,347,060 24,466,011 원재료평가충당금 (2,226,360) (3,017,017) 제품 8,212,837 11,669,122 제품평가충당금 (1,141,102) (5,366,102) 미착품 782,193 317,994 합계 26,974,628 28,070,008 8. 기타자산보고기간종료일 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 722,126 - 721,212 - 선급금(정부보조금) (35,387) - (35,387) - 선급비용 128,828 - 110,587 - 부가세대급금 - 126,601 합계 815,567 - 923,013 - 9. 종속기업 및 공동기업투자9.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 소재지 지분율 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 장부가액 취득원가 당분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 중국 100% 2025.03.31 제조 원가법 1,301,872 325,548 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION (주1) 종속기업 미국 100% 2025.03.31 판매 원가법 72,500,690 72,289,630 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 중국 100% 2025.03.31 판매 원가법 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 종속기업 멕시코 100% 2025.03.31 제조 원가법 3,388,782 - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 베트남 100% 2025.03.31 판매 원가법 113,423 113,423 113,423 ECOCAB POLAND 종속기업 폴란드 100% 2025.03.31 판매 원가법 2,595 2,595 2,595 KE MOBILITY 공동기업 한국 50% 2025.03.31 제조 원가법 1,250,000 - - 합계 78,670,989 72,844,823 555,193 (주1) 2025년 1분기 중 USD 49,800,000의 자본금이 추가 납입되었습니다. 9.2 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - 72,289,630 - 72,289,630 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 ECOCAB POLAND 2,595 - - 2,595 KE MOBILITY - - - - 합계 555,193 72,289,630 - 72,844,823 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 손상 기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 325,548 - - 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION - - - - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 113,627 - - 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION - - - - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 113,423 - - 113,423 ECOCAB POLAND 2,595 - - 2,595 KE MOBILITY (주1) 1,250,000 - (1,250,000) - 합계 1,805,193 - (1,250,000) 555,193 (주1) 회사는 공동기업으로부터 제공받은 재무제표의 신뢰성을 충분히 확보하지 못하여 이를 포괄손익계산서에 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 15,377,904 (2,865,972) - - 12,511,932 기계장치 18,473,242 (14,765,180) (156,613) (1,987,043) 1,564,406 차량운반구 602,018 (480,397) (2,377) - 119,244 공구와기구 6,869,811 (5,173,253) (38,164) (1,268,860) 389,534 비품 1,028,649 (1,019,593) (3) (3,250) 5,803 시설장치 1,247,562 (831,912) - - 415,651 건설중인자산 18,500 - - - 18,500 합계 53,556,466 (25,136,306) (197,157) (3,259,153) 24,963,850 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 9,938,780 - - - 9,938,780 건물 15,377,904 (2,769,860) - - 12,608,044 기계장치 18,473,242 (14,647,486) (163,881) (1,987,043) 1,674,832 차량운반구 606,764 (499,756) (2,971) - 104,037 공구와기구 6,892,611 (5,110,050) (56,037) (1,300,760) 425,764 비품 1,028,649 (1,018,177) (3) (3,250) 7.219 시설장치 1,247,562 (809,537) - - 438,026 건설중인자산 41,900 - - - 41,900 합계 53,607,413 (24,854,865) (222,892) (3,291,053) 25,238,603 한편, 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 10.2 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 12,608,044 - - (96,112) - 12,511,932 기계장치 1,674,832 - - (110,426) - 1,564,406 차량운반구 104,037 28,553 (2) (13,344) - 119,244 공구와기구 425,764 - - (71,431) 35,200 389,534 비품 7,219 - - (1,416) - 5,803 시설장치 438,026 - - (22,375) - 415,651 건설중인자산 41,900 89,800 - - (113,200) 18,500 합계 25,238,603 118,353 (2) (315,103) (78,000) 24,963,850 (주1) 건설중인자산 중 78,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 9,938,780 - - - - 9,938,780 건물 12,992,492 - - (384,448) - 12,608,044 기계장치 2,495,247 - (206,503) (603,912) - 1,674,832 차량운반구 129,673 27,712 (2) (53,346) - 104,037 공구와기구 587,658 - (279,494) 117,600 425,764 비품 37,448 - - (30,228) - 7,219 시설장치 527,571 - - (89,545) - 438,026 건설중인자산 - 159,500 - - (117,600) 41,900 합계 26,708,869 187,212 (216,504) (1,440,973) - 25,238,603 11. 보험가입자산보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 52,230,493 52,230,493 보고기간종료일 현재 상기 부보금액에는 기업은행 등의 차입금과 관련하여 14,883,205천원 (전기말 14,883,205천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 12. 사용권자산과 리스부채 12.1 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 125,596 126,386 감가상각누계액 (52,535) (119,940) 차량운반구 245,924 177,924 감가상각누계액 (56,555) (54,849) 합계 262,430 129,521 리스부채 유동 87,412 34,014 비유동 99,237 87,593 합계 186,649 121,607 12.2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 6,445 92,614 - (25,999) 73,061 차량운반구 123,075 68,000 - (1,706) 189,370 합계 129,520 160,614 - (27,705) 262,431 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 22,936 93,404 - (109,894) 6,446 차량운반구 159,703 - - (36,628) 123,075 합계 182,639 93,404 - (146,522) 129,521 12.3 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역 및 만기분석 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 34,014 87,593 42,964 121,606 증가 75,575 11,911 72,365 - 감소 (23,384) - (124,682) - 이자비용 940 - 9,352 - 대체 267 (267) 34,014 (34,013) 기말 87,412 99,237 34,014 87,593 13. 투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 398,672 398,672 건물 1,530,084 1,530,084 감가상각누계액 (495,963) (486,400) 합계 1,432,793 1,442,356 13.2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,043,684 (9,563) - 1,034,121 합계 1,442,356 (9,563) - 1,432,793 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 대체 기말 토지 398,672 - - 398,672 건물 1,081,936 (38,252) - 1,043,684 합계 1,480,608 (38,252) - 1,442,356 14. 무형자산14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 영업권손상차손누계액 (133,117) (133,117) 소프트웨어 355,203 327,127 정부보조금(소프트웨어) (113,651) (133,240) 합계 241,552 193,887 14.2 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 193,887 - - (30,335) 78,000 - 241,552 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 상각 대체 손상차손 기말 소프트웨어 375,211 - - (181,324) - - 193,887 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무: 외상매입금 15,318,200 17,574,358 소계 15,318,200 17,574,358 기타지급채무(유동): 미지급금 4,195,316 3,795,559 미지급비용 3,794,748 3,687,694 금융보증부채(유동) 24,776 49,459 소계 8,014,840 7,532,712 기타지급채무(비유동): 임대보증금 86,900 87,000 소계 86,900 87,000 합계 23,419,940 25,194,070 15.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 36,538,556 321,438 선수금 389,491 171,722 손해배상충당금 - 5,328 제품보증충당금 378,307 378,307 합계 37,306,354 876,795 16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 등 3.82~5.94 17,830,000 14,696,773 시설자금대출 국민은행 등 4.26~5.88 2,970,000 6,840,000 무역어음대출 국민은행 6.24 1,000,000 1,000,000 어음할인액 기업은행 5.85~5.92 - - 합계 21,800,000 22,536,773 16.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 엘에스이모빌리티 등 4.60 4,032,000 4,032,000 일반자금대출 기업은행 5.19 5,000,000 5,000,000 합계 9,032,000 9,032,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (5,250,200) (5,000,000) 차감계(장기차입금) 3,781,800 4,032,000 17. 종업원급여회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 17.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,544,420 2,488,695 사외적립자산의 공정가치 (611,373) (606,233) 재무상태표상 순확정급여부채 1,933,047 1,882,462 17.2 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 31,808 121,417 이자비용 23,917 101,102 이자수익 (5,140) (23,563) 확정급여제도 소계 50,585 198,956 확정기여제도 310,271 962,260 합계 360,856 1,161,216 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 2,430,774천원(전기말 : 2,449,416천원)의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 18. 자본18.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당금액 100원 100원 발행주식수 26,690,460주 26,690,460주 합계 2,669,046,000원 2,669,046,000원 한편, 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 26,690,460주 2,669,046 26,690,460주 2,669,046 합계 26,690,460주 2,669,046 26,690,460주 2,669,046 18.2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,926,416 70,926,416 기타자본잉여금 4,677,263 4,677,263 합계 75,603,679 75,603,679 한편, 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초 70,926,416 4,677,263 75,603,679 70,926,416 4,677,263 75,603,679 기말 70,926,416 4,677,263 75,603,679 70,926,416 4,677,263 75,603,679 18.3 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 한편, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 기말 699,046주 3,478,161 699,046주 3,478,161 18.4 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 5,638,678 3,571,192 19. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형별 : 제품매출 30,745,143 30,745,143 20,030,746 20,030,746 기타매출 731,421 731,421 183,727 183,727 합계 31,476,563 31,476,563 20,214,473 20,214,473 지리적시장 : 국내매출 8,362,222 8,362,222 11,478,930 11,478,930 아시아 3,593,516 3,593,516 3,591,555 3,591,555 아메리카 19,332,451 19,332,451 4,941,066 4,941,066 유럽 188,374 188,374 202,921 202,921 합계 31,476,563 31,476,563 20,214,473 20,214,473 수익인식시기 : 한 시점에 인식 31,476,563 31,476,563 20,214,473 20,214,473 한편, 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 19.2 외부고객으로부터의 수익정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요거래처 A 18,494,816 59.76% 4,624,128 22.9% 주요거래처 B - - 2,750,262 13.6% 합계 18,494,816 59.76% 7,374,390 36.5% 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,201,499 1,201,499 1,449,417 1,449,417 퇴직급여 184,296 184,296 203,097 203,097 복리후생비 194,574 194,574 168,591 168,591 여비교통비 113,217 113,217 74,850 74,850 접대비 21,133 21,133 20,699 20,699 통신비 11,356 11,356 13,003 13,003 전력비 647 647 - - 세금과공과금 13,792 13,792 17,547 17,547 감가상각비 57,417 57,417 72,599 72,599 투자부동산감가상각비 9,563 9,563 9,563 9,563 사용권자산상각비 27,705 27,705 36,631 36,631 지급임차료 27,513 27,513 21,574 21,574 수선비 9,824 9,824 4,200 4,200 보험료 4,009 4,009 13,182 13,182 차량유지비 8,552 8,552 4,529 4,529 경상연구개발비 231,415 231,415 479,033 479,033 운반비 1,440,370 1,440,370 405,865 405,865 교육훈련비 7,288 7,288 296 296 도서인쇄비 1,176 1,176 1,203 1,203 소모품비 95,411 95,411 31,632 31,632 지급수수료 370,632 370,632 624,115 624,115 대손상각비 (85,148) (85,148) 380,769 380,769 무형고정자산상각 30,335 30,335 54,569 54,569 포장비 79 79 - - 제품보증비 - - 73,425 73,425 잡비 545 545 - - 합계 3,977,200 3,977,200 4,160,389 4,160,389 21. 금융수익 및 금융비용21.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 336,988 336,988 250,274 250,274 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 13,943 13,943 22,450 22,450 합계 350,931 350,931 272,724 272,724 21.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 415,620 415,620 391,167 391,167 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,707 2,707 2,751 2,751 합계 418,327 418,327 393,918 393,918 22. 기타수익 및 기타비용22.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,504,764 1,504,764 238,015 238,015 외화환산이익 848,731 848,731 2,916,009 2,916,009 유형자산처분이익 180,322 180,322 - - 수입임대료 13,900 13,900 23,900 23,900 잡이익 69,077 69,077 419,209 419,209 수입수수료 168,726 168,726 693,939 693,939 법인세환급액 845 845 - - 합계 2,786,365 2,786,365 4,291,072 4,291,072 22.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,808,037 3,808,037 49,677 49,677 외화환산손실 139,193 139,193 123,515 123,515 기부금 - - 600 600 잡손실 5,661 5,661 22,584 22,584 합계 3,952,891 3,952,891 196,376 196,376 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당순손익기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 2,067,485,685 (2,116,890,829) 가중평균유통보통주식수(주1) 25,991,414 25,991,414 기본주당이익(손실) 80 (81) (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 2025-01-01 26,690,460 90 2,402,141,400 자기주식 2025-01-01 (699,046) 90 (62,914,140) 적수 합계 2,339,227,260 일수 90 가중평균유통보통주식수 25,991,414 (단위: 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초주식수 2024-01-01 26,690,460 91 2,428,831,860 자기주식 2024-01-01 (699,046) 91 (63,613,186) 적수 합계 2,365,218,674 일수 91 가중평균유통보통주식수 25,991,414 25. 현금흐름표25.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 113,200 - 장기차입금의 유동성 대체 250,200 - 리스부채 유동성대체 267 11,061 26. 충당부채, 우발사항 및 약정사항 (1) 충당부채당분기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손해배상충당부채 판매보증충당부채 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,329 114,339 473,342 425,824 478,670 540,163 설정 - - - - - - 감소 (5,329) (109,010) - (47,518) (5,329) (156,528) 기말 - 5,329 473,342 378,307 473,342 383,635 (2) 우발사항 및 약정사항가. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 19,064,000 신한은행 단기금융상품 7,200,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 55,499,205 나. 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 기업은행 17,000,000 17,000,000 국민은행 4,430,000 4,430,000 수출입은행 1,400,000 1,400,000 시설자금대출 기업은행 1,970,000 1,970,000 국민은행 1,000,000 1,000,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 Bankers Usance 인수 기업은행 USD 2,000,000 - 외화지급보증 신한은행 USD 2,700,000 USD 2,700,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 - 기업은행 2,000,000 - 우리은행 1,000,000 - 다. 제공받고 있는 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 한국무역보험공사 국민은행 900,000 차입금 등 지급보증 한편, 회사는 서울보증보험으로부터 520,000천원(전기 520,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 회사는 특수관계자의 장단기차입금에 대해 지급보증을 제공하고있습니다(주석 29 참조). (단위: USD, CNY) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 10,800,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,800,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 10,800,000USD 5,500,000 마. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 109,010 물품대지급소송 기업 에코캡㈜ 외 365,139 구상금 청구 기업 에코캡㈜ 100,000 손해배상 등 청구의 소 에코캡㈜ 기업 65,952 미지급 임차료 및 업무대행비용 청구 기업 에코캡㈜ 448,841 물품대금 청구의 소 에코캡㈜ 개업 19,899 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡(주)외5명 135,699 양수금 및 사해행위 취소 에코캡㈜ 기업 9,411,205 손해배상(주2) 에코캡㈜ 기업 2,995,139 손해배상 기업 에코캡㈜ 16,833 운송료 (주1) 집단 소송가액으로 회사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 2심 항소 진행중 청구취지 변경 신청하여 소송가액 6,303,610천원에서 9,411,205천원으로 변경되었습니다.한편, 회사는 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송 의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 27. 특수관계자27.1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 회사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 ECOCAB POLAND 종속기업 KE MOBILITY 공동기업 ㈜퓨처이브이 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 27.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 2,272,713 1,612,998 수입수수료 16,179 3.014 유형자산처분이익 175,870 - 잡이익 37 - 잡손실 - 1.587 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출 18,994,125 4,624,128 수입수수료 152,547 327,276 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 1,136,457 1,722,645 ECOCABLE MEXICO CORPORATION 이자수익 243,635 67,777 최대주주 김창규 이자수익 6,081 6,881 기타 임직원 이자수익 4,054 1,865 공동기업 KE MOBILITY 수입임대료 900 900 합계 23,002,597 8,369,072 2) 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 584,761 231,292 소모품비 - (13,239) 지급수수료 - 13,280 외주가공비 2,069,163 546,509 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 314,662 21,291 소모품비 - 19,284 지급수수료 397 519 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 137,744 280,986 소모품비 (218,287) - 지급수수료 142 222,429 운반비 5,375 - 최대주주 김창규 리스부채상환 17,780 17,744 이자비용 820 856 합계 2,912,557 1,340,951 27.3 당분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 5,064,228 5,269,063 매입채무 1,116,142 1,615,111 미수금 505,904 1,191,921 선급비용 460 1,256 선수금 159 159 금융보증부채 460 1,256 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권(주1) 12,460,964 74,050,106 미수금(주1) 9,234,809 13,238,467 매입채무 269,440 423,603 선급비용 9,907 46,194 선수금 90,000 65,000 예수금 36,352,900 - 금융보증충당부채 9,907 46,194 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 1,501,983 751,221 매입채무 139,530 116,460 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 매출채권 93,516 93,739 장기대여금(주2) 4,619,475 4,630,500 장기미수수익(주2) 949,860 706,225 선급비용 14,410 2,010 금융보증부채 14,410 2,010 공동기업 KE MOBILITY 임대보증금 5,000 5,000 미수금 3,630 2,640 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 69,461 - 단기리스부채 54,671 - 단기대여금 600,000 600,000 기타 임직원 미수금 8,796 8,796 단기대여금 800,000 800,000 장기대여금 196,000 196,000 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION에 대한 매출채권의 손실충당금은 당분기말 27,883,350천원 (전기말 27,285,986천원), 미수금의 손실충당금은 당분기말 8,396,356천원 (전기말 8,411,448천원) 입니다.(주2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V에 대한 장기대여금의 손실충당금은 당분기말 4,943,565천원 (전기말 4,630,500천원), 장기미수수익의 손실충당금은 당분기말 706,225천원(전기말 706,225천원) 입니다. 27.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 3,150,000 - - 3,150,000 - 기타 임직원 KRW 996,000 - - 996,000 - 최대주주 김창규 KRW 600,000 - - 600,000 합계 USD 3,150,000 - - 3,150,000 - KRW 1,596,000 - - 1,596,000 - (주1) 회사와 상기 종속기업의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고있습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구분 특수관계자명 통화 대여금(주1) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V USD 3,590,000 - - 3,590,000 - 기타 임직원 KRW 196,000 400,000 - 596,000 - 최대주주 김창규 KRW 600,000 600,000 - 합계 USD 3,590,000 - - 3,590,000 - KRW 796,000 400,000 - 1,196,000 - (주1) 회사와 상기 종속기업 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 27.5 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,164,892 차입금 등 지급보증 USD 2,000,000 신한은행 1,415,898 국민은행 1,875,610 수출입은행 2,400,000 한국무역보험 국민은행 900,000 합계 18,756,400 USD 2,000,000 27.6 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 10,800,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,800,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 10,800,000USD 5,500,000 27.6 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 135,000 135,000 135,000 135,000 퇴직급여 50,585 50,585 49,739 49,739 합 계 185,585 185,585 184,739 184,739 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 당사의 배당은 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다.당사 배당에 관한 규정은 아래 정관 규정을 참조하시기 바랍니다. 1. 제 12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 2. 제 55조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 1분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,365 20,305 2,078 (별도)당기순이익(백만원) 2,067 5,128 -8,401 (연결)주당순이익(원) -129 781 80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 08월 07일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립 2008년 09월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 - 2008년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 - 2016년 10월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 10,000 10,000 - 2016년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,767 10,000 433,618 - 2018년 04월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 22,821 10,000 600,488 - 2018년 05월 21일 주식분할 보통주 10,453,212 100 - - 2018년 11월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 4,200 - 2022년 06월 11일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,600,000 100 7,090 - 2022년 06월 14일 무상증자 보통주 5,874,630 100 - - 2022년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 657,030 100 7,610 - 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2018년 11월 24일 운영자금 16,800 운영자금 16,800 - 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2 2022년 06월 10일 채무상환(23,500)시설자금(8,780)운영자금(7,424) 39,704 채무상환(23,419)운영자금(5,285) 28,704 주) 주) 채무상환자금 중 16,000백만원에 대하여 당사는 2022년 03월 03일 신한금융투자로부터 브릿지론을 차입 후 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 유상증자 대금을 납입일로부터 3영업일 내에 상환하였습니다. 따라서 표면적으로 해당 16,000백만원은 자금사용목적상 채무상환자금이나 실질적으로는 시설자금 9,200백만원(멕시코법인 공장 증축) 및 운영자금 6,800백만원(원재료 동, 컴파운드 구입)입니다.시설자금과 운영자금은 증권신고서의 자금계획에 따라 운영할 계획입니다. 2. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 정기예금 10,000 - - 단기금융상품 정기예금 1,000 2025년 02월 ~ 2025년 05월 4개월 계 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년(제19기) 1분기 매출채권 25,382,238 1,597,294 6.2% 미수금 5,805,053 66,588 1.1% 단기대여금 3,349,236 1,959,236 58.4% 미수수익 64,697 - - 장기대여금 764,890 423,065 55.3% 보증금 642,956 - - 합계 36,009,070 4,046,183 11.2% 2024년(제18기) 매출채권 29,110,115 1,084,578 3.7% 미수금 4,454,023 81,662 1.8% 단기대여금 3,359,236 1,959,236 58.3% 미수수익 182,712 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 657,356 - - 합계 37,959,442 3,235,476 8.5% 2023년(제17기) 매출채권 20,609,284 2,604,983 12.6% 미수금 7,034,468 148,691 2.1% 단기대여금 2,959,236 1,959,236 66.2% 미수수익 221,349 - - 장기대여금 196,000 110,000 56.1% 보증금 704,913 - - 합계 31,725,250 4,822,910 15.2% ※ 연결 기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 당분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,235,476 4,822,910 1,253,805 2. 순대손처리액(①-②±③) - (1,573,561) - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,698,613) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 125,052 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 810,707 (13,873) 3,569,105 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,046,183 3,235,476 4,822,910 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 당분기 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 23,812,786 656,519 401,797 511,135 25,382,238 구성비율 93.82% 2.59% 1.58% 2.01% 100% ※ 연결 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2025년 1분기(제19기) 2024년(제18기) 2023년(제17기) 비고 전선(WIRE) 원재료 2,900,501 2,834,732 3,723,214 - 제품 5,408,946 3,232,524 4,975,442 - 미착품 - - 515,244 - 전장(HARNESS) 원재료 35,203,917 32,675,819 14,744,432 - 제품 9,461,132 20,381,790 5,192,254 - 미착품 782,193 317,994 54,153 - LED 원재료 9,103,194 10,051,870 10,539,716 - 제품 6,679,137 103,200 2,468,935 - 합 계 69,539,020 69,597,929 42,213,390 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.25 36.41 26.61 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.44 1.84 0.79 - ※ 연결 기준입니다. (2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자재고실사는 2025년 03월 31일 유관부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인의 입회하에 자산 실사를 진행하고 있습니다.당분기말 재고자산 실사에는 외부감사인 없이 유관부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 51,187,762 51,187,762 (2,264,229) 48,923,534 - 제품 21,041,470 21,041,470 (1,208,176) 19,833,293 - 미착품 782,193 782,193 - 782,193 - 합 계 73,011,425 73,011,425 (3,472,405) 69,539,020 - ※ 연결 기준입니다. (3) 재고자산의 담보제공여부 등 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 및 반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제19기(당분기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제18기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 종속기업에 대한 채권의 회수가능성 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위에 대한 손상 제17기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 종속기업에 대한 채권손상 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 현금흐름창출단위 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사 318,000 2,472 - - 제18기(전기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사 318,000 2,719 318,000 2,698 제17기(전전기) 삼덕회계법인 별도/연결재무제표 감사 270,000 2,472 270,000 2,229 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 02일 회사 : 감사위원회, 담당임원 감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 감사인의 책임 및 계약내용(보수).및 독립성,중간재무제표 수행 결과 2 2024년 10월 18일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 내부회계관리제도 설계평가결과에 따른 보완사항 및 향후 감사계획 3 2024년 12월 23일 회사 : 감사위원회, 담당임원감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 전반적인 감사일정, 핵심감사사항을 포함한 주요 계정에 대한 입증감사절차계획, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가결과 등 4 2025년 03월 20일 회사 : 감사위원회, 담당임원 감사인 : 담당이사 및 담당회계사 서면 경영진 책임 및 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 및 재무제표에 대한 감사수행결과 마. 회계감사인의 변경 2023년 11월 11일 금융감독원에서 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조, 동법시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조에 의거, 감사인 지정통지(사유 : (3년 이자보상배율 1미만) 지정)를 받아 2023년부터 2025년까지 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 26,690,460주이며, 이 중 자기주식은 699,046주, 의결권 행사 가능한 주식수는 25,991,414주 입니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,690,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 699,046 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,991,414 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업」에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 이사회에서 정하는 일자 명의개서대리인 KB증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 전자등록 회사는 주식등을 발행하는 경우 전자등록기관의 전자등록계좌부에전자등록 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷홈페이지에 게재하되,전산장애 등 부득이한 사유가 발생할 경우에는 서울특별시에서 발행하는일간 매일경제신문과 경상일보 게재 바. 주주총회 의사록 요약 (1) 제18기 정기주주총회 구분 내 용 비 고 일시 2025. 3. 31 (월) 09시 - 장소 에코캡(주) 본점 3층 교육장 - 출석주식수 11,547,712주 (43.27%) - 보고사항 1. 감사 보고2. 영업 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 부의안건 1. 제1호 의안 - 제18기(2024년 1월 1일~12월31일) 별도재무제표 및 연결재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 2. 제2호 의안 - 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안 - 사 외이사 및 감사위원 선임의 건 - 제3-1호 의안: 사외이사 김성훈(재선임) - 제3-2호 의안: 사외이사 정순열(재선임) - 제3-3호 의안: 사외이사 김경수(재선임) - 제3-4호 의안: 감사위원 김성훈(재선임) - 제3-5호 의안: 감사위원 정순열(재선임) - 제3-6호 의안 : 감사위원 김경수(신규선임) 4. 제4호 의안 - 임 원 퇴직금 지급규정 개정 및 이사보수 한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김 창 규 대표이사 보통주 8,310,869 31.14 8,560,869 32.07 - 최 영 천 부사장 보통주 2,940,755 11.02 2,940,755 11.02 - 자기주식 - 보통주 699,046 2.62 699,046 2.62 - 엘에스이모빌리티솔루션주식회사 - 보통주 657,030 2.46 657,030 2.46 - 일반주주외 - 보통주 14,082,760 52.76 13,832,760 51.83 - 계 - 26,690,460 100.00 26,690,460 100.00 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규 2004.07~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사2024.03 ~ 현재 에코캡주식회사 대표이사 다. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김창규 8,560,869 32.07 - 최영천 2,940,755 11.02 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,889 17,893 99.97 14,082,760 26,690,460 52.76 - - 소액주주현황은 2024년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창규 남 1974년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사경영/영업 총괄 엠제이씨 대표이사현 에코캡주식회사 대표이사 8,560,869 - 본인 07.08~현재 2027년 03월 31일 최영천 남 1974년 03월 부사장 미등기 상근 부사장경영/생산 총괄 충북대학교 정밀기계공학과 졸업Tyco Raychem 근무 2,940,755 - 타인 07.08~현재 - 정순열 남 1954년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 단국대학교 무역학과부산세관 조사국장 - - 타인 22.01~현재 2028년 03월 31일 김성훈 남 1974년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사/감사위원 성균관대학교 경영학과현 김성훈 세무회계사무소 대표 - - 타인 22.01~현재 2028년 03월 31일 이기수 남 1974년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/기술연구본부본부장 동아대학교 전기공학과GM KOREA 기술연구소 10,000 - 타인 22.01~현재 2027년 03월 31일 유철호 남 1974년 05월 사내이사 사내이사 상근 사내이사/영업본부본부장 동의대학교 건축공학과레오니와이링시스템즈코리아 - - 타인 21.11~현재 2027년 03월 31일 김경수 남 1973년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 기계공학 학사현 KAIST 대외 부총장 - - 타인 24.03~현재 2028년 03월 31일 최규룡 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 기술/연구소 경북대학교 기계공학과우주일렉트로닉스 개발/PM - - 타인 15.05~현재 - 이진국 남 1972년 04월 이사 미등기 상근 기술/연구소 창원대학교 전기공학과㈜에스엘전자 기술연구소 - - 타인 19.02~현재 - 장연주 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 기술/연구소 한양대학교 전자전기공학부 GMTCK 설계 / 개발 - - 타인 22.09~현재 - 정철욱 남 1973년 11월 이사 미등기 상근 품질본부 양산대학교 의상디자인레오니와이어링시스템즈 코리아 품질팀 - - 타인 21.12~현재 - 김윤태 남 1976년 11월 이사 미등기 상근 기술/연구소 경일대학교 기계공학부케이유엠 금형설계 - - 타인 21.09~현재 - 여정구 남 1980년 10월 이사 미등기 상근 해외영업 국립대만대학교 경제학과 졸업송재산업㈜ 재무,구매, 인사 총괄 - - 타인 15.05~현재 - 박재현 남 1975년 09월 이사 미등기 상근 경영본부 부산대학교 경제학과(주)덕양산업 재경팀 - - 타인 2024.06~현재 - 이성현 남 1973년 03월 이사 미등기 상근 기획본부 한양대학교 금속재료공학과에스엘㈜ 기술연구소 - - 타인 2024.08~현재 - 정호석 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 연구기획 울산대학교 전자공학과GMTCK 기술연구소 - - 타인 2024.12 ~ 현재 - 조혜용 남 1971년 10월 이사 미등기 상근 구매본부 영남이공대학교 전기과 제다하네스 구매팀 - - 타인 2024.12 ~ 현재 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 보고서 공시일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 106 0 0 1 107 4.1 510,412 4,770 - - - - 사무직 여 24 1 0 1 26 3.7 71,527 2,751 - 현장직 남 46 0 0 0 46 5.1 199,518 4,337 - 현장직 여 0 0 0 0 0 0.0 - - - 합 계 176 1 - 2 179 3.2 781,459 11,858 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 233,075 7,063 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에코캡(주) - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 계열회사 현황 구분 회사명 업종 해외 비상장 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. Wiring Harness 제조 비상장 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD. Wire 판매 비상장 ECOCAB AMERICA CORPORATION Wiring Harness 판매 비상장 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V Wiring Harness 제조 비상장 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED Wiring Harness 판매 비상장 ECOCAB POLAND Wiring Harness 판매 (2) 계통도 [에코캡 종속회사 지분 관계] (단위: %) 출자회사피출자회사 에코캡 ECOCAB AMERICA CORPORATION 합 계 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCAB AMERICA CORPORATION 100.00% - 100.00% WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 100.00% - 100.00% ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 99.99% 0.01% 100.00% ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00% - 100.00% ECOCAB POLAND 100.00% - 100.00% (3) 계열사간 임원 겸직 현황 [주요 임원 계열회사 겸직현황] 구분 겸직임원 겸직회사 겸직 사유 성명 회사명 직위 상근여부 대주주 및 사내이사 김창규 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD 대표이사 상근 경영관리 업무의 효율적 수행(업무총괄 및 의사결정 일원화) 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB AMERICA CORPORATION 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 대표이사 상근 대주주 및 사내이사 김창규 ECOCAB POLAND 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 555 72,290 - 72,845 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 555 72,290 - 72,845 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당분기 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY) 구분 법인명 보증처 지급보증금액 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 기업은행 CNY 10,800,000 ECOCAB AMERICA CORPORATION 수출입은행 USD 2,800,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 USD 2,700,000 합계 CNY 10,800,000USD 5,500,000 - 당분기 현재 당사가 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 기업은행 12,164,892 차입금 등 지급보증 USD 2,000,000 신한은행 1,415,898 국민은행 1,875,610 수출입은행 2,400,000 합계 17,856,400 USD 2,000,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항이 없습니다 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 에코캡㈜ 외 기업 1,292,180 분양대금반환청구 항소(주1) 기업 에코캡㈜ 109,010 물품대지급소송 기업 에코캡㈜ 외 365,139 구상금 청구 기업 에코캡㈜ 100,000 손해배상 등 청구의 소 에코캡㈜ 기업 65,952 미지급 임차료 및 업무대행비용 청구 기업 에코캡㈜ 448,841 물품대금 청구의 소 에코캡㈜ 개업 19,899 손해배상 등 청구의 소 기업 에코캡(주)외5명 135,699 양수금 및 사해행위 취소 에코캡㈜ 기업 9,411,205 손해배상(주2) 에코캡㈜ 기업 2,995,139 손해배상 기업 에코캡㈜ 16,833 운송료 (주1) 집단 소송가액으로 회사에 해당하는 금액은 86,434천원 입니다.(주2) 2심 항소 진행중 청구취지 변경 신청하여 소송가액 6,303,610천원에서 9,411,205천원으로 변경되었습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 기업은행 단기금융상품 2,232,000 유형자산 및 투자부동산 19,064,000 신한은행 단기금융상품 7,200,000 국민은행 유형자산 11,220,000 수출보증서 900,000 보험사 부보금액 14,883,205 합계 55,499,205 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표(1).jpg 중소기업기준 검토표(1) 중소기업기준 검토표(2).jpg 중소기업기준 검토표(2) 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사듀응의 변동현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 상장기업의 사후정보 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 2010.11.10 No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone,Wendeng City Shandong Povince, China Wiring Harness제조 15,749,246 지분율100% 미해당 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 2015.10.19 B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMICdevelopment weihai city shandong china Wire 판매 1,159,523 지분율100% 미해당 ECOCAB AMERICA CORPORATION 2015.04.13 323 Samford, Village CT, Ste 100, Auburn, AL 36830 Wiring Harness판매 73,676,706 지분율100% 해당 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 2018.09.20 Av industrial No. 200 Centro logistico e industrialde Durango. C.P 34304 Wiring Harness제조 21,733,795 지분율100% 해당 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 2019.01.14 13th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict,Hanoi Vietnam Wiring Harness판매 141,976 지분율100% 미해당 ECOCAB POLAND 2021.11.29 swidnicka 36/12, 50-068 Wrocław, Poland Wiring Harness판매 3,216 지분율100% 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD - WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LT - ECOCAB AMERICA CORPORATION - ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V - ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED - ECOCAB POLAND - 가. 기업집단에 소속된 회사 NO 회 사 명 업종 투자지분율(%) 상장 여부 1 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 제조 100% 비상장 2 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 유통 100% 비상장 3 ECOCAB AMERICA CORPORATION 유통 100% 비상장 4 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONSDE R L DE C V 제조 100% 비상장 5 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 유통 100% 비상장 6 ECOCAB POLAND 유통 100% 비상장 * AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 는 중국의 Wiring Harness 임가공 및 생산을 목적으로 2010년 11월 10일 설립되었습니다. * WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD 는 중국의 Wire 유통 및 판매를 목적으로 2015년 10월 19일 설립되었습니다.* ECOCAB AMERICA CORPORATION 는 미국의 Wiring Harness 유통 및 판매 목적으로 2014년 6월 2일 설립되었습니다.* ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 는 2018년 9월 20일 설립한 제조법인입니다. 지분의 99.99%를 연결기업이 보유하고 있으면 나머지 0.01%지분은 ECOCAB AMERICA CORPORATION 가 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD (주1) 비상장 2010년 11월 10일 사업관련등 1,302 - 100 325 - - - - 100 325 15,749 -811 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD (주1) 비상장 2015년 10월 19일 해외거점확보 등 114 - 100 114 - - - - 100 114 1,160 29 ECOCAB AMERICA CORPORATION 비상장 2015년 04월 13일 사업관련등 211 1,000 100 - 249,000 72,290 - 250,000 100 72,290 73,676 10,956 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V (주2) 비상장 2019년 01월 17일 사업관련등 3,389 - 100 - - - - - 100 - 21,734 -1,898 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED(주2) 비상장 2019년 04월 17일 해외거점확보 등 113 - 100 113 - - - - 100 113 142 3 ECOCAB POLAND 비상장 2021년 11월 29일 사업관련등 3 130 100 3 - - - 130 100 3 3 - 합 계 1,130 - 555 249,000 72,290 - 1,130 - 72,845 112,464 8,279 (주1) AI KE WIRE HARNESS CO.,LTD 및 WEIHAI ECOCAB TRADE CO.,LTD는 유한공사로 발행주식이 없습니다.(주2) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 및 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED는 유한책임회사로 발행주식이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.