에코캡 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 13(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지(검토를 받지 않은 재무제표)
에코캡 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요에코캡 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 창 규	5,462,100	37.52

최 영 천	2,880,000	19.78

김 창 원	1,440,000	9.89

자기주식	776,700	5.33

일반주주외	4,000,000	27.48

합계	14,558,800	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업종

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	100%	중국	12월	제조업

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	100%	중국	12월	도소매업

ECOCAB AMERICA CORPORATION	100%	미국	12월	도소매업

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V	100%	멕시코	12월	제조업

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED	100%	베트남	12월	도소매업

1.3 연결대상범위의 변동 지배기업은 전기 중 2019년 1월 17일 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사를 자본금 2,805천원(47,500 멕시코페소)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 3,388,782천원이며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 또한전기 중 2019년 4월 17일 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사를 자본금113,423천원(100,000 미국달러)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사와 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사는 2019년부터 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1.4 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.당분기>

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	11,174,769	9,453,954	1,720,815	6,940,818	303,615	355,083

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	3,074,762	2,910,574	164,188	3,329,156	(29,254)	(51,755)

ECOCAB AMERICA CORPORATION	11,709,159	11,094,846	614,313	9,050,150	(494,542)	(468,637)

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V	15,746,628	16,052,596	(305,968)	903,492	(2,775,856)	(3,006,405)

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED	117,350	-	117,350	-	-	1,570

전기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.	8,708,675	7,342,943	1,365,732	12,272,654	1,981,139	1,937,298

WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.	1,381,142	1,165,199	215,943	1,600,383	(95,816)	(88,625)

ECOCAB AMERICA CORPORATION	9,420,989	8,338,039	1,082,950	11,797,124	47,074	82,287

ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V	12,581,896	9,881,458	2,700,437	-	(747,592)	(688,344)

ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED	115,780	-	115,780	-	-	2,357

2. 연결재무 제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 에코캡 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결기업의 향후 수익과 기타 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향에 대한 예측에는 높은 수준의 불확실성이 존재하며, 제한적인 수준의 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있습니다. 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결기업의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타지급채무	14,484,984	15,512,549

차입금	41,574,123	34,188,770

리스부채	1,197,481	1,240,788

차감: 현금및현금성자산	(12,327,014)	(14,338,995)

순부채	44,929,574	36,603,112

자기자본	64,569,652	66,324,896

순부채 및 자기자본(총자본)	109,499,226	102,928,008

부채비율	41.03%	35.56%

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 12,327,014 - - - 12,327,014 단기금융상품 10,950,000 - - - 10,950,000 매출채권 16,986,519 - - - 16,986,519 기타수취채권(유동) 2,458,568 - - - 2,458,568 비유동자산 : 장기금융상품 626,947 - - - 626,947 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 318,264 - - 318,264 기타수취채권(비유동) 566,971 - - - 566,971 합계 43,916,019 318,264 - - 44,234,282 유동부채 : 매입채무 - - - 8,201,737 8,201,737 기타지급채무(유동) - - - 6,173,247 6,173,247 리스부채(유동) - - - 136,527 136,527 단기차입금 - - - 23,979,694 23,979,694 유동성장기차입금 - - - 2,641,765 2,641,765 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - - 110,000 110,000 장기차입금 - - - 14,952,664 14,952,664 리스부채(비유동) - - - 1,060,954 1,060,954 합계 - - - 57,256,588 57,256,588 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 14,338,995 - - - 14,338,995 단기금융상품 15,740,000 - - - 15,740,000 매출채권 15,170,716 - - - 15,170,716 기타수취채권(유동) 2,158,825 - - - 2,158,825 비유동자산 : 장기금융상품 560,247 - - - 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 291,874 - - 291,874 기타수취채권(비유동) 767,615 - - - 767,615 합계 48,736,398 291,874 - - 49,028,272 유동부채 : 매입채무 - - - 8,090,323 8,090,323 기타지급채무(유동) - - - 7,247,227 7,247,227 리스부채(유동) - - - 128,211 128,211 단기차입금 - - - 18,880,990 18,880,990 유동성장기차입금 - - - 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - - 175,000 175,000 장기차입금 - - - 10,794,520 10,794,520 리스부채(비유동) - - - 1,112,577 1,112,577 합계 - - - 50,942,108 50,942,108 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 : 현금및현금성자산 12,327,014 12,327,014 14,338,995 14,338,995 단기금융상품 10,950,000 10,950,000 15,740,000 15,740,000 매출채권 16,986,519 16,986,519 15,170,716 15,170,716 기타수취채권(유동) 2,458,568 2,458,568 2,158,825 2,158,825 비유동자산 : 장기금융상품 626,947 626,947 560,247 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 318,264 318,264 291,874 291,874 기타수취채권(비유동) 566,971 566,971 767,615 767,615 합계 44,234,282 44,234,282 49,028,272 49,028,272 유동부채 : 매입채무 8,201,737 8,201,737 8,090,323 8,090,323 기타지급채무(유동) 6,173,247 6,173,247 7,247,227 7,247,227 리스부채(유동) 136,527 136,527 128,211 128,211 단기차입금 23,979,694 23,979,694 18,880,990 18,880,990 유동성장기차입금 2,641,765 2,641,765 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) 110,000 110,000 175,000 175,000 장기차입금 14,952,664 14,952,664 10,794,520 10,794,520 리스부채(비유동) 1,060,954 1,060,954 1,112,577 1,112,577 합계 57,256,588 57,256,588 50,942,108 50,942,108 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 318,264 - 318,264 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 291,874 - 291,874 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 예치기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 신한은행 2,332,802 5,000,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 국민은행 및 기업은행 11,618,000 10,720,000 차입금 담보 및 질권 신한은행 2,530,000 - 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 17,044,874 15,580,203 손실충당금 (58,355) (409,487) 소계 16,986,519 15,170,716 기타수취채권(유동): 미수금 2,311,069 2,030,510 단기대여금 51,700 56,788 미수수익 95,799 71,527 소계 2,458,568 2,158,825 기타수취채권(비유동): 보증금 379,341 502,295 장기대여금 187,630 265,320 소계 566,971 767,615 합계 20,012,058 18,097,156 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 409,487 174,671 손상차손 (467,842) 234,816 기말금액 (58,355) 409,487 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 6,357,810 4,427,095 제품평가손실충당금 -27,506 -210,619 원재료 14,607,688 13,427,060 원재료평가손실충당금 -546,743 -296,087 상품 215 0 미착품 298,658 319,995 합계 20,690,122 17,667,444 8. 기타자산 보 고기간종료일 현 재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,124,627 - 788,249 - 정부보조금 (8,870) - (8,870) - 선급비용 100,225 34,758 79,228 45,670 부가세대급금 3,824,949 - 2,018,934 - 합계 5,040,930 34,758 2,877,541 45,670 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 9,585,622 9,101,267 건물 21,473,970 11,676,731 건물감가상각누계액 (1,550,158) (1,081,962) 기계기구 25,720,579 24,470,008 기계기구감가상각누계액 (12,274,246) (10,451,719) 기계기구정부보조금 (316,466) - 차량운반구 889,537 841,690 차량운반구감가상각누계액 (562,599) (476,665) 공구와기구 6,130,119 5,340,411 공구와기구감가상각누계액 (3,282,235) (2,528,682) 공구와기구정부보조금 (131,389) (77,641) 비품 1,609,005 1,606,510 비품감가상각누계액 (988,838) (850,891) 비품정부보조금 (28,345) (34,527) 시설장치 871,752 689,025 시설장치감가상각누계액 (455,410) (407,559) 건설중인자산 5,216,412 9,617,506 건설중인자산정부보조금 (285,571) (348,668) 합계 51,621,739 47,084,834 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 기말 토지 9,101,267 603,127 - - - (118,772) 9,585,622 건물 10,594,769 - - (545,007) 10,344,330 (470,279) 19,923,813 기계기구 14,018,288 473,783 (209,167) (1,764,727) 553,024 58,666 13,129,867 차량운반구 365,025 83,000 (13,008) (102,061) - (6,018) 326,938 공구와기구 2,734,088 528,655 (13,940) (737,212) 209,786 (4,884) 2,716,493 비품 721,092 31,720 (18,321) (124,978) - (17,691) 591,822 시설장치 281,466 182,727 - (47,851) - - 416,342 건설중인자산 9,268,839 8,305,482 - - (11,724,985) (918,495) 4,930,841 합계 47,084,834 10,208,494 (254,436) (3,321,836) (617,845) (1,477,473) 51,621,738 (주1) 건설중인자산 중 496,414천원은 투자부동산으로, 103,560천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 기말 토지 8,269,865 823,783 - - - 7,619 9,101,267 건물 10,887,695 - - (293,246) - 320 10,594,769 기계기구 10,944,349 1,414,768 (420,590) (2,070,278) 4,085,550 64,490 14,018,289 차량운반구 297,372 229,106 (1) (162,275) - 823 365,025 공구와기구 2,703,741 391,963 (144,258) (883,873) 663,081 3,434 2,734,088 비품 253,487 564,407 - (134,111) 36,732 577 721,092 시설장치 304,916 39,764 - (63,214) - - 281,466 건설중인자산 819,777 13,478,629 - - (5,107,777) 78,209 9,268,838 합계 34,481,202 16,942,420 (564,849) (3,606,997) (322,414) 155,472 47,084,834 (주1) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로, 11,000천원은 재고자산으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). (4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, MXN) 보험종류 부보자산 통화 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 KRW 51,238,090 41,606,820 CNY 30,196,494 30,196,494 MXN 15,000,000 15,000,000 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 576,590 576,590 건물 959,723 404,295 감가상각누계액 (270,357) (193,348) 합계 1,265,956 787,537 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (17,995) 496,414 689,366 합 계 787,537 (17,995) 496,414 1,265,956 (주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 221,054 (10,107) - 210,947 합 계 797,644 (10,107) - 787,537 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 1,469,430 1,453,199 감가상각누계액 (223,075) (143,442) 차량운반구 20,301 20,301 감가상각누계액 (9,128) (6,084) 합계 1,257,528 1,323,974 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,309,757 (78,372) 14,970 1,246,355 차량운반구 14,217 (3,044) - 11,173 합계 1,323,974 (81,416) 14,970 1,257,528 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 환율변동효과 기말 건물 1,424,767 16,093 (143,442) 12,339 1,309,757 차량운반구 20,302 - (6,085) - 14,217 합계 1,445,069 16,093 (149,527) 12,339 1,323,974 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 소프트웨어 861,306 875,566 정부보조금(소프트웨어) (159,671) (93,929) 합계 834,751 914,754 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 대체 기말 영업권 133,117 - - 133,117 소프트웨어 781,637 (183,563) 103,560 701,634 합계 914,754 (183,563) 103,560 834,751 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 회원권 158,600 - (158,600) - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 781,637 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 914,754 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.63~2.41 14,402,884 12,200,000 일반자금대출 기업은행(중국) 등 3개월 libor+2.40~2.95% 4,472,358 3,468,706 시설자금대출 국민은행 2.63~2.74 2,180,000 - 무역어음대출 국민은행 등 2.33~2.36 2,200,000 2,200,000 어음할인액 KEB하나은행 등 2.93 724,453 1,012,284 합계 23,979,695 18,880,990 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 등 1.17~2.74 7,107,715 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 1.33~2.22 6,000,000 10,794,520 일반자금대출 신한은행(멕시코) 등 3.90 4,486,714 - 합계 17,594,429 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,641,765) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 14,952,664 10,794,520 14 . 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 1,424,908 1,338,320 - 사외적립자산의 공정가치 (557,560) (552,219) 합계 867,348 786,101 (2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도 당기근무원가 68,818 120,406 이자비용 27,740 37,758 이자수익 (12,093) (14,930) 소계 84,465 143,234 확정기여제도(*) 570,376 645,571 합계 654,841 788,805 (*) 당분기말 현재 연결기업은 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,312,357천원의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 509,090 1,249,990 4,917,597 5,414,509 제품매출 15,356,497 46,491,672 15,873,677 49,664,916 합계 15,865,587 47,741,662 20,791,274 55,079,425 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 15,865,587 47,741,662 20,791,274 55,079,425 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - - 합계 15,865,587 47,741,662 20,791,274 55,079,425 지리적 시장 국내 8,676,800 23,668,839 6,643,494 27,978,351 아시아 2,531,245 11,317,130 4,794,897 8,602,422 아메리카 4,657,542 12,755,693 9,352,883 18,498,652 합계 15,865,587 47,741,662 20,791,274 55,079,425 (2) 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 주요 거래처 (A) 8,594,292 19% 10,856,782 22% 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,352,692 5,039,263 1,292,029 3,418,684 퇴직급여 103,639 383,487 102,696 287,974 복리후생비 691,564 1,226,691 235,023 627,763 여비교통비 64,173 203,758 103,486 354,872 접대비 7,319 101,937 63,279 148,220 통신비 16,514 59,477 15,922 41,388 수도광열비 - - 385 385 전력비 94,627 94,628 489 508 세금과공과금 438,058 511,619 100,650 217,973 감가상각비 604,156 913,891 85,165 358,112 사용권자산상각비 - - 97,320 172,062 투자부동산감가상각비 5,997 17,995 2,527 7,581 무형자산상각 62,913 183,563 43,241 106,842 지급임차료 27,692 74,928 33,604 65,190 수선비 411,857 431,132 9,387 34,829 보험료 23,847 67,724 41,289 98,387 차량유지비 803 15,464 6,912 22,157 경상연구개발비 (211,412) 108,179 107,611 277,465 운반비 469,520 1,138,717 523,967 1,173,837 교육훈련비 (11,126) 440 871 2,352 도서인쇄비 - 740 - 943 사무용품비 9,651 13,238 5,771 17,231 소모품비 214,792 323,699 164,362 288,238 지급수수료 390,178 1,234,475 331,269 1,077,301 보관료 - - 4,151 4,151 광고선전비 3,038 3,039 - - 대손상각비 (3,001) (138,526) 89,527 418,152 잡비 - - (321) - 17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 주당순손익기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 3분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니 다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,405,143,785) (3,252,470,395) (704,794,104) 2,488,710,519 가중평균유통보통주식수(주1) 13,782,100 13,782,100 13,782,100 13,782,100 기본주당순이익(손실) (247) (236) (51) 181 (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,558,800 14,558,800 14,558,800 14,558,800 자기주식효과 (776,700) (776,700) (776,700) (776,700) 가중평균유통보통주식수 13,782,100 13,782,100 13,782,100 13,782,100 19. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 단기대여금 대체 - 876 건설중인유형자산의 본계정 대체 11,724,985 1,908,123 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 279,649 장기차입금의 유동성 대체 1,885,845 2,115,700 회계정책의 변경 - 1,334,440 리스부채의 유동성 대체 94,574 89,873 20. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 8,250,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 신용보증서 등 1,020,000 신한은행 단기금융상품 등 2,530,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 신용보증서 등 1,170,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 18,160,465 합계 67,090,065 (2) 금융약정 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 중소기업은행 10,900,000 10,400,000 산업은행 7,000,000 7,000,000 신한은행 300,000 300,000 농협은행 1,200,000 - 국민은행 2,800,000 2,500,000 시설자금대출 중소기업은행 5,360,720 2,452,800 USD 2,000,000 USD 1,000,000 국민은행 2,660,000 2,220,000 산업은행 6,300,000 3,600,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,140,000 800,000 중소기업은행 USD 3,000,000 - (3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 중소기업은행 20,680,560 차입금 등 지급보증 신한은행 360,000 KEB하나은행 960,000 국민은행 2,464,000 산업은행 12,720,000 농협은행 216,000 기술보증기금 국민은행 270,000 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합계 39,590,560 한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 지배기업은 당분기말 현재 2016년 폐업한 기타특수관계회사였던 홍콩의 AECTS Limited 및 CIC Trading Limited와의 거래 관련 부산세관으로부터 관세법 등 위반 혐의로 지배기업의 최대주주인 김창규 (전)대표이사와 함께 조사를 받고 있습니다. 이에 김창규 최대주주는 연결기업의 경영안정성을 위해서 향후에 발생할 수 있는 모든 벌과금에 대해 지급하기로 확약하면서, 기타특수관계회사의 폐업 시 발생된 청산금액 2,465,760천원 전액을 2018년에 지배기업에 증여하였습니다. 지배기업은 2018년에 증여받은 금액 중 법무법인 의견서에 따라 보수적인 관점에서 추정 최대 벌과금 1,250,000천원을 제외한 1,215,760천원을 2018년에 기타의자본잉여금으로 계상하였습니다. (5) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라, 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였으며, ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 계약에 따라 생산 개시시점부터 15년간 멕시코 DGO, Durango주의 Logistic and Industrial Center (CLID)에서 자동차 부품 제조공장을 운영하여야 합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 21. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사 및 주주명 구분 김창규 최대주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 최대주주 김창규 영업비용 15,945 - 리스부채상환 42,887 27,630 이자비용 12,913 9,570 합 계 71,745 37,200 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 - 677,195 단기리스부채 58,723 57,401 장기리스부채 483,528 527,737 미수금 9,866 9,866 선급금 11,019 - 기타특수관계자 임직원 선급금 237,736 231,890 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 299,320 265,320 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (5) 주요 경영진에 대한 급여연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 63,000 216,000 90,000 185,500 퇴직급여 29,900 86,588 36,250 72,500 합 계 92,900 302,588 93,646 192,792 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 13 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 67,185,439,273 66,564,282,276 현금및현금성자산 10,344,273,706 11,159,483,294 단기금융상품 10,950,000,000 15,740,000,000 매출채권 27,765,533,854 20,367,612,850 기타수취채권(유동) 2,606,236,957 3,557,590,477 재고자산 14,513,628,724 14,401,176,576 기타자산(유동) 987,810,471 849,207,238 당기법인세자산 17,955,561 489,211,841 비유동자산 51,282,462,877 47,578,183,744 장기금융상품 626,946,858 560,247,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산 318,263,548 291,874,064 기타수취채권 10,035,368,606 9,173,111,723 유형자산 33,241,313,125 30,991,888,997 투자부동산 1,265,955,555 787,536,754 사용권자산 669,307,662 706,331,662 무형자산 834,751,310 914,754,263 종속기업에 대한 투자자산 4,290,556,213 4,152,439,102 자산총계 118,467,902,150 114,142,466,020 부채 유동부채 39,780,673,856 35,657,033,760 매입채무 10,918,506,490 8,208,132,408 기타지급채무(유동) 5,544,773,350 6,729,204,018 리스부채(유동) 75,810,460 71,973,288 단기차입금 19,507,336,551 15,412,284,179 유동성장기차입금 2,641,765,000 4,513,260,000 기타부채(유동) 1,092,482,005 722,179,867 비유동부채 12,182,342,124 12,383,764,780 기타지급채무(비유동) 248,117,111 175,000,000 장기차입금 10,465,950,000 10,794,520,000 리스부채(비유동) 508,634,942 535,852,165 퇴직급여부채 867,347,982 786,100,526 이연법인세부채 92,292,089 92,292,089 부채총계 51,963,015,980 48,040,798,540 자본 자본금 1,455,880,000 1,455,880,000 자본잉여금 31,753,962,998 31,753,962,998 자본조정 (3,800,796,984) (3,800,796,984) 이익잉여금 37,095,840,156 36,692,621,466 자본총계 66,504,886,170 66,101,667,480 자본과부채총계 118,467,902,150 114,142,466,020 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,541,960,869 45,483,604,284 17,698,715,405 50,293,391,348 매출원가 13,683,409,814 38,415,732,415 15,637,878,991 41,051,958,380 매출총이익 2,858,551,055 7,067,871,869 2,060,836,414 9,241,432,968 판매비와관리비 2,107,063,174 7,709,525,173 2,465,802,270 7,469,274,837 영업이익(손실) 751,487,881 (641,653,304) (404,965,856) 1,772,158,131 금융수익 125,780,824 459,225,554 100,973,808 314,623,735 금융비용 162,999,329 537,552,200 190,017,132 541,920,990 기타수익 (49,852,473) 1,783,169,851 353,042,975 1,305,696,884 기타비용 150,050,463 554,687,765 6,007,587 350,807,568 법인세비용차감전순이익(손실) 514,366,440 508,502,136 (146,973,792) 2,499,750,192 법인세비용 (163,802,567) (107,792,857) (131,453,070) (549,945,042) 당기순이익(손실) 350,563,873 400,709,279 (278,426,862) 1,949,805,150 기타포괄손익 (202,177) 2,509,411 26,469,576 79,408,728 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (202,177) 2,509,411 26,469,576 79,408,728 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 350,361,696 403,218,690 (251,957,286) 2,029,213,878 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 29 (20) 141 자본변동표 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 35,906,943,918 65,315,989,932 당기순이익(손실) 1,949,805,150 1,949,805,150 확정급여 재측정 요소 79,408,728 79,408,728 총포괄손익 2,029,213,878 2,029,213,878 2019.09.30 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 37,936,157,796 67,345,203,810 2020.01.01 (기초자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 36,692,621,466 66,101,667,480 당기순이익(손실) 400,709,279 400,709,279 확정급여 재측정 요소 2,509,411 2,509,411 총포괄손익 403,218,690 403,218,690 2020.09.30 (기말자본) 1,455,880,000 31,753,962,998 (3,800,796,984) 37,095,840,156 66,504,886,170 현금흐름표 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 13 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (1,304,628,110) 2,095,487,162 분기순이익(손실) 400,709,279 1,949,805,150 기타비현금항목조정 2,945,613,272 3,979,574,645 퇴직급여 84,464,649 525,127,605 감가상각비 2,343,372,202 2,348,324,142 투자부동산각비 17,994,798 감가상각비(사용권자산) 69,895,150 59,766,508 무형자산상각비 183,562,953 106,841,945 대손상각비 107,327,865 348,915,317 외화환산손실 294,511,846 157,081,664 외화환산이익 (354,143,577) (290,087,792) 유형자산처분손실 13,006,883 유형자산처분이익 (499,000) (29,347,177) 무형자산처분손실 17,690,999 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 7,579,993 1,356,847 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (22,826,408) (9,888,856) 이자비용 529,972,207 540,564,143 이자수익 (436,399,146) (304,734,879) 법인세비용 107,792,857 549,945,042 기타 현금의 유출 없는 비용등 (41,980,863) 운전자본조정 (4,790,412,990) (2,383,582,332) 매출채권의 감소(증가) (7,588,567,878) (5,458,518,166) 미수금의 감소(증가) 1,214,051,109 (291,869,141) 재고자산의 감소(증가) (112,452,148) (758,296,146) 선급금의 감소(증가) (116,991,663) (471,129,776) 선급비용의 감소(증가) (21,611,570) (16,777,466) 매입채무의 증가(감소) 2,758,065,827 4,566,753,432 미지급금의 증가(감소) (919,547,405) 174,806,743 선수금의 증가(감소) 261,688,321 예수금의 증가(감소) 8,637,197 40,258,119 미지급비용의 증가(감소) (273,684,780) (168,809,931) 이자수취(영업) 177,383,443 238,369,771 이자지급(영업) (509,177,394) (535,947,930) 법인세납부(영업) 471,256,280 (1,152,732,142) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (1,515,477,677) (17,705,381,737) 단기금융상품의 처분 30,000,000,000 43,140,000,000 장기금융상품의 처분 (222,790,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 5,380,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,425,360,000 2,036,000 기계장치의 처분 16,450,000 87,633,246 공구와기구의 처분 13,940,000 126,671,656 차량운반구의 처분 500,000 2,545,454 회원권의 처분 140,909,091 정부보조금의 수취 463,945,360 214,376,072 단기금융상품의 취득 (25,210,000,000) (46,340,000,000) 장기금융상품의 취득 (44,475,626) (51,839,657) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,182,929,593) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (7,231,916,774) 당기손익인식금융자산의 취득 (42,493,496) (16,991,154) 토지의 취득 (603,127,095) 건물의 취득 (32,871,150) 기계장치의 취득 (36,849,556) 공구와기의 취득 (285,703,620) 유형자산의 취득 (39,764,000) 차량운반구의 취득 (83,000,000) (34,230,896) 사무용비품의 취득 (195,604,972) (155,196,200) 건설중인자산의 취득 (4,808,758,882) (3,510,237,036) 소프트웨어의 취득 (220,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,502,204,363) 정부보조금의 상환 (9,622,223) Ⅲ. 재무활동현금흐름 1,993,263,151 1,441,841,637 단기차입금의 증가 9,896,401,092 25,339,205,649 장기차입금의 증가 1,300,000,000 8,363,400,000 단기차입금의 상환 (5,801,348,720) (29,898,675,374) 유동장기차입금의 상환 (3,299,775,000) (1,974,090,000) 장기차입금의 상환 (327,535,000) 금융리스부채의 지급 (37,014,221) (60,463,638) 임대보증금의 감소 (65,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소) (826,842,636) (14,168,052,938) Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,633,048 1,495,295 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 11,159,483,294 17,328,608,308 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 10,344,273,706 3,162,050,665 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 13(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지(검토를 받지 않은 재무제표) 에코캡 주식회사 1. 회사의 개요에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김 창 규 5,462,100 37.52 최 영 천 2,880,000 19.78 김 창 원 1,440,000 9.89 자기주식 776,700 5.33 일반주주외 4,000,000 27.48 합계 14,558,800 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재 무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업투자 및 종속기업투자는 직접적인 투자액에 근거한 취득원가로 측정하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향에 대한 예측에는 높은 수준의 불확실성이 존재하며, 제한적인 수준의 생산성 저하와 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있습니다. 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 수 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 16,711,397 15,112,336 차입금 32,615,052 30,720,064 리스부채 584,445 607,825 차감: 현금및현금성자산 (10,344,274) (11,159,483) 순부채 39,566,620 35,280,742 자기자본 66,504,886 66,101,667 순부채 및 자기자본(총자본) 106,071,506 101,382,409 부채비율 37.30% 34.80% 4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 10,344,274 - - - 10,344,274 단기금융상품 10,950,000 - - - 10,950,000 매출채권 27,765,534 - - - 27,765,534 기타수취채권(유동) 2,606,237 - - - 2,606,237 비유동자산 : 장기금융상품 626,947 - - - 626,947 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 24,224 294,040 - - 318,264 기타수취채권(비유동) 10,035,369 - - - 10,035,369 합계 62,352,585 294,040 - - 62,646,625 유동부채 : 매입채무 - - - 10,918,506 10,918,506 기타지급채무(유동) - - - 5,544,773 5,544,773 리스부채(유동) - - - 75,810 75,810 단기차입금 - - - 19,507,337 19,507,337 유동성장기차입금 - - - 2,641,765 2,641,765 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - - 248,117 248,117 장기차입금 - - - 10,465,950 10,465,950 리스부채(비유동) - - - 508,635 508,635 합계 - - - 49,910,893 49,910,893 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 유동자산 : 현금및현금성자산 11,159,483 - - - 11,159,483 단기금융상품 15,740,000 - - - 15,740,000 매출채권 20,367,613 - - - 20,367,613 기타수취채권(유동) 3,557,590 - - - 3,557,590 비유동자산 : 장기금융상품 560,247 - - - 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 291,874 - - 291,874 기타수취채권(비유동) 9,173,112 - - - 9,173,112 합계 60,558,045 291,874 - - 60,849,919 유동부채 : 매입채무 - - - 8,208,132 8,208,132 기타지급채무(유동) - - - 6,729,204 6,729,204 리스부채(유동) - - - 71,973 71,973 단기차입금 - - - 15,412,284 15,412,284 유동성장기차입금 - - - 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) - - - 175,000 175,000 장기차입금 - - - 10,794,520 10,794,520 리스부채(비유동) - - - 535,852 535,852 합계 - - - 46,440,225 46,440,225 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동자산 : 현금및현금성자산 10,344,274 10,344,274 11,159,483 11,159,483 단기금융상품 10,950,000 10,950,000 15,740,000 15,740,000 매출채권 27,765,534 27,765,534 20,367,613 20,367,613 기타수취채권(유동) 2,606,237 2,606,237 3,557,590 3,557,590 비유동자산 : 장기금융상품 626,947 626,947 560,247 560,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 318,264 318,264 291,874 291,874 기타수취채권(비유동) 10,035,369 10,035,369 9,173,112 9,173,112 합계 62,646,625 62,646,625 60,849,919 60,849,919 유동부채 : 매입채무 10,918,506 10,918,506 8,208,132 8,208,132 기타지급채무(유동) 5,544,773 5,544,773 6,729,204 6,729,204 리스부채(유동) 75,810 75,810 71,973 71,973 단기차입금 19,507,337 19,507,337 15,412,284 15,412,284 유동성장기차입금 2,641,765 2,641,765 4,513,260 4,513,260 비유동부채 : 기타지급채무(비유동) 248,117 248,117 175,000 175,000 장기차입금 10,465,950 10,465,950 10,794,520 10,794,520 리스부채(비유동) 508,635 508,635 535,852 535,852 합계 49,910,893 49,910,893 46,440,225 46,440,225 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 318,264 - 318,264 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 291,874 - 291,874 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 예치기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 차입금 담보 및 질권 신한은행 2,332,802 5,000,000 장ㆍ단기금융상품 차입금 담보 및 질권 국민은행 및 기업은행 11,618,000 10,720,000 종속기업 차입금 담보 및 질권 신한은행 2,530,000 - 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 28,348,655 20,843,407 대손충당금 (583,121) (475,794) 소계 27,765,534 20,367,613 기타수취채권(유동) 미수금 2,232,719 3,434,363 단기대여금 51,700 51,700 미수수익 321,818 71,527 소계 2,606,237 3,557,590 기타수취채권(비유동) 보증금 448,969 439,642 장기대여금 9,586,400 8,733,470 소계 10,035,369 9,173,112 합계 40,407,139 33,098,315 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 475,794 492,042 손상차손 107,327 (16,248) 기말금액 583,121 475,794 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 5,287,232 5,024,476 제품평가손실충당금 (27,506) (210,619) 원재료 9,501,989 9,563,412 원재료평가손실충당금 (546,743) (296,087) 미착품 298,657 319,995 합계 14,513,629 14,401,177 8. 기타자산 보 고기간종료일 현 재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 935,793 - 818,802 - 정부보조금 (8,870) - (8,870) - 선급비용 60,887 - 39,275 - 합계 987,810 - 849,207 - 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 8,872,992 8,269,865 건물 13,058,477 11,656,814 건물감가상각누계액 (1,233,626) (1,076,334) 기계기구 18,230,504 17,341,480 기계기구감가상각누계액 (10,591,943) (9,248,957) 기계기구정부보조금 (316,466) - 차량운반구 639,689 585,927 차량운반구감가상각누계액 (439,040) (388,653) 공구와기구 5,203,912 4,935,483 공구와기구감가상각누계액 (3,165,038) (2,517,851) 공구와기구정부보조금 (131,389) (77,641) 비품 1,013,207 1,000,329 비품감가상각누계액 (712,226) (638,423) 비품정부보조금 (28,345) (34,527) 시설장치 871,752 689,025 시설장치감가상각누계액 (455,410) (407,559) 건설중인자산 2,709,836 1,251,580 건설중인자산정부보조금 (285,571) (348,668) 합계 33,241,315 30,991,890 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 8,269,865 603,127 - - - 8,872,992 건물 10,580,480 - - (216,306) 1,460,676 11,824,850 기계기구 8,092,523 - (6,828) (1,316,624) 553,024 7,322,095 차량운반구 197,274 83,000 (13,008) (66,617) - 200,649 공구와기구 2,339,991 - (13,940) (628,352) 209,786 1,907,485 비품 327,379 12,878 - (67,621) - 272,636 시설장치 281,466 182,727 - (47,851) - 416,342 건설중인자산 902,912 4,344,814 - - (2,823,461) 2,424,265 합계 30,991,890 5,226,546 (33,776) (2,343,371) (599,975) 33,241,314 (주1) 건설중인자산 중 496,414천원은 투자부동산으로, 103,560천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 8,269,865 - - - - 8,269,865 건물 10,871,900 - - (291,420) - 10,580,480 기계기구 9,094,207 66,050 (80,238) (1,704,535) 717,039 8,092,523 차량운반구 263,857 34,231 (1) (100,813) - 197,274 공구와기구 2,703,741 361,814 (148,984) (872,980) 296,400 2,339,991 비품 186,256 222,296 - (90,602) 9,429 327,379 시설장치 304,916 39,764 - (63,214) - 281,466 건설중인자산 776,564 1,471,630 - - (1,345,282) 902,912 합계 32,471,306 2,195,785 (229,223) (3,123,564) (322,414) 30,991,890 (주1) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로, 11,000천원은 재고자산으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). (4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 당분기말 전기말 화재보험 유형자산 및 재고자산 51,238,090 41,606,820 보고기간종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 20,260,465천원의 질권이 설정되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 576,590 576,590 건물 959,723 404,295 감가상각누계액 (270,357) (193,348) 합계 1,265,956 787,537 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 210,947 (17,995) 496,414 689,366 합 계 787,537 (17,995) 496,414 1,265,956 (주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 576,590 - - 576,590 건물 221,054 (10,107) - 210,947 합 계 797,644 (10,107) - 787,537 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 799,800 766,929 감가상각누계액 (140,143) (74,815) 차량운반구 18,779 20,302 감가상각누계액 (9,128) (6,084) 합계 669,307 706,332 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 692,114 32,871 (65,329) 659,656 차량운반구 14,218 - (4,567) 9,650 합계 706,331 32,871 (69,895) 669,307 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 750,836 16,093 (74,815) 692,114 차량운반구 20,302 - (6,084) 14,218 합계 771,138 16,093 (80,899) 706,331 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영업권 133,117 133,117 소프트웨어 861,305 875,566 정부보조금(소프트웨어) (159,671) (93,929) 합계 834,751 914,754 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각비 대체 기말 영업권 133,117 - - 133,117 소프트웨어 781,637 (183,563) 103,560 701,634 합계 914,754 (183,563) 103,560 834,751 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 회원권 158,600 - (158,600) - - - 영업권 133,117 - - - - 133,117 소프트웨어 405,491 225,286 - (160,554) 311,414 781,637 합계 697,208 225,286 (158,600) (160,554) 311,414 914,754 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산은 장단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.(*) 종속기업 중국 100% 1,301,872 363,185 325,548 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 미국 100% 211,060 211,060 211,059 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 중국 100% 113,627 113,627 113,627 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V(*) 종속기업 멕시코 100% 3,388,782 3,489,262 3,388,782 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 베트남 100% 113,423 113,423 113,423 합계 5,128,764 4,290,557 4,152,439 (*) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업의 차입금에 대해 제공하고 있는 지급보증에 대한 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 당 사는 전기 중 2019년 1월 17일 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사를 자본금 2,805천원(47,500 멕시코페소)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 3,388,782천원이며, 당사의 지분율은 100%입니다. 또한 전기 중 2019년 4월 17일 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사를 자본금 113,423천원(100,000 미국달러)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 당사의 지분율은 100%입니다. 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사와 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사는 2019년부터 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 등 1.63~2.41 14,402,884 12,200,000 시설자금대출 국민은행 2.63~2.74 2,180,000 - 무역어음대출 국민은행 등 2.29~2.33 2,200,000 2,200,000 어음할인액 KEB하나은행 등 2.93 724,453 1,012,284 합계 19,507,337 15,412,284 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 중소기업은행 등 1.17~2.74 7,107,715 4,513,260 일반자금대출 국민은행 등 1.33~2.22 6,000,000 10,794,520 합계 13,107,715 15,307,780 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,604,760) (4,513,260) 차감계(장기차입금) 10,502,955 10,794,520 15 . 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 1,424,908 1,338,320 - 사외적립자산의 공정가치 (557,560) (552,219) 합계 867,348 786,101 (2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도 당기근무원가 68,818 120,406 이자비용 27,740 37,758 이자수익 (12,093) (14,930) 소계 84,465 143,234 확정기여제도(*) 570,376 128,236 합계 654,841 271,470 (*) 당분기말 현재 당사는 종업원의 확정기여제도와 관련하여 1,312,357천원의 미지급비용을 계상하고 있습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 469,335 896,683 2,609,577 3,254,816 제품매출 16,072,626 44,586,922 15,089,138 47,038,575 합계 16,541,961 45,483,605 17,698,715 50,293,391 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 16,541,961 45,483,605 17,698,715 50,293,391 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - - - 합계 16,541,961 45,483,605 17,698,715 50,293,391 지리적 시장 국내 8,676,800 23,668,839 8,452,616 29,787,473 아시아 4,635,112 10,065,115 2,271,611 5,173,528 아메리카 3,230,049 11,749,651 6,974,489 15,332,390 합계 16,541,961 45,483,605 17,698,716 50,293,391 (2) 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 주요 거래처 (A) 8,594,292 18.90% 10,856,782 21.59% 주요 거래처 (B) 6,569,212 14.44% 10,235,911 20.35% 주요 거래처 (C) 2,472,069 5.44% 4,031,717 8.02% 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,097,317 3,388,237 1,053,717 2,881,781 퇴직급여 103,639 383,487 92,445 255,718 복리후생비 213,734 624,676 210,379 571,062 여비교통비 38,501 167,446 92,009 315,687 접대비 5,120 98,894 62,088 140,544 통신비 12,790 42,908 12,094 36,361 세금과공과금 85,013 155,033 68,920 132,536 감가상각비 114,987 374,109 178,133 520,373 투자부동산감가상각비 5,998 17,995 - - 사용권자산상각비 23,965 69,895 - - 지급임차료 - - 937 3,037 수선비 25,289 44,563 9,072 34,501 보험료 8,309 42,761 35,656 92,445 차량유지비 2,800 9,267 4,036 16,880 경상연구개발비 (211,412) 108,179 107,611 277,465 운반비 212,501 792,683 267,994 687,657 교육훈련비 50 105 871 2,352 도서인쇄비 - 740 - 943 소모품비 107,335 207,922 90,979 214,854 지급수수료 213,129 889,734 226,080 829,320 대손상각비 (14,919) 107,328 (90,460) 348,915 무형고정자산상각 62,914 183,563 43,241 106,842 합계 2,107,060 7,709,525 2,465,802 7,469,273 18. 법인세비 용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율과 예상되는 세무조정사항의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 주당순손익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 3분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 3분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니 다. 한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 350,563,873 400,709,279 (278,426,862) 1,949,805,150 가중평균유통보통주식수(주1) 13,782,100 13,782,100 13,782,100 13,782,100 기본주당이익(손실) 25 29 (20) 141 (주1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 14,558,800 14,558,800 14,558,800 14,558,800 자기주식효과 (776,700) (776,700) (776,700) (776,700) 가중평균유통보통주식수 13,782,100 13,782,100 13,782,100 13,782,100 20. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 단기대여금 대체 - 876 건설중인유형자산의 본계정 대체 2,823,461 1,863,214 미지급금에 의한 유무형자산 취득 - 308,149 장기차입금의 유동성 대체 1,405,780 2,115,700 회계정책의 변경 - 660,509 리스부채의 유동성 대체 40,851 47,276 금융보증충당부채 설정 138,117 - 유형자산의 투자부동산 대체 496,414 - 21. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 8,250,000 유형자산 및 투자부동산 12,036,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 신용보증서 등 1,020,000 신한은행 단기금융상품 등 2,530,000 국민은행 단기금융상품 968,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 신용보증서 등 1,170,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 13,800,000 보험사 부보금액 18,160,465 합계 67,090,065 (2) 금융약정보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반자금대출 중소기업은행 10,900,000 10,400,000 산업은행 7,000,000 7,000,000 신한은행 300,000 300,000 농협은행 1,200,000 - 국민은행 2,800,000 2,500,000 시설자금대출 중소기업은행 5,360,720 2,452,800 USD 2,000,000 USD 1,000,000 국민은행 2,660,000 2,220,000 산업은행 6,300,000 3,600,000 무역금융 국민은행 1,000,000 1,000,000 농협은행 1,200,000 1,200,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,140,000 800,000 중소기업은행 USD 3,000,000 - (3) 제공받고 있는 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 최대주주 중소기업은행 20,680,560 차입금 등 지급보증 신한은행 360,000 KEB하나은행 960,000 국민은행 2,464,000 산업은행 12,720,000 농협은행 216,000 기술보증기금 국민은행 270,000 농협은행 1,020,000 수출신용보증 국민은행 900,000 합 계 39,590,560 한편, 당사는 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 2016년 폐업한 기타특수관계회사였던 홍콩의 AECTS Limited 및 CIC Trading Limited와의 거래 관련 부산세관으로부터 관세법 등 위반 혐의로 당사의 최대주주인 김창규 (전)대표이사와 함께 조사를 받고 있습니다. 이에 김창규 최대주주는 회사의 경영안정성을 위해서 향후에 발생할 수 있는 모든 벌과금에 대해 지급하기로 확약하면서, 기타특수관계회사의 폐업 시 발생된 청산금액 2,465,760천원 전액을 2018년에 당사에 증여하였습니다. 당사는 2018년에 증여받은 금액 중 법무법인 의견서에 따라 보수적인 관점에서 추정 최대 벌과금 1,250,000천원을 제외한 1,215,760천원을 2018년에 기타의자본잉여금으로 계상하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 및 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V의 장단기차입금에 대해 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22 참조). (6) 보고기간종료일 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. 22. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 당사와의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출 2,653,919 2,880,319 수입수수료 67,710 - 잡이익 812 - ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출 8,594,292 10,856,782 수입수수료 206,859 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출 2,596,957 1,128,678 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V 이자수익 226,019 - 합 계 14,346,568 14,865,779 2) 매입 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기 전분기 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매입 360,028 562,448 소모품비 11,238 4,218 기계장치 - 20,850 지급수수료 138,860 - 외주가공비 2,469,129 3,736,006 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매입 353,307 77,386 소모품비 38,937 53,734 지급수수료 8,307 - WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매입 166,074 37,047 지급수수료 14,176 - 최대주주 김창규 영업비용 15,945 - 리스부채상환 42,887 41,604 이자비용 12,913 14,196 합 계 3,631,801 4,547,489 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 매출채권 4,653,775 3,129,673 매입채무 3,320,894 745,292 미지급금 22,020 21,231 장기대여금 251,130 247,770 선수금 56,529 56,371 ECOCAB AMERICA CORPORATION 매출채권 11,022,098 6,452,513 미수금 910,236 2,001,442 매입채무 536,241 137,849 선수금 58,207 56,448 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 매출채권 2,735,041 945,949 매입채무 184,066 92,474 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 장기대여금 9,035,950 8,220,380 미수수익 226,019 - 최대주주 김창규 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 528,678 677,195 단기리스부채 58,723 57,401 장기리스부채 483,528 527,737 미수금 9,866 9,866 선급금 11,019 - 기타특수관계자 임직원 선급금 237,736 231,890 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 299,320 265,320 한편, 보고기간종료일 현재 상기 종속기업에 대한 매출채권의 손실충당금은 312,160천원(전기말 66,307천원)입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 회사명 통화 대여금(*) 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 220,391 - - 220,391 ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V USD 7,100,000 1,800,000 1,200,000 7,700,000 기타 임직원 KRW 317,020 70,000 36,000 351,020 합계 USD 7,320,391 1,800,000 1,200,000 7,920,391 KRW 317,020 70,000 36,000 351,020 (*) 당사와 상기 종속기업 및 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 대여금(*) 현금출자 기초 증가 감소 기말 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. USD 220,391 - - 220,391 - ECOCABLE MEXICO CORPORATIONS DE R L DE C V USD - 6,100,000 - 6,100,000 3,002,500 ECOCAB VIETNAM COMPANY USD - - - - 100,000 기타 임직원 KRW 324,436 - 7,416 317,020 - 합계 USD 220,391 6,100,000 - 6,320,391 3,102,500 KRW 324,436 - 7,416 317,020 - (*) 당사와 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 특수관계자구분 특수관계자명 구 분 지급보증 종속기업 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 신한은행 700,000 300,000 중소기업은행 2,000,000 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 신한은행 5,000,000 합계 8,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 63,000 216,000 (45,808) 236,851 퇴직급여 29,900 86,588 35,808 107,425 합 계 92,900 302,588 (10,000) 344,276 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년 (제14기) 매출채권 17,044,874 58,355 0.34% 미수금 2,311,069 - - 단기대여금 51,700 - - 미수수익 95,799 - - 장기대여금 187,630 - - 보증금 601,695 - - 합계 20,508,028 273,589 0.29% 2019년 (제13기) 매출채권 15,580,203 409,487 2.62% 미수금 2,030,510 - - 단기대여금 56,788 - - 미수수익 71,527 - - 장기대여금 265,320 - - 보증금 609,416 - - 합계 18,613,764 409,487 2.19% 2018년(제12기) 매출채권 19,168,197 174,671 0.91% 미수금 1,375,386 - - 단기대여금 56,204 - - 미수수익 53,052 - - 장기대여금 268,232 - - 보증금 661,763 - - 합계 21,582,833 174,671 0.80% ※ 2020연도 3분기말 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 409,487 174,671 28,947 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 20,093 3. 대손상각비 계상(환입)액 (351,132) 234,816 125,631 4. 기말 대손충당금 잔액합계 58,355 409,487 174,671 ※ 2020연도 3분기말 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,881,983 1,495,594 274,168 - 18,651,745 계 16,881,983 1,495,594 274,168 - 18,651,745 구성비율 90.51% 8.02% 1.47% - 100.00% ※ 2020연도 3분기말 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산 현황 등1. 연결 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2020년3분기(제14기) 2019년(제13기) 2018년(제12기) 비고 전선(WIRE) 원재료 3,779,544 3,382,499 2,363,412 제품 3,940,242 3,251,980 3,386,236 상품 215 - - 미착품 273,674 163,017 558,597 전장(HARNESS) 원재료 8,665,754 8,508,643 3,924,803 제품 2,032,066 769,052 1,219,533 상품 - - - 미착품 24,984 156,978 - LED 원재료 1,615,647 1,239,830 725,386 제품 357,996 195,444 190,670 상품 - - - 미착품 - - - 합 계 20,690,122 17,667,444 12,368,637 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.69 14.57 11.40 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.70 3.58 2.97 2. 별도 재무제표 기준 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2020년3분기(제14기) 2019년(제13기) 2018년(제12기) 비고 전선(WIRE) 원재료 3,779,544 3,382,499 3,239,975 제품 3,940,242 3,251,980 2,900,382 상품 - - - 미착품 273,674 163,017 379,137 전장(HARNESS) 원재료 3,560,055 4,644,995 1,621,202 제품 961,486 1,366,433 969,855 상품 - - - 미착품 24,984 156,978 42,148 LED 원재료 1,615,647 1,239,830 877,257 제품 357,996 195,444 108,720 상품 - - - 미착품 - - - 합 계 14,513,629 14,401,177 11,018,479 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.37 12.62 10.44 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.76 4.45 6.10 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성현황당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다.아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(2) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제5조(구성) ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제16조(이사의 직무집행에 대한 감독권 ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제18조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 가결 2018.02.21 제1호 의안 : 신규 차입의 건 가결 2018.03.12 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 가결 2018.04.26 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 2018.06.05 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 가결 2018.06.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 2018.07.03 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 가결 2018.10.12 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 2018.11.05 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 가결 2018.11.30 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 가결 2019.02.13 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 가결 2019.02.28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 2019.03.11 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 가결 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 2019.05.13. 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 가결 2019.06.07 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 가결 2019.08.22 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 가결 2019.08.26 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R(운전) 신규 대출 실행의 건 가결 2019.10.04 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 가결 2019.11.05 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 가결 2019.11.11 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 가결 2019.12.04 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 가결 2020.02.28 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 가결 2020.03.19 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 가결 2020.04.10 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 가결 2020.04.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 2020.05.15 제1호 의안 : 산업은행 신규 시설대 40억 차입의 건 가결 2020.08.13 제1호 의안 : 기업은행 예금담보 근질권설정의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동 내역 당사의 사외이사가 활동한 내역은 아래와 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 송미진 조용일 2018.02.02 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 찬성 찬성 2018.02.21 제1호 의안 : 신규 차입의 건 찬성 찬성 2018.03.12 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 2018.03.26 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 찬성 찬성 2018.04.26 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 찬성 2018.06.05 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 찬성 찬성 2018.06.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 2018.07.03 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 찬성 찬성 2018.10.12 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 찬성 찬성 2018.11.05 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 찬성 찬성 2018.11.30 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 찬성 찬성 2019.02.13 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2019.02.28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2019.03.11 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 찬성 찬성 2019.05.13. 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 찬성 찬성 2019.06.07 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 찬성 찬성 2019.08.22 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 찬성 찬성 2019.08.26 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R(운전) 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.10.04 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.11.05 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 찬성 찬성 2019.11.11 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 찬성 찬성 2019.12.04 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 찬성 찬성 2020.02.28 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 2020.03.19 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 찬성 찬성 개최일자 의 안 내 용 송미진 문정해 2020.04.10 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 2020.04.29 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 2020.05.15 제1호 의안 : 산업은행 신규 시설대 40억 차입의 건 찬성 미참석 2020.08.13 제1호 의안 : 기업은행 예금담보 근질권설정의 건 찬성 미참석 다. 이사회내 위원회(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회 사외이사 3명 감사위원회 위원:송미진, 문정해천동원 설치목적 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 권한사항 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제 4조 (감사위원회의 권한)①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (2) 이사회 내의 위원회 활동내역당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2020년 당 3분기말 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일시 의안내용 가결여부 위원명 송미진(출석률:100%) 조용일(출석률:100%) 천동원(출석률:100%) 감사위원회 2017.06.22 제1호의안 :감사위원장 선임 제2호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 3분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2017.09.21 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 4분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2017.10.26 제1호의안 : 해외자외사 3분기 결산 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2017.12.20 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 1분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2018.02.26 제1호의안 : 내부회계괸리제도 운영 실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.21 제1호의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호의안 : 2017년 회계연도 결산보고 가결 찬성 찬성 찬성 2018.03.26 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 2분기) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.03.13 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인을 선임하였고, 사외이사와 기타비상무이사만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 일반적인 이사에 대한 감시 외에 이해관계자 거래 등 내부통제에 영향을 줄 수 있는 안건에 대해서 승인여부를 결정합니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 성 명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의관계 최영천 경영전반 이사회 대표이사 - 타인 박세훈 재무회계 이사회 사내이사 - 타인 송미진 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 문정해 내부통제 강화 이사회 사외이사 - 타인 천동원 내부통제 강화 이사회 기타비상무이사 - 타인 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 3 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당 3분기 교육 계획 없음 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송미진 예 22년 예 공인회계사 22년 문정해 예 - - - - 천동원 (기타비상무이사) - 28년 예 공인회계사 28년 나. 감사위원회 위원의 독립성 542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다. 상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다. 구 분 해당여부 해당여부 해당여부 송미진 문정해 천동원 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 다. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립 하여 진행 할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 (회계/재무팀) 4 대리 2명 (8년) 사원 2명 (2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 경영지원팀 (인사총무팀) 1 과장 1명 (6년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 해당사항 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김창규 최대주주 보통주 5,462,100 38 5,462,100 38 주1) 최영천 대표이사 보통주 2,880,000 20 2,880,000 20 - 김창원 특수관계인(弟), 임원 보통주 1,440,000 10 1,440,000 10 - 자기주식 - 보통주 776,700 5 776,700 5 주3) 일반주주 - 보통주 4,000,000 27 4,000,000 27 - 계 보통주 14,558,800 100 14,558,800 100 - - - - - - - * 상기 특수관계인은 "금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정한 특수관계인을 의미합니다. 주1) 당사는 2018년 4월 26일 특수관계회사인 ㈜이씨티에스를 합병비율 1:1.14110(에코캡:이씨티에스)로 흡수합병하여, ㈜이씨티에스 기존 주주인 김창규에게 합병신주 22,821주(액면분할 후 기준 2,282,100)가 배정되었으며, 기존 ㈜이씨티에스가 보유한 당사의 주식은 자기주식으로 대체되었습니다 주2) 당사는 2018년 5월 21일 액면분할(10,000원→100원)을 실시하였습니다. 주3) 당사의 前 대표이사인 김창규는 2018년 4월 26일 ㈜이씨티에스와 합병에 따라 배정받은 합병신주 중 일부(액면분할 후 기준 500,000주)를 2018년 5월 22일 당사에 증여의 형태로 이전하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 김창규(1974.03.12) 1993.02 부산공업고 금속학과 졸업1996.02~2004.06 (주)동진상공 영업과장 2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당 사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김창규 5,462,100 51.73% - 최영천 2,880,000 27.27% - 김창원 1,440,000 13.64% - 자기주식 776,700 7.36% - 우리사주조합 120,000 0.82% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,910 2,916 99.79 3,880,000 14,558,800 26.10 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최영천 남 1974.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영/생산 총괄 02.04~04.06 Tyco Raychem 기술영업팀 과장 07.08~현재 에코캡(주) 경영총괄 2,880,000 - 타인 07.08~현재 2021.06.28 박세훈 남 1979.04 사내이사 등기임원 상근 경영지원 09.05~10.06 (주)현민 경영지원팀 대리 10.08~현재 에코캡(주) 경영지원팀장 - - 타인 10.08~현재 2021.06.28 송미진 여 1975.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 1998.10 33회 공인회계사 98.11~09.10 안진회계법인 회계사 10.01~현재 대진세무회계사무소 대표 17.06~현재 에코캡(주) 사외이사 - - 타인 17.06~현재 2020.06.20 문정해 여 1976.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원 現) 미국 누욕주 변호사現) 법제처 법령해석심의위원회 위원 現) 국세청 보통징계위원회 위원現) 원광대 법학연구소 원광법학 現) 이화여대 법학연구소 법학논집 편집 위원 現) 원광대학교 법학전문대학원 교수(상법) - - 타인 17.06~현재 2020.06.20 천동원 남 1966.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 감사위원 92.02~13.04 안진회계법인 회계사 13.05~현재 천 세무회계사무소 대표 17.06~현재 에코캡(주) 기타비상무이사 - - 타인 17.06~현재 2020.06.20 윤영찬 남 1965년 12월 상무이사 미등기임원 상근 경영기획 12.05~14.01 IBK 자산운용 마케팅 본부 전무09.07~12.04 메리츠 자산 운용 마케팅 본부 상무06.01~09.01 Fortis Investment 대표 - - 타인 19.04~현재 - 김진종 남 1971.04 사내이사 미등기임원 상근 인사총무 06.05~11.12 (주)대경T 인사총무 부장12.01~17.08 레오니와이어링시스템즈코리아 인사 총무 총괄 이사18.12~현재 에코캡(주) 인사총무 총괄 이사 - - 타인 18.12~현재 - 최규룡 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 연구소 02.08-12.02 대성전기 개발/PM 선임연구원12.03-12.11 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원12.12-13.03 평과정공 개발/PM 선임연구원13.04-15.05 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원 - - 타인 15.05~현재 - 이진국 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 연구소 97.01-00.09 ㈜경신 생산기술팀 계장00.10-15.06 ㈜에스모 기술연구소 차장15.06-15.12 레오니 와이어링시스템즈 기술연구소 차장16.01-19.01 ㈜에스엘전자 기술연구소 부장 - - 타인 19.02~현재 - 김은식 남 1977.02 이사 미등기임원 상근 자재영업/마케팅원가 담당 03.09-17.07 ㈜넥센테크 연구개발팀장17.11-18.01 ㈜한국아이네스 관리팀 임원 - - 타인 18.03~현재 - 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 118 - - - 118 3 3,064,755,049 25,972,500 192 47 239 - 사무직 여 35 1 - - 36 3 645,681,486 17,935,597 - 현장직 남 74 - - - 74 3 1,851,784,325 25,024,113 - 현장직 여 11 - - - 11 2 162,163,585 14,742,144 - 합 계 238 1 - - 239 3 5,724,384,445 23,951,399 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 301,151,675 50,191,946 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사, 기타비상무이사 5 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 155,755,803 31,151,161 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 138,755,803 69,377,902 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 17,000,000 5,666,667 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 타법인출자 현황- 해당사항 없음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 및 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 김창규 최대주주 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. 종속기업 ECOCAB AMERICA CORPORATION 종속기업 WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD 종속기업 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 종속기업 ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 종속기업 2. 거래내역 (단위: 천원) 회사명 연결기업과의 관계 내역 당3분기 전3분기 김창규 최대주주 지급임차료 - - 리스부채상환 42,887 41,604 이자비용 12,913 14,196 임직원 기타 단기대여금 대여 - - 단기대여금 상환 - 5,380 장기대여금 상환 36,000 2,036 3. 자금거래내역[ 당3분기 ] (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 317,020 70,000 36,000 324,020 [ 전3분기 ] (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 437,411 123,000 59,000 501,411 4. 채권채무내역 (단위: 천원) 회사명 연결기업과의 관계 내 역 당3분기말 전기말 김창규 최대주주 임차보증금 420,000 420,000 사용권자산 - 677,195 단기리스부채 58,723 57,401 장기리스부채 483,528 527,737 임직원 (퇴직급여)선급금 222,510 222,510 선급금 26,244 9,380 단기대여금 51,700 51,700 장기대여금 299,320 265,320 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경 상황현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 제 8기 정기주주총회 2015.03.31 1. 제8기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 제 9기 정기주주총회 2016.03.31 1. 제9기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.05.22 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.10.19 1. 신 주식 발행의 건 : 원안대로 승인 - 2. 신주인수권증서 발행의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.10.24 1. 기타 정관변경의 건 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.11.11 1. 합병계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 사내이사 선임의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2016.11.17 1. 임원퇴직금지급규정 제정 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2016.12.21 1. 합병경과 보고의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 제 10기 정기주주총회 2017.03.31 1. 제10기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.06.21 1. 주식분할의 건 : 원안대로 승인 - 2. 공고방법변경의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.06.21 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2017.09.21 1. 정관개정의 건 : 원안대로 승인 - 2. 임원퇴직금 규정 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.02.19 1. 합병 계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 정관 변경의 건 : 원안대로 승인 제 11기 정기주주총회 2018.03.30 1. 제11기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.04.10 1 .주식분할의 건 : 원안대로 승인 - 2. 발행예정 주식 총수 : 원안대로 승인 임시주주총회 2018.06.29 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 - 제 12기 정기주주총회 2019.03.29 1. 제12기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 - 제 13기 정기주주총회 2020.03.30 1. 제13기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 - 2. 이사 선입의 건 : 원안대로 승인 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 - 임시주주총회 2020.06.11 1. 이사선임의 건 : 원안대로 승인 1-1. 사외이사 송미진 선임의 건 : 원안대로 승인 1-2. 기타비상무이사 천동원 선임의 건 : 원안대로 승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건 (1) 진행중인 소송사건 현재 동사는 부산세관으로부터 관세법 위반과 관련한 재판을 받고 있는 상황이며, 동사와 함께 최대주주인 김창규 전 대표이사도 함께 재판이 진행 중에 있습니다. 동사는 이와 관련하여 법무법인을 선임하여 대응 중에 있습니다. 조사는 2018년 6월 1일부터 시작되었으며, 현재 1심 재판이 종결 되었습니다. 동사의 1심 재판에서는 외국환거래법 위반만을 유죄로 인정되었으며 그 이외 나머지 혐의에 대해서는 모두 무죄를 선고 받았습니다. 추가로 검사측에서 항소를 제기 하였으며 2심을 법무법인을 선임하여 대응 중에 있습니다. 또한 동사는 이와 코스닥 상장예비심사청구 전 이와 관련하여 법무법인의 의견서를 받았으며, 그 내용은 하기와 같습니다. *법무법인 율촌 의견서 내용 관세청은 2018년 6월 1일 당사에 대하여 압수수색 영장을 발부 받아 관련 조사를 시작하였던바, 금번 조사의 대상은 2014년 7월 ~ 2016년 10월 기간 동안 당사와 관계회사(AECTS, CIC) 간 수입거래와 관련한 법령 위반 여부입니다. 만약 당사의 위반 사실이 모두 인정되는 경우라면 보수적으로 약 12억 5천만원 이하의 벌금 및 과태료가 부과될 가능성이 있습니다. 만약 관세청 조사범위가 상기 사항 이외에 추가로 확대되는 경우에는 형사 처벌의 수위 및 벌금의 금액이 더 높아질 가능성도 배제할 수는 없습니다. (2) 종료된 소송사건 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무당사의 차입금과 관련하여 2019연도 및 2020연도 분기 기준 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 기업은행 현금및현금성자산 및 단기금융상품 9,379,000 유형자산 및 투자부동산 10,836,800 농협은행 유형자산 및 투자부동산 574,800 국민은행 단기금융상품 1,177,000 유형자산 4,380,000 무형자산 1,800,000 산업은행 단기금융상품 2,400,000 유형자산 9,000,000 합계 39,547,600 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행2020년 3분기말 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황2020년 당3분기말 현재 동사 및 동사의 전 대표이사는 관세청(부산세관)으로부터 관세법 위반과 관련한 조사를 받고 있는 상황이며, 동사는 법무법인을 선임하여 대응중에 있습니다. 조사는 2018년 6월 1일 시작되었으며, 관세청 조사가 끝나 검찰로 조사내용을 송치하여 검찰에서 조사를 받고 있습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 라. 단기 매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용 내역당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사모자금의 사용 내역당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다. 사. 녹색경영당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 2020년 3분기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,462,100 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 보통주 2,880,000 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 보통주 1,440,000 2018.12.05 2020.06.04 1년 6개월 자진 보호예수 14,558,800 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음