아시아경제 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 14 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 13 기 반기 2017년 6월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치 및 특수관계자	11,574,600	45.85%

기타소액주주	기타 소액주주	13,669,430	54.15%

합 계	합 계	25,244,030	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에 서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.가. 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당반기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 6,054,388천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)37,432	(-)37,432

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니 다(주석 5, 7, 8, 10 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,117,253	-	-	3,117,253

매출채권	10,246,657	51,668	5,745	10,304,070

기타채권	296,146	-	281,082	577,229

기타금융자산(*)	997,345	16,544,339	20,866,679	38,408,363

소계	14,657,402	16,596,007	21,153,506	52,406,915

금융부채

차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

전환사채	-	-	17,447,556	17,447,556

기타금융부채	-	1,479,308	1,341,574	2,820,883

매입채무	140,887	-	-	140,887

기타채무	3,041,293	-	102,424	3,143,717

소계	3,182,179	7,479,308	18,891,555	29,553,042

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치금융자산 40,050,825천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채총계	26,268,439	65,978

차감:현금및현금성자산 등	3,117,253	10,858,192

순금융부채	23,151,186	(10,792,213)

자본총계	79,211,882	72,653,316

총자본	102,363,067	61,861,103

자본조달비율(*)	22.62%	-

(*) 전기말은 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다 . 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다 .

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	3,117,253	10,858,192

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	20,493,059	40,050,825	373,620	2,753,040

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	417,145	-	(148,220)	612,020

신용위험에 대한 최대 노출정도	20,493,059	40,050,825	373,620	2,753,040

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	20,493,059

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	40,050,825

상각후원가 금융자산	3,117,253	10,304,070	577,229	17,541,684

파생상품자산	-	-	-	373,620

총 금융자산	3,117,253	10,304,070	577,229	78,459,188

금융자산, 공정가치	3,117,253	10,304,070	577,229	78,459,188

금융자산의 대손충당금	-	(667,478)	(11,333)	-

당반기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타 채무	단기차입금	기타금융부채	전환사채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	140,887	3,143,717	6,000,000	67,843	17,447,556

파생상품부채	-	-	-	2,753,040	-

총 금융부채	140,887	3,143,717	6,000,000	2,820,883	17,447,556

금융부채, 공정가치	140,887	3,143,717	6,000,000	2,820,883	17,447,556

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	182,435	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	234,710	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	463,800	파생상품

파생상품거래손익	-	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	796,263	상각후원가 금융자산 , 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(483,069)	상각후원가금융부채

합계	1,194,139

6. 관계기업투자당반기말 현재 회사가 보유한 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가	전기말장부가액

㈜팍스넷	종속기업	3,357,696	30.31%	8,815,756	8,815,756	8,815,756

㈜케이엠에이치인스코	종속기업	31,500	70.00%	-	350,000	-

㈜에이와이너리	종속기업	-	-	-	-	10,000

일간리더스경제㈜	종속기업	98,333	56.73%	-	1,324,359	-

㈜아시아골프	종속기업	20,000	100.00%	100,000	100,000	100,000

㈜아경미디어	종속기업	200	100.00%	1,000	1,000	-

합계	8,916,756	10,591,115	8,925,756

회사는 별도재무제표 작성시 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으나, 일간리더스경제㈜ 및 ㈜케이엠에이치인스코의 경우 전기 및 전기이전에 각각 1,324,359천원 및 350,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.한편, 전기에 ㈜아시아경제티브이 주식 전부 처분 및 ㈜팍스넷 주식 4,913,640주 중 1,555,944주를 처분하였습니다. 또한 당반기에 ㈜에이와이너리 주식 20,000주 중 16,200주를 처분하여 지배력을 상실하였고, 4월에 신설법인 ㈜아경미디어에 주식 200주를 취득하였습니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	10,964,544	7,005	10,306,582	2,805

대손충당금	(666,218)	(1,260)	(595,507)	-

매출채권 순장부금액	10,298,325	5,745	9,711,075	2,805

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	595,507	498,831

제각등	-	(763)

대손상각비	71,972	97,438

기말금액	667,478	595,507

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	10,246,657

60일 이내	40,334

60 ~ 180일	38,396

180일 이상	646,162

대손충당금	(667,478)

합계	10,304,070

(4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	59,419	-	58,000	-

미수수익	236,728	-	309,124	-

보증금	-	281,082	-	224,306

합계	296,146	281,082	367,124	224,306

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	307,480	281,082	374,458	224,306

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(11,333)	-	(7,333)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(11,333)	-	(7,333)	-

기타채권 순장부금액	296,146	281,082	367,124	224,306

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	7,333	-

제각등	-	-

기타의 대손상각비	4,000	7,333

대손충당금 환입	-	-

기말금액	11,333	7,333

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	307,480

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	281,082

대손충당금	(11,333)

합계	577,229

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	894,938	-	104,301	-

선급비용	111,054	-	133,310	-

계	1,005,992	-	237,611	-

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	997,345	-	-	-

장단기대여금	16,544,339	-	12,254,000	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,493,059	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	40,050,825	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	29,316,366

파생상품자산	-	373,620	-	-

기타투자자산	-	-	-	-

합계	17,541,684	60,917,504	12,254,000	29,316,366

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	16,544,339

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합계	16,544,339

(3) 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석28 을 참고하시기 바랍니다. 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말(*)

채무상품	-	-

- 전환사채	20,493,059	12,425,914

합계	20,493,059	12,425,914

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	417,145	-

합계	417,145	-

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석28 을 참고하시기 바랍니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말(*)

유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	-	-

비유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	40,050,825	16,890,452

합 계	40,050,825	16,890,452

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	16,152	-	16,152	11,834	-	11,834

(2) 당반기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당반기중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당반기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	224,519	2,379,164	306,364	14,284,813

기초감가상각누계	-	(1,155,894)	(779,220)	(11,226)	(1,998,117)	(265,400)	(4,209,856)

기초장부금액	4,875,660	4,563,992	-	213,293	381,048	40,964	10,074,957

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	3,596	119,008	-	122,605

감가상각비	-	(71,499)	-	(22,812)	(76,447)	(5,975)	(176,733)

처분	-	-	-	-	(1,096)	-	(1,096)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(71,499)	-	(19,215)	41,464	(5,975)	(55,225)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	228,116	2,406,998	306,364	14,316,243

기말감가상각누계액	-	(1,227,392)	(779,220)	(34,038)	(1,984,486)	(271,375)	(4,296,511)

기말장부금액	4,875,660	4,492,493	-	194,078	422,512	34,988	10,019,732

감가상각비 133,233천원은 매출원가, 43,500천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	94,709	2,249,636	306,364	14,025,474

기초감가상각누계	-	(1,012,896)	(779,220)	(26,834)	(1,831,065)	(252,633)	(3,902,648)

기초장부금액	4,875,660	4,706,989	-	67,875	418,571	53,731	10,122,826

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	224,519	152,699	-	377,218

감가상각비	-	(142,997)	-	(25,432)	(190,223)	(12,767)	(371,419)

처분	-	-	-	(53,668)	-	-	(53,668)

대체	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	-	145,418	(37,524)	(12,767)	(47,869)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	224,519	2,379,164	306,364	14,284,813

기말감가상각누계액	-	(1,155,894)	(779,220)	(11,226)	(1,998,117)	(265,400)	(4,209,856)

기말장부금액	4,875,660	4,563,992	-	213,293	381,048	40,964	10,074,957

감가상각비 284,419천원 은 매출원가, 87,000천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[ 당반기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,790	429,370

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	-	(3,475)	(3,475)

기초 장부금액	423,580	2,315	425,895

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	700,000	700,000

무형자산상각비 및 손상차손	-	(397)	(397)

처분	-	(700,000)	(700,000)

무형자산 증가(감소)합계	-	(397)	(397)

기말 취득금액	423,580	5,790	429,370

기말 상각누계액	-	(3,872)	(3,872)

기말 장부금액	423,580	1,918	425,498

[전기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,934	429,514

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	-	(2,323)	(2,323)

기초 장부금액	423,580	3,611	427,191

무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,152)	(1,152)

처분	-	(144)	(144)

무형자산 증가(감소)합계	-	(1,296)	(1,296)

기말 취득금액	423,580	5,790	429,370

기말 상각누계액	-	(3,475)	(3,475)

기말 장부금액	423,580	2,315	425,895

14. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	140,887	-	135,857	-

15. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	916,104	-	743,204	-

미지급비용	2,092,789	102,424	1,983,897	100,434

예수보증금	32,400	-	32,400	-

합계	3,041,293	102,424	2,759,501	100,434

16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	614,460	-	545,278	-

선수수익	10,817	-	-	-

합계	625,278	-	545,278	-

17. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	6,000,000	-

유동파생상품부채	1,465,620	-

기타금융부채(회생부채)	13,688	13,313

소계	7,479,308	13,313

비유동금융부채

전환사채	17,447,556	-

비유동파생상품부채	1,287,420	-

기타금융부채(회생부채)	54,154	52,666

소계	18,789,130	52,666

총금융부채 합계	26,268,439	65,978

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	이자율	당반기말	전기말

우리은행	3.09%	6,000,000	-

(3) 기타금융부채(회생부채) 가 . 당반기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	회생부채	합계

명목가치	14,075	64,086	78,162

(-)현재가치할인차금	(387)	(9,932)	(10,319)

현재가치	13,688	54,154	67,843

나 . 세부내역(단위:천원)

구 분	종 류	거래처	유동성장기회생부채	회생부채	합계

회생채권	대여채무	김진택	4,200	21,000	25,200

일반 보증채무	김해익 등	6,730	33,650	40,380

상거래채무	전주페이퍼 등	-	-	-

특수관계인채무	임영욱 등	3,145	9,436	12,582

회생채권 소계	14,075	64,086	78,162

회생부채 합계	14,075	64,086	78,162

다 . 연도별 변제계획(단위:천원)

구 분	상환연도	회생채권

6차연도	2018년	14,075

7차연도	2019년	14,075

8차연도	2020년	16,891

9차연도	2021년	16,560

10차연도	2022년	16,560

합 계	78,162

18. 전환사채

당반기 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,920원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

상기 전환사채의 당반기말 장부가액은 17,447,556 천원입니다.

19. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	1,094,709	6,263,200

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	734,261	(121,086)

회계정책변경으로인한 기초 이연법인세 변동액	(680,496)	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	(123,163)	125,274

법인세비용	1,025,311	6,267,388

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). [당반기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(316,458)	(316,458)	(248,061)	(248,061)	(69,621)	(54,573)

퇴직급여충당금	7,314,866	338,109	1,047,007	8,023,763	1,609,270	1,765,228

퇴직연금	(5,267,061)	(227,913)	(17,880)	(5,057,028)	(1,158,753)	(1,112,546)

대손충당금 한도초과	426,618	424,074	457,676	460,220	93,856	101,248

공정가치금융자산	475,964	4,082,467	-	(3,606,503)	104,712	(793,431)

현재가치할인차금상각	(12,183)	(12,183)	(10,319)	(10,319)	(2,680)	(2,270)

구상채권	19,216,152	-	-	19,216,152	4,227,553	4,227,553

관계기업투자주식	1,674,359	-	-	1,674,359	368,359	368,359

국고보조금	286,169	286,169	14,150	14,150	62,957	3,113

기타	3,607,862	1,860,953	1,855,097	3,602,006	793,730	792,441

계	27,406,287	6,435,219	3,097,669	24,068,737	6,029,383	5,295,122

인식하지않는이연법인세자산(*)	4,683,912	4,683,912

이연법인세자산 인식액	1,345,471	611,210

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,227,553	4,227,553

관계기업투자주식	368,359	368,359

공정가치금융자산	88,000	88,000

합계	4,683,912	4,683,912

[전기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(73,241)	(73,241)	(316,458)	(316,458)	(16,113)	(69,621)

퇴직급여충당금	6,460,883	992,764	1,846,746	7,314,866	1,421,394	1,609,270

퇴직연금	(5,710,022)	(992,764)	(549,803)	(5,267,061)	(1,256,205)	(1,158,753)

대손충당금 한도초과	378,685	378,685	426,618	426,618	83,311	93,856

현재가치할인차금상각	(23,233)	(23,233)	(12,183)	(12,183)	(5,111)	(2,680)

구상채권	19,216,152	-	-	19,216,152	4,227,553	4,227,553

관계기업투자주식	1,674,359	-	-	1,674,359	368,359	368,359

기타	4,532,314	1,580,122	1,417,803	4,369,995	997,109	961,399

계	26,455,898	1,862,334	2,812,723	27,406,287	5,820,298	6,029,383

인식하지않는이연법인세자산(*)	4,595,912	4,683,912

이연법인세자산 인식액	1,224,385	1,345,471

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,227,553	4,227,553

관계기업투자주식	368,359	368,359

매도가능증권	-	88,000

합계	4,595,912	4,683,912

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인 세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(362,327)	79,712

기타포괄손익-공정가치
지분상품 평가손익	922,158	(202,875)

합 계	559,831	(123,163)

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	4,753,977	26,334,063

적용세율에 따른 법인세	1,034,875	5,910,843

조정사항	(9,564)	356,545

- 세액공제효과	(76,362)	(149,817)

- 영구적차이	193,202	49,240

- 자본에가감하는이연법인세	(123,163)	125,274

- 기타	(3,242)	331,847

법인세비용	1,025,311	6,267,388

유효세율(*1)	21.57%	23.80%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

20. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,023,763	7,304,656

사외적립자산의 공정가치	(5,057,028)	(5,267,061)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,966,735	2,037,595

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	7,304,656	6,645,299

당반기근무원가	652,925	1,291,808

이자원가	93,844	142,145

보험수리적손익(법인세비용차감전)	310,447	412,793

급여지급액	(338,109)	(1,187,390)

당반기말	8,023,763	7,304,656

(*) 보험수리적손익의 내역

구 분	금액

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(3,866)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	314,314

합계	310,447

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	5,267,061	5,710,022

납입액	-	500,000

급여지급액	(227,913)	(992,764)

기대수익	69,760	132,352

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(51,880)	(82,550)

당반기말	5,057,028	5,267,061

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당반기근무원가	652,925	1,291,808

이자원가	93,844	142,145

사외적립자산의 기대수익	(69,760)	(132,352)

종업원 급여에 포함된 총 비용	677,009	1,301,601

당기의 총 비용 중 190,994천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	362,327	495,342

법인세효과	(79,712)	(108,975)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	282,615	386,367

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	5,057,028	5,267,061

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.79%	2.78%

미래임금상승률	4.89%	4.89%

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	657,387	(586,747)

할인율의 변동	(584,221)	667,773

21. 자본 (1) 자본금 1) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

전기초	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

전기말	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

당반기초	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

당반기말	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

(2) 이익잉여금(결손금)당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	30,329,586	26,960,759

(3) 기타자본당반기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

감자차익등	20,747,225	17,557,487

22. 수익과 비용 (1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	10,857,620	18,494,664	9,825,822	16,890,287

수익(매출액) 합계	10,857,620	18,494,664	9,825,822	16,890,287

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

투자자산처분이익	-	28,900	-	5,600,946

유형자산처분이익	189	1,150	-	161

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(712,918)	182,435	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	129,710	234,710	-	-

파생상품평가이익	463,800	463,800	-	-

잡이익	3,419	12,726	1,480	26,595

합계	(115,800)	923,721	1,480	5,627,702

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	400,000	400,000

기타의대손상각비	2,000	4,000	3,333	3,333

잡손실	432	434	77	3,096

합계	2,432	4,434	403,410	406,429

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금 융수익 (단위:천원 )

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자수익	269,874	796,263	72,550	154,801

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자비용	408,502	483,069	2,882	5,739

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

종업원급여	4,698,747	8,925,644	4,815,852	8,926,676

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	88,319	177,130	91,198	182,677

접대비	36,465	88,932	26,500	71,882

통신비	100,438	199,196	104,529	204,776

세금과공과금	127,770	303,789	161,055	288,279

지급임차료	69,530	134,152	88,170	177,825

보험료	45,270	84,373	41,174	74,788

차량유지비	32,612	65,199	37,861	80,431

운반비	63,085	125,387	63,434	127,433

지급수수료	301,642	569,641	333,838	668,427

광고대행료	1,179,105	2,061,304	1,119,799	1,950,502

대행수수료	143,790	283,935	124,453	245,929

재료비	229,754	449,013	219,825	434,135

외주비	156,924	309,418	159,185	317,147

행사비	619,733	760,186	306,001	398,299

원고료	63,300	106,300	31,900	69,550

기타	183,885	329,570	130,321	225,171

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	8,140,371	14,973,168	7,855,096	14,443,928

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	1,035,431	1,932,162	1,453,436	2,467,862

퇴직급여	96,400	190,994	104,982	204,363

복리후생비	339,652	627,339	322,657	601,164

여비교통비	30,496	41,989	17,999	27,059

접대비	36,465	88,932	26,500	71,882

세금과공과금	127,770	303,789	161,055	288,279

감가상각비	21,750	43,500	21,750	43,500

지급임차료	42,829	82,724	60,814	121,388

보험료	12,451	23,364	10,942	20,158

차량유지비	23,417	46,568	29,141	61,891

도서인쇄비	7,914	22,004	6,445	15,736

지급수수료	277,465	512,360	282,687	594,149

광고선전비	39,017	79,140	2,000	3,000

광고대행료	1,179,105	2,061,304	1,119,799	1,950,502

무형고정자산상각	199	397	296	600

기타	309,496	587,201	272,902	540,003

합계	3,579,858	6,643,766	3,893,405	7,011,534

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	1,932,162	5,359,151	7,291,313	2,467,862	4,919,163	7,387,025

복리후생비	627,339	329,983	957,322	601,164	287,688	888,851

퇴직급여	190,994	486,016	677,009	204,363	446,438	650,800

합계	2,750,494	6,175,150	8,925,644	3,273,388	5,653,288	8,926,676

23. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주반기순이익(손실)(A)	1,939,667,183	3,728,665,699	1,323,444,143	6,164,462,956

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,244,030	25,244,030	25,244,030	25,244,030

기본주당순이익(손실)(A/B)	77	148	52	244

(*) 가중평균 유통보통주식수[당반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	181	4,569,169,430

합계	4,569,169,430

가중평균유통주식수 : 4,569,169,430 ÷ 181 = 25,244,030[전반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	181	4,569,169,430

합계	4,569,169,430

가중평균유통주식수 : 4,569,169,430 ÷ 181 = 25,244,030

(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(손실)(A)	1,792,971,631	3,710,707,203	1,323,444,143	6,164,462,956

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	30,768,892	30,768,892	25,244,030	25,244,030

희석주당순이익(손실)(A/B)	58	121	52	244

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당기	전기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,244,030	25,244,030	25,244,030	25,244,030

전환사채 전환권	5,524,862	5,524,862	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	30,768,892	30,768,892	25,244,030	25,244,030

24. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이엠에이치

종속기업	㈜)팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	일간리더스경제㈜

종속기업	㈜아시아골프

종속기업	㈜아경미디어

기타특수관계자	㈜아시아경제미디어

기타특수관계자	㈜우리티지브이

기타특수관계자	㈜티브이데일리

기타특수관계자	㈜엠앤씨넷미디어

기타특수관계자	㈜라온엔터프라이즈

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저

기타특수관계자	㈜에듀아시아

기타특수관계자	㈜케이에이레저

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽

기타특수관계자	㈜인텍디지탈

기타특수관계자	㈜케이엠에이치하이텍

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜케이엠에이치	8,645	9,579	8,800	-

㈜팍스넷	103,374	95,027	13,749	17,321

㈜아경미디어	6,174	-	1,506,324	-

㈜에듀아시아	42,721	3,632	3,318,554	-

일간리더스경제㈜	4,000	13,000	411,333	3,300

㈜케이엠에이치신라레저	6,100	-	-	-

㈜우리티지브이	72,863	-	20,037	-

㈜케이에이레저	4,200	4,200	770	-

㈜파주컨트리클럽	6,000	-	3,300	-

㈜아시아골프	56,408	-	4,627,288	-

㈜인텍디지탈	6,000	-	-	-

㈜케이엠에이치하이텍	3,000	-	4,300	-

당반기합계	319,485	125,438	9,914,455	20,621

전기합계	451,740	762,717	8,273,759	20,762

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜에듀아시아	3,278,833	39,721	-	3,318,554	단기대여금 등

일간리더스경제㈜	407,333	4,000	-	411,333	전환사채 등

㈜)팍스넷	-	8,010,685	8,010,685	-	단기대여금 등

㈜아시아골프	4,570,880	56,408	-	4,627,288	단기대여금 등

주식회사 우리티지브이	-	12,092,900	12,072,863	20,037	단기대여금 등

㈜아경미디어	-	1,504,674	-	1,504,674	단기대여금 등

합계	8,257,047	21,708,387	20,083,548	9,881,886

한편, 상기 특수관계자 채권 중 일간리더스경제(주) 전환사채 등은 회수가능성이 희박하다고 판단되어 전기에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	355,920	861,250

퇴직급여	244,500	206,302

합계	600,420	1,067,552

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

26. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다. (2) 소송

회사는 당반기말 현재 5건의 소송(소송가액:3.4억원)을 제기받은 상태이며 1건은 2심계류중이고 2건은 1심계류중입니다.또한 위의 소송중 2건은 7월중 기각 및 소취하 되었습니다.한편, 회사는 2017년도에 상기 소송사건 중 1심에서 패소한 부분에 대하여 30백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(3) 담보제공자산 등 가. 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물	㈜우리은행	7,200,000	-	차입금 담보

나. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	당사주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	2,784,998	한국산업인력공단등

합계	8,184,998

27. 파생상품(1) 파생상품자산당반기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도 청구권을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초 금액	증가	평가이익(손실)	감소	기말 금액

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	-	521,840	(148,220)	-	373,620

(2) 파생상품부채당반기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초 금액	증가	평가손실(이익)	감소	기말 금액

전환권	-	1,983,860	(518,240)	-	1,465,620

조기상환청구권(Put Option)	-	1,381,200	(93,780)	-	1,287,420

합계	-	3,365,060	(612,020)	-	2,753,040

28. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정가. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	26,960,759

- 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(58,127)

- 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	340

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(57,787)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	26,902,972

나. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	29,316,366	33,417,503	62,733,869

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	12,425,914	(12,425,914)	-	-

- 원가로 인식하였던 지분상품의 평가	-	3,093,164	-	3,093,164

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	12,425,914	19,983,616	33,417,503	65,827,033

다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기타자본항목	이익잉여금

매도가능금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(58,127)	-	26,960,759

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	58,127	-	(58,127)

- 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	(340)	340

- 원가로 인식하였던 지분상품의 평가	-	2,412,668	-

계	58,127	2,412,328	(57,787)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	2,412,328	26,902,972

① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	10,858,192	10,858,192	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	9,711,075	9,711,075	-

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	12,254,000	12,254,000	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	58,000	58,000	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후 원가	309,124	309,124	-

비유동금융자산

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	2,805	2,805	-

보증금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	224,306	224,306	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	16,890,452	19,983,616	3,093,164

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	12,425,914	12,425,914	-

금융자산합계	62,733,868	65,827,032	3,093,164

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.12.31 조정전	조정	2018.01.01 조정후

자산총계	83,755,392	-	83,755,392

계약부채(선수수익)	-	19,437	19,437

부채총계	11,102,076	19,437	11,121,513

자본총계	72,653,316	(19,437)	72,633,879

(주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 수행의무를 판단컨데 고객이 통제하는 자산이나 대체용도가 없으며 지급청구권이 있는 자산을 공급하는 수행의무가 아니고 회사가 수행하는 대로 고객이 효익을 얻고 동시에 소비하는 용역으로 분류됩니다. 그러므로 한 시점에 이행하는 수행의무가 아닌 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 19백만원 감소하였으며, 이익잉여금이 19백만원 감소하였습니다.

(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련하여 인식한 19백만원은 계약부채로 재분류하였습니다.2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	18,494,664	(13,597)	18,481,067

매출원가	8,329,402	-	8,329,402

매출총이익	10,165,262	(13,597)	10,151,665

영업이익	3,521,496	(13,597)	3,507,899

법인세비용	1,025,311	(2,991)	1,022,320

반기순이익	3,728,666	(10,605)	3,718,060

반기총포괄이익	4,165,334	(10,605)	4,154,729

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

반기순이익	3,728,666	(10,605)	3,718,060

손익의 조정	730,133	(2,991)	727,142

계약부채(선수수익)	10,817	13,597	24,414

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,368,970)	-	(1,368,970)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채(선수수익) 14백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.