아시아경제 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 15 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서(주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치 및 특수관계자	11,569,452	45.35%

기타소액주주	기타 소액주주	13,939,282	54.65%

합 계	합 계	25,508,734	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기총포괄손익의 변동금액은 2,079,533천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	350,829	(350,829)

이자비용	(124,339)	124,339

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니 다(주석 6, 7, 8 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	18,267,260	-	-	18,267,260

매출채권	9,549,816	-	2,940	9,552,756

기타채권	4,891,767	1,235,559	2,956,110	9,083,436

기타금융자산(*)	-	22,666,106	667,669	23,333,776

소계	32,708,843	23,901,666	3,626,720	60,237,229

금융부채

차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

전환사채	-	8,316,848	-	8,316,848

기타금융부채	-	7,627,197	30,055	7,657,252

매입채무	137,929	-	-	137,929

리스부채	25,726	150,683	110,932	287,341

기타채무	2,893,537	-	161,284	3,054,821

소계	3,057,192	22,094,728	302,272	25,454,192

(*)기타금융자산 중 지분증권 등 (기타포괄손익-공정가치금융자산 20,795,330천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채 는 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 사채등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채 를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	14,316,848	18,840,171

차감:현금및현금성자산 등	18,267,260	9,109,583

순차입금	(3,950,412)	9,730,587

자본총계(지배기업소유주지분)	101,638,959	97,958,385

총자본	97,688,547	107,688,972

자본조달비율	0.00%	9.04%

(3) 공정가치 추정당분기말 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,267,260	(*1)

매출채권	9,552,756	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,795,330	20,795,330

파생상품 자산	3,155,422

기타	29,261,790	(*1)

소계	81,032,558	20,795,330

금융부채

매입채무	137,929	(*1)

차입금	6,000,000	(*1)

파생상품부채	7,610,540	7,610,540

전환사채	8,316,848

리스부채	287,341	(*1)

기타	3,101,534	(*1)

소계	25,454,192	1,118,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	18,267,260	9,109,583

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	20,795,330	3,155,422	7,610,540

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	20,795,330	3,155,422	7,610,540

(2) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,795,330	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품자산	3,155,422	이항모형등	할인율등

파생상품부채	7,610,540	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,795,330

상각후원가 금융자산	18,267,260	9,552,756	9,083,436	20,178,354

파생상품자산	3,155,422

총 금융자산	18,267,260	9,552,756	9,083,436	3,155,422	40,973,684

금융자산, 공정가치	18,267,260	9,552,756	9,083,436	3,155,422	40,973,684

금융자산의 대손충당금	(809,184)	(526,278)	(4,479,423)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채

상각후원가금융부채	137,929	3,054,821	6,000,000	8,316,848	287,341	46,713

파생상품부채	-	-	-	-	-	7,610,540

총 금융부채	137,929	3,054,821	6,000,000	8,316,848	287,341	7,657,252

금융부채, 공정가치	137,929	3,054,821	6,000,000	8,316,848	287,341	7,657,252

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	343,985	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	200,000	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(1,508,991)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,276,733	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(732,973)	상각후원가금융부채

합계	(421,246)

6. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기말	전기말장부가액

일간리더스경제신문㈜(*1)	종속기업	98,333	56.73%	0	0	1,324,359

㈜아시아골프(*)	종속기업	20,000	100.00%	0	0	100,000

(주)인텍디지탈(*2)	관계기업	907,100	58.15%	10,242,252	4,345,655	10,242,252

㈜넥스지(*3)	관계기업	2,771,177	10.29%	1,878,214	3,997,013

옥산레저㈜	관계기업	1,784,299	27.92%	27,900,298	27,900,298	27,900,298

합계	38,142,550	34,124,167	39,566,909

(*) 회사는 별도재무제표 작성시 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리 하였으나, 당분기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.(*1) 일간리더스주식회사(주)는 7월 중 매각되었습니다. (*2) 회사는 당기중 인텍디지탈 지분을 32.62% 추가 취득함에 따라 종속기업으로 재분류 되었습니다. (*3) 지 분 율변동으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 변경되었습니다.

7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	10,359,000	2,940	10,090,133	2,940

대손충당금	(809,184)	-	(823,342)	-

매출채권 순장부금액	9,549,816	2,940	9,266,791	2,940

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	823,342	735,820

제각등	(34,373)

대손상각비	(14,487)	121,894

기타의대손상각비

대손충당금환입

기업결합등으로인한증감	329

기말금액	809,184	823,342

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	10,361,940

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(809,184)

합계	9,552,756

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,891,767	2,655,096	4,848,467	2,496,338

미수수익	1,235,559	-	330,100	-

보증금	-	301,014	-	328,175

합계	6,127,326	2,956,110	5,178,567	2,824,514

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	6,653,604	2,956,110	7,438,659	2,824,514

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(526,278)	-	(2,260,092)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(526,278)	-	(2,260,092)	-

기타채권 순장부금액	6,127,326	2,956,110	5,178,567	2,824,514

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,260,092	118,083

제각등	(111,233)	-

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	(1,042,596)	2,142,009

대손충당금환입	-	-

기업결합등으로인한증감	(579,985)	-

기말금액	526,278	2,260,092

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	9,609,714

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(526,278)

합계	9,083,436

9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	78,310	1,867,564	595,193	-

선급비용	127,899	-	117,410	-

계	206,208	1,867,564	712,603	-

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	-	-

장단기대여금및수취채권	19,510,685	-	30,417,553	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	5,552,612

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	20,795,330	-	17,027,047

기타포괄손익-공정가치채무금융자산	-	-	-	-

기타상각후원가금융자산	-	667,669	-	602,723

파생상품자산	3,155,422	-	-	-

기타투자자산	-	-	-	-

합계	22,666,106	21,462,999	30,417,553	23,182,382

(2) 장단기대여금

가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	4,946,874	-	1,429,696	-

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	549,419	-	3,517,178	-

대손충당금환입	-	-	-	-

기업결합으로인한 증가	(1,016,871)	-	-	-

기말금액	4,479,423	-	4,946,874	-

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	23,990,107

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(4,479,423)

합계	19,510,685

(3) 당기손익-공정가치 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채무상품

- 전환사채	-	5,552,612

합계	-	5,552,612

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	543,985	(2,085,132)

합계	543,985	(2,085,132)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	-	-

비유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	20,795,330	17,027,047

합 계	20,795,330	17,027,047

11. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	38,535	-	38,535	21,253	-	21,253

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	83,463	2,541,972	306,364	405,204	14,711,767

기초 감가상각누계액	-	(1,441,888)	(779,220)	(83,463)	(2,093,594)	(287,062)	(174,126)	(4,859,352)

기초 장부금액	4,875,660	4,277,998	-	-	448,377	19,302	231,078	9,852,415

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	121,575	-	230,515	352,090

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(107,248)	-	-	(139,960)	(7,553)	(181,670)	(436,431)

처분	-	-	-	-	(181,242)	-	-	(181,242)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(107,248)	-	-	(18,385)	(7,553)	48,845	(84,341)

기말 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	83,463	2,482,305	306,364	635,718	14,799,153

기말 감가상각누계액	-	(1,549,136)	(779,220)	(83,463)	(2,052,313)	(294,615)	(355,795)	(5,031,078)

기말 장부금액	4,875,660	4,170,750	-	-	429,992	11,749	279,923	9,768,074

(*1) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 임차료로 구성되어 있습니다. 감가상각비 272,069천원은 매출원가,164,362천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	사용권자산(*1, 2)	합 계

기초 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	228,116	2,493,943	306,364	-	14,403,188

기초 감가상각누계액	-	(1,298,891)	(779,220)	(56,849)	(2,062,697)	(276,821)	-	(4,474,477)

기초 장부금액	4,875,660	4,420,995	-	171,267	431,247	29,543	-	9,928,711

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	192,642	-	405,204	597,845

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(142,997)	-	(26,613)	(175,123)	(10,241)	(174,126)	(529,100)

처분	-	-	-	(144,653)	(388)	-	-	(145,041)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	-	(171,267)	17,131	(10,241)	231,078	(76,296)

기말 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	83,463	2,541,972	306,364	405,204	14,711,767

기말 감가상각누계액	-	(1,441,888)	(779,220)	(83,463)	(2,093,594)	(287,062)	(174,126)	(4,859,352)

기말 장부금액	4,875,660	4,277,998	-	-	448,377	19,302	231,078	9,852,415

감가상각비 363,325천원은 매출원가, 165,775천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[ 당분기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,930	429,510

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(199,290)	(5,068)	(204,358)

기초 장부금액	224,290	862	225,152

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	127	127

사업결합을 통한 취득	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(632)	(632)

처분(취득금액)	(199,290)	-	(199,290)

무형자산 증가(감소)합계	(199,290)	(504)	(199,794)

기말 취득금액	224,290	6,058	230,348

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(199,290)	(5,700)	(204,990)

기말 장부금액	25,000	358	25,358

[전기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,790	429,370

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(199,290)	(4,269)	(203,559)

기초 장부금액	224,290	1,520	225,810

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	141	141

무형자산상각비 및 손상차손	-	(799)	(799)

무형자산 증가(감소)합계	-	(658)	(658)

기말 취득금액	423,580	5,930	429,510

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(199,290)	(5,068)	(204,358)

기말 장부금액	224,290	862	225,152

14. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	137,929	-	143,411	-

15. 기타채무 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	755,333	-	760,947	-

미지급비용	2,104,803	161,284	2,608,710	145,731

예수보증금	33,400	-	33,400	-

합계	2,893,537	161,284	3,403,057	145,731

16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	728,856	-	537,716	-

선수수익	12,978	-	47,703	-

합계	741,834	-	585,418	-

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*)	176,409	110,932	178,839	58,414

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	182,505	176,409

1년 초과 5년 이내	126,615	110,932

소 계	309,119	287,341

차감 : 현재가치 조정금액	(21,778)	-

금융리스부채의 현재가치	287,341	-

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	115,320	96,505

차량운반구	12	66,350	77,620

합계	181,670	174,126

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,278	17,867

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,520	54,081

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	41,438	59,630

당분기 중 리스의 총 현금유출은 194,704천원입니다.18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

기타금융부채(회생부채)	30,055	28,825

소계	30,055	28,825

유동금융부채

금융기관차입금	6,000,000	6,000,000

전환사채(유동성장기부채)	8,316,848	12,840,171

유동파생상품부채	7,610,540	436,985

기타금융부채(회생부채)	16,657	15,975

소계	21,944,046	19,293,131

총차입금 합계	21,974,101	19,321,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

우리은행	2.52%	6,000,000	6,000,000

(3) 기타금융부채(회생부채) 가 . 당분기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	16,891	33,120	50,011

(-)현재가치할인차금	(233)	(3,065)	(3,298)

현재가치	16,657	30,055	46,713

나 . 연도별 변제계획(단위:천원)

구 분	상환연도	회생채권

8차연도	2020년	16,891

9차연도	2021년	17,021

10차연도	2022년	16,099

합 계	50,011

19. 전환사채당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당분기말 현재까지 상기 전환사채 중 액면금액 630,000천원에 대하여 사채권자가 전환권을 행사하였으며, 액면금액 11,970,000천원에 대하여 사채권자가 풋옵션을 행사하였습니다. 그리고 액면금액 6,700,000천원에 대하여 회사가 콜옵션등을 행사하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 전환사채의 장부금액은 701,594천원이며, 전액 유동성장기부채로 계상되어 있습니다. 한편, 회사가 콜옵션등을 행사하여 상환한 액면금액6,700,000천원의 전환사채는 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

20. 신주인수권부사채회사는 당분기 중에 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 04월 08일

만기일	2023년 04월 08일

액면금액	10,100,000

발행가액	10,100,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 1,075원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 4월 8일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 7,615,254천원 이며, 전액 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.

21. 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	1,400,920	1,683,854

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(388,224)	(737,317)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(77,457)	850,091

법인세비용	935,239	1,796,629

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인 세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(1,193,460)	262,561

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	1,616,965	(355,732)

기타포괄공정가치지분상품 처분손익	(71,429)	15,714

합계	352,076	(77,457)

(3) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,351,087	2,648,520

적용세율에 따른 법인세	850,217	509,704

조정사항	85,022	1,286,925

- 세액공제효과

- 영구적차이

- 자본에가감하는이연법인세	(77,457)	850,091

- 기타	162,478	436,833

법인세비용	935,239	1,796,629

유효세율(*1)	21.49%	67.84%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

22. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,214,845	9,360,200

사외적립자산의 공정가치	(4,658,217)	(4,669,785)

퇴직급여채무 금액	6,556,627	4,690,415

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	9,315,530	8,100,583

기업결합등으로인한증감	44,671

당기근무원가	1,144,852	1,399,810

이자원가	137,656	170,155

보험수리적손익(법인세비용차감전)	1,165,971	311,175

급여지급액	(593,835)	(621,522)

당기말	11,214,845	9,360,200

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	4,669,785	4,806,319

납입액	229,506

급여지급액	(214,674)	(429,294)

기대수익	65,364	94,188

사외적립자산 재측정요소	(27,490)	(30,934)

당기말	4,492,985	4,669,785

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,144,852	1,399,810

이자원가	137,656	170,155

사외적립자산의 기대수익	(65,364)	(94,188)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,217,145	1,475,777

당분기의 총 비용 중 325,553천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	1,193,460	342,108

법인세효과	(262,561)	(75,264)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	930,899	266,845

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	4,492,985	4,669,785

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.78%	2.02%

미래임금상승률	4.30%	4.48%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	986,703	(878,632)

할인율의 변동	(890,354)	1,022,531

23 . 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2019.01.01(전기초)	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

2019.02.08	전환권행사	8,403	4,202	13,340	17,541

2019.04.09	전환권행사	12,605	6,303	20,535	26,837

2019.05.08	전환권행사	231,091	115,546	379,048	494,594

2019.06.26	전환권행사	12,605	6,303	20,913	27,215

2019.12.31(전기말)	25,508,734	12,754,367	15,946,891	28,701,258

2020.09.30(당분기말)	25,508,734	12,754,367	15,946,891	28,701,258

(2) 이익잉여금(결손금)당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	58,557,732	56,072,783

이익준비금	201,952	201,952

합계	58,759,684	56,274,736

24 . 수익과 비용(1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	9,549,143	27,934,855	8,602,592	27,076,382

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	163,880	163,880	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	343,985	25,340	888,590

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	200,000	-	-

파생상품평가이익	742,992	748,107	43,800	1,155,324

유형자산처분이익	37	133	127	978

기타자산처분이익	263,262	263,262	-	-

무형자산처분이익	190,710	190,710	-	-

잡이익	292	824	1,820	2,529

합계	1,361,173	1,910,901	71,087	2,047,421

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	2,000,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	(228,170)	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	348,887	1,004,645

파생상품평가손실	2,257,098	2,257,098	-	-

유형자산처분손실	-	-	51,017	51,017

기타의대손상각비	(306,521)	(413,177)	152,425	586,987

사채상환손실	(14,749)	296,769	-	-

잡손실	204	14,899	2	317

합계	1,707,860	2,155,588	552,331	3,643,965

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금 융수익 (단위:천원 )

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	37,680	1,276,733	454,682	1,460,681

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	479,952	732,973	286,142	965,322

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	6,750,618	15,556,422	5,534,059	15,132,493

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	148,322	437,062	128,573	384,067

상품및원재료매입	217,689	659,704	-	-

지급임차료	31,042	78,996	33,056	114,378

지급수수료	225,771	871,664	436,377	2,000,509

광고대행료	1,099,222	3,027,132	1,003,962	2,865,792

행사비	209,146	614,092	111,244	911,445

소모품비	4,927	18,937	-	-

도서인쇄비	6,594	23,827	-	-

제세공과금	180,139	479,084	169,465	453,762

기타	(777,229)	2,115,919	1,006,551	3,116,254

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	8,096,240	23,882,841	8,423,285	24,978,701

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,149,840	3,398,318	1,215,499	3,548,484

퇴직급여	123,573	325,553	98,295	296,460

복리후생비	362,241	1,057,558	283,684	937,033

여비교통비	7,754	43,285	13,944	62,716

접대비	57,189	156,952	53,731	157,496

세금과공과금	180,139	479,084	169,465	453,762

감가상각비	56,637	164,362	42,119	109,739

지급임차료	28,359	69,167	29,262	92,356

보험료	13,403	42,434	12,240	36,488

차량유지비	29,058	82,775	24,308	66,007

도서인쇄비	5,085	19,356	7,803	24,215

지급수수료	144,015	595,003	406,660	1,901,653

광고선전비	56,225	171,437	21,909	73,306

광고대행료	1,099,222	3,027,132	1,003,962	2,865,792

무형고정자산상각	214	632	199	596

기타	244,019	762,518	290,977	893,008

합계	3,556,975	10,395,566	3,674,056	11,519,112

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	3,398,318	9,373,936	12,772,254	3,548,484	9,068,851	12,617,335

복리후생비	1,057,558	509,466	1,567,024	937,033	474,258	1,411,291

퇴직급여	325,553	891,591	1,217,145	296,460	807,407	1,103,867

합계	4,781,429	10,774,993	15,556,422	4,781,978	10,350,516	15,132,493

25 . 주당이익

(1) 기본주당 이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	1,173,481,621	3,415,847,614	-104,049,715	804,852,063

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,508,734	25,508,734	25,508,734	25,387,409

기본주당기순이익(A/B)	46	134	(4)	32

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,508,734주	274	6,989,393,116

합계	25,508,734주	6,989,393,116

가중평균유통보통주식수 : 6,989,393,116 ÷274 = 25,508,734

[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	273	6,891,620,190

2019-02-08	8,403주	235	1,974,705

2019-04-09	12,605주	175	2,205,875

2019-05-08	231,091주	146	33,739,286

2019-06-26	12,605주	97	1,222,685

합계	25,508,734주	273	6,930,762,741

가중평균유통보통주식수 : 6,930,762,741 ÷ 273 = 25,387,409

(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주분기순이익(손실)(A)	903,287,708	1,578,097,258	43,023,119	533,035,646

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	31,837,819	31,837,819	31,126,381	31,005,056

희석주당순이익(손실)(A/B)	28	49	1	17

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,508,734	25,508,734	25,508,734	25,387,409

전환사채 전환권	294,117	294,117	5,617,647	5,617,647

신주인수권부사채 전환권	6,034,968	6,034,968	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	31,837,819	31,837,819	31,126,381	31,005,056

26 . 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이엠에이치

종속기업	(주)아시아골프

종속기업	㈜인텍디지탈

관계기업	㈜넥스지

관계기업	옥산레저㈜

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽

기타특수관계자	㈜우리두리

기타특수관계자	(주)에스피글로벌

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저

기타특수관계자	(주)골프몬

기타특수관계자	(주)케이자산관리

기타특수관계자	㈜케이엠에이치하이텍

( 2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜케이엠에이치	161,560	(131,939)	7,609,617	3,100,000

케이자산관리	160	-	-	-

㈜넥스지	533,952	4,363	5,906,253	-

㈜골프몬	-	5,381	-	-

㈜우리두리	500	3,058	-	-

㈜파주컨트리클럽	-	3,325	-	-

(주)아시아골프	301,463	(1,249,728)	13,055,624	-

인텍디지탈	50,420	(273)	2,012,333	-

(주)옥산레저	64,946

㈜에스피글로벌	-	-	-	7,000,000

당기합계	1,113,002	(1,365,814)	28,583,826	10,100,000

전기합계	8,486,674	222,245	39,999,613	16,500

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜케이엠에이치	2,572,736	12,846,897	7,810,017	7,609,617	단기대여금

㈜인텍디지탈	2,028,139	47,420	63,227	2,012,333	단기대여금

㈜아시아골프	13,440,119	2,301,463	2,685,959	13,055,624	단기대여금

㈜케이엠에이치	3,100,000	3,100,000	신주인수권부사채

㈜에스피글로벌	7,000,000	7,000,000	신주인수권부사채

합계	18,040,995	25,295,781	10,559,203	32,777,573

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	861,399	729,909

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27 . 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	-	580,278

전환사채의 유동성대체	-	18,012,832

28 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	5,100,000	-

토지,건물 담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

(2) 소송

당분기말 현재 계류중인 소송 없 습 니다. (3) 담보제공자산 등 가. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물	㈜우리은행	7,200,000	7,200,000	차입금 담보

당분기말 현재 회사는 컨소시엄을 통해 취득한 토지분양채권이 미등기 되어 구분되지 않기 때문에 ㈜KMH(72억) 및 ㈜KMH하이텍(24억)의 차입금에 대해 공동으로 담보를 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	3,993,067	한국산업인력공단등

합 계	9,393,067

29. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 전환사채 및 신주인권부사채와 관련한 매도청구권(call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	기타	기말 금액

회사의 사채매도청구권	전환사채	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	1,552,289	1,603,133	-	3,155,422

합계	-	1,552,289	1,603,133	-	3,155,422

(2) 파생상품부채당기 중 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 전환권, 신주인수권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	기타	기말 금액

전환사채	전환권	1,029	-	14,194	(14,580)	643

조기상환청구권	435,956	-	(29,131)	(402,895)	3,930

신주인수권부사채	신주인수권	-	3,235,858	4,305,913	-	7,541,771

조기상환청구권	-	1,243,047	(1,178,852)	-	64,196

합계	436,985	4,478,906	3,112,124	(417,475)	7,610,540

30. 사업결합(1) 회사는 2020년 5월7일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜아경미디어를 합병하였으며, 합병으로 인하여 회사가 발행한 주식수는 없습니다.(2) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	㈜아경미디어

가. 승계한자산의 장부가액	7,851,832

나. 승계한부채의 장부가액	9,750,955

다. 승계한순자산의 장부가액(가-나)	(1,899,123)

라. 종속기업투자주식 감소액	1,000

마. 자본금 증가액	-

바. 기타자본잉여금 증가(감소)액	(1,900,123)