아시아경제 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 반기	외상매출금	14,430,432,665	1,719,616,891	11.92%

단기대여금	25,604,026,710	109,688,044	0.43%

미수금	2,096,394,420	1,719,539,687	82.02%

제13기	외상매출금	13,884,471,111	1,610,402,787	11.60%

단기대여금	11,625,541,076	109,965,220	0.95%

미수금	1,950,114,853	1,623,092,993	83.23%

제12기	외상매출금	12,761,520,018	1,515,986,375	11.88%

단기대여금	15,764,551,108	110,380,984	0.70%

미수금	1,746,956,383	1,503,034,958	86.04%

장기매출채권	2,543,750	763,125	27.81%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 14기 반기	제 13기	제12기

기초금액	3,240,829,117	3,019,784,458	3,180,417,235

제각	(9,143,750)	(32,025,209)

대손상각비및기타의대손상각비	199,587,461	222,855,072	(128,607,568)

기말금액	3,440,416,578	3,233,495,780	3,019,784,458

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에서는 기본적으로 경험률에 의거한 대손충당 기준을 요구하고 있으며, 당사의 매출에 대한 신용공여기간은 3~6개월이며, 대금청구일로부터 신용공여기간 동안은 정상채권으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 신용보강 등이 되는 경우를 제외하고는 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 신용공여기간 초과 1년 이내 경과한 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 당사의 경험률 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권 약정회수기일기준 연령분석

(단위 : 천원)

구 분	제14기 반기	제13기	제12기

정상채권	13,630,676	14,348,647	13,499,939

60일이내	86,382	354,967	142,813

60~180일	231,474	151,117	95,036

180일이상	3,727,540	3,441,248	3,170,049

대손충당금	(3,440,417)	(3,233,496)	(3,019,784)

합계	14,235,654	15,062,483	13,888,052

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제14기 반기	제13기	제12기

상품	-	255	359

저장품	52,752	49,674	80,016

합 계	52,752	49,929	80,375

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.03%	0.04%	0.08%

재고자산회전율(회수)

[연 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	373.55	832.79	32.31

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법① 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가

(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	20,493,059	52,978,929	373,620	2,753,040

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	517.735	-	(148,220)	612,020

신용위험에 대한 최대 노출정도	20,493,059	52,978,929	373,620	2,753,040

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	20,493,059

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	52,978,929

상각후원가 금융자산	16,835,131	12,716,561	1,519,093	34,824,839

파생상품자산	-	-	-	373,620

총 금융자산	16,835,131	12,716,561	1,519,093	108,670,447

금융자산, 공정가치	16,835,131	12,716,561	1,519,093	108,670,447

금융자산의 대손충당금	-	(1,720,877)	(1,719,540)	(109,688)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	8,315,000	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

10,000	10,000	기타

합 계	8,325,000	7,012,000

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	기타금융부채	전환사채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	142,597	5,409,535	7,110,000	1,629,310	67,843	17,447,556

파생상품부채	-	-	-	-	2,753,040	-

총 금융부채	142,597	5,409,535	7,110,000	1,629,310	2,820,883	17,447,556

금융부채, 공정가치	142,597	5,409,535	7,110,000	1,629,310	2,820,883	17,447,556

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	182,435	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	335,300	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	463,800	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,032,860	상각후원가 금융자산 , 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(515,561)	상각후원가금융부채

합계	1,498,834

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-