아시아경제 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 18(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서(주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07

최대주주 특별관계자	우병현	15,699	0.04

5%이상주주	브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48

5%이상주주	키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45

5%이상주주	㈜아시아경제 우리사주조합	1,768,194	5.07

기타	기타소액주주	13,924,275	39.89

합 계	34,904,082	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 2,381,588천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	158,213	(158,213)

이자비용	153,918	(153,918)

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석 7,8 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다.(단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	15,745,765	-	-	15,745,765

매출채권	8,605,139	13,975	2,172	8,621,287

기타채권	1,125,812	123,288	2,193,134	3,442,234

기타금융자산(*)	-	2,903,455	25,795,879	28,699,333

소계	25,476,715	3,040,718	27,991,185	56,508,619

금융부채

차입금	-	12,000,000	-	12,000,000

전환사채(유동성장기부채)	-	8,877,830	-	8,877,830

기타금융부채	-	3,466,036	3,466,036

매입채무	135,193	-	-	135,193

리스부채	94,409	147,466	62,385	304,261

기타채무	3,716,730	-	130,196	3,846,927

소계	3,946,333	24,491,333	192,581	28,630,247

(*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 500,365천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	24,648,127	25,992,526

차감:현금및현금성자산 등	15,745,765	15,804,785

순금융부채	8,902,362	10,187,741

자본총계	176,960,687	175,889,178

총자본	185,863,049	186,076,919

자본조달비율	4.79%	5.48%

(3) 공정가치 추정당분기말 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,745,765	(*1)

매출채권	8,621,287	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	500,365	500,365

당기손익-공정가치금융자산	23,315,514	23,315,514

파생상품자산	2,683,455	2,683,455

기타	5,642,234	(*1)

소계	56,508,619	26,499,333

금융부채

매입채무	135,193	(*1)

차입금	12,000,000	(*1)

전환사채	8,877,830	(*1)

파생상품부채	3,466,036	3,466,036

리스부채	304,261	(*1)

기타	3,846,927	(*1)

소계	28,630,247	3,466,036

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	15,884,816	15,876,117

정부보조금	(139,051)	(71,332)

합계	15,745,765	15,804,785

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치 채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	23,315,514	500,365	2,683,455	3,466,036

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-	(1,002,650)	2,391,663

신용위험에 대한 최대 노출정도	23,315,514	500,365	2,683,455	3,466,036

(2) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치 채무상품	23,315,514	현금흐름할인법등	할인율등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	500,365	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품자산	2,683,455	이항모형등	할인율등

파생상품부채	3,466,036	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	23,315,514

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	500,365

상각후원가 금융자산	15,745,765	8,621,287	5,642,234	-	-

파생상품자산	-	-	-	2,683,455	-

총 금융자산	15,745,765	8,621,287	5,642,234	2,683,455	23,815,879

금융자산, 공정가치	15,745,765	8,621,287	5,642,234	2,683,455	23,815,879

금융자산의 대손충당금	-	(644,777)	(383,548)	-	(1,709,217)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	전환사채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	135,193	3,846,927	12,000,000	8,877,830	304,261	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	3,466,036

총 금융부채	135,193	3,846,927	12,000,000	8,877,830	304,261	3,466,036

금융부채, 공정가치	135,193	3,846,927	12,000,000	8,877,830	304,261	3,466,036

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

파생상품평가손익	1,389,013	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	914,212	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	1,051,727

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,270,782)	상각후원가금융부채

합계	2,084,170

6. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

에이캐피탈 주식회사(*1)	종속기업	5,540,167주	20.41%	30,000,004	30,000,004	30,000,004

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	종속기업	550억좌	60.44%	55,000,000	55,000,000	55,000,000

스카라기업금융대부 주식회사	종속기업	270,000주	100.00%	9,900,000	9,900,000	9,900,000

주식회사 에이비디에셋	종속기업	50,000주	100.00%	14,000,000	14,000,000	14,000,000

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁(*2)	종속기업	255억좌	77.27%	25,500,000	14,500,000	25,500,000

주식회사 넥스트엘레베이션(*3)	종속기업	20,000주	100.00%	1,000,000	-	1,000,000

합계	135,400,004	123,400,004	135,400,004

(*1) 회사의 종속기업인 키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사가 에이캐피탈(주) 지분을 79.59% 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 당기중 33.33%를 추가 취득하여 회사 및 회사의 종속기업인 코레이트엠이에이일반사모부동산신탁이 보유하고 있는 지분율의 합계는 90.91% 입니다.(*3) 회사는 당기 중 주식회사 넥스트엘레베이션을 신규 설립하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

에이캐피탈 주식회사	374,432,217	217,964,176	156,468,042	27,783,826	(12,972,617)

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,503,517	1,544,173	87,959,344	-	(906,696)

스카라기업금융대부 주식회사	10,133,724	5,838	10,127,886	460,189	300,178

주식회사 에이비디에셋	50,451,016	64,796,338	(14,345,322)	11,905,105	(1,313,730)

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁	92,382,839	61,387,282	30,995,557	3,626,511	(412,614)

주식회사 넥스트엘레베이션	998,017	34,911	963,105	-	(34,785)

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	9,219,287	46,777	10,239,240	46,777

대손충당금	(600,172)	(44,605)	(812,247)	(44,605)

매출채권 순장부금액	8,619,114	2,172	9,426,993	2,172

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	856,852	866,770

제각등	(229,005)	(26,406)

대손상각비	16,931	16,488

기말금액	644,777	856,852

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금액	기대신용손실율(%)

정상채권	8,637,407	0.37

60일 이내	11,227	39.20

60 ~ 180일	12,672	43.58

180일 이상	604,758	99.64

대손충당금	(644,777)	6.96

합계	8,621,287

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.8. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,125,812	1,670,338	1,244,860	1,570,816

미수수익	123,288	-	241,433	-

보증금	-	522,796	-	355,684

합계	1,249,099	2,193,134	1,486,293	1,926,500

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	1,632,647	2,193,134	1,869,841	1,926,500

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(383,548)	-	(383,548)	-

대손충당금 합계	(383,548)	-	(383,548)	-

기타채권 순장부금액	1,249,099	2,193,134	1,486,293	1,926,500

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	383,548	438,722

제각등	-	-

기타의대손상각비	-	2,142

대손충당금환입	-	(57,315)

기말금액	383,548	383,548

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금액

정상채권	3,442,234

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	383,548

대손충당금	(383,548)

합계	3,442,234

9. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	271,484	-	322,011	-

선급비용	205,917	-	202,185	-

계	477,401	-	524,197	-

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	477,401	-	524,197	-

대손충당금	-	-	-	-

기타채권 순장부금액	477,401	-	524,197	-

(3) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금액

정상채권	477,401

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합계	477,401

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	-	-

대여금및수취채권	220,000	1,980,000	5,000,000	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	23,315,514	5,977,124	13,315,514

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	500,365	-	4,635,071

파생상품자산	2,683,455	-	3,420,576	-

합계	2,903,455	25,795,879	14,397,699	17,950,585

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,730,483	-	3,422,309	-

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

대손충당금환입	(21,266)	-	(1,691,826)	-

기말금액	1,709,217	-	1,730,483	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	금액

정상채권	2,200,000

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,709,217

대손충당금	(1,709,217)

합계	2,200,000

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 당기손익-공정가치금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	-	5,977,124

비유동항목

채무상품

- 사모부동산 투자신탁	13,315,514	13,315,514

- 사모사채	10,000,000

합계	23,315,514	19,292,637

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	22,876	(22,876)

합 계	22,876	(22,876)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	500,365	4,635,071

합 계	500,365	4,635,071

11. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

저장품	99,390	-	99,390	73,238	-	73,238

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 752,702천원입니다.12. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

[당분기]

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	집기비품	시설장치	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	6,562,604	7,785,627	779,220	3,177,150	256,010	764,944	19,325,555

기초 감가상각누계액	-	(1,893,094)	(779,220)	(2,382,378)	(256,010)	(493,146)	(5,803,848)

기초 장부금액	6,562,604	5,892,533	-	794,772	-	271,798	13,521,707

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	61,574	-	363,968	425,542

감가상각비	-	(152,370)	-	(221,526)	-	(294,915)	(668,811)

처분(취득금액)	-	-	-	(282,387)	-	(408,153)	(690,540)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	237,340	-	408,153	645,493

유형자산의 증가(감소)합계	-	(152,370)	-	(204,999)	-	69,053	(288,316)

기말 취득금액	6,562,604	7,785,627	779,220	2,956,338	256,010	720,759	19,060,557

기말 감가상각누계액	-	(2,045,464)	(779,220)	(2,366,564)	(256,010)	(379,908)	(5,827,166)

기말 장부금액	6,562,604	5,740,163	-	589,773	-	340,851	13,233,391

(*1) 토지와 건물은 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료로 구성되어 있습니다.(*3) 당분기 감가상각비 중 384,313천원은 매출원가, 284,499천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(*4) 본사 사옥에 대한 화재보험에 가입되어 있습니다. [전기]

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1, 2)	합 계

기초 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	3,261,281	256,010	5,244,193	740,078	20,876,328

기초 감가상각누계액	-	(1,727,882)	(779,220)	(2,250,529)	(256,010)	-	(316,861)	(5,330,501)

기초 장부금액	4,875,660	3,992,003	-	1,010,753	-	5,244,193	423,217	15,545,826

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	1,686,944	2,065,742	-	103,582	-	2,688,641	216,173	6,761,081

감가상각비	-	(165,212)	-	(319,563)	-	-	(345,126)	(829,900)

처분(취득금액)	-	-	-	(187,713)	-	(7,932,834)	(191,307)	(8,311,853)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	187,713	-	-	168,841	356,553

유형자산의 증가(감소)합계	1,686,944	1,900,530	-	(215,981)	-	(5,244,193)	(151,419)	(2,024,120)

기말 취득금액	6,562,604	7,785,627	779,220	3,177,150	256,010	-	764,944	19,325,555

기말 감가상각누계액	-	(1,893,094)	(779,220)	(2,382,378)	(256,010)	-	(493,146)	(5,803,848)

기말 장부금액	6,562,604	5,892,533	-	794,772	-	-	271,798	13,521,707

전기 감가상각비 중 510,867천원은 매출원가, 319,033천원은 판관비에 포함되어 있습니다.12.1 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	1,743,377	1,743,377

건물	6,189,457	6,189,457

건물(감가상각누계액)	(154,736)	(64,474)

처분	(7,778,097)	-

합계	-	7,868,360

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,868,360	-

토지 취득	-	1,743,377

건물 취득	-	6,189,457

감가상각비	(90,263)	(64,474)

처분	(7,778,097)	-

기말	-	7,868,360

회사는 당기 중 투자부동산을 매각 처분하였습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

수입임대료	-	-

감가상각비	90,263	64,474

13. 무형자산무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)[당분기]

구분	기타무형자산

기초 취득금액	13,693

기초 상각누계액	(7,692)

기초 장부금액	6,001

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-

무형자산상각비	(1,185)

처분(취득금액)	-

무형자산 증가(감소) 합계	(1,185)

기말 취득금액	13,693

기말 감가상각누계액	(8,876)

기말 장부금액	4,817

[전기]

구분	회원권	기타무형자산	합계

기초 취득금액	25,000	13,310	38,310

기초 상각누계액	-	(6,161)	(6,161)

기초 장부금액	25,000	7,149	32,149

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	383	383

무형자산상각비	-	(1,530)	(1,530)

처분(취득금액)	(25,000)	-	(25,000)

무형자산 증가(감소)합계	(25,000)	(1,147)	(26,147)

기말 취득금액	-	13,693	212,983

기말 감가상각누계액	-	(7,692)	(206,982)

기말 장부금액	-	6,001	6,001

14. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	135,193	-	159,129	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.15. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,367,472	-	1,068,018	-

미지급비용	2,315,858	130,196	4,700,025	150,571

예수보증금	33,400	-	33,400	-

합계	3,716,730	130,196	5,801,443	150,571

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,556,864	-	1,599,767	-

선수수익	4,867	-	12,741	-

합계	2,561,731	-	1,612,508	-

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	241,876	62,385	188,391	90,799

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	251,658	241,876

1년 초과 5년 이내	73,792	62,385

소 계	325,450	304,261

차감 : 현재가치 조정금액	(21,189)	-

금융리스부채의 현재가치	304,261	-

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	195,117	221,268

차량운반구	12	99,798	123,857

소계	294,915	345,126

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,710	30,803

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,750	63,616

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	45,918	150,138

당기 중 리스의 총 현금유출은 771,761천원입니다.18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

파생상품부채	3,466,036	5,546,238

전환사채	8,877,830	8,167,098

소계	24,343,866	25,713,336

비유동금융부채	-	-

금융부채 합계	24,343,866	25,713,336

(2) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기이자율	당분기말

우리은행	4.95%	10,000,000

국민은행	5.27%	2,000,000

합계	12,000,000

(3) 전환사채회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000,000

발행가액	12,500,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,540원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

상기 전환사채의 당분기말 장부가액은 8,877,830천원입니다.19. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(133,760)	2,807,215

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	177,147	(1,065,785)

자본에 직접 가감된 이연법인세	615,702	(195,326)

법인세추납액	(10,296)	25,668

법인세비용	648,791	1,571,771

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(422,548)	88,313

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	-	39

기타포괄공정가치지분상품 처분손익	(2,477,188)	517,732

파생상품평가손익	(45,932)	9,618

합계	(2,945,668)	615,702

(3) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,050,267	(223,898)

적용세율에 따른 법인세	824,506	(27,257)

조정사항	(175,714)	1,544,514

- 세액공제효과	-	-

- 영구적차이	(587,199)	1,812,687

- 세율변경효과	2,023	-

- 자본에가감하는이연법인세	615,702	(195,326)

- 기타	(206,240)	(72,847)

법인세비용	648,791	1,571,771

유효세율(*1)	16.02%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익(손실)

20. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,722,646	10,994,758

사외적립자산의 공정가치	(12,268,535)	(12,766,618)

퇴직급여채무(퇴직운용자산) 금액	(545,889)	(1,771,860)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,994,758	11,250,875

당기근무원가	1,170,358	1,578,898

이자원가	395,719	390,719

보험수리적손익(법인세비용차감전)	331,624	(1,202,641)

급여지급액	(1,169,814)	(1,023,094)

기말	11,722,646	10,994,758

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,766,618	11,250,875

기업결합등으로인한증감	-	18,803

납입액	-	1,708,446

급여지급액	(847,129)	(365,966)

기대수익	439,971	405,150

사외적립자산 재측정요소	(90,924)	(250,690)

기말	12,268,535	12,766,618

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,170,358	1,192,314

이자원가	395,719	262,266

사외적립자산의 기대수익	(439,971)	(270,073)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,126,106	1,184,507

당기의 총 비용 중 311,513천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	422,548	(870,832)

법인세효과	(88,313)	191,583

법인세비용 차감후 보험수리적손실	334,236	(679,249)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	12,268,535	12,766,618

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	5.09%	5.16%

미래임금상승률	4.26%	4.26%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	835,790	(757,027)

할인율의 변동	(744,051)	836,473

21. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

당분기말	34,904,082	17,452,041	34,169,875	51,621,916

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	99,273,300	96,206,060

이익준비금	201,952	201,952

합계	99,475,252	96,408,012

22. 수익과 비용(1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	9,698,736	29,070,059	10,475,250	31,889,657

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

대손충당금환입	-	21,266	-	-

유형자산처분이익	-	519	-	1,671

잡이익	388	65,969	614	245,491

합계	388	87,754	614	247,162

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

유형자산처분손실	102,115	147,162	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	(21,054)

잡손실	829	2,382	2,601	6,383

합계	102,945	149,544	2,601	(14,672)

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	363,717	914,212	428,349	902,234

배당금수익	-	1,051,727	548,477	715,477

파생상품평가이익	(699,488)	2,391,663	-	3,384,646

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	14,977	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	7,900	-	-

합계	(335,771)	4,380,478	976,826	5,002,357

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	435,780	1,270,782	50,857	73,132

파생상품평가손실	(319,725)	1,002,650	-	10,239,582

합계	116,055	2,273,432	50,857	10,312,714

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	5,748,725	17,331,060	5,472,201	16,742,914

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	225,973	760,259	206,323	620,318

상품및원재료매입	251,523	752,702	257,604	730,399

지급임차료	38,610	131,360	58,350	172,895

지급수수료	448,187	1,576,901	855,456	1,884,450

광고대행료	950,656	2,934,111	1,066,903	3,159,856

행사비	280,172	652,854	256,903	774,855

소모품비	2,348	14,215	9,618	31,330

도서인쇄비	4,999	26,336	9,754	30,490

제세공과금	237,580	611,834	212,934	556,377

기타	744,501	2,273,417	770,760	2,361,147

합계	8,933,274	27,065,049	9,176,805	27,065,032

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,227,709	3,797,639	1,230,075	3,806,241

퇴직급여	111,223	311,513	105,596	329,499

복리후생비	538,896	1,521,457	407,107	1,175,955

여비교통비	25,096	58,004	24,817	67,628

접대비	51,461	134,149	48,815	110,818

세금과공과금	237,580	611,834	212,934	556,377

감가상각비	100,427	374,762	77,333	229,856

지급임차료	33,161	116,732	53,262	163,058

보험료	15,329	45,468	16,133	50,847

차량유지비	27,682	77,037	29,838	79,473

도서인쇄비	4,224	19,113	7,711	22,894

지급수수료	270,205	1,062,361	702,796	1,422,455

광고선전비	45,915	162,640	49,909	274,587

광고대행료	950,656	2,934,111	1,066,903	3,159,856

무형고정자산상각	393	1,185	380	1,138

기타	261,084	796,102	274,581	835,275

합계	3,901,041	12,024,108	4,308,190	12,285,957

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	3,797,639	9,697,772	13,495,411	3,806,241	9,979,203	13,785,444

복리후생비	1,521,457	1,188,087	2,709,544	1,175,955	597,008	1,772,964

퇴직급여	311,513	814,593	1,126,106	329,499	855,008	1,184,507

합계	5,630,608	11,700,452	17,331,060	5,311,694	11,431,220	16,742,914

23. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	381,520,732	3,401,475,560	1,748,235,804	(1,795,668,854)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	34,904,082주	34,904,082주	33,466,542주	32,391,773주

기본주당기순이익(A/B)	11	97	52	(55)

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	273	9,528,814,386

합계	34,904,082주	9,528,814,386

가중평균유통보통주식수 : 9,528,814,386 ÷ 273 = 34,904,082주[최종3개월]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	92	3,211,175,544

합계	34,904,082주	3,211,175,544

가중평균유통보통주식수 : 3,211,175,544 ÷ 92 = 34,904,082주

[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기 이월	30,206,408주	273	8,246,349,384

신주인수권부사채 보통주 전환	4,697,674주	127	596,604,598

합계	34,904,082주	8,842,953,982

가중평균유통보통주식수 : 8,842,953,982 ÷ 273 = 32,391,773주

[전분기 최종3개월]

구분	주식수	가중치	적수

전기 이월	30,206,408주	183	5,527,772,664

신주인수권부사채 보통주 전환	4,697,674주	127	596,604,598

합계	34,904,082주	6,124,377,262

가중평균유통보통주식수 : 6,124,377,262 ÷183 = 33,466,542주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.(단위:원)

당기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	최종3개월	누적

보통주 당기순이익(천원)	381,521	3,401,476

전환사채에 대한 이자비용 및 평가손익(법인세 효과 차감 후)(천원)	520,483	(462,363)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(천원)	902,004	2,939,112

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	34,904,082주	34,904,082주

전환사채의 전환 가정(주)	8,116,882주	8,116,882주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주)	43,020,964주	43,020,964주

희석주당순이익(원)	21원	68원

전기 회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

종속기업	에이캐피탈 주식회사

종속기업	키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사

종속기업	코레이트엠이에이일반사모부동산신탁

종속기업	(주)에이비디에셋

종속기업	스카라기업금융대부 주식회사

종속기업	주식회사 넥스트엘레베이션

기타특수관계자	브로드하이자산운용㈜

기타특수관계자	㈜아시아경제 우리사주조합

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

에이캐피탈 주식회사	353,562	-	-	-

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁	610,741	-	-	-

(주)에이비디에셋	131,056	150,119	1,210	-

스카라기업금융대부 주식회사	13,991	-	1,710	-

주식회사 넥스트엘레베이션	2,047	-	490	-

당분기 합계	1,111,396	150,119	3,410	-

전기 합계	1,513,982	14,501	13,976,801	68,276

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	현금출자 등	비고

에이캐피탈 주식회사	6,000,000	-	6,000,000	-	-	사모사채

주식회사 에이비디에셋	5,000,000	-	5,000,000	-	8,000,000	대여금 회수/수익증권 매매

주식회사 넥스트엘레베이션	-	-	-	-	1,000,000	신규 설립

채권 합계	11,000,000	-	11,000,000	-	9,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	973,215	1,211,413

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.25. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동(*)	기 말

현금흐름	유동성대체등

유동성회생부채	-	-	-	-	-

충당부채	17,431	(17,605)	-	174	-

단기차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

파생상품부채	5,546,238	-	(691,189)	(1,389,013)	3,466,036

전환사채	8,167,098	-	-	710,732	8,877,830

리스부채	279,191	(771,761)	772,121	24,710	304,261

합계	26,009,957	(789,366)	80,932	(653,396)	24,648,127

(*)기타변동에는 이자비용 발생과 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,126,106	1,184,507

법인세비용	648,791	1,571,771

감가상각비	759,074	619,180

무형자산상각비	1,185	1,138

대손상각비	16,931	(126)

기타의 대손상각비	-	(21,054)

유형자산처분손실	147,162	-

파생상품평가손실	1,002,650	10,239,582

이자비용	1,270,782	73,132

이자수익	(914,212)	(902,234)

대손충당금환입	(21,266)	-

유형자산처분이익	(519)	(1,671)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(7,900)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(14,977)	-

파생상품평가이익	(2,391,663)	(3,384,646)

배당금수익	(1,051,727)	(715,477)

합 계	570,417	8,664,102

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	790,948	672,441

미수금의 감소(증가)	478,119	(4,937)

선급금의 감소(증가)	50,527	(147,088)

선급비용의 감소(증가)	(3,732)	53,486

재고자산의 감소(증가)	(26,153)	(59,171)

이연법인세자산의 감소(증가)	(332,176)	-

매입채무의 증가(감소)	(23,936)	(14,074)

미지급금의 증가(감소)	299,455	(194,797)

미지급비용의 증가(감소)	(2,401,932)	(3,811,235)

선수금의 증가(감소)	957,097	104,797

선수수익의 증가(감소)	(7,874)	882

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	847,129	242,403

퇴직금의 지급	(1,169,814)	(649,485)

합 계	(542,341)	(3,806,779)

26. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	3,100,000	-

(2) 소송당분기말 현재 회사를 피고로 계류중인 소송사건은 5건, 소가는 6,133,440천원입니다.(3) 담보제공자산 등1) 회사는 전기 중 우리은행에서 100억원을 차입하여 현재 회사 토지/건물이 우리자산신탁에 담보신탁으로 제공되어 있습니다.(단위:천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지/건물	㈜우리은행	12,000,000	12,000,000	차입금 담보신탁

2) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한티역금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.3) 당분기말 현재 회사는 ㈜에이비디에셋과 코레이트엠이에이일반사모부동산신탁이 체결한 책임임대차계약의 연대보증을 제공하고 있습니다.

구분	내용

임대인	중소기업은행

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

임차인	주식회사 에이비디에셋

연대보증인	주식회사 아시아경제

연간임대료(*1)	4,704백만원

임대 종료일	2031년 12월 31일

총 계약기간	15년

(*1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 연 임대료입니다. 연간 임대료는 직전 연도의 연간 임대료에서 1.5%씩 인상되고 있습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	1,188,594	한국산업인력공단등

합 계	6,588,594

27. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	당분기말 금액

회사의 사채 매도청구권	전환사채	1,179,938	-	(719,038)	-	460,900

350억 매도청구권 옵션평가	2,222,555	-	-	-	2,222,555

이자율스왑(*1)	18,083	-	-	(18,083)	-

합계	3,420,576	-	(719,038)	(18,083)	2,683,455

(2) 파생상품부채회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	당분기말 금액

전환사채	전환권	4,407,000	-	(2,108,050)	-	2,298,950

조기상환청구권(Put option)	1,139,238	-	-	-	1,139,238

이자율스왑(*1)	-	-	-	27,848	27,848

합계	5,546,238	-	(2,108,050)	27,848	3,466,036

(*1) 회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도	평가손익(포괄손익)

현금흐름위험회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000	(22,028)