아시아경제 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 18(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 아시아경제와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07%

최대주주 특별관계자	우병현	15,699	0.04%

5%이상주주	브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48%

5%이상주주	키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45%

5%이상주주	㈜아시아경제 우리사주조합	1,768,194	5.07%

기타	기타소액주주	13,924,275	39.89%

합 계	34,904,082	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	주요사업

스카라기업금융대부	100.0%	금융 및 보험업

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	60.4%	금융투자업

키스톤뱅커스1호 유한회사	60.4%	금융투자업

에이캐피탈 주식회사	68.5%	신용카드 및 할부금융업

주식회사 에이비디에셋	100.0%	호텔업

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	86.6%	신탁업 및 집합투자업

넥스트엘레베이션	100.0%	중소기업창업투자업

제이티캐피탈제육차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

제이티캐피탈제칠차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

제이티캐피탈제팔차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

에이캐피탈제일차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

스카라기업금융대부	10,133,724	5,838	10,127,886	460,189	300,178

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,503,517	1,544,173	87,959,344	-	(906,696)

키스톤뱅커스1호 유한회사	119,691,429	32,006,167	87,685,262	691,200	(1,813,518)

에이캐피탈	374,432,217	217,964,176	156,468,042	27,783,826	(12,972,617)

주식회사 에이비디에셋	50,451,016	64,796,338	(14,345,322)	11,905,105	(1,313,730)

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	92,382,839	61,387,282	30,995,557	3,626,511	(412,614)

넥스트엘레베이션	998,017	34,911	963,105	-	(34,785)

제이티캐피탈제육차유동화전문유한회사	-	-	-	4,864	(1)

제이티캐피탈제칠차유동화전문유한회사	8,441,701	8,438,701	3,000	564,391	-

제이티캐피탈제팔차유동화전문유한회사	-	-	-	9,045	(1)

에이캐피탈제일차유동화전문유한회사	380,560	380,559	1	1,360,273	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

1) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,759,165	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	56,032,203	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	500,365	4,635,071

매출채권	9,147,671	9,950,750

기타채권	7,671,424	6,121,168

대출채권	249,280,096	351,534,525

할부금융자산	40,998,600	46,962,031

금융리스채권	20,127,253	35,234,008

기타금융자산	15,714,667	5,001,252

파생상품자산	2,683,454	3,420,576

합 계	436,914,898	559,787,453

2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	20,907,254	13,851,911	34,759,165

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,315,514	32,716,689	56,032,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	500,365	-	500,365

매출채권	9,147,671	-	9,147,671

기타채권	5,905,036	1,766,388	7,671,424

대출채권	-	249,280,096	249,280,096

할부금융자산	-	40,998,600	40,998,600

금융리스채권	-	20,127,253	20,127,253

기타금융자산	5,012,667	10,702,000	15,714,667

파생상품자산	2,683,455	-	2,683,455

합 계	67,471,962	369,442,937	436,914,899

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	19,860,041	32,455,678	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,292,637	25,319,716	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	4,635,071

매출채권	9,950,750	-	9,950,750

기타채권	3,336,404	2,784,764	6,121,168

대출채권	-	351,534,525	351,534,525

할부금융자산	-	46,962,031	46,962,031

금융리스채권	-	35,234,008	35,234,008

기타금융자산	5,001,252	-	5,001,252

파생상품자산	3,420,576	-	3,420,576

합 계	65,496,731	494,290,722	559,787,453

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결회사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.4) 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보당분기말 현재 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	14,610,435	3,988,898	1,459,134	20,058,467

담보 및 기타신용보강	4,772,973	4,065,383	-	8,838,356

보증서	-	-	-	-

부동산	1,177,933	4,065,383	-	5,243,316

기타	3,595,040	-	-	3,595,040

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	234,669,661	37,009,701	18,668,119	290,347,481

담보 및 기타신용보강	35,244,003	36,838,006	-	72,082,009

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	2,868,599	36,838,006	-	39,706,605

기타	32,375,404	-	-	32,375,404

(3) 시장위험연결회사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	412,466	(412,466)	729,569	(729,569)

이자비용	(2,705,003)	2,705,003	(1,826,319)	1,826,319

2) 외환위험당분기말 및 전분기말 현재 연결회사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 포괄손익 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	3,376	(3,376)	494	(494)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	730,491	730,491	-	-	730,491

기타채무	8,536,564	8,195,409	-	341,155	8,536,564

차입금 및 사채	310,105,039	53,876,281	167,005,001	89,223,757	310,105,039

리스부채	1,486,876	313,876	703,233	469,767	1,486,876

기타금융부채	83,602,783	1,151,400	31,006,298	51,445,085	83,602,783

합 계	404,461,753	64,267,457	198,714,532	141,479,764	404,461,753

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	808,403	808,403	-	-	808,403

기타채무	10,268,857	9,907,327	-	361,530	10,268,857

차입금 및 사채	411,229,205	52,312,253	236,761,582	122,155,370	411,229,205

리스부채	2,125,991	264,756	826,454	1,034,781	2,125,991

기타금융부채	97,865,713	387,987	9,228,992	88,248,734	97,865,713

합 계	522,298,169	63,680,726	246,817,028	211,800,415	522,298,169

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	393,707,822	509,094,918

차감:현금및현금성자산 등	34,759,165	52,315,719

순금융부채	358,948,657	456,779,199

자본총계	174,785,241	190,050,857

총자본	533,733,898	646,830,056

자본조달비율	67.25%	70.62%

4. 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	34,759,165	-	34,759,165

당기손익-공정가치측정 금융자산	56,032,203	-	-	56,032,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	500,365	500,365

매출채권	-	9,147,671	-	9,147,671

기타채권	-	7,671,424	-	7,671,424

대출채권	-	249,280,097	-	249,280,097

할부금융자산	-	40,998,600	-	40,998,600

금융리스채권	-	20,127,253	-	20,127,253

기타금융자산	-	15,714,667	-	15,714,667

파생상품자산	2,683,455	-	-	2,683,455

금융자산 합계	58,715,658	377,698,877	500,365	436,914,900

금융부채

매입채무	-	730,491	-	730,491

기타채무	-	8,536,564	-	8,536,564

차입금 및 사채	-	310,105,039	-	310,105,039

리스부채	-	1,486,875	-	1,486,875

기타금융부채	48,852,890	34,749,893	-	83,602,783

금융부채 합계	48,852,890	355,608,862	-	404,461,752

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	52,315,719	-	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	44,612,353	-	-	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

매출채권	-	9,950,750	-	9,950,750

기타채권	-	6,121,168	-	6,121,168

대출채권	-	351,534,525	-	351,534,525

할부금융자산	-	46,962,031	-	46,962,031

금융리스채권	-	35,234,008	-	35,234,008

기타금융자산	-	5,001,252	-	5,001,252

파생상품자산	3,420,576	-	-	3,420,576

금융자산 합계	48,032,929	507,119,453	4,635,071	559,787,453

금융부채

매입채무	-	808,403	-	808,403

기타채무	-	10,268,857	-	10,268,857

차입금 및 사채	-	411,229,205	-	411,229,205

리스부채	-	2,125,991	-	2,125,991

기타금융부채	56,225,152	41,640,561	-	97,865,713

금융부채 합계	56,225,152	466,073,017	-	522,298,169

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산	대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산	기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채	활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	34,759,165	34,759,165	52,315,719	52,315,719

매출채권	9,147,671	9,147,671	9,950,750	9,950,750

기타채권	7,671,424	7,671,424	6,121,168	6,121,168

대출채권	255,213,798	249,280,097	354,363,971	351,534,525

할부금융자산	43,301,369	40,998,600	47,396,071	46,962,031

금융리스채권	21,335,391	20,127,253	34,647,609	35,234,008

기타금융자산	15,714,667	15,714,667	5,001,252	5,001,252

합 계	387,143,485	377,698,877	509,796,541	507,119,453

금융부채

매입채무	730,491	730,491	808,403	808,403

기타채무	8,536,564	8,536,564	10,268,857	10,268,857

차입금 및 사채	130,606,941	310,105,039	390,593,191	411,229,205

리스부채	1,486,875	1,486,875	2,125,991	2,125,991

기타금융부채	33,837,157	34,749,893	41,640,561	41,640,561

합 계	175,198,028	355,608,862	445,437,003	466,073,017

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산, 파생상품부채	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	58,715,658	58,715,658

지분증권	-	-	32,157,798	32,157,798

채무증권	-	-	23,874,405	23,874,405

파생상품자산	-	-	2,683,455	2,683,455

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	500,365	500,365

지분증권	-	-	500,365	500,365

금융자산 합계	-	-	59,216,023	59,216,023

금융부채

기타금융부채	-	-	48,852,890	48,852,890

파생상품부채	-	-	3,466,036	3,466,036

비지배지분부채	-	-	45,386,854	45,386,854

금융부채 합계	-	-	48,852,890	48,852,890

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,032,929	48,032,929

지분증권	-	-	30,737,948	30,737,948

채무증권	-	-	13,874,405	13,874,405

파생상품자산	-	-	3,420,576	3,420,576

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

지분증권	-	-	4,635,071	4,635,071

금융자산 합계	-	-	52,668,000	52,668,000

금융부채

기타금융부채	-	-	56,225,153	56,225,153

파생상품부채	-	-	5,546,238	5,546,238

비지배지분부채	-	-	50,678,915	50,678,915

금융부채 합계	-	-	56,225,153	56,225,153

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	34,759,165	-	-	34,759,165

매출채권	-	-	9,147,671	9,147,671

기타채권	-	-	7,671,424	7,671,424

대출채권	-	-	255,213,798	255,213,798

할부금융자산	-	-	43,301,369	43,301,369

금융리스채권	-	-	21,335,391	21,335,391

기타금융자산	-	-	15,714,667	15,714,667

금융자산 합계	34,759,165	-	352,384,320	387,143,485

금융부채

매입채무	-	-	730,491	730,491

기타채무	-	-	8,536,564	8,536,564

차입금 및 사채	-	-	130,606,941	130,606,941

리스부채	-	-	1,486,875	1,486,875

기타금융부채	-	-	33,837,157	33,837,157

금융부채 합계	-	-	175,198,028	175,198,028

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	52,315,719	-	-	52,315,719

매출채권	-	-	9,950,750	9,950,750

기타채권	-	-	6,121,168	6,121,168

대출채권	-	-	354,363,971	354,363,971

할부금융자산	-	-	47,396,071	47,396,071

금융리스채권	-	-	34,647,609	34,647,609

기타금융자산	-	-	5,001,252	5,001,252

금융자산 합계	52,315,719	-	457,480,822	509,796,541

금융부채

매입채무	-	-	808,403	808,403

기타채무	-	-	10,268,857	10,268,857

차입금 및 사채	-	-	390,593,191	390,593,191

리스부채	-	-	2,125,991	2,125,991

기타금융부채	-	-	41,640,561	41,640,561

금융부채 합계	-	-	445,437,003	445,437,003

(5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당분기중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	공정가치변동액	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,032,929	-	12,143,649	(723,800)	(737,122)	58,715,656

지분증권	30,737,948	-	2,143,649	(723,800)	-	32,157,797

채무증권	13,874,405	-	10,000,000	-	-	23,874,405

파생상품자산	3,420,576	-	-	-	(737,122)	2,683,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	499,999	(4,634,705)	-	500,365

지분증권	4,635,071	-	499,999	(4,634,705)	-	500,365

금융자산 합계	52,668,000	-	12,643,648	(5,358,505)	(737,122)	59,216,021

금융부채

기타금융부채	56,225,153	-	-	(3,644,999)	(3,727,264)	48,852,890

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,080,202)	3,466,036

비지배지분부채	50,678,915	-	-	(3,644,999)	(1,647,062)	45,386,854

금융부채 합계	56,225,153	-	-	(3,644,999)	(3,727,264)	48,852,890

(6) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(508,013)	(508,013)

상각후원가측정 금융자산	27,184,346	-	1,373,655	-	(14,068,962)	(551,804)	13,937,235

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	4,027,300	4,027,300

상각후원가측정 금융부채	-	(21,815,729)	-	-	-	-	(21,815,729)

합 계	27,184,346	(21,815,729)	1,373,655	-	(14,068,962)	2,967,483	(4,359,207)

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	340,000	-	-	(9,984,522)	(9,644,522)

상각후원가측정 금융자산	23,219,459	-	509,911	-	(6,886,715)	399,435	17,242,090

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	3,526,269	3,526,269

상각후원가측정 금융부채	-	(11,255,169)	-	-	-	-	(11,255,169)

합 계	23,219,459	(11,255,169)	849,911	-	(6,886,715)	(6,058,818)	(131,332)

5. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 금융업, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	208,249,587	595,302,933	142,833,855	(359,414,287)	586,972,088

보고부문 부채	31,288,900	252,099,295	126,183,620	2,615,033	412,186,848

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	29,070,059	28,935,214	15,531,616	(4,778,254)	68,758,635

금융수익	4,357,602	4,849	214,180	(1,162,220)	3,414,411

금융비용	2,273,432	61,966	3,421,263	(1,782,662)	3,973,999

감가상각비와 무형자산상각비	760,259	1,078,243	4,896,029	(2,775,993)	3,958,538

보고부문이익(손실)	3,401,476	(15,427,437)	(1,726,345)	440,800	(13,311,506)

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 28에 기재되어 있습니다.6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	34,898,217	52,387,051

정부보조금	(139,051)	(71,332)

합계	34,759,166	52,315,719

(2) 사용이 제한된 예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	10,000,000	10,000,000	질권설정

별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	5,012,667	5,001,252	질권설정

합계	15,014,667	15,003,252

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	700,000	15,014,667	-	5,001,252

장단기대여금및수취채권(*)	220,000	1,980,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	8,929,817	47,102,386	3,254,793	41,357,561

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	500,365	-	4,635,071

기타 상각후원가 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	2,683,455	-	3,420,576	-

합계	12,533,272	64,597,418	6,675,368	50,993,883

(*)당분기말 현재 단기대여금 1,929,217천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	2,326,405	2,326,405

지분상품	6,603,412	928,388

소계	8,929,817	3,254,793

비유동항목

채무상품	21,548,000	11,548,000

지분상품	25,554,386	29,809,561

소계	47,102,386	41,357,561

합계	56,032,203	44,612,353

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	500,365	4,635,071

합계	500,365	4,635,071

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

담보대출 등 대출채권	총장부금액	140,664,553	137,989,154	278,653,707	162,529,606	211,317,091	373,846,697

대손충당금	(10,833,965)	(18,539,647)	(29,373,612)	(5,756,831)	(16,555,342)	(22,312,173)

순장부금액	129,830,588	119,449,507	249,280,095	156,772,775	194,761,749	351,534,524

할부금융자산	총장부금액	1,393,232	40,201,712	41,594,944	1,993,957	45,598,776	47,592,733

대손충당금	(181,403)	(414,941)	(596,344)	(244,078)	(386,625)	(630,703)

순장부금액	1,211,829	39,786,771	40,998,600	1,749,879	45,212,151	46,962,030

합계	총장부금액	142,057,785	178,190,866	320,248,651	164,523,563	256,915,867	421,439,430

대손충당금	(11,015,368)	(18,954,588)	(29,969,956)	(6,000,909)	(16,941,967)	(22,942,876)

순장부금액	131,042,417	159,236,278	290,278,695	158,522,654	239,973,900	398,496,554

(2) 대출채권의 상세구성내역

대출채권의 상세구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보대출 등 대출채권	가계대출	88,694,530	130,485,060

기타대출	188,763,997	241,610,369

대출채권 총계	277,458,527	372,095,429

가감 : 이연대출부대손익	1,195,180	1,751,269

대손충당금 차감전 대출채권 소계	278,653,707	373,846,698

차감 : 대손충당금	(29,373,612)	(22,312,172)

대손충당금 차감후 대출채권 소계	249,280,095	351,534,526

할부금융자산	주택할부금융자산	40,903,389	46,346,077

자동차할부금융자산	-	-

내구재할부금융자산	690,051	1,239,416

할부금융 총계	41,593,440	47,585,493

가감 : 이연대출부대손익	1,503	7,240

대손충당금 차감전 할부금융자산 소계	41,594,943	47,592,733

차감 : 대손충당금	(596,344)	(630,703)

대손충당금 차감후 할부금융자산 소계	40,998,599	46,962,030

합 계	290,278,694	398,496,556

(3) 대출채권의 변동내역대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	331,902,417	7,670,251	34,694,029	374,266,697

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	165,444	(93,913)	(71,531)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(2,177,241)	2,177,241	-	-

- 손상 발생	(11,418,381)	(1,390,889)	12,809,269	(1)

순증감	(83,069,205)	(366,842)	(2,508,215)	(85,944,262)

대손상각	(106,452)	(5,398)	(237,220)	(349,070)

채권매각	(4,438,489)	(557,113)	(4,324,057)	(9,319,659)

당분기말	230,858,093	7,433,337	40,362,275	278,653,705

2) 할부금융자산

기초	42,719,806	-	4,872,928	47,592,734

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(194,011)	194,011	-	-

- 손상 발생	(197,502)	-	197,502	-

순증감	(5,478,295)	(18,744)	(425,179)	(5,922,218)

대손상각	-	-	(75,572)	(75,572)

채권매각	-	-	-	-

당분기말	36,849,998	175,267	4,569,679	41,594,944

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	-	-	-	-

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	118,327	(107,036)	(11,291)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(1,634,143)	1,634,143	-	-

- 손상 발생	(18,173,716)	(602,735)	18,776,451	-

사업결합	424,596,073	1,227,312	19,898,927	445,722,312

순증감	(69,055,060)	5,508,041	(795,828)	(64,342,847)

대손상각	(51,093)	(33,288)	(353,806)	(438,187)

채권매각	(3,897,972)	(376,186)	(2,820,424)	(7,094,581)

전기말	331,902,417	7,250,251	34,694,029	373,846,697

2) 할부금융자산

기초	-	-	-	-

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 손상 발생	(614,550)	(98,707)	713,257	-

사업결합	50,174,961	108,362	4,712,306	54,995,630

순증감	(6,840,605)	(9,655)	(427,497)	(7,277,757)

대손상각	-	-	(28,995)	(28,995)

채권매각	-	-	(96,143)	(96,143)

전기말	42,719,806	-	4,872,928	47,592,734

9. 금융리스채권(1) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융리스채권 총장부금액	11,125,016	12,743,193	23,868,209	13,982,249	24,425,219	38,407,468

대손충당금	(1,713,472)	(2,027,486)	(3,740,958)	(1,187,389)	(1,986,071)	(3,173,460)

금융리스채권 순장부금액	9,411,544	10,715,707	20,127,251	12,794,860	22,439,148	35,234,008

(2) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 상세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	금융리스채권	23,724,484	38,047,073

리스개설직접원가	-	-

선급금융리스채권	-	-

리스채권 총계	23,724,484	38,047,073

가감 : 이연대출부대손익	143,726	360,395

대손충당금차감전 금융리스채권 소계	23,868,210	38,407,468

차감 : 대손충당금	(3,740,957)	(3,173,460)

대손충당금차감후 금융리스채권 소계	20,127,253	35,234,008

합 계	20,127,253	35,234,008

(3) 금융리스채권의 변동내역금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	32,480,572	2,381,359	3,545,537	38,407,468

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,074,782	(1,074,782)	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(1,127,830)	1,127,830	-	-

- 손상 발생	(1,768,230)	(1,227,764)	2,995,994	-

순증감	(12,662,158)	(226,608)	(1,624,467)	(14,513,233)

대손상각	-	-	(26,026)	(26,026)

채권매각	-	-	-	-

당분기말	17,997,136	980,035	4,891,038	23,868,209

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	-	-	-	-

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(2,165,959)	2,165,959	-	-

- 손상 발생	(2,210,583)	(956,909)	3,167,492	-

사업결합	49,273,272	1,429,394	2,010,831	52,713,497

순증감	(12,416,158)	(257,084)	(1,306,166)	(13,979,408)

대손상각	-	-	(217,090)	(217,090)

채권매각	-	-	(109,531)	(109,531)

전기말	32,480,572	2,381,359	3,545,537	38,407,468

(4) 금융리스 총투자와 최소리스료의 현재가치금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	금액

2023.10.01~2024.09.30	12,177,961

2024.10.01~2025.09.30	7,414,524

2025.10.01~2026.09.30	3,445,870

2026.10.01~2027.09.30	259,986

2027.10.01~2028.09.30	51,885

2028.10.01 이후	2,003,877

합 계	25,354,103

미경과이자	(1,485,892)

리스순투자	23,868,211

[전기말]

(단위: 천원)

구분	금액

2023.01.01~2023.12.31	15,787,570

2024.01.01~2024.12.31	14,251,653

2025.01.01~2025.12.31	8,891,379

2026.01.01~2026.12.31	1,315,002

2027.01.01~2027.12.31	32,040

2028.01.01 이후	1,337,722

합 계	41,615,366

미경과이자	(3,207,897)

리스순투자	38,407,469

10. 이연대출부대손익(1) 이연대출부대손익의 변동내역이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

당기초	1,751,269	7,240	360,395	2,118,904

신규발생	104,532	-	10	104,542

상각	(145,125)	(4,918)	(167,960)	(318,003)

기타	(515,496)	(819)	(48,719)	(565,034)

당분기말	1,195,180	1,503	143,726	1,340,409

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

전기초	-	-	-	-

사업결합	1,682,004	21,420	655,532	2,358,956

신규발생	3,069,967	-	30	3,069,997

상각	(1,963,032)	(12,798)	(240,012)	(2,215,842)

기타	(1,037,670)	(1,381)	(55,155)	(1,094,206)

전기말	1,751,269	7,241	360,395	2,118,905

11. 매출채권(비금융업)(1) 대손충당금의 내역매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	9,756,669	46,777	10,772,089	46,777

대손충당금	(611,169)	(44,605)	(823,511)	(44,605)

매출채권 순장부금액	9,145,500	2,172	9,948,578	2,172

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	868,116	866,770

제각등	(229,005)	(26,406)

대손상각비	16,931	16,488

대손충당금환입	(267)	(7,342)

기업결합등으로인한증감	-	18,607

분기말금액	655,775	868,116

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타비용' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타수익'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	9,174,789

60일 이내	11,227

60 ~ 180일	12,672

180일 이상	604,758

대손충당금	(655,774)

합계	9,147,672

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.12. 기타채권(1) 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,170,574	1,670,557	1,106,225	1,571,036

미수수익	1,314,582	-	2,145,547	-

보증금	126,872	1,188,838	118,872	1,179,488

합계	2,612,028	2,859,395	3,370,644	2,750,524

(2) 대손충당금의 내역기타채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	3,049,397	2,859,397	3,822,846	2,750,524

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(437,369)	-	(452,202)	-

- 보증금	-	-

대손충당금 합계	(437,369)	-	(452,202)	-

기타채권 순장부금액	2,612,028	2,859,397	3,370,644	2,750,524

(3) 대손충당금의 변동내역.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	452,202	438,722

대손상각비(환입)	(14,834)	5,224

기타의대손상각비	-	2,142

대손충당금환입	-	(57,315)

기업결합등으로인한증감	-	63,430

기말금액	437,368	452,202

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	4,349,734

60일 이내	1,175,511

60 ~ 180일	-

180일 이상	383,548

대손충당금	(437,369)

합계	5,471,424

13. 기타자산

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	271,484	-	322,011	-

선급비용	2,592,077	-	2,534,739	-

기타	1,338,153	-	-

합계	4,201,714	-	2,856,751	-

14. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,258	-	28,258	25,871	-	25,871

원재료	10,513	-	10,513	17,384	-	17,384

저장품	89,502	-	89,502	73,238	-	73,238

합계	128,273	-	128,273	116,493	-	116,493

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,540,913천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	분기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	-	-	-	-	57,371,683

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	-	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(2,565,455)	-	-	-	(1,665,183)	-	(4,230,638)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	23,437,310	-	1,080,742	(1,023,405)	-	-	23,494,647

감가상각누계액	(20,349,492)	-	-	971,629	(861,463)	-	(20,239,326)

시설장치	취득금액	344,161	-	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(293,993)	-	-	-	(13,223)	-	(307,216)

사용권자산(*2)	취득금액	5,078,605	-	432,166	(761,103)	-	-	4,749,668

감가상각누계액	(3,108,210)	-	-	694,473	(933,862)	-	(3,347,599)

건설중인자산	취득금액	-	-	-	-	-	-	-

합 계	117,791,157	-	1,512,908	(118,406)	(3,473,731)	-	115,711,928

(*1) 토지와 건물은 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 당분기 감가상각비 중 807,589 천원은 매출원가, 2,666,141 천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(*4) 지배기업 본사 사옥에 대한 화재보험에 가입되어 있습니다. [전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	기말

토지	취득금액	4,875,660	50,809,079	1,686,944	-	-	-	57,371,683

건물	취득금액	5,719,885	50,090,921	2,065,742	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(1,727,882)	-	-	-	(837,573)	-	(2,565,455)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	3,261,281	20,507,321	869,166	(1,200,458)	-	-	23,437,310

감가상각누계액	(2,250,527)	(18,567,731)	-	1,191,015	(722,249)	-	(20,349,492)

시설장치	취득금액	256,010	88,151	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(256,010)	(21,498)	-	-	(16,485)	-	(293,993)

사용권자산	취득금액	740,078	4,015,183	514,651	(191,307)	-	-	5,078,605

감가상각누계액	(316,861)	(2,041,360)	-	168,841	(918,830)	-	(3,108,210)

건설중인자산	취득금액	5,244,193	-	2,688,641	-	-	(7,932,834)	-

합 계	15,545,827	104,880,066	7,825,144	(31,909)	(2,495,137)	(7,932,834)	117,791,157

전기 감가상각비 중 698,298천원은 매출원가, 1,796,839천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	분기말

토지	취득금액	1,743,377	-	-	(1,743,377)	-	-	-

건물	취득금액	6,189,457	-	-	(6,189,457)	-	-	-

감가상각누계액	(64,474)	-	-	154,737	(90,263)	-	-

합 계	7,868,360	-	-	(7,778,097)	(90,263)	-	-

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	기말

토지	취득금액	-	-	-	-	-	1,743,377	1,743,377

건물	취득금액	-	-	-	-	-	6,189,457	6,189,457

감가상각누계액	-	-	-	-	(64,474)	-	(64,474)

합 계	-	-	-	-	(64,474)	7,932,834	7,868,360

(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수입임대료	-	-

감가상각비	90,263	64,474

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	대체	분기말

영업권	취득금액	24,092,070	-	-	-	-	-	24,092,070

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(73,948)	-	-	-	(166,383)	-	(240,331)

기타무형자산	취득금액	9,228,900	-	211,527	-	-	-	9,440,427

상각누계액	(8,522,318)	-	-	-	(228,161)	-	(8,750,479)

합 계	25,833,924	-	211,527	-	(394,544)	-	25,650,907

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	대체	기말

영업권	취득금액	-	24,092,070	-	-	-	-	24,092,070

회원권	취득금액	25,000	-	-	(25,000)	-	-	-

상각누계액	-	-	-	-	-	-	-

브랜드	취득금액	-	1,109,220	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	-	-	-	-	(73,948)	-	(73,948)

기타무형자산	취득금액	13,310	9,059,379	77,011	-	-	79,200	9,228,900

상각누계액	(6,161)	(8,319,632)	-	-	(196,525)	-	(8,522,318)

합 계	32,149	25,941,037	77,011	(25,000)	(270,473)	79,200	25,833,924

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	730,491	-	808,403	-

18. 금융부채

(1) 금융부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	165,984,763	204,061,092

사채	4,525,339	41,972,737

어음차입금	48,000,000	44,600,000

전환사채	8,877,830	8,167,098

소계	227,387,932	298,800,927

비유동금융부채

금융기관차입금	59,414,233	67,046,498

사채	23,302,875	45,381,779

소계	82,717,108	112,428,278

합계	310,105,040	411,229,205

(2) 차입금 및 사채의 내역1) 금융기관차입금

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-01-10 ~ 2024-06-24	8.00 ~ 9.00	25,123,072

카드사	2023-09-26 ~ 2024-09-26	8.50	3,000,000

캐피탈사	2021-08-31 ~ 2023-11-30	4.60 ~ 9.00	41,697,359

저축은행	2021-10-29 ~ 2024-12-02	4.90 ~ 11.00	44,453,580

은행	2022-02-23 ~ 2024-09-15	4.10 ~ 7.97	59,124,983

신용조합	2021-12-02 ~ 2024-12-02	3.60	50,000,000

기타	2022-09-29 ~ 2023-12-29	6.30	2,000,000

합계	225,398,994

유동	165,984,763

비유동	59,414,233

2) 사채(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-06-28 ~ 2023-09-28	8.30	1,000,000

기타	2021-05-27 ~ 2026-02-27	2.93 ~ 8.00	26,828,213

합계	27,828,213

유동	4,525,339

비유동	23,302,875

3) 어음차입금(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-05-25 ~ 2024-01-12	7.00 ~ 8.50	45,000,000

기타	2023-09-15 ~ 2023-12-15	8.50	3,000,000

합계	48,000,000

유동	48,000,000

비유동	-

4) 전환사채전기 중 연결회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000,000

발행가액	12,500,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,540원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

상기 전환사채의 당분기말 장부가액은 8,877,830 천원입니다.19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타금융부채

회원권보증금	24,501,000	10,000

회생부채	-	-

리스보증금	4,190,663	4,060,742

유동파생상품부채	3,466,036	5,546,238

소계	32,157,699	9,616,979

비유동기타금융부채

회원권보증금	-	24,478,100

리스보증금	6,058,231	13,091,719

소계	6,058,231	37,569,819

합계	38,215,930	47,186,798

20. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,905,694	-	1,751,596	-

미지급비용	5,791,330	341,155	7,830,807	361,530

예수금	464,984	-	291,524	-

예수보증금	33,400	-	33,400	-

합계	8,195,408	341,155	9,907,327	361,530

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,048,389	-	2,959,942	-

선수수익	2,430,041	-	1,318,182	-

합계	5,478,430	-	4,278,124	-

22. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,017,108	469,767	1,085,642	1,040,349

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	1,062,460	1,017,108

1년 초과 5년 이내	491,851	469,767

소 계	1,554,311	1,486,875

차감 : 현재가치 조정금액	(67,436)

금융리스부채의 현재가치	1,486,875

(3) 당분기 및 전기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15	825,837	786,746

차량운반구	15	108,026	132,085

소계	933,863	918,830

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	69,250	97,266

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,856	73,516

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	48,873	215,648

합계	1,078,842	1,305,260

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,465,756 천원입니다.23. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(1,449,127)	4,805,713

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(119,772)	(1,522,473)

자본에 직접 가감된 이연법인세	623,709	(186,460)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	(1,733,698)

기타	(10,296)	25,668

법인세비용	(955,486)	1,388,750

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(460,678)	96,282

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	(2,477,188)	517,809

파생상품평가손익	(45,932)	9,618

합계	(2,983,798)	623,709

24. 확정급여부채

(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,620,485	15,155,354

사외적립자산의 공정가치	(15,689,607)	(17,949,218)

퇴직급여채무(퇴직운용자산) 금액	(1,069,122)	(2,793,865)

- 퇴직급여채무 금액	20,797	11,838

- 퇴직운용자산 금액	(1,089,919)	(2,805,702)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,155,354	16,232,224

기업결합등으로인한증감	-	579,143

당기근무원가	1,675,807	2,210,843

이자원가	537,324	534,502

보험수리적손익(법인세비용차감전)	373,448	(2,962,171)

급여지급액	(3,121,450)	(1,439,187)

기타(종속기업처분등)	-	-

당분기말	14,620,483	15,155,354

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,949,218	11,250,875

기업결합등으로인한증감	-	4,965,418

납입액	17,003	2,292,512

급여지급액	(2,774,275)	(771,724)

기대수익	631,658	524,141

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(133,997)	(312,004)

기타(종속기업처분등)	-	-

당분기말	15,689,607	17,949,218

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,675,807	1,605,166

이자원가	537,325	265,693

기업결합등으로인한증감	-	-

사외적립자산의 기대수익	(631,657)	(264,728)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,581,475	1,606,131

당분기의 총 비용 중 575,417 천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	507,446	(830,530)

법인세효과	(111,793)	182,717

법인세비용 차감후 보험수리적손실	395,653	(647,813)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	15,689,607	17,949,218

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	5.1% ~ 5.3%	5.2% ~ 5.3%

미래임금상승률	2.8% ~ 4.3%	2.8% ~ 4.3%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	4,714,178	(4,354,574)

할인율의 변동	(4,097,976)	4,434,020

25. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	5,114	181,591	1,520	246,072

미사용한도충당부채	-	-	-	17,431

합계	5,114	181,591	1,520	263,503

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임대차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 예상복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.26. 파생상품(1) 파생상품자산연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	당분기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	1,179,938	-	(719,038)	-	460,900

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

350억 매도청구권 옵션평가	2,222,555	-	-	-	2,222,555

이자율스왑(*1)	18,083	-	-	(18,083)	-

합계	3,420,576	-	(719,038)	(18,083)	2,683,455

(*1) 연결회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도	평가손익(포괄손익)

현금흐름위협회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000	(22,028)

(2) 파생상품부채연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손실(이익)	평가손익(포괄손익)	당분기말

전환사채	전환권	4,407,000	-	(2,108,050)	-	2,298,950

조기상환청구권(Put option)	1,139,238	-	-	-	1,139,237

신주인수권부사채	전환권	-	-	-	-	-

조기상환청구권(Put option)	-	-	-	-	-

이자율스왑(*1)	-	-	-	27,848	27,848

합계	5,546,238	-	(2,108,050)	27,848	3,466,035

27. 자본

(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주식수, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2023.09.30.(당분기말)	34,904,082	17,452,041	34,169,874	51,609,816

(2) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	84,084,279	97,781,800

이익준비금	201,952	201,952

합계	84,286,231	97,983,752

(3) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익	8,068,480	10,064,211

기타자본	30,808,615	30,393,077

기말	38,877,095	40,457,288

28. 수익과 비용(1) 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,757,962	40,781,026	12,203,297	33,611,186

금융업에서 생기는 수익	8,675,886	27,977,609	24,506,485	24,554,364

수익(매출액) 합계	22,433,848	68,758,635	36,709,782	58,165,550

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	162,739	466,687	52,369	52,369

용역의 제공으로 인한 수익	13,595,222	40,314,340	12,150,928	33,558,817

수익(매출액) 합계	13,757,961	40,781,027	12,203,297	33,611,186

(3) 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	예금 외	195,345	911,032	526,131	526,131

영업대출금	7,691,011	24,460,494	20,784,257	20,832,136

리스채권	296,949	1,053,772	1,217,281	1,217,281

수수료수익	영업대출금	469,698	1,349,678	834,351	834,351

리스채권	7,335	23,978	15,561	15,561

채권매각이익	(97,465)	(96,678)	399,435	399,435

당기손익-공정가치측정금융자산매각이익	13,184	29,340	220,857	220,857

배당금수익	58,174	201,597	160,745	160,745

기타영업수익	41,653	44,397	347,867	347,867

금융업 수익 소계	8,675,884	27,977,610	24,506,485	24,554,364

이자비용	차입금	4,728,036	12,761,516	6,555,290	6,555,290

어음	1,138,829	3,508,060	1,460,915	1,460,915

사채	605,906	2,574,804	2,794,624	2,794,624

수수료비용	지급수수료	-	-	686,999	686,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산매각손실	-	-	1,935	1,935

채권매각손실	1,093	455,126	-	-

대손충당금전입액	441,841	14,063,222	6,839,096	6,839,096

금융업 비용 소계	6,915,705	33,362,728	18,338,859	18,338,859

금융업 순손익	1,760,179	(5,385,118)	6,167,626	6,215,505

(4) 판매비와관리비의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	2,579,575	9,707,785	5,466,659	8,102,634

퇴직급여	136,984	575,417	510,547	734,449

복리후생비	791,982	2,485,190	1,245,249	2,022,782

여비교통비	38,590	100,361	63,556	106,367

접대비	35,201	159,490	200,735	263,253

세금과공과금	296,212	784,564	353,105	710,283

감가상각비	894,482	2,756,404	756,469	908,992

지급임차료	48,445	186,298	145,313	255,290

보험료	33,130	97,207	58,522	93,236

차량유지비	27,682	78,840	35,869	85,504

도서인쇄비	4,554	19,743	7,711	22,894

지급수수료	1,869,074	4,343,355	1,605,262	2,348,530

광고선전비	34,605	152,100	59,277	283,955

광고대행료	950,656	2,934,111	1,066,903	3,159,856

무형고정자산상각	127,418	394,545	135,690	136,448

기타	730,190	2,226,953	1,396,513	1,958,132

합계	8,598,780	27,002,363	13,107,380	21,192,605

(5) 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품및원재료매입	539,571	1,540,913	378,787	851,582

종업권급여	8,106,632	26,707,131	11,964,398	23,372,101

제세공과금	296,212	784,564	339,370	710,283

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,295,995	3,958,538	1,355,925	1,769,920

지급임차료	59,951	219,099	52,395	167,121

도서인쇄비	5,329	26,966	9,754	30,490

소모품비	136,715	428,189	30,440	52,177

지급수수료	3,281,128	8,508,549	2,316,467	3,399,379

광고대행료	950,656	2,934,111	1,076,271	3,169,224

행사비	404,867	1,071,697	118,318	636,785

금융업-이자비용	6,472,770	18,844,380	10,810,829	10,810,829

금융업-기타	1,093	455,126	688,934	688,934

금융업-대손상각비	441,841	14,063,221	6,839,096	6,839,096

기타	1,622,951	4,961,188	1,586,057	3,178,784

합계	23,615,711	84,503,672	37,567,041	55,676,705

29. 기타손익 및 금융손익(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	2,594	8,353	49	49

외화환산이익	59	159	-	-

대손충당금환입	(15,647)	21,266	-	-

유형자산처분이익	-	2,150	-	1,671

염가매수차익	-	-	35,585,479	35,585,479

비지배지분부채평가이익	920,191	1,648,390	-	-

잡이익	350,791	572,741	13,760	258,637

합계	1,257,988	2,253,059	35,599,288	35,845,836

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	3,480	8,401	4,714	4,714

지분법손실	-	-	(1,376,712)	-

유형자산처분손실	107,248	153,564	9,438	9,438

기타의대손상각비	-	-	-	(21,054)

충당부채전입액	3,594	3,594	-	-

비지배지분부채평가손실	(74,559)	12,753	-	-

잡손실	16,272	37,113	3,215	6,996

기타비용 합계	56,035	215,425	(1,359,345)	94

(3) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	413,387	759,048	170,026	643,911

배당금수익	-	263,700	-	-

파생상품평가이익	(699,488)	2,391,663	-	3,384,646

합계	(286,101)	3,414,411	170,026	4,028,557

(4) 금융원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,005,869	2,971,349	422,064	444,339

파생상품평가손실	(319,725)	1,002,650	-	10,239,582

합계	686,144	3,973,999	422,064	10,683,921

30. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주보통주당기순이익(손실)(A)	(1,120,116,584)	(13,311,505,923)	36,785,091,532	31,631,376,441

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	34,904,082	34,904,082	34,904,082	32,391,773

기본주당순이익(A/B)	(32)	(381)	1,054	977

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	273	9,528,814,386

합계	34,904,082주	9,528,814,386

가중평균유통보통주식수 : 9,528,814,386 ÷273= 34,904,082주[당분기_최종 3개월]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	92	3,211,175,544

합계	34,904,082주	3,211,175,544

가중평균유통보통주식수 : 3,211,175,544 ÷92= 34,904,082주

[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	30,206,408주	273	8,246,349,384

신주인수권부사채 보통주 전환	4,697,674주	127	596,604,598

합계	34,904,082주	273	8,842,953,982

가중평균유통보통주식수 : 8,842,953,982 ÷273 = 32,391,773주

[전분기_최종 3개월]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	30,206,408주	92	2,778,989,536

전환사채전환	4,697,674주	92	432,186,008

합계	34,904,082주	92	3,211,175,544

가중평균유통보통주식수 : 3,211,175,544 ÷92 = 34,904,082주

(2) 희석주당이익(손실)당분기 중 연결실체의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.전분기 희석주당이익은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

최종3개월	누적

조정 후 보통주당분기순이익(손실)(A)	36,910,516,626	31,756,801,535

조정 후 가중평균 유통보통주식수(B)(*)	35,944,708	33,432,399

기본주당분기순이익(A/B)	1,027	950

(*)조정 후 가중평균 유통보통주식수

구분	전분기

최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	34,904,082	32,391,773

전환사채 전환권	1,040,626	1,040,626

조정후 가중평균유통보통주식수	35,944,708	33,432,399

31. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

기타특수관계자	키스톤프라이빗에쿼티㈜

기타특수관계자	브로드하이자산운용㈜

기타특수관계자	㈜아시아경제 우리사주조합

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

키스톤프라이빗에쿼티㈜	214,430	530,892	3,500,000	924,101

당분기 합계	214,430	530,892	3,500,000	924,101

전기 합계	322,758	724,301	7,548,349	461,486

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말	비고

키스톤프라이빗에쿼티㈜	5,000,000	2,500,000	4,000,000	3,500,000	단기대여금

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	973,215	1,211,413

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	3,100,000	-

(2) 연결회사는 전기 중 우리은행에서 100억원을 차입하여 현재 회사 토지/건물이 우리자산신탁에 담보신탁으로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기	전기	제공사유

토지/건물	12,000,000	12,000,000	차입금담보신탁

1) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한티역금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

연결회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.

(3) 연결회사는 여의도 메리어트 호텔 담보대출약정(570억원) 관련 피담보채무에 대한 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기	전기	제공사유

토지, 건물	68,400,000	68,400,000	차입금 담보 제공

1) 담보제공 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

차주	중소기업은행(연결회사의 신탁업자)

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

담보대상부동산	서울 영등포구 여의도동 28-3 여의도파크센터 내 소재하는 집합건물 16개호

담보제공기간	2021.12.02 ~ 2024.12.02

2) 지배기업은 연결회사의 종속기업이 담보대상부동산에 대해 해당 담보대출의 차주와 체결한 책임임대차계약의 연대보증을 제공하고 있습니다.

구분	내용

임대인	중소기업은행

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

임차인	주식회사 에이비디에셋

연대보증인	주식회사 아시아경제

연간임대료(*1)	4,704백만원

임대 종료일	2031년 12월 31일

총 계약기간	15년

(*1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 연 임대료입니다. 월 임대료는 연간 임대료를 12등분한 금액이며, 연간 임대료는 직전 연도의 연간 임대료에서 1.5%씩 인상되고 있습니다.3) 해당 건물에 대해 당분기말 현재 가입한 주요 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보위험	금 액	보험계약기간	부보처

패키지보험	재물위험보장(건물)	62,000,000	2022.12.02 ~ 2023.12.02	NH농협손해보험

재물위험보장(기계)	1,718,555

기업휴지위험보장	9,474,139

4) 에이캐피탈의 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류(*)	관련자산	보험내용	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	비품 및 임차시설물	업무용 임차점포시설물에 발생한 화재, 분실, 파손등에 대한 손실 보상	1,072,048	16,935,100	삼성화재해상보험㈜

(*) 당사는 상기 보험 외에 전자금융배상책임보험, 금융기관종합보험, 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 단체보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 에이캐피탈(주)

(단위: 천원)

내용	지급보증액	지급보증처

개인신용대출채권 담보	70,044,077	대한저축은행 외

사업자 후순위담보대출채권	2,796,158	메리츠증권

예치금	10,000,000	국민은행

주택할부금융채권	35,946,432	신한금융투자

기업대출채권 담보	128,399,255	남양저축은행 외

합 계	247,185,922

2) 키스톤뱅커스1호 유한회사(단위: 천원)

내용	담보자산	차입금액	담보설정액	담보권자

차입금 담보설정	비상장주식(주1)	9,500,000	10,000,000	신한캐피탈㈜

19,000,000	36,000,000	하나캐피탈㈜

합계	28,500,000	46,000,000

(주1) 에이캐피탈(주)의 보통주에 대한 1순위 근질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	1,188,594	한국산업인력공단등

합 계	6,588,594

(6) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 계류중인 소송사건은 7건, 소가는 6,615,399천원입니다.(7) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott International Management Company B.V.(이하 "MIMCO" 라 함)와 체결한 관리계약에 따라 MIMCO에게 시설 관리 및 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 다음과 같은 기본수수료와 인센티브 수수료를 지급하고 있으며 당분기중 발생한 수수료는 354백만원(전기: 400백만원)입니다.

구분	내용

기본수수료	호텔부문 총 수입액의 2.5%

인센티브 수수료	호텔부문 영업이익율이 20% 이하이면 영업이익의 5%

호텔부문 영업이익율이 20~30%이면 영업이익의 6%

호텔부문 영업이익율이 30~40%이면 영업이익의 7%

호텔부문 영업이익율이 40~50%이면 영업이익의 9%

호텔부문 영업이익율이 50% 이상이면 영업이익의 11%

(8) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott Hotel International B.V.(이하 "MHIBV" 라 함)와 체결한 헬스클럽 관리계약에 따라 MHIBV에게 헬스클럽의 관리와 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 스파부문 총 수입액의 6%를 수수료로 지급하고 있으며. 당분기 중 발생한 수수료는 239백만원(전기: 300백만원)입니다.(9) 연결회사는 MIMCO와의 관리계약과 MHIBV와의 헬스클럽 관리계약에 따라 미래에 발생할 것으로 예상되는 호텔부문과 스파부문의 고정자산 대체를 위한 금액을 다음과 같이 내부적으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 적립된 금액은 644백만원(전기말: 324백만원)으로 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

회계기간	적 립 율

1-12 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 1%

13-24 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 2%

25-60 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 3%

61-120 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 4%

121 개월 이후	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 5%

(10) 연결회사는 2007년 9월 19일자로 International Hotel Licensing Company S.A.R.L.(이하 "IHLC" 라 함)와 인터내셔널 서비스 계약을 체결하였습니다. 동 인터내셔널 서비스 계약에 의하면 당사는 IHLC로부터 대한민국이 아닌 외국에서 본 시설을 지원하기 위한 특정 서비스를 제공받고, 이에 대한 대가로 호텔부문 총 수입액의 1%를 수수료로 지급하기로 되어 있습니다. 당분기중 발생한 수수료는 68백만원(전기: 83백만원)입니다.33. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동(*)	당분기 말

현금흐름	취득(사업결합)	유동성대체등

단기차입금	290,633,829	(100,273,888)	-	27,839,878	310,283	218,510,102

장기차입금 및 사채	112,428,278	(1,871,293)	-	(27,839,878)	-	82,717,107

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,080,202)	3,466,036

전환사채	8,167,098	-	-	-	710,732	8,877,830

비지배지분부채	50,678,915	(3,000,000)	(415,537)	-	(1,876,524)	45,386,854

리스부채	2,125,991	(1,465,756)	33,684	-	792,956	1,486,875

재무활동으로부터의 총부채	469,580,348	(106,610,938)	(381,853)	-	(2,142,753)	360,444,804

(*)기타변동에는 이자비용 발생과 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,536,380	1,606,131

법인세비용	(955,487)	1,388,750

감가상각비	3,563,993	1,633,472

무형자산상각비	394,545	136,449

대손상각비	14,068,694	6,908,559

기타의대손상각비	-	(21,054)

유형자산처분손실(투자부동산 외)	51,449	-

유형자산처분손실(투자부동산)	102,116	-

파생상품평가손실	1,002,650	10,239,582

충당부채전입	3,594	23,065

이자비용	21,815,729	11,039,462

이자수익	(27,184,346)	(1,168,000)

염가매수차익	-	(35,585,479)

대손충당금환입	(21,265)	-

지분법이익	-	(1,333,841)

유형자산처분이익	(2,150)	(1,671)

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(29,340)	-

파생상품평가이익	(2,391,663)	(3,384,646)

배당금수익	(465,297)	-

외화환산이익	(159)	-

지분법적용투자주식처분손실	-	222,676

사채상환손실	9,653	-

비지배지분부채평가이익	(1,648,390)	-

비지배지분부채평가손실	12,753	-

기타	(63,713)	-

합 계	9,799,746	(8,296,545)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,639,335	45,401,233

대출채권 등의 감소(증가)	106,677,751	-

미수수익의 감소(증가)	(280,991)	(60,205)

미수금의 감소(증가)	500,688	12,524

선급금의 감소(증가)	50,527	(152,299)

선급비용의 감소(증가)	(57,338)	412,874

기타자산의 감소(증가)	-	(74,964)

재고자산의 감소(증가)	(11,780)	(65,832)

이연법인세자산의 증가	983,663	(288,144)

매입채무의 증가(감소)	(77,912)	59,466

미지급금의 증가(감소)	(235,812)	(3,158)

미지급비용의 증가(감소)	(2,480,807)	(3,528,856)

예수금의 증가(감소)	173,458	(15,178)

선수금의 증가(감소)	88,447	55,008

선수수익의 증가(감소)	1,002,041	(190,008)

계약부채의 증가(감소)	12,900	-

미지급법인세의 증가(감소)	(1,325,001)	(338,111)

예수보증금의 증가(감소)	(6,903,568)	-

임대보증금의 증가(감소)	52,750	-

퇴직연금운용자산의 증가	892,850	529,080

퇴직금의 지급	(1,177,624)	(974,584)

합 계	101,523,577	40,778,846