아시아경제 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 20(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 아시아경제와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주(*1)	주식회사 올인이룸	9,091,575	26.05

최대주주 특별관계자(*2)	키스톤프라이빗에쿼티㈜	3,455,987	9.90

최대주주 특별관계자(*2)	에이치티씨코리아㈜	2,505,374	7.18

최대주주 특별관계자(*2)	제이에스팬아시아(유)	835,125	2.39

최대주주 특별관계자(발행회사 임원)	신범수	8,272	0.02

최대주주 특별관계자(발행회사 임원)	전필수	4,537	0.01

5%이상주주	브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48

5%이상주주	㈜아시아경제 우리사주조합	1,767,863	5.07

자기주식	㈜아시아경제	1,050,396	3.01

기타	기타소액주주	12,877,100	36.89

합 계	34,904,082	100.00

(*1) 2025.1.21. 키스톤앤젤스제2호 사모투자합자회사의 해산에 따라 현물분배, 주식 장외매매거래의 방식으로 최대주주가 주식회사 올인이룸으로 변경되었습니다.(*2) 2025.1.21. 현물분배로 인한 대상주식을 최대주주와 공동보유하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	주요사업

스카라기업금융대부	100.0%	금융 및 보험업

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	60.4%	금융투자업

키스톤뱅커스1호 유한회사	60.4%	금융투자업

에이캐피탈 주식회사	68.5%	신용카드 및 할부금융업

주식회사 에이비디에셋	100.0%	호텔업

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	95.7%	신탁업 및 집합투자업

넥스트엘레베이션	100.0%	중소기업창업투자업

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

스카라기업금융대부	9,418,490	8,825	9,409,665	330,695	153,216

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,507,506	3,928,392	85,579,114	-	(904,247)

키스톤뱅커스1호 유한회사	119,323,559	39,945,016	79,378,543	-	(2,905,183)

에이캐피탈	171,601,710	52,291,163	119,310,547	8,792,659	6,840,726

주식회사 에이비디에셋	41,108,959	57,429,561	(16,320,602)	13,012,871	1,298,849

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	87,819,840	61,718,115	26,101,725	3,747,562	(1,538,773)

넥스트엘레베이션	713,762	25,843	687,919	13,382	(93,281)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

1) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	75,036,631	37,758,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,648,301	36,410,285

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,601	9,396,997

매출채권	8,468,928	9,676,288

기타채권	2,411,897	3,215,585

대출채권	55,175,621	75,853,958

할부금융자산	6,849,667	34,062,840

금융리스채권	1,643,941	4,388,090

기타금융자산	8,167,829	31,365,370

파생상품자산	-	1,302,093

합 계	208,409,416	243,429,933

2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	28,255,084	46,781,547	75,036,631

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,569,867	35,078,434	50,648,301

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,601	-	6,601

매출채권	8,468,928	-	8,468,928

기타채권	1,487,764	924,133	2,411,897

대출채권	-	55,175,621	55,175,621

할부금융자산	-	6,849,667	6,849,667

금융리스채권	-	1,643,941	1,643,941

기타금융자산	7,905,829	262,000	8,167,829

합 계	61,694,073	146,715,343	208,409,416

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	20,380,856	17,377,571	37,758,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,183,422	34,226,863	36,410,285

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,601	9,390,396	9,396,997

매출채권	9,676,288	-	9,676,288

기타채권	1,775,376	1,440,209	3,215,585

대출채권	-	75,853,958	75,853,958

할부금융자산	-	34,062,840	34,062,840

금융리스채권	-	4,388,090	4,388,090

기타금융자산	25,982,457	5,382,913	31,365,370

파생상품자산	1,302,093	-	1,302,093

합 계	61,307,093	182,122,840	243,429,933

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결회사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.4) 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	10,305,248	1,505,124	366,366	12,176,738

담보 및 기타신용보강	3,020,743	2,445,466	-	5,466,209

부동산	701,657	2,445,466	-	3,147,123

기타	2,319,086	-	-	2,319,086

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	44,870,373	5,344,542	1,277,575	51,492,490

담보 및 기타신용보강	6,821,893	4,443,215	-	11,265,108

부동산	793,030	4,443,215	-	5,236,245

기타	6,028,863	-	-	6,028,863

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	6,305,377	3,650,800	828,693	10,784,870

담보 및 기타신용보강	5,002,463	5,966,762	-	10,969,225

부동산	887,308	5,966,762	-	6,854,070

기타	4,115,155	-	-	4,115,155

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	69,548,580	30,412,040	3,559,398	103,520,018

담보 및 기타신용보강	11,610,803	28,180,919	-	39,791,722

부동산	1,185,254	28,180,919	-	29,366,173

기타	10,425,549	-	-	10,425,549

(3) 시장위험연결회사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	549,807	(549,807)	450,714	(450,714)

이자비용	(1,239,062)	1,239,062	(1,816,940)	1,816,940

2) 외환위험당분기말 및 전분기말 현재 연결회사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 포괄손익 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	4,046	(4,046)	3,929	(3,929)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	807,526	807,526	-	-	807,526

기타채무	11,111,268	11,061,397	-	49,871	11,111,268

차입금 및 사채	146,726,972	-	87,326,972	59,400,000	146,726,972

리스부채	1,103,101	159,312	208,653	735,136	1,103,101

기타금융부채	68,560,954	773,701	28,061,754	39,725,499	68,560,954

합 계	228,309,821	12,801,936	115,597,379	99,910,506	228,309,821

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	776,933	776,933	-	-	776,933

기타채무	12,532,498	12,575,073	-	(42,575)	12,532,498

차입금 및 사채	183,689,559	11,991,494	156,710,500	14,987,565	183,689,559

리스부채	1,249,494	296,502	330,488	622,504	1,249,494

기타금융부채	72,684,555	77,200	33,497,514	39,109,841	72,684,555

합 계	270,933,039	25,717,202	190,538,502	54,677,335	270,933,039

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	215,679,096	256,479,906

차감:현금및현금성자산 등	75,036,631	37,758,427

순금융부채	140,642,465	218,721,479

자본총계	94,844,625	90,900,771

총자본	235,487,090	309,622,250

자본조달비율(*)	59.72%	70.64%

4. 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	75,036,631	-	75,036,631

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,648,301	-	-	50,648,301

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,601	6,601

매출채권	-	8,468,928	-	8,468,928

기타채권	-	2,411,897	-	2,411,897

대출채권	-	55,175,621	-	55,175,621

할부금융자산	-	6,849,667	-	6,849,667

금융리스채권	-	1,643,941	-	1,643,941

기타금융자산	-	8,167,829	-	8,167,829

금융자산 합계	50,648,301	157,754,514	6,601	208,409,416

금융부채

매입채무	-	807,526	-	807,526

기타채무	-	11,111,269	-	11,111,269

차입금 및 사채	-	146,726,972	-	146,726,972

리스부채	-	1,103,102	-	1,103,102

파생상품부채	2,225,136	-	-	2,225,136

기타금융부채	-	66,335,819	-	66,335,819

금융부채 합계	2,225,136	226,084,688	-	228,309,824

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	37,758,427	-	37,758,427

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,410,285	-	-	36,410,285

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,396,997	9,396,997

매출채권	-	9,676,288	-	9,676,288

기타채권	-	3,215,585	-	3,215,585

대출채권	-	75,853,958	-	75,853,958

할부금융자산	-	34,062,840	-	34,062,840

금융리스채권	-	4,388,090	-	4,388,090

기타금융자산	-	31,365,370	-	31,365,370

파생상품자산	1,302,094	-	-	1,302,094

금융자산 합계	37,712,379	196,320,558	9,396,997	243,429,934

금융부채

매입채무	-	776,933	-	776,933

기타채무	-	12,532,498	-	12,532,498

차입금 및 사채	-	183,689,560	-	183,689,560

리스부채	-	1,249,494	-	1,249,494

파생상품부채	5,565,098	-	-	5,565,098

기타금융부채	-	67,119,456	-	67,119,456

금융부채 합계	5,565,098	265,367,941	-	270,933,039

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산	대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산	기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채	활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	75,036,631	75,036,631	37,758,427	37,758,427

매출채권	8,468,928	8,468,928	9,676,288	9,676,288

기타채권	2,411,897	2,411,897	3,215,585	3,215,585

대출채권	59,878,035	55,175,621	78,222,389	75,853,958

할부금융자산	7,024,954	6,849,667	36,543,746	34,062,840

금융리스채권	1,643,774	1,643,941	4,382,128	4,388,090

기타금융자산	8,167,829	8,167,829	31,365,370	31,365,370

합 계	162,632,048	157,754,514	201,163,933	196,320,558

금융부채

매입채무	807,526	807,526	776,933	776,933

기타채무	11,111,269	11,111,269	12,532,498	12,532,498

차입금 및 사채	146,726,972	146,726,972	183,689,560	183,689,560

리스부채	1,103,102	1,103,102	1,249,494	1,249,494

기타금융부채	66,335,819	66,335,819	67,119,456	67,119,456

합 계	226,084,688	226,084,688	265,367,941	265,367,941

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산, 파생상품부채	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,859,304	-	48,788,997	50,648,301

지분증권	1,859,304	-	35,760,179	37,619,483

채무증권	-	-	13,028,818	13,028,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,601	6,601

지분증권	-	-	6,601	6,601

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융자산 합계	1,859,304	-	48,795,598	50,654,902

금융부채

기타금융부채	-	-	2,225,136	2,225,136

파생상품부채	-	-	2,225,136	2,225,136

금융부채 합계	-	-	2,225,136	2,225,136

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	36,410,285	36,410,285

지분증권	-	-	34,895,437	34,895,437

채무증권	-	-	1,514,848	1,514,848

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,396,997	9,396,997

지분증권	-	-	9,396,997	9,396,997

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,302,094	1,302,094

금융자산 합계	-	-	47,109,376	47,109,376

금융부채

기타금융부채	-	-	5,565,098	5,565,098

파생상품부채	-	-	5,565,098	5,565,098

금융부채 합계	-	-	5,565,098	5,565,098

(5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당분기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,054,229	-	13,879,206	(1,488,661)	203,527	50,648,301

지분증권	36,539,381	-	851,572	-	228,530	37,619,483

채무증권	1,514,848	-	13,027,634	(1,488,661)	(25,003)	13,028,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,396,997	-	-	-	(9,390,396)	6,601

지분증권	9,396,997	-	-	-	(9,390,396)	6,601

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	1,302,094	-	-	-	(1,302,094)	-

금융자산 합계	48,753,320	-	13,879,206	(1,488,661)	(10,488,963)	50,654,902

금융부채

기타금융부채	5,565,098	-	-	-	(3,339,962)	2,225,136

파생상품부채	5,565,098	-	-	-	(3,339,962)	2,225,136

금융부채 합계	5,565,098	-	-	-	(3,339,962)	2,225,136

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,770,625	-	1,108,023	(10,442,519)	(3,025,844)	36,410,285

지분증권	32,844,222	-	1,108,023	-	943,192	34,895,437

채무증권	15,926,403	-	-	(10,442,519)	(3,969,036)	1,514,848

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,934,211	-	500,000	-	(2,037,214)	9,396,997

지분증권	10,934,211	-	500,000	-	(2,037,214)	9,396,997

파생상품자산	1,253,687	-	-	-	48,407	1,302,094

금융자산 합계	60,958,523	-	1,608,023	(10,442,519)	(5,014,651)	47,109,376

금융부채

기타금융부채	3,464,977	-	-	-	2,100,121	5,565,098

파생상품부채	3,464,977	-	-	-	2,100,121	5,565,098

금융부채 합계	3,464,977	-	-	-	2,100,121	5,565,098

(6) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손환입	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	950,589	950,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	7,759,030	-	262,319	-	5,726,512	(2,902,720)	10,845,141

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	3,339,963	3,339,963

상각후원가측정 금융부채	-	(7,395,109)	-	-	-	-	(7,395,109)

합 계	7,759,030	(7,395,109)	262,319	-	5,726,512	1,387,832	7,740,584

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산	114	-	-	-	-	(157,001)	(156,887)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	(253,877)

상각후원가측정 금융자산	13,078,550	-	875,559	-	(8,104,668)	(2,011,628)	3,837,813

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	139,325	139,325

상각후원가측정 금융부채	-	(12,717,251)	-	-	-	-	(12,717,251)

합 계	13,078,664	(12,717,251)	875,559	-	(8,104,668)	(2,029,304)	(8,897,000)	(253,877)

5. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 금융업, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ부채에 관한 정보당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	186,504,668	390,817,463	128,928,799	(373,342,314)	332,908,616

보고부문 부채	70,916,689	96,451,674	119,147,676	(48,452,049)	238,063,990

[전기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	152,455,139	417,789,160	132,764,291	(332,231,541)	370,777,049

보고부문 부채	41,566,265	126,500,355	121,743,979	(9,934,321)	279,876,278

(3) 부문별 손익에 관한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	31,897,786	9,136,736	16,760,434	(6,099,318)	51,695,638

금융수익	7,665,876	750	261,690	(1,139,550)	6,788,766

금융비용	2,747,529	78,340	3,691,452	(1,802,118)	4,715,203

감가상각비와 무형자산상각비	634,758	834,678	5,367,328	(3,162,104)	3,674,660

보고부문이익(손실)	6,512,688	3,091,230	(239,924)	(3,554,466)	5,809,528

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 31에 기재되어 있습니다.

[전분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	31,208,215	14,478,380	15,177,422	(4,780,735)	56,083,282

금융수익	3,227,129	606	334,121	(1,026,118)	2,535,738

금융비용	2,637,117	65,311	3,208,441	(1,780,865)	4,130,004

감가상각비와 무형자산상각비	598,036	1,056,628	4,919,937	(2,775,993)	3,798,608

보고부문이익(손실)	3,871,284	(17,356,466)	(2,363,060)	(6,712,693)	(22,560,935)

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 31에 기재되어 있습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	75,036,631	37,758,427

합계	75,036,631	37,758,427

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금 등	62,000	5,182,913	질권설정

단기금융상품	-	1,785,621	자기주식 취득 신탁

합계	62,000	6,968,534

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,700,000	62,000	17,985,621	10,332,565

장단기대여금및수취채권	216,237	1,189,593	211,583	1,335,601

당기손익-공정가치 금융자산	32,519,221	18,129,080	20,153,679	16,256,606

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	6,601	-	9,396,997

기타 상각후원가 금융자산	-	5,000,000	1,500,000	-

파생상품자산	-	-	1,302,094	-

합계	34,435,458	24,387,274	41,152,977	37,321,769

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	13,027,634	1,513,664

지분상품	19,491,587	18,640,015

소계	32,519,221	20,153,679

비유동항목

채무상품	1,184	1,184

지분상품	18,127,896	16,255,422

소계	18,129,080	16,256,606

합계	50,648,301	36,410,285

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	-	9,390,396

비상장주식	6,601	6,601

합계	6,601	9,396,997

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

담보대출 등 대출채권	총장부금액	45,915,712	19,178,681	65,094,393	70,669,427	32,319,722	102,989,149

대손충당금	(5,229,060)	(4,689,712)	(9,918,772)	(12,947,302)	(14,187,890)	(27,135,192)

순장부금액	40,686,652	14,488,969	55,175,621	57,722,125	18,131,832	75,853,957

할부금융자산	총장부금액	264,650	6,786,011	7,050,661	1,207,628	33,088,575	34,296,203

대손충당금	(7,902)	(193,092)	(200,994)	(17,042)	(216,322)	(233,364)

순장부금액	256,748	6,592,919	6,849,667	1,190,586	32,872,253	34,062,839

합계	총장부금액	46,180,362	25,964,692	72,145,054	71,877,055	65,408,297	137,285,352

대손충당금	(5,236,962)	(4,882,804)	(10,119,766)	(12,964,344)	(14,404,212)	(27,368,556)

순장부금액	40,943,400	21,081,888	62,025,288	58,912,711	51,004,085	109,916,796

(2) 대출채권의 상세구성내역

대출채권의 상세구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보대출 등 대출채권	가계대출	8,865,350	10,642,849

기타대출	56,254,765	92,363,981

대출채권 총계	65,120,115	103,006,830

가감 : 이연대출부대손익	(25,722)	(17,681)

대손충당금 차감전 대출채권 소계	65,094,393	102,989,149

차감 : 대손충당금	(9,918,772)	(27,135,192)

대손충당금 차감후 대출채권 소계	55,175,621	75,853,957

할부금융자산	주택할부금융자산	7,027,387	34,256,051

자동차할부금융자산	-	-

내구재할부금융자산	23,274	40,126

할부금융 총계	7,050,661	34,296,177

가감 : 이연대출부대손익	-	26

대손충당금 차감전 할부금융자산 소계	7,050,661	34,296,203

차감 : 대손충당금	(200,994)	(233,364)

대손충당금 차감후 할부금융자산 소계	6,849,667	34,062,839

합 계	62,025,288	109,916,796

(3) 대출채권의 변동내역대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	64,409,796	8,389,484	30,189,868	102,989,148

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	82,933	(33,714)	(49,219)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(312,480)	324,956	(12,476)	-

- 손상 발생	(546,974)	(5,857,792)	6,404,766	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(20,402,687)	210,671	(1,502,712)	(21,694,728)

대손상각	(17,610)	(7,700)	(16,005,683)	(16,030,993)

채권매각	(9,756)	-	(159,280)	(169,036)

당분기말	43,203,222	3,025,905	18,865,265	65,094,391

2) 할부금융자산

기초	30,109,237	311,323	3,875,643	34,296,203

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	664,408	-	(664,408)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(104,791)	104,791	-	-

- 손상 발생	(406,814)	(311,323)	718,136	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(1,196,295)	(2,145)	(383,928)	(1,582,368)

대손상각	-	-	-	-

채권매각	(23,814,064)	-	(1,849,111)	(25,663,175)

당분기말	5,251,681	102,646	1,696,332	7,050,660

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	159,415,614	20,254,516	59,150,361	238,820,491

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	3,196,800	(3,103,494)	(93,306)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(225,507)	225,507	-	-

- 손상 발생	(8,878,271)	(9,198,357)	18,076,628	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(28,234,927)	(15,345,533)	(11,329,811)	(54,910,271)

대손상각	(1,334,762)	(161,872)	(21,707,267)	(23,203,901)

채권매각	(43,037,621)	(772,813)	(13,906,736)	(57,717,170)

전기말	80,901,326	(8,102,046)	30,189,869	102,989,149

2) 할부금융자산

기초	35,308,304	328,095	4,586,063	40,222,462

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	281,037	(209,757)	(71,280)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(318,774)	318,774	-	-

- 손상 발생	(365,794)	-	365,794	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(4,795,536)	(125,789)	(532,766)	(5,454,091)

대손상각	-	-	(448,829)	(448,829)

채권매각	-	-	(23,339)	(23,339)

전기말	30,109,237	311,323	3,875,643	34,296,203

9. 금융리스채권(1) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융리스채권 총장부금액	1,576,663	816,396	2,393,059	4,120,805	2,122,111	6,242,916

대손충당금	(488,581)	(260,537)	(749,118)	(1,199,417)	(655,409)	(1,854,826)

금융리스채권 순장부금액	1,088,082	555,859	1,643,941	2,921,388	1,466,702	4,388,090

(2) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 상세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	금융리스채권	2,387,891	6,224,269

리스개설직접원가	-	-

선급금융리스채권	-	-

리스채권 총계	2,387,891	6,224,269

가감 : 이연대출부대손익	5,167	18,646

대손충당금차감전 금융리스채권 소계	2,393,058	6,242,915

차감 : 대손충당금	(749,117)	(1,854,825)

대손충당금차감후 금융리스채권 소계	1,643,941	4,388,090

합 계	1,643,941	4,388,090

(3) 금융리스채권의 변동내역금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	3,540,752	65,473	2,636,691	6,242,916

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	83,079	-	(83,079)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 손상 발생	(592,512)	(65,473)	657,985	-

순증감	(1,749,902)	-	(753,857)	(2,503,759)

대손상각	-	-	(1,346,099)	(1,346,099)

채권매각	-	-	-	-

당분기말	1,281,417	-	1,111,641	2,393,058

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	13,613,655	321,483	5,083,397	19,018,535

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(95,137)	95,137	-	-

- 손상 발생	(3,460,913)	(110,027)	3,570,940	-

순증감	(6,516,854)	(241,119)	(2,875,846)	(9,633,819)

대손상각	-	-	(2,865,235)	(2,865,235)

채권매각	-	-	(276,566)	(276,566)

전기말	3,540,751	65,474	2,636,690	6,242,915

(4) 금융리스 총투자와 최소리스료의 현재가치금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,608,482	4,183,852

1년 초과 2년 이내	106,348	1,227,655

2년 초과 3년 이내	47,961	262,569

3년 초과 4년 이내	34,929	49,840

4년 초과 5년 이내	58,851	44,097

5년 초과	584,438	805,937

합 계	2,441,009	6,573,950

미경과이자	(47,951)	(331,035)

리스순투자	2,393,058	6,242,915

10. 이연대출부대손익(1) 이연대출부대손익의 변동내역이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	(17,681)	26	18,646	991

신규발생	950	-	-	950

상 각	(8,991)	(26)	(13,479)	(22,496)

기 말	(25,722)	-	5,167	(20,555)

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	1,144,886	991	17,364	1,163,241

신규발생	425	-	-	425

상 각	(1,162,992)	(965)	1,282	(1,162,675)

기 말	(17,681)	26	18,646	991

11. 매출채권(비금융업)(1) 대손충당금의 내역매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	8,558,122	24,172	9,760,891	7,672

대손충당금	(107,867)	(5,500)	(92,275)	-

매출채권 순장부금액	8,450,255	18,672	9,668,616	7,672

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	92,274	113,329

제각 등	(10,648)	(54,150)

대손상각비	31,698	33,095

대손충당금환입	42	-

기말금액	113,366	92,274

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	8,449,324	9,707,441

60일 이내	-	-

60 ~ 180일	69,500	4,070

180일 이상	63,471	57,052

대손충당금	(113,367)	(92,275)

합계	8,468,928	9,676,288

12. 기타채권(1) 기타채권의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	596,346	865,468	549,825	813,914

미수수익	509,266	-	737,933	-

보증금	157,134	283,683	274,066	839,846

합계	1,262,746	1,149,151	1,561,824	1,653,760

(2) 대손충당금의 내역기타채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	1,488,928	1,149,151	1,571,074	1,653,761

대손충당금

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(226,183)	-	(9,249)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(226,183)	-	(9,249)	-

기타채권 순장부금액	1,262,745	1,149,151	1,561,825	1,653,761

(3) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,249	81,627

대손상각비	(874)	(72,379)

기타의대손상각비	217,808	-

기말금액	226,183	9,248

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	2,638,080	2,384,551

60일 이내	-	840,284

60 ~ 180일	-	-

180일 이상	-	-

대손충당금	(226,184)	(9,249)

합계	2,411,896	3,215,586

13. 기타자산

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	134,852	-	104,672	-

선급비용	1,306,927	-	1,645,494	-

합계	1,441,779	-	1,750,166	-

14. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	32,028	-	32,028	27,712	-	27,712

원재료	24,946	-	24,946	22,913	-	22,913

저장품	67,753	-	67,753	45,587	-	45,587

합계	124,727	-	124,727	96,212	-	96,212

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

넥스트엘레베이션-씨엔티테크제1호 투자조합	300,000,000	50.0	300,000	287,529	248,403

(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)