아시아경제 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 12 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치 및 특수관계자	11,618,044	46.02%

기타소액주주	기타 소액주주	13,625,986	53.98%

합 계	합 계	25,244,030	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당분기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험매도가능금융자산의 경우 가격위험에 노출되어 있으나, 회사는 당기말 매도가능금융자산과 관련한 가격위험은 중요하지 않습니다.

다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)54,813	(-)54,813

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석5, 7, 8 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,598,784	-	-	5,598,784

매출채권및기타채권	11,006,930	98,697	229,481	11,335,109

기타금융자산(*)	-	7,724,000	7,064,218	14,788,218

소계	16,605,714	7,822,697	7,293,699	31,722,111

금융부채

기타금융부채	-	135,973	65,067	201,040

매입채무 및 기타채무	9,250,330	-	94,750	9,345,081

소계	9,250,330	135,973	159,818	9,546,121

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(매도가능금융자산 240천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	201,040	192,805

차감:현금및현금성자산 등	5,598,784	7,017,886

순금융부채	(5,397,744)	(6,825,081)

자본총계	60,575,817	53,030,795

총자본	55,178,073	46,205,714

자본조달비율	-	-

(*)자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석5 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석7 참조).

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	5,598,784	7,017,886

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	7,064,458

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	50,090

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	7,064,458

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,064,458

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	5,598,784	11,335,109	7,724,000

총 금융자산	5,598,784	11,335,109	14,788,458

금융자산, 공정가치	5,598,784	11,335,109	14,788,458

금융자산의 대손충당금	-	(572,132)	-

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	9,345,081	201,040

총 금융부채	9,345,081	201,040

금융부채, 공정가치	9,345,081	201,040

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	50,090	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	255,742	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(8,675)	상각후원가금융부채

합계	297,158

6. 관계기업투자당분기말 현재 회사가 보유한 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가	전기말장부가액

㈜팍스넷	종속기업	4,913,640	44.36%	12,900,946	12,900,946	12,900,946

㈜아시아경제티브이	종속기업	-	-	-	1,399,054

㈜케이엠에이치인스코	종속기업	31,500	70.00%	-	350,000	-

㈜에이와이너리	종속기업	20,000	100.00%	10,000	10,000	10,000

일간리더스경제㈜	종속기업	98,333	56.73%	-	1,324,359	-

㈜케이엠에이치신라레저	관계기업	35,182	11.84%	16,890,212	16,816,018	7,560,592

㈜아시아골프	종속기업	20,000	100.00%	100,000	100,000	-

합계	29,901,158	31,501,323	21,870,592

회사는 별도재무제표 작성시 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으나, 일간리더스경제㈜ 및 ㈜케이엠에이치인스코의 경우 전기 및 전기이전에 각각 1,324,359천원 및 350,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회사는 당기중 ㈜아시아경제티브이 주식 전부를 처분하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,030,995	5,115	8,611,358	1,781

미수금	-	-	-	-

미수수익	69,584	-	73,241	-

선급금	1,912,843	-	277	-

선급비용	92,205	-	37,915	-

보증금	-	224,366	-	186,366

합계	11,105,627	229,481	8,722,791	188,147

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	11,676,769	230,471	9,220,859	188,910

대손충당금:

- 매출채권	(565,808)	(990)	(498,068)	(763)

- 미수수익	(5,333)	-	-

대손충당금 합계	(571,142)	(990)	(498,068)	(763)

매출채권및기타채권 순장부금액	11,105,627	229,481	8,722,791	188,147

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	498,831	612,043

제각등	(2,544)	(13,300)

대손상각비 및 기타의 대손상각비	75,844	1,473

기말금액	572,132	498,831

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	11,012,264

60일 이내	45,510

60 ~ 180일	72,787

180일 이상	776,680

대손충당금	(572,132)

합계	11,335,109

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	2,000,000	-

장단기대여금및수취채권	7,724,000	-	6,728,477	-

매도가능금융자산	-	7,064,458	-	240

합계	7,724,000	7,064,458	8,728,477	240

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	240	669

취득	7,400,000	85

처분	514

평가증감	(335,782)	0

기말금액	7,064,458	240

- 비유동	7,064,458	240

합계	7,064,458	240

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:	7,064,218	-

2. 매도가능지분상품:	240	240

- 시장성 있는 지분증권	-	-

- 시장성 없는 지분증권	240	240

매도가능금융자산 합계	7,064,458	240

9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	23,021	-	23,021	50,016	-	50,016

(2) 당분기말 현재 회사의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실은 없으며, 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	94,709	2,249,636	306,364	14,025,474

기초감가상각누계	-	(1,012,896)	(779,220)	(26,834)	(1,831,065)	(252,633)	(3,902,648)

기초장부금액	4,875,660	4,706,989	-	67,875	418,571	53,731	10,122,826

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	116,492	116,492

감가상각비	-	(107,248)	-	(14,206)	(143,555)	(9,575)	(274,584)

처분

유형자산의 증가(감소)합계	(107,248)	(14,206)	(27,063)	(9,575)	(158,093)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	94,709	2,342,957	306,364	14,118,795

기말감가상각누계액	(1,120,144)	(779,220)	(41,041)	(1,951,449)	(262,208)	(4,154,062)

기말장부금액	4,875,660	4,599,741	53,668,433	391,508	44,156	9,964,733

감가상각비 중 209,335원 은 매출원가, 65,250원은 판관비에 포함되어 있습니다

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	106,298	2,094,382	256,010	13,831,456

기초감가상각누계	-	(869,899)	(779,220)	(19,482)	(1,698,345)	(249,098)	(3,616,044)

기초장부금액	4,875,660	4,849,986	-	86,817	396,037	6,912	10,215,412

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	200,573	50,354	250,927

감가상각비	-	(142,997)	-	(18,942)	(176,650)	(3,535)	(342,125)

처분	-	-	-	-	(1,388)	-	(1,388)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	-	(18,942)	22,534	46,819	(92,586)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	779,220	94,709	2,249,636	306,364	14,025,474

기말감가상각누계액	-	(1,012,896)	(779,220)	(26,834)	(1,831,065)	(252,633)	(3,902,648)

기말장부금액	4,875,660	4,706,989	-	67,875	418,571	53,731	10,122,826

감가상각비 255,125천원 은 매출원가, 87,000천원 은 판관비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[ 당분기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,934	429,514

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	-	(2,323)	(2,323)

기초 장부금액	423,580	3,611	427,191

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(891)	(891)

무형자산 증가(감소)합계	-	(891)	(891)

기말 취득금액	423,580	5,934	429,514

기말 상각누계액	-	(3,215)	(3,215)

기말 장부금액	423,580	2,719	426,299

[전기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	4,927	428,507

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	-	(1,294)	(1,294)

기초 장부금액	423,580	3,633	427,213

무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,007	1,007

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,029)	(1,029)

처분	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	(22)	(22)

기말 취득금액	423,580	5,934	429,514

기말 상각누계액	-	(2,323)	(2,323)

기말 장부금액	423,580	3,611	427,191

12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	142,800	-	150,883	-

미지급금	617,316	-	684,854	-

미지급비용	1,798,829	94,750	2,329,661	97,221

예수보증금	32,400	-	32,400	-

선수금	6,658,985	-	79,566	-

합계	9,250,330	94,750	3,277,364	97,221

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

기타금융부채(회생부채)	135,973	130,403

소계	135,973	130,403

비유동금융부채

기타금융부채(회생부채)	65,067	62,402

소계	65,067	62,402

총금융부채 합계	201,040	192,805

(2) 기타금융부채(회생부채)가. 당분기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	회생부채	합계

명목가치	137,876	78,162	216,038

(-)현재가치할인차금	(1,903)	(13,095)	(14,997)

현재가치	135,973	65,067	65,067

가. 세부내역(단위:천원)

구 분	종 류	거래처	유동성장기회생부채	회생부채	합계

회생채권	대여채무	김진택	4,200	25,200	29,400

일반 보증채무	김해익 등	6,730	40,380	47,110

상거래채무	전주페이퍼 등	123,800	-	123,800

특수관계인채무	임영욱 등	3,145	12,582	15,727

회생채권 소계	137,876	78,162	216,038

회생부채 합계	137,876	78,162	216,038

나. 연도별 변제계획(단위:천원)

구 분	상환연도	회생채권

5차연도	2017년	137,876

6차연도	2018년	14,075

7차연도	2019년	14,075

8차연도	2020년	16,891

9차연도	2021년	16,560

10차연도	2022년	16,560

합 계	216,038

14. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	2,099,737	1,269,087

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,539)	(19,879)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(99,819)	59,358

법인세비용	1,992,379	1,308,567

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인 세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	389,506	(85,691)

매도가능증권평가손익	64,218	(14,128)

합 계	453,724	(99,819)

15. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,134,403	6,645,299

사외적립자산의 공정가치	(4,767,323)	(5,710,022)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,367,080	935,277

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	6,645,299	5,578,366

당분기근무원가	968,856	1,164,849

이자원가	106,609	116,789

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(455,987)	241,495

급여지급액	(1,130,374)	(456,200)

당분기말	6,134,403	6,645,299

(*) 보험수리적손익의 내역

구 분	금액

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(120,748)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(335,238)

합계	(455,986)

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	5,710,022	4,022,955

납입액	7,383	2,000,000

급여지급액	(982,866)	(374,911)

기대수익	99,264	91,356

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(66,481)	(29,377)

당분기말	4,767,323	5,710,022

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	968,856	1,164,849

이자원가	106,609	116,789

사외적립자산의 기대수익	(99,264)	(91,356)

종업원 급여에 포함된 총 비용	976,201	1,190,282

당기의 총 비용 중 204,363천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(389,506)	270,872

법인세효과	85,691	(59,592)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	(303,815)	211,280

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	4,767,323	5,710,022

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.43%

미래임금상승률	4.48%	4.53%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	502,243	(447,729)

할인율의 변동	(444,595)	508,641

16. 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금

전기초	25,244,030	12,622,015

전기말	25,244,030	12,622,015

당기초	25,244,030	12,622,015

당분기말	25,244,030	12,622,015

(2) 이익잉여금(결손금)당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	14,775,383	7,280,451

(3) 기타자본당분기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,513,055	15,513,055

감자차익등	17,665,364	17,615,274

기말	33,178,419	33,128,329

17. 수익과 비용 (1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	8,797,011	25,687,298	7,967,359	24,394,495

수익(매출액) 합계	8,797,011	25,687,298	7,967,359	24,394,495

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

투자자산처분이익	-	5,600,946	-	-

유형자산처분이익	-	161	141	301

잡이익	9,262	35,857	16,103	17,729

합계	9,262	5,636,964	16,244	18,030

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

매도가능증권처분손실	-	-	-	1,521

매도가능증권손상차손	-	400,000	-	-

기타의대손상각비	2,000	5,333	-	-

잡손실	-	3,096	40	2,383

합계	2,000	408,429	40	3,905

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금 융수익 (단위:천원 )

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자수익	100,942	255,742	99,153	255,228

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자비용	2,936	8,675	4,325	13,006

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

종업원급여	4,242,279	13,168,955	4,072,958	12,190,958

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	92,798	275,476	86,683	255,108

접대비	49,416	121,298	65,782	196,972

통신비	102,950	307,726	116,600	330,158

세금과공과금	145,363	433,642	114,332	380,463

지급임차료	69,116	246,941	82,286	220,654

보험료	36,426	111,214	33,401	113,350

차량유지비	36,323	116,754	42,601	131,768

운반비	67,578	195,011	64,285	187,255

지급수수료	500,487	1,168,914	832,249	1,457,628

광고대행료	996,890	2,947,392	847,485	2,538,696

대행수수료	134,085	380,014	124,040	376,957

재료비	213,163	647,297	203,933	616,614

외주비	155,885	473,032	149,002	449,013

행사비	530,159	928,458	227,009	782,562

원고료	40,100	109,650	19,300	39,050

기타	122,458	347,629	117,216	233,469

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,535,477	21,979,405	7,199,162	20,500,675

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	908,841	3,376,703	1,046,448	2,941,230

퇴직급여	102,673	307,036	95,401	274,634

복리후생비	331,320	932,484	309,202	1,081,040

여비교통비	14,080	41,139	17,703	37,154

접대비	49,416	121,298	65,782	196,972

세금과공과금	145,363	433,642	114,332	380,463

감가상각비	21,750	65,250	21,750	65,250

지급임차료	40,020	161,409	51,364	150,509

보험료	10,878	31,035	6,914	28,382

차량유지비	28,463	90,353	32,775	103,503

도서인쇄비	7,754	23,491	8,301	22,756

지급수수료	463,119	1,057,268	812,529	1,380,203

광고선전비	15,496	18,496	18,500	88,500

광고대행료	996,890	2,947,392	847,485	2,538,696

무형고정자산상각	291	891	297	889

기타	286,099	826,102	277,479	684,916

합계	3,422,455	10,433,989	3,726,261	9,975,097

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	3,376,703	7,460,786	10,837,490	2,941,230	6,894,336	9,835,567

복리후생비	932,484	422,781	1,355,265	1,081,040	381,640	1,462,679

퇴직급여	307,036	669,165	976,201	274,634	618,078	892,712

합계	4,616,223	8,552,733	13,168,955	4,296,904	7,894,053	12,190,958

18. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	1,026,654,103	7,191,117,059	833,946,764	3,274,836,023

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,244,030	25,244,030	25,244,030	25,244,030

기본주당순이익(손실)(A/B)	41	285	33	130

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	273	6,891,620,190

합계	6,891,620,190

가중평균유통주식수 : 6,891,620,190÷273 = 25,244,030[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	274	6,916,864,220

합계	6,916,864,220

가중평균유통주식수 : 6,916,864,220÷274 = 25,244,030

(2) 희석주당이익(단위:원)당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이엠에이치

종속기업	㈜)팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜에이와이너리

종속기업	일간리더스경제㈜

종속기업	아시아골프

관계기업	㈜아시아경제미디어

관계기업	㈜피플데일리

관계기업	㈜티브이데일리

관계기업	㈜엠앤씨넷미디어

관계기업	(주)라온엔터프라이즈

관계기업	㈜케이엠에이치신라레저

관계기업	㈜에듀아시아

관계기업	KA레저

관계기업	인텍디지탈

관계기업	㈜케이엠에이치하이텍

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜)팍스넷	71,555	123,580	10,517	16,711

㈜아시아경제미디어	135,000	441,000	16,500	53,900

㈜에듀아시아	54,644	48,000	3,258,644

㈜케이엠에이치인스코	100

㈜에이와이너리	900	30,482	110	12,045

일간리더스경제㈜	5,333	10,000	405,333

㈜케이엠에이치신라레저	27,212

KA레저	13,260

㈜케이엠에이치하이텍	25,000

당분기합계	333,004	653,061	3,691,104	82,656

전기합계	595,477	1,199,476	5,181,332	85,114

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜케이엠에이치신라레저	5,065,411	-	5,065,411	-	단기대여금등

㈜에듀아시아	-	3,258,644	-	3,258,644	단기대여금등

일간리더스경제㈜	-	405,333	-	405,333	기타투자자산

합계	5,065,411	3,663,977	5,065,411	3,663,977

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	665,610	771,188

퇴직급여	169,786	510,292

합계	835,397	1,281,480

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

20. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타투자자산의 관계기업투자 대체	-	799,550

21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다. (2) 소송

회사는 당분기말 현재 4건의 소송(소송가액:2.8억원)을 제기받은 상태이며 1심계류중에 있습니다.(3) 담보제공자산 등

가. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	당사주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	1,302,658	한국산업인력공단등

합계	6,702,658