아시아경제 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 19(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서(주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07	최대주주

키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45	최대주주 특수관계자

우병현	15,699	0.04	대표이사

브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48

우리사주조합	1,768,194	5.07

기타	13,924,275	39.89

합 계	34,904,082	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 원가법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서제 1008호'회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2024년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세자산ㆍ부채를인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. (3) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 연차재무제표와동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (5) 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,340,642천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	77,317	(77,317)

이자비용	(2,813)	2,813

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석 7,8 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	16,207,878	-	-	16,207,878

매출채권	7,111,679	4,329	2,172	7,118,181

기타채권	566,707	127,049	1,731,504	2,425,260

기타금융자산(*)	-	1,487,506	24,850,624	26,338,129

소계	23,886,264	1,618,884	26,584,299	52,089,448

금융부채

차입금	-	12,000,000	-	12,000,000

전환사채(유동성장기부채)	-	6,882,657	-	6,882,657

기타금융부채	-	2,974,101	-	2,974,101

매입채무	141,559	-	-	141,559

리스부채	79,209	183,381	152,974	415,564

기타채무	3,442,560	-	3,442,560

소계	3,663,328	22,040,139	152,974	25,856,441

(*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 366천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금융부채 총계	22,272,321	24,816,309

차감:현금및현금성자산 등	16,207,878	17,984,864

순금융부채	6,064,444	6,831,445

자본총계	174,377,198	174,440,541

총자본	180,441,642	181,271,986

자본조달비율	3.36%	3.77%

(3) 공정가치 추정당분기말 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,207,878	16,207,878

매출채권	7,118,181	7,118,181

기타포괄손익-공정가치금융자산	366	366

당기손익-공정가치금융자산	13,406,053	13,406,053

파생상품자산	1,275,962	1,275,962

기타	14,081,374	14,081,374

소계	52,089,814	52,089,814

금융부채

매입채무	141,559	141,559

차입금	12,000,000	12,000,000

전환사채	6,882,657	6,882,657

파생상품부채	2,974,101	2,974,101

리스부채	415,564	415,564

기타	3,442,560	3,442,560

소계	25,856,441	25,856,441

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

요구불예금 등	16,207,878	17,984,864

정부보조금	-	-

합계	16,207,878	17,984,864

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	13,406,053	366	1,275,962	2,974,101

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	13,406,053	366	1,275,962	2,974,101

(2) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치 채무상품	13,406,053	현금흐름할인법등	할인율등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	366	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품자산	1,275,962	이항모형등	할인율등

파생상품부채	2,974,101	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	13,406,053

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	366

상각후원가 금융자산	16,207,878	7,118,181	2,425,260	-	11,656,114

파생상품자산	-	-	-	1,275,962	-

총 금융자산	16,207,878	7,118,181	2,425,260	1,275,962	25,062,533

금융자산, 공정가치	16,207,878	7,118,181	2,425,260	1,275,962	25,062,533

금융자산의 대손충당금	-	(86,758)	-	-	(1,630,483)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위: 천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	전환사채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	141,559	3,442,560	12,000,000	6,882,657	415,564	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	2,974,101

총 금융부채	141,559	3,442,560	12,000,000	6,882,657	415,564	2,974,101

금융부채, 공정가치	141,559	3,442,560	12,000,000	6,882,657	415,564	2,974,101

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위: 천원)

구분	금액	비고

금융자산에서 발생한 이자수익	525,906	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	230,412

금융부채에서 발생한 이자비용	(351,904)	상각후원가금융부채

사채상환손실	(752,005)

합계	(347,591)

6. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기	전기

에이캐피탈 주식회사(*1)	종속기업	5,540,167주	20.41%	30,000,004	30,000,004	30,000,004

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	550억좌	60.44%	55,000,000	55,000,000	55,000,000

스카라기업금융대부 주식회사	235,000주	100.00%	8,616,690	8,616,690	8,616,690

주식회사 에이비디에셋	50,000주	100.00%	14,000,000	14,000,000	14,000,000

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁(*2)	255억좌	77.27%	25,500,000	25,500,000	25,500,000

주식회사 넥스트엘레베이션	20,000주	100.00%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합계	134,116,694	134,116,694	134,116,694

(*1) 회사의 종속기업인 키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사가 에이캐피탈 주식회사의 지분을 79.59% 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사 및 회사의 종속기업인 에이캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 총 지분율 합계는 90.91% 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	134,116,694	123,400,004

취득	-	12,000,000

대체	-	-

처분(유상감자)	-	(1,283,310)

기말	134,116,694	134,116,694

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

에이캐피탈 주식회사	279,437,979	134,296,018	145,141,961	5,115,647	(3,282,454)

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,509,951	2,146,447	87,363,505	14,000	(293,875)

스카라기업금융대부 주식회사	9,021,058	25,863	8,995,195	115,850	127,555

주식회사 에이비디에셋	46,161,723	61,238,370	(15,076,647)	3,482,862	(785,005)

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁	92,957,409	61,658,737	31,298,672	1,224,939	(19,704)

주식회사 넥스트엘레베이션	921,704	22,093	899,611	6,933	(29,953)

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	7,202,767	2,172	9,261,682	2,172

대손충당금	(86,758)	-	(101,831)	-

매출채권 순장부금액	7,116,008	2,172	9,159,852	2,172

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	101,831	856,852

제각등	(3,300)	(737,727)

대손상각비	(11,773)	(17,294)

기말금액	86,758	101,831

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	기대신용손실율(%)

정상채권	7,134,980	0.33

60일 이내	5,968	38.04

60 ~ 180일	1,112	43.20

180일 이상	62,879	96.55

소계	7,204,939

대손충당금	(86,758)	1.20

합계	7,118,181

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.8. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수금	566,707	1,232,502	752,016	1,207,521

미수수익	127,049	-	127,397	-

보증금	-	499,001	-	488,309

합계	693,756	1,731,504	879,413	1,695,831

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	693,756	1,731,504	879,413	1,695,831

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	-	-	-	-

대손충당금 합계	-	-	-	-

기타채권 순장부금액	693,756	1,731,504	879,413	1,695,831

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	383,548

제각등	-	(383,548)

기말금액	-	-

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	2,425,260

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

소계	2,425,260

대손충당금	-

합계	2,425,260

9. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	99,243	-	65,990	-

선급비용	176,085	-	201,524	-

계	275,328	-	267,514	-

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	275,328	-	267,514	-

대손충당금	-	-	-	-

기타채권 순장부금액	275,328	-	267,514	-

(3) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	275,328

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

소계	275,328

대손충당금	-

합계	275,328

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권	211,544	1,444,570	211,544	1,444,570

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,406,053	-	13,406,053

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	366	-	366

기타상각후원가금융자산	-	10,000,000	-	10,000,000

파생상품자산	1,275,962	-	1,253,687	-

합계	1,487,506	24,850,990	1,465,231	24,850,990

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,630,483	-	1,730,483	-

대손충당금환입	-	-	(100,000)	-

기말금액	1,630,483	-	1,630,483	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	1,656,114

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,630,483

소계	3,286,597

대손충당금	(1,630,483)

합계	1,656,114

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 당기손익-공정가치금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동항목

채무상품	-	-

비유동항목

채무상품	13,406,053	13,406,053

합계	13,406,053	13,406,053

2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	-	(386,583)

합 계	-	(386,583)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	366	366

합 계	366	366

(5) 기타상각후원가금융자산기타상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유 동	-	-

비유동	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

11. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

저장품	93,596	-	93,596	66,694	-	66,694

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	집기비품	시설장치	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	5,605,549	7,221,490	779,220	2,956,338	256,010	695,681	17,514,288

기초 감가상각누계액	-	(2,073,537)	(779,220)	(2,434,104)	(256,010)	(448,179)	(5,991,050)

기초 장부금액	5,605,549	5,147,954	-	522,234	-	247,502	11,523,238

취득	-	-	-	75,729	-	293,200	368,928

감가상각비	-	(45,111)	-	(66,452)	-	(83,625)	(195,188)

처분(취득금액)	-	-	-	(65,805)	-	(153,937)	(219,742)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	65,805	-	152,607	218,413

유형자산의 증가(감소)합계	-	(45,111)	-	9,276	-	208,245	172,411

기말 취득금액	5,605,549	7,221,490	779,220	2,966,261	256,010	834,944	17,663,474

기말 감가상각누계액	-	(2,118,647)	(779,220)	(2,434,751)	(256,010)	(379,197)	(5,967,825)

기말 장부금액	5,605,549	5,102,843	-	531,510	-	455,747	11,695,649

(*1) 토지와 건물은 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(*2) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료로 구성되어 있습니다.(*3) 당분기 감가상각비 중 134,329천원은 매출원가, 60,860천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(*4) 본사 사옥에 대한 화재보험에 가입되어 있습니다. [전기]

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초 취득금액	6,562,604	7,785,627	779,220	3,177,150	256,010	764,944	19,325,555

기초 감가상각누계액	-	(1,893,094)	(779,220)	(2,382,378)	(256,010)	(493,146)	(5,803,848)

기초 장부금액	6,562,604	5,892,533	-	794,772	-	271,798	13,521,707

취득	-	-	-	61,574	-	389,345	450,919

감가상각비	-	(180,443)	-	(289,066)	-	(389,816)	(859,324)

처분(취득금액)	-	-	-	(282,387)	-	(458,608)	(740,995)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	237,340	-	434,782	672,122

대체	(957,055)	(564,137)	-	-	-	-	(1,521,192)

유형자산의 증가(감소)합계	(957,055)	(744,579)	-	(272,538)	-	(24,296)	(1,998,469)

기말 취득금액	5,605,549	7,221,490	779,220	2,956,338	256,010	695,681	17,514,288

기말 감가상각누계액	-	(2,073,537)	(779,220)	(2,434,104)	(256,010)	(448,179)	(5,991,050)

기말 장부금액	5,605,549	5,147,954	-	522,234	-	247,502	11,523,238

전기 감가상각비 중 515,616천원은 매출원가, 343,708천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	957,055	957,055

건물	567,923	567,923

건물(감가상각누계액)	(32,182)	(26,503)

합계	1,492,796	1,498,475

2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,498,475	7,868,360

취득	-	-

대체	-	1,521,192

감가상각비	(5,679)	(112,980)

처분	-	(7,778,097)

기말	1,492,796	1,498,475

3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

감가상각비	5,679	112,980

13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	기타무형자산

기초 취득금액	13,693

기초 상각누계액	(9,269)

기초 장부금액	4,424

무형자산상각비	(393)

처분(취득금액)	-

무형자산 증가(감소) 합계	(393)

기말 취득금액	13,693

기말 감가상각누계액	(9,662)

기말 장부금액	4,031

[전기]

(단위: 천원)

구분	기타무형자산

기초 취득금액	13,693

기초 상각누계액	(7,692)

기초 장부금액	6,001

무형자산상각비	(1,577)

취득(처분)	-

무형자산 증가(감소) 합계	(1,577)

기말 취득금액	13,693

기말 감가상각누계액	(9,269)

기말 장부금액	4,424

14. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	141,559	-	142,015	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.15. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	713,583	-	977,559	-

미지급비용	2,695,577	-	3,707,212	-

예수보증금	33,400	-	33,400	-

합계	3,442,560	-	4,718,171	-

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,613,318	-	1,536,278	-

국고보조금	171,190	-	99,506	-

합계	1,784,509	-	1,635,784	-

17. 충당부채당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송부채

기초	30,000

전입액	-

사용액	(30,000)

기말	-

18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	262,589	152,974	162,822	55,716

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	274,890	262,589

1년 초과 5년 이내	178,550	152,974

소 계	453,441	415,564

차감 : 현재가치 조정금액	(37,877)

금융리스부채의 현재가치	415,564

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	50,998	258,964

차량운반구	12	32,627	130,852

소계	83,625	389,816

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,949	30,954

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,453	61,568

당분기 중 리스의 총 현금유출은 82,879천원입니다.19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동금융부채

단기차입금	12,000,000	12,000,000

파생상품부채	2,974,101	3,464,977

전환사채	6,882,657	9,132,794

소계	21,856,758	24,597,771

비유동금융부채	-	-

금융부채 합계	21,856,758	24,597,771

(2) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기이자율	당분기

우리은행	4.95%	10,000,000

국민은행	5.15%	2,000,000

합계	12,000,000

(3) 전환사채1) 당분기 중 회사는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 다음의 전환사채를 전액 조기 상환하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000

발행가액	12,500,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,540원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

2) 당분기 중 회사는 신규 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 02월 22일

만기일	2029년 02월 22일

액면금액	9,200,000

발행가액	9,200,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 111.0095% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,208원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2025년 8월 22일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채	9,200,000	12,500,000

상환할증금	1,012,874	1,343,200

전환권조정	(3,330,217)	(4,710,406)

합계	6,882,657	9,132,794

20. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전분기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타장기종업원급여부채	211,544	1,584,410	211,544	1,580,795

(2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타장기종업원급여부채	현재가치

1년 이내	220,000	211,544

1년 초과	1,980,000	1,584,410

소 계	2,200,000	1,795,953

차감 : 현재가치 조정금액	(404,047)

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,795,953

21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	111,370	153,027

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	42,991	9,636

자본에 직접 가감된 이연법인세	(82,705)	78,664

법인세추납액	-	(10,296)

법인세비용	71,656	231,030

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(304,699)	1,031,442

적용세율에 따른 법인세	-	204,917

조정사항	71,656	26,113

세액공제효과	-	(141,300)

영구적차이	-	1,884,551

세율변경효과	-	60,589

자본에가감하는이연법인세	(82,705)	(221,391)

기타	-	(1,556,336)

법인세비용	71,656	231,030

유효세율	(-)23.52%	22.40%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	383,521	(80,156)

파생상품평가손익	12,196	(2,549)

합계	395,717	(82,705)

(4) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급법인세	-	454,138

미수법인세환급액	637,193	-

미지급법인세(순액)	(637,193)	454,138

22. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,669,718	12,691,479

사외적립자산의 공정가치	(14,580,902)	(14,573,246)

합계	(1,911,184)	(1,881,767)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,691,479	10,994,758

당기근무원가	403,341	1,560,025

이자원가	128,216	538,494

보험수리적손익	(428,559)	948,435

급여지급액	(124,759)	(1,350,232)

기말	12,669,718	12,691,479

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	14,573,246	12,766,618

납입액	-	2,300,000

급여지급액	(95,392)	(961,178)

기대수익	148,087	589,696

사외적립자산 재측정요소	(45,039)	(121,890)

기말	14,580,902	14,573,246

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	403,341	378,204

이자원가	128,216	135,820

사외적립자산의 기대수익	(148,087)	(158,695)

종업원 급여에 포함된 총 비용	383,470	355,329

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(383,521)	351,171

법인세효과	80,156	(73,395)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(303,365)	277,776

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원리금보장상품(정기예금등)	14,580,902	14,573,246

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	4.28%	4.22%

미래임금상승률	4.26%	4.26%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	881,116	(799,012)

할인율의 변동	(791,067)	889,104

(9) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.90년입니다.23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

당분기말	34,904,082	17,452,041	34,169,875	51,621,916

(2) 기타자본구성요소당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금	17,992,075	17,992,075

자기주식처분손실	(197,036)	(197,036)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가	8,139,599	8,139,599

이자율스왑평가손익	(18,039)	(27,687)

합계	25,916,598	25,906,951

(3) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

미처분이익잉여금	96,636,731	96,709,721

이익준비금	201,952	201,952

합계	96,838,683	96,911,673

24. 수익과 비용(1) 수익(매출)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	8,332,513	8,332,513	7,988,935	7,988,935

(2) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

유형자산처분이익	581	581	-	-

잡이익	10,823	10,823	35	35

합계	11,404	11,404	35	35

(3) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

잡손실	2,521	2,521	1,370	1,370

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	525,906	525,906	321,353	321,353

배당금수익	230,412	230,412	418,685	418,685

파생상품평가이익	-	-	1,163,700	1,163,700

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-	14,977	14,977

합계	756,319	756,319	1,918,714	1,918,714

2) 금융원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	351,904	351,904	409,151	409,151

파생상품평가손실	-	-	82,100	82,100

사채상환손실	752,005	752,005	-	-

합계	1,103,909	1,103,909	491,251	491,251

(5) 성격별 비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	5,582,566	5,582,566	5,365,016	5,365,016

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	201,260	201,260	229,905	229,905

상품및원재료매입	256,142	256,142	250,355	250,355

지급임차료	60,828	60,828	85,566	85,566

지급수수료	424,937	424,937	684,042	684,042

광고대행료	762,764	762,764	765,133	765,133

행사비	72,986	72,986	46,274	46,274

소모품비	3,509	3,509	6,075	6,075

도서인쇄비	9,813	9,813	12,568	12,568

제세공과금	208,632	208,632	197,626	197,626

기타	715,066	715,066	741,060	741,060

합계	8,298,505	8,298,505	8,383,621	8,383,621

(6) 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,181,613	1,181,613	1,232,451	1,232,451

퇴직급여	106,103	106,103	98,297	98,297

복리후생비	467,156	467,156	430,998	430,998

여비교통비	18,017	18,017	13,854	13,854

접대비	53,468	53,468	56,450	56,450

세금과공과금	208,632	208,632	197,626	197,626

감가상각비	66,539	66,539	113,143	113,143

지급임차료	50,278	50,278	64,322	64,322

보험료	15,042	15,042	10,509	10,509

차량유지비	20,152	20,152	23,251	23,251

도서인쇄비	5,368	5,368	9,343	9,343

지급수수료	232,663	232,663	522,474	522,474

광고선전비	27,653	27,653	74,580	74,580

광고대행료	762,764	762,764	765,133	765,133

무형고정자산상각	393	393	398	398

기타	234,578	234,578	242,597	242,597

합계	3,450,419	3,450,419	3,855,424	3,855,424

(7) 종업원급여비용의 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	1,181,613	3,164,767	4,346,380	1,232,451	3,050,804	4,283,255

복리후생비	467,156	385,560	852,715	430,998	295,434	726,432

퇴직급여	106,103	277,367	383,470	98,297	257,032	355,329

합계	1,754,872	3,827,694	5,582,566	1,761,746	3,603,270	5,365,016

25. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	(376,354,568)	(376,354,568)	800,411,879	800,411,879

가중평균 유통보통주식수(B)	34,904,082	34,904,082	34,904,082	34,904,082

기본주당기순이익(A/B)	(11)	(11)	23	23

[당분기]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	91	3,176,271,462

합계	34,904,082주	3,176,271,462

가중평균유통보통주식수 : 3,176,271,462 ÷ 91 = 34,904,082주[최종3개월]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	91	3,176,271,462

합계	34,904,082주	3,176,271,462

가중평균유통보통주식수 : 3,176,271,462 ÷ 91 = 34,904,082주

[전분기]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	90	3,141,367,380

합계	34,904,082주	3,141,367,380

가중평균유통보통주식수 : 3,141,367,380 ÷ 90 = 34,904,082주

[전분기 최종3개월]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	90	3,141,367,380

합계	34,904,082주	3,141,367,380

가중평균유통보통주식수 : 3,141,367,380 ÷ 90 = 34,904,082주(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

당분기 회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화 효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주 당기순이익(원)	(376,354,568)	(376,354,568)	800,411,879	800,411,879

전환사채에 대한 이자비용 및 평가손익(법인세 효과 차감 후)(원)	153,036,483	153,036,483	(651,281,126)	(651,281,126)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(원)	(223,318,085)	(223,318,085)	149,130,753	149,130,753

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	34,904,082	34,904,082	34,904,082	34,904,082

전환사채의 전환 가정(주)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주)	34,904,082	34,904,082	34,904,082	34,904,082

희석주당순이익(원)	(6)	(6)	4	4

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	키스톤엔젤스제2호PEF

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

종속기업	에이캐피탈 주식회사

종속기업	키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사

종속기업	코레이트엠이에이일반사모부동산신탁

종속기업	(주)에이비디에셋

종속기업	스카라기업금융대부 주식회사

종속기업	주식회사 넥스트엘레베이션

기타특수관계자	브로드하이자산운용㈜

기타특수관계자	㈜아시아경제 우리사주조합

기타특수관계자	키스톤프라이빗에쿼티㈜

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

에이캐피탈 주식회사	140	-	-	-

코레이트엠이에이일반사모부동산신탁	230,412	-	-	-

(주)에이비디에셋	6,340	720	1,210	3,040

스카라기업금융대부 주식회사	4,664	-	1,710	-

주식회사 넥스트엘레베이션	1,336	-	490	-

㈜아시아경제 우리사주조합	-	-	1,656,114	1,656,114

키스톤프라이빗에쿼티㈜	280	-	-	-

당분기 합계	243,172	720	1,659,524	1,659,154

전기 합계	1,275,152	2,417,439	1,659,524	1,662,194

(3) 특수관계자와 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜아시아경제 우리사주조합	2,200,000	-	-	2,200,000	대여금

채권합계	2,200,000	-	-	2,200,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	373,735	1,446,170

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.27. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기 말

충당부채	30,000	(30,000)	-	-

단기차입금	12,000,000	-	12,000,000

파생상품부채	3,464,977	-	(490,876)	2,974,101

전환사채	9,132,794	(3,682,100)	1,431,962	6,882,657

리스부채	218,538	(82,879)	279,904	415,564

합계	24,846,309	(3,794,979)	1,220,991	22,272,321

(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	383,470	355,329

법인세비용	71,656	231,030

감가상각비	200,867	229,507

무형자산상각비	393	398

대손상각비	(11,773)	(19,281)

파생상품평가손실	-	82,100

이자비용	351,904	409,151

이자수익	(525,906)	(321,353)

유형자산처분이익	(581)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	(14,977)

파생상품평가이익	-	(1,163,700)

배당금수익	(230,412)	(418,685)

사채상환손실	752,005	-

합 계	991,623	(630,480)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,055,616	3,449,435

미수금의 감소(증가)	195,599	417,797

선급금의 감소(증가)	(33,253)	(278,605)

선급비용의 감소(증가)	25,439	26,876

재고자산의 감소(증가)	(26,901)	(8,770)

매입채무의 증가(감소)	(455)	(2,729)

미지급금의 증가(감소)	(263,976)	(435,627)

미지급비용의 증가(감소)	(1,007,844)	(1,930,521)

선수금의 증가(감소)	77,040	(238,683)

선수수익의 증가(감소)	71,684	(6,598)

퇴직연금운용자산의 증가	95,392	607,786

퇴직금의 지급	(124,759)	(915,167)

합 계	1,063,582	685,194

(4) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가	-

매출채권 제각	3,300	74,052

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	4,100,000	-

(2) 소송당분기말 현재 회사를 피고로 계류중인 소송사건은 5건, 소가는 317,280천원입니다.(3) 담보제공자산 등1) 회사는 전기 중 우리은행에서 100억원을 차입하여 현재 회사 토지/건물이 우리자산신탁에 담보신탁으로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지/건물	㈜우리은행	12,000,000	12,000,000	차입금 담보신탁

2) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한티역금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.상기 담보로 제공된 자산에 대해 회사가 가입한 화재보험은 담보권자에게 질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

보험종류	화재보험

보험회사	메리츠화재보험

목적물	건물

보험가입금액	7,216백만원

질권자명	주식회사 우리은행

질권금액	7,216백만원

3) 당분기말 현재 회사는 ㈜에이비디에셋과 코레이트엠이에이일반사모부동산신탁이 체결한 책임임대차계약의 연대보증을 제공하고 있습니다.

구분	내용

임대인	중소기업은행

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

임차인	주식회사 에이비디에셋

연대보증인	주식회사 아시아경제

연간임대료(*1)	4,774백만원

임대 종료일	2031년 12월 31일

총 계약기간	15년

(*1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 연 임대료입니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	152,250	한국산업인력공단등

합 계	5,552,250

(5) 회사는 2022년 3월 22일 종속회사인 에이캐피탈 주식회사의 지분 취득 시 에이캐피탈 주식회사의 최대주주인 키스톤뱅커스1호 유한회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

체결약정	행사조건

Tag Along (동반매도참여권)	키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사가 보유중인 대상주식을 그와 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

Drag Along (동반매각요청권)	키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사에게 그와 동일한 조건으로 보유중인 대상주식을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리

29. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option)등을 파생상품자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	기말 금액

전환사채 매도청구권(call option)	555,688	22,275	577,962

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사 지분 매도청구권(call option)	698,000	-	698,000

이자율스왑(*1)	-	-	-

합계	1,253,687	22,275	1,275,962

(2) 파생상품부채회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손익	기말 금액

전환사채	전환권	2,371,938	(223,563)	-	2,148,375

조기상환청구권(Put option)	1,058,038	(255,117)	-	802,921

이자율스왑(*1)	35,002	-	(12,196)	22,806

합계	3,464,977	(478,679)	(12,196)	2,974,101

(*1) 회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도	평가손익

현금흐름위험회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000	(18,039)

30. 부문별 보고(1) 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 회사의 보고부문은 수익창출의 목적을 기준으로 구별되어 있으며 보고기간 종료일 현재 미디어부문과 투자부문으로 구성되어 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	미디어부문	투자부문	합계

매출액	8,332,513	-	8,332,513

감가상각비	195,188	5,679	200,867

무형자산상각비	393	-	393

영업이익	180,824	(146,816)	34,008

[전분기]

(단위: 천원)

구분	미디어부문	투자부문	합계

매출액	7,988,935	-	7,988,935

감가상각비	185,144	44,363	229,507

무형자산상각비	398	-	398

영업이익	(12,329)	(382,357)	(394,686)

(2) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미디어부문	투자부문	합계

보고부문 자산	41,351,148	162,462,953	203,814,101

보고부문 부채	7,445,695	21,991,208	29,436,903