아시아경제 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)반기말 : 2023년 06월 30일 현재
제 18(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 아시아경제와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07%

최대주주 특별관계자	우병현	15,699	0.04%

5%이상주주	키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45%

5%이상주주	(주)케이엑스이노베이션	5,053,057	14.48%

기타	기타소액주주	13,947,265	39.96%

합 계	34,904,082	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	주요사업

스카라기업금융대부	100.0%	금융 및 보험업

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	60.4%	금융투자업

키스톤뱅커스1호 유한회사	60.4%	금융투자업

에이캐피탈 주식회사	68.5%	신용카드 및 할부금융업

주식회사 에이비디에셋	100.0%	호텔업

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	86.6%	신탁업 및 집합투자업

넥스트엘레베이션	100.0%	중소기업창업투자업

제이티캐피탈제육차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

제이티캐피탈제칠차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

제이티캐피탈제팔차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

에이캐피탈제일차유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

스카라기업금융대부	10,033,386	33,092	10,000,294	310,973	172,587

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,510,961	1,249,654	88,261,307	-	(604,732)

키스톤뱅커스1호 유한회사	119,052,152	30,221,918	88,830,234	691,200	(668,546)

에이캐피탈	442,397,551	284,957,830	157,439,721	19,148,520	(12,026,631)

주식회사 에이비디에셋	52,279,703	66,660,136	(14,380,434)	7,751,319	(1,348,841)

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	93,178,705	61,396,885	31,781,820	2,404,214	(89,075)

넥스트엘레베이션	1,024,337	31,680	992,657	-	(5,233)

제이티캐피탈제육차유동화전문유한회사	2,837	2,836	1	-	-

제이티캐피탈제칠차유동화전문유한회사	10,654,671	10,651,671	3,000	414,089	-

제이티캐피탈제팔차유동화전문유한회사	3,605	3,604	1	-	-

에이캐피탈제일차유동화전문유한회사	10,083,350	10,083,349	1	830,565	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

1) 신용위험에 대한 최대 노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	69,331,482	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,156,388	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	4,635,071

매출채권	9,946,010	9,950,750

기타채권	4,906,616	6,121,168

대출채권	290,718,207	351,534,525

할부금융자산	42,407,539	46,962,031

금융리스채권	25,147,349	35,234,008

기타금융자산	5,707,548	5,001,252

파생상품자산	2,571,767	3,420,576

합 계	500,527,977	559,787,453

2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	23,564,553	45,766,929	69,331,482

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,315,514	31,840,874	45,156,388

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	4,635,071

매출채권	9,946,010	-	9,946,010

기타채권	2,859,856	2,046,760	4,906,616

대출채권	-	290,718,207	290,718,207

할부금융자산	-	42,407,539	42,407,539

금융리스채권	-	25,147,349	25,147,349

기타금융자산	5,007,548	700,000	5,707,548

파생상품자산	2,571,767	-	2,571,767

합 계	61,900,319	438,627,658	500,527,977

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	19,860,041	32,455,678	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,292,637	25,319,716	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	4,635,071

매출채권	9,950,750	-	9,950,750

기타채권	3,336,404	2,784,764	6,121,168

대출채권	-	351,534,525	351,534,525

할부금융자산	-	46,962,031	46,962,031

금융리스채권	-	35,234,008	35,234,008

기타금융자산	5,001,252	-	5,001,252

파생상품자산	3,420,576	-	3,420,576

합 계	65,496,731	494,290,722	559,787,453

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결회사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.4) 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보당반기말 현재 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	12,262,497	4,177,188	1,386,173	17,825,858

담보 및 기타신용보강	3,647,912	4,131,473	-	7,779,384

보증서	-	-	-	-

부동산	1,026,049	4,131,473	-	5,157,522

기타	2,621,862	-	-	2,621,862

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	278,455,710	38,230,351	23,761,176	340,447,237

담보 및 기타신용보강	41,687,164	37,938,236	-	79,625,400

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	3,698,579	37,938,236	-	41,636,815

기타	37,988,585	-	-	37,988,585

(3) 시장위험연결회사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	330,890	(330,890)	355,035	(355,035)

이자비용	(1,964,525)	1,964,525	(26,698)	26,698

2) 외환위험당반기말 및 전반기말 현재 연결회사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 포괄손익 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말(*)

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	2,194	(2,194)	-	-

(*) 전반기말 기준 연결회사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	684,554	684,554	-	-	684,554

기타채무	10,454,495	10,110,159	-	344,336	10,454,495

차입금 및 사채	374,580,705	72,547,473	199,043,617	102,989,615	374,580,705

리스부채	1,761,009	320,482	785,310	655,217	1,761,009

기타금융부채	86,378,273	1,050,996	31,212,661	54,114,616	86,378,273

합 계	473,859,036	84,713,665	231,041,588	158,103,784	473,859,036

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	808,403	808,403	-	-	808,403

기타채무	10,268,857	9,907,327	-	361,530	10,268,857

차입금 및 사채	411,229,205	52,312,253	236,761,582	122,155,370	411,229,205

리스부채	2,125,991	264,756	826,454	1,034,781	2,125,991

기타금융부채	97,865,713	387,987	9,228,992	88,248,734	97,865,713

합 계	522,298,169	63,680,726	246,817,028	211,800,415	522,298,169

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	460,958,978	509,094,918

차감:현금및현금성자산 등	69,331,482	52,315,719

순금융부채	391,627,496	456,779,199

자본총계	177,930,026	190,050,857

총자본	569,557,523	646,830,056

자본조달비율	68.76%	70.62%

4. 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	69,331,482	-	69,331,482

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,156,388	-	-	45,156,388

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

매출채권	-	9,946,010	-	9,946,010

기타채권	-	4,906,616	-	4,906,616

대출채권	-	290,718,207	-	290,718,207

할부금융자산	-	42,407,539	-	42,407,539

금융리스채권	-	25,147,349	-	25,147,349

기타금융자산	-	5,707,548	-	5,707,548

파생상품자산	2,571,767	-	-	2,571,767

금융자산 합계	47,728,155	448,164,751	4,635,071	500,527,977

금융부채

매입채무	-	684,554	-	684,554

기타채무	-	10,454,495	-	10,454,495

차입금 및 사채	-	374,580,705	-	374,580,705

리스부채	-	1,761,009	-	1,761,009

기타금융부채	48,964,458	37,413,815	-	86,378,273

금융부채 합계	48,964,458	424,894,578	-	473,859,036

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	52,315,719	-	52,315,719

당기손익-공정가치측정 금융자산	44,612,353	-	-	44,612,353

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

매출채권	-	9,950,750	-	9,950,750

기타채권	-	6,121,168	-	6,121,168

대출채권	-	351,534,525	-	351,534,525

할부금융자산	-	46,962,031	-	46,962,031

금융리스채권	-	35,234,008	-	35,234,008

기타금융자산	-	5,001,252	-	5,001,252

파생상품자산	3,420,576	-	-	3,420,576

금융자산 합계	48,032,929	507,119,453	4,635,071	559,787,453

금융부채

매입채무	-	808,403	-	808,403

기타채무	-	10,268,857	-	10,268,857

차입금 및 사채	-	411,229,205	-	411,229,205

리스부채	-	2,125,991	-	2,125,991

기타금융부채	56,225,152	41,640,561	-	97,865,713

금융부채 합계	56,225,152	466,073,017	-	522,298,169

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산	대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산	기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채	활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	69,331,482	69,331,482	52,315,719	52,315,719

매출채권	9,946,010	9,946,010	9,950,750	9,950,750

기타채권	4,906,616	4,906,616	6,121,168	6,121,168

대출채권	292,791,051	290,718,207	354,363,971	351,534,525

할부금융자산	43,411,621	42,407,539	47,396,071	46,962,031

금융리스채권	24,777,446	25,147,349	34,647,609	35,234,008

기타금융자산	5,707,548	5,707,548	5,001,252	5,001,252

합 계	450,871,774	448,164,751	509,796,541	507,119,453

금융부채

매입채무	684,554	684,554	808,403	808,403

기타채무	10,454,495	10,454,495	10,268,857	10,268,857

차입금 및 사채	381,726,322	374,580,705	390,593,191	411,229,205

리스부채	1,761,009	1,761,009	2,125,991	2,125,991

기타금융부채	36,406,569	37,413,815	41,640,561	41,640,561

합 계	431,032,949	424,894,578	445,437,003	466,073,017

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산, 파생상품부채	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	47,728,155	47,728,155

지분증권	-	-	31,281,983	31,281,983

채무증권	-	-	13,874,405	13,874,405

파생상품자산	-	-	2,571,767	2,571,767

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

지분증권	-	-	4,635,071	4,635,071

금융자산 합계	-	-	52,363,226	52,363,226

금융부채

기타금융부채	-	-	48,964,458	48,964,458

파생상품부채	-	-	2,947,902	2,947,902

비지배지분부채	-	-	46,016,556	46,016,556

금융부채 합계	-	-	48,964,458	48,964,458

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,032,929	48,032,929

지분증권	-	-	30,737,948	30,737,948

채무증권	-	-	13,874,405	13,874,405

파생상품자산	-	-	3,420,576	3,420,576

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,635,071	4,635,071

지분증권	-	-	4,635,071	4,635,071

금융자산 합계	-	-	52,668,000	52,668,000

금융부채

기타금융부채	-	-	56,225,153	56,225,153

파생상품부채	-	-	5,546,238	5,546,238

비지배지분부채	-	-	50,678,915	50,678,915

금융부채 합계	-	-	56,225,153	56,225,153

2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	69,331,482	-	-	69,331,482

매출채권	-	-	9,946,010	9,946,010

기타채권	-	-	4,906,616	4,906,616

대출채권	-	-	292,791,051	292,791,051

할부금융자산	-	-	43,411,621	43,411,621

금융리스채권	-	-	24,777,446	24,777,446

기타금융자산	-	-	5,707,548	5,707,548

금융자산 합계	69,331,482	-	381,540,292	450,871,774

금융부채

매입채무	-	-	684,554	684,554

기타채무	-	-	10,454,495	10,454,495

차입금 및 사채	-	-	381,726,322	381,726,322

리스부채	-	-	1,761,009	1,761,009

기타금융부채	-	-	36,406,569	36,406,569

금융부채 합계	-	-	431,032,949	431,032,949

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및현금성자산	52,315,719	-	-	52,315,719

매출채권	-	-	9,950,750	9,950,750

기타채권	-	-	6,121,168	6,121,168

대출채권	-	-	354,363,971	354,363,971

할부금융자산	-	-	47,396,071	47,396,071

금융리스채권	-	-	34,647,609	34,647,609

기타금융자산	-	-	5,001,252	5,001,252

금융자산 합계	52,315,719	-	457,480,822	509,796,541

금융부채

매입채무	-	-	808,403	808,403

기타채무	-	-	10,268,857	10,268,857

차입금 및 사채	-	-	390,593,191	390,593,191

리스부채	-	-	2,125,991	2,125,991

기타금융부채	-	-	41,640,561	41,640,561

금융부채 합계	-	-	445,437,003	445,437,003

(5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당반기중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	공정가치변동액	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,032,929	-	1,267,835	(723,800)	(848,809)	47,728,155

지분증권	30,737,948	-	1,267,835	(723,800)	-	31,281,983

채무증권	13,874,405	-	-	-	-	13,874,405

파생상품자산	3,420,576	-	-	-	(848,809)	2,571,767

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	-	-	-	4,635,071

지분증권	4,635,071	-	-	-	-	4,635,071

금융자산 합계	52,668,000	-	1,267,835	(723,800)	(848,809)	52,363,226

금융부채

기타금융부채	56,225,153	-	-	(4,021,472)	(3,239,222)	48,964,459

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,598,335)	2,947,902

비지배지분부채	50,678,915	-	-	(4,021,472)	(640,887)	46,016,556

금융부채 합계	56,225,153	-	-	(4,021,472)	(3,239,222)	48,964,459

(6) 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(899,096)	(899,096)

상각후원가측정 금융자산	18,587,654	-	896,620	-	(13,621,499)	(453,246)	5,409,529

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	3,732,037	3,732,037

상각후원가측정 금융부채	-	(14,337,090)	-	-	-	-	(14,337,090)

합 계	18,587,654	(14,337,090)	896,620	-	(13,621,499)	2,379,695	(6,094,620)

[전반기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

상각후원가측정 금융자산	473,885	-	-	-	-	-	473,885

상각후원가측정 금융부채	-	(22,275)	-	-	-	-	(22,275)

합 계	473,885	(22,275)	-	-	-	11,390	156,266

5. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 금융업, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	209,706,670	662,683,469	145,490,017	(357,291,953)	660,588,203

보고부문 부채	31,537,004	317,159,255	128,088,630	5,873,288	482,658,177

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	19,371,323	20,150,693	10,155,533	(3,352,761)	46,324,788

금융수익	4,693,372	2,304	129,871	(1,125,036)	3,700,511

금융비용	2,157,377	43,902	2,318,689	(1,232,113)	3,287,855

감가상각비와 무형자산상각비	534,286	722,749	3,256,171	(1,850,662)	2,662,543

보고부문이익(손실)	3,019,955	(13,132,554)	(1,437,916)	(640,873)	(12,191,389)

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 28에 기재되어 있습니다.6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 구성내역당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	69,448,890	52,387,051

정부보조금	(117,409)	(71,332)

합계	69,331,482	52,315,719

(2) 사용이 제한된 예치금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

정기예금	10,000,000	10,000,000	질권설정

별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품	5,007,548	5,001,252	질권설정

합계	15,009,548	15,003,252

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 구성내역당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	700,000	5,007,548	-	5,001,252

장단기대여금및수취채권(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	2,530,993	42,625,395	3,254,793	41,357,561

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	4,635,071	-	4,635,071

기타 상각후원가 금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	2,571,767	-	3,420,576	-

합계	5,802,760	52,268,015	6,675,368	50,993,883

(*)당반기말 현재 단기대여금 1,709,217천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

채무상품	2,326,405	2,326,405

지분상품	204,588	928,388

소계	2,530,993	3,254,793

비유동항목

채무상품	11,548,000	11,548,000

지분상품	31,077,395	29,809,561

소계	42,625,395	41,357,561

합계	45,156,388	44,612,353

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다).

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	4,635,071	4,635,071

합계	4,635,071	4,635,071

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

당반기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당반기말

유동	비유동	합계

담보대출 등 대출채권	총장부금액	155,197,039	166,670,851	321,867,890

대손충당금	(11,543,912)	(19,605,772)	(31,149,683)

순장부금액	143,653,127	147,065,079	290,718,206

할부금융자산	총장부금액	1,541,452	41,446,510	42,987,962

대손충당금	(137,432)	(442,991)	(580,423)

순장부금액	1,404,020	41,003,519	42,407,539

합계	총장부금액	156,738,491	208,117,360	364,855,852

대손충당금	(11,681,344)	(20,048,762)	(31,730,106)

순장부금액	145,057,147	188,068,598	333,125,745

(2) 대출채권의 상세구성내역

당반기말 현재 대출채권의 상세구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

담보대출 등 대출채권	가계대출	100,555,090

기타대출	220,350,500

대출채권 총계	320,905,590

가감 : 이연대출부대손익	949,085

대손충당금 차감전 대출채권 소계	321,867,890

차감 : 대손충당금	(31,149,683)

대손충당금 차감후 대출채권 소계	290,718,206

할부금융자산	주택할부금융자산	42,185,286

자동차할부금융자산	-

내구재할부금융자산	800,260

할부금융 총계	42,985,546

가감 : 이연대출부대손익	2,416

대손충당금 차감전 할부금융자산 소계	42,987,962

차감 : 대손충당금	(580,423)

대손충당금 차감후 할부금융자산 소계	42,407,539

합 계	333,125,745

(3) 대출채권의 변동내역당반기 중 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	331,902,417	7,670,251	34,694,029	374,266,697

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	244,330	(172,799)	(71,531)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(2,123,617)	2,129,996	(6,379)	-

- 손상 발생	(8,252,244)	(1,483,933)	9,736,178	-

순증감	(48,382,680)	3,706,939	(1,424,858)	(46,100,599)

대손상각	(17,274)	(5,398)	(176,838)	(199,509)

채권매각	(2,044,466)	(406,615)	(3,647,618)	(6,098,700)

당반기말	271,326,466	11,438,440	39,102,983	321,867,890

2) 할부금융자산

기초	42,719,806	-	4,872,928	47,592,734

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 손상 발생	(117,933)	-	117,933	-

순증감	(4,359,220)	-	(169,980)	(4,529,200)

대손상각	-	-	(75,572)	(75,572)

채권매각	-	-	-	-

당반기말	38,242,653	-	4,745,309	42,987,962

9. 금융리스채권(1) 금융리스채권의 구성내역당반기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

유동	비유동	합계

금융리스채권 총장부금액	12,871,840	16,026,366	28,898,206

대손충당금	(1,697,895)	(2,052,961)	(3,750,856)

금융리스채권 순장부금액	11,173,944	13,973,405	25,147,349

(2) 금융리스채권의 구성내역당반기말 현재 금융리스채권의 상세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

금융리스채권	금융리스채권	28,691,352

리스개설직접원가	-

선급금융리스채권	-

리스채권 총계	28,691,352

가감 : 이연대출부대손익	206,854

대손충당금차감전 금융리스채권 소계	28,898,206

차감 : 대손충당금	(3,750,856)

대손충당금차감후 금융리스채권 소계	25,147,349

합 계	25,147,349

(3) 금융리스채권의 변동내역당반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	32,480,572	2,381,359	3,545,537	38,407,468

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,366,928	(780,965)	(585,962)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(1,404,078)	1,404,078	-	-

- 손상 발생	(1,606,265)	(822,401)	2,428,666	-

순증감	(8,419,790)	(243,625)	(845,847)	(9,509,263)

대손상각	-	-	-	-

채권매각	-	-	-	-

당반기말	22,417,367	1,938,445	4,542,393	28,898,206

(4) 금융리스 총투자와 최소리스료의 현재가치당반기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2023.07.01~2024.06.30	14,151,032

2024.07.01~2025.06.30	9,644,252

2025.07.01~2026.06.30	4,873,341

2026.07.01~2027.06.30	318,388

2027.07.01~2028.06.30	67,263

2028.07.01 이후	1,853,735

합 계	30,908,011

미경과이자	(2,009,806)

리스순투자	28,898,206

10. 이연대출부대손익(1) 이연대출부대손익의 변동내역당반기말 현재 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

당기초	1,751,269	7,240	360,395	2,118,904

신규발생	103,932	-	10	103,942

상각	(390,620)	(4,006)	(270,707)	(665,333)

기타	(515,496)	(819)	117,155	(399,159)

당반기말	949,085	2,416	206,854	1,158,354

11. 매출채권(비금융업)(1) 대손충당금의 내역매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	10,694,323	46,777	10,772,089	46,777

대손충당금	(750,485)	(44,605)	(823,511)	(44,605)

매출채권 순장부금액	9,943,838	2,172	9,948,578	2,172

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	868,116	866,770

제각등	(74,052)	(26,406)

대손상각비	1,026	16,488

대손충당금환입	-	(7,342)

기업결합등으로인한증감	-	18,607

반기말금액	795,090	868,116

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타비용' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 및 '기타수익'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	9,963,514

60일 이내	3,300

60 ~ 180일	39,203

180일 이상	735,083

대손충당금	(795,090)

합계	9,946,010

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.12. 기타채권(1) 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	624,038	1,636,335	1,106,224	1,571,036

미수수익	1,402,502	-	2,145,547	-

보증금	126,872	1,116,869	118,872	1,179,488

합계	2,153,413	2,753,203	3,370,644	2,750,524

(2) 대손충당금의 내역기타채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	2,598,238	2,753,203	3,822,846	2,750,524

대손충당금:

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(444,826)	-	(452,202)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(444,826)	-	(452,202)	-

기타채권 순장부금액	2,153,413	2,753,203	3,370,644	2,750,524

(3) 대손충당금의 변동내역.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	452,202	438,722

대손상각비(환입)	(7,377)	5,224

기타의대손상각비	-	2,142

대손충당금환입	-	(57,315)

기업결합등으로인한증감	-	63,430

기말금액	444,826	452,202

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	금액

정상채권	3,572,896

60일 이내	1,394,998

60 ~ 180일	-

180일 이상	383,548

대손충당금	(444,826)

합계	4,906,616

13. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	884,033	-	322,011	-

선급비용	3,195,644	-	2,534,739	-

기타	904,806	-	-	-

합계	4,984,483	-	2,856,751	-

14. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,282	-	28,282	25,871	-	25,871

원재료	4,747	-	4,747	17,384	-	17,384

저장품	80,762	-	80,762	73,238	-	73,238

합계	113,791	-	113,791	116,493	-	116,493

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,001,342천원입니다.(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	반기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	-	-	-	-	57,371,683

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	-	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(2,565,455)	-	-	-	(1,110,122)	-	(3,675,577)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	23,437,310	-	616,368	(949,280)	-	-	23,104,398

감가상각누계액	(20,349,492)	-	-	902,964	(568,430)	-	(20,014,958)

시설장치	취득금액	344,161	-	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(293,993)	-	-	-	(8,815)	-	(302,808)

사용권자산(*2)	취득금액	5,078,605	-	318,809	(390,878)	-	-	5,006,536

감가상각누계액	(3,108,210)	-	-	356,213	(630,681)	-	(3,382,678)

건설중인자산	취득금액	-	-	-	-	-	-	-

합 계	117,791,157	-	935,177	(80,981)	(2,318,048)	-	116,327,305

(*1) 토지와 건물은 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당반기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 당반기 감가상각비 중 533,494천원은 매출원가, 1,784,554천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(*4) 지배기업 본사 사옥에 대한 화재보험에 가입되어 있습니다. [전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	기말

토지	취득금액	4,875,660	50,809,079	1,686,944	-	-	-	57,371,683

건물	취득금액	5,719,885	50,090,921	2,065,742	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(1,727,882)	-	-	-	(837,573)	-	(2,565,455)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	3,261,281	20,507,321	869,166	(1,200,458)	-	-	23,437,310

감가상각누계액	(2,250,527)	(18,567,731)	-	1,191,015	(722,249)	-	(20,349,492)

시설장치	취득금액	256,010	88,151	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(256,010)	(21,498)	-	-	(16,485)	-	(293,993)

사용권자산	취득금액	740,078	4,015,183	514,651	(191,307)	-	-	5,078,605

감가상각누계액	(316,861)	(2,041,360)	-	168,841	(918,830)	-	(3,108,210)

건설중인자산	취득금액	5,244,193	-	2,688,641	-	-	(7,932,834)	-

합 계	15,545,827	104,880,066	7,825,144	(31,909)	(2,495,137)	(7,932,834)	117,791,157

전기 감가상각비 중 698,298천원은 매출원가, 1,796,839천원은 판관비에 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	반기말

토지	취득금액	1,743,377	-	-	-	-	-	1,743,377

건물	취득금액	6,189,457	-	-	-	-	-	6,189,457

감가상각누계액	(64,474)	-	-	-	(77,368)	-	(141,842)

합 계	7,868,360	-	-	-	(77,368)	-	7,790,992

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	기말

토지	취득금액	-	-	-	-	-	1,743,377	1,743,377

건물	취득금액	-	-	-	-	-	6,189,457	6,189,457

감가상각누계액	-	-	-	-	(64,474)	-	(64,474)

합 계	-	-	-	-	(64,474)	7,932,834	7,868,360

(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

수입임대료	-	-

감가상각비	77,368	64,474

16. 무형자산(1) 당반기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	대체	반기말

영업권	취득금액	24,092,070	-	-	-	-	-	24,092,070

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(73,948)	-	-	-	(110,922)	-	(184,870)

기타무형자산	취득금액	9,228,900	-	211,200	-	-	-	9,440,100

상각누계액	(8,522,318)	-	-	-	(156,203)	-	(8,678,521)

합 계	25,833,924	-	211,200	-	(267,125)	-	25,777,999

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	대체	기말

영업권	취득금액	-	24,092,070	-	-	-	-	24,092,070

회원권	취득금액	25,000	-	-	(25,000)	-	-	-

상각누계액	-	-	-	-	-	-	-

브랜드	취득금액	-	1,109,220	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	-	-	-	-	(73,948)	-	(73,948)

기타무형자산	취득금액	13,310	9,059,379	77,011	-	-	79,200	9,228,900

상각누계액	(6,161)	(8,319,632)	-	-	(196,525)	-	(8,522,318)

합 계	32,149	25,941,037	77,011	(25,000)	(270,473)	79,200	25,833,924

17. 매입채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	684,554	-	808,403	-

18. 금융부채

(1) 금융부채의 내역당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	191,831,369	204,061,092

사채	7,946,087	41,972,737

어음차입금	67,800,000	44,600,000

전환사채	8,630,836	8,167,098

소계	276,208,292	298,800,927

비유동금융부채

금융기관차입금	62,893,522	67,046,498

사채	35,478,890	45,381,779

소계	98,372,413	112,428,278

합계	374,580,705	411,229,205

(2) 차입금 및 사채의 내역1) 금융기관차입금

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2022-10-04 ~ 2024-05-24	6.68 ~ 9.00	35,306,344

카드사	2022-08-11 ~ 2023-08-11	6.50	833,333

캐피탈사	2022-03-31 ~ 2024-09-16	4.50 ~ 9.00	50,574,588

저축은행	2021-06-10 ~ 2024-12-02	4.8 ~ 11.00	58,093,987

은행	2022-02-23 ~ 2025-03-03	4.87 ~ 7.03	55,916,640

신용조합	2021-12-02 ~ 2024-12-02	3.60	50,000,000

기타	2022-09-29 ~ 2023-12-29	6.30	4,000,000

합계	254,724,892

유동	191,831,369

비유동	62,893,522

2) 사채(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2022-01-10 ~ 2025-09-22	4.50 ~ 8.30	17,964,331

기타	2021-05-27 ~ 2026-02-27	2.93 ~ 6.13	25,460,646

합계	43,424,977

유동	7,946,087

비유동	35,478,890

3) 어음차입금(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2022-07-20 ~ 2023-12-07	5.80 ~ 8.80	58,800,000

기타	2023-06-02 ~ 2023-09-15	8.50	9,000,000

합계	67,800,000

유동	67,800,000

비유동	-

4) 전환사채전기 중 연결회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000,000

발행가액	12,500,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,654원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

상기 전환사채의 당반기말 장부가액은 8,630,836천원입니다.19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동기타금융부채

회원권보증금	24,504,000	10,000

회생부채	-	-

리스보증금	4,811,755	4,060,742

유동파생상품부채	2,947,902	5,546,238

소계	32,263,657	9,616,979

비유동기타금융부채

회원권보증금	-	24,478,100

리스보증금	8,098,060	13,091,719

소계	8,098,060	37,569,819

합계	40,361,717	47,186,798

20. 기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,794,109	-	1,751,596	-

미지급비용	8,083,725	344,336	7,830,807	361,530

예수금	198,926	-	291,524	-

예수보증금	33,400	-	33,400	-

합계	10,110,159	344,336	9,907,327	361,530

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,280,092	-	2,959,942	-

선수수익	3,078,749	-	1,318,182	-

합계	6,358,842	-	4,278,124	-

22. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,105,792	655,217	1,085,642	1,040,349

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	1,160,317	1,105,792

1년 초과 5년 이내	684,938	655,217

소 계	1,845,255	1,761,009

차감 : 현재가치 조정금액	(84,246)

금융리스부채의 현재가치	1,761,009

(3) 당반기 및 전기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15	556,454	786,746

차량운반구	15	65,999	132,085

합계	622,454	918,830

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	45,980	97,266

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	23,738	73,516

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	34,141	215,648

합계	726,312	1,305,260

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,024,086천원입니다.23. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	(430,091)	1,116,750

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(879,696)	29,250

자본에 직접 가감된 이연법인세	196,633	(74,087)

기타	(10,296)	25,668

법인세비용	(1,123,450)	1,097,581

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(921,281)	192,553

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	-	39

파생상품평가손익	(19,248)	4,041

합계	(940,529)	196,633

24. 확정급여부채

(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,080,973	15,155,354

사외적립자산의 공정가치	(17,221,674)	(17,949,218)

퇴직급여채무(퇴직운용자산) 금액	(1,140,701)	(2,793,865)

- 퇴직급여채무 금액	3,484	11,838

- 퇴직운용자산 금액	(1,144,185)	(2,805,702)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	15,155,354	16,232,224

기업결합등으로인한증감	-	579,143

당기근무원가	1,084,861	2,210,843

이자원가	355,435	534,502

보험수리적손익(법인세비용차감전)	883,372	(2,962,171)

급여지급액	(1,398,048)	(1,439,187)

기타(종속기업처분등)	-	-

당기말	16,080,973	15,155,354

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	17,949,218	11,250,875

기업결합등으로인한증감	-	4,965,418

납입액	-	2,292,512

급여지급액	(1,072,358)	(771,724)

기대수익	424,546	524,141

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(79,733)	(312,004)

기타(종속기업처분등)	-	-

당기말	17,221,674	17,949,218

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,084,861	796,926

이자원가	355,435	151,731

기업결합등으로인한증감	-	-

사외적립자산의 기대수익	(424,546)	(158,756)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,015,750	789,902

당반기의 총 비용 중 438,433천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	963,105	(336,757)

법인세효과	(201,294)	74,087

법인세비용 차감후 보험수리적손실	761,810	(262,671)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	17,221,674	17,949,218

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	4.6% ~ 5.3%	5.2% ~ 5.3%

미래임금상승률	2.8% ~ 4.3%	2.8% ~ 4.3%

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	4,741,365	(4,378,317)

할인율의 변동	(4,122,750)	4,463,044

25. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	-	253,784	1,520	246,072

미사용한도충당부채	-	-	-	17,431

합계	-	253,784	1,520	263,503

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임대차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 예상복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.26. 파생상품(1) 파생상품자산연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	당반기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	1,179,938	-	(830,725)	-	349,213

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

350억 매도청구권 옵션평가	2,222,555	-	-	-	2,222,555

이자율스왑(*1)	18,083	-	-	(18,083)	-

합계	3,420,576	-	(830,725)	(18,083)	2,571,767

(*1) 연결회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도	평가손익(포괄손익)

현금흐름위협회피	이자율스왑	2022-08-26	2023-08-25	지급 : 고정 4.64%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.87 변동수취	10,000,000	10,000,000	(921)

(2) 파생상품부채연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손실(이익)	평가손익(포괄손익)	당반기말

전환사채	전환권	4,407,000	-	(2,835,525)	-	1,571,475

조기상환청구권(Put option)	1,139,238	-	236,025	-	1,375,263

신주인수권부사채	전환권	-	-	-	-	-

조기상환청구권(Put option)	-	-	-	-	-

이자율스왑(*1)	-	-	-	1,165	1,165

합계	5,546,238	-	(2,599,500)	1,165	2,947,902

27. 자본

(1) 납입자본1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주식수, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2023.06.30.(당반기말)	34,904,082	17,452,041	34,157,775	51,609,816

(2) 당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	84,828,600	97,781,800

이익준비금	201,952	201,952

합계	85,030,553	97,983,752

(3) 당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익	10,049,042	10,064,211

기타자본	31,240,615	30,393,077

기말	41,289,657	40,457,288

28. 수익과 비용(1) 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,540,711	27,023,066	12,664,734	21,455,768

금융업에서 생기는 수익	9,279,411	19,301,723	-	-

수익(매출액) 합계	24,820,122	46,324,788	12,664,734	21,455,768

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	157,718	303,948	-	-

용역의 제공으로 인한 수익	15,382,993	26,719,118	12,664,734	21,455,768

수익(매출액) 합계	15,540,711	27,023,066	12,664,734	21,455,768

(3) 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당반기

최종3개월	누적

이자수익	예금 외	481,770	715,687

영업대출금	7,763,572	16,769,482

리스채권	276,882	756,823

수수료수익	영업대출금	716,662	879,980

리스채권	9,994	16,640

채권매각이익	787	787

당기손익-공정가치측정금융자산매각이익	14,281	16,156

배당금수익	14,261	143,423

기타영업수익	1,203	2,744

금융업 수익 소계	9,279,411	19,301,723

이자비용	차입금	4,347,351	8,033,481

어음	1,272,941	2,369,231

사채	876,361	1,968,898

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산매각손실	-	-

채권매각손실	216,939	454,033

대손충당금전입액	10,163,381	13,621,382

금융업 비용 소계	16,876,974	26,447,024

금융업 순손익	(7,597,563)	(7,145,302)

(4) 판매비와관리비의 구성내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	3,984,953	7,128,210	1,386,600	2,609,962

퇴직급여	224,352	438,433	108,899	223,902

복리후생비	825,507	1,693,209	421,473	777,533

여비교통비	35,323	61,771	31,505	42,811

접대비	13,560	124,289	12,117	62,518

세금과공과금	232,181	488,352	178,586	357,178

감가상각비	961,371	1,861,922	74,785	152,523

지급임차료	46,352	137,854	55,767	109,977

보험료	38,573	64,076	20,835	34,714

차량유지비	27,139	51,158	28,510	49,636

도서인쇄비	5,846	15,189	6,323	15,183

지급수수료	1,076,805	2,474,281	199,096	743,269

광고선전비	45,294	117,494	78,727	224,678

광고대행료	1,218,322	1,983,455	1,182,250	2,092,953

무형고정자산상각	141,940	267,126	380	758

기타	730,176	1,496,763	304,443	587,632

합계	9,607,696	18,403,583	4,090,296	8,085,227

(5) 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상품및원재료매입	501,284	1,001,342	247,961	472,795

종업권급여	10,044,862	18,600,500	6,029,468	11,339,207

제세공과금	232,181	488,352	178,586	357,178

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,381,549	2,662,543	204,206	413,995

지급임차료	40,344	159,148	57,271	114,726

도서인쇄비	9,069	21,637	8,865	20,736

소모품비	135,426	291,475	7,504	21,737

지급수수료	2,476,890	5,227,422	358,833	1,052,604

광고대행료	1,218,322	1,983,455	1,182,250	2,092,953

행사비	461,037	666,830	416,068	517,952

금융업-이자비용	6,496,654	12,371,610	-	-

금융업-기타	216,939	454,033	-	-

금융업-대손상각비	10,163,381	13,621,382	-	-

기타	1,598,242	3,338,237	786,287	1,591,802

합계	34,976,181	60,887,965	9,477,299	17,995,685

29. 기타손익 및 금융손익(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	1,038	5,759	-	-

외화환산이익	83	100	-	-

대손충당금환입	36,913	36,913	-	-

유형자산처분이익	2,150	2,150	1,671	1,671

비지배지분부채평가이익	(397,007)	728,199	-	-

잡이익	77,345	221,950	248,673	244,877

합계	(279,479)	995,071	250,344	246,548

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	(1,152)	4,921	-	-

지분법손실	-	-	48,347	1,376,712

유형자산처분손실	46,315	46,315	-	-

충당부채전입액	(1,520)	-	-	-

비지배지분부채 평가손실	54,078	87,312	-	-

잡손실	15,709	20,841	2,750	3,781

기타의대손상각비	-	-	1,423	(21,054)

합계	113,430	159,389	52,520	1,359,439

(3) 금융수익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	172,249	345,661	225,727	473,885

배당금수익	131,850	263,700	-	-

파생상품평가이익	1,927,450	3,091,150	3,396,721	3,384,646

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-	(11,390)	-

합계	2,231,549	3,700,511	3,611,058	3,858,531

(4) 금융원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	993,065	1,965,480	(81,007)	22,275

파생상품평가손실	1,240,275	1,322,375	10,264,009	10,239,582

합계	2,233,340	3,287,855	10,183,002	10,261,857

30. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

지배주주보통주당기순이익(손실)(A)	(9,627,480,839)	(12,191,389,339)	(4,186,383,465)	(5,153,715,091)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	34,904,082	34,904,082	32,013,206	31,114,798

기본주당순이익(A/B)	(276)	(349)	(131)	(166)

(*) 가중평균 유통보통주식수[당반기]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	181	6,317,638,842

합계	34,904,082주	6,317,638,842

가중평균유통보통주식수 : 6,317,638,842 ÷181= 34,904,082주[당반기_최종 3개월]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	91	3,176,271,462

합계	34,904,082주	3,176,271,462

가중평균유통보통주식수 : 3,176,271,462 ÷91= 34,904,082

[전반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	30,206,408주	181	5,467,359,848

신주인수권부사채 보통주 전환	4,697,674주	35	164,418,590

합계	181	5,631,778,438

가중평균유통보통주식수 : 5,631,778,438 ÷181 = 31,114,798주

[전반기_최종 3개월]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	30,206,408주	91	2,748,783,128

전환사채전환	4,697,674주	35	164,418,590

합계	91	2,913,201,718

가중평균유통보통주식수 : 2,913,201,718 ÷91 = 32,013,206주

(2) 희석주당이익(손실)당반기 및 전반기 중 연결실체의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 중요한 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

기타특수관계자	키스톤프라이빗에쿼티㈜

기타특수관계자	㈜케이엑스이노베이션

기타특수관계자	(주)케이엑스넥스지

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜케이엑스이노베이션	7,227	75,804

키스톤프라이빗에쿼티㈜	150,874	643,682	4,300,000	568,229

㈜넥스지	85,981	963	2,154,330	151

당반기 합계	244,082	720,448	6,454,330	568,380

전기 합계	322,758	724,301	7,548,349	461,486

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	반기말	비고

키스톤프라이빗에쿼티㈜	5,000,000	-	700,000	4,300,000	대여금

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	686,503	1,211,413

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	3,100,000	-

(2) 연결회사는 전기 중 우리은행에서 100억원을 차입하여 현재 회사 토지/건물이 우리자산신탁에 담보신탁으로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기	전기	제공사유

토지/건물	12,000,000	12,000,000	차입금담보신탁

1) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한티역금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

연결회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.

(3) 연결회사는 여의도 메리어트 호텔 담보대출약정(570억원) 관련 피담보채무에 대한 담보를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기	전기	제공사유

토지, 건물	68,400,000	68,400,000	차입금 담보 제공

1) 담보제공 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

차주	중소기업은행(연결회사의 신탁업자)

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

담보대상부동산	서울 영등포구 여의도동 28-3 여의도파크센터 내 소재하는 집합건물 16개호

담보제공기간	2021.12.02 ~ 2024.12.31

2) 지배기업은 연결회사의 종속기업이 담보대상부동산에 대해 해당 담보대출의 차주와 체결한 책임임대차계약의 연대보증을 제공하고 있습니다.

구분	내용

임대인	중소기업은행

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

임차인	주식회사 에이비디에셋

연대보증인	주식회사 아시아경제

연간임대료(*1)	4,704백만원

임대 종료일	2031년 12월 31일

총 계약기간	15년

(*1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 연 임대료입니다. 월 임대료는 연간 임대료를 12등분한 금액이며, 연간 임대료는 직전 연도의 연간 임대료에서 1.5%씩 인상되고 있습니다.3) 해당 건물에 대해 당반기말 현재 가입한 주요 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보위험	금 액	보험계약기간	부보처

패키지보험	재물위험보장(건물)	62,000,000	2022.12.02 ~ 2023.12.02	NH농협손해보험

재물위험보장(기계)	1,718,555

기업휴지위험보장	9,474,139

4) 에이캐피탈의 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류(*)	관련자산	보험내용	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	비품 및 임차시설물	업무용 임차점포시설물에 발생한 화재, 분실, 파손등에 대한 손실 보상	1,072,048	16,395,100	삼성화재해상보험㈜

(*) 당사는 상기 보험 외에 전자금융배상책임보험, 금융기관종합보험, 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 단체보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 에이캐피탈(주)

(단위: 천원)

내용	지급보증액	지급보증처

개인신용대출채권 담보	73,719,236	대한저축은행 외

사업자 후순위담보대출채권	3,393,220	메리츠증권

예치금	10,000,000	국민은행

주택할부금융채권	37,193,389	신한금융투자

할부금융 및 리스, 오토채권	45,264,190	대신증권

기업대출채권 담보	96,139,882	남양저축은행 외

합 계	265,709,917

2) 키스톤뱅커스1호 유한회사(단위: 천원)

내용	담보자산	차입금액	담보설정액	담보권자

차입금 담보설정	비상장주식(주1)	10,000,000	10,000,000	신한캐피탈㈜

20,000,000	36,000,000	하나캐피탈㈜

합계	30,000,000	46,000,000

(주1) 에이캐피탈(주)의 보통주에 대한 1순위 근질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	1,188,594	한국산업인력공단등

합 계	6,588,594

(6) 당반기말 현재 연결회사를 피고로 계류중인 소송사건은 9건, 소가는 6,552,069천원입니다.(7) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott International Management Company B.V.(이하 "MIMCO" 라 함)와 체결한 관리계약에 따라 MIMCO에게 시설 관리 및 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 다음과 같은 기본수수료와 인센티브 수수료를 지급하고 있으며 당반기중 발생한 수수료는 224백만원(전기: 400백만원)입니다.

구분	내용

기본수수료	호텔부문 총 수입액의 2.5%

인센티브 수수료	호텔부문 영업이익율이 20% 이하이면 영업이익의 5%

호텔부문 영업이익율이 20~30%이면 영업이익의 6%

호텔부문 영업이익율이 30~40%이면 영업이익의 7%

호텔부문 영업이익율이 40~50%이면 영업이익의 9%

호텔부문 영업이익율이 50% 이상이면 영업이익의 11%

(8) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott Hotel International B.V.(이하 "MHIBV" 라 함)와 체결한 헬스클럽 관리계약에 따라 MHIBV에게 헬스클럽의 관리와 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 스파부문 총 수입액의 6%를 수수료로 지급하고 있으며. 당반기 중 발생한 수수료는 156백만원(전기: 300백만원)입니다.(9) 연결회사는 MIMCO와의 관리계약과 MHIBV와의 헬스클럽 관리계약에 따라 미래에 발생할 것으로 예상되는 호텔부문과 스파부문의 고정자산 대체를 위한 금액을 다음과 같이 내부적으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 적립된 금액은 434백만원(전기말: 324백만원)으로 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

회계기간	적 립 율

1-12 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 1%

13-24 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 2%

25-60 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 3%

61-120 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 4%

121 개월 이후	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 5%

(10) 연결회사는 2007년 9월 19일자로 International Hotel Licensing Company S.A.R.L.(이하 "IHLC" 라 함)와 인터내셔널 서비스 계약을 체결하였습니다. 동 인터내셔널 서비스 계약에 의하면 당사는 IHLC로부터 대한민국이 아닌 외국에서 본 시설을 지원하기 위한 특정 서비스를 제공받고, 이에 대한 대가로 호텔부문 총 수입액의 1%를 수수료로 지급하기로 되어 있습니다. 당반기중 발생한 수수료는 44백만원(전기: 83백만원)입니다.

33. 현금흐름표

(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동(*)	당반기 말

현금흐름	취득(사업결합)	유동성대체등

단기차입금	290,633,829	(48,292,698)	24,935,695	300,630	267,577,456

장기차입금 및 사채	112,428,278	10,879,830	-	(24,935,695)	-	98,372,413

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,598,335)	2,947,902

전환사채	8,167,098	-	-	-	463,738	8,630,836

비지배지분부채	50,678,915	(3,173,935)	-	-	(1,488,424)	46,016,556

리스부채	2,125,991	(1,024,086)	33,684	-	625,420	1,761,009

재무활동으로부터의 총부채	469,580,348	(41,610,889)	33,684	-	(2,696,971)	425,306,172

(*)기타변동에는 이자비용 발생과 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	1,047,232	789,902

법인세비용	(1,123,450)	1,097,581

감가상각비	2,395,416	413,237

무형자산상각비	267,126	758

대손상각비	13,622,407	7,767

기타의대손상각비	-	(21,054)

유형자산처분손실	46,315	-

파생상품평가손실	1,322,375	10,239,582

지분법손실	-	1,376,712

이자비용	14,337,090	22,275

이자수익	(18,276,680)	(473,885)

대손충당금환입	(36,913)	-

유형자산처분이익	(2,150)	(1,671)

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(12,011)	-

파생상품평가이익	(3,091,150)	(3,384,646)

배당금수익	(407,123)	-

외화환산이익	(100)	-

비지배지분부채평가이익	(728,199)	-

비지배지분부채평가손실	87,312	-

합계	9,447,499	10,066,558

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	62,120,210	(838,558)

대출채권 등의 감소(증가)	-	-

미수수익의 감소(증가)	(283,750)	(21)

미수금의 감소(증가)	501,887	(8,179)

선급금의 감소(증가)	(562,022)	(175,235)

선급비용의 감소(증가)	(660,905)	129,212

재고자산의 감소(증가)	2,702	(42,144)

이연법인세자산의 증가	887,562	-

매입채무의 증가(감소)	(123,849)	(11,228)

미지급금의 증가(감소)	(335,738)	56,180

미지급비용의 증가(감소)	(594,661)	(3,825,602)

예수금의 증가(감소)	(92,598)	21

선수금의 증가(감소)	320,151	112,682

선수수익의 증가(감소)	1,687,934	(4,280)

계약부채의 증가(감소)	15,900	-

미지급법인세의 증가(감소)	(895,582)	-

예수보증금의 증가(감소)	(4,242,646)	-

퇴직연금운용자산의 증가	711,964	242,403

퇴직금의 지급	(1,051,429)	(389,026)

합계	57,405,128	(4,753,775)

34. 사업결합(1) 지배기업은 사업영역 다각화 및 캐피탈시장 진출을 위한 목적으로 키스톤뱅커스1호사모투자합자회사가 키스톤뱅커스1호 유한회사를 통해 100% 보유하고 있던 ㈜에이캐피탈에 2022년 3월 30일자로 약 300억원을 유상증자하여 인수하였습니다. 본 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 비지배지분 및 이로 인하여 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

I. 이전대가	198,871,054,403

- 지분인수	168,871,050,098

- 유상증자	30,000,004,305

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	262,278,585,546

- 자산	834,541,939,292

- 부채	(572,263,353,746)

III. 비지배지분부채	43,675,110,855

- 식별가능한 순자산에 대한 비지배지분부채	43,675,110,855

IV. 영업권(염가매수차익)	(19,732,420,288)

(2) 지배기업은 사업영역 다각화 및 호텔업 진출을 위한 목적으로 주식회사 에이비디에셋(구, 씨앤에이치하스피탤러티㈜)를 2022년 9월 1일자로 140억원의 이전대가로 100% 인수하였으며, 동 일자에 코레이트엠이에이전문투자형사모부동산신탁 총 좌수의 77.5%를 인수하였습니다. 본 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 비지배지분 및 이로 인하여 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.- 주식회사 에이비디에셋

(단위: 원)

구분	금액

I. 이전대가	14,000,000,000

- 지분인수	14,000,000,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	(10,092,070,356)

- 자산	57,259,398,561

- 부채	(67,351,468,917)

III. 비지배지분부채	-

- 식별가능한 순자산에 대한 비지배지분부채	-

IV. 영업권(염가매수차익)	24,092,070,356

(*) 영업권은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다.-코레이트엠이에이전문투자형사모부동산신탁

(단위: 원)

구분	금액

I. 이전대가	27,000,000,000

- 지분인수	27,000,000,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	39,734,799,289

- 자산	103,274,507,574

- 부채	(63,539,708,285)

III. 비지배지분부채	9,449,909,854

- 식별가능한 순자산에 대한 비지배지분부채	9,449,909,854

IV. 영업권(염가매수차익)	(3,284,889,435)