아시아경제 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 12 기 반기 2016년 6월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항(1)지배기업의 개요주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치 및 특수관계자	11,618,044	46.02%

기타소액주주	기타 소액주주	13,625,986	53.98%

합계	합 계	25,244,030	100.00%

(2)종속기업의 개요

가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜팍스넷	1999년	5,538,761	4,913,640	44.36%	정보통신제공업	서울시

㈜케이엠에이치인스코	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

㈜에이와이너리	2015년	10,000	20,000	100.00%	도소매업	서울시

일간리더스경제㈜	2013년	173,333	98,333	56.73%	신문발행	부산시

㈜아시아골프 (*)	2017년	100,000	20,000	100%	도소매업	서울시

(*) 2017년 중 지배기업이 100% 출자하여 설립한 법인입니다. 나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜아시아경제티브이(*)	-	-	-	547,058	18,415

㈜팍스넷	49,045,343	5,773,403	43,271,939	9,510,553	1,094,239

㈜케이엠에이치인스코	116,863	1,033,235	(916,372)	-	(46,041)

㈜에이와이너리	42,374	10,835	31,539	51,968	3,024

일간리더스경제㈜	2,528,987	3,091,317	(562,330)	546,990	(231,739)

㈜아시아골프	98,045	-	98,045	-	(1,955)

(*) ㈜아시아경제티브이는 당반기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 시점까지의 경영성과입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체는 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 따라서 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 1,534,856천원입니다.

다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 반기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)226,417	(-)226,417

이자비용	(-)7,337	(+)7,337

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석6, 8, 9 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	21,791,600	-	-	21,791,600

매출채권및기타채권	12,504,707	1,009,963	717,105	14,231,775

기타금융자산(*)	3,550,000	11,517,333	12,432,009	27,499,342

소계	37,846,307	12,527,295	13,149,114	63,522,716

금융부채

차입금	110,000	1,000,000	1,610,000	2,720,000

기타금융부채	-	134,084	64,167	198,251

매입채무 및 기타채무	6,641,226	2,220,772	270,870	9,132,868

소계	6,751,226	3,354,856	1,945,037	12,051,119

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등 2,925,777천원은 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	2,918,251	3,236,364

차감:현금및현금성자산 등	21,791,600	29,478,407

순금융부채	(18,873,349)	(26,242,043)

자본총계(지배기업소유주지분)	66,961,481	59,868,632

총자본	48,088,132	33,626,589

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석6 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석6 참조).

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 정보통신제공, 공통및기타) 으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	인터넷정보서비스	정보통신제공	공통및기타	제거	계

보고부문자산	68,123,296	49,045,343	257,282	(11,450,452)	105,975,469

보고무문부채	9,109,289	5,773,403	1,044,071	(513,070)	15,413,693

보고부문재고자산	80,122	-	4,310	-	84,432

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	인터넷정보서비스	정보통신제공	기타	제거	계

총부문수익	17,437,277	9,510,553	51,968	(170,547)	26,829,251

금융수익	154,807	360,880	28	(3,333)	512,382

금융비용	37,280	-	-	(5,632)	31,648

감가상각비와 무형자산상각비	181,520	303,095	68,412	43,100	596,127

보고부문이익(손실)	5,932,724	1,094,239	(26,556)	194,063	7,194,470

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	21,791,600	29,478,407

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	15,348,559

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	(13,162)

신용위험에 대한 최대 노출정도	15,348,559

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당반기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	15,348,559

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	21,791,600	14,231,775	15,068,404

총 금융자산	21,791,600	14,231,775	30,425,118

금융자산, 공정가치	21,791,600	14,231,775	30,425,118

금융자산의 대손충당금	-	(3,125,201)	(110,381)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	5,989,348	6,599,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

10,000	10,000	기타

합 계	6,049,348	6,659,000

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금(유동성장기부채포함)	장기차입금	기타금융부채

금융부채의 범주

당반기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	9,132,868	1,110,000	1,610,000	198,251

총 금융부채	9,132,868	1,110,000	1,610,000	198,251

금융부채, 공정가치	9,132,868	1,110,000	1,610,000	198,251

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	(10,266)	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	512,382	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(31,648)	상각후원가금융부채

합계	470,467

7. 관계기업투자당반기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가	전기말장부가액

㈜케이엠에이치신라레저	40,736	13.71%	20,543,381	20,543,381	9,137,999

(*)㈜케이엠에이치신라레저는 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 지배력을 행사하고 있는 관계기업입니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,318,812	2,805	11,245,534	1,781

미수금	139,271	174,403	243,921	167,988

미수수익	118,568	-	241,764	-

선급금	679,220	-	111,108	-

선급비용	1,258,800	-	1,041,137	-

보증금	-	539,896	-	834,819

합계	13,514,670	717,105	12,883,465	1,004,587

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	16,639,871	717,105	15,902,486	1,005,350

대손충당금:

- 매출채권	(1,587,561)	-	(1,515,986)	(763)

- 미수금	(1,537,640)	-	(1,503,035)	-

대손충당금 합계	(3,125,201)	-	(3,019,021)	(763)

매출채권및기타채권 순장부금액	13,514,670	717,105	12,883,465	1,004,587

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,019,784	3,180,417

제각등	(2,544)	(32,025)

대손상각비	73,355	(243,483)

기타의대손상각비	34,605	114,876

기말금액	3,125,201	3,019,784

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	13,809,773

60일 이내	46,326

60 ~ 180일	180,414

180일 이상	3,320,463

대손충당금	(3,125,201)

합계	14,231,775

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	8,039,348	-	8,649,000	-

장단기대여금및수취채권	7,027,985	1,071	15,564,170	19,365

매도가능금융자산	-	15,348,559	-	2,555,728

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

합계	15,067,333	15,357,786	24,213,170	2,583,248

(2) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	110,381	-	112,000	-

기타의대손상각비	-	-	(1,619)	-

기말금액	110,381	-	110,381	-

(3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	7,029,056

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	110,381

대손충당금	(110,381)

합계	7,029,056

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	2,555,728	77,488

증가	12,805,993	3,766,428

감소	13,162	1,288,188

기말금액

- 비유동	15,348,559	2,555,728

합계	15,348,559	2,555,728

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1. 매도가능채무상품:	12,422,783	2,479,545

2. 매도가능지분상품:	2,925,777	76,183

- 시장성 있는 지분증권	2,849,594	-

- 시장성 없는 지분증권	76,183	76,183

매도가능금융자산 합계	15,348,559	2,555,728

이외의 비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.10. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,310	-	4,310	359	-	359

저장품	80,122	-	80,122	80,016	-	80,016

합계	84,432	-	84,432	80,375	-	80,375

(2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 476,733천원이며, 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당반기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	6,247,360	6,459,228	7,207,465	94,709	2,831,016	496,451	-	23,336,229

기초감가상각누계	-	(1,046,783)	(6,434,918)	(26,834)	(2,304,016)	(386,062)	-	(10,198,613)

기초장부금액	6,247,360	5,412,445	772,548	67,875	527,000	110,388	-	13,137,616

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	113,921	-	-	113,921

감가상각비	-	(80,740)	(85,880)	(9,471)	(120,082)	(13,466)	-	(309,638)

처분	-	-	(380,245)	-	(29,743)	(49,576)	-	(459,564)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	(80,740)	(466,125)	(9,471)	(35,903)	(63,041)	-	(655,281)

기말취득가액	6,247,360	6,459,228	2,912,357	94,709	2,849,567	351,265	-	18,914,486

기말감가상각누계액	-	(1,127,523)	(2,605,934)	(36,305)	(2,358,470)	(303,918)	-	(6,432,151)

기말장부금액	6,247,360	5,331,705	306,423	58,404	491,096	47,347	-	12,482,335

감가상각비 중 219,486천원은 매출원가,90,152천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	6,856,588	106,298	2,608,021	446,097	103,248	20,715,797

기초감가상각누계	-	(869,899)	(6,055,507)	(19,482)	(2,069,929)	(340,034)	-	(9,354,851)

기초장부금액	4,875,660	4,849,986	801,081	86,817	538,091	106,063	103,248	11,360,946

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	20,806	13,425	107,099	-	230,140	50,354	18,869	440,693

감가상각비	-	(155,939)	(330,955)	(18,942)	(261,904)	(46,029)	-	(813,769)

처분	-	-	-	-	(1,388)	-	-	(1,388)

대체	-	-	122,117	-	-	-	(122,117)	-

유형자산의 증가(감소)합계	1,371,700	562,459	(28,533)	(18,942)	(11,092)	4,325	(103,248)	1,776,670

기말취득가액	6,247,360	6,459,228	7,207,465	94,709	2,831,016	496,451	-	23,336,229

기말감가상각누계액	-	(1,046,783)	(6,434,918)	(26,834)	(2,304,016)	(386,062)	-	(10,198,613)

기말장부금액	6,247,360	5,412,445	772,548	67,875	527,000	110,388	-	13,137,616

감가상각비 중 617,944천원은 매출원가, 195,825천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). [당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	4,006,983	1,018,783	3,503,796	4,522,579

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(2,018,452)	-	(1,876,445)	(1,876,445)

기초 국고보조금	-	-	-	-

기초 장부금액	1,988,530	1,018,783	1,627,351	2,646,134

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	206	206

무형자산상각비 및 손상차손	-	-	(286,489)	(286,489)

처분	-	-	7,218	7,218

무형자산 증가(감소)합계	-	-	(279,065)	(279,065)

기말 취득금액	4,006,983	1,018,783	3,511,220	4,530,003

기말 상각누계액	(2,018,452)	-	(2,162,934)	(2,162,934)

기말 국고보조금	-	-	-	-

기말 장부금액	1,988,530	1,018,783	1,348,287	2,367,070

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,686,833	1,516,036	3,446,902	4,962,938

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(698,303)	(458,591)	(1,246,567)	(1,705,158)

기초 국고보조금	-	-	-	-

기초 장부금액	1,988,530	1,057,445	2,200,335	3,257,781

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	9,717	9,717

사업결합을 통한 취득	1,320,149	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	(1,320,149)	-	(629,879)	(629,879)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	47,178	47,178

처분	-	(38,662)	-	(38,662)

무형자산 증가(감소)합계	-	(38,662)	(572,984)	(611,646)

기말 취득금액	4,006,983	1,018,783	3,503,796	4,522,579

기말 상각누계액	(2,018,452)	-	(1,876,445)	(1,876,445)

기말 국고보조금	-	-	-	-

기말 장부금액	1,988,530	1,018,783	1,627,351	2,646,134

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당 보고기간말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	152,159	-	152,878	-

미지급금	2,342,557	-	2,322,688	-

미지급비용	1,910,200	150,870	2,374,493	175,225

예수금	310,451	-	329,004	-

예수보증금	32,400	-	32,400	-

선수금	4,114,231	-	3,659,156	-

임대보증금	-	120,000	-	350,000

합계	8,861,999	270,870	8,870,618	525,225

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	1,610,000	1,610,000

회생부채	64,167	62,402

소계	1,674,167	1,672,402

유동금융부채

금융기관차입금	110,000	433,559

기타차입금	1,000,000	1,000,000

회생부채	134,084	130,403

소계	1,244,084	1,563,962

총차입금 합계	2,918,251	3,236,364

(2) 금융기관차입금가. 당반기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

부산은행	3.69%	110,000

중소기업진흥공단	2.55%	1,610,000

합계	1,720,000

유동성장기부채	(110,000)

장기차입금	1,610,000

나. 금융기관차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2018년	241,670

2019년	321,960

2020년	321,960

2021년	321,960

2022년이후	402,450

합계	1,610,000

(2) 기타금융부채(회생부채)가. 당반기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	137,876	78,162	216,038

(-)현재가치할인차금	(3,792)	(13,995)	(17,787)

현재가치	134,084	64,167	198,251

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2017년	137,876

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	216,038

15. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	2,043,691	1,922,542

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	26,561	(33,755)

종속기업처분으로 인한 이연법인세 변동액	(150,626)	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	(120,126)	66,471

중단영업손익	-	44,249

법인세비용	1,799,500	1,999,508

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). [당반기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(241,764)	(245,792)	(125,928)	(121,901)	(53,188)	(26,818)

퇴직급여충당금	7,714,605	1,349,404	251,477	6,616,678	1,697,213	1,455,669

퇴직연금	(6,757,567)	(1,175,400)	(16,277)	(5,598,444)	(1,486,665)	(1,231,658)

대손충당금 한도초과	2,924,862	2,659,569	2,748,246	3,013,539	643,470	662,979

무형자산	(226,250)	(58,100)	-	(168,150)	(49,775)	(36,993)

매도가능증권	119,682	67,107	-	52,575	26,330	11,567

현재가치할인차금상각	(23,233)	(23,233)	(17,787)	(17,787)	(5,111)	(3,913)

구상채권	19,216,152	-	-	19,216,152	4,227,553	4,227,553

유형자산	(261,259)	(91,554)	(72,421)	(242,126)	-	(53,268)

기타	6,506,162	3,305,485	2,899,447	6,100,124	1,373,879	1,342,027

계	28,971,391	5,787,487	5,666,757	28,850,661	6,373,706	6,347,145

인식하지않는이연법인세자산	4,285,918	4,285,918

이연법인세자산 인식액	2,087,788	2,061,227

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,227,553	4,227,553

기타	58,365	58,365

합계	4,285,918	4,285,918

[전기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(162,513)	(162,513)	(241,764)	(241,764)	(35,753)	(53,188)

퇴직급여충당금	6,376,104	562,929	1,901,430	7,714,605	1,402,743	1,697,213

퇴직연금	(4,972,451)	(417,313)	(2,202,429)	(6,757,567)	(1,093,939)	(1,486,665)

대손충당금 한도초과	3,111,493	3,111,493	2,924,862	2,924,862	684,529	643,470

무형자산	(306,450)	(80,200)	-	(226,250)	(67,419)	(49,775)

매도가능증권	123,181	23,954	20,455	119,682	27,100	26,330

현재가치할인차금상각	(48,348)	(48,348)	(23,233)	(23,233)	(10,636)	(5,111)

재고자산	291,581	291,581	-	-	64,148	-

구상채권	19,216,152	-	-	19,216,152	4,227,553	4,227,553

기타	6,313,465	2,771,944	2,703,382	6,244,903	1,388,962	1,373,879

계	29,942,215	6,053,527	5,082,703	28,971,391	6,587,287	6,373,706

인식하지않는이연법인세자산	4,533,254	4,285,918

이연법인세자산 인식액	2,054,034	2,087,788

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,227,553	4,227,553

기타	305,700	58,365

합계	4,533,254	4,285,918

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인 세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	559,188	(123,021)

매도가능증권평가손익	(13,162)	2,896

합계	546,026	(120,126)

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	9,021,595	9,040,346

적용세율에 따른 법인세	1,962,751	1,966,876

조정사항	(163,251)	32,631

- 세액공제효과	(259,653)	(358,242)

- 영구적차이	218,153	76,160

- 자본에가감하는이연법인세	(120,126)	66,471

- 기타	(1,625)	248,243

법인세비용	1,799,500	1,999,508

유효세율(*1)	19.95%	22.12%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

16. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,881,971	8,004,982

사외적립자산의 공정가치	(5,598,444)	(6,757,567)

퇴직급여채무 금액	1,283,527	1,247,415

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	8,004,982	6,711,733

당반기근무원가	894,631	1,535,084

이자원가	83,459	143,619

보험수리적손익(법인세비용차감전)(*)	(616,874)	244,730

급여지급액	(1,159,045)	(679,085)

기타(종속기업처분등)	(325,182)	48,902

기말	6,881,971	8,004,982

(*) 보험수리적손익의 내역

구 분	금액

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	487

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(55,134)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(562,227)

합계	(616,874)

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	6,621,565	4,972,451

기업결합으로인한증가	-	10,844

납입액	-	2,264,265

급여지급액	(1,042,661)	(562,929)

기대수익	77,226	110,954

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(57,686)	(38,017)

기말	5,598,444	6,757,567

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	894,631	1,535,084

이자원가	83,459	143,619

사외적립자산의 기대수익	(77,226)	(110,954)

종업원 급여에 포함된 총 비용	900,865	1,567,749

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(559,188)	282,747

법인세효과	123,021	(62,204)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	(436,167)	220,543

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	5,598,444	6,757,567

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.53% 등	2.43% 등

미래임금상승률	4.46% 등	4.53% 등

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	558,306	(497,626)

할인율의 변동	(493,866)	565,078

17. 자본 (1) 납입자본 1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

2) 지배기업의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금

전기초	25,244,030	12,622,015

전기말	25,244,030	12,622,015

당반기초	25,244,030	12,622,015

당반기말	25,244,030	12,622,015

(2) 이익잉여금(결손금)당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	18,736,893	11,604,652

(3)기타자본구성요소당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,427)	(3,427)

기타포괄손익	(62,950)	(340)

기타자본잉여금	20,155,896	20,132,678

기말	20,089,518	20,128,910

18. 수익과 비용 (1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	15,718	32,286	19,859	40,959

용역의 제공으로 인한 수익	15,453,346	26,796,965	15,573,423	27,826,645

합계	15,469,065	26,829,251	15,593,282	27,867,604

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

투자자산처분이익	-	5,374,694	-	-

유형자산처분이익	-	161	160	160

무형자산처분이익	175	45,279	2,004	2,004

매도가능증권처분이익	-	-	9,297	9,297

잡이익	(13,754)	31,551	2,877	6,580

합계	(13,579)	5,451,686	14,338	18,041

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매도가능증권처분손실	-	-	10,493	12,014

기타의대손상각비	24,201	34,605	63,070	124,584

무형자산처분손실	-	-	832	832

잡손실	1,783	8,676	2,360	2,617

합계	25,984	43,281	76,755	140,047

(4) 금융수익 및 금융원가 1) 금 융수익 (단위:천원 )

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	268,267	512,371	183,128	371,222

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	14,606	31,648	20,809	25,239

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	6,395,063	11,756,747	5,166,905	10,554,131

감가상각, 무형자산상각	309,196	554,268	232,663	603,079

상품및원재료매입	235,894	476,733	299,179	559,357

지급임차료	298,553	468,933	118,759	427,922

지급수수료	2,242,298	4,448,833	533,918	1,051,934

광고대행료	1,100,232	1,925,460	917,322	1,653,183

행사비	376,632	481,962	353,795	487,112

제세공과금	171,677	307,487	152,319	280,434

기타	1,994,611	3,276,361	4,086,711	6,740,856

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	13,124,155	23,696,784	11,861,571	22,358,008

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	2,685,758	4,675,253	2,025,247	3,865,366

퇴직급여	231,728	440,405	186,877	356,565

복리후생비	455,808	828,706	491,269	981,039

접대비	87,779	145,582	94,325	151,079

세금과공과금	171,677	307,487	152,319	280,434

감가상각비	74,172	85,989	50,548	87,867

지급임차료	271,197	412,496	194,850	388,699

지급수수료	313,078	666,516	189,989	560,146

광고선전비	85,374	151,171	85,832	127,970

광고대행료	1,100,232	1,925,460	898,260	1,653,183

무형고정자산상각	32,259	70,485	39,115	104,034

기타	870,725	1,232,437	547,912	1,090,107

합계	6,379,787	10,941,987	4,956,545	9,646,487

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	4,675,253	5,081,109	9,756,362	3,865,366	4,669,511	8,534,878

복리후생비	828,706	287,688	1,116,394	981,039	265,740	1,246,779

퇴직급여	440,405	443,587	883,991	356,565	415,908	772,474

합계	5,944,364	5,812,384	11,756,747	5,202,971	5,351,160	10,554,131

19. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익(A)	1,916,933,010	6,691,889,316	2,963,235,934	3,663,910,623

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,244,030	25,244,030	25,244,030	25,244,030

기본주당순이익(A/B)	76	265	117	145

(*) 가중평균 유통보통주식수[당반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	181	4,569,169,430

합계	4,569,169,430

가중평균유통보통주식수	181	25,244,030

[전반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	182	4,594,413,460

합계	4,594,413,460

가중평균유통보통주식수	182	25,244,030

(2) 희석주당이익(손실)(단위:원)지배기업은 당반기 및 전반기에 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

20. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	㈜케이엠에이치

관계기업	㈜아시아경제미디어

관계기업	㈜에듀아시아

관계기업	㈜엠앤씨넷미디어

관계기업	㈜케이엠에이치신라레저

관계기업	㈜케이엠에이치하이텍

관계기업	㈜케이에이레저

관계기업	㈜케이엠에이치스타티스

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜케이엠에이치	2,740	-	-	707,798

㈜케이엠에이치신라레저	88,918	-	330	-

㈜엠앤씨넷미디어	19,603	-	-	305,425

㈜아시아경제미디어	75,200	294,000	-	53,900

㈜에듀아시아	34,454	48,000	3,238,454	8,800

㈜케이엠에이치하이텍	55,361	-	3,805,726	-

㈜케이에이레저	13,260	-	-	-

㈜케이엠에이치스타티스	760	-	-	-

당반기합계	290,295	342,000	7,044,510	1,075,922

전기합계	1,985,635	1,111,284	13,977,178	1,088,475

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	비고

채무	㈜케이엠에이치	700,000	-	-	700,000	단기차입금등

채권	㈜케이엠에이치신라레저	13,858,144	61,705	13,919,849	-	단기대여금등

채무	㈜엠앤씨넷미디어	300,000	-	-	300,000	단기차입금등

채권	㈜에듀아시아	-	3,238,454	-	3,238,454	단기대여금등

채권	㈜케이엠에이치하이텍	-	3,829,411	23,685	3,805,726	단기대여금등

채권	㈜케이엠에이치스타티스	-	500,760	500,760	-	단기대여금등

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	475,500	771,188

퇴직급여	133,250	510,292

합계	608,750	1,281,480

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기타투자자산의 관계기업투자 대체	-	7,537,414

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물	2,430,000	2,430,000	차입금 등 담보

단기금융상품	5,989,348	6,599,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

10,000	10,000	기타

합 계	8,479,348	9,089,000

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	2,067,861

합 계	7,467,861

(3) 연결실체는 임차건물의 복구와 관련하여 72,260천원의 충당부채를 설정하고 있습니다. (4) 종속기업인 (주)팍스넷은 우리사주차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 713백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (5) 지배기업인 ㈜아시아경제는 당반기말 현재 3건의 소송(소송가액:1.3억원)을 제기받은 상태이며 1심계류중에 있습니다.

23. 사업결합(1) 개요연결실체는 전기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

일간리더스경제㈜	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(2) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원)

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,081,477	유동부채	1,172,271

비유동자산	2,161,134	비유동부채	2,062,920

부채 합계	3,235,191

자본 합계	7,420

자산 합계	3,242,611	부채및자본총계	3,242,611

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 일간리더스경제(주)의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 1,320,149천원을 영업권으로 인식하였습니다.

24. 중단영업

연결실체는 당반기중 종속기업인 ㈜아시아경제티브이를 처분하였으며, 전기중 ㈜케이엠에이치인스코의 영업을 중단하였으며, 관련 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 손익계산서당반기와 전반기 중단영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

매출액	547,058	8,346,417

매출원가및판매비와관리비	560,345	8,948,074

영업이익	(13,288)	(601,657)

기타손익	(14,338)	544,533

법인세차감전순이익	(27,625)	(57,124)

법인세비용	-	(37,958)

중단영업손익	(27,625)	(19,166)

2) 현금흐름표중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

영업활동으로 인한 현금흐름	58,462

투자활동으로 인한 현금흐름	31,359

재무활동으로 인한 현금르흠	-

합계	89,821

3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

유동자산	116,863

비유동자산	-

자산총계	116,863

유동부채	1,033,235

비유동부채	-

부채총계	1,033,235

순자산금액	(916,372)