아시아경제 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 11 기 반기 2015년 6월 30일 현재
회사명 : 주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항(1)지배기업의 개요주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치	14,558,483	57.67%

기타소액주주	기타 소액주주	10,685,547	42.33%

합계	합 계	25,244,030	100.00%

(2)종속기업의 개요

가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜아시아경제티브이(*1)	2014년	566,491	676,811	59.74%	방송채널공급	서울시

㈜팍스넷	1999년	4,112,711	4,913,640	59.74%	정보통신제공업	서울시

㈜케이엠에이치인스코	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

㈜에이와이너리(*2)	2015년	10,000	20,000	100.00%	도소매업	서울시

일간리더스경제㈜(*3)	2013년	173,333	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(*1) ㈜아시아경제티브이는 2014년 중 ㈜팍스넷에서 인적분할하여 설립된 법인입니다.(*2) 2015년 중 연결실체가 100% 출자하여 설립한 법인입니다. (*3) 당반기중 지배력을 획득한 법인입니다. 나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜아시아경제티브이	3,297,884	873,978	2,423,907	1,902,764	115,294

(주)팍스넷	33,382,461	7,090,194	26,292,267	11,459,137	2,167,620

㈜케이엠에이치인스코	1,127,127	1,927,693	(800,565)	6,443,653	(134,459)

㈜에이와이너리	59,351	40,149	19,202	161,341	8,836

일간리더스경제㈜	2,364,708	2,540,336	(175,629)	335,798	(66,184)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 연결실체는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체는 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 따라서 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 14,373천원입니다.

다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 반기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)208,691	(-)208,691

이자비용	(-)26,008	(+)26,008

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석6, 8, 9 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,511,963	-	-	22,511,963

매출채권및기타채권	13,082,472	1,295,722	975,030	15,353,224

기타금융자산(*)	1,069,705	15,169,134	45,159	16,283,998

소계	36,664,140	16,464,856	1,020,189	54,149,185

금융부채

차입금	126,865	1,842,143	1,657,143	3,626,151

기타금융부채	-	120,396	187,508	307,904

매입채무 및 기타채무	8,077,766	2,247,727	612,325	10,937,818

소계	8,204,631	4,210,266	2,456,977	14,871,874

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(매도가능금융자산 143,727천원, 기타투자자산 5,866,764천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	3,934,056	8,126,248

차감:현금및현금성자산 등	22,511,963	21,122,308

순차입금	(18,577,908)	(12,996,061)

자본총계(지배기업소유주지분)	56,014,218	52,520,823

총자본	37,436,311	39,524,762

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석6 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석6 참조).

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 4개의 부문(채널공급, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	인터넷정보서비스	정보통신제공	공통및기타	제거	계

보고부문자산	3,297,884	60,024,805	33,382,461	1,186,478	(12,676,286)	85,215,343

보고무문부채	873,978	8,056,777	7,090,194	1,967,841	(118,983)	17,869,808

보고부문재고자산	-	24,202	-	63,091	-	87,293

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	인터넷정보서비스	정보통신제공	기타	제거	계

총부문수익	1,902,764	16,762,934	11,459,137	6,604,994	(515,808)	36,214,021

금융수익	2,686	156,080	215,291	1,126	(162)	375,020

금융비용	5,181	25,239	-	58,572	(162)	88,830

감가상각비와 무형자산상각비	123,116	168,425	381,645	17,073	40,100	730,359

보고부문이익(손실)	115,294	2,374,706	2,167,620	(125,624)	(29,958)	4,502,038

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	22,511,963	21,122,308

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	143,727

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	143,727

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당분기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	143,727

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	22,511,963	15,353,224	22,142,607

총 금융자산	22,511,963	15,353,224	22,294,489

금융자산, 공정가치	22,511,963	15,353,224	22,294,489

금융자산의 대손충당금	-	(3,105,313)	(112,000)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,113,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,193,000	6,523,000

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	10,937,818	1,826,865	142,143	1,657,143	307,904

총 금융부채	10,937,818	1,826,865	142,143	1,657,143	307,904

금융부채, 공정가치	10,937,818	1,826,865	142,143	1,657,143	307,904

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 처분손익	(2,717)	매도가능금융자산

매도가능금융자산의 평가손익	4,732	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	375,020	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(88,830)	상각후원가금융부채

합계	288,205

7. 관계기업투자당반기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가	전기말장부가액

㈜케이엠에이치신라레저	16,753	9.08%	3,147,333	3,147,333	-

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,209,386	2,243	11,080,393	3,958

미수금	343,235	161,485	845,121	155,528

미수수익	117,715	-	162,513	-

선급금	463,388	-	121,083	-

선급비용	1,244,470	-	994,690	-

보증금	-	811,303	-	800,736

합계	14,378,194	975,031	13,203,799	960,223

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,482,545	975,992	16,382,520	961,919

대손충당금:

- 매출채권	(1,570,426)	(961)	(1,770,276)	(1,696)

- 미수금	(1,533,926)	-	(1,408,445)	-

대손충당금 합계	(3,104,352)	(961)	(3,178,721)	(1,696)

매출채권및기타채권 순장부금액	14,378,194	975,031	13,203,799	960,223

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,180,417	2,501,320

제각등	28,902	(55,959)

대손상각비	(228,591)	381,958

기타의대손상각비	124,584	353,098

기말금액	3,105,313	3,180,417

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	15,572,102

60일 이내	139,131

60 ~ 180일	67,937

180일 이상	2,679,366

대손충당금	(3,105,313)

합계	15,353,224

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	6,203,000	-	23,540,000	3,000

장단기대여금및수취채권	10,035,838	37,004	43,965	55,058

매도가능금융자산	-	143,727	-	77,488

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

기타투자자산(*)	-	5,866,764	-	2,466,550

합계	16,238,838	6,055,650	23,583,965	2,610,251

(*) 기타투자자산 5,866,764천원은 (주)케이엠에이치신라레저 주식을 취득하기 위하여 지출된 금액입니다.(2) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	112,000	-	100,000	-

기타의대손상각비	-	-	12,000	-

기말금액	112,000	-	112,000	-

(3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	10,072,843

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	112,000

대손충당금	(112,000)

합계	10,072,843

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	77,488	77,324

증가	448,896	1,662

감소	382,658	1,498

기말금액

- 유동	-	-

- 비유동	143,727	77,488

합계	143,727	77,488

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능지분상품:

- 시장성 있는 지분증권	57,628	9

- 시장성 없는 지분증권	86,098	77,479

매도가능금융자산 합계	143,727	77,488

비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.10. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	331,127	(268,036)	63,091	3,935,205	(291,581)	3,643,624

저장품	24,202	-	24,202	10,174	-	10,174

합계	355,329	(268,036)	87,293	3,945,378	(291,581)	3,653,798

(2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,457,910천원이며, 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당반기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	6,856,588	106,298	2,608,021	446,097	103,248	20,715,797

기초감가상각누계	-	(869,899)	(6,055,507)	(19,482)	(2,069,929)	(340,034)	-	(9,354,851)

기초장부금액	4,875,660	4,849,986	801,081	86,817	538,091	106,063	103,248	11,360,946

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	20,806	13,425	103,248	-	137,141	-	-	274,620

감가상각비	-	(76,416)	(166,978)	(9,471)	(126,855)	(22,595)	-	(402,315)

처분	-	-	-	-	(1,388)	-	-	(1,388)

대체	-	-	103,248	-	-	-	(103,248)	-

유형자산의 증가(감소)합계	1,371,700	641,982	112,724	(9,471)	30,958	(22,595)	(103,248)	2,022,050

기말취득가액	6,247,360	6,459,228	7,184,745	106,298	2,769,812	446,097	-	23,213,541

기말감가상각누계액	-	(967,260)	(6,270,941)	(28,952)	(2,200,762)	(362,628)	-	(9,830,544)

기말장부금액	6,247,360	5,491,969	913,805	77,346	569,050	83,469	-	13,382,997

감가상각비 중 310,285천원은 매출원가, 92,030천원은 판관비에 포함되어 있습니다

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	8,721,150	135,299	3,228,953	446,097	1,844,344	24,971,388

기초감가상각누계	-	(726,902)	(7,597,606)	(123,195)	(2,658,234)	(278,335)	-	(11,384,272)

기초장부금액	4,875,660	4,992,983	1,123,544	12,104	570,719	167,762	1,844,344	13,587,116

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	87,655	94,709	191,922	-	235,243	609,529

감가상각비	-	(142,997)	(424,884)	(18,007)	(256,340)	(61,699)	-	(903,926)

처분	-	-	-	(1,990)	(8,468)	-	-	(10,458)

대체	-	-	14,766	-	40,258	-	(1,976,339)	(1,921,315)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	(322,463)	74,712	(32,628)	(61,699)	(1,741,096)	(2,226,169)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	6,856,588	106,298	2,608,021	446,097	103,248	20,715,797

기말감가상각누계액	-	(869,899)	(6,055,507)	(19,482)	(2,069,929)	(340,034)	-	(9,354,851)

기말장부금액	4,875,660	4,849,986	801,081	86,817	538,091	106,063	103,248	11,360,946

감가상각비 중 725,555천원은 매출원가, 178,370천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). [당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,686,833	1,516,036	3,446,902	4,962,938

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(698,303)	(458,591)	(1,246,567)	(1,705,158)

기초 국고보조금	-	-	-	-

기초 장부금액	1,988,530	1,057,445	2,200,335	3,257,781

무형자산의 변동	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	9,221	9,221

사업결합을 통한 취득	1,362,089	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	-	(328,044)	(328,044)

국고보조금취득	-	-	-	-

국고보조금환입	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	47,178	47,178

처분	-	(38,662)	-	(38,662)

무형자산 증가(감소)합계	1,362,089	(38,662)	(271,645)	(310,307)

기말 취득금액	4,048,922	1,018,783	3,503,301	4,522,084

기말 상각누계액	(698,303)	-	(1,574,611)	(1,574,611)

기말 국고보조금	-	-	-	-

기말 장부금액	3,350,619	1,018,783	1,928,690	2,947,473

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,521,792	1,196,456	1,268,675	2,465,131

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(510,852)	(458,591)	(634,107)	(1,092,698)

기초 국고보조금	-	-	-	-

기초 장부금액	2,010,940	737,865	634,568	1,372,433

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	398,580	380,997	779,577

무형자산상각비 및 손상차손	(187,451)	-	(612,460)	(612,460)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	227,741	-	1,797,500	1,797,500

처분	(62,700)	(79,000)	(270)	(79,270)

무형자산 증가(감소)합계	(22,410)	319,580	1,565,767	1,885,347

기말 취득금액	2,686,833	1,516,036	3,446,902	4,962,938

기말 상각누계액	(698,303)	(458,591)	(1,246,567)	(1,705,157)

기말 국고보조금	-	-	-	-

기말 장부금액	1,988,530	1,057,445	2,200,335	3,257,781

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

인터넷정보서비스	1,362,089	-

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

합계	3,350,619	1,988,530

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당 보고기간말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	145,635	-	151,459	-

미지급금	3,300,358	-	2,656,847	-

미지급비용	1,884,942	172,325	2,086,092	163,164

예수금	412,870	-	334,557	-

예수보증금	-	-	31,200	-

선수금	4,581,687	-	3,910,333	-

임대보증금	-	440,000	-	-

합계	10,325,493	612,325	9,170,487	163,164

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	1,657,143	-

회생부채	187,508	209,157

소계	1,844,651	209,157

유동금융부채

금융기관차입금	252,143	-

기타차입금	1,716,865	7,800,000

회생부채	120,396	117,090

소계	2,089,404	7,917,090

총차입금 합계	3,934,056	8,126,248

(2) 금융기관차입금가. 당반기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

부산은행	3.55%	174,286

중소기업진흥공단	3.27%	1,735,000

합계	1,909,286

유동성장기부채	(252,143)

장기차입금	1,657,143

나. 금융기관차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2016년	252,143

2017년	47,143

2018년	241,670

2019년	321,960

2020년	321,960

2021년	321,960

2022년이후	402,450

합계	1,909,286

(2) 기타금융부채(회생부채)가. 당반기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	123,800	216,038	339,838

(-)현재가치할인차금	(3,405)	(28,529)	(31,934)

현재가치	120,396	187,508	307,904

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2016년	123,800

2017년	137,876

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	339,838

15. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	1,202,127	2,298,880

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(85,917)	(109,687)

자본에 직접 가감된 이연법인세	58,201	50,822

중단영업손익	-	(431)

법인세비용	1,174,411	2,239,584

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). [당반기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(162,513)	(162,513)	(85,575)	(85,575)	(35,753)	(18,826)

퇴직급여충당금	6,419,513	330,113	1,106,101	7,195,501	1,402,743	1,573,460

퇴직연금	(4,972,451)	(271,767)	(1,034,879)	(5,735,563)	(1,093,939)	(1,261,824)

대손충당금 한도초과	3,122,054	2,704,481	2,778,104	3,195,676	684,529	700,725

무형자산	(306,450)	(46,100)	-	(260,350)	(67,419)	(57,277)

매도가능증권	123,181	4,569	-	118,612	27,100	26,095

현재가치할인차금상각	(48,348)	(48,348)	(31,934)	(31,934)	(10,636)	(7,025)

재고자산	291,581	-	-	291,581	64,148	64,148

관계기업투자	-	-	-	-	-	(77,000)

구상채권	19,216,152	-	-	19,216,152	4,227,553	4,227,553

매출채권	-	-	-	-	-	77,000

기타	6,326,223	1,877,451	2,046,603	6,495,374	1,388,962	1,426,176

계	30,008,941	4,387,886	4,778,420	30,399,475	6,587,287	6,673,205

인식하지않는이연법인세자산	4,533,254	4,533,254

이연법인세자산 인식액	2,054,034	2,139,951

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,227,553	4,227,553

기타	305,700	305,700

합계	4,533,254	4,533,254

[전기]

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말	종속기업처분으로 인한 감소

미수수익	(116,113)	(116,113)	(162,513)	(162,513)	(25,545)	(35,753)	-

퇴직급여충당금	5,165,464	448,438	1,702,486	6,419,513	1,132,498	1,402,743	4,775

퇴직연금	(3,487,998)	(422,556)	(1,907,009)	(4,972,451)	(767,360)	(1,093,939)	-

대손충당금 한도초과	2,168,035	2,168,035	3,122,054	3,122,054	476,447	684,529	1,162

무형자산	(365,211)	(58,761)	-	(306,450)	(80,346)	(67,419)	-

매도가능증권	183,181	60,000	-	123,181	40,300	27,100	-

현재가치할인차금상각	(1,095,645)	(1,095,645)	(48,348)	(48,348)	(241,042)	(10,636)	-

재고자산	106,499	106,499	291,581	291,581	23,430	64,148	-

구상채권	19,266,845	50,693	-	19,216,152	4,238,706	4,227,553	-

기타	5,373,340	1,670,812	2,623,695	6,326,223	1,180,797	1,388,962	1,403

계	27,198,396	2,811,401	5,621,947	30,008,941	5,977,885	6,587,287	7,340

인식하지않는이연법인세자산	4,238,706	4,533,254	-

이연법인세자산 인식액	1,739,179	2,054,034	7,340

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말

구상채권대손충당금	4,238,706	4,227,553

기타	-	305,700

합계	4,238,706	4,533,254

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인 세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(270,617)	59,536

매도가능증권평가손익	6,067	(1,335)

합계	(264,550)	58,201

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	5,676,448	8,244,357

적용세율에 따른 법인세	1,226,819	1,791,758

조정사항	(52,408)	447,825

- 세액공제효과	(10,502)	-

- 영구적차이	30,966	29,679

- 기타	(72,872)	418,146

법인세비용	1,174,411	2,239,584

유효세율(*1)	20.69%	27.17%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

16. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,353,031	6,711,733

사외적립자산의 공정가치	(5,735,563)	(4,972,451)

퇴직급여채무 금액	1,617,468	1,739,282

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	6,711,733	5,746,307

기업결합으로인한증가	42,920	-

당기근무원가	750,439	1,473,585

이자원가	72,310	142,179

보험수리적손익(법인세비용차감전)	237,846	221,321

급여지급액	(462,217)	(837,867)

기타(종속기업처분등)	-	(33,791)

기말	7,353,031	6,711,733

(*) 보험수리적손익의 내역

구 분	금액

인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	360,175

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	(122,329)

합계	237,846

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	4,972,451	3,506,810

기업결합으로인한증가	-	9,606

납입액	1,010,844	1,794,864

급여지급액	(271,767)	(422,556)

기대수익	56,806	95,297

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(32,771)	(11,570)

기말	5,735,563	4,972,451

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	750,439	1,473,585

이자원가	72,310	142,179

사외적립자산의 기대수익	(56,806)	(95,297)

종업원 급여에 포함된 총 비용	765,943	1,520,467

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	270,617	232,891

법인세효과	(59,536)	(50,492)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	211,081	182,398

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	5,735,563	4,972,451

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	1.74% 등	2.38% 등

미래임금상승률	4.23% 등	4.27% 등

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	625,953	(553,796)

할인율의 변동	(551,796)	636,441

17. 자본 (1) 납입자본 1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

2) 지배기업의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금

전기초	19,980,430	9,990,215

출자전환	129,000	64,500

무상감자	(120,400)	(60,200)

유상증자	5,255,000	2,627,500

전기말	25,244,030	12,622,015

당반기초	25,244,030	12,622,015

당반기말	25,244,030	12,622,015

(2) 이익잉여금(결손금)당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	10,074,408	6,584,310

(3)기타자본구성요소당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,427)	(3,427)

기타포괄손익	-	(1,168)

기타자본잉여금	17,808,168	17,806,039

기말	17,804,741	17,801,443

18. 수익과 비용 (1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	2,017,650	6,484,612	5,568,920	12,037,966

용역의 제공으로 인한 수익	16,652,494	29,729,409	15,324,762	28,354,154

합계	18,670,144	36,214,021	20,893,683	40,392,120

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분이익	601,940	601,940	-	-

유형자산처분이익	160	160	-	-

무형자산처분이익	2,004	2,004	-

매도가능증권처분이익	9,297	9,297	-	-

충당부채환입	-	-	-	59,740

잡이익	4,442	10,125	8,213	12,937

합계	617,843	623,526	8,213	72,677

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매도가능증권처분손실	10,493	12,014	-	-

기타의대손상각비	63,070	124,584	45,564	85,174

무형자산처분손실	832	832	-	-

잡손실	2,627	3,776	(4,874)	16,401

합계	77,022	141,206	40,690	101,575

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금 융수익 (단위:천원 )

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	184,102	375,020	124,373	258,814

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	40,709	88,830	142,449	277,940

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	5,837,017	11,388,867	5,988,136	11,238,267

감가상각, 무형자산상각	357,862	730,359	404,116	796,631

상품및원재료매입	2,535,660	7,457,910	5,737,853	11,712,470

지급임차료	307,822	625,925	292,053	596,091

지급수수료	556,402	1,089,118	110,092	332,960

광고대행료	917,322	1,653,183	920,950	1,621,555

행사비	353,795	487,112	433,642	610,264

제세공과금	154,976	285,278	123,211	245,527

기타	3,923,804	7,588,330	3,977,564	7,718,281

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	14,944,659	31,306,082	17,987,618	34,872,046

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	2,120,536	4,105,113	2,164,584	4,077,444

퇴직급여	190,522	368,604	164,380	356,724

복리후생비	501,017	1,002,559	491,802	925,290

접대비	117,702	186,768	82,627	173,359

세금과공과금	154,976	285,278	123,371	245,687

감가상각비	52,630	92,030	32,481	96,006

지급임차료	203,790	406,579	88,118	375,028

지급수수료	212,627	597,482	355,131	657,255

광고선전비	108,815	150,953	144,806	267,621

광고대행료	898,260	1,653,183	920,950	1,621,555

무형고정자산상각	39,115	104,034	25,752	123,326

기타	446,048	1,166,519	942,538	1,723,502

합계	5,046,038	10,119,103	5,536,540	10,642,797

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	4,105,113	5,137,490	9,242,603	4,077,444	5,110,085	9,187,529

복리후생비	1,002,559	313,704	1,316,263	925,290	324,117	1,249,406

퇴직급여	368,604	461,397	830,001	356,724	444,608	801,332

합계	5,476,277	5,912,591	11,388,867	5,359,457	5,878,810	11,238,267

19. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익(A)	2,963,235,934	3,663,910,623	1,946,434,046	3,610,530,325

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,244,030	25,244,030	19,989,030	19,977,069

기본주당순이익(A/B)	117	145	97	181

(*) 가중평균 유통보통주식수[당반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,244,030주	182	4,594,413,460

합계	4,594,413,460

가중평균유통보통주식수	182	25,244,030

[전반기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	19,959,720주	181	3,612,709,320

유상증자	8,600주	146	1,255,600

자기주식처분	20,710주	91	1,884,610

합계	3,615,849,530

가중평균유통보통주식수	181	19,977,069

(2) 희석주당이익(손실)(단위:원)지배기업은 당반기 및 전반기에 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

20. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	㈜케이엠에이치

기타특수관계자	㈜아시아경제미디어

기타특수관계자	㈜피플데일리

기타특수관계자	㈜에듀아시아

기타특수관계자	㈜엠앤씨넷미디어

기타특수관계자	㈜케이엠에이치신라레저

기타특수관계자	㈜케이엠에이치하이텍

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜케이엠에이치	42,500	203,199	5,002,740	729,150

㈜케이엠에이치신라레저	2,397	885	5,002,397

㈜아시아경제미디어	90,000	234,000	33,000	42,900

㈜피플데일리	-	60,000	-	11,000

㈜에듀아시아	-	48,000	-	-

㈜라온엔터프라이즈	160	-	-	-

당반기합계	135,057	546,084	10,038,137	783,050

전기합계	180,665	842,089	15,277	8,766,321

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	기말	비고

채권	㈜케이엠에이치	-	5,002,740	-	5,002,740	대여금 등

채권	㈜케이엠에이치신라레저	-	5,002,397	-	5,002,397	대여금 등

채무	㈜케이엠에이치	8,755,321	-	8,055,321	700,000	차입금 등

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	281,837	630,436

퇴직급여	390,039	431,804

합계	671,875	1,062,240

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기타투자자산의 관계기업투자 대체	2,466,550	-

자기주식의 우리사주 출연	-	129,240

자본잉여금의 결손보전	-	2,232,816

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	1,850,000	-

전자외상매출채권 담보대출	신한은행	150,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물	2,430,000	-	차입금 등 담보

단기금융상품	6,113,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	8,623,000	6,523,000

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험(주)	이행지급 및 공탁 등	1,876,036

합 계	7,276,036

(4) 연결실체는 임차건물의 복구와 관련하여 197,387천원의 충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 사업결합(1) 개요연결실체는 당기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

일간리더스경제㈜	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(2) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원)

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,081,477	유동부채	1,189,136

비유동자산	2,161,134	비유동부채	2,162,920

부채 합계	3,352,056

자본 합계	(109,445)

자산 합계	3,242,611	부채및자본총계	3,242,611

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 일간리더스경제(주)의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 1,362,089천원을 영업권으로 인식하였습니다.

24. 중단영업

연결실체는 전기중 종속기업인 ㈜아시아경제미디어 주식 전액을 처분하여 지배력을 상실하였으며 관련재무정보는 다음과 같습니다. 1) 손익계산서당반기와 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

매출액	-	2,083,136

매출원가및판매비와관리비	-	2,073,896

영업이익	-	9,240

기타손익	-	(45,612)

법인세차감전순이익	-	(36,372)

법인세비용	-	431

중단영업손익	-	(36,803)

2) 현금흐름표당반기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	58,276

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(849,833)

재무활동으로 인한 현금르흠	-	800,000

합계	-	8,443

3) 전기 중 ㈜아시아경제미디어의 처분으로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

유동자산	787,891

비유동자산	861,132

자산총계	1,649,023

유동부채	1,132,426

비유동부채	45,693

부채총계	1,178,119

순자산금액	470,904