아시아경제 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)분기말 : 2024년 09월 30일 현재
제 19(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 아시아경제와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07	최대주주

키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45	최대주주 특수관계자

우병현	15,699	0.04	대표이사

브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48

우리사주조합	1,768,194	5.07

기타	13,924,275	39.89

합 계	34,904,082	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	주요사업

스카라기업금융대부	100.0%	금융 및 보험업

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	60.4%	금융투자업

키스톤뱅커스1호 유한회사	60.4%	금융투자업

에이캐피탈 주식회사	68.5%	신용카드 및 할부금융업

주식회사 에이비디에셋	100.0%	호텔업

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	95.7%	신탁업 및 집합투자업

넥스트엘레베이션	100.0%	중소기업창업투자업

에스티 39호 신기술투자조합	98.8%	신기술사업금융업

에이캐피탈제이차 유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

스카라기업금융대부	9,100,187	26,130	9,074,057	365,345	206,417

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,502,489	2,737,988	86,764,501	14,000	(892,878)

키스톤뱅커스1호 유한회사	119,543,216	36,238,155	83,305,061	-	(3,629,042)

에이캐피탈	243,966,882	106,924,589	137,042,293	14,082,748	(12,917,391)

주식회사 에이비디에셋	44,891,287	61,227,250	(16,335,963)	11,487,726	(2,016,083)

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	91,668,847	61,667,077	30,001,770	3,689,695	(346,977)

넥스트엘레베이션	830,452	24,459	805,993	16,288	(123,572)

에스티 39호 신기술투자조합	10,485,021	-	10,485,021	2,415,159	(2,289,506)

에이캐피탈제이차 유동화전문유한회사	7,002,517	7,002,517	-	627,059	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

1) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,229,084	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,072,016	48,770,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,415,404	10,934,211

매출채권	8,485,427	9,780,754

기타채권	3,767,609	4,301,323

대출채권	106,246,652	199,935,466

할부금융자산	34,810,277	39,638,773

금융리스채권	6,634,779	15,050,496

기타금융자산	47,327,268	27,173,504

파생상품자산	1,415,286	1,253,686

합 계	293,403,802	397,277,653

2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	17,988,898	6,240,186	24,229,084

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,099,419	35,972,597	50,072,016

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	366	10,415,038	10,415,404

매출채권	8,485,427	-	8,485,427

기타채권	2,595,243	1,172,366	3,767,609

대출채권	-	106,246,652	106,246,652

할부금융자산	-	34,810,277	34,810,277

금융리스채권	-	6,634,779	6,634,779

기타금융자산	22,619,622	24,707,646	47,327,268

파생상품자산	1,415,286	-	1,415,286

합 계	67,204,261	226,199,541	293,403,802

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	23,126,997	17,311,818	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,406,053	35,364,572	48,770,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	366	10,933,845	10,934,211

매출채권	9,780,754	-	9,780,754

기타채권	2,799,771	1,501,552	4,301,323

대출채권	-	199,935,466	199,935,466

할부금융자산	-	39,638,773	39,638,773

금융리스채권	-	15,050,496	15,050,496

기타금융자산	16,665,554	10,507,950	27,173,504

파생상품자산	1,253,686	-	1,253,686

합 계	67,033,181	330,244,472	397,277,653

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결회사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.4) 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	15,669,921	3,745,648	783,412	20,198,981

담보 및 기타신용보강	5,223,904	6,050,267	-	11,274,171

보증서	-	-	-	-

부동산	958,781	6,050,267	-	7,009,048

기타	4,265,123	-	-	4,265,123

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	90,576,731	31,064,629	5,851,367	127,492,727

담보 및 기타신용보강	19,405,488	28,869,794	-	48,275,282

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	1,517,383	28,869,794	-	30,387,177

기타	17,888,105	-	-	17,888,105

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	24,411,237	4,011,353	1,252,750	29,675,340

담보 및 기타신용보강	3,645,561	3,978,006	-	7,623,567

보증서	-	-	-	-

부동산	1,086,214	3,978,006	-	5,064,220

기타	2,559,347	-	-	2,559,347

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	175,524,229	35,627,420	13,797,746	224,949,395

담보 및 기타신용보강	27,564,727	35,528,935	-	63,093,662

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	2,602,542	35,528,935	-	38,131,477

기타	24,962,185	-	-	24,962,185

(3) 시장위험연결회사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	450,714	(450,714)	412,466	(412,466)

이자비용	(1,816,940)	1,816,940	(2,705,003)	2,705,003

2) 외환위험당기말 및 전기말 현재 연결회사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 포괄손익 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	3,929	(3,929)	3,376	(3,376)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	704,612	704,612	-	-	704,612

기타채무	10,135,509	9,868,069	-	267,440	10,135,509

차입금 및 사채	201,561,789	86,206,712	93,480,772	21,874,305	201,561,789

리스부채	1,466,266	271,585	490,805	703,876	1,466,266

기타금융부채	77,867,309	448,340	31,236,263	46,182,706	77,867,309

합 계	291,735,485	97,499,318	125,207,840	69,028,327	291,735,485

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	733,310	733,310	-	-	733,310

기타채무	9,993,454	9,782,495	-	210,959	9,993,454

차입금 및 사채	282,955,476	63,458,657	117,018,042	102,478,777	282,955,476

리스부채	1,190,855	266,012	614,015	310,828	1,190,855

기타금융부채	81,542,601	768,285	30,635,110	50,139,206	81,542,601

합 계	376,415,696	75,008,759	148,267,167	153,139,770	376,415,696

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	279,531,820	364,603,850

차감:현금및현금성자산 등	24,229,084	40,438,815

순금융부채	255,302,736	324,165,035

자본총계	146,103,690	168,912,034

총자본	401,406,426	493,077,069

자본조달비율(*)	63.60%	65.74%

4. 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	24,229,084	-	24,229,084

당기손익-공정가치측정 금융자산	50,072,016	-	-	50,072,016

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,415,404	10,415,404

매출채권	-	8,485,427	-	8,485,427

기타채권	-	3,767,609	-	3,767,609

대출채권	-	106,246,652	-	106,246,652

할부금융자산	-	34,810,277	-	34,810,277

금융리스채권	-	6,634,779	-	6,634,779

기타금융자산	-	47,327,268	-	47,327,268

파생상품자산	1,415,287	-	-	1,415,287

금융자산 합계	51,487,303	231,501,096	10,415,404	293,403,803

금융부채

매입채무	-	704,612	-	704,612

기타채무	-	10,135,509	-	10,135,509

차입금 및 사채	-	201,561,789	-	201,561,789

리스부채	-	1,466,267	-	1,466,267

파생상품부채	3,718,833	-	-	3,718,833

기타금융부채	-	74,148,475	-	74,148,475

금융부채 합계	3,718,833	288,016,652	-	291,735,485

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,438,815	-	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,770,626	-	-	48,770,626

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,934,211	10,934,211

매출채권	-	9,780,754	-	9,780,754

기타채권	-	4,301,323	-	4,301,323

대출채권	-	199,935,466	-	199,935,466

할부금융자산	-	39,638,773	-	39,638,773

금융리스채권	-	15,050,496	-	15,050,496

기타금융자산	-	27,173,504	-	27,173,504

파생상품자산	1,253,687	-	-	1,253,687

금융자산 합계	50,024,313	336,319,131	10,934,211	397,277,655

금융부채

매입채무	-	733,310	-	733,310

기타채무	-	9,993,454	-	9,993,454

차입금 및 사채	-	282,955,476	-	282,955,476

리스부채	-	1,190,854	-	1,190,854

파생상품부채	3,464,977	-	-	3,464,977

기타금융부채	-	78,077,625	-	78,077,625

금융부채 합계	3,464,977	372,950,719	-	376,415,696

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산	대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산	기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채	활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	24,229,084	24,229,084	40,438,815	40,438,815

매출채권	8,485,427	8,485,427	9,780,754	9,780,754

기타채권	3,767,609	3,767,609	4,301,323	4,301,323

대출채권	116,167,044	106,246,652	192,229,002	199,935,467

할부금융자산	36,758,898	34,810,277	42,593,158	39,638,773

금융리스채권	6,581,877	6,634,779	14,081,451	15,050,496

기타금융자산	47,327,268	47,327,268	27,173,504	27,173,504

합 계	243,317,207	231,501,096	330,598,007	336,319,132

금융부채

매입채무	704,612	704,612	733,310	733,310

기타채무	10,135,509	10,135,509	9,993,454	9,993,454

차입금 및 사채	201,561,789	201,561,789	302,150,571	282,955,476

리스부채	1,466,267	1,466,267	1,190,854	1,190,854

기타금융부채	74,148,475	74,148,475	78,077,625	78,077,625

합 계	288,016,652	288,016,652	392,145,814	372,950,719

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산, 파생상품부채	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	50,072,016	50,072,016

지분증권	-	-	34,145,613	34,145,613

채무증권	-	-	15,926,403	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,415,404	10,415,404

지분증권	-	-	10,415,404	10,415,404

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,415,287	1,415,287

금융자산 합계	-	-	61,902,707	61,902,707

금융부채

기타금융부채	-	-	3,718,833	3,718,833

파생상품부채	-	-	3,718,833	3,718,833

금융부채 합계	-	-	3,718,833	3,718,833

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,770,626	48,770,626

지분증권	-	-	32,844,222	32,844,222

채무증권	-	-	15,926,404	15,926,404

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,934,211	10,934,211

지분증권	-	-	10,934,211	10,934,211

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,253,685	1,253,685

금융자산 합계	-	-	60,958,522	60,958,522

금융부채

기타금융부채	-	-	3,464,977	3,464,977

파생상품부채	-	-	3,464,977	3,464,977

금융부채 합계	-	-	3,464,977	3,464,977

(5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,770,625	-	1,108,023	-	193,368	50,072,016

지분증권	32,844,222	-	1,108,023	-	193,368	34,145,613

채무증권	15,926,403	-	-	-	-	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,934,211	-	-	-	(518,806)	10,415,405

지분증권	10,934,211	-	-	-	(518,806)	10,415,405

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	1,253,687	-	-	-	161,600	1,415,287

금융자산 합계	60,958,523	-	1,108,023	-	(163,838)	61,902,708

금융부채

기타금융부채	3,464,976	-	-	-	253,856	3,718,832

파생상품부채	3,464,976	-	-	-	253,856	3,718,832

금융부채 합계	3,464,976	-	-	-	253,856	3,718,832

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	44,612,353	-	3,523,325	1,043,714	(408,766)	48,770,626

지분증권	30,737,948	-	3,023,326	(723,800)	(193,252)	32,844,222

채무증권	13,874,405	-	499,999	1,767,514	(215,514)	15,926,404

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	10,934,211	(4,635,071)	-	10,934,211

지분증권	4,635,071	-	10,934,211	(4,635,071)	-	10,934,211

파생상품자산	3,420,575	-	-	-	(2,166,890)	1,253,685

금융자산 합계	52,667,999	-	14,457,536	(3,591,357)	(2,575,656)	60,958,522

금융부채

기타금융부채	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

금융부채 합계	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

(6) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산	114	-	-	-	-	(157,001)	(156,887)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	(253,877)

상각후원가측정 금융자산	13,078,550	-	875,559	-	(8,104,668)	(2,011,628)	3,837,813

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	139,325	139,325

상각후원가측정 금융부채	-	(12,717,251)	-	-	-	-	(12,717,251)

합 계	13,078,664	(12,717,251)	875,559	-	(8,104,668)	(2,029,304)	(8,897,000)	(253,877)

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(508,013)	(508,013)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	(1,995,731)

상각후원가측정 금융자산	27,184,346	-	1,373,655	-	(14,068,962)	(551,804)	13,937,235

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	4,027,300	4,027,300

상각후원가측정 금융부채	-	(21,815,729)	-	-	-	-	(21,815,729)

합 계	27,184,346	(21,815,729)	1,373,655	-	(14,068,962)	2,967,483	(4,359,207)	(1,995,731)

5. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 금융업, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ부채에 관한 정보당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	211,431,185	463,454,566	136,560,133	(366,091,020)	445,354,864

보고부문 부채	33,351,454	146,462,661	122,894,327	(3,457,269)	299,251,173

[전기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	207,575,158	557,581,973	138,871,931	(350,375,828)	553,653,234

보고부문 부채	33,134,618	222,713,851	121,516,037	7,376,695	384,741,200

(3) 부문별 손익에 관한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	31,208,215	14,478,380	15,177,422	(4,780,735)	56,083,282

금융수익	3,227,129	606	334,121	(1,026,118)	2,535,738

금융비용	2,637,117	65,311	3,208,441	(1,780,865)	4,130,004

감가상각비와 무형자산상각비	598,036	1,056,628	4,919,937	(2,775,993)	3,798,608

보고부문이익(손실)	3,871,284	(17,356,466)	(2,363,060)	(6,712,693)	(22,560,935)

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 30에 기재되어 있습니다.

[전분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	29,070,059	28,935,214	15,531,616	(4,778,254)	68,758,635

금융수익	4,357,602	4,849	214,180	(1,162,220)	3,414,411

금융비용	2,273,432	61,966	3,421,263	(1,782,662)	3,973,999

감가상각비와 무형자산상각비	760,259	1,078,243	4,896,029	(2,775,993)	3,958,538

보고부문이익(손실)	3,401,476	(15,427,437)	(1,726,345)	440,800	(13,311,506)

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	24,229,084	40,438,815

합계	24,229,084	40,438,815

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금 등	25,051,244	10,022,923	질권설정

합계	25,051,244	10,022,923

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	6,205,000	29,620,095	302,950	15,214,440

장단기대여금및수취채권	205,444	1,296,729	211,544	1,444,570

당기손익-공정가치 금융자산	33,701,787	16,370,229	4,424,099	44,346,526

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	10,415,404	-	10,934,211

기타 상각후원가 금융자산	10,000,000	-	-	10,000,000

파생상품자산	1,415,287	-	1,253,687	-

합계	51,527,518	57,702,457	6,192,280	81,939,747

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	15,426,404	2,520,350

지분상품	18,275,383	1,903,749

소계	33,701,787	4,424,099

비유동항목

채무상품	499,999	13,406,053

지분상품	15,870,230	30,940,473

소계	16,370,229	44,346,526

합계	50,072,016	48,770,625

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	10,415,038	10,933,845

비상장주식	366	366

합계	10,415,404	10,934,211

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

담보대출 등 대출채권	총장부금액	84,066,342	36,120,539	120,186,881	117,449,388	121,371,102	238,820,490

대손충당금	(9,984,933)	(3,955,297)	(13,940,230)	(16,171,034)	(22,713,990)	(38,885,024)

순장부금액	74,081,409	32,165,242	106,246,651	101,278,354	98,657,112	199,935,466

할부금융자산	총장부금액	1,204,125	34,244,147	35,448,272	1,302,752	38,919,710	40,222,462

대손충당금	(34,810)	(603,186)	(637,996)	(181,587)	(402,102)	(583,689)

순장부금액	1,169,315	33,640,961	34,810,276	1,121,165	38,517,608	39,638,773

합계	총장부금액	85,270,467	70,364,686	155,635,153	118,752,140	160,290,812	279,042,952

대손충당금	(10,019,743)	(4,558,483)	(14,578,226)	(16,352,621)	(23,116,092)	(39,468,713)

순장부금액	75,250,724	65,806,203	141,056,927	102,399,519	137,174,720	239,574,239

(2) 대출채권의 상세구성내역

대출채권의 상세구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보대출 등 대출채권	가계대출	13,122,625	78,801,200

기타대출	107,048,357	158,874,405

대출채권 총계	120,170,982	237,675,605

가감 : 이연대출부대손익	15,899	1,144,886

대손충당금 차감전 대출채권 소계	120,186,881	238,820,491

차감 : 대손충당금	(13,940,230)	(38,885,024)

대손충당금 차감후 대출채권 소계	106,246,651	199,935,467

할부금융자산	주택할부금융자산	34,950,888	39,631,645

자동차할부금융자산	-	-

내구재할부금융자산	497,089	589,825

할부금융 총계	35,447,977	40,221,470

가감 : 이연대출부대손익	295	991

대손충당금 차감전 할부금융자산 소계	35,448,272	40,222,461

차감 : 대손충당금	(637,996)	(583,688)

대손충당금 차감후 할부금융자산 소계	34,810,276	39,638,773

합 계	141,056,927	239,574,240

(3) 대출채권의 변동내역대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	159,415,614	20,254,516	59,150,361	238,820,491

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	12,788,119	(12,694,813)	(93,306)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(772,714)	799,722	(27,008)	-

- 손상 발생	(5,895,815)	(5,492,830)	11,388,645	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(24,610,299)	(8,116,901)	(8,349,059)	(41,076,259)

대손상각	(74,144)	-	(19,836,439)	(19,910,583)

채권매각	(43,019,163)	(772,812)	(13,854,792)	(57,646,767)

기말	97,831,598	(6,023,118)	28,378,402	120,186,882

2) 할부금융자산

기초	35,308,304	328,095	4,586,063	40,222,462

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	281,037	(209,757)	(71,280)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(236,308)	236,308	-	-

- 손상 발생	(338,920)	-	338,920	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(4,173,049)	(122,349)	(455,453)	(4,750,851)

대손상각	-	-	-	-

채권매각	-	-	(23,338)	(23,338)

당반기말	30,841,064	232,297	4,374,912	35,448,273

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	331,902,417	7,250,251	34,694,029	373,846,697

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	165,444	(93,913)	(71,531)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(19,469,440)	19,469,440	-	-

- 손상 발생	(31,239,729)	(1,326,037)	32,565,766	-

순증감	(115,087,512)	(4,762,484)	(3,053,607)	(122,903,603)

대손상각	(221,189)	(5,398)	(329,484)	(556,071)

채권매각	(6,634,376)	(277,343)	(4,654,813)	(11,566,532)

전기말	159,415,615	20,254,516	59,150,360	238,820,491

2) 할부금융자산

기초	42,719,806	-	4,872,928	47,592,734

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(335,899)	335,899	-	-

- 손상 발생	(375,240)	-	375,240	-

순증감	(6,700,363)	(7,804)	(521,569)	(7,229,736)

대손상각	-	-	(92,242)	(92,242)

채권매각	-	-	(48,294)	(48,294)

전기말	35,308,304	328,095	4,586,063	40,222,462

9. 금융리스채권(1) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융리스채권 총장부금액	4,538,680	4,026,414	8,565,094	9,421,198	9,597,337	19,018,535

대손충당금	(1,042,716)	(887,599)	(1,930,315)	(1,954,470)	(2,013,569)	(3,968,039)

금융리스채권 순장부금액	3,495,964	3,138,815	6,634,779	7,466,728	7,583,768	15,050,496

(2) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 상세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	금융리스채권	8,535,091	19,001,170

리스개설직접원가	-	-

선급금융리스채권	-	-

리스채권 총계	8,535,091	19,001,170

가감 : 이연대출부대손익	30,002	17,364

대손충당금차감전 금융리스채권 소계	8,565,093	19,018,534

차감 : 대손충당금	(1,930,314)	(3,968,038)

대손충당금차감후 금융리스채권 소계	6,634,779	15,050,496

합 계	6,634,779	15,050,496

(3) 금융리스채권의 변동내역금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	13,613,655	321,483	5,083,397	19,018,535

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 손상 발생	(1,831,496)	(121,569)	1,953,065	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(5,857,009)	(199,914)	(1,715,183)	(7,772,106)

대손상각	-	-	(2,404,770)	(2,404,770)

채권매각	-	-	(276,566)	(276,566)

당반기말	5,925,150	-	2,639,943	8,565,093

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	32,480,572	2,381,359	3,545,537	38,407,468

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	428,312	(428,312)	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(250,105)	250,105	-	-

- 손상 발생	(3,102,927)	(1,370,250)	4,473,177	-

순증감	(15,942,197)	(511,418)	(2,909,291)	(19,362,906)

대손상각	-	-	(26,026)	(26,026)

채권매각	-	-	-	-

전기말	13,613,655	321,484	5,083,397	19,018,536

(4) 금융리스 총투자와 최소리스료의 현재가치금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	4,892,255	10,314,658

1년 초과 2년 이내	2,970,288	5,923,918

2년 초과 3년 이내	270,444	1,811,783

3년 초과 4년 이내	68,643	262,890

4년 초과 5년 이내	47,114	56,985

5년 초과	798,003	1,826,045

합 계	9,046,747	20,196,279

미경과이자	(481,653)	(1,177,743)

리스순투자	8,565,094	19,018,536

10. 이연대출부대손익(1) 이연대출부대손익의 변동내역이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	1,144,886	991	17,364	1,163,241

신규발생	250	-	-	250

상 각	(1,129,237)	(696)	12,638	(1,117,295)

기 말	15,899	295	30,002	46,196

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	1,751,269	7,240	360,395	2,118,904

신규발생	96,846	-	10	96,856

상 각	(703,228)	(6,249)	(343,041)	(1,052,518)

기 말	1,144,887	991	17,364	1,163,242

11. 매출채권(비금융업)(1) 대손충당금의 내역매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	8,589,322	10,672	9,891,911	2,172

대손충당금	(114,567)	-	(113,329)	-

매출채권 순장부금액	8,474,755	10,672	9,778,582	2,172

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	113,329	868,116

제각 등	(4,400)	(737,727)

대손상각비	5,638	(17,060)

기말금액	114,567	113,329

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	8,494,723	9,810,668

60일 이내	9,460	9,024

60 ~ 180일	22,010	13,512

180일 이상	73,802	60,879

대손충당금	(114,567)	(113,329)

합계	8,485,428	9,780,754

12. 기타채권(1) 기타채권의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	801,126	1,284,534	779,915	1,207,741

미수수익	582,392	-	1,072,262	-

보증금	4,760	1,094,798	89,903	1,151,502

합계	1,388,278	2,379,332	1,942,080	2,359,243

(2) 대손충당금의 내역기타채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	1,400,498	2,379,333	2,023,708	2,359,243

대손충당금

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(12,220)	-	(81,627)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(12,220)	-	(81,627)	-

기타채권 순장부금액	1,388,278	2,379,333	1,942,081	2,359,243

(3) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	81,627	452,202

제각등	-	(383,548)

대손상각비(환입)	(69,407)	12,973

기말금액	12,220	81,627

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	3,063,551	3,342,502

60일 이내	716,279	1,040,448

60 ~ 180일	-	-

180일 이상	-	-

대손충당금	(12,220)	(81,627)

합계	3,767,610	4,301,323

13. 기타자산

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	97,072	-	68,990	-

선급비용	1,170,818	-	1,803,891	-

합계	1,267,890	-	1,872,881	-

14. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	26,812	-	26,812	28,514	-	28,514

원재료	21,012	-	21,012	6,779	-	6,779

저장품	60,015	-	60,015	66,694	-	66,694

합계	107,839	-	107,839	101,987	-	101,987

15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	당분기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	2,402,983	-	-	-	59,774,666

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	713,852	-	-	-	58,590,400

감가상각누계액	(4,785,699)	-	-	-	(1,667,800)	-	(6,453,499)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	17,079,115	-	1,574,441	(1,314,619)	-	-	17,338,937

감가상각누계액	(14,019,700)	-	-	1,213,970	(856,057)	-	(13,661,787)

시설장치	취득금액	344,161	-	1,650,569	(2,700)	-	-	1,992,030

감가상각누계액	(311,623)	-	-	2,699	(33,022)	-	(341,946)

사용권자산(*2)	취득금액	4,727,705	-	1,171,885	(438,325)	-	-	5,461,265

감가상각누계액	(3,615,792)	-	-	430,242	(858,409)	-	(4,043,959)

건설중인자산	취득금액	-	-	137,310	-	-	-	137,310

합 계	114,666,398	-	7,651,040	(108,733)	(3,415,288)	-	118,793,417

(*1) 토지와 건물은 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료 등으로 구성되어 있습니다.

[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	전기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	-	-	-	-	57,371,683

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	-	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(2,565,455)	-	-	-	(2,220,244)	-	(4,785,699)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	23,437,310	-	1,162,927	(7,521,123)	-	-	17,079,114

감가상각누계액	(20,349,492)	-	-	7,469,034	(1,139,242)	-	(14,019,700)

시설장치	취득금액	344,161	-	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(293,993)	-	-	-	(17,630)	-	(311,623)

사용권자산(*2)	취득금액	5,078,605	-	457,543	(811,558)	-	3,115	4,727,705

감가상각누계액	(3,108,210)	-	-	721,102	(1,228,684)	-	(3,615,792)

건설중인자산	취득금액	-	-	-	-	-	-	-

합 계	117,791,157	-	1,620,470	(142,545)	(4,605,800)	3,115	114,666,397

(2) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	전기말

토지	취득금액	1,743,377	-	-	(1,743,377)	-	-	-

건물	취득금액	6,189,457	-	-	(6,189,457)	-	-	-

감가상각누계액	(64,474)	-	-	154,737	(90,263)	-	-

합 계	7,868,360	-	-	(7,778,097)	(90,263)	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	-	90,263

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	손상차손	기말

영업권	취득금액	27,246,865	-	-	-	-	(4,027,600)	23,219,265

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(295,792)	-	-	-	(166,383)	-	(462,175)

기타무형자산	취득금액	9,509,300	-	8,000	(71,280)	-	-	9,446,020

상각누계액	(8,822,556)	-	-	-	(216,936)	-	(9,039,492)

합 계	28,747,037	-	8,000	(71,280)	(383,319)	(4,027,600)	24,272,838

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	기타	기말

영업권	취득금액	24,092,070	-	-	-	-	3,154,795	27,246,865

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(73,948)	-	-	-	(221,844)	-	(295,792)

기타무형자산	취득금액	9,228,900	-	280,280	-	-	-	9,509,180

상각누계액	(8,522,318)	-	-	-	(300,118)	-	(8,822,436)

합 계	25,833,924	-	280,280	-	(521,962)	3,154,795	28,747,037

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	704,612	-	733,310	-

18. 금융부채

(1) 금융부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	139,735,742	178,479,769

사채	-	5,409,400

어음차입금	31,000,000	46,000,000

기타차입금	1,800,000	-

전환사채(유동성장기부채)	7,151,742	9,132,794

소계	179,687,484	239,021,963

비유동금융부채

금융기관차입금	-	5,401,387

사채	21,874,305	38,532,126

소계	21,874,305	43,933,513

합계	201,561,789	282,955,476

(2) 차입금 및 사채의 내역1) 금융기관차입금[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	5.17 ~ 7.97	28,416,662

캐피탈사	5.40 ~ 13.94	28,133,625

저축은행	4.20 ~ 7.80	18,185,455

은행	4.28 ~ 4.38	15,000,000

신용조합	3.60	50,000,000

합계	139,735,742

유동	139,735,742

비유동	-

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	8.00 ~ 9.00	14,397,667

카드사	8.50	2,250,000

캐피탈사	8.99 ~ 9.00	36,357,233

저축은행	5.20 ~ 11.00	28,459,596

은행	4.10 ~ 7.97	52,416,660

신용조합	3.60	50,000,000

합계	183,881,156

유동	178,479,769

비유동	5,401,387

2) 사채[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	8.00 ~ 8.00	14,985,030

기타	6.13 ~ 6.13	6,889,276

자산유동화전문회사	5.58 ~ 5.58	-

합계	21,874,306

유동	-

비유동	21,874,306

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	8.70 ~ 8.70	2,000,000

기타	2.93 ~ 8.00	41,941,526

합계	43,941,526

유동	5,409,400

비유동	38,532,126

3) 어음차입금[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	7.30 ~ 8.50	31,000,000

합계	31,000,000

유동	31,000,000

비유동	-

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	이자율 (%)	금액

증권사	8.50 ~ 8.50	7,000,000

기타	7.00	39,000,000

합계	46,000,000

유동	46,000,000

비유동	-

4) 전환사채

가. 당분기 중 연결회사는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 다음의 전환사채를 전액 조기 상환하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000

발행가액	12,500,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,540원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

나. 당분기 중 연결회사는 신규 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 02월 22일

만기일	2029년 02월 22일

액면금액	9,200,000

발행가액	9,200,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 111.0095% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,208원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2025년 8월 22일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

다. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	9,200,000	12,500,000

상환할증금	1,012,874	1,343,200

전환권조정	(3,061,132)	(4,710,406)

합계	7,151,742	9,132,794

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

회원권보증금	25,308,400	24,255,100

리스보증금	1,968,196	3,683,318

유동파생상품부채	3,718,833	3,464,977

소계	30,995,429	31,403,395

비유동

리스보증금	1,873,031	3,852,899

소계	1,873,031	3,852,899

합계	32,868,460	35,256,294

20. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,466,883	-	1,654,359	-

미지급비용	7,228,557	-	7,749,083	210,959

예수금	1,139,229	-	345,653	-

예수보증금	33,400	-	33,400	-

임대보증금	-	267,440	-	-

합계	9,868,069	267,440	9,782,495	210,959

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,150,418	-	2,568,090	-

선수수익	1,332,459	-	1,681,709	-

국고보조금	56,935	-	99,506	-

합계	3,539,812	-	4,349,305	-

22. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타장기종업원급여부채	205,444	1,444,663	211,544	1,580,795

(2) 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

기타장기종업원급여부채	현재가치

1년 이내	220,000	205,444

1년 초과	1,760,000	1,444,663

소 계	1,980,000	1,650,107

차감 : 현재가치 조정금액	(329,893)	-

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,650,107	-

회사는 소속 직원들의 근로의욕 고취 및 경영참여를 통한 회사 이익 제고를 위해 우리사주조합 출연 약정을 체결하였는 바, 이와 관련하여 기타장기종업원급여부채로 반영하였습니다.

23. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	762,391	703,876	880,027	310,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	830,291	762,391	913,932	880,027

1년 초과 5년 이내	817,040	703,876	329,057	310,828

소 계	1,647,331	1,466,267	1,242,989	1,190,855

차감 : 현재가치 조정금액	(181,064)	(52,134)

금융리스부채의 현재가치	1,466,267	1,190,855

(3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	760,417	825,837

차량운반구	97,992	108,026

소계	858,409	933,863

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	84,263	69,250

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,936	26,856

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	52,083	48,873

합계	1,015,691	1,078,842

24. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	618,461	(1,449,127)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,116,368	(119,772)

자본에 직접 가감된 이연법인세	160,526	623,709

기타	(1,085,166)	(10,296)

법인세비용	810,189	(955,486)

25. 확정급여부채

(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,121,824	16,059,395

사외적립자산의 공정가치	(16,935,077)	(18,672,399)

퇴직급여채무(퇴직운용자산) 금액	(813,253)	(2,613,004)

- 퇴직급여채무 금액	76,414	5,078

- 퇴직운용자산 금액	(889,667)	(2,618,082)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,059,395	15,155,354

당기근무원가	1,580,492	2,205,919

이자원가	479,384	735,354

보험수리적손익(법인세비용차감전)	274,719	1,313,347

급여지급액	(654,253)	(3,369,353)

기타	(1,617,914)	18,774

기말	16,121,823	16,059,395

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,672,398	17,949,218

납입액	-	3,009,529

급여지급액	(2,261,278)	(2,957,202)

기대수익	564,160	847,991

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(28,893)	(177,139)

기타	(11,308)	-

기말	16,935,079	18,672,397

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,580,492	1,675,807

이자원가	479,385	537,325

사외적립자산의 기대수익	(564,159)	(631,657)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,495,718	1,581,475

26. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	5,784	188,799	1,824	181,757

소송충당부채	-	-	-	30,000

합계	5,784	188,799	1,824	211,757

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임대차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 예상복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	소송부채	합계

기초	183,581	30,000	213,581

전입액	11,001	(30,000)	(18,999)

사용액	-	-	-

기말	194,582	-	194,582

[전기말]

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	소송부채	미사용한도충당부채	합계

기초	247,592	-	17,431	265,023

전입액	33,653	30,000	174	63,827

사용액	(97,664)	-	(17,605)	(115,269)

기말	183,581	30,000	-	213,581

27. 파생상품(1) 파생상품자산연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option) 등을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	555,688	22,275	139,325	-	717,288

350억 매도청구권 옵션평가	698,000	-	-	-	698,000

이자율스왑(*1)	-	-	-	-	-

합계	1,253,688	22,275	139,325	-	1,415,288

[전기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	1,179,938	-	(624,250)	-	555,688

350억 매도청구권 옵션평가	2,222,555	-	(1,524,555)	-	698,000

이자율스왑	18,083	-	-	(18,083)	-

합계	3,420,576	-	(2,148,805)	(18,083)	1,253,688

(2) 파생상품부채연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	기말 금액

전환사채	전환권	2,371,938	(223,563)	480,562	-	2,628,937

조기상환청구권(Put option)	1,058,037	(255,117)	286,976	-	1,089,896

이자율스왑(*1)	35,002	-	-	(35,002)	-

합계	3,464,977	(478,680)	767,538	(35,002)	3,718,833

(*1) 회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도	평가손익

현금흐름위험회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000	(3,823)

[전기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손실(이익)	평가손익(포괄손익)	기말

전환사채	전환권	4,407,000	-	(2,035,063)	-	2,371,937

조기상환청구권(Put option)	1,139,238	-	(81,200)	-	1,058,038

이자율스왑(*1)	-	-	-	35,002	35,002

합계	5,546,238	-	(2,116,263)	35,002	3,464,977

28. 자본

(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주식수, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

당기말	34,904,082	17,452,041	34,169,875	51,621,916

(2) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	55,255,022	78,168,927

이익준비금	201,952	201,952

합계	55,456,974	78,370,879

(3) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익	7,858,035	8,111,912

기타자본잉여금	31,166,765	30,807,326

합계	39,024,800	38,919,238

29. 수익과 비용(1) 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,517,438	42,631,354	13,757,962	40,781,026

금융업에서 생기는 수익	4,337,537	13,451,928	8,675,886	27,977,609

수익(매출액) 합계	18,854,975	56,083,282	22,433,848	68,758,635

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	166,726	450,355	162,739	466,687

용역의 제공으로 인한 수익	14,350,712	42,180,999	13,595,223	40,314,339

수익(매출액) 합계	14,517,438	42,631,354	13,757,962	40,781,026

(3) 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금 외	110,269	370,549	195,345	911,032

영업대출금	2,738,290	10,285,454	7,691,011	24,460,494

리스채권	139,844	483,316	296,949	1,053,772

수수료수익	영업대출금	157,975	863,622	469,698	1,349,678

리스채권	2,267	11,938	7,335	23,978

채권매각이익	1,171,932	1,279,587	(97,465)	(96,678)

당기손익-공정가치측정금융자산매각이익	23,395	75,050	13,184	29,340

배당금수익	3,186	78,458	58,174	201,597

기타영업수익	(9,620)	3,955	41,653	44,397

금융업 수익 소계	4,337,538	13,451,929	8,675,884	27,977,610

이자비용	차입금	1,401,934	6,078,167	4,728,036	12,761,516

어음	656,293	2,360,910	1,138,829	3,508,060

사채	396,341	1,667,712	605,906	2,574,804

수수료비용	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산매각손실	39	39	-	-

채권매각손실	900,925	897,609	1,093	455,126

대손충당금전입액	101,044	8,047,590	441,841	14,063,222

금융업 비용 소계	3,456,576	19,052,027	6,915,705	33,362,728

금융업 순손익	880,962	(5,600,098)	1,760,179	(5,385,118)

(4) 판매비와관리비의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,252,300	9,119,493	2,579,575	9,707,785

퇴직급여	158,225	442,660	136,984	575,417

복리후생비	716,073	2,081,425	791,982	2,485,190

여비교통비	34,810	126,171	38,590	100,361

접대비	127,931	303,126	35,201	159,490

세금과공과금	270,537	730,757	296,212	784,564

감가상각비	869,950	2,573,681	894,482	2,756,404

지급임차료	62,284	225,943	48,445	186,298

보험료	31,844	93,904	33,130	97,207

차량유지비	22,262	63,703	27,682	78,840

도서인쇄비	3,453	13,058	4,554	19,743

지급수수료	1,402,631	4,814,839	1,869,074	4,343,355

광고선전비	44,133	79,648	34,605	152,100

광고대행료	1,008,762	3,027,665	950,656	2,934,111

무형고정자산상각	127,816	383,320	127,418	394,545

기타	813,834	2,286,809	730,190	2,226,953

합계	9,946,845	26,366,202	8,598,780	27,002,363

(5) 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및원재료매입	443,001	1,208,815	539,571	1,540,913

종업권급여	9,972,215	25,841,590	8,106,632	26,707,131

제세공과금	270,537	730,757	296,212	784,564

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,297,655	3,798,608	1,295,995	3,958,538

지급임차료	74,347	258,256	59,951	219,099

도서인쇄비	6,191	23,881	5,329	26,966

소모품비	87,950	243,415	136,715	428,189

지급수수료	2,943,647	9,128,529	3,281,128	8,508,549

광고대행료	1,008,762	3,027,665	950,656	2,934,111

행사비	391,699	1,105,268	404,867	1,071,697

금융업-이자비용	2,454,569	10,106,789	6,472,770	18,844,380

금융업-기타	900,964	897,647	1,093	455,126

금융업-대손상각비	101,044	8,047,590	441,841	14,063,221

기타	1,991,020	5,493,197	1,622,951	4,961,191

매출원가및판관비 합계	21,943,601	69,912,007	23,615,711	84,503,675

30. 기타손익 및 금융손익(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	372	2,594	8,353

외화환산이익	-	-	59	159

대손충당금환입	-	-	(15,647)	21,266

유형자산처분이익	120	701	-	2,150

비지배지분부채평가이익	-	-	920,191	1,648,390

잡이익	162,202	285,809	350,791	572,741

합계	162,322	286,882	1,257,988	2,253,059

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(6,810)	1,789	3,480	8,401

무형자산손상차손	-	4,027,600	-	-

유형자산처분손실	171,916	172,153	107,248	153,564

충당부채전입액	(748)	3,960	3,594	3,594

비지배지분부채평가손실	866,711	2,393,606	(74,559)	12,753

잡손실	6,288	15,528	16,272	27,460

합계	1,037,357	6,614,636	56,035	205,772

(3) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	718,025	1,939,346	413,387	759,048

배당금수익	-	263,700	-	263,700

파생상품평가이익	93,297	139,325	(699,488)	2,391,663

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	193,368	193,368	-	-

합계	1,004,690	2,535,739	(286,101)	3,414,411

(4) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	992,074	2,610,462	1,005,869	2,971,349

파생상품평가손실	623,429	767,538	(319,725)	1,002,650

사채상환손실	-	752,005	-	9,653

합계	1,615,503	4,130,005	686,144	3,983,652

31. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	(5,531,638,748)	(22,560,934,360)	(1,120,116,584)	(13,311,505,923)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	34,904,082	34,904,082	34,904,082	34,904,082

기본주당순이익(A/B)	(158)	(646)	(32)	(381)

[당분기]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	274	9,563,718,468

합계	34,904,082주	9,563,718,468

가중평균유통보통주식수 : 9,563,718,468 ÷ 274 = 34,904,082주[당분기 최종3개월]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	92	3,211,175,544

합계	34,904,082주	3,211,175,544

가중평균유통보통주식수 : 3,211,175,544 ÷ 92 = 34,904,082주

[전분기]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	273	9,528,814,386

합계	34,904,082주	9,528,814,386

가중평균유통보통주식수 : 9,528,814,386 ÷ 273 = 34,904,082주

[전분기 최종3개월]

구 분	주식수	가중치	적수

전기 이월	34,904,082주	92	3,211,175,544

합계	34,904,082주	3,211,175,544

가중평균유통보통주식수 : 3,211,175,544 ÷ 92 = 34,904,082주

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 연결실체의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

기타특수관계자	키스톤프라이빗에쿼티㈜

기타특수관계자	브로드하이자산운용㈜

기타특수관계자	주식회사 큐리언트

기타특수관계자	㈜아시아경제 우리사주조합

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	채권	채무

키스톤프라이빗에쿼티㈜	279,587	531,380	5,850,000	1,775,330

㈜아시아경제 사주조합	66,059	66,059	1,502,173	1,502,173

당기 합계	345,646	597,439	7,352,173	3,277,503

전기 합계	332,418	2,957,980	5,956,114	2,759,124

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고

키스톤프라이빗에쿼티㈜	4,300,000	3,900,000	2,350,000	5,850,000	대여금

㈜아시아경제 사주조합	2,200,000	-	220,000	1,980,000	대여금

합계	6,500,000	3,900,000	2,570,000	7,830,000

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	912,855	1,446,170

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	3,100,000	-

합계	3,100,000	-

(2) 한도대출 약정 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공 대상자	한 도	미사용 약정액

안전대부	9,900,000	550,000

합계	9,900,000	550,000

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	담보제공자산	담보설정액	차입금액	담보권자

차입금담보신탁	토지/건물(주1)	12,000,000	10,000,000	우리은행

차입금담보	토지/건물(주2)	68,400,000	50,000,000	장안신용협동조합 외

7,000,000	대신저축은행 외

차입금담보	비상장주식(주3)	10,000,000	9,500,000	신한캐피탈

36,000,000	19,000,000	하나캐피탈

차입금담보	개인신용대출채권	3,444,177	1,140,000	신한캐피탈

예치금	5,000,000	5,000,000	수협은행

기업대출채권	52,219,575	29,166,666	농협재단 외

유동화차입금 기초자산	주택할부금융채권	28,652,156	15,454,545	신한캐피탈

Auto 및 리스 채권 담보	12,768,593	7,000,000	대신증권

합계	228,484,501	153,261,211

(주1) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한강로금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

연결회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.상기 담보로 제공된 자산에 대하여 연결회사가 가입한 화재보험은 담보권자에게 질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

보험종류	화재보험

보험회사	메리츠화재보험

목적물	건물

보험가입금액	7,216백만원

질권자명	주식회사 우리은행 한강로금융센터

질권금액	7,216백만원

(주2) 담보제공 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

차주	중소기업은행(연결회사의 신탁업자)

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

담보대상부동산	서울 영등포구 여의도동 28-3 여의도파크센터 내 소재하는 집합건물 16개호

담보제공기간	2021.12.02 ~ 2024.12.02

연결회사는 여의도 메리어트 호텔 담보대출약정(570억원) 관련 피담보채무에 대한 담보를 제공하고 있습니다.(주3) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유한 에이캐피탈 보통주에 대한 1순위 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	229,859	한국산업인력공단등

세븐일레븐 가맹계약	50,000	(주)코리아세븐

식재공급계약	20,000	(주)아워홈

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임	100,000

합계	5,799,859

(5) 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험내용	관련자산	부보금액	보험계약기간	보험회사

패키지보험	재물위험보장(건물)	건물	62,000,000	2023.12.02 ~ 2024.12.02	NH농협손해보험(*1)

재물위험보장(기계)	기계장치	1,718,555

기업휴지위험보장	9,616,251

재산종합보험	화재, 분실, 파손등에 대한 손실 보상	비품 및 임차시설물	9,870,300	2024.03.31 ~ 2025.03.31	삼성화재해상보험(*2)

합 계	83,205,106

상기 보험 외에 전자금융배상책임보험, 금융기관종합보험, 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 단체보험에 가입하고 있습니다.(*1) 차입금 담보를 위하여, 보험금청구권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다. 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

근질권자	설정액

장안신용협동조합 외 대주단	68,400,000

(*2) 보험금청구권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다. 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

근질권자	설정액

농협경제지주	5,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 계류중인 소송사건은 5 건, 소가는 579,239 천원입니다.(7) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott International Management Company B.V.(이하 "MIMCO" 라 함)와 체결한 관리계약에 따라 MIMCO에게 시설 관리 및 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 다음과 같은 기본수수료와 인센티브 수수료를 지급하고 있으며 당기중 발생한 수수료는 309백만원(전기: 354백만원)입니다.

구분	내용

기본수수료	호텔부문 총 수입액의 2.5%

인센티브 수수료	호텔부문 영업이익율이 20% 이하이면 영업이익의 5%

호텔부문 영업이익율이 20~30%이면 영업이익의 6%

호텔부문 영업이익율이 30~40%이면 영업이익의 7%

호텔부문 영업이익율이 40~50%이면 영업이익의 9%

호텔부문 영업이익율이 50% 이상이면 영업이익의 11%

(8) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott Hotel International B.V.(이하 "MHIBV" 라 함)와 체결한 헬스클럽 관리계약에 따라 MHIBV에게 헬스클럽의 관리와 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 스파부문 총 수입액의 6%를 수수료로 지급하고 있으며. 당기 중 발생한 수수료는 260백만원(전기: 239백만원)입니다(9) 연결회사는 MIMCO와의 관리계약과 MHIBV와의 헬스클럽 관리계약에 따라 미래에 발생할 것으로 예상되는 호텔부문과 스파부문의 고정자산 대체를 위한 금액을 다음과 같이 내부적으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 적립된 금액은 391백만원(전기말: 345백만원)으로 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

회계기간	적 립 율

1-12 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 1%

13-24 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 2%

25-60 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 3%

61-120 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 4%

121 개월 이후	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 5%

(10) 연결회사는 2007년 9월 19일자로 International Hotel Licensing Company S.A.R.L.(이하 "IHLC" 라 함)와 인터내셔널 서비스 계약을 체결하였습니다. 동 인터내셔널 서비스 계약에 의하면 당사는 IHLC로부터 대한민국이 아닌 외국에서 본 시설을 지원하기 위한 특정 서비스를 제공받고, 이에 대한 대가로 호텔부문 총 수입액의 1%를 수수료로 지급하기로 되어 있습니다. 당기중 발생한 수수료는 60백만원(전기: 68백만원)입니다. 34. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,423,977	1,536,380

법인세비용	810,188	(955,487)

감가상각비	3,415,289	3,563,993

무형자산상각비	383,320	394,545

대손상각비	8,104,667	14,068,694

무형자산손상차손	4,027,600	-

유형자산처분손실	172,153	153,564

파생상품평가손실	767,538	1,002,650

충당부채 전입	3,960	3,594

이자비용	12,717,251	21,815,731

이자수익	(13,078,664)	(27,184,346)

대손충당금 환입	-	(21,266)

유형자산 처분이익	(701)	(2,150)

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	(29,340)

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(193,368)	-

파생상품평가이익	(139,325)	(2,391,663)

배당금 수익	(342,158)	(465,297)

외화환산이익	-	(159)

사채상환손실	752,005	9,653

비지배지분부채 평가이익	-	(1,648,390)

비지배지분부채 평가손실	2,393,606	12,753

기타	106,895	(63,713)

합계	21,324,233	9,799,746

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,289,689	3,297,997

대출채권등의 감소(증가)	97,600,607	106,677,751

투자실적자산의 감소(증가)	(199,979)	-

미수수익의 감소(증가)	(235)	(280,991)

미수금의 감소(증가)	17,212	500,688

선급금의 감소(증가)	(25,083)	50,527

선급비용의 감소(증가)	625,946	(57,338)

재고자산의 감소(증가)	(5,852)	(11,780)

매입채무의 증가(감소)	(28,698)	(77,912)

미지급금의 증가(감소)	(187,476)	(235,812)

미지급비용의 증가(감소)	(397,553)	(2,480,806)

예수금의 증가(감소)	793,576	173,459

선수금의 증가(감소)	(420,672)	88,447

선수수익의 증가(감소)	(508,786)	1,002,041

회원권보증금의 증가(감소)	1,053,300	12,900

충당부채의 증가(감소)	(30,000)	-

기타장기종업원급여의 증가(감소)	(220,000)	-

리스보증금의 증가(감소)	(3,694,991)	(6,903,568)

임대보증금의 증가(감소)	-	52,750

퇴직연금운용자산의 증가	803,717	892,852

퇴직금의 지급	(654,253)	(1,177,624)

합계	95,810,469	101,523,581