아시아경제 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 분기 2021년 09월 30일 현재

제 16 기 분기 2020년 09월 30일 현재

회사명 : 주식회사 아시아경제

1. 일반사항주식회사 아시아경제(이하 "회사")는 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서(주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	(주)케이엠에이치	6,954,197	27.26%

5%이상 주주	키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	4,591,573	18.00%

기타	기타소액주주	13,962,964	54.74%

합 계	25,508,734	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으나, 당기말 외화자산 및 외화부채와 관련한 외환위험은 중요하지 않습니다.

나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 6,002,636천원입니다.

다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	591,141	(591,141)

이자비용	(114,306)	114,306

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석 6,7,8 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	67,774,271	67,774,271

매출채권	7,921,065	44,740	7,965,805

기타채권	547,843	2,601,625	3,149,468

기타금융자산(*)	52,001,565	52,001,565

소계	76,243,179	52,001,565	2,646,365	130,891,109

금융부채

차입금	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채(유동성장기부채)	9,162,474	9,162,474

기타금융부채	24,669,154	14,571	24,683,725

매입채무	131,861	131,861

리스부채	71,682	165,019	110,657	347,357

기타채무	3,174,633	167,569	3,342,203

소계	3,378,175	39,996,647	292,798	43,667,619

(*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산 60,026,361천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	40,193,556	26,062,627

차감:현금및현금성자산 등	67,774,271	17,233,946

순금융부채	(27,580,715)	8,828,681

자본총계	148,303,344	109,636,504

총자본	120,722,629	118,465,185

자본조달비율(*)	0.00%	7.45%

(*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 추정당분기말 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	67,774,271	(*1)

매출채권	7,965,805	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	60,026,361	60,026,361

파생상품 자산	12,131,756

기타	43,019,276	(*1)

소계	190,917,470	60,026,361

금융부채

매입채무	131,861	(*1)

차입금	6,000,000	(*1)

신주인수권부사채	9,162,474	(*1)

파생상품부채	24,653,747	24,653,747

리스부채	347,357	(*1)

기타	3,372,181	(*1)

소계	43,667,619	1,118,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	68,020,426	17,685,029

정부보조금	(246,155)	(451,084)

합계	67,774,271	17,233,946

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	60,026,361	12,131,756	24,653,747

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익

신용위험에 대한 최대 노출정도	60,026,361	12,131,756	24,653,747

(2) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	60,026,361	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품자산	12,131,756	이항모형등	할인율등

파생상품부채	24,653,747	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산	60,026,361

상각후원가 금융자산	67,774,271	7,965,805	3,149,468	39,869,808

파생상품자산	12,131,756

총 금융자산	67,774,271	7,965,805	3,149,468	12,131,756	99,896,170

금융자산, 공정가치	67,774,271	7,965,805	3,149,468	12,131,756	99,896,170

금융자산의 대손충당금	(808,844)	(437,124)	(3,422,309)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	신주인수권부사채(유동성포함)	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	131,861	3,342,203	6,000,000	9,162,474	347,357	29,978

파생상품부채	24,653,747

총 금융부채	131,861	3,342,203	6,000,000	9,162,474	347,357	24,683,725

금융부채, 공정가치	131,861	3,342,203	6,000,000	9,162,474	347,357	24,683,725

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

파생상품평가손익	(6,851,638)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,094,332	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(638,446)	상각후원가금융부채

합계	(6,395,752)

6. 종속기업 및 관계기업 투자자산회사가 보유한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 당분기에 모두 매각처리되었습니다.

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	8,727,104	47,545	9,975,687	5,745

대손충당금	(806,039)	(2,805)	(821,534)	(2,805)

매출채권 순장부금액	7,921,065	44,740	9,154,153	2,940

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	824,339	826,147

대손상각비	(15,495)	(2,137)

기업결합등으로인한증감	329

기말금액	808,844	824,339

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	7,953,868

60일 이내

60 ~ 180일	500

180일 이상	820,281

대손충당금	(808,844)

합계	7,965,805

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

8. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	547,843	2,353,317	3,726,957	2,213,102

미수수익	1,407,885

보증금	248,308	317,182

합계	547,843	2,601,625	5,134,842	2,530,284

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	984,966	2,601,625	5,741,639	2,530,284

대손충당금:

- 미수금	(27,259)	(27,259)

- 미수수익	(409,865)	(579,539)

- 보증금	0

대손충당금 합계	(437,124)	(606,797)

기타채권 순장부금액	547,843	2,601,625	5,134,842	2,530,284

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	606,797	2,260,092

제각등	(20,000)	(111,233)

기타의대손상각비	1,598	(962,077)

대손충당금환입	(151,272)

기업결합등으로인한증감	(579,985)

기말금액	437,124	606,797

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,203,043

60일 이내

60 ~ 180일

180일 이상	383,548

대손충당금	(437,124)

합계	3,149,468

9. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	209,352	301,667

선급비용	127,798	109,130

계	337,149	410,797

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	337,149	410,797

대손충당금:

- 선급금

- 선급비용

대손충당금 합계

기타채권 순장부금액	337,149	410,797

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	480,000

제각등	(560,000)

기타의대손상각비	80,000

대손충당금환입

기업결합등으로인한증감

기말금액

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	337,149

60일 이내

60 ~ 180일

180일 이상

대손충당금

합계	337,149

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	39,869,808

장단기대여금 및 수취채권	24,424,225

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	60,026,361	30,763,624

기타상각후원가금융자산	547,164

파생상품자산	12,131,756	4,743,596

합계	52,001,565	60,026,361	29,167,821	31,310,788

(2) 장단기대여금

가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	4,365,883	4,946,874

제각

기타의대손상각비	435,879

대손충당금환입	(943,574)

기업결합으로인한 증가	(1,016,871)

기말금액	3,422,309	4,365,883

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	(313,799)

60일 이내

60 ~ 180일

180일 이상	3,736,107

대손충당금	(3,422,309)

합계	0

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치금융자산당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

지분상품 관련 손익

채무상품 관련 손익	543,985

합 계	543,985

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말(*)

유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	-	-

비유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	60,026,361	30,763,624

합 계	60,026,361	30,763,624

11. 재고자산(1)재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

저장품	42,474	42,474	33,335	33,335

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 215,596천원입니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산
(*3)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	2,608,529	306,364	2,288,567	727,455	17,305,680

기초 감가상각누계액	(1,584,885)	(779,220)	(2,102,084)	(297,132)	(426,512)	(5,189,833)

기초 장부금액	4,875,660	4,135,001	506,445	9,232	2,288,567	300,943	12,115,847

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	725.890	1,377,376	309,844	2,413,110

감가상각비	(107,248)	(206,726)	(4,616)	(257,111)	(575,700)

처분(취득금액)	(137,667)	(50,354)	(188,021)

처분(감가상각누계액)	137,667	45,738	183,405

유형자산의 증가(감소)합계	(107,248)	519,164	(9,232)	1,377,376	52,734	1,832,794

기말 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	3,196,752	256,010	3,665,942	1,037,299	19,530,769

기말 감가상각누계액	(1,692,133)	(779,220)	(2,171,142)	(256,010)	(683,622)	(5,582,127)

기말 장부금액	4,875,660	4,027,753	0	1,025,610	0	3,665,942	353,677	13,948,642

(*1) 토지와 건물은 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석28 참조)(*2) 당분기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료로 구성되어 있습니다.(*3) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 당분기말 현재 건설중인자산에 3,665,942 천원을 계상하고 있습니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액은 47,662천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 2.30%입니다. 당기 감가상각비 중 373,239천원은 매출원가, 248,348천원은 판관비에 포함되어 있 습니다

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1, 2)	합 계

기초 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	2,541,972	306,364	405,204	14,628,305

기초 감가상각누계액	(1,441,888)	(779,220)	(2,093,594)	(287,062)	(174,126)	(4,775,889)

기초 장부금액	4,875,660	4,277,998	448,377	19,302	231,078	9,852,415

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	238,361	2,288,567	322,251	2,849,179

사업결합을 통한 취득	9,438	9,438

감가상각비	(142,997)	(189,731)	(10,071)	(252,386)	(595,185)

처분(취득금액)	(181,242)	(181,242)

처분(감가상각누계액)	181,242	181,242

유형자산의 증가(감소)합계	(142,997)	58,068	(10,071)	2,288,567	69,865	2,263,432

기말 취득금액	4,875,660	5,719,885	779,220	2,608,529	306,364	2,288,567	727,455	17,305,680

기말 감가상각누계액	(1,584,885)	(779,220)	(2,102,084)	(297,132)	(426,512)	(5,189,833)

기말 장부금액	4,875,660	4,135,001	0	506,445	9,232	2,288,567	300,943	12,115,847

전기 감가상각비 중 373,239천원은 매출원가, 221,946천원은 판관비에 포함되어 있습니다

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	224,290	6,058	230,348

기초 상각누계액	(199,290)	(5,815)	(205,105)

기초 장부금액	25,000	242	25,242

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	66	66

무형자산상각비	(81)	(81)

무형자산 증가(감소)합계	(15)	(15)

기말 취득금액	224,290	6,124	230,414

기말 감가상각누계액	(199,290)	(5,896)	(205,186)

기말 장부금액	25,000	228	25,228

[전기]

구분	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	423,580	5,930	429,510

기초 상각누계액	(199,290)	(5,068)	(204,358)

기초 장부금액	224,290	862	225,152

사업결합을 통한 취득	127	127

무형자산상각비	(747)	(747)

처분(취득금액)	(199,290)	(199,290)

무형자산 증가(감소)합계	(199,290)	(620)	(199,910)

기말 취득금액	224,290	6,058	230,348

기말 감가상각누계액	(199,290)	(5,815)	(205,105)

기말 장부금액	25,000	242	25,242

14. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	131,861	146,113

15. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	769,831	793,658

미지급비용	2,371,402	167,569	4,513,772	159,236

예수보증금	33,400	33,400

합계	3,174,633	167,569	5,340,830	159,236

16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	844,738	714,828

선수수익	14,960	29,350

합계	859,698	744,178

17. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	236,700	110,657	195,679	103,489

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	245,026	236,700

1년 초과 5년 이내	122,562	110,657

소 계	367,588	347,357

차감 : 현재가치 조정금액	(20,232)

금융리스부채의 현재가치	347,357

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	178,480	161,498

차량운반구	12	78,630	90,888

소계	257,111	252,386

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,216	19,803

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,410	2,160

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	77,707	55,028

당기 중 리스의 총 현금유출은 281,871천원입니다.

18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

기타금융부채(회생부채)	14,571	14,813

소계	14,571	14,813

유동금융부채

금융기관차입금	6,000,000	6,000,000

유동파생상품부채	24,653,747	10,413,948

전환사채(유동성장기부채)	0	712,983

신주인수권부사채(유동성장기부채)	9,162,474	8,606,052

기타금융부채(회생부채)	15,407	15,663

소계	39,831,628	25,748,647

총차입금 합계	39,846,199	25,763,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

우리은행	2.21%	6,000,000	6,000,000

(3) 기타금융부채(회생부채)가. 당분기말 현재 회생계획인가에 따른 회생부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	15,623	15,623	31,245

(-)현재가치할인차금	(216)	(1,051)	(1,267)

현재가치	15,407	14,571	29,978

나. 연도별 변제계획(단위:천원)

구 분	상환연도	회생채권

9차연도	2021년	15,623

10차연도	2022년	15,623

합 계	31,245

19. 신주인수권부사채 및 전환사채(1) 회사는 전기에 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 04월 08일

만기일	2023년 04월 08일

액면금액	10,100,000

발행가액	10,100,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 1,075원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 4월 8일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 9,162,474천원(액면금액 10,100,000천원)이며, 전액 유동성장기부채로 계상되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 이후 채권자가 신주인수권부사채 (액면금액 5,050,000천원)을 전환권을 행사하였습니다.(2) 전기말 장부금액 712,983천원(액면금액 700,000천원)의 전환사채는 당분기 중 만기상환하였으며, 전액 말소처리하였습니다. 한편, 전기말 회사가 콜옵션등을 행사하여 자기사채로 보유하고 있던 액면금액 6,700,000천원의 전환사채는 당분기 중 전액 말소처리하였습니다.

20. 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	13,082,815	1,863,783

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,899,276)	820,348

자본에 직접 가감된 이연법인세	(1,673,748)	(2,493,294)

법인세비용	8,509,790	190,837

계속영업법인세비용	8,509,790	190,837

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(154,808)	34,058

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	8,917,933	(1,961,945)

기타포괄공정가치지분상품 처분손익	(1,155,179)	254,139

합계	7,607,947	(1,673,748)

(3) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	41,242,432	3,038,989

적용세율에 따른 법인세	9,518,669	587,798

조정사항	(1,008,878)	(396,961)

- 세액공제효과	(55,555)	(21,000)

- 영구적차이	2,095,191	680,872

- 자본에가감하는이연법인세	(1,673,748)	(1,119,825)

- 기타	(1,374,766)	62,992

법인세비용	8,509,790	190,837

유효세율(*1)	20.63%	6.28%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익(손실)

21. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,376,546	10,664,673

사외적립자산의 공정가치	(5,429,381)	(4,440,452)

퇴직급여채무 금액	5,947,165	6,224,221

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	10,664,673	9,360,200

기업결합등으로인한증감	42,087

당기근무원가	1,197,002	1,574,209

이자원가	165,638	183,942

보험수리적손익(법인세비용차감전)	95,894	328,938

급여지급액	(746,662)	(824,704)

당분기말	11,376,546	10,664,673

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	4,440,452	4,669,785

납입액	1,000,000

급여지급액	(27,655)	(280,815)

기대수익	75,497	84,690

사외적립자산 재측정요소	(58,914)	(33,209)

당분기말	5,429,381	4,440,452

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,197,002	1,574,209

이자원가	165,638	183,942

사외적립자산의 기대수익	(75,497)	(84,690)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,287,143	1,673,461

당분기의 총 비용 중 353,187천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	154,808	362,147

법인세효과	(34,058)	(79,672)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	120,750	282,475

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	5,429,381	4,440,452

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.48%	2.01%

미래임금상승률	3.86%	3.71%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	944,307	(845,781)

할인율의 변동	(848,295)	967,107

22. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 회사의 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2018.12.31(전기말)	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

2019.01.01	25,244,030	12,622,015	15,513,055	28,135,070

2019.02.08	전환권행사	8,403	4,202	13,340	17,541

2019.04.09	전환권행사	12,605	6,303	20,535	26,837

2019.05.08	전환권행사	231,091	115,546	379,048	494,594

2019.06.26	전환권행사	12,605	6,303	20,913	27,215

2020.03.31(당분기말)	25,508,734	12,754,367	15,946,891	28,701,258

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	91,250,353	58,638,461

이익준비금	201,952	201,952

합계	91,452,305	58,840,413

23. 수익과 비용(1) 수익(매출)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	10,377,148	31,028,938	9,549,143	27,934,855

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	40,821,450	40,821,450	163,880	163,880

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	343,985

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	200,000

파생상품평가이익	(13,001,922)	8,156,972	4,801	748,107

대손충당금환입	554,002	1,094,846

유형자산처분이익	423	37	133

기타자산처분이익	263,262

무형자산처분이익	190,710

잡이익	162,077	191,427	292	824

합계	28,535,607	50,265,118	169,010	1,910,901

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	10,000

파생상품평가손실	(25,979,998)	15,008,610	884,629	2,257,098

유형자산처분손실	4,616

기타의대손상각비	1,598	1,598	(845,151)	(413,177)

사채상환손실	3,779	296,769

잡손실	3,551	4,127	204	14,899

합계	(25,974,849)	15,032,729	39,682	2,155,588

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	458,928	1,094,332	376,181	1,276,733

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	213,953	638,446	302,310	732,973

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	6,132,997	16,567,734	5,286,230	15,556,422

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	198,865	575,781	148,322	437,062

상품및원재료매입	215,596	653,610	217,689	659,704

지급임차료	19,039	53,899	31,042	78,996

지급수수료	618,216	1,117,841	225,771	871,664

광고대행료	1,075,264	3,100,699	1,099,222	3,027,132

행사비	525,353	209,146	614,092

소모품비	6,316	18,047	4,927	18,937

도서인쇄비	7,164	23,067	6,594	23,827

제세공과금	190,268	529,790	180,139	479,084

기타	636,297	2,308,962	687,559	2,115,919

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	9,100,022	25,474,782	8,096,640	23,882,841

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,416,088	3,722,563	1,149,840	3,398,318

퇴직급여	114,123	353,187	123,573	325,553

복리후생비	335,016	1,048,224	362,241	1,057,558

여비교통비	14,183	50,350	7,754	43,285

접대비	68,682	192,017	57,189	156,952

세금과공과금	190,268	529,790	180,139	479,084

감가상각비	86,559	248,348	56,637	164,362

지급임차료	18,904	53,764	28,359	69,167

보험료	12,670	40,034	13,403	42,434

차량유지비	28,029	79,762	29,058	82,775

도서인쇄비	5,578	18,424	5,085	19,356

지급수수료	509,854	789,161	144,015	595,003

광고선전비	228,587	581,809	56,225	171,437

광고대행료	1,075,264	3,100,699	1,099,222	3,027,132

무형고정자산상각	27	81	214	632

기타	247,935	769,657	244,019	762,518

합계	4,351,767	11,577,869	3,556,975	10,395,566

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	3,722,563	10,081,894	13,804,457	3,398,318	9,373,936	12,772,254

복리후생비	1,048,224	427,909	1,476,133	1,057,558	509,466	1,567,024

퇴직급여	353,187	933,956	1,287,143	325,553	891,591	1,217,145

합계	5,123,974	11,443,759	16,567,734	4,781,429	10,774,993	15,556,422

24. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)(A)	44,303,372,126	32,732,641,581	1,173,481,621	3,415,847,614

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	25,508,734	25,508,734	25,508,734	25,417,990

기본주당분기순이익(A/B)	1,737	1,283	46	134

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,508,734주	273	6,963,884,382

합계	25,508,734주	6,963,884,382

가중평균유통보통주식수 : 6,963,884,382 ÷273 = 25,508,734

[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	25,508,734주	274	6,989,393,116

합계	25,508,734주	274	6,989,393,116

가중평균유통보통주식수 : 6,989,393,116 ÷274 = 25,508,734

(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주분기순이익(A)	(30,231,097,931)	18,532,204,912	2,051,260,595	4,968,436,138

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	35,198,199	35,198,199	31,837,819	31,837,819

희석주당순이익(A/B)	(859)	527	64	156

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,508,734	25,508,734	25,508,734	25,508,734

전환사채 전환권	294,117	294,117	294,117	294,117

신주인수권부사채 전환권	9,395,348	9,395,348	6,034,968	6,034,968

조정후 가중평균유통보통주식수	35,198,199	35,198,199	31,837,819	31,837,819

25. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이엠에이치

기타특수관계자	키스톤다이내믹제5호 투자목적회사

기타특수관계자	㈜아시아골프

기타특수관계자	㈜인텍디지탈

기타특수관계자	㈜케이엠에이치하이텍

기타특수관계자	㈜파주컨트리클럽

기타특수관계자	㈜옥산레저

기타특수관계자	㈜넥스지

기타특수관계자	㈜레저플러스

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	매출등	매입등	채권(*)	채무

㈜케이엠에이치	141,549	19,713	0	7,029

키스톤다이내믹제5호투자목적회사	21,684,464

㈜아시아골프	320,295	0	0	0

㈜인텍디지탈	46,967	0	0	0

㈜케이엠에이치하이텍	5,000	0	0	0

㈜파주컨트리클럽	13,027	955	0	0

㈜옥산레저	225,911	0	0	0

㈜넥스지	171,738	0	2,882,372	0

㈜레저플러스	64,095	6,856	0	0

당분기합계	988,582	27,524	2,882,372	21,691,493

전기합계	1,469,921	87,020	33,727,474	14,338,498

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	분기말	비고

㈜케이엠에이치	5,704,000	5,000,000	10,704,000	단기대여금

㈜인텍디지탈	5,000,000	5,000,000	단기대여금

㈜아시아골프	14,150,000	14,150,000	단기대여금

키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	10,100,000	10,100,000	신주인수권부사채등

채권합계	24,854,000	5,000,000	29,854,000

채무합계	10,100,000	10,100,000

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 환입이 493,908천원이 발생하였고 39,359천원의 대손상각비가 발생하였습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	920,155	990,487

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	4,100,000

토지,건물 담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

(2) 소송당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 55.2억)이 계류중이며 경영진은 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 담보제공자산 등 가. 당분기 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물	㈜우리은행	7,200,000	7,200,000	차입금 담보

당분기말 현재 회사는 컨소시엄을 통해 취득한 토지분양채권이 미등기 되어 구분되지 않기 때문에 ㈜KMH(59억) 및 ㈜KMH하이텍(24억)의 차입금에 대해 공동으로 담보를 제공하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	1,397,010	한국산업인력공단등

합 계	6,797,010

28. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 신주인권부사채와 관련한 매도청구권(call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	분기말 금액

회사의 사채매도청구권	신주인수권부사채	4,743,596	-	7,388,160	12,131,756

(2) 파생상품부채당분기 중 회사가 발행한 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권,조기상환청구권 (put option)을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가손실(이익)	분기말 금액

신주인수권부사채	신주인수권	9,487,193	-	15,008,610	24,495,803

조기상환청구권	926,756	-	(768,812)	157,944

합계	10,413,948	-	14,239,798	24,653,747