아시아경제 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 19(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아시아경제와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 아시아경제와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아시아경제(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 6월 20일에 설립되어 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 초동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2015년 5월에 상호를 (주)아시아경제신문사에서 (주)아시아경제로 변경하였으며, 2015년 7월 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구분

키스톤다이내믹제5호 투자목적회사	13,986,921	40.07	최대주주

키스톤프라이빗에쿼티㈜	1,901,140	5.45	최대주주 특수관계자

우병현	15,699	0.04	대표이사

브로드하이자산운용㈜	3,307,853	9.48

우리사주조합	1,768,194	5.07

기타	13,924,275	39.89

합 계	34,904,082	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율	주요사업

스카라기업금융대부	100.0%	금융 및 보험업

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	60.4%	금융투자업

키스톤뱅커스1호 유한회사	60.4%	금융투자업

에이캐피탈 주식회사	68.5%	신용카드 및 할부금융업

주식회사 에이비디에셋	100.0%	호텔업

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	86.6%	신탁업 및 집합투자업

넥스트엘레베이션	100.0%	중소기업창업투자업

에스티 39호 신기술투자조합	98.8%	신기술사업금융업

제이티캐피탈제칠차 유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

에이캐피탈제일차 유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

에이캐피탈제이차 유동화전문유한회사	100.0%	유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

스카라기업금융대부	9,021,058	25,863	8,995,195	115,850	127,555

키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사	89,509,951	2,146,446	87,363,505	14,000	(293,875)

키스톤뱅커스1호 유한회사	119,750,421	33,554,934	86,195,487	-	(738,617)

에이캐피탈	279,437,979	134,296,018	145,141,961	5,115,647	(3,282,454)

주식회사 에이비디에셋	46,161,723	61,238,370	(15,076,647)	3,482,862	(785,005)

코레이트엠이에이일반사모부동산투자신탁	92,957,409	61,658,737	31,298,672	1,224,939	(19,704)

넥스트엘레베이션	921,704	22,093	899,611	6,933	(29,953)

에스티 39호 신기술투자조합	8,674,021	-	8,674,021	521,499	478,506

제이티캐피탈제칠차 유동화전문유한회사	17,317	14,317	3,000	95,683	-

에이캐피탈제일차 유동화전문유한회사	1	-	1	-	-

에이캐피탈제이차 유동화전문유한회사	17,079,843	17,079,843	-	296,018	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다.

1) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,063,024	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,036,508	48,770,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,521,761	10,934,211

매출채권	8,051,966	9,780,754

기타채권	3,779,944	4,301,323

대출채권	144,526,937	199,935,466

할부금융자산	37,931,443	39,638,773

금융리스채권	11,642,292	15,050,496

기타금융자산	27,213,506	27,173,504

파생상품자산	1,275,961	1,253,687

합 계	336,043,342	397,277,654

2) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	22,203,916	21,859,108	44,063,024

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,406,053	35,630,455	49,036,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	366	8,521,395	8,521,761

매출채권	8,051,966	-	8,051,966

기타채권	2,650,393	1,129,551	3,779,944

대출채권	-	144,526,937	144,526,937

할부금융자산	-	37,931,443	37,931,443

금융리스채권	-	11,642,292	11,642,292

기타금융자산	16,705,556	10,507,950	27,213,506

파생상품자산	1,275,961	-	1,275,961

합 계	64,294,211	271,749,131	336,043,342

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	비금융업	금융업	합 계

현금및현금성자산	23,126,997	17,311,818	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,406,053	35,364,572	48,770,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	366	10,933,845	10,934,211

매출채권	9,780,754	-	9,780,754

기타채권	2,799,771	1,501,552	4,301,323

대출채권	-	199,935,466	199,935,466

할부금융자산	-	39,638,773	39,638,773

금융리스채권	-	15,050,496	15,050,496

기타금융자산	16,665,554	10,507,950	27,173,504

파생상품자산	1,253,686	-	1,253,686

합 계	67,033,181	330,244,472	397,277,654

3) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 연결회사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다.4) 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스채권의 손상정보는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	28,464,946	3,868,170	767,833	33,100,949

담보 및 기타신용보강	11,020,512	8,934,410	-	19,954,922

보증서	-	-	-	-

부동산	8,523,980	8,934,410	-	17,458,390

기타	2,496,532	-	-	2,496,532

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	116,061,990	34,063,273	10,874,458	160,999,721

담보 및 기타신용보강	34,718,885	50,294,333	-	85,013,218

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	14,588,566	50,294,333	-	64,882,899

기타	20,130,319	-	-	20,130,319

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

손상된 금융자산	24,411,237	4,011,353	1,252,750	29,675,340

담보 및 기타신용보강	3,645,561	3,978,006	-	7,623,567

보증서	-	-	-	-

부동산	1,086,214	3,978,006	-	5,064,220

기타	2,559,347	-	-	2,559,347

(단위: 천원)

구 분	비손상된 대출채권

대출	할부	금융리스	합계

비손상된 금융자산	175,524,229	35,627,420	13,797,746	224,949,395

담보 및 기타신용보강	27,564,727	35,528,935	-	63,093,662

보증서	-	-	-	-

예ㆍ부적금	-	-	-	-

부동산	2,602,542	35,528,935	-	38,131,477

기타	24,962,185	-	-	24,962,185

(3) 시장위험연결회사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자가 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp)변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	149,971	(149,971)	213,248	(213,248)

이자비용	(641,651)	641,651	(1,046,462)	1,046,462

2) 외환위험당기말 및 전기말 현재 연결회사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 포괄손익 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	3,443	(3,443)	1,000	(1,000)

(4) 유동성위험유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	595,038	595,038	-	-	595,038

기타채무	9,068,217	8,857,258	-	210,959	9,068,217

차입금 및 사채	230,365,087	15,710,521	182,764,856	31,889,710	230,365,087

리스부채	1,193,344	264,911	681,693	246,740	1,193,344

기타금융부채	81,103,360	379,586	30,484,649	50,239,125	81,103,360

합 계	322,325,046	25,807,314	213,931,198	82,586,534	322,325,046

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년초과~5년이하	합 계

매입채무	733,310	733,310	-	-	733,310

기타채무	9,993,454	9,782,495	-	210,959	9,993,454

차입금 및 사채	282,955,476	63,458,657	117,018,042	102,478,777	282,955,476

리스부채	1,190,855	266,012	614,015	310,828	1,190,855

기타금융부채	85,607,169	768,285	34,699,678	50,139,206	85,607,169

합 계	380,480,264	75,008,759	152,331,735	153,139,770	380,480,264

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	311,574,218	364,603,850

차감:현금및현금성자산 등	44,063,024	40,438,815

순금융부채	267,511,194	324,165,035

자본총계	160,895,125	168,912,034

총자본	428,406,319	493,077,069

자본조달비율	62.44%	65.74%

4. 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	44,063,024	-	44,063,024

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,036,508	-	-	49,036,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,521,761	8,521,761

매출채권	-	8,051,966	-	8,051,966

기타채권	-	3,779,944	-	3,779,944

대출채권	-	144,526,938	-	144,526,938

할부금융자산	-	37,931,443	-	37,931,443

금융리스채권	-	11,642,292	-	11,642,292

기타금융자산	-	27,213,506	-	27,213,506

파생상품자산	1,275,962	-	-	1,275,962

금융자산 합계	50,312,470	277,209,113	8,521,761	336,043,344

금융부채

매입채무	-	595,038	-	595,038

기타채무	-	9,068,217	-	9,068,217

차입금 및 사채	-	230,365,087	-	230,365,087

리스부채	-	1,193,344	-	1,193,344

파생상품부채	2,974,101	-	-	2,974,101

기타금융부채	-	78,129,259	-	78,129,259

금융부채 합계	2,974,101	319,350,945	-	322,325,046

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	40,438,815	-	40,438,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,770,625	-	-	48,770,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,934,211	10,934,211

매출채권	-	9,780,754	-	9,780,754

기타채권	-	5,957,437	-	5,957,437

대출채권	-	199,935,467	-	199,935,467

할부금융자산	-	39,638,773	-	39,638,773

금융리스채권	-	15,050,496	-	15,050,496

기타금융자산	-	25,517,390	-	25,517,390

파생상품자산	1,253,687	-	-	1,253,687

금융자산 합계	50,024,312	336,319,132	10,934,211	397,277,653

금융부채

매입채무	-	733,310	-	733,310

기타채무	-	9,993,454	-	9,993,454

차입금 및 사채	-	282,955,476	-	282,955,476

리스부채	-	1,190,854	-	1,190,854

파생상품부채	3,464,977	-	-	3,464,977

기타금융부채	-	82,142,192	-	82,142,192

금융부채 합계	3,464,977	377,015,286	-	380,480,264

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금및예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권,할부금융자산,리스자산	대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다.

기타금융자산	기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채	활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융부채	기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	44,063,024	44,063,024	40,438,815	40,438,815

매출채권	8,051,966	8,051,966	9,780,754	9,780,754

기타채권	3,779,944	3,779,944	5,957,437	5,957,437

대출채권	155,735,113	144,526,938	192,229,002	199,935,467

할부금융자산	40,122,816	37,931,443	42,593,158	39,638,773

금융리스채권	11,565,168	11,642,292	14,081,451	15,050,496

기타금융자산	27,213,506	27,213,506	25,517,390	25,517,390

합 계	290,531,537	277,209,113	330,598,007	336,319,132

금융부채

매입채무	595,038	595,038	733,310	733,310

기타채무	9,068,217	9,068,217	9,993,454	9,993,454

차입금 및 사채	301,300,435	230,365,087	302,150,571	282,955,476

리스부채	1,193,344	1,193,344	1,190,854	1,190,854

기타금융부채	78,129,259	78,129,259	82,142,192	82,142,192

합 계	390,286,293	319,350,945	396,210,381	377,015,286

(3) 공정가치로 측정하는 금융상품공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

파생상품자산, 파생상품부채	활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	49,036,508	49,036,508

지분증권	-	-	33,110,105	33,110,105

채무증권	-	-	15,926,403	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,521,761	8,521,761

지분증권	-	-	8,521,761	8,521,761

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,275,962	1,275,962

금융자산 합계	-	-	58,834,231	58,834,231

금융부채

기타금융부채	-	-	2,974,101	2,974,101

파생상품부채	-	-	2,974,101	2,974,101

금융부채 합계	-	-	2,974,101	2,974,101

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,770,625	48,770,625

지분증권	-	-	32,844,222	32,844,222

채무증권	-	-	15,926,403	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,934,211	10,934,211

지분증권	-	-	10,934,211	10,934,211

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,253,687	1,253,687

금융자산 합계	-	-	60,958,523	60,958,523

금융부채

기타금융부채	-	-	3,464,977	3,464,977

파생상품부채	-	-	3,464,977	3,464,977

금융부채 합계	-	-	3,464,977	3,464,977

(5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역당기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,770,625	-	265,883	-	-	49,036,508

지분증권	32,844,222	-	265,883	-	-	33,110,105

채무증권	15,926,403	-	-	-	-	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,934,211	-	-	-	(2,412,450)	8,521,761

지분증권	10,934,211	-	-	-	(2,412,450)	8,521,761

채무증권	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	1,253,685	-	-	-	22,274	1,275,962

금융자산 합계	60,958,522	-	265,883	-	(2,390,176)	58,834,231

금융부채

기타금융부채	3,464,977	-	-	-	(490,876)	2,974,101

파생상품부채	3,464,977	-	-	-	(490,876)	2,974,101

금융부채 합계	3,464,977	-	-	-	(490,876)	2,974,101

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	평가 등	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	44,612,353	-	3,523,325	1,043,714	(408,766)	48,770,625

지분증권	30,737,948	-	3,023,326	(723,800)	(193,252)	32,844,222

채무증권	13,874,405	-	499,999	1,767,514	(215,514)	15,926,403

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,635,071	-	10,934,211	(4,635,071)	-	10,934,211

지분증권	4,635,071	-	10,934,211	(4,635,071)	-	10,934,211

파생상품자산	3,420,575	-	-	-	(2,166,890)	1,253,685

금융자산 합계	52,667,999	-	14,457,536	(3,591,357)	(2,575,656)	60,958,522

금융부채

기타금융부채	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

파생상품부채	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

금융부채 합계	5,546,238	-	-	-	(2,081,261)	3,464,977

(6) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	97	-	-	-	-	37,436	37,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	5,182,314	-	401,956	-	(1,684,404)	88,331	3,988,197

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	(1,150,549)	(1,150,549)

상각후원가측정 금융부채	-	(5,490,389)	-	-	-	-	(5,490,389)

합 계	5,182,411	(5,490,389)	401,956	-	(1,684,404)	(1,024,782)	(2,615,208)

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	수수료수익	수수료비용	손상차손	기타손익	순손익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	10,072,558	-	169,965	-	(3,443,847)	-	6,798,676

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	1,419,325	1,419,325

상각후원가측정 금융부채	-	(7,123,239)	-	-	-	-	(7,123,239)

합 계	10,072,558	(7,123,239)	169,965	-	(3,443,847)	1,419,325	1,094,762

5. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 3개의 부문(인터넷정보서비스, 금융업, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ부채에 관한 정보당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	203,814,101	499,216,340	139,150,595	(349,257,044)	492,923,992

보고부문 부채	29,436,903	170,620,580	122,928,570	9,042,815	332,028,868

[전기말]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업	기타	제거	계

보고부문 자산	207,575,158	557,581,973	138,871,931	(350,375,828)	553,653,234

보고부문 부채	33,134,618	222,713,851	121,516,037	7,376,695	384,741,200

(3) 부문별 손익에 관한 정보당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	8,332,513	5,252,430	4,707,801	(1,389,347)	16,903,397

금융수익	756,319	200	119,581	(268,788)	607,312

금융비용	1,103,909	17,858	1,074,774	(530,443)	1,666,098

감가상각비와 무형자산상각비	201,260	343,347	1,627,620	(925,331)	1,246,896

보고부문이익(손실)	(376,355)	(4,217,343)	(804,709)	(1,307,132)	(6,705,539)

(*) 금융업의 내부거래제거 후 총부문 순손익 정보는 주석 30에 기재되어 있습니다.

[전분기]

(단위: 천원)

구분	인터넷정보서비스	금융업(*)	기타	제거	계

총부문수익	7,988,935	10,058,174	4,761,567	-	22,808,676

금융수익	1,903,737	467	62,889	(38,403)	1,928,690

금융비용	491,251	22,890	1,243,456	(525,302)	1,232,295

감가상각비와 무형자산상각비	229,905	346,610	1,630,637	(990,716)	1,216,436

보고부문이익(손실)	800,412	(3,221,014)	(1,100,624)	240,303	(3,280,923)

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	44,063,024	40,438,815

정부보조금	-	-

합계	44,063,024	40,438,815

(2) 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	17,923	17,923	질권설정

정기예금	10,000,000	10,000,000	질권설정

별단예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	10,022,923	10,022,923

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	302,950	15,254,442	302,950	15,214,440

장단기대여금및수취채권(*)	211,544	1,444,570	211,544	1,444,570

당기손익-공정가치 금융자산	6,336,472	42,700,036	4,424,099	44,346,526

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	8,521,761	-	10,934,211

기타 상각후원가 금융자산	-	10,000,000	-	10,000,000

파생상품자산	1,275,962	-	1,253,687	-

합계	8,126,928	77,920,809	6,192,280	81,939,747

(*) 당기말 현재 단기대여금 1,842,027 천원에 대하여 1,630,483 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	2,520,350	2,520,350

지분상품	3,816,122	1,903,749

소계	6,336,472	4,424,099

비유동항목

채무상품	13,406,053	13,406,053

지분상품	29,293,982	30,940,473

소계	42,700,035	44,346,526

합계	49,036,507	48,770,625

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	8,521,395	10,933,845

비상장주식	366	366

합계	8,521,761	10,934,211

8. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

담보대출 등 대출채권	총장부금액	100,742,257	65,955,550	166,697,807	117,449,388	121,371,102	238,820,490

대손충당금	(7,551,381)	(14,619,488)	(22,170,869)	(16,171,034)	(22,713,990)	(38,885,024)

순장부금액	93,190,876	51,336,062	144,526,938	101,278,354	98,657,112	199,935,466

할부금융자산	총장부금액	1,248,144	37,259,029	38,507,173	1,302,752	38,919,710	40,222,462

대손충당금	(48,632)	(527,097)	(575,729)	(181,587)	(402,102)	(583,689)

순장부금액	1,199,512	36,731,932	37,931,444	1,121,165	38,517,608	39,638,773

합계	총장부금액	101,990,401	103,214,579	205,204,980	118,752,140	160,290,812	279,042,952

대손충당금	(7,600,013)	(15,146,585)	(22,746,598)	(16,352,621)	(23,116,092)	(39,468,713)

순장부금액	94,390,388	88,067,994	182,458,382	102,399,519	137,174,720	239,574,239

(2) 대출채권의 상세구성내역

대출채권의 상세구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보대출 등 대출채권	가계대출	22,616,058	78,801,200

기타대출	143,862,314	158,874,405

대출채권 총계	166,478,372	237,675,605

가감 : 이연대출부대손익	219,435	1,144,886

대손충당금 차감전 대출채권 소계	166,697,807	238,820,491

차감 : 대손충당금	(22,170,870)	(38,885,024)

대손충당금 차감후 대출채권 소계	144,526,937	199,935,467

할부금융자산	주택할부금융자산	37,951,922	39,631,645

자동차할부금융자산	-	-

내구재할부금융자산	554,539	589,825

할부금융 총계	38,506,461	40,221,470

가감 : 이연대출부대손익	713	991

대손충당금 차감전 할부금융자산 소계	38,507,174	40,222,461

차감 : 대손충당금	(575,730)	(583,688)

대손충당금 차감후 할부금융자산 소계	37,931,444	39,638,773

합 계	182,458,381	239,574,240

(3) 대출채권의 변동내역대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	159,415,615	20,254,516	59,150,360	238,820,491

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	12,756,675	(12,756,675)	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(1,083,089)	1,176,395	(93,306)	-

- 손상 발생	(2,303,990)	(5,647,610)	7,951,600	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(11,873,368)	(533,365)	(511,439)	(12,918,172)

대손상각	-	-	(9,044,645)	(9,044,645)

채권매각	(41,019,728)	(610,597)	(8,529,542)	(50,159,867)

당기말	115,892,115	1,882,664	48,923,028	166,697,807

2) 할부금융자산

기초	35,308,304	328,095	4,586,063	40,222,462

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	210,524	(139,244)	(71,280)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 손상 발생	(64,137)	-	64,137	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(1,570,920)	(1,119)	(143,250)	(1,715,289)

대손상각	-	-	-	-

채권매각	-	-	-	-

당기말	33,883,771	187,732	4,435,670	38,507,173

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

1) 담보대출 등 대출채권

기초	331,902,417	7,250,251	34,694,029	373,846,697

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	165,444	(93,913)	(71,531)	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(19,469,440)	19,469,440	-	-

- 손상 발생	(31,239,729)	(1,326,037)	32,565,766	-

순증감	(115,087,512)	(4,762,484)	(3,053,607)	(122,903,603)

대손상각	(221,189)	(5,398)	(329,484)	(556,071)

채권매각	(6,634,376)	(277,343)	(4,654,813)	(11,566,532)

당기말	159,415,615	20,254,516	59,150,360	238,820,491

2) 할부금융자산

기초	42,719,806	-	4,872,928	47,592,734

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(335,899)	335,899	-	-

- 손상 발생	(375,240)	-	375,240	-

순증감	(6,700,363)	(7,804)	(521,569)	(7,229,736)

대손상각	-	-	(92,242)	(92,242)

채권매각	-	-	(48,294)	(48,294)

당기말	35,308,304	328,095	4,586,063	40,222,462

9. 금융리스채권(1) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융리스채권 총장부금액	7,560,586	6,286,019	13,846,605	9,421,198	9,597,337	19,018,535

대손충당금	(1,201,497)	(1,002,817)	(2,204,314)	(1,954,470)	(2,013,569)	(3,968,039)

금융리스채권 순장부금액	6,359,089	5,283,202	11,642,291	7,466,728	7,583,768	15,050,496

(2) 금융리스채권의 구성내역금융리스채권의 상세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권	금융리스채권	13,853,287	19,001,170

리스개설직접원가	-	-

선급금융리스채권	-	-

리스채권 총계	13,853,287	19,001,170

가감 : 이연대출부대손익	(6,681)	17,364

대손충당금차감전 금융리스채권 소계	13,846,606	19,018,534

차감 : 대손충당금	(2,204,314)	(3,968,038)

대손충당금차감후 금융리스채권 소계	11,642,291	15,050,496

합 계	11,642,291	15,050,496

(3) 금융리스채권의 변동내역금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	13,613,655	321,484	5,083,397	19,018,536

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(296,160)	296,160	-	-

- 손상 발생	(597,120)	-	597,120	-

사업결합	-	-	-	-

순증감	(2,008,560)	(207,573)	(328,874)	(2,545,007)

대손상각	-	-	(2,350,356)	(2,350,356)

채권매각	-	-	(276,566)	(276,566)

당기말	10,711,815	410,070	2,724,721	13,846,606

[전기]

(단위: 천원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

금융리스채권

기초	32,480,572	2,381,359	3,545,537	38,407,468

Stage간 분류이동

- 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	428,312	(428,312)	-	-

- 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(250,105)	250,105	-	-

- 손상 발생	(3,102,927)	(1,370,250)	4,473,177	-

순증감	(15,942,197)	(511,418)	(2,909,291)	(19,362,906)

대손상각	-	-	(26,026)	(26,026)

채권매각	-	-	-	-

당기말	13,613,655	321,484	5,083,397	19,018,536

(4) 금융리스 총투자와 최소리스료의 현재가치금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	8,350,031	10,314,658

1년 초과 2년 이내	4,533,282	5,923,918

2년 초과 3년 이내	1,027,167	1,811,783

3년 초과 4년 이내	105,671	262,890

4년 초과 5년 이내	44,605	56,985

5년 초과	641,281	1,826,045

합 계	14,702,037	20,196,279

미경과이자	(855,431)	(1,177,743)

리스순투자	13,846,606	19,018,536

10. 이연대출부대손익(1) 이연대출부대손익의 변동내역이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	1,144,887	991	17,364	1,163,242

사업결합	-	-	-	-

신규발생	-	-	-	-

상 각	(925,451)	(279)	(24,045)	(949,775)

기 타	-	-	-	-

기 말	219,435	712	(6,681)	213,466

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대출채권	할부금융자산	금융리스채권	합 계

기 초	1,751,269	7,240	360,395	2,118,904

신규발생	96,846	-	10	96,856

상 각	(703,228)	(6,249)	(343,041)	(1,052,518)

기 타	-	-	-	-

기 말	1,144,887	991	17,364	1,163,242

11. 매출채권(비금융업)(1) 대손충당금의 내역매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	8,147,689	2,172	9,891,911	2,172

대손충당금	(97,896)	-	(113,329)	-

매출채권 순장부금액	8,049,793	2,172	9,778,582	2,172

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	113,329	868,116

제각등	(3,300)	(737,727)

대손상각비	(11,773)	(17,060)

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(361)	-

기업결합등으로인한증감	-	-

환율변동효과	-	-

기말금액	97,895	113,329

(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	8,079,903	9,810,668

60일 이내	5,968	9,024

60 ~ 180일	1,112	13,512

180일 이상	62,879	60,879

대손충당금	(97,896)	(113,329)

합계	8,051,966	9,780,754

12. 기타채권(1) 기타채권의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	609,083	1,232,721	779,915	1,207,741

미수수익	694,368	-	1,072,262	-

보증금	90,004	1,153,769	89,903	1,151,502

합계	1,393,455	2,386,490	1,942,080	2,359,243

(2) 대손충당금의 내역기타채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	1,416,685	2,386,491	2,023,708	2,359,243

대손충당금

- 미수금	-	-	-	-

- 미수수익	(23,231)	-	(81,627)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(23,231)	-	(81,627)	-

기타채권 순장부금액	1,393,454	2,386,491	1,942,081	2,359,243

(3) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	81,627	452,202

제각등	-	(383,548)

대손상각비(환입)	(58,396)	12,973

기말금액	23,231	81,627

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	3,203,458	3,342,502

60일 이내	599,717	1,040,448

60 ~ 180일	-	-

180일 이상	-	-

대손충당금	(23,231)	(81,627)

합계	3,779,944	4,301,323

13. 기타자산

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	863,523	-	68,990	-

선급비용	1,879,355	-	1,803,891	-

합계	2,742,878	-	1,872,881	-

14. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	27,477	-	27,477	28,514	-	28,514

원재료	6,391	-	6,391	6,779	-	6,779

저장품	93,596	-	93,596	66,694	-	66,694

합계	127,464	-	127,464	101,987	-	101,987

15. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	당분기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	-	-	-	-	57,371,683

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	-	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(4,785,699)	-	-	-	(555,061)	-	(5,340,760)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	17,079,114	-	155,789	(137,089)	-	-	17,097,814

감가상각누계액	(14,019,700)	-	-	137,075	(276,922)	-	(14,159,547)

시설장치	취득금액	344,161	-	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(311,623)	-	-	-	(4,408)	-	(316,031)

사용권자산(*2)	취득금액	4,727,705	-	313,065	(153,936)	-	-	4,886,834

감가상각누계액	(3,615,792)	-	-	152,607	(282,821)	-	(3,746,006)

건설중인자산	취득금액	-	-	-	-	-	-	-

합 계	114,666,398	-	468,854	(1,343)	(1,119,212)	-	114,014,696

(*1) 토지와 건물은 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 사용권자산은 차량운반구와 취재본부 사무실 임차료 등으로 구성되어 있습니다.

[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각(*3)	대체	전기말

토지(*1)	취득금액	57,371,683	-	-	-	-	-	57,371,683

건물(*1)	취득금액	57,876,548	-	-	-	-	-	57,876,548

감가상각누계액	(2,565,455)	-	-	-	(2,220,244)	-	(4,785,699)

기계장치	취득금액	779,220	-	-	-	-	-	779,220

감가상각누계액	(779,220)	-	-	-	-	-	(779,220)

집기비품	취득금액	23,437,310	-	1,162,927	(7,521,123)	-	-	17,079,114

감가상각누계액	(20,349,492)	-	-	7,469,034	(1,139,242)	-	(14,019,700)

시설장치	취득금액	344,161	-	-	-	-	-	344,161

감가상각누계액	(293,993)	-	-	-	(17,630)	-	(311,623)

사용권자산(*2)	취득금액	5,078,605	-	457,543	(811,558)	-	3,115	4,727,705

감가상각누계액	(3,108,210)	-	-	721,102	(1,228,684)	-	(3,615,792)

건설중인자산	취득금액	-	-	-	-	-	-	-

합 계	117,791,157	-	1,620,470	(142,545)	(4,605,800)	3,115	114,666,398

(2) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	감가상각	대체	전기말

토지	취득금액	1,743,377	-	-	(1,743,377)	-	-	-

건물	취득금액	6,189,457	-	-	(6,189,457)	-	-	-

감가상각누계액	(64,474)	-	-	154,737	(90,263)	-	-

합 계	7,868,360	-	-	(7,778,097)	(90,263)	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

감가상각비	-	90,263

16. 무형자산(1) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	기타	당분기말

영업권	취득금액	27,246,865	-	-	-	-	-	27,246,865

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(295,792)	-	-	-	(55,461)	-	(351,253)

기타무형자산	취득금액	9,509,180	-	(63,280)	-	-	9,445,900

상각누계액	(8,822,436)	-	-	-	(72,223)	-	(8,894,660)

합 계	28,747,037	-	(63,280)	-	(127,684)	-	28,556,072

[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(사업결합)	취득(사업결합 외)	처분	상각	기타	전기말

영업권	취득금액	24,092,070	-	-	-	-	3,154,795	27,246,865

브랜드	취득금액	1,109,220	-	-	-	-	-	1,109,220

상각누계액	(73,948)	-	-	-	(221,844)	-	(295,792)

기타무형자산	취득금액	9,228,900	-	280,280	-	-	-	9,509,180

상각누계액	(8,522,318)	-	-	-	(300,118)	-	(8,822,436)

합 계	25,833,924	-	280,280	-	(521,962)	3,154,795	28,747,037

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	595,038	-	733,310	-

18. 금융부채

(1) 금융부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

금융기관차입금	142,592,576	178,479,769

사채	3,596,736	5,409,400

어음차입금	41,000,000	46,000,000

기타차입금	-	-

전환사채	6,882,657	9,132,794

소계	194,071,969	239,021,963

비유동

금융기관차입금	4,403,407	5,401,387

사채	31,889,710	38,532,126

전환사채	-	-

소계	36,293,117	43,933,513

합계	230,365,086	282,955,476

(2) 차입금 및 사채의 내역1) 금융기관차입금[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-01-10 ~ 2024-06-24	8.00 ~ 9.00	32,000,000

카드사	2023-09-26 ~ 2024-09-26	8.50	-

캐피탈사	1900-01-00 ~ 2025-03-12	8.99 ~ 9.00	34,720,984

저축은행	2021-12-02 ~ 2025-03-03	5.20 ~ 11.00	16,875,000

은행	2022-02-23 ~ 2025-03-03	4.10 ~ 7.97	12,000,000

신용조합	2021-12-02 ~ 2024-12-02	3.60	50,000,000

기타	1900-01-00 ~ 1900-01-00	0.00	1,400,000

합계	146,995,984

유동	142,592,576

비유동	4,403,409

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-01-10 ~ 2024-06-24	8.00 ~ 9.00	14,397,667

카드사	2023-09-26 ~ 2024-09-26	8.50	2,250,000

캐피탈사	2021-08-31 ~ 2025-03-12	8.99 ~ 9.00	36,357,233

저축은행	2021-12-02 ~ 2025-03-03	5.20 ~ 11.00	28,459,596

은행	2022-02-23 ~ 2025-03-03	4.10 ~ 7.97	52,416,660

신용조합	2021-12-02 ~ 2024-12-02	3.60	50,000,000

기타	-	-	-

합계	183,881,156

유동	178,479,769

비유동	5,401,388

2) 사채[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-10-04 ~ 2024-01-19	8.70 ~ 8.70	3,807,143

기타	2021-05-27 ~ 2026-10-31	2.93 ~ 8.00	31,679,303

합계	35,486,446

유동	3,596,736

비유동	31,889,710

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-10-04 ~ 2024-01-19	8.70 ~ 8.70	2,000,000

기타	2021-05-27 ~ 2026-10-31	2.93 ~ 8.00	41,941,526

합계	43,941,526

유동	5,409,400

비유동	38,532,126

3) 어음차입금[당분기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-12-01 ~ 2024-03-15	8.50 ~ 8.50	2,000,000

기타	2023-07-12 ~ 2024-02-26	7.00	39,000,000

합계	41,000,000

유동	41,000,000

비유동	-

[전기말]

(단위: 천원)

차입처	차입일~만기일	이자율 (%)	금액

증권사	2023-12-01 ~ 2024-03-15	8.50 ~ 8.50	7,000,000

기타	2023-07-12 ~ 2024-02-26	7.00	39,000,000

합계	46,000,000

유동	46,000,000

비유동	-

4) 전환사채

1) 당분기 중 연결회사는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 다음의 전환사채를 전액 조기 상환하였습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 08월 12일

만기일	2027년 08월 12일

액면금액	12,500,000,000

발행가액	12,500,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.7456% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,540원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

2) 당분기 중 연결회사는 신규 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 02월 22일

만기일	2029년 02월 22일

액면금액	9,200,000,000

발행가액	9,200,000,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	4.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 111.0095% 일시 상환

전환사채 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,208원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2025년 8월 22일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	9,200,000	12,500,000

상환할증금	1,012,874	1,343,200

전환권조정	(3,330,217)	(4,710,406)

합계	6,882,657	9,132,794

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

회원권보증금	24,614,400	24,255,100

리스보증금	3,362,271	3,683,318

파생상품부채	2,974,101	3,464,977

소계	30,950,772	31,403,395

비유동

리스보증금	3,195,662	3,852,899

소계	3,195,662	3,852,899

합계	34,146,434	35,256,294

20. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,609,839	-	1,654,359	-

미지급비용	6,567,714	210,959	7,749,083	210,959

예수금	646,303	-	345,653	-

예수보증금	33,400	-	33,400	-

임대보증금	-	-	-	-

합계	8,857,256	210,959	9,782,495	210,959

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,183,635	-	2,568,090	-

선수수익	3,429,174	-	1,681,709	-

국고보조금	171,190	-	99,506	-

합계	5,783,999	-	4,349,305	-

22. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타장기종업원급여부채	211,544	1,584,410	211,544	1,580,795

(2) 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

기타장기종업원급여부채	현재가치

1년 이내	220,000	211,544

1년 초과	1,980,000	1,584,410

소 계	2,200,000	1,795,954

차감 : 현재가치 조정금액	(404,047)	-

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,795,953	-

회사는 소속 직원들의 근로의욕 고취 및 경영참여를 통한 회사 이익 제고를 위해 우리사주조합 출연 약정을 체결하였는 바, 이와 관련하여 기타장기종업원급여부채로 반영하였습니다.

23. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	946,604	246,740	880,027	310,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	979,980	946,604	913,932	880,027

1년 초과 5년 이내	275,084	246,740	329,057	310,828

소 계	1,255,064	1,193,344	1,242,989	1,190,855

차감 : 현재가치 조정금액	(61,720)	(52,134)

금융리스부채의 현재가치	1,193,344	1,190,855

(3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	250,194	837,155

차량운반구	32,627	32,841

소계	282,821	869,996

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,587	339,633

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,119	83,091

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	16,953	154,571

합계	327,480	1,447,290

24. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	131,895

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	522,691	(537,923)

자본에 직접 가감된 이연법인세	382,882	79,601

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	-

중단영업손익 법인세비용	-	-

기타	(1,075,986)	137,889

법인세비용	(170,413)	(188,538)

25. 확정급여부채

(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,117,320	16,059,395

사외적립자산의 공정가치	(18,630,115)	(18,672,398)

퇴직급여채무(퇴직운용자산) 금액	(2,512,795)	(2,613,004)

- 퇴직급여채무 금액	5,078	5,078

- 퇴직운용자산 금액	(2,517,873)	(2,618,082)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,059,395	15,155,354

기업결합등으로인한증감	-	-

당기근무원가	538,456	2,205,919

이자원가	155,491	735,354

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(428,559)	1,313,347

급여지급액	(176,366)	(3,369,353)

기타(종속기업처분등)	(31,097)	18,774

당기말	16,117,320	16,059,395

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,672,398	17,949,218

기업결합등으로인한증감	-	-

납입액	-	3,009,529

급여지급액	(178,096)	(2,957,202)

기대수익	191,758	847,991

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(52,554)	(177,139)

기타(종속기업처분등)	(3,390)	-

당기말	18,630,116	18,672,398

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	538,456	540,754

이자원가	155,492	178,667

기업결합등으로인한증감	-	-

사외적립자산의 기대수익	(191,757)	(216,351)

종업원 급여에 포함된 총 비용	502,191	503,070

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	183,466	(1,490,486)

법인세효과	(38,344)	375,519

법인세비용 차감후 보험수리적손실	145,122	(1,114,967)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	18,630,115	18,672,398

26. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(*1)	1,512	185,044	1,824	181,757

소송충당부채	-	-	30,000

미사용한도충당부채	-	-	-	-

합계	1,512	185,044	1,824	211,757

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임대차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 예상복구비용을 추정하기 위하여 과거 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값을 사용하였습니다.(2) 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	소송부채	미사용한도충당부채	합계

기초	183,581	30,000	-	213,581

전입액	2,975	(30,000)	-	(27,025)

사용액	-	-	-	-

기말	186,556	-	-	186,556

(3) 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	소송부채	미사용한도충당부채	합계

기초	247,592	-	17,431	265,023

전입액	33,653	30,000	174	63,827

사용액	(97,664)	-	(17,605)	(115,269)

기말	183,581	30,000	-	213,581

27. 파생상품(1) 파생상품자산연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option) 등을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	당분기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	555,688	22,275	-	-	577,963

350억 매도청구권 옵션평가	698,000	-	-	-	698,000

이자율스왑(*1)	-	-	-	-	-

합계	1,253,688	22,275	-	-	1,275,963

(*1) 연결회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위협회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000

[전기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손익(당기손익)	평가손익(포괄손익)	기말

회사의 사채매도청구권	전환사채	1,179,938	-	(624,250)	-	555,688

350억 매도청구권 옵션평가	2,222,555	-	(1,524,555)	-	698,000

이자율스왑(*1)	18,083	-	-	(18,083)	-

합계	3,420,576	-	(2,148,805)	(18,083)	1,253,688

(*1) 연결회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위협회피	이자율스왑	2023-08-25	2024-08-23	지급 : 고정 4.95%	금액

수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취	10,000,000	10,000,000

(2) 파생상품부채연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손실(이익)	평가손익(포괄손익)	당분기말

전환사채	전환권	2,371,938	(223,563)	-	-	2,148,375

조기상환청구권(Put option)	1,058,037	(255,117)	-	-	802,920

이자율스왑(*1)	35,002	-	-	(12,196)	22,806

합계	3,464,977	(478,680)	-	(12,196)	2,974,101

[전기말]

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	평가손실(이익)	평가손익(포괄손익)	당기말

전환사채	전환권	4,407,000	-	(2,035,063)	-	2,371,937

조기상환청구권(Put option)	1,139,238	-	(81,200)	-	1,058,038

이자율스왑(*1)	-	-	-	35,002	35,002

합계	5,546,238	-	(2,116,263)	35,002	3,464,977

28. 자본

(1) 납입자본1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주식수, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

당기말	34,904,082	17,452,041	34,169,875	51,621,916

(2) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	71,642,565	78,168,927

이익준비금	201,952	201,952

합계	71,844,517	78,370,879

(3) 당기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익	6,621,366	8,111,912

기타자본잉여금	30,807,326	30,807,326

합계	37,428,692	38,919,238

29. 수익과 비용(1) 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,802,895	12,750,502

금융업에서 생기는 수익	5,100,502	10,058,174

수익(매출액) 합계	16,903,397	22,808,675

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	137,074	146,230

용역의 제공으로 인한 수익	11,665,821	12,604,272

수익(매출액) 합계	11,802,895	12,750,502

(3) 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금 외	114,743	233,917

영업대출금	4,296,594	9,012,394

리스채권	156,829	479,941

수수료수익	영업대출금	398,058	163,318

리스채권	3,899	6,647

채권매각이익	85,541	-

당기손익-공정가치측정금융자산매각이익	-	1,875

배당금수익	37,436	158,541

기타영업수익	7,402	1,541

금융업 수익 소계	5,100,502	10,058,174

이자비용	차입금	2,969,555	3,686,130

어음	924,373	1,096,290

사채	682,368	1,190,624

수수료비용	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산매각손실	-	-

채권매각손실	(2,790)	237,094

대손충당금전입액	1,729,688	3,458,001

금융업 비용 소계	6,303,194	9,668,138

금융업 순손익	(1,202,690)	390,036

(4) 판매비와관리비의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,433,391	3,143,257

퇴직급여	145,458	214,081

복리후생비	705,770	867,701

여비교통비	36,509	26,448

접대비	103,604	110,730

세금과공과금	242,415	256,171

감가상각비	848,180	900,551

지급임차료	76,213	92,865

보험료	29,222	25,504

차량유지비	20,152	24,019

도서인쇄비	5,712	9,673

지급수수료	1,265,489	1,403,746

광고선전비	24,613	78,200

광고대행료	762,764	765,133

무형고정자산상각	127,685	69,726

기타	718,085	766,585

합계	7,545,261	8,754,390

(5) 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품및원재료매입	392,243	500,057

종업권급여	7,823,352	8,563,138

제세공과금	242,415	256,171

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,246,896	1,216,436

지급임차료	94,055	1,279,517

도서인쇄비	10,157	12,898

소모품비	69,011	156,048

지급수수료	2,652,421	2,756,802

광고대행료	762,764	765,133

행사비	223,235	205,793

금융업-이자비용	4,576,296	5,973,044

금융업-기타	(2,790)	237,094

금융업-대손상각비	1,729,688	3,458,001

기타	1,757,107	1,745,995

합계	21,576,850	27,126,127

30. 기타손익 및 금융손익(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	4,721

외화환산이익	-	17

대손충당금환입	360	-

유형자산처분이익	581	-

잡이익	14,794	144,606

합계	15,735	149,344

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	4,737	6,073

외화환산손실	1,858	-

유형자산처분손실	14	-

충당부채전입액	(312)	1,520

비지배지분부채평가손실	1,150,549	-

잡손실	2,602	5,132

합계	1,159,448	12,725

(3) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	607,312	346,306

배당금수익	-	418,685

파생상품평가이익	-	1,163,700

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	14,976

합계	607,312	1,943,667

(4) 금융원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	914,093	1,150,195

파생상품평가손실	-	82,100

사채상환손실	752,005	-

합계	1,666,098	1,232,295

31. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주보통주당기순이익(손실)(A)	(6,705,538,625)	(3,280,922,642)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	34,904,082	34,904,082

기본주당순이익(A/B)	(192)	(94)

(*) 가중평균 유통보통주식수[당분기]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	91	3,176,271,462

합계	34,904,082주	3,176,271,462

가중평균유통보통주식수 : 3,176,271,462 ÷91= 34,904,082주

[전분기]

구분	주식수	가중치	적수

기초	34,904,082주	90	3,141,367,380

합계	34,904,082주	3,141,367,380

가중평균유통보통주식수 : 3,141,367,380 ÷90 = 34,904,082주(2) 희석주당이익(손실)희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	키스톤다이내믹제5호투자목적회사

최대주주 특별관계자	키스톤프라이빗에쿼티㈜

기타특수관계자	브로드하이자산운용㈜

기타특수관계자	㈜아시아경제 우리사주조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출 등	매입 등	채권	채무

키스톤프라이빗에쿼티㈜	84,171	176,480	3,900,000	1,279,490

㈜아시아경제 우리사주조합	-	-	1,656,114	1,656,114

당기 합계	84,171	176,480	5,556,114	2,935,604

전기 합계	332,418	2,957,980	5,956,114	2,759,124

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고

키스톤프라이빗에쿼티㈜	4,300,000	1,200,000	1,600,000	3,900,000	대여금

㈜아시아경제 우리사주조합	2,200,000	-	-	2,200,000	대여금

합계	6,500,000	1,200,000	1,600,000	6,100,000

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	373,735	391,368

상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	4,100,000	-

예탁담보 대출	메리츠증권	6,100,000	-

매도담보 대출	NH투자증권	500,000	-

보통담보 대출	500,000	-

합계	11,200,000	-

(2) 한도대출 약정 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공 대상자	한 도	미사용 약정액

엔비홀딩스	2,200,000	4,000

안전대부	9,900,000	550,000

합계	12,100,000	554,000

(3) 당기말 현재 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	담보제공자산	담보설정액	차입금액	담보권자

차입금담보신탁	토지/건물(주1)	12,000,000	10,000,000	우리은행

차입금담보	토지/건물(주2)	68,400,000	50,000,000	장안신용협동조합 외

7,000,000	대신저축은행 외

차입금담보	비상장주식(주3)	10,000,000	9,500,000	신한캐피탈

36,000,000	19,000,000	하나캐피탈

차입금담보	개인신용대출채권	2,269,231	6,875,000	대한저축은행 외

사업자 후순위담보대출	-	-

예치금	10,000,000	3,000,000	국민은행

기업대출채권	91,156,873	50,715,686	남양저축은행 외

유동화차입금 기초자산	주택할부금융채권	-	-	신한금융투자

Auto 및 리스 채권 담보	19,644,888	17,000,000

합계	249,470,992	173,090,686

(주1) 담보신탁 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

위탁자	주식회사 아시아경제

수탁자	우리자산신탁 주식회사

신탁부동산	서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층

신탁기간	2022.08.25 ~ 채권 상환시까지

우선수익자	주식회사 우리은행 한티역금융센터

채무자	주식회사 아시아경제

연결회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.상기 담보로 제공된 자산에 대하여 연결회사가 가입한 화재보험은 담보권자에게 질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

보험종류	화재보험

보험회사	메리츠화재보험

목적물	건물

보험가입금액	7,216백만원

질권자명	주식회사 우리은행

질권금액	7,216백만원

(주2) 담보제공 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

차주	중소기업은행(연결회사의 신탁업자)

집합투자업자	코레이트자산운용 주식회사

담보대상부동산	서울 영등포구 여의도동 28-3 여의도파크센터 내 소재하는 집합건물 16개호

담보제공기간	2021.12.02 ~ 2024.12.02

연결회사는 여의도 메리어트 호텔 담보대출약정(570억원) 관련 피담보채무에 대한 담보를 제공하고 있습니다.(주3) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유한 에이캐피탈 보통주에 대한 1순위 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	지급보증액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	하나은행

임영욱

서울보증보험	이행보증등	152,250	한국산업인력공단등

세븐일레븐 가맹계약	50,000	(주)코리아세븐

식재공급계약	20,000	(주)아워홈

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임	100,000

합계	5,722,250

(5) 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험내용	관련자산	부보금액	보험계약기간	보험회사

패키지보험	재물위험보장(건물)	건물	62,000,000	2023.12.02 ~ 2024.12.02	NH농협손해보험(*1)

재물위험보장(기계)	기계장치	1,718,555

기업휴지위험보장	9,616,251

재산종합보험	화재, 분실, 파손등에 대한 손실 보상	비품 및 임차시설물	9,870,300	2023.03.31 ~ 2024.03.31	삼성화재해상보험(*2)

합 계	83,205,106

상기 보험 외에 전자금융배상책임보험, 금융기관종합보험, 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 단체보험에 가입하고 있습니다.(*1) 차입금 담보를 위하여, 보험금청구권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다. 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

근질권자	설정액

장안신용협동조합 외 대주단	68,400,000

(*2) 보험금청구권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다. 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

근질권자	설정액

농협경제지주	5,000,000

(6) 당기말 현재 연결회사를 피고로 계류중인 소송사건은 7 건, 소가는 759,239 천원입니다.(7) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott International Management Company B.V.(이하 "MIMCO" 라 함)와 체결한 관리계약에 따라 MIMCO에게 시설 관리 및 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 다음과 같은 기본수수료와 인센티브 수수료를 지급하고 있으며 당분기 중 발생한 수수료는 75백만원(전분기: 75백만원)입니다.

구분	내용

기본수수료	호텔부문 총 수입액의 2.5%

인센티브 수수료	호텔부문 영업이익율이 20% 이하이면 영업이익의 5%

호텔부문 영업이익율이 20~30%이면 영업이익의 6%

호텔부문 영업이익율이 30~40%이면 영업이익의 7%

호텔부문 영업이익율이 40~50%이면 영업이익의 9%

호텔부문 영업이익율이 50% 이상이면 영업이익의 11%

(8) 연결회사는 2007년 9월 19일 Marriott Hotel International B.V.(이하 "MHIBV" 라 함)와 체결한 헬스클럽 관리계약에 따라 MHIBV에게 헬스클럽의 관리와 운영을 위탁하고, 이에 대한 대가로 스파부문 총 수입액의 6%를 수수료로 지급하고 있으며. 당분기 중 발생한 수수료는 86백만원(전분기: 78백만원)입니다(9) 연결회사는 MIMCO와의 관리계약과 MHIBV와의 헬스클럽 관리계약에 따라 미래에 발생할 것으로 예상되는 호텔부문과 스파부문의 고정자산 대체를 위한 금액을 다음과 같이 내부적으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 적립된 금액은 484백만원(전기말: 345백만원)으로 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

회계기간	적 립 율

1-12 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 1%

13-24 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 2%

25-60 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 3%

61-120 개월	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 4%

121 개월 이후	호텔부문과 스파부문 총 수입액의 5%

(10) 연결회사는 2007년 9월 19일자로 International Hotel Licensing Company S.A.R.L.(이하 "IHLC" 라 함)와 인터내셔널 서비스 계약을 체결하였습니다. 동 인터내셔널 서비스 계약에 의하면 당사는 IHLC로부터 대한민국이 아닌 외국에서 본 시설을 지원하기 위한 특정 서비스를 제공받고, 이에 대한 대가로 호텔부문 총 수입액의 1%를 수수료로 지급하기로 되어 있습니다. 당분기 중 발생한 수수료는 17백만원(전분기: 19백만원)입니다. 34. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	482,465	582,362

법인세비용	(170,413)	(188,538)

감가상각비	1,119,211	474,349

무형자산상각비	127,685	69,726

대손상각비	1,684,403	3,445,263

유형자산처분손실	14	-

파생상품평가손실	-	82,100

기타자산처분손실	97	-

충당부채 전입	(312)	1,520

이자비용	5,490,389	7,224,895

이자수익	(5,182,411)	(9,902,334)

대손충당금 환입	(361)	(1,733,676)

유형자산 처분이익	(581)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	(14,977)

파생상품평가이익	-	(1,163,700)

배당금 수익	(37,436)	(425,389)

외화환산손실	1,858	-

외화환산이익	-	(17)

사채상환손실	752,005	-

비지배지분부채 평가손실	1,150,550	-

기타	-	6,704

합계	5,417,163	(1,541,712)

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,740,922	3,097,111

대출채권등의 감소(증가)	58,793,694	44,029,205

미수수익의 감소(증가)	(457)	273,377

미수금의 감소(증가)	273,203	231,237

선급금의 감소(증가)	(779,462)	(278,605)

선급비용의 감소(증가)	(85,904)	(783,628)

재고자산의 감소(증가)	(25,477)	(944)

매입채무의 증가(감소)	(138,273)	(175,087)

미지급금의 증가(감소)	(44,520)	691,191

미지급비용의 증가(감소)	(1,290,413)	(1,892,464)

예수금의 증가(감소)	300,650	(211,574)

선수금의 증가(감소)	(387,496)	(544,456)

선수수익의 증가(감소)	1,780,774	2,225,589

회원권보증금의 증가(감소)	359,300	(66,100)

리스보증금의 증가(감소)	(978,283)	(1,345,328)

퇴직연금운용자산의 증가	170,115	588,663

퇴직금의 지급	(176,366)	(966,310)

기타	-	(2,505)

합계	59,512,007	44,869,372