제이에스링크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 제이에스링크 와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이에스링크(이하 "지배기업")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업 및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를 이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 강서구에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정된 후 같은 해인 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 최대주주의 변경

전기말 지배기업의 최대주주는 (주)오르비텍이었으나, 2025년 3월 26일에 진행된 주식양수도를 통해 주성씨앤에어 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다.

(3) 사명 변경

2025년 3월 26일자로 지배기업의 사명이 기존 "주식회사 디엔에이링크"에서 "주식회사 제이에스링크"로 변경되었습니다.

(4) 주주 현황

한편, 지배기업은 설립일 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 12,192,195천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주	주성씨앤에어 주식회사	4,833,051	19.82

최대주주의 특수관계자	박진수 외	632,914	2.60

기타	기타법인 및 개인	18,918,425	77.58

합 계	24,384,390	100

(5) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	DNA Link USA, Inc.	유전체분석 등	미국	100%

(6) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 보고기간 및 보고기간말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말 및 당분기(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	248,542,831	5,770,510,137	(5,521,967,306)	16,906,057	68,687,809	82,245,538

② 전기말 및 전분기(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	175,330,663	5,779,543,507	(5,604,212,844)	9,049,401	(63,884,017)	(280,519,026)

주식회사 엘앤씨바이오(*)	-	-	-	1,418,415,575	104,352,107	104,633,047

(*) 전기 중 보유 지분을 전부 매각하여 종속기업에서 제외되었기에 전기말 금액을 기재하지 아니하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 유전체분석과 관련한 사항을 단일의 영업부문으로 구분하고 있으며 이에 따라 보고부문과 관련한 공시를 생략하였습니다.

한편, 당분기와 전분기 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.

① 지역별 수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

국내	1,319,325,692	92.42	2,863,475,642	93.51

미국	16,906,057	1.18	9,049,401	0.29

기타	91,228,637	6.40	189,738,927	6.2

합 계	1,427,460,386	100	3,062,263,970	100

② 주요 거래처별 수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	252,305,554	17.68	492,700,000	16.09

B사	333,289,091	23.35	-	-

기타거래처 합산	841,865,741	58.98	2,569,563,970	83.91

합 계	1,427,460,386	100.00	3,062,263,970	100.00

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,652,844	-

보통예금	4,149,988,611	1,415,810,486

외화예금	209,818,922	131,869,212

환매조건부채권	-	3,200,881,442

합 계	4,361,460,377	4,748,561,140

6. 단기기타금융자산

보고기간말 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

단기대여금	우리사주조합 외	614,000,459	(555,000,000)	59,000,459	614,000,459	(555,000,000)	59,000,459

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	4,500,606,890	(2,326,614,287)	2,173,992,603	5,461,094,158	(2,480,813,675)	2,980,280,483

미수금	1,359,644,187	-	1,359,644,187	594,002,377	-	594,002,377

미수수익	154,778,188	(52,461,651)	102,316,537	148,511,151	(78,438,822)	70,072,329

소 계	6,015,029,265	(2,379,075,938)	3,635,953,327	6,203,607,686	(2,559,252,497)	3,644,355,189

비유동:

미수금	242,460,000	(242,460,000)	-	242,460,000	(242,460,000)	-

보증금	631,292,584	-	631,292,584	441,034,450	-	441,034,450

현재가치할인차금	(77,216,549)	-	(77,216,549)	(65,208,453)	-	(65,208,453)

소 계	796,536,035	(242,460,000)	554,076,035	618,285,997	(242,460,000)	375,825,997

합 계	6,811,565,300	(2,621,535,938)	4,190,029,362	6,821,893,683	(2,801,712,497)	4,020,181,186

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	분기말잔액

매출채권	2,480,813,675	(154,199,388)	2,326,614,287

미수금	242,460,000	-	242,460,000

미수수익	78,438,822	(25,977,171)	52,461,651

합 계	2,801,712,497	(180,176,559)	2,621,535,938

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	기타	분기말잔액

매출채권	2,607,941,757	129,507,986	44,630,750	2,782,080,493

미수금	242,460,000	-	-	242,460,000

미수수익	52,831,944	6,371,946	-	59,203,890

합 계	2,903,233,701	135,879,932	44,630,750	3,083,744,383

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	80,272,000	-	80,272,000	80,272,000	-	80,272,000

연구시약 등	3,806,037,968	(1,139,422,335)	2,666,615,633	3,603,334,432	(1,093,280,776)	2,510,053,656

합 계	3,886,309,968	(1,139,422,335)	2,746,887,633	3,683,606,432	(1,093,280,776)	2,590,325,656

주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 연구시약 등의 변동은 각각 1,241,462천원 및 2,087,942천원입니다.

(2) 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 각각 46,142천원의 평가손실과 24,321천원의 평가손실환입이 발생하여 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,368,908	-	-	-

선급비용	755,454,065	252,543,943	1,685,987,464	252,543,943

합 계	766,822,973	252,543,943	1,685,987,464	252,543,943

10. 장기기타금융자산

보고기간말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	피투자회사명	세부내역	취득원가	평가손익누계액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	(주)오에이치코리아(*1)	전환사채	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(주)엔터미디어	전환사채	3,500,000,000	(382,417,654)	3,117,582,346

(주)동방엔지니어링	전환사채	1,499,760,000	7,636,278	1,507,396,278

(주)오디세우스바이오	보통주	5,000,000	(5,000,000)	-

(주)피비이뮨테라퓨틱스	보통주	499,980,000	(494,861,108)	5,118,892

소 계	6,504,740,000	(1,874,642,484)	4,630,097,516

기타장기대여금	임직원(퇴직임원 포함)	대여금	1,809,437,946	(1,153,327,643)	656,110,303

합 계	8,314,177,946	(3,027,970,127)	5,286,207,819

(*1) 당분기말 현재 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다

② 전기말(단위: 원)

구 분	피투자회사명	세부내역	취득원가	평가손익누계액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	(주)오에이치코리아(*1)	전환사채	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(주)엔터미디어(*2)	전환사채	3,500,000,000	(382,417,654)	3,117,582,346

(주)오디세우스바이오	보통주	5,000,000	(5,000,000)	-

(주)피비이뮨테라퓨틱스	보통주	499,980,000	(494,861,108)	5,118,892

(주)오르비텍	전환사채	9,400,000,000	199,871,343	9,599,871,343

(주)동방엔지니어링	전환사채	1,499,760,000	7,636,278	1,507,396,278

소 계	15,904,740,000	(1,674,771,141)	14,229,968,859

기타장기대여금	임직원(퇴직임원 포함)	대여금	1,649,054,615	(1,153,327,643)	495,726,972

합 계	17,553,794,615	(2,828,098,784)	14,725,695,831

(*1) 전기말 현재 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)온코드바이오(*1)	면역항암제 등 항암제 개발	한국	28.5	27,698,675	27,698,675	-	-

(주)오에이치코리아(*2)	전기기기 제조	한국	-	-	-	-	-

(주)엔터미디어(*3)	음악 콘텐츠 제작 및 공급	한국	-	-	-	-	-

미네로(주)	폐수 재활용 기술 개발	한국	25.66	1,999,965,000	1,999,965,000	345,471,067	401,251,011

합 계	2,027,663,675	2,027,663,675	345,471,067	401,251,011

(*1) 연결실체는 2023년 1월 10일에 (주)온코드바이오의 장단기대여금 2,770,000천원과 신주인수권부사채 200,000천원을 각각 출자전환과 행사하여 5,540,000주와 400,000주의 신주를 취득하였습니다.

한편, (주)온코드바이오는 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 13일에 5대 1의 비율로 무상감자를 실시하여 당사의 보유주식수 4,832,000주가 감소하였으며, 2023년 2월 28일에 연결실체가 보유하고 있는 1,208,000주 중 538,800주를 (주)온코드바이오 대표이사에게 매각하는 거래가 발생하였습니다. 계약금 26,940천원은 매각 당일에 수령하였고 잔금 242,460천원은 2028년 2월 28일까지 지급받을 예정입니다.

(*2) (주)오에이치코리아가 발행한 10억원의 전환사채를 인수하였으며, 당분기말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(*3) 전기 중 보유 지분을 전부 처분하였고, 당분기말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당	지분법손익	분기말

(주)온코드바이오	-	-	-	-

미네로(주)	401,251,011	-	(55,779,944)	345,471,067

합 계	401,251,011	-	(55,779,944)	345,471,067

② 전분기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당	지분법손익	분기말

(주)오디세우스바이오	-	-	-	-

(주)온코드바이오	-	-	-	-

(주)오에이치코리아	-	-	-	-

(주)엔터미디어	24,972,851	-	-	24,972,851

국민비투멘(주)	9,665,130,778	(124,800,000)	2,168,567,938	11,708,898,716

(주)피비이뮨테라퓨틱스	19,801,638	-	(3,903,162)	15,898,476

합 계	9,709,905,267	(124,800,000)	2,164,664,776	11,749,770,043

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)온코드바이오	711,147,663	898,552,497	(187,404,834)	-	(36,575,942)	(36,575,942)

미네로(주)	1,751,658,269	30,665,980	1,720,992,289	-	(58,067,936)	(58,067,936)

② 전기말(단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)온코드바이오	721,922,062	872,750,979	(150,828,917)	82,000,000	(383,353,271)	(383,353,271)

미네로(주)	1,715,363,674	2,058,550	1,713,305,124	-	(460,880,271)	(460,880,271)

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,761,814,948	-	-	-	16,761,814,948

건물	8,263,912,353	(258,507,945)	-	-	8,005,404,408

시설장치	2,016,453,773	(662,667,531)	(120,000,000)	-	1,233,786,242

기계장치	33,272,710,419	(22,029,995,716)	(5,590,029,300)	(22,000,000)	5,630,685,403

차량운반구	186,247,660	(186,247,660)	-	-	-

비품	1,010,013,650	(796,317,938)	-	-	213,695,712

건설중인자산	7,321,882,303	-	-	-	7,321,882,303

합 계	68,833,035,106	(23,933,736,790)	(5,710,029,300)	(22,000,000)	39,167,269,016

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,761,814,948	-	-	-	6,761,814,948

건물	7,244,120,553	(211,107,279)	-	-	7,033,013,274

시설장치	1,495,408,318	(578,343,180)	(120,000,000)	-	797,065,138

기계장치	32,262,836,767	(22,200,707,520)	(6,011,296,830)	(22,000,000)	4,028,832,417

차량운반구	186,247,660	(186,247,660)	-	-	-

비품	957,692,932	(783,306,680)	-	-	174,386,252

건설중인자산	3,877,300,355	-	-	-	3,877,300,355

합 계	52,785,421,533	(23,959,712,319)	(6,131,296,830)	(22,000,000)	22,672,412,384

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말잔액

토지	6,761,814,948	10,000,000,000	-	-	-	-	16,761,814,948

건물	7,033,013,274	1,000,000,000	-	(47,400,666)	-	19,791,800	8,005,404,408

시설장치	797,065,138	521,045,455	-	(84,324,351)	-	-	1,233,786,242

기계장치	4,028,832,417	1,731,257,000	-	(330,523,783)	-	201,119,769	5,630,685,403

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

비품	174,386,252	52,363,694	-	(13,022,182)	-	(32,052)	213,695,712

건설중인자산	3,877,300,355	3,665,493,517	-	-	-	(220,911,569)	7,321,882,303

합 계	22,672,412,384	16,970,159,666	-	(475,270,982)	-	(32,052)	39,167,269,016

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	분기말잔액

토지	1,261,814,948	-	-	-	-	-	1,261,814,948

건물	2,129,898,474	-	-	(14,147,883)	-	-	2,115,750,591

시설장치	1,014,853,143	-	-	(64,844,853)	-	-	950,008,290

기계장치	1,762,448,677	-	-	(192,686,318)	-	1,126,560,000	2,696,322,359

차량운반구	37,314,604	-	-	(11,148,663)	-	-	26,165,941

비품	89,453,715	5,153,239	-	(8,262,238)	-	-	86,344,716

건설중인자산	960,705,769	366,974,000	-	-	-	(1,126,560,000)	201,119,769

합 계	7,256,489,330	372,127,239	-	(291,089,955)	-	-	7,337,526,614

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

용역원가	283,157,351	134,937,176

판매비와관리비	192,113,631	156,152,779

합 계	475,270,982	291,089,955

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비(*)	6,245,404,414	(676,169,021)	(5,569,235,393)	-

산업재산권	357,887,879	(349,860,375)	-	8,027,504

기타의무형자산	877,353,910	(657,653,492)	(200,000,000)	19,700,418

회원권	153,300,000	-	-	153,300,000

합 계	7,633,946,203	(1,683,682,888)	(5,769,235,393)	181,027,922

(*) 연결실체의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것으로 전액 손상처리되었습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비 (*)	6,245,404,414	(676,169,021)	(5,569,235,393)	-

산업재산권	357,887,879	(349,088,450)	-	8,799,429

기타의무형자산	877,353,910	(655,697,243)	(200,000,000)	21,656,667

회원권	153,300,000	-	-	153,300,000

합 계	7,633,946,203	(1,680,954,714)	(5,769,235,393)	183,756,096

(*) 연결실체의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것으로 전액 손상처리되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	처분	분기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	8,799,429	-	(771,925)	-	8,027,504

기타의무형자산	21,656,667	-	(1,956,249)	-	19,700,418

영업권	153,300,000	-	-	-	153,300,000

합 계	183,756,096	-	(2,728,174)	-	181,027,922

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	처분	분기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	2,740,457	-	(313,961)	-	2,426,496

기타의무형자산	38,038,139	-	(4,926,572)	-	33,111,567

회원권	153,300,000	-	-	-	153,300,000

영업권	-	-	-	-	-

합 계	194,078,596	-	(5,240,533)	-	188,838,063

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	2,728,174	5,240,533

14. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,016,271,727	-	1,384,064,429	-

미지급금	257,307,750	-	9,460,000	-

미지급비용	2,611,500,650	-	2,302,593,155	-

임대보증금	-	325,000,000	-	220,000,000

리스부채	586,923,833	925,801,988	547,116,405	934,609,329

합 계	4,472,003,960	1,250,801,988	4,243,233,989	1,154,609,329

15. 차입부채

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만기일	당분기말이자율	장부금액

당분기말	전기말

단기차입금	일반운영자금	기업은행	2025.04.20	5.83%	500,000,000	-

유동성장기차입금	투자자금	페트로플러스로지스틱스㈜(*1)	-	4.00%	-	2,385,000,000

소 계	500,000,000	2,385,000,000

장기차입금	투자자금	페트로플러스로지스틱스㈜(*1)	-	4.00%	-	2,385,000,000

유동성대체	-	(2,385,000,000)

차감계	-	-

합 계	500,000,000	2,385,000,000

(*1) 당분기 중 전액 상환하였습니다.

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	47,578,976	-	111,282,410	-

선수금	4,429,679,544	-	5,098,560,525	-

기타종업원급여	-	213,917,425	-	204,295,246

합 계	4,477,258,520	213,917,425	5,209,842,935	204,295,246

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채	2024-01-25	2027-01-25	2%	500,000,000	2,000,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채	2024-07-26	2027-07-26	2%	8,000,000,000	8,000,000,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2024-12-06	2027-12-06	2%	6,000,000,000	6,000,000,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2025-01-15	2028-01-15	2%	3,000,000,000	-

제11회 무보증 사모 전환사채	2025-03-28	2027-06-21	0%	1,000,000,000	-

가산 : 상환할증금	960,000,000	960,000,000

차감 : 전환권조정	(1,632,285,170)	(1,685,824,039)

합 계	17,827,714,830	15,274,175,961

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 17,561백만원이었습니다.

전환사채 전체 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본으로 분류한 전환권대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	2,267,569,377	992,567,394

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제10회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	2,000,000천원

사채의 발행금액	2,000,000천원

표면이자율	연2.00%

보장수익률	연단리 4.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 106% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일 전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 3,240원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 1월 25일 ~ 2026년 12월 25일(3) 전환비율 : 100%

② 제9회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	8,000,000천원

사채의 발행금액	8,000,000천원

표면이자율	연2.00%

보장수익률	연단리 4.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 106% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 2,749원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 7월 26일 ~ 2027년 6월 26일(3) 전환비율 : 100%

③ 제12회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	6,000,000천원

사채의 발행금액	6,000,000천원

표면이자율	연2.00%

보장수익률	연단리 4.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 106% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 3,768원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 12월 06일 ~ 2027년 11월 06일(3) 전환비율 : 100%

④ 제13회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	3,000,000천원

사채의 발행금액	3,000,000천원

표면이자율	연2.00%

보장수익률	연단리 4.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 106% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 4,268원/주(2) 전환청구기간 : 2026년 01월 15일 ~ 2027년 12월 15일(3) 전환비율 : 100%

⑤ 제11회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	1,000,000천원

사채의 발행금액	1,000,000천원

표면이자율	연0.00%

보장수익률	연단리 3.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 109% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 2,362원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 06월 21일 ~ 2027년 05월 21일(3) 전환비율 : 100%

18. 파생상품

(1) 보고기간말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(풋옵션)	1,444,733,982	-	1,444,733,982	-

파생상품부채(콜옵션)	31,267,816	-	31,267,816	-

(2) 당분기말 현재 풋옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 풋옵션이 발생하였으며, 당분기말 현재 풋옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매도 풋옵션

주식수	36,363주

행사가격	55,000원/주

행사가능일	2025.09.01 ~ 2029.12.08

파생상품 계약내용	연결실체는 2025년 9월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 연결실체 소유주식 전부를 계약연결실체자인 안OO가 매수할 것을 청구할 수 있음

파생상픔자산	1,444,733,982

(3) 당분기말 현재 콜옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 콜옵션이 발생하였으며, 당분기말 현재 콜옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매도 콜옵션

주식수	36,363주

행사가격	55,000원/주

행사가능일	2025.01.01 ~ 2029.12.08

파생상품 계약내용	계약연결실체자인 안OO는 2025년 1월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 연결실체 소유주식 전부를 본인에게 매도할 것을 청구할 수 있음

파생상픔자산	31,267,816

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,444,520,020	(587,860,746)	856,659,274	1,444,520,020	(495,941,832)	948,578,188

차량운반구	799,047,658	(119,457,830)	679,589,828	650,789,095	(99,497,879)	551,291,216

합 계	2,243,567,678	(707,318,576)	1,536,249,102	2,095,309,115	(595,439,711)	1,499,869,404

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)	분기말잔액

유동	547,116,405	-	5,022	(1,466,181)	41,268,587	586,923,833

비유동	934,609,329	153,078,918	24,425,784	(145,043,456)	(41,268,587)	925,801,988

합 계	1,481,725,734	153,078,918	24,430,806	(146,509,637)	-	1,512,725,821

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)	분기말잔액

유동	293,232,263	-	-	(79,708,307)	74,472,581	287,996,537

비유동	645,120,868	-	16,637,369	-	(74,472,581)	587,285,656

합 계	938,353,131	-	16,637,369	(79,708,307)	-	875,282,193

(3) 당분기와 전분기 중 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	133,468,832	66,784,607

리스부채 이자비용	24,430,806	14,690,686

보증금에 대한 현재가치할인 이자수익	4,761,516	798,479

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여부채

① 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,111,231,138	1,928,904,281

사외적립자산의 공정가치	(1,057,579,479)	(1,074,597,127)

합 계	1,053,651,659	854,307,154

② 당분기와 전분기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	180,931,056	82,787,964

순이자비용(수익)	(324,870)	(4,028,409)

합 계	180,606,186	78,759,555

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,928,904,281	1,721,885,107

당기근무원가	180,931,056	82,787,964

이자비용	11,427,201	12,866,283

퇴직금 지급액	(10,031,400)	(62,551,750)

기말잔액	2,111,231,138	1,754,987,604

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,074,597,127	1,394,110,196

퇴직금지급액	(24,674,490)	-

이자수익	11,752,071	16,894,692

사외적립자산의 재측정요소	(4,095,229)	(4,956,584)

기말잔액	1,057,579,479	1,406,048,304

한편, 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 및 이율보증형보험으로 구성되어 있습니다.

⑤ 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.65	4.65

임금상승률	3	3

⑥ 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

한편, 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향

할인율	1.00%	(97,116,632)	114,006,481

임금상승률	1.00%	120,340,175	(103,450,326)

상기 민감도분석은 당분기 보고기간말일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향

할인율	1.00%	(99,391,387)	116,552,129

임금상승률	1.00%	96,666,088	(104,680,549)

(2) 확정기여제도

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3백만원과 18백만원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 보통주식수는 각각 100,000,000주, 500원 및 24,384,390주입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01(전기초)	18,686,556	9,343,278,000	89,991,834,392	99,335,112,392

유상증자	3,797,287	1,898,643,500	6,876,407,330	8,775,050,830

2024.12.31(전기말)	22,483,843	11,241,921,500	96,868,241,722	108,110,163,222

2025.01.01(당기초)	22,483,843	11,241,921,500	96,868,241,722	108,110,163,222

전환사채 전환	470,808	235,404,000	1,264,590,288	1,499,994,288

유상증자	1,429,739	714,869,500	6,285,132,644	7,000,002,144

2025.03.31(당분기말)	24,384,390	12,192,195,000	104,417,964,654	116,610,159,654

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,417,964,654	96,868,241,722

기타자본잉여금(*)	2,154,801,963	2,154,801,963

전환권 대가	2,267,569,377	992,567,394

합 계	108,840,335,994	100,015,611,079

(*) 보고기간말 현재 기타자본잉여금은 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간내에 행사되지 아니하여 자본조정에서 대체된 상실된 주식선택권을 포함하고 있습니다.

22. 자본조정

연결실체의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	284,896,667	-

주식보상비용(환입)	210,289,349	-

분기말금액	495,186,016	-

23. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(222,974,255)	(224,286,959)

24. 결손금

보고기간말 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(86,288,468,129)	(74,961,055,655)

당기순손실	(4,478,722,571)	(124,800,602)

-차감: 비지배지분	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(4,095,229)	(4,956,584)

분기말잔액	(90,771,285,929)	(75,090,812,841)

25. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	1,427,460,386	2,020,032,595

상품매출	-	1,042,231,375

합 계	1,427,460,386	3,062,263,970

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	1,132,512,386	2,872,342,079

기간에 걸쳐 이행	294,948,000	189,921,891

합 계	1,427,460,386	3,062,263,970

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	2,493,602,852	2,415,892,102

상품매출원가	-	734,927,164

합 계	2,493,602,852	3,150,819,266

(4) 고객과의 계약과 관련된 부채

① 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	4,429,679,544	5,098,560,525

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

② 기초의 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유전체사업부	680,094,870	1,136,566,779

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	156,561,977	211,390,215

연구시약비	1,084,900,109	1,353,014,376

상품의매입	-	523,536,949

종업원급여	2,215,650,927	1,834,130,051

감가상각비 및 무형자산상각비	611,467,988	363,115,095

연구용역비	35,656,651	46,775,520

경상연구개발비	44,135	-

지급수수료	1,293,210,546	623,857,607

광고선전비	68,183,106	70,405,253

기타비용	780,153,184	570,514,444

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,245,828,623	5,596,739,510

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,334,003,220	1,150,066,517

퇴직급여	21,414,513	70,922,416

주식보상비	209,236,104	-

복리후생비	239,406,679	135,973,619

여비교통비	195,807,740	49,642,713

접대비	242,899,154	29,186,411

통신비	4,639,801	4,766,640

세금과공과금	12,188,458	14,394,404

감가상각비	325,582,463	222,937,386

지급임차료	35,546,836	1,816,857

수선비	-	1,582,273

보험료	5,024,338	2,946,274

차량유지비	6,332,364	25,131,852

경상연구개발비	44,135	-

운반비	5,871,147	6,030,500

교육훈련비	5,513,097	1,174,548

도서인쇄비	1,896,430	3,943,110

소모품비	33,521,512	5,780,048

지급수수료	1,052,899,118	427,349,492

광고선전비	68,183,106	70,405,253

대손상각비	(163,259,885)	129,507,986

건물관리비	96,541,583	86,877,412

전력비	6,741,446	-

유류비	8,960,238	-

무형고정자산상각	2,728,174	5,240,533

잡비	504,000	244,000

합 계	3,752,225,771	2,445,920,244

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,738,022	15,806,396

외화환산이익	1,753,863	253,855,561

유형자산처분이익	676,257,000	-

잡이익	10,022,698	9,146,221

기타의대손상각비환입	32,272,240	-

합 계	725,043,823	278,808,178

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	40,871,601	14,680,906

기부금	25,000,000	-

외화환산손실	3,901,618	6,122,703

기타의대손상각비	-	3,371,946

당기손익인식금융자산처분손실	199,871,343	-

잡손실	85,831	1,407,440

합 계	269,730,393	25,582,995

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기손익	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채