제이에스링크 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디엔에이링크와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 디엔에이링크(이하, "지배기업")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업 및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를 이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업은 서울특별시 강서구에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정된 후 같은 해인 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 9,343,278천원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오르비텍	3,192,341	17.08

기타	15,494,215	82.92

합 계	18,686,556	100

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	DNA Link USA, Inc.	유전체분석 등	미국	100%

주식회사 엘앤씨바이오(*)	생명공학 관련 기자재 및 시약판매	한국	100%

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 지배기업의 실질 지분율입니다.

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 보고기간 및 보고기간말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말 및 당반기(단위: 원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	80,677,581	5,441,295,756	(5,360,618,175)	47,872,163	(137,895,486)	(137,895,486)

주식회사 엘앤씨바이오	3,998,839,476	1,687,360,237	2,311,479,239	2,331,936,687	74,181,825	74,213,099

② 전기말 및 전반기(단위: 원)

종속기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	225,816,129	5,072,355,626	(4,846,539,497)	204,242,668	77,735,560	(84,762,257)

주식회사 엘앤씨바이오	3,419,637,369	1,182,308,681	2,237,328,688	1,959,565,156	65,420,625	63,462,620

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

②기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거

연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며, 연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

유전체 분석 사업부문	유전체분석 등

판매사업부문	생명공학 관련 기자재 및 시약판매

(2) 당반기와 전반기 중 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유전체분석사업부	판매사업부	합 계	유전체분석사업부	판매사업부	합 계

매출액	4,220,561,518	1,892,076,487	6,112,638,005	7,059,583,418	1,891,727,156	8,951,310,574

매출원가	4,260,501,515	1,346,016,446	5,606,517,961	5,059,736,264	1,360,281,399	6,420,017,663

매출총이익	(39,939,997)	546,060,041	506,120,044	1,999,847,154	531,445,757	2,531,292,911

판매비와관리비	4,852,627,102	574,308,869	5,426,935,971	4,913,989,963	534,859,701	5,448,849,664

영업손익	(4,892,567,099)	(28,248,828)	(4,920,815,927)	(2,914,142,809)	(3,413,944)	(2,917,556,753)

(3) 당반기와 전반기 지역별 수익 및 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익정보는 다음과 같습니다.

① 지역별 수익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

국내	5,612,973,476	91.83	8,243,331,118	92.09

미국	468,629,619	7.66	204,242,668	2.28

기타	31,034,910	0.51	503,736,788	5.63

합 계	6,112,638,005	100.00	8,951,310,574	100.00

② 주요 거래처별 수익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

주요거래처(A)	701,274,477	11.47	2,449,680,000	27.37

기타거래처 합산	5,411,363,528	88.53	6,501,630,574	72.63

합 계	6,112,638,005	100.00	8,951,310,574	100.00

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,541,500	-

보통예금	2,722,324,512	6,433,948,893

외화예금	206,271,107	134,304,717

합 계	2,930,137,119	6,568,253,610

6. 단기기타금융자산

보고기간말 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

단기대여금	(주)온코드바이오(*)	-	-	-	-	-	-

기타	2,294,000,459	(554,999,999)	1,739,000,460	1,290,401,402	(555,000,000)	735,401,402

합 계	2,294,000,459	(554,999,999)	1,739,000,460	1,290,401,402	(555,000,000)	735,401,402

(*) 전반기 중 손실충당금이 설정된 1,050,000천원의 단기대여금을 전액 출자전환하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	6,263,583,675	(3,267,961,772)	2,995,621,903	5,488,007,516	-	(2,607,941,757)	2,880,065,759

미수금	32,070,354	-	32,070,354	80,141,361	-	-	80,141,361

미수수익	147,138,782	(65,568,903)	81,569,879	62,749,516	-	(52,831,944)	9,917,572

소 계	6,442,792,811	(3,333,530,675)	3,109,262,136	5,630,898,393	-	(2,660,773,701)	2,970,124,692

비유동:

미수금	242,460,000	(242,460,000)	-	242,460,000	-	(242,460,000)	-

보증금	310,741,675	-	310,741,675	174,814,939	(9,707,413)	-	165,107,526

현재가치할인차금	(33,373,437)	-	(33,373,437)	-	-	-	-

소 계	519,828,238	(242,460,000)	277,368,238	417,274,939	(9,707,413)	(242,460,000)	165,107,526

합 계	6,962,621,049	(3,575,990,675)	3,386,630,374	6,048,173,332	(9,707,413)	(2,903,233,701)	3,135,232,218

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	기타	기말잔액

매출채권	2,607,941,757	581,054,591	78,965,424	3,267,961,772

미수금	242,460,000	-	-	242,460,000

미수수익	52,831,944	(6,000,000)	18,736,959	65,568,903

합 계	2,903,233,701	575,054,591	97,702,383	3,575,990,675

② 전반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기타	기말잔액

매출채권	2,135,295,121	67,763,112	(32,744,109)	29,677,435	2,199,991,559

미수수익	471,901,450	(291,171,296)	-	-	180,730,154

합 계	2,607,196,571	(223,408,184)	(32,744,109)	29,677,435	2,380,721,713

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	836,548,720	(86,077,550)	750,471,170	585,904,037	-	585,904,037

연구시약 등	4,212,595,389	(996,573,135)	3,216,022,254	4,280,019,669	(1,084,245,695)	3,195,773,974

합 계	5,049,144,109	(1,082,650,685)	3,966,493,424	4,865,923,706	(1,084,245,695)	3,781,678,011

주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품 및 연구시약 등의 변동은 각각 3,741,731천원 및 4,436,357천원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 각각 87,673천원의 평가손실환입과 110,393천원의 평가손실환입이 발생하여 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	345,240,122	9,982,495

선급비용	285,621,216	338,140,868

부가세대급금	237,211,938	-

합 계	868,073,276	348,123,363

10. 장기기타금융자산

보고기간말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 원)

구 분	피투자회사명	세부내역	취득원가	평가손익누계액	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산	(주)오에이치코리아(*1)	전환사채	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(주)엔터미디어(*2)	전환사채	3,500,000,000	(166,443,985)	3,333,556,015

(주)동방엔지니어링	전환사채	1,499,760,000	-	1,499,760,000

(주)오디세우스바이오	보통주	5,000,000	(5,000,000)	-

(주)피비이뮨테라퓨틱스	보통주	499,980,000	(480,178,362)	19,801,638

메트라이프생명	보험증권	442,125,025	79,959,490	522,084,515

푸르덴셜생명보험주식회사	보험증권	68,242,486	5,688,434	73,930,920

KDB생명보험주식회사	보험증권	216,213,648	8,207,209	224,420,857

소 계	7,231,321,159	(1,557,767,214)	5,673,553,945

기타장기대여금	임직원(퇴직임원 포함)	대여금	1,596,287,953	(1,159,327,643)	436,960,310

합 계	8,827,609,112	(2,717,094,857)	6,110,514,255

(*1) 당반기말 현재 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다.

(*2) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	피투자회사명	세부내역	취득원가	평가손익누계액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	(주)오에이치코리아(*1)	전환사채	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(주)엔터미디어(*2)	전환사채	3,500,000,000	(166,443,985)	3,333,556,015

(주)온코드바이오(*3)	신주인수권부사채	-	-	-

(주)동방엔지니어링	전환사채	1,499,760,000	-	1,499,760,000

메트라이프생명	보험증권	412,125,025	49,278,882	461,403,907

푸르덴셜생명보험주식회사	보험증권	68,242,486	4,644,585	72,887,071

KDB생명보험주식회사	보험증권	200,133,648	6,520,071	206,653,719

소 계	6,680,261,159	(1,106,000,447)	5,574,260,712

관계기업장기대여금	(주)온코드바이오(*3)	대여금	-	-	-

기타장기대여금	임직원(퇴직임원 포함)	대여금	1,621,887,957	(1,165,327,643)	456,560,314

합 계	8,302,149,116	(2,271,328,090)	6,030,821,026

(*1) 전기말 현재 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다

(*2) 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 전기 중 200,000천원의 신주인수권을 행사하였으며, 1,720,000천원의 장기대여금을 출자전환하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)오디세우스바이오(*1)	종양표적화 항암제 개발	한국	3.72	-	5,000,000	-	-

(주)온코드바이오(*2)	면역항암제 등 항암제 개발	한국	28.50	27,698,675	27,698,675	-	-

(주)오에이치코리아(*3)	전기기기 제조	한국	-	-	-	-	-

(주)엔터미디어(*4)	음악 콘텐츠 제작 및 공급	한국	9.93	473,546,684	473,546,684	57,456,515	24,972,851

국민비투멘(주)	해상화물운송업	한국	40.00	9,568,000,000	9,568,000,000	11,513,895,731	9,665,130,778

(주)피비이뮨테라퓨틱스(*1)	면역항암제 등 항암제 개발	한국	1.80	-	499,980,000	-	19,801,638

미네로(주)(*5)	폐수 재활용 기술 개발	한국	25.66	1,999,965,000	-	1,855,349,379	-

합 계	12,069,210,359	10,574,225,359	13,426,701,625	9,709,905,267

(*1) 보고기간말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 전기 중인 2023년 1월 10일에 (주)온코드바이오의 장단기대여금 2,770,000천원과 신주인수권부사채 200,000천원을 각각 출자전환과 행사하여 5,540,000주와 400,000주의 신주를 취득하였습니다. 한편, (주)온코드바이오는 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 13일에 5대 1의 비율로 무상감자를 실시하여 당사의 보유주식수 4,832,000주가 감소하였으며, 2023년 2월 28일에 당사가 보유하고 있는 1,208,000주 중 538,800주를 (주)온코드바이오 대표이사에게 매각하는 거래가 발생하였습니다. 계약금 26,940천원은 매각 당일에 수령하였고 잔금 242,460천원은 2028년 2월 28일까지 지급받을 예정입니다.

(*3) 연결실체는 전기 이전 (주)오에이치코리아가 발행한 10억원의 전환사채를 인수하였으며, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체는 보고기간말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되지 않았으므로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였습니다.

(*4) 당반기말 기준으로 연결실체가 보유한 (주)엔터미디어 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되지 않았으므로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였습니다.

(*5) 당반기 중 지분취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

관계기업명	기초금액	취득	재분류	배당	지분법손익 등	지분법자본변동	기말금액

(주)오디세우스바이오(*)	-	-	-	-	-	-	-

(주)온코드바이오	-	-	-	-	-	-	-

(주)오에이치코리아	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔터미디어	24,972,851	-	-	-	22,237,563	10,246,101	57,456,515

국민비투멘(주)	9,665,130,778	-	(124,800,000)	1,973,564,953	-	11,513,895,731

(주)피비이뮨테라퓨틱스(*)	19,801,638	-	(19,801,638)	-	-	-	-

미네로㈜	-	1,999,965,000	-	-	(144,615,621)	-	1,855,349,379

합 계	9,709,905,267	1,999,965,000	(19,801,638)	(124,800,000)	1,851,186,895	10,246,101	13,426,701,625

(*) 보고기간말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다.

② 전반기(단위: 원)

관계기업명	기초금액	취득	처분 등	지분법손익 등	지분법자본변동	기말금액

(주)오디세우스바이오	15,591,698	-	-	(12,642,448)	-	2,949,250

(주)온코드바이오	-	-	(269,400,000)	269,400,000	-	-

(주)오에이치코리아	-	-	-	-	-	-

(주)엔터미디어	984,711,962	-	-	(52,892,953)	(8,804,477)	923,014,532

국민비투멘(주)	9,237,049,321	-	(187,200,000)	415,701,229	-	9,465,550,550

합 계	10,237,352,981	-	(456,600,000)	619,565,828	(8,804,477)	10,391,514,332

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

관계기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)온코드바이오	799,965,263	811,096,450	(11,131,187)	92,000,000	(243,655,541)	(243,655,541)

(주)오에이치코리아	1,290,150,714	1,669,829,269	(379,678,555)	208,184,316	(98,514,153)	(98,514,153)

(주)엔터미디어	38,026,171,217	29,309,500,718	8,716,670,499	1,452,740,103	223,893,351	327,053,661

국민비투멘(주)	64,305,579,360	38,040,240,767	26,265,338,593	17,192,844,744	6,768,276,037	6,768,276,037

미네로㈜	1,932,016,542	2,738,870	1,929,277,672	-	(244,907,723)	(244,907,723)

② 전기 및 전반기(단위: 원)

관계기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)오디세우스바이오	273,173,288	905,483,690	(632,310,402)	123,645,926	(339,449,735)	(339,449,735)

(주)온코드바이오	134,588,180	524,270,523	(389,682,343)	130,000,000	(509,898,826)	(509,898,826)

(주)오에이치코리아	1,271,577,801	1,577,686,066	(306,108,265)	261,454,738	(403,411,292)	(403,411,292)

(주)엔터미디어	36,114,478,379	27,703,301,036	8,411,177,343	2,053,374,763	(532,539,477)	(624,688,204)

국민비투멘(주)	50,690,329,177	30,746,266,621	19,944,062,556	24,825,437,599	2,322,140,807	2,322,140,807

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,261,814,948	-	-	-	1,261,814,948

건물	2,263,662,313	(162,059,605)	-	-	2,101,602,708

시설장치	1,452,996,818	(446,753,357)	(120,000,000)	-	886,243,461

기계장치	31,596,805,862	(22,281,384,859)	(6,580,551,546)	(34,000,000)	2,700,869,457

차량운반구	222,973,300	(205,687,616)	-	-	17,285,684

비품	1,039,115,488	(959,204,701)	-	-	79,910,787

건설중인자산	201,119,769	-	-	-	201,119,769

합 계	38,038,488,498	(24,055,090,138)	(6,700,551,546)	(34,000,000)	7,248,846,814

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,261,814,948	-	-	-	1,261,814,948

건물	2,263,662,313	(133,763,839)	-	-	2,129,898,474

시설장치	1,452,996,818	(318,143,675)	(120,000,000)	-	1,014,853,143

기계장치	30,268,230,173	(21,879,229,950)	(6,580,551,546)	(46,000,000)	1,762,448,677

차량운반구	222,973,300	(185,658,696)	-	-	37,314,604

비품	1,032,848,554	(943,394,839)	-	-	89,453,715

건설중인자산	960,705,769	-	-	-	960,705,769

합 계	37,463,231,875	(23,460,190,999)	(6,700,551,546)	(46,000,000)	7,256,489,330

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상	기타	기말잔액

토지	1,261,814,948	-	-	-	-	-	1,261,814,948

건물	2,129,898,474	-	-	(28,295,766)	-	-	2,101,602,708

시설장치	1,014,853,143	-	-	(128,609,682)	-	-	886,243,461

기계장치	1,762,448,677	378,564,000	-	(382,529,220)	-	942,386,000	2,700,869,457

차량운반구	37,314,604	-	-	(20,028,920)	-	17,285,684

비품	89,453,715	6,643,603	(493,200)	(15,693,331)	-	-	79,910,787

건설중인자산	960,705,769	182,800,000	-	-	-	(942,386,000)	201,119,769

합 계	7,256,489,330	568,007,603	(493,200)	(575,156,919)	-	-	7,248,846,814

② 전반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상	기타증(감)	기말잔액

토지	1,261,814,948	-	-	-	-	-	1,261,814,948

건물	2,186,490,006	-	-	(28,295,766)	-	-	2,158,194,240

시설장치	1,284,538,150	83,681,818	-	(130,347,958)	-	-	1,237,872,010

기계장치	2,078,043,059	1,648,024,086	-	(380,703,456)	-	-	3,345,363,689

차량운반구	81,909,256	-	-	(22,297,326)	-	-	59,611,930

비품	58,776,658	48,145,419	-	(18,248,429)	-	-	88,673,648

합 계	6,951,572,077	1,779,851,323	-	(579,892,935)	-	-	8,151,530,465

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

용역원가	273,327,828	252,823,389

판매비와관리비	301,829,091	327,069,546

합 계	575,156,919	579,892,935

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비(*)	6,245,404,414	(676,169,021)	(5,569,235,393)	-

산업재산권	348,065,384	(345,921,230)	-	2,144,154

기타의무형자산	874,153,910	(646,526,415)	(200,000,000)	27,627,495

회원권	153,300,000	-	-	153,300,000

합 계	7,620,923,708	(1,668,616,666)	(5,769,235,393)	183,071,649

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drivedxenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것입니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	6,245,404,414	(676,169,021)	(5,569,235,393)	-

산업재산권	348,065,384	(345,324,927)	-	2,740,457

기타의무형자산	874,154,910	(636,116,771)	(200,000,000)	38,038,139

회원권	153,300,000	-	-	153,300,000

영업권	906,915,835	-	(906,915,835)	-

합 계	8,527,840,543	(1,657,610,719)	(6,676,151,228)	194,078,596

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	처분	기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	2,740,457	-	(596,303)	-	2,144,154

기타의무형자산	38,038,139	-	(10,410,644)	-	27,627,495

회원권	153,300,000	-	-	-	153,300,000

합 계	194,078,596	-	(11,006,947)	-	183,071,649

② 전반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	4,051,452	-	-	(679,726)	3,371,726

기타의무형자산	42,691,927	16,725,000	-	(10,410,644)	49,006,283

회원권	255,500,000	-	(102,200,000)	-	153,300,000

영업권	-	-	-	-	-

합 계	302,243,379	16,725,000	(102,200,000)	(11,090,370)	205,678,009

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	전반기

판매비와관리비	11,006,947	11,090,370

(4) 한편, 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,333천원 및 65,883천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,051,560,393	-	1,755,036,059	-

미지급금	224,995,437	-	299,665,383	-

미지급비용	710,855,685	-	475,324,655	-

임대보증금	-	220,000,000	-	20,000,000

리스부채	355,623,059	698,483,232	293,232,263	645,120,868

합 계	4,343,034,574	918,483,232	2,823,258,360	665,120,868

15. 차입부채

보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만기	당반기말이자율	장부금액

당반기말	전기말

단기차입금	일반운영자금	기업은행	2024.11.22	6.02%	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금	투자자금	페트로플러스로지스틱스(주)(*)	2025.11.30	4.00%	2,385,000,000	2,385,000,000

유동성대체	-	-

차감계	2,385,000,000	2,385,000,000

합 계	3,385,000,000	3,385,000,000

(*) 보고기간말 현재 장기차입금과 관련하여 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체가 장기기타금융자산으로 분류하고 있는 (주)엔터미디어 발행 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타부채

(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	661,037,447	-	208,212,614	-

부가세예수금	106,453,382	-	-	-

선수금	4,919,193,249	-	4,892,501,685	-

손실충당부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	-	-	-

기타종업원급여	-	200,543,275	-	178,131,265

합 계	5,686,684,078	200,543,275	5,100,714,299	178,131,265

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	손실충당부채	합 계	복구충당부채	손실충당부채	합 계

기초잔액	-	-	-	122,500,000	321,164,668	443,664,668

발생	-	-	-	-	-	-

사용	-	-	-	(97,500,000)	-	(97,500,000)

환입(*)	-	-	-	(25,000,000)	(321,164,668)	(346,164,668)

기말잔액	-	-	-	-	-	-

(*) 손실충당부채의 의무가 전기 중 소멸하여 전액 환입처리 하였습니다.

17. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채	2024-01-25	2027-01-25	2%	2,000,000,000	-

제11회 무보증 사모 전환사채	2024-06-21	2027-06-21	0%	1,000,000,000	-

가산 : 상환할증금	120,000,000	-

가산 : 거래일손익인식	34,357,433	-

차감 : 전환권조정	(451,681,056)	-

합 계	2,702,676,377	-

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,814백만원이었습니다.

전환사채 전체 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본으로 분류한 전환권대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	425,537,987	-

(3) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제10회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	2,000,000천원

사채의 발행금액	2,000,000천원

표면이자율	연2.00%

보장수익률	연단리 4.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다만기일 전에 연결실체에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 2,683원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 1월 25일 ~ 2026년 12월 25일(3) 전환비율 : 100%

② 제11회 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 권면총액	1,000,000천원

사채의 발행금액	1,000,000천원

표면이자율	연0.00%

보장수익률	연단리 3.00%

원금상환방법	만기일에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다만기일 전에 연결실체에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 2,362원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 6월 21일 ~ 2026년 5월 21일(3) 전환비율 : 100%

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,077,223,375	(332,484,423)	744,738,952	1,077,223,375	(211,913,868)	865,309,507

차량운반구	342,027,714	(47,596,029)	294,431,685	181,228,449	(131,591,067)	49,637,382

합 계	1,419,251,089	(380,080,452)	1,039,170,637	1,258,451,824	(343,504,935)	914,946,889

(2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)	기말잔액

유동	293,232,263	68,662,890	-	(166,586,914)	160,314,820	355,623,059

비유동	645,120,868	177,917,944	35,759,240	-	(160,314,820)	698,483,232

합 계	938,353,131	246,580,834	35,759,240	(166,586,914)	-	1,054,106,291

② 전반기(단위: 원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)	기말잔액

유동	74,367,318	251,761,296	283,748	(160,991,070)	109,876,850	275,298,142

비유동	11,915,138	146,370,091	11,687,571	-	(109,876,850)	60,095,950

합 계	86,282,456	398,131,387	11,971,319	(160,991,070)	-	335,394,092

(3) 당반기와 전반기 중 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	149,126,575	157,474,826

리스부채 이자비용	35,759,240	11,971,319

보증금에 대한 현재가치할인 이자수익	3,103,463	4,085,678

19. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도

1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,432,572,007	1,721,885,107

사외적립자산의 공정가치	(1,349,877,030)	(1,394,110,196)

합 계	82,694,977	327,774,911

2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	165,575,928	223,990,410

순이자비용(수익)	(8,056,818)	(48,639,912)

합 계	157,519,110	175,350,498

3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,721,885,107	2,351,253,052

당기근무원가	165,575,928	223,990,410

이자비용	25,732,566	22,468,494

퇴직금 지급액	(480,621,594)	(62,535,810)

재측정요소(보험수리적손익):

인구통계학적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	-

경험조정	-	-

기말금액	1,432,572,007	2,535,176,146

4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,394,110,196	2,472,761,782

기여금 납부액	-	-

퇴직급여지급액	(68,361,600)	-

이자수익	33,789,384	71,108,406

사외적립자산의 재측정요소	(9,660,950)	(33,087,008)

기말금액	1,349,877,030	2,510,783,180

5) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.12	5.12

임금상승률	3.00	3.00

7) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같으며,이러한 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가 영향	가정의 감소 영향

할인율	1.00%	(73,639,692)	85,243,755

임금상승률	1.00%	89,684,957	(78,080,894)

② 전기말(단위: 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가 영향	가정의 감소 영향

할인율	1.00%	(87,093,372)	101,985,131

임금상승률	1.00%	106,577,855	(92,091,221)

(2) 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 36백만원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 보통주식수는 각각 100,000,000주, 500원 및 18,686,556주입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	89,991,834,392	89,991,834,392

기타자본잉여금(*)	2,154,801,963	2,154,801,963

전환권대가	425,537,987	-

합 계	92,572,174,342	92,146,636,355

(*) 보고기간말 현재 기타자본잉여금은 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간내에 행사되지 아니하여 자본조정에서 대체된 상실된 주식선택권을 포함하고 있습니다.

21. 자본조정

전기말 현재 연결실체의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당반기와 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	122,573,789

소멸에 따른 자본잉여금 대체	-	(122,573,789)

기말금액	-	-

22. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(262,523,790)	(271,919,595)

지분법자본변동	30,859,338	20,613,237

합 계	(231,664,452)	(251,306,358)

23. 결손금

보고기간말 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(74,961,055,655)	(68,862,592,102)

당기순손실	(3,104,356,033)	(1,759,225,867)

- 차감: 비지배지분	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(9,660,950)	(33,087,008)

기말잔액	(78,075,072,638)	(70,654,904,977)

24. 매출액과 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

용역매출	2,200,528,923	4,220,561,518	4,036,198,479	7,059,583,418

상품매출	849,845,112	1,892,076,487	949,394,026	1,891,727,156

합 계	3,050,374,035	6,112,638,005	4,985,592,505	8,951,310,574

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

한 시점에 이행	2,740,782,064	5,613,124,143	3,112,736,405	5,815,206,474

기간에 걸쳐 이행	309,591,971	499,513,862	1,872,856,100	3,136,104,100

합 계	3,050,374,035	6,112,638,005	4,985,592,505	8,951,310,574

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

용역원가	1,844,892,102	4,260,501,515	2,773,215,781	5,380,900,932

상품매출원가(*)	611,089,282	1,346,016,446	375,743,007	1,039,116,731

합 계	2,455,698,695	5,606,517,961	3,148,958,788	6,420,017,663

(*) 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 설정되었던 손실충당부채의 의무가 전기 중 소멸하여 전액 환입처리 하였습니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 부채

① 보고기간말 현재 연결실체가 선수금으로 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(선수금)	4,919,193,249	4,893,668,284

한편, 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다.

② 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유전체사업부	2,103,418,148	2,436,683,651

판매사업부	93,203,517	188,236,540

합계	2,196,621,665	2,624,920,191

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의변동	(382,557,348)	(171,167,133)	(378,516,839)	(324,313,221)

연구시약비	1,037,681,647	2,390,696,023	1,714,191,861	3,397,240,737

상품의매입	998,664,738	1,522,201,687	754,259,846	1,363,429,952

종업원급여	2,340,684,267	4,174,814,318	1,471,457,963	3,041,164,244

감가상각비 및 무형자산상각비	372,175,346	735,290,441	449,290,411	736,458,130

연구용역비	20,967,853	67,743,373	35,959,043	87,423,828

경상연구개발비	3,333,333	3,333,333	-	65,883,238

지급수수료	243,847,175	867,704,782	1,124,278,398	2,337,573,787

광고선전비	73,348,105	143,753,358	80,980,744	128,581,877

기타비용	728,569,306	1,299,083,750	482,246,896	1,035,424,755

합 계	5,436,714,422	11,033,453,932	5,734,148,323	11,868,867,327

26. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,270,450,313	2,420,516,830	951,596,730	1,974,292,774

퇴직급여	298,825,513	369,747,929	54,608,377	115,294,996

복리후생비	162,644,211	298,617,830	127,830,561	274,863,298

여비교통비	50,881,555	100,524,268	43,484,640	95,064,858

접대비	125,673,680	154,860,091	48,511,907	91,208,268

통신비	4,684,277	9,450,917	4,911,456	9,892,598

세금과공과금	14,858,524	29,252,928	11,970,770	33,319,270

감가상각비	228,018,280	450,955,666	297,763,209	484,544,372

지급임차료	1,775,129	3,591,986	347,729	737,186

수선비	1,100,000	2,682,273	59,000	240,818

보험료	5,617,087	8,563,361	3,186,914	4,999,804

차량유지비	20,038,332	45,170,184	19,491,451	35,257,308

경상연구개발비	3,333,333	3,333,333	-	65,883,238

운반비	4,593,470	10,623,970	4,083,880	10,590,410

교육훈련비	4,676,400	5,850,948	11,118,634	19,223,090

도서인쇄비	3,058,710	7,001,820	4,799,043	10,491,191

소모품비	9,798,510	15,578,558	(5,123,351)	21,535,586

지급수수료	151,794,558	579,144,050	813,357,590	1,823,064,666

광고선전비	73,348,105	143,753,358	80,980,744	128,581,877

대손상각비(환입)	451,546,605	581,054,591	89,274,784	67,763,112

건물관리비	88,142,751	175,020,163	19,118,794	169,445,574

무형자산상각비	5,766,414	11,006,947	5,811,673	11,090,370

잡비	389,970	633,970	(1,995,000)	1,465,000

합 계	2,981,015,727	5,426,935,971	2,585,189,535	5,448,849,664

27. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	13,110,510	28,916,906	32,100,354	49,696,050

외화환산이익	(175,037,477)	78,818,084	11,997,056	72,178,720

기타의대손상각비환입	-	6,000,000	128,778,134	118,854,497

보조금수익	5,653,732	5,653,732	-	-

복구충당부채환입	-	-	-	25,000,000

잡이익	(2,366,716)	6,779,505	14,985,870	37,897,971

합 계	(158,639,951)	126,168,227	187,861,414	303,627,238

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	15,323,525	30,004,431	13,277,351	24,423,234

외화환산손실	9,015,193	15,137,896	92,514,903	92,865,252

기타의대손상각비	(3,371,946)	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,200,000

잡손실	4,856,179	6,263,619	35,643	248,423

합 계	25,822,951	51,405,946	105,827,897	119,736,909

28. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 원)

구 분	당기손익	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	관계기업투자