제이에스링크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에이링크(이하 "지배기업")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었습니다. 한편, 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 5,368,900천원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

에이티넘고성장기업투자조합	2,229,654	20.76

KoFC-IMM R Creation 2013-2호 투자	613,105	5.71

이종은	685,142	6.38

2014 성장사다리-IMM 벤처펀드	285,137	2.66

2014 IMM ICT 벤처펀드	242,828	2.26

조희경	169,725	1.58

나병길	147,000	1.37

LITEHPENG	111,320	1.04

디엔에이링크우리사주조합	98,871	0.92

안귀용	97,000	0.90

김인성	75,000	0.70

기타	5,983,018	55.72

합 계	10,737,800	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	소재지	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

DNA Link USA, INC.	유전체분석사업 등	미국	12월31일	100%	100%

주식회사 엘앤씨바이오(*)	생명공학 관련 기자재 및 시약판매	한국	12월31일	100%	-

(*) 사업다각화 및 신규사업 추진을 위하여 당분기중 지분취득을 통해 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 지분율은 100%입니다.(3) 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	200,041	2,489,706	(2,289,665)	75,297	(19,538)	(2,295)

주식회사 엘앤씨바이오	3,253,170	219,192	3,033,978	1,215,500	102,717	102,717

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	210,321	2,497,692	(2,287,371)	456,739	(505,214)	(190,826)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS제1039호에따른 금액	K-IFRS제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액	K-IFRS제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,030,706	-	5,030,706

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,582,988	-	5,582,988

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	975,000	-	975,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	74,000	-	74,000

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,966,553	-	2,966,553

파생상품을 제외한 금융자산 합계	14,629,247	-	14,629,247

④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리(1) 일반사항금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(2) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무및기타채무	1,047,416	1,123,539

장기매입채무및기타채무	155,000	155,000

전환사채	6,662,646	-

차감: 현금및현금성자산	12,104,344	(5,030,706)

순부채(A)	19,969,406	(3,752,167)

자기자본(B)	24,348,446	23,657,460

순부채 및 자기자본(C＝A＋B)	44,317,852	19,905,293

부채비율(D＝A÷C)(*)	-	-

(*) 부채비율이 음수이므로 부채비율을 표시하지 않았습니다

6. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

5. 현금및현금성자산

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,240	797

보통예금	12,102,104	5,029,909

합 계	12,104,344	5,030,706

7. 단기기타금융자산

보고기간종료일 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금(주1)	260,000	975,000

합계	260,000	975,000

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 질병관리본부 이행보증에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석33참조).

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,092,321	-	5,377,671	-

(대손충당금)	(793,406)	-	(783,589)	-

미수금	197,303	-	187,617	-

(대손충당금)	(3,300)	-	(3,300)	-

미수수익	23,784	-	23,784	-

보증금	-	1,407,157	-	780,560

합 계	4,516,702	1,407,157	4,802,183	780,560

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	786,889	948,288

손상차손(환입)	-	(161,399)

연결범위 변동	9,817	-

기말금액	796,706	786,889

9. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 12,104,344 - - 단기기타금융자산 260,000 - - 매출채권및기타채권 4,516,702 - - 장기매출채권및기타채권 1,407,157 - - 장기기타금융자산 3,944,813 74,000 - 합 계 22,233,016 74,000 - 매입채무및기타채무 - - 1,047,416 장기매입채무및기타채무 - - 155,000 전환사채 - - 6,662,646 합 계 - - 7,865,062 (단위: 천원) 구 분 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 5,030,706 - - 단기기타금융자산 975,000 - - 매출채권및기타채권 4,802,183 - - 장기매출채권및기타채권 780,805 - - 장기기타금융자산 2,966,553 74,000 - 합 계 14,555,247 74,000 - 매입채무및기타채무 - - 1,123,539 장기매입채무및기타채무 - - 155,000 합 계 - - 1,278,539 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(주1) 226,370 2,197,000 선급비용 719,084 161,966 합 계 945,454 2,358,966 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 연구시약 3,336,226 (445,187) 2,891,039 2,394,934 (445,187) 1,949,747 상품 711,200 - 711,200 - - - 합 계 4,047,426 (445,187) 3,602,239 2,394,934 (445,187) 1,949,747 12. 장기기타금융자산보고기간종료일 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 74,000 74,000 장기금융상품 1,017,718 - 사외적립자산초과불입액 642,256 675,394 기타장기대여금(주1) 2,284,839 2,291,159 합 계 4,018,813 3,040,553 (*) 당분기말 현재 우리사주조합대여금 1,928,499천원이 포함되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 106,855 - 감가상각누계액 (38,290) - 시설장치 1,281,625 1,281,625 감가상각누계액 (731,161) (671,514) 기계장치 18,243,386 18,242,958 감가상각누계액 (14,927,534) (14,641,723) 손상차손누계액 (1,072,857) (1,072,857) 차량운반구 219,511 131,500 감가상각누계액 (207,790) (131,500) 비품 898,098 684,502 감가상각누계액 (798,949) (604,941) 합 계 2,972,894 3,218,050 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 상 각 처 분 손 상 환율변동 기 말 건물 - 69,901 - (1,336) - - - 68,565 시설장치 610,111 - - (59,647) - - - 550,464 기계장치 2,528,379 - 900 (285,998) - - (260) 2,243,021 차량운반구 - 12,756 - (1,035) - - - 11,721 비품 79,561 30,326 8,754 (11,384) (8,062) - (72) 99,123 합 계 3,218,051 112,983 9,654 (359,400) (8,062) - (332) 2,972,894 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손 상 환율변동 기 말 시설장치 850,476 - (240,365) - - - 610,111 기계장치 3,688,868 732,282 (1,380,901) (511,870) - - 2,528,379 차량운반구 6,575 - (6,575) - - - - 비품 111,936 31,731 (41,234) (22,872) - - 79,561 합 계 4,657,855 764,013 (1,669,075) (534,742) - - 3,218,051 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 568,739 - 개발비 4,440,929 4,259,334 상각누계액 (351,571) (310,836) 손상차손누계액 (1,261,282) (1,261,282) 산업재산권 41,022 41,022 상각누계액 (29,608) (28,331) 기타의무형자산 764,473 764,472 상각누계액 (473,752) (464,948) 손상차손누계액 (200,000) (200,000) 회원권 102,200 102,200 합 계 3,601,150 2,901,631 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 - 568,739 - - - 568,739 개발비 2,687,216 - 181,595 (40,735) - 2,828,076 산업재산권 12,691 - - (1,277) - 11,414 기타의무형자산 99,524 1 - (8,804) - 90,721 회원권 102,200 - - - - 102,200 합 계 2,901,631 568,740 181,595 (50,816) - 3,601,150 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 개발비 1,645,828 1,130,389 (89,001) - 2,687,216 산업재산권 12,499 5,247 (5,055) - 12,691 기타의무형자산 134,990 - (35,466) - 99,524 회원권 102,200 - - - 102,200 합 계 1,895,517 1,135,636 (129,522) - 2,901,631 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 지출액 192,810 406,819 정부보조금 비용보전 (190,575) (276,780) 합계 2,235 130,040 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 741,041 - 483,418 - 미지급금 46,924 155,000 - 155,000 미지급비용 259,451 - 640,121 - 합 계 1,047,416 155,000 1,123,539 155,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 71,194 105,607 선수금 91,926 25,768 합 계 163,120 131,375 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 액면이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-01-12 2021-01-12 - 1,500,000 - 제6회 무보증 사모 전환사채 2018-01-12 2021-01-12 - 7,000,000 - 가산 : 상환할증금 95,509 - 차감 : 전환권조정 (1,932,863) - 합 계 6,662,646 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 1,500,000천원 사채의 발행가액 1,500,000천원 표면이자율 연 -% 보장수익률 연 2.00% 원금상환방법 만기일(2021년 1월 12일)에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 회사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 5,809원/주(2) 전환청구기간 : 2019년 1월 12일 ~ 2020년 12월 12일(3) 전환비율 : 100% ② 제6회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 7,000,000천원 사채의 발행가액 7,000,000천원 표면이자율 연-% 보장수익률 연-% 원금상환방법 만기일(2021년 1월 12일)에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 회사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 5,809원/주(2) 전환청구기간 : 2019년 1월 12일 ~ 2020년 12월 12일(3) 전환비율 : 100% 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,257,374 1,104,788 사외적립자산의 공정가치 (1,887,664) (1,780,182) 합 계 (630,290) (675,394) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 60,583 65,547 순이자비용(수익) (6,532) - 합 계 54,051 65,547 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기초 1,104,788 1,178,419 연결범위변동 117,340 - 당기근무원가 60,583 363,384 이자비용 8,931 33,944 퇴직금 지급액 (34,268) (244,174) 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (37,383) 경험조정 - (189,402) 기말 1,257,374 1,104,788 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,780,182 1,764,129 연결범위변동 106,370 - 기여금 납부액 - - 이자수익 15,463 54,515 사외적립자산의 재측정요소 (14,351) (38,462) 기말 1,887,664 1,780,182 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.37 3.37 임금상승률 4.93 4.93 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (103,832) 122,323 임금상승률 1.00% 122,269 (105,737) 위 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,737,800주 10,737,800주 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,079,770 42,079,770 기타자본잉여금(*) 394,871 394,870 전환권대가 1,995,702 - 합 계 44,470,343 42,474,640 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 않아 상실된 주식선택권입니다. 20. 자본조정지배기업의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,192,694 1,584,365 주식보상비용(환입) 8,938 (391,671) 기말 1,201,632 1,192,694 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 240,363 235,025 22. 결손금보고기간종료일 현재 지배기업의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (25,613,800) (26,139,747) 당기순이익(손실) (341,185) 337,624 순확정급여부채의 재측정요소 (14,351) 188,323 기말잔액 (25,969,336) (25,613,800) 23. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출 2,307,107 3,058,397 상품매출 1,215,500 - 합 계 3,522,607 3,058,397 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역원가 1,130,262 1,765,931 상품매출원가 883,453 - 합 계 2,013,715 1,765,931 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 222,615 - 연구시약비 325,642 1,113,074 상품의매입 660,838 - 종업원급여 1,188,187 523,877 감가상각비 및 무형자산상각비 410,213 535,296 연구용역비 86,601 139,440 경상연구개발비 2,235 130,040 지급수수료 264,373 233,034 광고선전비 35,990 14,147 기타비용 543,757 511,762 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,740,451 3,200,670 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 854,579 157,488 퇴직급여 36,543 49,152 주식보상비 6,310 252,912 복리후생비 102,107 94,817 여비교통비 54,853 47,604 접대비 44,309 32,965 통신비 5,290 4,818 세금과공과금 11,077 19,381 감가상각비 136,617 137,166 지급임차료 92,381 69,746 수선비 - 2,634 보험료 16,734 5,838 차량유지비 19,226 16,046 경상연구개발비 2,235 130,040 운반비 81,803 25,880 교육훈련비 190 300 도서인쇄비 6,165 25,142 소모품비 5,660 4,607 지급수수료 132,740 128,222 광고선전비 35,990 20,559 대손상각비 - (26,436) 건물관리비 69,794 71,308 무형고정자산상각 10,081 10,153 견본비 1,792 - 잡비 259 180 합 계 1,726,735 1,280,522 26. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 479 - 외화환산이익 1,100 749 유형자산처분이익 29,138 - 투자자산처분이익 - 5,346 무형자산처분이익 - 500,000 기타의대손상각비 환입 1,681 - 잡이익 1,162 11,548 합 계 33,560 517,643 외환차손 145 36,387 기부금 11,000 8,285 외화환산손실 4,104 13,788 잡손실 32 350 합 계 15,281 58,810 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 이자수익 16,727 - - - - 16,727 합 계 16,727 - - - - 16,727 이자비용 - - - (158,347) - (158,347) 합 계 - - - (158,347) - (158,347) (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합계 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 매도가능금융자산 이자수익 (7,777) - - - - (7,777) 합 계 (7,777) - - - - (7,777) 이자비용 - - - (406,421) - (406,421) 합 계 - - - (406,421) - (406,421) 28. 법인세 연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 29 주당손익(1) 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분보통주당기순손익 (341,184,566) 18,947,538 가중평균유통보통주식수 10,737,800주 6,278,496주 기본주당손익 (32) 3 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초 10,737,800 91일 977,139,800 가중평균유통보통주식수 10,737,800 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초 6,278,496주 91일 571,343,136 가중평균유통보통주식수 6,278,496 (3) 당분기 및 전기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 30. 특수관계자거래(1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 임직원 우리사주조합 및 임직원 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자성격 계정과목 당분기말 전기말 우리사주조합 및 임직원 임직원 대여금 1,928,499 1,928,499 190,340 196,660 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자성격 계정과목 당분기 전분기 (주)케어링크(*) 관계기업 매출 - 45,502 이자수익 - 1,883 우리사주조합 및 임직원 임직원 자금상환 (6,320) (71,479) (*) 전기 중 일부 보유주식의 매각에 따라 연결실체의 지분율이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였으며, 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 381,596 197,785 퇴직급여 9,167 22,326 합 계 390,763 220,111 31. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식선택권에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2013년 03월 22일 2014년 02월 14일 2015년 03월 25일 부여대상 연결실체의 임직원 연결실체의 임직원 연결실체의 임직원 부여주식수 254,000주 51,000주 114,000주 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격 15,535원 9,268원 18,999원 행사가능기간 2015년 3월 22일~ 2020년 3월 21일 2016년 3월 22일~ 2021년 3월 21일 2018년 3월 25일~ 2023년 3월 24일 용역제공조건 2년 2년 3년~5년(*) (*) 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점에 50%, 이후 매년 25%씩 2년간 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 구 분 당분기 전 기 수 량 가중평균 행사가격(원) 수 량 가중평균 행사가격(원) 기초 196,190 14,238 283,190 15,701 취소 - - (87,000) 18,999 기말 196,190 14,238 196,190 14,238 행사가능수량 196,190 14,238 196,190 14,238 (3) 공정가치 산정내역 구 분 2013년 부여분 2014년 부여분 2015년 부여분 기초주식 주가 16,500원 9,620원 18,950원 행사가격 15,535원 9,268원 18,999원 기대주가변동성 20.50% 12.70% 59.43% 무위험이자율 2.59% 2.84% 2.11% 부여일의 공정가치 1,853,946 141,882 979,203 기대행사기간 2년 2년 5년 (4) 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 연결실체가 산정한 총 보상원가 2,512,352 2,512,352 보상비용 전기이전 2,476,966 2,417,384 인식액 8,939 59,582 소 계 2,485,905 2,476,966 - 보고기간종료일 현재 행사 또는 취소된 보상비용 (1,284,273) (1,284,273) - 기말 주식선택권 누적액 1,201,632 1,192,693 - 보고기간종료일 이후에 인식할 보상비용 26,447 35,386 32. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 전환사채 - 7,000,000 158,347 (495,701) 6,662,646 33. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 10,000 - (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고나 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 물건 또는 내용 보증금액 내용 질병관리본부 정기예금 260,000 이행보증담보 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험(주1) 계약이행보증 1,110,495 (주1) 대표이사로부터 879,990천원에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 가입한 보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 부보대상 부보금액 일반화재보험 연구실험용장비 15,507,518 4. 재무제표 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.- 제 17기, 제 18기는 감사를 받은 재무제표 입니다.- 제19기 1분기는 감사를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 19,492,905,216 15,142,615,379 현금및현금성자산 11,778,747,880 5,009,698,557 단기금융상품 260,000,000 975,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,619,203,571 4,839,472,301 재고자산 2,891,039,007 1,949,746,839 기타유동자산 931,909,378 2,358,966,022 당기법인세자산 12,005,380 9,731,660 비유동자산 13,603,228,097 9,849,780,729 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,270,485,920 770,485,920 장기기타금융자산 3,001,095,096 3,040,552,712 종속기업및관계기업투자 3,500,005,496 5,496 유형자산 2,799,230,661 3,137,105,305 무형자산 3,032,410,924 2,901,631,296 자산총계 33,096,133,313 24,992,396,108 부채 유동부채 7,887,762,163 1,322,789,521 매입채무 및 기타유동채무 1,124,461,034 1,191,414,175 단기차입금 0 0 기타유동부채 100,655,499 131,375,346 유동성전환사채 6,662,645,630 0 비유동부채 155,000,000 155,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 155,000,000 155,000,000 퇴직급여부채 0 0 전환사채 0 0 부채총계 8,042,762,163 1,477,789,521 자본 자본금 5,368,900,000 5,368,900,000 자본잉여금 44,470,342,111 42,474,640,592 자본조정 1,201,632,295 1,192,693,567 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (25,987,503,256) (25,521,627,572) 자본총계 25,053,371,150 23,514,606,587 자본과부채총계 33,096,133,313 24,992,396,108 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,274,395,170 2,274,395,170 3,058,397,168 3,058,397,168 매출원가 1,162,089,650 1,162,089,650 1,765,931,084 1,765,931,084 매출총이익 1,112,305,520 1,112,305,520 1,292,466,084 1,292,466,084 판매비와관리비 1,407,542,708 1,407,542,708 1,119,211,174 1,119,211,174 영업이익(손실) (295,237,188) (295,237,188) 173,254,910 173,254,910 기타이익 37,046,320 37,046,320 506,153,645 506,153,645 기타손실 51,586,023 51,586,023 53,221,183 53,221,183 금융수익 16,599,731 16,599,731 24,385,705 24,385,705 금융원가 158,347,149 158,347,149 406,420,597 406,420,597 법인세비용차감전순이익(손실) (451,524,309) (451,524,309) 244,152,480 244,152,480 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (451,524,309) (451,524,309) 244,152,480 244,152,480 기타포괄손익 (14,351,375) (14,351,375) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,351,375) (14,351,375) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,351,375) (14,351,375) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (465,875,684) (465,875,684) 244,152,480 244,152,480 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (42) 39 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (42) 39 39 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,139,248,000 23,321,960,434 1,584,365,663 (10,862,291) (27,071,256,495) 963,455,311 당기순이익(손실) 0 0 0 0 244,152,480 244,152,480 확정급여의재측정요소 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 (260,648,546) 0 0 (260,648,546) 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (260,648,546) 0 244,152,480 (16,496,066) 2017.03.31 (기말자본) 3,139,248,000 23,321,960,434 1,323,717,117 (10,862,291) (26,827,104,015) 946,959,245 2018.01.01 (기초자본) 5,368,900,000 42,474,640,592 1,192,693,567 0 (25,521,627,572) 23,514,606,587 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (451,524,309) (451,524,309) 확정급여의재측정요소 0 0 0 0 (14,351,375) (14,351,375) 주식보상비용 0 0 8,938,728 0 0 8,938,728 전환사채의 발행 0 1,995,701,519 0 0 0 1,995,701,519 자본 증가(감소) 합계 0 1,995,701,519 8,938,728 0 (465,875,684) 1,538,764,563 2018.03.31 (기말자본) 5,368,900,000 44,470,342,111 1,201,632,295 0 (25,987,503,256) 25,053,371,150 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (259,249,979) (848,970,457) 당기순이익(손실) (451,524,309) 244,152,480 당기순이익조정을 위한 가감 596,857,182 1,171,409,452 퇴직급여 44,002,041 65,547,145 감가상각비 347,528,472 493,904,537 무형자산상각비 50,815,288 10,152,747 무형자산처분이익 0 500,000,000 대손상각비 0 (26,435,910) 단기기타금융자산처분손실 0 (5,346,200) 외화환산손실 40,409,342 13,788,071 외화환산이익 (1,100,161) (749,484) 기타의 대손상각비 (35,483,946) 0 이자수익 (16,599,731) (24,385,705) 이자비용 158,347,149 406,420,597 법인세비용 0 (837,800) 급여(주식보상비용) 8,938,728 (260,648,546) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (418,908,863) (2,267,435,467) 매출채권의 감소(증가) 1,188,886,483 (1,468,223,817) 기타채권의 감소(증가) 29,328,966 (1,103,505,329) 기타유동자산의 감소(증가) (572,943,356) 98,526,103 재고자산의 감소(증가) (941,292,168) 105,236,625 매입채무의 증가(감소) 308,410,522 (199,722,522) 기타채무의 증가(감소) (375,363,663) (234,331,235) 기타유동부채의 증가(감소) (30,719,847) 629,755,808 장기기타채무의 감소 0 4,900,000 퇴직금의 지급 (25,215,800) (100,071,100) 이자수취(영업) 16,599,731 7,479,016 이자지급(영업) 0 (4,575,938) 법인세납부(환급) (2,273,720) 0 투자활동현금흐름 30,071,256 2,324,768,609 유형자산의 취득 (9,653,828) (23,693,951) 무형자산의 취득 (181,594,916) (235,457,215) 단기기타금융자산의 증가 (260,000,000) 0 단기기타금융자산의 감소 975,000,000 2,628,540,200 장기대여금의 증가 0 (78,127,000) 장기대여금의 감소 6,320,000 33,506,575 임차보증금의 증가 (500,000,000) 0 재무활동현금흐름 7,000,000,000 41,600,000 전환사채의 발행 7,000,000,000 0 정부보조금의 수취 0 318,379,570 정부보조금의 사용 0 (276,779,570) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,770,821,277 1,517,398,152 기초현금및현금성자산 5,009,698,557 2,929,553,538 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,771,954) (371,780) 기말현금및현금성자산 11,778,747,880 4,446,579,910 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디엔에이링크(이하 "당사")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업 및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를 이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었습니다. 한편, 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 5,368,900천원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 소유주식수(주) 지분율(%) 에이티넘고성장기업투자조합 2,229,654 20.76 KoFC-IMM R Creation 2013-2호 투자 613,105 5.71 이종은 685,142 6.38 2014 성장사다리-IMM 벤처펀드 285,137 2.66 2014 IMM ICT 벤처펀드 242,828 2.26 조희경 169,725 1.58 나병길 147,000 1.37 LITEHPENG 111,320 1.04 디엔에이링크우리사주조합 98,871 0.92 안귀용 97,000 0.90 김인성 75,000 0.70 기타 5,983,018 55.72 합 계 10,737,800 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS제1039호에따른 금액 K-IFRS제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액 K-IFRS제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,009,699 - 5,009,699 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,609,958 - 5,609,958 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 975,000 - 975,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 74,000 - 74,000 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,966,553 - 2,966,553 파생상품을 제외한 금융자산 합계 14,635,210 - 14,635,210 ④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(2) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무및기타채무 1,124,461 1,191,414 장기매입채무및기타채무 155,000 155,000 전환사채 6,662,646 - 차감: 현금및현금성자산 (11,778,748) (5,009,699) 순부채(A) (3,836,641) (3,663,285) 자기자본(B) 25,053,371 23,514,607 순부채 및 자기자본(C＝A＋B) 21,216,730 19,851,322 부채비율(D＝A÷C)(*) - - (*) 부채비율이 음수이므로 부채비율을 표시하지 않았습니다 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이 므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,130 797 보통예금 11,776,618 5,008,901 합 계 11,778,748 5,009,698 6. 단기기타금융자산 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금(*) 260,000 975,000 합계 260,000 975,000 (*) 당분기말 현재 질병관리본부 이행보증에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,224,021 - 5,414,960 - (대손충당금) (783,589) - (783,589) - 미수금 158,288 - 187,617 - (대손충당금) (3,300) - (3,300) - 미수수익 318,919 - 320,245 - (미수수익대손충당금) (295,135) - (296,461) - 보증금 - 1,270,486 - 770,486 합 계 3,619,204 1,270,486 4,839,472 770,486 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,083,350 1,150,904 손상차손(환입) (1,326) (67,554) 기말금액 1,082,024 1,083,350 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 11,778,748 - - 단기기타금융자산 260,000 - - 매출채권및기타채권 3,619,204 - - 장기매출채권및기타채권 1,270,486 - - 장기기타금융자산 2,927,095 74,000 - 합 계 19,855,533 74,000 - 매입채무및기타채무 - - 1,270,486 장기매입채무및기타채무 - - 155,000 전환사채 - - 6,662,646 합 계 - - 8,088,132 (단위: 천원) 구 분 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 현금및현금성자산 5,009,698 - - 단기기타금융자산 975,000 - - 매출채권및기타채권 4,839,472 - - 장기매출채권및기타채권 770,486 - - 장기기타금융자산 2,966,553 74,000 - 합 계 14,561,209 74,000 - 매입채무및기타채무 - - 1,191,414 장기매입채무및기타채무 - - 155,000 합 계 - - 1,351,414 (2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 215,067 2,197,000 선급비용 716,842 161,966 합 계 931,909 2,358,966 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 연구시약 등 3,336,226 (445,187) 2,891,039 2,394,934 (445,187) 1,949,747 11. 장기기타금융자산보고기간종료일 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 74,000 74,000 종속기업장기대여금 1,860,715 1,894,873 종속기업장기대여금대손충당금 (1,860,715) (1,894,873) 사외적립자산초과불입액 642,256 675,394 기타장기대여금(*) 2,284,839 2,291,159 합 계 3,001,095 3,040,553 (*) 당분기말 현재 우리사주조합대여금 1,928,499천원이 포함되어 있습니다. 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 DNA Link USA, Inc. 유전체분석 등 미국 100% 5 5 5 5 주식회사 엘앤씨바이오(*) 생명공학 관련 기자재 및 시약판매 한국 100% 3,500,000 - 3,500,000 - (*) 사업다각화 및 신규사업 추진을 위하여 당기중 지분취득을 통해 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 지분율은 100%입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시설장치 1,281,625 1,281,625 감가상각누계액 (731,161) (671,514) 기계장치 18,140,702 18,139,802 감가상각누계액 (14,882,788) (14,601,774) 손상차손누계액 (1,072,857) (1,072,857) 차량운반구 131,500 131,500 감가상각누계액 (131,500) (131,500) 비품 664,265 655,511 감가상각누계액 (600,556) (593,688) 합 계 2,799,230 3,137,105 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손상차손 기 말 시설장치 610,111 - (59,647) - - 550,464 기계장치 2,465,172 900 (281,015) - - 2,185,057 차량운반구 - - - - - - 비품 61,823 8,754 (6,868) - - 63,709 합 계 3,137,106 9,654 (347,530) - - 2,799,230 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 손상차손 기 말 시설장치 850,476 - (240,365) - - 610,111 기계장치 3,118,350 742,495 (1,350,939) (44,734) - 2,465,172 차량운반구 6,575 - (6,575) - - - 비품 82,171 10,531 (29,981) (11,885) - 61,823 합 계 4,057,572 753,026 (1,627,860) (56,619) - 3,137,106 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 개발비 4,440,929 4,259,334 상각누계액 (351,571) (310,836) 손상차손누계액 (1,261,282) (1,261,282) 산업재산권 41,022 41,022 상각누계액 (29,608) (28,331) 기타의무형자산 764,472 764,472 상각누계액 (473,752) (464,948) 손상차손누계액 (200,000) (200,000) 회원권 102,200 102,200 합 계 3,032,410 2,901,631 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 개발비 2,687,216 181,595 (40,735) - 2,828,076 산업재산권 12,691 - (1,277) - 11,414 기타의무형자산 99,524 - (8,804) - 90,720 회원권 102,200 - - - 102,200 합 계 2,901,631 181,595 (50,816) - 3,032,410 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 개발비 1,645,828 1,130,389 (89,001) - 2,687,216 산업재산권 12,499 5,247 (5,055) - 12,691 기타의무형자산 134,990 - (35,466) - 99,524 회원권 102,200 - - - 102,200 합 계 1,895,517 1,135,636 (129,522) - 2,901,631 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 지출액 192,810 406,819 정부보조금 비용보전 (190,575) (276,780) 합계 2,235 130,040 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 881,222 - 572,812 - 미지급금 990 155,000 - 155,000 미지급비용 242,249 - 618,602 - 합 계 1,124,461 155,000 1,191,414 155,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 57,285 105,607 선수금 43,371 25,768 합 계 100,656 131,375 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 액면이자율 당분기말 전기말 제5회 무보증 사모 전환사채 2018-01-12 2021-01-12 - 1,500,000 - 제6회 무보증 사모 전환사채 2018-01-12 2021-01-12 - 7,000,000 - 가산 : 상환할증금 95,509 - 차감 : 전환권조정 (1,932,863) - 합 계 6,662,646 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 1,500,000천원 사채의 발행가액 1,500,000천원 표면이자율 연 -% 보장수익률 연 2.00% 원금상환방법 만기일(2021년 1월 12일)에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 회사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 5,809원/주(2) 전환청구기간 : 2019년 1월 12일 ~ 2020년 12월 12일(3) 전환비율 : 100% ② 제6회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 7,000,000천원 사채의 발행가액 7,000,000천원 표면이자율 연-% 보장수익률 연-% 원금상환방법 만기일(2021년 1월 12일)에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 회사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 5,809원/주(2) 전환청구기간 : 2019년 1월 12일 ~ 2020년 12월 12일(3) 전환비율 : 100% 18. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,139,038 1,104,788 사외적립자산의 공정가치(*) (1,781,294) (1,780,182) 합 계 (642,256) (675,394) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 50,535 65,547 순이자비용(수익) (6,532) - 합 계 44,003 65,547 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,104,788 1,178,419 당기근무원가 50,535 363,384 이자비용 8,931 33,944 퇴직금 지급액 (25,216) (244,174) 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (37,383) 경험조정 (189,402) 기말 1,139,038 1,104,788 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,780,182 1,764,129 기여금 납부액 - - 이자수익 15,463 54,515 사외적립자산의 재측정요소 (14,351) (38,462) 기말 1,781,294 1,780,182 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.37 3.37 임금상승률 4.93 4.93 (7) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (94,060) 110,811 임금상승률 1.00% 110,762 (95,786) 위 민감도분석은 당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 20,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 (주1) 10,737,800주 10,737,800주 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,079,770 42,079,770 기타자본잉여금(*) 394,871 394,870 전환권대가 1,995,702 - 합 계 44,470,343 42,474,640 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 않아 상실된 주식선택권입니다. 20. 자본조정당사의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,192,694 1,584,365 주식보상비용(환입) 8,938 (391,671) 기말 1,201,632 1,192,694 21. 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 (25,521,627) (27,071,256) 당기순이익(손실) (451,524) 1,361,306 순확정급여부채의 재측정요소 (14,352) 188,323 기말잔액 (25,987,503) (25,521,627) 22. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출 2,274,395 3,058,397 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역원가 1,162,090 1,765,931 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 연구시약비 362,453 1,001,404 종업원급여 1,117,380 436,179 감가상각비 및 무형자산상각비 398,344 493,905 연구용역비 86,601 (26,436) 경상연구개발비 2,235 130,040 기타비용 602,619 850,052 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,569,632 2,885,142 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 680,336 81,072 퇴직급여 26,495 49,152 복리후생비 88,789 78,314 주식보상비 6,310 252,912 여비교통비 49,912 46,623 접대비 31,750 32,965 통신비 4,009 3,856 세금과공과금 6,075 5,166 감가상각비 129,730 135,292 지급임차료 58,098 59,952 수선비 - 2,634 보험료 (621) 1,568 차량유지비 13,756 16,046 경상연구개발비 2,235 130,040 운반비 81,532 23,549 교육훈련비 190 300 도서인쇄비 6,019 2,496 소모품비 4,907 4,607 지급수수료 113,958 125,327 광고선전비 25,755 14,147 대손상각비 - (26,436) 건물관리비 67,965 69,295 무형고정자산상각 10,081 10,153 잡비 261 180 합 계 1,407,542 1,119,210 25. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 305 - 외화환산이익 1,100 749 유형자산처분이익 - 500,000 투자부동산처분이익 - 5,346 기타의대손상각비 환입 35,484 - 잡이익 157 58 합 계 37,046 506,153 외환차손 145 36,387 기부금 11,000 3,000 외화환산손실 40,409 13,788 잡손실 31 46 합 계 51,585 53,221 26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 이자수익 16,600 - - - - 16,600 합 계 16,600 - - - - 16,600 이자비용 - - - (158,347) - (158,347) 합 계 - - - (158,347) - (158,347) (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합계 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 매도가능금융자산 이자수익 24,386 - - - - 24,386 합 계 24,386 - - - - 24,386 이자비용 - - - (406,421) - (406,421) 합 계 - - - (406,421) - (406,421) 27. 법인세 당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (451,524,309) 244,152,480 가중평균유통보통주식수 10,737,800 6,278,496 기본주당손익 (42) 39 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초 10,737,800 91일 977,139,800 가중평균유통보통주식수 10,737,800 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초 6,278,496주 91일 571,343,136 가중평균유통보통주식수 6,278,496 (3) 당분기 및 전기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 29. 특수관계자거래(1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 DNA Link USA, INC. 임직원 우리사주조합 및 임직원 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자성격 계정과목 당분기말 전기말 DNA Link USA, INC 종속기업 외상매출금 177,102 135,338 장기대여금(*) 1,860,715 1,894,873 미수이자(*) 295,135 296,461 우리사주조합 임직원 대여금 1,928,499 1,928,499 임직원 190,340 196,660 (*) 외화채권으로서 전액 대손설정 되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계자성격 계정과목 당분기 전분기 DNA Link USA, INC 종속기업 매출 42,585 - 이자수익 - 16,751 자금대여 - 78,127 (주)케어링크(*) 관계기업 매출 - 45,502 이자수익 - 1,883 우리사주조합 및 임직원 임직원 자금상환 (6,320) (71,479) (*) 전기 중 일부 보유주식의 매각에 따라 당사의 지분율이 하락하여 매도가능증권으로 재분류하였으며, 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 308,806 197,785 퇴직급여 9,167 22,326 합 계 317,973 220,111 30. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식선택권에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2013년 03월 22일 2014년 02월 14일 2015년 03월 25일 부여대상 당사의 임직원 당사의 임직원 당사의 임직원 부여주식수 254,000주 51,000주 114,000주 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격 15,535원 9,268원 18,999원 행사가능기간 2015년 3월 22일~ 2020년 3월 21일 2016년 3월 22일~ 2021년 3월 21일 2018년 3월 25일~ 2023년 3월 24일 용역제공조건 2년 2년 3년~5년(*) (*) 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점에 50%, 이후 매년 25%씩 2년간 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 구 분 당분기 전 기 수 량 가중평균 행사가격(원) 수 량 가중평균 행사가격(원) 기초 196,190 14,238 283,190 15,701 취소 - - (87,000) 18,999 기말 196,190 14,238 196,190 14,238 행사가능수량 196,190 14,238 196,190 14,238 (3) 공정가치 산정내역 구 분 2013년 부여분 2014년 부여분 2015년 부여분 기초주식 주가 16,500원 9,620원 18,950원 행사가격 15,535원 9,268원 18,999원 기대주가변동성 20.50% 12.70% 59.43% 무위험이자율 2.59% 2.84% 2.11% 부여일의 공정가치 1,853,946 141,882 979,203 기대행사기간 2년 2년 5년 (4) 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당사가 산정한 총 보상원가 2,512,352 2,512,352 보상비용 전기이전 2,476,966 2,417,384 인식액 8,939 59,582 소 계 2,485,905 2,476,966 - 보고기간종료일 현재 행사 또는 취소된 보상비용 (1,284,273) (1,284,273) - 기말 주식선택권 누적액 1,201,632 1,192,693 - 보고기간종료일 이후에 인식할 보상비용 26,447 35,386 31. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 전환사채 - 7,000,000 158,347 (495,701) 6,662,646 32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 10,000 - (2) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 원고나 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 지급보증 및 담보제공(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 물건 또는 내용 보증금액 내용 질병관리본부 정기예금 260,000 이행보증담보 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험(주1) 계약이행보증 1,110,495 (주1) 대표이사로부터 879,990천원에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 부보대상 부보금액 일반화재보험 연구실험용장비 15,507,518 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항-해당사항이 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 매출채권 5,092 793 15.58% 미수금 197 3 1.67% 합 계 5,290 797 15.06% 제18기 매출채권 5,378 784 14.57% 미수금 188 3 1.76% 합 계 5,565 787 14.14% 제17기 매출채권 3,076 945 30.73% 미수금 70 3 4.73% 합 계 3,145 948 30.15% 제16기 매출채권 3,212 1,000 31.15% 미수금 18 3 18.05% 합 계 3,230 1,004 31.08% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결 재무제표 기준) (단위:백만원) 구분 19기1분기 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 787 948 1,000 542 2. 순대손처리액 - (161) (55) 458 대손처리액(상각채권액) - 196 190 458 상각채권회수액 - (357) (246) - 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 787 787 945 1,000 ※음수의 기호로 괄호를 사용하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결 재무제표 기준) (단위:천원) 구분 6월이하 6월초과 1년초과 3년초과 계 1년이하 3년이하 금액 국내 1,834,240 1,130,104 931,923 504,714 4,400,981 해외 446,293 134,642 44,542 65,862 691,339 계 2,280,533 1,264,746 976,465 570,576 5,092,321 구성비율 44.78% 24.84% 19.18% 11.20% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제19기1분기 제18기 제17기 제16기 유전체분석사업 원재료 3,336,226 2,394,934 3,252,459 2,643,085 기타재고 - - - 소계 3,336,226 2,394,934 3,252,459 2,643,085 합 계 원재료 3,336,226 2,394,934 3,252,459 2,643,085 기타재고 - - - 합 계 3,336,226 2,394,934 3,252,459 2,643,085 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.08% 9.55 12.58 7.81 재고자산회전율(회수, %)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.90 2.99 3.57 3.66 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: 2017년 9월 30일 실시② 재고 실시자: 내부회계관리 담당자 입회 및 각 재고자산 담당자③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항없음월말 자체 재고조사를 사내 회계담당자와 재고담당자가 함께 실시하고 있으며 연말 회계감사인의 입회하에 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하며,일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 그외기타 시약은 샘플링 검사를 실시하고 있음.라. 공정가치 평가내역금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.공정가치 평가내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)디엔에이링크 회사채 사모 2015.05.06 10,000 - - 2020.05.06 상환 - (주)디엔에이링크 회사채 사모 2015.07.16 10,000 - - 2020.07.16 상환 - (주)디엔에이링크 회사채 사모 2017.06.09 1,000 - - 2019.06.09 만기전사채취득 - (주)디엔에이링크 회사채 사모 2018.01.12 1,500 - - 2021.01.12 미상환 - (주)디엔에이링크 회사채 사모 2018.01.12 7,000 - - 2021.01.12 미상환 - 합 계 - - - 29,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기)1분기 - - - 제18기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 제17기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기)1분기 - - - - 제18기(전기) 이촌회계법인 사업년도 외부감사 및 반기검토 60,000 860 제17기(전전기) 한영회계법인 사업년도 외부감사 및 반기검토 40,000 860 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기)1분기 - - - - - 제18기(전기) 이촌회계법인 세무조정 2017년사업년도 4,000 - 제17기(전전기) 대현회계법인 세무조정 2016년사업년도 5,700 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 4인의 사내이사와 1인의 사외이사, 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관현 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 당사의 이사회는 6명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (1) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.02.14 2013년도 결산승인건, 주식매수선택권부여의건 가결 - 2 2014.03.06 14기정기 주주총회 소집의건,14기 정기 주주총회 안건 확정의 건 가결 - 3 2014.03.21 14기 정기주주총회안건 통과의 건 가결 - 4 2015.03.26 15기 정기주주총회안건 통과의 건 가결 - 5 2015.04.30 전환사채발행 결정의 건 가결 - 6 2015.07.10 전환사채발행 결정의 건 가결 - 7 2015.11.06 사옥매각의 건 가결 - 8 2015.11.11 우리사주조합기금 출연의 건 가결 - 9 2016.03.14 정기주주총회소집결의 가결 - 10 2016.03.29 16기 정기주주총회안건통과의건 가결주1)감사재선임의건 부결 - 11 2016.06.03 임시주주총회 소집공고감사선임의건 가결 - 12 2016.06.21 17기 임시주주총회안영석 신임감사 선임 가결 - 13 2017.03.31 17기 정기주주총회안건통과의건 가결 - 14 2017.06.08 전환사채발행 결정의 건 가결 - 15 2018.03.15 정기주주총회 소집결의 가결 - 16 2018.3.30 18기 정기주주총회안건통과의건 가결 - 주1)2016.03.29 정기주주총회의 제4호 의안 :감사 재선임의 건(감사1명) -의결정족수 부족으로 부결-부결된 제4호 의안인 감사의 재선임의 건은 상법 제386조 1항 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 임기의 만료 또는 사임으로 인하여 퇴임한 이사는 새로 선임된 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 있다.에 의거하여 기존 김영수감사가 추후 임시주주총회를 통한 감사 선임이 있을때 까지 권리와의무를 다 할 예정입니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역-해당사항 없습니다. (3). 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 -당사는 이사회내 별도의 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 -감사 선임됨. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 -수시로 경영정보에 접근할 수 있으며 이사의 보고를 요청할 수 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 안영석 -하나로의료재단 대표 -차병원그룹 건강검진사업단 대표 -現오에이치 코리아 대표이사 해당사항 없음 - (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.02.14 2013년도 결산승인건, 주식매수선택권부여의건 가결 - 2 2014.03.06 14기정기 주주총회 소집의건,14기 정기 주주총회 안건 확정의 건 가결 - 3 2014.03.21 14기 정기주주총회안건 통과의 건 가결 - 4 2015.03.26 15기 정기주주총회안건 통과의 건 가결 - 5 2015.04.30 전환사채발행 결정의 건 가결 - 6 2015.07.10 전환사채발행 결정의 건 가결 - 7 2015.11.06 사옥매각의 건 가결 - 8 2015.11.11 우리사주조합기금 출연의 건 가결 - 9 2016.03.14 정기주주총회소집결의 가결 - 10 2016.03.29 16기 정기주주총회안건통과의건 가결주1)감사재선임의건 부결 - 11 2016.06.03 임시주주총회 소집공고감사선임의건 가결 - 12 2016.06.21 17기 임시주주총회안영석 신임감사 선임 가결 - 13 2017.03.31 17기 정기주주총회안건통과의건 가결 - 14 2017.06.08 전환사채발행 결정의 건 가결 - 15 2018.03.15 정기주주총회 소집결의 가결 - 16 2018.3.30 18기 정기주주총회안건통과의건 가결 - 주1)2016.03.29 정기주주총회의 제4호 의안 :감사 재선임의 건(감사1명) -의결정족수 부족으로 부결-부결된 제4호 의안인 감사의 재선임의 건은 상법 제386조 1항 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 임기의 만료 또는 사임으로 인하여 퇴임한 이사는 새로 선임된 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 있다.에 의거하여 기존 김영수감사가 추후 임시주주총회를 통한 감사 선임이 있을때 까지 권리와의무를 다 할 예정입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당 회사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당 회사는 2016년 6월 21일 임시주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 2016년 6월 21일 임시주주총회에서 주주 1인이 감사 후보자 1인 안건 상정을위해 소수주주권을 행사하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이티넘인베스트먼트 - 보통주 2,229,654 20.8 1,829,654 17.0 - 계 보통주 2,229,654 20.8 1,829,654 17.0 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이티넘고성장기업투자조합 24 신기천 1.33 ㈜에이티넘 인베스트먼트 11.30 이민주 18.87 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 209,997 부채총계 11,213 자본총계 198,784 매출액 41,393 영업이익 36,494 당기순이익 36,494 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.11.13 KoFC-IMM R Creation 2013-2호 투자조합외 2인 1,248,604 13.61 당사발행 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환 청구 2017.11.27 에이티넘고성장기업투자조합 2,229,654 20.76 당사발행 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환 청구 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이티넘고성장기업투자조합 1,829,654 17.0% - 이종은 685,142 6.38% - KoFC-IMM R Creation 2013-2호 투자 613,105 5.71% - 우리사주조합 98,871 0.92% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,005 99.82% 6,253,889 58.24% - ※ 2017년 12월31일 주주명부 기준 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원/주) 종류 2017년10월 2017년11월 2017년12월 2018년1월 2018년2월 2018년3월 보통주 최고 4,445 6,240 5,880 7,280 7,400 7,590 최저 3,975 4,330 4,810 5,700 6,350 6,530 월간거래량(단위:주) 938,953 13,638,553 4,859,034 9,930,404 3,973,030 2,843,277 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종은 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영및 연구총괄 - 조지워싱턴대학교 유전학- (주)마크로젠 대표이사 685,142 - 18년 2021.03.30 이환석 남 1968.03 연구소장 등기임원 상근 연구총괄 연세대 의과학과 박사 前 국립보건원 유전체센터 책임연구원 前 (주) 마크로젠 바이오인포메틱스연구소장 現 (주)디엔에이링크 연구소장 - - 2년 2021.03.30 조은영 여 1970.05 이사 등기임원 상근 연구개발 -연세대학교 임상영양학 박사-연세대학교 의과대학 심혈관유전체연구 9,456 - 12년 2019.03.29 남궁현 남 1972.04 이사 등기임원 상근 GPS사업부 총괄 - 서울대학교 농화학 학사 - 現(주)디엔에이링크 GPS사업부 총괄이사 22,513 - 18년 2020.03.31 김숙 여 1974.09 이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대학교 분자생물학과 석사 前 (주) 씨젠 생명과학연구소 책임연구원 現 (주) 디엔에이링크 유전체사업부 총괄이사 8,017 - 5년 2021.03.30 박영찬 남 1961.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대학교 수의학과-(주)크로엔리서치 대표이사 - - 2년 2021.03.30 안영석 남 1959.07 감사 등기임원 비상근 감사 -하나로의료재단대표-차병원그룹 건강검진사업단 대표-現오에이치코리아 대표 이사 1,624 - 1년 2021.03.30 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 21 - - - 21 4.88 226,420 10,782 - - 여 42 - - - 42 6.32 461,359 10,985 - 합 계 63 - - - 63 5.6 687,779 10,883 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 - 감사 1 12,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 281,061 40,151 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 275,061 55,012 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 ※해당사항없음(개인별 보수가 5억원 이상인 이사,감사는 없습니다.) 2. 산정기준 및 방법 ※해당사항없음(개인별 보수가 5억원 이상인 이사,감사는 없습니다.) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주)공정가치 산정내역1) 2013년 부여분 구 분 내 역 부여일 2013년 03월 22일 부여대상 당사의 임직원 부여주식수 254,000주 부여방법 신주교부 행사가격 15,535원 행사가능기간 2015년 3월 22일~ 2020년 3월 21일 당사는 상기 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 경우 주식선택권의 부여일에 주식선택권의 공정가치는 1,853,946천원이며 부여일로부터 2년간 보상원가로 인식됩니다. 2) 2014년 부여분 구 분 내 역 부여일 2014년 02월 14일 부여대상 당사의 임직원 부여주식수 51,000주 부여방법 신주교부 행사가격 9,268원 행사가능기간 2016년 02월 14일 ~ 2021년 02월 13일 당사는 상기 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. 이 경우 주식선택권의 부여일에 주식선택권의 공정가치는 141,882천원이며 부여일로부터 2년간 보상원가로 인식됩니다. 3) 2015년 부여분 구 분 내 역 부여일 2015년 03월 25일 부여대상 당사의 임직원 부여주식수 400,000주 부여방법 신주교부 행사가격 18,999원 행사가능기간 2018년 03월 25일 ~ 2023년 03월 24일 주)행사조건 : 재직기간 3년 뒤 50%, 4년 75%, 5년 100% 행사 가능 (누적기준), 행사가능기간은 5년 구 분 2013년 부여분 2014년 부여분 2015년 부여분 기초주식 주가 16,500원 9,620원 18,800원 행사가격 15,535원 9,268원 18,999원 기대주가변동성 20.50% 12.70% 59.426% 무위험이자율 2.59% 2.84% 2.11% 평가모형 Black-Scholes 모형 Black-Scholes 모형 Black-Scholes 모형 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김숙 외 31명 직원 2013.03.22 신주교부 보통주 204,000 56,810 18,000 129,190 2015.03.22~2020.03.21 15,535 한성호 외 1명 - 2014.02.14 신주교부 보통주 50,000 - 1,000 50,000 2016.02.14~2021.02.13 9,268 강상구 - 2015.03.25 신주교부 보통주 70,000 - 70,000 - 2018.03.25~2023.03.24 18,999 최은정 외 7명 직원 2015.03.25 신주교부 보통주 44,000 - 10,000 34,000 2018.03.25~2023.03.24 18,999 이상혁 - 2013.03.22 신주교부 보통주 50,000 - 50,000 - 2015.03.22~2020.03.21 15,535 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DNALink USA, Inc 2013.11.23 사업공조 5,496 5,000 100 5,496 - - - 5,000 100 5,496 649,590,474 -495,350,730 주식회사 앨엔씨바이오 2018.01.12 사업다각화 및 신규사업 추진 3,500,000,000 49,870 100 3,500,000,000 - - - 49,870 100 3,500,000,000 3,743,629,908 680,746,592 합 계 54,870 100 3,500,005,496 - - - 54,870 100 3,500,005,496 4,393,220,382 185,395,862 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 최대주주 거래내용 관련 사항은 연결재무제표 주석 특수관계자를 참고하시기 바랍니다. 나. 담보제공 내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 담보 제공한 사실이 없습니다. 다. 채무보증 내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 채무 보증을 한 사실이 없습니다.라. 출자 및 출자지분 처분내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 출자 및 출자지분 처분한 사실이 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 유가증권의 매수 또는 매도를 한 사실이 없습니다.바. 부동산 매매 내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 부동산 매매(임대차 포함)를 한 사실이 없습니다. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 영업양수 또는 양도한 사실이 없습니다.아. 자산양수ㆍ도 내역 보고서 제출일 현재 최대주주등에게 자산양수ㆍ도 한 사실이 없습니다. 자. 장기공급계약 등의 내역 보고서 제출일 현재 최대주주 등에게 장기공급 계약한 사실이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역이해관계자와의 거래내용 관련 사항은 연결재무제표 주석 특수관계자를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항의 진행, 변경사항- 해당사항 없음2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기주주총회(15.03.26) 제1호 의안 : 제15기(2014년 01월 01일 ~ 2014년 12월 31일) - 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 재선임 및 신규선임의 건 2-1호 의안 사내이사 재선임(이종은) 2-2호 의안 사내이사 1명(강상구) 2-3호 의안 사외이사 1명(박영찬) 제3호 의안 : 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 1호~4호 의안:원안대로 승인 - 제16기주주총회(16.03.29) 제1호 의안 : 제16기(2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건 ->원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 -사업목적 추가 ->원안대로 승인 제3호 의안 :이사 선임의 건(사내이사1명->원안대로 승인 제4호 의안 :감사 재선임의 건(감사1명) ->의결정족수 부족으로 부결 제5호 의안 :이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 ->원안대로 승인 1,2,3,5호원안대로승인주1)4호의안 부결 - 제17기임시주주총회(16.06.21) 제1호 의안: 감사선임의건1-1호의안 후보자 안영석(원안대로 승인)1-2호의안 후보자 손주석(부결) 1-1호원안대로 승인1-2호의안 부결 - 제17기정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 제17기(2016년 01월 01일 ~ 2016년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건 ->원안대로 승인 제2호 의안 :이사 선임의 건(신규선임 사내이사1명)후보 남궁현 ->원안대로 승인 제3호 의안 :이사 및 감사 보수 한도 승인의 건->원안대로 승인 1호~3호 의안:원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2018.03.30) 제 1호 의안 : 18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건->원안대로 승인 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 이종은 선임의 건->원안대로 승인 제2-2호 의안 : 사내이사 이환석 선임의 건->원안대로 승인 제2-3호 의안 : 사내이사 김숙 선임의 건->원안대로 승인 제2-4호 의안 : 사외이사 박영찬 선임의 건->원안대로 승인 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 안영석 선임의 건->원안대로 승인 제 4호 의안 : 정관 일부 변경의 건->원안대로 승인 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건->원안대로 승인 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건->원안대로 승인 1호~6호 의안:원안대로 승인 - 3.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB발행 2015년 05월 05일 시설자금,운영자금 10,000,000,000 시설자금,운영자금 10,000,000,000 - CB발행 2015년 07월 16일 시설자금,운영자금 10,000,000,000 시설자금,운영자금 10,000,000,000 - CB발행 2018년 01월 12일 자회사인수자금 1,500,000,000 자회사인수자금 1,500,000,000 - CB발행 2018년 01월 12일 시설자금,운영자금 7,000,000,000 시설자금,운영자금 - - 5. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음