제이에스링크 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에이링크(이하 "지배기업")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었습니다. 한편, 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재의 지배기업의 자본금은 3,808,144천원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율

이종은	721,105	9.47%

(주)에이티넘인베스트먼트	668,896	8.78%

아이엠엠인베스트먼트(주)	535,116	7.03%

우리사주조합	151,957	2.00%

DSC인베스트먼트	133,779	1.76%

기타	5,405,434	70.97%

합 계	7,616,287	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	결산일	소재지	소유지분율

당분기말	전기말

DNA Link USA, INC.	유전체분석사업 등	12월	미국	100%	100%

(3) 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	649,590	3,087,785	(2,438,195)	368,947	(495,351)	(534,293)

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	1,065,801	3,106,038	(2,040,237)	1,080,153	(547,737)	(561,452)

2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 주요 회계정책연결실체가 반기연결재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' (개정)연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’(제정)

연결실체는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유전체 분석	2,793,796	8,809,805	3,089,494	6,884,344

DNA GPS	449,310	908,978	124,611	281,201

PDX	238,269	850,410	-	-

합 계	3,481,375	10,569,193	3,214,105	7,165,545

(2) 지역에 대한 정보당분기기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,390,662	9,580,304	3,015,350	6,843,411

해외:	90,693	988,888	198,755	322,134

중국	-	482,495	-

일본	14,656	333,845	52,802	116,137

미국	72,019	123,970	12,934	39,732

이탈리아	-	15,341	-

기타	4,018	33,237	133,019	166,265

합 계	3,481,355	10,569,192	3,214,105	7,165,545

상기 지역별 매출액은 고객의 소재지에 따라 분류되었습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보2017년 9월 30일로 종료하는 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)이며, 당분기 매출의 24.51%(전반기:33.33%)를 구성합니다. 유ㆍ무형자산의 대부분이 국내에 소재하여 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,368	-

보통예금	4,929,301	2,955,398

합 계	4,930,670	2,955,398

6. 단기기타금융자산보고기간종료일 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	975,000	2,732,211

당기손익인식금융자산 (*)	-	1,966,194

합 계	975,000	4,698,405

(*) 연결실체의 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계증권으로 구성되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,607,701	-	3,075,590	-

대손충당금	(685,332)	-	(944,988)	-

미수금	244,920	-	69,765	-

대손충당금	(3,300)	-	(3,300)	-

미수수익	17,976	-	28,764	-

보증금	-	781,471	-	781,027

합 계	5,181,966	781,471	2,225,831	781,027

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	948,288	1,003,734

손상차손(환입)	-259,656	-117,915

기말금액	688,632	885,819

(3) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있으며, 거래처 성격별 매출채권 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정부기관	142,804	270,609

대학 및 연구기관	3,811,184	1,563,052

기타거래처	1,653,713	1,241,929

합 계	5,607,701	3,075,590

8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	기타금융부채	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	2,001,116	-	2,955,398	-	-	-

단기기타금융자산	975,000	-	2,732,211	1,966,194	-	-

매출채권및기타채권	5,181,966	-	2,225,832	-	-	-

장기매출채권및기타채권	781,471	-	781,027	-	-	-

장기기타금융자산	2,893,575	-	3,030,950	-	1,986,074	-

합 계	11,833,128	-	11,725,418	1,966,194	1,986,074	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	1,239,471	-	-	-	2,091,959

단기차입금	-	-	-	-	-	1,573,140

장기매입채무및기타채무	-	155,000	-	-	-	138,000

전환사채	-	14,952,970	-	-	-	20,167,244

합 계	-	16,347,441	-	-	-	23,970,343

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	기타금융부채	매도가능금융자산

금융수익:

이자수익	31,852	-	-	-	-	92,547	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	26,816	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	5,346	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,680	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	10,862	-	-	-	-

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,092,262	-	-	-	1,118,353	-

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	12,052	-	-	-	-	-	-

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	-259,656	-	-	-	-	-117,915	-	-	-

기타수익:

외화환산이익	12,691	-	-	-	-	30,184	-	-	-

외환차익	11,608	-	-	-	-	11,030	-	-	-

기타비용:

외화환산손실	17,797	-	-	-	-	211,655	-	-	-

외환차손	40,691	-	-	-	-	4,297	-	-	-

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	48,960	223,810

선급비용	227,622	461,881

합 계	276,582	685,691

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

연구시약	2,878,266	(445,187)	2,433,079	3,252,459	(407,987)	2,844,472

11. 장기기타금융자산보고기간종료일 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)	-	1,986,074

사외적립자산초과불입액	599,896	585,710

기타장기대여금	2,293,679	2,445,240

합 계	2,893,575	5,017,024

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산은 전액 수익증권으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 각각 우리사주조합대여금이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)케어링크	건강관리서비스 등	대한민국	34.9%	134,000	134,000	91,857	82,945

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

당분기말

(주)케어링크	1,347,524	1,235,475	1,123,811	923	923

전기말

(주)케어링크	887,725	649,596	599,063	(145,872)	(145,872)

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	263,669	238,129

연결실체 지분율(B)	34.9%	34.9%

순자산 지분금액(AxB)	91,587	82,945

투자차액	-	-

장부금액	91,587	82,945

(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

당분기

(주)케어링크	82,945	-	8,912	91,857

전기

(주)케어링크	-	134,000	(51,055)	82,945

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설장치	1,281,625	(611,468)	0	670,158

기계장치	19,041,279	(15,057,057)	(1,118,738)	2,892,474

차량운반구	131,500	(131,500)	0	0

비품	688,807	(597,671)	0	91,379

합 계	21,143,211	(16,397,696)	(1,118,738)	3,654,011

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설장치	1,281,625	(431,149)	-	850,476

기계장치	18,709,231	(13,901,625)	(1,118,738)	3,688,868

차량운반구	131,500	(124,925)	-	6,575

비품	685,856	(573,920)	-	111,936

합 계	20,808,212	(15,031,619)	(1,118,738)	4,657,855

(2) 당분기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

시설장치	850,476	-	-	(180,318)	670,158

기계장치	3,688,868	359,038	(1,155,432)	2,892,474

차량운반구	6,575	-	-	(6,575)	0

비품	111,936	4,092	(898)	(23,751)	91,379

합 계	4,657,855	363,131	(898)	(1,366,077)	3,654,011

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

시설장치	1,165,460	-	(224,476)	940,984

기계장치	6,018,749	894,378	(1,943,706)	4,969,421

차량운반구	32,875	-	(19,725)	13,150

비품	110,357	32,607	(27,233)	115,731

합 계	7,327,441	926,985	(2,215,140)	6,039,286

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	321,599	(107,631)	(200,000)	13,968

기타의무형자산	157,482	(49,154)	0	108,328

회원권	102,200	-	-	102,200

개발비	4,107,686	(362,931)	(1,261,282)	2,483,473

합 계	4,688,967	(519,716)	(1,461,282)	2,707,969

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,503	(104,004)	(200,000)	12,499

기타의무형자산	157,482	(22,492)	-	134,990

회원권	102,200	-	-	102,200

개발비	3,128,945	(221,835)	(1,261,282)	1,645,828

합 계	3,705,130	(348,331)	(1,461,282)	1,895,517

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	12,499	5,096	(3,627)	13,968

기타의무형자산	134,990	0	(26,662)	108,328

회원권	102,200	0	0	102,200

개발비	1,645,828	978,741	(141,096)	2,483,473

합 계	1,895,517	983,837	(171,385)	2,707,969

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	311,697	2375	(77,942)	236,130

기타의무형자산	54,582	20,600	(13,325)	61,857

회원권	102,200	-	-	102,200

개발비	1,039,961	748,408	-	1,788,369

합 계	1,508,440	771,383	(91,267)	2,188,556

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비 지출액	1,163,181	1,189,756

정부보조금 비용보전	(1,018,986)	(386,488)

합 계	144,195	803,268

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	905,607	-	1,371,912	-

미지급금	0	155,000	12,716	138,000

미지급비용	333,864	-	707,331	-

합 계	1,239,471	155,000	2,091,959	138,000

16. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	2.70~2.80	-	1,013,000

유안타증권	7.65	-	560,140

합 계	-	1,573,140

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	141,887	44,532

선수금	86,792	29,840

합 계	228,679	74,372

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

인수인	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

KoFC-IMM R Creation 2013-2호투자조합 등(*)	2015.05.06	2020.05.06	-	7,000,000	10,000,000

에이티넘인베스트먼트(*)	2015.07.16	2020.07.16	-	7,000,000	10,000,000

가산 : 상환할증금	1,868,096	2,497,280

차감 : 전환권조정	(915,126)	(2,330,036)

합 계	14,952,970	20,167,244

(*) 2017년 3분기중 각각 30억의 전환사채가 전환되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① KoFC-IMM R Creation 2013-2호투자조합 등

구 분	내 역

종류	제1회 ·제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원

표면이자율	연 -%

보장수익률	연 4.00%

원금상환방법	만기일(2020년 5월 6일)에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일전에 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환청구 가능

매도청구권	발행일로부터 2년이내에 회사가 지정한 제3자는 사채권자 에게 본건 사채의 40% 범위내에서 매도청구가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 13,600원/주(2) 전환청구기간 : 2016년 5월 6일 ~ 2020년 4월 6일(3) 전환비율 : 100%

② 에이티넘인베스트먼트

구 분	내 역

종류	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000천원

사채의 발행가액	10,000,000천원

표면이자율	연-%

보장수익률	연 4.00%

원금상환방법	만기일(2020년 7월 16일)에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기일전에 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환청구 가능

매도청구권	발행일로부터 2년이내에 회사가 지정한 제3자는 사채권자 에게 본건 사채의 40% 범위내에서 매도청구가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 13,600원/주(2) 전환청구기간 : 2016년 7월 16일 ~ 2020년 6월 16일(3) 전환비율 : 100%

③ SG인베스트먼트

구 분	내 역

종류	제4회 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 권면총액	1,000,000천원

사채의 발행가액	1,000,000천원

표면이자율	연-%

보장수익률	연 6.00%

원금상환방법	만기일(2019년 6월 9일)에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1개월이 되는 날부터 만기일전에 회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 4,485원/주(2) 전환청구기간 : 2018년 6월 9일 ~ 2019년 5월 9일(3) 전환비율 : 100%

(*) 2017년 7월10일 발행된 제4회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득을 하였습니다19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,152,438	1,178,419

사외적립자산의 공정가치	(1,152,438)	(1,178,419)

합 계	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	181,692	216,524

확정급여부채의순이자	(10,286)	-

합 계	171,406	216,524

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수(*)	7,616,287주	6,278,496주

(*) 2017년 반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 1,337,791주가 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	27,317,834	21,232,320

기타자본잉여금(*2)	394,870	394,870

전환권대가	1,199,244	1,694,770

합 계	28,911,948	23,321,960

(*1) 2017년 반기중 전환사채의 전환으로 6,085,514천원 증가하였습니다.(*2) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 않아 상실된 주식선택권입니다. 21. 자본조정연결실체의 자본조정은 전액 지배회사 주식선택권이며, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,584,365	1,351,855

주식보상비(환입)	(229,774)	232,510

기말	1,354,591	1,584,365

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(10,862)

해외사업환산손익	(132,066)	(79,363)

합 계	(132,066)	(90,225)

23. 결손금보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(26,139,748)	(16,563,118)

반기순손실	(225,527)	(7,181,864)

확정급여제도의 재측정요소	(19,216)	(80,017)

반기말잔액	(26,384,491)	(23,824,999)

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구시약비	1,043,320	3,753,758	1,115,618	4,133,576

종업원급여	801,284	1,955,010	1,108,892	3,328,708

감가상각비 및 무형자산상각비	560,506	1,504,441	765,167	2,291,433

연구용역비	80,422	248,104	(53,309)	165,183

기타비용	600,703	2,386,806	1,497,395	3,182,567

합 계	3,086,235	9,848,119	4,433,763	13,101,467

5. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	534,241	1,482,300	701,630	2,172,886

퇴직급여	68,385	191,233	54,593	213,160

복리후생비	87,815	275,083	85,894	311,086

여비교통비	13,705	86,531	26,844	128,890

세금과공과	(225,511)	28,829	4,704	12,973

감가상각비	131,917	400,174	191,633	435,737

지급임차료	71,489	216,360	62,134	185,863

수선비	2,000	5,063	340	4,902

경상연구개발비	0	144,194	673,026	803,268

운반비	8,295	45,624	31,185	40,879

지급수수료	187,262	516,556	109,318	350,156

광고선전비	27,717	66,039	94,192	160,410

대손상각비(환입)	(109,100)	(259,656)	(67,915)	(117,915)

무형자산상각비	10,135	30,440	30,593	91,268

기타	404,743	473,622.762	217,239	557,544

합 계	1,213,091	3,702,391	2,215,410	5,351,107

26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	988	11,608	0	11,030

외화환산이익	5,162	12,691	0	30,184

단기기타금융자산평가이익	-	0	4,392	0

무형자산처분이익	0	0	-	-

잡이익	517	15,358	49	103

합 계	6,666	39,656	4,441	41,317

기타비용:

외환차손	1,373	40,691	1,341	4,297

기부금	13	9,259	4,162	21,323

외화환산손실	4	17,797	152,112	211,655

잡손실	651	754	560	5,251

합 계	2,040	68,500	158,175	242,526

27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적