제이에스링크 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에이링크(이하, "지배기업")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업 및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를 이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 서대문구에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정된 후 같은 해인 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 지배기업은 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 5,934,991천원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

에이티넘고성장기업투자조합	1,829,654	15.41

이종은	699,747	5.90

남궁현	228,000	1.92

우리사주조합	221,712	1.87

강승표	199,261	1.68

나병길	197,000	1.66

조희경	169,725	1.43

이주열	127,986	1.08

기타	8,196,896	69.05

합 계	11,869,981	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	DNA Link USA, Inc.	유전체분석 등	미국	100%

주식회사 엘앤씨바이오(*1)	생명공학 관련 기자재 및 시약판매	한국	100%

주식회사 디엘파마(*2)	면역항암제 등 항암제 개발	한국	40%

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 지분율은 100%입니다. (*2) 당분기중 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 100%에서 40%로 감소하였지만 신주인수권부사채의 취득으로 지배력이 있는 것으로 보아 종속기업에서 제외하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	558,058,410	3,824,728,046	(3,266,669,636)	119,472,198	(27,754,112)	(200,061,044)

주식회사 엘앤씨바이오	2,584,104,043	220,671,821	2,363,432,222	218,838,694	(137,304,799)	(138,410,164)

주식회사 디엘파마	128,574,589	1,170,239,037	(1,041,664,448)	-	(269,260,560)	(269,260,560)

② 전기(단위 : 원)

회사명	전기말	전기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

DNA Link USA, INC.	458,676,491	3,525,285,083	(3,066,608,592)	573,579,064	(151,454,094)	(250,427,334)

주식회사 엘앤씨바이오	3,218,255,186	716,412,800	2,501,842,386	2,209,962,149	(283,896,018)	(313,428,462)

주식회사 디엘파마	101,095,582	948,499,470	(847,403,888)	-	(893,074,074)	(893,074,074)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다회계정책의 변경은 연결실체의 2020년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상되나, 이 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

4. 영업부문

1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

유전체 분석 사업부문	유전체분석 등

판매사업부문	생명공학 관련 기자재 및 시약판매

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당분기

유전체분석사업부	판매사업부	합 계

매출액	2,494,339,983	213,034,594	2,707,374,577

매출원가	1,924,155,814	129,068,922	2,053,224,736

매출총이익	570,184,169	83,965,672	654,149,841

판매비와관리비	2,040,124,999	220,476,376	2,260,601,375

영업손익	(1,469,940,830)	(136,510,704)	(1,606,451,534)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전분기

유전체분석사업부	판매사업부	합 계

매출액	2,671,354,283	275,680,758	2,947,035,041

매출원가	1,798,476,733	202,118,851	2,000,595,584

매출총이익	872,877,550	73,561,907	946,439,457

판매비와관리비	1,470,035,369	271,767,310	1,741,802,679

영업손익	(597,157,819)	(198,205,403)	(795,363,222)

(3) 당분기와 전분기 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

국내	2,444,853,540	90.30	2,729,281,143	92.61

미국	137,482,064	5.08	103,409,613	3.51

일본	66,880,699	2.47	51,352,796	1.74

기타	58,158,274	2.15	62,991,489	2.14

합 계	2,707,374,577	100.00	2,947,035,041	100.00

② 주요 거래처별 수익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	678,714,329	25.06	612,111,074	20.77

기타거래처_합산	2,028,660,248	74.93	2,334,923,967	79.23

합 계	2,707,374,577	100.00	2,947,035,041	100.00

5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,346,707	94,450

보통예금	4,807,231,398	6,395,536,978

합 계	4,809,578,105	6,395,631,428

6. 단기기타금융자산

보고기간말 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	50,000	301,682,349

단기대여금	100,000,000	100,000,000

합 계	100,050,000	401,682,349

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	4,342,896,413	(23,872,834)	(1,247,510,033)	3,071,513,546

미수금	121,357,540	-	(11,371,320)	109,986,220

미수수익	14,749,622	-	-	14,749,622

소 계	4,479,003,575	(23,872,834)	(1,258,881,353)	3,196,249,388

비유동:

매출채권	337,223,100	(26,406,712)	-	310,816,388

보증금	992,047,313	(5,810,515)	-	986,236,798

소 계	1,329,270,413	(32,217,227)	-	1,297,053,186

합 계	5,808,273,988	(56,090,061)	(1,258,881,353)	4,493,302,574

② 전기말(단위 : 원)

구 분	채권금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	4,918,036,634	(23,872,834)	(1,251,885,193)	3,642,278,607

미수금	214,445,020	-	(11,371,320)	203,073,700

미수수익	11,405,469	-	-	11,405,469

소 계	5,143,887,123	(23,872,834)	(1,263,256,513)	3,856,757,776

비유동:

매출채권	494,446,200	(43,215,581)	-	451,230,619

보증금	1,010,624,850	(10,319,776)	-	1,000,305,074

소 계	1,505,071,050	(53,535,357)	-	1,451,535,693

합 계	6,648,958,173	(77,408,191)	(1,263,256,513)	5,308,293,469

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

매출채권	1,251,885,193	(4,375,160)	1,247,510,033

미수금	11,371,320	-	-	11,371,320

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

합 계	1,263,256,513	(4,375,160)	-	1,258,881,353

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	설정(환입)	제각	기말잔액

매출채권	703,552,449	649,302,744	(100,970,000)	1,251,885,193

미수금	11,371,320	-	-	11,371,320

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

합 계	714,923,769	649,302,744	(100,970,000)	1,263,256,513

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

연구시약 등	4,491,714,620	(837,033,375)	3,654,681,245	4,630,066,896	(837,033,375)	3,793,033,521

상품	11,105,200	-	11,105,200	11,389,980	-	11,389,980

합 계	4,502,819,820	(837,033,375)	3,665,786,445	4,641,456,876	(837,033,375)	3,804,423,501

주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 연구시약 등의 변동은 각 각 1,330,562천원 및 1,011,937 천원입니다.

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	14,939,135	40,570,790

선급비용	206,112,213	145,414,827

합 계	221,051,348	185,985,617

10. 장기기타금융자산보고기간말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	537,864,660	517,429,560

당기손익공정가치금융자산	5,000,000	-

사외적립자산초과불입액	5,539,436	168,165,492

기타장기대여금(*2)	2,348,028,935	2,352,228,935

합 계	2,896,433,031	3,037,823,987

(*1) 주 석 35 에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 장기금융상품의 일부가 질병관리본부 이행보증에 대한 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 기타장기대여금은 임직원에 대한 것으로서 당기 중 2,387,512천원의 손실충당금을 설정하였습니다. 11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	106,854,725	(49,420,308)	-	57,434,417

시설장치	1,294,334,273	(1,206,115,265)	-	88,219,008

기계장치	23,078,282,477	(17,528,070,241)	(1,673,584,881)	3,876,627,355

차량운반구	203,898,232	(60,339,005)	-	143,559,227

비품	932,100,031	(847,037,079)	-	85,062,952

사용권자산	773,390,069	(609,736,637)	-	163,653,432

합 계	26,388,859,807	(20,300,718,535)	(1,673,584,881)	4,414,556,391

주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 기계장치가 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	106,854,725	(48,084,624)	-	58,770,101

시설장치	1,294,334,273	(1,146,715,271)	-	147,619,002

기계장치	23,062,531,128	(17,173,161,915)	(1,673,584,881)	4,215,784,332

차량운반구	258,465,799	(105,599,720)	-	152,866,079

비품	922,508,245	(838,090,561)	-	84,417,684

사용권자산	856,286,445	(613,982,607)	-	242,303,838

합 계	26,500,980,615	(19,925,634,698)	(1,673,584,881)	4,901,761,036

(2) 사 용권자산(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	668,551,883	(552,249,150)	116,302,733

차량운반구	104,838,186	(57,487,487)	47,350,699

합 계	773,390,069	(609,736,637)	163,653,432

② 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	709,082,092	(523,027,075)	186,055,017

차량운반구	147,204,353	(90,955,532)	56,248,821

합 계	856,286,445	(613,982,607)	242,303,838

한편, 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	78,650,406

리스부채 이자비용	2,105,666

보증금에 대한 현재가치할인 이자수익	4,509,261

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처 분	상 각	환율변동	기 말

건물	58,770,101	-	-	(1,335,684)	-	57,434,417

시설장치	147,619,002	-	-	(59,399,994)	-	88,219,008

기계장치	4,215,784,332	10,800,000	-	(351,154,058)	1,197,081	3,876,627,355

차량운반구	152,866,079	-	(1,000)	(9,305,852)	-	143,559,227

비품	84,417,684	9,389,527	-	(8,820,007)	75,748	85,062,952

사용권자산	242,303,838	-	-	(78,650,406)	-	163,653,432

합 계	4,901,761,036	20,189,527	(1,000)	(508,666,001)	1,272,829	4,414,556,391

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처 분	상 각	기타(*1,2)	환율변동	기 말

건물	64,558,065	-	-	(5,787,964)	-	-	58,770,101

시설장치	382,274,114	3,408,818	-	(238,063,930)	-	-	147,619,002

기계장치	3,778,201,779	2,349,910,493	(507,699)	(1,312,828,423)	(600,728,107)	1,736,289	4,215,784,332

차량운반구	8,616,475	170,454,369	-	(26,204,765)	-	-	152,866,079

비품	80,169,455	52,695,747	(8,235,554)	(40,733,272)	-	521,308	84,417,684

사용권자산	-	-	-	(334,748,083)	577,051,921	-	242,303,838

합 계	4,313,819,888	2,576,469,427	(8,743,253)	(1,958,366,437)	(23,676,186)	2,257,597	4,901,761,036

(*1) 가중평균할인율 13.77%와 영구성장률 0%를 적용하여 유형자산 손상검토를 수행하였으며 회수가능액과 장부금액의 차이 600,728천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 리스기준서 신규적용에 따른 최초인식 577,052천원을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비(*)	6,187,802,184	(624,664,769)	(3,840,111,942)	1,723,025,473

산업재산권	342,620,184	(337,430,292)	-	5,189,892

기타의무형자산	838,229,910	(538,058,046)	(200,000,000)	100,171,864

회원권	102,200,000	-	-	102,200,000

영업권	906,915,835	-	(906,915,835)	-

합 계	8,377,768,113	(1,500,153,107)	(4,947,027,777)	1,930,587,229

(*) 연결실체의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비(*)	6,136,258,488	(598,912,641)	(3,840,111,942)	1,697,233,905

산업재산권	342,620,184	(336,618,874)	-	6,001,310

기타의무형자산	786,681,728	(527,665,239)	(200,000,000)	59,016,489

회원권	102,200,000	-	-	102,200,000

영업권	906,915,835	-	(906,915,835)	-

합 계	8,274,676,235	(1,463,196,754)	(4,947,027,777)	1,864,451,704

(*) 연결실체의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상(*)	기 말

개발비(*)	1,697,233,905	51,543,696	(25,752,128)	-	1,723,025,473

산업재산권	6,001,310	-	(811,418)	-	5,189,892

기타의무형자산	59,016,489	51,548,182	(10,392,807)	-	100,171,864

회원권	102,200,000	-	-	-	102,200,000

영업권	-	-	-	-	-

합 계	1,864,451,704	103,091,878	(36,956,353)	-	1,930,587,229

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상(*)	기 말

개발비(*)	2,959,959,340	869,072,772	(135,464,058)	(1,996,334,149)	1,697,233,905

산업재산권	8,768,557	834,000	(3,601,247)	-	6,001,310

기타의무형자산	68,408,852	22,208,300	(31,600,663)	-	59,016,489

회원권	102,200,000	-	-	-	102,200,000

영업권	-	-	-	-	-

합 계	3,139,336,749	892,115,072	(170,665,968)	(1,996,334,149)	1,864,451,704

(*) 개발비 손상검토를 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간 초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 가중평균할인율 15.77%를 적용하여 회수가능액과 장부금액의 차이 1,996,334천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비 지출액	16,336,740	126,475,659

정부보조금 비용보전	-	(108,552,537)

합 계	16,336,740	17,923,122

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,439,759,725	-	1,453,198,889	-

미지급금	16,714,145	60,750,000	72,219,679	212,750,000

미지급비용	712,769,298	-	331,241,426	-

리스부채	133,064,911	40,846,365	193,649,983	57,913,673

합 계	2,302,308,079	101,596,365	2,050,309,977	270,663,673

14. 차입 부채보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	만기	당분기말 이자율	장부금액

당분기말	전기말

단기차입금	일반운영자금	기업은행	2020-11-27	3.31%	1,050,000,000	1,050,000,000

2020-11-27	5.03%	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	2,050,000,000	2,050,000,000

장기차입금	연구개발자금	기업은행	2022-11-30	4.33%	666,560,000	729,050,000

유동성대체	(249,960,000)	(249,960,000)

차감계	416,600,000	479,090,000

합 계	2,466,600,000	2,529,090,000

주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 장기차입금에 대하여 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 동 장기차입금과 관련한 채권최고액은 1,200,000천원 입니다.

한편, 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 차입부채에 대하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.

15. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	100,093,620	117,266,960

선수금	1,346,089,180	1,246,922,469

합 계	1,446,182,800	1,364,189,429

16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2018-12-27	2021-12-27	-	-	1,200,000,000

제8회 무보증 사모 전환사채	2019-03-11	2022-03-11	-	4,900,000,000	7,000,000,000

가산 : 상환할증금	380,401,700	579,930,200

차감 : 전환권조정	(1,010,732,745)	(1,868,067,189)

합 계	4,269,668,955	6,911,863,011

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고 있으며 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 한편, 당사는 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가변동성에 따라 평가손익이 발생할 수 있습니다.

(2) 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품금융부채로 분류한 전환권대가의 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	1,668,655,615	2,861,406,664

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	4,900,000천원

사채의 발행금액	4,900,000천원

표면이자율	-

보장수익률	연2.50%

원금상환방법	만기일(2022년 3월 11일)에 사채 원금의 100% 일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능

전환권에 대한 내용	(1) 전환가액 : 3,504원/주(2) 전환청구기간 : 2019년 12월 27일 ~ 2021년 11월 27일(3) 전환비율 : 100%

17. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,951,773,744	1,786,269,390

사외적립자산의 공정가치(*)	(1,957,313,180)	(1,954,434,882)

합 계	(5,539,436)	(168,165,492)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	193,290,438	90,386,365

순이자비용(수익)	42,288,630	(2,235,762)

합 계	235,579,068	88,150,603

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,786,269,390	1,633,673,068

당기근무원가	193,290,438	529,414,986

이자비용	57,108,582	49,536,926

퇴직금 지급액	(84,894,666)	(352,806,058)

재측정요소:

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	33,745,746

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	85,967,008

경험조정	-	(193,262,286)

기말금액	1,951,773,744	1,786,269,390

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,954,434,882	1,904,361,553

기여금 납부액	-	48,000,000

퇴직금 지급액	-	(22,296,178)

이자수익	14,819,952	49,243,296

사외적립자산의 재측정요소	(11,941,654)	(24,873,789)

기말금액	1,957,313,180	1,954,434,882

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.01	3.01

임금상승률	5.00	5.00

(7) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향

할인율	1.00%	(167,144,004)	199,478,837

임금상승률	1.00%	203,935,890	(173,385,031)

상기 민감도분석은 당분기 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 18. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같으며, 중 발행주식수의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수(*)	11,869,981	11,476,541주

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 보통주 393,440주가 증가하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,195,044,235	44,860,304,384

기타자본잉여금	933,312,833	394,870,500

합 계	47,128,357,068	45,255,174,884

19. 자본조정연결실체의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,209,619,931	1,216,055,458

주식보상비용(환입)	1,230,624	(6,435,527)

기말금액	1,210,850,555	1,209,619,931

20. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

해외사업환산손익	218,775,691	230,471,190

21. 결손금

보고기간말 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(42,770,966,168)	(29,684,288,024)

회계정책변경누적효과(*)	-	(14,648,839)

당기순손실	(1,220,250,350)	(13,118,203,728)

-차감: 비지배지분	161,556,336	-

순확정급여부채의 재측정요소	(11,941,654)	46,174,423

기말잔액	(43,841,601,836)	(42,770,966,168)

(*) 연결실체는 전기 초를 최초적용일로하여 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입효과를 반영하였습니다.

22. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	2,517,779,984	2,671,354,283

상품매출	189,594,593	275,680,758

합 계	2,707,374,577	2,947,035,041

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	2,568,435,304	2,144,892,787

기간에 걸쳐 이행	138,939,273	802,142,254

합 계	2,707,374,577	2,947,035,041

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

용역원가	1,947,513,314	1,798,476,733

상품매출원가	105,711,422	202,118,851

합 계	2,053,224,736	2,000,595,584

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	284,780	50,265,555

연구시약비	1,224,850,443	825,976,013

상품의매입	105,426,642	135,695,655

종업원급여	1,362,029,374	1,245,213,219

감가상각비 및 무형자산상각비	564,167,100	441,291,676

연구용역비	140,744,379	230,371,922

경상연구개발비	16,336,740	17,923,122

지급수수료	397,813,931	186,210,115

광고선전비	35,433,822	41,316,558

기타비용	466,738,900	568,134,428

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	4,313,826,111	3,742,398,263

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,030,136,510	912,813,394

퇴직급여	185,013,960	79,087,620

주식보상비	615,312	1,311,483

복리후생비	180,973,514	115,755,261

여비교통비	53,898,340	43,181,060

접대비	24,110,380	32,966,897

통신비	4,364,819	4,351,670

세금과공과금	8,830,698	8,583,236

감가상각비	224,684,678	135,251,062

지급임차료	13,207,118	96,822,935

수선비	8,910,550	1,450,000

보험료	21,008,380	23,727,117

차량유지비	18,007,421	22,173,550

경상연구개발비	16,336,740	17,923,122

운반비	7,451,307	16,465,219

교육훈련비	707,011	2,694,500

도서인쇄비	22,580,233	9,929,443

소모품비	10,139,263	16,056,446

지급수수료	284,367,300	68,206,346

광고선전비	35,433,822	41,316,558

대손상각비	(4,375,160)	2,332,295

건물관리비	76,902,226	75,346,742

무형고정자산상각	36,956,353	8,390,865

견본비	-	5,665,858

잡비	340,600	-

합 계	2,260,601,375	1,741,802,679

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기