제이엔케이글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지
제20기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제20기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

㈜아이플랜트	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

당분기말	21,101,340	16,957,900	4,143,440	36,741,924	1,755,334	1,755,334

전기말	11,747,023	6,322,706	5,424,317	24,536,794	148,185	148,711

한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	관계

김 방 희	3,521,098	21.00%	대표이사

현대커머셜주식회사	1,300,000	7.75%

기 타	11,949,838	71.25%

계	16,770,936	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월1 일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다.

구 분	사업모형	현금흐름특성

상각후원가측정금융자산(주1)	계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유	원금과 이자로만 구성된 채무상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유

당기손익-공정가치측정금융자산	상기 이외 모든 채무상품과 지분상품

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형 (incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 (대여금 및 수취채권 40,796백만원) 당기손익-공정가치측정금융자산 (장기금융상품 19,545백만원, 장기투자증권 1,407백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다.

상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호와 제 1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,147,811	8,147,811

단기금융상품	1,603,106	1,603,106

매출채권 (주석 5)	24,447,681	24,447,681

기타수취채권 (주석 6)	2,115,020	2,115,020

장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	19,813,983	19,813,983

장기수취채권	상각후원가측정금융자산	171,905	171,905

장기투자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,391,830	1,391,830

파생상품자산 (주석 7)	당기손익인식금융자산	237,335	237,335

금융자산 합계	57,928,671	57,928,671

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	26,028,709	26,028,709

기타지급채무	862,514	862,514

단기차입금 (주석 11)	31,530,000	31,530,000

유동성장기부채 (주석 11)	6,000,000	6,000,000

금융보증부채	175,929	175,929

유동성전환사채 (주석 11)	8,941,587	8,941,587

전환권대가(유동) (주석 11)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	1,962,562	1,962,562

파생상품부채 (주석 7)	3	3

장기차입금 (주석 11)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,317,300	4,317,300

임대보증금	5,000	5,000

금융부채 합계	79,823,604	79,823,604

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자 산

유동자산(주1)	81,328,674	17,471,788	98,800,462

비유동자산	61,138,167	648,559	61,786,726

자산총계	142,466,841	18,120,347	160,587,188

부 채

유동부채(주1)	78,968,599	20,419,782	99,388,381

비유동부채	4,746,568	-	4,746,568

부채총계	83,715,167	20,419,782	104,134,949

자 본

지배지분	57,124,378	(2,299,435)	54,824,943

비지배지분	1,627,295	-	1,627,295

자본총계	58,751,673	(2,299,435)	56,452,238

부채와 자본 총계	142,466,841	18,120,347	160,587,188

(주1) 전기말 미청구공사 및 초과청구공사는 계약자산 및 계약부채로 분류를 수정하여 당기초와 동일한 계정으로 표시함.

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지배기업지분	비지배지분

기타포괄손익누계액	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	320,436	16,700,806	1,627,295

기업회계기준서 제1109호 적용

분류와 측정으로 인한 효과(주1)	(1,729)	1,729	-

도입영향에 따른 법인세효과	-	-	-

소계	(1,729)	1,729	-

기업회계기준서 제1115호 적용

수행의무이행(주2)	-	(2,947,994)	-

도입영향에 따른 법인세효과	-	648,559	-

소계	-	(2,299,435)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	318,707	14,403,100	1,627,295

(주1) 사업모형 및 현금흐름 특성에 따라 분류 및 측정을 변경함.(주2) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무 가 한 시점에 이행하는 것으로 변경함.

- 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련해석서와 비교하여 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출	82,856,591	52,683,399	135,539,990

매출원가	76,080,289	49,196,283	125,276,572

매출총이익	6,776,302	3,487,116	10,263,418

영업이익	(923,521)	3,487,116	2,563,595

법인세비용	1,123,704	767,166	1,890,870

분기순이익	(808,812)	2,719,951	1,911,139

분기총포괄이익	(995,491)	2,719,951	1,724,460

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.2.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,262,473 25,262,473 단기금융상품 - 1,806,706 1,806,706 매출채권 - 12,213,247 12,213,247 기타수취채권 - 1,189,664 1,189,664 파생상품자산 671,961 - 671,961 소 계 671,961 40,472,090 41,144,051 비유동 장기금융상품 19,544,749 - 19,544,749 장기투자증권 1,407,286 - 1,407,286 장기수취채권 - 323,717 323,717 소 계 20,952,035 323,717 21,275,752 합 계 21,623,996 40,795,807 62,419,803 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 42,684,029 - 42,684,029 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 54,549,966 - 54,787,301 비유동 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 장기투자증권 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 74,535,854 1,391,830 76,165,019 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정금융부채 합계 유동 매입채무 - 18,915,932 18,915,932 기타지급채무 - 6,259,308 6,259,308 단기차입금 - 32,370,000 32,370,000 유동성장기부채 - 6,056,650 6,056,650 유동성전환사채 667,271 3,106,088 3,773,359 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 22,542 22,542 소계 823,028 66,730,520 67,553,548 비유동 전환사채 2,739,871 17,335,218 20,075,089 장기차입금 - 4,549,260 4,549,260 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,739,871 21,964,478 24,704,349 합계 3,562,899 88,694,998 92,257,897 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정 금융부채 합계 유동 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 - 862,514 862,514 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,563 8,941,587 10,904,150 파생상품부채 3 - 3 금융보증부채 - 175,929 175,929 소계 1,962,565 73,538,739 75,501,304 비유동 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 1,962,565 77,861,039 79,823,604 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,721,794 - 70,107 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (563,781) - 합계 1,721,794 - (707,982) (563,781) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,439,285) - 153,387 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (1,439,285) - 153,387 - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손익은 516,203천원이며, 거래순손익은 432,707천원입니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 409,349 - 882,732 (227,050) - 매도가능금융자산 - 17,774 - - 526 합계 409,349 17,774 882,732 (227,050) 526 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,481,729) - - - - 당기손익금융부채 - - - - - 합계 (1,481,729) - - - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가순손익은 289,463천원이며, 거래순손익은 3,328,976천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타태권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 2,559 11,546,782 666,465 - 12,215,806 기타수취채권 14,890,937 1,100,001 311,060 102,321 16,404,319 (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 1,210 42,656,287 - 27,742 42,685,239 기타수취채권 14,962,393 2,150,445 300 136,180 17,249,318 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,893,496천원(전기말: 14,963,603천원)입니다. 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,215,806 42,685,239 대손충당금 (2,559) (1,210) 합계 12,213,247 42,684,029 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 1,210 240,972 설정 1,349 10,569 연결범위변동 - (250,331) 기말 2,559 1,210 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 14,420,335 (13,584,940) 835,395 15,692,076 (14,274,940) 1,417,136 미수금 917,967 (584,027) 333,940 1,076,010 (402,526) 673,484 미수수익 742,299 (721,970) 20,329 309,327 (284,927) 24,400 소계 16,080,601 (14,890,937) 1,189,664 17,077,413 (14,962,393) 2,115,020 비유동 보증금 323,717 - 323,717 171,905 - 171,905 합계 16,404,318 (14,890,937) 1,513,381 17,249,318 (14,962,393) 2,286,925 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초 14,962,393 1,047,605 설정 2,658,544 13,914,787 환입 (2,730,000) - 기말 14,890,937 14,962,392 7. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2019-07-01 USD 1,122.00 4,500,000.00 통화옵션 매도 2019-06-17 USD 1,121.10 3,600,000.00 통화옵션 매도 2019-06-28 USD 1,121.00 900,000.00 통화옵션 매도 2019-08-16 USD 1,154.00 5,500,000.00 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 671,961 155,757 237,335 3 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,065,096 (13,495) 1,051,601 13,495 (13,495) - 원재료 308,211 (290,571) 17,640 361,652 (290,571) 71,081 저장품 5,463 - 5,463 13,790 13,790 합계 1,378,770 (304,066) 1,074,704 388,937 (304,066) 84,871 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 444,114 26.00% 81,699 JFK메탈 29.17% 166,446 30.44% 262,192 케이씨써멀㈜ 40.00% 1,305,587 40.00% 1,253,948 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 1,916,147 1,597,839 (주1) 누적 미반영 지분법손실 금액은 144,666천원임.(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 81,699 392,087 (29,672) 444,114 JFK메탈 262,192 (113,989) 18,242 166,445 케이씨써멀㈜ 1,253,948 400,000 (346,778) (1,583) 1,305,587 합 계 1,597,839 400,000 (68,680) (13,013) 1,916,146 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 손상 기말 JNK India Pvt.Ltd 73,857 - 12,762 (4,920) - 81,699 JFK메탈 324,130 - (94,623) 32,685 - 262,192 케이씨써멀㈜ - 1,917,300 (342,677) (1,094) (319,581) 1,253,948 ㈜제이테크 - 362,392 (362,392) - - - 합 계 397,987 2,279,692 (786,930) 26,671 (319,581) 1,597,839 (3) 당분기말 현재 관계기 업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 JNK India Pvt.Ltd 4,855,556 3,147,425 8,056,308 1,545,765 JFK메탈 1,502,406 931,739 45,706 (390,816) 케이씨써멀㈜ 5,068,010 1,804,042 2,158,848 (866,944) BJ전자 280,690 822,414 - - 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,914,078 4,149,573 70,035 9,133,686 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (185,367) (10,264) (195,631) 분기말 11,107,673 9,005,470 59,769 20,172,912 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 310,801 220,302 2 531,105 감가상각비 - (8,881) - (8,881) 분기말 310,801 211,421 2 522,224 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 382,900천원 및 123,000천원이고, 발생한 임대관련비용은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 9,596,209 10,088,243 523,596 518,695 270,466 401,580 180,050 21,578,839 취득 - - 84,730 800,508 157,351 123,712 1,603,161 2,769,462 회계정책변경 - - - - - 106,148 - 106,148 처분 - - - - (9,829) - - (9,829) 감가상각 - (298,756) (82,655) (81,874) (84,837) (74,547) - (622,669) 환율변동효과 - - - - - 43 - 43 분기말 9,596,209 9,789,487 525,671 1,237,329 333,151 556,936 1,783,211 23,821,994 취득원가 9,596,209 11,863,135 1,117,228 11,490,562 784,575 1,232,589 1,783,211 37,867,509 감가상각누계액 - (2,073,648) (591,557) (4,514,730) (451,424) (675,653) - (8,307,012) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 등 합계 기초 15,625,353 20,021,939 1,233,157 7,977,937 533,704 412,419 97,300 45,901,809 취득 - - 146,620 89,500 2,100 36,742 180,050 455,012 처분 - - - - (1) (84) - (85) 감가상각 - (532,958) (144,658) (982,411) (102,421) (103,726) - (1,866,174) 환율변동효과 - - - - - (627) - (627) 연결범위변동 (1,425,866) (5,324,178) (737,488) (833,688) (164,089) (91,226) (97,300) (8,673,835) 분기말 14,199,487 14,164,803 497,631 6,251,338 269,293 253,498 180,050 35,816,100 취득원가 14,199,487 16,166,682 1,141,552 10,690,054 805,068 1,083,256 180,050 44,266,149 감가상각누계액 - (2,001,879) (643,921) (4,438,716) (535,775) (829,758) (8,450,049) 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 32,370,000 31,530,000 유동성장기부채 6,056,650 6,000,000 유동성전환사채 3,773,360 10,904,149 전환사채 20,075,089 - 장기차입금 4,549,260 4,317,300 합계 66,824,359 52,751,449 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.37% 일반대출 2,640,000 3,300,000 기업은행 2.89% 일반대출 - 3,000,000 기업은행 3.69% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행(주2) 4.29% 일반대출 10,800,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.71% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 KEB하나은행 2.94% 기업시설일반자금대출 5,000,000 - 산업은행 4.11% 일반대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.69% 일반대출 1,000,000 - 신한은행 3.88% 일반시설자금대출 2,800,000 2,800,000 신한은행 3.55% 운전자금대출 700,000 1,000,000 합 계 32,370,000 31,530,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,244,000천원), 대표이사로부터 15%(396,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(2,187,000천원), 대표이사로부터 10%(243,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채(유동) 10,000,000 - - 6,600,000 - 3,400,000 전환권조정(유동) (1,058,413) - (104,085) (660,417) - (293,911) 전환권대가(유동) 1,962,562 - - 1,295,291 - 667,271 소 계 10,904,149 - (104,085) 7,234,874 - 3,773,360 비유동 전환사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - (2,889,148) (224,366) - - (2,664,782) 전환권대가 - 2,739,871 - - - 2,739,871 소 계 - 19,850,723 (224,366) - - 20,075,089 합 계 10,904,149 19,850,723 (328,451) 7,234,874 - 23,848,449 (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 전환권조정 (1,340,551) - (282,138) - - (1,058,413) 전환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 합 계 10,000,000 - (282,138) - 622,011 10,904,149 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일(만기일) 2016.11.21 ~ 2021.11.21 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 0% 행사기간 2017.11.21 ~ 2021.10.21 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,389원 / 주 4,036원 / 주 발행가격 10,000 백만원 20,000 백만원 조기상환권 2018.11.21 이후 매 3개월 단위 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 무상증자, 주식배당 등의 조정사유 발생 시 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 3.43% 온랜딩운전자금대출 6,000,000 6,000,000 국민은행(주1) 3.67% 3,600,000 3,600,000 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 305,910 317,300 우리은행 0.89% 경영안정자금 300,000 300,000 0.89% 경영안정자금 100,000 100,000 경남은행 0.98% 경영안정자금 300,000 - 소 계 10,605,910 10,317,300 차감 : 유동성대체 (6,056,650) (6,000,000) 합 계 4,549,260 4,317,300 (주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조). (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2018년 42,200,010 2019년 4,549,260 2020년 이후 20,075,089 합 계 42,200,010 24,624,349 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 단기차입금(유동성장기차입금) 8,000,000 기업은행 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 3,800,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,198,515 KEB하나은행 아이플랜트 신축공장 3,801,126 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 내용 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 1,620,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,350,000 50,490 외화지급보증 USD 980,000 980,000 외화지급보증 USD 1,715,000 1,715,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 7,700,000 5,416,412 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,350,000 1,198,515 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,280,993 일람불지보 USD 5,000,000 1,083,329 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 USD 3,000,000 3,222,088 외화여신한도 USD 1,800,000 - 외화여신한도 USD 1,100,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,244,000 2,244,000 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 9,000,000 1,620,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 24,290,822 330,485 기타지급보증 KRW 24,290,822 8,830,628 서울보증보험 지급이행보증 KRW 20,543,304 20,543,304 대표이사 차입금연대보증 KRW 15,039,000 15,039,000 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 1,155,615 1,155,615 서울보증보험 이행하자보증 KRW 2,340,178 2,340,178 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 ㈜제이테크 지급보증서 서울보증보험 3,805,014 3,805,014 단기차입금 KEB하나은행 120,000 100,000 단기차입금 수출입은행 720,000 600,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 USD 960,000 USD 800,000 또한 연결실체는 관계기업인 케이씨써멀㈜에서 시행 중인 프로젝트에 대해 아래와 같은 내용의 연대보증을 제공하고 있습니다.1) 보증대상: 케이씨써멀㈜의 하기 계약 관련 일체의 채무에 대해 케이씨그린홀딩스㈜에서 연대하여 보증하는 지급보증채무2) 보증범위: 보증대상 채무의 40% (당사 보유 케이씨써멀㈜에 대한 지분율)3) 보증형태: 케이씨그린홀딩스㈜에 연대보증 확약서 제출 (단위:천원) 계약명 계약금액 계약기간(예정) 여수2에너지(5, 6호기) ACC 개조공사 4,750,000 2018.07.23~2019.09.30 14. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,764,250 121,503 선수수익 1,959,262 243,769 예수금 441,457 327,209 합계 4,164,969 692,481 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,511,409 3,240,964 사외적립자산 공정가치 (3,284,255) (3,132,112) 확정급여제도의 부채 227,154 108,852 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,240,964 3,193,921 당기근무원가를 통한 증가 292,948 335,464 이자원가를 통한 증가 53,888 44,789 퇴직금지급액을 통한 감소 (76,391) (389,261) 분기말 현재가치 3,511,409 3,184,913 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,132,112 3,033,124 사용자의 기여금 150,000 130,000 이자수익 78,534 63,406 지급액 (76,391) (325,035) 분기말 공정가치 3,284,255 2,901,495 (4) 종속기업인 ㈜아이플랜트는 확정기여제도를 운영하고 있으며 이와 관련하여 연결실체가 비용 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 140,779 139,686 판매비와관리비 49,027 45,467 합계 189,806 185,153 16. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,770,936 14,823,466 보통주자본금 8,385,468,000 7,411,733,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,823,466 7,411,733,000 38,572,597,514 전환사채 전환 1,947,470 973,735,000 6,248,211,354 분기말 16,770,936 8,385,468,000 44,820,808,868 17 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 82,497,180 134,764,890 28,004,761 96,286,880 기타매출액 17,400 18,200 - 10,000 기타제품매출액 213,000 374,000 - - 임대료수입 202,500 382,900 98,000 123,000 합계 82,930,080 135,539,990 28,102,761 96,419,880 (2) 당분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작및설치 134,764,890 374,000 135,138,890 부동산임대 - 382,900 382,900 기타제공 18,200 - 18,200 합 계 134,783,090 756,900 135,539,990 지리적 시장 국내 44,651,813 756,900 45,408,713 해외 90,131,277 - 90,131,277 합 계 134,783,090 756,900 135,539,990 수익인식시기 한 시점 54,355,362 374,000 54,729,362 기간 80,427,728 382,900 80,810,628 합 계 134,783,090 756,900 135,539,990 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 16,184,100 - 41,160,830 7,555,795 44,492,735 20,407,990 해외 93,182,434 (6,775,019) 39,007,105 6,805,248 35,750,673 96,469,095 합계 109,366,534 (6,775,019) 80,167,935 14,361,043 80,243,408 116,877,085 (주1) IFRS 15 적용으로 인한 수익인식기준 변경을 반영하였습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 국내 36,653,066 40,664,168 (3,683,311) 45,863,255 (11,586,568) 16,184,100 해외 136,007,244 37,883,577 (5,730,611) 73,325,327 (1,652,449) 93,182,434 합계 172,660,310 78,547,745 (9,413,922) 119,188,582 (13,239,017) 109,366,534 (4) 당분기와 전기의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 60,263,025 54,688,857 5,574,168 해외 166,899,148 147,306,641 19,592,507 합계 227,162,173 201,995,498 25,166,675 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 105,043,938 98,124,705 6,919,233 해외 253,978,865 220,097,778 33,881,087 합계 359,022,803 318,222,483 40,800,320 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국내 8,725,307 574,648 3,776,680 1,348,719 해외 40,597,131 3,376,973 20,769,495 1,403,510 합계 49,322,438 3,951,621 24,546,175 2,752,229 (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater - 8,526,927 10,868,488 (2,341,561) (1,306,814) (1,034,747) (1,306,814) 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 90.04% 3,829 - 1,078,000 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 (주) 98.85% 292,060 - 1,367,960 - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 (주) 100.00% 222,540 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 (주) 100.00% - - 470,728 - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 (주) 100.00% 55,635 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 (주) 99.07% 507,012 - 666,465 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 (주) 52.92% 21,256,920 - - - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 58.36% 4,531,431 - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 (주) 76.23% 132,934 - 106,531 - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 3.47% 108,983 - 750,195 - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 42.15% 4,509,186 - - - 합 계 31,620,530 - 4,439,878 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행 중입니다. 18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,090,878 3,223,078 1,064,107 3,482,273 퇴직급여 54,637 167,696 60,948 214,062 복리후생비 225,183 640,695 250,677 765,448 여비교통비 85,177 350,018 60,200 251,177 접대비 36,167 114,503 43,433 161,345 통신비 12,125 32,591 13,133 37,376 세금과공과 100,565 248,886 107,423 249,839 감가상각비 218,024 533,324 477,961 1,403,589 임차료 96,245 191,660 53,576 11,790 수선비 74,094 79,166 53,365 61,878 보험료 139,726 391,819 119,167 510,962 차량유지비 21,520 56,814 22,045 75,158 경상연구개발비 - 278,800 - 18,200 운반비 1,964 3,783 259 1,852 교육훈련비 1,756 12,623 12,791 28,513 도서인쇄비 4,937 13,511 4,121 13,359 소모품비 28,695 111,481 28,864 89,054 지급수수료 364,973 1,103,550 112,983 771,140 광고선전비 8,616 9,616 50 13,918 대손상각비 (16,415) 1,349 - 9,359 건물관리비 13,372 35,717 12,523 33,624 무형자산상각비 12,822 40,581 13,224 41,374 용역외주비 9,130 20,830 6,810 21,120 사무용품비 - - - 47 전력비 32,166 36,992 7,855 22,807 통관비 740 740 - 2,575 기타비용 (835) - 16,874 19,469 합계 2,616,262 7,699,823 2,542,389 8,311,308 19 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 43,247,227 (72,952) 원재료와 상품의 매입액 41,264,312 54,394,406 종업원급여 14,335,565 11,535,736 여비교통비 953,025 840,256 지급수수료 2,127,151 1,816,806 설계용역비 18,999,710 9,797,016 보험료 949,484 1,299,825 감가상각비 및 무형자산상각비 858,882 1,916,429 기타 판매비와관리비 1,249,061 971,077 기타제조원가비용 8,991,978 14,098,935 매출원가 및 영업비용의 합계 132,976,395 96,597,534 20 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 12,705,504 9,683,254 퇴직급여원가 458,108 599,179 복리후생비 1,171,953 1,253,303 합계 14,335,565 11,535,736 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 407,755 1,721,794 40,233 409,349 배당금수익 - - - 17,774 외환차익 451,069 969,487 96,774 539,842 장기금융상품평가이익 - - - 1,073,848 파생상품평가이익 - 671,961 - 411,352 파생상품거래이익 730,980 803,123 110,530 3,385,276 합계 1,589,804 4,166,365 247,537 5,837,441 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 552,179 1,439,285 302,756 1,481,729 외환차손 168,755 523,738 154,539 1,374,377 장기금융상품평가손실 - 778,089 - - 금융보증비 (28,900) (153,387) - - 파생상품평가손실 - 155,757 - 121,889 파생상품거래손실 29,531 370,416 56,300 56,300 합계 721,565 3,113,898 513,595 3,034,295 22. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,454 36,617 - 2,205 외화환산이익 - 1,025,579 1,042,685 2,503,365 잡이익 - 34,712 - 1,741,100 투자자산처분이익 - 133,856 - 74,843 관계기업처분이익 - 3,600 - - 대손충당금환입 - 2,730,000 - - 합계 8,454 3,964,364 1,042,685 4,321,513 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,919,466 2,658,544 200,476 200,476 외화환산손실 638,267 195,425 78,714 1,226,473 재고자산손상차손 - - - 10,000 유형자산처분손실 - 187,958 - - 투자자산처분손실 358,939 563,781 - 227,050 기부금 2,000 2,850 850 6,450 잡손실 14,587 101,181 23,118 435,717 종속기업투자처분손실 - - 344,873 344,873 합계 2,933,259 3,709,739 648,031 2,451,039 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 49.73%와 31.91% 입니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 338,785,435 1,384,538,375 673,858,540 4,620,428,440 가중평균유통주식수 16,642,748 15,982,343 14,400,708 14,400,708 기본주당순손익 20 87 47 321 (2) 희석주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 338,785,435 1,384,538,375 673,858,540 4,620,428,440 전환사채 이자비용 155,865,863 328,450,986 128,319,199 282,138,099 조정된 순손익 494,651,298 1,712,989,361 802,177,739 4,902,566,539 가중평균유통보통주식수 22,296,771 19,938,857 17,182,620 17,072,828 희석주당손익 22 86 47 287 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 78,546 20,904 단기은행예치금 25,183,927 8,126,907 합 계 25,262,473 8,147,811 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,911,139 2,667,132 2. 조정: 2,593,728 3,002,296 외화환산이익 (1,025,579) (2,503,365) 외화환산손실 195,425 1,226,473 퇴직급여 268,302 316,847 대손상각비 1,349 9,359 대손충당금환입 (2,730,000) - 감가상각비 818,301 1,875,056 무형자산상각비 40,581 41,374 이자수익 (1,721,794) (409,349) 장기금융상품평가이익 - (1,073,848) 지분법이익 (392,087) (74,985) 유형자산처분이익 (36,617) (2,205) 유형자산처분손실 187,958 - 파생상품평가이익 (671,961) (411,352) 투자자산처분이익 (133,856) - 투자자산처분손실 563,781 - 종속기업주식처분손실 - 337,873 기타의 대손상각비 2,658,544 200,476 파생상품평가손실 155,757 121,889 재고자산손상차손 - 10,000 장기금융상품평가손실 778,089 - 이자비용 1,439,285 1,481,729 지분법손실 460,767 653,679 금융보증비 (153,387) 1,231,943 법인세비용(수익) 1,890,870 - 기타 조정 - (29,298) 3. 운전자본의 변동 4,792,455 (2,882,353) 파생상품자산의 감소(증가) 237,335 477,570 매출채권의 감소(증가) 12,257,568 (2,864,494) 계약자산의 감소(증가) (32,476,558) (2,581,302) 미수금의 감소(증가) 158,044 (28,526) 보증금의 감소(증가) (61,581) - 기타보증금의 감소(증가) (90,400) - 선급금의 감소(증가) (833,898) (343,640) 선급비용의 감소(증가) 22 (110,491) 부가세대급금의 감소(증가) - (16,525) 재고자산의 감소(증가) 43,308,995 282,668 매입채무의 증가(감소) (7,186,284) 8,908,734 미지급금의 증가(감소) 523,464 (1,648,580) 선수금의 증가(감소) 1,642,747 - 계약부채의 증가(감소) (19,231,253) (3,053,041) 선수수익의 증가(감소) 1,715,493 39,243 예수금의 증가(감소) 114,248 (651,707) 파생상품부채의 증가(감소) (3) (528,308) 부가세예수금의 증가(감소) - (728,692) 미지급비용의 증가(감소) 4,865,617 159,706 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (150,000) (130,000) 임대보증금의 증가(감소) 75,000 - 하자보수충당부채의 증가(감소) (76,101) (742) 퇴직금의 지급 - (64,226) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,297,322 2,787,075 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기대여금의 종속기업투자 대체 - 253,255 종속기업투자에서 관계기업투자 대체 - 362,392 배당금 결의 - 720,036 전환사채의 전환 7,895,291 - 자기주식처분손실 2,040,626 - 미지급금과 대여금의 상계 2,730,000 - 26. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 케이씨써멀㈜ ㈜비제이전자 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 104,522 122,606 - 84,784 케이씨써멀㈜ 374,000 - - - ㈜제이테크 - 4,137,850 165,000 37,587 합계 478,522 4,260,456 165,000 122,371 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 5,152,525 - - 666,615 ㈜제이테크 3,123,400 270,000 19,142 4,053 합계 8,275,925 270,000 19,142 670,668 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 선수금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - 1,892,606 케이씨써멀㈜ 160,600 154,600 - 합계 160,600 154,600 1,892,606 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,679 - - - 4,506,740 케이씨써멀㈜ 132,880 - - - - ㈜제이테크(주1) - 231,000 5,660,000 49,340 894,985 합계 148,559 231,000 5,660,000 49,340 5,401,725 (주1) ㈜제이테크 단기대여금 5,660,000천원, 미수금 231,000천원, 선급금 49,340천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 장기차입금 김방희(대표이사) 대출보증 396,000 기업은행 396,000 - 대출보증 10,800,000 수출입은행 10,800,000 - 대출보증 243,000 KEB하나은행 243,000 - 대출보증 3,600,000 국민은행 3,600,000 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,032,763 1,262,421 퇴직급여 245,751 86,758 합계 1,278,514 1,349,179 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 41,650 - (7,497) 34,153 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 창출할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의정책을 사용하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 103,041,555 83,715,168 자본총계 66,160,366 58,751,673 부채비율 155.75% 142.49% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 33,106,701 2,140,524 241,917 35,489,142 35,978,159 29,168,135 423,018 65,569,312 외화화폐성부채 (8,560,592) (443,390) - (9,003,982) (12,180,581) (4,706,329) - (16,886,910) 차감계 24,546,109 1,697,133 241,917 26,485,160 23,797,578 24,461,806 423,018 48,682,402 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 2,648,516 (2,648,516) 4,868,240 (4,868,240) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 25,262,473 8,147,811 단기금융상품 1,806,706 1,603,106 매출채권및기타채권 13,402,911 44,799,049 장기투자증권 1,407,286 1,391,830 장기금융상품 19,544,749 19,813,983 장기수취채권 323,717 171,905 합 계 61,747,842 75,927,684 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 66,824,359 42,200,010 24,624,349 매입채무 18,915,932 18,915,932 - 기타지급채무 6,259,308 6,259,308 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 52,751,450 37,530,000 15,221,450 매입채무 26,028,709 26,028,709 - 기타지급채무 862,514 862,514 - 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 영업부문연결실체의 영업부문은 Fired Heater 및 ACC 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 및 용역 Fired Heater 정유, 석유화학 플랜트 설계, 제조 및 시공 ACC 등 공랭식 증기 응축기용 단발응축관 튜브핸들제조 등 (1) 부문별 손익 (단위:천원) 구분 Fired Heater ACC 등 합 계 매출액 134,702,090 837,900 135,539,990 영업손실 2,437,278 126,317 2,563,595 분기순이익 1,812,611 98,527 1,911,138 (단위:천원) 구분 Fired Heater ACC 등 합 계 매출액 96,274,680 145,200 96,419,880 영업손실 1,503,486 (1,681,139) (177,653) 분기순이익 4,311,300 (1,644,168) 2,667,132 (2) 부문별 자산부채 (단위:천원) 구분 Fired Heater ACC 등 합 계 자산총계 157,594,565 11,607,355 169,201,920 부채총계 102,857,406 184,149 103,041,555 (단위:천원) 구분 Fired Heater ACC 등 합 계 자산총계 132,134,384 10,332,457 142,466,841 부채총계 83,076,219 638,949 83,715,168 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 84,376,965,503 77,571,316,056 현금및현금성자산 24,077,959,035 7,666,265,368 단기금융상품 1,500,000,000 1,596,500,000 매출채권 9,611,012,569 41,918,172,092 계약자산 41,798,747,179 22,750,453,474 기타수취채권 2,910,843,170 1,443,454,021 파생상품자산 671,960,790 237,334,829 기타유동자산 2,568,045,998 1,845,262,609 당기법인세자산 163,693,160 29,003,000 재고자산 1,074,703,602 84,870,663 비유동자산 67,854,264,632 54,808,805,183 장기금융상품 18,774,579,638 19,236,813,488 장기투자증권 1,253,804,610 1,239,460,510 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 1,660,356,748 1,552,167,133 투자부동산 23,849,071,034 12,862,874,888 유형자산 14,493,839,865 12,364,269,569 무형자산 999,201,341 957,768,526 장기수취채권 236,630,285 113,284,150 이연법인세자산 5,886,781,111 5,782,166,919 자산총계 152,231,230,135 132,380,121,239 부채 유동부채 65,548,535,599 74,369,167,945 매입채무 15,422,165,513 25,904,569,239 기타지급채무 5,519,278,752 576,747,347 단기차입금 28,870,000,000 27,730,000,000 유동성장기부채 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환사채 3,773,359,598 10,904,149,588 파생상품부채 155,757,421 2,506 기타유동부채 3,980,495,935 596,674,373 계약부채 848,498,243 2,478,395,754 당기법인세부채 956,437,897 2,700,000 금융보증부채 22,542,240 175,929,138 비유동부채 24,221,559,299 4,029,268,943 전환사채 20,075,089,123 장기차입금 3,600,000,000 3,600,000,000 임대보증금 80,000,000 5,000,000 퇴직급여충부채 227,153,847 108,851,715 하자보수충당부채 239,316,329 315,417,228 부채총계 89,770,094,898 78,398,436,888 자본 자본금 8,385,468,000 7,411,733,000 자본잉여금 44,820,808,868 38,572,597,514 기타자본항목 (3,288,781,219) (5,706,751,410) 기타포괄손익누계액 50,642,833 224,309,650 이익잉여금(결손금) 12,492,996,755 13,479,795,597 자본총계 62,461,135,237 53,981,684,351 자본과부채총계 152,231,230,135 132,380,121,239 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,441,159,018 108,767,865,467 25,600,011,904 76,580,098,005 매출원가 67,378,351,959 102,341,295,621 22,096,891,872 67,863,276,133 매출총이익 4,062,807,059 6,426,569,846 3,503,120,032 8,716,821,872 판매비와관리비 1,839,361,771 5,763,830,113 1,736,405,122 5,461,515,017 영업이익(손실) 2,223,445,288 662,739,733 1,766,714,910 3,255,306,855 기타이익 8,453,545 3,835,242,805 1,042,684,809 4,415,275,469 기타손실 2,921,550,155 3,985,629,660 995,687,195 4,562,712,810 금융수익 3,656,635,167 6,197,305,340 247,502,852 5,845,568,743 금융원가 643,418,249 2,961,885,617 486,175,252 2,483,751,315 법인세비용차감전순이익(손실) 2,323,565,596 3,747,772,601 1,575,040,124 6,469,686,942 법인세비용 658,908,622 1,715,099,269 330,030,354 1,231,942,777 당기순이익(손실) 1,664,656,974 2,032,673,332 1,245,009,770 5,237,744,165 기타포괄손익 39,090,907 (173,666,817) 44,827,571 (21,889,198) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 39,090,907 (173,666,817) 44,827,571 (21,889,198) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 39,090,907 (173,666,817) 44,827,571 (21,889,198) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,703,747,881 1,859,006,515 1,289,837,341 5,215,854,967 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 100 127 86 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 82 118 80 323 자본변동표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (309,400,565) 27,865,569,854 67,833,748,393 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,237,744,165 5,237,744,165 해외사업환산손익 (21,889,198) (21,889,198) 전환권행사 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 (21,889,198) 4,517,707,765 4,495,818,567 2017.09.30 (기말자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (331,289,763) 32,383,277,619 72,329,566,960 2018.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) 224,309,650 13,479,795,597 53,981,684,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,299,435,774) (2,299,435,774) 당기순이익(손실) 2,032,673,332 2,032,673,332 해외사업환산손익 (173,666,817) (173,666,817) 전환권행사 973,735,000 6,248,211,354 7,221,946,354 자기주식 거래로 인한 증감 2,417,970,191 2,417,970,191 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 973,735,000 6,248,211,354 2,417,970,191 (173,666,817) (986,798,842) 8,479,450,886 2018.09.30 (기말자본) 8,385,468,000 44,820,808,868 (3,288,781,219) 50,642,833 12,492,996,755 62,461,135,237 현금흐름표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 8,300,059,973 4,424,559,381 당기순이익(손실) 2,032,673,332 5,237,744,165 당기순이익조정을 위한 가감 2,353,679,937 3,171,001,875 외화환산이익 (919,885,390) (2,503,364,668) 외화환산손실 189,883,232 1,172,665,732 이자수익 (1,713,812,666) (417,769,973) 장기금융상품평가이익 (1,073,847,958) 장기금융상품평가손실 778,088,634 투자자산처분이익 (137,455,725) 감가상각비 531,852,730 1,191,818,540 무형자산상각비 39,703,385 38,672,583 이자비용 1,330,125,202 1,008,844,577 퇴직급여 268,302,132 316,846,906 유형자산처분이익 (32,072,889) (2,205,456) 유형자산처분손실 187,958,071 파생상품평가이익 (671,960,790) (411,352,190) 파생상품평가손실 155,757,421 121,888,975 종속기업투자손상차손 1,847,477,675 종속기업투자처분손실 532,446,390 관계기업투자손상차손 291,810,385 362,391,966 재고자산손상차손 10,000,000 대손상각비 1,348,920 기타의 대손상각비 2,658,544,207 금융보증비 (153,386,898) 법인세비용 1,715,099,269 1,231,942,777 대손충당금환입 (2,730,000,000) (255,454,001) 투자자산처분손실 563,780,707 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,467,125,568 (3,624,253,321) 매출채권의 감소(증가) 14,093,945,529 (5,536,123,911) 미수금의 감소(증가) (2,038,830,431) 28,515,248 미청구공사의 감소(증가) (26,837,607,923) (3,635,950,094) 선급금의 감소(증가) (787,348,704) (459,841,173) 보증금의 감소(증가) (33,115,000) 기타보증금의 감소(증가) (90,400,335) 선급비용의 감소(증가) 64,565,315 (151,312,474) 재고자산의 감소(증가) 43,308,995,021 251,243,316 매입채무의 증가(감소) (10,555,911,079) 7,658,053,200 미지급금의 증가(감소) 67,678,319 (907,824,613) 선수금의 증가(감소) 1,642,746,910 계약부채의 증가(감소) (22,060,542,623) (213,206,713) 선수수익의 증가(감소) 1,715,493,398 39,242,897 예수금의 증가(감소) 25,581,254 (479,783,660) 미지급비용의 증가(감소) 4,865,644,493 28,441,209 임대보증금의 증가(감소) 75,000,000 퇴직금의 지급 (64,226,030) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (150,000,000) (130,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (76,100,899) (742,300) 파생상품자산의 감소(증가) 237,334,829 477,570,161 파생상품부채의 증가(감소) (2,506) (528,308,384) 이자수취(영업) 1,210,667,005 282,446,744 이자지급(영업) (992,465,623) (845,750,857) 법인세납부(환급) 228,379,754 203,370,775 투자활동현금흐름 (13,798,578,570) (13,425,974,455) 단기금융상품의 처분 96,500,000 5,981,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 571,740,970 3,444,196,130 장기금융상품의 처분 9,008,287,641 3,276,576,469 유형자산의 처분 21,272,727 2,290,909 투자부동산의 처분 347,000,000 무형자산의 처분 278,440,000 보증금의 감소 43,802,000 관계기업투자의 처분 3,600,000 종속기업투자의 처분 329,751,000 단기금융상품의 취득 (1,596,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,230,000,000) (7,595,216,000) 장기금융상품의 취득 (9,821,549,741) (15,136,651,463) 장기투자증권의 취득 (17,247,300) 유형자산의 취득 (2,422,546,964) (180,050,000) 투자부동산의 취득 (9,019,187,003) 무형자산의 취득 (232,136,200) (36,500,000) 보증금의 증가 (24,626,200) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (1,917,300,000) 재무활동현금흐름 22,100,167,216 (720,036,400) 전환사채의 증가 19,850,722,760 단기차입금의 증가 6,000,000,000 자기주식의 처분 1,842,409,115 단기차입금의 상환 (4,860,000,000) 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 신주발행비 지급 (12,928,259) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,601,648,619 (9,721,451,474) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (189,954,952) 326,345,224 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,411,693,667 (9,395,106,250) 기초현금및현금성자산 7,666,265,368 26,045,854,499 기말현금및현금성자산 24,077,959,035 16,650,748,249 5. 재무제표 주석 제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지 제20기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 16,770,936주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 8,385,468,000원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 관계 김 방 희 3,521,098 21.00% 대표이사 현대커머셜주식회사 1,300,000 7.75% 기 타 11,949,838 71.25% 계 16,770,936 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류하고 있습니다. 구 분 사업모형 현금흐름특성 상각후원가측정금융자산(주1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유 원금과 이자로만 구성된 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유 당기손익-공정가치측정금융자산 상기 이외 모든 채무상품과 지분상품 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).2) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금 및 수취채권 38,336백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산(장기금융상품 18,775백만원, 장기투자증권 1,254백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지 정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호와 제 1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 7,666,265 7,666,265 단기금융상품 1,596,500 1,596,500 매출채권 (주석 5) 23,681,824 23,681,824 기타수취채권 (주석 6) 1,443,454 1,443,454 장기수취채권 113,284 113,284 장기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,236,813 19,236,813 장기투자증권 매도가능금융자산 1,239,461 1,239,461 파생상품자산 (주석 7) 당기손익인식금융자산 237,335 237,335 금융자산 합계 55,214,936 55,214,936 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 25,904,569 25,904,569 기타지급채무 576,747 576,747 단기차입금 (주석 12) 27,730,000 27,730,000 유동성장기부채 (주석 12) 6,000,000 6,000,000 금융보증부채 175,929 175,929 유동성전환사채 (주석 12) 8,941,587 8,941,587 전환권대가(유동) (주석 12) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,962,563 1,962,563 파생상품부채 (주석 7) 3 3 장기차입금 (주석 12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,600,000 3,600,000 임대보증금 5,000 5,000 금융부채 합계 74,896,398 74,896,398 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 별도재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 자 산 유동자산(주1) 77,571,316 17,471,788 95,043,104 비유동자산 54,808,805 648,559 55,457,364 자산총계 132,380,121 18,120,347 150,500,468 부 채 유동부채(주1) 74,369,168 20,419,782 94,788,950 비유동부채 4,029,269 - 4,029,269 부채총계 78,398,437 20,419,782 98,818,219 자본금 7,411,733 - 7,411,733 자본잉여금 38,572,598 - 38,572,598 기타자본항목 (5,706,751) - (5,706,751) 기타포괄손익누계액 224,310 - 224,310 이익잉여금 13,479,796 (2,299,435) 11,180,360 자본총계 53,981,684 (2,299,435) 51,682,249 부채와 자본 총계 132,380,121 18,120,347 150,500,468 (주1) 전기말 미청구공사 및 초과청구공사는 계약자산 및 계약부채로 분류를 수정하 여 당기초와 동일한 계정으로 표시함 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) 13,479,796 기업회계기준서 제1115호 적용 수행의무이행(주1) (2,947,995) 도입영향에 따른 법인세효과 648,559 소계 (2,299,436) 2018년 1월 1일(최초적용일) 11,180,360 (주1) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무 가 한 시점에 이행하는 것으로 변경함.- 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련해석서와 비교하여 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 매출 56,084,467 52,683,399 108,767,866 매출원가 53,145,013 49,196,283 102,341,296 매출총이익 2,939,454 3,487,116 6,426,570 영업이익 (2,824,377) 3,487,116 662,739 법인세비용 947,934 767,166 1,715,100 분기순이익 (687,277) 2,719,951 2,032,674 분기총포괄이익 (860,944) 2,719,951 1,859,007 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 24,077,959 24,077,959 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 9,611,013 9,611,013 기타수취채권 - 2,910,843 2,910,843 파생상품자산 671,961 - 671,961 소 계 671,961 38,099,815 38,771,776 비유동 장기금융상품 18,774,580 - 18,774,580 장기투자증권 1,253,805 - 1,253,805 장기수취채권 - 236,630 236,630 소 계 20,028,385 236,630 20,265,015 합 계 20,700,346 38,336,445 59,036,791 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 7,666,265 - 7,666,265 단기금융상품 - 1,596,500 - 1,596,500 매출채권 - 41,918,172 - 41,918,172 기타수취채권 - 1,443,454 - 1,443,454 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 52,624,391 - 52,861,726 비유동 장기금융상품 - 19,236,813 - 19,236,813 장기투자증권 - - 1,239,461 1,239,461 장기수취채권 - 113,284 - 113,284 소 계 - 19,350,097 1,239,461 20,589,558 합 계 237,335 71,974,488 1,239,461 73,451,284 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 15,422,166 15,422,166 기타지급채무 - 5,519,279 5,519,279 단기차입금 - 28,870,000 28,870,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 667,271 3,106,088 3,773,359 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 22,542 22,542 소계 823,028 58,940,075 59,763,103 비유동 전환사채 2,739,871 17,335,218 20,075,089 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,739,871 21,015,218 23,755,089 합계 3,562,899 79,955,293 83,518,192 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 25,904,569 25,904,569 기타지급채무 - 576,747 576,747 단기차입금 - 27,730,000 27,730,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,563 8,941,587 10,904,150 파생상품부채 3 - 3 금융보증부채 - 175,929 175,929 소계 1,962,566 69,328,832 71,291,398 비유동 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 3,605,000 3,605,000 합계 1,962,566 72,933,832 74,896,398 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,713,813 - 70,107 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (563,781) - 합계 1,713,813 - (707,982) (563,781) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,330,125) - 153,387 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (1,330,125) - 153,387 - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손익은 516,203천원이며, 거래순손익은 432,707천원입니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 417,770 - 1,329,302 (227,050) - 매도가능금융자산 - 17,774 - - - 합계 417,770 17,774 1,329,302 (227,050) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,008,845) - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (1,008,845) - - - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가순손익은 289,463천원이며, 거래순손익은 3,328,976천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 2,559 8,944,548 666,465 - 9,613,572 기타수취채권 14,890,937 2,734,093 311,060 102,321 18,038,411 (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 1,210 41,890,430 - 27,742 41,919,382 기타수취채권 14,962,393 1,478,879 300 77,559 16,519,131 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,893,496천원 (전기말: 14,963,603천원)입니다.5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,613,571 41,919,382 대손충당금 (2,559) (1,210) 소계 9,611,012 41,918,172 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 기초 1,210 - 설정 1,349 1,210 기말 2,559 1,210 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 14,300,335 (13,584,940) 715,395 15,372,076 (14,274,940) 1,097,136 미수금 2,763,275 (584,027) 2,179,248 724,444 (402,527) 321,917 미수수익 738,170 (721,970) 16,200 309,327 (284,926) 24,401 소계 17,801,780 (14,890,937) 2,910,843 16,405,847 (14,962,393) 1,443,454 비유동 보증금 236,630 - 236,630 113,284 - 113,284 합계 18,038,410 (14,890,937) 3,147,473 16,519,131 (14,962,393) 1,556,738 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 14,962,393 5,922,640 설정 2,658,544 13,714,312 환입 (2,730,000) (255,454) 대체(주1) - (4,419,105) 기말 14,890,937 14,962,393 (주1) 전기 중 LACC 단기대여금 대손충당금 중 4,419,105천원이 종속기업투자증권손상차손으로 대체됨. 7. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2019-07-01 USD 1,122.00 4,500,000.00 통화옵션 매도 2019-06-17 USD 1,121.10 3,600,000.00 통화옵션 매도 2019-06-28 USD 1,121.00 900,000.00 통화옵션 매도 2019-08-16 USD 1,154.00 5,500,000.00 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 671,961 155,757 237,335 3 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,065,096 (13,495) 1,051,601 13,495 (13,495) - 원재료 308,211 (290,571) 17,640 361,652 (290,571) 71,081 저장품 5,463 - 5,463 13,790 - 13,790 합계 1,378,770 (304,066) 1,074,704 388,937 (304,066) 84,871 9. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈 29.17% 205,704 30.44% 262,192 케이씨써멀㈜ 40.00% 1,418,837 40.00% 1,254,159 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 2,360,357 2,252,167 (주1) 누적 미반영 지분법손실 금액은 144,666천원임.10. 투자부동산 ( 1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 7,495,522 5,155,799 211,554 12,862,875 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (215,655) (33,006) (248,661) 분기말 13,689,117 9,981,408 178,546 23,849,071 전분기 > (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 7,495,522 5,351,476 255,562 13,102,560 감가상각비 - (146,758) (33,006) (179,764) 분기말 7,495,522 5,204,718 222,556 12,922,796 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 463,900천원 및 374,000천원이고, 발생한 임대관련 비용은 없습니다. 11 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 5,054,844 190,829 - 108,693 131,017 180,050 12,364,270 취득 - - 8,000 800,508 - 10,878 1,603,161 2,422,547 처분 - - - - (9,828) - - (9,828) 환율변동효과 - - - - - 43 - 43 감가상각 - (157,407) (36,724) (33,355) (30,319) (25,387) - (283,192) 분기말 6,698,837 4,897,437 162,105 767,153 68,546 116,551 1,783,211 14,493,840 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,843,638 282,271 513,273 1,783,211 26,908,969 감가상각누계액 - (1,398,877) (329,320) (4,337,982) (213,725) (396,722) - (6,676,626) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 5,264,722 239,171 6,742,816 156,858 169,507 - 19,271,911 취득 - - - - - - 180,050 180,050 처분 - - - - (1) (84) - (85) 환율변동효과 - - - - - (201) - (201) 감가상각 - (157,408) (36,257) (753,235) (36,124) (29,031) - (1,012,055) 분기말 6,698,837 5,107,314 202,914 5,989,581 120,733 140,191 180,050 18,439,620 취득원가 6,698,837 6,296,314 483,425 10,043,130 401,979 502,656 180,050 24,606,391 감가상각누계액 - (1,189,000) (280,511) (4,053,549) (281,246) (362,465) - (6,166,771) 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 28,870,000 27,730,000 유동성장기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 3,773,360 10,904,150 전환사채 20,075,089 - 장기차입금 3,600,000 3,600,000 합계 62,318,449 48,234,150 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.37% 일반대출 2,640,000 3,300,000 기업은행 2.89% 일반대출 3,000,000 기업은행 3.69% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행(주2) 4.29% 일반대출 10,800,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.71% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 KEB하나은행 2.94% 기업시설일반자금대출 5,000,000 산업은행 4.11% 일반대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.69% 일반대출 1,000,000 합 계 28,870,000 27,730,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,244,000천원), 대표이사로부터 15%(396,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(2,187,000천원), 대표이사로부터 10%(243,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채(유동) 10,000,000 - - 6,600,000 - 3,400,000 전환권조정(유동) (1,058,413) - (104,085) (660,417) - (293,911) 전환권대가(유동) 1,962,562 - - 1,295,291 - 667,271 소 계 10,904,149 - (104,085) 7,234,874 - 3,773,360 비유동 전환사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - (2,889,148) (224,366) - - (2,664,782) 전환권대가 - 2,739,871 - - - 2,739,871 소 계 - 19,850,723 (224,366) - - 20,075,089 합 계 10,904,149 19,850,723 (328,451) 7,234,874 - 23,848,449 (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 전환권조정 (1,340,551) - (282,138) - - (1,058,413) 전환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 합 계 10,000,000 - (282,138) - 622,011 10,904,149 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일(만기일) 2016.11.21 ~ 2021.11.21 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 0% 행사기간 2017.11.21 ~ 2021.10.21 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,389원 / 주 4,036원 / 주 발행가격 10,000 백만원 20,000 백만원 조기상환권 2018.11.21 이후 매 3개월 단위 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 무상증자, 주식배당 등의 조정사유가 발생시 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 3.43% 온랜딩운전자금대출 6,000,000 6,000,000 국민은행(주1) 3.67% 3,600,000 3,600,000 소 계 9,600,000 9,600,000 차감 : 유동성대체 (6,000,000) (6,000,000) 합 계 3,600,000 3,600,000 (주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).(5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2018년 30,643,360 2019년 8,000,000 3,600,000 2020년 이후 20,075,089 합 계 38,643,360 23,675,089 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 단기차입금(유동성장기차입금) 8,000,000 기업은행 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 3,800,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,198,515 KEB하나은행 한편, 보고기간 종료일 현재 특수관계없는 제3자의 차입금등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 1,620,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,350,000 50,490 외화지급보증 USD 980,000 980,000 외화지급보증 USD 1,715,000 1,715,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 7,700,000 5,416,412 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,350,000 1,198,515 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,280,993 일람불지보 USD 5,000,000 1,083,329 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 USD 3,000,000 3,222,088 외화여신한도 USD 1,800,000 - 외화여신한도 USD 1,100,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,244,000 2,244,000 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 9,000,000 1,620,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 24,290,822 330,485 기타지급보증 KRW 24,290,822 8,830,628 서울보증보험 지급이행보증 KRW 20,543,304 20,543,304 대표이사 차입금연대보증 KRW 15,039,000 15,039,000 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 ㈜제이테크 지급보증서 서울보증보험 3,805,014 3,805,014 단기차입금 KEB하나은행 120,000 100,000 단기차입금 수출입은행 720,000 600,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 USD 960,000 USD 800,000 또한 당사는 관계기업인 케이씨써멀㈜에서 시행 중인 프로젝트에 대해 아래와 같은 내용의 연대보증을 제공하고 있습니다.1) 보증대상: 케이씨써멀㈜의 하기 계약 관련 일체의 채무에 대해 케이씨그린홀딩스㈜에서 연대하여 보증하는 지급보증채무2) 보증범위: 보증대상 채무의 40% (당사 보유 케이씨써멀㈜에 대한 지분율)3) 보증형태: 케이씨그린홀딩스㈜에 연대보증 확약서 제출 (단위:천원) 계약명 계약금액 계약기간(예정) 여수2에너지(5, 6호기) ACC 개조공사 4,750,000 2018.07.23~2019.09.30 14. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,764,250 121,503 선수수익 1,959,262 243,769 예수금 256,984 231,402 합계 3,980,496 596,674 15 . 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,511,409 3,240,964 사외적립자산 공정가치 (3,284,255) (3,132,112) 확정급여제도의 부채 227,154 108,852 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,240,964 3,193,921 당기근무원가를 통한 증가 292,948 335,464 이자원가를 통한 증가 53,888 44,789 퇴직금지급액을 통한 감소 (76,391) (389,261) 분기말 현재가치 3,511,409 3,184,913 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,132,112 3,033,124 사용자의 기여금 150,000 130,000 이자수익 78,534 63,406 지급액 (76,391) (325,035) 분기말 공정가치 3,284,255 2,901,495 16. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,770,936 14,823,466 보통주자본금 8,385,468,000 7,411,733,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,823,466 7,411,733,000 38,572,597,514 전환사채 전환 1,947,470 973,735,000 6,248,211,354 분기말 16,770,936 8,385,468,000 44,820,808,868 17 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 70,998,259 107,928,765 25,475,012 76,206,098 기타매출액 400 1,200 - - 기타제품매출액 213,000 374,000 - - 임대료수입 229,500 463,900 125,000 374,000 합계 71,441,159 108,767,865 25,600,012 76,580,098 (2) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작및 설치 107,928,765 374,000 108,302,765 부동산 임대 - 463,900 463,900 기타 제공 1,200 - 1,200 소 계 107,929,965 837,900 108,767,865 지리적 시장 - - - 국내 21,496,791 837,900 22,334,691 해외 86,433,174 - 86,433,174 소 계 107,929,965 837,900 108,767,865 수익인식시기 - - - 한 시점 54,338,362 374,000 54,712,362 기간 53,591,603 463,900 54,055,503 소 계 107,929,965 837,900 108,767,865 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 12,956,405 - 12,139,000 1,456,991 21,495,590 5,056,806 해외 92,369,412 (6,775,019) 30,097,665 3,747,310 32,096,013 87,343,355 합계 105,325,817 (6,775,019) 42,236,665 5,204,301 53,591,603 92,400,161 (주1) IFRS 15 적용으로 인한 수익인식기준 변경을 반영하였습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 11,925,263 25,597,080 3,642,656 28,208,594 12,956,405 해외 134,778,369 33,049,960 (7,448,803) 68,010,114 92,369,412 합계 146,703,632 58,647,040 (3,806,147) 96,218,708 105,325,817 (4) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 34,136,265 31,878,564 2,257,701 해외 161,050,643 141,827,625 19,223,018 합계 195,186,908 173,706,189 21,480,719 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 93,987,999 89,414,990 4,573,009 해외 250,740,458 216,915,027 33,825,431 합계 344,728,457 306,330,017 38,398,440 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국내 1,623,301 426,277 2,886,996 1,074,885 해외 40,175,446 422,221 19,863,458 1,403,510 합계 41,798,747 848,498 22,750,454 2,478,395 (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 4,347,710 8,422,613 (4,074,903) (2,989,746) (1,085,158) (2,989,746) 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 90.04% 3,829 - 1,078,000 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 ㈜ 98.85% 292,060 - 1,367,960 - Fired Heater 2018-05-03 2018-09-08 ㈜ 98.82% 191,143 - 4,675,000 - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 ㈜ 100.00% 222,540 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 ㈜ 100.00% - - 470,728 - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 ㈜ 100.00% 55,635 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 ㈜ 99.07% 507,012 - 666,465 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 ㈜ 52.92% 21,256,920 - - - Fired Heater 2016-11-09 2017-05-30 ㈜ 99.63% - - - - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 58.36% 4,531,431 - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 ㈜ 76.23% 132,934 - 106,531 - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 3.47% 108,983 - 750,195 - 합 계 27,302,488 - 9,114,878 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행 중입니다. 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 782,994 2,461,608 741,351 2,244,741 퇴직급여 42,817 118,669 43,915 133,792 복리후생비 148,544 408,474 163,619 488,350 여비교통비 61,026 288,193 39,650 130,502 접대비 27,699 82,452 29,058 74,289 통신비 8,091 23,328 8,199 26,164 전력비 29,637 30,872 6,221 15,708 세금과공과 69,667 184,758 87,183 202,480 감가상각비 165,540 380,247 397,004 1,191,819 임차료 35,199 108,586 34,731 118,126 수선비 5,000 5,150 - - 보험료 74,582 201,716 51,768 206,409 차량유지비 11,708 32,374 13,008 43,259 경상연구개발비 - 278,800 - 1,100 운반비 953 1,976 199 1,342 교육훈련비 1,095 4,851 3,620 5,277 도서인쇄비 2,483 9,538 2,298 10,263 소모품비 17,422 75,059 10,918 37,109 지급수수료 326,932 959,224 71,107 428,042 광고선전비 8,616 9,616 - 9,328 대손상각비 (16,415) 1,349 - - 건물관리비 13,372 35,717 12,523 33,624 무형자산상각비 12,530 39,703 13,224 38,673 용역외주비 9,130 20,830 6,810 21,120 통관비 740 740 - - 합계 1,839,362 5,763,830 1,736,406 5,461,517 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 43,247,227 (17,502) 원재료와 상품의 매입액 49,478,931 59,320,491 종업원급여 5,153,109 5,422,741 여비교통비 811,763 684,866 지급수수료 1,475,430 881,970 설계용역비 1,196,823 1,023,654 보험료 683,829 970,145 감가상각비 및 무형자산상각비 571,556 1,230,491 기타 판매비와관리비 905,996 599,188 기타제조원가비용 4,580,461 3,208,748 매출원가 및 영업비용의 합계 108,105,125 73,324,792 20. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,445,816 4,506,957 퇴직급여원가 268,302 316,847 복리후생비 438,991 598,937 합계 5,153,109 5,422,741 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 404,048 1,713,813 40,199 417,770 배당금수익 2,100,000 2,100,000 - 17,774 파생상품평가이익 - 671,961 - 411,352 파생상품거래이익 730,980 803,123 110,530 3,385,276 외환차익 421,607 908,409 96,774 539,549 장기금융상품평가이익 - - - 1,073,848 합계 3,656,635 6,197,306 247,503 5,845,569 (2) 당 분 기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 515,723 1,330,125 275,351 1,008,845 파생상품평가손실 - 155,757 - 121,889 파생상품거래손실 29,531 370,416 56,300 56,300 외환차손 127,064 480,885 154,524 1,296,718 장기금융상품평가손실 - 778,089 - - 금융보증비 (28,900) (153,387) - - 합계 643,418 2,961,885 486,175 2,483,752 22. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - 919,885 1,042,685 2,503,365 대손충당금환입 - 2,730,000 - 255,454 유형자산처분이익 8,454 32,073 - 2,205 잡이익 - 15,829 - 1,579,408 투자자산처분이익 - 137,456 - 74,843 합계 8,454 3,835,243 1,042,685 4,415,275 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 632,726 189,883 78,714 1,172,666 기타의대손상각비 1,919,466 2,658,544 - - 재고자산손상차손 - - - 10,000 유형자산처분손실 - 187,958 - - 관계기업투자손상차손 - 291,810 362,392 362,392 종속기업투자손상차손 - - - 1,847,478 종속기업투자처분손실 - - 532,446 532,446 기부금 2,000 2,850 850 6,450 잡손실 8,420 90,803 21,285 404,231 투자자산 처분손실 358,939 563,781 - 227,050 합계 2,921,551 3,985,629 995,687 4,562,713 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 45.76%와 19.04% 입니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,664,656,974 2,032,673,332 1,245,009,770 5,237,744,165 가중평균유통주식수 16,642,748 15,982,343 14,400,708 14,400,708 기본주당순손이익 100 127 86 364 (2) 희석주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 순이익(손실) 1,664,656,974 2,032,673,332 1,245,009,770 5,237,744,165 전환사채 이자비용 155,865,863 328,450,986 128,319,199 282,138,099 조정된 순이익 1,820,522,837 2,361,124,318 1,373,328,969 5,519,882,264 가중평균유통보통주식수 22,296,771 19,938,857 17,182,620 17,072,828 희석주당손익 82 118 80 323 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 212 517 단기은행예치금 24,077,747 7,665,747 합 계 24,077,959 7,666,264 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,032,673 5,237,744 2. 조정: 2,353,678 3,171,004 외화환산이익 (919,885) (2,503,365) 외화환산손실 189,883 1,172,666 이자수익 (1,713,813) (417,770) 장기금융상품평가이익 - (1,073,848) 장기금융상품평가손실 778,089 - 투자자산처분이익 (137,456) - 감가상각비 531,853 1,191,819 무형자산상각비 39,703 38,673 주식보상비용 - - 이자비용 1,330,125 1,008,845 퇴직급여 268,302 316,847 유형자산처분이익 (32,073) (2,205) 유형자산처분손실 187,958 - 파생상품평가이익 (671,961) (411,352) 파생상품평가손실 155,757 121,889 종속기업투자손상차손 - 1,847,478 종속기업투자처분손실 - 532,446 관계기업투자손상차손 291,810 362,392 재고자산손상차손 - 10,000 대손상각비 1,349 - 기타의대손상각비 2,658,544 - 금융보증비 (153,387) - 법인세비용(수익) 1,715,099 1,231,943 대손충당금환입 (2,730,000) (255,454) 투자자산처분손실 563,781 - 3. 운전자본의 변동 3,467,124 (3,624,254) 매출채권의 감소(증가) 14,093,946 (5,536,124) 미수금의 감소(증가) (2,038,830) 28,515 계약자산의 감소(증가) (26,837,608) (3,635,950) 선급금의 감소(증가) (787,349) (459,841) 보증금의 감소(증가) (33,115) - 기타보증금의 감소(증가) (90,400) - 선급비용의 감소(증가) 64,565 (151,312) 재고자산의 감소(증가) 43,308,995 251,243 매입채무의 증가(감소) (10,555,911) 7,658,053 미지급금의 증가(감소) 67,678 (907,825) 선수금의 증가(감소) 1,642,747 - 계약부채의 증가(감소) (22,060,543) (213,207) 선수수익의 증가(감소) 1,715,493 39,243 예수금의 증가(감소) 25,581 (479,784) 미지급비용의 증가(감소) 4,865,644 28,441 임대보증금의 증가(감소) 75,000 - 퇴직금의 지급 - (64,226) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (150,000) (130,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (76,101) (742) 파생상품자산의 감소(증가) 237,335 477,570 파생상품부채의 증가(감소) (3) (528,308) 4. 영업활동에서 창출된 현금 7,853,475 4,784,494 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기대여금의 종속기업투자 대체 - 253,255 종속기업투자에서 관계기업투자 대체 - 362,392 배당금 결의 - 720,036 전환사채의 전환 7,895,291 - 자기주식처분손실 2,040,626 - 미지급금과 대여금의 상계 2,730,000 - 26. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 케이씨써멀㈜ ㈜비제이전자 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 - 9,871,800 81,000 2,100,000 16,850 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 104,522 122,606 - - 84,784 케이씨써멀㈜ 374,000 - - - - ㈜제이테크 - 4,137,850 165,000 - 37,587 합계 478,522 14,132,256 246,000 2,100,000 139,221 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 7,995,982 81,000 - 5,731 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 5,152,525 - - - 666,615 케이씨써멀㈜ - - - - - ㈜제이테크 3,123,400 270,000 19,142 - 4,053 합계 16,271,907 351,000 19,142 5,731 670,668 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 선수금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 - 2,109,900 - 1,576,540 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 1,892,606 케이씨써멀㈜ 160,600 - 154,600 - 합계 160,600 2,109,900 154,600 3,469,146 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 - 9,900 - - 996,075 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,679 - - - 4,506,740 케이씨써멀㈜ 132,880 - - - - ㈜제이테크(주1) - 231,000 5,660,000 49,340 894,985 합계 148,559 240,900 5,660,000 49,340 6,397,800 (주1) ㈜제이테크 단기대여금 5,660,000천원, 미수금 231,000천원, 선급금 49,340천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 장기차입금 김방희(대표이사) 대출보증 396,000 기업은행 396,000 - 대출보증 10,800,000 수출입은행 10,800,000 - 대출보증 243,000 KEB하나은행 243,000 - 대출보증 3,600,000 국민은행 3,600,000 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 708,982 598,071 퇴직급여 223,866 44,340 합계 932,848 642,411 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 41,650 - (7,497) 34,153 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 89,770,095 78,398,437 자본총계 62,461,135 53,981,684 부채비율 143.72% 145.23% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 32,620,007 2,140,524 241,917 35,002,448 35,692,870 29,168,135 423,018 65,284,023 외화화폐성부채 (8,560,592) (443,390) - (9,003,982) (12,180,581) (4,706,329) - (16,886,910) 차감계 24,059,415 1,697,133 241,917 25,998,466 23,512,289 24,461,806 423,018 48,397,113 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 2,599,847 (2,599,847) 4,839,711 (4,839,711) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 24,077,959 7,666,265 단기금융상품 1,500,000 1,596,500 매출채권및기타채권 12,521,856 43,361,626 장기투자증권 1,253,805 1,239,461 장기금융상품 18,774,580 19,236,813 장기수취채권 236,630 113,284 합 계 58,364,830 73,213,949 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 62,318,449 38,643,360 23,675,089 매입채무 15,422,166 15,422,166 - 기타지급채무 5,519,279 5,519,279 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 48,234,150 33,730,000 14,504,150 매입채무 25,904,569 25,904,569 - 기타지급채무 576,747 576,747 - 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제21기 3분기 매출채권 12,215,806 2,559 0.02% 단기대여금 14,420,335 13,584,940 94.21% 미수금 917,967 584,027 63.62% 미수수익 742,299 721,970 97.26% 선급금 2,304,832 84,111 3.65% 합계 30,601,238 14,977,607 48.94% 제20기 매출채권 42,685,239 1,210 0.00% 단기대여금 15,692,076 14,274,940 90.97% 미수금 1,076,010 402,527 37.41% 미수수익 309,327 284,926 92.11% 선급금 1,470,933 84,111 5.72% 합계 61,233,585 15,047,714 24.57% 제19기 매출채권 28,857,857 240,972 0.84% 단기대여금 1,485,560 900,000 60.58% 미수금 203,249 147,605 0.00% 선급금 991,119 - 0.00% 합계 31,537,786 1,288,577 4.09% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,047,714 1,288,577 1,277,996 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 2,730,000 - 135,026 4. 대손상각비 계상액 2,659,893 14,009,468 145,607 5. 연결범위의 변동 - (250,331) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 14,977,607 15,047,714 1,288,577 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2018. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 11,547 666 - - 3 12,216 특수관계자 - - - - - 계 11,547 666 - - 3 12,216 구성비율(%) 95 5 - - 0 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2018. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 산업용가열로 상품 - - 10 - 원재료 308 362 379 - 원재료평가손실충당금 (291) (291) - 제품 1,065 13 264 - 제품평가손실충당금 (13) (13) - 재공품 - - - - 저장품 5 14 2 - 재고자산 합계 1,075 85 655 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.6 0.1 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 288.1회 291.1회 54.5회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2018.10. 0 1 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 90.04 3,829 - 1,078,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 9,443,120 98.85 292,060 - 1,367,960 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.05.03 2018.09.08 5,000,000 98.82 191,143 - 4,675,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 222,540 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,947,905 100.00 - - 470,728 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2015.10.31 20,792,118 100.00 55,635 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,185,337 99.07 507,012 - 666,465 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 104,387,670 52.92 21,256,920 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.11.09 2017.05.30 5,072,820 99.63 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018.10.23 20,736,699 58.36 4,531,431 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,424,160 76.23 132,934 - 106,531 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 21,508,152 3.47 108,983 - 750,195 - 합 계 - 27,302,488 - 9,114,878 - (2) 연결재무제표 기준 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 90.04 3,829 - 1,078,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 9,443,120 98.85 292,060 - 1,367,960 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 222,540 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,947,905 100.00 - - 470,728 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2015.10.31 20,792,118 100.00 55,635 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,185,337 99.07 507,012 - 666,465 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 104,387,670 52.92 21,256,920 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018.10.23 20,736,699 58.36 4,531,431 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,424,160 76.23 132,934 - 106,531 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 21,508,152 3.47 108,983 - 750,195 - 아이플랜트 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,650,000 42.15 4,509,186 - - - 합 계 - 31,620,530 - 4,439,878 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다. 구 분 사업모형 현금흐름특성 상각후원가측정금융자산(주1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유 원금과 이자로만 구성된 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유 당기손익-공정가치측정금융자산 상기 이외 모든 채무상품과 지분상품 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (나) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurredloss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금 및 수취채권 40,796백만원) 당기손익-공정가치측정금융자산(장기금융상품 19,545백만원, 장기투자증권 1,407백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 범주별 금융상품 (가) 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 25,262,473 25,262,473 단기금융상품 - 1,806,706 1,806,706 매출채권 - 12,213,247 12,213,247 기타수취채권 - 1,189,664 1,189,664 파생상품자산 671,961 - 671,961 소 계 671,961 40,472,090 41,144,051 비유동: 장기금융상품 19,544,749 - 19,544,749 장기투자증권 1,407,286 - 1,407,286 장기수취채권 - 323,717 323,717 소 계 20,952,035 323,717 21,275,752 합 계 21,623,996 40,795,807 62,419,803 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 18,915,932 18,915,932 기타지급채무 - 6,259,308 6,259,308 단기차입금 - 32,370,000 32,370,000 유동성장기부채 - 6,056,650 6,056,650 유동성전환사채 667,271 3,106,088 3,773,359 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 22,542 22,542 소계 823,028 66,730,520 67,553,548 비유동: 전환사채 2,739,871 17,335,218 20,075,089 장기차입금 - 4,549,260 4,549,260 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,739,871 21,964,478 24,704,349 합계 3,562,899 88,694,998 92,257,897 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동: 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 42,684,029 - 42,684,029 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 54,549,966 - 54,787,301 비유동: 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 매도가능금융자산 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 74,535,854 1,391,830 76,165,019 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 - 862,514 862,514 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,562 8,941,587 10,904,149 파생상품부채 3 - 3 금융보증부채 - 175,929 175,929 소계 1,962,565 73,538,739 75,501,304 비유동: 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 1,962,565 77,861,039 79,823,604 (나) 범주별 금융상품에 대한 공정가치보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1109호 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 25,262,473 25,262,473 8,147,811 8,147,811 단기금융상품 1,806,706 1,806,706 1,603,106 1,603,106 매출채권 (주석 5) 12,213,247 12,213,247 42,684,029 42,684,029 기타수취채권 (주석 6) 1,189,664 1,189,664 2,115,020 2,115,020 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,544,749 19,544,749 19,813,983 19,813,983 장기수취채권 상각후원가측정금융자산 323,717 323,717 1,391,830 1,391,830 장기투자증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,407,286 1,407,286 171,905 171,905 파생상품자산 (주석 7) 671,961 671,961 237,335 237,335 금융자산 합계 62,419,803 62,419,803 76,165,019 76,165,019 매입채무 상각후원가측정 금융부채 18,915,932 18,915,932 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 6,259,308 6,259,308 862,514 862,514 단기차입금 (주석 12) 32,370,000 32,370,000 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 (주석 12) 6,056,650 6,056,650 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 (주석 12) 3,106,088 3,106,088 8,941,587 8,941,587 금융보증부채 22,542 22,542 175,929 175,929 전환권대가(유동) (주석 12) 당기손익-공정가치측정금융부채 667,271 667,271 1,962,562 1,962,562 전환권대가(비유동) (주석 12) 2,739,871 2,739,871 - - 파생상품부채 (주석 7) 155,757 155,757 3 3 유동성장기부채 (주석 12) 상각후원가측정 금융부채 17,335,218 17,335,218 - - 장기차입금 (주석 12) 4,549,260 4,549,260 4,317,300 4,317,300 임대보증금 80,000 80,000 5,000 5,000 금융부채 합계 92,257,897 92,257,897 79,823,604 79,823,604 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (다) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: -당기손익인식금융자산 - 20,216,710 1,407,286 21,623,996 -당기손익인식금융부채 - 155,757 3,407,142 3,562,899 전기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 1,962,562 1,962,565 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 미상환 신한금융투자 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2018.05.02 20,000 0 - 2023.05.02 미상환 NH투자증권신한금융투자 합 계 - - - 30,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 23,400 - - 23,400 합계 - - - - 23,400 - - 23,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 안진회계법인 - - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 - 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 - 제20기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 746 제19기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 847 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 3인 의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ 이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ 주주총회의 소집 ㅇ 재무제표의 승인 ㅇ 정관의 변경 ㅇ 자본의 감소 ㅇ 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ 주식의 소각 ㅇ 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ 이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ 이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ 주식배당 결정 ㅇ 주식매수선택권의 부여 ㅇ 이사, 감사의 보수 ㅇ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ 국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ 기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ 연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ 대표이사의 선임 및 해임 ㅇ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ 사규의 제정 및 개폐 ㅇ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ 타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ 매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ 신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ 10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ 회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ 이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ 중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ 이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ 타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 남인 -KB국민은행 여신심사본부장 역임-KB인베스트먼트(주) 대표이사 사장 역임 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2018-04-26 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 원안가결 - 6 2018-05-03 자기주식 매각의 건 원안가결 - 7 2018-05-14 부동산 매각 승인의 건 원안가결 - 8 2018-06-01 케이씨써멀㈜ 유상증자의 건 원안가결 - 9 2018-08-07 정부 연구사업 참여 승인의 건(환경부 수소충전소 민간자본 보조사업) 원안가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2018-05-14 부동산 매각 승인의 건 원안가결 - 6 2018-06-01 케이씨써멀㈜ 유상증자의 건 원안가결 - 7 2018-08-07 정부 연구사업 참여 승인의 건(환경부 수소충전소 민간자본 보조사업) 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각 항의 권한을 가진다. - 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체 없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2018-08-07 정부 연구사업 참여 승인의 건(환경부 수소충전소 민간자본 보조사업) 원안가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2018.09.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 20.99% 를 보유하고 있습니다. 또한 2018.09.30 현재 최대주주와 특수관계인 3명을 포함한 최대주주 등은 23.89% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,621,098 24.43 3,521,098 20.99 - 김성철 임원 보통주 210,992 1.42 210,992 1.25 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.61 238,500 1.42 - 제이엔케이히터㈜ 자기주식 보통주 422,738 2.85 36,780 0.22 - 계 보통주 4,493,328 30.31 4,007,370 23.89 - - - - - - - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 : 14,823,466주- 기말 (2018.09.30 기준) 발행주식 총수 : 16,770,936주 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대커머셜 1,300,000 7.75 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 14,823,466주 기준 지분율 : 8.77%- 기말 (2018.09.30 기준) 발행주식 총수 16,770,936주 기준 지분율 : 7.75% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,236 99.66 7,755,412 46.24 - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 14,823,466주 기준 지분율 : 52.32%- 기말 (2018.09.30 기준) 발행주식 총수 16,770,936주 기준 지분율 : 46.24% 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018. 09. 30, ) (단위 : 천주) 구분 2018년. 4월 2018년. 5월 2018년. 6월 2018년. 7월 2018년. 8월 2018년. 9월 보통주 최고 6,090 5,000 4,520 4,410 4,070 4,215 최저 4,795 3,975 5,000 3,460 3,750 3,760 월간거래량 21,818 5,530 7,963 5,351 3,170 2,174 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 1998.10.01~현재 2020.03.28 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 2003-04-05~현재 2020.03.28 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 2001-11-19~현재 2020.03.28 남인 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 76.2~81.2서강대학교 경제학과84.1~11.12KB국민은행여신심사본부장14.1~14.12KB인베스트먼트(주) 대표이사 - - 2016-03-25~현재 2019.03.25 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 사업관리 총괄 87.3~94.2성균관대학교 기계공학과93.12~96.7한화에너지 정비96.8~98.9대림엔지니어링 설계98.10~현재제이엔케이히터(주)이사 - - 1998-10-01~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 2011-03-29~현재 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 51 - 2 - 53 7.1 3,274 62 - Heater 여 9 - 1 - 10 7.1 356 36 - ACC 남 2 - 1 - 3 4.0 68 28 - ACC 여 - - - - - - - - - 합 계 62 - 4 - 66 6.9 3,698 56 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 426 85 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 415 138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 출자현황 [ 2018. 09. 30 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 148 - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018.09.30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 82 - - 362 156,000 26.0 444 1,796 49 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 281 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 30.4 262 - - -96 140,001 29.2 166 1,795 -311 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 60,000 40.0 1,254 80,000 400 -349 140,000 40.0 1,305 3,978 -909 (주)제이테크(비상장) 2006.03.15 제작업체확보 1,876 83,900 19.0 - -83,900 4 - - - - 16,867 -15,979 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018. 09. 30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2018.09.30 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 제18기정기주주총회('16.03.25) -제 1호 의안 : 제18기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-제 2호 의안 : 현금 배당의 건- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 남인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인ㆍ주주 현금배당 주당 100원- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 남인 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ재무제표 이사회 결의사항으로 변경 ㆍ이익배당 이사회 결의사항으로 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원,USD) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 3,805,014 5,652,107 - 1,847,093 3,805,014 - ㈜제이테크 - KEB하나은행 단기차입금 100,000 162,000 - 42,000 120,000 - ㈜제이테크 - 수출입은행 단기차입금 600,000 1,500,000 780,000 720,000 - 제이에프케이메탈㈜ 계열회사 신한은행 외화시설대출 U$800,000 U$1,080,000 - U$120,000 U$960,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 제이엔케이히터(주)(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.05.02 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계