제이엔케이글로벌 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	충당금 설정률

제22기	매출채권	44,614,172	2,559	0.01%

계약자산	17,828,390	-	0.00%

단기대여금	14,034,903	12,793,635	91.16%

미수금	2,475,880	665,688	26.89%

미수수익	1,370,984	1,349,106	98.40%

선급금	7,025,543	84,111	1.20%

합계	87,349,872	14,895,099	17.05%

제21기	매출채권	33,526,101	2,559	0.01%

계약자산	8,707,422	223,620	2.57%

단기대여금	12,849,236	12,045,609	93.75%

미수금	1,899,368	588,688	30.99%

미수수익	879,256	852,280	96.93%

선급금	3,278,427	84,111	2.57%

합계	61,139,809	13,796,867	22.57%

제20기	매출채권	42,685,239	1,210	0.00%

단기대여금	15,692,076	14,274,940	90.97%

미수금	1,076,010	402,527	37.41%

미수수익	309,327	284,926	92.11%

선급금	1,470,933	84,111	5.72%

합계	61,233,585	15,047,714	24.57%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,796,867	15,047,714	1,288,577

2. 순대손처리액(①－②)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

3. 대손상각비 환입액	223,620	4,269,331	-

4. 대손상각비 계상액	1,321,852	3,018,484	14,009,468

5. 연결범위의 변동	-	-	(250,331)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	14,895,099	13,796,867	15,047,714

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[ 2019. 12. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원)

구 분	6월 미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년 이상	손상채권	계

금액	일반	43,252	1,359	-	-	3	44,614

특수관계자	-	-	-	-	-

계	43,252	1,359	-	-	3	44,614

구성비율(%)	97	3	-	-	0	100

나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황

[ 2019. 12. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원)
주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2019.12. 30 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함.

다. 수주계약 현황(1) 별 도재무제표 기준

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.06.30	2019.10.31	10,377,030	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.05.29	2018.04.30	10,318,120	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.09.11	2019.06.30	6,590,000	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.04.15	2020.06.30	6,800,000	60.38	583,023	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.05.22	2021.01.31	88,700,000	32.89	-	-	19,531,050	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.07.09	2021.02.02	17,618,700	17.02	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.04.29	2020.10.31	22,650,000	22.93	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.06.17	2020.04.20	6,383,000	37.60	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2007.06.22	2014.12.31	25,110,306	100.00	-	-	347,340	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2013.01.02	2015.07.31	8,969,184	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2015.02.13	2017.12.31	9,334,847	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.01.19	2019.12.31	6,392,453	83.90	-	-	194,248	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.04.11	2020.03.10	23,016,900	84.84	-	-	1,392,424	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.07.27	2020.12.26	21,027,917	9.72	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.08.14	2020.12.14	10,903,230	1.87	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.11.13	2021.03.31	21,998,536	0.23	-	-	4,399,640	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2016.09.21	2020.05.20	131,871,080	90.00	7,622,675	-	6,343,594	-

합 계	-	8,205,697	-	32,208,296	-

(2) 연결재무제표 기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.06.30	2019.10.31	10,377,030	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.05.29	2018.04.30	10,318,120	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.05.22	2021.01.31	88,700,000	32.89	-	-	19,531,050	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.07.09	2021.02.02	17,618,700	17.02	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.04.29	2020.10.31	22,650,000	22.93	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2007.06.22	2014.12.31	25,110,306	100.00	-	-	347,340	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2013.01.02	2015.07.31	8,969,184	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2015.02.13	2017.12.31	9,334,847	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.04.11	2020.03.10	23,016,900	84.84	-	-	1,392,424	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.07.27	2020.12.26	21,027,917	9.72	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.08.14	2020.12.14	10,903,230	1.87	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2019.11.13	2021.03.31	21,998,536	0.23	-	-	4,399,640	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2016.09.21	2020.05.20	131,871,080	90.00	7,622,675	-	6,343,594	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.01.25	2021.02.18	16,650,000	87.46	2,387,310	-	268,939	-

합 계	-	10,009,985	-	32,282,987	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융삼품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기준서 제1109호	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	상각후원가측정 금융자산	25,030,601	25,030,601	25,218,456	25,218,456

단기금융상품	2,200,000	2,200,000	1,808,544	1,808,544

매출채권	44,611,613	44,611,613	33,523,542	33,523,542

기타수취채권	3,160,788	3,160,788	2,141,282	2,141,282

장기수취채권	234,455	234,455	249,012	249,012

장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	14,880,244	14,880,244	15,640,728	15,640,728

장기투자증권	2,693,899	2,693,899	1,586,040	1,586,040

파생상품자산	-	-	94,793	94,793

금융자산 합계	92,811,600	92,811,600	80,262,397	80,262,397

매입채무	상각후원가측정 금융부채	24,183,727	24,183,727	19,009,011	19,009,011

기타지급채무	3,421,870	3,421,870	1,193,892	1,193,892

단기차입금	24,706,000	24,706,000	34,120,000	34,120,000

유동성장기부채	441,077	441,077	4,045,320	4,045,320

유동성전환사채	5,431,212	5,431,212	-	-

금융보증부채	63,000	63,000	22,323	22,323

유동성임대보증금	200,000	200,000	-	-

유동성리스부채	237,879	237,879	-	-

전환권대가(유동)	당기손익-공정가치측정금융부채	2,658,492	2,658,492	-	-

전환권대가(비유동)	-	-	9,289,177	9,289,177

파생상품부채	31,503	31,503	27,859	27,859

전환사채	상각후원가측정 금융부채	-	-	17,013,957	17,013,957

장기차입금	520,406	520,406	537,930	537,930

임대보증금	95,000	95,000	80,000	80,000

리스부채	1,026,615	1,026,615	-	-

금융부채 합계	63,016,781	63,016,781	85,339,469	85,339,469

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,574,143	17,574,143

위험회피파생상품자산	-	-	-	-

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,658,492	-	2,658,492

위험회피파생상품부채	-	31,503	-	31,503

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,226,768	17,226,768

위험회피파생상품자산	-	94,793	-	94,793

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,289,177	-	9,289,177

위험회피파생상품부채	-	27,859	-	27,859

(나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다.

(다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	공정가치 변동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	17,226,768	660	3,053,177	(2,761,108)	54,647	17,574,144

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	공정가치 변동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	21,202,863	10,260,904	(12,652,996)	(1,584,003)	17,226,768

마. 채무증권 발생실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이엔케이히터(주)	회사채	사모	2016.11.21	10,000	0	-	2021.11.21	상환	신한금융투자

제이엔케이히터(주)	회사채	사모	2018.05.02	20,000	0	-	2023.05.02	미상환	NH투자증권신한금융투자

합 계	-	-	-	30,000	0	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	5,650	-	-	-	5,650

합계	-	-	-	5,650	-	-	-	5,650

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-