제이엔케이글로벌 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제24기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일까지
제23기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제23기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	15.17%	대표이사

기 타	19,683,805	84.83%

합 계	23,204,903	100.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 16,573,896 12,174,181 4,399,715 25,118,308 200,871 200,871 (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 23,312,119 16,113,275 7,198,844 49,569,471 232,880 232,880 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 연결재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 연결실체는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 연결실체의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 연결실체는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로, 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 53,130,013 53,130,013 단기금융상품 - 12,492,119 12,492,119 매출채권 - 10,858,881 10,858,881 기타수취채권 - 3,399,587 3,399,587 파생상품자산 326,880 - 326,880 소 계 326,880 79,880,600 80,207,480 비유동: 장기금융상품 9,651,420 - 9,651,420 장기투자증권 6,182,851 446,355 6,629,206 장기수취채권 - 305,150 305,150 소 계 15,834,271 751,505 16,585,776 합 계 16,161,151 80,632,105 96,793,256 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 33,473,719 33,473,719 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 41,475,680 41,475,680 기타수취채권 - 1,799,206 1,799,206 소 계 - 78,248,605 78,248,605 비유동 장기금융상품 14,543,495 - 14,543,495 장기투자증권 4,083,972 436,379 4,520,351 장기수취채권 - 254,875 254,875 소 계 18,627,467 691,254 19,318,721 합 계 18,627,467 78,939,859 97,567,326 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무 - 9,438,849 9,438,849 기타지급채무 - 3,538,321 3,538,321 미지급배당금 - 761,400 761,400 단기차입금 - 32,955,200 32,955,200 유동성장기부채 - 252,725 252,725 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 1,870,930 - 1,870,930 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 215,000 215,000 유동성리스부채 - 163,398 163,398 소 계 1,870,930 47,387,893 49,258,823 비유동 장기차입금 - 8,865,347 8,865,347 임대보증금 - 243,110 243,110 리스부채 - 819,083 819,083 소 계 - 9,927,540 9,927,540 합 계 1,870,930 57,315,433 59,186,363 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동 매입채무 - 11,690,934 11,690,934 기타지급채무 - 7,089,315 7,089,315 단기차입금 - 28,698,400 28,698,400 유동성장기부채 - 250,438 250,438 파생상품부채 465,120 - 465,120 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 90,000 90,000 유동성리스부채 - 219,546 219,546 소 계 465,120 48,101,633 48,566,753 비유동 장기차입금 - 6,999,495 6,999,495 임대보증금 - 290,000 290,000 리스부채 - 906,694 906,694 소 계 - 8,196,189 8,196,189 합 계 465,120 56,297,822 56,762,942 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 820,841 - 683,136 - 517,922 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (420,106) 931,369 - 합 계 820,841 - 263,030 931,369 517,922 금융부채 상각후원가측정금융부채 (755,699) - - - (359,681) 합 계 (755,699) - - - (359,681) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가손손실은 1,078,930천원이며, 거래순손실은 512,834천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 645,077 - (338,027) (3,071) 141,501 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 366,411 3,362 - 합 계 645,077 - 28,384 291 141,501 금융부채 상각후원가측정금융부채 (889,486) - - - 6,562 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,225,658) - - 합 계 (889,486) - (2,225,658) - 6,562 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 5,149천원이며, 거래순손실은 728,708천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,782,785 9,083,614 46,720 1,728,547 12,641,666 기타수취채권 13,288,453 3,283,862 2,080 113,645 16,688,040 비유동기타수취채권 12,500 111,693 12,488 180,969 317,650 전기말 매출채권 2,863,128 38,931,999 2,543,681 - 44,338,808 기타수취채권 12,891,751 1,626,104 12,497 160,605 14,690,957 비유동기타수취채권 12,500 37,917 75,395 141,563 267,375 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 15,083,738천원 (전기말: 15,767,380천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,834,271 15,834,271 위험회피파생상품자산 - 326,880 - 326,880 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,870,930 - 1,870,930 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,627,467 18,627,467 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 465,120 - 465,120 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말에 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 18,627,467 4,706,782 (7,079,872) (420,106) 15,834,271 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,574,143 2,952,069 (1,354,176) (88,220) 366,411 19,450,227 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,641,666 44,338,808 대손충당금 (1,782,785) (2,863,128) 합 계 10,858,881 41,475,680 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,863,128 2,559 설정 - 2,860,569 환입 (1,080,343) - 기말 1,782,785 2,863,128 한편, 당분기 중 매출채권의 제각으로 인하여 인식한 대손상각비는 506천원입니다. 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 11,753,199 (10,545,649) 1,207,550 10,962,114 (10,545,649) 416,465 미수금 2,757,952 (638,188) 2,119,764 1,879,957 (638,188) 1,241,769 미수수익 2,117,733 (2,104,616) 13,117 1,720,411 (1,707,914) 12,497 보증금 59,155 - 59,155 128,475 - 128,475 소 계 16,688,039 (13,288,453) 3,399,586 14,690,957 (12,891,751) 1,799,206 비유동 장기대여금 125,000 (12,500) 112,500 25,000 (12,500) 12,500 보증금 192,650 - 192,650 242,375 - 242,375 소 계 317,650 (12,500) 305,150 267,375 (12,500) 254,875 합 계 17,005,689 (13,300,953) 3,704,736 14,958,332 (12,904,251) 2,054,081 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,904,251 14,808,429 설정 396,702 387,145 환입 - (1,527,460) 연결범위변동 - (763,863) 기말 13,300,953 12,904,251 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 221,760 221,760 통화스왑 매도 2022-02-09 USD 1,115.60 3,200,000 105,120 105,120 매매목적 통화옵션 매도 2021-11-02 USD 1,113.80 4,000,000 (286,762) (286,762) 통화옵션 매도 2021-12-03 USD 1,120.20 4,000,000 (263,274) (263,274) 통화옵션 매도 2022-07-26 USD 1,132.10 10,000,000 (571,009) (571,009) 통화옵션(주) 매도 2022-07-27 USD 1132.80 / 1172.80 10,000,000 (504,538) (504,538) 통화옵션(주) 매도 2022-01-28 USD 1120.00 / 1160.00 4,000,000 (245,346) (245,346) 합계 (1,544,049) (1,544,049) (주) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2021-08-31 USD 1,184.90 4,800,000 (465,120) (465,120) 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,660,766 - 1,660,766 - - - 재공품 16,595,491 - 16,595,491 8,021,045 - 8,021,045 합 계 18,256,257 - 18,256,257 8,021,045 - 8,021,045 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 166,243 환입 - (166,243) 기말 - - 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 2,192,161 26.00% 838,403 JFK메탈(주1) 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주1) 40.00% - 40.00% - 제이엔케이알에이엠㈜ 50.00% 1,472,379 50.00% 1,655,416 ㈜케이테크 30.00% 88,342 30.00% 149,826 ㈜엔이씨솔루션(주2) 30.00% 82,955 - - 합 계 3,835,837 2,643,645 (주1) 당분기이전 전액 손상 인식함.(주2) 당분기 중 30% 지분을 취득하여 관계기업에 포함됨.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 838,403 - 1,245,269 108,489 2,192,161 제이엔케이알에이엠㈜ 1,655,416 - (183,037) - 1,472,379 ㈜케이테크 149,826 - (61,484) - 88,342 ㈜엔이씨솔루션 - 374,628 (291,374) (299) 82,955 합 계 2,643,645 374,628 709,374 108,190 3,835,837 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 배당 기말 JNK India Pvt.Ltd 998,378 - (56,390) (78,875) (24,710) 838,403 KC Thermal 121,211 - (121,944) 733 - - 제이엔케이알에이엠 202,017 - (1,467,760) 2,921,159 - 1,655,416 케이테크 - 45,000 104,826 - - 149,826 합 계 1,321,606 45,000 (1,541,268) 2,843,017 (24,710) 2,643,645 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 26,681,282 18,249,896 8,431,386 20,353,257 4,825,670 5,242,936 JFK메탈 1,013,994 1,111,066 (97,072) - - - KC Thermal 546,512 498,355 48,157 115,195 (60,748) (60,748) 제이엔케이알에이엠㈜ 11,642,397 8,697,639 2,944,758 392,712 (366,073) (366,073) ㈜케이테크 2,215,306 1,920,832 294,474 3,625,137 (249,032) (249,032) ㈜엔이씨솔루션 1,011,529 735,013 276,517 - (223,984) (223,984) 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 10,070,756 12,725,179 364,292 1,689,303 240,577 499,885 1,345,100 26,935,092 취득(주2) 491,535 57,156 93,376 - 73,579 3,673 3,274,402 3,993,721 처분 (158,134) (82,285) (50,690) - (4) (32,898) - (324,011) 감가상각 - (404,449) (79,279) (181,145) (74,615) (75,930) - (815,418) 대체 - 302,609 - - - - (302,609) - 환율변동효과 - - - - - 187 - 187 분기말 10,404,157 12,598,210 327,699 1,508,158 239,537 394,917 4,316,893 29,789,571 취득원가 10,404,157 15,944,727 1,237,404 2,634,178 1,093,928 1,059,847 4,316,893 36,691,134 감가상각누계액 - (3,346,517) (909,705) (870,753) (854,391) (664,930) - (6,646,296) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 23,624천원을 제외함.(주2) 선급금에서 대체된 965,240천원이 포함됨. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 9,596,209 9,298,461 413,966 1,097,991 315,735 526,389 6,128,340 27,377,091 취득 - 71,500 58,690 60,700 87,868 83,533 4,035,153 4,397,444 대체 - 3,172,838 - 784,046 - - (3,956,884) - 감가상각 - (308,407) (80,918) (172,220) (102,207) (87,399) - (751,151) 환율변동효과 - - - - - 73 - 73 연결범위변동 - - - (23,409) (28,115) (3,963) - (55,487) 분기말 9,596,209 12,234,392 391,738 1,747,108 273,281 518,633 6,206,609 30,967,970 취득원가 9,596,209 15,114,473 1,207,428 12,355,308 1,086,131 1,415,938 6,206,609 46,982,096 감가상각누계액 - (2,880,081) (815,690) (4,869,697) (812,850) (897,305) - (10,275,623) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 21,358천원을 제외함. 11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 719,829 166,960 182,880 9,628 1,079,297 취득 - - 29,597 - 29,597 처분 - (3,533) - - (3,533) 환율변동효과 - 2,699 - 718 3,418 감가상각 (20,492) (91,086) (70,472) (2,910) (184,960) 분기말 699,337 75,040 142,005 7,436 923,819 취득가액 776,184 314,740 315,097 12,180 1,418,201 상각누계액 (76,846) (239,700) (173,092) (4,744) (494,382) (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 814,302 187,831 232,797 2,298 1,237,228 취득 - 121,004 66,944 11,184 199,132 처분 - - (1,455) - (1,455) 변경 (64,452) 272 - - (64,180) 연결범위변동 - - (8,745) - (8,745) 환율변동효과 - (1,684) - 203 (1,481) 감가상각 (30,021) (140,463) (106,661) (4,057) (281,202) 기말 719,829 166,960 182,880 9,628 1,079,297 취득가액 776,184 310,231 331,357 11,184 1,428,956 상각누계액 (56,355) (143,271) (148,477) (1,556) (349,659) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 221,890 288,203 1년 초과 5년 이내 340,126 422,413 5년 초과 1,343,048 1,391,745 소 계 1,905,064 2,102,361 차감: 현재가치 조정금액 (922,583) (976,120) 합 계 982,481 1,126,241 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 163,398 219,547 비유동부채 819,083 906,694 합 계 982,481 1,126,241 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 184,960 218,215 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 49,238 61,657 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 513,999 945,438 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 51,440 57,457 합 계 799,637 1,282,767 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 210,587천원 및 259,398천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 32,955,200 - 32,955,200 28,698,400 - 28,698,400 장기차입금 252,725 8,865,347 9,118,072 250,438 6,999,495 7,249,933 합 계 33,207,925 8,865,347 42,073,272 28,948,838 6,999,495 35,948,333 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 산업은행(주1) 1.92% 일반대출 2,376,000 2,376,000 수출입은행(주2) 2.33% 일반대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.24% 무역어음대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.13% 기업시설일반자금대출 4,800,000 4,800,000 산업은행(주4) 2.17% 일반대출 4,600,000 4,600,000 씨티은행(주5) 2.55% 일반대출 9,479,200 5,222,400 국민은행 2.47% 일반대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 2.76% 시설자금대출 2,800,000 2,800,000 국민은행 3.29% 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 32,955,200 28,698,400 (주1) 기술신용보증기금로부터 85%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%, 대표이사로부터 10%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26참조).(주5) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 158,620 192,610 2.59% 일반자금 5,000,000 5,000,000 우리은행(주1) - 시설자금 2,055,620 - 경남은행 3.43% 운전자금대출 252,992 327,544 3.17% 시설자금대출 350,840 429,779 3.12% 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 소 계 9,118,072 7,249,933 차감 : 유동성대체 (252,725) (250,438) 합 계 8,865,347 6,999,495 (주1) 판교사옥 중도금 대출로 입주시부터 이자발생 예정(23년 4월 28일 예상). (4) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 2022년 9월까지 33,207,925 2022년 9월이후 8,865,347 합 계 42,073,272 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위 및 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 1공장 1단지 8,574,211 6,000,000 장기차입금 5,000,000 신한은행 당진 2공장 11,174,652 6,000,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 대륭사무실 1,311,323 1,200,000 단기차입금 1,000,000 국민은행 온산공장 3,436,229 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 4,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 현금및현금성자산 $737,346.58 $737,346.58 지급보증 $737,346.58 State Bank of India Seoul Branch 아이플랜트 본사 3,618,549 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 아이플랜트 2공장 3,034,289 2,048,590 장기차입금 1,800,000 경남은행 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 4,500,000 2,284,000 외화지급보증 USD 4,177,000 4,177,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,900,000 - 종합통장대출 KRW 100,000 - 파생상품 USD 2,000,000 572,000 전자방식외담대 KRW 1,000,000 - 외화지급보증 USD 185,700 185,700 외화지급보증 USD 123,800 123,800 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,738,363 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,058,800 일람불지보 USD 5,000,000 - 선물환 USD 2,000,000 - 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 농협 기타외화지급보증 USD 5,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 외화여신한도 USD 1,710,000 - 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 우리은행 기타외화지급보증 USD 4,785,797 4,785,797 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,105,112 - 서울보증보험 지급이행보증 KRW 42,268,856 42,268,856 대표이사 차입금연대보증 KRW 100,731,885 100,731,885 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 2,144,174 2,305,762 서울보증보험 이행하자보증 KRW 1,144,022 1,144,022 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주)(주1) 지급보증서 서울보증보험 62,222 62,222 제이엔케이알에이엠(주) 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2023년 5월 종료될 예정임.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,062,059 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,417,677 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,174,682 11,814,855 선수수익 710,274 716,638 예수금 844,873 781,055 합 계 21,729,829 13,312,548 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,193,179 4,989,956 사외적립자산 공정가치 (5,438,750) (5,066,454) 확정급여제도의 부채(자산)(주1) (245,571) (76,498) (주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치가 각각 245,571천원, 76,498천원 초과하여 순확정급여자산으로 대체함. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 4,989,956 4,596,243 당기근무원가 393,802 405,201 이자원가 78,467 63,960 퇴직금 지급액 (269,046) (63,477) 분기말 현재가치 5,193,179 5,001,927 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 5,066,454 4,192,958 사용자의 기여금 400,000 290,000 이자수익 113,232 83,909 지급액 (140,936) (42,459) 분기말 공정가치 5,438,750 4,524,408 16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500원 500원 발행주식수 23,204,903 23,204,903 보통주자본금 11,602,452 11,602,452 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 증감 - - - 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,686,371 10,843,186 72,345,147 전환사채 전환 1,507,627 753,814 9,535,793 분기말 23,193,998 11,597,000 81,880,940 17 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 26,844,588 88,516,851 44,113,333 149,597,983 기타매출액 21,869 87,740 33,402 46,402 기타제품매출액 3,732,176 8,370,274 - - 임대료수입 201,314 554,336 118,409 314,009 합 계 30,799,947 97,529,201 44,265,144 149,958,394 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다 (단위:천원) 구 분 히터 수소 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 88,516,851 8,370,274 96,887,125 부동산임대 - 554,336 554,336 기타제공 - 87,740 87,740 합 계 88,516,851 9,012,350 97,529,201 지리적 시장 국내 33,363,464 9,012,350 42,375,814 해외 55,153,387 - 55,153,387 합 계 88,516,851 9,012,350 97,529,201 수익인식시기 한시점 - 8,370,274 8,370,274 기간 88,516,851 642,076 89,158,927 합 계 88,516,851 9,012,350 97,529,201 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 149,597,983 - 149,597,983 부동산임대 - 314,009 314,009 기타제공 - 46,402 46,402 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 지리적 시장 국내 82,703,496 360,411 83,063,907 해외 66,894,487 - 66,894,487 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 수익인식시기 기간 149,597,983 360,411 149,958,394 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 21,572,623 15,845,193 9,429,997 33,363,464 13,484,349 해 외 111,925,097 63,952,104 8,865,441 55,153,387 129,589,255 합 계 133,497,720 79,797,297 18,295,438 88,516,851 143,073,604 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 113,596,501 7,529,354 8,800,734 108,353,966 21,572,623 해 외 80,374,652 101,285,737 9,078,651 78,813,943 111,925,097 합 계 193,971,153 108,815,091 17,879,385 187,167,909 133,497,720 (4) 당분기 및 전기 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 169,394,753 163,866,663 5,528,090 해 외 281,627,119 245,522,070 36,105,049 합 계 451,021,872 409,388,733 41,633,139 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 167,951,137 158,290,246 9,660,891 해 외 243,183,073 207,733,975 35,449,098 합 계 411,134,210 366,024,221 45,109,989 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국 내 8,126,825 808,044 2,881,493 4,022,489 해 외 15,210,269 11,341,094 21,254,321 7,158,937 합 계 23,337,094 12,149,138 24,135,814 11,181,426 (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater - 21,009,400 15,645,776 5,363,624 1,401,614 3,962,010 1,401,614 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2021-11-30 99.47% 7,356,314 - - - Fired Heater 2019-07-09 2021-09-30 99.60% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2021-12-31 100.00% 72,039 - - - Fired Heater 2016-09-21 2021-12-31 98.01% 9,664,203 - 123,008 - Fired Heater 2018-04-11 2021-12-31 97.14% - - 1,906,106 - Fired Heater 2019-07-17 2021-12-31 99.88% 2,212,028 - 210,829 - Fired Heater 2019-08-14 2021-12-31 99.13% 471,608 - 3,532,322 - Fired Heater 2019-11-13 2021-12-31 96.26% 1,409,821 - - - Fired Heater 2020-06-11 2021-12-31 47.39% - - 266,205 - Fired Heater 2020-09-24 2022-01-13 39.10% - - - - Fired Heater 2020-11-13 2022-09-21 28.75% - - - - Fired Heater 2021-08-26 2022-12-31 0.00% - - - - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 100.00% - - - - 합 계 21,186,013 - 6,038,471 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,202,176 3,689,802 1,654,794 4,347,296 퇴직급여 82,188 247,558 77,259 229,863 복리후생비 262,510 699,384 271,851 731,782 여비교통비 27,622 85,699 7,070 92,293 접대비 31,780 89,584 26,308 95,369 통신비 12,825 32,483 9,513 31,337 세금과공과 176,172 373,174 160,291 366,612 감가상각비 280,917 851,042 279,041 850,863 임차료 31,111 94,132 32,822 119,297 수선비 13,360 94,112 10,380 94,455 보험료 122,337 382,577 188,548 544,187 차량유지비 18,723 62,624 14,201 56,095 경상연구개발비 123,334 437,805 12,200 12,200 운반비 29 1,532 891 1,734 교육훈련비 3,299 4,486 5,846 8,053 도서인쇄비 5,744 23,928 5,372 28,036 소모품비 51,105 119,060 29,012 141,315 지급수수료 306,205 1,018,004 232,510 1,001,425 광고선전비 19,300 33,935 30,000 68,930 대손상각비(환입) (1,080,339) (1,079,837) 1,568,629 1,514,317 건물관리비 16,225 45,287 17,965 48,900 무형자산상각비 9,834 28,774 3,326 21,045 용역외주비 17,138 55,832 14,173 40,575 사무용품비 - - 117 117 전력비 5,339 20,190 4,861 17,664 수도광열비 1,312 5,579 3,049 8,398 장비사용료 - - (4,100) 1,241 합 계 1,740,246 7,416,746 4,655,929 10,473,399 19 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,235,212) (5,343,207) 원재료와 상품의 매입액 64,933,788 85,866,877 종업원급여 10,848,505 16,444,149 여비교통비 431,817 662,671 지급수수료 2,829,063 4,725,109 설계용역비 688,522 999,784 보험료 1,268,462 1,436,567 감가상각비 및 무형자산상각비 1,278,729 1,257,263 기타 판매비와관리비 413,905 2,656,417 기타제조원가비용 23,552,748 32,464,013 매출원가 및 영업비용의 합계 96,010,327 141,169,643 20 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,016,882 14,212,402 퇴직급여원가 836,985 808,858 복리후생비 994,638 1,422,889 합 계 10,848,505 16,444,149 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 386,871 820,841 151,409 645,077 외환차익 581,581 1,198,847 227,765 1,589,372 전환권대가평가이익 - - 168,350 - 투자자산평가이익 48,010 57,461 885,431 377,976 파생상품평가이익 544,320 792,000 118,458 5,149 파생상품거래이익 - 248,989 171,843 429,645 합 계 1,560,782 3,118,138 1,723,256 3,047,219 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 255,672 755,699 248,252 889,486 외환차손 486,733 643,533 384,252 689,861 전환권대가평가손실 - - - 2,225,658 투자자산평가손실 303,011 477,567 - 11,566 파생상품평가손실 1,291,637 1,870,929 - - 파생상품거래손실 616,796 761,823 18,644 1,158,353 합 계 2,953,849 4,509,551 651,148 4,974,924 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - - 1,499,960 1,527,460 외화환산이익 976,257 1,882,861 7,998 389,808 유형자산처분이익 24,582 47,330 - - 잡이익 730,493 744,197 25,654 72,056 투자자산처분이익 - 1,021,976 3,362 3,362 합 계 1,731,332 3,696,364 1,536,974 1,992,686 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 157,207 396,701 84,366 351,170 외화환산손실 93,014 475,572 - 233,346 매출채권처분손실 - - - 3,071 유형자산처분손실 8,275 11,159 - - 사업양도손실 - - - 24,348 투자자산처분손실 6,699 81,880 - 793 기부금 - 12,084 101,500 104,077 잡손실 5,763 10,885 409 6,623 합 계 270,958 988,281 186,275 723,428 23. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 각각 23.73%, 31.37%입니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 758,051,253 2,643,327,565 3,434,263,131 4,953,972,740 가중평균유통주식수 23,168,123 23,168,123 22,940,539 22,428,976 기본주당순이익 33 114 150 221 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기-누적 2021.01.01~2021.09.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 273 6,324,897,579 합 계 273 6,324,897,579 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기-3개월 2021.07.01~2021.09.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 92 2,131,467,316 합 계 92 2,131,467,316 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기-누적 2020.01.01~2020.01.16 21,686,371 (36,780) 21,649,591 16 346,393,456 2020.01.16~2020.02.13 21,740,896 (36,780) 21,704,116 28 607,715,248 2020.02.14~2020.05.12 22,340,677 (36,780) 22,303,897 89 1,985,046,833 2020.05.13~2020.06.15 22,362,485 (36,780) 22,325,705 34 759,073,970 2020.06.16~2020.06.29 22,471,536 (36,780) 22,434,756 14 314,086,584 2020.06.30~2020.07.02 22,730,532 (36,780) 22,693,752 3 68,081,256 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 (36,780) 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 (36,780) 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 (36,780) 23,157,218 30 694,716,540 합 계 274 6,145,539,405 가중평균유통주식수 22,428,976 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기-3개월 2020.07.01~2020.07.02 22,730,532 (36,780) 22,693,752 2 45,387,504 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 (36,780) 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 (36,780) 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 (36,780) 23,157,218 30 694,716,540 합 계 92 2,110,529,562 가중평균유통주식수 22,940,539 (2) 희석주당손익 당분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 전분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익이 기본주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 6,651 33,192 단기은행예치금 53,123,362 33,440,526 합 계 53,130,013 33,473,718 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 2,703,589 5,230,890 2. 조정: 637,760 7,855,515 외화환산이익 (1,882,861) (389,808) 외화환산손실 475,572 233,346 퇴직급여 359,036 385,252 대손상각비(환입) (1,079,837) 1,514,317 기타의 대손충당금환입 - (1,527,460) 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산 포함) 1,249,956 1,236,218 무형자산상각비 28,774 21,045 이자수익 (820,841) (645,077) 투자자산평가이익 (57,461) (377,976) 지분법이익 (1,245,269) (663,322) 유형자산처분이익 (47,330) - 유형자산처분손실 11,159 - 파생상품평가이익 (792,000) (5,149) 파생상품거래이익 (248,989) (429,645) 투자자산처분이익 (1,021,976) (3,362) 투자자산처분손실 81,880 - 사업양도손실 - 24,348 기타의 대손상각비 396,701 351,170 파생상품평가손실 1,870,930 - 파생상품거래손실 761,823 1,158,353 재고자산손상차손 - 287,850 전환권대가평가손실 - 2,225,658 투자자산평가손실 477,567 11,566 이자비용 755,699 889,486 지분법손실 535,893 1,171,692 법인세비용(수익) 841,330 2,391,047 잡이익 (11,995) (4,033) 3. 운전자본의 변동 25,563,031 (12,411,938) 매출채권의 감소(증가) 32,006,006 26,835,222 계약자산의 감소(증가) 2,047,768 (26,170,032) 미수금의 감소(증가) (877,995) 229,434 보증금의 감소(증가) 118,180 41,785 기타보증금의 감소(증가) 866 (67,032) 선급금의 감소(증가) 38,048 4,798,932 선급비용의 감소(증가) 96,631 530,793 재고자산의 감소(증가) (10,235,212) (6,142,643) 매입채무의 증가(감소) (2,284,885) (10,442,096) 미지급금의 증가(감소) (3,545,476) 1,637,254 선수금의 증가(감소) 8,359,827 4,703,728 계약부채의 증가(감소) 967,712 (8,559,523) 선수수익의 증가(감소) (6,364) 668,885 예수금의 증가(감소) (74,782) 432,475 파생상품부채의 증가(감소) (512,834) (760,210) 미지급비용의 증가(감소) (4,564) (575) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (400,000) (290,000) 임대보증금의 증가(감소) 78,110 85,000 공사손실충당부채의 증가(감소) (79,895) 77,683 퇴직금의 지급 (128,109) (21,018) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 28,904,380 674,467 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 10,299,150 선급금에서 건설중인자산 대체 965,240 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 900,000 - 해외사업환산 312,059 - 26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜엔이씨솔루션(주1) (주1) 당분기 중 30% 지분을 취득하여 관계기업에 포함됨.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 14,754,651 - - - 21,284 제이엔케이알에이엠㈜ 193,980 900 - - 135,536 ㈜케이테크 4,004,717 45,000 - 53,618 7,547 ㈜엔이씨솔루션 - - 3,452 - - 합계 18,953,348 45,900 3,452 53,618 164,367 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 3,879,195 - - - 13,436 KC Thermal - - 504 - - 제이엔케이알에이엠㈜ 810,420 600 35,529 - 18,890 ㈜케이테크 (주1) 3,878,749 40,000 - 68,673 - 합계 8,568,364 40,600 36,033 68,673 32,326 (주1) 전분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 59,395 ㈜케이테크 3,601 1,828 - - 451,077 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 28,421 - ㈜엔이씨솔루션 3,452 - 700,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,238,435 48,976 4,675,649 - - 합계 1,245,488 50,804 5,375,649 28,421 510,472 (주1) 미수수익 1,238,435천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 11,235 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 35,334 - ㈜케이테크 5,500 522,328 - - 541,150 LACC-JNK INC.(주1) 992,385 48,976 4,675,649 - - 합계 997,885 571,304 4,675,649 35,334 552,385 (주1) 미수수익 992,385천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠㈜ 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 장단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 12,098,318 기업은행 - 2,130,038 9,968,280 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 8,664,488 KEB하나은행 228,000 3,317,720 5,118,768 대출보증 18,847,357 신한은행 2,696,645 12,226,951 3,923,760 대출보증 10,392,000 국민은행 - 10,392,000 - 대출보증 12,384,575 NH농협은행 - 7,109,400 5,275,175 대출보증 15,757,536 산업은행 5,520,000 10,237,536 - 대출보증 6,804,828 우리은행 - 6,804,828 - 대출보증 10,982,784 씨티은행 10,982,784 - - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,180,049 1,826,746 퇴직급여 214,126 113,983 합 계 1,394,175 1,940,729 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 69,132 - (7,497) 61,635 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 94,754,832 84,954,684 자본총계 106,821,697 104,631,744 부채비율 88.70% 81.19% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결실체가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 123,030,015,737 110,925,755,013 현금및현금성자산 52,269,636,810 31,675,419,590 단기금융상품 12,492,118,843 1,500,000,000 매출채권 8,703,008,386 38,168,300,570 계약자산 22,237,606,959 21,593,999,949 기타수취채권 4,953,079,909 1,650,657,884 파생상품자산 326,880,000 기타유동자산 3,538,990,090 8,103,967,120 당기법인세자산 252,438,253 212,365,213 재고자산 18,256,256,487 8,021,044,687 비유동자산 63,836,263,221 62,301,113,852 장기금융상품 9,542,629,884 14,020,647,447 장기투자증권 6,468,820,475 4,362,321,750 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 505,443,055 130,815,515 투자부동산 22,663,848,964 22,966,456,576 유형자산 18,501,837,573 15,170,464,481 무형자산 940,471,256 826,296,473 사용권자산 152,658,458 281,867,474 장기수취채권 107,634,060 147,340,550 순확정급여자산 245,571,104 76,497,800 이연법인세자산 4,007,348,392 3,618,405,786 자산총계 186,866,278,958 173,226,868,865 부채 유동부채 79,450,262,422 71,914,892,339 매입채무 8,578,486,789 11,512,535,718 기타지급채무 4,425,236,271 7,180,202,087 단기차입금 29,155,200,000 24,898,400,000 파생상품부채 1,870,929,608 465,120,000 기타유동부채 21,713,827,958 13,165,084,571 계약부채 11,827,146,451 10,998,645,323 당기법인세부채 1,159,127,366 3,040,798,246 금융보증부채 63,000,000 63,000,000 유동성하자보수충당부채 332,357,417 332,357,417 유동성임대보증금 215,000,000 90,000,000 유동성리스부채 109,950,562 168,748,977 비유동부채 7,344,385,703 5,407,173,121 장기차입금 7,055,620,000 5,000,000,000 임대보증금 243,110,383 290,000,000 리스부채 45,655,320 117,173,121 부채총계 86,794,648,125 77,322,065,460 자본 자본금 11,602,451,500 11,602,451,500 자본잉여금 81,972,629,885 81,972,629,885 기타자본항목 (3,288,781,219) (3,288,781,219) 기타포괄손익누계액 212,273,782 (65,900,665) 이익잉여금 9,573,056,885 5,684,403,904 자본총계 100,071,630,833 95,904,803,405 자본과부채총계 186,866,278,958 173,226,868,865 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,482,517,508 86,760,927,347 42,008,677,620 127,195,783,942 매출원가 25,664,562,685 80,295,606,381 35,920,113,784 112,836,150,858 매출총이익 1,817,954,823 6,465,320,966 6,088,563,836 14,359,633,084 판매비와관리비 1,053,176,604 5,457,127,448 3,439,240,137 7,871,236,197 영업이익 764,778,219 1,008,193,518 2,649,323,699 6,488,396,887 금융수익 1,560,364,600 5,170,903,665 1,711,583,405 2,867,241,299 금융비용 2,884,710,498 4,226,017,913 533,977,807 4,679,398,908 기타수익 1,663,978,270 3,557,476,875 1,524,602,831 1,849,964,689 기타비용 250,670,857 834,782,693 260,442,604 721,472,930 법인세비용차감전순이익 853,739,734 4,675,773,452 5,091,089,524 5,804,731,037 법인세비용 187,822,741 787,120,471 1,228,585,743 1,867,203,540 분기순이익 665,916,993 3,888,652,981 3,862,503,781 3,937,527,497 기타포괄손익 137,772,533 278,174,447 (65,172,352) 283,034,908 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 137,772,533 278,174,447 (65,172,352) 283,034,908 해외사업환산손익 137,772,533 278,174,447 (65,172,352) 283,034,908 총포괄손익 803,689,526 4,166,827,428 3,797,331,429 4,220,562,405 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 29 168 168 176 희석주당이익 (단위 : 원) 29 168 161 176 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,843,185,500 72,345,146,887 (3,288,781,219) 54,604,404 2,556,043,360 82,510,198,932 분기순이익 3,937,527,497 3,937,527,497 해외사업환산손익 283,034,908 283,034,908 전환권행사 753,813,500 9,535,792,769 10,289,606,269 자본 증가(감소) 합계 753,813,500 9,535,792,769 283,034,908 3,937,527,497 14,510,168,674 2020.09.30 (기말자본) 11,596,999,000 81,880,939,656 (3,288,781,219) 337,639,312 6,493,570,857 97,020,367,606 2021.01.01 (기초자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) (65,900,665) 5,684,403,904 95,904,803,405 분기순이익 3,888,652,981 3,888,652,981 해외사업환산손익 278,174,447 278,174,447 전환권행사 자본 증가(감소) 합계 278,174,447 3,888,652,981 4,166,827,428 2021.09.30 (기말자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) 212,273,782 9,573,056,885 100,071,630,833 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 28,596,025,418 (6,964,633,883) 분기순이익 3,888,652,981 3,937,527,497 당기순이익조정을 위한 가감 (1,523,040,933) 6,063,297,591 외화환산이익 (1,831,268,748) (282,858,471) 외화환산손실 359,987,798 149,007,613 이자수익 (817,952,865) (641,537,101) 배당금수익 (2,100,000,000) 투자자산평가이익 (52,824,901) (357,223,287) 투자자산평가손실 389,376,343 투자자산처분이익 (996,715,929) (3,361,669) 감가상각비 794,757,408 827,881,861 무형자산상각비 26,546,063 19,917,986 이자비용 578,264,047 694,860,720 퇴직급여 359,036,156 385,252,435 파생상품평가이익 (792,000,000) (5,148,821) 파생상품평가손실 1,870,929,608 파생상품거래이익 (248,988,901) (429,645,483) 파생상품거래손실 761,822,723 1,158,353,130 관계기업투자손상차손 121,211,106 전환권대가평가손실 2,225,657,924 대손상각비(환입) (1,079,836,970) 1,514,317,392 기타의 대손상각비 396,701,348 347,490,428 법인세비용 787,120,471 1,867,203,540 기타의 대손충당금환입 (1,527,460,001) 투자자산처분손실 72,046,097 기타 현금의 유입 없는 수익등 (40,681) (621,711) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 27,400,829,090 (14,603,105,765) 매출채권의 감소(증가) 30,811,421,244 27,693,461,962 미수금의 감소(증가) (495,651,292) (767,769,389) 계약자산의 감소(증가) 716,096,461 (27,567,213,643) 선급금의 감소(증가) 3,791,154,588 2,246,207,580 보증금의 감소(증가) 32,686,490 45,624,800 기타보증금의 감소(증가) (67,031,880) 선급비용의 감소(증가) 87,638,045 491,041,475 재고자산의 감소(증가) (10,235,211,800) (5,854,792,419) 매입채무의 증가(감소) (2,966,849,614) (7,441,653,448) 미지급금의 증가(감소) (2,750,302,452) 1,404,468,626 선수금의 증가(감소) 8,359,827,215 4,703,727,770 계약부채의 증가(감소) 828,501,128 (9,553,378,988) 선수수익의 증가(감소) (6,364,330) 668,885,133 예수금의 증가(감소) 195,280,502 386,542,662 미지급비용의 증가(감소) (4,564,196) (4,997,816) 임대보증금의 증가(감소) 78,110,383 85,000,000 퇴직금의 지급 (128,109,460) (21,017,860) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (400,000,000) (290,000,000) 파생상품부채의 증가(감소) (512,833,822) (760,210,330) 이자수취(영업) 402,609,559 308,178,556 배당금수취(영업) 2,100,000,000 이자지급(영업) (574,252,263) (525,008,723) 법인세의환급(납부) (3,098,773,016) (2,145,523,039) 투자활동현금흐름 (13,982,571,392) 1,318,621,452 단기금융상품의 처분 1,500,000,000 단기대여금의 처분 108,915,000 7,461,759,141 장기금융상품의 처분 7,530,050,607 746,102,711 무형자산의 처분 256,620,000 123,520,000 단기금융상품의 취득 (12,416,750,225) 단기대여금의 취득 (2,900,000,000) (3,180,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,462,030,500) (1,175,330,305) 장기투자증권의 취득 (2,091,707,500) (1,554,322,400) 투자부동산의 취득 (24,200,000) 유형자산의 취득 (2,729,001,234) (533,907,695) 무형자산의 취득 (404,040,000) (500,000,000) 관계기업투자의 취득 (374,627,540) (45,000,000) 재무활동현금흐름 5,851,165,738 8,237,313,552 단기차입금의 증가 9,152,320,000 12,663,520,000 장기차입금의 증가 2,055,620,000 단기차입금의 상환 (5,222,400,000) (4,176,000,000) 리스부채의 지급 (134,374,262) (160,663,064) 전환사채의 상환 (80,000,000) 신주발행비 지급 (9,543,384) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,464,619,764 2,591,301,121 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 129,597,456 (772,454) 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,594,217,220 2,590,528,667 기초현금및현금성자산 31,675,419,590 24,088,047,844 기말현금및현금성자산 52,269,636,810 26,678,576,511 5. 재무제표 주석 제24기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제24기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일까지 제23기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제23기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 23,204,903주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 11,602,451,500원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 15.17% 대표이사 기 타 19,683,805 84.83% 합 계 23,204,903 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 당사의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 52,269,637 52,269,637 단기금융상품 - 12,492,119 12,492,119 매출채권 - 8,703,008 8,703,008 기타수취채권 - 4,953,080 4,953,080 파생상품자산 326,880 - 326,880 소 계 326,880 78,417,844 78,744,724 비유동 장기금융상품 9,542,630 - 9,542,630 장기투자증권 6,022,466 446,355 6,468,821 장기수취채권 - 107,634 107,634 소 계 15,565,096 553,989 16,119,085 합 계 15,891,976 78,971,833 94,863,809 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 31,675,420 31,675,420 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 38,168,301 38,168,301 기타수취채권 - 1,650,658 1,650,658 소 계 - 72,994,379 72,994,379 비유동 장기금융상품 14,020,647 - 14,020,647 장기투자증권 3,925,943 436,379 4,362,322 장기수취채권 - 147,341 147,341 소 계 17,946,590 583,720 18,530,310 합 계 17,946,590 73,578,099 91,524,689 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 8,578,487 8,578,487 기타지급채무 - 4,425,236 4,425,236 단기차입금 - 29,155,200 29,155,200 파생상품부채 1,870,930 - 1,870,930 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 215,000 215,000 유동성리스부채 - 109,951 109,951 소계 1,870,930 42,546,874 44,417,804 비유동: 장기차입금 - 7,055,620 7,055,620 임대보증금 - 243,110 243,110 리스부채 - 45,655 45,655 소계 - 7,344,385 7,344,385 합계 1,870,930 49,891,259 51,762,189 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 11,512,536 11,512,536 기타지급채무 - 7,180,202 7,180,202 단기차입금 - 24,898,400 24,898,400 파생상품부채 465,120 - 465,120 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 90,000 90,000 유동성리스부채 - 168,749 168,749 소 계 465,120 43,912,887 44,378,007 비유동 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 임대보증금 - 290,000 290,000 리스부채 - 117,173 117,173 소 계 - 5,407,173 5,407,173 합 계 465,120 49,320,060 49,785,180 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 817,953 - 683,136 - 471,258 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (336,551) 931,369 - 합 계 817,953 - 346,585 931,369 471,258 금융부채 상각후원가측정금융부채 (578,264) - - - (359,681) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (578,264) - - - (359,681) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가손손실은 1,078,930천원이며, 거래순손실은 512,834천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 641,537 - (334,348) - 224,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 357,223 3,362 - 합 계 641,537 - 22,875 3,362 224,506 금융부채 상각후원가측정금융부채 (694,861) - - - 6,562 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,225,658) - - 합 계 (694,861) - (2,225,658) - 6,562 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 5,149천원이며, 거래순손실은 728,708천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,562,785 7,215,668 46,720 1,440,620 10,265,793 기타수취채권 13,288,453 4,900,825 2,080 50,175 18,241,533 비유동기타수취채권 - 11,693 1,268 94,673 107,634 전기말 매출채권 2,643,128 35,890,259 2,278,041 - 40,811,428 기타수취채권 12,891,751 1,593,026 12,497 45,135 14,542,409 비유동기타수취채권 - 26,697 75,395 45,248 147,340 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,851,238천원 (전기말: 15,534,880천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,565,096 15,565,096 위험회피파생상품자산 - 326,880 - 326,880 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,870,930 - 1,870,930 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,946,591 17,946,591 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 465,120 - 465,120 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,946,591 4,553,738 (6,598,682) (336,551) 15,565,096 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,505,070 2,729,653 (742,741) 357,223 18,849,205 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,265,793 40,811,429 대손충당금 (1,562,785) (2,643,128) 합 계 8,703,008 38,168,301 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,643,128 2,559 설정 - 2,640,569 환입 (1,080,343) - 기말 1,562,785 2,643,128 한편, 당분기 중 매출채권의 제각으로 인하여 인식한 대손상각비는 506천원입니다. 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 13,695,729 (10,545,649) 3,150,080 10,904,644 (10,545,649) 358,995 미수금 2,366,871 (638,188) 1,728,683 1,871,219 (638,188) 1,233,031 미수수익 2,125,778 (2,104,616) 21,162 1,720,411 (1,707,914) 12,497 보증금 53,155 - 53,155 46,135 - 46,135 소 계 18,241,533 (13,288,453) 4,953,080 14,542,409 (12,891,751) 1,650,658 비유동 보증금 107,634 - 107,634 147,341 - 147,341 합 계 18,349,167 (13,288,453) 5,060,714 14,689,750 (12,891,751) 1,797,999 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 12,891,751 14,048,245 설정 396,702 370,966 환입 - (1,527,460) 기말 13,288,453 12,891,751 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 221,760 221,760 통화스왑 매도 2022-02-09 USD 1,115.60 3,200,000 105,120 105,120 매매목적 통화옵션 매도 2021-11-02 USD 1,113.80 4,000,000 (286,762) (286,762) 통화옵션 매도 2021-12-03 USD 1,120.20 4,000,000 (263,274) (263,274) 통화옵션 매도 2022-07-26 USD 1,132.10 10,000,000 (571,009) (571,009) 통화옵션(주) 매도 2022-07-27 USD 1132.80 / 1172.80 10,000,000 (504,538) (504,538) 통화옵션(주) 매도 2022-01-28 USD 1120.00 / 1160.00 4,000,000 (245,346) (245,346) 합계 (1,544,049) (1,544,049) (주) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2021-08-31 USD 1,184.90 4,800,000 (465,120) (465,120) 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,166,594 - 1,166,594 - - - 재공품 12,142,214 - 12,142,214 8,021,045 - 8,021,045 합 계 13,308,808 - 13,308,808 8,021,045 - 8,021,045 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 166,243 환입 - (166,243) 기말 - - 9. 종속기업 및 관계기업투자 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 제이엔케이알에이엠㈜ 50.00% 50,000 50.00% 50,000 ㈜케이테크 30.00% 45,000 30.00% 45,000 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 ㈜엔이씨솔루션(주1) 30.00% 374,628 - - JFK메탈(주2) 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주2) 40.00% - 40.00% - 합 계 1,205,444 830,816 (주1) 당분기 중 30% 지분을 취득하여 관계기업에 포함됨.(주2) 전기 이전 전액 손상인식함. 10 . 유형자산 당 분 기 및 전분 기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,173,384 5,156,658 59,231 1,297,990 65,392 110,818 1,306,991 15,170,464 취득(주2) 491,535 25,850 93,376 - 73,579 - 3,009,902 3,694,242 환율변동효과 - - - - - 187 - 187 감가상각 - (174,954) (29,785) (119,284) (20,978) (18,054) - (363,055) 분기말 7,664,919 5,007,554 122,822 1,178,706 117,993 92,951 4,316,893 18,501,838 취득원가 7,664,919 6,999,888 592,301 1,912,454 514,697 303,330 4,316,893 22,304,482 감가상각누계액 - (1,992,334) (469,479) (478,481) (396,704) (210,379) - (3,547,377) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 18,375천원을 제외함.(주2) 선급금에서 대체된 965,240천원이 포함됨. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 (주1) 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 4,635,090 100,677 667,090 105,809 81,103 6,592,947 18,881,553 취득 - 71,500 7,500 - - 51,300 509,341 639,641 대체 - - - 789,946 - - (895,679) (105,733) 환율변동효과 - - - - - 74 - 74 감가상각 - (158,997) (37,044) (119,284) (31,938) (24,139) - (371,402) 분기말 6,698,837 4,547,593 71,133 1,337,752 73,871 108,338 6,206,609 19,044,133 취득원가 6,698,837 6,367,813 498,925 11,633,584 441,118 566,767 6,206,609 32,413,653 감가상각누계액 - (1,820,220) (427,792) (4,557,329) (367,247) (458,429) - (7,631,017) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 18,375천원을 제외함. 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 155,113 117,126 9,628 281,867 처분 (3,532) - - (3,532) 환율변동효과 2,699 - 718 3,417 감가상각 (83,979) (42,204) (2,911) (129,094) 분기말 70,301 74,922 7,435 152,658 취득가액 284,060 159,169 12,179 455,408 상각누계액 (213,759) (84,247) (4,744) (302,750) (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 166,779 114,776 2,298 283,853 취득 121,003 66,943 11,184 199,130 환율변동효과 (1,684) - 203 (1,481) 감가상각 (130,985) (64,593) (4,057) (199,635) 기말 155,113 117,126 9,628 281,867 취득가액 279,551 205,025 11,184 495,760 상각누계액 (124,438) (87,899) (1,556) (213,893) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 111,215 178,591 1년 초과 5년 이내 46,214 119,744 소 계 157,429 298,335 차감: 현재가치 조정금액 (1,823) (12,413) 합 계 155,606 285,922 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 109,951 168,749 비유동부채 45,655 117,173 합 계 155,606 285,922 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 129,094 154,276 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,111 5,994 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 62,876 32,958 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,591 482 합 계 201,672 193,710 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 134,374천원 및 160,663천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 29,155,200 - 29,155,200 24,898,400 - 24,898,400 장기차입금 - 7,055,620 7,055,620 - 5,000,000 5,000,000 합계 29,155,200 7,055,620 36,210,820 24,898,400 5,000,000 29,898,400 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 산업은행(주1) 1.92% 일반대출 2,376,000 2,376,000 수출입은행(주2) 2.33% 일반대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.24% 무역어음대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.13% 기업시설일반자금대출 4,800,000 4,800,000 산업은행(주4) 2.17% 일반대출 4,600,000 4,600,000 씨티은행(주5) 2.55% 일반대출 9,479,200 5,222,400 국민은행 2.47% 일반대출 1,000,000 1,000,000 합 계 29,155,200 24,898,400 (주1) 기술신용보증기금로부터 85%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%, 대표이사로부터 10%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26참조).(주5) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 2.59% 일반자금 5,000,000 5,000,000 우리은행(주1) - 시설자금 2,055,620 - 소 계 7,055,620 5,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 7,055,620 5,000,000 (주1) 판교사옥 중도금 대출로 입주시부터 이자발생 예정(23년 4월 28일 예상).(4) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 2022년 9월까지 29,155,200 2022년 9월이후 7,055,620 합 계 36,210,820 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 1공장 1단지 8,574,211 6,000,000 장기차입금 5,000,000 신한은행 당진 2공장 11,174,652 6,000,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 대륭사무실 1,311,323 1,200,000 단기차입금 1,000,000 국민은행 온산공장 3,436,229 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 4,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 현금및현금성자산 $737,346.58 $737,346.58 지급보증 $737,346.58 State Bank of India Seoul Branch (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 4,500,000 2,284,000 외화지급보증 USD 4,177,000 4,177,000 기타약정(E-BIZ) KRW 900,000 - 종합통장대출 KRW 100,000 - 파생상품 USD 2,000,000 572,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,738,363 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,058,800 일람불지보 USD 5,000,000 - 선물환 USD 2,000,000 - 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 농협 기타외화지급보증 USD 5,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 외화여신한도 USD 1,710,000 - 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 우리은행 기타외화지급보증 USD 4,785,797 4,785,797 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,105,112 - 서울보증보험 지급이행보증 KRW 42,268,856 42,268,856 대표이사 차입금연대보증 KRW 100,731,885 100,731,885 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크㈜ (주1) 지급보증서 서울보증보험 62,222 62,222 제이엔케이알에이엠㈜ 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2023년 5월 종료될 예정입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,062,059 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,417,677 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,174,682 11,814,855 선수수익 710,274 716,638 예수금 828,872 633,592 합 계 21,713,828 13,165,085 15 . 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,193,179 4,989,956 사외적립자산 공정가치 (5,438,750) (5,066,454) 확정급여제도의 부채(자산)(주1) (245,571) (76,498) (주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치가 각각 245,571천원, 76,498천원 초과하여 순확정급여자산으로 대체함. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 4,989,956 4,596,243 당기근무원가 393,802 405,201 이자원가 78,467 63,960 퇴직금 지급액 (269,046) (63,477) 분기말 현재가치 5,193,179 5,001,927 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 5,066,454 4,192,958 사용자의 기여금 400,000 290,000 이자수익 113,232 83,909 지급액 (140,936) (42,459) 분기말 공정가치 5,438,750 4,524,408 16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500원 500원 발행주식수 23,204,903 23,204,903 보통주자본금 11,602,452 11,602,452 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 증감 - - - 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,686,371 10,843,186 72,345,147 전환사채 전환 1,507,627 753,814 9,535,793 분기말 23,193,998 11,597,000 81,880,940 17 . 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 23,491,159 77,674,849 41,830,869 126,683,375 기타매출액 30,869 80,469 32,400 72,400 기타제품매출액 3,732,177 8,370,274 - - 임대료수입 228,314 635,336 145,409 440,009 합계 27,482,519 86,760,928 42,008,678 127,195,784 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 히터 수소 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 77,674,849 8,370,274 86,045,123 부동산 임대 - 635,336 635,336 기타 제공 - 80,469 80,469 합 계 77,674,849 9,086,079 86,760,928 지리적 시장 국내 26,052,359 9,086,079 35,138,438 해외 51,622,490 - 51,622,490 합 계 77,674,849 9,086,079 86,760,928 수익인식시기 한 시점 - 8,370,274 8,370,274 기간 77,674,849 715,805 78,390,654 합 계 77,674,849 9,086,079 86,760,928 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 126,683,375 - 126,683,375 부동산 임대 - 440,009 440,009 기타 제공 - 72,400 72,400 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 지리적 시장 국내 66,592,972 512,409 67,105,381 해외 60,090,403 - 60,090,403 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 수익인식시기 기간 126,683,375 512,409 127,195,784 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 18,642,205 11,053,000 7,478,031 26,052,359 11,120,877 해 외 110,390,116 56,206,512 8,392,546 51,622,490 123,366,684 합 계 129,032,321 67,259,512 15,870,577 77,674,849 134,487,561 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 104,172,634 2,866,091 721,360 89,117,879 18,642,206 해 외 77,493,511 96,271,458 8,530,844 71,905,698 110,390,115 합 계 181,666,145 99,137,549 9,252,204 161,023,577 129,032,321 (4) 당분기 및 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 140,676,484 130,684,302 9,992,182 해 외 274,038,939 239,331,635 34,707,304 합 계 414,715,423 370,015,937 44,699,486 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 136,586,946 125,057,940 11,529,006 해 외 227,990,340 196,097,234 31,893,106 합 계 364,577,286 321,155,174 43,422,112 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국 내 7,430,624 846,787 1,782,146 3,998,739 해 외 14,806,983 10,980,360 19,811,854 6,999,907 합 계 22,237,607 11,827,147 21,594,000 10,998,646 (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 15,950,405 8,520,740 7,429,665 3,089,730 4,339,935 3,089,730 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2021-11-30 99.47% 7,356,314 - - - Fired Heater 2019-07-09 2021-09-30 99.60% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2021-12-31 100.00% 72,039 - - - Fired Heater 2016-09-21 2021-12-31 98.01% 9,664,203 - 123,008 - Fired Heater 2018-04-11 2021-12-31 97.14% - - 1,906,106 - Fired Heater 2019-07-17 2021-12-31 99.88% 2,212,028 - 210,829 - Fired Heater 2019-08-14 2021-12-31 99.13% 471,608 - 3,532,322 - Fired Heater 2019-11-13 2021-12-31 96.26% 1,409,821 - - - Fired Heater 2020-06-11 2021-12-31 47.39% - - 266,205 - Fired Heater 2020-09-24 2022-01-13 39.10% - - - - Fired Heater 2020-11-13 2022-09-21 28.75% - - - - Fired Heater 2021-08-26 2022-12-31 0.00% - - - - 합 계 21,186,013 - 6,038,471 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 829,299 2,679,655 799,441 3,006,383 퇴직급여 47,372 150,312 52,843 161,974 복리후생비 206,400 555,639 206,965 515,790 여비교통비 13,393 35,326 5,029 85,064 접대비 27,572 62,333 18,531 67,186 통신비 10,371 24,528 7,234 24,529 세금과공과 127,842 269,519 123,790 265,502 감가상각비 250,564 758,896 262,021 807,927 임차료 17,167 49,290 11,167 26,316 수선비 6,610 76,762 - 8,570 보험료 77,942 250,254 70,524 221,119 차량유지비 10,721 37,543 6,752 30,811 경상연구개발비 123,334 437,805 12,200 12,200 운반비 - 561 132 422 교육훈련비 3,111 4,276 5,767 8,006 도서인쇄비 5,546 22,406 3,465 16,544 소모품비 45,181 83,813 15,103 71,509 지급수수료 264,272 863,165 199,497 831,363 광고선전비 19,300 27,300 30,000 68,530 대손상각비(환입) (1,080,339) (1,079,837) 1,568,629 1,514,317 건물관리비 16,225 45,287 17,965 48,900 무형자산상각비 9,091 26,546 3,034 19,918 용역외주비 17,139 55,832 14,173 40,575 사무용품비 - - 117 117 전력비 5,064 19,916 4,861 17,664 합 계 1,053,177 5,457,127 3,439,240 7,871,236 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,235,212) (5,854,792) 원재료와 상품의 매입액 77,247,141 99,747,542 종업원급여 6,281,517 6,956,196 여비교통비 363,816 473,807 지급수수료 2,142,017 2,379,800 설계용역비 601,382 984,784 보험료 1,121,843 1,061,928 감가상각비 및 무형자산상각비 821,303 847,800 기타 판매비와관리비 137,334 2,221,699 기타제조원가비용 7,271,593 11,888,623 매출원가 및 영업비용의 합계 85,752,734 120,707,387 20. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,361,565 5,975,109 퇴직급여원가 351,693 389,789 복리후생비 568,259 591,298 합 계 6,281,517 6,956,196 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 393,318 817,953 147,958 641,537 배당금수익 - 2,100,000 - - 외환차익 574,717 1,159,137 227,170 1,433,687 전환권대가평가이익 - - 168,350 - 투자자산평가이익 48,010 52,825 877,803 357,223 파생상품평가이익 544,320 792,000 118,458 5,149 파생상품거래이익 - 248,989 171,843 429,645 합 계 1,560,365 5,170,904 1,711,582 2,867,241 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 197,261 578,264 172,969 694,861 외환차손 485,049 625,625 342,365 600,527 전환권대가평가손실 - - - 2,225,658 투자자산평가손실 293,967 389,376 - - 파생상품평가손실 1,291,637 1,870,930 - - 파생상품거래손실 616,796 761,823 18,644 1,158,353 합 계 2,884,710 4,226,018 533,978 4,679,399 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - - 1,499,960 1,527,460 외화환산이익 938,686 1,831,269 - 282,858 잡이익 725,292 729,492 21,281 36,285 투자자산처분이익 - 996,716 3,362 3,362 합 계 1,663,978 3,557,477 1,524,603 1,849,965 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 157,208 396,701 84,366 347,490 외화환산손실 86,506 359,988 34,195 149,008 관계기업투자손상차손 - - 40,093 121,211 투자자산처분손실 6,699 72,046 - 793 기부금 - 2,084 101,500 101,950 잡손실 258 3,964 288 1,021 합 계 250,671 834,783 260,442 721,473 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 각각 16.83%, 32.17%입니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 665,916,993 3,888,652,981 3,862,503,781 3,937,527,497 가중평균유통주식수 23,168,123 23,168,123 22,940,539 22,428,976 기본주당순이익(손실) 29 168 168 176 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기-누적 2021.01.01~2021.09.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 273 6,324,897,579 합 계 273 6,324,897,579 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기-3개월 2021.07.01~2021.09.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 92 2,131,467,316 합 계 92 2,131,467,316 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기-누적 2020.01.01~2020.01.16 21,686,371 (36,780) 21,649,591 16 346,393,456 2020.01.16~2020.02.13 21,740,896 (36,780) 21,704,116 28 607,715,248 2020.02.14~2020.05.12 22,340,677 (36,780) 22,303,897 89 1,985,046,833 2020.05.13~2020.06.15 22,362,485 (36,780) 22,325,705 34 759,073,970 2020.06.16~2020.06.29 22,471,536 (36,780) 22,434,756 14 314,086,584 2020.06.30~2020.07.02 22,730,532 (36,780) 22,693,752 3 68,081,256 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 (36,780) 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 (36,780) 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 (36,780) 23,157,218 30 694,716,540 합 계 274 6,145,539,405 가중평균유통주식수 22,428,976 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기-3개월 2020.07.01~2020.07.02 22,730,532 (36,780) 22,693,752 2 45,387,504 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 (36,780) 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 (36,780) 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 (36,780) 23,157,218 30 694,716,540 합 계 92 2,110,529,562 가중평균유통주식수 22,940,539 (2) 희석주당손익 당분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 전분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익이 기본주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기은행예치금 52,269,637 31,675,420 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 3,888,653 3,937,527 2. 조정: (1,523,041) 6,063,298 외화환산이익 (1,831,269) (282,858) 외화환산손실 359,988 149,008 이자수익 (817,953) (641,537) 배당금수익 (2,100,000) - 투자자산평가이익 (52,825) (357,223) 투자자산평가손실 389,376 - 투자자산처분이익 (996,716) (3,362) 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산포함) 794,757 827,882 무형자산상각비 26,546 19,918 이자비용 578,264 694,861 퇴직급여 359,036 385,252 파생상품평가이익 (792,000) (5,149) 파생상품평가손실 1,870,930 - 파생상품거래이익 (248,989) (429,645) 파생상품거래손실 761,823 1,158,353 관계기업투자손상차손 - 121,211 전환권대가평가손실 - 2,225,658 대손상각비 (1,079,837) 1,514,317 기타의대손상각비 396,701 347,490 법인세비용 787,120 1,867,204 기타의대손충당금환입 - (1,527,460) 투자자산처분손실 72,046 - 잡이익 (41) (622) 3. 운전자본의 변동 27,400,829 (14,603,106) 매출채권의 변동 30,811,421 27,693,462 미수금의 변동 (495,651) (767,769) 계약자산의 변동 716,096 (27,567,214) 선급금의 변동 3,791,155 2,246,208 보증금의 변동 32,686 45,625 기타보증금의 변동 - (67,032) 선급비용의 변동 87,638 491,041 재고자산의 변동 (10,235,212) (5,854,792) 매입채무의 변동 (2,966,850) (7,441,653) 미지급금의 변동 (2,750,302) 1,404,469 선수금의 변동 8,359,827 4,703,728 계약부채의 변동 828,501 (9,553,379) 선수수익의 변동 (6,364) 668,885 예수금의 변동 195,281 386,543 미지급비용의 변동 (4,564) (4,998) 임대보증금의 변동 78,110 85,000 퇴직금의 지급 (128,109) (21,018) 퇴직연금운용자산의 변동 (400,000) (290,000) 파생상품부채의 변동 (512,834) (760,210) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 29,766,441 (4,602,281) (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 10,299,150 선급금에서 건설중인자산 대체 965,240 - 해외사업환산 312,059 - 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜엔이씨솔루션(주1) (주1) 당분기 중 30% 지분을 취득하여 관계기업에 포함됨. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 14,242,034 81,000 10,022 2,100,000 29,058 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 14,754,651 - - - - 21,284 제이엔케이알에이엠㈜ 193,980 900 - - - 135,536 ㈜케이테크 4,004,717 45,000 - - 53,618 7,547 ㈜엔이씨솔루션 - - 3,452 - - - 합 계 33,195,382 126,900 13,474 2,100,000 82,676 164,367 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 20,670,531 81,000 13,552 27,000 - ㈜케이테크 (주1) 2,726,008 45,000 - 16,116 2,500 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 3,879,195 - - - 13,436 KC Thermal - - 504 - - 제이엔케이알에이엠㈜ 810,420 600 35,529 - 18,890 ㈜케이테크 (주1) 3,878,749 40,000 - 68,673 - 합 계 31,964,903 166,600 49,585 111,789 34,826 (주1) 전분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 479,004 - 2,000,000 967,432 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 59,395 ㈜케이테크 3,601 1,828 - - 451,077 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 28,421 - ㈜엔이씨솔루션 3,452 - 700,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,238,435 48,976 4,675,649 - - 합 계 1,724,492 50,804 7,375,649 995,853 510,472 (주1) 미수수익 1,238,435천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 9,900 3,752,907 - 1,172,596 2,717,821 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 11,235 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 35,334 - ㈜케이테크 5,500 522,328 - - 541,150 LACC-JNK INC.(주1) 992,385 48,976 4,675,649 - - 합 계 1,007,785 4,324,211 4,675,649 1,207,930 3,270,206 (주1) 미수수익 992,385천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 12,098,318 기업은행 - 2,130,038 9,968,280 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 8,664,488 KEB하나은행 228,000 3,317,720 5,118,768 대출보증 18,847,357 신한은행 2,696,645 12,226,951 3,923,760 대출보증 10,392,000 국민은행 - 10,392,000 - 대출보증 12,384,575 NH농협은행 - 7,109,400 5,275,175 대출보증 15,757,536 산업은행 5,520,000 10,237,536 - 대출보증 6,804,828 우리은행 - 6,804,828 - 대출보증 10,982,784 씨티은행 10,982,784 - - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 743,799 1,127,858 퇴직급여 178,438 84,538 합 계 922,237 1,212,396 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 11,662 - (7,497) 4,165 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 86,794,648 77,322,065 자본총계 100,071,631 95,904,803 부채비율 86.73% 80.62% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 회사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당가능 이익의 산출식 및 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 배당가능 이익의 산출식 + 대차대조표의 순자산가액 - 자본금의 액 - 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(=자본잉여금+이익준비금+기업합리화적립금) - 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액(=배당 예정금액의 10% 적립) - 대통령령으로 정하는 미실현이익(=외화환산이익+투자자산평가이익) - 정관의 배당에 관한 사항 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,704 2,258 7,922 (별도)당기순이익(백만원) 3,889 2,905 5,221 (연결)주당순이익(원) 114 95 357 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 - 0.6 주) 최근 5년간 배당수익률 : 제 19기 1.4%, 제 20기 1.5% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.02.01 전환권행사 보통주 885,208 500 3,389 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 982,820 500 3,668 - 2019.05.07 전환권행사 보통주 572,518 500 3,668 - 2019.05.08 전환권행사 보통주 272,628 500 3,668 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 81,788 500 3,668 - 2019.05.27 전환권행사 보통주 477,097 500 3,668 - 2019.05.29 전환권행사 보통주 97,326 500 3,668 - 2019.06.18 전환권행사 보통주 54,525 500 3,668 - 2019.06.21 전환권행사 보통주 190,839 500 3,668 - 2019.07.16 전환권행사 보통주 190,839 500 3,668 - 2019.09.06 전환권행사 보통주 817,884 500 3,668 - 2019.09.27 전환권행사 보통주 64,884 500 3,668 - 2019.11.26 전환권행사 보통주 109,051 500 3,668 - 2020.01.17 전환권행사 보통주 54,525 500 3,668 - 2020.02.13 전환권행사 보통주 599,781 500 3,668 - 2020.05.12 전환권행사 보통주 21,808 500 3,668 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 109,051 500 3,668 - 2020.06.29 전환권행사 보통주 258,996 500 3,668 - 2020.07.02 전환권행사 보통주 92,693 500 3,668 - 2020.07.29 전환권행사 보통주 98,146 500 3,668 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 272,627 500 3,668 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 10,905 500 3,668 - 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제24기 3분기 매출채권 12,641,666 1,782,785 14.10% 계약자산 23,337,094 - 0.00% 단기대여금 11,753,199 10,545,649 89.73% 미수금 2,757,952 638,188 23.14% 미수수익 2,117,734 2,104,616 99.38% 선급금 3,057,737 48,976 1.60% 장기대여금 125,000 12,500 10.00% 합계 55,790,381 15,132,714 27.12% 제23기 매출채권 44,338,808 2,863,128 6.46% 계약자산 24,135,814 - 0.00% 단기대여금 10,962,114 10,545,649 96.20% 미수금 1,879,957 638,188 33.95% 미수수익 1,720,411 1,707,914 99.27% 선급금 3,781,968 48,976 1.29% 장기대여금 25,000 12,500 50.00% 합계 86,844,073 15,816,356 18.21% 제22기 매출채권 44,614,172 2,559 0.01% 계약자산 17,828,390 - 0.00% 단기대여금 14,034,903 12,793,635 91.16% 미수금 2,475,880 665,688 26.89% 미수수익 1,370,984 1,349,106 98.40% 선급금 7,025,543 84,111 1.20% 합계 87,349,872 14,895,099 17.05% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,816,356 14,895,099 13,796,867 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 1,080,343 1,576,800 223,620 4. 대손상각비 계상액 396,701 3,261,920 1,321,852 5. 연결범위의 변동 - (763,863) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 15,132,714 15,816,356 14,895,099 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2021. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 9,084 47 1,729 - 1,783 12,642 특수관계자 - - - - - 계 9,084 47 1,729 - 1,783 12,642 구성비율(%) 72 0 14 - 14 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2021. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 산업용가열로 원재료 - - 174 - 원재료평가손실충당금 - - (166) 저장품 - - 0 산업용가열로 소계 - - 8 수소사업 원재료 1,661 - - - 재공품 16,595 8,021 1,673 수소부문 소계 18,256 8,021 1,673 재고자산 합계 18,256 8,021 1,681 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.1 4.2 1.0 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.0회 34.7회 6.5회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2021.10. 01 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.11.30 92,777,931 99.47 7,356,314 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.09.30 17,618,700 99.60 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2021.12.31 26,282,823 100.00 72,039 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2021.12.31 139,707,759 98.01 9,664,203 - 123,008 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2021.12.31 22,947,719 97.14 - - 1,906,106 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2021.12.31 21,785,742 99.88 2,212,028 - 210,829 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2021.12.31 11,314,627 99.13 471,608 - 3,532,322 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2021.12.31 22,315,736 96.26 1,409,821 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2021.12.31 10,771,503 47.39 - - 266,205 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.01.13 24,310,095 39.10 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.11.13 2022.09.21 56,616,162 28.75 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.26 2022.12.31 30,592,738 0.00 - - - - 합 계 - 21,186,013 - 6,038,471 - (2) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.11.30 92,777,931 99.47 7,356,314 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.09.30 17,618,700 99.60 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2021.12.31 26,282,823 100.00 72,039 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2021.12.31 139,707,759 98.01 9,664,203 - 123,008 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2021.12.31 22,947,719 97.14 - - 1,906,106 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2021.12.31 21,785,742 99.88 2,212,028 - 210,829 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2021.12.31 11,314,627 99.13 471,608 - 3,532,322 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2021.12.31 22,315,736 96.26 1,409,821 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2021.12.31 10,771,503 47.39 - - 266,205 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.01.13 24,310,095 39.10 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.11.13 2022.09.21 56,616,162 28.75 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.26 2022.12.31 30,592,738 0.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,995,906 100.00 - - - - 합 계 - 21,186,013 - 6,038,471 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1109호 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 53,130,013 53,130,013 33,473,719 33,473,719 단기금융상품 12,492,119 12,492,119 1,500,000 1,500,000 매출채권 10,858,881 10,858,881 41,475,680 41,475,680 기타수취채권 3,399,587 3,399,587 1,799,206 1,799,206 장기투자증권 446,355 446,355 436,379 436,379 장기수취채권 305,150 305,150 254,875 254,875 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,651,420 9,651,420 14,543,495 14,543,495 파생상품자산 326,880 326,880 - - 장기투자증권 6,182,851 6,182,851 4,083,972 4,083,972 금융자산 합계 96,793,256 96,793,256 97,567,326 97,567,326 매입채무 상각후원가측정 금융부채 9,438,849 9,438,849 11,690,934 11,690,934 기타지급채무 3,538,321 3,538,321 7,089,315 7,089,315 미지급배당금 761,400 761,400 - - 단기차입금 32,955,200 32,955,200 28,698,400 28,698,400 유동성장기부채 252,725 252,725 250,438 250,438 금융보증부채 63,000 63,000 63,000 63,000 유동성임대보증금 215,000 215,000 90,000 90,000 유동성리스부채 163,398 163,398 219,546 219,546 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,870,930 1,870,930 465,120 465,120 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 8,865,347 8,865,347 6,999,495 6,999,495 임대보증금 243,110 243,110 290,000 290,000 리스부채 819,083 819,083 906,694 906,694 금융부채 합계 59,186,363 59,186,363 56,762,942 56,762,942 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,834,271 15,834,271 위험회피파생상품자산 - 326,880 - 326,880 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,870,930 - 1,870,930 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,627,467 18,627,467 금융부채: 위험회피파생상품 - 465,120 - 465,120 (나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 18,627,467 4,706,782 (7,079,872) (420,106) 15,834,271 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,574,143 2,952,069 (1,354,176) (88,220) 366,411 19,450,227 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 제22기(전전기) 안진회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 80,000(주1) 350 제23기(전기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 160,000 1,687 제22기(전전기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 2,044 200,000 2,044 (주1)중간감사분까지 지급된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 박진원 -일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사-제19대 국립환경과학원 원장-현)연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 박진원 참석/찬반여부 1 2021-03-09 제23기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 2 2021-03-09 제23기 재무제표 확정의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 3 2021-03-17 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 4 2021-05-31 제이엔케이히터(주) 서울지점 설치의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 5 2021-07-19 고속도로 수소충전소 구축사업 투자의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021-03-09 제23기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 2 2021-03-09 제23기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 3 2021-03-17 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 4 2021-07-19 고속도로 수소충전소 구축사업 투자의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ※ 사외이사 지원조직 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021-03-09 제23기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 참석 2 2021-03-09 제23기 재무제표 확정의 건 원안가결 참석 3 2021-03-17 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 참석 4 2021-07-19 고속도로 수소충전소 구축사업 투자의 건 원안가결 참석 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.07.22 삼정KPMG 삼정KPMG 감사위원회 지원센터 세미나 : 동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구 ※ 감사 지원조직 없음 ※ 준법지원인 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 2020.03.29 정기주총2021.03.24 정기주총 주) 당사는 제23기 정기주주총회(2020.03.29)부터 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실수 있도록 하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,204,903 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 36,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,168,123 - 우선주 - - 다 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제23기정기주주총회('21.03.24) - 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제 1-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 의결정족수 미달로 부결- 의결정족수 미달로 부결 - 제22기정기주주총회('20.03.30) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 제1-4호 의안 : 사외이사 후보 박진원 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 박진원 선임-의결정족수 미달로 부결 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 기존 감사 조봉순 유지(상법 제415조에 따라 차기 주주총회 등에서 후임자가 취임할때까지 유지) 제21기정기주주총회('19.03.25) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 ㆍ사외이사 제대식 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ사업목적 추가 ㆍ주권 전자등록의무화에 따른 변경 - 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2021.09.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 15.17% 를 보유하고 있습니다. 또한 2021.09.30 현재 최대주주와 특수관계인 4명을 포함한 최대주주 등은 17.35% 의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 15.17 3,521,098 15.17 - 김성철 임원 보통주 210,992 0.91 210,992 0.91 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.03 238,500 1.03 - 박진원 임원 보통주 18,762 0.08 18,762 0.08 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.16 36,780 0.16 - 계 보통주 4,026,132 17.35 4,026,132 17.35 - - - - - - - - 기초 (2021.01.01 기준) 발행주식 총수 : 23,204,903주- 기말 (2021.09.30 기준) 발행주식 총수 : 23,204,903주 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김방희 3,521,098 15.17 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 33,742 33,746 99.99 18,550,426 23,204,903 79.94 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원,천주) 구분 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주 최고 7,870 7,220 7,390 7,060 7,530 7,590 최저 7,220 6,310 6,730 6,640 5,810 6,850 월간거래량 5,465 4,188 7,614 3,266 12,412 13,103 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2023.03.30 김성철 남 1961.01 전무이사 사내이사 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2023.03.30 최창윤 남 1965.09 전무이사 사내이사 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2023.03.30 박진원 남 1960.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 90.03~94.02 일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사15.10~18.01 제19대 국립환경과학원 원장94.03~현재 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 18,762 - 임원 2020.03.30~현재신임이사회 추천 2023.03.30 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기 상근 수소사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기 상근 사업관리담당 87.3~94.2 성균관대학교 기계공학과93.12~96.7 한화에너지 정비96.8~98.9 대림엔지니어링 설계98.10~현재 제이엔케이히터(주) 이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 감사 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대88.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 2024.03.24 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 37 - 1 - 38 9.3 2,860 75 - - - - Heater 여 8 - 1 - 9 10.3 403 45 - 수소 남 24 - 16 - 40 4.2 1,685 42 - 수소 여 1 - - - 1 2.5 23 23 - 합 계 70 - 18 - 88 7.0 4,970 56 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 230 115 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 주) 2021년 3월 24일 개최된 제23기 정기주주총회에서 이사 및 감사 보수 한도의 건이 의결정족수 미달로 부결되어, 제22기 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사 보수 한도로 기재함. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 448 90 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 437 146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원이상 보수 지급 임원 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제이엔케이히터(주) - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 사내이사 비상근 - 유동관 부장 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 6 6 2,643 374 818 3,835 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 2,643 374 818 3,835 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 가. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2021. 09. 30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 김방희 대표이사 대표이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 주영철 이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 강대웅 부장 감사 비상근 - (주)케이테크 오준호 차장 사내이사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 김동훈 대리 사내이사 비상근 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 2021.09.30 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 62,222 223,923 - -161,701 62,222 - 제이엔케이알에이엠(주) 관계기업 기업은행 장기차입금 2,500,000 3,000,000 - - 3,000,000 - 제이엔케이알에이엠(주) 관계기업 신한은행 장기차입금 2,000,000 2,400,000 - - 2,400,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜아이플랜트 2011.04.01 울산광역시 울주군청량면 처용산업3길 156 플랜트제조,시공 23,312 지분 50%초과 보유 ㅇ 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 아이플랜트 230111-0175321 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 비상장 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 838 - - 1,354 156,000 26.0 2,192 8,508 -456 제이에프케이메탈㈜(비상장) 비상장 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 29.2 - - - - 140,001 29.2 - 1,014 -177 케이씨써멀(주)(비상장) 비상장 2017.03.15 전략적제휴 1,917 140,000 40.0 - - - - 140,000 40.0 - 728 -298 제이엔케이알에이엠(주)(비상장) 비상장 2019.07.31 재무적투자 50 10,000 50.0 1,655 - - -183 10,000 50.0 1,472 13,396 2,907 (주)케이테크(비상장) 비상장 2020.04.27 설치업체확보 45 4,500 30.0 150 - - -62 4,500 30 88 2,703 413 (주) 엔이씨솔루션 비상장 2021.04.15 전략적제휴 374 - - - 300,301 374 -291 300,301 30 83 - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계