제이엔케이글로벌 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	충당금 설정률

제21기	매출채권	33,526,101	2,559	0.01%

계약자산	8,707,422	223,620	2.57%

단기대여금	12,849,236	12,045,609	93.75%

미수금	1,899,368	588,688	30.99%

미수수익	879,256	852,280	96.93%

선급금	3,278,427	84,111	2.57%

합계	61,139,809	13,796,867	22.57%

제20기	매출채권	42,685,239	1,210	0.00%

단기대여금	15,692,076	14,274,940	90.97%

미수금	1,076,010	402,527	37.41%

미수수익	309,327	284,926	92.11%

선급금	1,470,933	84,111	5.72%

합계	61,233,585	15,047,714	24.57%

제19기	매출채권	28,857,857	240,972	0.84%

단기대여금	1,485,560	900,000	60.58%

미수금	203,249	147,605	0.00%

선급금	991,119	-	0.00%

합계	31,537,786	1,288,577	4.09%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,047,714	1,288,577	1,277,996

2. 순대손처리액(①－②)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

3. 대손상각비 환입액	4,269,331	-	135,026

4. 대손상각비 계상액	3,018,484	14,009,468	145,607

5. 연결범위의 변동	-	(250,331)	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	13,796,867	15,047,714	1,288,577

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4. 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[ 2018. 12. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원)

구 분	6월 미만	6월~1년미만	1년~3년미만	3년 이상	손상채권	계

금액	일반	33,524	-	-	-	3	33,526

특수관계자	-	-	-	-	-

계	33,524	-	-	-	3	33,526

구성비율(%)	100	-	-	-	0	100

나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황

[ 2018. 12. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원)
주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2019.01. 0 2 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함.

다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.06.30	2019.05.31	9,800,000	94.90	480,515	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.05.29	2018.04.30	9,443,120	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.05.03	2018.09.08	5,000,000	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.09.11	2019.05.31	4,850,000	15.61	-	-	1,067,000	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2007.06.22	2014.12.31	25,178,471	100.94	223,620	223,620	31,845	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2013.01.02	2015.07.31	8,947,905	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2014.01.03	2015.10.31	20,792,118	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2015.02.13	2017.12.31	9,314,806	99.22	580,181	-	39,670	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2016.11.09	2017.05.30	5,072,984	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.01.19	2018.06.18	6,516,415	75.02	11,084	-	60,609	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.04.11	2019.09.11	23,276,452	15.40	332,615	-	2,168,096	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2016.09.21	2018.03.20	125,855,430	54.82	-	-	26,008,347	-

합 계	-	1,628,015	223,620	29,375,566	-

(2) 연결재무제표 기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.06.30	2019.05.31	9,800,000	94.90	480,515	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.05.29	2018.04.30	9,443,120	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2007.06.22	2014.12.31	25,178,471	100.94	223,620	223,620	31,845	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2013.01.02	2015.07.31	8,947,905	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2014.01.03	2015.10.31	20,792,118	100.00	-	-	-	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2015.02.13	2017.12.31	9,314,806	99.22	580,181	-	39,670	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2017.01.19	2018.06.18	6,516,415	75.02	11,084	-	60,609	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2018.04.11	2019.09.11	23,276,452	15.40	332,615	-	2,168,096	-

제이엔케이히터	Fired Heater	-	2016.09.21	2018.03.20	125,855,430	54.82	-	-	26,008,347	-

아이플랜트	Fired Heater	-	2018.01.25	2021.02.18	16,650,000	46.85	1,208,216	-	-	-

합 계	-	2,836,231	223,620	28,308,566	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융삼품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기준서 제1109호	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	상각후원가측정 금융자산	25,218,456	25,218,456	8,147,811	8,147,811

단기금융상품	1,808,544	1,808,544	1,603,106	1,603,106

매출채권	33,523,542	33,523,542	42,684,029	42,684,029

기타수취채권	2,141,282	2,141,282	2,115,020	2,115,020

장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	15,640,728	15,640,728	19,813,983	19,813,983

장기수취채권	상각후원가측정금융자산	249,012	249,012	171,905	171,905

장기투자증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,586,040	1,586,040	1,391,830	1,391,830

파생상품자산	94,793	94,793	237,335	237,335

금융자산 합계	80,262,397	80,262,397	76,165,019	76,165,019

매입채무	상각후원가측정 금융부채	19,009,011	19,009,011	26,028,709	26,028,709

기타지급채무	1,193,892	1,193,892	862,514	862,514

단기차입금	34,120,000	34,120,000	31,530,000	31,530,000

유동성장기부채	4,045,320	4,045,320	6,000,000	6,000,000

유동성전환사채	-	-	8,941,587	8,941,587

금융보증부채	22,323	22,323	175,929	175,929

전환권대가(유동)	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,962,562	1,962,562

전환권대가(비유동)	9,289,177	9,289,177	-	-

파생상품부채	27,859	27,859	3	3

전환사채	상각후원가측정 금융부채	17,013,957	17,013,957	-	-

장기차입금	537,930	537,930	4,317,300	4,317,300

임대보증금	80,000	80,000	5,000	5,000

금융부채 합계	85,339,469	85,339,469	79,823,604	79,823,604

연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.a) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.b) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.c) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,355,883	1,355,883

위험회피파생상품	-	94,793	-	94,793

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,289,177	-	9,289,177

위험회피파생상품	-	27,859	-	27,859

2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	적용률

공제조합출자금	순자산가치: 연결실체는 보고된 순자산가치가 당기말 공정가치를 나타낸다고 결정하였습니다.	-	-

통화선도계약	할인된현금흐름: 선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	-	-

전환권대가 및 Call Option	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형: 전환권 대가와 전환사채에 부여된 Call Option의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다 . 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 지배회사의 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	-	-

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	공정가치 변동	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,200,196	-	155,687	1,355,883

## 채무발행 실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이엔케이히터(주)	회사채	사모	2016.11.21	10,000	0	-	2021.11.21	미상환	신한금융투자

제이엔케이히터(주)	회사채	사모	2018.05.02	20,000	0	-	2023.05.02	미상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 상기 2016.11.21 발행된 전환사채 100억원은 2019.2.1 현재 전액 주식(보통주)으로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	20,000	-	-	23,000

합계	-	-	3,000	-	20,000	-	-	23,000

* 상기 2년초과 3년이하 미상환잔액 30억원의 전환사채는 2019.2.1 현재 전액 주식(보통주)으로 전환되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-