제이엔케이글로벌 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일까지
제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	19.81%	대표이사

기 타	14,253,074	80.19%

계	17,774,172	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

아이플랜트	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

당분기말(주1)	20,519,111	13,283,219	7,235,892	8,877,556	3,373,601	3,373,601

전기말	19,273,302	15,411,011	3,862,291	47,296,909	1,474,185	1,474,185

(주1) 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(4) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당분기 및 전분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명	당분기(주1)	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

아이플랜트	64,479	2,402,640	27,000	1,109,100

(주1) 종속기업이 포함된 중간지배기업과의 거래내역입니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명	당분기말(주1)	전기말

채권	채무	채권	채무

아이플랜트	2,009,900	755,680	4,323,949	3,793,280

(주1) 종속기업이 포함된 중간지배기업과의 채권,채무내역입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반 차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 연결재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 29,775,814 29,775,814 단기금융상품 - 2,010,194 2,010,194 매출채권 - 20,030,098 20,030,098 기타수취채권 - 4,513,057 4,513,057 소 계 - 56,329,163 56,329,163 비유동 장기금융상품 16,363,033 - 16,363,033 장기투자증권 1,661,865 - 1,661,865 장기수취채권 - 287,384 287,384 소 계 18,024,898 287,384 18,312,282 합 계 18,024,898 56,616,547 74,641,445 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,218,456 25,218,456 단기금융상품 - 1,808,544 1,808,544 매출채권 - 33,523,542 33,523,542 기타수취채권 - 2,141,282 2,141,282 파생상품자산 94,793 - 94,793 소 계 94,793 62,691,824 62,786,617 비유동 장기금융상품 15,640,728 - 15,640,728 장기투자증권 1,586,040 - 1,586,040 장기수취채권 - 249,012 249,012 소 계 17,226,768 249,012 17,475,780 합 계 17,321,561 62,940,836 80,262,397 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 13,444,242 13,444,242 기타지급채무 - 1,237,264 1,237,264 단기차입금 - 31,120,000 31,120,000 유동성장기부채 - 4,045,320 4,045,320 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 276,846 - 276,846 금융보증부채 - 1,400 1,400 유동성리스부채 - 184,922 184,922 소계 276,846 50,033,148 50,309,994 비유동 전환사채 9,289,177 17,516,719 26,805,896 장기차입금 - 1,037,930 1,037,930 임대보증금 - 200,000 200,000 리스부채 - 271,579 271,579 소계 9,289,177 19,026,228 28,315,405 합계 9,566,023 69,059,376 78,625,399 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 19,009,011 19,009,011 기타지급채무 - 1,193,892 1,193,892 단기차입금 - 34,120,000 34,120,000 유동성장기부채 - 4,045,320 4,045,320 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 27,859 - 27,859 금융보증부채 - 22,323 22,323 소계 27,859 58,390,546 58,418,405 비유동 전환사채 9,289,177 17,013,957 26,303,134 장기차입금 - 537,930 537,930 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 9,289,177 17,631,887 26,921,064 합계 9,317,036 76,022,433 85,339,469 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 199,071 - (123,095) - 261,041 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 540,051 - - 합계 199,071 - 416,956 - 261,041 금융부채 상각후원가측정금융부채 (867,058) - 20,923 - (47,473) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (867,058) - 20,923 - (47,473) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가손익은 (276,846)천원이며, 거래순(손)익은 (33,624)천원입니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 90,647 - - - 41,745 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 6,416 - 합계 90,647 - - 6,416 41,745 금융부채 상각후원가측정금융부채 (373,443) - - - (55,564) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (373,443) - - - (55,564) 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가손익은 없으며, 거래순(손)익은 (44,710)천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 2,559 20,030,098 - - 20,032,657 기타수취채권 13,609,672 4,210,963 2,094 300,000 18,122,729 비유동기타수취채권 - 183,899 10,260 93,225 287,384 전기말 매출채권 2,559 33,523,542 - - 33,526,101 기타수취채권 13,486,577 1,720,584 698 420,000 15,627,859 비유동기타수취채권 - 70,250 20,320 158,442 249,012 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 13,612,231천원 (전기말: 13,489,136천원)입니다. (5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,373,714 1,373,714 위험회피파생상품 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 9,289,177 - 9,289,177 위험회피파생상품 - 276,846 - 276,846 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 적용률 공제조합출자금 순자산가치: 연결실체는 보고된 순자산가치가 분기말 공정가치를 나타낸다고 결정하였습니다. - - 통화선도계약 할인된현금흐름: 선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. - - 전환권대가 및 Call Option 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형: 전환권 대가와 전환사채에 부여된 Call Option의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다 . 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 지배회사의 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - - (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,355,883 - 17,830 1,373,713 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,032,657 33,526,101 대손충당금 (2,559) (2,559) 합계 20,030,098 33,523,542 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 2,559 1,210 설정 - 1,349 기말 2,559 2,559 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 13,458,989 (12,045,609) 1,413,380 12,849,236 (12,045,609) 803,627 미수금 3,650,142 (588,688) 3,061,454 1,899,368 (588,688) 1,310,680 미수수익 1,013,598 (975,376) 38,222 879,256 (852,280) 26,976 소계 18,122,729 (13,609,673) 4,513,056 15,627,860 (13,486,577) 2,141,283 비유동 보증금 287,384 - 287,384 249,012 - 249,012 합계 18,410,113 (13,609,673) 4,800,440 15,876,872 (13,486,577) 2,390,295 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초 13,486,577 14,962,393 설정 123,095 2,793,515 환입 - (4,269,331) 기말 13,609,672 13,486,577 7. 파생상품 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-17 USD 1,121 300,000 (4,435) (4,435) 통화옵션 매도 2019-07-01 USD 1,122 1,500,000 (20,918) (20,918) 통화옵션 매도 2019-10-08 USD 1,141 7,000,000 (34,746) (34,746) 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,138 10,000,000 (96,389) (96,389) 통화옵션 매도 2020-03-13 USD 1,146 8,400,000 (58,359) (58,359) 통화옵션 매도 2019-06-28 USD 1,121 1,200,000 (15,489) (15,489) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,159 4,200,000 (24,176) (24,176) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,133 5,000,000 (22,334) (22,334) 합계 (276,846) (276,846) (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122 3,000,000 (10,605) (10,605) 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121 2,400,000 (6,861) (6,861) 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121 600,000 (2,095) (2,095) 통화옵션 매도 2019-10-04 USD 1,142 10,000,000 (8,298) (8,298) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,133 5,000,000 94,793 94,793 합계 66,934 66,934 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,777,470 - 48,777,470 48,533,754 - 48,533,754 원재료 307,551 (290,571) 16,980 307,551 (290,571) 16,980 재공품 3,025,515 - 3,025,515 9,906,378 - 9,906,378 저장품 6,673 - 6,673 5,433 - 5,433 합계 52,117,209 (290,571) 51,826,638 58,753,116 (290,571) 58,462,545 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 680,026 26.00% 572,088 JFK메탈(주1) 29.17% - 29.17% - KC Thermal 40.00% 472,703 40.00% 507,306 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 1,152,729 1,079,394 (주1) 당기이전 전액 손상 인식함.(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 572,088 89,268 18,670 680,026 KC Thermal 507,306 - (35,326) 723 472,703 합 계 1,079,394 - 53,942 19,393 1,152,729 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 손상 기말 JNK India Pvt.Ltd 81,699 - 497,664 (7,275) - 572,088 JFK메탈 262,192 - (146,076) 18,242 (134,358) - KC Thermal 1,253,948 400,000 (460,545) (1,583) (684,514) 507,306 합 계 1,597,839 400,000 (108,957) 9,384 (818,872) 1,079,394 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 9,496,091 6,880,608 2,615,483 6,282,061 343,337 415,144 JFK메탈 1,370,637 1,105,394 265,243 - (143,209) (143,209) KC Thermal 4,677,869 1,784,826 2,893,043 2,515,037 (88,315) (86,507) BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 7,121,975 4,921,636 2,200,339 10,604,658 1,940,382 1,912,405 JFK메탈 1,433,580 972,926 460,654 75,979 (500,829) (500,829) KC Thermal 4,990,267 2,010,717 2,979,550 4,003,834 (1,151,362) (1,149,608) BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 11,107,673 8,925,900 56,348 20,089,921 감가상각비 - (79,569) (3,421) (82,990) 분기말 11,107,673 8,846,331 52,927 20,006,931 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,914,078 4,149,573 70,035 9,133,686 감가상각비 - (38,823) (3,421) (42,244) 분기말 4,914,078 4,110,750 66,614 9,091,442 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 87,500천원 및 90,300천원이고, 발생한 임대관련비용은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 9,596,209 9,689,902 523,940 1,220,643 302,917 554,425 3,175,375 25,063,411 취득 - - - - 18,831 30,905 788,904 838,640 감가상각 - (99,585) (28,599) (36,686) (29,947) (26,607) - (221,424) 환율변동효과 - - - - - 56 - 56 연결범위변동 - - - 26,136 35,449 - - 61,585 분기말 9,596,209 9,590,317 495,341 1,210,093 327,250 558,779 3,964,279 25,742,268 취득원가 9,596,209 11,863,136 1,143,958 11,537,834 840,078 1,287,255 3,964,279 40,232,749 감가상각누계액 - (2,272,819) (648,617) (4,589,238) (512,828) (728,476) - (8,751,978) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 등 합계 기초 9,596,209 10,088,243 523,596 518,695 270,466 401,580 180,050 21,578,839 취득 - - 63,730 - 71,166 29,985 61,000 225,881 처분 - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (99,586) (30,077) (16,173) (27,319) (63,993) - (237,148) 환율변동효과 - - - - - (38) - (38) 분기말 9,596,209 9,988,657 557,249 502,522 314,312 367,534 241,050 21,567,533 취득원가 9,596,209 11,863,135 1,096,228 10,690,054 818,099 1,138,506 241,050 35,443,281 감가상각누계액 - (1,874,478) (538,979) (4,449,029) (503,787) (770,972) - (8,137,245) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 297,383 207,237 504,620 감가상각누계액 (25,332) (22,921) (48,253) 장부금액 272,051 184,316 456,367 당분기 중 사용권자산의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 48,253 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,745 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 151,601 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,585 당분기 중 리스의 총 현금유출은 54백만원입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 31,120,000 34,120,000 유동성장기부채 4,045,320 4,045,320 유동성전환사채 - - 전환사채 26,805,896 26,303,134 장기차입금 1,037,930 537,930 합계 63,009,146 65,006,384 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.57% 일반대출 2,640,000 2,640,000 기업은행 1.85% 일반대출 2,000,000 4,000,000 기업은행 5.70% 일반대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행(주2) 4.29% 일반대출 7,800,000 7,800,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 - 1,000,000 KEB하나은행(주3) 3.22% 무역어음대출 2,180,000 2,180,000 KEB하나은행(주4) 3.15% 기업시설일반자금대출 5,000,000 5,000,000 산업은행 4.31% 일반대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 4.08% 일반시설자금대출 2,800,000 2,800,000 신한은행 3.68% 운전자금대출 700,000 700,000 합 계 31,120,000 34,120,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,244,000천원), 대표이사로부터 15%(396,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조)(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,962,000천원), 대표이사로부터 10%(218,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행액 상각액 행사액 평가 분기말 비유동 전환사채 20,000,000 - - - - 20,000,000 전환권조정 (2,986,043) - (502,762) - - (2,483,281) 전환권대가 9,289,177 - - - - 9,289,177 합 계 26,303,134 - (502,762) - - 26,805,896 (단위:천원) 구 분 기초 조정 발행액 상각액 행사액 평가 기타(주1) 기말 유동 전환사채(유동) 10,000,000 - - - 7,000,000 - (3,000,000) - 전환권조정(유동) (1,058,413) (1,215,165) - (1,670,804) (602,774) - - - 전환권대가(유동) 1,962,562 1,215,165 - - 2,464,307 26,597 (740,017) - 소 계 10,904,149 - - (1,670,804) 8,861,533 26,597 (3,740,017) - 비유동 전환사채 - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 전환권조정 - - (4,343,501) (1,357,458) - - - (2,986,043) 전환권대가 - - 4,194,224 - - 5,094,953 - 9,289,177 소 계 - - 19,850,723 (1,357,458) - 5,094,953 - 26,303,134 합 계 10,904,149 - 19,850,723 (3,028,262) 8,861,533 5,121,550 (3,740,017) 26,303,134 (주1) 당기 중 연결실체가 콜옵션 행사를 통해 전환사채 30억을 인수함상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우 일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 국민은행(주1) 3.72% 온랜딩운전자금대출 3,600,000 3,600,000 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 283,250 283,250 우리은행 1.14% 경영안정자금 300,000 300,000 1.14% 경영안정자금 100,000 100,000 경남은행 1.19% 경영안정자금 300,000 300,000 4.30% 운전자금대출 500,000 - 소 계 5,083,250 4,583,250 차감 : 유동성대체 (4,045,320) (4,045,320) 합 계 1,037,930 537,930 (주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조) (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2019년 35,165,320 2020년 이후 21,037,930 합 계 35,165,320 21,037,930 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 14. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 6,000,000 기업은행 9,600,000 단기금융상품 2,000,000 2,200,000 2,000,000 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 2,000,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,198,515 KEB하나은행 단기금융상품 $746,769 $737,346 지급보증 $737,346.58 State Bank of India Seoul Branch 아이플랜트 신축공장 3,659,984 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 내용 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 기타약정 USD 5,000,000 3,034,000 기타약정(E-BIZ) 운전 KRW 1,215,000 - 기타 파생상품 (통화옵션) USD 27,000 27,000 종합통장대출 운전 KRW 600,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 운전 KRW 6,900,000 4,561,838 KEB하나은행 기타외화지급보증 기타자금 USD 3,350,000 1,198,515 기업은행 기타외화지급보증 운전 USD 1,292,182 434,893 일람불지보 운전 USD 5,000,000 1,330,000 선물환 운전 USD 2,000,000 - 기타지급보증 운전 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 운전 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 운전 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 운전 USD 3,000,000 1,976,200 외화여신한도 운전 USD 1,800,000 - 외화여신한도 운전 USD 630,000 402,180 기술신용보증기금 기술부분신용보증 85% 보증 KRW 2,244,000 2,640,000 무역보험공사 무역어음대출보증 수출신용보증서 90% KRW 1,962,000 2,180,000 산업은행 기타외화지급보증 운전 USD 9,000,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 기타지급보증 KRW 24,290,822 309,145 기타지급보증 기타지급보증 KRW 8,830,628 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 기타지급보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 9,225,619 9,225,619 대표이사 차입금연대보증 KRW 38,646,239 38,646,239 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 7,839,364 7,839,364 서울보증보험 이행하자보증 KRW 2,443,207 2,443,207 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 1,880,463 1,880,463 단기차입금 KEB하나은행 120,000 100,000 또한 연결실체는 관계기업인 케이씨써멀에서 시행중인 프로젝트에 대해 케이씨써멀과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000천원 2018.07.23~2019.09.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000천원 2018.12.31~ 2020.08.31 보증대상 채무의 50% 15. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,519,114 3,168,173 선수수익 3,244,488 4,383,253 예수금 378,485 579,305 합계 7,142,087 8,130,731 16. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,882,331 3,748,180 사외적립자산 공정가치 (3,305,052) (3,282,125) 확정급여제도의 부채 577,279 466,055 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,748,180 3,240,964 당기근무원가를 통한 증가 116,825 89,434 이자원가를 통한 증가 17,326 - 분기말 현재가치 3,882,331 3,330,398 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,282,125 3,132,112 이자수익 22,927 - 분기말 공정가치 3,305,052 3,132,112 (4) 종속기업인 (주)아이플랜트는 확정기여제도를 운영하고 있으며 이와 관련하여 연결실체가 비용 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 27,142 31,900 판매비와관리비 30,678 18,878 합계 57,820 50,778 17. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,774,172 16,888,964 보통주자본금 8,887,086,000 8,444,482,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,888,964 8,444,482,000 46,211,660,043 전환사채 전환 885,208 442,604,000 4,297,022,934 분기말 17,774,172 8,887,086,000 50,508,682,977 18 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 44,799,151 18,666,243 기타매출액 4,545 838,165 임대료수입 87,500 90,300 합계 44,891,196 19,594,708 (2) 당분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작및설치 44,799,151 - 44,799,151 부동산임대 - 87,500 87,500 기타제공 4,545 - 4,545 합 계 44,803,696 87,500 44,891,196 지리적 시장 국내 7,879,430 87,500 7,966,930 해외 36,924,266 - 36,924,266 합 계 44,803,696 87,500 44,891,196 수익인식시기 한 시점 4,545 - 4,545 기간 44,799,151 87,500 44,886,651 합 계 44,803,696 87,500 44,891,196 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 연결범위변동 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 21,122,503 599,450 6,215,629 338,982 7,874,885 20,401,679 해외 144,635,963 - - 2,964,249 36,924,266 110,675,946 합계 165,758,466 599,450 6,215,629 3,303,231 44,799,151 131,077,625 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 16,184,100 - 46,829,897 7,882,940 49,774,434 21,122,503 해외 93,182,434 92,863,740 51,201,814 6,556,251 99,168,276 144,635,963 합계 109,366,534 92,863,740 98,031,711 14,439,191 148,942,710 165,758,466 (주1) 수익인식기준적용에 따른 변경효과임(4) 당분기와 전기의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 46,923,483 44,058,897 2,864,586 해외 185,286,462 166,360,543 18,925,919 합계 232,209,945 210,419,440 21,790,505 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 65,558,725 60,903,767 4,654,958 해외 181,908,013 160,134,250 21,773,763 합계 247,466,738 221,038,017 26,428,721 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국내 4,443,651 2,954,882 2,609,552 1,025,991 해외 10,613,651 47,019,094 5,874,249 53,731,399 합계 15,057,302 49,973,976 8,483,801 54,757,390 (주1) 대손충당금 설정액 223,620천원 제외한 순액임(6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater 2,275,132 2,308,399 3,699,819 (1,391,420) (1,739,505) 348,085 (1,739,505) 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 94.79% 469,237 - - - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 ㈜ 99.92% - - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 ㈜ 101.01% 227,560 223,620 47,715 - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 ㈜ 100.08% - - 20,771 - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 ㈜ 102.17% 662,222 - - - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 50.79% 1,370,550 - 3,164,819 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 ㈜ 73.32% 3,416,733 - 10,988,029 - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 63.64% 2,724,989 - - - 합 계 8,871,291 223,620 14,221,333 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중임 19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 1,234,534 1,237,374 퇴직급여 86,193 59,033 복리후생비 290,024 276,632 여비교통비 111,353 129,529 접대비 32,633 31,020 통신비 9,716 11,295 세금과공과 95,664 86,859 감가상각비 264,468 137,213 임차료 64,974 22,834 수선비 6,723 3,532 보험료 113,357 103,026 차량유지비 15,628 16,503 경상연구개발비 2,373 278,800 운반비 714 801 교육훈련비 37,422 9,903 도서인쇄비 15,284 5,640 소모품비 35,182 45,288 지급수수료 670,551 252,528 광고선전비 4,797 - 건물관리비 15,083 12,570 무형자산상각비 9,889 12,575 용역외주비 10,322 5,850 전력비 54,042 2,809 합계 3,180,926 2,741,614 20 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 6,637,147 (1,698,845) 원재료와 상품의 매입액 12,935,544 9,117,488 종업원급여 4,591,900 3,731,610 여비교통비 533,684 312,672 지급수수료 1,721,145 589,697 설계용역비 4,177,238 3,478,763 보험료 282,905 339,520 감가상각비 및 무형자산상각비 362,559 292,011 기타 판매비와관리비 400,556 533,752 기타제조원가비용 11,774,046 3,189,171 매출원가 및 영업비용의 합계 43,416,724 19,885,839 21 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,983,177 3,185,216 퇴직급여원가 169,044 140,212 복리후생비 439,679 406,182 합계 4,591,900 3,731,610 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 199,071 90,647 외환차익 441,491 217,396 단기금융상품평가이익 1,650 - 투자자산평가이익 553,401 - 파생상품거래이익 148,090 51,240 합계 1,343,703 359,283 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 867,058 373,443 외환차손 72,905 234,471 투자자산평가손실 15,000 - 금융보증비 (20,923) - 파생상품평가손실 276,846 - 파생상품거래손실 181,714 95,950 합계 1,392,600 703,864 23. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 4,544 외화환산이익 399,217 129,956 잡이익 16,851 20,330 투자자산처분이익 - 133,856 합계 416,068 288,686 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 123,095 - 외화환산손실 74,767 228,768 잡손실 340,221 88,742 합계 538,083 317,510 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 545,087,306 (637,731,109) 가중평균유통주식수 17,176,760 15,059,747 기본주당순이익(손실) 32 (42) (2) 희석주당손익 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 주당손실이 감소함으로 인해 희석효과는 없습니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 78,546 24,532 단기은행예치금 25,183,927 25,193,925 합 계 25,262,473 25,218,457 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,557,168 (525,153) 2. 조정: 402,677 653,843 외화환산이익 (399,217) (129,956) 외화환산손실 74,767 228,768 퇴직급여 111,224 89,434 감가상각비 352,669 279,053 무형자산상각비 9,889 12,575 이자수익 (199,071) (90,647) 단기금융상품평가이익 (1,650) - 투자자산평가이익 (553,401) - 지분법이익 (89,268) (171,336) 유형자산처분이익 - (4,544) 기타의 대손상각비 123,095 - 파생상품평가손실 276,846 - 투자자산평가손실 15,000 - 이자비용 867,058 373,443 지분법손실 35,326 96,351 금융보증비 (20,923) - 법인세비용(수익) (199,667) - 기타 조정 - (29,298) 3. 운전자본의 변동 279,051 7,514,071 파생상품자산의 감소(증가) 94,793 - 매출채권의 감소(증가) 13,708,146 19,155,529 계약자산의 감소(증가) (6,367,508) (7,352,555) 미수금의 감소(증가) (1,687,566) 43,643 보증금의 감소(증가) (22,248) - 기타보증금의 감소(증가) (9,844) - 선급금의 감소(증가) (260,722) (72,213) 선급비용의 감소(증가) 152,595 88,645 재고자산의 감소(증가) 6,635,907 (1,444,736) 매입채무의 증가(감소) (5,857,335) (5,060,369) 미지급금의 증가(감소) 30,717 143,112 선수금의 증가(감소) 350,942 - 계약부채의 증가(감소) (5,228,904) 1,917,305 선수수익의 증가(감소) (1,138,766) (74,039) 예수금의 증가(감소) (203,725) (19,903) 파생상품부채의 증가(감소) (27,859) - 미지급비용의 증가(감소) (9,572) 189,652 임대보증금의 증가(감소) 120,000 - 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,238,896 7,642,761 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 배당금 결의 - 720,036 자기주식의 취득,처분 7,218,783 4,373,628 26. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal (주)비제이전자 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 이자수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 128,946 - 237,714 KC Thermal - 706 - 합계 128,946 706 237,714 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 69,933 - 46,511 KC Thermal - - - 제이테크 2,219,606 90,000 54,554 합계 2,289,539 90,000 101,065 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 단기대여금 선수금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - 1,477,034 KC Thermal 400,000 46,000 - 합계 400,000 46,000 1,477,034 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 선수금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - 1,868,919 KC Thermal 477,840 46,000 - 합계 477,840 46,000 1,868,919 (4) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 유동성장기부채 김방희(대표이사) 대출보증 396,000 기업은행 396,000 - 대출보증 9,360,000 수출입은행 7,800,000 - 대출보증 218,000 KEB하나은행 218,000 - 대출보증 720,000 신한은행 - - 대출보증 4,320,000 국민은행 - 3,600,000 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 407,064 328,220 퇴직급여 25,119 33,244 합계 432,183 361,464 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 31,654 - (2,499) 29,155 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 139,002,405 151,558,560 자본총계 61,874,085 53,190,765 부채비율 224.65% 284.93% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 23,749,408 115,204 7,067,514 30,932,126 40,144,101 204,282 4,270,805 44,619,188 외화화폐성부채 (3,236,562) (309,797) (6,363,052) (9,909,411) (10,595,951) (300,603) (2,385,568) (13,282,122) 차감계 20,512,846 (194,593) 704,462 21,022,715 29,548,150 (96,321) 1,885,237 31,337,066 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 2,102,272 (2,102,272) 3,133,707 (3,133,707) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 29,775,814 25,218,456 단기금융상품 2,010,194 1,808,544 매출채권및기타채권 24,543,155 35,664,824 장기투자증권 1,661,865 1,586,040 장기금융상품 16,363,033 15,640,728 장기수취채권 287,384 249,012 합 계 74,641,445 80,167,604 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 36,203,250 35,637,228 1,096,890 전환사채 17,516,719 - 20,000,000 매입채무 13,444,242 13,444,242 - 기타지급채무 1,237,264 1,237,264 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 38,703,250 39,602,551 - 전환사채 17,013,957 20,000,000 매입채무 19,009,011 19,009,011 기타지급채무 1,193,892 1,193,892 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.28~6.08%입니다. 연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위:천원) 당기초 전기말 기준 운용리스약정금액 561,137 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,120) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (5,677) 할인전 리스료의 합계 553,340 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 504,620 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 504,620 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 186,178 비유동 리스부채 318,442 합계 504,620 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산 사용권자산-건물 12 272,051 297,383 사용권자산-차량운반구 12 184,316 207,237 합계 456,367 504,620 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 리스부채 유동 12 184,921 186,178 비유동 12 271,580 318,442 합계 456,501 504,620 당분기 중 사용권자산의 변경은 없습니다.② 손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 12 48,253 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12 5,745 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12 151,601 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12 6,585 당분기 중 리스의 총 현금유출은 54백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 505백만원 증가- 리스부채: 505백만원 증가① 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 연 결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무비품 등으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 118,073,367,380 128,437,573,194 현금및현금성자산 28,250,206,507 25,016,337,903 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권 18,351,913,656 31,886,847,105 계약자산 10,218,415,756 4,992,669,246 기타수취채권 4,202,710,053 2,816,624,398 파생상품자산 94,792,897 기타유동자산 3,693,056,874 3,647,539,915 당기법인세자산 30,426,680 20,216,540 재고자산 51,826,637,854 58,462,545,190 비유동자산 65,280,570,682 66,746,629,444 장기금융상품 15,481,853,815 14,812,313,313 장기투자증권 1,506,488,850 1,432,558,650 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 543,121,156 543,121,156 투자부동산 23,647,735,974 23,748,403,509 유형자산 16,471,184,077 15,783,721,350 무형자산 979,115,188 988,711,846 사용권자산 209,691,782 장기수취채권 183,579,150 3,179,998,930 이연법인세자산 5,557,800,690 5,557,800,690 자산총계 183,353,938,062 195,184,202,638 부채 유동부채 100,644,868,114 118,918,389,683 매입채무 11,954,961,402 16,758,958,082 기타지급채무 621,681,860 703,993,064 단기차입금 27,620,000,000 30,620,000,000 유동성장기부채 3,600,000,000 3,600,000,000 유동성전환사채 4,743,814,752 파생상품부채 276,846,042 27,859,326 기타유동부채 7,042,558,966 7,687,042,487 계약부채 48,917,603,202 54,163,569,292 당기법인세부채 480,074,171 590,829,960 금융보증부채 1,400,000 22,322,720 유동성리스부채 129,742,471 비유동부채 27,904,481,204 27,090,203,488 전환사채 26,805,896,425 26,303,134,239 임대보증금 200,000,000 80,000,000 퇴직급여충부채 577,278,984 466,054,516 하자보수충당부채 241,014,733 241,014,733 리스부채 80,291,062 부채총계 128,549,349,318 146,008,593,171 자본 자본금 8,887,086,000 8,444,482,000 자본잉여금 50,683,125,484 46,386,102,550 기타자본항목 (3,288,781,219) (3,288,781,219) 기타포괄손익누계액 (73,058,728) 34,776,270 이익잉여금(결손금) (1,403,782,793) (2,400,970,134) 자본총계 54,804,588,744 49,175,609,467 자본과부채총계 183,353,938,062 195,184,202,638 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,691,087,213 38,691,087,213 13,332,254,435 13,332,254,435 매출원가 35,625,905,617 35,625,905,617 11,759,235,937 11,759,235,937 매출총이익 3,065,181,596 3,065,181,596 1,573,018,498 1,573,018,498 판매비와관리비 2,176,636,565 2,176,636,565 2,156,644,675 2,156,644,675 영업이익(손실) 888,545,031 888,545,031 (583,626,177) (583,626,177) 금융수익 1,367,524,471 1,367,524,471 345,086,016 345,086,016 금융원가 1,324,909,971 1,324,909,971 674,448,453 674,448,453 기타이익 368,552,721 368,552,721 190,199,655 190,199,655 기타손실 502,191,867 502,191,867 317,005,387 317,005,387 법인세비용차감전순이익(손실) 797,520,385 797,520,385 (1,039,794,346) (1,039,794,346) 법인세비용 (199,666,956) (199,666,956) (64,396,693) (64,396,693) 당기순이익(손실) 997,187,341 997,187,341 (975,397,653) (975,397,653) 기타포괄손익 (107,834,998) (107,834,998) 45,777,546 45,777,546 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (107,834,998) (107,834,998) 45,777,546 45,777,546 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (107,834,998) (107,834,998) 45,777,546 45,777,546 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 889,352,343 889,352,343 (929,620,107) (929,620,107) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (65) (65) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (65) (65) 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) 224,309,650 13,479,795,597 53,981,684,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,299,435,774) (2,299,435,774) 당기순이익(손실) (975,397,653) (975,397,653) 해외사업환산손익 45,777,546 45,777,546 전환권행사 590,142,500 3,778,089,389 4,368,231,889 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 590,142,500 3,778,089,389 45,777,546 (3,994,869,827) 419,139,608 2018.03.31 (기말자본) 8,001,875,500 42,350,686,903 (5,706,751,410) 270,087,196 9,484,925,770 54,400,823,959 2019.01.01 (기초자본) 8,444,482,000 46,386,102,550 (3,288,781,219) 34,776,270 (2,400,970,134) 49,175,609,467 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 997,187,341 997,187,341 해외사업환산손익 (107,834,998) (107,834,998) 전환권행사 442,604,000 4,297,022,934 4,739,626,934 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 442,604,000 4,297,022,934 (107,834,998) 997,187,341 5,628,979,277 2019.03.31 (기말자본) 8,887,086,000 50,683,125,484 (3,288,781,219) (73,058,728) (1,403,782,793) 54,804,588,744 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 5,211,840,100 6,646,142,821 당기순이익(손실) 997,187,341 (975,397,653) 당기순이익조정을 위한 가감 292,803,404 634,986,222 외화환산이익 (356,097,418) (40,938,007) 외화환산손실 74,766,770 228,767,533 이자수익 (242,575,090) (89,555,819) 투자자산평가이익 (547,401,693) 감가상각비 234,355,866 143,547,376 무형자산상각비 9,596,658 12,574,641 이자비용 829,582,209 291,156,454 퇴직급여 111,224,468 89,434,044 파생상품평가손실 276,846,042 기타의 대손상각비 123,095,268 금융보증비 (20,922,720) 법인세비용 (199,666,956) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,061,073,956 7,244,867,473 매출채권의 감소(증가) 13,686,238,623 19,657,979,802 미수금의 감소(증가) (306,941,734) (134,860,801) 계약자산의 감소(증가) (5,154,922,189) (4,374,933,119) 선급금의 감소(증가) (258,427,031) (71,146,625) 보증금의 감소(증가) 6,264,000 기타보증금의 감소(증가) (9,844,220) 선급비용의 감소(증가) 105,018,767 130,370,057 재고자산의 감소(증가) 6,635,907,336 (1,444,735,892) 매입채무의 증가(감소) (4,851,469,317) (7,738,252,073) 미지급금의 증가(감소) (77,080,688) (45,166,382) 선수금의 증가(감소) 484,972,916 계약부채의 증가(감소) (5,245,966,090) 1,087,836,739 선수수익의 증가(감소) (1,138,765,507) (74,039,213) 예수금의 증가(감소) 9,309,070 8,818,500 미지급비용의 증가(감소) (10,153,551) 242,996,480 임대보증금의 증가(감소) 120,000,000 파생상품자산의 감소(증가) 94,792,897 파생상품부채의 증가(감소) (27,859,326) 이자수취(영업) 102,063,111 37,135,226 이자지급(영업) (319,988,739) (289,553,727) 법인세납부(환급) 78,701,027 (5,894,720) 투자활동현금흐름 953,299,582 (1,616,088,874) 단기금융상품의 처분 96,500,000 단기대여금의 처분 38,272,790 장기대여금의 처분 3,000,000,000 무형자산의 처분 104,928,400 단기대여금의 취득 (1,100,000,000) (313,537,010) 장기금융상품의 취득 (139,969,009) (1,434,980,264) 장기투자증권의 취득 (56,100,000) 유형자산의 취득 (788,904,199) (69,000,000) 재무활동현금흐름 (3,037,944,868) (5,396,610) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 리스부채의 지급 (33,757,050) 신주발행비 지급 (4,187,818) (5,396,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,127,194,814 5,024,657,337 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 106,673,790 7,522,307 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,233,868,604 5,032,179,644 기초현금및현금성자산 25,016,337,903 7,666,265,368 기말현금및현금성자산 28,250,206,507 12,698,445,012 5. 재무제표 주석 제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 17,774,172주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 8,887,086,000원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 19.81% 대표이사 기 타 14,253,074 80.19% 계 17,774,172 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반 차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 28,250,207 28,250,207 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 18,351,914 18,351,914 기타수취채권 - 4,202,710 4,202,710 소 계 - 52,304,831 52,304,831 비유동 장기금융상품 15,481,854 - 15,481,854 장기투자증권 1,506,489 - 1,506,489 장기수취채권 - 183,579 183,579 소 계 16,988,343 183,579 17,171,922 합 계 16,988,343 52,488,410 69,476,753 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,016,338 25,016,338 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 31,886,847 31,886,847 기타수취채권 - 2,816,624 2,816,624 파생상품자산 94,793 - 94,793 소 계 94,793 61,219,809 61,314,602 비유동 장기금융상품 14,812,313 - 14,812,313 장기투자증권 1,432,559 - 1,432,559 장기수취채권 - 3,179,999 3,179,999 소 계 16,244,872 3,179,999 19,424,871 합 계 16,339,665 64,399,808 80,739,473 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 11,954,961 11,954,961 기타지급채무 - 621,682 621,682 단기차입금 - 27,620,000 27,620,000 유동성장기부채 - 3,600,000 3,600,000 유동성전환사채 - - - 파생상품부채 276,846 - 276,846 금융보증부채 - 1,400 1,400 유동성리스부채 - 129,742 129,742 소계 276,846 43,927,785 44,204,631 비유동: 전환사채 9,289,177 17,516,719 26,805,896 임대보증금 - 200,000 200,000 리스부채 - 80,291 80,291 소계 9,289,177 17,797,010 27,086,187 합계 9,566,023 61,724,795 71,290,818 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 16,758,958 16,758,958 기타지급채무 - 703,993 703,993 단기차입금 - 30,620,000 30,620,000 유동성장기부채 - 3,600,000 3,600,000 유동성전환사채 1,743,815 3,000,000 4,743,815 파생상품부채 27,859 - 27,859 금융보증부채 - 22,323 22,323 소계 1,771,674 54,705,274 56,476,948 비유동 전환사채 9,289,177 17,013,957 26,303,134 장기차입금 - - - 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 9,289,177 17,093,957 26,383,134 합계 11,060,851 71,799,231 82,860,082 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 242,575 - (123,095) - 257,979 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 547,402 - - 합계 242,575 - 424,307 - 257,979 금융부채 상각후원가측정금융부채 (829,582) - 20,923 - (47,473) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (829,582) - 20,923 - (47,473) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가손익은 (276,846)천원이며, 거래순(손)익은 (33,624)천원입니다. (단위:천원) 구분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 89,556 - - - (47,273) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 6,416 - 합계 89,556 - - 6,416 (47,273) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (344,842) - - - (55,564) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (344,842) - - - (55,564) 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가손익은 없으며, 거래순(손)익은 (44,710)천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 2,559 18,351,914 - - 18,354,473 기타수취채권 13,609,672 3,900,616 2,094 300,000 17,812,382 비유동기타수취채권 - 80,094 10,260 93,225 183,579 전기말 매출채권 2,559 31,886,847 - - 31,889,406 기타수취채권 13,486,577 2,515,927 698 300,000 16,303,202 비유동기타수취채권 - 3,070,250 20,320 89,429 3,179,999 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 13,612,231천원 (전기말: 13,489,136천원)입니다. (5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,373,714 1,373,714 위험회피파생상품 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 9,289,177 - 9,289,177 위험회피파생상품 - 276,846 - 276,846 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 적용률 공제조합출자금 순자산가치: 회사는 보고된 순자산가치가 분기말 공정가치를 나타낸다고 결정하였습니다. - - 통화선도계약 할인된현금흐름: 선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. - - 전환권대가 및 Call Option 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형: 전환권 대가와 전환사채에 부여된 Call Option의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다 . 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 지배회사의 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - - (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,355,883 - 17,830 1,373,713 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,354,473 31,889,406 대손충당금 (2,559) (2,559) 소계 18,351,914 31,886,847 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 기초 2,559 1,210 설정 - 1,349 기말 2,559 2,559 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 15,090,963 (12,045,609) 3,045,354 14,029,236 (12,045,609) 1,983,627 미수금 1,687,602 (588,688) 1,098,914 1,380,661 (588,688) 791,973 미수수익 1,033,817 (975,376) 58,441 893,305 (852,280) 41,025 소계 17,812,382 (13,609,673) 4,202,709 16,303,202 (13,486,577) 2,816,625 비유동 장기대여금 - - - 3,000,000 - 3,000,000 보증금 183,579 - 183,579 179,999 - 179,999 소계 183,579 - 183,579 3,179,999 - 3,179,999 합계 17,995,961 (13,609,673) 4,386,288 19,483,201 (13,486,577) 5,996,624 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 13,486,577 14,962,393 설정 123,095 2,793,515 환입 - (4,269,331) 기말 13,609,672 13,486,577 7. 파생상품 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-17 USD 1,121 300,000 (4,435) (4,435) 통화옵션 매도 2019-07-01 USD 1,122 1,500,000 (20,918) (20,918) 통화옵션 매도 2019-10-08 USD 1,141 7,000,000 (34,746) (34,746) 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,138 10,000,000 (96,389) (96,389) 통화옵션 매도 2020-03-13 USD 1,146 8,400,000 (58,359) (58,359) 통화옵션 매도 2019-06-28 USD 1,121 1,200,000 (15,489) (15,489) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,159 4,200,000 (24,176) (24,176) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,133 5,000,000 (22,334) (22,334) 합계 (276,846) (276,846) (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122 3,000,000 (10,605) (10,605) 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121 2,400,000 (6,861) (6,861) 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121 600,000 (2,095) (2,095) 통화옵션 매도 2019-10-04 USD 1,142 10,000,000 (8,298) (8,298) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,133 5,000,000 94,793 94,793 합계 66,934 66,934 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,777,470 - 48,777,470 48,533,754 - 48,533,754 원재료 307,551 (290,571) 16,980 307,551 (290,571) 16,980 재공품 3,025,515 - 3,025,515 9,906,378 - 9,906,378 저장품 6,673 - 6,673 5,433 - 5,433 합계 52,117,209 (290,571) 51,826,638 58,753,116 (290,571) 58,462,545 9. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈 29.17% - 29.17% - KC Thermal 40.00% 507,306 40.00% 507,306 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 1,243,122 1,243,122 (주1) 누적 미반영 지분법손실 금액은 144,666천원임.10. 투자부동산 ( 1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 13,689,117 9,891,742 167,544 23,748,403 감가상각비 - (89,666) (11,002) (100,668) 분기말 13,689,117 9,802,076 156,542 23,647,735 전분기 > (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 7,495,522 5,155,799 211,554 12,862,875 감가상각비 - (48,919) (11,002) (59,921) 분기말 7,495,522 5,106,880 200,552 12,802,954 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 114,500천원 및 117,300천원이고, 발생한 임대관련비용은 없습니다. 11 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 4,844,967 149,819 747,141 58,736 108,845 3,175,375 15,783,720 취득 - - - - - - 788,904 788,904 환율변동효과 - - - - - 56 - 56 감가상각 - (52,469) (12,285) (20,013) (9,208) (7,521) - (101,496) 분기말 6,698,837 4,792,498 137,534 727,128 49,528 101,380 3,964,279 16,471,184 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,843,638 282,270 513,536 3,964,279 29,090,299 감가상각누계액 - (1,503,816) (353,891) (4,378,007) (232,742) (412,156) - (6,880,612) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 5,054,844 190,829 - 108,693 131,017 180,050 12,364,270 취득 - - 8,000 - - - 61,000 69,000 환율변동효과 - - - - - (378) - (378) 감가상각 - (52,469) (12,153) - (10,702) (8,303) - (83,627) 분기말 6,698,837 5,002,375 186,676 - 97,991 122,336 241,050 12,349,265 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,043,130 401,979 502,040 241,050 24,674,775 감가상각누계액 - (1,293,939) (304,749) (4,304,627) (303,988) (379,704) - (6,587,007) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 130,566 111,316 241,882 감가상각누계액 (18,995) (13,196) (32,191) 장부금액 111,571 98,120 209,691 당분기 중 사용권자산의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 32,191 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,908 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 27,900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,585 당분기 중 리스의 총 현금유출은 34백만원입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 27,620,000 30,620,000 유동성장기차입금 3,600,000 3,600,000 유동성전환사채 - 4,743,815 전환사채 26,805,896 26,303,134 합계 58,025,896 65,266,949 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.57% 일반대출 2,640,000 2,640,000 기업은행 1.85% 일반대출 2,000,000 4,000,000 기업은행 5.70% 일반대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행(주2) 4.29% 일반대출 7,800,000 7,800,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 - 1,000,000 KEB하나은행(주3) 3.22% 무역어음대출 2,180,000 2,180,000 KEB하나은행(주4) 3.15% 기업시설일반자금대출 5,000,000 5,000,000 산업은행 4.31% 일반대출 2,000,000 2,000,000 합 계 27,620,000 30,620,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,244,000천원), 대표이사로부터 15%(396,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조)(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,962,000천원), 대표이사로부터 10%(218,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행액 상각액 행사액 평가 분기말 유동(주1) 전환사채(유동) 3,000,000 - - 3,000,000 - - 전환권조정(유동) - - - - - - 전환권대가(유동) 1,743,815 - - 1,743,815 - - 소 계 4,743,815 - - 4,743,815 - - 비유동 전환사채 20,000,000 - - - - 20,000,000 전환권조정 (2,986,043) - (502,762) - - (2,483,281) 전환권대가 9,289,177 - - - - 9,289,177 소 계 26,303,134 - (502,762) - - 26,805,896 합 계 31,046,949 - (502,762) 4,743,815 - 26,805,896 (주1) 19년 02월 27일 전환사채 전액 상환됨. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동(주1) 전환사채(유동) 10,000,000 - - - 7,000,000 - 3,000,000 전환권조정(유동) (1,058,413) (1,215,165) - (1,670,804) (602,774) - - 전환권대가(유동) 1,962,562 1,215,165 - - 2,464,307 1,030,394 1,743,814 소 계 10,904,149 - (1,670,804) 8,861,533 1,030,394 4,743,814 비유동 전환사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - (4,343,501) (1,357,458) - - (2,986,043) 전환권대가 - 4,194,224 - - 5,094,954 9,289,178 소 계 - 19,850,723 (1,357,458) - 5,094,954 26,303,135 합 계 10,904,149 19,850,723 (3,028,262) 8,861,533 6,125,348 31,046,949 (주1) 2018년 11월 21일 회사의 콜옵션 행사를 통해 종속기업인 ㈜아이플랜트가 전 환사채 30억을 인수함상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우 일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 국민은행(주1) 3.72% 온랜딩운전자금대출 3,600,000 3,600,000 소 계 3,600,000 3,600,000 차감 : 유동성대체 (3,600,000) (3,600,000) 합 계 - - (주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조)(5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2019년 31,220,000 2020년 이후 20,000,000 합 계 31,220,000 20,000,000 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 14. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 6,000,000 기업은행 9,600,000 단기금융상품 2,000,000 2,200,000 2,000,000 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 2,000,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,198,515 KEB하나은행 단기금융상품 $746,769 $737,346 지급보증 $737,346.58 State Bank of India Seoul Branch 한편, 보고기간 종료일 현재 특수관계없는 제3자의 차입금등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 내용 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 기타약정 USD 5,000,000 3,034,000 기타약정(E-BIZ) 운전 KRW 1,215,000 - 기타 파생상품 (통화옵션) USD 27,000 27,000 종합통장대출 운전 KRW 600,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 운전 KRW 6,900,000 4,561,838 KEB하나은행 기타외화지급보증 기타자금 USD 3,350,000 1,198,515 기업은행 기타외화지급보증 운전 USD 1,292,182 434,893 일람불지보 운전 USD 5,000,000 1,330,000 선물환 운전 USD 2,000,000 - 기타지급보증 운전 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 운전 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 운전 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 운전 USD 3,000,000 1,976,200 외화여신한도 운전 USD 1,800,000 - 외화여신한도 운전 USD 630,000 402,180 기술신용보증기금 기술부분신용보증 85% 보증 KRW 2,244,000 2,640,000 무역보험공사 무역어음대출보증 수출신용보증서 90% KRW 1,962,000 2,180,000 산업은행 기타외화지급보증 운전 USD 9,000,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 기타지급보증 KRW 24,290,822 309,145 기타지급보증 기타지급보증 KRW 8,830,628 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 기타지급보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 9,225,619 9,225,619 대표이사 차입금연대보증 KRW 38,646,239 38,646,239 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 1,880,463 1,880,463 단기차입금 KEB하나은행 120,000 100,000 또한 당사는 관계기업인 케이씨써멀에서 시행중인 프로젝트에 대해 케이씨써멀과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000천원 2018.07.23~2019.09.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000천원 2018.12.31~ 2020.08.31 보증대상 채무의 50% 15. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,519,114 3,034,141 선수수익 3,244,488 4,383,253 예수금 278,957 269,648 합계 7,042,559 7,687,042 16 . 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,882,331 3,748,180 사외적립자산 공정가치 (3,305,052) (3,282,125) 확정급여제도의 부채 577,279 466,055 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,748,180 3,240,964 당기근무원가를 통한 증가 116,825 89,434 이자원가를 통한 증가 17,326 - 분기말 현재가치 3,882,331 3,330,398 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,282,125 3,132,112 이자수익 22,927 - 분기말 공정가치 3,305,052 3,132,112 17. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,774,172 16,888,964 보통주자본금 8,887,086,000 8,444,482,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,888,964 8,444,482,000 46,386,102,550 전환사채 전환 885,208 442,604,000 4,297,022,934 분기말 17,774,172 8,887,086,000 50,683,125,484 18 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 38,572,042 13,214,154 기타매출액 4,545 800 임대료수입 114,500 117,300 합계 38,691,087 13,332,254 (2) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작및 설치 38,572,042 - 38,572,042 부동산 임대 - 114,500 114,500 기타 제공 4,545 - 4,545 소 계 38,576,587 114,500 38,691,087 지리적 시장 국내 4,845,833 114,500 4,960,333 해외 33,730,754 - 33,730,754 소 계 38,576,587 114,500 38,691,087 수익인식시기 한 시점 4,545 - 4,545 기간 38,572,042 114,500 38,686,542 소 계 38,576,587 114,500 38,691,087 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 8,081,962 3,332,000 1,436,962 4,841,287 8,009,637 해외 135,272,886 - 2,780,805 33,730,755 104,322,936 합계 143,354,848 3,332,000 4,217,767 38,572,042 112,332,573 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 12,956,405 - 16,989,000 1,604,247 23,467,690 8,081,962 해외 92,369,412 92,863,740 36,208,948 3,381,515 89,550,729 135,272,886 합계 105,325,817 92,863,740 53,197,948 4,985,762 113,018,419 143,354,848 (주1) 수익인식기준적용에 따른 변경효과임. (4) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 34,028,445 31,499,667 2,528,778 해외 173,558,533 158,048,236 15,510,297 합계 207,586,978 189,547,903 18,039,075 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 36,108,365 33,718,580 2,389,785 해외 170,096,621 151,265,107 18,831,514 합계 206,204,986 184,983,687 21,221,299 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국내 2,359,312 2,098,749 1,354,029 798,991 해외 7,859,104 46,818,854 3,638,640 53,364,578 합계 10,218,416 48,917,603 4,992,669 54,163,569 (주1) 대손충당금 설정액 223,620천원 제외한 순액임 (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 4,217,172 3,107,545 1,109,627 1,060,830 48,798 1,060,830 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 94.79% 469,237 - - - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 ㈜ 99.92% - - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 ㈜ 101.01% 227,560 223,620 47,715 - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 ㈜ 100.08% - - 20,771 - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 ㈜ 102.17% 662,222 - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 ㈜ 82.04% 54,671 - 550,451 - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 50.79% 1,370,550 - 3,164,819 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 ㈜ 73.32% 3,416,733 - 10,988,029 - 합 계 6,200,973 223,620 14,771,784 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중입니다. 19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 937,209 989,235 퇴직급여 55,516 40,155 복리후생비 187,902 183,422 여비교통비 50,833 101,281 접대비 16,611 18,833 통신비 6,384 8,663 전력비 51,400 925 세금과공과 71,569 70,348 감가상각비 234,356 87,162 임차료 32,100 37,825 보험료 50,118 63,015 차량유지비 8,328 9,352 경상연구개발비 2,373 278,800 운반비 290 304 교육훈련비 2,290 2,900 도서인쇄비 5,225 4,867 소모품비 17,958 33,319 지급수수료 407,873 195,244 광고선전비 3,300 - 건물관리비 15,083 12,570 무형자산상각비 9,597 12,575 용역외주비 10,322 5,850 합계 2,176,637 2,156,645 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 6,637,147 (1,698,845) 원재료와 상품의 매입액 14,321,364 9,882,556 종업원급여 1,982,739 1,928,327 여비교통비 471,583 264,856 지급수수료 1,199,317 368,471 설계용역비 1,828,869 430,000 보험료 189,267 272,541 감가상각비 및 무형자산상각비 243,953 156,505 기타 판매비와관리비 243,232 484,604 기타제조원가비용 10,685,071 1,826,867 매출원가 및 영업비용의 합계 37,802,542 13,915,882 21. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,679,506 1,641,655 퇴직급여원가 111,224 89,434 복리후생비 192,009 197,238 합계 1,982,739 1,928,327 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 242,575 89,556 외환차익 429,457 204,290 투자자산평가이익 547,402 - 파생상품거래이익 148,090 51,240 합계 1,367,524 345,086 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 829,582 344,842 외환차손 57,690 233,656 금융보증비 (20,923) - 파생상품평가손실 276,846 - 파생상품거래손실 181,714 95,950 합계 1,324,909 674,448 23. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 356,097 40,938 잡이익 12,455 15,406 투자자산처분이익 - 133,856 합계 368,552 190,200 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 74,767 228,768 기타의대손상각비 123,095 - 재고자산손상차손 - - 잡손실 304,330 88,238 합계 502,192 317,006 24. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 997,187,341 (975,397,653) 가중평균유통주식수 17,176,760 15,059,747 기본주당순이익(손실) 58 (65) (2) 희석주당손익 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 주당손실이 감소함으로 인해 희석효과는 없습니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기은행예치금 28,250,207 25,016,338 합 계 28,250,207 25,016,338 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 997,187 (975,398) 2. 조정: 292,803 634,986 외화환산이익 (356,097) (40,938) 외화환산손실 74,767 228,768 이자수익 (242,575) (89,556) 투자자산평가이익 (547,402) - 감가상각비(투자부동산포함) 234,356 143,547 무형자산상각비 9,597 12,575 이자비용 829,582 291,156 퇴직급여 111,224 89,434 파생상품평가손실 276,846 - 기타의대손상각비 123,095 - 금융보증비 (20,923) - 법인세비용(수익) (199,667) - 3. 운전자본의 변동 4,061,074 7,244,868 매출채권의 감소(증가) 13,686,239 19,657,980 미수금의 감소(증가) (306,942) (134,861) 계약자산의 감소(증가) (5,154,922) (4,374,933) 선급금의 감소(증가) (258,427) (71,147) 보증금의 감소(증가) 6,264 - 기타보증금의 감소(증가) (9,844) - 선급비용의 감소(증가) 105,019 130,370 재고자산의 감소(증가) 6,635,907 (1,444,736) 매입채무의 증가(감소) (4,851,469) (7,738,252) 미지급금의 증가(감소) (77,081) (45,166) 선수금의 증가(감소) 484,973 - 계약부채의 증가(감소) (5,245,966) 1,087,837 선수수익의 증가(감소) (1,138,766) (74,039) 예수금의 증가(감소) 9,309 8,819 미지급비용의 증가(감소) (10,154) 242,996 임대보증금의 증가(감소) 120,000 - 파생상품자산의 감소(증가) 94,793 - 파생상품부채의 증가(감소) (27,859) - 4. 영업활동에서 창출된 현금 5,351,064 6,904,456 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 배당금 결의 - 720,036 전환사채의 전환 4,743,815 4,373,628 26. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal (주)비제이전자 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타비용 종속기업 (주)아이플랜트(주1) 2,402,640 27,000 37,479 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 128,946 - - 237,714 KC Thermal - - 706 - 합계 2,531,586 27,000 38,185 237,714 (주1) 종속기업이 포함된 중간지배기업과의 거래내역입니다.2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 기타비용 종속기업 (주)아이플랜트 1,109,100 27,000 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 69,933 - 46,511 KC Thermal - - - 제이테크 2,219,606 90,000 54,554 합계 3,398,639 117,000 101,065 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 미수금 단기대여금 선수금 매입채무 종속기업 (주)아이플랜트(주1) 9,900 2,000,000 - 755,680 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 1,477,034 KC Thermal - 400,000 46,000 - 합계 9,900 2,400,000 46,000 2,232,714 (주1) 종속기업이 포함된 중간지배기업과의 채권,채무내역입니다. 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금등 단기대여금 장기대여금 선수금 매입채무 전환사채 종속기업 (주)아이플랜트 23,949 1,300,000 3,000,000 793,280 3,000,000 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 1,868,919 KC Thermal 477,840 46,000 합계 477,840 23,949 1,300,000 3,000,000 46,000 2,662,199 3,000,000 (4) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 유동성장기차입금 김방희(대표이사) 대출보증 396,000 기업은행 396,000 - 대출보증 9,360,000 수출입은행 7,800,000 - 대출보증 218,000 KEB하나은행 218,000 - 대출보증 720,000 신한은행 - - 대출보증 4,320,000 국민은행 - 3,600,000 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 261,955 240,370 퇴직급여 18,719 25,923 합계 280,674 266,293 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 31,654 - (2,499) 29,155 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 128,549,349 146,008,593 자본총계 54,804,589 49,175,609 부채비율 234.56% 296.91% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 23,520,077 115,204 7,067,514 30,702,795 39,556,839 204,282 4,270,805 44,031,926 외화화폐성부채 (3,236,562) (309,797) (6,363,052) (9,909,411) (10,595,951) (300,603) (2,385,568) (13,282,122) 차감계 20,283,515 (194,593) 704,462 20,793,384 28,960,888 (96,321) 1,885,237 30,749,805 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 2,079,338 (2,079,338) 3,074,980 (3,074,980) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 28,250,207 25,016,338 단기금융상품 1,500,000 1,500,000 매출채권및기타채권 22,554,624 34,703,472 장기투자증권 1,506,489 1,432,559 장기금융상품 15,481,854 14,812,313 장기수취채권 183,579 3,179,999 합 계 69,476,753 80,644,681 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 31,220,000 31,643,705 - 전환사채 17,516,719 - 20,000,000 매입채무 11,954,961 11,954,961 - 기타지급채무 621,682 621,682 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 34,220,000 35,030,995 전환사채(주1) 17,013,957 20,000,000 매입채무 16,758,958 16,758,958 기타지급채무 703,993 703,993 (주1) 2019년 2월 1일 전환청구된 전환사채와 전환권 대가는 제외함4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.28~3.38%입니다. 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위:천원) 당기초 전기말 기준 운용리스약정금액 258,038 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,120) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (5,677) 할인전 리스료의 합계 250,241 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 241,882 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 241,882 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 128,830 비유동 리스부채 113,052 합계 241,882 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산 사용권자산-건물 12 111,571 130,566 사용권자산-차량운반구 12 98,120 111,316 합계 209,691 241,882 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 리스부채 유동 12 129,742 128,830 비유동 12 80,292 113,052 합계 210,034 241,882 당분기 중 사용권자산의 변경은 없습니다.② 손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 12 32,191 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12 1,908 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12 27,900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12 6,585 당분기 중 리스의 총 현금유출은 34백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 242백만원 증가- 리스부채: 242백만원 증가① 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당 사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무비품 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제22기1분기 매출채권 20,032,657 2,559 0.01% 계약자산 15,280,922 223,620 1.46% 단기대여금 13,458,989 12,045,609 89.50% 미수금 3,650,142 588,688 16.13% 미수수익 1,013,598 975,376 96.23% 선급금 3,431,258 84,111 2.45% 합계 56,867,566 13,919,963 24.48% 제21기 매출채권 33,526,101 2,559 0.01% 계약자산 8,707,422 223,620 2.57% 단기대여금 12,849,236 12,045,609 93.75% 미수금 1,899,368 588,688 30.99% 미수수익 879,256 852,280 96.93% 선급금 3,278,427 84,111 2.57% 합계 61,139,809 13,796,867 22.57% 제20기 매출채권 42,685,239 1,210 0.00% 단기대여금 15,692,076 14,274,940 90.97% 미수금 1,076,010 402,527 37.41% 미수수익 309,327 284,926 92.11% 선급금 1,470,933 84,111 5.72% 합계 61,233,585 15,047,714 24.57% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,796,867 15,047,714 1,288,577 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 - 4,269,331 - 4. 대손상각비 계상액 123,095 3,018,484 14,009,468 5. 연결범위의 변동 - - (250,331) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 13,919,963 13,796,867 15,047,714 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4. 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2019. 03. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 20,030 - - - 3 20,033 특수관계자 - - - - - 계 20,030 - - - 3 20,033 구성비율(%) 100 - - - 0 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2019. 03. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 산업용가열로 상품 - - - - 원재료 308 308 362 - 원재료평가손실충당금 (291) (291) (291) 제품 48,777 48,534 13 - 제품평가손실충당금 - - (13) 재공품 3,026 9,906 - 저장품 7 5 14 - 재고자산 합계 51,827 58,463 85 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 25.8 28.6 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.9회 4.6회 291.1회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2019.04. 0 1 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 94.79 469,237 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 10,318,120 99.92 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 227,560 223,620 47,715 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,968,441 100.00 - - 20,771 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,318,187 100.00 662,222 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,475,916 82.04 54,671 - 550,451 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 22,716,933 50.79 1,370,550 - 3,164,819 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 129,053,343 73.32 3,416,733 - 10,988,029 - 합 계 - 6,200,973 223,620 14,771,784 - (2) 연결재무제표 기준 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 94.79 469,237 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 10,318,120 99.92 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 227,560 - 47,715 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,968,441 100.00 - - 20,771 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,318,187 100.00 662,222 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 22,716,933 50.79 1,370,550 - 3,164,819 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 129,053,343 73.32 3,416,733 - 10,988,029 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,650,000 63.64 2,724,989 - - - 합 계 - 8,871,291 - 14,221,333 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융삼품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준서 제1109호 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 29,775,814 29,775,814 25,218,456 25,218,456 단기금융상품 2,010,194 2,010,194 1,808,544 1,808,544 매출채권 20,030,098 20,030,098 33,523,542 33,523,542 기타수취채권 4,513,057 4,513,057 2,141,282 2,141,282 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,363,033 16,363,033 15,640,728 15,640,728 장기수취채권 상각후원가측정금융자산 287,384 287,384 249,012 249,012 장기투자증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,661,865 1,661,865 1,586,040 1,586,040 파생상품자산 - - 94,793 94,793 금융자산 합계 74,641,445 74,641,445 80,262,397 80,262,397 매입채무 상각후원가측정 금융부채 13,444,242 13,444,242 19,009,011 19,009,011 기타지급채무 1,237,264 1,237,264 1,193,892 1,193,892 단기차입금 31,120,000 31,120,000 34,120,000 34,120,000 유동성장기부채 4,045,320 4,045,320 4,045,320 4,045,320 유동성전환사채 - - - - 금융보증부채 1,400 1,400 22,323 22,323 유동성리스부채 184,922 184,922 - - 전환권대가(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 전환권대가(비유동) 9,289,177 9,289,177 9,289,177 9,289,177 파생상품부채 276,846 276,846 27,859 27,859 전환사채 상각후원가측정 금융부채 17,516,719 17,516,719 17,013,957 17,013,957 장기차입금 1,037,930 1,037,930 537,930 537,930 임대보증금 200,000 200,000 80,000 80,000 리스부채 271,579 271,579 - - 금융부채 합계 78,625,399 78,625,399 85,339,469 85,339,469 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.a) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.b) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.c) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,373,714 1,373,714 위험회피파생상품 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 9,289,177 - 9,289,177 위험회피파생상품 - 276,846 - 276,846 2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 적용률 공제조합출자금 순자산가치: 연결실체는 보고된 순자산가치가 당분기말 공정가치를 나타낸다고 결정하였습니다. - - 통화선도계약 할인된현금흐름: 선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. - - 전환권대가 및 Call Option 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형: 전환권 대가와 전환사채에 부여된 Call Option의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다 . 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 지배회사의 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - - 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,355,883 - 17,830 1,373,713 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 상환 신한금융투자 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2018.05.02 20,000 0 - 2023.05.02 미상환 신한금융투자 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 + 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 안진회계법인 - - 제21기(전기) 안진회계법인 적정 - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 - 제21기(전기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 2,362 제20기(전전기) 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 746 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사(전임) 남인 -KB국민은행 여신심사본부장 역임-KB인베스트먼트(주) 대표이사 사장 역임 - 사외이사(신임) 제대식 -특허청 특허심판원장 역임-산업통상자원부 국가기술표준원장 역임- 특허법인 고려 대표 변리사 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 (전임) 사외이사 (신임) 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 남인(출석률: 100) 제대식(출석률: - ) 참석/찬반여부 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 마. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 바. 사외이사 지원조직 현황 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 바. 감사의 교육일시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2019.03.31 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 19.81% 를 보유하고 있습니다. 또한 2019.03.31 현재 최대주주와 특수관계인 3명을 포함한 최대주주 등은 22.34% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 20.85 3,521,098 19.81 - 김성철 임원 보통주 210,992 1.25 210,992 1.19 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.41 238,500 1.34 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.22 36,780 0.21 - 계 보통주 4,007,370 23.73 4,007,370 22.55 - - - - - - - - 기초 (2019.01.01 기준) 발행주식 총수 : 16,888,964주- 기말 (2019.03.31 기준) 발행주식 총수 : 17,774,172주 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대커머셜 1,300,000 7.70 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,474 99.85 9,735,976 57.65 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원,천주) 구분 2018년. 10월 2018년. 11월 2018년. 12월 2019년. 1월 2019년. 2월 2019년. 3월 보통주 최고 3,785 3,795 5,200 9,730 8,910 9,070 최저 2,705 2,980 3,440 5,680 7,080 6,520 월간거래량 2,942 2,005 21,904 52,332 32,922 24,669 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2020.03.28 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2020.03.28 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2020.03.28 제대식 남 1960.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 79.3~87.2부산대학교 전기공학과14.11~15.07특허청특허심판원장15.07~16.11산업통상자원부국가기술표준원장18.08~현재특허법인 고려 대표 변리사 - - 임원 2019-03-25~현재신임이사회 추천 2022.03.25 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 사업관리 총괄 87.3~94.2성균관대학교 기계공학과93.12~96.7한화에너지 정비96.8~98.9대림엔지니어링 설계98.10~현재제이엔케이히터(주)이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 51 - 2 - 53 7.2 1,205 23 - Heater 여 8 - - - 8 8.3 114 14 - ACC 남 2 - - - 2 5.2 22 11 - ACC 여 - - - - - - - - - 합 계 61 - 2 - 63 7.3 1341 21 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 125 31 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 145 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 141 47 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 출자현황 [ 2019.03.31 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 1,474 - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2019.03.31 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 가. 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 572 - - 108 156,000 26.0 680 7,122 1,940 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 281 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 29.2 - - - - 140,001 29.2 - 1,434 -500 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 140,000 40.0 507 - - -35 140,000 40.0 473 4,990 -1,151 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2019. 03. 31 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주와의 자산양수도 거래는 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주와의 영업 거래는 없었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2019.03.31 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제21기정기주주총회('19.03.25) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 ㆍ사외이사 제대식 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ사업목적 추가 ㆍ주권 전자등록의무화에 따른 변경 - 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원,USD) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 2,385,233 2,385,233 - - 2,385,233 - ㈜제이테크 - KEB하나은행 단기차입금 100,000 120,000 - - 120,000 - ㈜제이테크 - 수출입은행 단기차입금 600,000 720,000 - 720,000 - 제이에프케이메탈㈜ 계열회사 신한은행 외화시설대출 U$800,000 U$960,000 - - U$960,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 제이엔케이히터(주)(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접 금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.05.02 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계