제이엔케이글로벌 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제26기 (당) 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일까지
제25기 (전) 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사

1. 회사의 개요

제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 23,204,903주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당반기말 11,602,451,500원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	15.17%	대표이사

기 타	19,683,805	84.83%

합 계	23,204,903	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 1) 사용권자산과 리스부채, 2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 수익인식

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 40,319,918 40,319,918 단기금융상품 - 36,001,906 36,001,906 매출채권 - 19,378,146 19,378,146 기타수취채권 - 6,392,824 6,392,824 파생상품자산 372,960 - 372,960 소 계 372,960 102,092,794 102,465,754 비유동 장기금융상품 19,730,066 - 19,730,066 장기투자증권 6,094,845 - 6,094,845 장기수취채권 - 180,097 180,097 소 계 25,824,911 180,097 26,005,008 합 계 26,197,871 102,272,891 128,470,762 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 44,369,422 44,369,422 단기금융상품 - 19,580,955 19,580,955 매출채권 - 39,479,802 39,479,802 기타수취채권 - 5,948,083 5,948,083 파생상품자산 276,971 - 276,971 소 계 276,971 109,378,262 109,655,233 비유동 장기금융상품 12,884,813 - 12,884,813 장기투자증권 6,083,094 - 6,083,094 장기수취채권 - 152,821 152,821 소 계 18,967,907 152,821 19,120,728 합 계 19,244,878 109,531,083 128,775,961 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 18,230,470 18,230,470 기타지급채무 - 4,826,263 4,826,263 단기차입금 - 27,078,400 27,078,400 유동성장기부채 - 2,000,060 2,000,060 파생상품부채 1,399,365 - 1,399,365 유동성임대보증금 - 621,170 621,170 유동성리스부채 - 123,636 123,636 소 계 1,399,365 52,879,999 54,279,364 비유동: 사채 - 20,000,000 20,000,000 장기차입금 - 10,999,940 10,999,940 임대보증금 - 199,110 199,110 리스부채 - 112,026 112,026 소 계 - 31,311,076 31,311,076 합 계 1,399,365 84,191,075 85,590,440 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 27,195,072 27,195,072 기타지급채무 - 4,849,212 4,849,212 단기차입금 - 26,214,400 26,214,400 유동성장기부채 - 9,111,240 9,111,240 파생상품부채 1,061,222 - 1,061,222 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 319,170 319,170 유동성리스부채 - 117,213 117,213 소 계 1,061,222 67,869,307 68,930,529 비유동 사채 - 20,000,000 20,000,000 임대보증금 - 291,110 291,110 리스부채 - 137,988 137,988 소 계 - 20,429,098 20,429,098 합 계 1,061,222 88,298,405 89,359,627 (3) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기손익 이자 배당 평가 처분 등 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,189,103 - (501,044) - 404,742 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,875 596,149 - - 합 계 1,189,103 4,875 95,105 - 404,742 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,369,878) - - 63,000 (400,741) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (1,369,878) - - 63,000 (400,741) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당반기 평가손손실은 13,994천원이며, 거래순손실은 785,497천원입니다. (단위:천원) 구 분 전반기손익 이자 배당 평가 처분 등 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 864,930 - 58,650 (1,190) 742,139 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,940 (839,480) - - 합 계 864,930 7,940 (780,830) (1,190) 742,139 금융부채 상각후원가측정금융부채 (644,795) - - - (947,458) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (644,795) - - - (947,458) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당반기 평가순이익은 984,489천원이며, 거래순손실은 1,937,445천원입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당반기말 매출채권 4,709,843 14,944,658 627,847 3,805,641 24,087,989 기타수취채권 14,333,261 2,726,697 300,000 3,366,127 20,726,085 비유동기타수취채권 - 39,674 15,468 124,955 180,097 전기말 매출채권 4,478,465 33,591,601 5,148,212 739,989 43,958,267 기타수취채권 14,063,595 2,205,952 3,326,097 416,034 20,011,678 비유동기타수취채권 - 27,796 9,474 115,551 152,821 당반기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 19,043,104천원 (전기말: 18,542,060천원)입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 25,824,911 25,824,911 위험회피파생상품자산 - 372,960 - 372,960 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,399,365 - 1,399,365 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,967,907 18,967,907 위험회피파생상품자산 - 228,160 - 228,160 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,012,411 - 1,012,411 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 처분 대체 공정가치 변동 반기말 당반기 18,967,908 8,273,982 (2,013,128) - 596,149 25,824,911 전반기 17,074,521 5,749,529 (519,400) - (839,480) 21,465,170 5. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 24,087,989 43,958,267 대손충당금 (4,709,843) (4,478,465) 합 계 19,378,146 39,479,802 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,478,465 2,187,409 설정 231,378 2,450,662 연결범위변동 - (159,606) 반기말 4,709,843 4,478,465 6. 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 14,715,113 (10,734,883) 3,980,230 14,688,638 (10,689,337) 3,999,301 미수금 2,861,957 (661,586) 2,200,371 2,393,047 (657,627) 1,735,420 미수수익 3,129,725 (2,936,792) 192,933 2,905,388 (2,716,631) 188,757 보증금 19,290 - 19,290 24,605 - 24,605 소 계 20,726,085 (14,333,261) 6,392,824 20,011,678 (14,063,595) 5,948,083 비유동 보증금 180,097 - 180,097 152,821 - 152,821 합 계 20,906,182 (14,333,261) 6,572,921 20,164,499 (14,063,595) 6,100,904 (2) 당반기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 14,063,595 13,461,320 설정 269,666 672,244 연결범위변동 - (69,969) 환입 - - 반기말 14,333,261 14,063,595 7. 파생상품 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매입 2024-02-09 USD 1,264.50 3,200,000 154,560 125,760 통화스왑 매입 2023-08-31 USD 1,352.00 4,800,000 218,400 581,760 매매목적 통화옵션 매도 2024-03-14 USD 1,219.40 13,800,000 (976,930) (513,041) 통화옵션 매도 2023-09-06 USD 1,231.00 12,000,000 (238,378) (104,675) 통화옵션 매도 2023-08-23 USD 1,252.70 6,000,000 (57,702) (30,403) 통화옵션 매도 2023-10-27 USD 1,293.50 12,000,000 (58,055) 23,189 통화옵션 매도 2023-11-06 EUR 1,398.00 3,000,000 (68,300) (96,585) 합 계 (1,026,405) (13,995) 한편, 회사는 상기 파생상품 계약이외에 삼성선물과 외화거래 선도거래계약을 체결하고 있으며, 매일 정산되고 있습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매입 2023-02-09 USD 1,196.00 3,200,000 228,160 228,160 통화스왑 매입 2023-08-31 USD 1,352.00 4,800,000 (406,560) (406,560) 매매목적 통화옵션 매도 2024-03-14 USD 1,219.40 13,800,000 (286,571) (286,571) 통화옵션 매도 2023-09-06 USD 1,231.00 12,000,000 (293,104) (293,104) 통화옵션 매도 2023-08-23 USD 1,252.70 6,000,000 (74,986) (74,986) 통화옵션 매도 2023-10-27 USD 1,293.50 12,000,000 48,811 48,811 합 계 (784,250) (784,250) 8. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 선급금 18,463,965 (48,976) 18,414,989 15,323,199 (48,976) 15,274,223 선급비용 1,708,009 - 1,708,009 1,293,999 - 1,293,999 합 계 20,171,974 (48,976) 20,122,998 16,617,198 (48,976) 16,568,222 (2) 당반기 및 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 48,976 48,976 설정 - - 환입 - - 반기말 48,976 48,976 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 8,873,244 - 8,873,244 7,432,338 - 7,432,338 재공품 24,576,425 - 24,576,425 21,303,286 - 21,303,286 합 계 33,449,669 - 33,449,669 28,735,624 - 28,735,624 10. 관계기업투자 (1) 당 반 기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당 반 기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 JNK India Ltd. (주1) 25.79% 5,067,749 26.00% 4,098,130 JFK메탈(주2) 33.33% - 33.33% - 제이엔케이알에이엠㈜ 50.00% 1,395,566 50.00% 1,431,668 ㈜케이테크 30.00% 293,435 30.00% 87,851 ㈜엔이씨솔루션(주3) 30.00% - 30.00% - ㈜이앤켐솔루션 24.61% 155,002 24.61% 183,403 (주)아이플랜트 32.58% 2,541,900 32.58% 1,735,240 합 계 9,453,652 7,536,292 (주1) 당반기 중 JNK India Pvt. Ltd.에서 JNK India Ltd.로 사명이 변경되었음.(주2) 전기 이전 전액 손상 인식함.(주3) 전기 전액 손상 인식함.(2) 당반기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 배당 당반기말 JNK India Ltd. 4,098,130 - 832,351 197,584 (60,316) 5,067,749 제이엔케이알에이엠㈜ 1,431,668 - (36,102) - - 1,395,566 ㈜케이테크 87,851 45,000 160,584 - - 293,435 ㈜엔이씨솔루션 - - - - - - ㈜이앤켐솔루션 183,403 - (28,401) - - 155,002 ㈜아이플랜트 1,735,240 - 806,660 - - 2,541,900 합 계 7,536,292 45,000 1,735,092 197,584 (60,316) 9,453,652 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 배당 기타 기말 JNK India Pvt. Ltd. 2,362,444 - 2,022,136 (225,647) (60,803) - 4,098,130 제이엔케이알에이엠㈜ 1,441,079 - (9,411) - - - 1,431,668 ㈜케이테크 205,080 - (117,229) - - - 87,851 ㈜엔이씨솔루션 91,064 - (91,064) - - - - ㈜이앤켐솔루션 - 1,500,050 (1,316,647) - - - 183,403 ㈜아이플랜트(주1) - 1,491,094 233,927 - - 10,219 1,735,240 BJ전자 (주2) - - - (83,473) - 83,473 - KC Thermal (주2) - - - 1,221 - (1,221) - 합 계 4,099,667 2,991,144 721,712 (307,899) (60,803) 92,471 7,536,292 (주1) 전기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨.(주2) 전기 이전 전액 손상 인식 및 전기 중 전체 지분 매각하여 관계기업에서 제외함 . (3) 당반기말 현재 주요 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 JNK India Ltd. 55,742,333 35,274,212 20,468,121 22,927,810 2,866,363 3,626,301 제이엔케이알에이엠㈜ 10,732,906 7,941,773 2,791,133 255,528 (73,267) (73,267) ㈜케이테크 3,571,284 2,102,315 1,468,969 4,459,768 363,043 363,043 ㈜엔이씨솔루션 884,498 1,515,273 (630,776) 786,364 (511,227) (511,227) ㈜이앤켐솔루션 3,211,304 2,581,347 629,957 352,263 (115,429) (115,429) ㈜아이플랜트 29,134,100 21,415,613 7,718,488 21,764,310 2,521,195 2,521,195 11. 유형자산 당 반 기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 (주1) 비품 건설중인자산 합계 기초 7,664,919 4,715,849 87,420 1,063,275 102,311 68,760 10,560,486 24,263,020 취득(주2) 227,329 909,317 1,036,610 - 74,559 211,212 6,630,556 9,089,583 처분 - - - - (32,501) - - (32,501) 대체 3,557,307 6,557,444 3,348,576 - 1,228,983 - (14,692,310) - 재분류(주3) (1,490,383) (518,740) - - - - - (2,009,123) 환율변동효과 - - - - - 72 - 72 감가상각 - (144,983) (158,102) (83,873) (123,937) (11,273) - (522,168) 기말 9,959,172 11,518,887 4,314,504 979,402 1,249,415 268,771 2,498,732 30,788,883 취득원가 9,959,172 13,559,183 4,977,486 1,999,454 1,737,746 517,901 2,498,732 35,249,674 감가상각누계액 - (2,040,296) (662,982) (764,785) (488,331) (249,130) - (4,205,524) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 취득금액은 국고보조금 32,500천원을 차감한 후의 순액임.(주2) 건설중인자산 취득금액은 선수수익에서 대체된 253,138천원을 차감한 후의 순액임.(주3) 투자부동산으로 재분류 됨. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 7,822,713 11,619,317 255,751 1,458,085 215,441 336,011 6,173,255 27,880,573 취득 - - - - 29,170 - 3,918,577 3,947,747 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (248,131) (31,264) (115,609) (43,681) (38,284) - (476,969) 환율변동효과 - - - - - 1,954 - 1,954 반기말 7,822,713 11,371,186 224,487 1,342,476 200,930 299,681 10,091,832 31,353,305 취득원가 7,822,713 14,733,199 865,400 2,634,177 1,093,686 884,466 10,091,832 38,125,473 감가상각누계액 - (3,362,013) (640,913) (1,036,434) (892,756) (584,785) - (6,516,901) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) 12. 리스(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 127,477 121,607 2,516 251,600 취득 15,536 25,036 - 40,572 처분 - (1,625) - (1,625) 감가상각 (34,579) (26,436) (2,222) (63,237) 환율변동효과 4,091 - 59 4,150 기말 112,525 118,582 353 231,460 취득가액 212,124 208,226 13,494 433,844 상각누계액 (99,597) (89,644) (13,141) (202,382) (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 692,507 45,059 159,892 6,422 903,880 취득 152,236 189,774 76,827 - 418,837 처분 - (2,369) - - (2,369) 연결범위변동 (828,280) - (38,818) - (867,098) 환율변동효과 - 1,230 - 528 1,758 감가상각 (16,463) (106,217) (76,294) (4,434) (203,408) 기말 - 127,477 121,607 2,516 251,600 취득가액 - 207,176 239,267 13,027 459,470 상각누계액 - (79,699) (117,660) (10,511) (207,870) (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 129,451 122,005 1년 초과 5년 이내 115,618 140,485 소 계 245,069 262,490 차감: 현재가치 조정금액 (9,407) (7,289) 합 계 235,662 255,201 (3) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 123,636 117,213 비유동부채 112,026 137,988 합 계 235,662 255,201 (4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 63,237 123,847 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,837 38,563 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 50,283 200,369 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,200 47,867 합 계 123,557 410,646 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 126,765천원 및 438,857천원입니다. 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 27,078,400 - 27,078,400 26,214,400 - 26,214,400 장기차입금 2,000,060 10,999,940 13,000,000 9,111,240 - 9,111,240 사채 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 29,078,460 30,999,940 60,078,400 35,325,640 20,000,000 55,325,640 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 산업은행(주1) 4.66% 일반대출 2,376,000 2,376,000 수출입은행(주2) 4.40% 일반대출 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행(주3) 5.24% 기업일반시설자금대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 4.91% 일반대출 4,800,000 4,800,000 씨티은행 5.16% 일반대출 6,301,440 6,083,040 씨티은행 5.25% 일반대출 4,200,960 4,055,360 국민은행 5.67% 기업일반시설자금대출 500,000 500,000 신한은행(주4) 4.89% 일반대출 2,000,000 2,500,000 SK에코플랜트 0.00% 상생자금대출 1,000,000 - 합 계 27,078,400 26,214,400 (주1) 기술신용보증기금로부터 85%의 지급보증을 제공받고 있음. (주석14,27참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 14,27 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%, 대표이사로부터 10%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석14,27참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 14,27참조). (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(주1) 당반기말 전기말 무보증 사모사채 2022-05-26 2025-05-26 5.24% 20,000,000 20,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 20,000,000 20,000,000 (주1) 최초 이자 3.42%, 그 이후 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 1.70%를 가산한 금리를 해당기간에 적용.(4) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 장기차입금 신한은행 3.38% 일반자금 5,000,000 5,000,000 우리은행 - 시설자금 - 4,111,240 산업은행 4.88% 시설자금 8,000,000 - 소 계 13,000,000 9,111,240 차감 : 유동성대체 (2,000,060) (9,111,240) 합 계 10,999,940 - (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 2023.07.01 ~ 2024.06.30 32,078,400 2024.07.01 ~ 2025.06.30 28,000,000 합 계 60,078,400 14. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입/보증금액 담보권자 당진 1공장 1단지 8,279,516 6,000,000 장기차입금 5,000,000 신한은행 당진 2공장 10,867,294 5,760,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 대륭사무실 1,264,667 1,200,000 단기차입금 500,000 국민은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 $3,520,000 KEB하나은행 당진 2공장 10,867,294 $1,800,000 지급보증 $1,500,000 KEB하나은행 장기투자증권 $147,196 $147,196 지급보증 $2,210,351 기계설비건설공제조합 장기투자증권 117,697 117,697 지급보증 2,479,182 엔지니어링공제조합 한편, 당반기말 현재 특수관계없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 7,000,000 3,787,000 파생상품 USD 2,210,000 386,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 10,000,000 8,585,881 외상매출채권전자대출 KRW 1,760,000 135,300 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,520,000 기타외화지급보증 USD 1,500,000 1,500,000 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 - 일람불지보 USD 5,000,000 - 선물환 USD 2,000,000 1,987,200 농협 외화여신한도 USD 3,000,000 - 기타외화지급보증 USD 5,000,000 6,455,350 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 2,750,000 우리은행 기타외화지급보증 USD 6,305,765 6,305,765 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 53,216,384 6,808,548 엔지니어링공제조합 기타지급보증 KRW 2,479,182 217,690 기계설비건설공제조합 기타지급보증 KRW 2,210,351 2,371,004 서울보증보험 지급이행보증 KRW 92,309,974 92,309,974 대표이사 차입금및지급보증 연대보증 KRW 128,460,093 128,460,093 (3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,009,123 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,250,214 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 당사는 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 22,393,437 21,671,891 선수수익 134,395 119,191 예수금 502,611 462,657 합 계 23,030,443 22,253,739 16. 퇴직급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,170,993 4,975,776 사외적립자산 공정가치 (6,047,095) (5,880,793) 확정급여제도의 부채(자산)(주1) (876,102) (905,017) (주1) 사외적립자산의 공정가치가 초과하여 당반기말 876,102천원, 전기말 905,017천원 순확정급여자산으로 대체함. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 현재가치 4,975,776 5,346,011 당기근무원가 246,971 289,346 이자원가 94,101 61,910 퇴직금 지급액 (145,855) (98,436) 반기말 현재가치 5,170,993 5,598,831 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 공정가치 5,880,793 5,724,549 사용자의 기여금 100,000 100,000 이자수익 171,043 90,487 지급액 (104,741) (58,452) 반기말 공정가치 6,047,095 5,856,584 17. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500원 500원 발행주식수 23,204,903 23,204,903 보통주자본금 11,602,452 11,602,452 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 반기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 반기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 18. 매출액(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 34,663,912 85,460,101 63,366,399 88,062,341 기타제품매출액 7,421,089 8,976,846 11,319,678 15,309,330 임대료수입 220,164 511,996 192,004 459,136 기타매출액 18,000 36,000 12,118 59,721 합계 42,323,165 94,984,943 74,890,199 103,890,528 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 85,460,101 8,976,846 94,436,947 부동산 임대 511,996 - 511,996 기타 제공 36,000 - 36,000 합 계 86,008,097 8,976,846 94,984,943 지리적 시장 국내 47,839,801 8,976,846 56,816,647 해외 38,168,296 - 38,168,296 합 계 86,008,097 8,976,846 94,984,943 수익인식시기 한 시점 - 8,976,846 8,976,846 기간 86,008,097 - 86,008,097 합 계 86,008,097 8,976,846 94,984,943 (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 88,062,341 15,309,330 103,371,671 부동산임대 459,136 - 459,136 기타제공 59,721 - 59,721 합 계 88,581,198 15,309,330 103,890,528 지리적 시장 국내 17,312,485 15,309,330 32,621,815 해외 71,268,713 - 71,268,713 합 계 88,581,198 15,309,330 103,890,528 수익인식시기 한시점 - 15,309,330 15,309,330 기간 88,581,198 88,581,198 합 계 88,581,198 15,309,330 103,890,528 (3) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 18,153,902 235,825,000 1,003,269 47,291,805 207,690,366 해 외 89,733,404 3,774,300 3,337,487 38,168,296 58,676,895 합 계 107,887,306 239,599,300 4,340,756 85,460,101 266,367,261 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 연결범위변동 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 16,942,170 (3,257,354) 24,695,600 6,001,521 26,228,035 18,153,902 해 외 118,415,464 (5,510,810) 95,120,533 21,775,376 140,067,159 89,733,404 합 계 135,357,634 (8,768,164) 119,816,133 27,776,897 166,295,194 107,887,306 (4) 당반기 및 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 52,622,747 47,236,249 5,386,498 해 외 438,136,841 387,743,772 50,393,069 합 계 490,759,588 434,980,021 55,779,567 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 171,795,918 158,890,765 12,905,153 해 외 427,216,531 375,514,038 51,702,493 합 계 599,012,449 534,404,803 64,607,646 (5) 당반기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 1,725,121 36,932,883 358,908 3,308,406 해 외 21,106,854 4,417,851 6,948,891 9,484,249 합 계 22,831,975 41,350,734 7,307,799 12,792,655 (주1) 대손충당금 230,626천원(전기말 73,816천원) 제외한 순액임. (6) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 1,233,593 (63,634) 1,297,227 989,795 307,432 989,795 상기 변경효과에는 당반기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 공사기한(주1) 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2023-02-15 2025-12-15 14.35% - - 4,697,000 46,970 Fired Heater 2016-09-21 2023-06-30 98.97% 367,752 - - - Fired Heater 2018-04-11 2023-12-31 97.99% - - 1,307,201 13,072 Fired Heater 2019-07-17 2023-12-31 100.00% 161,737 - 393,840 196,920 Fired Heater 2019-11-13 2023-04-30 100.00% - - - - Fired Heater 2020-06-11 2023-12-31 99.92% - - 77,571 776 Fired Heater 2020-09-24 2023-12-31 97.26% - - 5,826,955 2,935,154 Fired Heater 2020-11-13 2023-12-31 94.24% - - 189,025 1,890 Fired Heater 2021-08-26 2023-12-31 61.87% 78,386 - 3,043,865 30,439 Fired Heater 2022-03-07 2023-11-30 76.30% 18,125,058 - - - 합 계 18,732,931 - 15,535,457 3,225,221 (주1) 계약상 공사기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한임. 19. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,029,835 2,203,554 1,180,157 2,565,741 퇴직급여 33,543 73,282 79,784 164,564 복리후생비 152,151 416,487 167,417 504,441 여비교통비 52,480 112,679 22,457 36,220 접대비 35,984 78,003 37,044 64,211 통신비 7,752 14,840 8,715 20,763 전력비 14,094 18,039 3,117 9,623 세금과공과 90,524 184,642 87,371 182,489 감가상각비 106,377 341,025 272,869 544,071 임차료 18,840 37,574 23,642 54,347 수선비 20,617 40,873 9,700 9,700 보험료 101,796 201,931 150,108 316,702 차량유지비 14,681 26,255 22,079 48,252 경상연구개발비 465,218 573,304 343,924 508,907 운반비 506 506 2,220 9,160 교육훈련비 270 1,520 1,945 3,198 도서인쇄비 6,895 10,810 5,951 12,671 소모품비 24,073 56,375 28,664 51,516 지급수수료 449,932 1,503,399 338,160 661,719 광고선전비 4,310 4,310 11,400 12,400 대손상각비 191,659 388,188 (33,054) (386,128) 건물관리비 23,978 41,614 12,552 26,762 무형자산상각비 25,543 50,360 31,027 62,013 용역외주비 12,432 21,612 17,921 29,502 수도광열비 - 140 357 609 합 계 2,883,490 6,401,322 2,825,527 5,513,453 20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,606,693 (4,714,046) (1,691,358) (6,479,679) 원재료와 상품의 매입액 29,815,132 81,422,351 47,548,110 68,806,311 종업원급여 2,338,493 4,901,962 3,574,173 7,172,704 여비교통비 118,578 272,728 103,122 188,110 지급수수료 1,297,712 3,342,890 915,971 1,913,472 설계용역비 251,834 518,966 99,896 368,259 보험료 388,532 805,593 302,397 885,138 감가상각비 및 무형자산상각비 538,841 798,306 415,222 829,214 기타 판매비와관리비 931,833 1,498,605 583,548 657,981 기타제조원가비용 2,306,527 3,198,452 15,834,534 22,459,008 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 40,594,175 92,045,807 67,685,615 96,800,518 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액임. 21. 종업원급여당반기 및 전반기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,208,128 6,017,036 퇴직급여원가 210,088 443,091 복리후생비 483,746 712,577 합 계 4,901,962 7,172,704 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 536,830 1,189,103 491,232 864,930 배당금수익 4,875 4,875 6,550 7,940 외환차익 852,668 2,257,957 1,429,378 1,981,309 투자자산평가이익 141,807 596,149 1,671 9,770 파생상품평가이익 (11,658) 730,709 376,278 1,561,354 파생상품거래이익 833 92,979 38,663 102,339 합 계 1,525,355 4,871,772 2,343,772 4,527,642 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 670,451 1,369,878 365,608 644,795 외환차손 127,139 454,651 223,129 399,035 금융보증비 (63,000) (63,000) - 투자자산평가손실 - - 533,195 849,251 파생상품평가손실 (8,186) 744,703 2,545,843 2,545,843 파생상품거래손실 442,965 878,476 1,282,180 2,039,784 합 계 1,169,369 3,384,708 4,949,955 6,478,708 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 1,828,247 2,756,648 410,971 1,333,094 유형자산처분이익 18,999 18,999 - - 무형자산처분이익 153,077 153,077 - - 잡이익 614 7,239 183,834 263,930 투자자산처분이익 - - 83,473 83,473 대손충당금환입 (24,589) - - - 무형자산손상차손환입 14,014 14,014 - - 합 계 1,990,362 2,949,977 678,278 1,680,497 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 114,442 269,666 198,786 327,478 외화환산손실 (110,635) 502,661 602,730 950,741 투자자산처분손실 - - 1,220 1,220 기부금 - - - 600 잡손실 309 1,649 2,804 4,583 매출채권처분손실 - - - 1,190 합 계 4,116 773,976 805,540 1,285,812 24. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 각각 15.09%, 3.27%입니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(지배기업소유지분) 4,406,805,218 7,078,694,011 4,820,535,195 6,239,693,040 가중평균유통주식수(주1) 23,168,123 23,168,123 23,168,123 23,168,123 기본주당순이익 190 306 208 269 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당반기 2023.01.01~2023.06.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 181 4,193,430,263 가중평균유통주식수 23,168,123 당반기-3개월 2023.04.01~2023.06.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 91 2,108,299,193 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전반기 2022.01.01~2022.06.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 181 4,193,430,263 가중평균유통주식수 23,168,123 전반기-3개월 2022.04.01~2022.06.30 23,204,903 (36,780) 23,168,123 91 2,108,299,193 가중평균유통주식수 23,168,123 (2) 희석주당손익 당반기 및 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기은행예치금 40,319,918 44,369,422 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 7,078,694 6,459,237 2. 조정: (974,232) 3,174,248 외화환산이익 (2,756,648) (1,333,094) 외화환산손실 502,661 950,741 이자수익 (1,189,103) (864,930) 배당금수익 (4,875) (7,940) 투자자산평가이익 (596,149) (9,770) 투자자산평가손실 - 849,251 투자자산처분이익 - (83,473) 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산 포함) 747,946 767,201 무형자산상각비 50,360 62,013 이자비용 1,369,878 644,795 퇴직급여 170,029 260,769 유형자산처분이익 (18,999) - 무형자산처분이익 (153,077) - 파생상품평가이익 (730,709) (1,561,354) 파생상품평가손실 744,703 2,545,843 파생상품거래이익 (92,979) (102,339) 파생상품거래손실 878,476 2,039,784 무형자산손상차손환입 (14,014) - 대손상각비(환입) 388,188 (386,128) 기타의대손상각비 269,666 327,478 금융보증비(환입) (63,000) - 법인세비용(수익) 1,258,597 218,318 투자자산처분손실 - 1,220 잡이익 (92) (211) 지분법손실 64,503 1,004,912 지분법이익 (1,799,594) (2,148,838) 3. 운전자본의 변동 17,901,399 5,616,236 매출채권의 변동 20,231,752 (16,598,329) 미수금의 변동 (468,911) (2,851,103) 계약자산의 변동 (13,431,000) 411,186 선급금의 변동 (3,037,576) 979,103 보증금의 변동 (4,321) (45,959) 기타보증금의 변동 (17,185) (1,228) 선급비용의 변동 (424,444) (306,099) 재고자산의 변동 (4,714,046) (6,479,679) 매입채무의 변동 (8,992,384) 12,871,088 미지급금의 변동 (43,668) (815,508) 선수금의 변동 721,546 3,265,761 계약부채의 변동 28,558,079 17,179,263 선수수익의 변동 268,342 64,842 예수금의 변동 39,953 (198,540) 미지급비용의 변동 51,996 (8,577) 임대보증금의 변동 210,000 182,170 퇴직금의 지급 (41,114) (39,984) 퇴직연금운용자산의 변동 (100,000) (100,000) 충당부채의 변동 (348,285) (115,003) 파생상품자산의 변동 48,811 - 파생상품부채의 변동 (606,146) (1,777,168) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 24,005,861 15,249,721 (3) 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 배당금 결의 2,316,812 - 건설중인자산에서 유형자산 대체 14,692,310 - 차입금 유동성 대체 (2,999,940) 5,539,093 유형자산에서 투자부동산 재분류 2,009,123 (4) 재무활동 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 신규/해지리스 이자비용상각 기타 단기차입금 26,214,400 491,040 - - 372,960 27,078,400 유동성장기부채 9,111,240 (4,111,240) - - (2,999,940) 2,000,060 사채 20,000,000 - - - - 20,000,000 장기차입금 - 8,000,000 - - 2,999,940 10,999,940 리스부채 255,201 (66,445) 38,856 3,837 4,214 235,663 합 계 55,580,841 4,313,355 38,856 3,837 377,174 60,314,063 (단위: 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 신규/해지리스 이자비용상각 기타 단기차입금 28,360,000 2,233,600 825,600 31,419,200 유동성장기부채 253,603 (126,186) 5,539,093 5,666,510 사채 - 20,000,000 - 20,000,000 장기차입금 10,857,235 - (5,539,093) 5,318,142 리스부채 965,674 (152,058) 399,324 38,563 (1,183) 1,250,320 합 계 40,436,512 21,955,356 399,324 38,563 824,417 63,654,172 27. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜아이플랜트 JNK India Ltd. (주1) ㈜JFK메탈 ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜엔이씨솔루션 ㈜이앤켐솔루션 (주1) 당반기 중 JNK India Pvt. Ltd.에서 JNK India Ltd.로 사명이 변경되었음. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜아이플랜트(주1) 4,130,542 - - - 18,000 - JNK India Ltd. 2,426,685 - - 60,316 - 1,300,719 제이엔케이알에이엠㈜ 1,450,200 300 - - - 205,151 ㈜케이테크 1,842,920 30,000 - - 54,811 20,200 ㈜이앤켐솔루션 - - 1,052 - - - 합 계 9,850,347 30,300 1,052 60,316 72,811 1,526,070 (주1) 전기 중 지분 일부 매각으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 배당수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 22,375,011 - - 60,803 - 5,772 제이엔케이알에이엠㈜ 191,920 600 - - - 146,426 ㈜케이테크 1,583,236 30,000 - - 44,520 - ㈜엔이씨솔루션 - - 8,649 - - - 합계 24,150,167 30,600 8,649 60,803 44,520 152,198 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 선수금 관계기업 ㈜아이플랜트 3,300 11,207,310 - - 4,069,692 - JNK India Ltd. - - - - 538,608 333,899 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 24,151 - - ㈜케이테크 5,531 1,354,783 - 8,580 411,543 - ㈜이앤켐솔루션 - - - - - ㈜엔이씨솔루션(주1) - - 830,000 - - - 합 계 8,831 12,562,093 830,000 32,731 5,019,843 333,899 (주1) 단기대여금 189,233천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 선수금 관계기업 ㈜아이플랜트 - 5,168,528 - - 2,547,689 - JNK India Pvt. Ltd. - - - - 522,862 333,899 ㈜케이테크 7,456 223,120 - - 339,184 - 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 2,058 - - ㈜엔이씨솔루션(주1) 29,947 - 830,000 - - - 합 계 37,403 5,391,648 830,000 2,058 3,409,735 333,899 (주1) 단기대여금 143,688천원 대손 설정됨. (4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (5) 주요 경영진과의 거래 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 장단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 13,186,558 기업은행 - 2,054,878 11,131,680 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 11,938,176 KEB하나은행 228,000 6,038,880 5,671,296 대출보증 19,515,552 신한은행 5,006,487 11,027,520 3,481,545 대출보증 12,936,000 국민은행 - 11,000,000 1,936,000 대출보증 15,753,600 NH농협은행 - 7,876,800 7,876,800 대출보증 43,052,160 산업은행 33,600,000 9,452,160 - 대출보증 7,278,047 우리은행 - 7,278,047 - (6) 당반기 및 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 533,387 813,963 퇴직급여 79,460 118,120 합 계 612,847 932,083 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당반기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 기말 단기대여금 - 50,000 4,185 45,815 28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 155,078,375 126,312,231 자본총계 118,223,164 113,160,044 부채비율 131.17% 111.62% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 14참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 회사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 14와 같습니다. 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29. 영업부문당사의 영업부문은 히터 및 수소부문으로 구성되어 있으며, 각 부문의 내역은 다음과같습니다. 구분 주요제품 및 용역 히터 정유, 석유화학 플랜트 설계, 제조 및 시공 수소 수소추출기/수소충전소 설계, 제조, 시공, 운영 및 유지보수 (1) 부문별 손익 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 매출액 86,008,097 8,976,846 94,984,943 영업이익(손실) 4,835,203 (1,896,066) 2,939,137 반기순이익(손실) 9,393,531 (2,314,837) 7,078,694 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 매출액 88,581,198 15,309,330 103,890,528 영업이익(손실) 7,355,332 (265,322) 7,090,010 반기순이익(손실) 6,775,159 (315,922) 6,459,237 (2) 부문별 자산,부채 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 자산총계 220,275,535 53,026,004 273,301,539 부채총계 109,539,609 45,538,766 155,078,375 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 자산총계 173,034,683 66,437,591 239,472,274 부채총계 76,570,588 49,741,643 126,312,231 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당가능 이익의 산출식 및 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 배당가능 이익의 산출식 + 대차대조표의 순자산가액 - 자본금의 액 - 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(=자본잉여금+이익준비금+기업합리화적립금) - 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액(=배당 예정금액의 10% 적립) - 대통령령으로 정하는 미실현이익(=외화환산이익+투자자산평가이익) - 정관의 배당에 관한 사항 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 2분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,079 7,389 3,330 (별도)당기순이익(백만원) - - 4,937 (연결)주당순이익(원) 306 313 140 현금배당금총액(백만원) - 2,317 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 31.4 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0.6 0.36 주) 배당수익률: 제25기(2022년) 1.8% 이며 제24기(2021년), 제23기(2020년), 제22기(2019년), 및 제21기(2018년)는 배당금 지급 이력 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.17 전환권행사 보통주 54,525 500 3,668 - 2020.02.13 전환권행사 보통주 599,781 500 3,668 - 2020.05.12 전환권행사 보통주 21,808 500 3,668 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 109,051 500 3,668 - 2020.06.29 전환권행사 보통주 258,996 500 3,668 - 2020.07.02 전환권행사 보통주 92,693 500 3,668 - 2020.07.29 전환권행사 보통주 98,146 500 3,668 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 272,627 500 3,668 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 10,905 500 3,668 - 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채(녹색채권) 사모 2022.05.26 20,000 (주1) PASS(나이스신용평가) 2025.05.26 - 키움증권주식회사 합 계 - - - 20,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - 20,000 합계 - 20,000 - - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 1 2022.05.26 수소 생산기지 및 수소충전소 구축자금 20,000 수소충전소 패키지 8,851 만기일까지 전액사용 예정 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제26기 2분기 (개별) 매출채권 24,087,989 4,709,843 19.55% 계약자산 23,062,601 230,626 1.00% 단기대여금 14,715,113 10,734,883 72.95% 미수금 2,861,957 661,587 23.12% 미수수익 3,129,725 2,936,792 93.84% 선급금 18,463,965 48,976 0.27% 합계 86,321,350 19,322,707 22.38% 제25기 (개별) 매출채권 43,958,267 4,478,465 10.19% 계약자산 7,381,616 73,816 1.00% 단기대여금 14,688,638 10,689,337 72.77% 미수금 2,393,047 657,627 27.48% 미수수익 2,905,388 2,716,631 93.50% 선급금 15,323,198 48,976 0.32% 합계 86,650,155 18,664,852 21.54% 제24기 (연결) 매출채권 23,607,287 2,187,409 9.27% 계약자산 16,324,546 33,079 0.20% 단기대여금 11,534,599 10,603,119 91.92% 미수금 1,901,139 638,188 33.57% 미수수익 2,226,846 2,207,513 99.13% 선급금 2,602,005 48,976 1.88% 장기대여금 125,000 12,500 10.00% 합계 58,321,422 15,730,785 26.97% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 2분기(개별) 제25기(개별) 제24기(연결) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,664,852 15,730,785 15,816,356 2. 순대손처리액(①－②) - - 100,530 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (100,530) 3. 대손상각비 환입액 - - 575,189 4. 대손상각비 계상액 657,855 3,163,642 590,148 5. 연결범위의 변동 - (229,575) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 19,322,707 18,664,852 15,730,785 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2023. 06. 30 잔액 기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 14,945 628 3,089 717 4,709 24,088 특수관계자 - - - - - 계 14,945 628 3,089 717 4,709 24,088 구성비율(%) 62% 3% 13% 3% 19% 100% 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [2023. 06. 30. 잔액 기준] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 2분기(개별) 제25기(개별) 제24기(연결) 비고 수소사업 원재료 8,873 7,432 3,419 - 재공품 24,576 21,303 17,078 수소부문 소계 33,449 28,736 20,497 재고자산 합계 33,449 28,736 20,497 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.2 12.0 10.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.51회 7.2회 11.8회 - 주) 재고자산의 실사내역 등① 실사 일자: 2023.07.01.② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2023.02.15 2025.12.15 230,400,000 14.35 - - 4,697,000 46,970 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2023.06.30 142,179,336 98.97 367,752 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2023.12.31 22,983,605 97.99 - - 1,307,201 13,072 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2023.12.31 22,043,784 100.00 161,737 - 393,840 196,920 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2023.04.30 22,451,920 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2023.03.31 10,907,241 99.92 - - 77,571 776 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2023.04.30 28,470,485 97.26 - - 5,826,955 2,935,154 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.11.13 2023.06.30 72,677,793 94.24 - - 189,025 1,890 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.26 2023.12.31 31,776,621 61.87 78,386 - 3,043,865 30,439 제이엔케이히터 Fired Heater - 2022.03.07 2023.11.30 92,688,759 76.30 18,125,057 - - - 합 계 - 18,732,931 - 15,535,457 3,225,221 라. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1109호 당분기말(개별) 전기말(개별) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 40,319,918 40,319,918 44,369,422 44,369,422 단기금융상품 36,001,906 36,001,906 19,580,955 19,580,955 매출채권 19,378,146 19,378,146 39,479,802 39,479,802 기타수취채권 6,392,824 6,392,824 5,948,083 5,948,083 장기수취채권 180,097 180,097 152,821 152,821 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,730,066 19,730,066 12,884,813 12,884,813 파생상품자산 372,960 372,960 276,971 276,971 장기투자증권 6,094,845 6,094,845 6,083,094 6,083,094 금융자산 합계 128,470,762 128,470,762 128,775,961 128,775,961 매입채무 상각후원가측정 금융부채 18,230,470 18,230,470 27,195,072 27,195,072 기타지급채무 4,826,263 4,826,263 4,849,212 4,849,212 단기차입금 27,078,400 27,078,400 26,214,400 26,214,400 유동성장기부채 2,000,060 2,000,060 9,111,240 9,111,240 금융보증부채 - - 63,000 63,000 유동성임대보증금 621,170 621,170 319,170 319,170 유동성리스부채 123,636 123,636 117,213 117,213 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,399,365 1,399,365 1,061,222 1,061,222 사채 상각후원가측정 금융부채 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기차입금 10,999,940 10,999,940 - - 임대보증금 199,110 199,110 291,110 291,110 리스부채 112,026 112,026 137,988 137,988 금융부채 합계 85,590,440 85,590,440 89,359,627 89,359,627 회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 25,824,911 25,824,911 위험회피파생상품자산 - 372,960 - 372,960 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,399,365 - 1,399,365 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,967,907 18,967,907 위험회피파생상품자산 - 228,160 - 228,160 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,012,411 - 1,012,411 (나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다.(다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 처분 공정가치 변동 반기말 당반기 18,967,908 8,273,982 (2,013,128) 596,149 25,824,911 전반기 17,074,521 5,749,529 (519,400) (839,480) 21,465,170 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 180,000 1,600 90,000주1) 450 제25기(전기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 190,000 1,600 190,000 2,051 제24기(전전기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 160,000 1,592 주1) 2023년 8월 31일까지 지급 예정인 금액 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 28일 회사 : 감사 및 이사 1명감사인 : 업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사 수행계획중간감사 수행계획 2 2022년 12월 02일 회사 : 감사 및 이사 1명감사인 : 업무수행이사 대면회의 2022년 내부회계 감사점검결과 3 2023년 02월 20일 회사 : 감사 및 이사 2명감사인 : 업무수행이사 서면회의 2022년 회계감사 수행결과핵심감사사항에 대한 회계감사 진행결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도제25기 회사의 회계감사인은 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2023년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의(2) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 박진원 -일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사-제19대 국립환경과학원 원장-현)연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 박진원(출석률: 42%) 참석/찬반여부 1 2023-02-20 지점설치의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 2 2023-03-14 제25기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 3 2023-03-14 제25기 현금배당의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 4 2023-03-14 제25기 재무제표 확정의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 5 2023-03-22 제 25기 재무제표 승인의 건 및 현금배당 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 6 2023-03-30 대표이사 선임의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 7 2023-04-25 겸직 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 8 2023-05-11 겸직 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 9 2023-06-21 본점소재지 및 지점소재지 변경의 건 원안가결 참석 참석 참석 10 2023-06-21 지점 설치의 건 원안가결 참석 참석 참석 11 2023-07-04 지점 설치의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 12 2023-07-21 주택자금 관리규정 개정의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023-03-22 제 25기 재무제표 승인의 건 및 현금배당 승인의 건 원안가결 - 2 2023-03-30 대표이사 선임의 건 원안가결 - 3 2023-04-25 겸직 승인의 건 원안가결 - 4 2023-07-04 지점 설치의 건 원안가결 - 5 2023-07-21 주택자금 관리규정 개정의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 사. 사외이사 지원조직 현황 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023-03-14 제25기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 2 2023-03-14 제25기 현금배당의 건 원안가결 - 3 2023-03-14 제25기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2023-03-22 제 25기 재무제표 승인의 건 및 현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2023-03-30 대표이사 선임의 건 원안가결 - 6 2023-04-25 겸직 승인의 건 원안가결 - 7 2023-05-11 겸직 승인의 건 원안가결 - 8 2023-06-21 본점소재지 및 지점소재지 변경의 건 원안가결 - 9 2023-06-21 지점 설치의 건 원안가결 - 10 2023-07-04 지점 설치의 건 원안가결 - 11 2023-07-21 주택자금 관리규정 개정의 건 원안가결 - 바. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 감사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ※ 감사 지원조직 없음 ※ 준법지원인 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 도입 실시여부 - - 2023.03.30 정기주총 주) 당사는 제23기 정기주주총회(2020.03.29)부터 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실수 있도록 하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,204,903 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 36,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,168,123 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제25기정기주주총회('23.03.30) - 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제2-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제2-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 제2-4호 의안 : 사외이사 후보 박진원 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 박진원 선임 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제24기정기주주총회('22.03.29) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 의결정족수 미달로 부결- 의결정족수 미달로 부결 - 제23기정기주주총회('21.03.24) - 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제 1-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 의결정족수 미달로 부결- 의결정족수 미달로 부결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023.06.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 15.17%를 보유하고 있습니다. 또한 2023.06.30 현재 최대주주와 특수관계인 4명을 포함한 최대주주 등은 17.35%의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 15.17 3,521,098 15.17 - 김성철 임원 보통주 210,992 0.91 210,992 0.91 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.03 238,500 1.03 - 박진원 임원 보통주 18,762 0.08 18,762 0.08 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.16 36,780 0.16 - 계 보통주 4,026,132 17.35 4,026,132 17.35 - - - - - - - 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김방희 3,521,098 15.17 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,527 30,531 99.99 18,251,701 23,204,903 78.65 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원,천주) 구분 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 보통주 최고 6,020 6,590 6,700 6,640 6,930 7,200 최저 4,960 5,630 5,720 6,090 6,240 6,330 월간거래량 7,602 10,649 9,398 9,558 23,497 12,688 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2026.03.30 김성철 남 1961.01 전무이사 사내이사 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2026.03.30 최창윤 남 1965.09 전무이사 사내이사 상근 사업총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2026.03.30 박진원 남 1960.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 90.03~94.02 일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사15.10~18.01 제19대 국립환경과학원 원장94.03~현재 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 18,762 - 임원 2020.03.30~현재신임이사회 추천 2026.03.30 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기 상근 수소사업담당 및연구소총괄 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 상무이사 미등기 상근 히터사업담당 87.3~94.2 성균관대학교 기계공학과93.12~96.7 한화에너지 정비96.8~98.9 대림엔지니어링 설계98.10~현재 제이엔케이히터(주) 이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 박종한 남 1967.06 상무이사 미등기 상근 수소기술영업담당 85.3~89.2 한양대학교 전기공학과88.12~18.09 효성 CNG, 수소 부장18.10~현재 제이엔케이히터(주) 이사 - - 임원 2018-10-01~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 감사 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대88.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 2024.03.24 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 41 - 1 - 45 9.2 2,149 51 - - - - Heater 여 8 - 1 - 9 10.8 305 34 - 수소사업부 남 31 - 22 - 53 4.6 1,639 31 - 수소사업부 여 1 - 1 - 2 2.4 34 17 - 합 계 81 - 25 - 106 6.9 4,127 39 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 234 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 307 61 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 299 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원이상 보수 지급 임원 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원이상 보수 지급 임원 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 해당사항 없음 - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 9 9 11,675 50 1,873 13,598 단순투자 - - - - - - - 계 - 9 9 11,675 50 1,873 13,598 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 가. 관계회사에 대한 임원 겸직현황[2023. 06. 30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 최창윤 전무이사 대표이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 주영철 이사 감사 비상근 - (주)케이테크 오준호 부장 사내이사 비상근 - (주)케이테크 김동훈 대리 사내이사 비상근 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - ㈜아이플랜트 김성철 전무이사 사내이사 비상근 - ㈜아이플랜트 유동관 부장 감사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 오준호 부장 사내이사 비상근 - (주)이앤켐솔루션 주성훈 상무이사 사외이사 비상근 - 수소에너지네트워크(주) 주성훈 상무이사 감사 비상근 - 하이스원(주) 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 제이에프케이메탈(주) 김성철 전무이사 사내이사 비상근 - 제이에프케이메탈(주) 유동관 부장 감사 비상근 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 2023.06.30 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd. 비상장 2010.12.03 전략적제휴 6 2,496,000 26.0 4,098 - - 970 2,496,000 26.0 5,068 39,685 6,711 (주)아이플랜트 비상장 2011.04.01 전략적제휴 700 29,000 29.0 1,735 - - 807 29,000 29.0 2,542 19,506 763 제이에프케이메탈㈜ 비상장 2011.06.27 전략적제휴 600 160,001 33.3 - - - - 160,001 33.3 - 11,366 -19 수소에너지네트워크(주) 비상장 2019.02.28 전략적제휴 50 1,000,000 4.7 4,139 - - - 1,000,000 4.7 4,139 98,711 -8,451 제이엔케이알에이엠(주) 비상장 2019.07.31 재무적투자 50 10,000 50.0 1,432 - - -36 10,000 50.0 1,396 3,101 236 (주)케이테크 비상장 2020.04.27 설치업체확보 45 9,000 30.0 88 4,500 45 160 13,500 30.0 293 473 -243 (주) 엔이씨솔루션 비상장 2021.04.15 전략적제휴 374 300,301 30.0 - - - - 300,301 30.0 - 769 -783 (주) 이앤켐솔루션 비상장 2021.11.30 전략적제휴 500 23,334 24.6 183 - - -28 23,334 24.6 155 2,752 -614 하이스원(주) 비상장 2023.05.12 전략적제휴 5 - - - 1,000 5 - 1,000 50 5 - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계