제이엔케이글로벌 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일까지
제 20 기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일까지
제이엔케이히터주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)제이테크	전기 중 지분 매각으로 인한 종속기업에서 제외

LACC-JNK, Inc	전기 중 지분 매각으로 인한 종속기업에서 제외

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이플랜트 15,580,215 10,351,198 5,229,017 7,398,554 404,376 404,376 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이플랜트 11,113,032 6,288,390 4,824,641 24,536,794 89,450 89,977 한편, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 22.00% 대표이사 현대커머셜주식회사 1,300,000 8.12% - 기 타 11,182,653 69.88% - 계 16,003,751 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.1 회계정책의 변경연결실체는2018년1월1일부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 부터 시작하는 회계연도에 시행는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결시체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정명 제1039호에 따른분류 제1109호에 따른분류 제 1039에 따른 금액 제 1109에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 8,147,811 8,147,811 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,603,106 1,603,106 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 40,403,164 40,403,164 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,115,020 2,115,020 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 19,813,983 19,813,983 장기수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 171,905 171,905 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 1,391,830 당기손익-공정가치 1,391,830 기타포괄손익-공정가치 파생상품자산 당기손익인식 당기손익-공정가치 237,335 237,335 금융자산 합계 73,884,154 73,884,154 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)2) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생 의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서 는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. . 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모 형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 44,566백만원(대여 금 및 수취채권 44,565백만원) 당기손익인식금융자산 (매도가능금융자산 1,409백만원, 파생상품자산 237백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의 적이지 않습니다. 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 ' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부 동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을 적 용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었 습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말) 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 20(전) 기 기말 재작성전 조정 재작성후 자산 당좌자산 81,244 (26,827) 54,417 재고자산 85 44,299 44,384 비유동자산 54,698 54,698 이연법인세자산 8,401 549 8,951 자산총계 144,428 18,021 162,449 부채 0 유동부채 78,758 20,420 99,178 비유동부채 4,747 4,747 부채총계 83,505 20,420 103,925 자본금 7,412 7,412 자본잉여금 38,398 38,398 기타자본항목 (5,707) (5,707) 기타포괄손익누계액 320 320 이익잉여금 19,052 (2,399) 16,653 비지배지분 1,447 0 1,447 자본총계 60,923 (2,399) 58,524 부채와 자본 총계 144,428 18,021 162,449 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 13,936,507 - 13,936,507 단기금융상품 - 1,806,706 - 1,806,706 매출채권 - 28,525,984 - 28,525,984 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 2,220,041 - 2,220,041 소 계 237,335 46,489,238 - 46,726,573 비유동: 장기금융상품 - 21,317,963 - 21,317,963 매도가능금융자산 1,409,124 - - 1,409,124 장기수취채권 - 183,879 - 183,879 소 계 1,409,124 21,501,842 - 22,910,966 합 계 1,646,459 67,991,080 - 69,637,539 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 40,403,137 - 40,403,137 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 소 계 237,335 52,269,074 - 52,506,409 비유동: 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 매도가능금융자산 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 72,254,962 1,391,830 73,884,127 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 21,023,905 21,023,905 기타지급채무 - 1,169,562 1,169,562 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 - 6,584,207 6,584,207 파생상품부채 3 - 3 소계 3 66,307,674 66,307,677 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 4,617,300 4,617,300 임대보증금 - 5,000 5,000 장기미지급비용 - - - 소계 - 4,622,300 4,622,300 합계 3 70,929,974 70,929,977 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 파생상품부채 3 - 3 기타지급채무 - 844,764 844,764 유동성전환사채 - 10,904,150 10,904,150 소계 3 75,307,623 75,307,626 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 장기미지급비용 - - - 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 3 79,629,923 79,629,926 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 73,353 108,899 외환차익(차손) 15,150 (651,654) 외화환산이익(손실) 50,358 (3,183,872) 당기손익인식금융자산 이자수익 17,294 파생상품에 대한 평가이익 - 파생상품에 대한 평가손실 - 전환권 대가 평가손실 - 파생상품에 대한 거래이익 51,240 2,682,798 파생상품에 대한 거래손실 95,950 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (373,443) 522,297 외환차익(차손) (32,225) 54,951 외화환산이익(손실) (149,170) 779,749 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 외환은행 1,500,000 1,500,000 담보 기업은행 - 96,500 담보 신한은행 - - 담보 우리은행 - 2 담보 소계 1,500,000 1,596,502 장기금융상품 정기예금 기업은행 - - 담보 우리은행 - - 담보 별단예금 우리은행 - - 당좌개설보증금 산업은행 - - 담보 기업은행 - - 담보 저축보험 삼성생명 214,218 193,218 담보 저축보험 삼성화재 303,616 273,616 담보 연금보험 삼성생명 128,335 110,335 담보 소계 646,169 577,169 합계 2,146,169 2,173,671 6. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,284,748 24,448,892 대손충당금 (1,210) (1,210) 미청구공사 23,242,445 15,955,483 소계 28,525,983 40,403,165 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 6개월 이내 6개월~1년이내 1년~2년이내 손상채권 당기말 5,284,748 5,283,538 - - 1,210 전기말 24,448,891 24,447,681 - - 1,210 (3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 1,210 240,972 설정 - 10,569 환입 - - 연결?위변동 - (250,331) 기말 1,210 1,210 7 . 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 15,805,613 15,692,076 대손충당금 (14,274,940) (14,274,940) 미수금 1,032,368 1,076,010 대손충당금 (402,527) (402,527) 미수수익 344,453 309,327 대손충당금 (284,926) (284,926) 소계 2,220,041 2,115,020 비유동 보증금 183,879 171,905 소계 183,879 171,905 합계 2,403,920 2,286,925 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 14,962,392 1,047,605 설정 - 13,914,787 기말 14,962,392 14,962,392 8. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 EURO 1,300.00 3,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EURO 1,338.00 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EURO 1,338.90 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EURO 1,340.40 7,000,000.00 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 237,335 3 237,335 3 9. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,543,146 1,470,933 대손충당금 (84,111) (84,111) 선급비용 405,857 494,502 부가세대급금 - - 합계 1,864,892 1,881,324 (2) 당분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 84,111 설정 - 기말 84,111 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - - 제품 651,487 13,495 제품평가손실충당금 (13,495) (13,495) 원재료 772,473 361,652 원재료평가손실충당금 (290,571) (290,571) 저장품 2,900 13,789 재공품 44,705,641 44,298,827 합계 45,828,435 44,383,697 ( 2) 당분기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 304,066 설정 - 기말 304,066 11. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,391,830 1,476,989 취득 17,294 17,247 평가 527 연결범위변동 - (102,933) 기말금액 1,409,124 1,391,830 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권> 대한설비조합 191,633 191,633 자본재공재조합 1,217,491 1,200,197 전기공사공제조합 - - 합계 1,409,124 1,391,830 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 JNK India Pvt.Ltd. 26.00% 26.00% 인도 12월 31일 제조업 JFK메탈 30.44% 30.44% 한국 12월 31일 제조업 KC Thermal 40.00% 40.00% 한국 12월 31일 제조업 제이테크 19.00% 19.00% 한국 12월 31일 제조업 BJ전자 39.02% 39.02% 한국 12월 31일 제조업 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd. 2,990,735 2,035,380 955,354 3,273,811 658,983 641,124 JFK메탈 1,794,600 933,117 861,483 - - - KC Thermal 3,787,084 891,337 2,895,747 355,120 (240,876) (239,123) 제이테크 16,867,127 26,595,559 (9,728,432) - - - BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd. 1,796,103 1,481,878 314,225 1,859,197 49,084 30,162 JFK메탈 1,794,600 933,117 861,483 474,902 (310,901) (310,901) KC Thermal 3,977,643 842,773 3,134,870 619,749 (909,261) (906,515) 제이테크 16,867,127 26,595,559 (9,728,432) 19,008,400 (15,797,136) (15,797,136) BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 JNK India Pvt.Ltd. 955,354 26.00% 248,392 248,392 JFK메탈 861,483 30.44% 262,192 262,192 KC Thermal 2,895,747 40.00% 1,158,299 1,158,299 제이테크 (9,728,432) 19.00% (1,848,733) - BJ전자 (541,723) 39.02% (211,380) - 합계 (5,557,571) (391,230) 1,668,883 (단위:천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 장부금액 JNK India Pvt.Ltd. 314,225 26.00% 81,699 81,699 JFK메탈 861,483 30.44% 262,192 262,192 KC Thermal 3,134,870 40.00% 1,253,948 1,253,948 제이테크 (9,728,432) 19.00% (1,848,733) - BJ전자 (541,723) 39.02% (211,380) - 합계 (5,959,577) (462,274) 1,597,839 (5) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 취득 손상 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법 자본변동 JNK India Pvt.Ltd. 81,699 - - 171,336 (4,642) 248,393 JFK메탈 262,192 - - - - 262,192 KC Thermal 1,253,948 - - (96,351) 701 1,158,298 제이테크 - - - - - - BJ전자 - - - - - - 합계 1,597,839 - - 74,985 (3,941) 1,668,883 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 손상 지분법평가내역 기말금액 지분법손익 지분법 자본변동 JNK India Pvt.Ltd. 73,857 - - 12,762 (4,920) 81,699 JFK메탈 324,130 - - (94,623) 32,685 262,192 KC Thermal - 1,917,300 (319,581) (342,677) (1,094) 1,253,948 제이테크 - 362,392 - (362,392) - - BJ전자 - - - - - - 합계 397,987 2,279,692 (319,581) (786,930) 26,671 1,597,839 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초순장부금액 310,801 208,461 2 519,264 감가상각비 - (2,960) - (2,960) 기말순장부금액 310,801 205,501 2 516,304 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초순장부금액 310,801 220,302 2 531,105 감가상각비 - (11,841) - (11,841) 기말순장부금액 310,801 208,461 2 519,264 (2) 당분기 및 전기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 발생한 임대관련 비용은 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 입목 합계 2017.12.31 14,199,486 14,029,355 487,044 219,489 199,649 244,196 180,050 - 29,559,269 취득(자본적 지출 포함) - - 63,730 - 71,166 29,985 61,000 - 225,881 처분 - - - - (1) - - - (1) 손상 - - - - - - - - - 감가상각 - (135,448) (37,035) (24,747) (23,802) (24,911) - - (245,943) 환율변동효과 - - - - - (38) - - (38) 연결범위변동 - - - - - - - - - 2018.3.31 14,199,486 13,893,907 513,739 194,742 247,012 249,232 241,050 - 29,539,168 취득원가 14,199,486 16,166,682 1,233,082 10,690,054 818,099 1,138,506 241,050 - 44,486,959 감가상각누계액 - (2,272,775) (719,343) (4,756,809) (571,087) (889,274) - - (9,209,288) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 입목 합계 2016.12.31 15,625,353 20,021,939 1,233,157 7,977,937 533,704 412,419 - 97,300 45,901,809 취득(자본적 지출 포함) - - 174,420 89,500 2,100 62,623 180,050 - 508,693 처분 - - - - (1) (84) - - (85) 손상 - - - (5,738,503) - - - - (5,738,503) 감가상각 - (668,406) (183,045) (1,275,757) (172,064) (138,769) - - (2,438,041) 환율변동효과 - - - - - (767) - - (767) 연결범위변동 (1,425,867) (5,324,178) (737,488) (833,688) (164,089) (91,226) - (97,300) (8,673,836) 2017.12.31 14,199,486 14,029,355 487,044 219,489 199,650 244,196 180,050 - 29,559,270 취득원가 14,199,486 16,166,682 1,169,352 10,690,054 805,068 1,108,559 180,050 - 44,319,251 감가상각누계액 - (2,137,327) (682,308) (4,732,062) (605,418) (864,363) - - (9,021,478) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - - (5,738,503) (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 보험종류 보험가입자산 부보금액 화재보험 유형자산 22,284,095 재산종합보험 유형자산 2,000 합 계 22,286,095 15. 무 형 자산 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 소프트웨어(주1) 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 1,508,710 113,155 21,802 1,643,667 취득 - - - - 처분 (104,928) - - (104,928) 상각비 - (11,422) (1,114) (12,536) 환율변동효과 - - (38) (38) 연결범위변동 - - - - 기말 순장부금액 1,403,782 101,733 20,650 1,526,165 (단위:천원) 구분 회원권 소프트웨어(주1) 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 1,459,654 119,699 45,210 1,624,563 취득 49,056 42,350 - 91,406 상각비 - (48,894) (7,310) (56,204) 환율변동효과 - - (1,065) (1,065) 연결범위변동 - - (15,032) (15,032) 기말 순장부금액 1,508,710 113,155 21,803 1,643,668 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 6,584,207 10,904,150 장기차입금 4,617,300 4,317,300 전환사채 - - 합계 48,731,507 52,751,450 (2) 보고기간 종료일 현재 은행차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 3.00% 일반대출 3,300,000 3,300,000 기업은행 2.60% 일반대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 3.52% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행 3.11% 일반대출 12,000,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2.50% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 산업은행 3.29% 일반대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 3.29% 온랜딩운전자금 6,000,000 6,000,000 신한은행 3.22% 일반시설자금대출 2,800,000 2,800,000 신한은행 2.80% 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 37,530,000 37,530,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 전환사채 10,000,000 - - 4,000,000 - 6,000,000 상환권조정 (1,058,413) - 465,082 - - (593,331) 상환권대가 1,962,562 - - - (785,025) 1,177,537 장부금액 10,904,149 - 465,082 4,000,000 (785,025) 6,584,206 (단위:천원) 구분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 상환권조정 (1,340,551) - 282,138 - - (1,058,413) 상환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 장부금액 10,000,000 - 282,138 - 622,011 10,904,149 전환사채는 복합금융상품으로서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채 요소로 분류하였습니다. 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다.한편, 당기말 전환사채는 2018년 11월 부터 조기상환청구권을 보유하여 유동성전환사채로 분류하였습니다. 2018년 3월 31일 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 자금조달의 목적 시설자금 사채의 이율(표면이자율) 0.0% 사채의 이율(만기이자율) 0.0% 사채만기일 2021년 11월 21일 최초전환가액 1주당 3,835원 전환가액의 조정(1회차): 2017-05-21 1주당 3,779원 전환가액의 조정(2회차): 2017-08-21 1주당 3,389원 전환비율 100% 전환청구기간 2017년 11월 21일 ~2021년 10월 21일 콜옵션 2017년 11월 21일 이후 2018년 11월 21일까지 매 3개월 단위 조기상환청구권 2018년 11월 21일 이후 매 3개월 단위 전환권행사내역 행사액(원) 4,000,000,000 전환비율 40% 발행주식총수 1,180,285 주 ( 4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 3.22% 온랜딩운전자금대출 - 6,000,000 국민은행 3.37% 3,600,000 3,600,000 신한은행 1.50% 시설자금대출 317,300 317,300 우리은행 0.90% 경영안정자금 300,000 300,000 경남은행 0.98% 경영안정자금 300,000 우리은행 0.90% 경영안정자금 100,000 100,000 소 계 4,617,300 10,317,300 차감 : 유동성대체 (6,000,000) 합 계 4,617,300 4,317,300 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 유동 비유동 2018년 44,114,207 34,050 2019년 400,000 3,645,320 2020년 300,000 45,320 2021년 이후 - 192,610 합 계 44,814,207 3,917,300 17. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 단기차입금 8,000,000 기업은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 2,000,000 산업은행 본사 2,266,239 3,600,000 단기차입금 3,000,000 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 $1,731,715.00 KEB하나은행 아이플랜트 신축공장 4,064,193 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 ( 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 제공자 구분 내용 한도 금액 신한은행 외화지급보증 기타약정 $5,000,000.00 $3,508,000.00 기타약정(E-BIZ) 운전 1,500,000 0 외화지급보증 기타약정 $980,000.00 $980,000.00 외화지급보증 기타약정 $1,715,000.00 $1,715,000.00 국민은행 일람불외화지급보증 운전 $2,500,000.00 $0.00 포괄외화지급보증 운전 7,700,000 5,350,153 KEB하나은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $3,350,000.00 $1,731,715.00 KEB하나은행 기타외화지급보증 운전 $7,440,000.00 $7,440,000.00 기업은행 일람불지보 운전 $1,292,182.00 $1,280,993.00 기업은행 기타외화지급보증 운전 $5,000,000.00 $1,756,776.00 수출입은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 ? 4,193,000.00 ? 4,193,000.00 수출입은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $3,856,918.00 $3,856,918.00 수출입은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $6,806,325.00 $6,806,325.00 농협 기타외화지급보증 운전 $3,000,000.00 3,067,752 외화여신한도 운전 $1,800,000.00 0 외화여신한도 운전 $1,100,000.00 0 기술신용보증기금 기술부분신용보증 85% 보증 2,805,000 2,805,000 무역보험공사 무역어음대출보증 수입신용장발생 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 운전 $9,000,000.00 $8,426,000.00 자본재공제조합 기타지급보증 기타지급보증 23,944,946 15,262,133 우리은행 기타외화지급보증 기타지급보증 1,194,393 1,194,393 서울보증보험 지급이행보증 23,789,978 23,789,978 기계설비건설공제조합 하자보수보증 406,402 406,402 서울보증보험 이행하자보증 3,520 3,520 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 4,483,364 4,483,364 제이테크(주) 단기차입금 신한은행 2,160,000 1,800,000 제이테크(주) 단기차입금 기업은행 3,240,000 2,700,000 제이테크(주) 단기차입금 수출입은행 960,000 800,000 제이테크(주) 단기차입금 KEB하나은행 162,000 135,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 $1,020,000 $850,000 18. 기타지급채무 (1) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 725,956 582,844 미지급비용 443,606 261,920 합계 1,169,562 844,764 19. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 25,200,921 23,293,514 선수수익 169,730 243,769 예수금 307,306 327,209 부가세예수금 - - 합계 25,677,957 23,864,492 20. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 배부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 제조원가 40,155 245,617 판매비와 관리비 49,279 183,631 재고자산대체 - - 합계 89,434 429,248 (2) 지배기업은 확정급여제도를 운영하지만, 종속기업인 (주)아이플랜트는 확정기여제도를 운영하고 있으며 이와 관련하여 연결실체가 비용 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 제조원가 11,989 244,079 판매비와관리비 18,878 101,875 합계 30,867 345,954 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 현장명 당분기 전기 기초잔액 315,417 354,495 사용액 - (742) 전입액(환입액) - (38,336) 기말잔액 315,417 315,417 22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,003,751 14,823,466 보통주자본금 8,001,875,500 7,411,733,000 23. 자본잉여금 (1)보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,350,687 38,572,598 기타자본잉여금 - (174,443) 합계 42,350,687 38,398,155 24. 기타자본조정보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,914,575) (4,914,575) 자기주식처분손실 (792,176) (792,176) 합계 (5,706,751) (5,706,751) 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 당분기말 422,738주 및 전기말 422,738주(이 중 240,540주는 자사주신탁을 통하여 보유하고 있음) 입니다. 25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 1,729 1,729 해외사업환산손익 270,087 224,310 지분법자본변동 121,392 94,397 합계 393,208 320,436 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,326,435 1,254,431 임의적립금(*2) 180,220 180,220 연구및인력개발준비금 - - 미처분이익잉여금 13,634,836 17,617,325 합계 15,141,491 19,051,976 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 18,666,243 32,343,025 기타매출액 838,165 10,000 임대료수입 90,300 17,500 합계 19,594,708 32,572,025 ( 2) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 국내 16,184,100 24,212,594 2,267,344 8,825,890 - 33,838,148 해외 93,182,435 5,222,651 46,593,416 10,677,718 - 134,320,784 합계 109,366,535 29,435,245 48,860,760 19,503,608 - 168,158,932 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 국내 36,653,066 40,664,168 (3,683,311) 45,863,255 (11,586,568) 16,184,100 해외 136,007,244 37,883,577 (5,730,611) 73,325,327 (1,652,449) 93,182,434 합계 172,660,310 78,547,745 (9,413,922) 119,188,582 (13,239,017) 109,366,534 (3) 당분기와 전기의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 24,933,003 22,251,207 2,681,796 해외 141,826,194 123,390,737 18,435,457 합계 166,759,197 145,641,944 21,117,253 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 163,602,108 147,638,877 15,963,231 해외 233,661,924 204,108,959 29,552,965 합계 397,264,032 351,747,836 45,516,196 (4) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 국내 6,202,339 616,066 3,776,680 1,348,719 해외 16,995,640 475,843 20,769,495 1,403,510 합계 23,197,979 1,091,909 24,546,175 2,752,229 (5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 추정 총계약수익의 변동(A)(*) 추정 총계약원가의 변동(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당기 손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) Fired Heater - 1,656,915 3,061,148 (1,404,233) (395,414) (1,008,819) (395,414) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (6) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 누계액 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 62.91% 1,763,942 - 529,459 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 44.77% - - - Fired Heater 2017-11-06 2018-03-15 94.64% - - - Fired Heater 2018-01-02 2018-08-25 25.65% 494,185 - - Fired Heater 2017-12-01 2018-04-30 43.27% 140,634 - 946,000 - Fired Heater 2018-02-06 2018-06-20 0.26% 362 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 95.70% 197,421 - 638,793 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 42.40% 11,739,348 - - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 39.25% 543,859 - 45,601 - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 55.02% 1,270,108 - - 합 계 - - - 16,149,860 - 2,159,853 - (단위:천원) 품목 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 누계액 Fired Heater 2013-09-27 2015-01-27 100.00% - - - - Fired Heater 2015-01-26 2016-06-30 100.00% - - - - Fired Heater 2016-01-20 2017-05-20 68.21% 6,623,436 - 6,925,657 - Fired Heater 2010-08-30 2014-12-31 100.00% - - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 100.00% 241,700 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 100.00% 511,256 - - - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 98.31% - - 12,085 - Fired Heater 2014-02-05 2015-08-31 100.00% 321,448 - 15,482 - Fired Heater 2014-07-11 2015-09-30 100.00% - - 1,025,026 - Fired Heater 2014-11-11 2015-12-02 100.00% - - 1,511,489 - Fired Heater 2015-02-13 2016-05-30 95.13% 1,748,733 - - - Fired Heater 2015-06-25 2016-07-14 96.87% - - - - Fired Heater 2015-10-13 2017-01-12 58.70% 17,914,237 - - - Fired Heater 2016-09-21 2018-09-20 2.96% 3,248,119 - 발전설비 2012-08-21 2014-05-31 100.00% 430,000 896,500 일반설비 2014-10-24 2015-06-24 100.00% 1,090,000 - 합 계 32,128,929 - 10,386,238 - 28. 매 출 원 가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 17,115,108 28,761,983 합계 17,115,108 28,761,983 29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 1,237,374 1,332,069 퇴직급여 59,033 70,957 복리후생비 276,632 276,854 여비교통비 129,529 92,675 접대비 31,020 52,817 통신비 11,295 12,563 세금과공과 86,859 79,963 감가상각비 137,213 462,680 임차료 22,834 (38,436) 수선비 3,532 6,714 보험료 103,026 189,934 차량유지비 16,503 21,509 경상연구개발비 278,800 35,900 운반비 801 916 교육훈련비 9,903 11,408 도서인쇄비 5,640 5,143 소모품비 45,288 26,577 지급수수료 252,528 278,931 광고선전비 - 3,093 대손상각비 - (25,504) 건물관리비 12,570 11,800 무형자산상각비 12,575 14,198 용역외주비 5,850 7,470 사무용품비 - 47 전력비 2,809 7,428 통관비 - 1,775 주식보상비용 - - 기타비용 - 1,155 합계 2,741,614 2,940,636 30 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 재고자산의 변동 (1,698,845) (72,952) 원재료와 상품의 매입액 9,117,488 68,202,256 종업원급여 3,325,427 14,519,543 여비교통비 312,672 1,074,674 지급수수료 589,697 2,135,594 설계용역비 3,478,763 11,545,312 보험료 339,520 1,492,898 감가상각비 및 무형자산상각비 262,894 1,405,916 기타 판매비와관리비 717,174 2,689,195 기타제조원가비용 3,202,987 15,403,125 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 19,647,777 118,395,561 31 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,185,215 3,271,079 퇴직급여원가 140,212 185,414 복리후생비 406,182 465,073 합계 3,731,609 3,921,566 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 90,647 108,899 배당금수익 - 17,247 파생상품평가이익 51,240 - 파생상품거래이익 - 2,682,798 합계 141,887 2,808,944 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 373,443 522,297 전환권대가평가손실 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 95,950 - 합계 469,393 522,297 33. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 217,396 124,036 외화환산이익 129,956 783,742 유형자산처분이익 4,544 - 지분법이익 171,336 96,812 무형자산처분이익 잡이익 20,330 69,498 투자자산처분이익 133,856 - 합계 677,418 1,074,088 (2) 당 분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 234,471 720,738 외화환산손실 228,768 3,187,864 기타의대손상각비 - - 매출채권처분손실 - - 재고자산손상차손 - 10,000 유형자산처분손실 - - 장기금융상품평가손실 - - 종속기업투자처분손실 - - 지분법손실 96,351 25,337 잡손실 88,742 381,335 투자자산 처분손실 - - 무형자산 손상차손 - - 유형자산 손상차손 - - 합계 648,332 4,325,274 34. 주당손익 당분기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (617,349,689) (10,962,629,749) 가중평균유통주식수 15,059,747 14,400,708 기본주당손익 (41) (761) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2018.1.1 ~ 2018.1.28. 14,823,446 422,738 14,400,708 28 403,219,824 2018.1.29 ~ 2018.1.30. 15,649,666 422,738 15,226,928 2 30,453,856 2018.1.31 ~ 2018.3.8. 15,752,941 422,738 15,330,203 37 567,217,511 2018.3.9. ~ 2018.3.13. 15,767,694 422,738 15,344,956 5 76,724,780 2018.3.14 ~ 2018.3.19. 15,809,004 422,738 15,386,266 6 92,317,596 2018.3.20. ~ 2018.3.28. 15,838,511 422,738 15,415,773 9 138,741,957 2018.3.29. ~ 2018.3.29. 15,962,441 422,738 15,539,703 1 15,539,703 2018.3.30. ~2018.3.31. 16,003,751 422,738 15,581,013 2 31,162,026 합계 90 1,355,377,253 가중평균유통주식수 15,059,747 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017.1.1~2017.12.31 14,823,446 422,738 14,400,708 365 14,400,708 (2) 희석주당이익당분기와 전기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 주당손익이 증가함으로 인해 희석효과는 없습니다. 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 (단위:원,주) 당분기 전기 법인세차감후 순이익 (496,036,972) (10,962,629,749) 전환사채 이자비용 41,875,077 220,067,717 전환권대가 평가손실 485,168,961 조정된 순이익 (454,161,895) (10,257,393,070) 가중평균유통보통주식수 17,351,444 17,142,945 희석주당이익 (26) (598) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 항목 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2018.1.1 ~ 2018. 1. 28. 유통 발행주식 14,823,446 422,738 14,400,708 28 403,219,824 2018.1.29 ~ 2018. 1. 30. 유통 발행주식 15,649,666 422,738 15,226,928 2 30,453,856 2018.1.31 ~ 2018. 3. 8. 유통 발행주식 15,752,941 422,738 15,330,203 37 567,217,511 2018.3. 9. ~ 2018. 3.13. 유통 발행주식 15,767,694 422,738 15,344,956 5 76,724,780 2018.3.14 ~ 2018. 3.19. 유통 발행주식 15,809,004 422,738 15,386,266 6 92,317,596 2018.3.20. ~ 2018. 3.28. 유통 발행주식 15,838,511 422,738 15,415,773 9 138,741,957 2018.3.29. ~ 2018. 3.29. 유통 발행주식 15,962,441 422,738 15,539,703 1 15,539,703 2018.3.30. ~2018.3.31. 유통 발행주식 16,003,751 422,738 15,581,013 2 31,162,026 2018.1.1 ~ 2018.1.28. 전환사채 2,950,722 2,950,722 28 82,620,216 2018.1.29 ~ 2018.1.30. 전환사채 2,124,522 2,124,522 2 4,249,044 2018.1.31 ~ 2018.3.8. 전환사채 2,021,247 2,021,247 37 74,786,139 2018.3.9. ~ 2018.3.13. 전환사채 2,006,494 2,006,494 5 10,032,470 2018.3.14 ~ 2018.3.19. 전환사채 1,965,184 1,965,184 6 11,791,104 2018.3.20. ~ 2018.3.28. 전환사채 1,935,677 1,935,677 9 17,421,093 2018.3.29. ~ 2018.3.29. 전환사채 1,811,747 - 1,811,747 1 1,811,747 2018.3.30. ~2018.3.31. 전환사채 1,770,437 - 1,770,437 2 3,540,874 합계 90 1,561,629,940 가중평균유통주식수 17,351,444 (단위:주) 기간 항목 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017.01.01~2017.12.31 유통 발행주식 14,823,446 422,738 14,400,708 365 5,256,258,420 2017.01.01~2017.05.21 전환사채 2,607,561 - 2,607,561 141 367,666,101 2017.05.22~2017.08.20 전환사채 2,646,202 - 2,646,202 91 240,804,382 2017.08.21~2017.12.31 전환사채 2,950,722 - 2,950,722 133 392,446,026 합계 366 6,257,174,929 가중평균유통주식수 17,096,106 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금시재 18,613 8,759 단기은행예치금 13,917,894 26,067,101 합 계 13,936,507 26,075,860 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (496,036,972) (251,480,095) 2. 조정: 624,725,340 3,904,108,700 외화환산이익 (129,956,334) (783,742,072) 외화환산손실 228,767,533 3,187,864,266 퇴직급여 89,434,044 105,615,635 대손상각비 - (25,503,718) 감가상각비 249,936,636 659,925,394 무형자산상각비 12,574,641 14,197,705 이자수익 (90,646,547) (108,898,594) 장기금융상품평가이익 - - 지분법이익 (171,335,507) (96,811,927) 유형자산처분이익 (4,544,455) - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분이익 - - 파생상품평가이익 - - 무형자산손상차손 - - 종속기업주식처분손실 - - 기타의 대손상각비 - - 파생상품평가손실 - - 재고자산손상차손 - 10,000,000 유형자산손상차손 - - 전환권대가평가손실 - - 장기금융상품평가손실 - - 이자비용 373,442,979 522,296,776 지분법손실 96,350,550 25,336,604 법인세비용(수익) - 393,828,631 기타 조정 (29,298,200) - 3. 운전자본의 변동 7,514,073,099 4,801,718,296 파생상품자산의 감소(증가) - - 매출채권의 감소(증가) 19,155,529,292 (2,779,926,977) 미청구공사의 감소(증가) (7,352,554,448) 1,503,640,526 미수금의 감소(증가) 43,642,813 15,001,145 선급금의 감소(증가) (72,213,125) (89,706,887) 선급비용의 감소(증가) 88,645,087 (77,835,935) 부가세대급금의 감소(증가) - (446,781,162) 재고자산의 감소(증가) (1,444,735,892) 261,437,266 매입채무의 증가(감소) (5,060,367,669) 2,158,867,267 미지급금의 증가(감소) 143,112,050 (1,802,065,548) 선수금의 증가(감소) 1,917,305,601 7,923,210,581 선수수익의 증가(감소) (74,039,213) 10,000,000 예수금의 증가(감소) (19,903,252) (639,699,716) 파생상품부채의 증가(감소) - - 부가세예수금의 증가(감소) - (812,766,017) 미지급비용의 증가(감소) 189,651,855 (38,349,724) 장기미지급비용의 증가(감소) - - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (80,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (742,300) 퇴직금의 지급 - (302,564,223) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,642,761,467 8,454,346,901 (3) 비현금거래당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 배당금 결의 720,036 720,036 전환증권의 전환 4,373,628 - 36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal 제이테크 (주)비제이전자 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 자금대여 자금회수 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 69,933 - - - 46,511 - - KC Thermal - - - - - - - 제이테크 2,219,606 90,000 - - 54,554 240,000 - 기타특수관계자 임직원 - - 2,355 - - - 66,463 합계 2,289,539 90,000 2,355 - 101,065 240,000 66,463 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 자금대여 자금회수 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 521,562 - - 기타특수관계자 임직원 - 2,890 - - 71,500 106,466 합계 - 2,890 - 521,562 71,500 106,466 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 매입채무 기타채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,607 - - - 3,622,164 - KC Thermal - - - - - - 제이테크 - 330,000 5,900,000 49,340 1,467,755 5,122 기타특수관계자 임직원 - - 433,923 - - - 합계 15,607 330,000 6,333,923 49,340 5,089,919 5,122 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 단기대여금 매입채무 기타채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 228,588 기타특수관계자 임직원 430,594 - 합계 430,594 228,588 (4) 당분기와 전기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 328,220 540,678 퇴직급여 33,244 93,954 합계 361,464 634,632 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 48,731,507 52,751,450 차감: 현금및현금성자산 13,936,507 8,147,811 순부채 34,795,000 44,603,639 부채총계 97,847,693 103,924,705 총자본 61,168,941 60,922,940 자본조달비용 159.96% 170.58% ( 2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR USD EUR INR 자산: 현금및현금성자산 8,775,775 1,310,095 - 11,104,173 219,627 - 매출채권및기타채권 20,916,746 1,270,295 34,623,295 26,827,040 423,018 자산 합계 29,692,521 1,310,095 1,270,295 45,727,468 27,046,667 423,018 부채: 매입채무및기타채무 6,948,493 3,300,261 - 12,180,581 4,706,329 - 부채 합계 6,948,493 3,300,261 - 12,180,581 4,706,329 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,774,034 (1,774,034) 2,616,657 (2,616,657) EUR (155,233) 155,233 1,742,546 (1,742,546) INR 99,083 (99,083) 32,995 (32,995) 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,936,507 8,147,811 단기금융상품 1,806,706 1,603,106 매출채권및기타채권 32,883,444 69,345,224 매도가능금융자산 1,409,124 1,391,830 장기금융상품 21,317,963 19,813,983 장기수취채권 183,879 171,905 합 계 71,537,623 100,473,859 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 당기말 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 48,731,507 37,530,000 11,201,507 매입채무 21,023,905 21,023,905 - 기타지급채무 725,956 725,956 - 당기말 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 52,751,450 37,530,000 15,221,450 매입채무 26,028,709 26,028,709 - 기타지급채무 844,764 844,764 - 4) 공정가치 추정연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.가) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.나) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.다) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 전기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 영업부문 회사의 영업부문은 히터, ACC, 기타 부문으로 구성되어 있으며, 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. (1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 매출액 19,594,708 - 19,594,708 영업이익 (261,602) (412) (262,014) 당기순이익 (400,978) (95,059) (496,037) (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 매출액 119,272,382 145,200 119,417,582 영업이익 3,093,602 (2,071,581) 1,022,021 당기순이익 (11,999,668) (1,739,626) (13,739,294) (2) 부문별 자산부채 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 자산총계 149,111,366 9,905,268 159,016,634 부채총계 97,634,164 213,528 97,847,692 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 기타 합계 자산총계 152,116,532 10,332,457 - 162,448,989 부채총계 103,285,756 638,949 - 103,924,705 (3) 지역별 매출액 (단위: 천원) 지역 당분기 전기 국내 8,739,607 46,092,255 남미 237 444,338 아시아 4,284,736 23,817,080 아프리카 4,484,154 45,312,088 유럽 9,198 2,275,051 중동 2,071,703 1,467,155 호주 5,073 9,615 총합계 19,594,708 119,417,582 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 86,467,164,704 95,043,103,689 현금및현금성자산 12,698,445,012 7,666,265,368 단기금융상품 1,500,000,000 1,596,500,000 매출채권 22,455,034,826 37,841,585,239 기타수취채권 1,926,978,625 1,443,454,021 파생상품자산 237,334,829 237,334,829 기타유동자산 1,786,039,177 1,845,262,609 당기법인세자산 34,897,720 29,003,000 재고자산 45,828,434,515 44,383,698,623 비유동자산 59,212,975,883 57,953,156,976 장기금융상품 20,671,793,752 19,236,813,488 매도가능금융자산 1,256,754,310 1,239,460,510 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 1,552,167,133 1,552,167,133 투자부동산 12,802,953,689 12,862,874,888 유형자산 12,349,265,052 12,364,269,569 무형자산 840,265,485 957,768,526 장기수취채권 113,257,750 113,284,150 이연법인세자산 8,926,518,712 8,926,518,712 자산총계 145,680,140,587 152,996,260,665 부채 유동부채 84,488,891,518 94,613,021,022 매입채무 18,221,881,458 25,904,569,239 기타지급채무 722,494,176 576,747,347 단기차입금 27,730,000,000 27,730,000,000 유동성장기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환사채 6,584,207,085 10,904,149,588 파생상품부채 2,506 2,506 기타유동부채 24,507,569,893 23,494,852,342 당기법인세부채 2,700,000 2,700,000 미지급배당금 720,036,400 비유동부채 4,118,702,987 4,029,268,943 장기차입금 3,600,000,000 3,600,000,000 임대보증금 5,000,000 5,000,000 퇴직급여부채 198,285,759 108,851,715 하자보수충당부채 315,417,228 315,417,228 부채총계 88,607,594,505 98,642,289,965 자본 자본금 8,001,875,500 7,411,733,000 자본잉여금 42,350,686,903 38,572,597,514 기타자본항목 (5,706,751,410) (5,706,751,410) 기타포괄손익누계액 270,087,196 224,309,650 이익잉여금(결손금) 12,156,647,893 13,852,081,946 자본총계 57,072,546,082 54,353,970,700 자본과부채총계 145,680,140,587 152,996,260,665 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,332,254,435 13,332,254,435 22,527,626,463 22,527,626,463 매출원가 11,759,235,937 11,759,235,937 19,939,856,593 19,939,856,593 매출총이익 1,573,018,498 1,573,018,498 2,587,769,870 2,587,769,870 판매비와관리비 2,156,644,675 2,156,644,675 1,904,865,350 1,904,865,350 영업이익(손실) (583,626,177) (583,626,177) 682,904,520 682,904,520 기타이익 394,489,852 394,489,852 1,303,263,417 1,303,263,417 기타손실 550,661,390 550,661,390 4,242,174,734 4,242,174,734 금융수익 140,795,819 140,795,819 2,814,891,876 2,814,891,876 금융원가 440,792,450 440,792,450 283,848,805 283,848,805 법인세비용차감전순이익(손실) (1,039,794,346) (1,039,794,346) 275,036,274 275,036,274 법인세비용 (64,396,693) (64,396,693) (63,348,176) (63,348,176) 당기순이익(손실) (975,397,653) (975,397,653) 338,384,450 338,384,450 기타포괄손익 45,777,546 45,777,546 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 45,777,546 45,777,546 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 45,777,546 45,777,546 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (929,620,107) (929,620,107) 338,384,450 338,384,450 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) 45 45 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (309,400,565) 27,865,569,854 67,833,748,393 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 338,384,450 338,384,450 복합금융상품 전환 해외사업환산손익 (20,740,547) (20,740,547) 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 (20,740,547) (381,651,950) (402,392,497) 2017.03.31 (기말자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (330,141,112) 27,483,917,904 67,431,355,896 2018.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) 224,309,650 16,250,738,612 56,752,627,366 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,398,656,666) (2,398,656,666) 당기순이익(손실) (975,397,653) (975,397,653) 복합금융상품 전환 590,142,500 3,778,089,389 4,368,231,889 해외사업환산손익 45,777,546 45,777,546 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 590,142,500 3,778,089,389 45,777,546 (4,094,090,719) 319,918,716 2018.03.31 (기말자본) 8,001,875,500 42,350,686,903 (5,706,751,410) 270,087,196 12,156,647,893 57,072,546,082 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 6,646,142,821 7,215,157,479 당기순이익(손실) (975,397,653) 338,384,450 당기순이익조정을 위한 가감 634,986,222 2,729,237,940 외화환산이익 (40,938,007) (783,742,072) 외화환산손실 228,767,533 3,187,864,266 이자수익 (89,555,819) (114,846,576) 감가상각비 143,547,376 397,640,625 무형자산상각비 12,574,641 12,832,306 이자비용 291,156,454 283,848,805 퇴직급여 89,434,044 105,615,635 재고자산손상차손 10,000,000 법인세비용 (2,661,048) 대손충당금환입 (367,314,001) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,244,867,473 3,968,518,343 매출채권의 감소(증가) 19,657,979,802 (8,109,666,561) 미수금의 감소(증가) (134,860,801) 99,966,835 미청구공사의 감소(증가) (4,374,933,119) 2,503,411,881 선급금의 감소(증가) (71,146,625) (80,914,666) 선급비용의 감소(증가) 130,370,057 (115,748,835) 재고자산의 감소(증가) (1,444,735,892) 250,195,316 매입채무의 증가(감소) (7,738,252,073) (1,158,169,250) 미지급금의 증가(감소) (45,166,382) 444,008,891 선수금의 증가(감소) 1,087,836,739 10,986,225,313 선수수익의 증가(감소) (74,039,213) 10,000,000 예수금의 증가(감소) 8,818,500 (503,825,476) 미지급비용의 증가(감소) 242,996,480 26,341,418 퇴직금의 지급 (302,564,223) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (80,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (742,300) 이자수취(영업) 37,135,226 115,753,541 이자지급(영업) (289,553,727) (303,941,994) 법인세납부(환급) (5,894,720) 367,205,199 투자활동현금흐름 (1,616,088,874) (10,053,330,924) 단기금융상품의 처분 96,500,000 4,631,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 106,465,950 장기금융상품의 처분 31,700,000 회원권의 처분 104,928,400 단기금융상품의 취득 (1,596,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (313,537,010) (138,466,000) 장기금융상품의 취득 (1,434,980,264) (11,138,980,774) 매도가능금융자산의 취득 (17,247,300) 구축물의 취득 (8,000,000) 건설중인자산의 취득 (61,000,000) (10,050,000) 임차보증금의 증가 (4,452,800) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,917,300,000) 재무활동현금흐름 (5,396,610) 신주발행비 지급 (5,396,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,024,657,337 (2,838,173,445) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,522,307 (361,863,553) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,032,179,644 (3,200,036,998) 기초현금및현금성자산 7,666,265,368 26,045,854,499 기말현금및현금성자산 12,698,445,012 22,845,817,501 5. 재무제표 주석 제 21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일까지 제 20기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 16,003,751주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 8,001,875,500원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 22.00% 대표이사 현대커머셜주식회사 1,300,000 8.12% 기 타 11,182,653 69.88% 계 16,003,751 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2.1.에서 설명하고 있습니다 2.1. 회계정책의 변경연결실체는2018년1월1일부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 부터 시작하는 회계연도에 시행는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결시체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정명 제1039호에 따른분류 제1109호에 따른분류 제 1039에 따른 금액 제 1109에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,666,265 7,666,265 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,596,500 1,596,500 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 37,841,585 37,841,585 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,443,454 1,443,454 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 19,236,813 19,236,813 장기수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 1,239,461 당기손익-공정가치 1,239,461 기타포괄손익-공정가치 파생상품자산 당기손익인식 당기손익-공정가치 237,335 237,335 금융자산 합계 69,261,413 69,261,413 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)2) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생 의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서 는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. . 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모 형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 44,566백만원(대여 금 및 수취채권 44,565백만원) 당기손익인식금융자산 (매도가능금융자산 1,409백만원, 파생상품자산 237백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의 적이지 않습니다. 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 ' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부 동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을 적 용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었 습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 20(전) 기 기말 재작성전 조 정 재작성후 자 산 당좌자산 77,486 (26,827) 50,659 재고자산 85 44,299 44,384 비유동자산 49,027 49,027 이연법인세자산 8,377 549 8,927 자산총계 134,975 18,021 152,996 부 채 유동부채 74,193 20,420 94,613 비유동부채 4,029 4,029 부채총계 78,223 20,420 98,642 자본금 7,412 7,412 자본잉여금 38,573 38,573 기타자본항목 (5,707) (5,707) 기타포괄손익누계액 224 224 이익잉여금 16,251 (2,399) 13,852 자본총계 56,753 (2,399) 54,354 부채와 자본 총계 134,975 18,021 152,996 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 12,698,445 - 12,698,445 단기금융상품 - 1,500,000 - 1,500,000 매출채권 - 22,455,035 - 22,455,035 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 1,926,979 - 1,926,979 소 계 237,335 38,580,459 - 38,817,794 비유동: 장기금융상품 - 20,671,794 - 20,671,794 매도가능금융자산 1,256,754 - - 1,256,754 장기수취채권 - 113,258 - 113,258 소 계 1,256,754 20,785,052 - 22,041,806 합 계 1,494,089 59,365,511 - 60,859,600 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 7,666,265 - 7,666,265 단기금융상품 - 1,596,500 - 1,596,500 매출채권 - 37,841,585 - 37,841,585 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 1,443,454 - 1,443,454 소 계 237,335 48,547,804 - 48,785,139 비유동: 장기금융상품 - 19,236,813 - 19,236,813 매도가능금융자산 - - 1,239,461 1,239,461 장기수취채권 - 113,284 - 113,284 소 계 - 19,350,097 1,239,461 20,589,558 합 계 237,335 67,897,901 1,239,461 69,374,697 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 18,221,881 18,221,881 기타지급채무 - 722,494 722,494 단기차입금 - 27,730,000 27,730,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 - 6,584,207 6,584,207 파생상품부채 3 - 3 소계 3 59,258,582 59,258,585 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 3,605,000 3,605,000 합계 3 62,863,582 62,863,585 (단위:천원) 구분 당분기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 25,904,569 25,904,569 기타지급채무 - 576,747 576,747 단기차입금 - 27,730,000 27,730,000 파생상품부채 3 - 3 소계 3 71,115,466 71,115,469 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 3,605,000 3,605,000 합계 3 74,720,466 74,720,469 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 72,262 114,847 외환차익(차손) 2,860 (622,480) 외화환산이익(손실) (38,660) (3,183,872) 당분기손익인식금융자산 파생상품에 대한 평가이익 - - 파생상품에 대한 평가손실 - - 전환권 대가 평가손실 - - 파생상품에 대한 거래이익 51,240 2,682,798 파생상품에 대한 거래손실 95,950 - 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 344,842 283,849 외환차익(차손) (26,506) 54,951 외화환산이익(손실) (149,170) 779,749 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 외환은행 1,500,000 1,500,000 담보 기업은행 - 96,500 담보 신한은행 - - 담보 합계 1,500,000 1,596,500 6. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,016,441 23,683,034 대손충당금 (1,210) (1,210) 미청구공사 18,439,804 14,159,762 소계 22,455,035 37,841,586 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 합계 만기미도래(3개월내) 1년~2년이내 2년 경과 손상채권 당분기말 4,016,441 4,016,441 - - - 전기말 23,683,034 23,683,034 - - - (3) 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 기초 (1,210) - 설정 - (1,210) 환입 - - 기말 (1,210) (1,210) 7. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 15,685,613 15,372,076 대손충당금 (14,274,940) (14,274,940) 미수금 859,305 724,444 대손충당금 (402,527) (402,527) 미수수익 344,453 309,327 대손충당금 (284,926) (284,926) 소계 1,926,978 1,443,454 비유동 보증금 183,879 171,905 소계 183,879 171,905 합계 2,110,857 1,615,359 (2) 당분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 기초 14,962,392 - 설정 - 14,962,392 환입 - - 대체(주1) - - 기말 14,962,392 14,962,392 8. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 EURO 1,300.00 3,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EURO 1,338.00 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EURO 1,388.90 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-08-31 EURO 1,340.40 7,000,000.00 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 237,335 3 237,335 3 9. 기타유동자산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,519,974 1,448,827 대손충당금 (84,111) (84,111) 선급비용 350,177 480,547 합계 1,786,040 1,845,263 (2) 당분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 (84,111) 설정 - 기말 (84,111) 10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - - 제품 651,487 13,495 평가손실충당금 (13,495) (13,495) 원재료 772,473 361,652 평가손실충당금 (290,571) (290,571) 재공품 44,705,641 44,298,828 저장품 2,900 13,789 합계 45,828,435 44,383,698 (2) 당분기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 기초 304,066 설정 - 기말 304,066 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,239,461 1,222,213 취득 17,294 17,246 기말금액 1,256,755 1,239,459 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대한설비조합 39,264 39,264 자본재공재조합 1,217,490 1,200,196 합계 1,256,754 1,239,460 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공 정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 (주)아이플랜트 70.00% 70.00% 한국 12월 31일 제조업 (2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)아이플랜트 15,580,215 10,351,198 5,229,017 7,398,554 404,376 404,376 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 (주)아이플랜트 11,113,032 6,288,390 4,824,641 24,536,794 89,450 89,977 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)아이플랜트 700,000 3,800,312 700,000 합계 700,000 3,800,312 700,000 (단위:천원) 구분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)아이플랜트 700,000 3,517,249 700,000 합계 700,000 3,517,249 700,000 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업종 당분기말 전기말 JNK India Pvt.Ltd. 26.00% 26.00% 인도 12월 31일 제조업 JFK메탈 30.44% 30.44% 한국 12월 31일 제조업 KC Thermal 40.00% 40.00% 한국 12월 31일 제조업 제이테크 19.00% 19.00% 한국 12월 31일 제조업 BJ전자 39.02% 39.02% 한국 12월 31일 제조업 (5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd. 2,990,735 2,035,380 955,354 3,273,811 658,983 641,124 JFK메탈 1,794,600 933,117 861,483 - - - KC Thermal 3,787,084 891,337 2,895,747 355,120 (240,876) (239,123) 제이테크 16,867,127 26,595,559 (9,728,432) - - - BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd.. 1,796,103 1,481,878 314,225 1,859,197 49,084 30,162 JFK메탈 1,794,600 933,117 861,483 474,902 (310,901) (310,901) KC Thermal 3,977,643 842,773 3,134,870 619,749 (909,261) (906,515) 제이테크 16,867,127 26,595,559 (9,728,432) 19,008,400 (15,797,136) (15,797,136) BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 JNK India Pvt.Ltd. 35,816 248,392 248,392 JFK메탈 700,005 262,192 262,192 KC Thermal 1,917,300 1,158,299 1,158,299 제이테크 362,392 - - BJ전자 1,200,000 - - 합계 4,215,513 1,668,883 1,668,883 (단위:천원) 구분 취득원가 순자산지분가액 장부금액 JNK India Pvt.Ltd. 35,816 81,699 81,699 JFK메탈(주1) 700,005 262,192 262,192 KC Thermal 1,917,300 1,253,948 1,253,948 제이테크 362,392 - - BJ전자(주1) 1,200,000 - - 합계 4,215,513 1,597,839 1,597,839 (주1) 전기 중 JFK메탈 장부금액에 대하여 61,938천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하엿습니다.(주2) 전기 중 KC Thermal 장부금액에 대하여 663,141천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 제이테크 장부금액에 대하여 362,392천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다 13. 투자부동산 (1) 당분기 와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초순장부금액 7,495,522 5,155,799 211,554 12,862,875 취득(자본적 지출 포함) - - - - 감가상각비 - (48,919) (11,002) (59,921) 기말순장부금액 7,495,522 5,106,880 200,552 12,802,954 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초순장부금액 7,495,522 5,351,476 255,562 13,102,560 취득(자본적 지출 포함) - - - - 감가상각비 - (195,676) (44,008) (239,684) 당분기말순장부금액 7,495,522 5,155,800 211,554 12,862,876 14 . 유형자산 (1) 당분기 와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 2017.12.31 6,698,837 5,054,844 190,829 - 108,693 131,017 180,050 12,364,270 취득(자본적 지출 포함) - - 8,000 - - - 61,000 69,000 처분 - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - 기타(주1) - - - - - 38 - 38 감가상각 - (52,469) (12,152) - (10,702) (8,643) - (83,966) 2018.03.31 6,698,837 5,002,375 186,677 - 97,991 122,412 241,050 12,349,342 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,043,130 401,979 502,078 240,050 24,673,813 감가상각누계액 - (1,293,939) (304,750) (4,304,627) (303,989) (379,704) - (6,587,009) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1)기타증감은 환율변동으로 인한 해외지점의 유형자산 장부금액 변동분입니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 2016.12.31 6,698,837 5,264,722 239,171 6,742,816 156,858 169,507 - 19,271,911 취득(자본적 지출 포함) - - - - - - 180,050 180,050 처분 - - - - (1) (84) - (85) 손상(주1) - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 기타(주2) - - - - - (341) - (341) 감가상각 - (209,876) (48,343) (1,004,313) (48,165) (38,065) - (1,348,762) 2017.12.31 6,698,837 5,054,846 190,828 - 108,692 131,071 180,050 12,364,270 취득원가 6,698,837 6,296,314 483,425 10,043,130 401,979 502,078 180,050 24,605,813 감가상각누계액 - (1,241,468) (292,597) (4,304,627) (293,287) (371,061) - (6,503,040) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1)전기 중 기계장치에 대한 손상차손 5,738,503천원 인식하였습니다.(주2) 기타증감은 전기말 대비 당분기말 환율변동으로 인한 해외지점의 유형자산 장부금액 변동분입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 화재보험 유형자산 21,954,095 재산종합보험 유형자산 2,000 합 계 21,956,095 15 . 무 형 자산 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 21,802 828,271 107,695 957,768 취득 - - - - 상각비 - (104,928) - (104,928) 기말 순장부금액 (1,152) - (11,422) (12,574) 20,650 723,343 96,273 840,266 . (단위:천원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어(주1) 합계 기초 순장부금액 26,412 828,271 119,699 974,382 취득 - - 36,500 36,500 처분 - - - - 상각비 (4,609) - (48,504) (53,113) 기말 순장부금액 21,803 828,271 107,695 957,769 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기차입금 27,730,000 27,730,000 유동성장기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 6,584,207 10,904,150 장기차입금 3,600,000 3,600,000 전환사채 - - 합계 43,914,207 48,234,150 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 단기차입금 기업은행 3.00% 일반대출 3,300,000 3,300,000 기업은행 2.60% 일반대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 3.52% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행 3.11% 일반대출 12,000,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2.50% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 산업은행 3.29% 일반대출 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 기업은행 3.29% 온랜딩운전자금 6,000,000 6,000,000 합 계 33,730,000 33,730,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 국민은행 3.36% 온랜딩운전자금대출 3,600,000 3,600,000 소 계 3,600,000 3,600,000 합 계 3,600,000 3,600,000 ( 4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 전환사채 10,000,000 - - 4,000,000 - 6,000,000 전환권조정 (1,058,413) - 465,082 - - (593,331) 전환권대가 1,962,562 - - - (785,025) 1,177,537 장부금액 10,904,149 - 465,082 4,000,000 (785,025) 6,584,206 (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 전환권조정 (1,340,551) - 282,138 - - (1,058,413) 전환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 장부금액 10,000,000 - 282,138 - 622,011 10,904,149 전 환사채는 복합금융상품으로서 전환권에 해당되는 금액을 부채 요소로 분류하였습니다. 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다.한편, 당기말 전환사채는 2018년 11월 부터 조기상환청구권을 보유하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.2018년 03월 31일 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 자금조달의 목적 시설자금 사채의 이율(표면이자율) 0.0% 사채의 이율(만기이자율) 0.0% 사채만기일 2021년 11월 21일 최초전환가액 1주당 3,835원 전환가액의 조정(1회차): 2017-05-21 1주당 3,779원 전환가액의 조정(2회차): 2017-08-21 1주당 3,389원 전환비율 100% 전환청구기간 2017년 11월 21일 ~2021년 10월 21일 콜옵션 2017년 11월 21일 이후 2018년 11월 21일까지 매 3개월 단위 조기상환청구권 2018년 11월 21일 이후 매 3개월 단위 행사액(원) 4,000,000,000 전환비율 40% 발행주식총수 1,180,285 주 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2018년 40,314,207 2019년 3,600,000 2020년 2021년 이후 합 계 40,314,207 3,600,000 17. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 장.단기차입금 8,000,000 기업은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 및지급보증 2,000,000 산업은행 본사 2,266,239 3,600,000 단기차입금 3,000,000 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 $1,731,715.00 KEB하나은행 한편, 보고기간 종료일 현재 특수관계없는 제3자의 차입금등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,천원) 제공자 구분 내용 한도 금액 신한은행 외화지급보증 기타약정 $5,000,000.00 $3,508,000.00 기타약정(E-BIZ) 운전 1,500,000 0 외화지급보증 기타약정 $980,000.00 $980,000.00 외화지급보증 기타약정 $1,715,000.00 $1,715,000.00 국민은행 일람불외화지급보증 운전 $2,500,000.00 $0.00 포괄외화지급보증 운전 7,700,000 5,350,153 KEB하나은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $3,350,000.00 $1,731,715.00 수입신용장발행(일람불) 기타 $7,440,000.00 $7,440,000.00 기업은행 기타외화지급보증 운전 $1,292,182.00 $1,280,993.00 일람불지보 운전 $5,000,000.00 $1,756,776.00 기타외화지급보증 운전 ? 4,193,000.00 ? 4,193,000.00 수출입은행 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $3,856,918.00 $3,856,918.00 기타외화지급보증 기타외화지급보증 $6,806,325.00 $6,806,325.00 농협 기타외화지급보증 운전 $3,000,000.00 3,067,752 외화여신한도 운전 $1,800,000.00 0 외화여신한도 운전 $1,100,000.00 0 기술신용보증기금 기술부분신용보증 85% 보증 2,805,000 2,805,000 무역보험공사 무역어음대출보증 수입신용장발생 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 운전 $9,000,000.00 $8,426,000.00 자본재공제조합 기타지급보증 기타지급보증 23,944,946 15,262,133 우리은행 기타외화지급보증 기타지급보증 1,194,393 1,194,393 서울보증보험 지급이행보증 25,390,466 25,390,466 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 4,483,364 4,483,364 단기차입금 신한은행 2,160,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 3,240,000 2,700,000 단기차입금 수출입은행 960,000 800,000 단기차입금 KEB하나은행 162,000 135,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 $1,020,000.00 $850,000.00 18. 기타지급채무 (1) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 279,229 324,396 미지급비용 443,265 252,352 소계 722,494 576,748 비유동 장기미지급비용 - - 소계 - - 합계 722,494 576,748 19. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 24,097,619 23,019,681 선수수익 169,730 243,769 예수금 240,221 231,402 합계 24,507,570 23,494,852 20 . 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 배부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 제조원가 40,155 245,617 판매비와 관리비 49,279 183,631 재고자산대체 - - 합계 89,434 429,248 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 315,417 354,495 사용액 - (742) 전입액(환입액) - (38,336) 기말잔액 315,417 315,417 22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,003,751 14,823,466 보통주자본금 8,001,875,500 7,411,733,000 23. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 42,350,687 38,572,598 24. 기타자본조정 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,914,575) (4,914,575) 자기주식처분손실 (792,176) (792,176) 합계 (5,706,751) (5,706,751) 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 자기주식은 당분기말 422,738주 및 전기말 422,738주(이 중 240,540주는 자사주신탁을 통하여 보유하고 있음) 입니다. 25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 270,087 224,310 26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 1,306,435 1,234,431 임의적립금(*2) 180,220 180,220 미처분이익잉여금 10,669,993 14,836,088 합계 12,156,648 16,250,739 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 13,214,154 22,403,126 기타매출액 800 - 임대료수입 117,300 124,500 합계 13,332,254 22,527,626 (2) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당분기변경액 당분기수익인식액 기말계약잔액 국내 12,956,404 3,263,000 286,081 3,196,418 13,309,067 해외 92,369,412 5,222,651 46,522,118 10,017,736 134,096,445 합계 105,325,816 8,485,651 46,808,199 13,214,154 147,405,512 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당분기변경액 당분기수익인식액 기말계약잔액 국내 11,925,263 25,597,080 3,642,656 28,208,594 12,956,405 해외 134,778,369 33,049,960 (7,448,803) 68,010,114 92,369,412 합계 146,703,632 58,647,040 (3,806,147) 96,218,708 105,325,817 (3) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 15,837,093 14,512,890 1,324,203 해외 138,972,366 120,443,271 18,529,095 합계 154,809,459 134,956,161 19,853,298 전기 > (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 93,987,999 89,414,990 4,573,009 해외 250,740,458 216,915,027 33,825,431 합계 344,728,457 306,330,017 38,398,440 (4) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 국내 2,399,123 137,082 2,886,996 1,074,885 해외 16,040,680 475,646 19,863,458 1,403,510 합계 18,439,803 612,728 22,750,454 2,478,395 (5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실 추정 총계약수익의 변동(A)(*) 추정 총계약원가의 변동(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당분기 손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) 충당부채(*) Fired Heater - (395,645) 916,802 (1,312,446) (443,010) (896,437) (443,010) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (6) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 품목 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 누계액 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 62.91% 1,763,942 - 529,459 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 44.77% - - - Fired Heater 2017-11-06 2018-03-15 94.64% - - - Fired Heater 2018-01-02 2018-08-25 25.65% 494,185 - - Fired Heater 2017-12-01 2018-04-30 43.27% 140,634 - 946,000 - Fired Heater 2018-02-06 2018-06-20 0.26% 362 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 95.70% 197,421 - 638,793 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 42.40% 11,739,348 - - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 39.25% 543,859 - 45,601 - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 55.02% 1,270,108 - - 합 계 16,149,860 - 2,159,853 - (단위:천원) 품목 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 누계액 Fired Heater 2015-01-26 2016-06-30 100.00% - - - - Fired Heater 2016-01-20 2017-03-15 100.00% - - - - Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 59.62% 1,923,069 - 2,156,000 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 33.20% - - 2,752,821 - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 100.00% 214,280 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 100.00% 453,256 - - - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 100.00% 53,570 - 10,714 - Fired Heater 2014-02-05 2015-08-31 100.00% - - 244,274 - Fired Heater 2014-07-11 2015-09-30 100.00% - - 7,583 - Fired Heater 2014-11-11 2015-12-02 100.00% - - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 95.73% 201,434 - 997,589 - Fired Heater 2015-06-25 2016-07-14 100.00% - - - - Fired Heater 2015-10-13 2017-07-31 87.42% 8,590,692 - 18,236,348 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 39.42% 8,813,145 - 12,690,867 - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 31.73% - - 1,336,817 - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 14.46% 399,610 - 55,860 - 합 계 20,649,056 - 38,488,874 - 28. 매 출 원 가 당분기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,759,236 19,939,857 합계 11,759,236 19,939,857 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 989,235 791,563 퇴직급여 40,155 44,500 복리후생비 183,422 173,347 여비교통비 101,281 31,967 접대비 18,833 15,867 통신비 8,663 9,451 세금과공과 70,348 66,820 감가상각비 87,162 397,641 임차료 37,825 43,604 수선비 - - 보험료 63,015 61,566 차량유지비 9,352 11,558 경상연구개발비 278,800 - 운반비 304 793 교육훈련비 2,900 652 도서인쇄비 4,867 4,023 소모품비 33,319 7,460 지급수수료 195,244 207,452 광고선전비 - - 대손상각비 - - 건물관리비 12,570 11,800 무형자산상각비 12,575 12,832 용역외주비 5,850 7,470 전력비 925 4,463 사무용품비 - 36 기타 - - 합계 2,156,645 1,904,865 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,698,845) (17,502) 원재료와 상품의 매입액 9,882,556 15,968,872 종업원급여 1,731,089 2,094,661 여비교통비 264,856 195,952 지급수수료 368,471 76,859 설계용역비 430,000 694,032 보험료 272,541 507,878 감가상각비 및 무형자산상각비 156,505 410,473 기타 판매비와관리비 667,979 183,998 기타제조원가비용 1,840,682 1,729,499 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 13,915,834 21,844,722 (주1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 당분기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,641,655 1,779,669 퇴직급여원가 89,434 105,615 복리후생비 197,238 209,376 합계 1,928,327 2,094,660 32. 금융수익 및 금융비용 (1 ) 당분기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 72,262 114,847 배당금수익 - 17,247 파생상품평가이익 - 파생상품거래이익 51,240 2,682,798 합계 123,502 2,814,892 (2) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 344,842 283,849 전환권대가평가손실 - - 파생상품평가손실 - 파생상품거래손실 95,950 - 합계 440,792 283,849 33. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 204,290 124,036 외화환산이익 40,938 783,742 대손충당금환입 - 367,314 잡이익 15,406 28,171 투자자산처분이익 - - 투자자산처분이익 133,856 - 합계 394,490 1,303,263 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 233,656 691,564 외화환산손실 228,768 3,187,864 기타의대손상각비 - - 재고자산손상차손 - 10,000 잡손실 88,238 352,746 합계 550,662 4,242,174 34. 주당손익 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (975,397,653) 338,384,450 가중평균유통주식수 15,059,747 14,400,708 기본주당손익 (65) 23 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2018.1.1 ~ 2018. 1. 28. 14,823,446 422,738 14,400,708 28 403,219,824 2018.1.29 ~ 2018. 1. 30. 15,649,666 422,738 15,226,928 2 30,453,856 2018.1.31 ~ 2018. 3. 8. 15,752,941 422,738 15,330,203 37 567,217,511 2018.3. 9. ~ 2018. 3.13. 15,767,694 422,738 15,344,956 5 76,724,780 2018.3.14 ~ 2018. 3.19. 15,809,004 422,738 15,386,266 6 92,317,596 2018.3.20. ~ 2018. 3.28. 15,838,511 422,738 15,415,773 9 138,741,957 2018.3.29. ~ 2018. 3.29. 15,962,441 422,738 15,539,703 1 15,539,703 2018.3.30. ~2018.3.31. 16,003,751 422,738 15,581,013 2 31,162,026 합계 90 1,355,377,253 가중평균유통주식수 15,059,747 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017.1.1~2017.12.31 14,823,446 422,738 14,400,708 365 14,400,708 (2) 희석주당이익당분기와 전기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 주당손익이 증가함으로인해 희석효과는 없습니다. 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 (단위:원,주) 당분기 전기 법인세차감후 순이익 (975,397,653) (10,962,629,749) 전환사채 이자비용 41,875,077 220,067,717 전환권대가 평가손실 485,168,961 조정된 순이익 (933,522,576 (10,257,393,070) 가중평균유통보통주식수 17,351,444 17,142,945 희석주당이익 (54) (598) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 항목 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2018.1.1 ~ 2018. 1. 28. 유통 발행주식 14,823,446 422,738 14,400,708 28 403,219,824 2018.1.29 ~ 2018. 1. 30. 유통 발행주식 15,649,666 422,738 15,226,928 2 30,453,856 2018.1.31 ~ 2018. 3. 8. 유통 발행주식 15,752,941 422,738 15,330,203 37 567,217,511 2018.3. 9. ~ 2018. 3.13. 유통 발행주식 15,767,694 422,738 15,344,956 5 76,724,780 2018.3.14 ~ 2018. 3.19. 유통 발행주식 15,809,004 422,738 15,386,266 6 92,317,596 2018.3.20. ~ 2018. 3.28. 유통 발행주식 15,838,511 422,738 15,415,773 9 138,741,957 2018.3.29. ~ 2018. 3.29. 유통 발행주식 15,962,441 422,738 15,539,703 1 15,539,703 2018.3.30. ~2018.3.31. 유통 발행주식 16,003,751 422,738 15,581,013 2 31,162,026 2018.1.1 ~ 2018. 1. 28. 전환사채 2,950,722 2,950,722 28 82,620,216 2018.1.29 ~ 2018. 1. 30. 전환사채 2,124,522 2,124,522 2 4,249,044 2018.1.31 ~ 2018. 3. 8. 전환사채 2,021,247 2,021,247 37 74,786,139 2018.3. 9. ~ 2018. 3.13. 전환사채 2,006,494 2,006,494 5 10,032,470 2018.3.14 ~ 2018. 3.19. 전환사채 1,965,184 1,965,184 6 11,791,104 2018.3.20. ~ 2018. 3.28. 전환사채 1,935,677 1,935,677 9 17,421,093 2018.3.29. ~ 2018. 3.29. 전환사채 1,811,747 - 1,811,747 1 1,811,747 2018.3.30. ~2018.3.31. 전환사채 1,770,437 - 1,770,437 2 3,540,874 합계 90 1,561,629,940 가중평균유통주식수 17,351,444 (단위:주) 기간 항목 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017.01.01~2017.12.31 유통 발행주식 14,823,446 422,738 14,400,708 365 5,256,258,420 2017.01.01~2017.05.21 전환사채 2,607,561 - 2,607,561 141 367,666,101 2017.05.22~2017.08.20 전환사채 2,646,202 - 2,646,202 91 240,804,382 2017.08.21~2017.12.31 전환사채 2,950,722 - 2,950,722 133 392,446,026 합계 366 6,257,174,929 가중평균유통주식수 17,096,106 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 현금시재 1,397 234 단기은행예치금 12,697,048 22,845,582 합 계 12,698,445 22,845,816 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 와 전기 의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (975,397,653) 338,384,450 2. 조정: 634,986,222 2,729,237,940 외화환산이익 (40,938,007) (783,742,072) 외화환산손실 228,767,533 3,187,864,266 이자수익 (89,555,819) (114,846,576) 감가상각비 143,547,376 397,640,625 무형자산상각비 12,574,641 12,832,306 이자비용 291,156,454 283,848,805 퇴직급여 89,434,044 105,615,635 재고자산손상차손 - 10,000,000 법인세비용(수익) - (2,661,048) 대손충당금환입 - (367,314,001) 3. 운전자본의 변동 7,244,867,473 3,968,518,343 매출채권의 감소(증가) 19,657,979,802 (8,109,666,561) 미수금의 감소(증가) (134,860,801) 99,966,835 미청구공사의 감소(증가) (4,374,933,119) 2,503,411,881 선급금의 감소(증가) (71,146,625) (80,914,666) 선급비용의 감소(증가) 130,370,057 (115,748,835) 재고자산의 감소(증가) (1,444,735,892) 250,195,316 매입채무의 증가(감소) (7,738,252,073) (1,158,169,250) 미지급금의 증가(감소) (45,166,382) 444,008,891 선수금의 증가(감소) 1,087,836,739 10,986,225,313 선수수익의 증가(감소) (74,039,213) 10,000,000 예수금의 증가(감소) 8,818,500 (503,825,476) 미지급비용의 증가(감소) 242,996,480 26,341,418 퇴직금의 지급 - (302,564,223) 장기미지급비용의 증가 - - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (80,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (742,300) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,904,456,042 7,036,140,733 (3) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 배당금 결의 720,036 720,036 전환증권의 전환 4,373,628 - 36. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 (주)아이플랜트 70.00% 70.00% 2) 당분기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal 제이테크 (주)비제이전자 기타특수관계자 임직원 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 와 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 240,370 250,928 퇴직급여 25,923 81,961 합계 266,293 332,889 (3) 당분기과 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 자금대여 자금회수 종속기업 (주)아이플랜트 - 1,109,100 27,000 - - - - - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 69,933 - - - 46,511 - - KC Thermal - - - - - - - - 제이테크(주1) - 2,219,606 90,000 - - 54,554 240,000 - 기타특수관계자 임직원 - - - 2,355 - - - 66,463 합계 - 3,398,639 117,000 2,355 - 101,065 240,000 66,463 (주1) 제이테크 이자수익 중 기말 미수이자에 대해 102,992천원 대손충당금이 설정되어 있습니다.2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 자금대여 자금회수 종속기업 (주)제이테크 - 82,000 90,000 6,440 1,744 - - - (주)아이플랜트 - 4,483,090 27,000 - - - - - LACC-JNK, Inc - - - - - - 66,966 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - - 521,562 - - 기타특수관계자 임직원 - - - 2,890 - - 71,500 106,466 합계 - 4,565,090 117,000 9,330 1,744 521,562 138,466 106,466 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)아이플랜트 - 21,500 - - - 1,089,600 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,607 - - - - 3,622,164 - KC Thermal - - - - - - - 제이테크(주1) - 330,000 5,900,000 - 49,340 1,467,755 5,122 기타특수관계자 임직원 - - 433,923 - - - - 합계 15,607 351,500 6,333,923 - 49,340 6,179,519 5,122 (주1) 제이테크 단기대여금 5,660,000천원, 미수금 231,000천원, 선급금 49,340천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.2) 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)제이테크 - 66,000 1,900,000 - 82,000 506 (주)아이플랜트 - 9,900 - - 2,685,495 - LACC-JNK, Inc 3,597,239 - 9,015,587 - - - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 228,588 - 기타특수관계자 임직원 - - 430,594 - - - 합계 3,597,239 75,900 11,346,181 - 2,996,083 506 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 43,914,207 48,234,150 현금및현금성자산 12,698,445 7,666,265 순차입금 31,215,762 40,567,885 부채총계 88,607,595 98,642,290 자본총계 56,523,208 54,353,971 부채비율 156.76% 181.48% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR INR USD EUR INR 자산: 현금및현금성자산 8,775,775 1,310,095 - 11,104,173 219,627 - 단기금융상품 - - - - - - 매출채권및기타채권 20,916,746 1,270,295 34,623,295 26,827,040 423,018 자산 합계 29,692,521 1,310,095 1,270,295 45,727,468 27,046,667 423,018 부채: 매입채무및기타채무 6,948,493 3,300,261 - 12,180,581 4,706,329 - 차입금 - - - - - - 부채 합계 6,948,493 3,300,261 - 12,180,581 4,706,329 - 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,774,034 (1,774,034) 2,616,657 (2,616,657) EUR (155,233) 155,233 1,742,546 (1,742,546) INR 99,083 (99,083) 32,995 (32,995) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,698,445 7,666,266 단기금융상품 1,500,000 1,596,500 매출채권및기타채권 24,382,013 39,285,039 매도가능금융자산 1,256,754 1,239,461 장기금융상품 20,671,794 19,236,813 장기수취채권 113,284 113,284 합 계 60,622,290 69,137,363 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 당분기말 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 43,914,207 33,730,000 10,184,207 매입채무 18,221,881 18,221,881 - 기타지급채무 279,229 279,229 - 장기미지급비용 - - - (단위:천원) 전기말 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 48,234,150 33,730,000 14,504,150 매입채무 25,904,569 25,904,569 - 기타지급채무 576,747 576,747 - 장기미지급비용 - - - 4) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 5) 공정가치 추정회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.가) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.나) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.다) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 전기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 38. 영업부문 회사의 영업부문은 히터, ACC, 기타 부문으로 구성되어 있으며, 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. (1) 부문별 손익1) 당분기 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 매출액 13,332,254 - 13,332,254 영업이익 (583,215) (412) (583,627) 당기순이익 (880,339) (95,059) (975,398) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 매출액 96,597,235 118,473 96,715,708 영업이익 6,486,141 (1,879,946) 4,606,195 분기 순이익 (9,485,775) (1,476,855) (10,962,630) (2) 부문별 자산부채1) 당분기 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 자산총계 135,774,873 9,905,268 145,680,141 부채총계 88,394,066 213,528 88,607,594 2) 전기 (단위: 천원) 구분 히터 ACC 합계 자산총계 142,663,804 10,332,457 152,996,261 부채총계 98,003,341 638,949 98,642,290 (3) 지역별 매출액 (단위: 천원) 지역 당분기 전기 국내 3,314,518 28,705,594 남미 237 417,612 아시아 4,016,350 21,623,174 아프리카 4,484,154 45,312,088 유럽 - 14,931 중동 1,511,922 632,694 오세아니아 5,074 9,615 총합계 13,332,255 96,715,708 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제21기 1분기 매출채권 5,284,748 1,210 0.00% 단기대여금 15,805,613 14,274,940 90.31% 미수금 1,032,368 402,527 38.99% 미수수익 344,453 284,926 82.72% 선급금 1,543,146 84,111 5.45% 합계 24,010,328 15,047,714 62.71% 제20기 매출채권 24,448,891 1,210 0.00% 단기대여금 15,692,076 14,274,940 90.97% 미수금 1,076,010 402,527 37.41% 미수수익 309,327 284,926 92.11% 선급금 1,470,933 84,111 5.72% 합계 42,997,237 15,047,714 35% 제19기 매출채권 28,857,857 240,972 0.84% 단기대여금 1,485,560 900,000 60.58% 미수금 203,249 147,605 0.00% 선급금 991,119 - 0.00% 합계 31,537,786 1,288,577 4.09% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,047,714 1,288,577 1,277,996 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 - - 135,026 4. 대손상각비 계상액 - 14,009,468 145,607 5. 연결범위의 변동 - (250,331) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 15,047,714 15,047,714 1,288,577 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4. 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2018. 03. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 5,284 - - - - 5,284 특수관계자 - - - - - - 계 5,284 - - - - 5,284 구성비율(%) 100 - - - - 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2018. 03. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비고 산업용가열로 상품 - - 10 - 원재료 772 362 379 - 원재료평가손실충당금 (291) (291) 264 - 제품 651 13 - - 제품평가손실충당금 (13) (13) - - 재공품 44,705 44,299 - - 저장품 3 14 2 - 재고자산 합계 45,827 44,384 655 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 28.8 27.3 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.5회 1.3회 54.5회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2018.04. 0 1 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함. 다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.01.26 2017-10-31 3,065,700 98.50 - - 46,042 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.01.20 2019-05-31 9,800,000 62.91 1,763,942 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2018-04-30 8,550,000 44.77 - - 85,836 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018-03-15 97,080 94.64 - - 5,205 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2018-08-25 3,123,000 25.65 494,185 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2018-04-30 4,300,000 43.27 140,634 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2018-06-20 140,000 0.26 362 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.02.05 2014-12-31 25,178,471 100.81 213,300 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.07.11 2015-07-31 8,947,905 101.69 451,183 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.11.11 2015-10-31 20,792,118 102.86 53,325 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.12.27 2015-02-26 690,161 111.40 73,215 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.12.27 2015-02-26 3,605,804 100.62 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017-12-31 9,175,365 95.70 197,421 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.01.20 2017-04-19 3,688,366 83.33 - - 88,092 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.12.17 2016-01-31 2,540,878 107.62 205,835 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018-05-20 102,066,630 42.40 11,739,348 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.11.09 2017-05-30 5,071,301 99.47 - - 25,238 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018-10-23 20,265,788 39.25 543,859 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018-06-18 246,171 121.08 239,963 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018-06-18 6,594,169 55.02 1,270,108 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.04.28 2017-12-06 841,894 94.67 37,319 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.31 2018-09-10 1,698,323 43.06 74,975 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.09.14 2018-05-14 651,142 2.17 - - 101,071 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.10.24 2018-08-20 1,707,601 10.81 - - 261,246 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.12.12 2018-05-08 1,873,916 79.79 922,286 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.03.15 2019-02-15 2,442,320 0.26 6,400 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.03.21 2018-06-20 327,481 3.71 12,144 - - - 합 계 - 18,439,803 - 612,728 - (2) 연 결재무제표 기준 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.01.26 2017-10-31 3,065,700 98.50 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.01.20 2019-05-31 9,800,000 62.91 1,763,942 - 529,459 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2018-04-30 8,550,000 44.77 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018-03-15 97,080 94.64 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2018-08-25 3,123,000 25.65 494,185 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2018-04-30 4,300,000 43.27 140,634 - 946,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2018-06-20 140,000 0.26 362 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.02.05 2014-12-31 25,178,471 100.81 213,300 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.07.11 2015-07-31 8,947,905 101.69 451,183 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.11.11 2015-10-31 20,792,118 102.86 53,325 - 10,665 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.12.17 2015-02-26 690,161 111.40 73,215 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.12.27 2015-02-26 3,605,804 100.60 - - 26,015 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017-12-31 9,175,365 95.70 197,421 - 638,793 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.01.20 2017-04-19 3,688,366 83.33 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.12.17 2016-01-31 2,540,878 107.62 205,835 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018-05-20 102,066,630 42.40 11,739,348 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.11.09 2017-05-30 5,071,301 99.47 - - 183,758 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018-10-23 20,265,788 39.25 543,859 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018-06-18 246,171 121.08 239,963 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018-06-18 6,594,169 55.02 1,270,108 - 45,601 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.04.28 2017-12-06 841,894 94.67 37,319 - 359,944 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.31 2018-09-10 1,698,323 43.06 74,975 - 490,590 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.09.14 2018-05-14 651,142 2.17 - - 115,182 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.10.24 2018-08-20 1,707,601 10.81 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.12.12 2018-05-08 1,873,916 79.79 922,286 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.03.15 2019-02-15 2,442,320 0.26 6,400 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.03.21 2018-06-20 327,481 3.71 12,144 - - - 아이플랜트 Fired Heater - 2018.01.01 2021-02-18 19,824,225 14.00 4,802,641 - 1,152,291 - 합 계 - 23,242,445 - 4,498,298 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (바) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ( 2) 범주별 금융상품 (가) 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 13,936,507 - 13,936,507 단기금융상품 - 1,806,706 - 1,806,706 매출채권 - 28,525,984 - 28,525,984 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 2,220,041 - 2,220,041 소 계 237,335 46,489,238 - 46,726,573 비유동: 장기금융상품 - 21,317,963 - 21,317,963 매도가능금융자산 1,409,124 - - 1,409,124 장기수취채권 - 183,879 - 183,879 소 계 1,409,124 21,501,842 - 22,910,966 합 계 1,646,459 67,991,080 - 69,637,539 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 21,023,905 21,023,905 기타지급채무 - 1,169,562 1,169,562 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 - 6,584,207 6,584,207 파생상품부채 3 - 3 소계 3 66,307,674 66,307,677 비유동: 장기차입금 - 4,617,300 4,617,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,622,300 4,622,300 합계 3 70,929,974 70,929,977 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 40,403,137 - 40,403,137 파생상품자산 237,335 - - 237,335 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 소 계 237,335 52,269,074 - 52,506,409 비유동: 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 매도가능금융자산 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 72,254,962 1,391,830 73,884,127 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 파생상품부채 3 - 3 기타지급채무 - 844,764 844,764 유동성전환사채 - 10,904,150 10,904,150 소계 3 75,307,623 75,307,626 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 3 79,629,923 79,629,926 (나) 범주별 금융상품에 대한 공정가치보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 13,936,507 13,936,507 8,147,811 8,147,811 단기금융자산 1,806,706 1,806,706 1,603,106 1,603,106 매출채권 28,525,984 28,525,984 40,403,137 40,403,137 기타수취채권 2,220,041 2,220,041 2,115,020 2,115,020 장기금융상품 21,317,963 21,317,963 19,813,983 19,813,983 장기수취채권 183,879 183,879 171,905 171,905 당기손익-공정가치 매도가능금융자산 1,409,124 1,409,124 1,391,830 1,391,830 파생상품자산 237,335 237,355 237,335 237,335 합계 69,637,539 69,637,559 73,884,127 73,884,127 (단위:천원) 구분 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 21,023,905 21,023,905 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 1,169,562 1,169,562 844,764 844,764 단기차입금 31,530,000 31,530,000 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 6,584,207 6,584,207 10,904,150 10,904,150 전환사채 - - 장기차입금 4,617,300 4,617,300 4,317,300 4,317,300 임대보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 당기손익-공정가치 파생상품부채 3 3 3 3 합계 70,929,974 70,929,977 79,629,926 79,629,926 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (다) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: -당기손익인식금융자산 - 1,646,479 - 1,649,479 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 전기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 미상환 신한금융투자 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,000 - - - 합계 - - - - 6,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 안진회계법인 - - 제20기 대주회계법인 적정 - 제19기 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 - 제20기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 746 제19기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 847 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 - - - - - 제20기 - - - - - 제19기 - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 남인 -KB국민은행 여신심사본부장 역임-KB인베스트먼트(주) 대표이사 사장 역임 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 -제20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 -제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 -제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 -제20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 -제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 -제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 -제20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 -제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 -제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2018.03.31 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 22.00% 를 보유하고 있습니다. 또한 2018.03.31 현재 최대주주와 특수관계인 3명을 포함한 최대주주 등은 27.45% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,621,098 24.43 3,521,098 22.00 - 김성철 임원 보통주 210,992 1.42 210,992 1.32 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.61 238,500 1.49 - 제이엔케이히터㈜ 자기주식 보통주 422,738 2.85 422,738 2.64 - 계 보통주 4,493,328 30.31 4,393,328 27.45 - - - - - - - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 : 14,823,466주- 기말 (2018.03.31 기준) 발행주식 총수 : 16,003,751주 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대커머셜 1,300,000 8.77 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,236 99.66 7,755,412 52.32 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천주) 구분 2017년. 10월 2017년. 11월 2017년. 12월 2018년. 1월 2018년. 2월 2018년. 3월 보통주 최고 3,435 3,950 3,840 5,080 4,705 5,970 최저 3,180 3,380 3,350 3,575 3,775 4,110 월간거래량 1,119 3,701 2,084 7,106 9,672 29,288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 1998.10.01~현재 2020.03.28 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 2003-04-05~현재 2020.03.28 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 프로젝트총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 2001-11-19~현재 2020.03.28 남인 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 76.2~81.2서강대학교 경제학과84.1~11.12KB국민은행여신심사본부장14.1~14.12KB인베스트먼트(주) 대표이사 - - 2016-03-25~현재 2019.03.25 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 기술영업총괄 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 1998-10-01~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 2011-03-29~현재 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 51 - 2 - 53 7.2 1,205 23 - Heater 여 8 - - - 8 8.3 114 14 - ACC 남 2 - - - 2 5.2 22 11 - ACC 여 - - - - - - - - - 합 계 61 - 2 - 63 7.3 1,341 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 145 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 141 47 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 출자현황 [ 2018.03.31 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 89 - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018.03.31 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 가. 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 36 - - 166 156,000 26.0 248 1,796 49 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 281 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 30.4 262 - - - 140,001 30.4 262 1,795 -311 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 60,000 40.0 1,254 - - -96 60,000 40.0 1,158 3,978 -909 (주)제이테크(비상장) 2006.03.15 제작업체확보 1,876 83,900 19.0 - - - - 83,900 19.0 - 16,867 -15,979 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018.03.31 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - (주)제이테크 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주와의 자산양수도 거래는 없었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주와의 영업 거래는 없었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2018.03.31 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 제18기정기주주총회('16.03.25) -제 1호 의안 : 제18기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-제 2호 의안 : 현금 배당의 건- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 남인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인ㆍ주주 현금배당 주당 100원- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 남인 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ재무제표 이사회 결의사항으로 변경 ㆍ이익배당 이사회 결의사항으로 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원,USD) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 계열회사 신한은행 단기차입금 1,800,000 2,000,000 160,000 - 2,160,000 - ㈜제이테크 계열회사 기업은행 단기차입금 2,700,000 3,240,000 - - 3,240,000 - ㈜제이테크 계열회사 서울보증보험 지급보증서 4,483,364 5,652,107 - 1,168,743 4,483,364 - ㈜제이테크 계열회사 수출입은행 단기차입금 800,000 1,500,000 - 540,000 960,000 - ㈜제이테크 계열회사 하나은행 단기차입금 135,000 162,000 - - 162,000 - 제이에프케이메탈㈜ 계열회사 신한은행 외화시설대출 U$850,000 U$1,080,000 - 60,000 U$1,020,000 - 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 금융감독원(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계