제이엔케이글로벌 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	181,298,646,428	162,383,043,852

현금및현금성자산	54,354,592,417	44,369,422,440

단기금융상품	29,404,243,916	19,580,954,920

매출채권	23,829,021,890	39,479,802,256

계약자산	13,195,590,101	7,307,799,591

기타수취채권	9,719,133,701	5,948,083,301

파생상품자산	256,960,000	276,970,541

기타유동자산	17,753,962,304	16,568,221,505

당기법인세자산	535,395,944	116,165,936

유동재고자산	32,249,746,155	28,735,623,362

비유동자산	92,763,083,390	77,089,230,861

장기금융상품	16,890,724,958	12,884,813,489

장기투자증권	6,094,844,501	6,083,094,201

관계기업투자	10,432,439,250	7,536,292,278

투자부동산	20,525,205,665	18,766,457,319

유형자산	31,469,204,441	24,263,021,083

무형자산	1,420,994,713	1,597,551,823

사용권자산	202,411,939	251,599,150

장기수취채권	170,664,860	152,820,620

순확정급여자산	791,088,026	905,017,460

이연법인세자산	4,765,505,037	4,648,563,438

자산총계	274,061,729,818	239,472,274,713

부채

유동부채	125,993,785,299	105,883,132,396

매입채무	11,970,594,864	27,195,072,032

기타지급채무	5,733,647,180	4,849,212,147

유동 차입금	43,503,360,000	26,214,400,000

유동성장기부채	3,333,380,000	9,111,240,000

파생상품부채	1,189,578,176	1,061,222,021

기타 유동부채	23,864,213,163	22,253,739,377

계약부채	33,724,111,092	12,792,655,349

당기법인세부채	1,254,736,668	692,623,582

금융보증부채	63,000,000

유동성충당부채	675,141,948	1,213,585,053

유동성임대보증금	622,170,290	319,170,290

유동성리스부채	122,851,918	117,212,545

비유동부채	29,948,710,424	20,429,098,341

사채	20,000,000,000	20,000,000,000

장기차입금	9,666,620,000

임대보증금	198,110,383	291,110,383

리스부채	83,980,041	137,987,958

부채총계	155,942,495,723	126,312,230,737

자본

지배기업소유주지분	118,119,234,095	113,160,043,976

자본금	11,602,451,500	11,602,451,500

자본잉여금	84,719,346,533	84,719,346,533

기타자본항목	(3,418,901,114)	(3,418,901,114)

기타포괄손익누계액	316,429,515	11,117,515

이익잉여금	24,899,907,661	20,246,029,542

비지배지분

자본총계	118,119,234,095	113,160,043,976

자본과부채총계	274,061,729,818	239,472,274,713

## 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	36,997,010,522	131,981,953,319	34,459,738,986	138,350,266,813

매출원가	32,588,869,692	118,233,353,429	34,028,458,023	125,315,522,854

매출총이익	4,408,140,830	13,748,599,890	431,280,963	13,034,743,959

판매비와관리비	3,070,378,414	9,471,701,403	2,642,605,046	8,156,058,111

영업이익	1,337,762,416	4,276,898,487	(2,211,324,083)	4,878,685,848

금융수익	1,013,648,934	5,885,420,441	4,397,884,152	8,925,525,917

금융비용	2,224,272,971	5,608,981,235	8,703,608,050	15,182,315,854

관계기업평가이익	921,225,781	2,656,317,253	(202,697,147)	941,229,287

기타수익	(1,596,746,281)	1,353,230,820	7,420,048,776	9,100,545,339

기타비용	(142,114,517)	631,862,400	615,757,541	1,901,569,451

법인세비용차감전순이익	(406,267,604)	7,931,023,366	84,546,107	6,762,101,086

법인세비용(수익)	(298,264,012)	960,332,947	187,760,433	406,078,503

분기순이익	(108,003,592)	6,970,690,419	(103,214,326)	6,356,022,583

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	(108,003,592)	6,970,690,419	(103,214,326)	6,136,478,714

비지배지분	219,543,869

기타포괄손익	4,073,906	305,312,000	537,655,877	618,031,155

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	4,073,906	305,312,000	537,655,877	618,031,155

해외사업환산손익	(53,487,708)	50,166,441	263,053,697	333,097,898

지분법자본변동	57,561,614	255,145,559	274,602,180	284,933,257

총포괄손익	(103,929,686)	7,276,002,419	434,441,551	6,974,053,738

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	(103,929,686)	7,276,002,419	434,441,551	6,754,509,869

비지배지분	219,543,869

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(5)	301	(4)	265

희석주당이익 (단위 : 원)	(5)	301	(4)	265

## 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,602,451,500	84,719,346,533	(3,418,901,114)	345,523,215	12,875,153,274	106,123,573,408	1,287,341,812	107,410,915,220

분기순이익	6,136,478,714	6,136,478,714	219,543,869	6,356,022,583

해외사업환산손익	333,097,898	333,097,898	333,097,898

지분법자본변동	284,933,257	284,933,257	284,933,257

배당금지급

연결대상범위의 변동	(153,601,690)	(153,601,690)	(1,506,885,681)	(1,660,487,371)

자본 증가(감소) 합계	(153,601,690)	618,031,155	6,136,478,714	6,600,908,179	(1,287,341,812)	5,313,566,367

2022.09.30 (기말자본)	11,602,451,500	84,719,346,533	(3,572,502,804)	963,554,370	19,011,631,988	112,724,481,587	112,724,481,587

2023.01.01 (기초자본)	11,602,451,500	84,719,346,533	(3,418,901,114)	11,117,515	20,246,029,542	113,160,043,976	113,160,043,976

분기순이익	6,970,690,419	6,970,690,419	6,970,690,419

해외사업환산손익	50,166,441	50,166,441	50,166,441

지분법자본변동	255,145,559	255,145,559	255,145,559

배당금지급	2,316,812,300	2,316,812,300	2,316,812,300

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	305,312,000	4,653,878,119	4,959,190,119	4,959,190,119

2023.09.30 (기말자본)	11,602,451,500	84,719,346,533	(3,418,901,114)	316,429,515	24,899,907,661	118,119,234,095	118,119,234,095

## 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	17,925,654,988	18,753,986,589

분기순이익	6,970,690,419	6,356,022,583

분기순이익조정을 위한 가감	833,958,490	3,559,547,514

외화환산이익	(770,360,712)	(7,811,288,562)

외화환산손실	322,083,695	1,276,816,360

퇴직급여	255,043,307	391,154,232

대손상각비(환입)	409,176,929	(402,331,432)

기타의 대손충당금환입	(30,123,051)

감가상각비	1,216,827,117	1,011,665,404

무형자산상각비	77,134,110	91,502,212

이자수익	(1,653,255,228)	(1,641,679,694)

배당금수익	(4,875,000)	(7,940,000)

투자자산평가이익	(351,102,495)	(9,770,274)

지분법이익	(2,733,850,475)	(1,946,485,343)

유형자산처분이익	(19,087,910)

무형자산처분이익	(153,077,239)

파생상품평가이익	(614,709,459)	(1,161,600,000)

파생상품거래이익	(518,723,813)	(1,734,668,746)

투자자산처분이익	(355,015,659)	(85,388,678)

투자자산처분손실	2,045,757	8,372,953

무형자산손상차손환입	(14,013,670)

종속기업투자처분이익	(883,932,736)

기타의 대손상각비	224,120,704	607,556,119

파생상품평가손실	941,476,155	9,618,679,776

파생상품거래손실	1,275,825,001	2,516,388,361

투자자산평가손실	231,721,635	1,185,613,633

이자비용	2,124,122,592	1,125,760,641

지분법손실	77,533,222	1,005,256,056

금융보증비(환입)	(63,000,000)

법인세비용	960,332,947	406,078,503

잡이익	(2,289,970)	(211,271)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,447,833,815	11,153,656,612

파생상품자산의 감소(증가)	276,970,541

매출채권의 감소(증가)	15,978,160,725	(656,042,521)

계약자산의 감소(증가)	(5,879,909,329)	15,584,744,322

미수금의 감소(증가)	(1,603,370,078)	(1,413,224,007)

보증금의 감소(증가)	(7,009,840)	(16,068,520)

선급금의 감소(증가)	(1,087,041,007)	(971,413,332)

선급비용의 감소 (증가)	(59,093,575)	(385,360,265)

기타보증금의 감소(증가)	(19,975,000)	(2,455,690)

재고자산의 감소(증가)	(3,514,122,793)	(14,902,409,810)

매입채무의 증가(감소)	(15,256,614,922)	(864,245,786)

미지급금의 증가(감소)	716,238,631	(873,973,960)

선수금의 증가(감소)	1,573,184,671	7,281,766,788

계약부채의 증가(감소)	20,931,455,743	10,042,430,432

선수수익의 증가(감소)	986,338,257	64,842,469

예수금의 증가(감소)	22,085,226	(264,020,191)

파생상품부채의 증가(감소)	(1,212,471,729)	(1,357,197,261)

미지급비용의 증가(감소)	72,565,272	(35,435,882)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(100,000,000)	(100,000,000)

임대보증금의 증가(감소)	210,000,000	182,170,290

유동충당부채의 증가(감소)	(538,443,105)	(120,466,464)

퇴직금의 지급	(41,113,873)	(39,984,000)

이자수취	1,555,427,007	873,765,151

배당금수취(영업)	65,190,840	7,940,000

이자지급(영업)	(2,013,054,115)	(1,181,282,124)

법인세의환급(납부)	(934,391,468)	(2,015,663,147)

투자활동현금흐름	(26,471,169,237)	(15,819,153,313)

단기금융상품의 처분	53,959,280,913	8,607,422,159

단기대여금의 감소	1,198,035,246	151,215,000

장기금융상품의 처분	4,537,583,055	19,400,000

장기투자증권의 처분	21,909,243	500,000,000

투자부동산의 처분	10,000,000

유형자산의 처분	21,289,091

무형자산의 처분	307,090,909

관계기업투자의 처분	60,803,560

종속기업투자의 처분	1,860,146,000

단기금융상품의 취득	(63,471,097,011)	(1,604,138,722)

단기대여금의 증가	(3,452,000,000)	(3,390,000,000)

장기금융상품의 취득	(8,420,200,500)	(5,065,259,900)

관계기업투자의 취득	(45,000,000)	(1,500,050,000)

유형자산의 취득	(11,058,528,183)	(8,648,976,871)

무형자산의 취득	(40,577,000)	(165,150,000)

연결범위제외로 인한 현금의 감소	(5,815,451,875)

장기투자증권의 취득	(28,955,000)	(839,112,664)

재무활동현금흐름	18,504,868,627	22,707,888,266

사채의 발행	20,000,000,000

단기차입금의 증가	32,046,400,000	15,192,800,000

장기차입금의 증가	8,000,000,000

단기차입금의 상환	(15,014,400,000)	(12,160,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(4,111,240,000)	(126,185,620)

배당금지급	(2,316,812,300)

리스부채의 지급	(99,079,073)	(198,726,114)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,959,354,378	25,642,721,542

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,815,599	1,315,839,895

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,985,169,977	26,958,561,437

기초현금및현금성자산	44,369,422,440	56,058,146,290

기말현금및현금성자산	54,354,592,417	83,016,707,727