제이엔케이글로벌 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
제24기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	15.17%	대표이사

기 타	19,683,805	84.83%

합 계	23,204,903	100.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 17,557,145 13,048,237 4,508,908 5,530,106 31,883 31,883 (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 16,600,727 12,123,702 4,477,025 33,041,177 278,181 278,181 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 연결재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 연결실체는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 연결실체의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 연결실체는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로, 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 62,835,642 62,835,642 단기금융상품 1,020,891 2,514,001 3,534,892 매출채권 - 37,106,735 37,106,735 기타수취채권 - 3,218,424 3,218,424 파생상품자산 557,322 - 557,322 소 계 1,578,213 105,674,802 107,253,015 비유동: 장기금융상품 13,042,258 - 13,042,258 장기투자증권 6,246,028 615,186 6,861,214 장기수취채권 - 325,672 325,672 소 계 19,288,286 940,858 20,229,144 합 계 20,866,499 106,615,660 127,482,159 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 56,058,146 56,058,146 단기금융상품 1,022,198 7,492,813 8,515,011 매출채권 - 21,419,878 21,419,878 기타수취채권 - 2,270,239 2,270,239 파생상품자산 331,680 - 331,680 소 계 1,353,878 87,241,076 88,594,954 비유동 장기금융상품 9,650,960 - 9,650,960 장기투자증권 6,401,363 449,785 6,851,148 장기수취채권 - 319,061 319,061 소 계 16,052,323 768,846 16,821,169 합 계 17,406,201 88,009,922 105,416,123 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무 - 13,870,623 13,870,623 기타지급채무 - 3,614,304 3,614,304 단기차입금 - 31,062,400 31,062,400 유동성장기부채 - 1,554,221 1,554,221 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 545,000 545,000 유동성리스부채 - 177,498 177,498 소 계 - 50,887,046 50,887,046 비유동: 장기차입금 - 9,493,597 9,493,597 임대보증금 - 351,110 351,110 리스부채 - 1,064,278 1,064,278 소 계 - 10,908,985 10,908,985 합 계 - 61,796,031 61,796,031 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 13,301,949 13,301,949 기타지급채무 - 3,962,121 3,962,121 단기차입금 - 28,360,000 28,360,000 유동성장기부채 - 253,604 253,604 파생상품부채 799,158 - 799,158 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 215,000 215,000 유동성리스부채 - 139,179 139,179 소 계 799,158 46,294,853 47,094,011 비유동 장기차입금 - 10,857,235 10,857,235 임대보증금 - 243,110 243,110 리스부채 - 826,495 826,495 소 계 - 11,926,840 11,926,840 합 계 799,158 58,221,693 59,020,851 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 373,698 - 224,382 (1,190) (37,320) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,390 (307,957) - - 합 계 373,698 1,390 (83,575) (1,190) (37,320) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (279,187) - - - (138,272) 합 계 (279,187) - - - (138,272) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 1,185,076천원이며, 거래순손실은 693,928천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 239,635 - (144,103) - 317,278 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (85,402) 190,381 - 합 계 239,635 - (229,505) 190,381 317,278 금융부채 상각후원가측정금융부채 (277,184) - - - (353,088) 합 계 (277,184) - - - (353,088) 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가순손실은 869,085천원이며, 거래순손실은 11,018천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,834,336 36,029,500 - 1,077,235 38,941,071 기타수취채권 13,577,512 2,550,325 617,874 50,225 16,795,936 비유동기타수취채권 12,500 29,417 111,085 185,170 338,172 전기말 매출채권 2,187,409 20,295,305 - 1,124,573 23,607,287 기타수취채권 13,448,820 2,192,354 24,709 53,175 15,719,058 비유동기타수취채권 12,500 28,896 100,000 190,165 331,561 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 15,424,348천원 (전기말: 15,648,729천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,471,222 20,471,222 위험회피파생상품자산 - 557,322 - 557,322 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,074,521 17,074,521 위험회피파생상품자산 - 331,680 - 331,680 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 799,158 - 799,158 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말에 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,074,521 3,704,658 (307,957) 20,471,222 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 매각예정자산대체 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 18,627,467 705,508 (5,028,339) (529,598) (85,402) 13,689,636 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 38,941,070 23,607,287 대손충당금 (1,834,335) (2,187,409) 합 계 37,106,735 21,419,878 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,187,409 2,863,128 설정 (353,074) (555,739) 환입 - (119,980) 기말 1,834,335 2,187,409 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 11,498,151 (10,603,119) 895,032 11,534,599 (10,603,119) 931,480 미수금 2,876,211 (638,188) 2,238,023 1,901,139 (638,188) 1,262,951 미수수익 2,363,029 (2,336,205) 26,824 2,226,846 (2,207,513) 19,333 보증금 58,545 - 58,545 56,475 - 56,475 소 계 16,795,936 (13,577,512) 3,218,424 15,719,059 (13,448,820) 2,270,239 비유동 장기대여금 125,000 (12,500) 112,500 125,000 (12,500) 112,500 보증금 213,172 - 213,172 206,561 - 206,561 소 계 338,172 (12,500) 325,672 331,561 (12,500) 319,061 합 계 17,134,108 (13,590,012) 3,544,096 16,050,620 (13,461,320) 2,589,300 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,461,320 12,904,251 설정 128,692 557,069 기말 13,590,012 13,461,320 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 229,440 121,440 통화스왑 매도 2023-02-09 USD 1,196.00 3,200,000 47,360 47,360 매매목적 통화옵션 매도 2022-07-26 USD 1,132.10 4,000,000 (317,473) 75,297 통화옵션(주1) 매도 2022-07-25 USD 1132.8 / 1172.8 4,000,000 (301,163) 41,820 통화옵션 매도 2022-06-13 USD 1,233.00 10,000,000 211,511 211,511 통화옵션(주2) 매도 2022-08-22 EUR 1.1440 10,000,000 108,221 108,221 통화옵션(주2) 매도 2022-10-16 USD 1.1115 4,000,000 93,190 93,190 통화옵션(주2) 매도 2022-10-17 USD 1.1115 4,000,000 91,472 91,472 통화옵션 매도 2022-12-16 USD 1,237.00 4,000,000 87,305 87,306 통화옵션 매도 2024-03-14 USD 1,219.40 4,000,000 307,459 307,459 합계 557,322 1,185,076 (주1) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음.(주2) 만기 시 EUR과 USD를 약정환율로 결재하는 거래임.한편, 회사는 상기 파생상품 계약이외에 삼성선물과 외화거래 선도거래계약을 체결하고 있으며, 매일 정산되고 있습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-02-09 USD 1,115.60 3,200,000 223,680 223,680 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 108,000 108,000 매매목적 통화옵션 매도 2022-07-22 USD 1,132.10 7,000,000 (392,771) (392,771) 통화옵션(주) 매도 2022-07-25 USD 1132.80 / 1172.80 7,000,000 (342,983) (342,983) 통화옵션(주) 매도 2022-01-26 USD 1120.00 / 1160.00 1,000,000 (63,404) (63,404) 합계 (467,478) (467,478) (주) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음. 한편, 회사는 상기 파생상품 계약이외에 삼성선물과 외화거래 선도거래계약을 체결하고 있으며, 매일 정산되고 있습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 4,834,684 - 4,834,684 3,419,497 - 3,419,497 재공품 20,451,096 - 20,451,096 17,077,962 - 17,077,962 합 계 25,285,780 - 25,285,780 20,497,459 - 20,497,459 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 2,977,107 26.00% 2,362,444 JFK메탈(주1) 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주1) 40.00% - 40.00% - 제이엔케이알에이엠㈜ 50.00% 1,422,217 50.00% 1,441,079 ㈜케이테크 30.00% 268,362 30.00% 205,080 ㈜엔이씨솔루션 30.00% 45,953 30.00% 91,064 합 계 4,713,639 4,099,667 (주1) 전기이전 전액 손상 인식함.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법 자본변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 2,362,444 610,638 4,026 2,977,108 제이엔케이알에이엠㈜ 1,441,079 (18,862) - 1,422,217 ㈜케이테크 205,080 63,282 - 268,362 ㈜엔이씨솔루션 91,064 (45,112) - 45,952 합 계 4,099,667 609,946 4,026 4,713,639 (단위:천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 배당 기말 JNK India Pvt.Ltd 838,403 - 1,452,621 96,333 (24,913) 2,362,444 제이엔케이알에이엠 1,655,416 - (214,337) - - 1,441,079 케이테크 149,826 45,000 10,254 - - 205,080 엔이씨솔루션 - 374,627 (283,264) (299) - 91,064 합계 2,643,645 419,627 965,274 96,034 (24,913) 4,099,667 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 44,689,028 33,238,614 11,450,414 23,884,131 1,310,669 1,326,155 JFK메탈 651,206 1,171,662 (520,456) - (63,970) (63,970) KC Thermal 422,223 496,125 (73,902) (1,754) (17,997) (17,997) 제이엔케이알에이엠㈜ 11,756,667 8,912,234 2,844,433 87,374 (37,727) (37,727) ㈜케이테크 2,640,884 1,652,344 988,541 3,265,538 268,337 268,337 ㈜엔이씨솔루션 917,469 764,294 153,175 218,400 (150,372) (150,372) 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,822,713 11,619,317 255,751 1,458,085 215,441 336,011 6,173,255 27,880,573 취득 - - - - 29,170 - 510,452 539,622 감가상각 - (124,066) (16,591) (57,804) (21,597) (19,698) - (239,756) 환율변동효과 - - - - - 1,749 - 1,749 분기말 7,822,713 11,495,251 239,160 1,400,281 223,014 318,062 6,683,707 28,182,188 취득원가 7,822,713 14,733,198 865,400 2,634,178 1,093,686 883,385 6,683,707 34,716,267 감가상각누계액 - (3,237,947) (626,240) (978,630) (870,672) (565,323) - (6,278,812) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 7,825천원을 제외함. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 10,070,756 12,725,179 364,292 1,689,303 240,577 499,885 1,345,100 26,935,092 취득 - 25,850 93,376 - 28,539 3,673 752,837 904,275 처분 - - (49,479) - - (18,405) - (67,884) 감가상각 - (134,627) (26,321) (45,850) (30,153) (26,885) - (263,836) 대체(주2) - 302,609 - (11,954) - - (377,407) (86,752) 환율변동효과 - - - - - 99 - 99 매각예정자산대체(주3) (315,928) (6,919,729) (196,356) (373,270) (152,905) (353,734) - (8,311,922) 분기말 9,754,828 5,999,282 185,512 1,258,229 86,058 104,633 1,720,530 19,109,072 취득원가 9,754,828 8,211,417 895,526 1,912,454 469,657 302,726 1,720,530 23,267,138 감가상각누계액 - (2,212,135) (710,014) (398,958) (383,599) (198,093) - (3,902,799) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 7,875을 제외함.(주2) 전분기 중 타계정으로 대체함.(주3) 전분기 중 매각예정자산으로 분류함. 11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 692,507 45,059 159,892 6,422 903,880 취득 152,236 181,313 - - 333,549 처분 - (2,369) - - (2,369) 환율변동효과 - (77) - 132 55 감가상각 (8,231) (28,438) (22,355) (1,034) (60,058) 분기말 836,512 195,488 137,537 5,520 1,175,057 취득가액 928,420 295,071 354,518 12,446 1,590,455 상각누계액 (91,908) (99,583) (216,981) (6,926) (415,398) (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 719,829 166,960 182,880 9,628 1,079,297 취득 - - 69,018 - 69,018 처분 - (3,532) - - (3,532) 환율변동효과 - 2,703 - 722 3,425 감가상각 (27,322) (121,072) (92,006) (3,928) (244,328) 기말 692,507 45,059 159,892 6,422 903,880 취득가액 776,184 144,438 354,518 12,186 1,287,326 상각누계액 (83,677) (99,379) (194,626) (5,764) (383,446) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 249,530 197,847 1년 초과 5년 이내 494,838 350,742 5년 초과 1,595,460 1,326,816 소 계 2,339,828 1,875,405 차감: 현재가치 조정금액 (1,098,052) (909,731) 합 계 1,241,776 965,674 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 177,498 139,179 비유동부채 1,064,278 826,495 합 계 1,241,776 965,674 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 60,058 62,347 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 19,100 16,913 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 67,029 235,662 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 13,531 22,250 합 계 159,718 337,172 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 173,687천원 및 346,350천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 31,062,400 - 31,062,400 28,360,000 - 28,360,000 장기차입금 1,554,221 9,493,597 11,047,818 253,604 10,857,235 11,110,839 합 계 32,616,621 9,493,597 42,110,218 28,613,604 10,857,235 39,470,839 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 산업은행(주1) 2.31% 일반대출 2,376,000 2,376,000 수출입은행(주2) 2.45% 상생자금대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 무역어음대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.91% 기업시설일반자금대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.85% 일반대출 4,800,000 4,800,000 씨티은행(주4) 2.60% 일반대출 5,811,840 5,690,400 씨티은행(주4) 3.25% 일반대출 3,874,560 3,793,600 국민은행 2.89% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행(주5) 3.01% 일반대출 2,500,000 - 신한은행 3.62% 시설자금대출 2,800,000 2,800,000 국민은행 3.86% 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 31,062,400 28,360,000 (주1) 기술신용보증기금로부터 85%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%, 대표이사로부터 10%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26참조).(주5) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 135,960 147,290 3.38% 일반자금 5,000,000 5,000,000 우리은행(주1) - 일반자금 4,111,240 4,111,240 경남은행 4.04% 운전자금대출 202,403 227,782 3.91% 시설자금대출 298,214 324,527 3.86% 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 소 계 11,047,817 11,110,839 차감 : 유동성대체 (1,554,221) (253,604) 합 계 9,493,597 10,857,235 (주1) 판교사옥 중도금 대출로 입주시부터 이자발생 예정(23년 4월 28일 예상). (4) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 2023년 3월까지 32,616,621 2023년 4월이후 9,493,597 합 계 42,110,218 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위 및 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 1공장 1단지 8,489,982 6,000,000 장기차입금 5,000,000 신한은행 당진 2공장 11,086,835 5,760,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 대륭사무실 1,297,993 1,200,000 단기차입금 1,000,000 국민은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 단기금융상품 $755,363.25 $737,346.58 지급보증 $644,105.72 State Bank of India Seoul Branch 단기금융상품 $82,100.00 $90,310.00 단기차입금 $77,940.00 신한은행 매도가능증권 301,379 301,379 지급보증 2,210,351 기계설비건설공제조합 본사 3,580,544 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 2공장 3,007,435 1,980,000 장기차입금 1,800,000 경남은행 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 기타약정(E-BIZ) KRW 900,000 - 외화지급보증 USD 4,500,000 2,230,000 파생상품 USD 1,145,000 - 종합통장대출 KRW 100,000 - 전자방식외담대 KRW 1,000,000 - E-BIZ제휴업체승인내역(상환청구권유지) KRW 1,000,000 - 외화지급보증 USD 185,700 185,700 외화지급보증 USD 123,800 123,800 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,394,004 외상매출채권전다재출 KRW 1,760,000 - KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 117,200 일람불지보 USD 5,000,000 - 선물환 USD 2,000,000 1,987,200 농협 외화여신한도 USD 1,710,000 387,934 기타외화지급보증 USD 5,000,000 4,858,381 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 2,750,000 우리은행 기타외화지급보증 USD 4,785,797 4,785,797 B2B PLUS 대출 KRW - - State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 644,106 644,106 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,105,112 1,261,705 기계설비건설공제조합 기타지급보증 KRW 4,516,113 496,576 서울보증보험 지급이행보증 KRW 60,191,877 60,191,877 대표이사 차입금및지급보증 연대보증 KRW 111,058,350 111,058,350 서울보증보험 이행하자보증 KRW 1,336,893 1,336,893 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주)(주1) 지급보증서 서울보증보험 63,579 63,579 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2023년 5월 종료될 예정임.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,046,934 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,369,830 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 26,587,861 19,766,014 선수수익 710,274 710,273 예수금 810,226 766,988 합 계 28,108,361 21,243,275 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,518,915 5,346,011 사외적립자산 공정가치 (5,767,069) (5,724,549) 확정급여제도의 부채(자산)(주1) (248,154) (378,538) (주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치가 각각 248,154천원, 378,538천원 초과하여 순확정급여자산으로 대체함. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 5,346,011 4,989,956 당기근무원가 144,673 131,267 이자원가 30,954 26,156 퇴직금 지급액 (2,723) (67,846) 분기말 현재가치 5,518,915 5,079,533 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 5,724,549 5,066,454 이자수익 45,243 37,744 지급액 (2,723) (103,178) 분기말 공정가치 5,767,069 5,001,020 16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500원 500원 발행주식수 23,204,903 23,204,903 보통주자본금 11,602,452 11,602,452 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 (단위: 천원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 2,746,717 84,719,347 17 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 24,695,942 35,704,131 기타매출액 47,603 12,200 기타제품매출액 3,989,652 4,343,740 임대료수입 267,132 123,164 합 계 29,000,329 40,183,235 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다 (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 24,695,942 3,989,652 28,685,594 부동산임대 267,132 - 267,132 기타제공 47,603 - 47,603 합 계 25,010,677 3,989,652 29,000,329 지리적 시장 국내 6,187,372 3,989,652 10,177,024 해외 18,823,305 - 18,823,305 합 계 25,010,677 3,989,652 29,000,329 수익인식시기 한시점 - 3,989,652 3,989,652 기간 25,010,677 - 25,010,677 합 계 25,010,677 3,989,652 29,000,329 (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 35,704,132 4,343,740 40,047,872 부동산임대 123,163 - 123,163 기타제공 12,200 - 12,200 합 계 35,839,495 4,343,740 40,183,235 지리적 시장 국내 13,128,912 4,343,740 17,472,652 해외 22,710,583 - 22,710,583 합 계 35,839,495 4,343,740 40,183,235 수익인식시기 한시점 - 4,343,740 4,343,740 기간 35,839,495 - 35,839,495 합 계 35,839,495 4,343,740 40,183,235 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 16,942,170 6,021,700 717,755 5,872,637 17,808,988 해 외 118,415,464 87,608,645 5,691,491 18,823,305 192,892,295 합 계 135,357,634 93,630,345 6,409,246 24,695,942 210,701,283 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 21,572,623 23,795,823 10,477,946 38,904,222 16,942,170 해 외 111,925,097 65,848,712 14,835,976 74,194,321 118,415,464 합 계 133,497,720 89,644,535 25,313,922 113,098,543 135,357,634 (4) 당분기 및 전기 중 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 151,440,520 140,609,031 10,831,489 해 외 305,972,677 267,564,064 38,408,613 합 계 457,413,197 408,173,095 49,240,102 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 175,091,693 168,934,039 6,157,654 해 외 303,121,608 262,850,718 40,270,890 합 계 478,213,301 431,784,757 46,428,544 (5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 2,957,468 1,770,314 1,178,769 1,080,788 해 외 12,639,945 31,712,716 15,112,698 12,952,782 합 계 15,597,413 33,483,030 16,291,467 14,033,570 (주1) 대손충당금 설정액 33,079천원 제외한 순액임. (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater 6,150,005 5,118,725 1,031,280 138,178 893,102 138,178 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2022-04-30 99.55% - - - - Fired Heater 2019-07-09 2021-12-31 100.00% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2021-12-31 100.00% 77,944 - - - Fired Heater 2021-08-09 2022-09-30 21.41% - - 2,673,000 - Fired Heater 2016-09-21 2022-05-31 98.37% 7,559,129 - 1,017,072 - Fired Heater 2018-04-11 2023-03-31 96.76% - - 2,090,690 - Fired Heater 2019-07-17 2022-06-30 100.00% - - 2,288,480 - Fired Heater 2019-08-14 2022-04-30 97.92% 335,580 - - - Fired Heater 2019-11-13 2022-05-30 96.34% - - - - Fired Heater 2020-06-11 2022-06-30 97.50% - - 1,199,676 - Fired Heater 2020-09-24 2022-07-31 48.16% - - - - Fired Heater 2020-11-13 2022-12-30 51.33% - - 14,407,346 - Fired Heater 2021-07-20 2022-09-30 46.63% 527,800 - 284,953 - Fired Heater 2021-08-03 2023-03-01 13.65% 769,171 - 797,167 - Fired Heater 2021-08-26 2022-12-31 0.00% - - - - Fired Heater 2022-03-07 2025-08-31 0.20% - - 8,529,166 - 합 계 9,269,624 - 33,287,550 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 1,385,584 1,333,160 퇴직급여 84,780 81,333 복리후생비 337,024 235,968 여비교통비 13,763 31,805 접대비 27,167 27,887 통신비 12,048 10,319 세금과공과 95,118 103,069 감가상각비 271,202 285,625 임차료 30,705 23,276 수선비 - 34,500 보험료 166,594 115,238 차량유지비 26,173 21,137 경상연구개발비 164,983 194,741 운반비 6,940 782 교육훈련비 1,253 595 도서인쇄비 6,720 8,725 소모품비 22,852 46,822 지급수수료 323,559 473,556 광고선전비 1,000 6,180 대손상각비 (353,074) - 건물관리비 14,210 15,457 무형자산상각비 30,986 9,000 용역외주비 11,581 15,799 전력비 6,506 733 수도광열비 252 2,886 합 계 2,687,926 3,078,593 19 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,788,321) (594,420) 원재료와 상품의 매입액 21,258,201 22,665,864 종업원급여 3,598,531 3,918,398 여비교통비 84,988 193,349 지급수수료 997,501 855,796 설계용역비 268,363 253,061 보험료 582,741 644,749 감가상각비 및 무형자산상각비 413,992 430,330 기타 판매비와관리비 74,433 512,909 기타제조원가비용 6,624,474 12,201,102 매출원가 및 영업비용의 합계 29,114,903 41,081,138 20 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,975,902 3,155,169 퇴직급여원가 206,331 352,895 복리후생비 416,298 410,334 합 계 3,598,531 3,918,398 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 373,698 239,635 배당금수익 1,390 - 외환차익 551,931 375,183 투자자산평가이익 8,099 5,975 파생상품평가이익 1,185,076 275,680 파생상품거래이익 63,676 106,111 합 계 2,183,870 1,002,584 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 279,187 277,183 외환차손 175,906 34,343 투자자산평가손실 316,056 91,378 파생상품평가손실 - 1,144,765 파생상품거래손실 757,604 117,129 합 계 1,528,753 1,664,798 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 922,123 1,029,501 잡이익 80,096 6,912 투자자산처분이익 - 190,381 합 계 1,002,219 1,226,794 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 128,692 144,103 외화환산손실 348,011 504,407 매출채권처분손실 1,190 - 유형자산처분손실 - 2,884 기부금 600 - 잡손실 1,779 221 합계 480,272 651,615 23. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 14.57%이며, 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 1,419,157,845 (673,224,098) 가중평균유통주식수 23,168,123 23,168,123 기본주당순이익(손실) 61 (29) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기 2022.01.01~2022.03.31 23,204,903 (36,780) 23,168,123 90 2,085,131,070 합 계 90 2,085,131,070 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기 2021.01.01~2021.03.31 23,204,903 (36,780) 23,168,123 90 2,085,131,070 합 계 90 2,085,131,070 가중평균유통주식수 23,168,123 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 5,739 6,529 단기은행예치금 62,829,903 56,051,618 합 계 62,835,642 56,058,147 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 1,428,723 (656,577) 2. 조정: (899,651) 629,030 외화환산이익 (922,123) (1,029,501) 외화환산손실 348,011 504,408 퇴직급여 130,385 107,825 대손상각비(환입) (353,074) - 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산 포함) 383,007 409,376 무형자산상각비 30,986 9,000 이자수익 (373,698) (239,635) 배당금수익 (1,390) - 투자자산평가이익 (8,099) (5,975) 지분법이익 (673,921) (634,017) 유형자산처분손실 - 2,884 파생상품평가이익 (1,185,076) (275,680) 파생상품거래이익 (63,676) (106,111) 투자자산처분이익 - (190,381) 기타의 대손상각비 128,692 144,103 파생상품평가손실 - 1,144,765 파생상품거래손실 757,604 117,129 투자자산평가손실 316,056 91,378 이자비용 279,187 277,184 지분법손실 63,975 60,342 법인세비용 243,714 245,314 잡이익 (211) (3,377) 3. 운전자본의 변동 4,334,442 18,377,513 매출채권의 변동 (15,408,295) 10,331,806 계약자산의 변동 1,443,757 2,067,395 미수금의 변동 (975,072) 235,144 보증금의 변동 (8,164) 24,387 기타보증금의 변동 (518) (702) 선급금의 변동 (2,211,831) 251,179 선급비용의 변동 (100,350) (42,466) 재고자산의 변동 (4,788,321) (571,205) 매입채무의 변동 599,202 5,144,533 미지급금의 변동 (328,575) (1,222,959) 선수금의 변동 6,821,847 2,368,255 계약부채의 변동 19,449,460 (980,199) 선수수익의 변동 - 72,902 예수금의 변동 43,239 746,848 파생상품부채의 변동 (533,652) (11,018) 미지급비용의 변동 (23,024) (9,935) 임대보증금의 변동 438,000 18,110 충당부채의 변동 (83,261) (79,895) 퇴직금의 지급 - 35,332 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,863,514 18,349,966 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 배당결의 - 900,000 해외사업환산 12,509 176,251 건설중인자산과 선수수익상계 - 74,798 임대보증금 유동성대체 330,000 - (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 신규/해지 리스 이자비용 상각 기타 단기차입금 28,360,000 2,533,600 - - 168,800 31,062,400 유동성장기차입금 253,603 (63,021) - - 1,363,638 1,554,220 장기차입금 10,857,235 - - - (1,363,638) 9,493,597 리스부채 965,674 (74,027) 331,180 19,101 (152) 1,241,776 합 계 40,436,512 2,396,552 331,180 19,101 168,648 43,351,993 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 신규/해지 리스 이자비용 상각 매각예정분류 기타 단기차입금 28,698,400 3,569,920 - - (3,800,000) 275,680 28,744,000 유동성장기차입금 250,438 (62,305) - - (251,204) 63,071 - 장기차입금 6,999,495 - - - (1,936,424) (63,071) 5,000,000 리스부채 1,126,241 (71,525) 29,597 16,912 (855,777) (980) 244,468 합 계 37,074,574 3,436,090 29,597 16,912 (6,843,405) 274,700 33,988,468 26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜엔이씨솔루션 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 7,975,256 - - - 2,791 제이엔케이알에이엠㈜ - 300 - - 67,372 ㈜케이테크 187,222 15,000 - 22,065 - ㈜엔이씨솔루션 - - 3,921 - - 합계 8,162,478 15,300 3,921 22,065 70,163 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 5,638,177 - - 6,253 제이엔케이알에이엠㈜ 193,980 300 - 30,000 ㈜케이테크 1,926,114 15,000 19,419 - 합계 7,758,271 15,300 19,419 36,253 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 69,415 ㈜케이테크 5,021 - - - 75,647 제이엔케이알에이엠㈜ 330 - - 3,994 - ㈜엔이씨솔루션 12,666 - 530,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,370,897 48,976 4,675,649 - - 합계 1,388,914 48,976 5,205,649 3,994 145,062 (주1) 미수수익 1,370,897천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 1,861,669 ㈜케이테크 5,775 - - - 1,313,950 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 11,418 - ㈜엔이씨솔루션 8,745 - 530,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,291,224 48,976 4,675,649 - - 합계 1,305,744 48,976 5,205,649 11,418 3,175,619 (주1) 미수수익 1,291,224천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠㈜ 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 장단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 12,239,260 기업은행 - 1,907,260 10,332,000 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 8,848,896 KEB하나은행 228,000 3,390,240 5,230,656 대출보증 14,950,350 신한은행 5,601,625 6,590,700 2,758,025 대출보증 9,526,000 국민은행 - 9,526,000 대출보증 12,655,282 NH농협은행 - 7,264,800 5,390,482 대출보증 28,461,312 산업은행 18,000,000 10,461,312 - 대출보증 6,953,570 우리은행 - 6,953,570 - 대출보증 11,623,680 씨티은행 11,623,680 - - 지급보증 1,000,000 서울보증 - 1,000,000 - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 416,963 395,704 퇴직급여 105,282 130,465 합 계 522,245 526,169 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 59,136 - (1,666) 57,470 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 124,441,228 96,500,640 자본총계 108,855,121 107,410,915 부채비율 114.32% 89.84% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결실체가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 영업부문 연결실체의 영업부문은 히터 및 수소부문으로 구성되어 있으며, 각 부문의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 및 용역 히터 정유, 석유화학 플랜트 설계, 제조 및 시공 수소 수소추출기/수소충전소 설계, 제조, 시공, 운영 및 유지보수 (1) 부문별 손익 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 매출액 25,010,677 3,989,652 29,000,329 영업이익(손실) 261,075 (375,649) (114,574) 분기순이익(손실) 1,790,178 (361,455) 1,428,723 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 매출액 35,839,496 4,343,740 40,183,236 영업이익(손실) (349,549) (548,353) (897,902) 분기순이익(손실) (106,168) (550,409) (656,577) (2) 부문별 자산,부채 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 자산총계 198,488,127 34,808,222 233,296,349 부채총계 94,495,829 29,945,399 124,441,228 (단위:천원) 구분 히터 수소 합계 자산총계 169,800,697 34,110,858 203,911,555 부채총계 69,823,653 26,676,987 96,500,640 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 151,182,558,312 126,787,571,399 현금및현금성자산 62,678,557,220 55,237,709,203 단기금융상품 3,534,891,593 8,515,010,702 매출채권 35,862,996,023 19,153,832,935 계약자산 11,553,451,907 14,522,886,231 기타수취채권 5,536,934,964 4,282,675,897 파생상품자산 557,322,117 331,680,000 기타유동자산 6,054,004,870 4,089,109,113 당기법인세자산 118,619,580 157,208,450 재고자산 25,285,780,038 20,497,458,868 비유동자산 66,037,176,287 62,350,940,384 장기금융상품 12,553,585,187 9,208,253,134 장기투자증권 6,699,169,411 6,690,762,593 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 326,264,284 326,264,284 투자부동산 19,022,223,480 19,105,415,991 유형자산 20,655,619,858 20,236,653,180 무형자산 1,717,649,664 1,732,990,415 사용권자산 290,304,949 151,341,666 장기수취채권 128,448,522 121,837,320 순확정급여자산 248,153,645 378,538,389 이연법인세자산 3,695,757,287 3,698,883,412 자산총계 217,219,734,599 189,138,511,783 부채 유동부채 105,703,978,018 78,625,540,791 매입채무 12,037,400,301 12,331,908,903 기타지급채무 3,397,550,145 3,466,890,999 단기차입금 27,262,400,000 24,560,000,000 파생상품부채 799,157,646 기타유동부채 28,052,579,951 21,155,524,983 계약부채 33,006,982,577 13,840,018,334 당기법인세부채 847,807,384 1,662,381,861 금융보증부채 63,000,000 63,000,000 유동성충당부채 358,316,822 441,577,671 유동성임대보증금 545,000,000 215,000,000 유동성리스부채 132,940,838 90,080,394 비유동부채 9,622,274,127 9,417,838,972 장기차입금 9,111,240,000 9,111,240,000 임대보증금 351,110,383 243,110,383 리스부채 159,923,744 63,488,589 부채총계 115,326,252,145 88,043,379,763 자본 자본금 11,602,451,500 11,602,451,500 자본잉여금 81,972,629,885 81,972,629,885 기타자본항목 (3,288,781,219) (3,288,781,219) 기타포괄손익누계액 234,487,806 223,031,312 이익잉여금 11,372,694,482 10,585,800,542 자본총계 101,893,482,454 101,095,132,020 자본과부채총계 217,219,734,599 189,138,511,783 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,256,227,740 24,256,227,740 36,568,473,301 36,568,473,301 매출원가 22,514,006,781 22,514,006,781 35,262,422,919 35,262,422,919 매출총이익 1,742,220,959 1,742,220,959 1,306,050,382 1,306,050,382 판매비와관리비 1,968,229,747 1,968,229,747 2,441,356,125 2,441,356,125 영업이익(손실) (226,008,788) (226,008,788) (1,135,305,743) (1,135,305,743) 금융수익 2,187,441,625 2,187,441,625 3,063,228,335 3,063,228,335 금융비용 1,447,288,196 1,447,288,196 1,535,972,718 1,535,972,718 기타수익 961,131,167 961,131,167 1,196,708,076 1,196,708,076 기타비용 474,939,905 474,939,905 547,038,185 547,038,185 법인세비용차감전순이익(손실) 1,000,335,903 1,000,335,903 1,041,619,765 1,041,619,765 법인세비용 213,441,963 213,441,963 229,156,348 229,156,348 분기순이익(손실) 786,893,940 786,893,940 812,463,417 812,463,417 기타포괄손익 11,456,494 11,456,494 182,823,305 182,823,305 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 11,456,494 11,456,494 182,823,305 182,823,305 해외사업환산손익 11,456,494 11,456,494 182,823,305 182,823,305 총포괄손익 798,350,434 798,350,434 995,286,722 995,286,722 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 34 35 35 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 34 35 35 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) (65,900,665) 5,684,403,904 95,904,803,405 분기순이익(손실) 812,463,417 812,463,417 해외사업환산손익 182,823,305 182,823,305 자본 증가(감소) 합계 182,823,305 812,463,417 995,286,722 2021.03.31 (기말자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) 116,922,640 6,496,867,321 96,900,090,127 2022.01.01 (기초자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) 223,031,312 10,585,800,542 101,095,132,020 분기순이익(손실) 786,893,940 786,893,940 해외사업환산손익 11,456,494 11,456,494 자본 증가(감소) 합계 11,456,494 786,893,940 798,350,434 2022.03.31 (기말자본) 11,602,451,500 81,972,629,885 (3,288,781,219) 234,487,806 11,372,694,482 101,893,482,454 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 4,508,260,389 15,851,397,102 분기순이익(손실) 786,893,940 812,463,417 분기순이익(손실)조정을 위한 가감 (497,226,636) 842,316,070 외화환산이익 (882,381,121) (1,004,330,497) 외화환산손실 344,869,216 402,935,361 이자수익 (387,629,944) (228,808,008) 배당금수익 (1,390,000) 투자자산평가이익 (5,050,900) (4,815,000) 투자자산평가손실 309,618,377 26,114,117 투자자산처분이익 (190,380,652) 감가상각비 248,001,260 254,827,210 무형자산상각비 30,340,751 8,257,766 이자비용 210,098,841 217,329,344 퇴직급여 130,384,744 107,824,629 파생상품평가이익 (1,185,075,748) (275,680,000) 파생상품평가손실 1,144,764,551 파생상품거래이익 (63,676,015) (106,111,000) 파생상품거래손실 757,603,551 117,129,100 대손상각비(환입) (345,073,531) 기타의 대손상각비 128,691,920 144,102,801 법인세비용 213,441,963 229,156,348 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,273,196,562 17,315,976,051 매출채권의 감소(증가) (16,445,739,506) 12,127,265,832 미수금의 감소(증가) (772,194,401) (2,751,017,171) 계약자산의 감소(증가) 3,690,196,913 2,137,263,725 선급금의 감소(증가) (1,850,644,299) (2,084,548,376) 보증금의 감소(증가) (3,681,202) 21,844,530 선급비용의 감소(증가) (104,539,342) (71,727,867) 재고자산의 감소(증가) (4,788,321,170) (571,205,122) 매입채무의 증가(감소) (263,980,983) 7,760,846,133 미지급금의 증가(감소) (49,982,367) (1,469,603,610) 선수금의 증가(감소) 6,781,721,187 2,368,255,400 계약부채의 증가(감소) 19,166,964,243 (1,132,138,919) 선수수익의 증가(감소) 72,901,770 예수금의 증가(감소) 115,333,781 875,350,295 미지급비용의 증가(감소) (23,023,892) (9,934,672) 임대보증금의 증가(감소) 438,000,000 18,110,383 퇴직금의 지급 35,331,820 유동충당부채의 증가(감소) (83,260,849) 파생상품부채의 증가(감소) (533,651,551) (11,018,100) 이자수취(영업) 134,824,372 76,754,807 배당금수취(영업) 1,390,000 이자지급(영업) (204,516,404) (182,958,966) 법인세의환급(납부) (986,301,445) (3,013,154,277) 투자활동현금흐름 427,497,676 3,787,823,459 단기금융상품의 처분 5,099,315,068 단기대여금의 처분 36,448,000 35,269,000 장기금융상품의 처분 5,080,529,298 단기대여금의 취득 (500,000,000) 장기금융상품의 취득 (3,653,643,500) (654,493,500) 유형자산의 취득 (539,621,892) (636,101,339) 무형자산의 취득 (15,000,000) (37,380,000) 재무활동현금흐름 2,489,606,127 3,524,407,181 단기차입금의 증가 6,327,200,000 3,569,920,000 단기차입금의 상환 (3,793,600,000) 리스부채의 지급 (43,993,873) (45,512,819) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,425,364,192 23,163,627,742 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,483,825 190,286,638 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,440,848,017 23,353,914,380 기초현금및현금성자산 55,237,709,203 31,675,419,590 기말현금및현금성자산 62,678,557,220 55,029,333,970 5. 재무제표 주석 제25기 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지 제24기 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 23,204,903주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 11,602,451,500원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 15.17% 대표이사 기 타 19,683,805 84.83% 합 계 23,204,903 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 당사의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 62,678,557 62,678,557 단기금융상품 1,020,891 2,514,001 3,534,892 매출채권 - 35,862,996 35,862,996 기타수취채권 - 5,536,935 5,536,935 파생상품자산 557,322 - 557,322 소 계 1,578,213 106,592,489 108,170,702 비유동 장기금융상품 12,553,585 - 12,553,585 장기투자증권 6,246,028 453,141 6,699,169 장기수취채권 - 128,449 128,449 소 계 18,799,613 581,590 19,381,203 합 계 20,377,826 107,174,079 127,551,905 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 55,237,709 55,237,709 단기금융상품 1,022,198 7,492,813 8,515,011 매출채권 - 19,153,833 19,153,833 기타수취채권 - 4,282,676 4,282,676 파생상품자산 331,680 - 331,680 소 계 1,353,878 86,167,031 87,520,909 비유동 장기금융상품 9,208,253 - 9,208,253 장기투자증권 6,240,977 449,785 6,690,762 장기수취채권 - 121,837 121,837 소 계 15,449,230 571,622 16,020,852 합 계 16,803,108 86,738,653 103,541,761 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 12,037,400 12,037,400 기타지급채무 - 3,397,550 3,397,550 단기차입금 - 27,262,400 27,262,400 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 545,000 545,000 유동성리스부채 - 132,941 132,941 소 계 - 43,438,291 43,438,291 비유동: 장기차입금 - 9,111,240 9,111,240 임대보증금 - 351,110 351,110 리스부채 - 159,924 159,924 소 계 - 9,622,274 9,622,274 합 계 - 53,060,565 53,060,565 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 12,331,909 12,331,909 기타지급채무 - 3,466,891 3,466,891 단기차입금 - 24,560,000 24,560,000 파생상품부채 799,158 - 799,158 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 215,000 215,000 유동성리스부채 - 90,080 90,080 소 계 799,158 40,726,880 41,526,038 비유동 장기차입금 - 9,111,240 9,111,240 임대보증금 - 243,110 243,110 리스부채 - 63,489 63,489 소 계 - 9,417,839 9,417,839 합 계 799,158 50,144,719 50,943,877 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 387,630 - 216,382 - (44,978) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,390 (304,567) - - 합 계 387,630 1,390 (88,185) - (44,978) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (210,099) - - - (138,272) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (210,099) - - - (138,272) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 1,185,076천원이며, 거래순손실은 693,928천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 228,808 - (144,103) - 292,423 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (21,299) 190,381 - 합 계 228,808 - (165,402) 190,381 292,423 금융부채 상각후원가측정금융부채 (217,329) - - - (353,088) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (217,329) - - - (353,088) 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가순손실은 869,085천원이며, 거래순손실은 11,018천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,674,729 34,920,039 - 942,957 37,537,725 기타수취채권 13,520,042 3,844,207 1,642,503 50,225 19,056,977 비유동기타수취채권 - 29,417 11,085 87,947 128,449 전기말 매출채권 2,019,803 18,173,292 - 980,541 21,173,636 기타수취채권 13,391,350 3,192,367 1,037,134 53,175 17,674,026 비유동기타수취채권 - 28,896 - 92,941 121,837 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 15,194,771천원 (전기말: 15,411,153천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,820,504 19,820,504 위험회피파생상품자산 - 557,322 - 557,322 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,471,428 16,471,428 위험회피파생상품자산 - 331,680 - 331,680 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 799,158 - 799,158 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,471,428 3,653,643 (304,567) 19,820,504 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,946,591 654,493 (4,890,149) (21,299) 13,689,636 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,537,725 21,173,636 대손충당금 (1,674,729) (2,019,803) 합 계 35,862,996 19,153,833 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,019,803 2,643,128 설정 (345,074) (622,816) 환입 - (509) 기말 1,674,729 2,019,803 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 13,940,681 (10,545,649) 3,395,032 13,477,129 (10,545,649) 2,931,480 미수금 2,660,877 (638,188) 2,022,689 1,888,683 (638,188) 1,250,495 미수수익 2,401,874 (2,336,205) 65,669 2,251,739 (2,207,513) 44,226 보증금 53,545 - 53,545 56,475 - 56,475 소 계 19,056,977 (13,520,042) 5,536,935 17,674,026 (13,391,350) 4,282,676 비유동 보증금 128,449 - 128,449 121,837 - 121,837 합 계 19,185,426 (13,520,042) 5,665,384 17,795,863 (13,391,350) 4,404,513 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,391,350 12,891,751 설정 128,692 499,599 기말 13,520,042 13,391,350 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 229,440 121,440 통화스왑 매도 2023-02-09 USD 1,196.00 3,200,000 47,360 47,360 매매목적 통화옵션 매도 2022-07-26 USD 1,132.10 4,000,000 (317,473) 75,297 통화옵션(주1) 매도 2022-07-25 USD 1132.8 / 1172.8 4,000,000 (301,163) 41,820 통화옵션 매도 2022-06-13 USD 1,233.00 10,000,000 211,511 211,511 통화옵션(주2) 매도 2022-08-22 EUR 1.1440 10,000,000 108,221 108,221 통화옵션(주2) 매도 2022-10-16 USD 1.1115 4,000,000 93,190 93,190 통화옵션(주2) 매도 2022-10-17 USD 1.1115 4,000,000 91,472 91,472 통화옵션 매도 2022-12-16 USD 1,237.00 4,000,000 87,305 87,306 통화옵션 매도 2024-03-14 USD 1,219.40 4,000,000 307,459 307,459 합계 557,322 1,185,076 (주1) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음.(주2) 만기 시 EUR과 USD를 약정환율로 결재하는 거래임.한편, 회사는 상기 파생상품 계약이외에 삼성선물과 외화거래 선도거래계약을 체결하고 있으며, 매일 정산되고 있습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 환리스크 해지 통화스왑 매도 2022-02-09 USD 1,115.60 3,200,000 223,680 223,680 통화스왑 매도 2022-08-31 USD 1,163.00 4,800,000 108,000 108,000 매매목적 통화옵션 매도 2022-07-22 USD 1,132.10 7,000,000 (392,771) (392,771) 통화옵션(주) 매도 2022-07-25 USD 1132.80 / 1172.80 7,000,000 (342,983) (342,983) 통화옵션(주) 매도 2022-01-26 USD 1120.00 / 1160.00 1,000,000 (63,404) (63,404) 합계 (467,478) (467,478) (주) 결재일 기준 행사환율과 낙인환율 구간내에 환율이 존재할 경우 결재가 이루어지지 않음. 한편, 회사는 상기 파생상품 계약이외에 삼성선물과 외화거래 선도거래계약을 체결하고 있으며, 매일 정산되고 있습니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 4,834,684 - 4,834,684 3,419,497 - 3,419,497 재공품 20,451,096 - 20,451,096 17,077,962 - 17,077,962 합 계 25,285,780 - 25,285,780 20,497,459 - 20,497,459 9. 종속기업 및 관계기업투자 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈(주1) 33.33% - 33.33% - KC Thermal(주1) 40.00% - 40.00% - 제이엔케이알에이엠 50.00% 50,000 50.00% 50,000 케이테크 30.00% 90,000 30.00% 90,000 엔이씨솔루션 30.00% 150,448 30.00% 150,448 합 계 1,026,264 1,026,264 (주1) 전기 이전 전액 손상인식함. 10 . 유형자산 당 분 기 및 전분 기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,664,919 4,949,179 113,057 1,138,945 110,092 87,206 6,173,255 20,236,653 취득 - - - - 29,170 - 510,452 539,622 환율변동효과 - - - - - 1,749 - 1,749 감가상각 - (58,332) (9,764) (39,761) (8,873) (5,674) - (122,404) 분기말 7,664,919 4,890,847 103,293 1,099,184 130,389 83,281 6,683,707 20,655,620 취득원가 7,664,919 6,999,888 592,301 1,912,454 543,867 305,348 6,683,707 24,702,484 감가상각누계액 - (2,109,041) (489,008) (558,003) (413,478) (222,067) - (3,791,597) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 6,125천원을 제외함. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,173,384 5,156,658 59,231 1,297,990 65,392 110,818 1,306,991 15,170,464 취득 - 25,850 93,376 - 28,539 - 488,337 636,102 대체(주2) - - - - - - (74,798) (74,798) 환율변동효과 - - - - - 99 - 99 감가상각 - (58,203) (10,065) (39,761) (7,873) (6,284) - (122,186) 분기말 7,173,384 5,124,305 142,542 1,258,229 86,058 104,633 1,720,530 15,609,681 취득원가 7,173,384 6,999,888 592,301 1,912,454 469,657 302,726 1,720,530 19,170,940 감가상각누계액 - (1,875,583) (449,759) (398,958) (383,599) (198,093) - (3,305,992) 손상차손누계액 - - - (255,267) - - - (255,267) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 6,125천원을 제외함.(주2) 전분기 중 선수수익으로 대체함. 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 42,689 102,231 6,422 151,342 취득 181,313 - - 181,313 환율변동효과 (77) - 133 56 감가상각 (28,438) (12,933) (1,034) (42,405) 분기말 195,487 89,298 5,521 290,306 취득가액 295,070 198,590 12,446 506,106 상각누계액 (99,583) (109,292) (6,925) (215,800) (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 155,113 117,126 9,628 281,867 취득 - 39,422 - 39,422 처분 (3,532) - - (3,532) 환율변동효과 2,703 - 722 3,425 감가상각 (111,595) (54,317) (3,928) (169,840) 기말 42,689 102,231 6,422 151,342 취득가액 113,757 198,590 12,186 324,533 상각누계액 (71,068) (96,359) (5,764) (173,191) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 138,058 92,283 1년 초과 5년 이내 163,046 64,876 소 계 301,104 157,159 차감: 현재가치 조정금액 (8,239) (3,590) 합 계 292,865 153,569 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 132,941 90,080 비유동부채 159,924 63,489 합 계 292,865 153,569 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 42,405 43,725 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,917 1,662 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,576 10,168 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,395 1,215 합 계 60,293 56,770 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 61,882천원 및 58,558천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 27,262,400 - 27,262,400 24,560,000 - 24,560,000 장기차입금 - 9,111,240 9,111,240 - 9,111,240 9,111,240 합계 27,262,400 9,111,240 36,373,640 24,560,000 9,111,240 33,671,240 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 산업은행(주1) 2.31% 일반대출 2,376,000 2,376,000 수출입은행(주2) 2.45% 상생자금대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 무역어음대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.91% 기업시설일반자금대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.85% 일반대출 4,800,000 4,800,000 씨티은행(주4) 2.60% 일반대출 5,811,840 5,690,400 씨티은행(주4) 3.25% 일반대출 3,874,560 3,793,600 국민은행 2.89% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행(주5) 3.01% 일반대출 2,500,000 - 합 계 27,262,400 24,560,000 (주1) 기술신용보증기금로부터 85%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%, 대표이사로부터 10%의 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조).(주4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석 13,26참조).(주5) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음 (주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 3.38% 일반자금 5,000,000 5,000,000 우리은행(주1) - 시설자금 4,111,240 4,111,240 소 계 9,111,240 9,111,240 차감 : 유동성대체 - - 합 계 9,111,240 9,111,240 (주1) 판교사옥 중도금 대출로 입주시부터 이자발생 예정(23년 4월 28일 예상).(4) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 2023년 3월까지 27,262,400 2023년 4월이후 9,111,240 합 계 36,373,640 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 1공장 1단지 8,489,982 6,000,000 장기차입금 5,000,000 신한은행 당진 2공장 11,086,835 5,760,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 대륭사무실 1,297,993 1,200,000 단기차입금 1,000,000 국민은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 단기금융상품 $755,363.25 $737,346.58 지급보증 $644,105.72 State Bank of India Seoul Branch 단기금융상품 $82,100.00 $90,310.00 단기차입금 $77,940.00 신한은행 매도가능증권 139,334 139,334 지급보증 2,210,351 기계설비건설공제조합 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 기타약정(E-BIZ) KRW 900,000 - 외화지급보증 USD 4,500,000 2,230,000 파생상품 USD 1,145,000 - 종합통장대출 KRW 100,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,394,004 외상매출채권전다재출 KRW 1,760,000 - KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 117,200 일람불지보 USD 5,000,000 - 선물환 USD 2,000,000 1,987,200 농협 외화여신한도 USD 1,710,000 387,934 기타외화지급보증 USD 5,000,000 4,858,381 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 - 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 2,750,000 우리은행 기타외화지급보증 USD 4,785,797 4,785,797 B2B PLUS 대출 KRW - - State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 644,106 644,106 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,105,112 1,261,705 기계설비건설공제조합 기타지급보증 KRW 2,210,351 479,105 서울보증보험 지급이행보증 KRW 60,191,877 60,191,877 대표이사 차입금및지급보증 연대보증 KRW 111,058,350 111,058,350 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크㈜ (주1) 지급보증서 서울보증보험 63,579 63,579 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2023년 5월 종료될 예정입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,046,934 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,369,830 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 26,547,735 19,766,014 선수수익 710,274 710,274 예수금 794,571 679,237 합 계 28,052,580 21,155,525 15 . 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,518,915 5,346,011 사외적립자산 공정가치 (5,767,069) (5,724,549) 확정급여제도의 부채(자산)(주1) (248,154) (378,538) (주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치가 각각 248,154천원, 378,538천원 초과하여 순확정급여자산으로 대체함. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 5,346,011 4,989,956 당기근무원가 144,673 131,267 이자원가 30,954 26,156 퇴직금 지급액 (2,723) (67,846) 분기말 현재가치 5,518,915 5,079,533 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 5,724,549 5,066,454 이자수익 45,243 37,744 지급액 (2,723) (103,178) 분기말 공정가치 5,767,069 5,001,020 16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500원 500원 발행주식수 23,204,903 23,204,903 보통주자본금 11,602,452 11,602,452 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,204,903 11,602,452 81,972,630 분기말 23,204,903 11,602,452 81,972,630 17 . 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 19,942,841 32,053,370 기타매출액 56,603 21,200 기타제품매출액 3,989,652 4,343,740 임대료수입 267,132 150,164 합계 24,256,228 36,568,474 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 19,942,841 3,989,652 23,932,493 부동산 임대 267,132 - 267,132 기타 제공 56,603 - 56,603 합 계 20,266,576 3,989,652 24,256,228 지리적 시장 국내 3,687,714 3,989,652 7,677,366 해외 16,578,862 - 16,578,862 합 계 20,266,576 3,989,652 24,256,228 수익인식시기 한 시점 - 3,989,652 3,989,652 기간 20,266,576 - 20,266,576 합 계 20,266,576 3,989,652 24,256,228 (단위:천원) 구 분 히터 수소 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 32,053,370 4,343,740 36,397,110 부동산 임대 150,164 - 150,164 기타 제공 21,200 - 21,200 합 계 32,224,734 4,343,740 36,568,474 지리적 시장 국내 10,519,319 4,343,740 14,863,059 해외 21,705,415 - 21,705,415 합 계 32,224,734 4,343,740 36,568,474 수익인식시기 한 시점 - 4,343,740 4,343,740 기간 32,224,734 - 32,224,734 합 계 32,224,734 4,343,740 36,568,474 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 12,636,858 3,613,000 339,838 3,363,979 13,225,717 해 외 111,046,550 87,608,645 4,359,733 16,578,862 186,436,066 합 계 123,683,408 91,221,645 4,699,571 19,942,841 199,661,783 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 18,642,205 13,708,000 7,900,664 27,614,011 12,636,858 해 외 110,390,116 55,988,392 13,803,626 69,135,584 111,046,550 합 계 129,032,321 69,696,392 21,704,290 96,749,595 123,683,408 (4) 당분기 및 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 141,537,207 131,852,885 9,684,322 해 외 296,131,761 259,733,203 36,398,558 합 계 437,668,968 391,586,088 46,082,880 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 142,238,136 132,462,674 9,775,462 해 외 291,552,033 253,783,350 37,768,683 합 계 433,790,169 386,246,024 47,544,145 (5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국 내 1,254,140 1,818,841 508,977 1,079,390 해 외 10,299,312 31,188,142 14,013,909 12,760,628 합 계 11,553,452 33,006,983 14,522,886 13,840,018 (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater 4,540,257 4,397,532 142,725 (436,156) 578,881 (436,156) 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2022-04-30 99.55% - - - - Fired Heater 2019-07-09 2021-12-31 100.00% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2021-12-31 100.00% 77,944 - - - Fired Heater 2021-08-09 2022-09-30 21.41% - - 2,673,000 - Fired Heater 2016-09-21 2022-05-31 98.37% 7,559,129 - 1,017,072 - Fired Heater 2017-01-19 2022-12-31 97.07% - - - - Fired Heater 2018-04-11 2023-03-31 96.76% - - 2,090,690 - Fired Heater 2019-07-17 2022-06-30 100.00% - - 2,288,480 - Fired Heater 2019-08-14 2022-04-30 97.92% 335,580 - - - Fired Heater 2019-11-13 2022-05-30 96.34% - - - - Fired Heater 2020-06-11 2022-06-30 97.50% - - 1,199,676 - Fired Heater 2020-09-24 2022-07-31 48.16% - - - - Fired Heater 2020-11-13 2022-12-30 51.33% - - 14,407,346 - Fired Heater 2021-07-20 2022-09-30 46.63% 527,800 - 284,953 - Fired Heater 2021-08-03 2023-03-01 13.65% 769,171 - 797,167 - Fired Heater 2021-08-26 2022-12-31 0.00% - - - - Fired Heater 2022-03-07 2025-08-31 0.20% - - 8,529,166 - 합 계 9,269,624 - 33,287,550 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 인건비 1,040,385 1,042,847 퇴직급여 55,768 56,982 복리후생비 230,281 191,123 여비교통비 8,598 12,679 접대비 18,541 14,129 통신비 9,986 7,368 전력비 6,506 733 세금과공과 78,230 73,716 감가상각비 248,001 254,827 임차료 17,467 8,115 수선비 - 24,500 보험료 85,382 51,267 차량유지비 10,543 12,471 경상연구개발비 164,983 194,741 운반비 6,940 - 교육훈련비 1,253 595 도서인쇄비 5,605 7,588 소모품비 17,809 23,702 지급수수료 249,894 419,459 광고선전비 1,000 5,000 대손상각비 (345,074) - 건물관리비 14,210 15,457 무형자산상각비 30,341 8,258 용역외주비 11,581 15,799 합 계 1,968,230 2,441,356 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,788,321) (594,420) 원재료와 상품의 매입액 21,052,185 26,925,311 종업원급여 2,306,806 2,195,961 여비교통비 69,281 166,667 지급수수료 713,030 637,031 설계용역비 268,363 201,521 보험료 498,855 571,986 감가상각비 및 무형자산상각비 278,342 275,039 기타 판매비와관리비 19,579 403,913 기타제조원가비용 4,064,117 6,920,770 매출원가 및 영업비용의 합계 24,482,237 37,703,779 20. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,929,074 1,863,510 퇴직급여원가 117,899 119,086 복리후생비 259,833 213,365 합 계 2,306,806 2,195,961 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 387,630 228,808 배당금수익 1,390 2,100,000 외환차익 544,619 347,814 투자자산평가이익 5,051 4,815 파생상품평가이익 1,185,076 275,680 파생상품거래이익 63,676 106,111 합 계 2,187,442 3,063,228 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 210,099 217,329 외환차손 169,967 30,636 투자자산평가손실 309,618 26,114 파생상품평가손실 - 1,144,765 파생상품거래손실 757,604 117,129 합 계 1,447,288 1,535,973 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 882,381 1,004,330 잡이익 78,750 1,997 투자자산처분이익 - 190,381 합 계 961,131 1,196,708 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 128,692 144,103 외화환산손실 344,869 402,935 기부금 600 - 잡손실 779 - 합 계 474,940 547,038 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 각각 21.34%, 22.00%입니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 786,893,940 812,463,417 가중평균유통주식수(주1) 23,168,123 23,168,123 기본주당순이익 34 35 주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 당분기 2022.01.01~2022.03.31 23,204,903 (36,780) 23,168,123 90 2,085,131,070 합 계 90 2,085,131,070 가중평균유통주식수 23,168,123 (단위:주) 기간 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 전분기 2021.01.01~2021.03.31 23,204,903 (36,780) 23,168,123 90 2,085,131,070 합 계 90 2,085,131,070 가중평균유통주식수 23,168,123 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기은행예치금 62,678,557 55,237,709 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 786,894 812,463 2. 조정: (497,227) 842,316 외화환산이익 (882,381) (1,004,330) 외화환산손실 344,869 402,935 이자수익 (387,630) (228,808) 배당금수익 (1,390) - 투자자산평가이익 (5,051) (4,815) 투자자산평가손실 309,618 26,114 투자자산처분이익 - (190,381) 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산포함) 248,001 254,827 무형자산상각비 30,341 8,258 이자비용 210,099 217,329 퇴직급여 130,385 107,825 파생상품평가이익 (1,185,076) (275,680) 파생상품평가손실 - 1,144,765 파생상품거래이익 (63,676) (106,111) 파생상품거래손실 757,604 117,129 대손상각비 (345,074) - 기타의대손상각비 128,692 144,103 법인세비용 213,442 229,156 3. 운전자본의 변동 5,273,197 17,315,976 매출채권의 변동 (16,445,740) 12,127,266 미수금의 변동 (772,194) (2,751,017) 계약자산의 변동 3,690,197 2,137,264 선급금의 변동 (1,850,644) (2,084,548) 보증금의 변동 (3,681) 21,845 선급비용의 변동 (104,539) (71,728) 재고자산의 변동 (4,788,321) (571,205) 매입채무의 변동 (263,981) 7,760,846 미지급금의 변동 (49,982) (1,469,604) 선수금의 변동 6,781,721 2,368,255 계약부채의 변동 19,166,964 (1,132,139) 선수수익의 변동 - 72,902 예수금의 변동 115,334 875,350 미지급비용의 변동 (23,024) (9,935) 임대보증금의 변동 438,000 18,110 퇴직금의 지급 - 35,332 충당부채의 변동 (83,261) - 파생상품부채의 변동 (533,652) (11,018) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,562,864 18,970,756 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 선급금에서 건설중인자산 대체 - 74,798 해외사업환산 12,509 176,251 임대보증금 유동성대체 330,000 - (4) 재무활동 현금흐름 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 신규/해지 리스 이자비용 상각 기타 단기차입금 24,898,400 2,533,600 - - (168,800) 27,263,200 장기차입금 9,111,240 - - - - 9,111,240 리스부채 153,569 (43,994) 181,313 1,917 60 292,865 합 계 34,163,209 2,489,606 181,313 1,917 (168,740) 36,667,305 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 신규/해지 리스 이자비용 상각 기타 단기차입금 24,898,400 3,569,920 - - 275,680 28,744,000 장기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 리스부채 285,922 (45,513) - 1,662 2,397 244,468 합 계 30,184,322 3,524,407 - 1,662 278,077 33,988,468 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜엔이씨솔루션 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 777,005 - 14,603 - 9,000 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 7,975,256 - - - - 2,791 제이엔케이알에이엠㈜ - 300 - - - 67,372 ㈜케이테크 187,222 15,000 - - 22,065 - ㈜엔이씨솔루션 - - 3,921 - - - 합 계 8,939,483 15,300 18,524 - 31,065 70,163 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 5,637,200 27,000 2,100,000 9,000 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 5,638,177 - - - 6,253 제이엔케이알에이엠㈜ 193,980 300 - - 30,000 ㈜케이테크 1,926,114 15,000 - 19,419 - 합 계 13,395,471 42,300 2,100,000 28,419 36,253 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 39,496 470,486 2,500,000 55,794 266,585 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 69,415 ㈜케이테크 5,021 - - - 75,647 제이엔케이알에이엠㈜ 330 - - 3,994 - ㈜엔이씨솔루션 12,666 - 530,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,370,897 48,976 4,675,649 - - 합 계 1,428,410 519,462 7,705,649 59,788 411,647 (주1) 미수수익 1,370,897천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 24,893 828,846 2,000,000 - 211,801 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 1,861,669 ㈜케이테크 5,775 - - - 1,313,950 제이엔케이알에이엠㈜ - - - 11,418 - ㈜엔이씨솔루션 8,745 - 530,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 1,291,224 48,976 4,675,649 - - 합계 1,330,637 877,822 7,205,649 11,418 3,387,420 (주1) 미수수익 1,291,224천원, 선급금 48,976천원, 단기대여금 4,675,649천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 12,239,260 기업은행 - 1,907,260 10,332,000 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 8,848,896 KEB하나은행 228,000 3,390,240 5,230,656 대출보증 14,950,350 신한은행 5,601,625 6,590,700 2,758,025 대출보증 9,526,000 국민은행 - 9,526,000 - 대출보증 12,655,282 NH농협은행 - 7,264,800 5,390,482 대출보증 28,461,312 산업은행 18,000,000 10,461,312 - 대출보증 6,953,570 우리은행 - 6,953,570 - 대출보증 11,623,680 씨티은행 11,623,680 - - 지급보증 1,000,000 서울보증 - 1,000,000 - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 273,213 248,954 퇴직급여 93,303 118,569 합 계 366,516 367,523 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 1,666 - (1,666) - 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 115,326,252 88,043,380 자본총계 101,893,482 101,095,132 부채비율 113.18% 87.09% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 회사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당가능 이익의 산출식 및 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 배당가능 이익의 산출식 + 대차대조표의 순자산가액 - 자본금의 액 - 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(=자본잉여금+이익준비금+기업합리화적립금) - 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액(=배당 예정금액의 10% 적립) - 대통령령으로 정하는 미실현이익(=외화환산이익+투자자산평가이익) - 정관의 배당에 관한 사항 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,429 3,330 2,258 (별도)당기순이익(백만원) 787 4,937 2,905 (연결)주당순이익(원) 61 140 95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 - - 주) 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.02.01 전환권행사 보통주 885,208 500 3,389 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 982,820 500 3,668 - 2019.05.07 전환권행사 보통주 572,518 500 3,668 - 2019.05.08 전환권행사 보통주 272,628 500 3,668 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 81,788 500 3,668 - 2019.05.27 전환권행사 보통주 477,097 500 3,668 - 2019.05.29 전환권행사 보통주 97,326 500 3,668 - 2019.06.18 전환권행사 보통주 54,525 500 3,668 - 2019.06.21 전환권행사 보통주 190,839 500 3,668 - 2019.07.16 전환권행사 보통주 190,839 500 3,668 - 2019.09.06 전환권행사 보통주 817,884 500 3,668 - 2019.09.27 전환권행사 보통주 64,884 500 3,668 - 2019.11.26 전환권행사 보통주 109,051 500 3,668 - 2020.01.17 전환권행사 보통주 54,525 500 3,668 - 2020.02.13 전환권행사 보통주 599,781 500 3,668 - 2020.05.12 전환권행사 보통주 21,808 500 3,668 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 109,051 500 3,668 - 2020.06.29 전환권행사 보통주 258,996 500 3,668 - 2020.07.02 전환권행사 보통주 92,693 500 3,668 - 2020.07.29 전환권행사 보통주 98,146 500 3,668 - 2020.08.31 전환권행사 보통주 272,627 500 3,668 - 2020.10.05 전환권행사 보통주 10,905 500 3,668 - 나. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제25기 1분기 매출채권 38,941,070 1,834,335 4.71% 계약자산 15,630,493 33,079 0.21% 단기대여금 11,498,151 10,603,119 92.22% 미수금 2,876,211 638,188 22.19% 미수수익 2,363,029 2,336,205 98.86% 선급금 4,823,548 48,976 1.02% 장기대여금 125,000 12,500 10.00% 합계 76,257,503 15,506,403 20.33% 제24기 매출채권 23,607,287 2,187,409 9.27% 계약자산 16,324,546 33,079 0.20% 단기대여금 11,534,599 10,603,119 91.92% 미수금 1,901,139 638,188 33.57% 미수수익 2,226,846 2,207,513 99.13% 선급금 2,602,005 48,976 1.88% 장기대여금 125,000 12,500 10.00% 합계 58,321,422 15,730,785 26.97% 제23기 매출채권 44,338,808 2,863,128 6.46% 계약자산 24,135,814 - 0.00% 단기대여금 10,962,114 10,545,649 96.20% 미수금 1,879,957 638,188 33.95% 미수수익 1,720,411 1,707,914 99.27% 선급금 3,781,968 48,976 1.29% 장기대여금 25,000 12,500 50.00% 합계 86,844,073 15,816,356 18.21% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,730,785 15,816,356 14,895,099 2. 순대손처리액(①－②) - 100,530 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (100,530) - 3. 대손상각비 환입액 353,074 575,189 1,576,800 4. 대손상각비 계상액 128,692 590,148 3,261,920 5. 연결범위의 변동 - - (763,863) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 15,506,403 15,730,785 15,816,356 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2022. 03. 31 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 36,030 - 1,077 - 1,834 38,941 특수관계자 - - - - - 계 36,030 - 1,077 - 1,834 38,941 구성비율(%) 93 - 3 - 5 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2022. 03. 31. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제24기 비고 수소사업 원재료 4,835 3,419 3,419 - 재공품 20,451 17,078 17,078 수소부문 소계 25,286 20,497 20,497 재고자산 합계 25,286 20,497 20,497 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.8 10.1 10.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.6회 11.8회 11.8회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2022.04. 01 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2022.04.30 92,777,931 99.55 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.12.31 18,035,027 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2021.12.31 26,288,728 100.00 77,944 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.09 2022.09.30 8,100,000 21.41 - - 2,673,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2022.05.31 139,772,809 98.37 7,559,129 - 1,017,072 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2022.12.31 6,425,974 97.07 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2023.03.31 22,954,298 96.76 - - 2,090,690 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2022.06.30 21,883,489 100.00 - - 2,288,480 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2022.04.30 11,571,452 97.92 335,580 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2022.05.30 22,395,708 96.34 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2022.06.30 10,767,226 97.50 - - 1,199,676 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.07.31 27,427,203 48.16 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.11.13 2022.12.30 62,511,423 51.33 - - 14,407,347 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.07.20 2022.09.30 7,073,485 46.63 527,800 - 284,953 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.03 2023.03.01 7,972,796 13.65 769,171 - 797,167 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.26 2022.12.31 30,631,099 0.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2022.03.07 2025.08.31 85,331,456 0.20 - - 8,529,166 - 합 계 - 9,269,624 - 33,287,550 - (2) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2022.04.30 92,777,931 99.55 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.12.31 18,035,027 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2021.12.31 26,288,728 100.00 77,944 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.09 2022.09.30 8,100,000 21.41 - - 2,673,000 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2022.05.31 139,772,809 98.37 7,559,129 - 1,017,072 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2023.03.31 22,954,298 96.76 - - 2,090,690 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2022.06.30 21,883,489 100.00 - - 2,288,480 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2022.04.30 11,571,452 97.92 335,580 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2022.05.30 22,395,708 96.34 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2022.06.30 10,767,226 97.50 - - 1,199,676 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.07.31 27,427,203 48.16 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.11.13 2022.12.30 62,511,423 51.33 - - 14,407,347 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.07.20 2022.09.30 7,073,485 46.63 527,800 - 284,953 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.03 2023.03.01 7,972,796 13.65 769,171 - 797,167 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2021.08.26 2022.12.31 30,631,099 0.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2022.03.07 2025.08.31 85,331,456 0.20 - - 8,529,166 - 합 계 - 9,269,624 - 33,287,550 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1109호 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 62,835,642 62,835,642 56,058,146 56,058,146 단기금융상품 2,514,001 2,514,001 7,492,813 7,492,813 매출채권 37,106,735 37,106,735 21,419,878 21,419,878 기타수취채권 3,218,424 3,218,424 2,270,239 2,270,239 장기투자증권 615,186 615,186 449,785 449,785 장기수취채권 325,672 325,672 319,061 319,061 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,020,891 1,020,891 1,022,198 1,022,198 장기금융상품 13,042,258 13,042,258 9,650,960 9,650,960 파생상품자산 557,322 557,322 331,680 331,680 장기투자증권 6,246,028 6,246,028 6,401,363 6,401,363 금융자산 합계 127,482,159 127,482,159 105,416,123 105,416,123 매입채무 상각후원가측정 금융부채 13,870,623 13,870,623 13,301,949 13,301,949 기타지급채무 3,614,304 3,614,304 3,962,121 3,962,121 단기차입금 31,062,400 31,062,400 28,360,000 28,360,000 유동성장기부채 1,554,221 1,554,221 253,604 253,604 금융보증부채 63,000 63,000 63,000 63,000 유동성임대보증금 545,000 545,000 215,000 215,000 유동성리스부채 177,498 177,498 139,179 139,179 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 799,158 799,158 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 9,493,597 9,493,597 10,857,235 10,857,235 임대보증금 351,110 351,110 243,110 243,110 리스부채 1,064,278 1,064,278 826,495 826,495 금융부채 합계 61,796,031 61,796,031 59,020,851 59,020,851 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 20,471,222 20,471,222 위험회피파생상품자산 - 557,322 - 557,322 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,074,521 17,074,521 위험회피파생상품자산 - 331,680 - 331,680 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 799,158 - 799,158 (나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,074,521 3,704,658 (307,957) 20,471,222 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 매각예정자산대체 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 18,627,467 705,508 (5,028,339) (529,598) (85,402) 13,689,636 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 160,000 1,592 제23기(전전기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 160,000 1,687 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 03일 회사 : 감사 및 이사 1명감사인 : 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행계획중간감사 수행결과 2 2022년 02월 23일 회사 : 감사 및 이사 2명감사인 : 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행결과핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 박진원 -일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사-제19대 국립환경과학원 원장-현)연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 박진원(출석률: 75%) 참석/찬반여부 1 2022-02-21 환경부 수소충전소 민간자본 보조사업 투자의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 2 2022-03-14 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 3 2022-03-14 제 24기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 4 2022-03-25 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 참석 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2022-03-14 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2022-03-14 제 24기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2022-03-25 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 사. 사 외이사 지원조직 현황 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2022-03-14 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2022-03-14 제 24기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2022-03-25 제 24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 바. 감사 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 감사 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ※ 감사 지원조직 없음 ※ 준법지원인 지원조직 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 2020.03.29 정기주총2021.03.24 정기주총 주) 당사는 제23기 정기주주총회(2020.03.29)부터 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실수 있도록 하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,204,903 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 36,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,168,123 - 우선주 - - 다 . 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제24기정기주주총회('22.03.29) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 의결정족수 미달로 부결- 의결정족수 미달로 부결 - 제23기정기주주총회('21.03.24) - 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제 1-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 의결정족수 미달로 부결- 의결정족수 미달로 부결 - 제22기정기주주총회('20.03.30) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 제1-4호 의안 : 사외이사 후보 박진원 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 박진원 선임-의결정족수 미달로 부결 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 기존 감사 조봉순 유지(상법 제415조에 따라 차기 주주총회 등에서 후임자가 취임할때까지 유지) 제21기정기주주총회('19.03.25) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 ㆍ사외이사 제대식 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ사업목적 추가 ㆍ주권 전자등록의무화에 따른 변경 - 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2022.03.31 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 15.17% 를 보유하고 있습니다. 또한 2022.03.31 현재 최대주주와 특수관계인 4명을 포함한 최대주주 등은 17.35% 의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 15.17 3,521,098 15.17 - 김성철 임원 보통주 210,992 0.91 210,992 0.91 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.03 238,500 1.03 - 박진원 임원 보통주 18,762 0.08 18,762 0.08 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.16 36,780 0.16 - 계 보통주 4,026,132 17.35 4,026,132 17.35 - - - - - - - 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김방희 3,521,098 15.17 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,763 31,767 99.99 18,753,068 23,204,903 80.82 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원,천주) 구분 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 최고 7,410 6,990 6,170 5,980 6,140 7,540 최저 6,420 5,720 5,740 4,860 5,200 5,760 월간거래량 13,357 4,645 2,686 12,612 19,920 18,474 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2023.03.30 김성철 남 1961.01 전무이사 사내이사 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2023.03.30 최창윤 남 1965.09 전무이사 사내이사 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2023.03.30 박진원 남 1960.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 90.03~94.02 일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사15.10~18.01 제19대 국립환경과학원 원장94.03~현재 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 18,762 - 임원 2020.03.30~현재신임이사회 추천 2023.03.30 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기 상근 수소사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기 상근 사업관리담당 87.3~94.2 성균관대학교 기계공학과93.12~96.7 한화에너지 정비96.8~98.9 대림엔지니어링 설계98.10~현재 제이엔케이히터(주) 이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 감사 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대88.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 2024.03.24 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 38 - 1 - 39 9.6 1,075 28 - - - - Heater 여 8 - 1 - 9 10.8 135 15 - 수소 남 24 - 25 - 49 3.9 721 14 - 수소 여 1 - - - - 3.0 8 8 - 합 계 71 - 27 - 98 6.8 1,939 20 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 125 42 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 주) 2022년 3월 29일 개최된 제24기 정기주주총회에서 이사 및 감사 보수 한도의 건이 의결정족수 미달로 부결되어(2년 연속), 제22기 정기주주총회에서 승인된 이사 및 감사 보수 한도로 기재함. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 152 30 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 148 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원이상 보수 지급 임원 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제이엔케이히터(주) - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 사내이사 비상근 - 유동관 부장 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 8 8 8,500 - 570 9,070 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 8,500 - 570 9,070 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 가. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2022. 03. 31 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 김방희 대표이사 대표이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 주영철 이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 강대웅 부장 감사 비상근 - (주)케이테크 오준호 부장 사내이사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - (주)엔이씨솔루션 김동훈 대리 사내이사 비상근 - (주)이앤켐솔루션 주성훈 상무이사 사외이사 비상근 - 수소에너지네트워크(주) 주성훈 상무이사 감사 비상근 - 제이에프케이메탈(주) 김성철 전무이사 사내이사 비상근 - 제이에프케이메탈(주) 유동관 부장 감사 비상근 - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 2022.03.31 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2022.03.31) (단위 : 천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 63,579 62,222 1,357 - 63,579 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜아이플랜트 2011.04.01 울산광역시 울주군청량면 처용산업3길 156 플랜트제조,시공 16,601 지분 50%초과 보유 ㅇ 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 아이플랜트 230111-0175321 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd. 비상장 2010.12.03 전략적제휴 6 2,496,000 26.0 2,362 - - 615 2,496,000 26.0 2,977 31,937 5,470 제이에프케이메탈㈜ 비상장 2011.06.27 전략적제휴 600 160,001 33.3 - - - - 160,001 33.3 - 716 -264 케이씨써멀(주) 비상장 2017.03.15 전략적제휴 1,917 140,000 40.0 - - - - 140,000 40.0 - 443 -97 수소에너지네트워크(주) 비상장 2019.02.28 전략적제휴 50 860,000 4.7 3,857 - - - 860,000 4.7 3,857 93,213 -4,730 제이엔케이알에이엠(주) 비상장 2019.07.31 재무적투자 50 10,000 50.0 1,441 - - -19 10,000 50.0 1,422 11,687 -429 (주)케이테크 비상장 2020.04.27 설치업체확보 45 9,000 30.0 205 - - 63 9,000 30.0 268 3,518 -10 (주) 엔이씨솔루션 비상장 2021.04.15 전략적제휴 374 300,301 30.0 91 - - -45 300,301 30.0 46 878 -197 (주) 이앤켐솔루션 비상장 2021.11.30 전략적제휴 500 10,000 12.27 500 - - - 10,000 12.27 500 3,373 57 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계