제이엔케이글로벌 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
제21기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김방희	3,521,098	16.32%	대표이사

기 타	18,056,222	83.68%

합 계	21,577,320	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

㈜케이테크(주1)	70.00%	-	한국	12월 31일	제조업

제이엔케이알에이엠(주2)	50.00%	-	한국	12월 31일	제조업

(주1) 종속기업인 (주)아이플랜트가 당분기 중 100% 지분을 취득하여 연결범위로 포함됨(주2) 당분기 중 50% 지분을 취득하여 연결범위로 포함됨.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 24,937,098 18,194,738 6,742,360 27,665,946 2,880,070 2,880,070 ㈜케이테크 3,010,158 3,046,497 (36,339) 1,258,055 (2,207,039) (2,207,039) 제이엔케이알에이엠㈜ 13,645,427 12,886,464 758,964 840 658,964 658,964 (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 19,273,302 15,411,011 3,862,291 47,296,909 1,474,185 1,474,185 (4) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당분기 및 전분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 업 명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 ㈜아이플랜트 184,060 12,649,680 2,181,000 9,888,650 ㈜케이테크 100,200 2,018,997 - - 제이엔케이알에이엠㈜ 2,108 - - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 업 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜아이플랜트 2,009,900 2,469,920 4,323,949 3,793,280 ㈜케이테크 - 351,250 - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월, 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 1 2개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반 차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 연결재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 43,817,472 43,817,472 단기금융상품 - 1,510,554 1,510,554 매출채권 - 16,481,438 16,481,438 기타수취채권 - 3,345,235 3,345,235 소 계 - 65,154,699 65,154,699 비유동 장기금융상품 14,853,258 - 14,853,258 장기투자증권 2,707,507 - 2,707,507 장기수취채권 - 325,771 325,771 소 계 17,560,765 325,771 17,886,536 합 계 17,560,765 65,480,470 83,041,235 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,218,456 25,218,456 단기금융상품 - 1,808,544 1,808,544 매출채권 - 33,523,542 33,523,542 기타수취채권 - 2,141,282 2,141,282 파생상품자산 94,793 - 94,793 소 계 94,793 62,691,824 62,786,617 비유동 장기금융상품 15,640,728 - 15,640,728 장기투자증권 1,586,040 - 1,586,040 장기수취채권 - 249,012 249,012 소 계 17,226,768 249,012 17,475,780 합 계 17,321,561 62,940,836 80,262,397 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동 매입채무 - 17,811,946 17,811,946 기타지급채무 - 1,152,549 1,152,549 단기차입금 - 26,386,000 26,386,000 유동성장기부채 - 840,192 840,192 유동성전환사채 3,876,539 5,640,491 9,517,030 파생상품부채 696,170 - 696,170 금융보증부채 - 1,400 1,400 유동성리스부채 - 252,140 252,140 소 계 4,572,709 52,084,718 56,657,427 비유동 장기차입금 - 7,056,009 7,056,009 장기미지급비용 - 1,272,370 1,272,370 임대보증금 - 5,370,000 5,370,000 리스부채 - 561,039 561,039 소 계 - 14,259,418 14,259,418 합 계 4,572,709 66,344,136 70,916,845 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동 매입채무 - 19,009,011 19,009,011 기타지급채무 - 1,193,892 1,193,892 단기차입금 - 34,120,000 34,120,000 유동성장기부채 - 4,045,320 4,045,320 파생상품부채 27,859 - 27,859 금융보증부채 - 22,323 22,323 소 계 27,859 58,390,546 58,418,405 비유동 전환사채 9,289,177 17,013,957 26,303,134 장기차입금 - 537,930 537,930 임대보증금 - 80,000 80,000 소 계 9,289,177 17,631,887 26,921,064 합 계 9,317,036 76,022,433 85,339,469 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 737,899 - (930,186) (1,548) 141,849 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 199,815 (36,440) - 합 계 737,899 - (730,371) (37,988) 141,849 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,615,997) - 20,923 - (44,527) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,439,590) - - 합 계 (3,615,997) - (2,418,667) - (44,527) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손실은 696,170천원이며, 거래순이익은 191,123천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,721,794 - 70,107 - 24,128 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (563,781) - 합 계 1,721,794 - (707,982) (563,781) 24,128 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,439,285) - 153,387 - (73,507) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (1,439,285) - 153,387 - (73,507) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손익은 516,203천원이며, 거래순손익은 432,707천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 2,559 16,481,438 - - 16,483,997 기타수취채권 14,638,510 2,995,735 49,500 300,000 17,983,745 비유동기타수취채권 - 163,896 58,390 103,485 325,771 전기말 매출채권 2,559 33,523,542 - - 33,526,101 기타수취채권 13,486,577 1,720,584 698 420,000 15,627,859 비유동기타수취채권 - 70,250 20,320 158,442 249,012 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,641,069천원 (전기말: 13,489,136천원)입니다. (5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,707,507 2,707,507 위험회피파생상품 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 3,876,539 - 3,876,539 위험회피파생상품 - 696,170 - 696,170 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말에 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,586,039 1,101,742 19,726 2,707,507 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,483,997 33,526,101 대손충당금 (2,559) (2,559) 합 계 16,481,438 33,523,542 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,559 1,210 설정 - 1,349 기말 2,559 2,559 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 14,089,420 (12,793,635) 1,295,785 12,849,236 (12,045,609) 803,627 미수금 2,624,796 (588,688) 2,036,108 1,899,368 (588,688) 1,310,680 미수수익 1,269,529 (1,256,187) 13,342 879,256 (852,280) 26,976 소 계 17,983,745 (14,638,510) 3,345,235 15,627,860 (13,486,577) 2,141,283 비유동 보증금 325,771 - 325,771 249,012 - 249,012 합 계 18,309,516 (14,638,510) 3,671,006 15,876,872 (13,486,577) 2,390,295 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,486,577 14,962,393 설정 1,151,933 2,793,515 환입 - (4,269,331) 기말 14,638,510 13,486,577 7. 파생상품 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-10-08 USD 1,142 1,000,000 (60,314) (60,314) 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,138 5,000,000 (286,609) (286,609) 통화옵션 매도 2020-03-11 USD 1,146 4,800,000 (235,619) (235,619) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,159 3,000,000 (113,628) (113,628) 합 계 (696,170) (696,170) (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122.0 3,000,000 (10,605) (10,605) 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121.1 2,400,000 (6,861) (6,861) 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121.0 600,000 (2,095) (2,095) 통화옵션 매도 2019-10-04 USD 1,141.6 10,000,000 (8,298) (8,298) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,132.9 5,000,000 94,793 94,793 합 계 66,934 66,934 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,958,736 - 48,958,736 48,533,754 - 48,533,754 원재료 307,515 (290,571) 16,944 307,551 (290,571) 16,980 재공품 3,845,053 - 3,845,053 9,906,378 - 9,906,378 저장품 1,625 - 1,625 5,433 - 5,433 합 계 53,112,929 (290,571) 52,822,358 58,753,116 (290,571) 58,462,545 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 1,115,054 26.00% 572,088 JFK메탈 29.17% - 29.17% - KC Thermal 40.00% 186,932 40.00% 507,306 BJ전자 39.02% - 39.02% - 합 계 1,301,986 1,079,394 (2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 572,088 491,755 51,210 1,115,053 KC Thermal 507,306 - (321,097) 723 186,932 합 계 1,079,394 - 170,658 51,933 1,301,985 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 (부의)지분법자본변동 손상 기말 JNK India Pvt.Ltd 81,699 - 497,664 (7,275) - 572,088 JFK메탈 262,192 - (146,076) 18,242 (134,358) - KC Thermal 1,253,948 400,000 (460,545) (1,583) (684,514) 507,306 합 계 1,597,839 400,000 (108,957) 9,384 (818,872) 1,079,394 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 6,928,731 2,640,063 4,288,668 16,350,039 1,891,362 2,088,324 JFK메탈 1,258,194 1,119,063 139,131 - (269,321) (269,321) KC Thermal 3,991,511 1,812,895 2,178,616 5,747,674 (802,742) (802,742) BJ전자 280,690 822,414 (541,724) - - - (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 7,121,975 4,921,636 2,200,339 10,604,658 1,940,382 1,912,405 JFK메탈 1,433,580 972,926 460,654 75,979 (500,829) (500,829) KC Thermal 4,990,267 2,010,717 2,979,550 4,003,834 (1,151,362) (1,149,608) BJ전자 280,690 822,414 (541,724) - - - 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 11,107,673 8,925,900 56,348 20,089,921 취득 4,968,573 3,422,609 9,173 8,400,355 감가상각비 - (267,801) (10,417) (278,218) 분기말 16,076,246 12,080,708 55,104 28,212,058 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 4,914,078 4,149,573 70,035 9,133,686 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (185,367) (10,264) (195,631) 분기말 11,107,673 9,005,470 59,769 20,172,912 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익과 임대관련비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 318,340 382,900 임대관련비용 267,801 185,367 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 9,596,209 9,689,902 523,940 1,220,643 302,917 554,425 3,175,375 25,063,411 취득 - 7,000 4,780 - 64,252 69,729 2,354,830 2,500,591 처분 - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (298,796) (86,036) (110,881) (93,953) (80,376) - (670,042) 환율변동효과 - - - - - (643) - (643) 연결범위변동 - - - 26,136 35,449 - - 61,585 분기말 9,596,209 9,398,106 442,684 1,135,898 308,664 543,135 5,530,205 26,954,901 취득원가 9,596,209 11,870,135 1,148,738 11,537,834 855,014 1,325,874 5,530,205 41,864,009 감가상각누계액 - (2,472,029) (706,054) (4,663,433) (546,350) (782,739) - (9,170,605) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 등 합 계 기초 9,596,209 10,088,243 523,596 518,695 270,466 401,580 180,050 21,578,839 취득 - - 84,730 800,508 157,351 123,712 1,603,161 2,769,462 회계정책변경 - - - - - 106,148 - 106,148 처분 - - - - (9,829) - - (9,829) 감가상각 - (298,756) (82,655) (81,874) (84,837) (74,547) - (622,669) 환율변동효과 - - - - - 43 - 43 분기말 9,596,209 9,789,487 525,671 1,237,329 333,151 556,936 1,783,211 23,821,994 취득원가 9,596,209 11,863,135 1,117,228 11,490,562 784,575 1,232,589 1,783,211 37,867,509 감가상각누계액 - (2,073,648) (591,557) (4,514,730) (451,424) (675,653) - (8,307,012) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 취득금액 136,409 164,718 286,992 588,119 감가상각누계액 (35,640) (68,632) (94,280) (198,552) 신규취득 322,674 14,921 72,741 410,336 장부금액 423,443 111,007 265,453 799,903 당분기 중 신규 취득한 사용권자산은 410,336천원입니다.(2) 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 290,068 1년 초과 5년 이내 437,426 5년 초과 200,321 소 계 927,815 차감: 현재가치 조정금액 (114,636) 합 계 813,179 (3) 당분기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동부채 252,140 비유동부채 561,039 합 계 813,179 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 198,553 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,778 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 510,739 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 13,016 당분기 중 리스의 총 현금유출은 217,055천원입니다.13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,386,000 34,120,000 유동성장기부채 840,192 4,045,320 유동성전환사채 9,517,030 - 전환사채 - 26,303,134 장기차입금 7,056,009 537,930 합 계 43,799,231 65,006,384 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.52% 일반대출 2,376,000 2,640,000 기업은행 - 일반대출 - 4,000,000 기업은행 5.51% 일반대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행(주2) 4.90% 일반대출 5,800,000 7,800,000 에스케이건설 - 상생자금대출 - 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.90% 무역어음대출 2,180,000 2,180,000 KEB하나은행 2.79% 기업시설일반자금대출 5,000,000 5,000,000 산업은행 6.15% 일반대출 1,600,000 2,000,000 신한은행 3.80% 일반시설자금대출 2,800,000 2,800,000 신한은행 3.42% 운전자금대출 630,000 700,000 합 계 26,386,000 34,120,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,019,600천원), 대표이사로부터 15%(475,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14,27참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받음(주석 14, 27참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,962,000천원), 대표이사로부터 10%(218,000천원의 지급보증을 제공받음(주석 14, 27참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유동성대체 발행액 상각액 행사액 평가 기타(주2) 분기말 유동 전환사채 - 9,988,000 - - 938,000 - (3,000,000) 6,050,000 전환권조정 - (965,354) - (249,651) (80,464) - 225,730 (409,509) 전환권대가 - 4,921,805 - - 487,263 1,038,494 (1,596,497) 3,876,539 소 계 - 13,944,451 - (249,651) 1,344,799 1,038,494 (4,370,767) 9,517,030 비유동(주1) 전환사채 20,000,000 (9,988,000) - - 10,012,000 - - - 전환권조정 (2,986,043) 965,354 - (904,444) (1,116,245) - - - 전환권대가 9,289,177 (4,921,805) - - 5,768,469 1,401,097 - - 소 계 26,303,134 (13,944,451) - (904,444) 14,664,224 1,401,097 - - 합 계 26,303,134 - - (1,154,095) 16,009,023 2,439,591 (4,370,767) 9,517,030 (주1) 결산일 현재 조기상환청구일이 1년 이내로 유동성 대체함(주2) 당분기 중 연결실체가 콜옵션 행사를 통해 전환사채 30억을 인수 후 전환함. (단위:천원) 구 분 기초 조정 발행액 상각액 행사액 평가 기타(주1) 기말 유동(주1) 전환사채 10,000,000 - - - 7,000,000 - (3,000,000) - 전환권조정 (1,058,413) (1,215,165) - (1,670,804) (602,774) - - - 전환권대가 1,962,562 1,215,165 - - 2,464,307 26,597 (740,017) - 소 계 10,904,149 - - (1,670,804) 8,861,533 26,597 (3,740,017) - 비유동 전환사채 - - 20,000,000 - - - - 20,000,000 전환권조정 - - (4,343,501) (1,357,458) - - - (2,986,043) 전환권대가 - - 4,194,224 - - 5,094,953 - 9,289,177 소 계 - - 19,850,723 (1,357,458) - 5,094,953 - 26,303,134 합 계 10,904,149 - 19,850,723 (3,028,262) 8,861,533 5,121,550 (3,740,017) 26,303,134 (주1) 2018년 11월 21일에 연결실체가 콜옵션 행사를 통해 전환사채 30억을 인수함상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 연결실체는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 국민은행 - 온랜딩운전자금대출 - 3,600,000 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 249,260 283,250 우리은행 0.78% 경영안정자금 300,000 300,000 0.78% 경영안정자금 100,000 100,000 경남은행 1.19% 경영안정자금 300,000 300,000 3.72% 운전자금대출 446,941 - 기업은행 3.30% 중소기업자금대출 2,500,000 - 신한은행 3.63% 일반자금대출 2,000,000 - 개인 (주1) 일반자금대출 2,000,000 - 소 계 7,896,201 4,583,250 차감 : 유동성대체 (840,192) (4,045,320) 합 계 7,056,009 537,930 (주1) 투자운용수익을 만기에 배당하는 조건으로 당분기말 현재 미지급이자 1,273,370천원 반영함. (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 2019년 27,226,192 2020년 이후 6,050,000 7,056,009 합 계 33,276,192 7,056,009 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 14. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위 및 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 12,549,399 2,400,000 단기차입금 6,000,000 기업은행 9,600,000 당진 2공장 11,545,223 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,527,094 3,800,000 단기차입금 1,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 - KEB하나은행 현금및현금성자산 $746,769 $737,346 지급보증 $737,347 State Bank of India Seoul Branch 본사 2,397,850 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,888,166 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 아이플랜트 신축공장 3,596,373 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 4,793,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 3,522,000 3,522,000 수입신용장(일람불) USD 1,761,000 1,761,000 종합통장대출 KRW 600,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 6,715,687 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 - 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,146,493 일람불지보 USD 5,000,000 3,454,756 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 USD 2,850,000 415,600 외화여신한도 USD 630,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,962,000 1,962,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 24,647,426 901,188 기타지급보증 9,531,458 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 42,880,787 42,880,787 대표이사 차입금연대보증 KRW 61,272,765 61,272,765 신한은행 외화지급보증 USD 680,900 680,900 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 4,710,560 4,710,560 서울보증보험 이행하자보증 KRW 2,463,431 2,463,431 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 1,812,289 1,812,289 또한 연결실체는 관계기업인 케이씨써멀에서 시행중인 프로젝트에 대해 케이씨써멀과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.07.23~2019.09.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31~ 2020.08.31 보증대상 채무의 50% 15. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,452,101 3,168,173 선수수익 4,873,937 4,383,253 예수금 402,457 579,305 합 계 8,728,495 8,130,731 16. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,130,996 3,748,180 사외적립자산 공정가치 (3,331,268) (3,282,125) 확정급여제도의 부채 799,728 466,055 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,748,179 3,240,964 당기근무원가를 통한 증가 333,673 268,302 이자원가를 통한 증가 68,781 78,534 퇴직금지급액을 통한 감소 (19,637) (76,391) 분기말 현재가치 4,130,996 3,511,409 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,282,125 3,132,112 사용자의 기여금 - 150,000 이자수익 68,780 78,534 지급액 (19,637) (76,391) 분기말 공정가치 3,331,268 3,284,255 (4) 지배기업은 확정급여제도를 운영하지만, 종속기업인 (주)아이플랜트는 확정기여제도를 운영하고 있으며 이와 관련하여 연결실체가 비용 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 203,157 140,779 판매비와관리비 67,705 49,027 합 계 270,862 189,806 17. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,577,320 16,888,964 보통주자본금 10,788,660,000 8,444,482,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,888,964 8,444,482,000 46,211,660,043 전환사채 전환 4,688,356 2,344,178,000 25,417,580,515 분기말 21,577,320 10,788,660,000 71,629,240,558 18 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 35,163,057 112,376,735 82,497,180 134,764,890 기타매출액 189,099 193,645 17,400 18,200 기타제품매출액 - 230,000 213,000 374,000 임대료수입 101,340 318,340 202,500 382,900 합 계 35,453,496 113,118,720 82,930,080 135,539,990 (2) 당분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 112,376,735 230,000 112,606,735 부동산임대 - 318,340 318,340 기타제공 193,645 - 193,645 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 지리적 시장 국내 48,447,350 548,340 48,995,690 해외 64,123,030 - 64,123,030 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 수익인식시기 한 시점 193,645 230,000 423,645 기간 112,376,735 318,340 112,695,075 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 연결범위변동 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 21,122,503 184,750 138,238,086 4,851,064 48,253,705 116,142,698 해 외 144,635,963 - 34,801,301 7,915,010 64,123,030 123,229,244 합 계 165,758,466 184,750 173,039,387 12,766,074 112,376,735 239,371,942 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 16,184,100 - 46,829,897 7,882,940 49,774,434 21,122,503 해 외 93,182,434 92,863,740 51,201,814 6,556,251 99,168,276 144,635,963 합 계 109,366,534 92,863,740 98,031,711 14,439,191 148,942,710 165,758,466 (주1) 수익인식기준적용에 따른 효과임. (4) 당분기와 전기의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 86,210,713 82,066,290 4,144,423 해 외 212,485,227 191,040,634 21,444,593 합 계 298,695,940 273,106,924 25,589,016 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 65,558,725 60,903,767 4,654,958 해 외 181,908,013 160,134,250 21,773,763 합 계 247,466,738 221,038,017 26,428,721 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 4,624,627 10,683,058 2,609,552 1,025,991 해 외 5,772,153 52,144,637 5,874,249 53,731,399 합 계 10,396,780 62,827,695 8,483,801 54,757,390 (주1) 대손충당금 설정액 223,620천원 제외한 순액입니다. (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater 1,427,614 11,842,170 8,303,683 3,538,487 3,190,172 348,315 3,190,172 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-10-31 99.82% - - - - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 ㈜ 99.92% - - - - Fired Heater 2018-09-11 2019-06-30 ㈜ 99.24% - - - - Fired Heater 2019-04-15 2021-08-31 41.73% 1,304,817 - - - Fired Heater 2019-05-22 2021-01-31 18.35% 96,350 - 6,510,350 - Fired Heater 2019-07-09 2021-02-02 13.93% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2020-06-30 14.06% - - - - Fired Heater 2019-06-17 2020-04-20 14.68% - - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 ㈜ 79.60% - - 203,943 - Fired Heater 2018-04-11 2020-03-10 83.57% - - 1,455,769 - Fired Heater 2019-07-27 2020-12-16 0.48% - - 2,180,360 - Fired Heater 2019-08-14 2020-10-14 0.27% - - 854,845 - Fired Heater 2016-09-21 2020-05-20 81.98% 1,613,404 - 1,751,739 - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 75.72% 1,828,555 - - - 합 계 4,843,126 - 12,957,006 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중임 19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,393,577 3,682,447 1,090,878 3,223,078 퇴직급여 66,442 223,415 54,637 167,696 복리후생비 307,492 784,071 225,183 640,695 여비교통비 127,091 360,766 85,177 350,018 접대비 35,673 113,057 36,167 114,503 통신비 10,063 30,854 12,125 32,591 세금과공과 157,560 327,717 100,565 248,886 감가상각비 290,550 796,795 218,024 533,324 임차료 59,491 132,569 96,245 191,660 수선비 16,303 30,876 74,094 79,166 보험료 177,290 808,376 139,726 391,819 차량유지비 26,199 67,151 21,520 56,814 경상연구개발비 330,615 473,009 - 278,800 운반비 646 1,971 1,964 3,783 교육훈련비 2,673 31,838 1,756 12,623 도서인쇄비 4,571 23,308 4,937 13,511 포장비 - - - - 소모품비 52,723 138,015 28,695 111,481 지급수수료 192,994 1,345,523 364,973 1,103,550 광고선전비 39,393 61,590 8,616 9,616 대손상각비 3,882 (219,738) (16,415) 1,349 건물관리비 17,382 44,149 13,372 35,717 무형자산상각비 8,992 27,707 12,822 40,581 견본비 - - - - 용역외주비 17,995 36,163 9,130 20,830 사무용품비 2,519 2,782 - - 전력비 10,854 102,907 32,166 36,992 통관비 - - 740 740 기타비용 - 70 (835) - 합계 3,352,970 9,427,388 2,616,262 7,699,823 20 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 5,636,343 43,247,227 원재료와 상품의 매입액 52,520,767 41,264,312 종업원급여 14,054,998 14,335,565 여비교통비 1,244,347 953,025 지급수수료 3,393,815 2,127,151 설계용역비 2,728,179 18,999,710 보험료 1,143,355 949,484 감가상각비 및 무형자산상각비 1,174,520 858,882 기타 판매비와관리비 1,403,898 1,249,061 기타제조원가비용 27,241,112 8,991,978 매출원가 및 영업비용의 합계 110,541,334 132,976,395 21 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,236,565 12,705,504 퇴직급여원가 600,744 458,108 복리후생비 1,217,689 1,171,953 합 계 14,054,998 14,335,565 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 332,753 737,899 407,755 1,721,794 외환차익 409,823 1,309,209 451,069 969,487 단기금융상품평가이익 16 2,010 투자자산평가이익 4,582 617,600 금융보증비환입 - 20,923 28,900 153,387 파생상품평가이익 - - - 671,961 파생상품거래이익 1,409,781 1,604,948 730,980 803,123 합계 2,156,955 4,292,589 1,618,704 4,319,752 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,008,600 3,615,997 552,179 1,439,285 외환차손 320,175 459,382 168,755 523,737 전환권대가평가손실 1,038,493 2,439,590 투자자산평가손실 396,816 417,785 - 778,089 파생상품평가손실 124,355 696,170 - 155,757 파생상품거래손실 754,285 1,413,825 29,531 370,416 합계 4,642,724 9,042,749 750,465 3,267,284 23. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - - - 2,730,000 외화환산이익 50,821 488,939 - 1,025,578 유형자산처분이익 1,181 1,181 8,454 36,617 잡이익 17,920 69,012 - 34,712 투자자산처분이익 - - - 133,856 관계기업투자처분이익 - - - 3,600 합계 69,922 559,132 8,454 3,964,363 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 154,617 1,151,933 1,919,466 2,658,544 외화환산손실 57,611 519,985 638,267 195,425 매출채권처분손실 - 1,548 유형자산처분손실 - - - 187,958 투자부동산처분손실 - - 358,939 563,781 투자자산처분손실 36,440 36,440 기부금 500 3,001 2,000 2,850 잡손실 135 340,923 14,587 101,181 합계 249,303 2,053,830 2,933,259 3,709,739 24. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기의 경우 법인세차감전 순손실로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 49.73%입니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 (2,987,341,321) (4,305,426,015) 338,785,435 1,384,538,375 가중평균유통주식수 20,629,478 19,008,463 16,642,748 15,982,343 기본주당순이익(손실) (145) (227) 20 87 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 당분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 338,785,435 1,384,538,375 전환사채 이자비용 155,865,863 328,450,986 조정된 순이익 494,651,298 1,712,989,361 가중평균유통보통주식수 22,296,771 19,938,857 희석주당이익 22 86 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 30,547 24,532 단기은행예치금 43,786,925 25,193,925 합 계 43,817,472 25,218,457 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (3,458,802) 1,911,139 2. 조정: 6,678,044 2,593,728 외화환산이익 (488,939) (1,025,579) 외화환산손실 519,985 195,425 퇴직급여 333,673 268,302 대손상각비(환입) (223,620) 1,349 기타의 대손충당금환입 - (2,730,000) 감가상각비 (사용권자산 및 투자부동산 포함) 1,146,813 818,301 무형자산상각비 27,707 40,581 이자수익 (737,899) (1,721,794) 단기금융상품평가이익 (2,010) - 투자자산평가이익 (617,600) - 지분법이익 (491,755) (392,087) 유형자산처분이익 (1,181) (36,617) 유형자산처분손실 - 187,958 파생상품평가이익 - (671,961) 파생상품거래이익 (1,370,768) - 투자자산처분이익 - (133,856) 투자자산처분손실 - 563,781 기타의 대손상각비 1,151,933 2,658,544 파생상품평가손실 696,170 155,757 전환권대가평가손실 2,439,590 - 투자자산평가손실 417,785 778,089 이자비용 3,615,997 1,439,285 지분법손실 321,097 460,767 금융보증비환입 (20,923) (153,387) 법인세비용(수익) (38,011) 1,890,870 3. 운전자본의 변동 29,655,702 4,792,455 파생상품자산의 감소(증가) 94,793 237,335 매출채권의 감소(증가) 17,121,924 12,257,568 계약자산의 감소(증가) (1,322,423) (32,476,558) 미수금의 감소(증가) (662,221) 158,044 보증금의 감소(증가) (72,248) (61,581) 기타보증금의 감소(증가) 1,769 (90,400) 선급금의 감소(증가) (2,762,949) (833,898) 선급비용의 감소(증가) (213,030) 22 재고자산의 감소(증가) 5,640,187 43,308,995 매입채무의 증가(감소) (1,486,686) (7,186,284) 미지급금의 증가(감소) (15,880) 523,464 선수금의 증가(감소) 283,929 1,642,747 계약부채의 증가(감소) 7,332,598 (19,231,253) 선수수익의 증가(감소) 490,683 1,715,493 예수금의 증가(감소) (179,752) 114,248 파생상품부채의 증가(감소) (27,859) (3) 미지급비용의 증가(감소) (45,136) 4,865,617 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (150,000) 임대보증금의 증가(감소) 5,290,000 75,000 공사손실충당부채의 증가(감소) 218,462 - 하자보수충당부채의 증가(감소) (30,459) (76,101) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,874,943 9,297,320 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 27,784,458 7,895,291 자기주식처분손실 130,120 2,040,626 미지급금과 대여금의 상계 - 2,730,000 27. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. (주)비제이전자 (2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 1,273,991 - 186,099 417,104 KC Thermal 230,000 - 9,931 - - 합계 230,000 1,273,991 9,931 186,099 417,104 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 104,522 122,606 - 84,784 KC Thermal 374,000 - - - 제이테크 - 4,137,850 165,000 37,587 합계 478,522 4,260,456 165,000 122,371 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 미수금등 선급금 단기대여금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 768,228 KC Thermal - - 400,000 - LACC-JNK INC.(주1) 779,754 48,976 6,175,609 - 합계 779,754 48,976 6,575,609 768,228 (주1) 미수수익 779,754천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금등 단기대여금 선수금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 1,868,919 KC Thermal 477,840 46,000 LACC-JNK INC.(주1) 581,912 6,175,609 합계 477,840 581,912 6,175,609 46,000 1,868,919 (주1) 미수수익 532,936천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨. (4) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 16,385,812 기업은행 4,315,920 8,949,749 3,120,143 대출보증 6,960,000 수출입은행 6,960,000 - - 대출보증 5,339,526 KEB하나은행 261,600 3,363,640 1,714,286 대출보증 16,825,730 신한은행 1,920,000 7,207,800 7,697,930 대출보증 8,280,000 국민은행 - 8,280,000 - 대출보증 7,481,696 NH농협은행 - 4,108,446 3,373,250 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,241,994 1,032,763 퇴직급여 109,903 245,751 합 계 1,351,897 1,278,514 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 31,654 - (7,497) 24,157 28. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의정책을 사용하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 146,806,445 151,558,560 자본총계 73,090,386 53,190,765 부채비율 200.86% 284.93% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합 계 USD EUR INR 합 계 외화화폐성자산 18,059,665 1,250,602 3,688,222 22,998,489 40,144,101 204,282 4,270,805 44,619,188 외화화폐성부채 (2,281,346) (483,196) (4,695,390) (7,459,932) (10,595,951) (300,603) (2,385,568) (13,282,122) 차감계 15,778,319 767,406 (1,007,168) 15,538,557 29,548,150 (96,321) 1,885,237 31,337,066 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 1,553,856 (1,553,856) 3,133,707 (3,133,707) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,817,472 25,218,456 단기금융상품 1,510,554 1,808,544 매출채권및기타채권 19,826,674 35,664,824 장기투자증권 2,707,507 1,586,040 장기금융상품 14,853,258 15,640,728 장기수취채권 325,771 249,012 합 계 83,041,236 80,167,604 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 34,282,201 27,600,695 8,861,334 전환사채 9,517,030 6,050,000 - 매입채무 17,811,946 17,811,946 - 기타지급채무 1,152,549 1,152,549 - 장기미지급비용 1,272,370 - 1,272,370 합 계 64,036,096 52,615,190 10,133,704 (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 38,703,250 39,602,551 - 전환사채 17,013,957 - 20,000,000 매입채무 19,009,011 19,009,011 - 기타지급채무 1,193,892 1,193,892 - 합 계 75,920,110 59,805,455 20,000,000 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.88~5.82%입니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위:천원) 당기초 전기말 기준 운용리스약정금액 826,265 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (102,377) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (76,976) 할인전 리스료의 합계 646,912 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (58,792) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 588,120 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 203,093 비유동 리스부채 385,027 합 계 588,120 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.① 재무상태표에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산: 토지 12 423,443 136,409 건물 12 111,007 164,718 차량운반구 12 265,453 286,993 합 계 799,903 588,120 리스부채: 유동 12 252,140 203,093 비유동 12 561,039 385,027 합 계 813,179 588,120 당분기 중 신규 취득한 사용권자산은 410,336천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 12 198,553 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12 31,778 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12 510,739 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12 13,016 당분기 중 리스의 총 현금유출은 217,055천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 571,312천원 증가- 리스부채: 571,312천원 증가① 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 연 결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무비품 등으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 122,507,769,266 128,437,573,194 현금및현금성자산 39,709,520,563 25,016,337,903 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권 15,115,220,857 31,886,847,105 계약자산 4,627,141,912 4,992,669,246 기타수취채권 3,559,706,017 2,816,624,398 파생상품자산 94,792,897 기타유동자산 6,608,944,548 3,647,539,915 당기법인세자산 102,360,970 20,216,540 재고자산 51,284,874,399 58,462,545,190 비유동자산 66,957,796,638 66,746,629,444 장기금융상품 13,842,286,269 14,812,313,313 장기투자증권 2,506,488,850 1,432,558,650 종속기업투자 750,000,000 700,000,000 관계기업투자 446,867,016 543,121,156 투자부동산 23,446,400,904 23,748,403,509 유형자산 18,252,998,479 15,783,721,350 무형자산 962,215,372 988,711,846 사용권자산 219,465,528 장기수취채권 181,966,070 3,179,998,930 이연법인세자산 6,349,108,150 5,557,800,690 자산총계 189,465,565,904 195,184,202,638 부채 유동부채 116,527,704,432 118,918,389,683 매입채무 15,491,577,417 16,758,958,082 기타지급채무 539,074,078 703,993,064 단기차입금 22,956,000,000 30,620,000,000 유동성장기부채 3,600,000,000 유동성전환사채 9,517,029,642 4,743,814,752 파생상품부채 696,170,419 27,859,326 기타유동부채 8,289,406,061 7,687,042,487 계약부채 58,243,450,836 54,163,569,292 당기법인세부채 646,863,942 590,829,960 금융보증부채 1,400,000 22,322,720 유동성리스부채 146,732,037 비유동부채 1,380,401,897 27,090,203,488 전환사채 26,303,134,239 임대보증금 295,000,000 80,000,000 퇴직급여충부채 799,727,920 466,054,516 하자보수충당부채 210,555,997 241,014,733 리스부채 75,117,980 부채총계 117,908,106,329 146,008,593,171 자본 자본금 10,788,660,000 8,444,482,000 자본잉여금 71,803,683,065 46,386,102,550 기타자본항목 (3,288,781,219) (3,288,781,219) 기타포괄손익누계액 86,161,705 34,776,270 이익잉여금(결손금) (7,832,263,976) (2,400,970,134) 자본총계 71,557,459,575 49,175,609,467 자본과부채총계 189,465,565,904 195,184,202,638 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,653,469,196 94,851,919,238 71,441,159,018 108,767,865,467 매출원가 28,217,020,418 86,654,668,547 67,378,351,959 102,341,295,621 매출총이익 2,436,448,778 8,197,250,691 4,062,807,059 6,426,569,846 판매비와관리비 2,183,588,494 6,207,953,437 1,839,361,771 5,763,830,113 영업이익(손실) 252,860,284 1,989,297,254 2,223,445,288 662,739,733 금융수익 739,412,402 2,899,347,321 3,685,535,157 6,350,692,238 금융원가 3,162,019,971 10,096,689,231 672,318,239 3,115,272,515 기타이익 1,627,620 354,646,308 8,453,545 3,835,242,805 기타손실 276,913,830 1,343,053,119 2,921,550,155 3,985,629,660 법인세비용차감전순이익(손실) (2,445,033,495) (6,196,451,467) 2,323,565,596 3,747,772,601 법인세비용 73,958,999 (765,157,625) 658,908,622 1,715,099,269 당기순이익(손실) (2,518,992,494) (5,431,293,842) 1,664,656,974 2,032,673,332 기타포괄손익 61,619,689 51,385,435 39,090,907 (173,666,817) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 61,619,689 51,385,435 39,090,907 (173,666,817) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 61,619,689 51,385,435 39,090,907 (173,666,817) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (2,457,372,805) (5,379,908,407) 1,703,747,881 1,859,006,515 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (285) 100 127 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (285) 82 118 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) 224,309,650 13,479,795,597 53,981,684,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,299,435,774) (2,299,435,774) 당기순이익(손실) 2,032,673,332 2,032,673,332 해외사업환산손익 (173,666,817) (173,666,817) 전환권행사 973,735,000 6,248,211,354 7,221,946,354 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자기주식 거래로 인한 증감 2,417,970,191 2,417,970,191 자본 증가(감소) 합계 973,735,000 6,248,211,354 2,417,970,191 (173,666,817) (986,798,842) 8,479,450,886 2018.09.30 (기말자본) 8,385,468,000 44,820,808,868 (3,288,781,219) 50,642,833 12,492,996,755 62,461,135,237 2019.01.01 (기초자본) 8,444,482,000 46,386,102,550 (3,288,781,219) 34,776,270 (2,400,970,134) 49,175,609,467 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,431,293,842) (5,431,293,842) 해외사업환산손익 51,385,435 51,385,435 전환권행사 2,344,178,000 25,417,580,515 27,761,758,515 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 2,344,178,000 25,417,580,515 51,385,435 (5,431,293,842) 22,381,850,108 2019.09.30 (기말자본) 10,788,660,000 71,803,683,065 (3,288,781,219) 86,161,705 (7,832,263,976) 71,557,459,575 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 26,879,707,022 8,300,059,973 당기순이익(손실) (5,431,293,842) 2,032,673,332 당기순이익조정을 위한 가감 7,555,954,147 2,353,679,937 외화환산이익 (338,725,700) (919,885,390) 외화환산손실 509,629,102 189,883,232 이자수익 (822,479,192) (1,713,812,666) 투자자산평가이익 (602,498,719) 투자자산평가손실 395,752,175 778,088,634 투자자산처분이익 (137,455,725) 감가상각비 714,269,457 531,852,730 무형자산상각비 26,496,474 39,703,385 이자비용 2,062,339,658 1,330,125,202 퇴직급여 333,673,404 268,302,132 유형자산처분이익 (1,180,818) (32,072,889) 유형자산처분손실 187,958,071 파생상품평가이익 (671,960,790) 파생상품평가손실 696,170,419 155,757,421 관계기업투자손상차손 96,254,140 291,810,385 전환권대가평가손실 5,100,444,024 대손상각비 (223,620,000) 1,348,920 기타의 대손상각비 395,510,068 2,658,544,207 금융보증비환입 (20,922,720) (153,386,898) 법인세비용 (765,157,625) 1,715,099,269 기타의 대손충당금환입 (2,730,000,000) 투자자산처분손실 563,780,707 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 25,262,390,253 3,467,125,568 매출채권의 감소(증가) 16,793,069,218 14,093,945,529 미수금의 감소(증가) 421,393,411 (2,038,830,431) 계약자산의 감소(증가) 746,809,505 (26,837,607,923) 선급금의 감소(증가) (2,664,867,416) (787,348,704) 보증금의 감소(증가) (3,736,000) (33,115,000) 기타보증금의 감소(증가) 1,768,860 (90,400,335) 선급비용의 감소(증가) (244,508,422) 64,565,315 재고자산의 감소(증가) 7,177,670,791 43,308,995,021 매입채무의 증가(감소) (1,311,907,927) (10,555,911,079) 미지급금의 증가(감소) (142,459,357) 67,678,319 선수금의 증가(감소) 91,959,640 1,642,746,910 계약부채의 증가(감소) 3,649,996,219 (22,060,542,623) 선수수익의 증가(감소) 490,683,203 1,715,493,398 예수금의 증가(감소) 19,720,731 25,581,254 미지급비용의 증가(감소) (45,135,774) 4,865,644,493 임대보증금의 증가(감소) 215,000,000 75,000,000 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (150,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (76,100,899) 파생상품자산의 감소(증가) 94,792,897 237,334,829 파생상품부채의 증가(감소) (27,859,326) (2,506) 이자수취(영업) 454,651,924 1,210,667,005 이자지급(영업) (909,735,177) (992,465,623) 법인세납부(환급) (52,260,283) 228,379,754 투자활동현금흐름 (911,238,530) (13,798,578,570) 단기금융상품의 처분 96,500,000 단기대여금의 처분 2,496,976,170 571,740,970 장기대여금의 처분 3,000,000,000 장기금융상품의 처분 2,068,899,397 9,008,287,641 투자부동산의 처분 347,000,000 유형자산의 처분 1,181,818 21,272,727 무형자산의 처분 278,440,000 관계기업투자의 처분 3,600,000 단기대여금의 취득 (3,689,134,000) (2,230,000,000) 장기금융상품의 취득 (909,956,009) (9,821,549,741) 장기투자증권의 취득 (1,056,100,000) 투자부동산의 취득 (9,019,187,003) 유형자산의 취득 (2,773,105,906) (2,422,546,964) 무형자산의 취득 (232,136,200) 종속기업투자의 취득 (50,000,000) 관계기업투자의 취득 (400,000,000) 재무활동현금흐름 (11,399,689,876) 22,100,167,216 전환사채의 증가 19,850,722,760 단기차입금의 증가 6,000,000,000 자기주식의 처분 1,842,409,115 단기차입금의 상환 (7,664,000,000) (4,860,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,600,000,000) 배당금의 지급 (720,036,400) 리스부채의 지급 (112,990,420) 신주발행비 지급 (22,699,456) (12,928,259) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,568,778,616 16,601,648,619 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 124,404,044 (189,954,952) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,693,182,660 16,411,693,667 기초현금및현금성자산 25,016,337,903 7,666,265,368 기말현금및현금성자산 39,709,520,563 24,077,959,035 5. 재무제표 주석 제22기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지 제21기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제21기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 21,577,320주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 10,788,660,000원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김방희 3,521,098 16.32% 대표이사 기 타 18,056,222 83.68% 합 계 21,577,320 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월, 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반 차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.2.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 39,709,521 39,709,521 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 15,115,221 15,115,221 기타수취채권 - 3,559,706 3,559,706 소 계 - 59,884,448 59,884,448 비유동 장기금융상품 13,842,286 - 13,842,286 장기투자증권 2,506,489 - 2,506,489 장기수취채권 - 181,966 181,966 소 계 16,348,775 181,966 16,530,741 합 계 16,348,775 60,066,414 76,415,189 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,016,338 25,016,338 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 31,886,847 31,886,847 기타수취채권 - 2,816,624 2,816,624 파생상품자산 94,793 - 94,793 소 계 94,793 61,219,809 61,314,602 비유동 장기금융상품 14,812,313 - 14,812,313 장기투자증권 1,432,559 - 1,432,559 장기수취채권 - 3,179,999 3,179,999 소 계 16,244,872 3,179,999 19,424,871 합 계 16,339,665 64,399,808 80,739,473 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동 매입채무 - 15,491,577 15,491,577 기타지급채무 - 539,074 539,074 단기차입금 - 22,956,000 22,956,000 유동성장기부채 - - - 유동성전환사채 3,876,539 5,640,491 9,517,030 파생상품부채 696,170 - 696,170 금융보증부채 - 1,400 1,400 유동성리스부채 - 146,732 146,732 소 계 4,572,709 44,775,274 49,347,983 비유동: 임대보증금 - 295,000 295,000 리스부채 - 75,118 75,118 소 계 - 370,118 370,118 합 계 4,572,709 45,145,392 49,718,101 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 16,758,958 16,758,958 기타지급채무 - 703,993 703,993 단기차입금 - 30,620,000 30,620,000 유동성장기부채 - 3,600,000 3,600,000 유동성전환사채 1,743,815 3,000,000 4,743,815 파생상품부채 27,859 - 27,859 금융보증부채 - 22,323 22,323 소 계 1,771,674 54,705,274 56,476,948 비유동 전환사채 9,289,177 17,013,957 26,303,134 임대보증금 - 80,000 80,000 소 계 9,289,177 17,093,957 26,383,134 합 계 11,060,851 71,799,231 82,860,082 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 822,479 - (175,772) - 145,847 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 206,747 (36,440) - 합 계 822,479 - 30,975 (36,440) 145,847 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,062,329) - 20,923 - (44,527) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (5,100,444) - - 합 계 (2,062,329) - (5,079,521) - (44,527) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손실은 696,170천원이며, 거래순손실은 1,179,645천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,713,813 - 70,107 - 12,995 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (563,781) - 합 계 1,713,813 - (707,982) (563,781) 12,995 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,330,125) - 153,387 - (73,507) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합 계 (1,330,125) - 153,387 - (73,507) 상기 이외 파생상품에서 발생한 전분기 평가순이익은 516,203천원이며, 거래순손실은 432,707천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 2,559 15,115,221 - - 15,117,780 기타수취채권 13,882,087 1,210,206 2,049,500 300,000 17,441,793 비유동기타수취채권 - 20,091 58,390 103,485 181,966 전기말 매출채권 2,559 31,886,847 - - 31,889,406 기타수취채권 13,486,577 2,515,927 698 300,000 16,303,202 비유동기타수취채권 - 3,070,250 20,320 89,429 3,179,999 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 13,884,646천원 (전기말: 13,489,136천원)입니다. (5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,506,489 2,506,489 위험회피파생상품자산 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 3,876,539 - 3,876,539 위험회피파생상품부채 - 696,170 - 696,170 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 공정가치변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,432,558 1,056,100 17,831 2,506,489 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 15,117,780 31,889,406 대손충당금 (2,559) (2,559) 합 계 15,115,221 31,886,847 (2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전기 기초 2,559 1,210 설정 - 1,349 기말 2,559 2,559 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 15,221,394 (12,045,609) 3,175,785 14,029,236 (12,045,609) 1,983,627 미수금 959,267 (588,688) 370,579 1,380,661 (588,688) 791,973 미수수익 1,261,132 (1,247,790) 13,342 893,305 (852,280) 41,025 소 계 17,441,793 (13,882,087) 3,559,706 16,303,202 (13,486,577) 2,816,625 비유동 장기대여금 - - - 3,000,000 - 3,000,000 보증금 181,966 - 181,966 179,999 - 179,999 소 계 181,966 - 181,966 3,179,999 - 3,179,999 합 계 17,623,759 (13,882,087) 3,741,672 19,483,201 (13,486,577) 5,996,624 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 13,486,577 14,962,393 설정 395,510 2,793,515 환입 - (4,269,331) 기말 13,882,087 13,486,577 7. 파생상품 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-10-08 USD 1,141.60 1,000,000 (60,314) (60,314) 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,137.60 5,000,000 (286,609) (286,609) 통화옵션 매도 2020-03-11 USD 1,145.50 4,800,000 (235,619) (235,619) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,158.60 3,000,000 (113,628) (113,628) 합 계 (696,170) (696,170) (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122.0 3,000,000 (10,605) (10,605) 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121.1 2,400,000 (6,861) (6,861) 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121.0 600,000 (2,095) (2,095) 통화옵션 매도 2019-10-04 USD 1,141.6 10,000,000 (8,298) (8,298) 통화옵션 매도 2019-04-15 USD 1,132.9 5,000,000 94,793 94,793 합 계 66,934 66,934 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,958,736 - 48,958,736 48,533,754 - 48,533,754 원재료 307,515 (290,571) 16,944 307,551 (290,571) 16,980 재공품 2,307,569 - 2,307,569 9,906,378 - 9,906,378 저장품 1,625 - 1,625 5,433 - 5,433 합 계 51,575,445 (290,571) 51,284,874 58,753,116 (290,571) 58,462,545 9. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 제이엔케이알에이엠㈜(주1) 50.00% 50,000 - - 관계기업 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈(주2) 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주3) 40.00% 411,052 40.00% 507,306 BJ전자 39.02% - 39.02% - 합 계 1,196,868 1,243,122 (주1) 당분기 중 50% 지분을 취득하여 종속기업에 포함됨.(주2) 전기 중 262,192천원 손상인식함.(주3) 당분기 및 전기 중 96,254천원 및 1,146,854천원 손상인식함. 10. 투자부동산 ( 1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 13,689,117 9,891,742 167,544 23,748,403 감가상각비 - (268,997) (33,006) (302,003) 분기말 13,689,117 9,622,745 134,538 23,446,400 전분기 > (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 7,495,522 5,155,799 211,554 12,862,875 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (215,655) (33,006) (248,661) 분기말 13,689,117 9,981,408 178,546 23,849,071 (2) 당분기 및 전분기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익과 임대관련비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 488,800 463,900 임대관련비용 268,997 210,721 11 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 6,698,837 4,844,967 149,819 747,141 58,736 108,845 3,175,375 15,783,720 취득 - - - - 43,412 2,464 2,727,230 2,773,106 처분 - - - - (1) - - (1) 환율변동효과 - - - - - (643) - (643) 감가상각 - (157,408) (36,857) (60,038) (26,710) (22,171) - (303,184) 분기말 6,698,837 4,687,559 112,962 687,103 75,437 88,495 5,902,605 18,252,998 취득원가 6,698,837 6,296,313 491,424 10,843,638 383,099 515,793 5,902,605 31,131,709 감가상각누계액 - (1,608,754) (378,462) (4,418,032) (307,662) (427,298) - (7,140,208) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 6,698,837 5,054,844 190,829 - 108,693 131,017 180,050 12,364,270 취득 - - 8,000 800,508 - 10,878 1,603,161 2,422,547 처분 - - - - (9,828) - - (9,828) 환율변동효과 - - - - - 43 - 43 감가상각 - (157,407) (36,724) (33,355) (30,319) (25,387) - (283,192) 분기말 6,698,837 4,897,437 162,105 767,153 68,546 116,551 1,783,211 14,493,840 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,843,638 282,271 513,273 1,783,211 26,908,969 감가상각누계액 - (1,398,877) (329,320) (4,337,982) (213,725) (396,722) - (6,676,626) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 134,310 123,240 257,550 감가상각누계액 (61,615) (47,467) (109,082) 신규취득 14,921 56,077 70,998 장부금액 87,616 131,850 219,466 당분기 중 취득한 사용권자산은 70,998천원입니다.(2) 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 151,710 1년 초과 5년 이내 77,473 소 계 229,183 차감: 현재가치 조정금액 (7,333) 합 계 221,850 (3) 당분기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동부채 146,732 비유동부채 75,118 합 계 221,850 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 109,082 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,292 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 92,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 254 당분기 중 리스의 총 현금유출은 112,990천원입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 22,956,000 30,620,000 유동성장기차입금 - 3,600,000 유동성전환사채 9,517,030 4,743,815 전환사채 - 26,303,134 합 계 32,473,030 65,266,949 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행(주1) 3.52% 일반대출 2,376,000 2,640,000 기업은행 - 일반대출 - 4,000,000 기업은행 5.51% 일반대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행(주2) 4.90% 일반대출 5,800,000 7,800,000 에스케이건설 - 상생자금대출 - 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.90% 무역어음대출 2,180,000 2,180,000 KEB하나은행 2.79% 기업시설일반자금대출 5,000,000 5,000,000 산업은행 6.15% 일반대출 1,600,000 2,000,000 합 계 22,956,000 30,620,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,019,600천원), 대표이사로부터 15%(475,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14,27참조)..(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 27참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,962,000천원), 대표이사로부터 10%(218,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 27참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 유동성대체 발행액 상각액 행사액 평가 분기말 유동(주1) 전환사채 3,000,000 9,988,000 - - 6,938,000 - 6,050,000 전환권조정 - (965,354) - - (555,845) - (409,509) 전환권대가 1,743,815 4,921,805 - - 6,488,428 3,699,347 3,876,539 소 계 4,743,815 13,944,451 - - 12,870,583 3,699,347 9,517,030 비유동(주2) 전환사채 20,000,000 (9,988,000) - - 10,012,000 - - 전환권조정 (2,986,043) 965,354 - (904,444) (1,116,245) - - 전환권대가 9,289,177 (4,921,806) - - 5,768,468 1,401,097 - 소 계 26,303,134 (13,944,452) - (904,444) 14,664,223 1,401,097 - 합 계 31,046,949 - - (904,444) 27,534,807 5,100,444 9,517,030 (주1) 19년 2월 27일 1차 전환사채(16년 11월 21일 발행) 전환됨.(주2) 당분기말 현재 조기상환청구일이 1년 이내로 유동성 대체함. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동(주1) 전환사채 10,000,000 - - - 7,000,000 - 3,000,000 전환권조정 (1,058,413) (1,215,165) - (1,670,804) (602,774) - - 전환권대가 1,962,562 1,215,165 - - 2,464,307 1,030,394 1,743,814 소 계 10,904,149 - - (1,670,804) 8,861,533 1,030,394 4,743,814 비유동 전환사채 - - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - - (4,343,501) (1,357,458) - - (2,986,043) 전환권대가 - - 4,194,224 - - 5,094,954 9,289,178 소 계 - - 19,850,723 (1,357,458) - 5,094,954 26,303,135 합 계 10,904,149 - 19,850,723 (3,028,262) 8,861,533 6,125,348 31,046,949 (주1) 2018년 11월 21일 회사의 콜옵션 행사를 통해 종속기업인 ㈜아이플랜트가 전 환사채 30억을 인수함.상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 2019년 22,956,000 2020년 이후 6,050,000 합 계 29,006,000 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 14. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 12,549,399 2,400,000 단기차입금 6,000,000 기업은행 9,600,000 당진 2공장 11,545,223 6,000,000 단기차입금 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,527,094 3,800,000 단기차입금 1,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 - KEB하나은행 현금및현금성자산 $746,769 $737,346 지급보증 $737,347 State Bank of India Seoul Branch 한편, 보고기간 종료일 현재 특수관계없는 제3자의 차입금등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 4,793,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,000,000 - 수입신용장(일람불) USD 3,522,000 3,522,000 수입신용장(일람불) USD 1,761,000 1,761,000 종합통장대출 KRW 600,000 - 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 6,715,687 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 - 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,146,493 일람불지보 USD 5,000,000 3,454,756 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 기타지급보증 USD 1,940,000 1,940,000 농협 기타외화지급보증 USD 2,850,000 415,600 외화여신한도 USD 630,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,962,000 1,962,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 24,647,426 901,188 기타지급보증 9,531,458 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 42,880,787 42,880,787 대표이사 차입금연대보증 KRW 61,272,765 61,272,765 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 1,812,289 1,812,289 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,397,850 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,888,166 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.07.23~2019.09.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31~ 2020.08.31 보증대상 채무의 50% 15. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,126,101 3,034,141 선수수익 4,873,937 4,383,253 예수금 289,368 269,648 합 계 8,289,406 7,687,042 16 . 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,130,996 3,748,180 사외적립자산 공정가치 (3,331,268) (3,282,125) 확정급여제도의 부채 799,728 466,055 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 3,748,179 3,240,964 당기근무원가를 통한 증가 333,673 268,302 이자원가를 통한 증가 68,781 78,534 퇴직금지급액을 통한 감소 (19,637) (76,391) 분기말 현재가치 4,130,996 3,511,409 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 3,282,125 3,132,112 사용자의 기여금 - 150,000 이자수익 68,780 78,534 지급액 (19,637) (76,391) 분기말 공정가치 3,331,268 3,284,255 17. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,577,320 16,888,964 보통주자본금 10,788,660,000 8,444,482,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,888,964 8,444,482,000 46,386,102,550 전환사채 전환 4,688,356 2,344,178,000 25,417,580,515 분기말 21,577,320 10,788,660,000 71,803,683,065 18 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 30,276,570 93,924,475 70,998,259 107,928,765 기타매출액 204,099 208,645 400 1,200 기타제품매출액 - 230,000 213,000 374,000 임대료수입 172,800 488,800 229,500 463,900 합 계 30,653,469 94,851,920 71,441,159 108,767,865 (2) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 93,924,475 230,000 94,154,475 부동산 임대 - 488,800 488,800 기타 제공 208,645 - 208,645 합 계 94,133,120 718,800 94,851,920 지리적 시장 국내 37,812,986 718,800 38,531,786 해외 56,320,134 - 56,320,134 합 계 94,133,120 718,800 94,851,920 수익인식시기 한 시점 208,645 230,000 438,645 기간 93,924,475 488,800 94,413,275 합 계 94,133,120 718,800 94,851,920 (3) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 8,081,962 127,609,700 4,587,705 37,604,340 102,675,027 해 외 135,272,886 33,115,036 7,352,049 56,320,135 119,419,836 합 계 143,354,848 160,724,736 11,939,754 93,924,475 222,094,863 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 회계정책변경(주1) 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 12,956,405 - 16,989,000 1,604,247 23,467,690 8,081,962 해 외 92,369,412 92,863,740 36,208,948 3,381,515 89,550,729 135,272,886 합 계 105,325,817 92,863,740 53,197,948 4,985,762 113,018,419 143,354,848 (주1) 수익인식기준적용에 따른 변경효과임. (4) 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 66,791,498 61,352,926 5,438,572 해 외 196,147,913 178,993,586 17,154,327 합 계 262,939,411 240,346,512 22,592,899 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 36,108,365 33,718,580 2,389,785 해 외 170,096,621 151,265,107 18,831,514 합 계 206,204,986 184,983,687 21,221,299 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 2,146,222 6,277,738 1,354,029 798,991 해 외 2,480,920 51,965,712 3,638,640 53,364,578 합 계 4,627,142 58,243,450 4,992,669 54,163,569 (주1) 대손충당금 설정액 223,620천원 제외한 순액입니다. (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 10,178,362 7,549,707 2,628,655 2,337,611 291,044 2,337,611 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-10-31 99.82% - - - - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 ㈜ 99.92% - - - - Fired Heater 2018-09-11 2019-06-30 ㈜ 99.24% - - - - Fired Heater 2019-04-15 2021-08-31 41.73% 1,304,817 - - - Fired Heater 2019-05-22 2021-01-31 18.35% 96,350 - 6,510,350 - Fired Heater 2019-07-09 2021-02-02 13.93% - - - - Fired Heater 2019-04-29 2020-06-30 14.06% - - - - Fired Heater 2019-06-17 2020-04-20 14.68% - - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 ㈜ 100.00% - - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 ㈜ 79.60% - - 203,943 - Fired Heater 2018-04-11 2020-03-10 83.57% - - 1,455,769 - Fired Heater 2019-07-27 2020-12-16 0.48% - - 2,180,360 - Fired Heater 2019-08-14 2020-10-14 0.27% - - 854,845 - Fired Heater 2016-09-21 2020-05-20 81.98% 1,613,404 - 1,751,739 - 합 계 3,014,571 - 12,957,006 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중입니다. 19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 799,961 2,569,109 782,994 2,461,608 퇴직급여 48,512 155,710 42,817 118,669 복리후생비 207,533 517,329 148,544 408,474 여비교통비 84,727 236,144 61,026 288,193 접대비 26,675 80,576 27,699 82,452 통신비 7,446 22,867 8,091 23,328 세금과공과 118,368 244,072 69,667 184,758 감가상각비 238,617 713,193 165,540 380,247 임차료 34,182 88,153 35,199 108,586 수선비 1,903 2,793 5,000 5,150 보험료 46,858 133,212 74,582 201,716 차량유지비 11,626 32,892 11,708 32,374 경상연구개발비 330,615 473,009 - 278,800 운반비 - 290 953 1,976 교육훈련비 1,587 6,340 1,095 4,851 도서인쇄비 4,075 12,426 2,483 9,538 소모품비 33,273 81,463 17,422 75,059 지급수수료 93,672 797,675 326,932 959,224 광고선전비 39,393 60,093 8,616 9,616 대손상각비 3,882 (219,737) (16,415) 1,349 건물관리비 16,976 43,743 13,372 35,717 무형자산상각비 8,450 26,496 12,530 39,703 통관비 - - 740 740 용역외주비 17,995 36,163 9,130 20,830 전력비 7,262 93,942 29,637 30,872 합계 2,183,588 6,207,953 1,839,362 5,763,830 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 7,173,827 43,247,227 원재료와 상품의 매입액 56,314,261 49,478,931 종업원급여 5,627,610 5,153,109 여비교통비 1,112,111 811,763 지급수수료 1,969,060 1,475,430 설계용역비 2,726,979 1,196,823 보험료 437,435 683,829 감가상각비 및 무형자산상각비 740,766 571,556 기타 판매비와관리비 1,059,085 905,996 기타 제조원가비용 15,701,488 4,580,461 매출원가 및 영업비용의 합계 92,862,622 108,105,125 21. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,769,399 4,445,816 퇴직급여원가 329,881 268,302 복리후생비 528,330 438,991 합 계 5,627,610 5,153,109 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 336,134 822,479 404,048 1,713,813 배당금수익 - - 2,100,000 2,100,000 외환차익 364,266 1,219,266 421,607 908,409 투자자산평가이익 - 602,499 금융보증비환입 - 20,923 28,900 153,387 파생상품평가이익 - - - 671,961 파생상품거래이익 39,013 234,180 730,980 803,123 합계 739,413 2,899,347 3,685,535 6,350,693 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 533,492 2,062,340 515,723 1,330,125 외환차손 315,643 428,158 127,064 480,885 전환권대가평가손실 1,038,493 5,100,444 투자자산평가손실 395,752 395,752 - 778,089 금융보증비 - - - - 파생상품평가손실 124,355 696,170 - 155,757 파생상품거래손실 754,285 1,413,825 29,531 370,416 합계 3,162,020 10,096,689 672,318 3,115,272 23. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - 338,726 - 919,885 대손충당금환입 - - - 2,730,000 유형자산처분이익 1,181 1,181 8,454 32,073 잡이익 447 14,739 - 15,829 투자자산처분이익 - - - 137,456 합 계 1,628 354,646 8,454 3,835,243 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 94,215 509,629 632,726 189,883 기타의대손상각비 146,219 395,510 1,919,466 2,658,544 유형자산처분손실 - - - 187,958 관계기업투자손상차손 - 96,254 - 291,810 기부금 - 850 2,000 2,850 잡손실 40 304,370 8,420 90,803 투자자산 처분손실 36,440 36,440 358,939 563,781 합 계 276,914 1,343,053 2,921,551 3,985,629 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기의 경우 법인세차감전 순손실로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 전분기의 평균유효세율 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 45.76%입니다. 25. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,518,992,494) (5,431,293,842) 1,664,656,974 2,032,673,332 가중평균유통주식수 20,851,729 19,083,361 16,642,748 15,982,343 기본주당순이익(손실) (121) (285) 100 127 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 당분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 1,664,656,974 2,032,673,332 전환사채 이자비용 155,865,863 328,450,986 전환권대가 평가손실 - - 조정된 순이익 1,820,522,837 2,361,124,318 가중평균유통보통주식수 22,296,771 19,938,857 희석주당이익 82 118 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기은행예치금 39,709,521 25,016,338 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (5,431,294) 2,032,673 2. 조정: 7,555,954 2,353,680 외화환산이익 (338,726) (919,885) 외화환산손실 509,629 189,883 이자수익 (822,479) (1,713,813) 투자자산평가이익 (602,499) - 투자자산평가손실 395,752 778,089 투자자산처분이익 - (137,456) 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산포함) 714,269 531,853 무형자산상각비 26,496 39,703 주식보상비용 - - 이자비용 2,062,340 1,330,125 퇴직급여 333,673 268,302 유형자산처분이익 (1,181) (32,073) 유형자산처분손실 - 187,958 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 무형자산처분이익 - - 파생상품평가이익 - (671,961) 파생상품평가손실 696,170 155,757 무형자산손상차손환입 - - 종속기업투자손상차손 - - 종속기업투자처분손실 - - 관계기업투자손상차손 96,254 291,810 재고자산손상차손 - - 유형자산손상차손 - - 전환권대가평가손실 5,100,444 - 대손상각비 (223,620) 1,349 기타의대손상각비 395,510 2,658,544 금융보증비환입 (20,923) (153,387) 법인세비용(수익) (765,158) 1,715,099 기타의대손충당금환입 - (2,730,000) 투자자산처분손실 - 563,781 3. 운전자본의 변동 25,262,391 3,467,126 매출채권의 감소(증가) 16,793,069 14,093,946 미수금의 감소(증가) 421,393 (2,038,830) 계약자산의 감소(증가) 746,810 (26,837,608) 선급금의 감소(증가) (2,664,867) (787,349) 보증금의 감소(증가) (3,736) (33,115) 기타보증금의 감소(증가) 1,769 (90,400) 선급비용의 감소(증가) (244,508) 64,565 재고자산의 감소(증가) 7,177,671 43,308,995 매입채무의 증가(감소) (1,311,908) (10,555,911) 미지급금의 증가(감소) (142,459) 67,678 선수금의 증가(감소) 91,960 1,642,747 계약부채의 증가(감소) 3,649,996 (22,060,543) 선수수익의 증가(감소) 490,683 1,715,493 예수금의 증가(감소) 19,721 25,581 미지급비용의 증가(감소) (45,136) 4,865,644 임대보증금의 증가(감소) 215,000 75,000 퇴직금의 지급 - - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (150,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (76,101) 파생상품자산의 감소(증가) 94,793 237,335 파생상품부채의 증가(감소) (27,859) (3) 4. 영업활동에서 창출된 현금 27,387,051 7,853,479 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 27,784,458 7,895,291 자기주식처분손실 2,040,626 미지급금과 대여금의 상계 2,730,000 27. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜아이플랜트 ㈜케이테크 제이엔케이알에이엠㈜ 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal LACC-JNK INC. (주)비제이전자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 - 12,649,680 81,000 94,060 9,000 - ㈜케이테크 - 2,010,468 90,000 - 10,200 8,529 제이엔케이알에이엠㈜ - - 300 1,808 - - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 1,273,991 - - 186,099 417,104 KC Thermal 230,000 - - 9,931 - - 합계 230,000 15,934,139 171,300 105,799 205,299 425,633 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)아이플랜트 - 9,871,800 81,000 2,100,000 16,850 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 104,522 122,606 - - 84,784 KC Thermal 374,000 - - - - 제이테크 - 4,137,850 165,000 - 37,587 합계 478,522 14,132,256 246,000 2,100,000 139,221 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 미수금등 선급금 단기대여금 매입채무 종속기업 ㈜아이플랜트 9,900 - 2,000,000 2,469,920 ㈜케이테크 - - - 351,250 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 768,228 KC Thermal - - 400,000 - LACC-JNK INC.(주1) 779,754 48,976 6,175,609 - 합계 789,654 48,976 8,575,609 3,589,398 (주1) 미수수익 779,754천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금등 단기대여금 장기대여금 선수금 매입채무 전환사채 종속기업 (주)아이플랜트 - 23,949 1,300,000 3,000,000 - 793,280 3,000,000 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - - 1,868,919 - KC Thermal 477,840 - - - 46,000 - - LACC-JNK INC.(주1) - 581,912 6,175,609 - - - - 합계 477,840 605,861 7,475,609 3,000,000 46,000 2,662,199 3,000,000 (주1) 미수수익 532,936천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨.(4) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 16,385,812 기업은행 4,315,920 8,949,749 3,120,143 대출보증 6,960,000 수출입은행 6,960,000 - - 대출보증 5,339,526 KEB하나은행 261,600 3,363,640 1,714,286 대출보증 16,825,730 신한은행 1,920,000 7,207,800 7,697,930 대출보증 8,280,000 국민은행 - 8,280,000 - 대출보증 7,481,696 NH농협은행 - 4,108,446 3,373,250 (5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 780,889 708,982 퇴직급여 84,307 223,866 합 계 865,196 932,848 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 31,654 - (7,497) 24,157 28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 117,908,106 146,008,593 자본총계 71,557,460 49,175,609 부채비율 164.77% 296.91% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR INR 합 계 USD EUR INR 합 계 외화화폐성자산 15,986,542 1,250,602 3,688,222 20,925,366 39,556,839 204,282 4,270,805 44,031,926 외화화폐성부채 (2,281,346) (483,196) (4,695,390) (7,459,932) (10,595,951) (300,603) (2,385,568) (13,282,122) 차감계 13,705,196 767,406 (1,007,168) 13,465,434 28,960,888 (96,321) 1,885,237 30,749,804 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 1,346,543 (1,346,543) 3,074,980 (3,074,980) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 39,709,521 25,016,338 단기금융상품 1,500,000 1,500,000 매출채권및기타채권 18,674,928 34,703,472 장기투자증권 2,506,489 1,432,559 장기금융상품 13,842,286 14,812,313 장기수취채권 181,966 3,179,999 합 계 76,415,190 80,644,681 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 22,956,000 23,238,164 - 전환사채 5,640,491 6,050,000 - 매입채무 15,491,577 15,491,577 - 기타지급채무 539,074 539,074 - 합 계 44,627,142 45,318,815 - (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 34,220,000 35,030,995 - 전환사채(주1) 17,013,957 - 20,000,000 매입채무 16,758,958 16,758,958 - 기타지급채무 703,993 703,993 - 합 계 68,696,908 52,493,946 20,000,000 (주1) 2019년 2월 1일 전환청구된 전환사채와 전환권 대가는 제외함4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.88~3.39%입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위:천원) 당기초 전기말 기준 운용리스약정금액 275,723 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (2,377) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (6,397) 할인전 리스료의 합계 266,949 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (9,399) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 257,550 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 130,043 비유동 리스부채 127,507 합 계 257,550 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산: 건물 12 87,616 134,310 차량운반구 12 131,850 123,240 합 계 219,466 257,550 리스부채: 유동 12 146,732 130,043 비유동 12 75,118 127,507 합 계 221,850 257,550 당분기 중 신규 취득한 사용권자산은 70,998천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 12 109,082 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12 6,292 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12 92,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12 254 당분기 중 리스의 총 현금유출은 112,990천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 258백만원 증가- 리스부채: 258백만원 증가① 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당 사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽계 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무비품 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 16,483,997 2,559 0.02% 계약자산 10,288,803 - 0.00% 단기대여금 14,089,420 12,793,635 90.80% 미수금 2,624,797 588,688 22.43% 미수수익 1,269,529 1,256,188 98.95% 선급금 6,093,406 84,111 1.38% 합계 50,849,952 14,725,180 28.96% 제21기 매출채권 33,526,101 2,559 0.01% 계약자산 8,707,422 223,620 2.57% 단기대여금 12,849,236 12,045,609 93.75% 미수금 1,899,368 588,688 30.99% 미수수익 879,256 852,280 96.93% 선급금 3,278,427 84,111 2.57% 합계 61,139,809 13,796,867 22.57% 제20기 매출채권 42,685,239 1,210 0.00% 단기대여금 15,692,076 14,274,940 90.97% 미수금 1,076,010 402,527 37.41% 미수수익 309,327 284,926 92.11% 선급금 1,470,933 84,111 5.72% 합계 61,233,585 15,047,714 24.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,796,867 15,047,714 1,288,577 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 223,620 4,269,331 - 4. 대손상각비 계상액 1,151,933 3,018,484 14,009,468 5. 연결범위의 변동 - - (250,331) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 14,725,180 13,796,867 15,047,714 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2019. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 16,481 - - - 3 16,484 특수관계자 - - - - - 계 16,481 - - - 3 16,484 구성비율(%) 100 - - - 0 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2019. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 산업용가열로 상품 - - - - 원재료 308 308 362 - 원재료평가손실충당금 (291) (291) (291) 제품 48,959 48,534 13 - 제품평가손실충당금 - - (13) 재공품 3,845 9,906 - 저장품 2 5 14 - 재고자산 합계 52,822 58,463 85 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.0 28.6 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.4회 4.6회 291.1회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2019.09. 0 1 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.10.31 10,377,030 99.82 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 10,318,120 99.92 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.09.11 2019.06.30 6,590,000 99.24 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.15 2021.08.31 6,800,000 41.73 1,304,817 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.01.31 72,000,000 18.35 96,350 - 6,510,350 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.02.02 17,618,700 13.93 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2020.06.30 14,560,000 14.06 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.06.17 2020.04.20 6,383,000 14.68 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,110,523 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,969,116 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,334,568 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,451,782 79.60 - - 203,943 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2020.03.10 23,216,463 83.57 - - 1,455,769 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.27 2020.12.16 21,800,158 0.48 - - 2,180,360 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2020.10.14 8,547,695 0.27 - - 854,845 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2020.05.20 131,411,377 81.98 1,613,404 - 1,751,739 - 합 계 - 3,014,571 - 12,957,006 - (2) 연결재무제표 기준 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.10.31 10,377,030 99.82 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 10,318,120 99.92 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.09.11 2019.06.30 6,590,000 99.24 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.15 2021.08.31 6,800,000 41.73 1,304,817 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.01.31 72,000,000 18.35 96,350 - 6,510,350 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.02.02 17,618,700 13.93 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2020.06.30 14,560,000 14.06 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.06.17 2020.04.20 6,383,000 14.68 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,110,523 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,969,116 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,334,568 100.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,451,782 79.60 - - 203,943 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2020.03.10 23,216,463 83.57 - - 1,455,769 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.27 2020.12.16 21,800,158 0.48 - - 2,180,360 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2020.10.14 8,547,695 0.27 - - 854,845 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2020.05.20 131,411,377 81.98 1,613,404 - 1,751,739 - 아이플랜트 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,650,000 75.72 1,828,555 - - - 합 계 - 4,843,126 - 12,957,006 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융삼품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기준서 제1109호 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 43,817,472 43,817,472 25,218,456 25,218,456 단기금융상품 1,510,554 1,510,554 1,808,544 1,808,544 매출채권 16,481,438 16,481,438 33,523,542 33,523,542 기타수취채권 3,345,235 3,345,235 2,141,282 2,141,282 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,853,258 14,853,258 15,640,728 15,640,728 장기수취채권 상각후원가측정금융자산 325,771 325,771 249,012 249,012 장기투자증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,707,507 2,707,507 1,586,040 1,586,040 파생상품자산 - - 94,793 94,793 금융자산 합계 83,041,235 83,041,235 80,262,397 80,262,397 매입채무 상각후원가측정 금융부채 17,811,946 17,811,946 19,009,011 19,009,011 기타지급채무 1,152,549 1,152,549 1,193,892 1,193,892 단기차입금 26,386,000 26,386,000 34,120,000 34,120,000 유동성장기부채 840,192 840,192 4,045,320 4,045,320 유동성전환사채 5,640,491 5,640,491 - - 금융보증부채 1,400 1,400 22,323 22,323 유동성리스부채 252,140 252,140 - - 전환권대가(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채 3,876,539 3,876,539 - - 전환권대가(비유동) - - 9,289,177 9,289,177 파생상품부채 696,170 696,170 27,859 27,859 전환사채 상각후원가측정 금융부채 - - 17,013,957 17,013,957 장기차입금 7,056,009 7,056,009 537,930 537,930 장기미지급비용 1,272,370 1,272,370 537,930 537,930 임대보증금 5,370,000 5,370,000 80,000 80,000 리스부채 561,039 561,039 - - 금융부채 합계 70,916,845 70,916,845 85,877,399 85,877,399 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,707,507 2,707,507 위험회피파생상품 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 3,876,539 - 3,876,539 위험회피파생상품 - 696,170 - 696,170 (나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,586,039 1,101,742 19,726 2,707,507 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 상환 신한금융투자 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2018.05.02 20,000 0 - 2023.05.02 미상환 NH투자증권신한금융투자 합 계 - - - 30,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,050 - - - 6,050 합계 - - - 6,050 - - - 6,050 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 안진회계법인 - - 제21기(전기) 안진회계법인 적정 - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 - 제21기(전기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 2,362 제20기(전전기) 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 746 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사(전임) 남인 -KB국민은행 여신심사본부장 역임-KB인베스트먼트(주) 대표이사 사장 역임 - 사외이사(신임) 제대식 -특허청 특허심판원장 역임-산업통상자원부 국가기술표준원장 역임- 특허법인 고려 대표 변리사 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 (전임) 사외이사 (신임) 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 남인(출석률: 100%) 제대식(출석률: 100%) 참석/찬반여부 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2019-09-26 -사규 취업규칙 개정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 5 2019-09-26 -사규 취업규칙 개정의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 마. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.10.07 코스닥협회 제대식 - 1. 회계제도 개혁에 따른 내부 감사의 역할변화2. 내부회계관리제도 주요 변경 내용 2019.10.17 코스닥협회 제대식 - 1. 바람직한 지배구조와 기업공시2. 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 바. 사외이사 지원조직 현황 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019-02-11 -합작투자 승인의 건 원안가결 - 2 2019-03-07 -제 21기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2019-03-08 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 확정의 건 원안가결 - 4 2019-03-20 -제 21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 5 2019-09-26 -사규 취업규칙 개정의 건 원안가결 - 바. 감사의 교육일시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.08.12 삼일회계법인 상법개정과 감사위원회의 역할 2019.10.24 상장회사협의회 2019년기말감사 및 감사보고를 위한 감사의 효율적 직무수행방안 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 감사 지원조직 없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 준법지원인 지원조직 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2019.09.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 16.32% 를 보유하고 있습니다. 또한 2019.09.30 현재 최대주주와 특수관계인 3명을 포함한 최대주주 등은 18.57% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 20.85 3,521,098 16.32 - 김성철 임원 보통주 210,992 1.25 210,992 0.98 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.41 238,500 1.11 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.22 36,780 0.17 - 계 보통주 4,007,370 23.73 4,007,370 18.57 - - - - - - - - 기초 (2019.01.01 기준) 발행주식 총수 : 16,888,964주- 기말 (2019.09.30 기준) 발행주식 총수 : 21,577,320주 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대커머셜 1,300,000 7.70 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,474 99.85 9,735,976 57.65 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원,천주) 구분 2019년. 4월 2019년. 5월 2019년. 6월 2019년. 7월 2019년. 8월 2019년. 9월 보통주 최고 6,630 6,210 5,790 5,690 5,460 6,230 최저 5,860 5,060 5,220 4,605 4,480 5,450 월간거래량 13,363 20,488 16,153 16,005 18,027 22,724 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2020.03.28 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2020.03.28 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2020.03.28 제대식 남 1960.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 79.3~87.2부산대학교 전기공학과14.11~15.07특허청특허심판원장15.07~16.11산업통상자원부국가기술표준원장18.08~현재특허법인 고려 대표 변리사 - - 임원 2019-03-25~현재신임이사회 추천 2022.03.25 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 사업관리담당 87.3~94.2성균관대학교 기계공학과93.12~96.7한화에너지 정비96.8~98.9대림엔지니어링 설계98.10~현재제이엔케이히터(주)이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 2020.03.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 57 - 3 - 60 7.0 3,813 64 - Heater 여 9 - 1 - 10 8.1 363 36 - ACC 남 3 - - - 3 6.5 70 23 - ACC 여 - - - - - - - - - 합 계 69 - 4 - 73 7.1 4,245 58 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 219 109 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 412 82 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 408 136 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 출자현황 [ 2019. 09. 30 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 1,474 - 제이엔케이알에이엠(주) 구매다각화 및자산관리 - - - 10,000 50 - - 10,000 50.0 50 - - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2019.09.30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - [ 2019.09.30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 제이엔케이알에이엠(주) 김방희 대표이사 대표이사 비상근 - 주영철 이사 사내이사 비상근 - 강대웅 부장 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 572 - - 544 156,000 26.0 1,115 7,122 1,940 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 281 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 29.2 - - - - 140,001 29.2 - 1,434 -500 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 140,000 40.0 507 - - -320 140,000 40.0 187 4,990 -1,151 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2019. 09. 30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2019.09.30 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제21기정기주주총회('19.03.25) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 ㆍ사외이사 제대식 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ사업목적 추가 ㆍ주권 전자등록의무화에 따른 변경 - 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 제18기정기주주총회('16.03.25) -제 1호 의안 : 제18기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-제 2호 의안 : 현금 배당의 건- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 남인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인ㆍ주주 현금배당 주당 100원- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 남인 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ재무제표 이사회 결의사항으로 변경 ㆍ이익배당 이사회 결의사항으로 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원,USD) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 1,812,189 2,385,233 572,944 1,812,289 - 제이엔케이알에이엠(주) 종속회사 기업은행 장기차입금 2,500,000 - 3,000,000 - 3,000,000 - 제이엔케이알에이엠(주) 종속회사 신한은행 장기차입금 2,000,000 - 2,400,000 - 2,400,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 제이엔케이히터(주)(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.05.02 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계