제이엔케이글로벌 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제21기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일까지
제20기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제20기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당반기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

(주)아이플랜트	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

당반기말	18,611,526	12,903,488	5,708,038	19,507,504	739,940	739,940

전기말	11,113,032	6,288,390	4,824,642	24,536,794	89,450	89,977

한편, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	21.33%	대표이사

현대커머셜주식회사	1,300,000	7.88%

기 타	11,684,274	70.79%

계	16,505,372	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월1 일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다.

구 분	사업모형	현금흐름특성

상각후원가측정금융자산(주1)	계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유	원금과 이자로만 구성된 채무상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)	계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유

당기손익-공정가치측정금융자산	상기 이외 모든 채무상품과 지분상품

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형 (incurredloss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 (대여금 및 수취채권 43,634백만원) 당기손익-공정가치측정금융자산 (장기금융상품 22,063백만원, 장기투자증권 1,406백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다.

상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호와 제 1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,147,811	8,147,811

단기금융상품	1,603,106	1,603,106

매출채권 (주석 5)	24,447,681	24,447,681

기타수취채권 (주석 6)	2,115,020	2,115,020

장기금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	19,813,983	19,813,983

장기수취채권	상각후원가측정금융자산	171,905	171,905

장기투자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,391,830	1,391,830

파생상품자산 (주석 7)	당기손익인식금융자산	237,335	237,335

금융자산 합계	57,928,671	57,928,671

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	26,028,709	26,028,709

기타지급채무	844,764	844,764

단기차입금 (주석 11)	31,530,000	31,530,000

유동성장기부채 (주석 11)	6,000,000	6,000,000

유동성전환사채 (주석 11)	8,941,587	8,941,587

전환권대가(유동) (주석 11)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	1,962,563	1,962,563

파생상품부채 (주석 7)	3	3

장기차입금 (주석 11)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,317,300	4,317,300

임대보증금	5,000	5,000

금융부채 합계	79,629,926	79,629,926

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자 산

유동자산(주1)	81,328,675	17,471,787	98,800,462

비유동자산	63,099,189	549,338	63,648,527

자산총계	144,427,864	18,021,125	162,448,989

부 채

유동부채(주1)	78,758,354	20,419,781	99,178,135

비유동부채	4,746,569	-	4,746,569

부채총계	83,504,923	20,419,781	103,924,704

자 본

지배지분	59,475,548	(2,398,656)	57,076,891

비지배지분	1,447,392	-	1,447,392

자본총계	60,922,940	(2,398,656)	58,524,284

부채와 자본 총계	144,427,864	18,021,125	162,448,989

(주1) 전기말 미청구공사 및 초과청구공사는 계약자산 및 계약부채로 분류를 수정하여 당기초와 동일한 계정으로 표시함

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지배기업지분	비지배지분

기타포괄손익누계액	이익잉여금

2017년 12월 31(보고금액)	320,436	19,051,976	1,447,393

기업회계기준서 제1109호 적용

분류와 측정으로 인한 효과(주1)	(1,729)	1,729	-

도입영향에 따른 법인세효과	-	-	-

소계	(1,729)	1,729	-

기업회계기준서 제1115호 적용

수행의무이행(주2)	-	(2,947,994)	-

도입영향에 따른 법인세효과	-	549,338	-

소계	-	(2,398,656)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	318,707	16,655,049	1,447,393

(주1) 사업모형 및 현금흐름 특성에 따라 분류 및 측정을 변경함.(주2) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 축족하지 못하여 수행의무 가 한 시점에 이행하는 것으로 변경함.

- 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련해석서와 비교하여 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출	53,226,499	(616,589)	52,609,910

매출원가	48,967,444	(693,447)	48,273,997

매출총이익	4,259,055	76,858	4,335,913

영업이익	(824,506)	76,858	(747,648)

법인세비용	2,319,855	-	2,319,855

반기순이익	(89,083)	76,858	(12,225)

반기총포괄이익	(288,333)	76,858	(211,474)

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.2.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 27,693,432 27,693,432 단기금융상품 - 1,806,706 1,806,706 매출채권 - 12,239,335 12,239,335 기타수취채권 - 1,697,381 1,697,381 파생상품자산 671,961 - 671,961 소 계 671,961 43,436,854 44,108,815 비유동 장기금융상품 22,063,469 - 22,063,469 장기투자증권 1,406,174 - 1,406,174 장기수취채권 - 198,032 198,032 소 계 23,469,643 198,032 23,667,675 합 계 24,141,604 43,634,886 67,776,490 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 42,684,029 - 42,684,029 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 54,549,966 - 54,787,301 비유동 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 장기투자증권 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 74,535,854 1,391,830 76,165,019 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정금융부채 합계 유동 매입채무 - 23,786,657 23,786,657 기타지급채무 - 1,546,692 1,546,692 단기차입금 - 36,030,000 36,030,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 843,902 3,903,050 4,746,952 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 47,768 47,768 소계 999,659 71,314,167 72,313,826 비유동 전환사채 2,760,475 17,178,496 19,938,971 장기차입금 - 4,617,300 4,617,300 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,760,475 21,875,796 24,636,271 합계 3,760,134 93,189,963 96,950,097 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정 금융부채 합계 유동 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 - 844,764 844,764 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,563 8,941,587 10,904,150 파생상품부채 3 - 3 소계 1,962,566 73,345,060 75,307,626 비유동 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 1,962,566 77,667,360 79,629,926 (3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,314,040 - 1,973,157 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (204,842) - 합계 1,314,040 - 1,195,068 (204,842) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (887,106) - (47,768) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (887,106) - (47,768) - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 당반기 평가손익은 516,203천원이며, 거래(손)익은 (268,742)천원입니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 369,116 - 325,410 (227,050) - 매도가능금융자산 - 17,774 - - 526,400 합계 369,116 17,774 325,410 (227,050) 526,400 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,178,973) - - - - 당기손익금융부채 - - - - - 합계 (1,178,973) - - - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 전반기 평가손익은 289,463천원이며, 거래(손)익은 3,274,746천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타태권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 만기미경과 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 매출채권 18,974 12,239,335 - - 12,258,309 기타수취채권 12,971,471 1,422,188 320,745 152,480 14,866,884 (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 만기미경과 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 매출채권 1,210 42,684,029 - - 42,685,239 기타수취채권 14,962,393 2,150,445 300 136,180 17,249,318 당반기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 12,990,445천원 (전기말: 14,963,603천원)입니다. 5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 12,258,309 42,685,239 대손충당금 (18,974) (1,210) 합계 12,239,335 42,684,029 (2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 1,210 240,972 설정 17,764 10,569 연결범위변동 - (250,331) 기말 18,974 1,210 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 12,652,103 (11,784,940) 867,163 15,692,076 (14,274,940) 1,417,136 미수금 1,403,058 (584,026) 819,032 1,076,010 (402,526) 673,484 미수수익 613,691 (602,505) 11,186 309,327 (284,927) 24,400 소계 14,668,852 (12,971,471) 1,697,381 17,077,413 (14,962,393) 2,115,020 비유동 보증금 198,032 - 198,032 171,905 - 171,905 합계 14,866,884 (12,971,471) 1,895,413 17,249,318 (14,962,393) 2,286,925 (2) 당반기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 기초 14,962,393 1,047,605 설정 739,079 13,914,787 환입 (2,730,000) - 기말 12,971,472 14,962,392 7. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2018-07-31 EUR 1,338.00 5,000,000 통화옵션 매도 2018-07-31 EUR 1,338.90 5,000,000 통화옵션 매도 2018-08-31 EUR 1,340.40 7,000,000 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122.00 6,000,000 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121.10 4,800,000 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121.00 1,200,000 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 671,961 155,757 237,335 3 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 45,839,179 (13,495) 45,825,684 13,495 (13,495) - 원재료 504,041 (290,571) 213,470 361,652 (290,571) 71,081 저장품 7,384 - 7,384 13,790 13,790 합계 46,350,604 (304,066) 46,046,538 388,937 (304,066) 84,871 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 250,680 26.00% 81,699 JFK메탈 29.17% 205,704 30.44% 262,192 KC Thermal 40.00% 1,418,837 40.00% 1,253,948 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 1,875,221 1,597,839 (주1) 누적 미반영 지분법손실 금액은 144,666천원임.(2) 당반기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 반기말 JNK India Pvt.Ltd 81,699 172,133 (3,151) 250,681 JFK메탈 262,192 (74,730) 18,242 205,704 KC Thermal 1,253,948 400,000 (233,528) (1,583) 1,418,837 합 계 1,597,839 400,000 (136,125) 13,508 1,875,222 (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법자본변동 손상 기말 JNK India Pvt.Ltd 73,857 - 12,762 (4,920) - 81,699 JFK메탈 324,130 - (94,623) 32,685 - 262,192 KC Thermal(주1) - 1,917,300 (342,677) (1,094) (319,581) 1,253,948 제이테크 - 362,392 (362,392) - - - 합 계 397,987 2,279,692 (786,930) 26,671 (319,581) 1,597,839 (3) 당반기말 현재 관계기 업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 반기순손익 JNK India Pvt.Ltd 3,866,526 2,902,371 4,752,049 662,049 JFK메탈 1,615,225 909,958 45,706 (256,216) KC Thermal 4,371,920 824,828 1,244,582 (583,820) BJ전자 280,690 822,414 - - 10. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 310,801 208,461 2 519,264 대체(주1) 4,603,277 3,941,112 70,033 8,614,422 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (105,797) (6,843) (112,640) 반기말 11,107,673 9,085,040 63,190 20,255,903 (주1) 유형자산에서 대체됨 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 310,801 220,302 2 531,105 감가상각비 - (5,921) - (5,921) 반기말 310,801 214,381 2 525,184 (2) 당반기 및 전반기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 180,400천원 및 25,000천원이고, 발생한 임대관련비용은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 14,199,486 14,029,355 487,044 219,489 199,649 244,196 180,050 29,559,269 취득 - - 84,730 800,508 121,905 42,030 1,152,601 2,201,774 처분 - - - - (9,828) - - (9,828) 감가상각 - (199,171) (71,467) (62,837) (59,933) (51,269) - (444,677) 환율변동효과 - - - - - 62 - 62 대체(주1) (4,603,277) (3,941,112) (70,033) - - - - (8,614,422) 반기말 9,596,209 9,889,072 430,274 957,160 251,793 235,019 1,332,651 22,692,178 취득원가 9,596,209 11,863,135 1,117,228 11,490,562 789,286 1,150,976 1,332,651 37,340,047 감가상각누계액 - (1,974,063) (686,954) (4,794,898) (537,493) (915,956) - (8,909,364) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1) 투자부동산으로 대체됨 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 등 합계 기초 15,625,353 20,021,939 1,233,157 7,977,938 533,704 412,418 97,300 45,901,809 취득 - - 146,619 67,500 2,100 19,060 16,050 251,329 처분 - - - - (19,374) (83) - (19,457) 감가상각 - (397,510) (109,405) (661,937) (56,034) (74,545) - (1,299,431) 환율변동효과 - - - - - (638) - (638) 반기말 15,625,353 19,624,429 1,270,371 7,383,501 460,396 356,212 113,350 44,833,612 취득원가 15,625,353 23,614,561 2,343,527 13,183,836 1,079,982 1,680,145 113,350 57,640,754 감가상각누계액 - (3,990,132) (1,073,156) (5,800,335) (619,586) (1,323,933) - (12,807,142) 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 36,030,000 31,530,000 유동성장기부채 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 4,746,952 10,904,149 전환사채 19,938,970 - 장기차입금 4,617,300 4,317,300 합계 71,333,222 52,751,449 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 기업은행 2.82% 일반대출 3,300,000 3,300,000 기업은행 2.89% 일반대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 3.66% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행 4.29% 일반대출 10,800,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2.71% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 KEB하나은행 2.94% 기업시설일반자금대출 5,000,000 - 산업은행 3.39% 일반대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.69% 일반대출 1,000,000 - 신한은행 3.88% 일반시설자금대출 2,800,000 2,800,000 신한은행 3.22% 운전자금대출 700,000 1,000,000 합 계 36,030,000 31,530,000 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채(유동) 10,000,000 - - 5,700,000 - 4,300,000 전환권조정(유동) (1,058,413) - (84,337) (577,126) - (396,950) 전환권대가(유동) 1,962,562 - - 1,118,661 - 843,901 소 계 10,904,149 - (84,337) 6,241,535 - 4,746,951 비유동 전환사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - (2,909,752) (88,248) - - (2,821,504) 전환권대가 - 2,760,475 - - - 2,760,475 소 계 - 19,850,723 (88,248) - - 19,938,971 합 계 10,904,149 19,850,723 (172,585) 6,241,535 - 24,685,922 (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 전환권조정 (1,340,551) - (282,138) - - (1,058,413) 전환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 합 계 10,000,000 - (282,138) - 622,011 10,904,149 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당반기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일(만기일) 2016.11.21 ~ 2021.11.21 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 0% 행사기간 2017.11.21 ~ 2021.10.21 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,389원 / 주 5,240원 / 주 발행가격 10,000 백만원 20,000 백만원 조기상환권 2018.11.21 이후 매 3개월 단위 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 무상증자, 주식배당 등의 조정사유가 발생시 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 장기차입금 기업은행 3.41% 온랜딩운전자금대출 6,000,000 6,000,000 국민은행 3.65% 3,600,000 3,600,000 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 317,300 317,300 우리은행 0.89% 경영안정자금 300,000 300,000 0.89% 경영안정자금 100,000 100,000 경남은행 0.98% 경영안정자금 300,000 - 소 계 10,617,300 10,317,300 차감 : 유동성대체 (6,000,000) (6,000,000) 합 계 4,617,300 4,317,300 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 유동 비유동 2018년 38,776,951 - 2019년 8,000,000 4,617,300 2020년 이후 - 19,938,971 합 계 46,776,951 24,556,271 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 단기차입금 8,000,000 기업은행 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 및 지급보증 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 4,817,154 산업은행 본사 2,266,239 3,600,000 지급보증 3,000,000 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 2,131,615 KEB하나은행 아이플랜트 신축공장 3,801,126 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 내용 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 1,620,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,500,000 15,400 외화지급보증 USD 980,000 980,000 외화지급보증 USD 1,715,000 1,715,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 7,700,000 5,381,078 전자외상담보대출 KRW 2,500,000 - KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,350,000 2,131,615 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,280,993 일람불지보 USD 5,000,000 1,129,776 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 농협 기타외화지급보증 USD 3,000,000 3,247,092 외화여신한도 USD 1,800,000 - 외화여신한도 USD 1,100,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,805,000 2,805,000 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 9,000,000 1,620,000.00 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 23,944,946 334,840 기타지급보증 KRW 23,944,946 8,464,898 서울보증보험 지급이행보증 KRW 22,629,423 22,629,423 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 968,722 968,722 서울보증보험 이행하자보증 KRW 1,463,770 1,463,770 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 4,147,029 4,147,029 단기차입금 신한은행 2,160,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 145,200 121,000 단기차입금 수출입은행 960,000 800,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 USD 1,020,000 USD 800,000 14. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 88,600 121,503 선수수익 1,333,664 243,769 예수금 366,796 327,209 합계 1,789,060 692,481 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,395,797 3,240,964 사외적립자산 공정가치 (3,258,077) (3,132,112) 확정급여제도의 부채 137,720 108,852 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 현재가치 3,240,964 3,193,921 당기근무원가를 통한 증가 195,299 223,643 이자원가를 통한 증가 35,925 29,859 퇴직금지급액을 통한 감소 (76,391) (347,635) 기말 현재가치 3,395,797 3,099,788 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 공정가치 3,132,112 3,033,124 사용자의 기여금 150,000 130,000 이자수익 52,356 42,271 지급액 (76,391) (268,846) 기말 공정가치 3,258,077 2,936,549 (4) 종속기업인 (주)아이플랜트는 확정기여제도를 운영하고 있으며 이와 관련하여 연결실체가 비용 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 89,589 153,805 판매비와관리비 37,207 63,237 합계 126,796 217,042 16. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,505,372 14,823,466 보통주자본금 8,252,686,000 7,411,733,000 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,823,466 7,411,733,000 38,572,597,514 전환사채 전환 1,681,906 840,953,000 5,388,362,898 기말 16,505,372 8,252,686,000 43,960,960,412 17 . 매출액 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 32,764,102 52,267,710 35,939,094 68,282,119 기타제품매출액 161,000 161,800 - 10,000 임대료수입 90,100 180,400 7,500 25,000 합계 33,015,202 52,609,910 35,946,594 68,317,119 (2) 당반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작및설치 52,267,710 161,000 52,428,710 부동산임대 - 180,400 180,400 기타제공 800 - 800 합 계 52,268,510 341,400 52,609,910 지리적 시장 국내 24,815,810 341,400 25,157,210 해외 27,452,700 - 27,452,700 합 계 52,268,510 341,400 52,609,910 수익인식시기 한 시점 800 161,000 161,800 기간 52,267,710 180,400 52,448,110 합 계 52,268,510 341,400 52,609,910 (3) 당반기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 16,184,101 - 37,610,514 4,318,948 26,202,690 31,910,873 해외 93,182,435 (6,775,019) 36,638,505 3,556,284 26,065,020 100,537,185 합계 109,366,536 (6,775,019) 74,249,019 7,875,232 52,267,710 132,448,058 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 국내 36,653,066 40,664,168 (3,683,311) 45,863,255 (11,586,568) 16,184,100 해외 136,007,244 37,883,577 (5,730,611) 73,325,327 (1,652,449) 93,182,434 합계 172,660,310 78,547,745 (9,413,922) 119,188,582 (13,239,017) 109,366,534 (4) 당반기와 전기의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 42,581,499 38,200,646 4,380,853 해외 157,213,495 138,423,334 18,790,161 합계 199,794,994 176,623,980 23,171,014 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 105,043,938 98,124,705 6,919,233 해외 253,978,865 220,097,778 33,881,087 합계 359,022,803 318,222,483 40,800,320 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국내 6,719,099 893,060 3,776,680 1,348,719 해외 26,789,829 36,177,081 20,769,495 1,403,510 합계 33,508,928 37,070,141 24,546,175 2,752,229 (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater - 8,139,032 7,445,258 693,774 (912,162) 1,605,936 (912,162) 상기 변경효과에는 당반기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 89.17% 940,017 - 2,625,593 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 (주) 75.02% 1,477,104 - 1,805,211 - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 (주) 100.00% 224,340 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 (주) 100.00% 474,535 - - - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 (주) 100.00% 56,085 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 (주) 97.74% 391,926 - 671,856 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 (주) 50.57% 18,958,430 - 1,942,447 - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 54.00% 3,655,194 - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 (주) 72.38% 553,538 - 239,569 - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 0.36% 82,664 - - - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 21.05% 1,796,647 - 815,595 - 합 계 28,610,480 - 8,100,271 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중입니다. 18. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 894,826 2,132,200 1,086,096 2,418,165 퇴직급여 54,026 113,059 82,157 153,114 복리후생비 138,880 415,512 237,917 514,771 여비교통비 135,312 264,841 98,303 190,977 접대비 47,316 78,336 65,094 117,911 통신비 9,171 20,466 11,680 24,243 세금과공과 61,462 148,321 62,452 142,416 감가상각비 178,088 315,300 462,948 925,628 임차료 72,581 95,415 176,650 138,214 수선비 1,540 5,072 1,800 8,514 보험료 149,067 252,093 201,860 391,795 차량유지비 18,791 35,293 31,603 53,112 경상연구개발비 - 278,800 (17,700) 18,200 운반비 1,018 1,819 677 1,593 교육훈련비 963 10,867 4,314 15,722 도서인쇄비 2,934 8,574 4,096 9,238 소모품비 37,497 82,785 33,614 60,191 지급수수료 486,050 738,578 379,226 658,157 광고선전비 1,000 1,000 10,775 13,868 대손상각비 17,764 17,764 34,863 9,359 건물관리비 9,774 22,345 9,301 21,101 무형자산상각비 15,184 27,758 13,952 28,149 용역외주비 5,850 11,700 6,840 14,310 사무용품비 - - - 47 전력비 2,017 4,827 7,524 14,952 통관비 - - 800 2,575 수도광열비 836 836 - - 기타비용 - - 1,441 2,596 합계 2,341,947 5,083,561 3,008,283 5,948,918 19 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,526,856) (72,952) 원재료와 상품의 매입액 26,483,289 34,366,690 종업원급여 8,002,206 8,062,071 여비교통비 658,318 613,745 지급수수료 1,336,469 1,448,805 설계용역비 591,153 8,781,765 보험료 654,185 1,078,991 감가상각비 및 무형자산상각비 585,075 1,352,875 기타 판매비와관리비 822,150 767,954 기타제조원가비용 15,751,570 13,347,976 매출원가 및 영업비용의 합계 53,357,559 69,747,920 20 . 종업원급여 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 7,010,674 6,705,540 퇴직급여원가 305,664 428,273 복리후생비 685,868 928,258 합계 8,002,206 8,062,071 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,223,393 1,314,040 260,217 369,116 배당금수익 - - 527 17,774 외환차익 301,023 518,418 319,032 443,068 장기금융상품평가이익 - - 1,073,848 1,073,848 파생상품평가이익 671,961 671,961 411,352 411,352 파생상품거래이익 20,903 72,143 591,948 3,274,746 합계 2,217,280 2,576,562 2,656,924 5,589,904 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 513,663 887,106 656,676 1,178,973 외환차손 120,512 354,983 499,099 1,219,838 장기금융상품평가손실 778,089 778,089 - - 금융보증비 47,768 47,768 - - 파생상품평가손실 155,757 155,757 121,889 121,889 파생상품거래손실 244,935 340,885 - - 합계 1,860,724 2,564,588 1,277,664 2,520,700 22. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 23,619 28,164 2,205 2,205 외화환산이익 1,629,939 1,759,896 2,717,042 1,460,680 잡이익 19,387 39,717 1,683,015 1,752,513 투자자산처분이익 - 133,856 74,843 74,843 관계기업처분이익 3,600 3,600 - - 대손충당금환입 2,730,000 2,730,000 - - 합계 4,406,545 4,695,233 4,477,105 3,290,241 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 739,079 739,079 - - 외화환산손실 62,707 291,475 - 1,147,760 재고자산손상차손 - - - 10,000 유형자산처분손실 187,958 187,958 - - 장기금융상품처분손실 204,842 204,842 227,050 227,050 기부금 850 850 5,600 5,600 잡손실 2,857 91,599 42,678 424,012 합계 1,198,293 1,515,803 275,328 1,814,422 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당반기와 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 100.5%와 29.90% 입니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 383,143,151 (234,206,538) 4,009,214,060 3,946,569,900 가중평균유통주식수 16,227,138 15,646,667 14,400,708 14,400,708 기본주당순손익 24 (15) 278 274 (2) 희석주당손익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 383,143,151 (234,206,538) 4,009,214,060 3,946,569,900 전환사채 이자비용 92,741,319 134,616,396 60,320,804 119,978,742 조정된 순손익 475,884,470 (99,590,142) 4,069,534,864 4,066,548,642 가중평균유통보통주식수 20,114,012 18,740,359 17,025,254 17,016,808 희석주당손익 24 (주)(15) 239 239 (주) 당반기와 전반기에 잠재적보통주가 발행되었다고 가정할 경우, 당반기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일함. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 138,447 20,904 단기은행예치금 27,554,985 8,126,907 합 계 27,693,432 8,147,811 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (12,225) 2,156,760 2. 조정: (61,437) 1,672,348 외화환산이익 (1,759,896) (1,460,680) 외화환산손실 291,475 1,147,760 퇴직급여 178,868 211,231 대손상각비 17,764 9,359 대손충당금환입 (2,730,000) - 감가상각비 557,317 1,324,726 무형자산상각비 27,758 28,149 이자수익 (1,314,040) (369,116) 장기금융상품평가이익 - (1,073,848) 지분법이익 (172,133) (123,016) 유형자산처분이익 (28,164) (2,205) 유형자산처분손실 187,958 - 파생상품평가이익 (671,961) (411,352) 투자자산처분이익 (133,856) - 투자자산처분손실 204,842 - 기타의 대손상각비 739,079 - 파생상품평가손실 155,757 121,889 재고자산손상차손 - 10,000 장기금융상품평가손실 778,089 - 이자비용 887,106 1,178,973 지분법손실 308,258 160,369 금융보증비 47,768 - 법인세비용(수익) 2,366,573 920,109 3. 운전자본의 변동 10,227,491 16,307,220 파생상품자산의 감소 237,335 477,570 매출채권의 감소 12,258,922 9,696,371 계약자산의 감소(증가) (16,353,695) 3,018,348 미수금의 증가 (327,048) (108,739) 보증금의 감소 (26,260) - 선급금의 감소(증가) 198,792 (5,661) 선급비용의 감소(증가) 105,382 (110,154) 부가세대급금의 증가 - (16,525) 재고자산의 감소(증가) (1,662,840) 281,620 매입채무의 증가(감소) (2,478,930) 7,337,256 미지급금의 증가(감소) 3,440,110 (1,652,739) 선수금의 증가(감소) (32,903) (644,468) 계약부채의 증가 13,886,625 - 선수수익의 증가 1,089,895 28,875 예수금의 증가(감소) 39,587 (676,135) 파생상품부채의 감소 (3) (528,308) 부가세예수금의 감소 - (812,766) 미지급비용의 증가(감소) (24,751) 232,209 퇴직연금운용자산의 증가 (150,000) (130,000) 임대보증금의 증가 75,000 - 하자보수충당부채의 감소 (47,727) (742) 퇴직금의 지급 - (78,790) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 10,153,830 20,136,329 (3) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 6,241,535 - 자기주식처분손실 2,040,626 - 미지급금과 대여금의 상계 2,730,000 - 26. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal (주)비제이전자 (2) 당반기과 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 122,606 82,430 KC Thermal 161,000 - - 합계 161,000 122,606 82,430 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 935,865 합계 935,865 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 선수금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - 2,731,828 KC Thermal 140,070 88,600 - 합계 140,070 88,600 2,731,828 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 선급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,679 - 4,506,740 KC Thermal 132,880 - - 합계 148,559 0 4,506,740 (4) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 690,908 936,138 퇴직급여 179,985 91,776 합계 870,893 1,027,914 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당반기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 반기말 단기대여금 41,650 - (4,998) 36,652 27. 위험관리(1) 자본위험관리당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 136,644,204 83,504,923 자본총계 66,240,059 60,922,940 부채비율 206.29% 137.07% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 33,278,633 10,261,458 636,202 44,176,293 35,978,159 29,168,135 423,018 65,569,312 외화화폐성부채 (12,294,805) (537,632) - (12,832,437) (12,180,581) (4,706,329) - (16,886,910) 차감계 20,983,828 9,723,826 636,202 31,343,856 23,797,578 24,461,806 423,018 48,682,402 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 3,134,385 (3,134,385) 4,868,240 (4,868,240) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 27,693,432 8,147,811 단기금융상품 1,806,706 1,603,106 매출채권및기타채권 13,936,716 44,799,049 장기투자증권 1,406,174 1,391,830 장기금융상품 22,063,469 19,813,983 장기수취채권 198,032 171,905 합 계 67,104,529 75,927,684 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 71,333,223 46,776,952 24,556,270 매입채무 23,786,657 23,786,657 - 기타지급채무 1,546,692 1,546,692 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 52,751,450 37,530,000 15,221,450 매입채무 26,028,709 26,028,709 - 기타지급채무 844,764 844,764 - 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 영업부문회사의 영업부문은 히터 및 ACC 부문으로 구성되어 있으며, 각 부문의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 및 용역 히터 정유, 석유화학 플랜트 설계, 제조 및 시공 ACC 등 공랭식 증기 응축기용 단발응축관 튜브핸들제조 등 (1) 부문별 손익 (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 매출액 52,268,510 341,400 52,609,910 영업손실 (715,009) (32,639) (747,648) 반기순이익 20,415 (32,639) (12,224) (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 매출액 68,146,919 170,200 68,317,119 영업손실 (184,965) (1,245,836) (1,430,801) 반기순이익 3,487,931 (1,331,170) 2,156,761 (2) 부문별 자산부채 (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 자산총계 171,018,414 31,865,849 202,884,263 부채총계 136,483,062 161,143 136,644,205 (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 자산총계 133,576,142 10,851,721 144,427,863 부채총계 82,865,974 638,949 83,504,923 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 115,503,341,136 77,571,316,056 현금및현금성자산 24,006,219,404 7,666,265,368 단기금융상품 1,500,000,000 1,596,500,000 매출채권 9,513,608,351 41,918,172,092 계약자산 30,544,832,166 22,750,453,474 기타수취채권 1,584,544,001 1,443,454,021 파생상품자산 671,960,790 237,334,829 기타유동자산 1,483,804,311 1,845,262,609 당기법인세자산 151,833,730 29,003,000 재고자산 46,046,538,383 84,870,663 비유동자산 71,461,533,967 57,403,819,060 장기금융상품 21,348,299,738 19,236,813,488 장기투자증권 1,253,804,610 1,239,460,510 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 1,660,356,748 1,552,167,133 투자부동산 23,949,738,569 12,862,874,888 유형자산 14,135,229,099 12,364,269,569 무형자산 1,011,731,330 957,768,526 장기수취채권 123,410,950 113,284,150 이연법인세자산 7,278,962,923 8,377,180,796 자산총계 186,964,875,103 134,975,135,116 부채 유동부채 101,779,881,563 74,193,238,807 매입채무 19,983,239,984 25,904,569,239 기타지급채무 514,638,973 576,747,347 단기차입금 32,530,000,000 27,730,000,000 유동성장기부채 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환사채 4,746,952,315 10,904,149,588 파생상품부채 155,757,421 2,506 기타유동부채 1,672,591,210 596,674,373 계약부채 36,103,623,721 2,478,395,754 당기법인세부채 25,310,154 2,700,000 금융보증부채 47,767,785 비유동부채 24,024,380,383 4,029,268,943 전환사채 19,938,970,402 장기차입금 3,600,000,000 3,600,000,000 임대보증금 80,000,000 5,000,000 퇴직급여충당부채 137,719,802 108,851,715 하자보수충당부채 267,690,179 315,417,228 부채총계 125,804,261,946 78,222,507,750 자본 자본금 8,252,686,000 7,411,733,000 자본잉여금 43,960,960,412 38,572,597,514 기타자본항목 (3,288,781,219) (5,706,751,410) 기타포괄손익누계액 11,551,926 224,309,650 이익잉여금(결손금) 12,224,196,038 16,250,738,612 자본총계 61,160,613,157 56,752,627,366 자본과부채총계 186,964,875,103 134,975,135,116 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,994,452,014 37,326,706,449 28,452,459,638 50,980,086,101 매출원가 23,203,707,725 34,962,943,662 25,826,527,668 45,766,384,261 매출총이익 790,744,289 2,363,762,787 2,625,931,970 5,213,701,840 판매비와관리비 1,767,823,667 3,924,468,342 1,820,244,545 3,725,109,895 영업이익(손실) (977,079,378) (1,560,705,555) 805,687,425 1,488,591,945 기타이익 2,195,584,157 2,540,670,173 2,659,138,118 5,598,065,891 기타손실 1,816,273,608 2,490,722,061 1,022,162,896 1,997,576,063 금융수익 4,379,234,802 4,569,434,457 4,298,909,394 3,384,224,796 금융원가 1,489,719,315 1,806,724,702 2,121,961,497 3,578,659,751 법인세비용차감전순이익(손실) 2,291,746,658 1,251,952,312 4,619,610,544 4,894,646,818 법인세비용 2,224,198,513 2,159,801,820 965,260,599 901,912,423 당기순이익(손실) 67,548,145 (907,849,508) 3,654,349,945 3,992,734,395 기타포괄손익 (258,535,270) (212,757,724) (45,976,222) (66,716,769) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (258,535,270) (212,757,724) (45,976,222) (66,716,769) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (258,535,270) (212,757,724) (45,976,222) (66,716,769) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (190,987,125) (1,120,607,232) 3,608,373,723 3,926,017,626 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (58) 254 277 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (41) 218 242 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (309,400,565) 27,865,569,854 67,833,748,393 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,992,734,395 3,992,734,395 해외사업환산손익 (66,716,769) (66,716,769) 전환권행사 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 (66,716,769) 3,272,697,995 3,205,981,226 2017.06.30 (기말자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) (376,117,334) 31,138,267,849 71,039,729,619 2018.01.01 (기초자본) 7,411,733,000 38,572,597,514 (5,706,751,410) 224,309,650 16,250,738,612 56,752,627,366 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,398,656,666) (2,398,656,666) 당기순이익(손실) (907,849,508) (907,849,508) 해외사업환산손익 (212,757,724) (212,757,724) 전환권행사 840,953,000 5,388,362,898 6,229,315,898 자기주식 거래로 인한 증감 2,417,970,191 2,417,970,191 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 자본 증가(감소) 합계 840,953,000 5,388,362,898 2,417,970,191 (212,757,724) (4,026,542,574) 4,407,985,791 2018.06.30 (기말자본) 8,252,686,000 43,960,960,412 (3,288,781,219) 11,551,926 12,224,196,038 61,160,613,157 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 7,045,190,373 22,237,378,396 당기순이익(손실) (907,849,508) 3,992,734,395 당기순이익조정을 위한 가감 (240,523,275) 2,159,107,905 외화환산이익 (1,654,202,261) (1,460,679,859) 외화환산손실 291,474,569 1,093,952,148 이자수익 (1,309,764,552) (377,571,251) 장기금융상품평가이익 (1,073,847,958) 장기금융상품평가손실 778,088,634 투자자산처분이익 (137,455,725) 감가상각비 328,377,820 794,814,576 무형자산상각비 27,173,396 25,448,278 이자비용 814,401,735 733,493,274 퇴직급여 178,868,087 211,231,271 유형자산처분이익 (23,619,344) (2,205,456) 유형자산처분손실 187,958,071 파생상품평가이익 (671,960,790) (411,352,190) 파생상품평가손실 155,757,421 121,888,975 종속기업투자손상차손 1,847,477,675 관계기업투자손상차손 291,810,385 재고자산손상차손 10,000,000 대손상각비 17,763,878 기타의 대손상각비 739,078,644 금융보증비 47,767,785 법인세비용 2,223,116,865 901,912,423 대손충당금환입 (2,730,000,000) (255,454,001) 투자자산처분손실 204,842,107 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,909,047,040 16,053,537,117 매출채권의 감소(증가) 14,218,792,169 7,054,491,264 미수금의 감소(증가) (688,513,958) 59,574,417 미청구공사의 감소(증가) (15,185,320,772) 2,550,037,087 선급금의 감소(증가) 199,279,854 (111,634,185) 보증금의 감소(증가) (10,260,000) 선급비용의 감소(증가) 162,178,444 (156,853,251) 재고자산의 감소(증가) (1,662,839,760) 250,195,316 매입채무의 증가(감소) (6,158,207,512) 6,227,148,511 미지급금의 증가(감소) 2,674,567,770 (912,139,476) 선수금의 증가(감소) (32,903,090) 1,760,214,507 계약부채의 증가(감소) 13,193,941,236 선수수익의 증가(감소) 1,089,895,137 28,875,388 예수금의 증가(감소) 18,924,790 (480,765,410) 미지급비용의 증가(감소) (25,092,542) 44,663,754 임대보증금의 증가(감소) 75,000,000 퇴직금의 지급 (78,790,282) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (150,000,000) (130,000,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (47,727,049) (742,300) 파생상품자산의 감소(증가) 237,334,829 477,570,161 파생상품부채의 증가(감소) (2,506) (528,308,384) 이자수취(영업) 1,008,136,906 166,907,895 이자지급(영업) (623,400,214) (601,674,123) 법인세납부(환급) (100,220,576) 466,765,207 투자활동현금흐름 (16,596,446,270) (12,793,375,852) 단기금융상품의 처분 96,500,000 4,631,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 539,972,980 168,259,140 장기금융상품의 처분 4,070,914,250 3,270,576,469 유형자산의 처분 12,818,182 2,290,909 투자부동산의 처분 347,000,000 무형자산의 처분 284,855,725 임차보증금의 감소 34,451,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,600,000 단기금융상품의 취득 (1,596,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (430,000,000) (2,338,466,000) 장기금융상품의 취득 (7,165,331,241) (15,010,035,070) 장기투자증권의 취득 (14,344,100) (17,247,300) 유형자산의 취득 (1,961,108,863) (16,050,000) 투자부동산의 취득 (11,749,187,003) 무형자산의 취득 (232,136,200) 임차보증금의 증가 (4,855,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (1,917,300,000) 재무활동현금흐름 25,760,876,619 (720,036,400) 전환사채의 증가 19,850,722,760 단기차입금의 증가 6,000,000,000 자기주식의 처분 1,842,409,115 단기차입금의 상환 (1,200,000,000) 배당금지급 (720,036,400) (720,036,400) 신주발행비 지급 (12,218,856) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,209,620,722 8,723,966,144 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 130,333,314 198,944,901 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,339,954,036 8,922,911,045 기초현금및현금성자산 7,666,265,368 26,045,854,499 기말현금및현금성자산 24,006,219,404 34,968,765,544 5. 재무제표 주석 제21기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일까지 제20기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 16,505,372주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당반기말 8,252,686,000원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 21.33% 대표이사 현대커머셜주식회사 1,300,000 7.88% 기 타 11,684,274 70.79% 계 16,505,372 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다 (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류하고 있습니다. 구 분 사업모형 현금흐름특성 상각후원가측정금융자산(주1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유 원금과 이자로만 구성된 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유 당기손익-공정가치측정금융자산 상기 이외 모든 채무상품과 지분상품 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).2) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형 (incurredloss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금 및 수취채권 36,728백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산(장기금융상품 21,348백만원, 장기투자증권 1,254백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지 정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호와 제 1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 7,666,265 7,666,265 단기금융상품 1,596,500 1,596,500 매출채권 (주석 5) 23,681,824 23,681,824 기타수취채권 (주석 6) 1,443,454 1,443,454 장기수취채권 113,284 113,284 장기금융상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,236,813 19,236,813 장기투자증권 매도가능금융자산 1,239,461 1,239,461 파생상품자산 (주석 7) 당기손익인식금융자산 237,335 237,335 금융자산 합계 55,214,936 55,214,936 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 25,904,569 25,904,569 기타지급채무 576,747 576,747 단기차입금 (주석 12) 27,730,000 27,730,000 유동성장기부채 (주석 12) 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 (주석 12) 8,941,587 8,941,587 전환권대가(유동) (주석 12) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,962,563 1,962,563 파생상품부채 (주석 7) 3 3 장기차입금 (주석 12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,600,000 3,600,000 임대보증금 5,000 5,000 금융부채 합계 74,720,469 74,720,469 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 별도재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.- 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책변경이 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 자 산 유동자산(주1) 77,571,316 17,471,788 95,043,104 비유동자산 57,403,819 549,338 57,953,157 자산총계 134,975,135 18,021,126 152,996,261 부 채 유동부채(주1) 74,193,239 20,419,782 94,613,021 비유동부채 4,029,269 - 4,029,269 부채총계 78,222,508 20,419,782 98,642,290 자본금 7,411,733 - 7,411,733 자본잉여금 38,572,598 - 38,572,598 기타자본항목 (5,706,751) - (5,706,751) 기타포괄손익누계액 224,310 - 224,310 이익잉여금 16,250,739 (2,398,656) 13,852,082 자본총계 56,752,627 (2,398,656) 54,353,972 부채와 자본 총계 134,975,135 18,021,126 152,996,262 (주1) 전기말 미청구공사 및 초과청구공사는 계약자산 및 계약부채로 분류를 수정하여 당기초와 동일한 계정으로 표시함 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이익잉여금 2017년 12월 31(보고금액) 16,250,739 기업회계기준서 제1115호 적용 수행의무이행(주1) (2,947,995) 도입영향에 따른 법인세효과 549,338 소계 (2,398,657) 2018년 1월 1일(최초적용일) 13,852,082 (주1) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무 가 한 시점에 이행하는 것으로 변경함.- 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련해석서와 비교하여 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 매출 37,943,295 (616,588) 37,326,706 매출원가 35,656,390 (693,447) 34,962,944 매출총이익 2,286,905 76,858 2,363,763 영업이익 (1,637,564) 76,858 (1,560,706) 법인세비용 2,159,802 - 2,159,802 반기순이익 (984,708) 76,858 (907,850) 반기총포괄이익 (1,197,465) 76,858 (1,120,607) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용의 중요한 판단기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다.1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 24,006,219 24,006,219 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 9,513,608 9,513,608 기타수취채권 - 1,584,544 1,584,544 파생상품자산 671,961 - 671,961 소 계 671,961 36,604,371 37,276,332 비유동 장기금융상품 21,348,300 - 21,348,300 장기투자증권 1,253,805 - 1,253,805 장기수취채권 - 123,411 123,411 소 계 22,602,105 123,411 22,725,516 합 계 23,274,066 36,727,782 60,001,848 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 7,666,265 - 7,666,265 단기금융상품 - 1,596,500 - 1,596,500 매출채권 - 41,918,172 - 41,918,172 기타수취채권 - 1,443,454 - 1,443,454 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 52,624,391 - 52,861,726 비유동 장기금융상품 - 19,236,813 - 19,236,813 장기투자증권 - - 1,239,461 1,239,461 장기수취채권 - 113,284 - 113,284 소 계 - 19,350,097 1,239,461 20,589,558 합 계 237,335 71,974,488 1,239,461 73,451,284 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 19,983,240 19,983,240 기타지급채무 - 514,639 514,639 단기차입금 - 32,530,000 32,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 843,902 3,903,050 4,746,952 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 47,768 47,768 소계 999,659 62,978,697 63,978,356 비유동 전환사채 2,760,475 17,178,496 19,938,970 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,760,475 20,858,496 23,618,970 합계 3,760,134 83,837,193 87,597,326 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 25,904,569 25,904,569 기타지급채무 - 576,747 576,747 단기차입금 - 27,730,000 27,730,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,563 8,941,587 10,904,150 파생상품부채 3 - 3 소계 1,962,566 69,152,903 71,115,469 비유동 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 3,605,000 3,605,000 합계 1,962,566 72,757,903 74,720,469 (3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 상각후원가측정금융자산 1,309,765 - 1,973,157 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (778,089) (204,842) - 합계 1,309,765 - 1,195,068 (204,842) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (814,402) - (47,768) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (814,402) - (47,768) - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 당반기 평가손익은 516,203천원이며, 거래순(손)익은 (268,742)천원입니다. (단위:천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자 배당 평가 처분 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 377,571 - 325,410 (227,050) 매도가능금융자산 - 17,774 - - 526,400 합계 377,571 17,774 325,410 (227,050) 526,400 금융부채 상각후원가측정금융부채 (733,493) - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 합계 (733,493) - - - - 상기 이외 파생상품에서 발생한 전반기 평가손익은 289,463천원이며, 거래순(손)익은 3,274,746천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 18,974 9,513,608 - - 9,532,582 기타수취채권 12,971,471 1,309,351 320,745 77,859 14,679,426 (단위:천원) 구분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 매출채권 1,210 - - - 41,919,382 기타수취채권 14,962,393 1,478,879 300 77,559 16,519,131 당반기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 12,990,445천원 (전기말: 14,963,603천원)입니다.5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 9,532,582 41,919,382 대손충당금 (18,974) (1,210) 소계 9,513,608 41,918,172 (2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전기 기초 1,210 - 설정 17,764 1,210 환입 - - 기말 18,974 1,210 6. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 12,532,103 (11,784,940) 747,163 15,372,076 (14,274,940) 1,097,136 미수금 1,412,958 (584,027) 828,931 724,444 (402,527) 321,917 미수수익 610,954 (602,505) 8,449 309,327 (284,926) 24,401 소계 14,556,015 (12,971,472) 1,584,543 16,405,847 (14,962,393) 1,443,454 비유동 보증금 123,411 - 123,411 113,284 - 113,284 합계 14,679,426 (12,971,472) 1,707,954 16,519,131 (14,962,393) 1,556,738 (2) 당반기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 14,962,393 5,922,640 설정 739,079 13,714,312 환입 (2,730,000) (255,454) 대체(주1) - (4,419,105) 기말 12,971,472 14,962,393 (주1) 전기 중 LACC 단기대여금 대손충당금 중 4,419,105천원이 종속기업투자증권손상차손으로 대체됨.7. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 매매목적 통화옵션 매도 2018-07-31 EUR 1,338.00 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-07-31 EUR 1,338.90 5,000,000.00 통화옵션 매도 2018-08-31 EUR 1,340.40 7,000,000.00 통화옵션 매도 2019-06-27 USD 1,122.00 6,000,000.00 통화옵션 매도 2019-06-13 USD 1,121.10 4,800,000.00 통화옵션 매도 2019-06-26 USD 1,121.00 1,200,000.00 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 671,961 155,757 237,335 3 8. 재고자산당반기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 45,839,179 (13,495) 45,825,684 13,495 (13,495) - 원재료 504,041 (290,571) 213,470 361,652 (290,571) 71,081 저장품 7,384 - 7,384 13,790 - 13,790 합계 46,350,605 (304,066) 46,046,538 388,937 (304,066) 84,871 9. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 (주)아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈 29.17% 205,704 30.44% 262,192 KC Thermal 40.00% 1,418,837 40.00% 1,254,159 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 합 계 2,360,357 2,252,167 (주1) 누적 미반영 지분법손실 금액은 144,666천원임.10. 투자부동산 ( 1) 당반기 와 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 7,495,522 5,155,799 211,554 12,862,875 취득 6,504,396 5,244,791 - 11,749,187 처분 (310,801) (203,527) (2) (514,330) 감가상각비 - (125,989) (22,004) (147,993) 반기말 13,689,117 10,071,074 189,548 23,949,739 전반기 > (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 7,495,521 5,351,476 255,562 13,102,559 감가상각비 - (97,838) (22,004) (119,842) 반기말 7,495,521 5,253,638 233,558 12,982,717 (2) 당반기 및 전반기 중 임대목적으로 분류된 투자부동산에서 발생한 임대수익은 234,400천원 및 249,000천원이고, 발생한 임대관련 비용은 없습니다. 11 . 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 5,054,844 190,829 - 108,693 131,017 180,050 12,364,270 취득 - - 8,000 800,508 - - 1,152,601 1,961,109 처분 - - - - (9,827) - - (9,827) 환율변동효과 - - - - - 62 - 62 감가상각 - (104,939) (24,438) (13,342) (20,511) (17,155) - (180,385) 반기말 6,698,837 4,949,905 174,391 787,166 78,355 113,924 1,332,651 14,135,229 취득원가 6,698,837 6,296,314 491,425 10,843,638 322,427 502,464 1,332,651 26,487,756 감가상각누계액 - (1,346,408) (317,034) (4,317,969) (244,072) (388,541) - (6,614,024) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 6,698,837 5,264,722 239,171 6,742,816 156,858 169,507 - 19,271,911 취득 - - - - - - 16,050 16,050 처분 - - - - (1) (84) - (85) 환율변동효과 - - - - - (212) - (212) 감가상각 - (104,939) (24,171) (502,157) (24,083) (19,623) - (674,973) 반기말 6,698,837 5,159,783 215,000 6,240,659 132,774 149,588 16,050 18,612,691 취득원가 6,698,837 6,296,314 483,425 10,043,130 401,979 502,601 16,050 24,442,336 감가상각누계액 - (1,136,531) (268,425) (3,802,471) (269,204) (353,014) - (5,829,645) 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 32,530,000 27,730,000 유동성장기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 4,746,952 10,904,150 전환사채 19,938,970 - 장기차입금 3,600,000 3,600,000 합계 66,815,922 48,234,150 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 기업은행 2.82% 일반대출 3,300,000 3,300,000 기업은행 2.89% 일반대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 3.66% 일반대출 4,000,000 4,000,000 수출입은행 4.29% 일반대출 10,800,000 12,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2.71% 무역어음대출 2,430,000 2,430,000 KEB하나은행 2.94% 기업시설일반자금대출 5,000,000 - 산업은행 3.39% 일반대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.69% 일반대출 1,000,000 - 합 계 32,530,000 27,730,000 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채(유동) 10,000,000 - - 5,700,000 - 4,300,000 전환권조정(유동) (1,058,413) - (84,337) (577,126) - (396,950) 전환권대가(유동) 1,962,562 - - 1,118,661 - 843,901 소 계 10,904,149 - (84,337) 6,241,535 - 4,746,951 비유동 전환사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 전환권조정 - (2,909,752) (88,248) - - (2,821,504) 전환권대가 - 2,760,475 - - - 2,760,475 소 계 - 19,850,723 (88,248) - - 19,938,971 합 계 10,904,149 19,850,723 (172,585) 6,241,535 - 24,685,922 (단위:천원) 구 분 기초잔액 발행액 상각액 행사액 평가 기말잔액 유동 전환사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 전환권조정 (1,340,551) - (282,138) - - (1,058,413) 전환권대가 1,340,551 - - - 622,011 1,962,562 합 계 10,000,000 - (282,138) - 622,011 10,904,149 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 당사는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. 당반기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1회차 2회차 발행일(만기일) 2016.11.21 ~ 2021.11.21 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 0% 행사기간 2017.11.21 ~ 2021.10.21 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,389원 / 주 5,240원 / 주 발행가격 10,000 백만원 20,000 백만원 조기상환권 2018.11.21 이후 매 3개월 단위 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 무상증자, 주식배당 등의 조정사유가 발생시 대상주식 회사의 보통주 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당반기말 전기말 장기차입금 기업은행 3.41% 온랜딩운전자금대출 6,000,000 6,000,000 국민은행 3.65% 3,600,000 3,600,000 소 계 9,600,000 9,600,000 차감 : 유동성대체 (6,000,000) (6,000,000) 합 계 3,600,000 3,600,000 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 유동 비유동 2018년 35,276,951 - 2019년 8,000,000 3,600,000 2020년 이후 - 19,938,971 합 계 43,276,951 23,538,971 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 11,825,423 2,400,000 단기차입금 2,000,000 기업은행 9,600,000 단기차입금 8,000,000 기업은행 당진 2공장 11,749,187 6,000,000 단기차입금 및 지급보증 5,000,000 KEB하나은행 온산공장 3,584,476 3,800,000 단기차입금 4,817,154 산업은행 본사 2,266,239 3,600,000 지급보증 3,000,000 기업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 2,131,615 KEB하나은행 한편, 보고기간 종료일 현재 특수관계없는 제3자의 차입금등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 5,000,000 1,620,000 기타약정(E-BIZ) KRW 1,500,000 15,400 외화지급보증 USD 980,000 980,000 외화지급보증 USD 1,715,000 1,715,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 7,700,000 5,381,078 전자외상담보대출 KRW 2,500,000 - KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,350,000 2,131,615 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 1,280,993 일람불지보 USD 5,000,000 1,129,776 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 농협 기타외화지급보증 USD 3,000,000 3,247,092 외화여신한도 USD 1,800,000 - 외화여신한도 USD 1,100,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,805,000 2,805,000 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 2,187,000 2,187,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 9,000,000 1,620,000.00 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 23,944,946 334,840 기타지급보증 KRW 23,944,946 8,464,898 서울보증보험 지급이행보증 KRW 22,629,423 22,629,423 (3) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주) 지급보증서 서울보증보험 4,147,029 4,147,029 단기차입금 신한은행 2,160,000 1,800,000 단기차입금 기업은행 145,200 121,000 단기차입금 수출입은행 960,000 800,000 제이에프케이메탈㈜ 외화시설대출 신한은행 USD 1,020,000 USD 800,000 14. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 88,600 121,503 선수수익 1,333,664 243,769 예수금 250,327 231,402 합계 1,672,591 596,674 15 . 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,395,797 3,240,964 사외적립자산 공정가치 (3,258,077) (3,132,112) 확정급여제도의 부채 137,720 108,852 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 현재가치 3,240,964 3,193,921 당기근무원가를 통한 증가 195,299 223,643 이자원가를 통한 증가 35,925 29,859 퇴직금지급액을 통한 감소 (76,391) (347,635) 반기말 현재가치 3,395,797 3,099,788 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 공정가치 3,132,112 3,033,124 사용자의 기여금 150,000 130,000 이자수익 52,356 42,271 지급액 (76,391) (268,846) 반기말 공정가치 3,258,077 2,936,549 16. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,505,372 14,823,466 보통주자본금 8,252,686,000 7,411,733,000 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,823,466 7,411,733,000 38,572,597,514 전환사채 전환 1,681,906 840,953,000 5,388,362,898 반기말 16,505,372 8,252,686,000 43,960,960,412 17 . 매출액 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 23,716,352 36,930,506 28,327,960 50,731,086 기타매출액 161,000 161,800 - - 임대료수입 117,100 234,400 124,500 249,000 합계 23,994,452 37,326,706 28,452,460 50,980,086 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작및 설치 36,930,506 161,000 37,091,506 부동산 임대 - 234,400 234,400 기타 제공 800 - 800 소 계 36,931,306 395,400 37,326,706 지리적 시장 - - - 국내 12,046,752 161,000 12,207,752 해외 24,884,555 234,400 25,118,955 소 계 36,931,306 395,400 37,326,706 수익인식시기 - - - 한 시점 800 161,000 161,800 기간 36,930,506 234,400 37,164,906 소 계 36,931,306 395,400 37,326,706 (3) 당반기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 회계정책변경 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 12,956,405 - 9,843,000 1,282,470 12,046,752 12,035,123 해외 92,369,412 (6,775,019) 30,950,664 3,411,888 24,883,755 95,073,190 합계 105,325,817 (6,775,019) 40,793,664 4,694,358 36,930,507 107,108,313 (단위:천원) 계약통화 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국내 11,925,263 25,597,080 3,642,656 28,208,594 12,956,405 해외 134,778,369 33,049,960 (7,448,803) 68,010,114 92,369,412 합계 146,703,632 58,647,040 (3,806,147) 96,218,708 105,325,817 (4) 당반기와 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 24,687,426 22,781,177 1,906,249 해외 153,838,385 135,004,652 18,833,733 합계 178,525,811 157,785,829 20,739,982 (단위:천원) 계약통화 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국내 93,987,999 89,414,990 4,573,009 해외 250,740,458 216,915,027 33,825,431 합계 344,728,457 306,330,017 38,398,440 (5) 보고기간 종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 국내 4,062,066 57,453 2,886,996 1,074,885 해외 26,482,766 36,046,171 19,863,458 1,403,510 합계 30,544,832 36,103,624 22,750,454 2,478,395 (6) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 4,553,382 5,258,981 (705,599) (912,162) 206,563 (912,162) 상기 변경효과에는 당반기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2017-06-30 2019-05-31 89.17% 940,017 - 2,625,593 - Fired Heater 2017-05-29 2018-04-30 (주) 75.02% 1,477,104 - 1,805,211 - Fired Heater 2018-05-03 2018-09-08 11.03% 51,562 - - - Fired Heater 2007-06-22 2014-12-31 (주) 100.00% 224,340 - - - Fired Heater 2013-01-02 2015-07-31 (주) 100.00% 474,535 - - - Fired Heater 2014-01-03 2015-10-31 (주) 100.00% 56,085 - - - Fired Heater 2015-02-13 2017-12-31 (주) 97.74% 391,926 - 671,856 - Fired Heater 2016-09-21 2018-03-20 (주) 50.57% 18,958,430 - 1,942,447 - Fired Heater 2016-11-09 2017-05-30 (주) 99.60% - - - - Fired Heater 2017-02-24 2018-10-23 54.00% 3,655,194 - - - Fired Heater 2017-01-19 2018-06-18 (주) 72.38% 553,538 - 239,569 - Fired Heater 2018-04-11 2019-09-11 0.36% 82,663 - - - 합 계 26,865,396 - 7,284,676 - (주) 계약상 완성기한은 경과하였으나, 고객과 상호합의하에 공사가 계속 진행중입니다. 18. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 689,378 1,678,613 711,827 1,503,390 퇴직급여 35,697 75,852 45,377 89,877 복리후생비 76,509 259,931 151,384 324,731 여비교통비 125,885 227,166 58,886 90,853 접대비 35,920 54,753 29,364 45,231 통신비 6,574 15,237 8,514 17,965 전력비 310 1,235 5,023 9,486 세금과공과 44,743 115,092 48,477 115,297 감가상각비 127,545 214,707 397,174 794,815 임차료 35,561 73,387 39,791 83,395 수선비 150 150 - - 보험료 64,119 127,134 93,075 154,641 차량유지비 11,314 20,666 18,694 30,252 경상연구개발비 - 278,800 1,100 1,100 운반비 719 1,023 350 1,143 교육훈련비 855 3,755 1,005 1,657 도서인쇄비 2,188 7,055 3,942 7,965 소모품비 24,319 57,638 18,695 26,191 지급수수료 437,049 632,292 149,483 356,935 광고선전비 1,000 1,000 9,328 9,328 대손상각비 17,764 17,764 - - 건물관리비 9,774 22,345 9,300 21,100 무형자산상각비 14,599 27,173 12,616 25,448 용역외주비 5,850 11,700 6,840 14,310 합계 1,767,822 3,924,468 1,820,245 3,725,110 19. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,526,856) (17,502) 원재료와 상품의 매입액 29,928,656 38,662,991 종업원급여 3,450,020 3,779,652 여비교통비 569,349 478,939 지급수수료 945,298 672,095 설계용역비 591,153 901,024 보험료 486,445 816,786 감가상각비 및 무형자산상각비 355,551 820,263 기타 판매비와관리비 681,599 384,420 기타제조원가비용 3,406,197 2,992,826 매출원가 및 영업비용의 합계 38,887,412 49,491,494 20. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,988,772 3,133,891 퇴직급여원가 178,868 211,231 복리후생비 282,380 434,530 합계 3,450,020 3,779,652 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,220,209 1,309,765 262,725 377,571 배당금수익 - - 527 17,774 파생상품평가이익 671,961 671,961 411,352 411,352 파생상품거래이익 20,903 72,143 591,948 3,274,746 외환차익 282,512 486,802 318,739 442,774 장기금융상품평가이익 - - 1,073,848 1,073,848 합계 2,195,585 2,540,671 2,659,139 5,598,065 (2) 당 반 기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 469,559 814,402 449,644 733,493 파생상품평가손실 155,757 155,757 121,889 121,889 파생상품거래손실 244,935 340,885 - - 외환차손 120,166 353,822 450,629 1,142,194 장기금융상품평가손실 778,089 778,089 - - 금융보증비 47,768 47,768 - - 합계 1,816,274 2,490,723 1,022,162 1,997,576 22. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 1,613,264 1,654,202 2,770,850 1,460,680 대손충당금환입 2,730,000 2,730,000 (111,860) 255,454 유형자산처분이익 23,619 23,619 2,205 2,205 잡이익 8,751 24,157 1,562,871 1,591,042 투자자산처분이익 3,600 137,456 74,843 74,843 합계 4,379,234 4,569,434 4,298,909 3,384,224 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 62,707 291,475 - 1,093,952 기타의대손상각비 739,079 739,079 - - 재고자산손상차손 - - - 10,000 유형자산처분손실 187,958 187,958 - - 관계기업투자손상차손 291,810 291,810 - - 종속기업투자손상차손 - - 1,847,478 1,847,478 기부금 850 850 5,600 5,600 잡손실 2,473 90,711 41,834 394,580 투자자산처분손실 204,842 204,842 227,050 227,050 합계 1,489,719 1,806,725 2,121,962 3,578,660 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당반기와 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 172.51%와 19.07% 입니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 67,548,145 (907,849,508) 3,654,349,945 3,992,734,395 가중평균유통주식수 16,227,138 15,646,667 14,400,708 14,400,708 기본주당순손이익 4 (58) 254 277 (2) 희석주당손익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 순이익(손실) 67,548,145 (907,849,508) 3,654,349,945 3,992,734,395 전환사채 이자비용 92,741,319 134,616,396 60,320,804 119,978,742 조정된 순이익 160,289,464 (773,233,112) 3,714,670,749 4,112,713,137 가중평균유통보통주식수 20,114,012 18,740,359 17,025,254 17,016,808 희석주당손익 8 (41) 218 242 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 12,278 517 단기은행예치금 23,993,941 7,665,747 합 계 24,006,219 7,666,264 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (907,850) 3,992,734 2. 조정: (240,523) 2,159,108 외화환산이익 (1,654,202) (1,460,680) 외화환산손실 291,475 1,093,952 이자수익 (1,309,765) (377,571) 장기금융상품평가이익 - (1,073,848) 장기금융상품평가손실 778,089 - 투자자산처분이익 (137,456) - 감가상각비 328,378 794,815 무형자산상각비 27,173 25,448 이자비용 814,402 733,493 퇴직급여 178,868 211,231 유형자산처분이익 (23,619) (2,205) 유형자산처분손실 187,958 - 파생상품평가이익 (671,961) (411,352) 파생상품평가손실 155,757 121,889 종속기업투자손상차손 - 1,847,478 관계기업투자손상차손 291,810 - 재고자산손상차손 - 10,000 대손상각비 17,764 - 기타의대손상각비 739,079 - 금융보증비 47,768 - 법인세비용(수익) 2,223,117 901,912 대손충당금환입 (2,730,000) (255,454) 투자자산처분손실 204,842 - 3. 운전자본의 변동 7,909,047 16,053,537 매출채권의 감소 14,218,792 7,054,491 미수금의 감소(증가) (688,514) 59,574 계약자산의 감소(증가) (15,185,321) 2,550,037 선급금의 감소(증가) 199,280 (111,634) 보증금의 감소(증가) (10,260) - 선급비용의 감소(증가) 162,178 (156,853) 재고자산의 감소(증가) (1,662,840) 250,195 매입채무의 증가(감소) (6,158,208) 6,227,149 미지급금의 증가(감소) 2,674,568 (912,139) 선수금의 증가(감소) (32,901) 1,760,215 계약부채의 증가 13,193,941 - 선수수익의 증가 1,089,895 28,875 예수금의 증가(감소) 18,925 (480,765) 미지급비용의 증가(감소) (25,093) 44,664 임대보증금의 증가 75,000 - 퇴직금의 지급 - (78,790) 퇴직연금운용자산의 증가 (150,000) (130,000) 하자보수충당부채의 증가 (47,727) (742) 파생상품자산의 감소 237,335 477,570 파생상품부채의 감소 (3) (528,308) 4. 영업활동에서 창출된 현금 6,760,674 22,205,379 (3) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기대여금의 종속기업투자 대체 - 253,255 전환사채의 전환 6,241,535 - 자기주식처분손실 2,040,626 - 미지급금과 대여금의 상계 2,730,000 - 26. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal (주)비제이전자 (2) 당반기과 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수익 기타비용 종속기업 (주)아이플랜트 - 4,170,300 54,000 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 122,606 - 82,430 KC Thermal 161,000 - - - 합계 161,000 4,292,906 54,000 82,430 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수익 기타수익 기타비용 종속기업 (주)제이테크 - 1,575,000 180,000 19,142 2,964 (주)아이플랜트 - 6,854,599 54,000 5,731 - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 935,865 합계 - 8,429,599 234,000 24,873 938,829 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 선수금 매입채무 종속기업 (주)아이플랜트 - 9,900 - 2,196,500 관계기업 JNK India Pvt. Ltd - - - 2,731,828 KC Thermal 140,070 - 88,600 - 합계 140,070 9,900 88,600 4,928,328 2) 전기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 (주)아이플랜트 - 9,900 996,075 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 15,679 - 4,506,740 KC Thermal 132,880 - - 합계 148,559 9,900 5,502,815 (4) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 466,439 413,138 퇴직급여 161,183 56,420 합계 627,622 469,558 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당반기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대여 회수 반기말 단기대여금 41,650 - (4,998) 36,652 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 125,804,262 78,222,508 자본총계 61,160,613 56,752,627 부채비율 205.70% 137.83% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR INR 합계 USD EUR INR 합계 외화화폐성자산 33,278,633 10,261,458 636,202 44,176,293 35,692,870 29,168,135 423,018 65,284,023 외화화폐성부채 (12,294,805) (537,632) - (12,832,437) (12,180,581) (4,706,329) - (16,886,910) 차감계 20,983,828 9,723,826 636,202 31,343,856 23,512,289 24,461,806 423,018 48,397,113 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익 3,134,385 (3,134,385) 4,839,711 (4,839,711) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 24,006,219 7,666,265 단기금융상품 1,500,000 1,596,500 매출채권및기타채권 11,098,152 43,361,626 장기투자증권 1,253,805 1,239,461 장기금융상품 21,348,300 19,236,813 장기수취채권 123,411 113,284 합 계 59,329,887 73,213,949 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 66,815,923 43,276,952 23,538,971 매입채무 19,983,240 19,983,240 - 기타지급채무 514,639 514,639 - (단위:천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이하 1년초과 차입금 48,234,150 33,730,000 14,504,150 매입채무 25,904,569 25,904,569 - 기타지급채무 576,747 576,747 - 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제21기 2분기 매출채권 12,258,309 18,974 0.15% 단기대여금 12,652,103 11,784,940 93.15% 미수금 1,403,058 584,027 41.63% 미수수익 613,691 602,505 98.18% 선급금 1,272,141 84,111 6.61% 합계 28,199,303 13,074,556 46.36% 제20기 매출채권 42,685,239 1,210 0.00% 단기대여금 15,692,076 14,274,940 90.97% 미수금 1,076,010 402,527 37.41% 미수수익 309,327 284,926 92.11% 선급금 1,470,933 84,111 5.72% 합계 61,233,585 15,047,714 24.57% 제19기 매출채권 28,857,857 240,972 0.84% 단기대여금 1,485,560 900,000 60.58% 미수금 203,249 147,605 0.00% 선급금 991,119 - 0.00% 합계 31,537,786 1,288,577 4.09% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 2분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,047,714 1,288,577 1,277,996 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 2,730,000 - 135,026 4. 대손상각비 계상액 756,843 14,009,468 145,607 5. 연결범위의 변동 - (250,331) - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 13,074,556 15,047,714 1,288,577 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4. 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2018. 06. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 12,239 - - - 19 12,258 특수관계자 - - - - - - 계 12,239 - - - 19 12,258 구성비율(%) 100 - - - 0 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2018. 06. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 2분기 제20기 제19기 비고 산업용가열로 상품 - - 10 - 원재료 504 362 379 - 원재료평가손실충당금 (291) (291) - 제품 45,839 13 264 - 제품평가손실충당금 (13) (13) - 재공품 - - - - 저장품 7 14 2 - 재고자산 합계 46,047 85 655 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 22.7 27.3 0.4 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.2회 1.3회 54.5회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2018.07. 0 1 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 (1) 별 도재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 89.17 940,017 - 2,625,593 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 9,373,120 75.02 1,477,104 - 1,805,211 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.05.03 2018.09.08 5,000,000 11.03 51,562 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 224,340 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,947,905 100.00 474,535 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2015.10.31 20,792,118 100.00 56,085 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,186,809 97.74 391,926 - 671,856 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 104,691,024 50.57 18,958,430 - 1,942,447 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.11.09 2017.05.30 5,072,425 99.60 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018.10.23 20,767,762 54.00 3,655,194 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,540,000 72.38 553,538 - 239,569 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 22,806,507 0.36 82,663 - - - 합 계 - 26,865,396 - 7,284,676 - (2) 연 결재무제표 기준 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.06.30 2019.05.31 9,800,000 89.17 940,017 - 2,625,593 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.05.29 2018.04.30 9,373,120 75.02 1,477,104 - 1,805,211 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2007.06.22 2014.12.31 25,178,471 100.00 224,340 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2013.01.02 2015.07.31 8,947,905 100.00 474,535 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2014.01.03 2015.10.31 20,792,118 100.00 56,085 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2015.02.13 2017.12.31 9,186,809 97.74 391,926 - 671,856 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2018.03.20 104,691,024 50.57 18,958,430 - 1,942,447 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.02.24 2018.10.23 20,767,762 54.00 3,655,194 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2017.01.19 2018.06.18 6,540,000 72.38 553,538 - 239,569 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2019.09.11 22,806,507 0.36 82,663 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,650,000 21.05 1,796,646 - 815,595 - 합 계 - 28,610,480 - 8,100,271 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품은 분리되지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류됩니다. 구 분 사업모형 현금흐름특성 상각후원가측정금융자산(주1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유 원금과 이자로만 구성된 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유 당기손익-공정가치측정금융자산 상기 이외 모든 채무상품과 지분상품 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)(나) 금융자산의 손상금융자산과 계약자산 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형 (incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 (대여금 및 수취채권 43,635백만원) 당기손익-공정가치측정금융자산 (장기금융상품 22,063백만원, 장기투자증권 1,406백만원, 파생상품자산 672백만원)을 보유하고 있으며, 신용 위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실 충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 범주별 금융상품 (가) 범주별 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 27,693,432 - 27,693,432 단기금융상품 - 1,806,706 - 1,806,706 매출채권 - 12,239,335 - 12,239,335 기타수취채권 - 1,697,381 - 1,697,381 파생상품자산 671,961 - - 671,961 소 계 671,961 43,436,854 - 44,108,815 비유동: 장기금융상품 22,063,469 - - 22,063,469 장기투자증권 1,406,174 - - 1,406,174 장기수취채권 - 198,032 - 198,032 소 계 23,469,643 198,032 - 23,667,675 합 계 24,141,604 43,634,886 - 67,776,490 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 23,786,657 23,786,657 기타지급채무 - 1,546,692 1,546,692 단기차입금 - 36,030,000 36,030,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 843,902 3,903,050 4,746,952 파생상품부채 155,757 - 155,757 금융보증부채 - 47,768 47,768 소계 999,659 71,314,167 72,313,826 비유동: 전환사채 2,760,475 17,178,496 19,938,971 장기차입금 - 4,617,300 4,617,300 임대보증금 - 80,000 80,000 소계 2,760,475 21,875,796 24,636,271 합계 3,760,134 93,189,963 96,950,097 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동: 현금및현금성자산 - 8,147,811 - 8,147,811 단기금융상품 - 1,603,106 - 1,603,106 매출채권 - 42,684,029 - 42,684,029 기타수취채권 - 2,115,020 - 2,115,020 파생상품자산 237,335 - - 237,335 소 계 237,335 54,549,966 - 54,787,301 비유동: 장기금융상품 - 19,813,983 - 19,813,983 매도가능금융자산 - - 1,391,830 1,391,830 장기수취채권 - 171,905 - 171,905 소 계 - 19,985,888 1,391,830 21,377,718 합 계 237,335 74,535,854 1,391,830 76,165,019 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동: 매입채무 - 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 - 844,764 844,764 단기차입금 - 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 - 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,962,562 8,941,587 10,904,149 파생상품부채 3 - 3 소계 1,962,565 73,345,060 75,307,625 비유동: 전환사채 - - - 장기차입금 - 4,317,300 4,317,300 임대보증금 - 5,000 5,000 소계 - 4,322,300 4,322,300 합계 1,962,565 77,667,360 79,629,925 (나) 범주별 금융상품에 대한 공정가치보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기준서 제1109호 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 27,693,432 27,693,432 8,147,811 8,147,811 단기금융상품 1,806,706 1,806,706 1,603,106 1,603,106 매출채권 (주석 5) 12,239,335 12,239,335 42,684,029 42,684,029 기타수취채권 (주석 6) 1,697,381 1,697,381 2,115,020 2,115,020 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 22,063,469 22,063,469 19,813,983 19,813,983 장기수취채권 상각후원가측정금융자산 198,032 198,032 1,391,830 1,391,830 장기투자증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,406,174 1,406,174 171,905 171,905 파생상품자산 (주석 7) 671,961 671,961 237,335 237,335 금융자산 합계 67,776,490 67,776,490 76,165,019 76,165,019 매입채무 상각후원가측정 금융부채 23,786,657 23,786,657 26,028,709 26,028,709 기타지급채무 1,546,692 1,546,692 844,764 844,764 단기차입금 (주석 11) 36,030,000 36,030,000 31,530,000 31,530,000 유동성장기부채 (주석 11) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 유동성전환사채 (주석 11) 3,903,050 3,903,050 8,941,587 8,941,587 유동성전환사채 (주석 11) 47,768 47,768 - - 전환권대가(유동) (주석 11) 당기손익-공정가치측정금융부채 843,902 843,902 1,962,562 1,962,562 전환권대가(유동) (주석 11) 2,760,475 2,760,475 - - 파생상품부채 (주석 7) 155,757 155,757 3 3 유동성장기부채 (주석 11) 17,178,496 17,178,496 - - 장기차입금 (주석 11) 상각후원가측정 4,617,300 4,617,300 4,317,300 4,317,300 임대보증금 금융부채 80,000 80,000 5,000 5,000 금융부채 합계 96,950,097 96,950,097 79,629,925 79,629,925 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (다) 금융상품의 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: -당기손익인식금융자산 - 671,961 - 671,961 -당기손익인식금융부채 - 155,757 - 155,757 전기말: -당기손익인식금융자산 - 237,335 - 237,335 -당기손익인식금융부채 - 3 - 3 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 03일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 미상환 신한금융투자 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2018.05.02 20,000 0 - 2023.05.02 미상환 NH투자증권신한금융투자 합 계 - - - 30,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 24,300 - - - 합계 - - - - 24,300 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 안진회계법인 - - 제20기 대주회계법인 적정 - 제19기 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 - 제20기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 746 제19기 대주회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 60,000 847 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 - - - - - 제20기 - - - - - 제19기 - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ 이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ 주주총회의 소집 ㅇ 재무제표의 승인 ㅇ 정관의 변경 ㅇ 자본의 감소 ㅇ 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ 주식의 소각 ㅇ 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ 이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ 이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ 주식배당 결정 ㅇ 주식매수선택권의 부여 ㅇ 이사, 감사의 보수 ㅇ 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ 국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ 기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ 연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ 대표이사의 선임 및 해임 ㅇ 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ 사규의 제정 및 개폐 ㅇ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ 타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ 매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ 신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ 10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ 회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ 이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ 중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ 이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ 타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 남인 -KB국민은행 여신심사본부장 역임-KB인베스트먼트(주) 대표이사 사장 역임 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2018-04-26 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 원안가결 - 6 2018-05-03 자기주식 매각의 건 원안가결 - 7 2018-05-14 부동산 매각 승인의 건 원안가결 - 8 2018-06-01 케이씨써멀㈜ 유상증자의 건 원안가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 5 2018-05-14 부동산 매각 승인의 건 원안가결 - 6 2018-06-01 케이씨써멀㈜ 유상증자의 건 원안가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각 항의 권한을 가진다. - 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체 없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-03-06 제 20기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 2 2018-03-06 제 20기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018-03-06 제 20기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 4 2018-03-21 -제 20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-현금배당 승인의 건 원안가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2018.06.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 21.33% 를 보유하고 있습니다. 또한 2018.06.30 현재 최대주주와 특수관계인 3명을 포함한 최대주주 등은 24.28% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,621,098 24.43 3,521,098 21.33 - 김성철 임원 보통주 210,992 1.42 210,992 1.28 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.61 238,500 1.44 - 제이엔케이히터㈜ 자기주식 보통주 422,738 2.85 36,780 0.22 - 계 보통주 4,493,328 30.31 4,007,370 24.28 - - - - - - - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 : 14,823,466주- 기말 (2018.06.30 기준) 발행주식 총수 : 16,505,372주 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 현대커머셜 1,300,000 7.88 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 14,823,466주 기준 지분율 : 8.77%- 기말 (2018.06.30 기준) 발행주식 총수 16,505,372주 기준 지분율 : 7.88% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,236 99.66 7,755,412 46.99 - - 기초 (2018.01.01 기준) 발행주식 총수 14,823,466주 기준 지분율 : 52.32%- 기말 (2018.06.30 기준) 발행주식 총수 16,505,372주 기준 지분율 : 46.99% 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 2018년. 1월 2018년. 2월 2018년. 3월 2018년. 4월 2018년. 5월 2018년. 6월 보통주 최고 5,080 4,705 5,970 6,090 5,000 4,520 최저 3,575 3,775 4,110 4,795 3,975 5,000 월간거래량 7,106 9,672 29,288 21,818 5,530 7,963 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 1998.10.01~현재 2020.03.28 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 2003-04-05~현재 2020.03.28 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 2001-11-19~현재 2020.03.28 남인 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 76.2~81.2서강대학교 경제학과84.1~11.12KB국민은행여신심사본부장14.1~14.12KB인베스트먼트(주) 대표이사 - - 2016-03-25~현재 2019.03.25 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 사업관리 총괄 87.3~94.2성균관대학교 기계공학과93.12~96.7한화에너지 정비96.8~98.9대림엔지니어링 설계98.10~현재제이엔케이히터(주)이사 - - 1998-10-01~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 2011-03-29~현재 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 49 - 2 - 51 7.2 2,184 43 - Heater 여 9 - - - 9 7.6 224 25 - ACC 남 2 - 1 - 3 3.7 44 15 - ACC 여 - - - - - - - - - 합 계 60 - 3 - 63 7.1 2,452 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 282 56 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 275 92 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 출자현황 [ 2018년 06월 30일 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 89 - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018.06.30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 주성훈 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 82 - - 169 156,000 26.0 251 1,796 49 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 281 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 30.4 262 - - -56 140,001 29.2 206 1,795 -311 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 60,000 40.0 1,254 80,000 400 165 140,000 40.0 1,419 3,978 -909 (주)제이테크(비상장) 2006.03.15 제작업체확보 1,876 83,900 19.0 - -83,900 4 - - - - 16,867 -15,979 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2018년 06월 30일 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2018.06.30 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 제18기정기주주총회('16.03.25) -제 1호 의안 : 제18기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-제 2호 의안 : 현금 배당의 건- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 남인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인ㆍ주주 현금배당 주당 100원- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 남인 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ재무제표 이사회 결의사항으로 변경 ㆍ이익배당 이사회 결의사항으로 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원,USD) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 신한은행 단기차입금 1,800,000 2,160,000 - - 2,160,000 - ㈜제이테크 - 기업은행 단기차입금 121,000 3,240,000 - 3,094,800 145,200 - ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 4,147,029 4,483,364 - 336,335 4,147,029 - ㈜제이테크 - 수출입은행 단기차입금 800,000 1,500,000 - 540,000 960,000 - 제이에프케이메탈㈜ 계열회사 신한은행 외화시설대출 U$800,000 U$1,020,000 - - U$1,020,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 제이엔케이히터(주)(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.05.02 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계