제이엔케이글로벌 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제23기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제22기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
제이엔케이히터 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제이엔케이히터 주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결실체")은 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

김 방 희	3,521,098	15.18%	대표이사

기 타	19,672,900	84.82%

합 계	23,193,998	100.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

㈜아이플랜트	70.00%	70.00%	한국	12월 31일	제조업

㈜케이테크(주1)	-	70.00%	한국	12월 31일	제조업

(주1) 종속기업인 (주)아이플랜트가 당분기 중 100% 지분을 매각하여 연결범위에서 제외됨.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 25,039,757 17,281,723 7,758,034 36,879,541 792,070 792,070 (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜아이플랜트 23,722,450 16,756,486 6,965,964 46,071,589 3,103,673 3,103,673 ㈜케이테크 2,637,707 2,371,750 265,957 3,315,145 (816,882) (816,882) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’, 제1109호‘금융상품’, 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.1.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 연결재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 연결실체는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결실체에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 연결실체는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 연결실체의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 연결실체는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로, 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - 27,751,128 27,751,128 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 15,483,502 15,483,502 기타수취채권 - 2,010,087 2,010,087 파생상품자산 5,149 - 5,149 소 계 5,149 46,744,717 46,749,866 비유동: 장기금융상품 15,264,424 - 15,264,424 장기투자증권 4,185,802 - 4,185,802 장기수취채권 - 251,677 251,677 소 계 19,450,226 251,677 19,701,903 합 계 19,455,375 46,996,394 66,451,769 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 25,030,601 25,030,601 단기금융상품 - 2,200,000 2,200,000 매출채권 - 44,611,613 44,611,613 기타수취채권 - 3,160,788 3,160,788 소 계 - 75,003,002 75,003,002 비유동 장기금융상품 14,880,244 - 14,880,244 장기투자증권 2,693,899 - 2,693,899 장기수취채권 - 234,455 234,455 소 계 17,574,143 234,455 17,808,598 합 계 17,574,143 75,237,457 92,811,600 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무 - 12,976,793 12,976,793 기타지급채무 - 4,953,398 4,953,398 단기차입금 - 32,563,520 32,563,520 유동성장기부채 - 268,405 268,405 유동성전환사채 52,854 40,000 92,854 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 90,000 90,000 유동성리스부채 - 179,329 179,329 소 계 52,854 51,134,445 51,187,299 비유동 장기차입금 - 2,063,085 2,063,085 임대보증금 - 290,000 290,000 리스부채 - 1,063,052 1,063,052 소 계 - 3,416,137 3,416,137 합 계 52,854 54,550,582 54,603,436 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 유동 매입채무 - 24,183,727 24,183,727 기타지급채무 - 3,421,870 3,421,870 단기차입금 - 24,706,000 24,706,000 유동성장기부채 - 441,077 441,077 유동성전환사채 2,658,492 5,431,212 8,089,704 파생상품부채 31,503 - 31,503 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 200,000 200,000 유동성리스부채 - 237,879 237,879 소 계 2,689,995 58,684,765 61,374,760 비유동 장기차입금 - 520,406 520,406 임대보증금 - 95,000 95,000 리스부채 - 1,026,615 1,026,615 소 계 - 1,642,021 1,642,021 합 계 2,689,995 60,326,786 63,016,781 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 645,077 - (338,027) (3,071) 141,501 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 366,411 3,362 - 합 계 645,077 - 28,384 291 141,501 금융부채 상각후원가측정금융부채 (889,486) - - - 6,562 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,225,658) - - 합 계 (889,486) - (2,225,658) - 6,562 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 5,149천원이며, 거래순손실은 728,708천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 737,899 - (930,186) (1,548) 141,849 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 199,815 (36,440) - 합 계 737,899 - (730,371) (37,988) 141,849 금융부채 상각후원가측정금융부채 (3,615,997) - 20,923 - (44,527) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,439,590) - - 합 계 (3,615,997) - (2,418,667) - (44,527) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손실은 696,170천원이며, 거래순이익은 191,123천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,574,699 10,776,940 4,486,561 220,000 17,058,200 기타수취채권 12,868,275 1,801,492 - 208,595 14,878,362 비유동기타수취채권 - 33,982 127,400 90,295 251,677 전기말 매출채권 2,559 43,252,113 1,359,500 - 44,614,172 기타수취채권 14,808,429 2,467,390 218,498 474,900 17,969,217 비유동기타수취채권 - 163,030 - 71,425 234,455 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,442,974천원 (전기말: 14,810,988천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,450,227 19,450,227 위험회피파생상품 - 5,149 - 5,149 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 52,854 - 52,854 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,574,143 17,574,143 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,658,492 - 2,658,492 위험회피파생상품 - 31,503 - 31,503 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말에 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,574,143 2,952,069 (1,354,176) (88,220) 366,411 19,450,227 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,226,768 2,202,421 (2,068,899) 659 199,815 17,560,764 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,058,201 44,614,172 대손충당금 (1,574,699) (2,559) 합 계 15,483,502 44,611,613 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,559 2,559 설정 1,572,140 - 기말 1,574,699 2,559 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 11,005,118 (10,545,649) 459,469 14,034,903 (12,793,635) 1,241,268 미수금 2,087,732 (638,188) 1,449,544 2,475,880 (665,688) 1,810,192 미수수익 1,696,317 (1,684,438) 11,879 1,370,984 (1,349,106) 21,878 보증금 89,195 - 89,195 87,450 - 87,450 소 계 14,878,362 (12,868,275) 2,010,087 17,969,217 (14,808,429) 3,160,788 비유동 보증금 251,677 - 251,677 234,455 - 234,455 합 계 15,130,039 (12,868,275) 2,261,764 18,203,672 (14,808,429) 3,395,243 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 14,808,429 13,486,577 설정 351,169 1,321,852 연결범위변동 (763,863) - 환입 (1,527,460) - 기말 12,868,275 14,808,429 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2021-03-23 USD 1,199.00 9,000,000 (6,856) (6,856) 통화옵션 매도 2021-12-30 USD 1,226.00 7,500,000 12,005 12,005 합 계 5,149 5,149 (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,137.60 2,000,000.00 (16,617) (16,617) 통화옵션 매도 2020-03-11 USD 1,145.50 2,400,000.00 (7,298) (7,298) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,158.60 2,100,000.00 (7,588) (7,588) 합 계 (31,503) (31,503) 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 173,518 (166,243) 7,275 173,518 (166,243) 7,275 재공품 7,527,814 - 7,527,814 1,673,022 - 1,673,022 저장품 340 - 340 340 - 340 합 계 7,701,672 (166,243) 7,535,429 1,846,880 (166,243) 1,680,637 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JNK India Pvt.Ltd 26.00% 1,458,803 26.00% 998,378 JFK메탈(주1) 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주2) 40.00% - 40.00% 121,211 BJ전자(주1) 39.02% - 39.02% - 제이엔케이알에이엠 50.00% 2,073,428 50.00% 202,017 ㈜케이테크 30.00% 220,064 - - 합 계 3,752,295 1,321,606 (주1) 당기이전 전액 손상 인식함(주2) 당분기 전액 손상 인식함(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 지분법연결 자본잉여금변동 분기말 JNK India Pvt.Ltd 998,378 - 488,257 (27,832) - 1,458,803 KC Thermal 121,211 - (121,944) 733 - - 제이엔케이알에이엠 202,017 - (1,049,748) - 2,921,159 2,073,428 ㈜케이테크 - 45,000 175,064 - - 220,064 합 계 1,321,606 45,000 (508,371) (27,099) 2,921,159 3,752,295 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 (부의)지분법자본변동 손상 기말 JNK India Pvt.Ltd 572,088 - 426,196 94 - 998,378 KC Thermal 507,306 - (319,183) 723 (67,635) 121,211 제이엔케이알에이엠 - 50,000 152,017 - - 202,017 합 계 1,079,394 50,000 259,030 817 (67,635) 1,321,606 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무정보 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 JNK India Pvt.Ltd 8,859,623 3,248,842 5,610,782 8,671,658 1,638,235 1,531,188 JFK메탈 1,013,994 1,111,066 (97,072) - (176,757) (176,757) KC Thermal 684,101 546,982 137,119 87,940 (336,827) (336,827) BJ전자 280,690 822,414 (541,723) - - - 제이엔케이알에이엠㈜ 15,343,067 11,196,210 4,146,856 933,983 3,742,823 3,742,823 ㈜케이테크 2,300,239 1,566,692 733,548 6,408,877 317,590 317,590 10. 유형자산 당분 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 9,596,209 9,298,461 413,966 1,097,991 315,735 526,389 6,128,340 27,377,091 취득 - 71,500 58,690 60,700 87,868 83,533 4,035,153 4,397,444 대체 - 3,172,838 - 784,046 - - (3,956,884) - 감가상각 - (308,407) (80,918) (172,220) (102,207) (87,399) - (751,151) 환율변동효과 - - - - - 73 - 73 연결범위변동 - - - (23,409) (28,115) (3,963) - (55,487) 분기말 9,596,209 12,234,392 391,738 1,747,108 273,281 518,633 6,206,609 30,967,970 취득원가 9,596,209 15,114,473 1,207,428 12,355,308 1,086,131 1,415,938 6,206,609 46,982,096 감가상각누계액 - (2,880,081) (815,690) (4,869,697) (812,850) (897,305) - (10,275,623) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 18,375천원을 제외함. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 9,596,209 9,689,902 523,940 1,220,643 302,917 554,425 3,175,375 25,063,411 취득 - 7,000 4,780 - 64,252 69,729 2,354,830 2,500,591 처분 - - - - (1) - - (1) 감가상각 - (298,796) (86,036) (110,881) (93,953) (80,376) - (670,042) 환율변동효과 - - - - - (643) - (643) 연결범위변동 - - - 26,136 35,449 - - 61,585 분기말 9,596,209 9,398,106 442,684 1,135,898 308,664 543,135 5,530,205 26,954,901 취득원가 9,596,209 11,870,135 1,148,738 11,537,834 855,014 1,325,874 5,530,205 41,864,009 감가상각누계액 - (2,472,029) (706,054) (4,663,433) (546,350) (782,739) - (9,170,605) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 814,301 187,833 232,796 2,298 1,237,228 취득 90,277 17,675 66,944 12,062 186,958 처분 - - (1,455) - (1,455) 연결범위변동 - - (8,745) - (8,745) 환율변동효과 - 3,070 - 128 3,198 감가상각 (24,540) (108,546) (82,031) (3,098) (218,215) 장부금액 880,038 100,032 207,509 11,390 1,198,969 취득가액 930,912 300,448 348,991 12,061 1,592,412 상각누계액 (50,874) (200,416) (141,482) (671) (393,443) (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 318,221 164,718 286,992 6,285 776,216 취득 522,414 183,501 72,741 - 778,656 처분 - (13,560) - - (13,560) 환율변동효과 - 403 - - 403 감가상각 (26,334) (147,229) (126,937) (3,987) (304,487) 기말 814,301 187,833 232,796 2,298 1,237,228 취득가액 840,635 329,110 359,733 6,285 1,535,763 상각누계액 (26,334) (141,277) (126,937) (3,987) (298,535) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 256,430 312,374 1년 초과 5년 이내 476,590 493,157 5년 초과 1,712,351 1,609,278 소 계 2,445,371 2,414,809 차감: 현재가치 조정금액 (1,202,990) (1,150,315) 합 계 1,242,381 1,264,494 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 179,329 237,879 비유동부채 1,063,052 1,026,615 합 계 1,242,381 1,264,494 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 218,215 198,553 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 61,657 31,778 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 945,438 510,739 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 57,457 13,016 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 259,398천원 및 217,055천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 32,563,520 - 32,563,520 24,706,000 - 24,706,000 전환사채 92,854 - 92,854 8,089,704 - 8,089,704 장기차입금 268,405 2,063,085 2,331,490 441,077 520,406 961,483 합 계 32,924,779 2,063,085 34,987,864 33,236,781 520,406 33,757,187 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행 - 일반대출 - 2,376,000 산업은행(주1) 1.89% 일반대출 2,376,000 - 기업은행 3.04% 일반대출 5,000,000 5,000,000 수출입은행(주2) 2.36% 일반대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.09% 무역어음대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.36% 기업시설일반자금대출 4,800,000 5,000,000 산업은행 2.43% 일반대출 4,600,000 1,600,000 씨티은행 2.50% 일반대출 5,687,520 - 신한은행 2.94% 기업시설자금 2,800,000 2,800,000 신한은행 - 기업운전자금 - 630,000 우리은행 3.89% 기업운전자금 400,000 400,000 합 계 32,563,520 24,706,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,019,600천원), 대표이사로부터 15%(356,400천원)의 지급보증을 제공받고 있음(주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음(주석13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,710,000천원), 대표이사로부터 10%(190,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습음(주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상환액 상각액 행사액 평가 분기말 유동(주1) 전환사채(유동) 5,650,000 (80,000) - 5,530,000 - 40,000 전환권조정(유동) (218,788) - (156,641) (62,147) - - 전환권대가(유동) 2,658,492 - - 4,830,540 2,224,902 52,854 합 계 8,089,704 (80,000) (156,641) 10,298,393 2,224,902 92,854 (주1) 20년 2월 13일 회사의 콜옵션 행사를 통해 관계기업인 제이엔케이알에이엠이 전환사채 22억원을 인수함. (단위:천원) 구 분 기초 유동성대체 상각액 행사액 평가 기타 기말 유동 전환사채(유동) - 9,988,000 - 1,338,000 - (3,000,000) 5,650,000 전환권조정(유동) - (965,354) (420,475) (100,361) - 225,730 (218,788) 전환권대가(유동) - 4,921,805 - 704,200 37,384 (1,596,497) 2,658,492 소 계 - 13,944,451 (420,475) 1,941,839 37,384 (4,370,767) 8,089,704 비유동(주1) 전환사채 20,000,000 (9,988,000) - 10,012,000 - - - 전환권조정 (2,986,043) 965,354 (904,444) (1,116,245) - - - 전환권대가 9,289,177 (4,921,805) - 5,768,469 1,401,097 - - 소 계 26,303,134 (13,944,451) (904,444) 14,664,224 1,401,097 - - 합 계 26,303,134 - (1,324,919) 16,606,063 1,438,481 (4,370,767) 8,089,704 (주1) 결산일 현재 조기상환청구일이 1년 이내로 유동성 대체함.상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 연결실체는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (5) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 1.50% 산업재해예방시설자금대출 215,270 237,930 경남은행 - 경영안정자금 - 300,000 3.21% 운전자금대출 360,128 423,553 2.94% 기업시설자금 1,300,000 - 2.99% 기업시설자금 456,092 - 소 계 2,331,490 961,483 차감 : 유동성대체 (268,405) (441,077) 합 계 2,063,085 520,406 (6) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 차입금 전환사채 2021년 9월까지 32,831,925 40,000 2021년 9월 이후 2,063,085 합 계 34,895,010 40,000 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위 및 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 12,353,202 2,400,000 단기차입금 5,000,000 기업은행 9,600,000 당진 2공장 11,350,688 6,000,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 온산공장 3,476,613 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 4,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 현금및현금성자산 USD 737,347 USD 737,347 지급보증 USD 737,347 State Bank of India Seoul Branch 아이플랜트 신축공장 3,490,338 3,740,760 단기차입금 2,800,000 신한은행 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 4,809,500 3,475,500 기타약정(E-BIZ) KRW 900,000 273,775 종합통장대출 KRW 600,000 - 파생상품 USD 1,800,000 551,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,282,689 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 941,600 일람불지보 USD 5,000,000 113,656 선물환 USD 2,000,000 - 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 농협 기타외화지급보증 USD 5,000,000 266,600 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 46,794 외화여신한도 USD 1,710,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,008,812 8,424,724 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 41,823,874 41,823,874 이행하자보증 USD 120,850 120,850 이행하자보증 KRW 2,624,656 2,624,656 대표이사 차입금연대보증 KRW 78,301,021 78,301,021 기계설비건설공제조합 하자보수보증 KRW 1,476,069 253,751 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크(주)(주1) 지급보증서 서울보증보험 660,606 660,606 제이엔케이알에이엠(주) 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2021년 5월 종료될 예정임.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,092,307 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,513,369 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,049,329 3,345,601 선수수익 5,830,323 5,161,438 예수금 913,629 489,825 합 계 14,793,281 8,996,864 15. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,001,927 4,596,243 사외적립자산 공정가치 (4,524,408) (4,192,958) 확정급여제도의 부채 477,519 403,285 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 4,596,243 3,748,179 당기근무원가 405,201 333,673 이자원가 63,960 68,781 퇴직금 지급액 (63,477) (19,637) 분기말 현재가치 5,001,927 4,130,996 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 4,192,958 3,282,125 사용자의 기여금 290,000 - 이자수익 83,909 68,780 지급액 (42,459) (19,637) 분기말 공정가치 4,524,408 3,331,268 16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 23,193,998 21,686,371 보통주자본금 11,596,999 10,843,186 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 연결자본잉여금 기초 21,686,371 10,843,186 72,170,704 전환사채 전환 1,507,627 753,814 9,535,793 지분법연결자본잉여금변동 - - 2,921,159 분기말 23,193,998 11,596,999 84,627,656 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 연결자본잉여금 기초 16,888,964 8,444,482 46,211,660 전환사채 전환 4,688,356 2,344,178 25,417,581 분기말 21,577,320 10,788,660 71,629,241 17 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 44,113,333 149,597,983 35,163,057 112,376,735 기타매출액 33,402 46,402 189,099 193,645 기타제품매출액 - - - 230,000 임대료수입 118,409 314,009 101,340 318,340 합 계 44,265,144 149,958,394 35,453,496 113,118,720 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 149,597,983 - 149,597,983 부동산임대 - 314,009 314,009 기타제공 - 46,402 46,402 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 지리적 시장 국내 82,703,496 360,411 83,063,907 해외 66,894,487 - 66,894,487 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 수익인식시기 기간 149,597,983 360,411 149,958,394 합 계 149,597,983 360,411 149,958,394 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품제작 및 설치 112,376,735 230,000 112,606,735 부동산임대 - 318,340 318,340 기타제공 193,645 - 193,645 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 지리적 시장 국내 48,447,350 548,340 48,995,690 해외 64,123,030 - 64,123,030 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 수익인식시기 한 시점 193,645 230,000 423,645 기간 112,376,735 318,340 112,695,075 합 계 112,570,380 548,340 113,118,720 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 113,596,501 5,407,850 8,148,955 82,703,496 44,449,810 해 외 80,374,652 47,335,471 8,820,976 66,894,487 69,636,612 합 계 193,971,153 52,743,321 16,969,931 149,597,983 114,086,422 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 연결범위변동 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 21,122,503 32,990 167,881,150 7,078,494 82,518,636 113,596,501 해 외 90,773,781 - 68,772,973 6,031,207 85,203,309 80,374,652 합 계 111,896,284 32,990 236,654,123 13,109,701 167,721,945 193,971,153 (4) 당분기 및 전기 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 142,300,667 133,960,911 8,339,756 해 외 231,263,617 196,999,822 34,263,795 합 계 373,564,284 330,960,733 42,603,551 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 120,501,253 110,056,674 10,444,579 해 외 233,565,506 204,999,622 28,565,884 합 계 354,066,759 315,056,296 39,010,463 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 21,520,333 949,118 6,421,000 5,825,669 해 외 22,353,820 2,077,657 11,407,390 6,379,557 합 계 43,874,153 3,026,775 17,828,390 12,205,226 (주1) 대손충당금 설정액은 전기 중 전액 환입함. (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사 변동 Fired Heater 362,963 21,426,458 21,191,210 235,249 (280,699) 515,948 (280,699) 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2021-01-31 69.29% 10,570,298 - 1,531,844 - Fired Heater 2019-07-09 2021-02-02 56.25% 6,784,987 - - - Fired Heater 2019-04-29 2020-12-06 82.08% 67,437 - 993,278 - Fired Heater 2016-09-21 2020-12-20 96.49% 9,259,832 - 1,083,303 - Fired Heater 2018-04-11 2020-10-31 97.91% 562,862 - 2,185,564 - Fired Heater 2019-07-17 2020-12-26 61.57% 3,528,415 - - - Fired Heater 2019-08-14 2020-12-14 70.94% 3,587,865 - 1,132,780 - Fired Heater 2019-11-13 2021-03-31 54.27% 1,713,317 - 1,469,355 - Fired Heater 2020-09-24 2022-01-13 0.00% - - - - Fired Heater 2018-01-25 2021-02-18 93.20% 751,856 - 264,173 - 합 계 36,826,867 - 8,660,297 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,654,794 4,347,296 1,393,577 3,682,447 퇴직급여 77,259 229,863 66,442 223,415 복리후생비 271,851 731,782 307,492 784,071 여비교통비 7,070 92,293 127,091 360,766 접대비 26,308 95,369 35,673 113,057 통신비 9,513 31,337 10,063 30,854 세금과공과 160,291 366,612 157,560 327,717 감가상각비 279,041 850,863 290,550 796,795 임차료 32,822 119,297 59,491 132,569 수선비 10,380 94,455 16,303 30,876 보험료 188,548 544,187 177,290 808,376 차량유지비 14,201 56,095 26,199 67,151 경상연구개발비 12,200 12,200 330,615 473,009 운반비 891 1,734 646 1,971 교육훈련비 5,846 8,053 2,673 31,838 도서인쇄비 5,372 28,036 4,571 23,308 소모품비 29,012 141,315 52,723 138,015 지급수수료 232,510 1,001,425 192,994 1,345,523 광고선전비 30,000 68,930 39,393 61,590 대손상각비 1,568,629 1,514,317 3,882 (219,738) 건물관리비 17,965 48,900 17,382 44,149 무형자산상각비 3,326 21,045 8,992 27,707 용역외주비 14,173 40,575 17,995 36,163 사무용품비 117 117 2,519 2,782 전력비 4,861 17,664 10,854 102,907 수도광열비 3,049 8,398 - - 장비사용료 (4,100) 1,241 - 70 합 계 4,655,929 10,473,399 3,352,970 9,427,388 19 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,343,207) 5,636,343 원재료와 상품의 매입액 85,866,877 52,520,767 종업원급여 16,444,149 14,054,998 여비교통비 662,671 1,244,347 지급수수료 4,725,109 3,393,815 설계용역비 999,784 2,728,179 보험료 1,436,567 1,143,355 감가상각비 및 무형자산상각비 1,257,263 1,174,520 기타 판매비와관리비 2,656,417 1,403,898 기타제조원가비용 32,464,013 27,241,112 매출원가 및 영업비용의 합계 141,169,643 110,541,334 20 . 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 14,212,402 12,236,565 퇴직급여원가 808,858 600,744 복리후생비 1,422,889 1,217,689 합 계 16,444,149 14,054,998 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 151,409 645,077 332,753 737,899 외환차익 227,765 1,589,372 409,823 1,309,209 전환권대가평가이익 168,350 - - - 단기금융상품평가이익 - - 16 2,010 투자자산평가이익 885,431 377,976 4,582 617,600 금융보증비환입 - - - 20,923 파생상품평가이익 118,458 5,149 - - 파생상품거래이익 171,843 429,645 1,409,781 1,604,948 합 계 1,723,256 3,047,219 2,156,955 4,292,589 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 248,252 889,486 2,008,600 3,615,997 외환차손 384,252 689,861 320,175 459,382 전환권대가평가손실 - 2,225,658 1,038,493 2,439,590 투자자산평가손실 - 11,566 396,816 417,785 파생상품평가손실 - - 124,355 696,170 파생상품거래손실 18,644 1,158,353 754,285 1,413,825 합 계 651,148 4,974,924 4,642,724 9,042,749 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 1,499,960 1,527,460 - - 외화환산이익 7,998 389,808 50,821 488,939 유형자산처분이익 - - 1,181 1,181 잡이익 25,654 72,056 17,920 69,012 투자자산처분이익 3,362 3,362 - - 합 계 1,536,974 1,992,686 69,922 559,132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 84,366 351,170 154,617 1,151,933 외화환산손실 - 233,346 57,611 519,985 매출채권처분손실 - 3,071 - 1,548 사업양도손실 - 24,348 - - 투자자산처분손실 - 793 36,440 36,440 기부금 101,500 104,077 500 3,001 잡손실 409 6,623 135 340,923 합 계 186,275 723,428 249,303 2,053,830 23. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 31.37%입니다. 반면 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 3,434,263,131 4,953,972,740 (2,987,341,321) (4,305,426,015) 가중평균유통주식수 22,940,539 22,428,976 20,629,478 19,008,463 기본주당순이익(손실) 150 221 (145) (227) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2020.01.01~2020.01.16 21,686,371 36,780 21,649,591 16 346,393,456 2020.01.16~2020.02.13 21,740,896 36,780 21,704,116 28 607,715,248 2020.02.14~2020.05.12 22,340,677 36,780 22,303,897 89 1,985,046,833 2020.05.13~2020.06.15 22,362,485 36,780 22,325,705 34 759,073,970 2020.06.16~2020.06.29 22,471,536 36,780 22,434,756 14 314,086,584 2020.06.30~2020.07.02 22,730,532 36,780 22,693,752 3 68,081,256 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 36,780 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 36,780 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 36,780 23,157,218 30 694,716,540 합 계 274 6,145,539,405 가중평균유통주식수 22,428,976 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2020.07.01~2020.07.02 22,730,532 36,780 22,693,752 2 45,387,504 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 36,780 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 36,780 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 36,780 23,157,218 30 694,716,540 합 계 92 2,110,529,562 가중평균유통주식수 22,940,539 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2019.01.01~2019.02.26 16,888,964 36,780 16,852,184 57 960,574,488 2019.02.27~2019.05.01 17,774,172 36,780 17,737,392 64 1,135,193,088 2019.05.02~2019.05.06 18,756,992 36,780 18,720,212 5 93,601,060 2019.05.07~2019.05.07 19,329,510 36,780 19,292,730 1 19,292,730 2019.05.08~2019.05.16 19,602,138 36,780 19,565,358 9 176,088,222 2019.05.17~2019.05.26 19,683,926 36,780 19,647,146 10 196,471,460 2019.05.27~2019.05.28 20,161,023 36,780 20,124,243 2 40,248,486 2019.05.29~2019.06.17 20,258,349 36,780 20,221,569 20 404,431,380 2019.06.18~2019.06.20 20,312,874 36,780 20,276,094 3 60,828,282 2019.06.21~2019.07.15 20,503,713 36,780 20,466,933 25 511,673,325 2019.07.16~2019.09.05 20,694,552 36,780 20,657,772 52 1,074,204,144 2019.09.06~2019.09.26 21,512,436 854,664 20,657,772 21 433,813,212 2019.09.27~2019.09.30 21,577,320 854,664 20,722,656 4 82,890,624 합 계 273 5,189,310,501 가중평균유통주식수 19,008,463 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2019.07.01~2019.07.15 20,503,713 36,780 20,466,933 15 307,003,995 2019.07.16~2019.09.05 20,694,552 36,780 20,657,772 52 1,074,204,144 2019.09.06~2019.09.26 21,512,436 854,664 20,657,772 21 433,813,212 2019.09.27~2019.09.30 21,577,320 854,664 20,722,656 4 82,890,624 합 계 92 1,897,911,975 가중평균유통주식수 20,629,478 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익이 기본주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 51,248 177,880 단기은행예치금 27,699,880 24,852,721 합 계 27,751,128 25,030,601 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 5,230,890 (3,458,802) 2. 조정: 7,855,515 6,678,044 외화환산이익 (389,808) (488,939) 외화환산손실 233,346 519,985 퇴직급여 385,252 333,673 대손상각비(환입) 1,514,317 (223,620) 기타의 대손충당금환입 (1,527,460) - 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산 포함) 1,236,218 1,146,813 무형자산상각비 21,045 27,707 이자수익 (645,077) (737,899) 단기금융상품평가이익 - (2,010) 투자자산평가이익 (377,976) (617,600) 지분법이익 (663,322) (491,755) 유형자산처분이익 - (1,181) 파생상품평가이익 (5,149) - 파생상품거래이익 (429,645) (1,370,768) 투자자산처분이익 (3,362) - 사업양도손실 24,348 - 기타의 대손상각비 351,170 1,151,933 파생상품평가손실 - 696,170 파생상품거래손실 1,158,353 - 재고자산손상차손 287,850 - 전환권대가평가손실 2,225,658 2,439,590 투자자산평가손실 11,566 417,785 이자비용 889,486 3,615,997 지분법손실 1,171,692 321,097 금융보증비(환입) - (20,923) 법인세비용(수익) 2,391,047 (38,011) 잡이익 (4,033) - 3. 운전자본의 변동 (12,411,938) 29,655,701 파생상품자산의 감소(증가) - 94,793 매출채권의 감소(증가) 26,835,222 17,121,924 계약자산의 감소(증가) (26,170,032) (1,322,423) 미수금의 감소(증가) 229,434 (662,221) 보증금의 감소(증가) 41,785 (72,248) 기타보증금의 감소(증가) (67,032) 1,769 선급금의 감소(증가) 4,798,932 (2,762,949) 선급비용의 감소(증가) 530,793 (213,030) 재고자산의 감소(증가) (6,142,643) 5,640,187 매입채무의 증가(감소) (10,442,096) (1,486,686) 미지급금의 증가(감소) 1,637,254 (15,880) 선수금의 증가(감소) 4,703,728 283,929 계약부채의 증가(감소) (8,559,523) 7,332,598 선수수익의 증가(감소) 668,885 490,683 예수금의 증가(감소) 432,475 (179,752) 파생상품부채의 증가(감소) (760,210) (27,859) 미지급비용의 증가(감소) (575) (45,136) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (290,000) - 임대보증금의 증가(감소) 85,000 5,290,000 공사손실충당부채의 증가(감소) 77,683 218,462 하자보수충당부채의 증가(감소) - (30,459) 퇴직금의 지급 (21,018) - 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 674,467 32,874,943 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 10,299,150 27,784,458 자기주식의 취득,처분 - 130,120 26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. (주)JFK메탈 KC Thermal (주)비제이전자 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜케이테크 (주1) (주1) 당분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 3,879,195 - - - 13,436 KC Thermal - - 504 - - 제이엔케이알에이엠㈜ 810,420 600 35,529 - 18,890 ㈜케이테크 (주1) 3,878,749 40,000 - 68,673 - 합계 8,568,364 40,600 36,033 68,673 32,326 (주1) 당분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 1,273,991 - 186,099 417,104 KC Thermal 230,000 - 9,931 - - 합계 230,000 1,273,991 9,931 186,099 417,104 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - - 5,644 ㈜케이테크 7,353 427,774 - 172,153 119,330 합계 7,353 427,774 - 172,153 124,974 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 매입채무 관계기업 제이엔케이알에이엠㈜ 330 - 150,000 - JNK India Pvt. Ltd. - - - 2,663,811 KC Thermal - - 200,000 - LACC-JNK INC.(주1) 818,803 48,976 6,175,609 - 합계 819,133 48,976 6,525,609 2,663,811 (주1) 미수수익 818,803천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 연결실체는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과 연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증 20,247,331 기업은행 5,000,000 7,193,831 8,053,500 대출보증 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증 3,684,864 KEB하나은행 228,000 3,456,864 - 대출보증 10,671,660 신한은행 720,000 6,336,900 3,614,760 대출보증 8,280,000 국민은행 - 8,280,000 - 대출보증 12,265,422 NH농협은행 - 7,041,000 5,224,422 대출보증 11,526,720 산업은행 1,387,680 10,139,040 - 대출보증 6,825,024 씨티은행 6,825,024 - - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,826,746 1,241,994 퇴직급여 113,983 109,903 합 계 1,940,729 1,351,897 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 141,658 - (7,497) 134,161 27. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 75,419,065 87,656,108 자본총계 107,738,811 89,041,220 부채비율 70.00% 98.44% (2) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 연결실체는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인해서 연결실체가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28. 사업양도(1) 당분기 중 발생한 사업양도에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 양도대상 케이테크 양도일 2020-03-28 양도대가 현금 10,000천원 (2) 사업으로 인한 손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (+) 양도대가 양도 사업 처분손익 양도자산 양도부채 (-) 순자산 금액 10,000 1,551,593 1,517,245 34,348 (24,348) 상기의 양도된 케이테크의 양도이후에도 연결실체는 히터사업부를 계속적으로 영위하고 있으므로 중단영업으로 분류하지 않았습니다.(3) 당분기 중 발생한 사업양도로 인한 순현금유출입은 다음과 같습니다. (단위:천원) (+) 현금으로 수령한 양도대가 (-) 이전된 현금성자산 차감 계 10,000 (162,555) (152,555) 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 95,383,989,933 92,726,285,111 현금및현금성자산 26,678,576,511 24,088,047,844 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권 11,495,069,390 40,477,570,781 계약자산 40,187,521,573 12,717,524,474 기타수취채권 1,305,774,142 3,318,240,776 파생상품자산 5,148,821 기타유동자산 6,394,013,254 8,848,279,923 당기법인세자산 282,456,846 95,984,336 재고자산 7,535,429,396 1,680,636,977 비유동자산 67,972,538,343 65,653,680,296 장기금융상품 14,821,431,543 14,049,688,293 장기투자증권 4,027,773,245 2,455,381,545 종속기업투자 700,000,000 700,000,000 관계기업투자 130,815,515 207,026,621 투자부동산 23,067,729,102 23,345,733,376 유형자산 19,044,132,838 18,881,553,463 무형자산 1,249,887,508 893,325,494 사용권자산 229,183,792 283,853,052 장기수취채권 117,862,750 84,650,670 이연법인세자산 4,583,722,050 4,752,467,782 자산총계 163,356,528,276 158,379,965,407 부채 유동부채 65,460,775,628 75,253,963,597 매입채무 12,688,952,716 20,137,168,057 기타지급채무 3,991,092,306 2,584,404,579 단기차입금 29,363,520,000 20,876,000,000 유동성전환사채 92,853,975 8,089,704,405 파생상품부채 31,502,683 기타유동부채 14,569,530,769 8,810,375,204 계약부채 2,632,700,767 12,186,079,755 당기법인세부채 1,473,770,577 1,734,363,298 금융보증부채 63,000,000 63,000,000 유동성하자보수충당부채 370,027,023 370,027,023 유동성임대보증금 90,000,000 200,000,000 유동성리스부채 125,327,495 171,338,593 비유동부채 875,385,042 615,802,878 임대보증금 290,000,000 95,000,000 순확정급여부채 477,518,986 403,284,411 리스부채 107,866,056 117,518,467 부채총계 66,336,160,670 75,869,766,475 자본 자본금 11,596,999,000 10,843,185,500 자본잉여금 81,880,939,656 72,345,146,887 기타자본항목 (3,288,781,219) (3,288,781,219) 기타포괄손익누계액 337,639,312 54,604,404 이익잉여금 6,493,570,857 2,556,043,360 자본총계 97,020,367,606 82,510,198,932 자본과부채총계 163,356,528,276 158,379,965,407 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,008,677,620 127,195,783,942 30,653,469,196 94,851,919,238 매출원가 35,920,113,784 112,836,150,858 28,217,020,418 86,654,668,547 매출총이익 6,088,563,836 14,359,633,084 2,436,448,778 8,197,250,691 판매비와관리비 3,439,240,137 7,871,236,197 2,183,588,494 6,207,953,437 영업이익(손실) 2,649,323,699 6,488,396,887 252,860,284 1,989,297,254 금융수익 1,711,583,405 2,867,241,299 739,412,402 2,899,347,321 금융비용 533,977,807 4,679,398,908 3,162,019,971 10,096,689,231 기타수익 1,524,602,831 1,849,964,689 1,627,620 354,646,308 기타비용 260,442,604 721,472,930 276,913,830 1,343,053,119 법인세비용차감전순이익(손실) 5,091,089,524 5,804,731,037 (2,445,033,495) (6,196,451,467) 법인세비용(수익) 1,228,585,743 1,867,203,540 73,958,999 (765,157,625) 당기순이익(손실) 3,862,503,781 3,937,527,497 (2,518,992,494) (5,431,293,842) 기타포괄손익 (65,172,352) 283,034,908 61,619,689 51,385,435 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (65,172,352) 283,034,908 61,619,689 51,385,435 해외사업환산손익 (65,172,352) 283,034,908 61,619,689 51,385,435 총포괄손익 3,797,331,429 4,220,562,405 (2,457,372,805) (5,379,908,407) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 168 176 (121) (285) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 161 176 (121) (285) 자본변동표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,444,482,000 46,386,102,550 (3,288,781,219) 34,776,270 (2,400,970,134) 49,175,609,467 당기순이익(손실) (5,431,293,842) (5,431,293,842) 해외사업환산손익 51,385,435 51,385,435 전환권행사 2,344,178,000 25,417,580,515 27,761,758,515 자본 증가(감소) 합계 2,344,178,000 25,417,580,515 51,385,435 (5,431,293,842) 22,381,850,108 2019.09.30 (기말자본) 10,788,660,000 71,803,683,065 (3,288,781,219) 86,161,705 (7,832,263,976) 71,557,459,575 2020.01.01 (기초자본) 10,843,185,500 72,345,146,887 (3,288,781,219) 54,604,404 2,556,043,360 82,510,198,932 당기순이익(손실) 3,937,527,497 3,937,527,497 해외사업환산손익 283,034,908 283,034,908 전환권행사 753,813,500 9,535,792,769 10,289,606,269 자본 증가(감소) 합계 753,813,500 9,535,792,769 283,034,908 3,937,527,497 14,510,168,674 2020.09.30 (기말자본) 11,596,999,000 81,880,939,656 (3,288,781,219) 337,639,312 6,493,570,857 97,020,367,606 현금흐름표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,964,633,883) 26,879,707,022 당기순이익(손실) 3,937,527,497 (5,431,293,842) 당기순이익조정을 위한 가감 6,063,297,591 7,555,954,147 외화환산이익 (282,858,471) (338,725,700) 외화환산손실 149,007,613 509,629,102 이자수익 (641,537,101) (822,479,192) 투자자산평가이익 (357,223,287) (602,498,719) 투자자산평가손실 395,752,175 투자자산처분이익 (3,361,669) 감가상각비 827,881,861 714,269,457 무형자산상각비 19,917,986 26,496,474 이자비용 694,860,720 2,062,339,658 퇴직급여 385,252,435 333,673,404 유형자산처분이익 (1,180,818) 파생상품평가이익 (5,148,821) 파생상품평가손실 696,170,419 파생상품거래이익 (429,645,483) 파생상품거래손실 1,158,353,130 관계기업투자손상차손 121,211,106 96,254,140 전환권대가평가손실 2,225,657,924 5,100,444,024 대손상각비 1,514,317,392 (223,620,000) 기타의 대손상각비 347,490,428 395,510,068 금융보증비(환입) (20,922,720) 법인세비용 1,867,203,540 (765,157,625) 기타의 대손충당금환입 (1,527,460,001) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (621,711) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,603,105,765) 25,262,390,253 매출채권의 감소(증가) 27,693,461,962 16,793,069,218 미수금의 감소(증가) (767,769,389) 421,393,411 계약자산의 감소(증가) (27,567,213,643) 746,809,505 선급금의 감소(증가) 2,246,207,580 (2,664,867,416) 보증금의 감소(증가) 45,624,800 (3,736,000) 기타보증금의 감소(증가) (67,031,880) 1,768,860 선급비용의 감소(증가) 491,041,475 (244,508,422) 재고자산의 감소(증가) (5,854,792,419) 7,177,670,791 매입채무의 증가(감소) (7,441,653,448) (1,311,907,927) 미지급금의 증가(감소) 1,404,468,626 (142,459,357) 선수금의 증가(감소) 4,703,727,770 91,959,640 계약부채의 증가(감소) (9,553,378,988) 3,649,996,219 선수수익의 증가(감소) 668,885,133 490,683,203 예수금의 증가(감소) 386,542,662 19,720,731 미지급비용의 증가(감소) (4,997,816) (45,135,774) 임대보증금의 증가(감소) 85,000,000 215,000,000 퇴직금의 지급 (21,017,860) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (290,000,000) 파생상품자산의 감소(증가) 94,792,897 파생상품부채의 증가(감소) (760,210,330) (27,859,326) 이자수취(영업) 308,178,556 454,651,924 이자지급(영업) (525,008,723) (909,735,177) 법인세의환급(납부) (2,145,523,039) (52,260,283) 투자활동현금흐름 1,318,621,452 (911,238,530) 단기대여금의 처분 7,461,759,141 2,496,976,170 장기대여금의 처분 3,000,000,000 장기금융상품의 처분 746,102,711 2,068,899,397 무형자산의 처분 123,520,000 1,181,818 단기대여금의 취득 (3,180,000,000) (3,689,134,000) 장기금융상품의 취득 (1,175,330,305) (909,956,009) 장기투자증권의 취득 (1,554,322,400) (1,056,100,000) 투자부동산의 취득 (24,200,000) 유형자산의 취득 (533,907,695) (2,773,105,906) 무형자산의 취득 (500,000,000) 종속기업투자의 증가 (50,000,000) 관계기업투자의 증가 (45,000,000) 재무활동현금흐름 8,237,313,552 (11,399,689,876) 단기차입금의 증가 12,663,520,000 단기차입금의 상환 (4,176,000,000) (7,664,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,600,000,000) 리스부채의 지급 (160,663,064) (112,990,420) 전환사채의 감소 (80,000,000) 신주발행비 지급 (9,543,384) (22,699,456) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,591,301,121 14,568,778,616 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (772,454) 124,404,044 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,590,528,667 14,693,182,660 기초현금및현금성자산 24,088,047,844 25,016,337,903 기말현금및현금성자산 26,678,576,511 39,709,520,563 5. 재무제표 주석 제23기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제23기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지 제22기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제22기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지 제이엔케이히터 주식회사 1. 회사의 개요 제이엔케이히터 주식회사(이하 "회사")는 1998년 9월 28일 산업용 가열로의 공정설계, 제작, 설치, 시운전 등을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있으며, 2011년 1월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 23,193,998주입니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 11,596,999,000원에 이르고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 관계 김 방 희 3,521,098 15.18% 대표이사 기 타 19,672,900 84.82% 합 계 23,193,998 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계 정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도 재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 종속기업 및 관계기업투자를 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’, 제1109호‘금융상품’, 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.2.1.의 회계정책의 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 수익인식 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 내린 중요한 판단과 재무제표에 가장 유의적인 금액적 영향을 미치는 사항은 아래와 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 당사의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 26,678,577 26,678,577 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 11,495,069 11,495,069 기타수취채권 - 1,305,774 1,305,774 파생상품자산 5,149 - 5,149 소 계 5,149 40,979,420 40,984,569 비유동 장기금융상품 14,821,432 - 14,821,432 장기투자증권 4,027,773 - 4,027,773 장기수취채권 - 117,863 117,863 소 계 18,849,205 117,863 18,967,068 합 계 18,854,354 41,097,283 59,951,637 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 24,088,048 24,088,048 단기금융상품 - 1,500,000 1,500,000 매출채권 - 40,477,571 40,477,571 기타수취채권 - 3,318,241 3,318,241 소 계 - 69,383,860 69,383,860 비유동 장기금융상품 14,049,688 - 14,049,688 장기투자증권 2,455,382 - 2,455,382 장기수취채권 - 84,651 84,651 소 계 16,505,070 84,651 16,589,721 합 계 16,505,070 69,468,511 85,973,581 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동: 매입채무 - 12,688,953 12,688,953 기타지급채무 - 3,991,092 3,991,092 단기차입금 - 29,363,520 29,363,520 유동성전환사채 52,854 40,000 92,854 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 90,000 90,000 유동성리스부채 - 125,327 125,327 소 계 52,854 46,361,892 46,414,746 비유동: 임대보증금 - 290,000 290,000 리스부채 - 107,866 107,866 소 계 - 397,866 397,866 합 계 52,854 46,759,758 46,812,612 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 - 20,137,168 20,137,168 기타지급채무 - 2,584,405 2,584,405 단기차입금 - 20,876,000 20,876,000 유동성전환사채 2,658,492 5,431,212 8,089,704 파생상품부채 31,503 - 31,503 금융보증부채 - 63,000 63,000 유동성임대보증금 - 200,000 200,000 유동성리스부채 - 171,339 171,339 소 계 2,689,995 49,463,124 52,153,119 비유동 임대보증금 - 95,000 95,000 리스부채 - 117,518 117,518 소 계 - 212,518 212,518 합 계 2,689,995 49,675,642 52,365,637 (3) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 641,537 - (334,348) - 224,506 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 357,223 3,362 - 합 계 641,537 - 22,875 3,362 224,506 금융부채 상각후원가측정금융부채 (694,861) - - - 6,562 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,225,658) - - 합 계 (694,861) - (2,225,658) - 6,562 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순이익은 5,149천원이며, 거래순손실은 728,708천원입니다. (단위:천원) 구 분 전분기손익 이자 배당 평가 처분 환변동 금융자산 상각후원가측정금융자산 822,479 - (175,772) - 145,847 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 206,747 (36,440) - 합 계 822,479 - 30,975 (36,440) 145,847 금융부채 상각후원가측정금융부채 (2,062,329) - 20,923 - (44,527) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (5,100,444) - - 합 계 (2,062,329) - (5,079,521) - (44,527) 상기 이외 파생상품에서 발생한 당분기 평가순손실은 696,170천원이며, 거래순손실은 1,179,645천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개별적으로 평가하는 채권 손상되지 않은 채권 합 계 0~6개월 6개월~1년 1년 초과 당분기말 매출채권 1,574,699 8,404,973 3,090,096 - 13,069,768 기타수취채권 12,868,275 1,230,729 - 75,045 14,174,049 비유동기타수취채권 - 31,142 70,400 16,320 117,862 전기말 매출채권 2,559 39,118,071 1,359,500 - 40,480,130 기타수취채권 14,048,245 712,293 2,218,498 387,450 17,366,486 비유동기타수취채권 - 13,226 - 71,425 84,651 당분기말 현재 상기 개별적으로 평가하는 채권에 대해 설정한 대손충당금은 14,442,974천원 (전기말: 14,050,804천원)입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,849,205 18,849,205 위험회피파생상품 - 5,149 - 5,149 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 52,854 - 52,854 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,505,070 16,505,070 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,658,492 - 2,658,492 위험회피파생상품 - 31,503 - 31,503 (6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다. (7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,505,070 2,729,653 (742,741) 357,223 18,849,205 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,244,871 1,966,056 (2,068,899) 206,747 16,348,775 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,069,768 40,480,130 대손충당금 (1,574,699) (2,559) 합 계 11,495,069 40,477,571 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,559 2,559 설정 1,572,140 - 기말 1,574,699 2,559 6. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 단기대여금 10,885,118 (10,545,649) 339,469 15,166,877 (12,045,609) 3,121,268 미수금 1,521,102 (638,188) 882,914 753,333 (665,688) 87,645 미수수익 1,692,184 (1,684,438) 7,746 1,358,826 (1,336,948) 21,878 보증금 75,645 - 75,645 87,450 - 87,450 소 계 14,174,049 (12,868,275) 1,305,774 17,366,486 (14,048,245) 3,318,241 비유동 보증금 117,863 - 117,863 84,651 - 84,651 합 계 14,291,912 (12,868,275) 1,423,637 17,451,137 (14,048,245) 3,402,892 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 14,048,245 13,486,577 설정 347,490 561,668 환입 (1,527,460) - 기말 12,868,275 14,048,245 7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2021-03-23 USD 1,199.00 9,000,000 (6,856) (6,856) 통화옵션 매도 2021-12-30 USD 1,226.00 7,500,000 12,005 12,005 합 계 5,149 5,149 (단위:외화 1단위 및 천원) 거래목적 파생상품종류 포지션 만기 계약통화 약정환율 계약금액 파생평가자산(부채) 파생평가손익 매매목적 통화옵션 매도 2020-02-19 USD 1,137.60 2,000,000 (16,617) (16,617) 통화옵션 매도 2020-03-11 USD 1,145.50 2,400,000 (7,298) (7,298) 통화옵션 매도 2020-07-31 USD 1,158.60 2,100,000 (7,588) (7,588) 합 계 (31,503) (31,503) 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 173,518 (166,243) 7,275 173,518 (166,242) 7,276 재공품 7,527,814 - 7,527,814 1,673,021 - 1,673,021 저장품 340 - 340 340 - 340 합 계 7,701,672 (166,243) 7,535,429 1,846,879 (166,242) 1,680,637 9. 종속기업 및 관계기업투자 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당 분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜아이플랜트 70.00% 700,000 70.00% 700,000 관계기업 제이엔케이알에이엠㈜ 50.00% 50,000 50.00% 50,000 ㈜케이테크 30.00% 45,000 - - JNK India Pvt.Ltd 26.00% 35,816 26.00% 35,816 JFK메탈 29.17% - 29.17% - KC Thermal(주1) 40.00% - 40.00% 121,211 BJ전자 39.02% - 39.02% - 합 계 830,816 907,027 (주1) 당분기 및 전기 중 121,211천원 및 386,095천원 손상인식함. 10 . 유형자산 당 분 기 및 전분 기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구(주1) 비품 건설중인자산 합 계 기초 6,698,837 4,635,090 100,677 667,090 105,809 81,103 6,592,947 18,881,553 취득 - 71,500 7,500 - - 51,300 509,341 639,641 대체 - - - 789,946 - - (895,679) (105,733) 환율변동효과 - - - - - 74 - 74 감가상각 - (158,997) (37,044) (119,284) (31,938) (24,139) - (371,402) 분기말 6,698,837 4,547,593 71,133 1,337,752 73,871 108,338 6,206,609 19,044,133 취득원가 6,698,837 6,367,813 498,925 11,633,584 441,118 566,767 6,206,609 32,413,653 감가상각누계액 - (1,820,220) (427,792) (4,557,329) (367,247) (458,429) - (7,631,017) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) (주1) 차량운반구의 상각비는 국고보조금 상각액 18,375천원을 제외함. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 6,698,837 4,844,967 149,819 747,141 58,736 108,845 3,175,375 15,783,720 취득 - - - - 43,412 2,464 2,727,230 2,773,106 처분 - - - - (1) - - (1) 환율변동효과 - - - - - (643) - (643) 감가상각 - (157,408) (36,857) (60,038) (26,710) (22,171) - (303,184) 분기말 6,698,837 4,687,559 112,962 687,103 75,437 88,495 5,902,605 18,252,998 취득원가 6,698,837 6,296,313 491,424 10,843,638 383,099 515,793 5,902,605 31,131,709 감가상각누계액 - (1,608,754) (378,462) (4,418,032) (307,662) (427,298) - (7,140,208) 손상차손누계액 - - - (5,738,503) - - - (5,738,503) 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 166,779 114,776 2,298 283,853 취득 17,402 66,944 12,062 96,408 환율변동효과 3,070 - 128 3,198 감가상각 (101,437) (49,741) (3,098) (154,276) 분기말 85,814 131,979 11,390 229,183 취득가액 269,766 205,026 12,062 486,854 상각누계액 (183,952) (73,047) (672) (257,671) (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 134,310 123,240 6,285 263,835 취득 183,501 56,077 - 239,578 처분 (13,560) - - (13,560) 환율변동효과 403 - - 403 감가상각 (137,875) (64,541) (3,987) (206,403) 기말 166,779 114,776 2,298 283,853 취득가액 298,702 179,317 6,285 484,304 상각누계액 (131,923) (64,541) (3,987) (200,451) (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 131,479 178,311 1년 초과 5년 이내 110,758 120,733 5년 초과 - - 소 계 242,237 299,044 차감: 현재가치 조정금액 (9,044) (10,187) 합 계 233,193 288,857 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 125,327 171,339 비유동부채 107,866 117,518 합 계 233,193 288,857 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 154,276 109,082 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,994 6,292 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 32,958 92,736 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 482 254 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 160,663천원 및 112,990천원입니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 29,363,520 - 29,363,520 20,876,000 - 20,876,000 전환사채 92,854 - 92,854 8,089,704 - 8,089,704 합계 29,456,374 - 29,456,374 28,965,704 - 28,965,704 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 내역 당분기말 전기말 기업은행 - 일반대출 - 2,376,000 산업은행(주1) 1.89% 일반대출 2,376,000 - 기업은행 3.04% 일반대출 5,000,000 5,000,000 수출입은행(주2) 2.36% 일반대출 4,000,000 4,000,000 에스케이건설 0.00% 상생자금대출 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행(주3) 2.09% 무역어음대출 1,900,000 1,900,000 KEB하나은행 2.36% 기업시설일반자금대출 4,800,000 5,000,000 산업은행 2.43% 일반대출 4,600,000 1,600,000 씨티은행 2.50% 일반대출 5,687,520 - 합 계 29,363,520 20,876,000 (주1) 기술보증기금으로부터 85%(2,019,600천원), 대표이사로부터 15%(356,400천원)의 지급보증을 제공받고 있음(주석13,26참조).(주2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있음(주석13,26 참조).(주3) 무역보험공사로부터 90%(1,710,000천원), 대표이사로부터 10%(190,000천원)의 지급보증을 제공받고 있음(주석13,26참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상환액 상각액 행사액 평가 분기말 유동(주1) 전환사채(유동) 5,650,000 (80,000) - 5,530,000 - 40,000 전환권조정(유동) (218,788) - (156,641) (62,147) - - 전환권대가(유동) 2,658,492 - - 4,830,540 2,224,902 52,854 합 계 8,089,704 (80,000) (156,641) 10,298,393 2,224,902 92,854 (주1) 20년 2월 13일 회사의 콜옵션 행사를 통해 관계기업인 제이엔케이알에이엠이 전환사채 22억원을 인수함. (단위:천원) 구 분 기초 유동성대체 상각액 행사액 평가 기말 유동(주1,2) 전환사채(유동) 3,000,000 9,988,000 - 7,338,000 - 5,650,000 전환권조정(유동) - (965,354) (170,824) (575,742) - (218,788) 전환권대가(유동) 1,743,815 4,921,805 - 6,705,366 2,698,238 2,658,492 소 계 4,743,815 13,944,451 (170,824) 13,467,624 2,698,238 8,089,704 비유동(주3) 전환사채 20,000,000 (9,988,000) - 10,012,000 - - 전환권조정 (2,986,043) 965,354 (904,444) (1,116,245) - - 전환권대가 9,289,177 (4,921,805) - 5,768,469 1,401,097 - 소 계 26,303,134 (13,944,451) (904,444) 14,664,224 1,401,097 - 합 계 31,046,949 - (1,075,268) 28,131,848 4,099,335 8,089,704 (주1) 19년 2월 27일 1차 전환사채(16년 11월 21일 발행) 전액 상환됨.(주2) 19년 8월 2일 회사의 콜옵션 행사를 통해 관계기업인 제이엔케이알에이엠이 전환사채 30억원을 인수함.(주3) 결산일 현재 조기상환청구일이 1년 이내로 유동성 대체함.상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환주식수가 변동되는 바, 연결실체는 전환권 대가를 전액 부채로 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 발행일(만기일) 2018.5.2 ~ 2023.5.2 액면이자율(보장수익률) 0% 행사기간 2018.5.5 ~ 2023.4.2 행사가격 3,668원 / 주 발행가격 20,000 백만원 조기상환권 2020.3.3 이후 매 3개월 단위 행사가격 조정 시가를 하회하는 가격으로 유상증가 및 주식배당을 하는 경우일정기간(2018.8.2~2023.2.2 동안 매 3개월마다) 평균주가가 전환가격을 하회하는 경우, 최초 전환가액의 70% 한도(3,668원) 대상주식 회사의 보통주 (5) 차입금의 향후 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 차입금 전환사채 2021년 9월까지 29,363,520 40,000 상기 상환계획은 상환예정금액으로 표시하여 현재가치할인차금을 제외한 금액입니다. 13. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금 및 계약이행과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 당진 공장 12,353,202 2,400,000 단기차입금 5,000,000 기업은행 9,600,000 당진 2공장 11,350,688 6,000,000 단기차입금 4,800,000 KEB하나은행 온산공장 3,476,613 3,800,000 단기차입금 및 지급보증 4,600,000 산업은행 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 지급보증 1,500,000 KEB하나은행 현금및현금성자산 USD 737,347 USD 737,347 지급보증 USD 737,347 State Bank of India Seoul Branch 한편, 당분기말 현재 특수관계없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산 및 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 1단위 및 원화 천원) 제공자 구분 통화 한도 금액 신한은행 외화지급보증 USD 4,500,000 3,166,000 기타약정(E-BIZ) KRW 900,000 273,775 종합통장대출 KRW 600,000 - 파생상품 USD 1,800,000 551,000 국민은행 포괄외화지급보증 KRW 6,900,000 5,282,689 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 3,520,000 3,513,384 기업은행 기타외화지급보증 USD 1,292,182 941,600 일람불지보 USD 5,000,000 113,656 선물환 USD 2,000,000 - 기타지급보증 EUR 4,193,000 4,193,000 기타지급보증 USD 1,295,000 1,295,000 농협 기타외화지급보증 USD 5,000,000 266,600 수입신용장(일람불) USD 2,000,000 46,794 외화여신한도 USD 1,710,000 - 기술신용보증기금 기술부분신용보증 KRW 2,019,600 2,019,600 무역보험공사 무역어음대출보증 KRW 1,710,000 1,710,000 산업은행 기타외화지급보증 USD 7,200,000 - 자본재공제조합 기타지급보증 KRW 25,008,812 8,424,724 State Bank of India Seoul Branch 지급이행보증 USD 737,347 737,347 서울보증보험 지급이행보증 KRW 41,823,874 41,823,874 대표이사 차입금연대보증 KRW 78,301,021 78,301,021 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내 용 차입처 한도 금액 제이테크㈜ (주1) 지급보증서 서울보증보험 660,606 660,606 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 (주1) 연결실체 구성원 시점인 2017년에 제공한 연대보증으로 2021년 5월 종료될 예정입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 지급한 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사 2,092,307 3,000,000 장기차입금 2,500,000 기업은행 당진 1공장 2단지 4,513,369 2,400,000 장기차입금 2,000,000 신한은행 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,049,329 3,345,601 선수수익 5,830,323 5,161,438 예수금 689,879 303,336 합 계 14,569,531 8,810,375 15 . 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,001,927 4,596,243 사외적립자산 공정가치 (4,524,408) (4,192,958) 확정급여제도의 부채 477,519 403,285 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 현재가치 4,596,243 3,748,179 당기근무원가 405,201 333,673 이자원가 63,960 68,781 퇴직금 지급액 (63,477) (19,637) 분기말 현재가치 5,001,927 4,130,996 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공정가치 4,192,958 3,282,125 사용자의 기여금 290,000 - 이자수익 83,909 68,780 지급액 (42,459) (19,637) 분기말 공정가치 4,524,408 3,331,268 16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 23,193,998 21,686,371 보통주자본금 11,596,999 10,843,186 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 21,686,371 10,843,186 72,345,147 전환사채 전환 1,507,627 753,814 9,535,793 분기말 23,193,998 11,597,000 81,880,940 (단위:천원,주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 16,888,964 8,444,482 46,386,103 전환사채 전환 4,688,356 2,344,178 25,417,581 분기말 21,577,320 10,788,660 71,803,683 17 . 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 41,830,869 126,683,375 30,276,570 93,924,475 기타매출액 32,400 72,400 204,099 208,645 임대료수입 145,409 440,009 172,800 488,800 합 계 42,008,678 127,195,784 30,653,469 94,851,920 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 126,683,375 - 126,683,375 부동산 임대 - 440,009 440,009 기타 제공 - 72,400 72,400 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 지리적 시장 국내 66,592,972 512,409 67,105,381 해외 60,090,403 - 60,090,403 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 수익인식시기 기간 126,683,375 512,409 127,195,784 합 계 126,683,375 512,409 127,195,784 (단위:천원) 구 분 히터 ACC 등 합 계 주요/제품 용역 제품의 제작 및 설치 93,924,475 230,000 94,154,475 부동산 임대 - 488,800 488,800 기타 제공 4,545 - 4,545 합 계 93,929,020 718,800 94,647,820 지리적 시장 국내 37,812,986 718,800 38,531,786 해외 56,320,134 - 56,320,134 합 계 94,133,120 718,800 94,851,920 수익인식시기 한 시점 208,645 230,000 438,645 기간 93,924,475 488,800 94,413,275 합 계 94,133,120 718,800 94,851,920 (3) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 104,172,634 2,825,000 503,761 66,592,971 40,908,424 해 외 77,493,511 43,501,881 8,428,806 60,090,404 69,333,794 합 계 181,666,145 46,326,881 8,932,567 126,683,375 110,242,218 (단위:천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 당기변경액 당기수익인식액 기말계약잔액 국 내 8,081,962 155,843,000 4,951,415 64,703,743 104,172,634 해 외 81,410,705 64,432,728 6,135,300 74,485,222 77,493,511 합 계 89,492,667 220,275,728 11,086,715 139,188,965 181,666,145 (4) 당분기 및 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 114,062,038 104,156,380 9,905,658 해 외 216,175,046 185,554,390 30,620,656 합 계 330,237,084 289,710,770 40,526,314 (단위:천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 국 내 93,890,901 84,202,086 9,688,815 해 외 214,313,000 190,408,390 23,904,610 합 계 308,203,901 274,610,476 33,593,425 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산(주1) 계약부채 국 내 20,484,170 555,043 3,496,985 5,825,669 해 외 19,703,351 2,077,656 9,220,539 6,360,411 합 계 40,187,521 2,632,699 12,717,524 12,186,080 (주1) 대손충당금 설정액은 전기 중 전액 환입함. (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공사손실충당부채 추정 총계약수익의 변동(A) 추정 총계약원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 계약자산변동 Fired Heater - 8,721,931 7,357,421 1,364,510 1,001,219 363,290 1,001,219 상기 변경효과에는 당분기 중 종료된 공사계약은 제외하였습니다. (7) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Fired Heater 2019-05-22 2021-01-31 69.29% 10,570,298 - 1,531,844 - Fired Heater 2019-07-09 2021-02-02 54.97% 6,560,194 - - - Fired Heater 2019-04-29 2020-12-06 82.08% 67,437 - 993,278 - Fired Heater 2016-09-21 2020-12-20 96.49% 9,259,832 - 1,083,303 - Fired Heater 2018-04-11 2020-10-31 97.91% 562,862 - 2,185,564 - Fired Heater 2019-07-17 2020-12-26 61.57% 3,528,415 - - - Fired Heater 2019-08-14 2020-12-14 70.94% 3,587,865 - 1,132,780 - Fired Heater 2019-11-13 2021-03-31 54.27% 1,713,317 - 1,469,355 - Fired Heater 2020-06-11 2021-08-10 0.01% - - - - Fired Heater 2020-09-24 2022-01-13 0.00% - - - - 합 계 35,850,219 - 8,396,124 - 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 799,441 3,006,383 799,961 2,569,109 퇴직급여 52,843 161,974 48,512 155,710 복리후생비 206,965 515,790 207,533 517,329 여비교통비 5,029 85,064 84,727 236,144 접대비 18,531 67,186 26,675 80,576 통신비 7,234 24,529 7,446 22,867 세금과공과 123,790 265,502 118,368 244,072 감가상각비 262,021 807,927 238,617 713,193 임차료 11,167 26,316 34,182 88,153 수선비 - 8,570 1,903 2,793 보험료 70,524 221,119 46,858 133,212 차량유지비 6,752 30,811 11,626 32,892 경상연구개발비 12,200 12,200 330,615 473,009 운반비 132 422 - 290 교육훈련비 5,767 8,006 1,587 6,340 도서인쇄비 3,465 16,544 4,075 12,426 소모품비 15,103 71,509 33,273 81,463 지급수수료 199,497 831,363 93,672 797,675 광고선전비 30,000 68,530 39,393 60,093 대손상각비 1,568,629 1,514,317 3,882 (219,737) 건물관리비 17,965 48,900 16,976 43,743 무형자산상각비 3,034 19,918 8,450 26,496 용역외주비 14,173 40,575 17,995 36,163 사무용품비 117 117 - - 전력비 4,861 17,664 7,262 93,942 합 계 3,439,240 7,871,236 2,183,588 6,207,953 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,854,792) 7,173,827 원재료와 상품의 매입액 99,747,542 56,314,261 종업원급여 6,956,196 5,627,610 여비교통비 473,807 1,112,111 지급수수료 2,379,800 1,969,060 설계용역비 984,784 2,726,979 보험료 1,061,928 437,435 감가상각비 및 무형자산상각비 847,800 740,766 기타 판매비와관리비 2,221,699 1,059,085 기타제조원가비용 11,888,623 15,701,488 매출원가 및 영업비용의 합계 120,707,387 92,862,622 20. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,975,109 4,769,399 퇴직급여원가 389,789 329,881 복리후생비 591,298 528,330 합 계 6,956,196 5,627,610 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 147,958 641,537 336,134 822,479 외환차익 227,170 1,433,687 364,266 1,219,266 전환권대가평가이익 168,350 - - - 투자자산평가이익 877,803 357,223 - 602,499 금융보증비환입 - - - 20,923 파생상품평가이익 118,458 5,149 - - 파생상품거래이익 171,843 429,645 39,013 234,180 합 계 1,711,582 2,867,241 739,413 2,899,347 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 172,969 694,861 533,492 2,062,340 외환차손 342,365 600,527 315,643 428,158 전환권대가평가손실 - 2,225,658 1,038,493 5,100,444 투자자산평가손실 - - 395,752 395,752 파생상품평가손실 - - 124,355 696,170 파생상품거래손실 18,644 1,158,353 754,285 1,413,825 합 계 533,978 4,679,399 3,162,020 10,096,689 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 1,499,960 1,527,460 - - 외화환산이익 - 282,858 - 338,726 유형자산처분이익 - - 1,181 1,181 잡이익 21,281 36,285 447 14,740 투자자산처분이익 3,362 3,362 - - 합 계 1,524,603 1,849,965 1,628 354,647 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 84,366 347,490 146,219 395,510 외화환산손실 34,195 149,008 94,215 509,629 관계기업투자손상차손 40,093 121,211 - 96,254 투자자산처분손실 - 793 36,440 36,440 기부금 101,500 101,950 - 850 잡손실 288 1,021 40 304,370 합 계 260,442 721,473 276,914 1,343,053 23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 32.17%입니다. 반면 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익① 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,862,503,781 3,937,527,497 (2,518,992,494) (5,431,293,842) 가중평균유통주식수 22,940,539 22,428,976 20,851,729 19,083,361 기본주당순이익(손실) 168 176 (121) (285) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2020.01.01~2020.01.16 21,686,371 36,780 21,649,591 16 346,393,456 2020.01.16~2020.02.13 21,740,896 36,780 21,704,116 28 607,715,248 2020.02.14~2020.05.12 22,340,677 36,780 22,303,897 89 1,985,046,833 2020.05.13~2020.06.15 22,362,485 36,780 22,325,705 34 759,073,970 2020.06.16~2020.06.29 22,471,536 36,780 22,434,756 14 314,086,584 2020.06.30~2020.07.02 22,730,532 36,780 22,693,752 3 68,081,256 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 36,780 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 36,780 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 36,780 23,157,218 30 694,716,540 합 계 274 6,145,539,405 가중평균유통주식수 22,428,976 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2020.07.01~2020.07.02 22,730,532 36,780 22,693,752 2 45,387,504 2020.07.03~2020.07.29 22,823,225 36,780 22,786,445 27 615,234,015 2020.07.30~2020.08.31 22,921,371 36,780 22,884,591 33 755,191,503 2020.09.01~2020.09.30 23,193,998 36,780 23,157,218 30 694,716,540 합 계 92 2,110,529,562 가중평균유통주식수 22,940,539 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2019.01.01~2019.02.26 16,888,964 36,780 16,852,184 57 960,574,488 2019.02.27~2019.05.01 17,774,172 36,780 17,737,392 64 1,135,193,088 2019.05.02~2019.05.06 18,756,992 36,780 18,720,212 5 93,601,060 2019.05.07~2019.05.07 19,329,510 36,780 19,292,730 1 19,292,730 2019.05.08~2019.05.16 19,602,138 36,780 19,565,358 9 176,088,222 2019.05.17~2019.05.26 19,683,926 36,780 19,647,146 10 196,471,460 2019.05.27~2019.05.28 20,161,023 36,780 20,124,243 2 40,248,486 2019.05.29~2019.06.17 20,258,349 36,780 20,221,569 20 404,431,380 2019.06.18~2019.06.20 20,312,874 36,780 20,276,094 3 60,828,282 2019.06.21~2019.07.15 20,503,713 36,780 20,466,933 25 511,673,325 2019.07.16~2019.09.05 20,694,552 36,780 20,657,772 52 1,074,204,144 2019.09.06~2019.09.26 21,512,436 36,780 21,475,656 21 450,988,776 2019.09.27~2019.09.30 21,577,320 36,780 21,540,540 4 86,162,160 합 계 273 5,209,757,601 가중평균유통주식수 19,083,361 (단위:주) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 2019.07.01~2019.07.15 20,503,713 36,780 20,466,933 15 307,003,995 2019.07.16~2019.09.05 20,694,552 36,780 20,657,772 52 1,074,204,144 2019.09.06~2019.09.26 21,512,436 36,780 21,475,656 21 450,988,776 2019.09.27~2019.09.30 21,577,320 36,780 21,540,540 4 86,162,160 합 계 92 1,918,359,075 가중평균유통주식수 20,851,729 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 경우 주당손익이 증가하게 되어 희석주당손익이 기본주당손익은 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기은행예치금 26,678,577 24,088,048 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 3,937,527 (5,431,294) 2. 조정: 6,063,298 7,555,954 외화환산이익 (282,858) (338,726) 외화환산손실 149,008 509,629 이자수익 (641,537) (822,479) 투자자산평가이익 (357,223) (602,499) 투자자산평가손실 - 395,752 투자자산처분이익 (3,362) - 감가상각비(사용권자산 및 투자부동산포함) 827,882 714,269 무형자산상각비 19,918 26,496 이자비용 694,861 2,062,340 퇴직급여 385,252 333,673 유형자산처분이익 - (1,181) 파생상품평가이익 (5,149) - 파생상품평가손실 - 696,170 파생상품거래이익 (429,645) - 파생상품거래손실 1,158,353 - 관계기업투자손상차손 121,211 96,254 전환권대가평가손실 2,225,658 5,100,444 대손상각비 1,514,317 (223,620) 기타의대손상각비 347,490 395,510 금융보증비(환입) - (20,923) 법인세비용 1,867,204 (765,158) 기타의대손충당금환입 (1,527,460) - 잡이익 (622) - 3. 운전자본의 변동 (14,603,106) 25,262,390 매출채권의 감소(증가) 27,693,462 16,793,069 미수금의 감소(증가) (767,769) 421,393 계약자산의 감소(증가) (27,567,214) 746,810 선급금의 감소(증가) 2,246,208 (2,664,867) 보증금의 감소(증가) 45,625 (3,736) 기타보증금의 감소(증가) (67,032) 1,769 선급비용의 감소(증가) 491,041 (244,508) 재고자산의 감소(증가) (5,854,792) 7,177,671 매입채무의 증가(감소) (7,441,653) (1,311,908) 미지급금의 증가(감소) 1,404,469 (142,459) 선수금의 증가(감소) 4,703,728 91,960 계약부채의 증가(감소) (9,553,379) 3,649,996 선수수익의 증가(감소) 668,885 490,683 예수금의 증가(감소) 386,543 19,721 미지급비용의 증가(감소) (4,998) (45,136) 임대보증금의 증가(감소) 85,000 215,000 퇴직금의 지급 (21,018) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (290,000) - 파생상품자산의 감소(증가) - 94,793 파생상품부채의 증가(감소) (760,210) (27,859) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,602,281) 27,387,051 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 10,299,150 27,784,458 26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 ㈜아이플랜트 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. ㈜JFK메탈 KC Thermal ㈜비제이전자 제이엔케이알에이엠㈜ ㈜케이테크 (주1) (주1) 당분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 20,670,531 81,000 13,552 27,000 - ㈜케이테크 (주1) 2,726,008 45,000 - 16,116 2,500 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. 3,879,195 - - - 13,436 KC Thermal - - 504 - - 제이엔케이알에이엠㈜ 810,420 600 35,529 - 18,890 ㈜케이테크 (주1) 3,878,749 40,000 - 68,673 - 합 계 31,964,903 166,600 49,585 111,789 34,826 (주1) 당분기 중 지분변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류함. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 임대료수입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜아이플랜트 - 12,649,680 81,000 94,060 9,000 - ㈜케이테크 - 2,010,468 90,000 - 10,200 8,529 제이엔케이알에이엠㈜ - - 300 1,808 - - 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - 1,273,991 - - 186,099 417,104 KC Thermal 230,000 - - 9,931 - - 합 계 230,000 15,934,139 171,300 105,799 205,299 425,633 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 미지급금 매입채무 종속기업 아이플랜트 9,900 3,421,218 54,439 3,866,328 관계기업 JNK India Pvt. Ltd. - - - 5,644 케이테크 7,353 427,774 172,153 119,330 합 계 17,253 3,848,992 226,592 3,991,302 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권등 선급금 단기대여금 미지급금 매입채무 종속기업 아이플랜트 9,900 81,000 2,000,000 217,684 1,382,392 케이테크 - 843,247 - - 1,278,771 관계기업 제이엔케이알에이엠 330 - 150,000 - - JNK India Pvt. Ltd. - - - - 2,663,811 KC Thermal - - 200,000 - - LACC-JNK INC.(주1) 818,803 48,976 6,175,609 - - 합 계 829,033 973,223 8,525,609 217,684 5,324,974 (주1) 미수수익 818,803천원, 선급금 34,771천원, 단기대여금 6,175,609천원 대손 설정됨. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 내용 차입처 한도 금액 제이엔케이알에이엠 장기차입금 기업은행 3,000,000 2,500,000 신한은행 2,400,000 2,000,000 또한 당사는 관계기업인 KC Thermal에서 시행중인 프로젝트에 대해 KC Thermal과연대하여 아래와 같은 내용의 보증을 제공하고 있습니다. (단위:천원) 발주처 계약금액 계약기간(예정) 보증범위 금호석유화학 4,750,000 2018.7.23 ~ 2024.9.30 보증대상 채무의 50% 이테크건설 1,980,000 2018.12.31 ~ 2023.9.18 보증대상 채무의 50% (5) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 보증 관련내역 및 한도금액 보증제공자 지급보증내역 보증금액 금융기관 단기차입금 지급보증 신용장등 김방희(대표이사) 대출보증등 20,247,331 기업은행 5,000,000 7,193,831 8,053,500 대출보증등 4,800,000 수출입은행 4,800,000 - - 대출보증등 3,684,864 KEB하나은행 228,000 3,456,864 - 대출보증등 10,671,660 신한은행 720,000 6,336,900 3,614,760 대출보증등 8,280,000 국민은행 - 8,280,000 - 대출보증등 12,265,422 NH농협은행 - 7,041,000 5,224,422 대출보증등 11,526,720 산업은행 1,387,680 10,139,040 - 대출보증등 6,825,024 씨티은행 6,825,024 - - (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,127,858 780,889 퇴직급여 84,538 84,307 합 계 1,212,396 865,196 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 주요경영진과의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 대여 회수 분기말 단기대여금 21,658 - (7,497) 14,161 27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 66,336,161 75,869,766 자본총계 97,020,368 82,510,199 부채비율 68.37% 91.95% (2) 금융위험요소회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화(KRW) 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 이에 따라, 회사는 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 환율변동위험을 최소화하고 하고 있으며 이를 통해 손익변동의 위험성을 제거하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하는 영향이 발생할 수 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산의 신용위험에 노출된 최대금액은 장부금액과 유사하며, 지급보증계약으로 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 지급보증한도액 (주석 13참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 회사가 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 13과 같습니다. 4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 충당금 설정률 제23기 3분기 매출채권 17,058,201 1,574,699 9.23% 계약자산 43,874,153 - 0.00% 단기대여금 11,005,118 10,545,649 95.82% 미수금 2,087,732 638,188 30.57% 미수수익 1,696,317 1,684,438 99.30% 선급금 2,509,292 84,111 3.35% 합계 78,230,812 14,527,085 18.57% 제22기 매출채권 44,614,172 2,559 0.01% 계약자산 17,828,390 - 0.00% 단기대여금 14,034,903 12,793,635 91.16% 미수금 2,475,880 665,688 26.89% 미수수익 1,370,984 1,349,106 98.40% 선급금 7,025,543 84,111 1.20% 합계 87,349,872 14,895,099 17.05% 제21기 매출채권 33,526,101 2,559 0.01% 계약자산 8,707,422 223,620 2.57% 단기대여금 12,849,236 12,045,609 93.75% 미수금 1,899,368 588,688 30.99% 미수수익 879,256 852,280 96.93% 선급금 3,278,427 84,111 2.57% 합계 61,139,809 13,796,867 22.57% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,895,099 13,796,867 15,047,714 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 환입액 1,527,460 223,620 4,269,331 4. 대손상각비 계상액 1,923,310 1,321,852 3,018,484 5. 연결범위의 변동 (763,863) - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 14,527,085 14,895,099 13,796,867 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 본 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 2020. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 구 분 6월 미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년 이상 손상채권 계 금액 일반 10,777 4,487 220 - 1,575 17,058 특수관계자 - - - - - 계 10,777 4,487 220 - 1,575 17,058 구성비율(%) 63 26 1 - 9 100 나. 재고자산 현황 (연결재무제표 기준) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 [ 2020. 09. 30. 잔액 기준 ] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 산업용가열로 원재료 174 174 308 - 원재료평가손실충당금 (166) (166) (291) 제품 - - 48,534 - 제품평가손실충당금 - - - 재공품 7,528 1,673 9,906 - 저장품 0 0 5 - 재고자산 합계 7,535 1,681 58,463 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.1 1.0 28.6 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 37.8회 6.5회 4.6회 - 주) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일 자: 2020.10. 05 . ② 실사 요령: 재고자산 수불부와 실물을 대조하여 전수 또는 표본실사함. 차이가 있는 부분들은 재고실사일과 대차대조표일 차이 기간의 이동 현황을 확인함 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회 여부: 외부감사인 입회함. 다. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (1) 별 도재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.01.31 88,700,000 69.29 10,570,298 - 1,531,844 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.02.02 17,618,700 56.25 6,784,987 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2020.12.06 22,989,630 82.08 67,437 - 993,278 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2020.12.20 138,250,748 96.49 9,259,832 - 1,083,303 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2020.10.31 22,998,376 97.91 562,862 - 2,185,564 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2020.12.26 21,539,443 61.57 3,528,415 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2020.12.14 11,506,662 70.94 3,587,865 - 1,132,780 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2021.03.31 22,573,640 54.27 1,713,317 - 1,469,355 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.06.11 2021.08.10 10,930,180 0.01 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.01.13 24,052,056 0.00 - - - - 합 계 - 36,075,012 - 8,396,124 - 32_진행률적용수주계약현황(연결) (2) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.05.22 2021.01.31 88,700,000 69.29 10,570,298 - 1,531,844 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.09 2021.02.02 17,618,700 56.25 6,784,987 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.04.29 2020.12.06 22,989,630 82.08 67,437 - 993,278 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2016.09.21 2020.12.20 138,250,748 96.49 9,259,832 - 1,083,303 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.04.11 2020.10.31 22,998,376 97.91 562,862 - 2,185,564 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.07.17 2020.12.26 21,539,443 61.57 3,528,415 - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.08.14 2020.12.14 11,506,662 70.94 3,587,865 - 1,132,780 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2019.11.13 2021.03.31 22,573,640 54.27 1,713,317 - 1,469,355 - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2020.09.24 2022.01.13 24,052,056 0.00 - - - - 제이엔케이히터 Fired Heater - 2018.01.25 2021.02.18 16,650,000 93.20 751,856 - 264,173 - 합 계 - 36,826,867 - 8,660,297 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융삼품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기준서 제1109호 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 27,751,128 27,751,128 25,030,601 25,030,601 단기금융상품 1,500,000 1,500,000 2,200,000 2,200,000 매출채권 15,483,502 15,483,502 44,611,613 44,611,613 기타수취채권 2,010,087 2,010,087 3,160,788 3,160,788 장기수취채권 251,677 251,677 234,455 234,455 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,264,424 15,264,424 14,880,244 14,880,244 장기투자증권 4,185,802 4,185,802 2,693,899 2,693,899 파생상품자산 5,149 5,149 - - 금융자산 합계 66,451,769 66,451,769 92,811,600 92,811,600 매입채무 상각후원가측정 금융부채 12,976,793 12,976,793 24,183,727 24,183,727 기타지급채무 4,953,398 4,953,398 3,421,870 3,421,870 단기차입금 32,563,520 32,563,520 24,706,000 24,706,000 유동성장기부채 268,405 268,405 441,077 441,077 유동성전환사채 40,000 40,000 5,431,212 5,431,212 금융보증부채 63,000 63,000 63,000 63,000 유동성임대보증금 90,000 90,000 200,000 200,000 유동성리스부채 179,329 179,329 237,879 237,879 전환권대가(유동) 당기손익-공정가치측정금융부채 52,854 52,854 2,658,492 2,658,492 파생상품부채 - - 31,503 31,503 장기차입금 상각후원가측정 금융부채 2,063,085 2,063,085 520,406 520,406 임대보증금 290,000 290,000 95,000 95,000 리스부채 1,063,052 1,063,052 1,026,615 1,026,615 금융부채 합계 54,603,436 54,603,436 63,016,781 63,016,781 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(가) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,450,227 19,450,227 위험회피파생상품 - 5,149 - 5,149 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 52,854 - 52,854 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 17,574,143 17,574,143 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,658,492 - 2,658,492 위험회피파생상품 - 31,503 - 31,503 (나) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 전기말과 동일합니다.(다) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,574,143 2,952,069 (1,354,176) (88,220) 366,411 19,450,227 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 공정가치 변동 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 17,226,768 2,202,421 (2,068,899) 659 199,815 17,560,764 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2016.11.21 10,000 0 - 2021.11.21 상환 신한금융투자 제이엔케이히터(주) 회사채 사모 2018.05.02 20,000 0 - 2023.05.02 미상환 NH투자증권신한금융투자 합 계 - - - 30,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 40 - - - - 40 합계 - - 40 - - - - 40 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 또는 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제22기(전기) 안진회계법인 적정 - 공사예정원가의 적정성 제21기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. ) (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼덕회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 160,000 1,600 80,000(주1) 350 제22기(전기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 2,044 200,000 2,044 제21기(전전기) 안진회계법인 반기감사, 중간감사,기말감사 200,000 2,362 200,000 2,362 (주1)중간감사분까지 지급된 금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3인 의 사내이사와 1인의 사외이사 및 1인의 감사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 41조에 따라 이사회 의장은 대표이사(김방희) 또는 이사회의 소집권자로 합니다. 나 . 중 요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 소집권자 : 대표이사 ㅇ 부의사항 : 하기 이사회의 권한 내용 참조 ㅇ 결의방법 : 의결권 있는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 으로 결의 (2) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사 회 의 권한 내용 ㅇ이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 부의사항에 열거된 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. - 주요 부의사항 ㅇ주주총회의 소집 ㅇ재무제표의 승인 ㅇ정관의 변경 ㅇ자본의 감소 ㅇ회사의 해산, 합병, 회사의 계속 ㅇ주식의 소각 ㅇ회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 ㅇ이사, 감사의 선임 및 해임 ㅇ이사의 회사에 대한 책임의 면제 ㅇ주식배당 결정 ㅇ주식매수선택권의 부여 ㅇ이사, 감사의 보수 ㅇ회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 중 관련 법규에서 정하는 규모 이상인 건의 승인 및 주주총회에의 보고 ㅇ국내외 자회사 설립 및 다른 기업체에 대한 출자, 대여 및 보증 ㅇ기타 관련 법령에 의거 주주총회에 부의할 의안 ㅇ연간, 중장기 경영계획 수립 및 변경 ㅇ대표이사의 선임 및 해임 ㅇ사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 외부감사인의 선임 및 해임 ㅇ사규의 제정 및 개폐 ㅇ지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 ㅇ간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 ㅇ흡수합병 또는 신설합병의 보고 ㅇ타 법인에 대한 출자 및 그 처분 ㅇ매입대금 10억원 이상의 자산의 취득 ㅇ신주의 발행 , 사채의 발행 ㅇ10억원 이상에 해당하거나 통상적인 사업 범위를 벗어난 자금차입 및 보증 ㅇ회사의 재산의 전부 또는 중요한 일부에 대한 매각, 담보제공 ㅇ이익배당, 분기배당에 관한 사항 ㅇ중대한 회계처리기준의 변경 ㅇ이사와 회사간 거래의 승인 ㅇ타회사의 임원 겸임 (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ㅇ 해당사항 없음 (다) 사외이사 및 기타비상무이사 현황 구 분 성 명 주요경력 비고 사외이사 박진원 -일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사-제19대 국립환경과학원 원장-현)연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 - (3) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㅇ 이사회의 목적 및 권한 ㅇ 이사회의 권한 및 구성, 운영 ㅇ 의장 선임 및 소집 절차 ㅇ 주요 부의사항 ㅇ 의사 및 결의 절차, 이사회내 위원회 구성 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 (신임) 김방희(출석률: 100%) 최창윤(출석률: 100%) 김성철(출석률: 100%) 박진원 참석/찬반여부 1 2020-01-22 사규 유연근무제규정 제정 원안가결 참석 참석 참석 - 2 2020-01-22 인사관계규정 임직원자녀교육비 지급기준 일부 개정 원안가결 참석 참석 참석 - 3 2020-02-21 주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 4 2020-03-13 제22기 재무제표 확정의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 5 2020-03-13 제22기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 6 2020-03-24 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 참석 참석 참석 - 7 2020-04-24 기술 실시 계약 체결의 건(방제재 제조기술) 원안가결 참석 참석 참석 - 8 2020-05-21 기계설비공제조합 출자의 건(강구조물공사업 면허 취득) 원안가결 참석 참석 참석 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 - - - - - 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 ㅇ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※2020년 3월 30일 개최된 제 22기 정기주주총회 결과 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 박진원 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 ㅇ 회사의 감사는 주주총회에서 선임하여 1명으로 한다. ㅇ 감사의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ㅇ 감사는 다음과 같은 직무를 수행한다. - 회사의 회계와 업무감사 - 이사회에 출석 의견진술 - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에서 제출하여 임시 주주총회의 소집요구 ㅇ 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ㅇ 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세 서 및 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. - 재무상태표 - 손익계산서 - 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ㅇ 감사는 정기주주총회 회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ㅇ 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계 산서의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총 회 회일의 1주간 부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ㅇ 감사직무규정상 감사는 다음 각항의 권한을 가진다. - 각종 장부,증빙서,물품 및 관계서류 제출요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 요구 ㅇ 피감사자는 감사의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여 야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 조봉순 84.3~88.2 서울대학교 경영학 학사 98.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - 라. 감사의 독립성 당사의 감사 조봉순은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020-02-21 주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인의 건 원안가결 - 2 2020-03-13 제22기 재무제표 확정의 건 원안가결 - 3 2020-03-13 제22기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 4 2020-03-24 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 감사 지원조직 없음 ※ 준법지원인 지원조직 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제36조 제3항에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.정관 제36조(이사의 선임) 제3항 : "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다." 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조 제1항에 따라 서면투표제를 채택하고 있습니다.정관 제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요 한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2020.09.30 현재 당사의 최대주주 김방희(현 대표이사)는 총 15.17% 를 보유하고 있습니다. 또한 2020.09.30 현재 최대주주와 특수관계인 4명을 포함한 최대주주 등은 17.35% 의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김방희 본인 보통주 3,521,098 16.24 3,521,098 15.17 - 김성철 임원 보통주 210,992 0.97 210,992 0.91 - 최창윤 임원 보통주 238,500 1.10 238,500 1.03 - 박진원 임원 보통주 0 0 18,762 0.08 - 제이엔케이히터(주) 자기주식 보통주 36,780 0.17 36,780 0.16 - 계 보통주 4,007,370 18.48 4,026,132 17.35 - - - - - - - - 기초 (2020.01.01 기준) 발행주식 총수 : 21,686,371주- 기말 (2020.09.30 기준) 발행주식 총수 : 23,193,998주 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,983 13,988 99.96 16,357,512 21,686,371 75.43 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종류 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일~ 1월31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원,천주) 구분 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 보통주 최고 4,510 5,230 8,400 8,830 8,440 10,200 최저 3,065 4,170 5,150 7,250 7,260 7,300 월간거래량 17,763 23,779 163,720 78,588 78,393 120,773 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김방희 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 79.3~83.2 연세대학교 화학공학과 83.1~86.6 신화건설엔지니어링 공정부 88.4~98.9 대림엔지니어링F.H 사업부 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 대표이사 3,521,098 - 최대주주 본인 1998.10.01~현재연임이사회 추천 2023.03.30 김성철 남 1961.01 전무이사 등기임원 상근 재경총괄 80.2~87.2 경북대학교 회계학과 87.1~95.12 대림산업 석유화학사업부 96.1~99.1 대림코퍼레이션 03.04~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 210,992 - 임원 2003-04-05~현재연임이사회 추천 2023.03.30 최창윤 남 1965.09 전무이사 등기임원 상근 사업총괄 및연구소총괄 84.3~88.2 고려대학교 금속공학과 92.1~01.10 S-Oil㈜ 사업관리 및 검사담당 01.11~현재 제이엔케이히터㈜ 전무이사 238,500 - 임원 2001-11-19~현재연임이사회 추천 2023.03.30 박진원 남 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 90.03~94.02 일본 도쿄공업대학교 화학환경공학 박사15.10~18.01 제19대 국립환경과학원 원장94.03~현재 연세대학교 공과대학 화공생명공학과 교수 18,762 - 임원 2020.03.30~현재신임이사회 추천 2023.03.30 주성훈 남 1967.09 상무이사 미등기임원 상근 사업담당 87.3~93.2 중앙대학교 화학공학과 93.1~98.9 대림엔지니어링 공정설계 98.10~현재 제이엔케이히터㈜ 상무이사 - - 임원 1998-10-01~현재 - 주영철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 사업관리담당 87.3~94.2 성균관대학교 기계공학과93.12~96.7 한화에너지 정비96.8~98.9 대림엔지니어링 설계98.10~현재 제이엔케이히터(주) 이사 - - 임원 2005-11-10~현재 - 조봉순 남 1966.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 84.3~88.2 서울대88.3~90.2 서울대학교 경영학 석사 96.9~04.2 뉴욕 State대학 조직인사과 박사학위취득 91.6~96.7 신한종합연구소 책임연구원 04.3~07.8 국민대 조교수 07.9~현재 서강대 교수 - - 임원 2011-03-29~현재연임이사회 추천 - 주1) 2020년 3월 30일 개최된 제 22기 정기주주총회에서 조봉순 감사는 의결정족수미달로 연임이 부결되었으나, 상법 제415조에 따라 차기 주주총회등에서 후임자가 취임할때까지 감사로서의 권리 및 의무가 유지됨. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.03 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Heater 남 63 - 1 - 64 7.5 4,877 76 - - - - Heater 여 10 - - - 10 9.1 469 47 - 합 계 73 - 1 - 74 7.7 5,346 72 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 314 157 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 606 121 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 597 199 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 5억원 이상 보수 지급 임원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 출자현황 [ 2020. 09. 30 현재 ] (단위 : 주, 백만원, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가내역 감소내역 기말잔액 최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득가액 수량 처분가액 수량 지분율 장부가액 ㈜아이플랜트 설치업체확보 70,000 70.0 700 - - - - 70,000 70.0 700 3,103 - 나. 계열회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2020.09.30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 ㈜아이플랜트 최창윤 전무이사 사내이사 비상근 - 조현석 상무이사 사내이사 비상근 - 김성철 전무이사 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JNK India Pvt.Ltd.(비상장) 2010.12.03 전략적제휴 6 156,000 26.0 998 - - 460 156,000 26.0 1,458 8,798 1,639 (주)비제이일렉트론(비상장) 2011.05.02 재무적투자 1,200 800,000 39.0 - - - - 800,000 39.0 - 280 - 제이에프케이메탈㈜(비상장) 2011.06.27 전략적제휴 600 140,001 29.2 - - - - 140,001 29.2 - 1,190 -329 케이씨써멀(주)(비상장) 2017.03.15 전략적제휴 1,917 140,000 40.0 121 - - -121 140,000 40.0 - 1,661 -2,509 제이엔케이알에이엠(주)(비상장) 2019.07.31 재무적투자 50 10,000 50.0 202 - - 1,871 10,000 50.0 2,073 12,291 304 (주)케이테크(비상장) 2020.04.27 설치업체확보 45 - - - 4,500 45 220 4,500 30 220 2,637 -817 합 계 - - - - - - - - - - - 나. 관계회사에 대한 임원 겸직현황 [ 2020. 09. 30 현재] 회사명 성명 당사 직책 겸직 직책 상근 여부 비고 JNK India Pvt. Ltd. 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 케이씨써멀(주) 김방희 대표이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 김방희 대표이사 대표이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 주영철 이사 사내이사 비상근 - 제이엔케이알에이엠(주) 강대웅 부장 감사 비상근 - (주)케이테크 오준호 차장 사내이사 비상근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 신용공여 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 2020.09.30 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제22기정기주주총회('20.03.30) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 제1-4호 의안 : 사외이사 후보 박진원 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 박진원 선임-의결정족수 미달로 부결 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 기존 감사 조봉순 유지(상법 제415조에 따라 차기 주주총회 등에서 후임자가 취임할때까지 유지) 제21기정기주주총회('19.03.25) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 승인 ㆍ사외이사 제대식 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ사업목적 추가 ㆍ주권 전자등록의무화에 따른 변경 - 제20기정기주주총회('18.03.27) - 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정 - 제19기정기주주총회('17.03.27) - 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제1-1호 의안 : 사내이사 후보 김방희 제1-2호 의안 : 사내이사 후보 김성철 제1-3호 의안 : 사내이사 후보 최창윤 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 후보 조봉순- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김방희 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 김성철 선임- 원안대로 승인 ㆍ사내이사 최창윤 선임-원안대로 승인 ㆍ감사 조봉순 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정-원안대로 승인 ㆍ사업의 목적 변경 ㆍ발행예정주식총수 변경 ㆍ주식의 종류, 수 및 내용 변경 - 제18기정기주주총회('16.03.25) -제 1호 의안 : 제18기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건-제 2호 의안 : 현금 배당의 건- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 후보 남인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인ㆍ주주 현금배당 주당 100원- 원안대로 승인 ㆍ사외이사 남인 선임- 원안대로 승인 ㆍ이사 보수한도 2,000백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ감사 보수한도 100백만원 설정- 원안대로 승인 ㆍ재무제표 이사회 결의사항으로 변경 ㆍ이익배당 이사회 결의사항으로 변경 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 내역 ( 기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 차입목적 채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜제이테크 - 서울보증보험 지급보증서 660,606 794,113 - 133,507 660,606 - 제이엔케이알에이엠(주) 관계기업 기업은행 장기차입금 2,500,000 3,000,000 - - 3,000,000 - 제이엔케이알에이엠(주) 관계기업 신한은행 장기차입금 2,000,000 2,400,000 - - 2,400,000 - 라. 채무인수약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 일자 : 2018.04.14(2) 조치 대상자 : 제이엔케이히터(주)(3) 조치 내용 : 감사인지정 2년(4) 근거법령 : 외감법 제 7조 제 3항, 동법 시행령 제 6조 제2항(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 지정감사인과 2018년도 감사용역 계약체결(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사전 연결 재무제표 공시제출사이트에 업로드 시 당기(2017) 연결재무제표가 아닌 전기(2016) 연결재무제표를 업로드하는 오류 로 해당 법규 위반 발생. 내부재발방지대책으로 '공시제출전 실무자가 첨부파일 미리보기 및 확인 → 공시 제출후 관리자가 첨부파일 재확인 → 이상 발생시 즉시 정정공시' 하는 이중 확인절차 구축완료. 나. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.08.04 2016.08.04 운영자금 조달 16,993 운영자금 조달 16,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2016.11.21 2016.11.21 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2018.05.02 2018.05.02 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계