코칩 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 31 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
코칩주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준서") 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 코칩주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

연결회사는 축전지 제조 및 판매업, 신재생에너지 관련 제품 및 전기, 전자통신기기 관련의 전자부품 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재의 자본금은 4,252백만원입니다. 회사는 2024년 5월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 경기도 안양시 만안구 만안로 359에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

손진형	4,130,391	48.57

임유순	769,133	9.04

손성원	660,865	7.77

자기주식	488,378	5.74

기타주주	2,454,693	28.87

합 계	8,503,460	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차 결산월	업종

당분기말	전기말

Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd	중국	100	100	12월	전자부품 제조 등

Korchip Vina Co., Ltd	베트남	100	100	12월	유통 등(부품 등)

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄손익 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 1,605,436 607,217 998,219 695,740 (311,966) (213,243) Korchip Vina Co., Ltd 95,734 3,312 92,422 - - 5,000 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄손익 Dong Guang Xing Dain Electronic Co., Ltd(*1) - - - - (100) 1,855 Korchip Vina Co., Ltd 96,403 3,336 93,067 - - 1,613 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 1,920,913 609,720 1,311,192 564,215 (3,455) 26,519 칩셀 주식회사(*2) - - - - (1,553) (1,553) (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 지배기업에 합병되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.(2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 당분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 상기 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약당분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 827,239 12,107,805 - 12,935,044 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 397,800 13,056,703 - 13,454,503 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 당분기의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당기 중 수준 3의 변동은 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익인식공정가치측정금융자산 전자단기사채 등 12,107,805 2 현금흐름할인법 이자율 - (4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 가치평가기법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 판매 6,187,679 5,697,517 상품 판매 2,367,201 4,215,738 합 계 8,554,880 9,913,255 (2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위 : 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 2,930,998 3,657,988 22,244,908 21,360,014 중국 2,966,831 4,011,755 1,396,748 1,325,746 유럽 714,853 390,400 - - 기타 국가 1,942,198 1,853,112 - - 합 계 8,554,880 9,913,255 23,641,656 22,685,760 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.(*2) 금융상품, 투자자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액임. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 1개사이며 매출액은 1,169백만원입니다(전분기의 경우 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 매출액은 4,894백만원입니다). 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 7,872,097 7,212,366 손실충당금 (503,133) (491,963) 매출채권(순액) 7,368,964 6,720,402 (2) 기타금융자산 (단위:천원) 구분 유동 비유동 합계 미수수익 73,811 - 73,811 당기손익공정가치측정금융자산 12,935,044 - 12,935,044 상각후원가측정금융자산 3,817,041 - 3,817,041 미수금 209,886 - 209,886 보증금 - 516,000 516,000 총 장부금액 17,035,782 516,000 17,551,782 차감: 손실충당금 - - - 상각후원가측정금융자산 17,035,782 516,000 17,551,782 (단위:천원) 구분 유동 비유동 합계 미수수익 28,228 - 28,228 당기손익공정가치측정금융자산 13,454,503 - 13,454,503 상각후원가측정금융자산 3,817,041 - 3,817,041 미수금 183,343 - 183,343 보증금 - 516,000 516,000 총 장부금액 17,483,115 516,000 17,999,115 차감: 손실충당금 - - - 상각후원가측정금융자산 17,483,115 516,000 17,999,115 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기 전기 기초 491,963 73,037 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 11,169 418,926 기말 503,132 491,963 7. 재고자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,453,579 4,479,384 제품 2,595,789 2,658,583 재공품 3,072,154 3,141,632 원재료 885,395 652,278 반품자산 45,605 108,473 합 계 11,052,522 11,040,350 당분기 연결회사의 매출원가는 모두 재고자산 원가입니다.. 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 65백만원(전분기:26백만원)을 인식하였으며, 연결손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 한편, 연결회사는 한국수출입은행 무역금융 약정사항과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조). 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 구축물 건설중인 자산 계 기초 7,590,989 4,491,530 5,008,578 188,562 242,538 311,115 66,908 2,970,613 20,870,834 취득 - - 120,324 - 4,846 21,805 - 1,320,783 1,467,758 감가상각 - (32,846) (266,903) (14,113) (18,663) (27,524) (2,178) - (362,227) 본계정대체 - - 652,402 - - 316,500 - (968,902) - 환율차이 - - 1,954 10 93 346 - - 2,403 당분기말 7,590,989 4,458,684 5,516,355 174,459 228,814 622,242 64,730 3,322,494 21,978,767 취득원가 7,590,989 5,169,352 24,288,596 331,505 1,012,217 1,274,630 160,028 3,322,494 43,149,811 상각누계액 - (710,668) (18,702,968) (157,047) (783,403) (652,387) (95,298) - (21,101,771) 정부보조금 - - (69,273) - - - - - (69,273) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 구축물 건설중인 자산 계 기초 7,570,206 1,866,716 4,258,001 197,548 120,222 301,231 1 2,760,688 17,074,613 취득 20,783 135,508 324,801 42,570 175,434 37,346 49,151 4,224,969 5,010,562 처분 - - (3) - - - - - (3) 감가상각 - (107,041) (959,154) (52,168) (57,546) (56,278) (5,508) - (1,237,695) 본계정대체 - 2,596,348 1,354,952 - - 5,480 23,264 (4,015,044) (35,000) 환율차이 - - 29,980 612 4,428 23,336 - - 58,356 기말 7,590,989 4,491,530 5,008,578 188,562 242,538 311,115 66,908 2,970,613 20,870,834 취득원가 7,590,989 5,169,352 23,513,789 331,491 1,007,178 935,825 160,028 2,970,613 41,679,265 상각누계액 - (677,822) (18,427,944) (142,929) (764,640) (624,710) (93,120) - (20,731,165) 정부보조금 - - (77,266) - - - - - (77,266) (2) 담보제공자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 및 건물(*1) 12,049,672 2,400,000 KEB하나은행 (*1) 차입약정에 따라 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,469,813 1,608,936 차량운반구 109,742 122,191 합 계 1,579,555 1,731,127 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 576,809 580,519 비유동 954,247 1,075,970 합 계 1,531,056 1,656,489 당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 140,217 85,993 차량운반구 12,448 7,596 합 계 152,665 93,589 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 22,946 13,893 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,027 9,723 당분기 중 리스의 총 현금유출은 160백만원(전분기: 95백만원)입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 2,723 81,077 83,800 취득 - 6,000 6,000 상각 (229) (6,237) (6,466) 당분기말 2,494 80,840 83,334 취득원가 28,493 235,836 264,329 상각누계액 (25,999) (154,996) (180,995) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 3,734 63,671 67,405 취득 - 776 776 상각 (1,011) (18,370) (19,381) 대체 - 35,000 35,000 기말 2,723 81,077 83,800 취득원가 28,493 229,836 258,329 상각누계액 (25,770) (148,759) (174,529) 11. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 - - - - 장기차입금 - - 24,990 - 사채 - - - - 전환사채 - 3,477,517 - 3,361,108 합 계 - 3,477,517 24,990 3,361,108 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 상환방법 2025.03.31 일반대출 중소벤처기업진흥공단 2.88% - 24,990 2년거치 3년 분할상환 소계 - 24,990 차감: 유동성장기부채 - (24,990) 장기차입금 - - (3) 전환사채가. 보고기간말 현재 전환사채 및 전환사채관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 인수자 발행일 만기일 보장수익률 당분기말 전기말 제1차 전환사채 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 2022.09.16 2027.09.16 4% 4,000,000 4,000,000 소계 4,000,000 4,000,000 차감 : 전환권조정 (1,389,095) (1,505,504) 가산 : 상환할증금 866,611 866,612 가감 계 3,477,517 3,361,108 관련 파생금융부채 - - 전기 중 전환사채의 발행조건 변경으로 인하여 전환사채 발행금액은 주계약인 상각후원가 금융부채와 자본으로 계상되는 전환권으로 구성내역이 변경되었습니다. 또한 조기상환청구권은 전기 중 코스닥시장 상장으로 소멸되었습니다.나. 2022년 9월 16일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000,000 발행가액 4,000,000,000 이자지급조건 - 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.0% 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채의 액면금액에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일의익일로부터 상환기일까지의 기간 동안 1년 간의 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만기일의 전일까지 언제든지 전환청구가 가능 전환가격 주당 15,000원 사채권자에 의한 조기상환청구권 해당사항 없음 다. 당분기와 전기의 전환사채 변동내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 (차입금) 파생금융부채 합계 기초 3,361,108 - 3,361,108 이자비용 116,409 - 116,409 당분기말 3,477,517 - 3,477,517 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 (차입금) 파생금융부채 합계 기초 2,931,501 924,378 3,855,879 이자비용 429,606 - 429,606 파생금융평가이익 - (713,454) (713,454) 대체(*1) - (210,924) (210,924) 기말 3,361,107 - 3,361,107 (*1) 전기 중 기타자본구성요소로 재분류 하였습니다. 12. 순확정급여부채 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다. (1) 연결손익계산서에 반영된 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 106,333 79,373 순이자원가 5,143 6,351 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,476 85,724 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,476 85,724 매출원가 57,884 41,394 판매비와관리비 53,592 44,330 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,972,205 1,899,466 사외적립자산의 공정가치 (1,128,989) (1,140,394) 재무상태표 상 부채 843,216 759,072 13. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 반품충당부채 기초 165,386 158,060 기중 변동 (103,220) 7,326 기말 62,166 165,386 14. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 12.42% 및 16.27%입니다. 15. 기타자본구성요소 (1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,995,493) (1,785,113) 전환권대가 166,841 166,841 주식매입선택권 1,645,021 1,530,368 합계 (183,631) (87,904) (2) 주식매입선택권 가. 연결회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2022.12.27부여 가득요건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원 선택권 취득조건 부여일로부터 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 25%, 3년 경과 시점에서 25%, 4년 경과 시점에서 25%, 5년 경과 에서 25% 발행할 주식 기명식 보통주 최초 부여수량 285,730주 최초 행사가격 4,500원 보고기간말 부여수량 285,730주 보고기간말 행사가격 4,500원 부여방법 자기주식 나. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2022.12.27부여 가중평균 공정가치 8,316원 가중평균 주가 11,620원 주가변동성(*1) 32.34% 무위험수익률(*2) node별 산정 (*1) MAD(Median absolute) 법을 이용하여 비경상적인 변동을 제외한 직전 180 영업일의 일일 주가 변동성을 적용하였습니다(평가대상회사는 비상장회사로 동종업종 영위 상장기업 5개사의 평균변동성을 적용하였습니다).(*2) 주간단위 node 별로 국고채이자율을 이용하여 무위험선도이자율을 산정하였으며 이를 무위험수익률로 이용하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용(*1) 114,653 189,877 (*1) 전액 자기주식교부형 주식선택권과 관련된 비용입니다. 16. 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 한도액 사용액 국민은행 무역금융 2,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 2,000,000 - 우리은행 무역금융 1,000,000 - 신한은행 무역금융 855,000 - 기업은행 무역금융 700,000 - 합계 6,555,000 - (2) 당분기말 현재 회사가 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증기관 보증제공처 금액 KEB하나은행 삼성전기㈜ 2,000,000 서울보증보험 ㈜유비쿼스 등 249,041 한국무역보험공사 PAC Electronics Co., Ltd 등 1,250,000 합계 3,499,041 17. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황 구 분 당 기 전 기 기타특수관계자 주주 주주 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 미수금 임대보증금 기타특수관계자 주주 - 150,000 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 미수금 임대보증금 기타특수관계자 주주 - 150,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 전기 중 주주로부터 연결회사가 발행한 주식 28,743주를 무상으로 수증하였습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자와에게 제공받는 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 차입금 등 잔액 내용 대표이사 우리은행 1,200,000 - 무역금융 국민은행 2,200,000 - 무역금융 신한은행 1,026,000 - 무역금융 기업은행 840,000 - 무역금융 한국수출입은행 2,400,000 - 무역금융 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 4,000,000 4,000,000 전환사채 합계 11,666,000 4,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 192,501 213,739 퇴직급여 20,025 19,978 주식기준보상 114,653 189,877 합 계 327,179 423,594 18. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 ① 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 517,325,840 517,325,840 709,951,642 709,951,642 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 기본주당이익 64 64 106 106 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 8,033,934 8,033,934 6,672,730 6,672,730 자기주식 (1,986) (1,986) - - 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 (2) 희석주당순이익 ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 517,325,840 517,325,840 709,951,642 709,951,642 희석가중평균유통보통주식수 8,158,784 8,158,784 6,672,730 6,672,730 희석주당이익 63 63 106 106 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 517,325,840 517,325,840 709,951,642 709,951,642 조정금액 - - - - 희석보통주반기순이익 517,325,840 517,325,840 709,951,642 709,951,642 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 희석성잠재적보통주 : 주식기준보상 126,836 126,836 - - 조정된 가중평균유통보통주식수 8,158,784 8,158,784 6,672,730 6,672,730 ④ 잠재적보통주당분기와 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 전환사채 2022.09.16 ~ 2027.09.16 15,000 266,666 (단위: 주,원) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 전환사채 2022.09.16 ~ 2027.09.16 15,000 266,666 주식선택권 2024.12.27 ~ 2029.12.27 4,500 285,730 19. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 590,700 847,945 조정: 이자수익 (35,935) (1,290) 이자비용 127,477 149,828 감가상각비 362,228 279,954 사용권자산상각비 152,665 93,589 무형자산상각비 6,467 4,957 퇴직급여 111,476 85,724 대손상각비 11,169 110,818 외화환산이익 (58,520) (54,194) 외화환산손실 4,599 14,582 주식보상비용 114,653 189,877 재고자산평가손실 65,669 25,777 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (127,306) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (70,918) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 4,700 - 연차충당부채설정(환입) 15,945 (1,232) 기타수익 - (488) 기타비용 - 4,769 소 계 684,369 902,671 매출채권의 증감 (614,248) (3,693,607) 미수금의 증감 (24,118) (86,272) 선급금의 증감 14,209 1,141 선급비용의 증감 9,874 10,726 재고자산의 증감 (78,363) 2,187,804 기타비유동자산의 증감 (13,933) - 매입채무의 증감 490,168 1,090,001 미지급금의 증감 462,355 5,861 미지급비용의 증감 (305,382) 295,727 반품충당부채의 증감 (103,220) (76,367) 예수금의 증감 (52,571) 24,595 선수금의 증감 (39,774) (84,589) 퇴직금의 지급 (38,737) (36,770) 사외적립자산의 증감 11,405 (946) 소 계 (282,335) (362,696) 영업으로부터 창출된 현금흐름 992,734 1,387,920 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 131,401 58,152 차입금의 유동성 대체 - 24,990 건설중인자산의 본계정 대체 973,559 315,520 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 31 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 37,920,732,482 38,623,888,553 현금및현금성자산 2,582,058,705 3,146,241,170 매출채권 및 기타유동채권 7,399,604,236 6,720,402,291 유동재고자산 10,792,161,046 11,135,047,984 기타유동금융자산 17,030,941,315 17,480,699,179 기타유동자산 115,967,180 141,497,929 비유동자산 24,598,907,638 23,493,239,616 기타비유동금융자산 516,000,000 516,000,000 유형자산 21,245,885,977 20,229,229,194 사용권자산 963,250,076 1,099,599,548 무형자산 83,333,689 83,800,189 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,426,517,362 1,426,517,362 이연법인세자산 363,920,534 138,093,323 자산총계 62,519,640,120 62,117,128,169 부채 유동부채 4,312,237,915 4,393,061,554 매입채무 및 기타유동채무 2,041,905,149 1,890,445,152 기타유동금융부채 1,033,457,974 1,140,780,599 기타 유동부채 214,734,770 291,134,800 유동 차입금(사채 포함) 0 24,990,000 유동 리스부채 576,809,347 580,519,102 유동 그 밖의 기타충당부채 62,166,101 165,386,404 당기법인세부채 383,164,574 299,805,497 비유동부채 4,742,363,952 4,673,212,330 장기차입금(사채 포함) 3,477,516,949 3,361,107,779 비유동 리스부채 421,631,585 553,032,182 순확정급여부채 843,215,418 759,072,369 부채총계 9,054,601,867 9,066,273,884 자본 자본금 4,251,730,000 4,251,730,000 자본잉여금 5,832,486,274 27,332,486,274 기타자본구성요소 363,826,021 459,552,473 이익잉여금 43,016,995,958 21,007,085,538 자본총계 53,465,038,253 53,050,854,285 자본과부채총계 62,519,640,120 62,117,128,169 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,554,879,432 8,554,879,432 9,913,255,237 9,913,255,237 매출원가 6,727,840,882 6,727,840,882 7,597,435,575 7,597,435,575 매출총이익 1,827,038,550 1,827,038,550 2,315,819,662 2,315,819,662 판매비와관리비 1,513,589,553 1,513,589,553 1,397,165,166 1,397,165,166 영업이익(손실) 313,448,997 313,448,997 918,654,496 918,654,496 기타이익 107,299,213 107,299,213 120,542,840 120,542,840 기타손실 44,106,751 44,106,751 10,671,983 10,671,983 금융수익 263,551,201 263,551,201 17,260,893 17,260,893 금융원가 141,295,479 141,295,479 154,360,939 154,360,939 법인세비용차감전순이익(손실) 498,897,181 498,897,181 891,425,307 891,425,307 법인세비용(수익) (11,013,239) (11,013,239) 171,948,527 171,948,527 당기순이익(손실) 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 63 63 108 108 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 62 62 108 108 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,479,230,000 1,001,959,034 484,209,161 17,583,305,031 22,548,703,226 분기순이익(손실) 0 0 0 719,476,780 719,476,780 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 주식발행초과금 과 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 356,717,463 0 356,717,463 전환권대가 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 합병차익 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 3,479,230,000 1,001,959,034 840,926,624 18,302,781,811 23,624,897,469 2025.01.01 (기초자본) 4,251,730,000 27,332,486,274 459,552,473 21,007,085,538 53,050,854,285 분기순이익(손실) 0 0 0 509,910,420 509,910,420 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 주식발행초과금 과 이익잉여금 대체 0 (21,500,000,000) 0 21,500,000,000 0 주식매입선택권 0 0 114,653,188 0 114,653,188 전환권대가 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 (210,379,640) 0 (210,379,640) 합병차익 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 4,251,730,000 5,832,486,274 363,826,021 43,016,995,958 53,465,038,253 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 703,943,362 1,048,467,115 영업으로부터 창출된 현금흐름 847,632,117 1,092,568,990 이자지급(영업) (14,561,149) (45,155,426) 이자수취 2,327,289 1,244,911 법인세환급(납부) (131,454,895) (191,360) 투자활동현금흐름 (904,600,497) (299,590,260) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (12,714,033,889) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 13,427,016,159 0 유형자산의 취득 (1,364,644,767) (293,050,530) 무형자산의 취득 (6,000,000) 0 투자활동관련 미지급비용의 감소 (246,938,000) (6,539,730) 재무활동현금흐름 (370,479,992) (1,206,691,405) 단기차입금의 증가 0 1,060,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,145,000,000) 리스부채의 상환 (135,110,352) (80,051,405) 유동성장기부채의 상환 (24,990,000) (41,640,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (210,379,640) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (571,137,127) (457,814,550) 기초현금및현금성자산 3,146,241,170 886,713,577 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,954,662 574,903 기말현금및현금성자산 2,582,058,705 429,473,930 5. 재무제표 주석 주석 제 32 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재 제 31 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재 코칩주식회사 1. 일반 사항 코칩주식회사(이하 "회사"라 함)는 1994년 6월 23일에 설립되어 축전지 제조 및 판매업, 신재생에너지 관련 제품 및 전기, 전자통신기기 관련의 전자부품 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재의 자본금은 4,252백만원입니다. 회사는 2024년 5월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 경기도 안양시 만안구 만안로 359에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 손진형 4,130,391 48.57 임유순 769,133 9.04 손성원 660,865 7.77 자기주식 488,378 5.74 기타주주 2,454,693 28.87 합 계 8,503,460 100 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 상기 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 827,239 12,107,805 - 12,935,044 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 397,800 13,056,703 - 13,454,503 4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 당분기의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 당분기에 수준 3의 변동은 없습니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익인식공정가치측정금융자산 전자단기사채 등 12,107,805 2 현금흐름할인법 이자율 - 4.4 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 가치평가기법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. 5. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 7,902,737 7,212,366 손실충당금 (503,133) (491,963) 매출채권(순액) 7,399,604 6,720,402 (2) 기타금융자산 (단위:천원) 구분 유동 비유동 합계 미수수익 73,811 - 73,811 당기손익공정가치측정금융자산 12,935,044 - 12,935,044 상각후원가측정금융자산 3,817,041 - 3,817,041 미수금 205,046 - 205,046 보증금 - 516,000 516,000 총 장부금액 17,030,942 516,000 17,546,942 차감: 손실충당금 - - - 상각후원가측정금융자산 17,030,942 516,000 17,546,942 (단위:천원) 구분 유동 비유동 합계 미수수익 28,228 - 28,228 당기손익공정가치측정금융자산 13,454,503 - 13,454,503 상각후원가측정금융자산 3,817,041 - 3,817,041 미수금 180,928 - 180,928 보증금 - 516,000 516,000 총 장부금액 17,480,700 516,000 17,996,700 차감: 손실충당금 - - - 상각후원가측정금융자산 17,480,700 516,000 17,996,700 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기 전기 기초 491,963 73,037 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 11,169 418,926 기말 503,132 491,963 6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 7,590,989 4,491,530 66,908 4,627,440 182,802 196,437 102,509 2,970,613 20,229,229 취득 - - - 21,157 - 899 21,805 1,320,783 1,364,644 감가상각 - (32,846) (2,178) (263,583) (13,952) (14,641) (20,787) - (347,987) 본계정대체 - - - 652,402 - - 316,500 (968,902) - 당분기말 7,590,989 4,458,684 64,730 5,037,416 168,850 182,695 420,027 3,322,494 21,245,886 취득원가 7,590,989 5,169,352 160,028 23,901,175 324,647 936,220 1,029,239 3,322,494 42,434,144 상각누계액 - (710,668) (95,298) (18,794,486) (155,797) (753,525) (609,212) - (21,118,985) 정부보조금 - - - (69,273) - - - - (69,273) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 3,859,082 904,827 - 4,244,975 191,789 81,342 64,003 414,972 9,760,991 취득 17,363 40,992 - 10,168 42,570 48,036 37,347 3,951,073 4,147,549 합병 3,714,544 3,610,542 69,812 8 - 105,027 1,311 - 7,501,244 처분 - - - (3) - - - - (3) 감가상각 - (64,831) (2,904) (960,990) (51,557) (37,968) (27,302) - (1,145,552) 본계정대체 - - - 1,333,282 - - 27,150 (1,395,432) (35,000) 기말 7,590,989 4,491,530 66,908 4,627,440 182,802 196,437 102,509 2,970,613 20,229,229 취득원가 7,590,989 5,169,352 160,028 23,227,617 324,648 935,320 690,933 2,970,613 41,069,500 상각누계액 - (677,822) (93,120) (18,522,910) (141,846) (738,883) (588,424) - (20,763,005) 정부보조금 - - - (77,266) - - - - (77,266) (2) 담보제공자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 및 건물(*1) 12,049,672 2,400,000 KEB하나은행 (*1) 차입약정에 따라 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 7. 재고자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,453,580 4,479,384 제품 2,401,447 2,862,721 재공품 3,072,154 3,141,632 원재료 819,376 542,838 반품자산 45,605 108,473 합 계 10,792,162 11,135,048 당분 기 회사의 매출원가는 모두 재고자산 원가입니다. 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 65백만원(전분기:26백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 한편, 회사는 한국수출입은행 무역금융 약정사항과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조). 8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 853,508 977,409 차량운반구 109,742 122,191 합계 963,250 1,099,600 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 576,809 580,519 비유동 421,632 553,032 합계 998,441 1,133,551 당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 123,901 71,578 차량운반구 12,448 7,596 합계 136,349 79,174 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,434 6,152 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,027 9,723 당분기 중 리스의 총 현금유출은 160백만원(전분기: 95백만원)입니다. 9. 무형자산(1) 무형자산의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 2,723 81,077 83,800 취득 - 6,000 6,000 상각 (229) (6,237) (6,466) 당분기말 2,494 80,840 83,334 취득원가 28,493 235,836 264,329 상각누계액 (25,999) (154,996) (180,995) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 3,734 63,671 67,405 취득 - 776 776 상각 (1,011) (18,370) (19,381) 대체 - 35,000 35,000 당분기말 2,723 81,077 83,800 취득원가 28,493 229,836 258,329 상각누계액 (25,770) (148,759) (174,529) 10. 종속기업투자(1) 종속기업투자내역 (단위 : 천원) 구분 설립국가 지분율(%) 2025.03.31 당분기말 전기말 종속기업 Korchip Vina Co., Ltd 베트남 100 117,413 117,413 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 중국 100 1,309,105 1,309,105 소 계 1,426,518 1,426,518 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,426,518 5,791,381 칩셀합병 - (4,364,863) 기말 1,426,518 1,426,518 11. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 - - 24,990 - 전환사채 - 3,477,517 - 3,361,108 합계 - 3,477,517 24,990 3,361,108 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 상환방법 2025.03.31 일반대출 중소벤처기업진흥공단 2.88% - 24,990 2년거치 3년 분할상환 소계 - 24,990 차감: 유동성장기부채 - (24,990) 장기차입금 - - (3) 전환사채가. 보고기간말 현재 전환사채 및 전환사채관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 인수자 발행일 만기일 보장수익률 당분기말 전기말 제1차 전환사채 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 2022.09.16 2027.09.16 4% 4,000,000 4,000,000 소계 4,000,000 4,000,000 차감 : 전환권조정 (1,389,095) (1,505,504) 가산 : 상환할증금 866,612 866,612 가감 계 3,477,517 3,361,108 전기 중 전환사채의 발행조건 변경으로 인하여 전환사채 발행금액은 주계약인 상각후원가 금융부채와 자본으로 계상되는 전환권으로 구성내역이 변경되었습니다. 또한조기상환청구권은 전기 중 코스닥시장 상장으로 소멸되었습니다. 나. 2022년 9월 16일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,000,000,000 발행가액 4,000,000,000 이자지급조건 - 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 4.0% 상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채의 액면금액에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일의익일로부터 상환기일까지의 기간 동안 1년 간의 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만기일의 전일까지 언제든지 전환청구가 가능 전환가격 주당 15,000원 사채권자에 의한 조기상환청구권 해당사항 없음 다. 당분기와 전기의 전환사채 변동내역 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 (차입금) 파생금융부채 합계 기초 3,361,108 - 3,361,108 이자비용 116,409 - 116,409 당분기말 3,477,517 - 3,477,517 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 금융부채 (차입금) 파생금융부채 합계 기초 2,931,501 924,378 3,855,879 이자비용 429,606 - 429,606 파생금융평가이익 - (713,454) (713,454) 대체(*) - (210,924) (210,924) 기말 3,361,107 - 3,361,107 (*) 전기 중 기타자본구성요소로 재분류 하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채의 계약상 만기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 총계약상현금흐름 당분기말 비파생상품 매입채무 2,041,905 - - - 2,041,905 차입금 - - - 4,866,612 4,866,612 리스부채 149,544 442,973 294,159 174,892 1,061,568 기타금융부채 883,458 - - - 883,458 합계 3,074,907 442,973 294,159 5,041,504 8,853,543 (단위:천원) 금융부채의 계약상 만기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 총계약상현금흐름 전기말 비파생상품 매입채무 1,890,445 - - - 1,890,445 차입금 25,093 - - 4,866,612 4,891,705 리스부채 149,544 446,805 375,684 239,080 1,211,113 기타금융부채 990,781 - - - 990,781 합계 3,055,863 446,805 375,684 5,105,692 8,984,044 12. 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다. (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 106,333 79,373 순이자원가 5,143 6,351 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,476 85,724 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,476 85,724 매출원가 57,884 41,394 판매비와관리비 53,592 44,330 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,972,205 1,899,466 사외적립자산의 공정가치 (1,128,989) (1,140,394) 재무상태표 상 부채 843,216 759,072 13. 충당부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 반품충당부채 기초 165,386 158,060 기중 변동 (103,220) 7,327 기말 62,166 165,386 14. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 -% 및 19.29%입니다. 15. 기타자본구성요소 (1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,995,493) (1,785,113) 전환권대가 166,841 166,841 주식매입선택권 1,645,021 1,530,368 합병차익 547,456 547,456 합계 363,825 459,552 (2) 주식매입선택권 가. 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2022.12.27부여 가득요건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원 선택권 취득조건 부여일로부터 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 25%, 3년 경과 시점에서 25%, 4년 경과 시점에서 25%, 5년 경과 에서 25% 발행할 주식 기명식 보통주 최초 부여수량 285,730주 최초 행사가격 4,500원 보고기간말 부여수량 285,730주 보고기간말 행사가격 4,500원 부여방법 자기주식 나. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2022.12.27 부여 가중평균 공정가치 8,316원 가중평균 주가 11,620원 주가변동성(*1) 32.34% 무위험수익률(*2) node별 산정 (*1) MAD(Median absolute) 법을 이용하여 비경상적인 변동을 제외한 직전 180 영업일의 일일 주가 변동성을 적용하였습니다(평가대상회사는 비상장회사로 동종업종 영위 상장기업 5개사의 평균변동성을 적용하였습니다).(*2) 주간단위 node 별로 국고채이자율을 이용하여 무위험선도이자율을 산정하였으며 이를 무위험수익률로 이용하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용(*1) 114,653 189,877 (*1) 전액 자기주식교부형 주식선택권과 관련된 비용입니다. 16. 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 한도액 사용액 국민은행 무역금융 2,000,000 - 한국수출입은행 무역금융 2,000,000 - 우리은행 무역금융 1,000,000 - 신한은행 무역금융 855,000 - 기업은행 무역금융 700,000 - 합계 6,555,000 - (2) 당분기말 현재 회사가 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증기관 보증제공처 금액 KEB하나은행 삼성전기㈜ 2,000,000 서울보증보험 ㈜유비쿼스 등 249,041 한국무역보험공사 PAC Electronics Co., Ltd 등 1,250,000 합계 3,499,041 17. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황 구분 당분기 전기 종속기업 - Dong Guang Xing Dain Electronic Co., Ltd(*1) Korchip Vina Co., Ltd Korchip Vina Co., Ltd Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd - 칩셀 주식회사(*2) (*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 회사에 흡수합병되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기타수익 매입 종속기업 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd - 282,187 합계 - 282,187 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기타수익 매입 종속기업 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd - 574,642 합계 - 574,642 (3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타채권 임대보증금 외상매입금 종속기업 CANGZHOU KORCHIP ELECTRONIC CO.,LTD - - 106,706 기타특수관계자 주주 - 150,000 - 합계 - 150,000 106,706 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타채권 임대보증금 외상매입금 종속기업 CANGZHOU KORCHIP ELECTRONIC CO.,LTD - - 477,197 기타특수관계자 주주 - 150,000 - 합계 - 150,000 477,197 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 차입금 등 잔액 내용 대표이사 우리은행 1,200,000 - 무역금융 국민은행 2,200,000 - 무역금융 신한은행 1,026,000 - 무역금융 기업은행 840,000 - 무역금융 한국수출입은행 2,400,000 - 무역금융 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 4,000,000 4,000,000 전환사채 합계 11,666,000 4,000,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 192,501 213,739 퇴직급여 20,025 19,978 주식기준보상 114,653 189,877 합계 327,179 423,594 18. 주 당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 기본주당이익 63 63 108 108 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 8,033,934 8,033,934 6,672,730 6,672,730 자기주식 (1,986) (1,986) - - 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 (2) 희석주당순이익 ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주순이익 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 희석가중평균유통보통주식수 8,158,784 8,158,784 6,672,730 6,672,730 희석주당이익 62 62 108 108 ② 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 조정금액 - - - - 희석보통주당기순이익 509,910,420 509,910,420 719,476,780 719,476,780 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 8,031,948 8,031,948 6,672,730 6,672,730 희석성잠재적보통주 : 주식기준보상 행사효과 126,836 126,836 - - 조정된 가중평균유통보통주식수 8,158,784 8,158,784 6,672,730 6,672,730 ④ 잠재적보통주당분기와 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 전환사채 2022.09.16 ~ 2027.09.16 15,000 266,666 (단위: 주,원) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 전환사채 2022.09.16 ~ 2027.09.16 15,000 266,666 주식선택권 2024.12.27 ~ 2029.12.27 4,500 285,730 19. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기기순이익 509,910 719,477 조정: 법인세비용 (11,013) 171,949 이자수익 (47,910) (1,245) 이자비용 130,951 142,072 감가상각비 347,988 261,081 사용권자산상각비 136,349 79,174 무형자산상각비 6,467 4,957 퇴직급여 111,476 85,724 대손상각비 11,169 110,818 외화환산이익 (58,520) (53,731) 외화환산손실 4,599 5,191 주식보상비용 114,653 189,877 연차충당부채설정(환입) 15,945 (1,232) 재고자산평가손실(환입) 65,669 25,777 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 (127,306) - 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 (70,918) - 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 4,700 - 소 계 634,300 1,020,409 운전자본의 변동 매출채권의 증감 (641,174) (3,686,268) 미수금의 증감 (24,118) (145,202) 선급금의 증감 15,657 1,141 선급비용의 증감 9,874 10,710 재고자산의 증감 277,218 2,164,851 매입채무의 증감 149,229 1,045,743 미지급금의 증감 462,495 1,127 미지급비용의 증감 (322,860) 134,257 반품충당부채의 증감 (103,220) (76,367) 예수금의 증감 (52,571) 24,995 선수금의 증감 (39,774) (84,589) 퇴직금의 지급 등 (38,737) (36,770) 사외적립자산의 증감 11,405 (946) 소 계 (296,579) (647,317) 영업으로부터 창출된 현금흐름 847,632 1,092,569 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 131,401 202,787 차입금의 유동성 대체 - 144,360 건설중인자산의 본계정 대체 652,402 315,520 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제9조의 2(이익배당, 의결권 배제, 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 잔여재산분배, 의결권 배제, 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식, 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 4 분의 1로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 10% 이내의 범위에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당분은 누적하여 지급하지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 원칙적으로 의결권이 없으나 이사회 결의로 의결권이 있는 것으로 발행할 수 있다. 다만 의결권이 없는 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑧ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 연 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1개월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ⑩ 종류주식의 주주는 발행일 다음 날로부터 발행시 이사회결의로 정한 기일까지 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내에서 발행 시에 이사회가 정하도록 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑪ 제10항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 단, 필요한 경우 발행시 이사회 결의에 의하여 액면가 이상의 범위에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액 결정의 계산방식을 규정하는 경우를 포함한다)을 달리 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유 등 전환에 필요한 사항을 별도로 정할 수 있다. ⑫ 제11항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 동등배당)의 규정을 준용한다. ⑬ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑭ 회사는 종류주식에 관하여 본 정관에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 발행 시에 이사회가 정한다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 58조 2(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일로부터, 3월 6월 및 9월 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12의 규정에 따라 금전으로 이익일 배당할 수 있다. ② 제 1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 가) 직전결산기의 자본금 액 나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 다) 상법시행령에서 정하는 미현실이익 라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 마) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 주식매수선택권의 행사, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인한 신주의 발행을 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 1분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 517 3,229 4,799 (별도)당기순이익(백만원) 509 3,539 4,627 (연결)주당순이익(원) 64 420 719 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 현황증자(감자)현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1994.06.23 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본 1995.05.04 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 1996.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 주주배정 1999.12.15 유상증자(주주배정) 보통주 130,000 5,000 5,000 주주배정 2001.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 주주배정 2002.11.05 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 5,000 5,000 주주배정 2003.12.18 유상증자(제3자배정) 보통주 95,846 5,000 15,650 3자배정 2010.05.01 주식분할 보통주 6,262,614 500 - 액면분할 2024.05.07 유상증자(일반공모) 보통주 1,545,000 500 18,000 유상증자 나. 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1회차 2022.09.16 2027.09.16 4,000,000,000 보통주 2022.09.16~2027.09.16 100 15,000 4,000,000,000 266,666 주1) 합 계 - - - 4,000,000,000 보통주 - 100 15,000 4,000,000,000 266,666 - 주) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 부여되어 있었으나, 2024년 1월 5일자로 해당 조건은 효력을 상실하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1 2024.04.29 시설자금 27,000 시설자금 5,755 시설투자 예정 - - - - - 운영자금 2,860 주1) 주1) 기 보유한 차입금 상환을 위해 일부 금액이 사용되었습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 주식 신탁계약 2,000 2024.11 ~ 2025.05 150일 채권 단기사채 4,000 2024.11 ~ 2025.10 150일 채권 단기사채 5,000 2024.11 ~ 2025.04 150일 채권 단기사채 4,000 2024.11 ~ 2025.04 150일 채권 단기사채 3,000 2024.12 ~ 2028.02 120일 예ㆍ적금 예적금 385 - 90일 계 18,385 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 소규모 합병당사는 2024년 06월 10일 이사회 결의에 의거하여 칩셀 주식회사를 소규모 합병의 형태로 흡수합병을 결정하였습니다. 자세한 내용은 2024년 06월 10일 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 비고 제 32기 1분기 (2025년) 매출채권 7,872 (503) 6.39% - 제 31기 (2024년) 매출채권 7,212 (491) 6.82% - 제 30기 (2023년) 매출채권 4,122 (74) 1.80% - 다.재고자산 현황(1) 재고자산의 사업장부분별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 32기 1분기 (2025년) 제 31기 (2024년) 제 30기 (2023년) 비고 제품 2,595,789 2,658,583 1,730,137 - 재공품 3,072,153 3,141,632 3,418,121 - 원재료 885,394 652,278 1,010,019 - 반품자산 45,605 108,473 97,503 - 상품 4,453,580 4,479,384 6,739,409 - 합 계 11,052,521 11,040,350 12,995,189 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.61% 17.81% 34.66% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.32회 1.97회 1.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 재고조사일 2024년 12월 31일 재고실사대상 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 실사내용 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 실사방법 재고실사일로 부터 기준일까지의 경과기간 사이의 입출고는 입출고내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 실사참여 외부감사인 1인 , 당사 회계담당, 현업재고 담당 실사결과 실사결과 중대한 차이 없음 장기체화재고 등 현황 장기체화 및 진부화 재고 특이사항 없음 주) 당사는 재고자산을 매년 1회 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.(3) 장기체화재고 당사의 고객사들은 전세계에 분포하고 있으며, 생산하는 제품 또한 그 종류가 매우 다양합니다. 따라서 당사는 고객사의 요청이 있을 경우 즉시 생산 및 납품이 가능할 수 있도록 다양한 재고자산을 보유하고 있습니다. 이에 따라 일부 재고자산의 경우 연령이 1년을 초과하고 있습니다. 그러나 당사의 재고자산의 특성상 물리적 진부화가 이루어지지 않으며, 제품의 spec이 국제적으로 규격화 되어 있기에 경제적 진부화 또한 발생되지 않습니다. 그러나 회사는 보수적인 관점에서 제품 및 상품의 최근일 판매가격이 재고가액의 순실현가치를 하회할 경우와 제품이 최근일로 부터 1년이상 판매실적이 없는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 2,755,001 2,755,001 (159,213) 2,595,788 - 상품 4,517,821 4,517,821 (64,242) 4,453,579 - 합계 7,272,822 7,272,822 (223,455) 7,049,367 - 라. 수주계약 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,685,860 2,685,860 3,207,941 3,207,941 매출채권 7,368,964 7,368,964 6,720,402 6,720,402 기타금융자산 17,549,361 17,549,361 17,999,114 17,999,114 소계 27,604,185 27,604,185 27,927,457 27,927,457 금융부채 매입채무 1,935,198 1,935,198 1,443,087 1,443,087 차입금 3,477,516 3,477,516 3,386,098 3,386,098 파생금융부채 - - - - 리스부채 1,531,056 1,531,065 1,656,490 1,656,490 기타금융부채 1,111,371 1,111,371 1,201,059 1,201,059 소계 8,055,141 8,055,141 7,686,734 7,686,734 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식공정가치측정금융자산 827,239 12,107,805 - 12,935,044 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식공정가치측정금융자산 397,800 13,056,703 - 13,454,503 (3) 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 당분기의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역- 당분기에 수준3의 변동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익인식공정가치측정금융자산 전자단기사채 등 12,107,805 2 현금흐름할인법 이자율 - (4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 가치평가기법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제 32기 1분기(당기) 감사보고서 동현회계법인 - - - - 해당사항 없음 연결감사보고서 동현회계법인 - - - - 해당사항 없음 제 31기(당기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - - - 해당사항 없음 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - - - 해당사항 없음 제 30기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 해당사항 없음 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 32기(당기) 동현회계법인 재무제표 회계감사 80 795 - - 제 31기(당기) 동현회계법인 재무제표 회계감사 80 795 80 795 제 30기(전기) 성현회계법인 재무제표 회계감사 150 - 150 916 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 31기(전기) - - - - - 제 30기(전전기) 2023.07.03 주식평가 2023.07 ~ 2023.07 7.5 주) 2023.06.09 회계자문 2023.06 ~ 2024.01 30 주) 2023.06.09 세무조정 2023.06 ~2024.03 6 주) 제 29기(전전전기) 2022.12.27 K-IFRS 전환 2022.12 ~ 2023.02 30 주) 2022.12.27 회계자문 2022.12 ~ 2023.02 20 주) 주) 외부감사계약이 종료된 이후에 수행된 용역입니다. 또한, 최근3사업연도 및 분기보고서 제출일 현재, 감사인이 당사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임한 사실이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책- 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 , 사외이사 2명으로 감사 1명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 운영규정에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회가 설치되어 운영중에 있습니다. 현재 당사의 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (2) 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절한 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제42조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이러한 방법으로 회의가 진행되었을 때는 의사록에 그 사실을 기록하여야 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회운영규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 본 규정에 이사회 부의사항으로 규정되지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사에 위임한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회운영규정 제13조 (부의안건) 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 (3) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임ㆍ해임 (4) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (5) 주주총회의 소집 (6) 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 신주의 발행 (11)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (12) 준비금의 자본금 전입 (13) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (14) 신주인수권의 양도 결정 (14)-2 자기주식의 취득 및 처분 (14)-3 자기주식의 소각 (15) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (16) 중간배당의 결정 (17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (18) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (18)-2 간이영업양도·양수·임대 등 (19) 일반공모증자의 결정 (20) 명의개서대리인의 선정 (21) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (22) 이익참가부사채의 발행 (23) 교환사채의 발행 (24) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 및 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인은 “이해관계자와의 거래 통제규정” 제2조, 제3조 및 제4조에 따라 내부거래위원회의 결의사항으로 한다 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계 약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약 (5) 이사ㆍ감사의 해임 (6) 자본금의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10) 주식의 액면미달의 발행 (11) 주식매수선택권의 부여 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (13) 주식의 분할 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (3)-2 이사의 회사에 대한 책임의 감경 (4) 현금·현물·주식배당의 결정 (4)-2 준비금의 감소 3. 경영에 관한 주요사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 연간 및 중 장기 사업계획 (3) 중요한 자산의 취득 처분 - 건당 또는 일련의 관련된 거래를 통하여 장부가액이 직전 사업연도말 자산총액의 10% 이상 당액을 초과하는 부동산의 매매 또는 임대차를 포함하는 자산의 취득 또는 처분 (4) 중요한 자산의 담보제공 및 보증 - 직전 사업연도말 자기자본의 5% 를 초과하는 담보 제공 및 보증 (5) 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지 (6) 대규모 자산의 차입 - 직전 사업연도말 자기자본의 10% 이상의 차입 (7) 중요한 사규의 제정 및 개폐 (8) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (9) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (10) 기타 주주총회에서 위임 받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항 (11) 정관 제2조의 회사가 영위할 사업의 목적과 관련 없는 자산의 매입 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 상근이사 사외이사 비고 손진형 (출석률 : 88%) 임병일 (출석률 : 50%) 김형용 (출석률 : 100%) 김치득 (출석률 : 63%) 마창환 (출석률 : 88%) 찬반여부 1 25.01.02 상법 398조 (이사 등 과 회사 간의 거래)에 대한 포괄 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 25.01.17 기명식 법인카드 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 25.02.18 보고사항내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고감사의 내부회계관리제도 평가 보고의결사항영업보고서 승인의 건제 31기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 25.03.05 제 31기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 참석 5 25.03.05 투명경영위원회 폐지의 건RSU 제도 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 참석 6 25.03.05 자기주식 보유현황 가결 찬성 - 찬성 - 참석 7 25.03.31 특수관계 법인과의 임대차 계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 8 25.03.31 자사주 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 내부거래 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 내부거래위원회 위원장 사외이사 마창환 이해 관계자와의 거래시 회사의 경영투명성을 위함 [권한] 이사회에서 다음과 같은 사항은 권한을 위임 받아 결의한다. 1. 내부거래승인권 1) '이해관계자와의 거래 통제규정’에서 내부거래위원회의 결의를 요하는 내부거래의 승인 2) 제1호 외 특수관계인과의 중요한 거래로서 위원회의 결의가 필요한 것으로 판단되는 거래, 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 2. 내부거래 보고 청취권 1) 위원회는 계열회사와의 내부거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있다. 3. 내부거래 직권 조사 명령권 1) 위원회는 언제든지 직접조사를 실시하거나 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 4. 내부거래 시정 조치 건의권 1) 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 5.위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. [의무] 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. - 위원 사외이사 김치득 위원 사내이사 김형용 (2) 내부거래위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 마창환 김치득 김형용 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 내부거래위원회 24.01.02 상법 398조 (이사 등 과 회사 간의 거래) 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 25.03.31 특수관계 법인과의 임대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 상법상 절차에 따라 이사회에서 이사 후보자를 선정하고 후보자의 성명, 약력사항을 주주총회에서 결의할 의안으로 제출하여 주주총회에서 최종적으로 이사를 선임하고 있습니다.분기보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 임기 연임여부 (연임회수) 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주과의 관계 사내이사 (대표이사) 손진형 이사회 회사의 창업자로서, 사업의 전문지식을 보유한 회사의 전문가로서 경영 전략 분야에서 탁월한 성과를 나타내고 있습니다. 2024.03.27~ 2027.03.27 중임 (9회) 경영총괄 해당없음 본인 사내이사 임병일 이사회 약 20년간 당사에서 근무한 연구 핵심 인력으로 '에너지저장연구소'의 연구소장으로서 회사의 연구개발과 관련한 전문가적 제언을 줄 수 있을 것으로 기대되어 선임하였습니다. 2025.03.27~ 2028.03.27 중임 (5회) 연구개발총괄 해당없음 처남 사내이사 김형용 이사회 회계 총괄 담당 임원으로서 회계분야에 전문지식을 보유하고 있어 이사회에서 추천하였습니다. 2024.03.27~ 2027.03.27 신임 재무회계담당내부거래위원회 위원 해당없음 - 사외이사 김치득 이사회 3M Korea(주) 부사장으로 근무한 경험을 보유하고 있으며, 회사 경영의 전략 수립 및 대외활동에 대한 전문가적 제언을 얻을 수 있을 것으로 기대되어 선임하였습니다. 2022.12.27~ 2025.12.27 신임 내부거래위원회 위원 해당없음 - 사외이사 마창환 이사회 다수의 국가기관에서 근무한 경험을 보유하고 있으며, 경영 및 재무 분야에 전문지식을 보유하고 있어 경영 투명성 제고와 주주의 권익 보호를위한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임하였습니다. 2022.12.27~ 2025.12.27 신임 내부거래위원회 위원장 해당없음 - 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. ※ 사외이사 교육 실시 계획에 관하여는 사외이사의 요청이 있거나 사외이사의 전문성 확보를 위해 회사가 필요하다고 판단되는 경우 관련 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 선임, 임기와 보선, 직무 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 결격요건 여부 비고 전진홍 - 09 ~ 11 법무법인 KCL 변호사11 ~ 22 법무법인 태영 대표변호사22 ~ 현재 법무법인 (강남) 변호사22 ~ 현재 코칩 감사 상법 제542조의10 제2항의 결격요건 중 해당사항 없음 비상근 감사 다. 감사의 독립성 당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사의 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내용 당사의 감사는 이사회 참여를 통해 주요사항에 대한 보고 및 적극적적인 의사결정으로 이사회의 독립적인 운영을 제고하고 있습니다. 당사 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 전진홍 (출석률 : 75%) 1 25.01.02 상법 398조 (이사 등 과 회사 간의 거래)에 대한 포괄 승인의 건 가결 - 2 25.01.17 기명식 법인카드 한도 증액의 건 가결 - 3 25.02.18 보고사항내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고감사의 내부회계관리제도 평가 보고의결사항영업보고서 승인의 건제 31기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 25.03.05 제 31기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 5 25.03.05 투명경영위원회 폐지의 건RSU 제도 도입의 건 가결 찬성 6 25.03.05 자기주식 보유현황 가결 찬성 7 25.03.31 특수관계 법인과의 임대차 계약 체결의 건 가결 찬성 8 25.03.31 자사주 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전, 해당 안건 및 주요현안에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료 및 질의응답 등을 제공하고 있는 바, 당기 중 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 4 이사외 3명(2.55) 재무, 기획, 공시, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관하여 사외이사에 대한 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 당사가 발행한 총주식수는 보통주 8,503,460이며, 자기주식 488,378주를 제외한 8,015,082주는 의결권을 행사할 수 있는 주식입니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,503,460 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 488,378 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,015,082 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 코스닥 시장에 상장을 목적으로 우리사주조합에게 신주를 배정하는경우 9. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의 2에 의거하여 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 그 납입기일의 1주 전까지 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주주명부패쇄 기준일 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식 ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 회사는 「주식 ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 명의개서대리인 주식회사 국민은행 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 주주의 특전 없음 공고게재매체 ① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 매일경제신문(매일경제신문사)와 한국경제신문(한국경제신문사)에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의 4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 결의 안건 가결여부 비고 2024.03.15 제 31기 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2024.03.27 제 30기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 30기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사(손진형) 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사(김형용) 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2025.03.27 제 31기 정기주주총회 제 1호 의안 : 제 31기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일)연결재무제표 및 별도 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 승인의 건 제 2호 의안 : 자본준비금 감액 승인의 건 제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 사내이사(임병일)의 중임의 건제 6호 의안 : 감사(전진홍)의 중임의 건 제 7호 의안 : 정관 변경의 건 제 7 - 1호 의안 : 사업목적의 변경의 건 제 7 - 2호 의안 : 분기배당에 관련 규정 신설의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손진형 본인 보통주 4,130,391 48.57 4,130,391 48.57 - 임유순 처 보통주 769,133 9.04 769,133 9.04 - 손성원 자 보통주 660,865 7.77 660,865 7.77 - 안주영 임원 보통주 20,000 0.29 20,000 0.29 - 최순주 임원 보통주 6,000 0.09 6,000 0.09 - 마창환 임원 보통주 1,190 0.01 1,190 0.01 - 계 보통주 5,546,618 65.77 5,546,618 65.77 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 주요경력 손진형 1959.10 고려대학교 경영대학원 석사취득('05.02)한국전자(주)반도체사업부 재직('85.03 ~ '90.03)한국광전 사장('90.04 ~ '94.05)코칩(주) 대표이사 ('94.06 ~ 현재) 다. 최대주주변동 내역 당사는 설립이후 최대주주 변동내역 없습니다. 라. 주식의 분포 1) 주식의 소유현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 손진형 4,130,391 48.57 - 임유순 769,133 9.04 - 손성원 660,865 7.77 - 우리사주조합 14,686 0.17 - 소액주주현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,951 17,958 99.96 2,081,845 8,503,460 24.48 - ※ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준입니다. 마. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 01월 2025년 02월 2025년 03월 보통주 주가 최 고 15,360 12,030 10,270 16,610 14,860 14,500 최 저 11,580 9,250 8,000 9,760, 12,200 10,350 종가평균 13,447 10,250 9,608 12,418 13,483 12,152 거래량 최 고 4,990,991 103,176 52,462 6,180,976 1,869,382 979,685 최 저 31,035 20,529 7,796 15,063 46,866 16,771 평 균 598,280 48,473 29,130 982,683 262,389 86,825 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손진형 남 1959.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ~82.02. 계명대학교 경영학과~05.02. 고려대학교 경영대학원(석사)85.00.~90.04. 한국전자㈜반도체사업부90.04.~94.06. 한국광전 사장94.06.~현재 코칩㈜ 대표이사 4,130,391 - 본인 30년 2027.03.27 안주영 남 1974.05 상무 미등기 상근 마케팅 총괄 ~00.02 청주대학교 무역학과 00.02~현재 코칩㈜ 상무 20,000 - 타인 24년 - 임병일 남 1969.03 이사 사내이사 상근 연구개발 총괄 ~92.02. 연세대학교 요업공학과92.03.~96.02. 연세대학교 대학원 세라믹공학과(석사)96.01.~03.05. 대림정보통신03.05.~05.09. 동부정보기슬05.09.~현재 코칩㈜ 에너지저장연구소장 - - 처남 19년 2028.03.27 손성원 남 1988.09 이사 미등기 상근 전략마케팅 총괄 ~16.09 중국 칭화대 공대 수료~17.09 중국 베이징 이공대 졸업13.09.~17.09. 코칩(주) 중국법인 근무17.09 ~ 현재, 코칩(주) 본사 해외영업 및 전략마케팅 이사 660,865 - 자녀 10년 - 김형용 남 1979.07 이사 사내이사 상근 CFO ~06.02 전남대학교 경영학부06.03.~10.03. 삼성에이스디지텍 재무팀 대리 10.03.~10.08. 오성엘에스티 솔라사업부 대리10.08.~21.02. (주)엘지하우시스 청주 차장21.02.~22.06. (주)슈피겐코리아 회계팀장22.06.~24.02. (주)케어젠 회계팀장24.03.~현재 코칩(주) CFO - - 타인 신규 2027.03.27 최운식 남 1983.10 이사 미등기 상근 생산총괄 ~07.02. 공주영상대학교 물류유통~11.02. 아주대학교 경영대학원07.02.~ 현재 코칩㈜ 제조사업부장(이사) - - 타인 17년 - 김치득 남 1960.01 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 ~84.07. 부산대학교 기계설계공학과84.05.~88.04. 세아제강 연구소 연구원88.05.~20.01. 3M Korea CTO 부사장20.04.~현재 SPOLYTECH㈜ 기술고문22.12.~현재 코칩㈜ 사외이사 - - 타인 2년 2025.12.27 마창환 남 1960.11 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 ~84.02. 한양대학교 행정학(학사)~87.11. 제31회 행정고시 합격88.03.~18.10. 총무처,경기도청,국무조정실,기획재정부,국가과학기술위원회,미채창조과학부,과학기술텅보통신부19.02.~22.02. 한국산업기술진흥협회 상임부회장19.02.~22.02. 한국산업기술진흥협회 고문22.12.~현재 코칩㈜ 사외이사 1,190 - 타인 2년 2025.12.27 전진홍 남 1970.05 감사 감사 비상근 경영감시 90.03.~94.08.서울대학교 법과대학00.01.~02.04. 한국거래소(구, 코스닥증권시장)07.02.~09.02. 09년 사법연수원 38기 수료09.02.~11.10. 법무법인 KCL 변호사11.11.~22.03. 법무법인 태영 대표변호사22.03.~현재 법무법인(유)강남 변호사22.12.~현재 코칩(주) 감사 - - 타인 2년 2028.03.27 나. 임원 겸직현황 (기준일 : 2025.03.31) 성 명 (출생년) 당사직책 회사명 겸직회사직책 담당업무 재직기간 겸직회사와 신청회사의 관계 손진형 (59.10) 대표이사 농업회사법인 주식회사 스칼라트리수목원 이사 없음 2021.08~현재 본인, 본인의 배우자 및 본인의 자녀 소유의 농업법인 손성원(88.09) 이사 농업회사법인 주식회사 스칼라트리수목원 이사 없음 2021.08~현재 본인, 본인의 부모 소유의 농업법인 최운식 (83.10) 이사 CANGZHOU KORCHIP CO.,LTD 동사장 경영총괄 2023.03~현재 해외종속회사 마창환 (60.11) 사외이사 한국산업기술진흥협회 고문 경영자문 2019.02~현재 관계없음 김치득 (60.01) 사외이사 SPOLYTECH(주) 기술고문 기술자문 2020.04~현재 관계없음 전진홍 (70.05) 감사 법무법인(유) 강남 변호사 변호및소송 등 2022.04~현재 관계없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 78 - - - 78 2.46 757,000 3,197 - - - - 전사 여 14 - - - 14 3.99 163,890 3,414 - 합 계 92 - - - 92 2.7 921,591 3,233 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 92,333 18,467 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,700,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 150,776 25,129 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 129,176 43,058 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,000 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,600 6,600 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 1. 주식매수선택권 부여현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 1,004 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 1,372 - 계 6 2,376 - 2. 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임병일 등기임원 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 120,730 - - - - 120,730 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 윤동호 기타 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 45,000 - - - - 45,000 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 안주영 미등기임원 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 이정탁 기타 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 정기복 미등기임원 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 최운식 미등기임원 2022.12.27 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.12.27 ~ 2028.12.26 4,500 O 상장일로부터 30개월 ※ 보고기간말 현재(2025년 03월 31일) 현재 종가 : 10,590 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지배(투자)기업 종속(피투자)기업 지배관계 근거 코칩(주) Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 지분율 100% Korchip Vina Co., Ltd 지분율 100% 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직 현황 성명 직위 기업명 직위 상근 여부 최운식 이사 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 법인장 비상근 안주영 상무 Korchip Vina Co., Ltd 법인장 비상근 2. 타법인 출자현황 당사는 경영상 목적으로 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd, Korchip Vina Co., Ltd를 완전자회사로 두고 있습니다.타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,426,518 - - 1,426,518 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 - - 397,800 390,233 32,500 827,239 계 - 2 2 1,824,318 390,233 32,500 2,253,757 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 담보제공/ 채무보증 / 배서 / 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 자산양수도 / 영업거래 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역의 상세는 본 보고서 「Ⅲ. 재무에관한 사항 -3. 재주제표 주석 - 17. 특수관계자 등」기재된 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 비고 2024.11.06 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 진행중 주1) 2025.03.31 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 진행중 ※ 주1) 2025.05.07 신탁계약해지결과보고서 공시하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 보호예수 현황당사는 일반공모 유상증자를 진행하여 2024년 05월 07일에 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 관련하여 다음과 같은 보호예수 사항이 있습니다.본 공시서류 작성 기준일 현재 남아있는 보호예수 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,575,361 2024.05.07 2026.11.07 30개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 및 자발적 보호예수 8,503,460 보통주 14,686 2024.05.07 2025.05.07 12개월 우리사주의 예탁 8,503,460 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd 22.08.23 East Jianshe Road, Botou Economic Development Zone, Hebei Province EDLC 제조업 1,605,436 지분율 100% 부 Korchip Vina Co., Ltd 19.05.08 No.16, Nguyen Duc Anh street, Dai Phuc Ward, Bac Ninh City, Bac Ninh Province 판매업 95,734 지분율 100% 부 ※ 주요종속회사 여부 판단기준 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 Cangzhou Gaoqipu Electronics Co., Ltd - Korchip Vina Co., Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자 상장 2024.10.25 단순투자 100,898 9,000 - 397,800 -1,770 -89,739 32,500 7,230 - 341,256 5,145,319 344,513 인텔 상장 2025.01.23 단순투자 6,183 - - - 14,653 479,972 - 14,653 - 485,983 2,888,330 -275,713 합 계 9,000 - 397,800 12,883 390,223 32,500 21,883 - 827,239 8,033,649 68,800 ※ 타법인의 최근사업연도 재무현황의 단위는 억원 기준입니다. ※ 해외법인의 재무현황은 2024년말 매매기준율을 적용하여 환산하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.