수산인더스트리 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제39기 1분기 2021년 3월 31일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 수산인더스트리

1. 일반사항주식회사 수산인더스트리(이하 "회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요주식회사 수산인더스트리(이하 "회사")는 1983년 4월 1일에 설립되어 발전설비 유지 개보수 공사, 건설용역 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2022년 8월 1일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 손실중 회사의 지분이 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업, 공동기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업기업의 재무제표를 조정합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,641,731	28,641,731	63,765,955	63,765,955

매출채권	10,355,082	10,355,082	15,378,670	15,378,670

기타채권(*)	3,209,720	3,209,720	3,080,155	3,080,155

장단기금융자산	163,569,273	163,569,273	142,820,190	142,820,190

당기손익-공정가치금융자산	6,745,578	6,745,578	6,566,806	6,566,806

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

합계	212,521,384	212,521,384	231,611,776	231,611,776

금융부채

매입채무	4,243,066	4,243,066	4,157,903	4,157,903

기타채무(*)	834,327	834,327	2,539,789	2,539,789

기타금융부채	9,821,133	9,821,133	1,379,999	1,379,999

합계	14,898,528	14,898,528	8,077,691	8,077,691

(*) 계약자산 76,183,407천원(전기말: 61,482,786천원)과 계약부채 1,115,127천원(전기말: 1,731,306천원)이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	-	2,621,837	4,123,741	-	2,607,196	3,959,610

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,881,393	3,887,393

평가이익	242,347	77,669

분기말금액	4,123,740	3,965,062

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산

MMF	2,621,837	2	순자산가치법	2,607,196	수준 2	순자산가치법

출자금 및 지분증권	4,123,741	3	순자산가치법	3,959,610	수준 3	순자산가치법

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	28,641,731	-	-	28,641,731

매출채권	10,355,083	-	-	10,355,083

기타채권(*)	3,209,720	-	-	3,209,720

장단기금융자산	163,569,273	-	-	163,569,273

당기손익-공정가치금융자산	-	6,745,578	-	6,745,578

합계	205,775,807	6,745,578	212,521,385

금융부채

매입채무	-	-	4,243,066	4,243,066

기타채무(*)	-	-	834,327	834,327

기타금융부채	-	-	9,821,133	9,821,133

합계	-	-	14,898,526	14,898,526

(단위:천원)

전기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	63,765,955	-	-	-	63,765,955

매출채권	15,378,670	-	-	-	15,378,670

기타채권(*)	3,080,155	-	-	-	3,080,155

장단기금융자산	142,820,190	-	-	-	142,820,190

당기손익-공정가치금융자산	-	6,566,806	-	-	6,566,806

합계	225,044,970	6,566,806	-	-	231,611,776

금융부채

매입채무	-	-	-	4,157,903	4,157,903

기타채무(*)	-	-	-	2,539,789	2,539,789

기타금융부채	-	-	-	1,379,999	1,379,999

합계	-	-	-	8,077,691	8,077,691

(*) 계약자산 76,183,407천원(전기말: 61,482,786천원)과 계약부채 1,115,127천원(전기말: 1,731,306천원)이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,563,405	80,714

외환차손익	(15,700)	-

외화환산손익	101,514	85,916

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	164,131	72,977

배당금수익	13,500	35,100

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	-	13,975

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(자본)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	-	(245)

외화환산손익	(44,974)	(38,558)

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	10,355,083	-	15,378,670	-

기타채권	미수금	2,169,514	1,333,577	2,085,033	1,333,577

대손충당금	(1,895,807)	-	(1,895,806)	-

미수수익	1,602,436	-	1,557,352	-

계약자산	76,691,602	-	61,990,981	-

계약자산충당금	(508,195)	-	(508,195)	-

합계	88,414,633	1,333,577	63,229,365	1,333,577

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	매출채권	기타채권	합계

정상	10,355,083	79,393,127	89,748,210

1년 초과 연체	-	2,404,002	2,404,002

대손충당금	-	(2,404,002)	(2,404,002)

합계	10,355,083	79,393,127	89,748,210

(단위:천원)

전기말	매출채권	기타채권	합계

정상	15,378,670	64,562,941	79,941,611

1년 초과 연체	-	2,404,001	2,404,001

대손충당금	-	(2,404,001)	(2,404,001)

합계	15,378,670	64,562,941	79,941,611

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용 재무제표일

당기말	전기말

종속기업

㈜수산이앤에스	100.00	100.00	한국	03월 31일

㈜에스에이치파워	90.55	88.37	한국	03월 31일

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	100.00	100.00	UAE	03월 31일

SOOSAN INDUSTRY VINA	100.00	100.00	베트남	03월 31일

관계기업

㈜수산중공업(*1)	18.98	18.89	한국	03월 31일

㈜수산아이앤티(*1)	13.56	13.47	한국	03월 31일

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초 장부금액	138,516,611	37,292,213	175,808,824	109,592,057	23,712,240	133,304,297

취득	7,500,000	185,022	7,685,022	-	26,215	26,215

이익(손실) 중 지분	2,978,488	1,437,125	4,415,613	4,174,868	286,327	4,461,195

자본변동	928,954	101,867	1,030,821	2,188,657	156,786	2,345,443

처분	-	-	-	-	(5,119,136)	(5,119,136)

기타	-	(203,362)	(203,362)	-	400,915	400,915

분기말 장부금액	149,924,053	38,812,865	188,736,918	115,955,582	19,463,347	135,418,929

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산(*)	부채	매출액	당기순손익

종속기업

㈜수산이앤에스	78,593,506	31,492,004	26,316,461	2,108,274

㈜에스에이치파워	99,190,687	50,436,320	2,975,002	1,001,456

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	427,456	5,618	-	(10,447)

SOOSAN INDUSTRY VINA	387,057	1,509	-	(4,317)

관계기업

㈜수산중공업	254,451,639	109,580,563	70,476,431	6,322,230

㈜수산아이앤티	96,773,914	14,218,531	5,653,230	2,351,409

(단위:천원)

전기말	자산(*)	부채	매출액	당기순손익

종속기업

㈜수산이앤에스	72,124,542	27,131,314	88,236,794	5,088,397

㈜에스에이치파워	96,294,202	57,056,442	10,835,221	687,372

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	417,028	-	2,341,859	374,409

SOOSAN INDUSTRY VINA	373,475	226	-	(822)

관계기업

㈜수산중공업	260,707,775	123,678,680	286,296,769	15,357,425

㈜수산아이앤티	94,686,242	12,639,574	25,519,476	968,701

8. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

당기초	19,943	13,491,777	1,972,434	15,484,154

취득/자본적지출	-	2,944,523	109,140	3,053,663

처분	-	(306)	-	(306)

상각	(253)	(569,376)	(62,840)	(632,469)

기타	-	(1,790,669)	-	(1,790,669)

당분기말	19,690	14,075,949	2,018,734	16,114,373

(단위:천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

전기초	20,957	13,686,778	2,154,100	15,861,835

취득/자본적지출	-	231,500	13,841	245,341

처분	-	(21,149)	-	(21,149)

상각	(253)	(612,062)	(59,399)	(671,714)

전분기말	20,704	13,285,067	2,108,542	15,414,313

9. 리스

(1)당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	부동산	차량운반구	합계

기초	1,361,792	393,171	1,754,963

취득	851,655	179,328	1,030,983

감가상각비	(393,438)	(54,241)	(447,679)

리스변경	(106,543)	(103,098)	(209,641)

기말	1,713,466	415,160	2,128,627

취득원가	4,956,235	1,074,231	6,030,466

감가상각누계액	(3,242,769)	(659,070)	(3,901,839)

(단위:천원)

전분기	부동산	차량운반구	합계

기초	1,605,125	68,652	1,673,777

취득	1,007,143	150,756	1,157,899

감가상각비	(478,651)	(46,766)	(525,417)

리스변경	(38,493)	(2,531)	(41,024)

기말	2,095,123	170,111	2,265,234

취득원가	8,218,936	794,637	9,013,573

감가상각누계액	(6,123,813)	(624,526)	(6,748,339)

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,713,466	2,095,124

차량운반구	415,161	170,111

합계	2,128,627	2,265,235

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	998,473	831,332

비유동	959,902	1,333,810

합계	1,958,375	2,165,142

10. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,251,375	36,838,941

사외적립자산의 공정가치	(40,987,034)	(42,304,454)

순확정급여부채(자산)(*)	(3,735,659)	(5,465,513)

(*) 초과적립액은 순확정급여자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,115,943	1,171,874

순이자원가(수익)	(70,642)	21,027

과거근무원가	-	795,696

계	1,045,301	1,988,597

총 비용 중 897,040천원(전분기: 1,809,083천원)은 매출원가에 포함되었으며, 148,260천원(전분기: 174,450천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.11. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,067,170천원 (전분기: 2,195,877천원)입니다.

12. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

유동성충당부채	공사손실충당부채	171,934	277,620

하자보수충당부채	306,853	127,384

합계	478,787	405,004

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

공사손실충당부채	277,620	-	(105,686)	171,934

하자보수충당부채	127,384	179,469	-	306,853

(단위:천원)

전분기	기초	증가	감소	전분기말

공사손실충당부채	316,364	184,259	-	500,623

13. 매출액(1)고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익:

용역의 제공	49,183,407	42,284,122

지역별 매출액:

국내	45,556,106	42,105,472

해외	3,627,301	178,650

합계	49,183,407	42,284,122

매출 인식시점:

기간에 걸쳐 인식	49,183,407	42,284,122

(2) 매출액과 관련된 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약자산 - 미청구공사채권	76,183,407	66,615,374

계약부채 - 초과청구공사채무	1,115,127	1,551,114

15. 원가 기준 투입법에 따른 계약

(1) 당분기말과 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 발전소 정비사업계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

누적발생원가	83,291,933	53,298,046

가산 : 누적이익	32,013,585	22,261,884

누적공사수익 합계	115,305,518	75,559,930

차감 : 진행청구액	(478,467,497)	(478,467,497)

계약자산(미청구공사채권)	31,652,003	28,370,709

계약부채(초과청구공사채무)	376,066	438,805

공사손실충당부채	130,510	48,731

하자보수충당부채	-	-

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법의 진행기준을 적용하는 계약 중 총계약수익이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	계약일	완성기한	진행률	계약자산	매출채권

영흥 탈황설비OH	2022-01-31	2023-04-30	96%	213,930	55,388

+(3) 당분기중 발전소 정비사업계약의 원가상승 요인 등으로 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기말과 미래기간의 손익, 계약자산, 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향	계약부채에미치는 영향

발전소 정비사업	5,012,704	5,578,618	(590,243)	24,329	(585,307)	4,935

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다.16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,920,685	1,688,786

퇴직급여	167,909	196,076

복리후생비	381,528	350,349

여비교통비	66,208	62,836

통신비	12,574	11,137

수도광열비	62,087	48,615

세금과공과	74,552	85,712

감가상각비	497,358	429,589

지급임차료	13,573	28,464

보험료	139,271	59,159

접대비	41,006	38,979

광고선전비	2,500	8,255

경상연구개발비	549	-

지급수수료	502,497	329,118

소모품비	17,776	46,387

도서인쇄비	11,841	37,433

차량유지비	9,883	11,337

교육훈련비	104,252	36,600

운반비	2,412	1,110

기타	178,792	2,080

합계	4,207,253	3,472,022

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	20,839,875	22,623,539

복리후생비	2,618,576	2,501,045

지급수수료	1,038,753	751,092

외주가공비	6,216,066	1,321,761

감가상각비 및 무형자산상각비	1,080,148	1,197,131

기타비용	5,860,374	5,426,213

합계(*)	37,653,792	33,820,780

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	13,500	49,075

외환차익	1,540	-

외화환산이익	101,514	85,916

유형자산처분이익	1,363	22,644

사용권자산처분이익	7,872	1,056

관계기업투자처분이익(*)	-	-

잡이익	366,997	231,170

기타	68,739	-

합계	561,525	389,862

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	17,241	245

외화환산손실	44,974	38,558

유형자산처분손실	305	2,365

사용권자산처분손실	-	-

기부금	43,130	2,000

잡손실	101	-

합계	105,751	43,168

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,563,405	80,714

당기손익-공정가치금융자산평가이익	164,131	77,669

합계	1,727,536	158,383

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	33,118	35,418

당기손익-공정가치금융자산평가손실	33,330	4,692

합계	66,448	40,110

20.주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	13,994,919,489원	10,770,022,720원

가중평균유통보통주식수	14,286,000주	10,000,000주

주당순이익	980원	1,077원

18. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,994,919	10,770,023

조정	(76,837)	1,081,063

퇴직급여	1,045,301	1,988,597

감가상각비	1,017,308	1,137,732

무형자산상각비	62,840	59,399

사용권자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	305	2,365

공사손실충당부채전입액	73,783	184,259

외화환산손실	44,974	38,558

이자비용	33,118	35,418

법인세비용	4,067,170	2,195,877

외화환산이익	(101,514)	(85,916)

유형자산처분이익	(1,363)	(22,644)

사용권자산처분이익	(7,872)	(1,056)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(164,131)	(77,669)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	33,330	4,692

관계기업투자처분이익	-	-

잡이익	(187,568)	(211,169)

지분법이익	(4,415,613)	(4,037,591)

이자수익	(1,563,405)	(80,714)

배당금수익	(13,500)	(49,075)

순운전자본의 변동	(17,726,713)	(12,081,140)

매출채권의 증감	5,069,577	5,876,009

기타채권의 증감	(14,569,431)	(10,934,067)

기타유동자산의 증감	(1,906,214)	(1,850,539)

매입채무의 증감	85,164	873,654

기타채무의 증감	(2,855,446)	(4,007,142)

기타유동부채의 증감	(4,225,650)	(2,779,185)

퇴직금의 지급	(1,155,653)	(223,833)

장기기타채무의 증감	375	-

기타비유동부채의 증감	23,180	26,471

사외적립자산의 증감	1,807,385	937,492

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,808,631)	(230,054)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

리스부채

전기초	1,678,706

취득-리스	1,157,899

현금유출	(629,381)

기타비금융변동	(42,081)

전분기말	2,165,143

당기초	1,803,471

취득-리스	1,030,983

현금유출	(658,565)

기타비금융변동	(42,081)

당분기말	2,133,808

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약에 대한 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	계약보증	하자보수보증	선수금지급보증	합계

기계설비건설공제조합	50,182,431	2,113,161	1,370,204	53,665,796

엔지니어링공제조합	16,161,859	-	-	16,161,859

전문건설공제조합	13,622,600	1,451,306	-	15,073,905

서울보증보험㈜	3,177,577	-	-	3,177,577

(단위:천원)

전기말	계약보증	하자보수보증	선수금 지급보증	합계

기계설비건설공제조합	50,453,131	2,075,307	1,617,766	54,146,204

엔지니어링공제조합	16,739,534	-	-	16,739,534

전문건설공제조합	10,632,413	872,069	-	11,504,482

서울보증보험㈜	2,334,553	-	-	2,334,553

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	한도	실행금액	금융기관

일반자금대출	10,000,000	-	㈜국민은행

일반자금대출	1,000,000	-	㈜우리은행

외화지급보증(*1)	USD 39,450	USD 32,778,000	KEB Hana Bank of Singapore Branch 외 1

(*1) 종속기업인 SH SOLAR FARM VINA의 차입금에 대해 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 기계설비건설공제조합 계약보증 등과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산 4,123,741천원이 질권설정되어 있습니다(주석12 참조).(4) 당기말 현재 회사는 우리사주 취득자금 대출에 대하여 예금담보(1,000,000천원)을 한국증권금융에 제공하고 있습니다(주석8 참조).(5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 해고무효소송 1건(소송가액: 50백만원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 특수관계자 거래

(1) 최상위 지배자당분말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정석현(지분율 당기: 54.5%, 전기: 54.5%)입니다.1) 종속기업 현황

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜수산이앤에스	100.00	100.00

㈜에스에이치파워	90.55	88.37

SH SOLAR FARM VINA(*1)	100.00	100.00

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.(*2)	100.00	49.00

SOOSAN INDUSTRIES VINA(*3)	100.00	-

(*1) ㈜에스에이치파워의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다. (*3) 전기 중 신규 출자하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜수산이앤에스	29,660	-	195,098	-

㈜에스에이치파워	600	-	600	-

SH SOLAR FARM VINA	172,392	-	211,169	-

관계기업	㈜수산중공업	12,049	-	17,732	-

㈜수산아이앤티	-	16,571	-	66,766

기타특수관계자	㈜수산홈텍	4,313	-	4,017	7,255

㈜수산씨에스엠	26,649	-	31,776	-

㈜수산에너솔	583	-	2,530	-

㈜두성특장차	9,442	-	17,290	-

기타(개인)	-	-	-	-

합계	255,688	16,571	480,212	74,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

최상위지배자	최대주주	-	-	4,501	-

종속기업	㈜수산이앤에스	22,356	-	11,331	-

㈜에스에이치파워	-	-	-	-

SH SOLAR FARM VINA	3,229,384	-	3,229,384	-

관계기업	㈜수산중공업	10,181	-	-	12,187

㈜수산아이앤티	58,500	4,838	58,500	21,277

기타특수관계자	㈜수산홈텍	1,499	-	4,039	-

㈜수산씨에스엠	20,828	-	13,960	-

㈜수산에너솔	-	-	2,450	-

㈜두성특장차	-	-	3,955	-

기타(개인)	350,000	-	459,501	-

합계	3,692,748	4,838	3,787,621	33,464

(*) SH SOLAR FARM VINA에 대한 미수금은 손실충당금(당분기말: 2,165,871천원, 전기말: 2,165,871천원) 차감 전 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 리스 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	사용권자산 취득	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	㈜수산중공업	-	9,886	314	18,341

㈜수산아이앤티	230,358	15,680	5,020	299,659

기타특수관계자	기타(개인)	-	36,850	10,400	611,968

합계	230,358	62,416	15,734	929,968

(단위:천원)

전분기	기업명	사용권자산 취득	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	㈜수산중공업	-	9,827	373	20,070

㈜수산아이앤티	-	10,972	3,578	206,610

기타특수관계자	기타(개인)	-	23,772	9,228	535,874

합계	-	44,571	13,179	762,554

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	지분 취득	지분 처분

최상위지배자	최대주주	-	4,671,300	-	-

종속회사	㈜에스에이치파워	-	-	7,500,000.

관계기업	㈜수산중공업	101,988	-	122,296	-

㈜수산아이앤티	113,681	126,862	62,726	-

기타특수관계자	기타(개인)	-	471,300	-	-

합 계	215,669	5,269,462	7,685,022	-

(단위:천원)

전분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	지분 취득	지분 처분

최상위지배자	최대주주	-	3,400,000	-	-

관계기업	㈜수산중공업	92,693	-	-	-

㈜수산아이앤티	13,976	-	6,469,259	-

기타특수관계자	기타(개인)	-	600,000	-	-

합 계	106,669	4,000,000	6,469,259	-

(*)배당결의일 기준으로 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	963,373	875,523

퇴직급여	98,847	906,289

합 계	1,062,220	1,781,812

(7) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 SH SOLAR FARM VINA의 차입금에 대해 USD 39,450천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 영업부문 정보(1) 회사는 화력 및 원자력 발전소의 설비 정비용역 등을 제공하는 단일 보고부문으로 관리하고 있습니다.

(2) 부문의 지역별 매출액과 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

당분기	당분기말	전분기	전분기말

국내	45,556,106	18,243,000	42,105,472	17,679,547

해외	3,617,301	-	178,650	-

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	19,473,560	16,438,999

고객2	14,800,200	7,935,635

합 계	34,273,760	24,374,634

23. 보고기간 후 사건특이사항 없음