수산인더스트리 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제41기 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제40기 (전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 수산인더스트리

1. 일반사항주식회사 수산인더스트리(이하 "회사")는 1983년 4월 1일에 설립되어 발전설비 유지 개보수 공사, 건설용역 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2022년 8월 1일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,805,082	28,805,082	63,765,955	63,765,955

매출채권	9,279,637	9,279,637	15,378,670	15,378,670

기타채권(*1)	2,154,828	2,154,828	3,080,155	3,080,155

기타금융자산	145,210,175	145,210,175	142,820,190	142,820,190

당기손익-공정가치금융자산	14,545,419	14,545,419	6,566,806	6,566,806

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

합계	199,995,141	199,995,141	231,611,776	231,611,776

금융부채

매입채무	1,900,938	1,900,938	4,157,903	4,157,903

기타채무(*1)	2,686,100	2,686,100	2,539,789	2,539,789

기타금융부채	939,197	939,197	1,379,999	1,379,999

리스부채	2,019,219	2,019,219	1,803,471	1,803,471

합계	7,545,454	7,545,454	9,881,162	9,881,162

(*1) 계약자산 73,574,940천원(전기말: 61,482,786천원)과 계약부채 2,285,563천원(전기말: 1,731,306천원) 및 종업원급여 관련 채무가 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	-	10,420,904	4,124,515	-	2,607,196	3,959,610

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,959,610	3,881,393

평가이익	164,905	78,217

분기말금액	4,124,515	3,959,610

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산

MMF	10,420,904	2	순자산가치법	2,607,196	수준 2	순자산가치법

출자금 및 지분증권	4,124,515	3	순자산가치법	3,959,610	수준 3	순자산가치법

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	28,805,082	-	-	28,805,082

매출채권	9,279,637	-	-	9,279,637

기타채권(*)	2,154,828	-	-	2,154,828

기타금융자산	145,210,175	-	-	145,210,175

당기손익-공정가치금융자산	-	14,545,419	-	14,545,419

합계	185,449,722	14,545,419	-	199,995,141

금융부채

매입채무	-	-	1,900,938	1,900,938

기타채무(*)	-	-	2,686,100	2,686,100

기타금융부채	-	-	939,197	939,197

리스부채	-	-	2,019,219	2,019,219

합계	-	-	7,545,454	7,545,454

(단위:천원)

전기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	63,765,955	-	-	63,765,955

매출채권	15,378,670	-	-	15,378,670

기타채권(*)	3,080,155	-	-	3,080,155

장단기금융자산	142,820,190	-	-	142,820,190

당기손익-공정가치금융자산	-	6,566,806	-	6,566,806

합계	225,044,970	6,566,806	-	231,611,776

금융부채

매입채무	-	-	4,157,903	4,157,903

기타채무(*)	-	-	2,539,789	2,539,789

기타금융부채	-	-	1,379,999	1,379,999

리스부채	-	-	1,803,471	1,803,471

합계	-	-	9,881,162	9,881,162

(*) 계약자산 73,574,940천원(전기말: 61,482,786천원)과 계약부채 2,552,203천원(전기말: 1,731,306천원)이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	4,585,619	1,077,688

외환차손익	55,116	76,509

외화환산손익	(220)	665,437

기타의대손상각비	574,965	-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	143,063	64,012

당기손익-공정가치금융자산이자수익	128,005	-

배당금수익	16,500	35,100

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	-	13,975

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(자본)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(18,588)	(6,599)

외화환산손익	(78,608)	(326,543)

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	당분기말	전기말	제한 사유

기타금융자산	정기예금 등	1,500,000	-	우리사주 대출 담보

장기기타금융자산	정기예금 등	-	1,000,000	우리사주 대출 담보

당기손익-공정가치금융자산	조합출자금	4,124,515	3,959,610	보증 질권 설정

합계	5,624,515	4,959,610

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	9,279,637	-	15,378,670	-

기타채권	미수금	1,053,635	2,189,084	2,085,033	1,333,577

대손충당금	(1,040,300)	(1,430,472)	(1,895,806)	-

미수수익	1,382,881	-	1,557,352	-

계약자산	74,089,366	-	61,990,981	-

계약자산충당금	(514,426)	-	(508,195)	-

합계	74,971,156	758,612	63,229,365	1,333,577

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	매출채권	기타채권	합계

정상	9,279,637	75,729,768	85,009,405

1년 초과 연체	-	2,985,198	2,985,198

대손충당금	-	(2,985,198)	(2,985,198)

합계	9,279,637	75,729,768	85,009,405

(단위:천원)

전기말	매출채권	기타채권	합계

정상	15,378,670	64,562,941	79,941,611

1년 초과 연체	-	2,404,001	2,404,001

대손충당금	-	(2,404,001)	(2,404,001)

합계	15,378,670	64,562,941	79,941,611

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

종속기업

(주)수산이앤에스	100%	100%	한국	12월 31일

(주)에스에이치파워(*1)	90.55%	88.37%	한국	12월 31일

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	100.00%	100.00%	UAE	12월 31일

SOOSAN INDUSTRY VINA	100.00%	100.00%	베트남	12월 31일

관계기업	12월 31일

(주)수산중공업	33.19%	18.89%	한국	12월 31일

(주)수산아이앤티(*2)	14.47%	13.47%	한국	12월 31일

(*1) 유효지분율은 94.38%입니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계

기초 장부금액	138,516,611	37,292,213	175,808,824	129,769,493	11,074,261	150,696,462

취득	7,614,078	27,213,995	34,828,073	421,950	11,074,261	11,496,211

이익(손실) 중 지분	7,857,218	4,607,910	12,465,128	10,820,237	3,351,789	14,172,026

자본변동	969,360	97,954	1,067,314	4,245,100	388,589	4,633,689

처분	-	-	-	-	-	-

기타	-	(410,570)	(410,570)	-	(27,755)	(27,755)

분기말 장부금액	154,957,267	68,801,502	223,758,769	145,256,780	35,713,853	180,970,633

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

당기초	19,943	13,491,777	1,972,434	15,484,154

취득/자본적지출	-	2,285,560	676,333	2,961,893

처분	-	(546,318)	(613,200)	(1,159,518)

상각	(760)	(1,606,518)	(219,301)	(1,826,579)

당분기말	19,183	13,624,501	1,816,266	15,459,950

(단위:천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

전기초	20,957	13,686,778	2,154,100	15,861,835

취득/자본적지출	-	765,874	25,294	791,169

처분	-	(56,343)	-	(56,343)

상각	(760)	(1,759,056)	(177,413)	(1,937,229)

전분기말	20,197	12,637,254	2,001,981	14,659,432

10. 리스

(1)당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	부동산	차량운반구	합계

기초	1,361,792	393,171	1,754,963

취득	1,835,523	453,034	2,288,557

감가상각비	(1,462,329)	(284,179)	(1,746,508)

리스변경	(150,937)	(106,916)	(257,853)

기말	1,584,049	455,110	2,039,159

취득원가	5,857,840	1,345,460	7,203,300

감가상각누계액	(4,273,791)	(890,350)	(5,164,141)

(단위:천원)

전분기	부동산	차량운반구	합계

기초	1,582,858	90,919	1,673,777

취득	1,727,591	454,503	2,182,094

감가상각비	(1,425,699)	(267,575)	(1,693,274)

리스변경	(117,884)	(40,533)	(158,417)

기말	1,766,866	237,314	2,004,180

취득원가	8,195,182	1,619,033	9,814,215

감가상각누계액	(6,428,316)	(1,381,719)	(7,810,035)

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,584,050	1,361,792

차량운반구	455,111	393,171

합계	2,039,161	1,754,963

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,133,032	838,573

비유동	886,187	964,897

합계	2,019,219	1,803,470

(3) 리스와 관련해서 당분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,462,329	1,425,699

차량운반구	284,179	267,575

합계	1,746,508	1,693,274

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	119,594	99,899

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	382,298	224,041

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

사용권자산처분이익(기타수익에 포함)	6,915	9,700

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,634,875원(전분기: 2,256,568천원)입니다.

11. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,053,929	36,838,941

사외적립자산의 공정가치	(40,763,062)	(42,304,455)

순확정급여부채(자산)(*)	(1,709,133)	(5,465,514)

(*) 초과적립액은 순확정급여자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,347,828	3,558,147

순이자원가(수익)	(211,925)	102,953

과거근무원가	-	795,696

계	3,135,902	4,456,796

총 비용 중 2,691,121천원(전분기: 3,918,971천원)은 매출원가에 포함되었으며, 444,781천원(전분기: 532,425천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.12. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 10,762,790천원 (전분기: 10,145,764원)입니다.

13. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

유동성충당부채	공사손실충당부채	12,417	277,620

하자보수충당부채	306,853	127,384

합계	319,270	405,004

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

공사손실충당부채	277,620	-	(265,203)	12,417

하자보수충당부채	127,384	179,469	-	306,853

(단위:천원)

전분기	기초	증가	감소	전분기말

공사손실충당부채	316,364	9,984	(57,862)	268,486

14. 매출액(1)고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익:

용역의 제공	160,834,585	146,565,651

지역별 매출액:

국내	155,481,525	142,352,048

해외	5,353,060	4,213,603

합계	160,834,585	146,565,651

매출 인식시점:

기간에 걸쳐 인식	160,834,585	146,565,651

(2) 매출액과 관련된 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약자산 - 미청구공사채권	73,574,940	81,007,396

계약부채 - 초과청구공사채무	2,285,563	2,281,744

15. 원가 기준 투입법에 따른 계약

(1) 당분기말과 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 발전소 정비사업계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

누적발생원가	127,794,753	105,132,254

가산 : 누적이익	46,049,852	48,357,713

누적공사수익 합계	173,844,605	153,489,967

차감 : 진행청구액	(131,165,720)	(122,214,030)

계약자산(미청구공사채권)	42,316,919	31,652,003

계약부채(초과청구공사채무)	401,989	(376,066)

공사손실충당부채	79,444	136,388

하자보수충당부채	306,853	127,384

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법의 진행기준을 적용하는 계약 중 총계약수익이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	계약일	완성기한	진행률	계약자산	매출채권

영흥 탈황설비OH	2022-01-31	2023-12-31	97%	341,263	-

3년 북평화력 #1 보일러,터빈 B급 OH	2023-04-28	2023-06-16	100%	-	-

+(3) 당분기중 발전소 정비사업계약의 원가상승 요인 등으로 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기말과 미래기간의 손익, 계약자산, 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산에미치는 영향	계약부채에미치는 영향

발전소 정비사업	-	(245,103)	175,275	69,828	175,275	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다.16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,781,827	5,161,049	1,685,212	4,850,127

퇴직급여	172,290	515,149	207,617	836,919

복리후생비	359,318	1,214,591	397,320	1,137,955

여비교통비	89,083	255,528	141,389	279,209

통신비	12,326	41,435	10,082	31,325

수도광열비	63,388	171,408	42,289	123,798

세금과공과	44,150	130,420	41,665	138,558

감가상각비	452,695	1,447,562	559,582	1,409,928

지급임차료	27,514	62,482	(8,486)	42,045

수선비	1,846	2,814	1,737	4,727

보험료	120,647	393,469	128,475	302,162

접대비	55,866	133,011	102,450	189,720

광고선전비	11,321	41,321	2,145	26,277

경상연구개발비	3,004	3,430	1,720	2,833

지급수수료	293,876	1,250,469	504,219	1,345,101

소모품비	24,537	73,283	15,804	85,642

도서인쇄비	11,819	43,988	12,169	53,513

차량유지비	10,820	30,226	15,188	41,713

교육훈련비	38,289	249,114	56,609	132,353

운반비	2,142	5,047	1,114	3,184

대손상각비	12,271	308,503	-	-

합계	3,589,029	11,534,299	3,918,300	11,037,089

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	22,414,052	64,800,901	23,734,937	67,627,446

복리후생비	2,522,644	8,563,928	2,676,910	8,378,806

지급수수료	663,018	2,933,152	814,239	2,504,607

외주가공비	6,915,857	31,576,237	6,930,517	20,298,414

감가상각비 및 무형자산상각비	1,155,486	3,573,086	1,167,546	3,630,503

기타비용	5,698,742	20,646,060	5,609,014	16,980,397

합계(*)	39,369,799	132,093,364	40,933,163	119,420,173

당분기, 전분기 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	16,500	-	49,073

외환차익	-	55,116	84	76,636

외화환산이익	118,564	185,882	353,366	665,436

유형자산처분이익	2,437	2,212	226,309

사용권자산처분이익	(464)	6,915	(10,623)	9,700

대손충당금환입	123,897	123,897	-	-

잡이익	1,861,499	2,634,544	324,179	788,352

기타	10,356	140,513	-	-

합계	2,113,852	3,165,804	669,218	1,815,506

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,020	18,588	5,903	6,727

외화환산손실	25,910	78,829	162,323	326,543

유형자산처분손실	543,146	543,457	843	3,809

무형자산처분손실	5,000	13,200	-	-

기부금	188,835	59,970	2,000	4,000

기타의대손상각비	-	574,965	-	-

잡손실	84,351	85,697	-	-

합계	848,262	1,374,706	171,069	341,079

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,487,475	4,713,624	941,268	1,077,688

당기손익-공정가치금융자산평가이익	56,458	220,915	342	100,983

합계	1,543,933	4,934,539	941,610	1,178,671

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,917	119,594	32,082	99,899

당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,421	33,815	32,279	36,971

합계	49,338	153,409	64,361	136,870

20. 주당순이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(원)	10,155,632,842	37,015,787,194	15,185,278,196	33,687,970,209

가중평균유통보통주식수(주)	14,286,000	14,286,000	14,286,000	14,286,000

주당순이익(원)	710	2,591	1,063	2,358

21. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	37,015,787	33,687,970

조정	(1,016,917)	1,712,785

퇴직급여	3,135,902	4,456,796

감가상각비	3,353,786	3,453,090

무형자산상각비	219,300	177,413

대손상각비	581,196	-

유형자산처분손실	543,457	3,810

무형자산처분손실	13,200	-

외화환산손실	78,828	326,543

이자비용	119,594	99,899

법인세비용	10,762,790	10,145,764

외화환산이익	(185,882)	(665,437)

유형자산처분이익	(2,437)	(226,309)

사용권자산처분이익	(6,915)	(9,700)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(220,915)	(100,984)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	33,815	36,971

공사손실충당부채전입액	(85,734)	(47,877)

잡손실	85,581	-

잡이익	(2,247,231)	(638,407)

지분법이익	(12,465,128)	(14,172,026)

이자수익	(4,713,624)	(1,077,688)

배당금수익	(16,500)	(49,073)

순운전자본의 변동	(11,223,609)	(27,538,143)

매출채권의 증감	6,137,663	4,089,888

기타채권의 증감	(11,922,494)	(25,249,000)

기타유동자산의 증감	(1,866,673)	(1,752,546)

매입채무의 증감	(2,256,965)	825,864

기타채무의 증감	400,592	(2,929,397)

기타유동부채의 증감	(2,417,742)	(3,240,312)

퇴직금의 지급	(2,489,270)	(1,447,483)

장기기타채무의 증감	56,072	3,450

기타비유동부채의 증감	69,541	79,413

사외적립자산의 증감	3,065,667	2,081,980

영업으로부터 창출된 현금흐름	24,775,261	7,862,612

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보증금의 유동성 대체	1,660,600	-

건설중인자산의 본계정대체	1,790,668	-

유형자산 취득 관련 미지급금	60,576	71,444

사용권자산 및 리스부채 인식	2,288,557	2,532,215

리스부채의 유동성대체	671,276	747,966

기타포괄손익-공정가치금융자산의 관계기업투자주식대체	-	2,057,194

사외적립자산 초과적립액 순확정급여자산 대체	-	5,465,513

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약에 대한 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	계약보증	하자보수보증	선수금지급보증	합계

기계설비건설공제조합	42,269,853	1,078,591	-	43,348,444

엔지니어링공제조합	13,590,422	-	-	13,590,422

전문건설공제조합	18,464,120	3,655,102	1,632,826	23,752,048

서울보증보험㈜	1,829,883	219,120	-	2,049,003

(단위:천원)

전기말	계약보증	하자보수보증	선수금 지급보증	합계

기계설비건설공제조합	50,453,131	2,075,307	1,617,766	54,146,204

엔지니어링공제조합	16,739,532	-	-	16,739,532

전문건설공제조합	10,632,413	872,069	-	11,504,482

서울보증보험㈜	2,334,553	-	-	2,334,553

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	한도	실행금액	금융기관

일반자금대출	10,000,000	-	국민은행

일반자금대출	1,000,000	-	우리은행

외화지급보증(*1)	USD39,450.00	USD32,778.00	하나은행,우리은행

외화지급보증(*2)	AED5,600.00	AED2,216.00	하나은행

일반보증	77,200,241	43,348,444	기계설비건설공제조합

이행보증	16,786,937	13,590,422	엔지니어링공제조합

선급금,지급,수출	8,393,468	-

보증	46,572,471	23,752,047	전문건설공제조합

신용운영자금등	871,600	-

(*1) 종속기업인 SH SOLAR FARM VINA의 차입금에 대해 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2) 기계설비건설공제조합 계약보증 등과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산 4,123,741천원이 질권설정되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 회사는 우리사주 취득자금 대출에 대하여 예금담보(1,500,000천원)을 한국증권금융에 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 해고무효소송 1건(소송가액: 50백만원)으로 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 최상위 지배자당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 정석현(지분율 당분기: 54.5%, 전분기: 54.5%)입니다.1) 종속기업 현황

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜수산이앤에스	100	100

㈜에스에이치파워(*1)	90.55	88.37

SH SOLAR FARM VINA(*2)	100	100

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.(*3)	100	100

SOOSAN INDUSTRY VINA(*4)	100	100

(*1) 유효지분율은 94.38%입니다.
(*2) ㈜에스에이치파워의 종속기업입니다.
(*3) 전기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종석기업으로 변경되었습니다.
(*4)전기 중 신규 출자하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜수산이앤에스	101,986	332,390	37,855	11,703

㈜에스에이치파워	1,800	-	1,800	-

SH SOLAR FARM VINA	574,965	-	638,407	-

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	-	-	1,108,903	-

관계기업	㈜수산중공업	112,784	1,200	66,154	20,113

㈜수산아이앤티	-	21,862	-	99,876

기타특수관계자	㈜수산홈텍	16,583	-	10,287	15,927

㈜수산씨에스엠	126,983	-	58,263	27,558

㈜수산에너솔	583	-	4,299	1,878

㈜두성특장차	9,442	-	36,062	-

기타(개인)	-	-	-	-

합계	945,126	355,452	1,962,030	177,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

최상위지배자	최대주주	-	-	4,501	-

종속기업	㈜수산이앤에스	-	-	11,331	-

㈜에스에이치파워	-	-	-	-

SH SOLAR FARM VINA	3,229,384	-	3,229,384	-

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	-	-	-	-

관계기업	㈜수산중공업	-	-	-	12,187

㈜수산아이앤티	58,500	7,740	58,500	21,277

기타특수관계자	㈜수산홈텍	3,969	-	4,039	-

㈜수산씨에스엠	31,609	-	13,960	-

㈜수산에너솔	-	-	2,450	-

㈜두성특장차	-	-	3,955	-

기타(개인)	455,000	-	459,501	-

합 계	3,778,462	7,740	3,787,621	33,464

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 리스 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	사용권자산 취득	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	㈜수산중공업	-	28,227	573	-

㈜수산아이앤티	127,044	47,811	14,289	267,527

기타특수관계자	기타(개인)	-	112,373	29,377	536,445

합계	127,044	188,411	44,239	803,972

(단위:천원)

전분기	기업명	사용권자산 취득	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	㈜수산중공업	-	29,897	703	-

㈜수산아이앤티	-	33,785	10,265	200,779

기타특수관계자	기타(개인)	-	72,522	26,478	487,124

합계	-	136,204	37,446	687,903

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	지분 취득	지분 처분

최상위지배자	최대주주	-	4,671,300	-	-

종속회사	㈜에스에이치파워	-	-	7,500,000	-

관계기업	㈜수산중공업	101,986	-	-	-

㈜수산아이앤티	113,681	126,862	-	-

기타특수관계자	기타(개인)	-	1,025,090	-	-

합 계	215,667	5,823,252	7,500,000	-

(단위:천원)

전분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	지분 취득	지분 처분

최상위지배자	최대주주	-	3,400,000	-	-

종속기업	(주)에스에이치파워	-	-	-	-

관계기업	수산중공업	92,693	-	-	-

기타특수관계자	(주)수산아이앤티	13,976	-	-	-

기타(개인)	-	600,000	-	-

합 계	106,669	4,000,000	-	-

(*)배당결의일 기준으로 작성되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,339,584	3,172,337

퇴직급여	274,696	1,170,417

합 계	3,614,280	4,342,754

(7) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 SH SOLAR FARM VINA의 차입금에 대해 USD 39,450,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 영업부문 정보(1) 회사는 화력 및 원자력 발전소의 설비 정비용역 등을 제공하는 단일 보고부문으로 관리하고 있습니다.

(2) 부문의 지역별 매출액과 비유동자산 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전분기말

국내	155,481,525	142,352,048	17,499,112	17,008,350

해외	5,353,060	4,213,603	-	-

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	52,330,091	59,826,371

고객2	20,811,461	35,599,083

고객3	20,625,330	10,597,997

합계	93,766,882	106,023,451