수산인더스트리 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 별도재무제표는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.연결재무제표 및 별도재무제표는 금융상품 등 중요한 회계정책에서 별도로 언급하고있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금설정률

제40기 3분기	-	-	-	-

합계	-	-	-

제39기	-	-	-	-

합계	-	-	-

제38기	-	-	-	-

합계	-	-	-

(주1) 보고서 제출일 현재 대손충당금 설정내역이 없습니다.
(주2) 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(주1) 보고서 제출일 현재 대손충당금 변동내역이 없습니다.
(주2) 연결기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다.매출채권은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 매출채권의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	9,655,810	-	-	-	9,655,810

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,655,810	-	-	-	9,655,810

구성비율	100	-	-	-	100

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

다. 연결재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업구분	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

(주)수산이앤에스	재고자산	1,290,836	451,405	943,075

합계	1,290,836	451,405	943,075	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.0%	0.1%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	62.2	96.4	50.7	-

(2) 재고자산의 실사내용 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자와 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실사일자	실사장소	실사입회자

(주)수산인더스트리	2022.01.04	경주외동창고	대주회계법인

(주)수산이앤에스	2021.12.30	본사창고,수원창고	삼일회계법인

당사는 발전설비를 대상으로 정비용역을 제공하는 회사로, 기업의 영업활동과정 중에서 판매목적으로 보유하는 자산, 즉 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 계획예방정비공사 계약의 내역은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	56,527,785	-	-	-	56,527,785

매출채권	9,655,810	-	-	-	9,655,810

기타채권(*)	2,169,293	-	-	-	2,169,293

장단기금융자산	167,581,343	-	-	-	167,581,343

당기손익-공정가치금융자산	-	10,811,512	-	-	10,811,512

합계	235,934,231	10,811,512	-	-	246,745,743

금융부채

매입채무	-	-	-	3,622,515	3,622,515

기타채무(*)	-	-	-	2,159,952	2,159,952

차입금	-	-	-	52,310,169	52,310,169

기타금융부채	-	-	-	665,191	665,191

합계	-	-	-	58,757,827	58,757,827

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

(단위:천원)

전기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	85,397,318	-	-	-	85,397,318

매출채권	12,885,861	-	-	-	12,885,861

기타채권	1,275,748	-	-	-	1,275,748

장단기금융자산	13,294,924	-	-	-	13,294,924

당기손익-공정가치금융자산	-	10,940,318	-	-	10,940,318

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,057,194	-	2,057,194

합계	112,853,851	10,940,318	2,057,194	-	125,851,363

금융부채

매입채무	-	-	-	2,498,742	2,498,742

기타채무	-	-	-	2,275,406	2,275,406

차입금	-	-	-	51,621,453	51,621,453

기타금융부채	-	-	-	669,760	669,760

합계	-	-	-	57,065,361	57,065,361

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,349,620	158,534

외환차손익	588,569	332,614

외화환산손익	1,391,837	509,115

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	327,681	84,097

배당금수익	36,120	13,250

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	13,973	8,750

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(자본)	-	1,103,706

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(6,935)	(835)

외화환산손익	(326,543)	(163,514)

이자비용	-	15,293

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

(3) 공정가치 1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	-	2,586,117	8,225,395	-	3,056,809	7,883,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	2,057,194	-	-

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,883,510	7,744,040

평가이익	341,886	142,485

분기말	8,225,395	7,886,524

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산

MMF	2,586,117	수준 2	순자산가치법	3,056,809	수준 2	순자산가치법

출자금 및 지분증권	8,225,395	수준 3	순자산가치법	7,883,510	수준 3	순자산가치법

(주1) 연결기준으로 작성하였습니다.