수산인더스트리 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제40기 3분기 2022년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
제39기 3분기 2021년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 수산인더스트리와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 수산인더스트리(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1983년 4월 1일에 설립되어 발전설비 유지 개보수 공사, 건설용역 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시에 본점을 두고 있습니다.당사는 2022년 8월 1일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

(주)수산이앤에스	100	한국	12월	원자력발전 개ㆍ보수업

(주)에스에이치파워	88.37	한국	12월	태양광발전업

SH SOLAR FARM VINA(*)	88.37	베트남	12월	태양광발전업

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC(*2)	100	UAE	12월	원자력발전 개ㆍ보수업

SOOSAN INDUSTRIES VINA(*3)	100	베트남	12월	원자력발전 개ㆍ보수업

(*) (주)에스에이치파워의 종속기업(지분율 100%)입니다.(*2) 당기중 51%지분을 추가 취득하여 종속기업(지분율 100%)으로 변경되었습니다.(*3) 당기중 100% 취득하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC., SOOSAN INDUSTRIES VINA가 있으며 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

1.4 종속기업의 요약 재무정보연결재무제표에 포함된 종속기업의 보고기간말 요약 재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다. 요약 손익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄손익

(주)수산이앤에스	134,111,141	30,983,414	103,127,727	64,141,179	6,740,972	6,740,972

(주)에스에이치파워	54,761,838	7,948,881	46,812,957	-	4,203,914	8,941,425

SH SOLAR FARM VINA	107,116,581	77,727,683	29,388,898	8,409,393	1,199,126	5,936,637

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	606,106	130,234	475,872	2,301,768	369,480	428,078

SOOSAN INDUSTRIES VINA	395,190	-	395,190	-	-	-

(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	분기총포괄손익

(주)수산이앤에스	127,349,693	30,962,939	96,386,754	60,773,371	6,972,638	6,972,638

(주)에스에이치파워	42,730,686	4,859,154	37,871,532	-	3,569,375	7,449,647

SH SOLAR FARM VINA	94,082,704	70,630,443	23,452,261	6,324,382	1,895,946	5,776,218

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,527,785	56,527,785	85,397,318	85,397,318

매출채권	9,655,810	9,655,810	12,885,861	12,885,861

기타채권(*)	2,169,293	2,169,293	1,275,748	1,275,748

장단기금융자산	167,581,343	167,581,343	13,294,924	13,294,924

당기손익-공정가치금융자산	10,811,512	10,811,512	10,940,318	10,940,318

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,057,194	2,057,194

합계	246,745,743	246,745,743	125,851,363	125,851,363

금융부채

매입채무	3,622,515	3,622,515	2,498,742	2,498,742

기타채무(*)	2,159,952	2,159,952	2,275,406	2,275,406

차입금	52,310,169	52,310,169	51,621,453	51,621,453

기타금융부채	665,191	665,191	669,760	669,760

합계	58,757,827	58,757,827	57,065,361	57,065,361

(*) 계약자산 104,289,301천원(전기말: 72,583,783천원)과 계약부채 6,772,789천원(전기말: 10,078,848천원)이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	-	2,586,117	8,225,395	-	3,056,809	7,883,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	2,057,194	-	-

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,883,510	7,744,040

평가이익	341,886	142,485

분기말	8,225,396	7,886,525

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산

MMF	2,586,117	수준 2	순자산가치법	3,056,809	수준 2	순자산가치법

출자금 및 지분증권	8,225,395	수준 3	순자산가치법	7,883,510	수준 3	순자산가치법

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	56,527,785	-	-	-	56,527,785

매출채권	9,655,810	-	-	-	9,655,810

기타채권(*)	2,169,293	-	-	-	2,169,293

장단기금융자산	167,581,343	-	-	-	167,581,343

당기손익-공정가치금융자산	-	10,811,512	-	-	10,811,512

합계	235,934,231	10,811,512	-	-	246,745,743

금융부채

매입채무	-	-	-	3,622,515	3,622,515

기타채무(*)	-	-	-	2,159,952	2,159,952

차입금	-	-	-	52,310,169	52,310,169

기타금융부채	-	-	-	665,191	665,191

합계	-	-	-	58,757,827	58,757,827

(단위:천원)

전기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	85,397,318	-	-	-	85,397,318

매출채권	12,885,861	-	-	-	12,885,861

기타채권(*)	1,275,748	-	-	-	1,275,748

장단기금융자산	13,294,924	-	-	-	13,294,924

당기손익-공정가치금융자산	-	10,940,318	-	-	10,940,318

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,057,194	-	2,057,194

합계	112,853,851	10,940,318	2,057,194	-	125,851,363

금융부채

매입채무	-	-	-	2,498,742	2,498,742

기타채무(*)	-	-	-	2,275,406	2,275,406

차입금	-	-	-	51,621,453	51,621,453

기타금융부채	-	-	-	669,760	669,760

합계	-	-	-	57,065,361	57,065,361

(*) 계약자산 91,376,412천원(전기말: 72,583,783천원)과 계약부채 5,570,087천원(전기말: 10,078,848천원)이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,349,620	158,534

외환차손익	588,569	332,614

외화환산손익	1,391,837	509,115

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	327,681	84,097

배당금수익	36,120	13,250

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	13,973	8,750

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(자본)	-	1,103,706

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(6,935)	(835)

외화환산손익	(326,543)	(163,514)

이자비용	-	15,293

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	정기예금 등	500,000	500,000	기타특수관계자 차입금 관련 질권설정(주석 22참조)

212,791	155,457	발주처 공사대금 지급 목적으로 인한 사용제한

장기금융자산	별단예금	6,000	6,000	당좌개설 보증금

장기금융상품	1,000,000	1,000,000	기타특수관계자 차입금 관련 질권설정(주석 22참조)

합 계	1,718,791	1,661,457	-

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	9,655,810	12,885,861

기타채권	미수금	1,145,001	1,126,937

미수수익	1,024,292	148,811

계약자산	104,289,301	72,583,783

합계	106,458,594	73,859,531

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	사업장 소재지	결산일

당분기말	전기말

(주)수산중공업(*1)	17.38%	17.17%	한국	12월 31일

(주)수산아이앤티(*1,2)	12.85%	1.66%	한국	12월 31일

New Line Soosan Middle East Energy Equipment LLC.(*3)	49%	49%	UAE	12월 31일

PT.SOOSAN TECHNOLOGI INDONESIA(*1)	-	-	인도네시아	12월 31일

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜수산아이앤티 지분의 추가 취득 및 경영참여 등으로 인하여 관계기업으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 추가 지분 취득에 대한 회계처리가 진행중이므로 피투자자산의 식별가능한 자산 및 부채 공정가치, 영업권 가액은 잠정적으로 결정되었습니다.(*3) 2017년 11월 1일 중동 합작법인을 설립하여 AED 196,000(59,835천원)을 투자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	취득	지분법손익	자본변동	기타(*)	당분기말

(주)수산중공업	20,926,969	297,278	3,060,952	457,786	(27,755)	24,715,230

(주)수산아이앤티	-	10,776,983	290,837	(69,197)	-	10,998,623

New Line Soosan Middle East EnergyEquipment LLC.	30,350	-	-	-	-	30,350

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	-	395,190	-	-	-	395,190

합계	20,957,319	11,469,451	3,351,789	388,589	(27,755)	36,139,393

(단위:천원)

전분기	기초	취득	지분법손익	자본변동	처분	기타(*)	전분기말

(주)수산중공업	23,712,240	-	1,189,527	287,311	(5,052,729)	(29,049)	20,107,299

New Line Soosan Middle East EnergyEquipment LLC.	34,233	-	-	-	-	-	34,233

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	-	26,215	-	-	-	-	26,215

합계	23,746,473	26,215	1,189,527	287,311	(5,052,729)	(29,049)	20,167,747

(*) 배당 및 보험수리적손익의 변동으로 인한 대체효과 등이 포함되어 있습니다.

9. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

당기초	574,388	94,853,021	61,113,040	156,540,449

취득/자본적지출	-	1,661,831	58,294	1,720,125

처분	-	(70,082)	-	(70,082)

상각	(9,605)	(4,788,754)	(294,992)	(5,093,351)

기타	-	11,927,050	(1,910,169)	10,016,881

당분기말	564,783	103,583,067	58,966,174	163,114,024

(단위:천원)

전분기	투자부동산	유형자산	무형자산	합계

기초	692,203	94,747,175	62,155,673	157,595,051

취득/자본적지출	-	2,198,253	1,512,529	3,710,782

처분	-	(86,817)	-	(86,817)

상각	(114,614)	(6,426,098)	(877,680)	(7,418,392)

기타	-	5,611,240	(3,518,676)	2,092,564

분기말	577,589	96,043,752	59,271,846	155,893,187

10. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,632,044	14,367,542

취득	3,540,026	3,536,349

상각	(3,472,192)	(3,621,746)

리스변경	(158,418)	(67,827)

기타	1,753,576	1,417,726

분기말	17,295,036	15,632,044

11. 차입금

당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	51,621,453	53,138,912

차입	400,000	500,000

환율변동	5,177,967	4,604,952

상환	(4,889,251)	(5,068,613)

분기말	52,310,169	53,175,251

12. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	69,154,342	65,775,659

사외적립자산의 공정가치	(46,935,410)	(49,014,327)

순확정급여부채	22,218,932	16,761,332

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,790,612	6,951,435

순이자원가(수익)	102,953	154,843

과거근무원가	795,696	-

합계	6,689,261	7,106,278

총 비용 중 6,019,748천원(전분기: 6,467,721천원)은 매출원가에 포함되었으며, 669,514천원(전분기: 638,556천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

13. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 14,439,370천원 (전분기: 13,629,246천원)입니다.14. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

유동성충당부채	하자보수충당부채	89,412	104,522

공사손실충당부채	786,865	793,680

합계	876,277	898,202

충당부채	복구충당부채	1,931,264	1,629,848

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	증가	감소	환율변동효과	당분기말

하자보수충당부채	104,522	-	(15,110)	-	89,412

공사손실충당부채	793,680	444,986	(451,801)	-	786,865

복구충당부채	1,629,848	43,875	-	257,541	1,931,264

합계	2,528,050	488,861	(466,911)	257,541	2,807,541

(단위:천원)

전분기	기초	증가	감소	환율변동효과	전분기말

하자보수충당부채	111,436	-	-	-	111,436

공사손실충당부채	384,046	362,261	(117,862)	-	628,445

복구충당부채	1,424,983	127,722	-	(57,638)	1,495,068

합계	1,920,465	489,983	(117,862)	(57,638)	2,234,949

15. 매출액고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익:

용역의 제공	58,350,447	195,002,525	44,232,586	203,338,401

재화의 판매	17,759,874	23,352,987	14,115,492	18,850,639

합계	76,110,321	218,355,512	58,348,078	222,189,040

지역별 매출액:

국내	69,783,785	192,736,172	53,134,073	205,742,585

해외	6,326,536	25,619,340	5,214,005	16,446,455

합계	76,110,321	218,355,512	58,348,078	222,189,040

매출 인식시점:

기간에 걸쳐 인식	75,835,713	218,080,904	58,333,505	221,468,674

한 시점에 인식	274,608	274,608	14,573	720,366

합계	76,110,321	218,355,512	58,348,078	222,189,040

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,145,056	6,198,668	1,552,249	5,794,879

퇴직급여	246,729	937,863	246,547	658,741

복리후생비	521,312	1,472,629	292,742	906,237

여비교통비	154,276	309,264	28,764	107,504

통신비	11,628	36,635	12,433	37,798

수도광열비	45,078	130,992	35,781	95,700

세금과공과	46,700	194,778	42,202	142,776

감가상각비	623,368	1,613,604	482,788	1,692,808

지급임차료	(3,882)	58,949	16,803	40,110

보험료	147,566	399,921	87,596	274,927

접대비	119,412	225,351	50,419	117,130

광고선전비	9,145	37,094	2,500	22,626

경상연구개발비	638,648	1,465,039	266,112	889,175

지급수수료	888,454	2,287,636	(871,671)	1,403,260

소모품비	21,548	94,912	16,323	74,206

도서인쇄비	13,268	58,108	6,102	57,746

차량유지비	15,631	44,191	14,324	34,313

교육훈련비	57,625	136,207	17,665	82,385

운반비	1,114	3,184	1,273	2,247

기타판매비	10,201	30,057	3,836	25,291

기타	1,737	4,727	25,491	60,556

합계	5,714,614	15,739,809	2,330,279	12,520,415

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(540,149)	(839,431)	(25,435)	474,340

원재료 등의 매입액	540,149	2,124,423	25,435	2,631,532

종업원급여	36,262,565	105,159,350	28,931,292	103,247,454

복리후생비	4,537,055	13,831,235	3,943,975	12,360,167

지급수수료	802,403	5,855,327	(239,345)	4,509,036

외주가공비	8,287,102	23,155,778	4,511,166	25,933,238

감가상각비 및 무형자산상각비	3,877,828	8,579,267	2,922,689	8,214,036

기타비용	8,181,301	23,094,505	6,462,176	25,093,953

합계(*)	61,948,254	180,960,454	46,531,953	182,463,756

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	50,093	(29,361)	13,250

외환차익	116,301	626,207	118,727	361,631

외화환산이익	2,890,925	5,196,607	1,115,801	2,008,180

임대료수익	5,455	16,364	5,455	16,364

유형자산처분이익	3,609	227,707	443	2,538

사용권자산처분이익	(10,623)	9,700	-	9,149

관계기업투자처분이익	-	-	9,149	6,298,224

잡이익	1,973,038	2,083,066	29,361	4,325,593

기타	-	-	94,261	23,087

합계	4,978,705	8,209,744	1,343,836	13,058,016

(*) 전분기 중 관계기업 ㈜수산중공업의 지분 일부를 처분함에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(1,655,427)	159,108	19,712	38,969

외화환산손실	(46,428)	326,543	86,999	154,149

유형자산처분손실	843	3,822	8,096	9,576

사용권자산처분손실	-	-	(2,886)	-

기부금	79,000	116,000	4,750	35,750

잡손실	7,216	175,991	10,505	17,131

합계	(1,614,796)	781,464	127,176	255,575

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,062,160	1,349,620	(197,525)	158,534

당기손익-공정가치금융자산평가이익	342	364,698	1,253	84,097

합계	1,062,502	1,714,318	(196,272)	242,631

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	544,516	1,230,958	31,394	15,293

당기손익-공정가치금융자산평가손실	32,279	37,016	(4,165)	-

합계	576,795	1,267,974	27,229	15,293

20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	34,176,918	40,315,344

조정	18,809,233	19,744,296

퇴직급여	6,689,262	7,106,277

감가상각비	8,284,275	8,378,715

무형자산상각비	294,992	195,950

사용권자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	3,822	9,576

외화환산손실	326,543	154,149

잡손실	135,836	17,088

이자비용	1,230,958	23,199

법인세비용	14,439,370	13,629,246

외화환산이익	(5,196,607)	(2,008,180)

유형자산처분이익	(227,707)	(2,538)

사용권자산처분이익	(9,700)	(9,149)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(364,698)	(84,097)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	37,016	-

지급수수료	(214,772)	(465,151)

공사손실충당부채전입액	(6,815)	482,146

하자보증충당부채전입액	(15,110)	-

지분법이익	(3,346,608)	(1,189,527)

관계기업투자처분이익	-	(6,298,224)

잡이익	(1,852,129)	(15,496)

이자수익	(1,349,620)	(166,440)

배당금수익	(49,073)	(13,250)

순운전자본의 변동	(36,316,966)	(44,320,274)

매출채권의 증감	3,691,983	4,127,318

기타채권의 증감	(31,460,234)	(32,873,073)

기타금융자산의 증감	1,186	(213,732)

재고자산의 증감	(839,431)	474,340

기타유동자산의 증감	(2,932,460)	347,818

매입채무의 증감	1,122,027	(3,062,469)

기타채무의 증감	(2,457,587)	(3,984,934)

기타유동부채의 증감	(3,319,210)	(6,997,744)

기타비유동부채의 증감	79,413	24,485

퇴직금의 지급	(2,926,547)	(3,337,102)

사외적립자산의 증감	2,723,896	1,174,820

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,669,184	15,739,367

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

당기초	-	51,621,453	3,448,745	55,070,198

취득-리스	-	-	3,719,585	3,719,585

현금유출	-	(4,889,251)	(2,715,124)	(7,604,375)

기타비금융변동	4,300,000	1,277,967	15,471	5,593,438

당분기말	4,300,000	48,010,169	4,468,677	56,778,846

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약에 대한 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	계약보증	하자보수보증	선수금지급보증	합계

기계설비건설공제조합	49,265,511	2,948,087	1,617,766	53,831,364

엔지니어링공제조합	297,675,331	69,334,480	24,013,468	391,023,279

전문건설공제조합	9,351,098	485,704	-	9,836,802

중소기업은행	458,129	-	-	458,129

(단위:천원)

전기말	계약보증	하자보수보증	선수금지급보증	합계

기계설비건설공제조합	46,283,028	3,986,379	2,133,913	52,403,320

엔지니어링공제조합	43,348,377	12,847,151	2,910,828	59,106,356

전문건설공제조합	8,576,573	-	-	8,576,573

중소기업은행	374,974	-	-	374,974

한편, 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 2,846백만원(전기말: 2,828백만원)의 공사보험 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

구분	한도	실행금액	금융기관 등

원화지급보증(*1)	3,202,625	3,202,625	서울보증보험㈜

기업운전분할상환대출	5,520,000	4,300,000	㈜우리은행

PF 대출	USD 39,450	USD 35,558	KEB Hana Bank of Singapore Branch 외 1

일반자금대출	1,000,000	-	㈜우리은행

일반자금대출	10,000,000	-	㈜국민은행

중소기업자금대출	10,000,000	-	중소기업은행

회전대출(*2)	7,000,000	-	㈜경남은행

회전대출	3,900,000	-	중소기업은행

마이너스대출	1,700,000	-	㈜국민은행

(*1) 기타특수관계자인 ㈜수산뉴텍을 위해 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 22참조).(*2) 차입금 한도 약정과 관련하여 기타비유동자산이 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 지급보증 및 차입약정과 관련하여 당분기중 다음과 같이 담보제공을 하고있습니다.

(단위:천원)

제공받는 금융기관등	내역	담보제공자산	장부금액

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	당기손익-공정가치금융자산	4,062,366

엔지니어링공제조합	계약이행보증 등	당기손익-공정가치금융자산	4,119,017

소방산업공제조합	면허 발급 등	당기손익-공정가치금융자산	20,760

정보통신공제조합	면허 발급 등	당기손익-공정가치금융자산	19,388

경남은행	차입약정 등	기타투자자산	3,207,315

22. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	(주)수산중공업	66,154	20,113	64,602	-

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA	285,623	-	3,436	-

(주)수산아이앤티(*)	-	99,876	9,813	143,952

기타특수관계자	(주)수산홈텍	10,287	15,927	4,221	15,999

(주)수산씨에스엠	58,263	27,558	101,806	-

(주)수산에너솔	4,299	1,878	6,520	-

(주)두성특장차	36,062	-	37,710	-

(주)수산뉴텍	1,660	1,660	-	261,742

합계	462,348	167,012	228,108	421,693

(*) 기타특수관계자인 (주)수산아이앤티 주를 추가 취득하여 관계기업으로 변동되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)수산중공업	1,547	22,125	9,677	-

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA	30,350	-	778,080	-

(주)수산아이앤티	158,500	25,098	48,500	10,958

기타특수관계자	(주)수산홈텍	1,015	-	1,713	1,106

(주)수산씨에스엠	2,971	-	14,146	-

(주)수산에너솔	-	-	1,728	-

(주)두성특장차	2,731	-	7,146	-

(주)수산뉴텍	924,672	1,778	923,011	1,778

기타(개인)	600,000	-	705,000	-

합계	1,721,786	49,001	2,489,001	13,842

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 리스 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	(주)수산중공업	29,897	703	-

(주)수산아이앤티	44,985	12,474	580,505

기타특수관계자	기타(개인)	188,822	44,786	1,004,042

합계	263,704	57,963	1,584,547

(단위:천원)

전분기	기업명	리스부채 지급	이자비용	리스부채 잔액

관계기업	(주)수산중공업	2,069	31	-

(주)수산아이앤티	34,912	12,955	250,374

기타특수관계자	기타(개인)	188,892	51,897	1,322,827

합계	225,873	64,883	1,573,201

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	대여금의 대여	지분 취득	지분 처분

관계기업	(주)수산중공업	92,693	-	-	262,113	-

(주)수산아이앤티	13,976	-	-	8,719,790	-

기타특수관계자	기타(개인)	-	4,000,000	-	-	-

합계	106,669	4,000,000	-	8,981,903	-

(단위:천원)

전분기	기업명	배당금의 수취(*)	배당금의 지급(*)	대여금의 대여	지분 취득	지분 처분

관계기업	(주)수산중공업	117,693	-	-	-	11,142,500

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA	-	-	195,840	-	-

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC	-	-	-	26,215	-

(주)수산아이앤티	8,750	-	-	-	-

기타특수관계자	기타(개인)	-	4,000,000	-	-	-

합계	126,443	4,000,000	195,840	26,215	11,142,500

(*) 배당결의일 기준으로 작성되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,960,768	4,905,224

퇴직급여	1,333,955	627,293

합계	6,294,723	5,532,517

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜수산뉴텍이 서울보증보험㈜으로부터 제공받는 계약이행보증에 대하여 지급보증(한도: 2,989백만원)을 제공하고 있습니다. 또한,연결회사는 기타특수관계자인 ㈜수산뉴텍 및 ㈜수산에너솔의 차입금에 대하여 장단기금융상품 1,500백만원(질권설정액: 1,600백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.23. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 정보보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 용역에 대한고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 화력 및 원자력 발전소 정비 사업부문(이하, 발전소정비)- 태양광 전력발전 사업부문(이하, 태양광발전)

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	발전소정비	태양광발전	조정	합계

총 부문수익	213,008,598	8,409,393	-	221,417,992

부문간 수익	(3,062,480)	-	-	(3,062,480)

외부고객으로부터의 수익	209,946,119	8,409,393	-	218,355,512

영업이익	33,893,392	2,861,457	640,207	37,395,056

감가상각비 및 무형자산상각비	5,468,988	3,096,556	-	8,565,544

비유동자산의 취득	5,179,709	80,442	-	5,260,151

(단위:천원)

전분기	발전소정비	태양광발전	조정(*2)	합계

총 부문수익	215,912,895	6,324,382	-	222,237,277

부문간 수익(*1)	(48,237)	-	-	(48,237)

외부고객으로부터의 수익	215,864,658	6,324,382	-	222,189,040

영업이익	36,575,577	2,301,075	848,633	39,725,285

감가상각비 및 무형자산상각비	5,807,414	2,767,251	-	8,574,665

비유동자산의 취득(*3)	7,128,196	-	-	7,128,196

(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(*3) 투자부동산, 유형자산, 사용권자산 및 무형자산이 포함되어 있습니다.

(3) 부문별 자산 및 부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총 부문자산	총 부문부채	총 부문자산	총 부문부채

발전소정비	624,642,611	67,630,347	438,525,027	71,441,395

태양광발전	109,133,098	62,320,142	94,592,554	56,721,023

조정(*)	(150,767,129)	(6,011,033)	(134,487,156)	(4,801,579)

합계	583,008,580	123,939,456	398,630,425	123,360,839

(*) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 자산 및 부채 조정효과를 조정으로 표시하고있습니다.

(4) 부문의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	192,736,172	205,765,326

베트남	8,409,393	6,324,382

헝가리	-	5,097

UAE	14,202,024	7,447,932

필리핀	3,007,923	2,646,304

합계	218,355,512	222,189,041

(5) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객1	91,215,764	111,741,241

고객2	41,368,227	31,251,078

합계	132,583,991	142,992,319