수산인더스트리 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용(연결기준)

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환 위험연결회사는 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 법인세비용차감전손익은 3,822,320천원(전기말: 3,592,245천원) 감소 또는 증가합니다.

(단위 : 천VND, 천USD, 천AED)

구 분	제41기 3분기	제40기 3분기

자산	부채	자산	부채

VND	81,495,156	-	-	-

IDR	-	-	64,327	-

USD	6,144	32,778	448	36

AED	893	-	24	-

주1) VND(베트남), USD(미국), AED(아랍에미리트), IDR(인도네시아)보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당분기 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제41기 3분기	제40기 3분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

순이익 증가(감소)	3,822	(3,822)	3,908	(3,908)

자본의 증가(감소)	3,822	(3,822)	3,908	(3,908)

2) 이자율 위험연결회사는 변동이자율로 발행된 장단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락시, 연결회사의 법인세비용차감전손익은 432,499천원(전분기: 403,484천원) 감소 또는 증가합니다.

3) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분의 공정가치가 1% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 세후기타포괄손익 및 자본은 148,197천원(전기: 111,681천원) 상승 또는 하락합니다.(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신규 거래처와 계약하는 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41기 3분기	제40기 3분기

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금성자산	59,714,437	59,714,437	43,527,388	43,527,388

매출채권	23,023,835	23,023,835	26,367,528	26,367,528

기타채권	3,038,560	3,038,560	4,477,613	4,477,613

장단기금융자산	149,535,299	149,535,299	170,103,131	170,103,131

당기손익-공정가치금융자산	18,999,599	18,999,599	17,455,562	17,455,562

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

금융보증계약	1,092,158	1,092,158	1,092,158	1,092,158

합계	255,403,888	255,403,888	263,023,380	263,023,380

(3) 유동성위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

제41기 3분기	1년 미만	1년 - 5년	5년 초과	합 계

매입채무	2,456,668	-	-	2,456,668

기타채무	3,933,216	-	-	3,933,216

기타금융부채	30,000	796,422	-	826,422

리스부채	1,996,127	2,028,415	-	4,024,542

차입금	8,562,850	34,687,069	-	43,249,919

금융보증계약	1,092,158	-	-	1,092,158

합 계	18,071,019	37,511,906	-	55,582,925

(단위 : 천원)

제40기 3분기	1년 미만	1년 - 5년	5년 초과	합 계

매입채무	3,622,515	-	-	3,622,515

기타채무	2,159,952	-	-	2,159,952

기타금융부채	46,981	618,210	-	665,191

리스부채	2,302,552	2,166,125	-	4,468,677

차입금	4,300,000	48,010,169	-	52,310,169

금융보증계약	1,092,158	-	-	1,092,158

합 계	13,524,158	50,794,504	-	64,318,662

(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제41기 3분기	제40기 3분기

부채(A)	117,735,104	123,939,456

자본(B)	491,013,088	459,069,124

부채비율(A/B)	24.7	27.0