하이비젼시스템 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 7 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 하이비젼시스템과 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하이비젼시스템과 종속기업인 ㈜아이알브이테크와 아이디테크닉스(주)를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 하이비젼시스템(이하 "지배기업")은 2002년 5월 14일 설립되어 Camera Module 자동 Test System 및 디지털 영상처리 응용분야의 디지털 영상제품군 개발 및판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 이트레이드1호기업인수목적주식회사와 2012년 1월 26일을 합병기일로 하여 합병을 하였습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 자본금은 7,471,056천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

최두원	2,276,010	15.23%	대표이사

오상근	296,113	1.98%	임원

박상엽	282,566	1.89%	임원

자기주식	585,335	3.92%

기타	11,502,088	76.98%

합계	14,942,112	100.00%.

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

㈜아이알브이테크	전자기기 제조 및 판매	한국	2013.05.20	100%

아이디테크닉스(주)	전자기기 제조 및 판매	한국	2015.07.13	51%

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	분기순이익	총포괄손익

㈜아이알브이테크	927,419	817,958	109,461	93,033	93,033

아이디테크닉스(주)	1,009,922	324,084	685,838	(58,390)	(58,390)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 하이비젼시스템과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일로 개시하는회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	15,239,241	-	16,810,184

단기금융자산	11,869,020	-	8,595,439

매출채권및기타채권	19,536,597	-	26,463,305

장기금융자산	1,739,306	-	1,716,836

장기매출채권및기타채권	1,580,103	-	1,558,529

매도가능금융자산	-	1,205,503	1,186,003

합계	49,964,267	1,205,503	56,330,296

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기분말	전기말

상각후 원가로 측정하는금융부채	상각후 원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	6,547,158	9,404,237

단기차입금	600,000	300,000

유동성장기부채	499,980	666,640

장기매입채무및기타채무	78,400	78,400

전환사채	-	664,090

합계	7,725,538	11,113,367

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	58,125	-	172,092	-

외환차익	243,386	-	103,769	-

외화환산이익	2,994	60,601	-

수익 합계	304,505	-	336,462	-

이자비용	-	22,280	-	10,445

외환차손	62,753	-	2,857	-

외화환산손실	495,780	-	95,992	-

비용 합계	558,533	22,280	98,849	10,445

5. 현 금 및현금성자산

가.보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	2,276	3,536

보통예금	15,236,965	16,806,647

합계	15,239,241	16,810,183

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

보통예금	880,000	1,000,000	중소기업은행

(*) (주)아이알브이테크 및 (주)툭탁 차입금에 대하여 880,000천원의 한도로 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

매출채권	18,443,930	-	25,712,605	-

대손충당금	(287,579)	-	(329,021)	-

단기대여금	387,379	-	411,952	-

미수수익	13,703	-	30,800	-

미수금	979,164	-	636,969	-

보증금채권	-	1,580,103	-	1,558,529

합계	19,536,597	1,580,103	26,463,305	1,558,529

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령구분	당분기말	전기말

3개월이하	9,829,252	11,959,232

3개월초과 6개월이하	4,567,773	10,615,067

6개월초과 1년이하	4,054,858	2,679,247

1년초과	2,952,396	3,097,309

대손충당금	(287,579)	(329,021)

합계	21,116,700	28,021,834

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(329,021)	370,975

대손충당금설정	-	-

대손충당금환입	41,442	-

기말금액	(287,579)	370,975

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(대손상각비)에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	5,463,543	3,820,147

상품	21,561	14,983

원재료	1,062,691	750,237

재고자산평가충당금	(22,668)	(22,668)

재공품	4,076,849	4,642,337

반제품	30,554	30,554

합계	10,632,530	9,235,590

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	251,520	230,191

선급비용	40,801	11,249

합계	292,321	241,440

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,794,773	-	-	4,794,773

건물	6,515,108	(749,083)	(44,737)	5,721,288

시설장치	924,893	(267,826)	-	657,067

기계장치	305,180	(212,125)	-	93,055

비품	1,651,988	(621,853)	-	1,030,135

공구와 기구	42,605	(4,776)	-	37,829

차량운반구	510,733	(286,987)	-	223,746

합계	14,745,280	(2,142,650)	(44,737)	12,557,893

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,794,773	-	-	4,794,773

건물	6,515,109	(708,364)	(45,043)	5,761,702

시설장치	924,893	(227,148)	-	697,745

기계장치	305,180	(205,088)	-	100,092

비품	1,601,151	(555,030)	-	1,046,121

공구와 기구	42,605	(2,645)	-	39,960

차량운반구	482,802	(262,656)	-	220,146

합계	14,666,513	(1,960,931)	(45,043)	12,660,539

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,794,773	-	-	-	4,794,773

건물	5,761,702	-	-	(40,414)	5,721,288

시설장치	697,745	-	(40,678)	657,067

기계장치	100,092	-	(7,035)	93,055

비품	1,046,121	64,963	(435)	(80,514)	1,030,135

공기와 기구	39,960	-	-	(2,131)	37,829

차량운반구	220,146	27,931	-	(24,331)	223,746

합계	12,660,537	92,894	(435)	(195,103	12,557,893

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,794,773	-	-	-	4,794,773

건물	5,923,357	-	-	(40,414)	5,882,943

시설장치	23,387	-	-	(3,370)	20,017

기계장치	44,519	91,861	-	(6,776)	129,604

비품	966,941	51,699	-	(63,489)	955,151

차량운반구	241,341	24,858	-	(22,606)	243,593

합계	11,994,318	168,418	0	(136,655)	12,026,081

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 기업은행에 담보 (채권최고액 24억원)로 제공되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 시설장치	6,032,564	3,651,799	LIG손해보험

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	517,249	(237,956)	(1)	279,292

개발비	8,573,033	(1,498,187)	7,074,846

회원권	489,750	489,750

합계	9,580,032	(1,736,143)	(1)	7,843,888

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	445,603	(220,895)	(1)	224,707

개발비	8,411,325	(1,131,860)	-	7,279,465

회원권	489,750	-	-	489,750

합계	9,346,678	(1,352,755)	(1)	7,993,922

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	224,707	73,145	(18,560)	279,292

개발비	7,279,465	161,707	(366,326)	7,074,846

회원권	489,750	0	0	489,750

합계	7,993,922	234,852	(384,886)	7,843,888

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	131,048	19,490	(10,771)	139,767

개발비	1,334,132	140,002	(86,600)	1,387,534

합계	1,465,180	159,492	(97,371)	1,527,301

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 개발비상각비와 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개발비상각비	366,326	366,326	86,600	86,600

경상개발비	1,895,393	1,895,393	1,564,575	1,564,575

합계	2,261,719	2,261,719	1,651,175	1,651,175

12. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	5.00%	600,000	600,000	5.00%	600,000	600,000

디에이큐시스템(주)	10.00%	286,000	286,000	10.00%	286,000	286,000

주식회사 툭탁	19.64%	300,003	300,003	19.64%	300,003	300,003

주식회사 디오네스	19.60%	19,500	19,500	-	-	-

합계	1,205,503	1,205,503	1,186,003	1,186,003

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품으로써, 보고기간종료일 현재 식별된 손상발생의 징후가 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요사업	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

(주)준성하이테크	장비조립 및 가공	44.90%	429,992	969,750	429,992	845,846

(주)퓨런티어	장비조립 및 가공	30.08%	332,558	373,192	332,558	406,506

합계	762,550	1,342,942	762,550	1,252,352

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 미실현손익 제거내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	미실현손익의 당기실현액	당기미실현손익액

(주)준성하이테크	91,428	93,624

(주)퓨런티어	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	미실현손익의 당기실현액	당기미실현손익액

(주)준성하이테크	-

(주)퓨런티어	-	-

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초 장부가액	취득	지분법이익	기말 장부가액

(주)준성하이테크	845,846	123,904	969,750

(주)퓨런티어	406,506	(33,314)	373,192

합계	1,252,352	90,590	1,342,942

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초 장부가액	취득	지분법이익	기말 장부가액

(주)준성하이테크	429,992	77,392	507,384

( 4) 관계기업투자의 투자차액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	순자산지분	투자차액

(주)준성하이테크	429,992	273,652	156,340

(주)퓨런티어	332,558	188,721	143,837

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)준성하이테크	2,662,145	455,370	1,365,155	379,134

(주)퓨런티어	3,499,814	2,737,280	1,795,055	134,759

(*) 관계기업의 재무제표는 연결회사와의 회계정책과 일치시키기 위해 일부 조정되었음.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

매입채무	3,371,675	-	5,558,216	-

미지급금	498,218	-	745,693	-

미지급비용	2,677,264	-	3,100,328	-

보증금	-	78,400	-	78,400

합계	6,547,157	78,400	9,404,237	78,400

15. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반자금	2.99%	2016.04.24	600,000	300,000

유동성장기부채	기업은행	일반자금	3.70%	2016.12.15	499,980	666,640

합계	1,099,980	966,640

보고기간종료일 현재 연결실체는 상기의 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보(채권최고액 24억원)로 제공하고 있습니다

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

전환사채	930,000

전환권조정	(265,910)

합계	664,090

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	215,353	207,216

선수금	924,253	1,124,766

선수수익	6,563	7,195

미지급배당금	718,767	-

판매보증충당금(*)	139,550	139,550

합계	2,004,486	1,478,727

18. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무 현재가치	2,567,562	2,408,927

사외적립자산 공정가치	(2,597,477)	(2,489,371)

퇴직급여부채	(29,915)	(80,444)

(2) 보고기간 중 퇴직급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,383,969	1,993,001

당기근무원가	239,448	291,351

이자비용

보험수리적손익

퇴직금지급액	(55,855)	(60,121)

기말금액	2,567,562	2,224,231

상기의 구성요소 중 당기근무원가, 이자비용은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및매출원가 항목 중 퇴직급여의 가산으로 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,489,371	1,287,450

사외적립자산의 기대수익

회사부담금	130,000	150,000

보험수리적손익

퇴직금지급액	(21,894)	(10,402)

기말금액	2,597,477	1,427,048

상기의 구성요소 중 사외적립자산의 기대수익은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 매출원가의 항목 중 퇴직급여의 차감으로 인식하고 있습니다.

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	14,942,112주	14,942,112주

자본금	7,471,056,000원	7,471,056,000원

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,554,561	19,554,561

전환권대가	295,957

자기주식	(7,086,370)	(6,903,654)

자기주식처분손실	(401,699)	(401,699)

합계	12,066,492	12,545,165

(3) 연결실체는 주식의 가격안정을 위하여 연결실체의 주식을 취득하여 기타불입자본 항목으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	566,779	6,903,654	486,071	6,309,754

매입	18,556	182,716	127,669	1,183,964

처분(주)	(46,961)	(590,065)

기말금액	585,335	7,086,370	556,779	6,903,653

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	319,489	247,612

임의적립금	-

미처분이익잉여금	54,909,995	55,542,021

합계	55,229,484	55,789,633

연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,037,302	1,037,302	727,103	727,103

퇴직급여	113,449	113,449	112,671	112,671

복리후생비	281,578	281,578	223,604	223,604

여비교통비	265,009	265,009	187,699	187,699

접대비	28,673	28,673	32,820	32,820

세금과공과금	44,383	44,383	47,757	47,757

감가상각비	185,586	185,586	129,879	129,879

지급임차료	45,127	45,127	9,993	9,993

보험료	29,122	29,122	26,871	26,871

차량유지비	24,584	24,584	25,071	25,071

운반비	273,280	273,280	188,655	188,655

소모품비	33,475	33,475	130,755	130,755

지급수수료	174,569	174,569	201,534	201,534

무형자산상각비	384,811	384,811	97,370	97,370

경상개발비	1,895,394	1,895,394	1,564,575	1,564,575

기타	303,627	303,627	282,291	282,291

합계	5,119,969	5,119,969	3,988,648	3,988,648

21. 기타영업외손익보고기간 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	243,386	243,386	103,769	103,769

외화환산이익	2,994	2,994	60,601	60,601

수입임대료	12,300	12,300	11,700	11,700

전환사채상환이익	45,369	45,369

잡이익	8,190	8,190	5,147	5,147

기타영업외수익계	312,239	312,239	181,217	181,217

기타영업외비용

외환차손	62,753	62,753	2,857	2,857

외화환산손실	495,780	495,780	95,992	95,992

유형자산처분손실	435	435

기부금	1,200	1,200	1,000	1,000

잡손실	905	905	111	111

기타영업외비용계	561,073	561,073	99,960	99,960

22. 금융손익보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	58,125	58,125	172,092	172,092

금융비용

이자비용	22,280	22,280	10,445	10,445

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동과 원재료의 사용	5,842,501	5,842,501	7,178,509	7,178,509

종업원급여 및 퇴직급여	1,874,917	1,874,917	1,313,362	1,313,362

감가상각비와 무형자산상각비	591,621	591,621	234,024	234,024

외주가공비	1,615,374	1,615,374	2,150,404	2,150,404

운반비	258,841	258,841	188,655	188,655

지급수수료	438,476	438,476	202,134	202,134

소모품비	211,111	211,111	302,919	302,919

경상개발비	1,895,394	1,895,394	1,564,575	1,564,575

기타	1,244,375	1,244,375	1,022,581	1,022,581

합계	13,972,610	13,972,610	14,157,163	14,157,163

합계금액은 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	27,800	26,999

2. 법인세 환급액

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(13,345)	(33,611)

4. 자본에 직접 반영하는 법인세

5. 법인세비용	14,455	(6,912)

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	144,461	1,182,109

적용세율에 따른 법인세비용	26,281	216,422

조정사항

세액공제	-	(266,991)

비공제비용	-	-

기타	(11,826)	43,657

조정계	(11,826)	(223,334)

법인세비용(효익)	14,455	(6,912)

평균유효세율(법인세비용/세전이익)	10.00%

(3) 보고기간 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초잔액	기말잔액

대손충당금	62,291	-	62,291	13,704	13,704

미수수익	(28,654)	14,972	(13,682)	(6,304)	(3,010)

전환권조정	(265,910)	265,910	-	(58,500)	-

연구개발준비금	-	-	-	-	-

소프트웨어	1	-	1	-	-

퇴직급여채무	2,286,332	(2,115,331)	171,001	502,993	37,620

퇴직연금	(2,263,495)	(260,298)	(2,523,793)	(497,969)	(555,235)

미지급비용	95,063	2,094	97,157	20,914	21,375

재고자산평가충당금	22,668	2,501,125	2,523,793	4,987	555,235

판매보증충당금	139,550	(116,882)	22,668	30,701	4,987

이월세액공제	-	-	-	955,785	955,785

종속기업자산/부채 일시적 차이	(35,326)	(86,132)

합계	47,846	291,590	339,436	930,985	944,330

(전분기) (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초잔액	기말잔액

대손충당금	113,466	-	113,466	24,963	24,963

미수수익	(77,002)	(40,307)	(117,309)	(16,940)	(25,808)

정부보조금	1	-	1	-	-

연구개발준비금	(183,333)	45,833	(137,500)	(40,333)	(30,250)

미지급비용	28,536	-	28,536	6,278	6,278

퇴직급여채무	393,306	147,284	540,554	86,526	118,922

합계	274,974	230,169	505,143	60,494	94,105

25. 주당이익

(1) 기본주당이익가. 기본주당이익 산정내역

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	130,005원	130,005원	1,182,109천원	1,182,109천원

가중평균유통보통주식수	14,374,256주	14,374,256주	14,456,041	14,456,041

기본주당순이익	9원	9원	82원	82원

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2016-01-01	14,942,112	91	1,359,732,192

자기주식취득	(585,335)	(51,674,853)

합계	14,356,777	1,308,057,339

가중평균유통보통주식수 = 1,308,057,339 ÷ 91 = 14,374,256주

(전분기)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2015-01-01	14,942,112	90	1,344,790,080

자기주식	(486,071)	90	(43,746,390

14,456,041	1,301,043,690

가중평균유통보통주식수 = 1,301,043,690 ÷ 90 = 14,456,041주

(주1)주식수는 액면병합 및 무상증자에 따른 효과를 고려한 환산주식수 임(2) 희석주당이익기본주당이익과 동일함

26. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	268,903	301,752

감가상각비	195,104	136,654

무형자산상각비	384,886	97,370

외화환산이익	(2,994)	(60,601)

외화환산손실	495,780	95,992

이자수익	(58,125)	(172,092)

이자비용	22,280	10,445

대손충당금환입	(41,442)

유형자산처분손실	435

전환사채의 상환이익	(45,369)

지분법이익	(90,591)

법인세비용	14,455	(44,288)

합계	1,143,322	365,232

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	6,892,951	10,926,790

기타채권의 감소	(363,768)	(1,048,695)

재고자산의 증가	(1,396,940)	(3,063,313)

기타유동자산의 증가	(50,881)	(1,410,175)

매입채무의 증가(감소)	(2,153,743)	289,742

기타채무의 증가(감소)	(280,025)	82,113

기타유동부채의 증가(감소)	(670,746)	1,722,452

퇴직연금운용자산의 납입	(108,106)	(150,000)

퇴직금지급액	(55,855)	(60,121)

합계	1,812,887	7,288,793

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	166,660

이익준비금 적립	71,877	72,280

미지급배당금의 증가	718,767	722,802

27. 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율

당기말	전기말

관계기업	(주)준성하이테크	한국	44.90%	44.90%

관계기업	(주)퓨런티어	한국	30.08%	30.08%

나.연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 현재 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	227,671	188,118

퇴직급여	54,413	37,667

합계	282,084	225,785

다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	수입임대료	매입 등 지출

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	1,361,990

관계기업	(주)퓨런티어	-	12,300	523,412

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	수입임대료	매입 등 지출

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	1,497,892

관계기업	(주)퓨런티어	2,900	12,300	665,060

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*1)

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	191,963	-

관계기업	(주)퓨런티어	4,455	330,000	468,344	60,000

(*1) 특수관계자에 대한 부동산의 임대로 인해 계상된 임대보증금입니다.

전기말 (단위 : 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*1)

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	559,922	-

관계기업	(주)퓨런티어	5,280	330,000	587,529	60,00

(*1) 특수관계자에 대한 부동산의 임대로 인해 계상된 임대보증금입니다. 25. 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

시설자금 대출	기업은행	2,000,000	499,980

전자식외상매출채권 담보대출	하나은행	40,000	-

일반자금신용 대출	국민은행	10,000,00	-

합계	3,040,000	499,980

한 편, 당사는 제품하자보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 2,226 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 사업부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 Camera Module 영업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체의 매출액은 전액 외부고객으로부터의 수익이며, 연결실체 소재지인 국내에 귀속되는 금액입니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 자산은 전부 대한민국에소재하고 있습니다.

( 3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 3개사로서, 동 매출액은 각각 7,162,176천원 및 7,179,737천원입니다 .

30. 위 험관리 (1) 자본위험관 리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	9,730,024	12,592,094

총자본	75,103,092	76,170,527

부채비율	12.96%	16.53%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.1) 환위험관리

연결실체는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 8,467,475	9,767,234	USD 5,528,235	6,479,092

매출채권	USD 12,068,105	13,920,559	USD 12,880,023	15,095,387

JPY 12,412,400	127,353	JPY 25,984,960	252,576

매입채무	USD 1,200	1,384	USD 1,200	1,406

상 기 자산에 대해서 다른 변수는 일정하고 외화표시 자산의 환율이 5% 상승(하락)할경우, 외화환산손익의 변동으로 인해 당반기의 법인세비용차감전순이익이 23,815천원 증가(감소)합니다. 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산 및 부채에 대해서 수행한 것으로 당반기말 금액은 USD, JPY로 표시된 매출채권과 외화예금에 의한 효과입니다.

2) 이 자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 변동금리조건의 금융부채 1,100백만원을 보유하고 있으며, 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)하는 경우, 이자비용의 변동으로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이10백만원 증가(감소)합니다. 금융자산은 정기예금 등에 단기위주로 운용하고 있어, 이에 대한 이자율위험은 중 요하지 않은 것으로판단하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성 위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년초과 3년이내	3년초과	합계

매입채무및기타채무	6,547,158	78,400	6,625,558

단기차입금	1,099,980	1,099,980

합계	7,647,138	78,400	-	7,725,538

상기 만기분석은 명목현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일을 근거하여 작성되었습니다.