하이비젼시스템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 하이비젼시스템(이하 "당사")은 2002년 5월 14일 설립되어 Camera Module 자동 Test System 및 디지털 영상처리 응용분야의 디지털 영상제품군의 개발, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 이트레이드1호기업인수목적주식회사와 2012년 1월 26일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 7,471,056 천원이며, 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

최두원	2,276,010	15.23

오상근	296,113	1.98

박상엽	282,566	1.89

자기주식	585,335	3.92

기타	11,502,088	76.98

합 계	14,942,112	100.00

2. 중 요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 2016년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 연차재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다. (2) 별도재무제표 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (3) 유의적인 회계정책당사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업 및 관계기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상, 비금융자산의손상 등이 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	19,084,380	-	15,592,673	-

단기금융자산	3,886,426	-	8,165,439	-

매출채권및기타채권	25,030,931	-	26,337,477	-

장기금융자산	1,748,896	-	1,716,836	-

장기매출채권및기타채권	1,671,225	-	1,428,691	-

매도가능금융자산	-	1,386,003	-	1,186,003

합계	51,421,858	1,386,003	53,241,116	1,186,003

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,578,135	9,157,932

유동성장기부채	166,660	666,640

장기매입채무및기타채무	78,400	78,400

합계	8,823,195	9,902,972

다. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채

이자수익	157,842	-	-	350,444

배당금수익	-	22,000	-	22,000

외환차익	391,288	-	-	1,222,647

외화환산이익	70,378	-	-	1,474,326

수익합계	619,508	22,000	-	3,047,417	22,000	-

이자비용	-	-	7,188	-	-	21,172

외환차손	566,074	-	-	80,567	-	-

외화환산손실	1,139,981	-	-	36,411	-	-

비용합계	1,706,055	7,188	116,978	-	-

5. 현 금 및현금성자산 과 사용제한 금융자산

가.보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	3,212	3,305

보통예금	19,081,168	15,589,368

합계	19,084,380	15,592,673

나.보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	금융기관

보통예금	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

(*) (주)아이알브이테크와 (주)툭탁의 차입금에 대하여 각각 660,000천원 및 220,000천원의 한도로 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

매출채권	24,690,327	-	25,610,940	-

대손충당금	(376,401)	-	(329,021)	-

단기대여금	331,665	-	411,952	-

미수수익	15,793	-	28,654	-

미수금	369,547	-	614,952	-

보증금채권	-	1,671,225	-	1,428,691

합계	25,030,931	1,671,225	26,337,477	1,428,691

나.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연령구분	당분기말	전기말

3개월이하	21,337,873	11,833,403

3개월초과 6개월이하	383,570	10,615,067

6개월초과 1년이하	3,068,102	2,679,247

1년초과	2,289,012	2,967,472

대손충당금	(376,401)	(329,021)

합계	26,702,156	27,766,168

다. 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(329,021)	(370,975)

대손충당금설정	(119,706)	(57,498)

대손충당금환입	72,326	99,452

기말금액	(376,401)	(329,021)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부가액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(대손상각비 또는 대손충당금환입)에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	5,585,417	4,119,757

원재료	613,400	530,976

재고자산평가충당금	(166,146)	(22,668)

재공품	7,055,214	4,642,337

반제품	30,554	30,554

합계	13,118,439	9,300,956

나. 보고기간 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(22,668)	-

재고자산평가손실	(143,478)	(22,668)

기말금액	(166,146)	(22,668)

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	415,174	193,453

선급비용	15,577	9,072

합계	430,751	202,525

9. 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,794,773	-	-	4,794,773

건물	6,515,108	(830,522)	(44,125)	5,640,461

시설장치	920,843	(348,363)	-	572,480

기계장치	305,180	(226,197)	-	78,983

비품	1,644,416	(764,327)	-	880,089

차량운반구	486,387	(328,707)	-	157,680

합계	14,666,707	(2,498,116)	(44,125)	12,124,466

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,794,773	-	-	4,794,773

건물	6,515,108	(708,364)	(45,042)	5,761,702

시설장치	920,843	(226,938)	-	693,905

기계장치	305,180	(205,089)	-	100,091

비품	1,494,990	(541,786)	-	953,204

차량운반구	482,802	(262,656)	-	220,146

합계	14,513,696	(1,944,833)	(45,042)	12,523,821

나. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,794,773	-	-	-	4,794,773

건물	5,761,702	-	-	(121,241)	5,640,461

시설장치	693,905	-	-	(121,425)	572,480

기계장치	100,091	-	-	(21,108)	78,983

비품	953,204	163,553	(434)	(236,234)	880,089

차량운반구	220,146	27,930	(20,508)	(69,888)	157,680

합계	12,523,821	191,483	(20,942)	(569,896)	12,124,466

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,794,773	-	-	-	4,794,773

건물	5,923,356	-	-	(161,654)	5,761,702

시설장치	23,387	760,000	-	(89,482)	693,905

기계장치	44,519	91,861	-	(36,289)	100,091

비품	945,400	276,296	-	(268,492)	953,204

차량운반구	241,341	80,550	(11,043)	(90,702)	220,146

합계	11,972,776	1,208,707	(11,043)	(646,619)	12,523,821

다. 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 기업은행에 담보(채권최고액 24 억원)로 제공되어 있습니다. 라.보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	부보액	보험회사명

화재보험	건물, 기계장치, 시설장치	6,336,049	3,351,799	KB손해보험

상기 보험에는 기업은행 차입금과 관련하여 1,832,420천원의 질권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	527,425	(271,790)	(1,000)	254,635

개발비	8,573,033	(2,308,773)	-	6,264,260

회원권	489,750	-	-	489,750

합계	9,590,208	(2,580,563)	(1,000)	7,008,645

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	403,003	(219,145)	(1)	183,857

개발비	8,411,325	(1,131,860)	-	7,279,465

회원권	489,750	-	-	489,750

합계	9,304,078	(1,351,005)	(1)	7,953,072

나.보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	183,857	125,922	(55,144)	254,635

개발비	7,279,465	161,707	(1,176,912)	6,264,260

회원권	489,750	-	-	489,750

합계	7,953,072	287,629	(1,232,056)	7,008,645

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	131,048	107,934	(55,125)	183,857

개발비	1,334,132	6,365,228	(419,895)	7,279,465

회원권	-	489,750	-	489,750

합계	1,465,180	6,962,912	(475,020)	7,953,072

다.보고기간 중 비용으로 인식한 개발비상각비와 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개발비상각비	405,293	1,176,913	86,600	258,627

경상개발비	1,813,230	5,744,356	1,667,884	4,951,683

합계	2,218,523	6,921,269	1,754,484	5,210,310

11. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드 (*1)	5.0%	800,000	800,000	600,000

디에이큐시스템(주)	10.0%	286,000	286,000	286,000

(주)툭탁	19.64%	300,003	300,003	300,003

합계	1,386,003	1,386,003	1,186,003

(*1) 투자약정에 따라 지분율을 유지한 상태에서 당반기중 추가 취득 하였습니다.(*2) 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품으로써, 보고기간종료일 현재 식별된 손상발생의 징후가 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기 업투 자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요사업	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	㈜아이알브이테크	전자기기 제조 및 판매	100.0%	200,000	200,000	200,000

종속기업	아이디테크닉스(주)	휴대폰 및 반도체 관련장비	51.0%	510,000	510,000	510,000

관계기업	(주)준성하이테크	장비조립 및 가공	44.9%	429,992	429,992	429,992

관계기업	(주)퓨런티어(*)	장비조립 및 가공	25.8%	332,558	332,558	332,558

합계	1,472,550	1,472,550	1,472,550

(*) 당반기 중 (주)퓨런티어가 불균등 유상증자를 실시하여 당사의 지분율이 30.1%에서 25.8%로 변동하였습니다. 나. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순 이익(손실)

㈜아이알브이테크	1,611,231	958,289	6,092,045	591,144

아이디테크닉스(주)	173,641	44,608	422,465	(615,196)

(주)준성하이테크	3,893,429	1,161,876	5,911,906	903,996

(주)퓨런티어	4,955,581	3,454,679	4,181,225	126,814

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

매입채무	5,087,734	-	5,547,666	-

미지급금	567,711	-	516,845	-

미지급비용	2,922,690	-	3,093,420	-

보증금채무	-	78,400	-	78,400

합계	8,578,135	78,400	9,157,931	78,400

14. 장단기차입금 가. 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기부채	기업은행	시설자금	3 .30%	2016.12.15	166,660	666,640

나 . 당반기말 현재 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보(채권최고액 24 억원)로 제공하고 있습니다.

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	183,126	201,902

선수금	1,568,496	1,115,722

선수수익	10,553	7,195

판매보증충당부채(*)	146,477	139,550

합계	1,908,652	1,464,369

(*) 판매보증충당부채의 보고기간 중 설정 및 환입내역은 다음과 같습니다.

기초	설정	환입	기말

139,550	6,927	146,477

16. 퇴직급여부채 당사는 확정급여형(임원은 확정기여형) 퇴직연금 제도에 가입하였습니다.

가. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무 현재가치	2,900,393	2,383,969

사외적립자산 공정가치	(2,861,334)	(2,489,371)

퇴직급여부채	39,059	(105,402)

나. 보고기간 중 퇴직급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,383,969	1,987,031

당기근무원가	586,196	741,097

이자비용	33,975	60,232

보험수리적손익	191,354	(264,850)

퇴직금지급액	(295,101)	(139,541)

기말금액	2,900,393	2,383,969

상기의 구성요소 중 당기근무원가, 이자비용은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및매출원가 항목 중 퇴직급여의 가산으로 인식하고 있습니다.

다.보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,489,371	1,287,450

사외적립자산의 기대수익	40,015	38,055

회사부담금	610,000	1,270,000

보험수리적손익	(22,212)	(8,636)

퇴직금지급액	(255,840)	(97,498)

기말금액	2,861,334	2,489,371

상기의 구성요소 중 사외적립자산의 기대수익은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 매출원가의 항목 중 퇴직급여의 차감으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 병행하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도를 선택한 임원의 퇴직급여를 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

17. 자본 가. 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	14,942,112주	14,942,112주

자본금	7,471,056,000원	7,471,056,000원

나. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,554,561	19,554,561

자기주식	(7,086,370)	(6,903,654)

자기주식처분손실	(401,699)	(401,699)

합계	12,066,492	12,249,208

다. 당사는 주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타불입자본 항목으로 계상하고 있으며, 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	566,779	6,903,653	486,071	6,309,754

매입	18,556	182,717	127,669	1,183,964

처분	(46,961)	(590,065)

기말금액	585,335	7,086,370	566,779	6,903,653

라. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	319,489	247,612

미처분이익잉여금	57,904,372	55,730,788

합계	58,223,861	55,978,400

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

18. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	738,875	2,345,558	761,508	2,264,652

퇴직급여	117,379	225,967	101,539	245,408

복리후생비	229,623	763,178	292,985	783,417

여비교통비	144,023	450,188	329,257	752,991

접대비	14,960	47,621	26,900	100,982

세금과공과금	48,535	130,712	35,621	97,036

감가상각비	183,445	548,788	172,092	432,642

지급임차료	8,850	22,450	4,050	13,123

보험료	29,957	86,024	34,073	92,526

차량유지비	25,350	72,968	29,894	84,279

운반비	233,108	755,568	297,124	888,973

소모품비	19,731	76,071	44,700	245,290

지급수수료	141,053	808,615	934,213	2,094,121

무형자산상각비	425,414	1,232,056	100,807	297,152

경상개발비	1,813,231	5,744,356	1,667,884	4,951,683

기타	219,673	1,139,842	262,751	805,619

합계	4,393,207	14,449,962	5,095,398	14,149,894

19. 기타영업외손익 보고기간 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	24,128	391,288	1,025,081	1,222,647

외화환산이익	(61,284)	70,378	848,536	1,474,326

수입임대료	12,900	38,700	12,900	38,700

배당금수입	-	22,000

유형자산처분이익	1,663	1,663

잡이익	(3,893)	11,123	273	5,707

기타영업외수익계	(26,486)	535,152	1,886,790	2,741,380

기타영업외비용

외환차손	361,077	566,074	4,404	80,567

외화환산손실	955,750	1,139,981	25,055	36,411

유형자산처분손실	715	1,150	1,762	1,762

기부금	3,150	83,188	1,200	3,400

잡손실	36	396	1,925	4,391

기타영업외비용계	1,320,728	1,790,789	34,346	126,531

20. 금융손익 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	42,858	157,842	46,027	350,444

금융비용

이자비용	446	7,188	8,091	21,172

21. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동과 원재료의 사용	12,997,467	24,854,360	15,547,364	34,323,034

종업원급여 및 퇴직급여	1,372,636	4,161,675	1,377,453	3,879,925

감가상각비와 무형자산상각비	615,895	1,801,952	282,736	756,245

외주가공비	2,756,137	5,847,309	2,520,799	7,075,097

운반비	233,633	756,500	297,148	889,142

지급수수료	141,053	808,615	934,213	2,094,121

소모품비	317,886	708,250	264,161	792,937

경상개발비	1,813,231	5,744,356	1,667,884	4,951,683

기타	867,616	3,201,907	1,235,300	3,331,612

합계	21,115,554	47,884,924	24,127,058	58,093,796

합계금액은 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 법인세 가. 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세부담액	42,085	1,068,946

2. 법인세 추납액(환급액)	(12,435)	1,071,605

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(567,206)	30,221

4. 자본에 직접 반영하는 법인세	46,985	(3,747)

6. 법인세비용	(490,571)	2,167,025

나. 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,640,238	9,817,766

적용세율에 따른 법인세비용	564,352	2,137,909

조정사항

세액공제	(420,846)	(1,047,989)

법인세추납액(환급액)	(12,435)	1,071,605

이연법인세자산/부채 추정차이	(520,221)	26,474

기타	(101,421)	(20,974)

조정계	(1,054,923)	29,117

법인세비용	(490,571)	2,167,025

평균유효세율(법인세비용/세전이익)	22.1%

(*) 부의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

다. 보고기간 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초잔액	기말잔액

대손충당금	62,291	(62,029)	262	13,704	58

미수수익	(28,654)	12,861	(15,793)	(6,304)	(3,475)

소프트웨어-산업재산권	1	-	1	-	-

재고자산평가충당금	22,668	143,478	166,146	4,987	637,806

판매보증충당금	139,550	6,927	146,477	30,701	36,552

퇴직급여채무	2,263,495	635,622	2,899,117	497,969	32,225

퇴직연금	(2,263,495)	(618,775)	(2,882,270)	(497,969)	(634,099)

미지급비용(연차수당外)	89,680	(23,211)	66,469	19,730	14,623

차기이월세액공제	-	-	-	955,785	1,502,119

합계	285,536	94,873	380,409	1,018,603	1,585,809

(전기) (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초잔액	기말잔액

대손충당금	113,466	(51,175)	62,291	24,963	13,704

미수수익	(77,002)	48,348	(28,654)	(16,940)	(6,304)

연구개발준비금	(183,333)	183,333	-	(40,333)	-

소프트웨어-산업재산권	1	-	1	-	-

퇴직급여채무	1,727,015	536,480	2,263,495	379,943	497,969

재고자산평가충당금	-	22,668	22,668	-	4,987

판매보증충당금	-	139,550	139,550	-	30,701

퇴직연금	(1,333,709)	(929,786)	(2,263,495)	(293,416)	(497,969)

미지급비용(연차수당)	28,536	61,144	89,680	6,278	19,730

이월세액공제	-	-	-	-	955,785

합계	274,974	10,562	285,536	60,495	1,018,603

23. 주당이익

가. 기본주당이익(1) 기본주당이익 산정내역

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,323,579천원	3,130,809천원	3,728,454천원	7,650,741천원

가중평균유통보통주식수	14,356,777주	14,362,582주	14,456,041주	14,456,041주

기본주당순이익	92원	218원	258	529

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2016-01-01	14,375,333	274	3,938,841,242

자기주식취득	2016-03-25 ~2016-03-30	(18,556)	(3,493,712)

합계	14,356,777	3,935,347,530

가중평균유통보통주식수 = 3,935,347,530 ÷ 274 = 14,362,582 주

(전분기)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2015-01-01	14,942,112	273	4,079,196,576

자기주식	2015-01-01	(486,071)	273	(132,697,383)

14,456,041	3,946,499,193

가중평균유통보통주식수 = 3,946,499,193 ÷ 273 = 14,456,041주

나. 희석주당이익(1)희석주당이익 산정내역

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,323,579천원	3,130,809천원	3,728,454천원	7,650,741천원

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익	1,323,579천원	3,130,809천원	3,728,454천원	7,650,741천원

희석유통보통주식수	14,356,777주	14,362,582주	14,456,041주	14,456,041주

희석주당순이익	92원	218원	258	529

(2)희석유통주식수 산정내역 기본주당순이익 산정내용과 동일합 니다. 24. 현금흐름표 가. 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	730,607	765,810

감가상각비	569,896	459,093

무형자산상각비	1,232,056	297,152

외화환산이익	(70,378)	(1,474,326)

외화환산손실	1,139,981	36,410

유형자산처분손실	1,150	1,762

유형자산처분이익	(1,663)	-

판매보증비	6,927	-

재고자산평가손실	143,478	-

대손상각비	339,208	-

이자수익	(157,842)	(350,443)

이자비용	7,188	21,172

배당금수입	(22,000)	(22,000)

법인세비용	(490,571)	2,167,025

합계	3,428,037	1,901,655

나. 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	247,250	(3,766,470)

기타채권의 감소(증가)	2,871	(824,475)

재고자산의 감소	(3,960,961)	(8,704,925)

기타유동자산의 증가	(228,226)	(88,766)

매입채무의 증가(감소)	(459,842)	3,173,059

기타채무의 증가(감소)	50,866	(33,112)

기타유동부채의 증가	117,003	3,332,493

퇴직연금운용자산의 납입	(610,000)	(922,901)

퇴직금지급액	(39,261)	(97,170)

합계	(4,880,300)	(7,932,267)

다. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금 적립	71,877	72,280

장기차입금의 유동성대체	-	666,640

25. 특수관계자 거래가. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율

당분기말	전기말

종속기업	㈜아이알브이테크	한국	100.00%	100.00%

종속기업	아이디테크닉스(주)	한국	51.00%	51.00%

관계기업	(주)준성하이테크	한국	44.90%	44.90%

관계기업	(주)퓨런티어	한국	25.77%	30.08%

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	657,671	564,755

퇴직급여	150,452	112,651

합계	808,123	677,406

다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	수입임대료 등	매입 등 지출

종속회사	(주)아이알브이테크	74,256	1,800	5,773,986

종속회사	(주)아이디테크닉스	-	-	376,652

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	5,905,251

관계기업	(주)퓨런티어	27,111	36,900	758,190

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출	수입임대료 등	매입 등

종속회사	(주)아이알브이테크	62,622	-	2,440,825

종속회사	(주)아이디테크닉스	-	-	20,000

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	6,249,791

관계기업	(주)퓨런티어	4,100	36,900	5,858,768

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	현금출자	담보제공

종속기업	㈜아이알브이테크	-	660,000

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	현금출자	담보제공

종속기업	㈜아이알브이테크	-	300,000

종속기업	(주)아이디테크닉스	510,000

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	기타채무(*1)

종속기업	㈜아이알브이테크	14,846	-	6,642	-

종속기업	아이디테크닉스(주)	-	-	-	-

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	491,439	-

관계기업	(주)퓨런티어	-	348,810	307,701	60,000

(*1) 특수관계자에 대한 부동산의 임대로 인해 계상된 임대보증금입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜아이알브이테크	2,810	-	22,000	-

종속기업	아이디테크닉스(주)	-	-	348,544	-

관계기업	(주)준성하이테크	-	-	559,922	-

관계기업	(주)퓨런티어	5,280	330,000	587,529	60,000

26. 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	약정한도	실행액

시설자금 대출	기업은행	2,000,000	166,660

전자식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	40,000	-

일반자금신용대출	국민은행	1,000,000	-

합계	3,040,000	166,620

한 편, 당사는 제품하자보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 3,332 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 사업부문별 정보 가. 당사의 영업부문은 Camera Module 영업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 당사의 매출액은 전액 외부고객으로부터의 수익이며, 당사 소재지인 국내에 귀속되는 금액입니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자산은 전부 대한민국에 소재하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액은 각각 25,730,491천원 및 33,029,420천원 입니다.

28. 위 험관리 가. 자본위험관 리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	10,787,115	11,367,340

총자본	77,761,409	75,698,665

부채비율	13.87%	15.02%

나. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.1) 환위험관리

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

(가) 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
(나) 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다.
(다) 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD 16,759,983	18,373,970	USD 5,528,235	6,479,092

매출채권	USD 6,124,996	6,714,833	USD 12,880,023	15,095,387

JPY 25,984,960	252,576

매입채무	USD 1,200	1,315	USD 1,200	1,406

상 기 자산에 대해서 다른 변수는 일정하고 외화표시 자산의 환율이 5% 상승(하락)할경우, 외화환산손익의 변동으로 인해 당반기의 법인세비용차감전순이익이 1,254,440천원 증가(감소)합니다. 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로표시된 화폐성자산 및 부채에 대해서 수행한 것으로 당반기말 금액은 USD, JPY로 표시된 매출채권과 외화예금에 의한 효과입니다.

2) 이 자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당 분기말 현재 당사는 변동금리조건의 금융부채 167 백만원을 보유하고 있으며, 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)하는 경우, 이자비용의 변동으로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 1.6백만원 감소(증가)합니다. 금융자산은 정기예금 등에 단기위주로 운용하고 있어, 이에 대한 이자율위험은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다 .

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성 위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년초과 3년이내	3년초과	합계

매입채무및기타채무	8,578,135	-	-	8,578,135

유동성장기부채	166,660	-	-	166,660

보증채무	-	78,400	-	78,400

합계	8,744,795	78,400	-	8,823,195

상기 만기분석은 명목현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일을 근거하여 작성되었습니다.