화신정공 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 14 (당) 반기말 2023년 06월 30일 현재
제 13 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석18 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정서진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,309,958	22.85	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기타	22,480,286	61.80	22,480,286	61.80

합계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,204,368	27,204,368	28,122,795	28,122,796

매출채권	36,926,400	36,926,400	30,371,613	30,371,613

당기손익-공정가치금융자산(유동)	441,049	441,049	453,671	453,671

기타유동수취채권	330,565	330,565	289,597	289,597

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,027,000	3,027,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	39,681,992	39,681,992	17,935,984	17,935,984

기타비유동금융자산	2,023,751	2,023,751	2,023,751	2,023,751

기타비유동수취채권(*1)	750,452	750,452	458,271	458,271

합계	110,385,577	110,385,577	79,655,682	79,655,683

금융부채

매입채무	38,265,757	38,265,757	33,449,805	33,449,805

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타유동금융부채	4,124,626	4,124,626	5,283,127	5,283,127

기타비유동금융부채	62,930	62,930	213,017	213,017

합계	57,453,313	57,453,313	53,945,949	53,945,949

(*1) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	39,681,992	-	-	39,681,992

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	441,049	3,027,000	3,468,049

합계	39,681,992	441,049	3,027,000	43,150,041

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	17,935,984	-	-	17,935,984

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	453,671	-	453,671

합계	17,935,984	453,671	-	18,389,655

(*1) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가합니다. (*2) 채무증권의 공정가치는 순자산가치법등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.한편, 당반기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대트랜시스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사업부문	당반기	전반기

매출액	자동차부품	108,888,589	88,080,775

원소재가공	64,479,454	56,539,972

합계	173,368,043	144,620,747

영업이익	자동차부품	2,732,215	2,896,717

원소재가공	1,309,162	1,210,324

합계	4,041,377	4,107,041

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자동차부품(*)	31,316,489	25,850,369

원소재가공(*)	21,565,400	26,302,026

합계	52,881,889	52,152,395

(*) 건설중인자산은 제외하였습니다.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 1,495,639천원(전반기 : 3,629,987천원)을 제외한 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 매출액 기준으로 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

(주)화신	90,489,645	76,909,881

7. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	27,204,368	-	27,204,368	-

매출채권	36,926,400	-	36,926,400	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	441,049	441,049	-

기타유동수취채권	330,565	-	330,565	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	3,027,000	3,027,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	39,681,992	39,681,992	-

기타비유동금융자산	2,023,751	-	2,023,751	-

기타비유동수취채권	750,452	-	750,452	-

매입채무	-	-	-	38,265,757

단기차입금	-	-	-	15,000,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	4,124,626

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	62,930

합계	67,235,536	43,150,041	110,385,577	57,453,313

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	28,122,796	-	28,122,795	-

매출채권	30,371,613	-	30,371,613	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	453,671	453,671	-

기타유동수취채권	289,597	-	289,597	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,935,984	17,935,984	-

기타비유동금융자산	2,023,751	-	2,023,751	-

기타비유동수취채권	458,271	-	458,271	-

매입채무	-	-	-	33,449,805

단기차입금	-	-	-	15,000,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	5,283,127

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	213,017

합계	61,266,028	18,389,655	79,655,682	53,945,949

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

은행예금 등	27,204,368	28,122,796

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	36,926,400	30,371,613

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	36,926,400	30,371,613

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,926,400	30,371,613

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다.

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상품	35,000	35,000

제품	2,506,172	1,985,744

평가손실충당금	(499,286)	(445,657)

재공품	4,530,548	6,159,215

평가손실충당금	(57,111)	(145,208)

원재료	4,897,752	6,004,486

평가손실충당금	(307,333)	(223,004)

부재료	-	17,083

합계	11,105,742	13,387,659

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 165,328백만원(전반기 : 137,115백만원)입니다. (3) 당반기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 50백만원(전반기 : (-)66백만원)입니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

채무증권

수익증권	3,468,049	453,671

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	4,996	(17,534)

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	453,671	18,276,521

취득 등 증가액	3,027,000	76,071,875

평가이익	4,996	127,448

평가손실	-	(166,839)

처분 등 감소액	(17,618)	(93,855,334)

기말금액	3,468,049	453,671

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

지분상품

(주)화신	36,347,132	14,490,684

이지스밸류리츠	278,700	290,400

코람코더원리츠	1,316,520	1,178,520

마스턴프리미어리츠	1,739,640	1,976,380

합계	39,681,992	17,935,984

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	17,935,984	17,728,806

취득 등 증가액	-	4,514,071

평가이익	22,228,328	88,153

평가손실	(482,320)	(3,629,293)

처분 등 감소액	-	(765,753)

기말금액	39,681,992	17,935,984

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동

당반기말	전기말

채무증권

회사채	2,014,361	2,014,361

국공채	9,390	9,390

합계	2,023,751	2,023,751

12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종목	주요 영업활동	소재국가	결산월	취득금액	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	에이치앤디이(주)(*1)(*2))	금속단조제품 제조업	대한민국	12월	1,500,000	7.50%	514,199	15.00%	-

(*1) 합작회사 설립 합의서에 따라 회사가 2016년 8월 31일에 타 주주회사와 공동으로 설립하였으며, 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 이사 선임 권한을 보유하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*2) 당반기 중 에이치앤디이(주)는 차입금 10,000백만원이 출자전환되어 회사의 소유지분율이 감소하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	-	488,236

취득 등	600,000	-

지분법손익	(85,801)	(489,824)

지분법자본변동	-	1,588

기말금액	514,199	-

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	에이치앤디이(주)

당반기말 순자산(A)	6,855,988

유효지분율(B)	7.50%

순자산 지분금액(A X B)	514,199

당반기말 장부가액	514,199

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

에이치앤디이(주)	23,777,979	16,921,990	6,855,989	9,199,885	(1,144,017)	(1,144,017)

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산

기초금액	54,493,459	60,654

취득 등 증가액	2,237,173	-

처분 등 감소액	(44,716)	-

대체	(47,640)	-

감가상각 및 상각	(3,535,899)	(510)

반기말금액	53,102,377	60,144

전반기	유형자산	무형자산

기초금액	50,403,104	60,210

취득 등 증가액	4,726,043	-

처분 등 감소액	(8,001)	-

감가상각 및 상각	(3,513,600)	(441)

반기말금액	51,607,546	59,769

(2) 당반기 감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함) 중 3,517백만원(전반기 : 3,513백만원)은 매출원가, 39백만원(전반기 : 39백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 또한, 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)에 화재보험 등이가입되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 금액	담보권자

토지, 건물	22,844,142	10,000,000	10,000,000	대구은행

(5) 회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 156,125천원(전반기 : 96,543천원)입니다.

14. 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	3,684,265	222,987

선급비용	27,868	50,811

기타투자자산	-	1,071,616

부가세대급금	1,559,522	1,712,346

합계	5,271,655	3,057,760

비유동:

장기선급비용	-	132,867

기타투자자산	7,103,598	5,505,767

확정급여자산	4,297,681	4,961,502

합계	11,401,279	10,600,136

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

미지급비용	1,056,406	1,323,857

예수금	244,344	418,768

연차수당부채	319,153	147,187

선수수익	4	4

선수금	2,762,530	-

합계	4,382,437	1,889,816

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말	만기일

산업은행	운전자금	5.15	5,000,000	5,000,000	2024.05.16

대구은행	운전자금	5.52	10,000,000	10,000,000	2023.08.01

합계	15,000,000	15,000,000

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	계정과목	채권최고액

대구은행	토지, 건물	차입금	10,000,000

(3) 회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,667,339	6,179,505

사외적립자산의 공정가치(*1)	(10,965,020)	(11,141,007)

재무상태표상 순확정급여부채(*2)	(4,297,681)	(4,961,502)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,049천원(전기말: 3,049천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 분류하여 표시하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	394,666	439,609

순이자원가	(27,448)	(86,823)

종업원급여에 포함된 총 비용	367,218	352,786

당반기 총비용 중 297,447천원(전반기 : 281,416천원)은 매출원가에 포함되었고, 69,771천원(전반기 : 71,370천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

17. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	차량운반구

취득가액:

기초	206,349

기중 변동분	-

기말	206,349

감가상각누계액

기초	82,540

기중 변동분	-

감가상각비	20,635

기말	103,175

순장부금액:

기초	123,809

기말	103,174

전기	차량운반구	건물	합계

취득가액:

기초	206,349	60,177	266,526

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

기말	206,349	-	206,349

감가상각누계액

기초	41,270	42,478	83,748

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

감가상각비	41,270	17,699	58,969

기말	82,540	-	82,540

순장부금액:

기초	165,079	17,699	182,778

기말	123,809	-	123,809

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초	126,589	184,817

리스부채증가	-	-

이자비용	1,332	3,452

지급리스료	(21,840)	(61,680)

기말	106,081	126,589

유동리스부채	43,151	43,151

비유동리스부채	62,930	83,438

(3) 당기 중 회사가 제공받는 리스로 인하여 미래에 발생할 현금유출 예상액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년이내	1년 초과 5년 미만	합계

현금유출예상액	43,680	65,520	109,200

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

영업비용

사용권자산의 상각	20,635	38,334

금융비용

리스부채 이자비용	1,332	1,890

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(전기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(2) 당반기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합계	(925,565)	(925,565)

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기와 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며,한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	165,426,760	137,378,631

상품매출	7,109,243	6,357,018

기타매출	832,039	885,098

합계	173,368,042	144,620,747

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	160,858,190	132,418,171

상품매출원가	4,469,883	4,696,988

합계	165,328,073	137,115,159

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	673,076	1,327,004	472,345	979,305

퇴직급여	30,971	69,771	34,797	71,370

복리후생비	78,543	140,082	46,793	91,026

여비교통비	3,103	5,878	2,635	5,101

통신비	3,472	6,943	3,606	7,419

수도광열비	4,518	10,412	3,944	8,710

세금과공과	108,585	155,425	105,584	149,026

감가상각비	19,587	39,124	22,234	38,806

무형자산상각비	255	510	220	441

수선비	32,462	47,365	19,486	30,742

보험료	23,330	46,717	30,301	59,556

접대비	4,718	14,200	4,892	9,675

운반비	593,017	1,086,623	492,677	883,574

소모품비	13,927	28,288	14,917	24,277

차량유지비	6,291	14,829	12,542	16,191

지급수수료	341,551	663,397	311,338	614,724

판매보증비	34,595	20,947	4,561	7,976

포장비	54,825	133,832	80,249	185,761

외주가공비	59,535	170,168	94,231	200,112

기타	3,544	17,077	9,848	14,755

합계	2,089,905	3,998,592	1,767,200	3,398,547

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	280,481	1,108,238	(5,225,325)	(422,351)

사용된 원재료	72,049,244	144,094,055	61,464,216	119,311,331

상품매출원가	3,872,900	4,469,883	2,970,371	4,696,988

종업원급여	4,213,242	8,645,877	3,582,570	7,499,942

상각비	1,798,617	3,557,046	1,778,946	3,552,376

소모품비	311,954	574,465	222,493	407,367

용접비	406,072	748,577	318,416	544,801

외주가공비	59,535	170,168	94,231	200,112

지급수수료	1,164,906	2,343,175	983,561	1,982,648

운반비	593,017	1,086,622	492,677	883,574

포장비	54,825	133,832	80,249	185,761

기타비용	1,111,415	2,394,728	4,854,025	1,671,157

합계(*)	85,916,208	169,326,666	71,616,430	140,513,706

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	220,601	425,478	41,286	57,159

배당금수익	116,950	341,334	157,475	165,188

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(27,646)	4,996	140,815	140,815

파생상품거래이익	-	-	175	175

합계	309,905	771,808	339,751	363,337

금융비용

이자비용	206,834	411,214	120,300	239,788

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(32,408)	-	119,469	149,336

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	6,318	9,013

파생상품거래손실	-	1,200	-	-

합계	174,426	412,414	246,087	398,137

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	26,189	33,462	78,177	78,177

외화환산이익	(22,226)	4,273	(10,949)	12,376

임대료수익	900	1,800	900	1,800

유형자산처분이익	-	-	4,590	5,954

기타투자자산평가이익	61,670	120,530	122,240	122,240

기타의대손상각비 환입	292,181	292,181	-	-

잡이익	34,019	47,009	52,985	76,573

합계	392,733	499,255	247,943	297,120

기타비용

외환차손	1,737	18,742	-	656

외화환산손실	(1,163)	274	(1,502)	9

유형자산처분손실	44,716	44,716	-	-

기타의대손상각비	(81,754)	-	-	-

잡손실	-	3,920	-	-

합계	(36,464)	67,652	(1,502)	665

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균법인세율은 21.31%(전반기 : 23.56%)입니다.

25. 배당금당반기와 전반기에 지급된 배당금은 각각 1,402,236천원(보통주: 주당 40원)과 1,051,677천원(보통주: 주당 30원)입니다.

26. 주당순손익

(1) 보통주 반기순이익당반기와 전반기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,114,206,559원	4,207,452,188원	1,920,415,140원	3,028,148,827원

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	89원	120원	55원	86원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전반기 : 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당반기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,347,168	3,961,667

조정:

감가상각비	3,556,535	3,551,935

무형자산상각비	510	441

퇴직급여	367,218	352,786

유형자산처분손익	44,716	(5,954)

기타투자자산평가이익	(120,530)	(122,240)

파생상품거래손실	1,200	-

파생상품거래이익	-	(175)

판매보증비	20,947	7,976

재고자산평가손실	49,861	(66,091)

외화환산손익	(3,999)	(12,368)

이자수익	(425,477)	(57,159)

이자비용	411,214	239,788

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,996)	(140,815)

배당금수익	(341,335)	(165,188)

관계기업투자손실	85,801	407,029

기타의대손상각비환입	(292,181)	-

관계기업투자처분이익	(600,596)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	149,336

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	9,013

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,552,733)	314,950

기타유동수취채권의 감소(증가)	50,792	(45,165)

기타비유동자산의 감소(증가)	663,821	532,241

기타유동자산의 감소(증가)	(3,237,871)	(113,594)

재고자산의 감소(증가)	2,232,055	2,242,381

매입채무의 증가(감소)	2,168,761	(1,339,700)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(17,798)	(4,305)

기타유동금융부채의 증가(감소)	877,857	1,542,573

기타유동부채의 증가(감소)	2,485,692	(575,439)

확정급여부채의 감소	120,615	198,396

사외적립자산의 증가	(487,834)	(551,182)

영업으로부터 창출된 현금	6,399,413	10,311,137

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	1,295,338	1,164,278

건설중인자산의 본계정 대체	3,608,113	2,536,074

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 변동	-	1,458,625

리스부채의 유동성대체	20,508	20,051

기타투자자산의 (비)유동성대체	(1,071,616)	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	43,151	(21,840)	20,508	1,332	43,151

소계	15,043,151	(21,840)	20,508	1,332	15,043,151

비유동

리스부채	83,438	-	(20,508)	-	62,930

합계	15,126,589	(21,840)	-	1,332	15,106,081

전기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	5,000,000	10,000,000	-	-	15,000,000

유동성장기차입금	12,499,990	(12,499,990)	-	-	-

리스부채	61,050	(61,680)	40,330	3,451	43,151

소계	17,561,040	(2,561,670)	40,330	3,451	15,043,151

비유동

리스부채	123,768	-	(40,330)	-	83,438

합계	17,684,808	(2,561,670)	-	3,451	15,126,589

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	에이치앤디이(주)	에이치앤디이(주)

기타특수관계자	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당반기와 전반기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	17,108	7,157,636	-	-

기타 특수관계자	(주)화신	90,489,645	25,599	60,282,423	-	403,622

유진정밀(주)	15,845,393	-	15,471,932	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	918	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	918	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	918	-	-	-

전반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	17,108	4,202,879	-	-

기타 특수관계자	(주)화신	76,909,881	25,999	47,782,956	-	315,321

유진정밀(주)	13,112,859	-	11,818,448	599,919	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	977	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	977	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	977	-	-	-

당반기말과 전기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(당반기말 장부가액 36,347,132천원)를 보유하고 있으며, 당반기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 200,702천원(전반기 : 140,491천원)이 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	750,000	-	3,524,226	-

기타특수관계자	(주)화신	8,533,151	-	22,117	1,358,570	3,125,137

유진정밀(주)	14,137,162	-	-	6,657,902	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	173	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	173	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	173	-	-

합계	22,670,313	750,000	22,636	11,540,698	3,125,137

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	750,000	-	2,886,929	-

기타 특수관계자	(주)화신	4,989,827	-	-	-	-

유진정밀(주)	14,359,807	-	-	8,135,471	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	225	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	225	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	225	-	-

합계	19,349,634	750,000	675	11,022,400	-

(*1) 관계기업인 에이치앤디이(주)에 대한 장기대여금에 대해 전기에 대손충당금 292,181천원, 기타의대손상각비 292,181천원을 반영하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 주요 경영진으로부터 24,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	368,906	279,739

퇴직급여	29,895	18,176

합계	398,801	297,915