화신정공 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 13 (당) 반기말 2022년 06월 30일 현재
제 12 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석18 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정서진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,309,958	22.85	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기타	22,480,286	61.80	22,480,286	61.80

합계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,961,961	11,961,961	11,669,587	11,669,587

매출채권	28,618,935	28,618,935	28,931,402	28,931,402

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,547,797	16,547,797	17,744,981	17,744,981

기타유동수취채권	141,671	141,671	96,479	96,479

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	539,943	539,943	531,539	531,539

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,935,204	22,935,204	17,728,806	17,728,806

기타비유동금융자산	9,390	9,390	2,010	2,010

기타비유동수취채권(*1)	788,452	788,452	788,452	788,452

합계	81,543,353	81,543,353	77,493,256	77,493,256

금융부채

매입채무	29,072,718	29,072,718	29,249,483	29,249,483

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	10,833,330	10,833,330	12,499,990	12,499,990

기타유동금융부채	3,813,439	3,813,439	2,748,084	2,748,084

기타비유동금융부채	250,926	250,926	293,901	293,901

합계	48,970,413	48,970,413	49,791,458	49,791,458

(*1) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	22,935,204	-	-	22,935,204

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	17,087,740	-	17,087,740

합계	22,935,204	17,087,740	-	40,022,944

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	17,728,806	-	-	17,728,806

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	18,276,521	-	18,276,521

합계	17,728,806	18,276,521	-	36,005,327

(*1) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가합니다. (*2) 채무증권의 공정가치는 순자산가치법등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.한편, 당반기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대트랜시스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사업부문	당반기	전반기

매출액	자동차부품	88,080,775	82,314,327

원소재가공	56,539,972	46,772,215

합계	144,620,747	129,086,542

영업이익	자동차부품	2,896,717	4,591,288

원소재가공	1,210,324	(478,469)

합계	4,107,041	4,112,819

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자동차부품(*)	24,598,071	27,665,909

원소재가공(*)	23,201,910	20,762,340

합계	47,799,981	48,428,249

(*) 건설중인자산은 제외하였습니다.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 3,629,987천원(전반기 : 2,982,443천원)을 제외한 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 매출액 기준으로 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

(주)화신	76,909,881	69,668,610

7. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	11,961,961	-	11,961,961	-

매출채권	28,618,935	-	28,618,935	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	16,547,797	16,547,797	-

기타유동수취채권	141,671	-	141,671	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	539,943	539,943	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	22,935,204	22,935,204	-

기타비유동금융자산	9,390	-	9,390	-

기타비유동수취채권	788,452	-	788,452	-

매입채무	-	-	-	29,072,718

단기차입금	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	10,833,330

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	3,813,439

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	250,926

합계	41,520,409	40,022,944	81,543,353	48,970,413

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	11,669,587	-	11,669,587	-

매출채권	28,931,402	-	28,931,402	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	17,744,981	17,744,981	-

기타유동수취채권	96,479	-	96,479	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	531,539	531,539	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,728,806	17,728,806	-

기타비유동금융자산	2,010	-	2,010	-

기타비유동수취채권	788,452	-	788,452	-

매입채무	-	-	-	29,249,483

단기차입금	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	12,499,990

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	2,748,084

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	293,901

합계	41,487,930	36,005,326	77,493,256	49,791,458

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

은행예금 등	11,961,961	11,669,587

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	28,618,935	28,931,402

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	28,618,935	28,931,402

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,618,935	28,931,402

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다.

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상품	414,708	1,455,807

제품	1,918,978	2,434,826

평가손실충당금	(447,711)	(462,899)

재공품	5,277,185	4,338,986

평가손실충당금	(106,560)	(92,256)

원재료	4,479,424	6,104,989

평가손실충당금	(400,126)	(465,332)

저장품	1,933	-

합계	11,137,831	13,314,121

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 137,115백만원(전반기 : 121,980백만원)입니다. (3) 당반기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)66백만원(전반기 : (-)189백만원)입니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

채무증권

수익증권	17,087,740	18,276,521

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(17,534)	366,608

합계	(17,534)	366,608

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	18,276,521	7,380,488

취득 등 증가액	37,155,718	26,500,000

처분 등 감소액	(38,335,978)	(16,075,196)

평가손익	(8,521)	471,229

기말금액	17,087,740	18,276,521

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

지분상품

(주)화신	18,705,426	16,698,406

이지스밸류리츠	315,600	352,800

SK리츠	-	677,600

코람코더원리츠	1,548,360	-

마스턴프리미어리츠	2,365,818	-

합계	22,935,204	17,728,806

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	17,728,806	6,793,763

취득 등 증가액	4,102,119	1,000,973

처분 등 감소액	(765,753)	-

평가손익	1,870,032	9,934,070

기말금액	22,935,204	17,728,806

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동

당반기말	전기말

채무증권

국공채	9,390	2,010

12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종목	주요 영업활동	소재국가	결산월	취득금액	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

관계기업	에이치앤디이(주)(*)	금속단조제품 제조업	대한민국	12월	1,500,000	15%	81,207	15%	488,236

(*) 합작회사 설립 합의서에 따라 회사가 2016년 8월 31일에 타 주주회사와 공동으로 설립하였으며, 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 이사 선임 권한을 보유하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	488,236	962,059

지분법손익	(407,029)	(473,425)

지분법자본변동	-	(398)

기말금액	81,207	488,236

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	에이치앤디이(주)

당반기말 순자산(A)	541,383

유효지분율(B)	15.00%

순자산 지분금액(A X B)	81,207

당반기말 장부가액	81,207

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

에이치앤디이(주)	22,913,490	22,372,107	541,383	6,429,617	(2,713,525)	(2,713,525)

전기말	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

에이치앤디이(주)	22,859,153	19,604,244	3,254,909	5,682,038	(3,471,839)	(3,474,491)

한편, 회사는 에이치앤디이(주)를 위하여 산업은행에게 9억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산

기초금액	50,403,104	60,210

취득 등 증가액	4,726,043	-

처분 등 감소액	(8,001)	-

감가상각 및 상각	(3,513,600)	(441)

기말금액	51,607,546	59,769

전반기	유형자산	무형자산

기초금액	50,119,583	143,656

취득 등 증가액	4,279,335	1,241

처분 등 감소액	-	(83,826)

감가상각 및 상각	(3,400,043)	(420)

기말금액	50,998,875	60,651

(2) 당반기 감가상각비 중 3,475백만원(전반기 : 3,363백만원)은 매출원가, 39백만원(전반기 : 37백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 또한, 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)에 화재보험 등이가입되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 금액	담보권자

토지, 건물	18,753,714	10,000,000	10,833,330	대구은행

(5) 회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 96,543천원(전반기 : 33,218천원)입니다.

14. 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	1,335,589	1,678,736

선급비용	27,083	50,256

부가세대급금	803,586	323,672

합계	2,166,258	2,052,664

비유동:

장기선급비용	149,576	170,134

기타투자자산	8,441,377	7,806,929

확정급여자산	1,350,458	1,882,699

합계	9,941,411	9,859,762

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

미지급비용	854,213	2,280,662

예수금	105,776	111,526

연차수당부채	272,751	144,949

선수수익	4	1

선수금	720,600	-

합계	1,953,344	2,537,138

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	운전자금	3.20	5,000,000	5,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

대구은행	운전자금	2.84	10,000,000	10,000,000	만기상환

2.84	833,330	2,499,990	분할상환

합계	10,833,330	12,499,990

유동성 대체	(10,833,330)	(12,499,990)

합계	-	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	잔액	1년 이내	2년 이내

장기차입금	10,833,330	10,833,330	-

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	계정과목	채권최고액

대구은행	토지, 건물	차입금	10,000,000

(5) 회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,132,049	6,580,868

사외적립자산의 공정가치(*1)	(8,482,507)	(8,463,567)

재무상태표상 순확정급여부채(*2)	(1,350,458)	(1,882,699)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,049천원(전기말: 3,049천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 분류하여 표시하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	439,609	609,825

순이자원가	(86,823)	(53,271)

종업원급여에 포함된 총 비용	352,786	556,554

당반기 총비용 중 281,416천원(전반기 : 448,146천원)은 매출원가에 포함되었고, 71,370천원(전반기 : 108,409천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

17. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	차량운반구	건물	합계

취득가액:

기초	206,349	60,177	266,526

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

기말	206,349	-	206,349

감가상각누계액:

기초	41,270	42,478	83,748

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

감가상각비	20,635	17,699	38,334

기말	61,905	-	61,905

순장부금액:

기초	165,079	17,699	182,778

기말	144,444	-	144,444

전기	차량운반구	건물	합계

취득가액:

기초	-	-	-

기중 변동분	206,349	60,177	266,526

기말	206,349	60,177	266,526

감가상각누계액:

기초	-	-	-

기중 변동분	-	-	-

감가상각비	41,270	42,478	83,748

기말	41,270	42,478	83,748

순장부금액:

기초	-	-	-

기말	165,079	17,699	182,778

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초	184,817	-

리스부채증가	-	266,526

이자비용	1,890	5,172

지급리스료	(39,840)	(86,881)

기말	146,867	184,817

유동리스부채	43,151	61,050

비유동리스부채	103,716	123,767

(3) 당기 중 회사가 제공받는 리스로 인하여 미래에 발생할 현금유출 예상액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년이내	1년 초과 5년 미만	합계

현금유출예상액	43,680	109,200	152,880

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

영업비용

사용권자산의 상각	38,334	-

리스부채 이자비용	1,890	-

합계	40,224	-

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(전기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(2) 당반기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합계	(925,565)	(925,565)

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기와 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며,한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	137,378,631	119,994,934

상품매출	6,357,018	8,589,171

기타매출	885,098	502,437

합계	144,620,747	129,086,542

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	132,418,171	115,456,031

상품매출원가	4,696,988	6,523,870

합계	137,115,159	121,979,901

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	472,345	979,305	422,113	841,352

퇴직급여	34,797	71,370	52,818	108,409

복리후생비	46,793	91,026	33,941	65,483

여비교통비	2,635	5,101	10,587	18,458

통신비	3,606	7,419	3,797	7,460

수도광열비	3,944	8,710	3,486	7,204

세금과공과	105,584	149,026	14,327	47,176

감가상각비	22,234	38,806	18,363	37,387

무형자산상각비	220	441	220	420

수선비	19,486	30,742	13,053	26,259

보험료	30,301	59,556	19,828	39,771

접대비	4,892	9,675	3,880	8,898

운반비	492,677	883,574	341,387	686,748

소모품비	14,917	24,277	12,198	22,209

차량유지비	12,542	16,191	6,846	11,511

지급수수료	311,338	614,724	292,840	527,949

판매보증비	4,561	7,976	17,443	1,542

포장비	80,249	185,761	154,299	285,451

외주가공비	94,231	200,112	96,602	237,610

기타	9,848	14,755	3,461	12,526

합계	1,767,200	3,398,547	1,521,489	2,993,823

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,331,431)	(423,236)	(104,375)	(585,321)

사용된 원재료	61,464,216	119,311,331	50,082,499	103,646,784

상품매출원가	2,970,371	4,696,988	1,987,234	6,523,870

종업원급여	3,582,570	7,499,943	3,292,712	6,761,273

감가상각비	1,778,726	3,551,935	1,737,971	3,400,043

소모품비	222,493	407,367	221,223	371,353

용접비	318,416	544,801	314,519	529,201

외주가공비	94,231	200,112	96,602	237,610

지급수수료	983,561	1,982,648	1,022,734	1,934,273

운반비	492,677	883,574	341,387	686,748

포장비	80,249	185,761	154,299	285,451

기타비용	960,351	1,672,483	550,881	1,182,439

합계(*)	71,616,430	140,513,707	59,697,686	124,973,724

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	41,286	57,159	13,305	55,594

배당금수익	157,475	165,188	-	100,351

당기손익-공정가치금융자산평가이익	140,815	140,815	201,707	285,079

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	81,530	81,530

파생상품거래이익	175	175	3,438	3,438

합계	339,751	363,337	299,980	525,992

금융비용

이자비용	120,300	239,788	116,329	226,838

당기손익-공정가치금융자산평가손실	119,469	149,336	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	6,318	9,013	-	-

합계	246,087	398,137	116,329	226,838

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	78,177	78,177	8,814	21,609

외화환산이익	(10,949)	12,376	14,091	128,794

임대료수익	900	1,800	900	1,800

유형자산처분이익	4,590	5,954	-	3,000

무형자산처분이익	-	-	-	25,265

기타투자자산평가이익	122,240	122,240	-	-

잡이익	52,985	76,573	76,940	131,335

합계	247,943	297,120	100,745	311,803

기타비용

외환차손	-	656	29,323	29,323

외화환산손실	(1,502)	9	(5)	219

잡손실	-	-	11	11

합계	(1,502)	665	29,329	29,553

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균법인세율은 23.56%(전반기 : 23.66%)입니다.25. 배당금당반기와 전반기에 지급된 배당금은 각각 1,051,677천원(보통주: 주당 30원)과 1,051,677천원(보통주: 주당 30원)입니다.

26. 주당순손익

(1) 보통주 반기순이익당반기와 전반기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,920,415,140원	3,028,148,827원	1,076,959,677원	3,354,765,881원

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	55원	86원	31원	96원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전반기 : 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당반기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000

28. 영업으로부터 창출한 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출한 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,961,667	4,394,695

조정:

이자비용	239,788	226,838

재고자산평가손실	(66,091)	(189,143)

감가상각비	3,551,935	3,400,043

무형자산상각비	441	420

퇴직급여	352,786	556,555

외화환산손실	9	219

당기손익-공정가치금융자산평가손실	149,336	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	9,013	-

관계기업투자손실	407,029	299,529

판매보증비	7,976	1,542

이자수익	(57,159)	(55,595)

배당금수익	(165,188)	(100,351)

유형자산처분이익	(5,954)	(3,000)

무형자산처분이익	-	(25,265)

기타투자자산평가이익	(122,240)	-

파생상품거래이익	(175)	-

외화환산이익	(12,376)	(128,794)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(140,815)	(285,079)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(81,530)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	314,949	1,337,429

기타유동수취채권의 감소(증가)	(45,165)	(35,782)

기타유동자산의 감소(증가)	(113,594)	(263,118)

기타비유동자산의 감소(증가)	532,241	-

재고자산의 감소(증가)	2,242,381	(2,731,534)

매입채무의 증가(감소)	(1,339,700)	(2,662,085)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(4,305)	(5,874)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,542,573	288,936

기타유동부채의 증가(감소)	(575,439)	(369,286)

확정급여부채의 감소	198,396	(38,365)

사외적립자산의 증가	(551,182)	249,120

영업으로부터 창출된 현금	10,311,137	3,780,525

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	1,164,278	347,854

건설중인자산의 본계정 대체	2,536,074	4,058,151

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 변동	1,458,625	10,433,895

리스부채의 유동성대체	20,051	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	12,499,990	(1,666,660)	-	-	10,833,330

리스부채	61,050	(39,840)	20,051	1,890	43,151

소계	17,561,040	(1,706,500)	20,051	1,890	15,876,481

비유동

리스부채	123,767	-	(20,051)	-	103,716

소계	123,767	-	(20,051)	-	103,716

합계	17,684,807	(1,706,500)	-	1,890	15,980,197

전기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	3,333,320	(3,333,320)	12,499,990	-	12,499,990

리스부채	-	(86,880)	142,758	5,172	61,050

소계	8,333,320	(3,420,200)	12,642,748	5,172	17,561,040

비유동

장기차입금	12,499,990	-	(12,499,990)	-	-

리스부채	-	-	123,767	-	123,767

소계	12,499,990	-	(12,376,223)	-	123,767

합계	20,833,310	(3,420,200)	266,525	5,172	17,684,807

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	에이치앤디이(주)	에이치앤디이(주)

기타특수관계자	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당반기와 전반기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	4,202,879	-	-

기타 특수관계자	(주)화신	76,909,881	25,999	47,782,956	-	315,321

유진정밀(주)	13,112,859	-	11,818,448	599,919	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	977	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	977	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	977	-	-	-

전반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)화신	69,668,610	24,102	43,086,370	309,653

유진정밀(주)	10,778,519	-	10,458,660	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	913	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	913	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	913	-	-

당반기말과 전기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(당반기말 장부가액 18,705,426천원)를 보유하고 있으며, 당반기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 140,491천원(전반기 : 100,351천원)이 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	1,571,828	-

기타특수관계자	(주)화신	6,693,397	-	-	287,337

유진정밀(주)	12,159,455	-	6,536,943	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	185	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	185	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	185	-	-

합계	18,852,852	555	8,108,771	287,337

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	881,583	-

기타 특수관계자	(주)화신	8,121,564	-	-	-

유진정밀(주)	9,552,816	-	5,357,987	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	203	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	203	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	203	-	-

합계	17,674,380	609	6,239,570	-

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	계정과목	회사명	기초	대여	회수	기말

관계기업	장기대여금	에이치앤디이(주)	750,000	-	-	750,000

전반기	계정과목	회사명	기초	대여	회수	기말

관계기업	장기대여금	에이치앤디이(주)	750,000	-	-	750,000

(6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습 니다(단위:천원).

구분	제공받는 자	제공처	보증금액	보증내역

관계기업	에이치앤디이(주)	산업은행	900,000	차입금 지급보증

회사는 관계기업 금융보증계약의 당반기말 현재 공정가치 149,576천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(단위:천원).

구분	유동	비유동	합계

금융보증부채	2,367	147,209	149,576

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	279,739	258,775

퇴직급여	18,176	15,009

합계	297,915	273,784