화신정공 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 13기 2022년 01월01일부터 2022년 09월 30일 까지
제 12기 2021년 01월01일부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석16 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전 기 말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정 서 진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,309,958	22.85	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기 타	22,480,286	61.80	22,480,286	61.80

계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "분기재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,729,561	23,729,561	11,669,587	11,669,587

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권	32,375,415	32,375,415	28,931,402	28,931,402

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	17,744,981	17,744,981

기타유동수취채권	324,908	324,908	96,479	96,479

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	531,515	531,515	531,539	531,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,598,857	20,598,857	17,728,806	17,728,806

기타비유동금융자산	2,023,751	2,023,751	2,010	2,010

기타비유동수취채권(*)	550,779	550,779	788,452	788,452

합 계	80,134,786	80,134,786	77,493,256	77,493,256

금융부채

매입채무	30,052,839	30,052,839	29,249,483	29,249,483

단기차입금	15,000,000	15,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	12,499,990	12,499,990

기타유동금융부채	5,426,454	5,426,454	2,748,084	2,748,084

기타비유동금융부채	232,178	232,178	293,901	293,901

합 계	50,711,471	50,711,471	49,791,458	49,791,458

(*) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	20,598,857	-	-	20,598,857

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	531,515	-	531,515

합 계	20,598,857	531,515	-	21,130,372

기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	17,728,806	-	-	17,728,806

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	18,276,521	-	18,276,521

합 계	17,728,806	18,276,521	-	36,005,327

(*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가하고 있습니다.(*2) 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대트랜시스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사업부문	당분기	전분기

매출액	자동차부품	137,400,683	120,636,020

원소재가공	86,738,395	68,874,132

합계	224,139,078	189,510,152

영업이익	자동차부품	5,136,222	4,720,084

원소재가공	1,416,238	112,099

합계	6,552,460	4,832,183

(3) 당분기말과 전기말 부문별 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자동차부품(*)	26,985,950	27,243,902

원소재가공(*)	20,286,145	20,507,342

합 계	47,272,095	47,751,244

(*) 건설중인자산은 제외됨.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 4,432,053 천원 (전기 4,500,963천원)을 제외한 나머지 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 기준으로 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(주)화 신	120,726,042	102,225,145

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	539,515	1,455,807

제 품	1,485,153	2,434,826

평가손실충당금	(484,609)	(462,899)

재공품	5,326,607	4,338,986

평가손실충당금	(87,183)	(92,256)

원재료	6,006,520	6,104,989

평가손실충당금	(341,717)	(465,332)

저장품	-	-

부재료	-	-

합 계	12,444,286	13,314,121

(2) 당분기 중 회사가 인식한 재고자산평가환입은 107백만원 (전기 재고자산평가손실 : 79백만원)으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무증권	-	-

기타채권	531,515	18,276,521

(2) 당분기와 전기말 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(25,962)	511,920

합 계	(25,962)	511,920

(3) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	18,276,521	7,380,488

취득	77,980,598	26,500,000

대체	-	-

평가이익	164,170	471,229

평가손실	(139,475)	-

처분	(95,750,299)	(16,075,196)

기말금액	531,515	18,276,521

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)화신	16,798,757	16,698,406

이지스밸류리츠	264,000	352,800

SK리츠	-	677,600

코람코더원리츠	1,237,860	-

마스턴프리미어리츠	2,298,240	-

합 계	20,598,857	17,728,806

(5) 당기분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	17,728,806	6,793,763

취득	4,514,071	1,000,973

평가이익	188,504	9,934,070

평가손실	(1,066,771)	-

처분	(765,753)	-

기말금액	20,598,857	17,728,806

(6) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	-	-	-	-

회사채	-	2,014,361	-	-

국공채	-	9,390	-	2,010

합 계	-	2,023,751	-	2,010

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종목	주요 영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분	장부가액

관계기업	에이치앤디이㈜	금속단조제품 제조업	대한민국	12월	15%	-	488,236

(*) 합작회사 설립 합의서에 따라 회사가 2016년 8월 31일에 타 주주회사와 공동으로 설립하였으며, 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 이사 선임 권한을 보유하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	488,236	962,059

취득	-	-

지분법손익	(488,236)	(473,425)

지분법자본변동	-	(398)

기말금액	-	488,236

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

에이치앤디이㈜	20,454,311	21,785,461	9,803,524	(3,407,943)

한편, 회사는 에이치앤디이(주)를 위하여 산업은행에게 9억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기 초	50,403,104	60,210

취 득	8,459,115	1,395

처 분	(1,063,300)	-

감가상각 및 상각	(4,206,284)	(696)

분기말	53,592,635	60,909

전분기	유형자산	무형자산

기 초	50,119,583	143,656

취 득	5,908,221	1,241

처 분	-	(83,826)

감가상각 및 상각	(5,126,355)	(640)

분기말	50,901,449	60,431

(2) 당분기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)의 화재보험 등에 가입되어 있습니다.

10. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.20	5,000,000	5,000,000

대구은행	운전자금	4.87	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

기관명	담보제공자산	채권최고액

대구은행	토지, 건물	10,000,000

11. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,187,208	6,580,868

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,420,258)	(8,463,567)

재무상태표상 순확정급여부채	(1,233,050)	(1,882,699)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,049천원(전기말: 3,049천원)이 포함된 금액입니다. (*2)당기 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 분류하여 표시하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	659,413	914,737

순이자원가	(137,541)	(90,126)

종업원급여에 포함된 총 비용	521,872	824,611

당분기 총 비용 중 415,838천원(전분기: 663,429천원)은 매출원가에 포함되었고, 106,033천원(전분기: 161,182천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12. 리스(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차량운반구	건물	합계

취득가액:

당기초	206,349	60,177	266,526

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

당기말	206,349	-	206,349

감가상각누계액

당기초	41,270	42,478	83,748

기중 변동분	-	(60,177)	(60,177)

감가상각비	30,952	17,699	48,651

당기말	72,222	-	72,222

순장부금액:

당기초	165,079	17,699	182,778

당기말	134,127	-	134,127

(2) 당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

당기초	184,817	-

리스부채증가	-	266,525

이자비용	2,699	5,172

지급리스료	(50,759)	(86,880)

기말	136,757	184,817

유동리스부채	43,151	61,050

비유동리스부채	93,606	123,767

(3) 당기 중 회사가 제공받는 리스로 인하여 미래에 발생할 현금유출 예상액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년 초과 5년 미만	합계

현금유출예상액	14,560	131,040	145,600

(4) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당분기	전기말

영업비용

사용권자산의 상각	48,651	83,748

금융비용

리스부채 이자비용	2,699	5,171

13. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재의 발행한 주식의 수는 36,373,887주(전기말: 36,373,887주)입니다.

(2) 당분기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합 계	(925,565)	(925,565)

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	589,373	1,568,678	498,517	1,339,869

퇴직급여	34,662	106,033	52,774	161,183

복리후생비	42,641	133,667	27,557	93,040

여비교통비	2,045	7,146	5,963	24,421

통신비	3,521	10,940	3,786	11,246

수도광열비	4,033	12,743	3,624	10,828

세금과공과	22,241	171,267	103,953	151,129

감가상각비	21,414	60,221	15,651	53,038

무형자산상각비	255	696	220	640

수선비	24,389	55,131	14,856	41,115

보험료	2,821	62,378	19,809	59,579

접대비	7,472	17,147	4,247	13,145

운반비	473,102	1,356,676	355,868	1,042,615

소모품비	18,482	42,759	16,981	39,190

차량유지비	7,453	23,643	7,061	18,571

지급수수료	309,991	924,715	322,698	850,647

판매보증비	5,148	13,124	1,980	3,522

포장비	91,284	277,045	148,439	433,890

외주가공비	95,495	295,606	76,483	314,093

기타	5,036	19,793	6,720	19,248

합 계	1,760,858	5,159,408	1,687,187	4,681,009

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	328,296	(21,311)	692,406	107,085

원재료의 변동	63,428,364	182,739,695	47,115,329	150,762,113

상품매출원가	4,280,476	8,977,464	3,178,448	9,702,318

종업원급여(주석24)	4,606,392	12,106,335	3,999,987	10,761,260

상각비	1,757,670	5,309,606	1,726,312	5,126,355

소모품비	252,191	659,558	244,980	616,333

용접비	347,810	892,611	196,088	725,289

외주가공비	95,495	295,606	76,483	314,093

지급수수료	1,064,497	3,047,145	1,028,957	2,963,230

운반비	473,102	1,356,676	355,867	1,042,615

포장비	91,284	277,045	148,439	433,890

기타비용	347,336	1,946,190	940,948	2,123,387

합 계(*)	77,072,913	217,586,620	59,704,244	184,677,968

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균법인세율은 22.0%(전분기: 22.0%)입니다.17. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,051백만원은 2022년 4월 5일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,051백만원).

18. 주당순이익

(1) 보통주 분기순이익당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,930,000,789	4,055,477,981

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	141원	116원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전분기: 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.19. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000

합 계	10,000,000	-	10,000,000

20. 영업으로부터 창출한 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출한 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,233,255	5,222,664

조정:

감가상각비	5,309,606	5,126,355

무형자산상각비	696	640

퇴직급여	521,871	824,612

유형자산처분손익	(18,325)	(3,000)

무형자산처분손익	-	(25,265)

판매보증비	13,124	3,522

재고자산평가손실	(106,978)	61,983

외화환산손익	(110,110)	(193,219)

지분법손실	488,236	481,935

금융비용	390,376	340,869

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(24,696)	(529,915)

순금융손익	(163,912)	(63,679)

배당금수익	(188,584)	(100,351)

당기손익공정가치측정금융자산처분손익	50,657	99,060

기타의대손상각비	199,673	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(3,434,799)	3,989,770

기타유동수취채권의 증가	(227,043)	(65,910)

기타비유동수취채권의 감소	38,000	-

기타유동자산의 증가	(1,545,249)	(787,504)

기타비유동자산의 증가(감소)	1,882,699	-

재고자산의 감소(증가)	976,813	(1,208,478)

매입채무의 증가(감소)	(627,199)	(5,669,896)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(7,857)	(8,452)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,810,833	20,064

기타유동부채의 증가(감소)	1,915,538	(2,767,331)

순확정급여부채의 증가(감소)	84,469	(95,818)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,839,391)	249,120

영업으로부터 창출된 현금	11,621,703	4,901,776

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타투자자산의 유동성 대체	3,439,208	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,299,801	(19,260)

건설중인자산의 본계정 대체	3,481,409	5,491,891

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동	-	(8,198,120)

사용권자산 및 리스부채 인식	-	-

리스부채의 유동성 대체	76,012	-

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	에이치앤디이(주)	에이치앤디이(주)

기타특수관계자	(주)화신	(주)화신

유진정밀(주)	유진정밀(주)

(주)글로벌오토트레이딩	(주)글로벌오토트레이딩

(주)월드오토트레이딩	(주)월드오토트레이딩

(주)인터내셔널오토트레이딩	(주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	-	6,274,842	-	-

기타특수관계자	(주)화신	120,726,042	-	39,110	75,685,269	-	474,981

유진정밀(주)	20,521,591	13,000	-	18,331,771	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	1,490	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	1,490	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	1,490	-	-	-

합 계	141,247,633	13,000	43,580	100,291,882	-	474,981

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타특수관계자	(주)화신	102,225,146	-	35,552	59,942,221	-	747,213

유진정밀(주)	15,868,851	-	-	15,398,141	313,437	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	1,423	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	1,423	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	1,423	-	-	-

합 계	118,093,997	-	39,821	75,340,362	313,437	747,213

당분기말 및 전분기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(당분기말 장부가액 16,798,757천원)를 보유하고 있으며, 당분기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 140,491천원(전분기: 100,351천원)이 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	1,385,814	-

기타특수관계자	(주)화신	10,466,045	-	-	431,006

유진정밀(주)	13,255,204	-	5,985,413	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	159	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	159	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	159	-	-

합 계	23,721,249	477	7,371,227	431,006

전 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	881,583	-

기타
특수관계자	(주)화신	8,121,564	-	-	-

유진정밀(주)	9,552,816	-	5,357,987	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	203	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	203	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	203	-	-

합 계	17,674,380	609	6,239,570	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습 니다(단위:천원).

구분	제공받는자	금융기관	보증금액	보증내용

관계기업	에이치앤디이(주)	산업은행	900,000	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전기말 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기	계정과목	회사명	기초	대여	회수	기말

관계기업	장기대여금	에이치앤디이(주)	750,000	-	-	750,000

전기말	계정과목	회사명	기초	대여	회수	기말

관계기업	장기대여금	에이치앤디이(주)	750,000	-	-	750,000

(주) 특수관계자에 대한 기타비유동수취채권은 199,673 천원의 대손충당금(장기대여금)이 당분기에 반영되었습니다. 당분기에 인식한 특수관계자에 대한 기타비유동수취채권 관련 기타의 대손상각비는 199,673천원입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	441,850	404,787

퇴직급여	27,264	18,424

합 계	469,114	423,211