화신정공 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 15기 1분기 2024년 01월01일부터 2024년 03월 31일 까지
제 14기 1분기 2023년 01월01일부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정 서 진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,309,958	22.85	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기 타	22,480,286	61.80	22,480,286	61.80

계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	37,060,507	37,060,507	36,048,887	36,048,887

매출채권	29,793,722	29,793,722	44,526,081	44,526,081

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,351,556	1,351,556	411,712	411,712

기타유동수취채권	1,302,765	1,302,765	312,953	312,953

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,095,040	2,095,040	3,033,788	3,033,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,436,354	25,436,354	31,174,823	31,174,823

기타비유동금융자산	3,023,051	3,023,051	2,023,751	2,023,751

기타비유동수취채권(*1)	750,382	750,382	750,452	750,452

합계	100,813,377	100,813,377	118,282,447	118,282,447

금융부채

매입채무	34,540,913	34,540,913	48,808,619	48,808,619

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타유동금융부채	9,823,253	9,823,253	7,162,908	7,162,908

기타비유동금융부채	31,731	31,731	42,189	42,189

합계	59,395,897	59,395,897	71,013,716	71,013,716

(*) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1(*1)	수준 2	수준 3(*2)	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)	24,832,445	-	603,909	25,436,354

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	3,446,596	-	3,446,596

합 계	24,832,445	3,446,596	603,909	28,882,950

전기말	수준 1(*1)	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	30,570,914	-	603,909	31,174,823

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	3,445,499	-	3,445,499

합 계	30,570,914	3,445,499	603,909	34,620,322

(*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 손상평가후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3)채무증권의 공정가치는 순자산가치평가법 등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대트랜시스(주), 현대모비스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사업부문	당분기	전분기

매출액	자동차부품	50,335,128	52,146,291

원소재가공	29,032,232	32,459,490

합계	79,367,360	84,605,781

영업이익	자동차부품	968,560	1,507,778

원소재가공	105,099	(312,454)

합계	1,073,659	1,195,324

(3) 당분기말과 전분기말 부문별 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자동차부품(*)	28,197,948	31,997,796

원소재가공(*)	22,009,939	19,496,071

합 계	50,207,887	51,493,867

(*) 건설중인자산은 제외됨.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 931,471 천원 (전기 661,979 천원)을 제외한 나머지 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 기준으로 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(주)화신	29,341,950	45,619,091

현대모비스(주)	17,286,650	3,210,226

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	35,000	35,000

제 품	1,970,076	2,382,716

평가손실충당금	(512,035)	(619,422)

재공품	4,895,827	5,010,362

평가손실충당금	(138,157)	(182,468)

원재료	4,702,062	4,253,565

평가손실충당금	(366,158)	(210,264)

부재료	-	-

합 계	10,586,615	10,669,489

(2) 당분기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 4백만원(전기 재고자산평가손실(환입)은 198백만원)으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무증권

수익증권	3,446,596	3,445,499

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)화신	21,495,184	27,456,034

이지스밸류리츠	381,360	381,780

코람코더원리츠	1,375,860	1,283,400

마스턴프리미어리츠	1,580,041	1,449,700

에이치앤디이	603,909	603,909

합 계	25,436,354	31,174,823

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채	-	3,014,361	-	2,014,361

국공채	1,020	8,690	-	9,390

합 계	1,020	3,023,051	-	2,023,751

8. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기 초	55,436,543	59,633

취 득	1,107,063	-

처 분	(43,251)	-

감가상각 및 상각	(1,668,749)	(165)

분기말	54,831,606	59,468

전분기	유형자산	무형자산

기 초	54,493,459	60,654

취 득	1,068,543	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(1,747,856)	(255)

분기말	53,814,146	60,399

(2) 당분기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)의 화재보험 등에 가입되어 있습니다.

9. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

산업은행	운전자금	5.58%	5,000,000	5,000,000	2024-05-16

대구은행	운전자금	5.13%	10,000,000	10,000,000	2024-08-01

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

기관명	담보제공자산	채권최고액

대구은행	토지, 건물	10,000,000

10. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,631,720	8,201,999

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,190,411)	(12,066,476)

재무상태표상 순확정급여부채	(3,558,691)	(3,864,477)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,049천원(전기말: 3,049천원)이 포함된 금액입니다. (*2)당기 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 분류하여 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	376,876	298,046

순이자원가	(172,817)	(93,832)

종업원급여에 포함된 총 비용	204,059	204,214

당분기 총 비용 중 164,845천원(전분기: 165,413천원)은 매출원가에 포함되었고, 39,214천원(전분기: 38,800천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 리스(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	차량운반구

취득가액:

당기초	206,349

기중 변동분	-

당기말	206,349

감가상각누계액

당기초	123,809

기중 변동분	-

감가상각비	10,316

당기말	134,127

순장부금액:

당기초	82,540

당기말	72,222

전기말	차량운반구

취득가액:

당기초	206,349

기중 변동분	-

당기말	206,349

감가상각누계액

당기초	82,540

기중 변동분	-

감가상각비	41,270

당기말	123,809

순장부금액:

당기초	123,809

당기말	82,540

(2) 당기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

당기초	85,340	126,589

이자비용	462	2,431

지급리스료	(10,920)	(43,680)

기말	74,882	85,340

유동리스부채	43,151	43,151

비유동리스부채	31,731	42,189

(3) 당기 중 회사가 제공받는 리스로 인하여 미래에 발생할 현금유출 예상액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년 초과 5년 미만	합계

현금유출예상액	43,680	32,760	76,440

(4) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	금액

영업비용

사용권자산의 상각	10,316

금융비용

리스부채 이자비용	462

12. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재의 발행한 주식의 수는 36,373,887주(전기말: 36,373,887주)입니다.

(2) 당분기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합 계	(925,565)	(925,565)

13. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

급여	700,008	653,928

퇴직급여	39,214	38,801

복리후생비	54,770	61,539

여비교통비	3,108	2,776

통신비	3,512	3,471

수도광열비	3,745	5,893

세금과공과	29,099	46,839

감가상각비	16,824	19,537

무형자산상각비	165	255

수선비	14,370	14,904

보험료	20,537	23,387

접대비	7,235	9,483

운반비	663,953	493,605

소모품비	17,007	14,360

차량유지비	3,796	8,538

지급수수료	381,649	321,847

판매보증비	563	(13,649)

포장비	91,906	79,008

외주가공비	93,017	110,633

기타	20,270	13,532

합 계	2,164,748	1,908,687

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	527,174	827,757

사용된 원재료	65,406,697	72,044,812

상품매출원가	2,253,700	596,983

종업원급여	4,567,999	4,432,636

감가상각비	1,679,232	1,758,427

소모품비	234,945	262,511

용접비	324,712	342,505

외주가공비	93,018	110,633

지급수수료	1,229,583	1,178,269

운반비	663,953	493,605

포장비	91,906	79,008

기타비용	1,220,783	1,283,311

합 계(*)	78,293,702	83,410,457

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균법인세율은 20.9%(전분기: 23.1%)입니다.16. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,753백만원은 2024년 4월 11일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,402백만원).

17. 주당순이익

(1) 보통주 분기순이익당분기와 전분기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,275,606,626원	1,093,245,629원

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	36원	31원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전분기: 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.18. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

합 계	10,000,000	-	10,000,000

19. 영업으로부터 창출한 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출한 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,612,651	1,421,646

조정:

감가상각비	1,679,066	1,758,173

무형자산상각비	165	255

퇴직급여	204,059	204,214

유형자산처분손익	7,796	-

기타투자자산평가이익	(54,151)	(58,860)

판매보증비	563	(13,649)

재고자산평가손실	4,197	117,626

외화환산손익	(149)	(25,063)

이자수익	(321,260)	(204,876)

이자비용	200,610	204,380

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(8,567)	(32,643)

배당금수익	(326,078)	(224,385)

기타의대손상각비	-	81,754

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	32,408

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,165	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	14,732,359	(1,465,021)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(16,704)	(65,383)

기타비유동자산의 감소(증가)	305,786	-

기타유동자산의 감소(증가)	(8,921)	(62,951)

재고자산의 감소(증가)	78,676	1,061,824

매입채무의 증가(감소)	(9,289,314)	(2,544,410)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(3,118)	(1,007)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,050,899)	517,957

기타유동부채의 증가(감소)	(636,098)	(325,847)

확정급여부채의 감소	52,845	(14,427)

사외적립자산의 증가	(340,482)	141,085

영업으로부터 창출된 현금	5,824,197	502,800

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,151,358	1,943,237

건설중인자산의 본계정 대체	148,732	905,370

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	939,844	445,018

리스부채의 유동성대체	10,458	43,151

기타투자자산의 유동성대체	199,763	1,137,896

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)화신	(주)화신

유진정밀(주)	유진정밀(주)

(주)글로벌오토트레이딩	(주)글로벌오토트레이딩

(주)월드오토트레이딩	(주)월드오토트레이딩

(주)인터내셔널오토트레이딩	(주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타
특수관계자	(주)화신	29,341,950	-	2,532	25,998,814	-	178,343

유진정밀(주)	6,573,281	-	-	6,427,511	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	918	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	918	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	918	-	-	-

합 계	35,915,231	-	5,286	32,426,325	-	178,343

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	-	-	2,800,867	-	-

기타 특수관계자	(주)화신	45,502,091	-	12,579	30,974,489	200,442

유진정밀(주)	8,105,915	-	-	7,994,463	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	494	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	494	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	494	-	-	-

합 계	53,608,006	-	14,061	41,769,819	-	200,442

당분기말 및 전분기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주를 보유하고 있으며, 당분기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 301,053 천원 (전분기: 200,702천원)이 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)화신	3,781,892	-	2,862,852	-

유진정밀(주)	12,295,634	-	5,770,803	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	158	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	158	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	158	-	-

합 계	16,077,526	474	8,633,655	-

전 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	17,409,971	-	1,645,524	-

유진정밀(주)	12,060,547	-	6,287,164	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	199	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	199	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	199	-	-

합 계	29,470,518	597	7,932,688	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	104,330	186,084

퇴직급여	12,845	14,947

합 계	117,175	201,031