화신정공 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 12 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 11 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석16 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전 기 말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정 서 진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,486,669	23.33	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기 타	22,480,286	61.80	22,303,575	61.32

계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,865,990	18,865,990	22,993,660	22,993,660

기타금융자산(유동)

매출채권	29,467,075	29,467,075	27,190,583	27,190,583

기타유동수취채권	257,277	257,277	198,021	198,021

장기금융자산	6,780,000	6,780,000	6,510,000	6,510,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,463,860	17,463,860	7,380,488	7,380,488

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,834,398	9,834,398	6,793,763	6,793,763

기타금융자산(비유동)	2,010	2,010	9,856,162	9,856,162

기타비유동수취채권(*)	788,452	788,452	788,452	788,452

합 계	83,459,062	83,459,062	81,711,129	81,711,129

금융부채

매입채무	30,703,191	30,703,191	31,109,589	31,109,589

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	3,333,320	3,333,320	3,333,320	3,333,320

장기차입금	11,666,660	11,666,660	12,499,990	12,499,990

기타유동금융부채	4,672,663	4,672,663	3,672,167	3,672,167

합 계	55,375,834	55,375,834	55,615,066	55,615,066

(*) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	9,834,398	9,834,398

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	17,463,860	17,463,860

합 계	9,834,398	17,463,860	27,298,258

기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	6,793,763	6,793,763

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	7,380,488	7,380,488

합 계	6,793,763	7,380,488	14,174,251

(*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가하고 있습니다.(*2) 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습 니 다 . 당분 기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대트랜시스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀㈜ 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	사업부문	당분기	전분기

매출액	자동차부품	43,928,512	34,877,518

원소재가공	24,038,723	20,260,557

합계	67,967,236	55,138,076

영업이익	자동차부품	2,812,913	2,110,272

원소재가공	(121,715)	(26,185)

합계	2,691,198	2,084,087

(3) 당분기말과 전기말 부문별 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품(*)	27,755,183	27,181,252

원소재가공(*)	19,425,013	17,829,754

합 계	47,180,196	45,011,005

(*) 건설중인자산은 제외됨.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 670,003 천원을 제외한 나머지 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 기준으로 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)화 신	37,195,445	28,973,845

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	4,454,061	5,458,261

제 품	1,934,593	1,898,257

평가손실충당금	(541,931)	(560,153)

재공품	3,917,423	3,472,812

평가손실충당금	(171,804)	(182,167)

원재료	3,846,885	2,855,039

평가손실충당금	(161,303)	(199,231)

저장품	103	56

부재료	-	8,541

합 계	13,278,027	12,751,415

(2) 당분기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실환입은 67백 만원( 전기 재고자산평가손실환입 : 24백만원 )으 로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

기타채권	17,463,860	7,380,488

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)화신	9,834,398	6,793,763

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권

회사채	2,010	-	9,856,162

국공채	-

합 계	2,010	9,856,162

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종목	주요 영업활동	소재국가	결산월	당 분 기말	전기말

지분	장부가액

관계기업	에이치앤디이㈜	금속단조제품 제조업	대한민국	12월	15%	846,501	962,059

(*) 합작회사 설립 합의서에 따라 회사가 2016년 8월 31일에 타 주주회사와 공동으로 설립하였으며, 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 이사 선임 권한을 보유하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	962,059	1,312,379

취득

지분법손익	(115,558)	(350,320)

기말금액	846,501	962,059

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

에이치앤디이㈜	17,135,716	11,492,375	220,224	(769,021)

한편, 회사는 에이치앤디이(주)를 위하여 산업은행에게 9억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	유형자산	무형자산

기 초	50,119,583	143,656

취 득	3,070,514	1,241

처 분	(83,826)

감가상각 및 상각	(1,662,072)	(200)

분기말	51,528,025	60,871

전분기	유형자산	무형자산

기 초	43,856,731	227,037

취 득	3,376,402	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(2,614,040)	(237)

분기말	44,619,093	226,800

(2) 당분기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)에 보험금액 97,939백만원 (전기말: 55,885 백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있습니 다.

10. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기일

산업은행	운전자금	1.95	50,000,000	50,000,000	2021.05.14

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

대구은행	운전자금	2.41	10,000,000	10,000,000	만기상환

대구은행	운전자금	2.41	5,000,000	5,833,310	분할상환

합 계	15,000,000	15,833,310

유동성 대체	(3,333,320)	(3,333,320)

잔 액	11,666,680	12,499,990

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기잔액	2021년	2022년

장기차입금	15,000,000	2,499,990	12,500,010

( 4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	채권최고액

대구은행	토지, 건물	10,000,000

11. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,233,992	6,944,596

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,191,586)	(7,405,751)

재무상태표상 순확정급여부채	42,406	(461,155)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,049천 원(전기말: 3,049천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	304,912	309,926

순이자원가	(16,734)	(28,541)

종업원급여에 포함된 총 비용	288,178	281,385

당분 기 총 비용 중 232,588천원(전분기: 245,090천원)은 매출원가에 포함되었고, 55,590천원(전분기: 36,294천원)은 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

12. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재의 발행한 주식의 수는 36, 373,887 주(전기말: 36,373,887주 )입 니다.

(2) 당분기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합 계	(925,565)	(925,565)

13. 판매비와관리비 당 분기 와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	419,239	331,147

퇴직급여	55,591	36,295

복리후생비	31,542	30,126

여비교통비	7,871	1,518

통신비	3,663	3,495

수도광열비	3,718	3,042

세금과공과	32,849	20,859

감가상각비	19,024	18,813

무형자산상각비	200	181

수선비	13,206	5,896

보험료	19,943	19,759

접대비	5,018	3,698

운반비	345,361	232,805

소모품비	10,011	13,081

차량유지비	4,665	2,579

지급수수료	235,109	189,041

판매보증비	(15,901)	(30,145)

포장비	131,152	117,783

외주가공비	141,008	137,427

기타	9,065	3,944

합 계	1,472,334	1,141,344

14. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 중 비용 의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(480,946)	798,846

사용된 원재료	53,564,285	40,721,234

상품매출원가	4,536,636	5,286,213

종업원급여	3,468,561	3,045,839

감가상각비	1,662,072	1,399,021

소모품비	150,130	100,546

용접비	214,682	91,094

외주가공비	141,008	137,427

지급수수료	911,539	575,569

운반비	345,361	232,805

포장비	131,152	121,105

기타비용	631,558	544,290

합 계(*)	65,276,038	53,053,989

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균법인세율은 22.0 %(전분기: 22.0%)입니다.

16 . 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,051백만원은 2021년 4월 5일에 지급되었니다. (전기 지급액: 1,051백만원).

17. 주당순이익

(1) 보통주 분기순이익 당 분기 와 전 분기 중 보통주 식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,313,327,302	1,546,505,136

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	66원	44원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전분기: 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당분기말 및 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.18. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	외상채권담보대출	9,000,000	7,918,614	1,081,386

일반운영자금	5,000,000	-	5,000,000

대구은행	외상채권담보대출	10,000,000	2,734,457	7,265,543

일반운영자금	20,000,000	14,999,980	5,000,020

산업은행	일반운영자금	5,000,000	5,000,000

신규일반운영자금	5,000,000	5,000,000

합 계	54,000,000	30,653,051	23,346,949

19. 영업으로부터 창출한 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출한 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,937,500	1,982,699

조정:

감가상각비	1,662,072	1,399,021

무형자산상각비	200	181

퇴직급여	288,179	281,385

유형자산처분손익	(3,000)	5,649

무형자산처분손익	(25,265)

판매보증비	(15,901)	(30,145)

재고자산평가손실	(66,513)	188,306

외화환산손익	(114,480)	(93,670)

지분법손실	115,558	37,089

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(83,372)	254,770

순금융손익	68,219	40,771

배당금수익	(100,351)

유가증권처분이익	(35,521)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소	(2,276,492)	(2,150,008)

기타유동수취채권의 증가	(44,100)	(38,745)

기타유동자산의 증가	(339,450)	694,557

재고자산의 증가	(460,100)	(13,111)

매입채무의 증가(감소)	(406,397)	1,524,102

판매보증충당부채의 증가(감소)	(785)	(1,282)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,623,856)	328,499

기타유동부채의 증가	(950,069)	(863,138)

순확정급여부채의 증가(감소)	7,652	(146,078)

사외적립자산의 감소(증가)	207,730	571,922

영업으로부터 창출된 현금	(1,158,191)	3,872,423

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,572,675	1,511,575

건설중인자산의 본계정 대체	724,308	3,225,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동	(2,371,696)	2,379,523

기타금융자산의 유동성대체	-	12,000,000

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)화신	(주)화신

유진정밀(주)	유진정밀(주)

(주)글로벌오토트레이딩	(주)글로벌오토트레이딩

(주)월드오토트레이딩	(주)월드오토트레이딩

(주)인터내셔널오토트레이딩	(주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타특수관계자	(주)화신	37,195,446	12,119	22,702,964	154,927

유진정밀(주)	5,789,981	5,559,376

(주)글로벌오토트레이딩	485

(주)월드오토트레이딩	485

(주)인터내셔널오토트레이딩	485

합 계	42,985,427	13,574	28,262,340	154,927

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타특수관계자	(주)화신	28,973,845	25,105	17,543,647	142,072

유진정밀(주)	3,716,639	4,616,064

(주)글로벌오토트레이딩	453

(주)월드오토트레이딩	453

(주)인터내셔널오토트레이딩	453

합 계	32,690,484	26,465	22,159,711	142,072

당 분기말 및 전분기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(당분기말 장부가액 9,834,398천원)를 보유하고 있으며, 당분기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 100,351천원( 전분기: 100,351 천원 )이 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	8,432,906	141,291

유진정밀(주)	11,835,172	3,148,506

(주)글로벌오토트레이딩	145

(주)월드오토트레이딩	145

(주)인터내셔널오토트레이딩	145

합 계	20,268,078	435	3,289,797

전 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	4,803,563	2,602,600

유진정밀(주)	13,142,750	6,292,057

(주)글로벌오토트레이딩	196

(주)월드오토트레이딩	196

(주)인터내셔널오토트레이딩	196

합 계	17,946,313	588	6,292,057	2,602,600

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

특수관계자	금융기관	보증금액	보증내용

대표이사	산업은행	5,000,000	차입금에 대한 연대보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	130,349	110,774

퇴직급여

합 계	130,349	110,774