화신정공 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제8기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제7기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요 회사는 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정 서 진	4,265,666	11.73	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	11,888,647	32.68	11,890,727	32.69	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기 타	18,901,597	51.96	18,899,517	51.96

계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	201 7년 03월 31일	201 6 년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,349,645	8,349,645	8,385,480	8,385,480

유동성만기보유금융자산	5,100	5,100	5,475	5,475

매출채권	31,596,576	31,596,576	36,915,818	36,915,818

기타유동수취채권	1,016,024	1,016,024	248,157	248,157

장기금융자산	3,500,000	3,500,000	3,290,000	3,290,000

매도가능금융자산	17,596,722	17,596,722	17,587,984	17,587,984

만기보유금융자산	1,940	1,940	1,940	1,940

기타비유동수취채권(*1)	76,192	76,192	76,192	76,192

소 계	62,142,199	62,142,199	66,511,046	66,511,046

금융부채

매입채무	22,498,238	22,498,238	28,112,439	28,112,439

기타유동금융부채	2,734,783	2,734,783	3,448,885	3,448,885

소 계	25,233,021	25,233,021	31,561,324	31,561,324

(*1) 기타비유동수취채권는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가 치로 측정되는 금융상품의 공정 가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017 년 03월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권(*1)	15,041,529	-	-	15,041,529

채무증권(*2)	-	2,555,193	-	2,555,193

합 계	15,041,529	2,555,193	-	17,596,722

2016 년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권(*1)	15,064,849	-	-	15,064,849

채무증권(*2)	-	2,523,135	-	2,523,135

합 계	15,064,849	2,523,135	-	17,587,984

(*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가함.(*2) 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있 습 니 다 . 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, (주)새화신, 현대모비스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	현대제철(주), 유진정밀(주) 등

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 영업부문 별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	사업부문	당분기	전분기

매출액	자동차부품	30,577,425	26,880,095

원소재가공	18,158,217	22,694,600

소계	48,735,642	49,574,694

영업이익	자동차부품	1,372,642	1,552,669

원소재가공	(108,215)	282,931

소계	1,264,427	1,835,599

(3) 당 분기 말 과 전기말 부문별 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차부품(*)	21,200,412	22,299,473

원소재가공(*)	18,525,426	18,582,638

합 계	39,725,839	40,882,111

(*) 건설중인자산은 제외됨.

(4) 회사의 매출액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 기준으로 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보 는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)화 신	17,829,920	14,154,412

(주)새화신	8,088,238	9,278,065

동산공업(주)	5,183,740	6,200,359

합 계	31,101,898	29,632,836

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,587,984	16,037,818

취 득	-	-

처 분	-	-

자본에서 재분류된 순손익	-	-

자본으로 재분류된 순손익	4,965	629,023

이자수익	3,773	2,345

기말금액	17,596,722	16,669,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

(주)화신	15,041,529	15,064,849

채무증권

회사채	-	-

기타채권	2,555,193	2,523,135

합 계	17,596,722	17,587,984

회사는 매도가능금융자산 중 시장성있는 증권을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	주요 영업활동	소재국가	결산월	당 분 기말	전기말

지분	장부가액

관계기업	에이치앤디이㈜	금속단조제품 제조업	대한민국	12월	15%	1,500,000	1,500,000

(*1) 합작회사 설립 합의서에 따라 회사가 2016년 8월 31일에 타 주주회사와 공동으로 설립하였으며, 회사의 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 이사 선임 권한을 보유하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,500,000	-

취득	-	1,500,000

기말금액	1,500,000	1,500,000

(3) 관계기업은 초기 사업단계로, 설립 이후부터 당분기말까지 발생한 유의적인 손익은 없습니다.

8. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기 초	42,764,951	225,690

취 득	179,890	-

처 분	-	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(1,216,832)	(90)

분 기 말	41,728,009	225,601

전 분 기	유형자산	무형자산

기 초	43,627,510	226,049

취 득	591,390	-

처 분	-	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(1,176,402)	(89)

분 기 말	43,042,498	225,960

(2) 당분기말 현재 건물과 기 계장치 등은 현대해상화재보험(주)에 보험금액 40,212 백만원 (전기말: 39,364 백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있습니다.

9. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,118,760	4,886,495

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,614,599)	(4,638,753)

재무상태표상 순확정급여부채	504,161	247,742

(*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,907 천 원(전기말: 4,907 천원)이 포함된 금액입니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	219,703	201,270

순이자원가	1,547	(12,222)

종업원급여에 포함된 총 비용	221,250	189,048

당분기 총 비용 중 195,991 천원(전분기: 170,143 천원)은 매출원가에 포함되었고, 25,259 천원(전분기: 18,905 천원)은 판매비와관리비에 포함 되었습니다.

10. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목

(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재의 발행한 주식의 수는 36, 373,887 주(전기말: 36,373,887주 )입 니다.

(2) 당분 기말과 전기말 의 기타자본 항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합 계	(925,565)	(925,565)

11. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	3개월

급여	290,760	275,659

퇴직급여	25,259	18,905

복리후생비	35,033	29,137

여비교통비	1,457	3,579

통신비	4,126	4,199

수도광열비	4,981	3,633

세금과공과	21,650	16,430

감가상각비	31,084	32,128

무형자산상각비	90	90

수선비	13,424	6,100

보험료	2,574	2,388

접대비	6,973	7,875

운반비	297,597	278,975

소모품비	19,139	13,537

차량유지비	10,373	6,701

지급수수료	220,974	208,842

판매보증비	18,277	30,262

포장비	97,676	-

외주가공비	110,256	-

기타	5,705	6,158

합 계	1,217,408	944,598

12. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분 류 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(153,156)	(639,122)

원재료의 변동	38,599,006	42,827,846

상품매출원가	3,212,288	77,870

종업원급여	2,687,039	2,509,534

감가상각비	1,216,832	1,176,402

소모품비	130,147	156,479

용접비	149,446	146,989

외주가공비	110,256	118,301

지급수수료	549,850	431,803

운반비	297,597	278,975

포장비	97,676	83,959

기타비용	574,234	570,059

합 계(*)	47,471,215	47,739,095

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균법인세율은 22.0%(전분기: 22.0%)입니다. 14. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 701백만원은 2017년4월에 지급되었습니다(전기 지급액:701백만원).

15. 주당순이익(1) 보통주 분 기순이익

당분기와 전분기 중 보통주 식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주분기순이익	1,251,804,302원	1,687,796,943원

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	36원	48원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전 분기: 1,317,977 주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	외상채권담보대출	10,000,000	7,610,650	2,389,350

일반운영자금	10,000,000	-	10,000,000

하나은행	외상채권담보대출	2,000,000	974,041	1,025,959

대구은행	외상채권담보대출	5,000,000	281,777	4,718,223

산업은행	일반운영자금	5,000,000	-	5,000,000

합 계	32,000,000	8,866,468	23,133,532

17. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,604,877	2,163,842

조정:

감가상각비	1,216,832	1,176,402

무형자산상각비	90	90

퇴직급여	221,250	189,048

유형자산처분손익	-	-

판매보증비	18,277	30,262

외화환산손익	572	2,224

전환사채상환손실	-	-

순금융손익	(60,444)	(56,699)

매도가능금융자산처분손익	-	-

배당금수익	(233,202)	(233,202)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가(감소)	5,319,242	1,234,426

기타유동수취채권의 감소(증가)	(23,651)	(21,626)

기타비유동수취채권의 감소(증가)	-	-

기타유동자산의 감소(증가)	14,216	12,614

재고자산의 감소(증가)	(376,480)	(975,202)

매입채무의 증가(감소)	(5,614,201)	2,137,119

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,420)	(7,510)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(355,153)	387,072

기타유동부채의 증가	296,986	240,384

확정급여부채의 감소	12,563	101,886

사외적립자산의 증가(감소)	22,606	(77,676)

영업으로부터 창출된 현금	2,054,960	6,303,454

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등으로의 대체	8,000	1,421,705

매도가능금융자산평가손익 변동	(3,873)	(490,638)

만기보유증권의 유동성대체	-	-

유형자산 관련 미지급금의 변동	(1,060,067)	724,240

18. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)화신	(주)화신

(주)새화신	(주)새화신

(주)화신테크	(주)화신테크

유진정밀(주)	유진정밀(주)

(주)글로벌오토트레이딩	(주)글로벌오토트레이딩

(주)월드오토트레이딩	(주)월드오토트레이딩

(주)인터내셔널오토트레이딩	(주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산취득	기타

기타특수관계자	(주)화신	17,829,920	-	19,500	14,474,074	-	182,396

(주)새화신	8,088,238	-	4,250	237,624	-	-

유진정밀(주)	2,879,215	-	-	2,539,404	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	717	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	67 4	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	717	-	-	-

합 계	28,797,373	-	25,858	17,251,102	-	182,396

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산취득	기타

기타특수관계자	(주)화신	14,154,412	-	17,000	18,071,285	-	142,854

(주)새화신	9,278,065	-	4,000	276,000	-	-

유진정밀(주)	4,033,931	-	-	2,416,774	-	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	-	743	-	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	-	690	-	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	-	743	-	-	-

합 계	27,466,408	-	23,177	20,764,060	-	142,854

* 당 분기 말 및 전분 기 말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,332,020주를 보유하고 있으며, (주)화신으로부터의 배당금수익 233,20 2천원( 전분기: 233,202 천원 )이 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	3,646,816	19,500	-	143,361

(주)새화신	12,363,343	4,250	-	-

유진정밀(주)	5,574,673	-	3,807,014	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	247	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	23 1	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	247	-	-

합 계	21,584,832	24,475	3,807,014	143,361

전 기 말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	3,244,719	-	-	-

(주)새화신	12,342,441	-	-	-

유진정밀(주)	8,420,278	-	4,236,242	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	279	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	267	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	279	-	-

합 계	24,007,438	825	4,236,242	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	120,565	119,713

퇴직급여	15,442	15,333

합 계	136,007	135,046