화신정공 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채권에 대한 대손충당금 설정현황 (1) 채권에 대한 대손충당금 설정현황

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 8 기반 기	매출채권	29,809	-	0.0%

미수금	48	-	0.0%

합 계	29,857	-	0.0%

제 7 기	매출채권	36,916	-	0.0%

미수금	1	-	0.0%

합 계	36,917	-	0.0%

제 6 기	매출채권	30,418	-	0.0%

미수금	1	-	0.0%

합 계	30,419	-	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

해당사항 없음(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 매출채권 및 기타유동수취채권으로 분류됩니다. 매출채권 및 기타유동수취채권은 채권금액의 1%를 대손충당금으로 설정하였으며, 당사는 당기에 채권에 대한 대손이 발생하지 않아 국제회계기준 이전에 설정했던 대손충당금을 환입하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,308	-	-	-	11,308

특수관계자	18,549	-	-	-	18,549

계	29,857	-	-	-	29,857

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 백만원)

계정과목	제 8 기반 기	제 7 기	제 6 기

상품	4,151	2,597	163

제품	1,072	817	858

평가충당금	(276)	(225)	(206)

재공품	2,411	2,162	2,130

평가충당금	(139)	(154)	(102)

원재료	1,968	1,369	1,394

평가충당금	(162)	(125)	(148)

저장품	1	1	1

합 계	9,026	6,442	4,091

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.85%	5.48%	3.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24.0회	37.3회	55.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 상품(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.또한, 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제작 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용 등은 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다. 당사는 2017년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일을 기준으로 재고실사를 하였으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 2017년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시 하였습니다. 다. 수주계약 현황 당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 또한 K-IFRS에 따라 재무제표 주석에 공시하는 수주계약은 공시대상기간 중 없습니다. 라. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,071	9,071	8,385	8,385

유동성만기보유금융자산	5	5	5	5

매출채권	29,809	29,809	36,916	36,916

기타유동수취채권	764	764	248	248

장기금융자산	3,710	3,710	3,290	3,290

매도가능금융자산	17,569	17,569	17,588	17,588

만기보유금융자산	2	2	2	2

기타비유동수취채권(*1)	76	76	76	76

소 계	61,006	61,006	66,511	66,511

금융부채

매입채무	23,518	23,518	28,112	28,112

기타유동금융부채	4,049	4,049	3,449	3,449

소 계	27,567	27,567	31,561	31,561

(*1) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가 치로 측정되는 금융상품의 공정 가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2017 년 06월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권(*1)	14,972	-	-	14,972

채무증권(*2)	-	2,598	-	2,598

합 계	14,972	2,598	-	17,569

2016 년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권(*1)	15,065	-	-	15,065

채무증권(*2)	-	2,523	-	2,523

합 계	15,065	2,523	-	17,588

(*1) 활성시장에서 거래되는 매도가능지분증권으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가함.(*2) 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있 습 니 다 .

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-