화신정공 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 15 (당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 14 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 화신정공

1. 회사의 개요

주식회사 화신정공(이하 "회사")은 자동차 샤시부품의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 12월에 설립되었으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 에이치엠씨아이비제1호기업인수목적주식회사와 2011년 4월 11일 합병계약을 체결하였으며 2011년 8월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 회사는 2011년 7월 5일 임시주주총회를개최하여 상호를 주식회사 화신정공으로 변경하였습니다.

회사는 경북 영천시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2012년 중 경산시에 공장을 신축하여 원소재 1차 가공사업 등 자동차 부품을 생산ㆍ판매하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 3,637백만원(전기말: 3,637백만원, 주석17 참조)이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정서진	4,335,666	11.92	4,265,666	11.73	대표이사

(주)글로벌오토트레이딩 외	8,309,958	22.85	8,309,958	22.85	대표이사의 특수관계자

자기주식	1,317,977	3.62	1,317,977	3.62

기타	22,410,286	61.61	22,480,286	61.80

합계	36,373,887	100.00	36,373,887	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,844,863	33,844,863	36,048,887	36,048,887

매출채권	32,494,426	32,494,426	44,526,081	44,526,081

당기손익-공정가치금융자산(유동)	389,009	389,009	411,712	411,712

기타유동금융자산	2,513,520	2,513,520	-	-

기타유동수취채권	407,504	407,504	312,953	312,953

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,129,900	2,129,900	3,033,788	3,033,788

기타포괄손익-공정가치금융자산	33,605,657	33,605,657	31,174,823	31,174,823

기타비유동금융자산	8,023,051	8,023,051	2,023,751	2,023,751

기타비유동수취채권(*1)	750,382	750,382	750,452	750,452

합계	114,158,312	114,158,312	118,282,447	118,282,447

금융부채

매입채무	36,904,769	36,904,769	48,808,619	48,808,619

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타유동금융부채	7,950,822	7,950,822	7,162,908	7,162,908

기타비유동금융부채	21,214	21,214	42,189	42,189

합계	59,876,805	59,876,805	71,013,716	71,013,716

(*1) 기타비유동수취채권은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1,*2)	33,001,748	-	603,909	33,605,657

당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	2,518,909	-	2,518,909

합계	33,001,748	2,518,909	603,909	36,124,566

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	30,570,914	-	603,909	31,174,823

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	3,445,499	-	3,445,499

합계	30,570,914	3,445,499	603,909	34,620,322

(*1) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 보고기간말 현재 공시되는 가격을 사용하여 평가합니다. (*2) 시장성 없는 지분증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 채무증권의 공정가치는 순자산가치법등을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.한편, 당반기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 제품 측면에서 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품	자동차부품(CHASSIS)	(주)화신, 현대모비스(주) 등

원소재가공	슬리팅제품	동산공업(주), 유진정밀(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	사업부문	당반기	전반기

매출액	자동차부품	104,770,514	108,888,589

원소재가공	58,216,362	64,479,454

합계	162,986,876	173,368,043

영업이익	자동차부품	2,930,302	2,732,215

원소재가공	205,521	1,309,162

합계	3,135,823	4,041,377

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문별 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자동차부품(*)	20,068,184	29,138,685

원소재가공(*)	32,448,584	22,538,119

합계	52,516,768	51,676,804

(*) 건설중인자산은 제외하였습니다.

(4) 회사의 매출액 중 수출액 1,191,749천원(전반기 : 1,495,639천원)을 제외한 금액은 전액 국내매출입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 회사의 매출액 기준으로 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

(주)화신	62,434,575	90,489,645

현대모비스(주)	34,651,729	3,210,226

7. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	33,844,863	-	33,844,863	-

매출채권	32,494,426	-	32,494,426	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	389,009	389,009	-

기타유동금융자산	2,513,520	-	2,513,520	-

기타유동수취채권	407,504	-	407,504	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	2,129,900	2,129,900	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	33,605,656	33,605,656	-

기타비유동금융자산	8,023,051	-	8,023,051	-

기타비유동수취채권	750,382	-	750,382	-

매입채무	-	-	-	36,904,769

단기차입금	-	-	-	15,000,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	7,950,822

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	21,214

합계	78,033,746	36,124,565	114,158,311	59,876,805

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	36,048,887	-	36,048,887	-

매출채권	44,526,081	-	44,526,081	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	411,712	411,712	-

기타유동수취채권	312,953	-	312,953	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,033,788	3,033,788	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	31,174,823	31,174,823	-

기타비유동금융자산	2,023,751	-	2,023,751	-

기타비유동수취채권	750,452	-	750,452	-

매입채무	-	-	-	48,808,619

단기차입금	-	-	-	15,000,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	7,162,908

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	42,189

합계	83,662,124	34,620,323	118,282,447	71,013,716

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

은행예금 등	33,844,863	36,048,887

9. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	32,494,426	44,526,081

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	32,494,426	44,526,081

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	32,494,426	44,526,081

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다.

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상품	35,000	35,000

제품	2,013,727	2,382,715

평가손실충당금	(524,731)	(619,422)

재공품	4,245,546	5,010,362

평가손실충당금	(148,394)	(182,468)

원재료	3,739,637	4,253,566

평가손실충당금	(224,047)	(210,264)

저장품	6,743	-

합계	9,143,481	10,669,489

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 155,473백만원(전반기 : 165,328백만원)입니다. (3) 당반기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)115 백만원(전반기 : 50백만원)입니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수익증권	2,518,909	3,445,499

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	3,445,499	453,671

취득 등 증가액	-	3,027,000

평가이익	50,282	4,996

처분 등 감소액	(976,872)	(17,618)

기말금액	2,518,909	3,468,049

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

지분상품

(주)화신	29,804,247	27,456,034

이지스밸류리츠	439,320	381,780

코람코더원리츠	1,388,280	1,283,400

마스턴프리미어리츠	1,369,900	1,449,700

에이치앤디이	603,909	603,909

합계	33,605,656	31,174,823

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	31,174,823	17,935,984

취득 등 증가액	-	-

평가이익	2,510,634	22,228,328

평가손실	(79,800)	(482,320)

처분 등 감소액	-	-

기말금액	33,605,657	39,681,992

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동

당반기말	전기말

채무증권

회사채	10,526,861	2,014,361

국공채	9,710	9,390

합계	10,536,571	2,023,751

12. 유형자산 및 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	유형자산	무형자산

기초금액	55,436,543	59,633

취득 등 증가액	5,244,095	-

처분 등 감소액	(150,919)	-

대체	-	-

감가상각 및 상각	(3,323,577)	(331)

기말금액	57,206,142	59,302

전반기	유형자산	무형자산

기초금액	54,493,459	60,654

취득 등 증가액	2,237,173	-

처분 등 감소액	(44,716)	-

대체	(47,640)	-

감가상각 및 상각	(3,535,899)	(510)

기말금액	53,102,377	60,144

(2) 당반기 감가상각비(사용권자산 감가상각비 포함) 중 3,311백만원(전반기 : 3,517백만원)은 매출원가, 33백만원(전반기 : 39백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 또한, 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 건물과 기계장치 등은 현대해상재산종합보험(주)에 화재보험 등이가입되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 금액	담보권자

토지, 건물	22,571,479	10,000,000	10,000,000	대구은행

(5) 회사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 96,053천원 (전반기 : 156,125천원)입니다.

13. 기타자산 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

선급금	2,711,163	833,959

선급비용	29,736	57,677

기타투자자산	-	5,916,634

부가세대급금	1,853,660	1,646,656

합계	4,594,559	8,454,926

비유동:

기타투자자산	421,685	385,587

확정급여자산	3,328,141	3,864,477

합계	3,749,826	4,250,064

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동:

미지급비용	1,064,767	1,307,481

예수금	130,709	464,898

연차수당부채	322,057	420,365

선수수익	4	4

선수금	82,200	-

합계	1,599,737	2,192,748

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말	만기일

산업은행	운전자금	4.51	5,000,000	5,000,000	2025.05.16

대구은행	운전자금	5.13	10,000,000	10,000,000	2024.08.01

합계	15,000,000	15,000,000

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자	담보제공자산	계정과목	채권최고액

대구은행	토지, 건물	차입금	10,000,000

(3) 회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,924,910	8,201,999

사외적립자산의 공정가치	(12,253,051)	(12,066,476)

재무상태표상 순확정급여부채(*)	(3,328,141)	(3,864,477)

(*) 당반기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 분류하여 표시하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	516,227	394,666

순이자원가	(108,109)	(27,448)

종업원급여에 포함된 총 비용	408,118	367,218

당반기 총비용 중 329,690천원(전반기 : 297,447천원)은 매출원가에 포함되었고, 78,428 천원(전반기 : 69,771천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 리스(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	82,540	123,809

기중 변동분	-	-

감가상각비	(20,635)	(20,635)

기말금액	61,905	103,174

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	85,340	126,589

리스부채증가	-	-

이자비용	864	1,332

지급리스료	(21,840)	(21,840)

기말	64,364	106,081

유동리스부채	43,151	43,151

비유동리스부채	21,213	62,930

(3) 당반기 중 회사가 제공받는 리스로 인하여 미래에 발생할 현금유출 예상액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년이내	1년 초과 5년 미만	합계

현금유출예상액	43,680	21,840	65,520

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

영업비용

사용권자산의 상각	20,635	20,635

금융비용

리스부채 이자비용	864	1,332

(5) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	21,840	21,840

단기 및 소액자산 관련 비용	170,886	187,239

합계	192,726	209,079

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(전기말)

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

200,000,000	36,373,887	100	3,637,389	28,797,313

(2) 당반기말과 전기말의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,974,058)	(1,974,058)

자기주식처분손실	(9,723)	(9,723)

전환권대가	1,058,216	1,058,216

합계	(925,565)	(925,565)

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기와 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며,한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	152,393,668	165,426,760

상품매출	9,873,084	7,109,243

기타매출	720,124	832,039

합계	162,986,876	173,368,042

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	148,132,418	160,858,190

상품매출원가	7,340,600	4,469,883

합계	155,473,018	165,328,073

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,493	1,392,500	673,076	1,327,004

퇴직급여	39,214	78,428	30,971	69,771

복리후생비	86,110	140,880	78,543	140,082

여비교통비	3,303	6,411	3,103	5,878

통신비	3,396	6,908	3,472	6,943

수도광열비	4,671	8,416	4,518	10,412

세금과공과	116,445	145,544	108,585	155,425

감가상각비	16,998	33,822	19,587	39,124

무형자산상각비	165	331	255	510

수선비	21,548	35,919	32,462	47,365

보험료	15,881	36,417	23,330	46,717

접대비	2,614	9,848	4,718	14,200

운반비	664,243	1,328,196	593,017	1,086,623

소모품비	14,974	31,981	13,927	28,288

차량유지비	6,922	10,718	6,291	14,829

지급수수료	370,655	752,303	341,551	663,397

판매보증비	(1,113)	(551)	34,595	20,947

포장비	74,182	166,087	54,825	133,832

외주가공비	69,401	162,420	59,535	170,168

기타	11,185	31,458	3,544	17,077

합계	2,213,287	4,378,036	2,089,905	3,998,592

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	606,629	1,133,803	280,481	1,108,238

사용된 원재료	65,934,240	131,340,937	72,049,244	144,094,055

상품매출원가	5,086,900	7,340,600	3,872,900	4,469,883

종업원급여	4,438,200	9,006,199	4,213,242	8,645,877

상각비	1,665,311	3,344,543	1,798,617	3,557,046

소모품비	297,869	532,814	311,954	574,465

용접비	388,458	713,171	406,072	748,577

외주가공비	69,401	162,419	59,535	170,168

지급수수료	1,286,307	2,515,891	1,164,906	2,343,175

운반비	664,243	1,328,196	593,017	1,086,622

포장비	74,182	166,087	54,825	133,832

기타비용	1,045,612	2,266,393	1,111,415	2,394,728

합계(*)	81,557,352	159,851,053	85,916,208	169,326,666

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	542,424	863,684	220,601	425,478

배당금수익	43,706	369,784	116,950	341,334

당기손익-공정가치금융자산평가이익	41,715	50,282	(27,646)	4,996

합계	627,845	1,283,750	309,905	771,808

금융비용

이자비용	188,465	389,075	206,834	411,214

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(32,408)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	24,628	25,792	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	1,200

합계	213,093	414,867	174,426	412,414

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	406	4,864	26,189	33,462

외화환산이익	42	191	(22,226)	4,273

임대료수익	900	1,800	900	1,800

기타투자자산평가이익	(44,989)	9,162	61,670	120,530

기타의대손상각비 환입	-	-	292,181	292,181

잡이익	10,195	44,649	34,019	47,009

합계	(33,446)	60,666	392,733	499,255

기타비용

외환차손	-	1,451	1,737	18,742

외화환산손실	-	-	(1,163)	274

유형자산처분손실	107,668	115,464	44,716	44,716

기타투자자산처분손실	138,334	138,335	-	-

기타의대손상각비	-	-	(81,754)	-

잡손실	-	2	-	3,920

합계	246,002	255,252	(36,464)	67,652

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상평균법인세율은 14.12%(전반기 : 21.3%)입니다.

24. 배당금당반기와 전반기에 지급된 배당금은 각각 1,752,796 천원(보통주: 주당 50원)과 1,402,236 천원(보통주: 주당 40원)입니다.

25. 주당순손익

(1) 보통주 반기순이익당반기와 전반기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,996,698,883원	3,272,305,509원	3,114,206,559원	4,207,452,188원

가중평균유통보통주식수(*)	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주	35,055,910주

기본주당순이익	57원	93원	89원	120원

(*) 가중평균유통보통주식수는 가중평균자기주식수 1,317,977주(전반기 : 1,317,977주)를 차감하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

당반기말과 전기말 현재 보통주청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 우발부채와 약정사항

(1)당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 약정내용	한도액	사용액	미사용액

국민은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	외상채권담보대출	9,000,000	2,850,335	6,149,665

대구은행	외상채권담보대출	5,000,000	434,769	4,565,231

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과같습니다. (단위:천원)

제공하는 자	보증금액	보증내역

당반기말	전기말

서울보증보험(주)	179,572	179,572	지급보증

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,810,119	5,347,168

조정:

감가상각비	3,323,577	3,535,900

사용권자산상각비	20,635	20,635

무형자산상각비	331	510

퇴직급여	408,118	367,218

유형자산처분손익	115,464	44,716

기타투자자산평가이익	(9,162)	(120,530)

파생상품거래손실	-	1,200

판매보증비	(551)	20,947

재고자산평가손실	(114,981)	49,861

외화환산손익	(191)	(3,999)

이자수익	(863,684)	(425,477)

이자비용	389,075	411,214

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(50,282)	(4,996)

배당금수익	(369,784)	(341,335)

관계기업투자손실	-	85,801

기타의대손상각비환입	-	(292,181)

관계기업투자처분이익	-	(600,596)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	25,792	-

기타투자자산처분손실	138,334	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	12,031,655	(6,552,733)

기타유동수취채권의 감소	12,456	50,792

기타비유동자산의 감소	536,336	663,821

기타유동자산의 증가	(2,056,266)	(3,237,871)

재고자산의 감소	1,640,988	2,232,055

매입채무의 증가(감소)	(9,210,035)	2,168,761

판매보증충당부채의 감소	(5,178)	(17,798)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,167,714)	877,857

기타유동부채의 증가(감소)	(588,528)	2,485,692

확정급여부채의 감소	393,220	120,615

사외적립자산의 증가	(913,021)	(487,834)

영업으로부터 창출된 현금	4,496,723	6,399,413

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	5,433,156	1,295,338

건설중인자산의 본계정 대체	3,737,522	3,608,113

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	19,789	-

리스부채의 유동성대체	20,976	20,508

기타비유동금융자산의 유동성대체	1,020	-

기타투자자산의 (비)유동성대체	-	(1,071,616)

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	43,151	(21,840)	20,976	864	43,151

소계	15,043,151	(21,840)	20,976	864	15,043,151

비유동

리스부채	42,189	-	(20,976)	-	21,213

합계	15,085,340	(21,840)	-	864	15,064,364

전기	기초	현금흐름	대체	상각	기말

유동

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	43,151	(43,680)	41,249	2,431	43,151

소계	15,043,151	(43,680)	41,249	2,431	15,043,151

비유동

리스부채	83,438	-	(41,249)	-	42,189

합계	15,126,589	(43,680)	-	2,431	15,085,340

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	-	에이치앤디이(주)

기타특수관계자	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩	(주)화신, 유진정밀(주), (주)글로벌오토트레이딩,(주)월드오토트레이딩, (주)인터내셔널오토트레이딩

(3) 당반기와 전반기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	(주)화신	62,434,575	3,916	51,790,036	359,773

유진정밀(주)	13,422,514	-	12,902,775	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	909	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	909	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	909	-	-

전반기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	에이치앤디이(주)	-	17,108	7,157,636	-

기타 특수관계자	(주)화신	90,489,645	25,599	60,282,423	403,622

유진정밀(주)	15,845,393	-	15,471,932	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	918	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	918	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	918	-	-

당반기말과 전기말 현재 회사는 (주)화신이 발행한 지분증권 2,007,020주(당반기말 장부가액 27,456,033천원)를 보유하고 있으며, 당반기 중 (주)화신으로부터의 배당금수익 301,053천원(전반기 : 200,702천원)이 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)화신	7,266,679	-	1,634,116	-

유진정밀(주)	12,316,686	-	5,829,326	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	164	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	164	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	164	-	-

합계	19,583,365	492	7,463,442	-

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)화신	17,409,971	-	1,645,524	-

유진정밀(주)	12,060,547	-	6,287,164	-

(주)글로벌오토트레이딩	-	199	-	-

(주)월드오토트레이딩	-	199	-	-

(주)인터내셔널오토트레이딩	-	199	-	-

합계	29,470,518	597	7,932,688	-

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 주요 경영진으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

지급보증처	보증금액	보증내용

대구은행	5,000,000	차입금에 대한 연대보증

산업은행	12,000,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	207,780	368,906

퇴직급여	25,690	29,895

합계	233,470	398,801