BGF에코머티리얼즈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 : 2016 년 03월 31일 현재
제 19 기 : 2015 년 12월 31일 현재
주식회사 코프라

1. 일반사항

주식회사 코프라(이하 "회사")는 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 2016년 03월 31일 현재 자본금은 4,874 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지 분 율	소유주식수	지 분 율

한 상 용(대표이사)	1,799,860	18.46%	1,799,860	18.46%

조 인 선	1,197,907	12.29%	1,197,907	12.29%

SK케미칼㈜	898,429	9.22%	898,429	9.22%

이 연 구(임원)	598,953	6.14%	598,953	6.14%

기타주주	5,253,179	53.89%	5,253,179	53.89%

계	9,748,328	100.00%	9,748,328	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

ㆍ	기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함

ㆍ	기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함

ㆍ	기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.

ㆍ	기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함

ㆍ	기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

ㆍ	기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함

ㆍ	기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함

ㆍ	기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함

회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	20 ~ 35 년

구축물	5 ~ 15 년

기계장치	12 년

차량운반구	5 년

집기비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5 년

회원권	비한정

라이선스	10 년

2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 비금융자산의 손상회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 기타포괄손익에 인식된 금액은 자본내에서 대체할 수 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.19 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 고기능성 폴리머의 제조 및 판매를 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	4,471,441	4,471,441

매출채권	30,122,661	30,122,661

미수금	3,259,157	3,259,157

기타금융자산	27,975,332	27,975,332

비유동

기타금융자산	174,120	1,128,647	1,302,767

합계	66,002,711	1,128,647	67,131,359

(2) 전기말

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	3,254,612	-	3,254,612

매출채권	29,494,324	-	29,494,324

미수금	4,825,331	-	4,825,331

기타금융자산	27,072,442	-	27,072,442

비유동

기타금융자산	58,725	1,117,868	1,176,593

합계	64,705,434	1,117,868	65,823,302

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동

매입채무	9,415,777	6,326,067

미지급금	1,297,359	1,341,771

미지급비용	637,360	1,066,616

차입금	-

비유동

차입금	10,121,145	10,082,606

기타금융부채	97,864	97,864

합계	21,569,505	18,914,924

다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	246,088	73,178

평가손익	(611)

외화환산이익	126,633	89,974

외화환산손실	(479,939)	(17,005)

기타금융자산평가손실

매도가능금융자산평가손실	(1,186)	5,503

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	75,964	95,793

외화환산이익	126,117	14,979

외화환산손실	0	(3,332)

5. 현금및현금성자산 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,070	22,448

은행예금	4,467,372	3,232,164

합 계	4,471,441	3,254,612

나. 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,123,271	(611)	30,122,661

미수금	3,259,157	0	3,259,157

합 계	33,382,428	(611)	33,381,818

(2) 전기말

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,494,935	(611)	29,494,324

미수금	4,825,331	-	4,825,331

합 계	34,320,266	(611)	34,319,655

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	19,244,195	2,742,729	2,165,586	3,957,442	2,013,320	30,123,271

미수금	821,948	1,213,357	137,652	1,086,201	3,259,157

합 계	20,066,143	3,956,086	2,165,586	4,095,094	3,099,520	33,382,428

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	23,097,416	3,633,876	566,533	831,322	1,365,788	29,494,935

미수금	1,462,361	990	128,891	43,283	3,189,806	4,825,331

합 계	24,559,777	3,634,866	695,424	874,605	4,555,594	34,320,266

다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

마. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	당기초	대손상각비	당기말

대손충당금	611	611

합 계	611	611

(2) 전기

구 분	전기초	대손충당금환입	전기말

대손충당금	-	611	611

합 계	-	611	611

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	7,291,903	4,790,271

제품평가충당금	(149,353)	(110,625)

상품	36,759	2,350

상품평가충당금	0	(2,295)

재공품	101,251	35,727

원재료	4,180,619	4,639,518

원재료평가충당금	(645,392)	(337,766)

부재료	285,576	164,154

부재료평가충당금	(4,549)	(3,251)

미착품	1,544,305	1,161,880

합 계	12,641,119	10,339,963

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 20,008,627천원(전기: 79,261,955 천원)입니다.나. 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	345,357	55,425

합 계	345,357	55,425

8. 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기투자자산	27,964,332	26,949,259

임차보증금(*)	11,000	123,183

비유동

매도가능금융자산	1,128,647	1,117,868

임차보증금(*)	173,400	58,005

기타보증금	720	720

합 계	29,278,099	28,249,035

(*) 임차보증금의 장부금액은 유효이자율로 할인한 상각후원가로 측정하였으며, 적용된 할인율은 한국은행에서 공시되는 발생시점의 예금은행 주택담보대출금리입니다. 보증금의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

나. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

수익증권	128,647	117,868

주식	1,000,000	1,000,000

합계	1,128,647	1,117,868

(2) 당분기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	1,117,867	92,180

취득	11,966	1,035,908

평가(*)	(1,186)	(10,220)

기말장부금액	1,128,647	1,117,868

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.(3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손창차손을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 중 연체 또는 손상된 자산은 없습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	174,439	498,346

선급비용	48,499	14,826

합 계	222,937	513,172

10. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,873,094	4,873,094

건물	6,116,608	(841,783)	5,274,825

구축물	492,733	(391,705)	101,028

기계장치	11,423,512	(5,278,977)	6,144,535

국고보조금	-20,118	-20,118

차량운반구	618,566	(254,809)	363,757

집기비품	470,736	(449,944)	20,792

건설중인자산	166,426	166,426

합 계	24,141,556	(7,217,218)	16,924,338

(2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,801,921	-	4,801,921

건물	5,706,195	(797,438)	4,908,757

구축물	423,233	(372,377)	50,856

기계장치	11,303,519	(5,074,534)	6,228,985

국고보조금	(21,091)	-	(21,091)

차량운반구	643,178	(270,326)	372,852

집기비품	464,046	(444,612)	19,434

건설중인자산	506,399	-	506,399

합 계	23,827,400	(6,959,287)	16,868,113

나. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당분기말

토지	4,801,921	71,173	0	0	0	4,873,094

건물	4,908,758	410,413	0	(44,345)	0	5,274,825

구축물	50,855	69,500	0	(19,328)	0	101,028

기계장치	6,228,985	119,993	0	(204,443)	0	6,144,535

국고보조금	(21,091)	0	0	(973)	0	(20,118)

차량운반구	372,851	21,834	(46,445)	(30,927)	46,444	363,757

집기비품	19,434	6,690	0	(5,332)	0	20,792

건설중인자산	506,399	166,426	0	(506,399)	166,426

합 계	16,868,113	866,028	(46,445)	(303,402)	(459,955)	16,924,338

(2) 전기

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당기말

토지	4,299,075	502,846	-	-	-	4,801,921

건물	5,074,236	-	-	(165,479)	-	4,908,757

구축물	135,500	-	-	(84,644)	-	50,856

기계장치	6,591,432	474,154	(41,442)	(795,159)	-	6,228,985

국고보조금	(24,985)	-	-	3,894	-	(21,091)

차량운반구	329,624	87,145	(2)	(109,109)	65,194	372,852

집기비품	63,516	4,065	-	(48,147)	-	19,434

건설중인자산	65,194	506,399	-	-	(65,194)	506,399

합 계	16,533,592	1,574,609	(41,444)	(1,198,644)	-	16,868,113

다. 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 은행차입약정과 관련하여 투자부동산과 함께 한정담보로 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산

가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	317,755	825,401	31,844	1,175,000

감가상각누계액	-	(378,522)	(31,841)	(410,363)

장부금액	317,755	446,879	3	764,637

(2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	317,755	825,401	31,844	1,175,000

감가상각누계액	-	(372,071)	(31,841)	(403,912)

장부금액	317,755	453,330	3	771,088

나. 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(403,912)	(378,109)

기초장부금액	771,088	796,891

감가상각	(6,451)	(25,803)

보고기간말 장부금액	764,637	771,088

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(410,363)	(403,912)

다. 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

감가상각비	(6,451)	(25,803)

임대료수익	61,173	247,156

라. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	내 용

유형자산	토지	2,326,128	7,800,000	신한은행	대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보

건물	3,114,666

구축물	164

기계장치	840,957

투자부동산	토지	317,755

건물	446,879

구축물	3

유형자산	토지	570,542	1,200,000	기업은행	지급보증 관련 한정근담보

건물	910,016

구축물	146

(2) 전기말

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	내 용

유형자산	토지	2,326,128	7,800,000	신한은행	대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보

건물	3,141,151

구축물	4,051

기계장치	758,651

투자부동산	토지	317,755

건물	453,330

구축물	3

유형자산	토지	570,542	1,200,000	기업은행	지급보증 관련 한정근담보

건물	917,754

구축물	2,569

12. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	479,804	286,791	159,840	926,435

상각누계액	(252,988)	0	(77,256)	(330,244)

장부금액	226,816	286,791	82,584	596,190

(2) 전기말

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

취득원가	465,390	286,791	159,840	912,021

상각누계액	(229,989)	-	(73,260)	(303,249)

장부금액	235,401	286,791	86,580	608,772

나. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초 장부금액	235,401	286,791	86,580	608,772

취득	14,414	-	-	14,414

상각(*)	(23,000)	0	(3,996)	(26,996)

기말 장부금액	226,816	286,791	82,584	596,190

(*) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 인식 되었습니다.(2) 전기

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초 장부금액	219,660	286,791	102,564	609,015

취득	98,220	-	-	98,220

상각(*)	(82,479)	-	(15,984)	(98,463)

기말 장부금액	235,401	286,791	86,580	608,772

(*) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 인식 되었습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	KOPLA America Inc.	미국	100	5,352,647	100	5,352,647

KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.	중국	100	2,326,000

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited(*1)	인도	40	10,017	40	10,017

공동기업	㈜코텍솔루션(*2)	한국	0	0	50	100,000

합 계	7,688,664	5,462,664

(*1) 회사는 당기에 관계기업인 KOPLA Polymers Private Limited에 대하여 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 회사의 전체지분을 매각하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 회사의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	기초	취득	손상	매각	기말

KOPLA America Inc.	5,352,647	-	5,352,647

KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.	0	2,326,000	2,326,000

KOPLA Polymers Private Limited	10,017	-	10,017

㈜코텍솔루션	100,000	-60,864	-39,136	0

합 계	5,462,664	2,326,000	-60,864	-39,136	7,688,664

(2) 전기

구 분	기초	취득	손상	기말

KOPLA America Inc.	3,687,946	1,664,700	-	5,352,646

KOPLA PolymersPrivate Limited	84,873	-	(74,855)	10,018

㈜코텍솔루션	-	100,000	-	100,000

합 계	3,772,819	1,764,700	(74,855)	5,462,664

14. 차입금

가. 차입금 장부금액의 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	당분기말	전기말

유동

신주인수권부사채(*)	-	-

소 계	-	-

비유동

전환사채	10,121,145	10,082,606

소 계	10,121,145	10,082,606

(*) 동 신주인수권부사채는 당기 중 전액 상환되었으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권의 주요내역은 다음과 같습니다.

미행사 신주인수권권면금액	6,765백만원

행사기간	2014년 7월 24일 ~ 2017년 6월 24일

최초 행사가격	1주당 10,755 원

조정 후 행사가격	1주당 8,356 원

행사가격 조정내역	1. 신주 행사청구를 하기 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합 등에 의하여 행사 가격의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우4. 조정일 가중산술평균주가가 조정일 직전일 행사가격보다 낮은 경우

동 신주인수권과 관련된 신주인수권대가는 자본으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채당기에 회사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

액면가액	100억원

발행가액	100억원

발행일	2015년 6월 17일

만기일	2020년 6월 17일

전환청구기간	2016년 6월 17일 ~ 2020년 5월17일

액면이자율	연 1%

상환보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

최초 전환가격	17,229 원

조정 후 전환가격	13,993 원

행사가격 조정내역	1. 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하 는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합 등에 의하여 행사 가격의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우4. 조정일 가중산술평균주가가 조정일 직전일 행사가격보다 낮은 경우

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.5%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 전환권의 가치는 없습니다.

15. 순확정급여부채 가. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	982,946	1,010,342

사외적립자산의 공정가치	(714,234)	(771,009)

합 계	268,712	239,333

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	1,010,342	653,239

당기근무원가	40,792	335,582

이자비용	18,090

재측정요소:

- 인구통계적가정 변동으로 인한 보험수리적손익	3,926

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	24,085

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	64,623

퇴직급여지급액	(68,188)	(89,203)

보고기간말 금액	982,946	1,010,342

외국인근로자의 고용 등에 관한 법률에 의해서 출국만기보험에 납입한 출국만기보험료는 사외적립자산의 과목으로 하여 퇴직급여부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	771,009	589,429

이자수익	15,116

재측정요소:

- 사외적립자산의 손실(이자수익에 포함된 금액 제외)	(8,926)

사용자기여금	5,020	223,869

퇴직급여지급액	(61,795)	(48,479)

보고기간말 금액	714,234	771,009

(4) 당분기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	40,792	335,582

이자비용	18,090

이자수익	(15,116)

종업원 급여에 포함된 총 비용	40,792	338,556

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금액	구성비	금액	구성비

출국만기보험	38,294	5%	33,274	4%

정기예금	675,940	95%	737,735	96%

합계	714,234	100%	771,009	100%

나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 42,345 천원(전기: 183,598천원)입니다.

16. 기타유동부채 및 기타비유동금융부채

가. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,173

선수금	3,032	93

임대보증금(*)	160,000	159,018

합 계	163,032	160,284

(*) 임대보증금의 장부금액은 유효이자율로 할인한 상각후원가로 측정하였으며, 적용된 할인율은 한국은행에서 공시되는 계약시점의 중소기업대출금리입니다.임대보증금의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.나. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말

임대보증금	-	-

장기미지급비용	97,864	97,864

합계	97,864	97,864

17. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD).

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

무역금융	신한은행	KRW	5,000,000	-

국내어음할인	신한은행	KRW	1,300,000	-

외화대출	신한은행	USD	1,500	-

외환매입	신한은행	USD	700	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,000,000	-

합계	KRW	7,300,000	-

USD	2,200	-

다. 당기말 현재 회사는 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 9,000,000을 한도로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(879)	(879)

신주인수권대가	455,449	455,449

합 계	454,570	454,570

20. 이익잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	526,651	380,430

임의적립금(*2)	125,500	125,500

미처분이익잉여금	53,193,061	51,566,819

합 계	53,845,212	52,072,749

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기말 현재 회사는 기업합리화적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 임의적립금으로서 배당 및 결손금 보전 등에 사용할 수 있습니다.

21. 매출액

당분기와 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	27,606,387	26,817,966

상품매출액	1,011,326	813,317

합 계	28,617,713	27,631,282

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	21,630,995	21,451,713

상품매출원가	899,766	715,741

합계	22,530,761	22,167,453

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

직원급여	583,245	484,795

잡급	7,640	11,181

퇴직급여	49,190	65,225

복리후생비	120,779	91,837

여비교통비	45,614	37,426

접대비	4,994	20,838

통신비	4,667	7,481

전력비	15,128	13,959

세금과공과금	3,872	3,152

감가상각비	57,089	58,267

지급임차료	100	2,473

수선비	10,600	13,960

보험료	3,689	3,942

차량유지비	56,489	35,421

경상연구개발비	522,391	707,525

운반비	481,138	391,354

교육훈련비	1,509	3,909

도서인쇄비	1,858	2,042

포장비	44,605	34,456

소모품비	9,420	16,404

지급수수료	153,427	181,177

보관료	36,142	23,858

광고선전비	31,303

무형고정자산상각	26,996	22,766

견본비	56,137	89,186

합 계	2,296,719	2,353,938

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,311,358)	(636,600)

원재료및상품매입액	22,319,985	20,387,747

급여	1,095,029	973,525

퇴직급여	67,155	103,658

복리후생비	221,073	163,854

수선비	78,643	91,362

지급수수료	172,363	191,585

감가상각비 및 무형자산상각비	286,658	284,996

포장비	476,235	403,377

소모품비	98,276	151,043

외주가공비	636,274	608,010

전력비	422,469	389,402

운반비	482,976	397,479

여비교통비	45,924	43,993

차량유지비	57,476	35,441

기타비용	678,302	932,519

영업비용의 합계(*)	24,827,480	24,521,392

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

가. 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	61,173	61,789

외환차익	207,724	105,024

외화환산이익	126,633	104,953

매입할인	45,439

유형자산처분이익	2,842

매각예정자산처분이익	5,607	1,805

잡이익	46,851	39,629

합 계	493,428	316,042

나. 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	149,606	91,222

기부금	100

외화환산손실	479,939	20,338

유형자산처분손실	1

투자자산처분손실	60,864

잡손실	1	53

합 계	690,411	111,713

26. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	246,088	73,178

합 계	246,088	73,178

나. 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	75,964	95,793

합 계	75,964	95,793

27. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	361,313	357,135

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	101,493	99,448

소계	462,806	456,583

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(156,358)	(178,693)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,793)	(11,759)

소계	(159,151)	(190,452)

이연법인세자산 순액	303,656	266,131

28. 주당순이익 가. 기본주당순이익당분기와 전기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서,그 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

가. 보통주 당기순이익	3,046,612,129 원	12,065,925,038 원

나. 가중평균유통보통주식수	9,748,328 원	9,245,228 원

다. 기본주당 당기순이익[가÷나]	312 원/주	1,305 원/주

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

내 역	당분기	전기

보통주 당기순이익	3,046,612,129 원	12,065,925,038 원

보통주 희석이익	3,046,612,129 원	12,165,350,849 원

발행된 가중평균유통보통주식수	9,748,328 원	9,245,228 원

조정내역

신주인수권	445,328 주	445,328 주

전환사채	344,323 주	344,323 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	10,537,979 주	10,060,510 주

희석주당순이익	289 원/주	1,209 원/주

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주희석이익을 보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

31. 특수관계자거래

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사는 최상위 지배자입니다. (1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

KOPLA America Inc.	100	100	-

KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.	100	-

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	KOPLA PolymersPrivate Limited	KOPLA PolymersPrivate Limited

공동기업	-	㈜코텍솔루션

기타특수관계자	㈜신일테크	㈜신일테크	(주1)

Shanghai HansoChemical	Shanghai HansoChemical

(주1) 회사의 대표이사의 친인척이 ㈜신일테크 및 중국에 소재한 Shanghai Hanso Chemical 주주 및 대표이사이므로 특수관계자로 판단하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기	전기

매출	유형자산 처분	매입 등	매출	유형자산 처분	매입 등

종속기업	KOPLA America Inc.	1,305,624	294,607	2,384,353	1,409,108	-

KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited	437,006	285,238	-	-

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	4,537,906	13,699,122	-	-

㈜신일테크	1,783,254	-	-	7,459,476

합 계	6,280,536	294,607	1,783,254	18,236,688	1,409,108	7,459,476

다. 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	KOPLA America Inc.	4,700,052	2,717,186	-

KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited	940,952

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	8,742,289

㈜신일테크	621,556

합 계	14,383,292	2,717,186	621,556

(2) 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	KOPLA America Inc.	3,500,014	4,820,298	-

관계기업	KOPLA PolymersPrivate Limited	531,332	-	-

공동기업	㈜코텍솔루션	322,400	-	-

기타특수관계자	Shanghai HansoChemical	7,443,264	-	-

㈜신일테크	-	-	540,416

합 계	11,797,010	4,820,298	540,416

라. 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOPLA ENGINEERING PLASTICS CO.,LTD.	2,326,000

2) 전기

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOPLA America Inc.	1,664,700

공동기업	㈜코텍솔루션	100,000

마. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다(단위: 천원).

구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	USD	3,500	2015년 5월 24일 ~ 2016년 5월 23일	자금차입

USD	3,500	2015년 8월 7일 ~ 2016년 8월 7일	자금차입

바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.

32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된정책을 검토하고 승인합니다.

32.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

계정과목	외화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화예금	EUR	? 38,800.00	50,728

USD	$ 3.61	4

매출채권	EUR	? 30,150.00	39,419

USD	$ 13,324,589.12	15,369,914	10,810,357	12,669,739

미수금	USD	$ 2,355,600.95	2,717,186	4,112,881	4,820,297

매입채무	USD	$ 3,081,082.80	3,554,029	1,650,914	1,934,872

회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	환율의 변동	세전순이익에 미치는 효과	자본에 미치는 효과

당기	10%	1,462,322	1,189,858

-10%	(1,462,322)	(1,189,858)

전기	10%	1,555,516	1,213,303

-10%	(1,555,516)	(1,213,303)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

당분기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

32.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과한 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 신용위험 최대 노출정도는 장부금액이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,467,372	3,232,164

매출채권	30,122,661	29,494,324

미수금	3,259,157	4,825,331

기타금융자산	29,278,099	28,249,035

금융보증계약(*2)	8,074,500	8,204,000

합계	75,201,789	74,004,854

(*1) 보유중인 현금은 포함되어 있지 않습니다. (*2) 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대한 지급보증입니다.

32.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 회사의 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년이상 5년미만	합계

매입채무	9,415,777	9,415,777

미지급금	1,297,359	1,297,359

미지급비용	637,360	97,864	735,224

차입금	257,038	782,413	10,853,001	11,892,451

임대보증금	160,000	160,000

금융보증계약(*)	8,074,500	8,074,500

합 계	19,842,034	880,277	20,722,310

(2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년이상 5년미만	합계

매입채무	6,326,067	-	-	6,326,067

미지급금	1,341,771	-	-	1,341,771

미지급비용	1,066,616	97,864	-	1,164,480

차입금	256,422	779,967	10,920,197	11,956,586

임대보증금	159,081	-	-	159,081

금융보증계약(*)	8,204,000	-	-	8,204,000

합 계	17,353,957	877,831	10,920,197	29,151,985

(*) 금융보증계약의 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

32.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,121,145	10,082,606

차감: 현금및현금성자산	(4,471,441)	(3,254,612)

순부채	5,649,703	6,827,994

자본총계	80,949,290	79,366,080

총자본	86,598,993	86,194,074

자본조달비율	6.52%	7.92%

33. 공정가치

2015년 당기 중, 회사의 자산 및 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 자산 및 부채의 종류별 공정가치 자산 및 부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

매도가능금융자산	1,128,647	1,128,647	117,868	117,868

투자부동산	764,637	5,320,000	771,088	5,320,000

부채

차입금	10,121,145	12,615,068	10,082,606	12,615,068

자산 및 부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 원가로 측정되는 공정가치보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 중 원가로 측정된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

시너지아이비투자회사	1,000,000	1,000,000

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산	0

매도가능금융자산	-	1,128,647	-	1,128,647

공정가치가 공시되는 자산	0

투자부동산(*)	-	-	5,320,000	5,320,000

차입금	-	12,615,068	-	12,615,068

합 계	-	13,743,715	5,320,000	19,063,715

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	-	1,117,868	-	1,117,868

공정가치가 공시되는 자산

투자부동산(*)	-	-	5,320,000	5,320,000

차입금	-	12,615,068	-	12,615,068

합 계	-	13,732,936	5,320,000	19,052,936

(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 내역은 존재하지 않습니다.

마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

매도가능금융자산	1,128,647	1,117,867	2	현금흐름할인모형	- 할인율

투자부동산	5,320,000	5,320,000	3	복성식평가법	- 평방미터당 가격

차입금	12,615,068	12,615,068	2	현금흐름할인모형	- 할인율

34. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참고하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원).

34.1 매출채권

매 출 채 권	당분기말	전기말

손상되지 아니한 매출채권

외부신용등급(*)이 있는 거래상대방

A등급이상	1,918,183	1,931,730

B등급이상 A등급미만	-	-

소 계	1,918,183	1,931,730

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	554,437	687,566

Group 2	27,650,651	26,875,028

소 계	28,205,088	27,562,594

손상된 매출채권	611	611

매출채권 합계	30,122,661	29,494,935

(*) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

34.2 현금및현금성자산

현금및현금성자산(*1)	당분기말	전기말

AAA(*2)	4,416,639	3,232,164

합 계	4,416,639	3,232,164

(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.

34.3 미수금

미수금	당분기말	전기말

Group 1	-	-

Group 2	3,259,157	4,825,331

합 계	3,259,157	4,825,331

34.4 기타금융자산

기타금융자산	당분기말	전기말

외부신용등급(*)이 있는 거래상대방

AAA	28,092,979	27,067,126

소 계	28,092,979	27,067,126

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2	1,184,400	1,181,909

소 계	1,184,400	1,181,909

기타금융자산 합계	29,277,379	28,249,035

(*) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.

35. 영업부문 보고 가. 당분기말과 전기말 현재 회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

다. 지역별 재무정보 등은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

한온시스템㈜ (구, 한라비스테온공조주식회사)	10.44%	11.69%

(주)두원공조	10.32%	9.32%

Shanghai Hanso Chemical	15.86%	12.34%

(1) 지역별 매출에 대한 일반정보

구분	주요제품	주요고객

국내	고기능성폴리머	한온시스템㈜(구, 한라비스테온공조주식회사) 등

중국	고기능성폴리머	Shanghai Hanso Chemical 등

중동	고기능성폴리머	BIZLINK 등

미국	고기능성폴리머	HANON Systems Alabama Corp. 등

기타	고기능성폴리머	HANON Systems Slovakia s.r.o 등

(2) 지역별 매출현황(단위: 천원)

구분	매출액

국내	중국	중동	미국	기타	합계

당기	20,221,881	4,625,809	687,107	1,305,624	1,777,293	28,617,713

전기	19,945,567	3,514,389	764,387	1,804,562	1,602,377	27,631,282