BGF에코머티리얼즈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당) 분기말 : 2020 년 09월 30일 현재
제 23 (전) 기 기말 : 201 9년 12월 31일 현재
주식회사 코프라와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코프라(이하"지배기업")와 KOPLA America Inc. 등 3개의 종속기업(주석1.2 참조(이하 주식회사 코프라와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업))을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다 . 2020년 09월 30일 현재 회사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 2020년 09월 30일 현재 자본금은 10,558백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지 분 율	소유주식수	지 분 율

한 상 용(대표이사)	3,599,720	17.05%	3,599,720	17.05%

조 인 선	2,395,814	11.35%	2,395,814	11.35%

이 연 구(임원)	1,200,000	5.68%	1,200,000	5.68%

㈜코프라(자사주)	842,699	3.99%	216	0.00%

기타주주	13,077,401	61.93%	13,919,884	65.92%

합 계	21,115,634	100.00%	21,115,634	100.00%

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지배지분율	결산월

KOPLA America Inc.	제조업	미 국	100%	12월

KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU)CO.LTD	제조업	중 국	100%	12월

KOPLA Polymers Private Limited	유통업	인 도	100%	3월

(2) 당기에 연결범위의 변동은 없었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기 의 요약 손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

종속기업명	당분기	당분기

자 산	부 채	매출	당기순손익

KOPLA America Inc.	28,040,239	12,302,079	21,170,963	1,775,620

KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.LTD	23,157,971	16,401,482	14,436,918	959,085

KOPLA Polymers Private Limited	3,409,667	3,403,550	3,465,207	(183,562)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	매출	당기순손익

KOPLA America Inc.	27,439,562	13,559,057	26,001,910	2,778,063

KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.LTD	25,024,018	19,309,579	17,779,766	169,739

KOPLA Polymers Private Limited	4,468,998	4,304,970	5,667,621	225,954

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

1)기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	-	15,238,324	-	15,238,324

매출채권	-	37,691,193	-	37,691,193

미수금	-	1,412,420	-	1,412,420

당기손익- 공정가치측정금융자산	27,802,243	-	-	27,802,243

기타유동금융자산	1,625,231	-	1,625,231

비유동

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	185,872	185,872

기타비유동자산	720	720

합 계	27,802,243	55,967,888	185,872	83,956,003

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	-	22,287,622	-	22,287,622

매출채권	-	47,936,215	-	47,936,215

미수금	-	2,393,488	-	2,393,488

당기손익- 공정가치측정금융자산	7,930,205	-	-	7,930,205

기타유동금융자산	-	3,738,128	-	3,738,128

비유동

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	156,688	156,688

기타비유동자산	-	720	-	720

합 계	7,930,205	76,356,173	156,688	84,443,066

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동

매입채무	14,010,614	22,129,574

미지급금	2,827,457	4,085,184

미지급비용	859,937	1,244,751

예수금	359,257	232,441

차입금	9,431,131	14,222,068

기타유동부채	-	160,000

미지급법인세	1,950,258	1,760,900

비유동

기타비유동부채	478,854	508,454

합 계	29,917,508	44,343,372

4. 현금및현금성자산가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,164	6,303

은행예금	15,230,160	22,281,319

합 계	15,238,324	22,287,622

나. 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,370,996	(679,803)	37,691,193

미수금	1,412,420	-	1,412,420

합 계	39,783,416	(679,803)	39,103,613

(2) 전기말

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	48,473,237	(537,023)	47,936,214

미수금	2,393,488	-	2,393,488

합 계	50,866,725	(537,023)	50,329,702

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	23,944,178	1,775,477	3,063,237	3,133,401	6,454,703	38,370,996

미수금	1,411,404	-	-	-	1,016	1,412,420

합 계	25,355,582	1,775,477	3,063,237	3,133,401	6,455,719	39,783,416

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	29,460,648	3,685,339	3,121,645	1,091,165	11,114,440	48,473,237

미수금	2,392,446	26	-	506	510	2,393,488

합 계	31,853,094	3,685,365	3,121,645	1,091,671	11,114,950	50,866,725

다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

마. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

6. 재고자산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	10,995,937	13,278,605

제품평가충당금	(188,330)	(188,068)

상품	1,778,644	1,825,543

재공품	80,614	73,158

원재료	10,743,032	12,929,303

원재료평가충당금	(495,779)	(242,223)

부재료	1,350,919	1,539,372

부재료평가충당금	(92,951)	(81,816)

저장품	46,005	86,871

미착품	2,871,591	4,514,917

합 계	27,089,682	33,735,662

나. 당분기와 전기 중 연결회사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	263,571	212,773

합 계	263,571	212,773

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	118,376	581,015

취득	26,897	35,862

처분	-	(500,000)

외화환산	-	-

평가(*)	1,739	1,499

기말장부금액	147,011	118,376

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	565,796	567,659

선급비용	33,857	60,870

합 계	599,653	628,529

8. 유형자산 과 무형자산

(1) 당반기와 전기말 중 유형자산과 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 유형자산

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	53,328,001	52,373,714

감가상각누계액	(17,225,891)	(14,414,742)

기초장부금액	36,102,110	37,958,972

취 득	451,475

처 분	(23,500)	-

감가상각	(2,227,384)	(2,811,149)

기 타	502,813

보고기간말 장부금액	36,087,143	36,102,110

취득원가	55,585,044	53,328,001

감가상각누계액	(19,497,901)	(17,225,891)

2) 무형자산

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	2,264,225	2,264,225

상각누계액	(805,237)	(703,143)

처 분	(590,751)	(306,600)

손상차손누계액	(669,204)	(669,204)

기초장부금액	199,033	585,278

처 분	-	(284,151)

상 각	(72,844)	(102,094)

보고기간말 장부금액	126,189	199,033

취득원가	2,264,225	2,264,225

상각누계액	(878,081)	(805,237)

처 분	(590,751)	(590,751)

손상차손누계액	(669,204)	(669,204)

(2) 연결기업의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 은행차입약정과 관련하여 투자부동산과 함께 한정담보로 설정되어 있습니다.

9. 투자부동산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	317,755	825,401	31,844	1,175,000

감가상각누계액	-	(494,635)	(31,841)	(526,476)

장부금액	317,755	330,766	3	648,524

(2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	317,755	825,401	31,844	1,175,000

감가상각누계액	-	(475,283)	(31,841)	(507,124)

장부금액	317,755	350,118	3	667,876

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	(19,352)	(19,352)

임대료수익	40,000	180,932

10. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	799,434	593,391	159,840	173,955	537,605	2,264,225

상각누계액	(686,541)	-	(149,184)	(42,356)	-	(878,081)

처분	-	(590,751)	-	-	-	(590,751)

손상차손누계액	-	-	-	(131,599)	(537,605)	(669,204)

장부금액	112,893	2,640	10,656	-	-	126,189

(*) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 인식 되었습니다.(2) 전기말

구 분	소프트웨어	회원권	라이선스	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	799,434	593,391	159,840	173,955	537,605	2,264,225

상각누계액	(625,685)	-	(137,196)	(42,356)	-	(805,237)

처분	-	(590,751)	-	-	-	(590,751)

손상차손누계액	-	-	-	(131,599)	(537,605)	(669,204)

장부금액	173,749	2,640	22,644	-	-	199,033

11. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	9,431,131	8,862,766

전환사채	-	5,359,302

소 계	9,431,131	14,222,068

2) 당분기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	14,222,068	14,846,963

차입	3,593,227	-

차입금의 상환	(8,509,412)	(783,427)

기타	125,248	158,532

분기말	9,431,131	14,222,068

발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 전환권의 가치는 없습니다.

12. 기타유 동 부채 및 기타비유동금융부채

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	1,927,722	1,907,084

선수금	409,538	121,296

임대보증금(*)	-	160,000

합 계	2,337,260	2,188,380

(*) 임대보증금의 장부금액은 유효이자 율 로 할인한 상각후원가로 측정하였으며,적용된 할인율은 한국은행에서 공시되는 계약시점의 중소기업대출 금리입니다. 임대보증금의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말

임대보증금	-	-

장기미지급비용	478,854	508,454

합 계	478,854	508,454

13. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD).

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

외화대출(수입자금대출)	신한은행	USD	3,500	340

외화대출	신한은행	USD	1,500	761

국내어음할인	신한은행	KRW	1,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	700,000	-

합계	KRW	1,700,000	-

USD	5,000	1,101

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천USD).

보증사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

LC관련지급보증	신한은행	USD	3,000	1,181

외화지급보증	신한은행	USD	9,000	7,533

합계	USD	12,000	8,714

14. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금(*1)	1,116,297	968,489

임 의 적 립 금(*2)	125,500	125,500

미처분이익잉여금	80,761,638	73,168,244

합 계	82,003,435	74,262,233

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기말 현재 연결회사는 기업합리화적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 임의적립금으로서 배당 및 결손금 보전 등에 사용할 수 있습니다.

15. 매출액

당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	96,887,083	123,365,549

상품매출액	8,897,566	12,378,778

합 계	105,784,649	135,744,327

16. 매출원가

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	79,619,722	106,575,761

상품매출원가	8,233,145	11,728,189

매출원가 합계	87,852,867	118,303,950

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,902,745	3,395,198	(1,829,094)	(329,303)

원재료및상품매입액	25,353,507	72,380,020	34,644,975	107,258,440

급여	2,089,400	5,651,332	2,191,251	5,452,830

퇴직급여	186,180	688,238	196,734	572,046

복리후생비	297,896	761,942	276,741	743,029

수선비	65,752	348,996	224,139	722,456

지급수수료	191,943	866,081	181,435	629,448

감가상각비 및 무형자산상각비	938,904	2,423,782	555,864	2,228,446

포장비	502,582	1,496,198	527,892	1,443,228

소모품비	188,624	455,777	277,674	509,345

외주가공비	424,395	1,423,966	369,025	1,442,703

대손상각비	18,162	360,466	-	4,565

기타비용	3,255,142	7,756,879	6,295,053	8,050,877

영업비용의 합계(*)	35,415,233	98,008,873	43,911,691	128,728,112

(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,554,596	2,561,782

퇴직급여	343,480	256,244

복리후생비	361,779	402,628

여비교통비	93,917	187,337

접대비	88,726	187,457

통신비	36,014	38,313

세금과공과	120,786	200,330

감가상각비	348,033	373,039

수선비	22,191	37,400

보험료	102,314	129,467

차량유지비	154,945	188,098

경상연구개발비	1,548,862	1,788,084

운반비	2,459,617	2,544,445

교육훈련비	5,384	-

도서인쇄비	1,801	3,454

포장비	114,169	119,833

소모품비	87,471	85,756

지급수수료	742,403	506,456

견본비	140,450	181,465

보관료	221,485	312,165

광고선전비	-	144

무형자산상각비	72,844	77,468

대손상각비	360,466	4,565

기타	174,273	238,375

합 계	10,156,006	10,424,305

19. 기타수익 및 기타비용

가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대료수익	40,000	180,932

유형자산처분이익	1,542	-

외환차익	893,603	1,037,241

외화환산이익	270,854	1,312,198

잡이익	598,422	632,656

관계기업투자주식처분이익	-	-

유가증권평가이익	2,476,898	-

유가증권처분이익	1,054,636	-

합 계	5,335,955	3,163,027

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	32,307	-

외환차손	718,589	708,158

외화환산손실	211,225	74,802

잡손실	1,882	128

유가증권평가손실	51,638	-

유가증권처분손실	141,114	-

기타단기금융상품평가손실	15965

영업권손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

합 계	1,172,720	783,088

20. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	194,434	313,684

나. 당분기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	256,691	398,896

21. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	874,148	777,612

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	148,223	154,187

소계	1,022,371	931,799

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(302,549)	(251,066)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(580,426)	(46,534)

소계	(882,975)	(297,600)

이연법인세자산 순액	139,395	634,199

22. 주당순이익

가. 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서,그 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가. 보통주 당기순이익	9,219,281,643 원	8,304,204,561 원

나. 가중평균유통보통주식수	20,547,450 주	21,115,418 주

다. 기본주당 당기순이익[가÷나]	449 원/주	393 원/주

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	9,219,281,643 원	8,304,204,561 원

보통주 희석이익	9,219,281,643 원	8,381,386,475 원

발행된 가중평균유통보통주식수	2,054,750 주	21,115,418 주

조정내역

신주인수권	- 주	- 주

전환사채	- 주	773,874 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,547,450 주	21,889,292 주

희석주당순이익	449 원/주	383 원/주

희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주희석이익을 보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

23. 특수관계자거래

가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	㈜신일테크	㈜신일테크

Shanghai Hanso Chemical	Shanghai Hanso Chemical

- 연결회사의 대표이사의 친인척이 ㈜신일테크 및 중국에 소재한 Shanghai Hanso Chemical 주주 및 대표이사이므로 특수관계자로 판단하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

기타특수관계자	Shanghai HansoChemical	-	-	1,067,251	-

㈜신일테크	-	3,158,236	-	2,623,277

합 계	-	3,158,236	1,067,251	2,623,277

다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	Shanghai HansoChemical	5,688,788	4,243,039

㈜신일테크	-	-

합 계	5,688,788	4,243,039

(2) 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	Shanghai HansoChemical	11,719,885	10,616,845

㈜신일테크	-	229,561

합 계	11,719,885	229,561

라. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.