BGF에코머티리얼즈 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일 까지
제 23(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일 까지
주식회사 코프라

1. 회사의 개요

주식회사 코프라(이하 "당사")는 1997년 10월 15일에 엔지니어링 플라스틱 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다. 2020년 6월 30일 현재 당사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 2020년 6월 30일 현재 자본금은 10,558백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수	지 분 율	소유주식수	지 분 율

한 상 용(대표이사)	3,599,720	17.05%	3,599,720	17.05%

조 인 선	2,395,814	11.35%	2,395,814	11.35%

이 연 구(임원)	1,200,000	5.68%	1,200,000	5.68%

㈜코프라(자사주)	842,699	3.99%	216	0.00%

기타주주	13,077,401	61.93%	13,919,884	65.92%

합 계	21,115,634	100.00%	21,115,634	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

1)기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	-	11,578,935	-	11,578,935

매출채권	-	34,774,579	-	34,774,579

미수금	-	171,144	-	171,144

당기손익- 공정가치측정금융자산	20,865,853	-	-	20,865,853

기타유동금융자산	-	2,407	-	2,407

비유동

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	176,148	176,148

기타비유동금융자산	-	720	-	720

합계	20,865,853	46,527,785	176,148	67,569,786

(2) 전기말

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	-	18,002,202	-	18,002,202

매출채권	-	46,063,858	-	46,063,858

미수금	-	656,034	-	656,034

당기손익- 공정가치측정금융자산	7,930,205	-	-	7,930,205

기타유동자산	-	2,407	-	2,407

비유동

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	156,688	156,688

기타비유동자산	-	720	-	720

합계	7,930,205	64,725,221	156,688	72,812,114

나. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

유동

매입채무	7,127,022	10,680,492

미지급금	892,503	1,810,089

미지급비용	304,436	713,057

예수금	183,654	213,034

차입금	2,365,213	5,359,302

미지급법인세	717,652	957,387

비유동

기타비유동부채	478,854	508,454

합계	12,069,334	20,241,815

다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	당반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	154,927

대손상각비	(342,303)

외화환산이익	596,015

외화환산손실	(63,048)

외환차익	652,089

외환차손	635,863

당기손익-공정가치금융자산

배당수익	152,661

평가이익	1,706,979

평가손실	(174,654)

처분이익	129,616

처분손실	(141,114)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익	1,559

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	86,371

외화환산이익	88,965

외화환산손실	(884)

(2) 전반기

구 분	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	71,469

대손상각비	(4,565)

외화환산이익	653,674

외화환산손실	(402,708)

당기손익-공정가치금융자산	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	84,647

외화환산이익	62,867

5. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

전자단기사채 외	20,865,853	7,930,205

(2) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초장부금액	7,930,205	1,828,571

취득	46,884,753	10,268,804

처분	(35,481,430)	(4,328,571)

공정가치평가	1,532,325	161,401

기말장부금액	20,865,853	7,930,205

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

수익증권	176,148	156,688

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초장부금액	156,688	118,376

취득	17,901	35,861

처분	-	-

공정가치평가	1,559	2,451

기말장부금액	176,148	156,688

6. 매출채권

가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,653,905	(879,326)	34,774,579

(2) 전기말

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	46,600,881	(537,023)	46,063,858

나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	15,792,185	3,493,439	3,956,711	1,623,776	10,787,795	35,653,905

(2) 전기말

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후3개월 이하	만기 경과 후4~6개월	만기 경과 후7~12개월	만기 경과 후12개월 초과	합계

매출채권	27,588,292	3,685,339	3,121,645	1,091,165	11,114,440	46,600,881

다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

라. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

7. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

제품	6,566,882	7,578,468

제품평가충당금	(228,835)	(175,300)

재공품	78,049	73,158

원재료	10,219,220	10,044,113

원재료평가충당금	(476,476)	(223,179)

부재료	393,652	378,243

부재료평가충당금	(41,979)	(11,691)

미착품	2,176,811	2,528,006

합 계	18,687,324	20,191,818

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

임차보증금	407	407

기타보증금	2,000	2,000

소 계	2,407	2,407

비유동

기타보증금	720	720

소 계	720	720

합 계	3,127	3,127

9. 유형자산과 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산과 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 유형자산

구 분	당반기말	전기말

취득원가	26,331,344	25,963,734

감가상각누계액	(11,535,961)	(10,255,164)

기초장부금액	14,795,382	15,708,570

취 득	746,066	367,610

처 분	(34,306)	-

감가상각	(613,947)	(1,280,797)

보고기간말 장부금액	14,893,195	14,795,383

취득원가	26,880,360	26,331,344

감가상각누계액	(11,987,165)	(11,535,961)

2) 무형자산

구 분	당반기말	전기말

취득원가	962,914	1,246,065

감가상각누계액	(763,881)	(660,787)

기초장부금액	199,033	585,277

취 득	-	1,000

처 분	-	(284,151)

감가상각	(49,796)	(103,093)

보고기간말 장부금액	149,237	199,033

취득원가	962,914	962,914

감가상각누계액	(813,677)	(763,881)

(2) 당사의 토지, 건물, 구축물, 및 기계장치의 일부는 은행차입약정과 관련하여 투자부동산과 함께 한정담보로 설정되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(507,124)	(481,321)

기초장부금액	667,876	693,679

감가상각	(12,901)	(25,803)

보고기간말 장부금액	654,975	667,876

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(520,025)	(507,124)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

감가상각비	(12,901)	(12,901)

임대료수익	40,000	120,932

(3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	내 용

유형자산	토지	2,326,128	7,800,000	신한은행	대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보

건물	2,664,418

구축물	2

기계장치	383,204

투자부동산	토지	317,755

건물	337,216

구축물	3

유형자산	토지	570,542	1,200,000	기업은행	지급보증 관련 한정근담보

건물	778,467

구축물	2

2) 전기말

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	내 용

유형자산	토지	2,326,128	7,800,000	신한은행	대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보

건물	2,717,389

구축물	2

기계장치	437,057

투자부동산	토지	317,755

건물	350,118

구축물	3

유형자산	토지	570,542	1,200,000	기업은행	지급보증 관련 한정근담보

건물	793,944

구축물	2

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	KOPLA America Inc.	미국	100	10,707,647	100	10,707,647

종속기업	KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO., LTD.	중국	100	5,748,700	100	5,748,700

종속기업	KOPLA Polymers Private Limited	인도	100	-	100	-

합 계	16,456,347	16,456,347

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	16,456,347	16,456,347

취 득	-	-

보고기간말 장부금액	16,456,347	16,456,347

12. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

전환사채	-	5,359,302

단기차입금	2,365,213	-

2) 당반기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초	5,359,302	5,276,617

증가	4,661,155	-

감소	(7,645,013)	-

기타	(10,231)	82,685

기말	2,365,213	5,359,302

13. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 확정급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	128,692	330,723	120,935	254,191

순이자원가	-	-	-	-

확정기여형퇴직급여	141,937	180,533	60,561	121,121

종업원 급여에 포함된 총 비용	270,629	511,256	181,496	375,312

총 비용 중 189백만원(전반기: 121백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 168백만원(전반기: 254백만원)는 경상연구개발비 및 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,292,680	2,035,296

사외적립자산의 공정가치	(1,127,929)	(1,108,905)

합 계	1,164,751	926,391

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

국내어음할인	신한은행	KRW	1,000,000	-

외화대출	신한은행	USD	3,500	618

외화대출(수입자금대출)	신한은행	USD	1,500	1,351

전자외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	700,000	-

합계	KRW	1,700,000	-

USD	5,000	1,969

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

보증사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

LC관련지급보증	신한은행	USD	3,000	538

외화지급보증	신한은행	USD	7,533	7,533

합계	USD	10,533	8,071

(3) 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 106백만원(전기말: 100백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 매출채권과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,034백만원(전기말: 1,211백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 9,000,000을 한도로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 자본금

(1) 당반기와 전기 중 당사의 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자	증자내역	주식수(단위:주)	보통주자본금 (단위:천원)	주식발행초과금(단위:천원)	합계(단위:천원)

2019년 01월 01일	전기초	21,115,634	10,557,817	23,509,990	34,067,807

2019년 12월 31일	전기말	21,115,634	10,557,817	23,509,990	34,067,807

2020년 01월 01일	당기초	21,115,634	10,557,817	23,509,990	34,067,807

2020년 06월 30일	당반기말	21,115,634	10,557,817	23,509,990	34,067,807

(2) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,116천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 16. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,977,126)	(879)

17. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,116,297	968,489

임의적립금(*2)	125,500	125,500

미처분이익잉여금	73,462,407	71,275,541

합 계	74,704,204	72,369,530

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 기업합리화적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 임의적립금으로서 배당 및 결손금 보전 등에 사용할 수 있습니다.

18. 매출액 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	20,112,149	48,239,630	34,449,867	64,322,353

상품매출액	1,057,682	1,894,845	1,465,595	2,811,311

합 계	21,169,831	50,134,475	35,915,462	67,133,664

19. 매출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,888,536	41,215,074	30,395,273	57,165,541

상품매출원가	947,488	1,719,124	1,361,489	2,630,792

합 계	17,836,024	42,934,198	31,756,762	59,796,333

20. 기타수익 및 기타비용가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유가증권평가이익	1,493,379	1,706,979	-	-

유가증권처분이익	77,940	129,616	-	-

외환차익	261,895	652,089	429,393	502,535

외화환산이익	(419,213)	725,012	282,508	716,541

잡이익	42,514	104,009	72,335	151,946

수입임대료	-	40,000	60,000	120,932

수입배당금	143,579	152,661	-	-

합 계	1,600,096	3,510,365	844,236	1,491,954

나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	194,380	635,863	328,041	453,516

외화환산차손	(72,794)	86,501	126,234	402,708

유형자산처분손실	32,307	32,307	-	-

유가증권평가손실	(631,505)	174,654	-	-

유가증권처분손실	135,671	141,114	-	-

합 계	(341,941)	1,070,439	454,275	856,224

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	100,457	572,120	2,863,366	(1,729,998)

원재료및상품매입액	15,640,743	37,444,139	26,278,317	56,202,062

급여	984,423	2,194,208	1,075,028	2,326,147

퇴직급여	222,662	443,271	155,157	297,992

복리후생비	197,926	421,933	201,326	423,864

운반비	348,639	1,014,974	527,058	938,574

전력비	309,331	755,356	415,836	838,429

수선비	95,329	188,123	150,570	386,386

지급수수료	321,984	542,167	249,214	402,802

감가상각비 및 무형자산상각비	314,774	676,645	328,211	659,730

포장비	256,520	704,290	432,425	802,683

소모품비	48,056	129,054	104,252	196,741

외주가공비	387,067	999,570	496,648	1,073,678

대손상각비	340,999	342,303	-	4,565

기타비용	764,749	1,441,570	920,804	1,634,345

영업비용의 합계(*)	20,333,658	47,869,723	34,198,212	64,458,001

(*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

22. 판매비와 관리비 등(1) 당반기와 전반기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기	전반기

직원급여	945,812	1,082,977

잡급	-	14,196

퇴직급여	241,852	176,871

복리후생비	208,564	244,089

여비교통비	31,046	55,352

접대비	26,954	18,845

통신비	10,864	14,098

전력비	41,610	37,914

세금과공과금	15,636	24,249

감가상각비	89,701	113,701

무형고정자산상각	49,796	51,858

지급임차료	6,481	6,438

수선비	2,020	2,194

보험료	20,887	47,589

차량유지비	91,914	98,606

경상연구개발비	1,000,013	1,093,269

교육훈련비	180	(2,021)

도서인쇄비	1,055	2,328

포장비	70,318	83,177

소모품비	7,016	5,501

지급수수료	467,840	312,889

보관료	100,275	150,466

운반비	1,013,840	938,284

대손상각비	342,303	4,565

견본비	100,371	84,234

합 계	4,886,348	4,661,668

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.47% 입니다.

24. 주당순손익

(1) 기본주당순손익당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로서, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 반기순손익	2,206,050,068원	3,812,753,484원	1,767,976,088 원	2,743,401,943 원

나. 가중평균유통보통주식수	20,320,680주	20,686,216주	21,115,418 주	21,115,418 주

다. 기본주당반기순손익[가÷나]	108원/주	184원/주	84원/주	130원/주

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,206,050,068원	3,812,753,484원	1,767,976,088원	2,743,401,943원

보통주희석이익	2,206,050,068원	3,812,753,484원	1,768,568,079원	2,794,661,647원

발행된 가중평균유통보통주식수	20,320,680주	20,686,216주	21,115,418주	21,115,418주

조정내역	-	-	-	-

전환사채	-주	-주	773,874주	773,874주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,320,680주	20,686,216주	21,889,292주	21,889,292주

희석주당이익	108원/주	184원/주	81원/주	128원/주

전기말 전환사채 50억원을 당반기에 만기상환하여 당기말 잔액은 없습니다.

25. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,478,079천원(전기: 1,478,079천원)은 2020년 4월에 지급되었습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,812,753	2,743,402

조정 항목 :	681,396	1,342,097

감가상각비	626,849	657,210

무형자산상각비	49,796	51,858

퇴직급여	511,256	375,312

외화환산손실	86,501	402,708

재고자산평가손실(환입)	337,121	(1,007)

유형자산처분손실	32,307	-

유가증권평가손실	174,654	-

유가증권처분손실	141,114	-

법인세비용	1,009,658	554,814

이자비용	86,371	84,647

대손상각비	342,303	4,565

유가증권평가이익	(1,706,979)	-

유가증권처분이익	(129,616)	-

이자수익	(154,927)	(71,469)

외화환산이익	(725,012)	(716,541)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	7,043,643	1,090,660

매출채권의 감소(증가)	11,666,279	7,544,173

미수수익의 증가	-	(71,469)

미수금의 감소(증가)	329,963	1,877,428

선급금의 감소(증가)	(771,733)	1,271,919

선급비용의 감소(증가)	(6,212)	18,745

임차보증금의 감소	-	2,593

재고자산의 감소(증가)	1,167,374	2,306,304

매입채무의 증가(감소)	(3,514,444)	(10,555,232)

미지급금의 증가(감소)	(917,586)	(256,015)

예수금의 증가(감소)	(29,380)	5,670

선수금의 증가	(9,500)	15,644

선수수익의 감소	-	(932)

임대보증금의 증가(감소)	(160,000)	-

미지급비용의 감소	(408,622)	(221,486)

장기미지급금의 증가	(29,600)	40,252

미지급법인세의 감소	(709,509)

퇴직급여채무의 감소	(272,896)	(177,425)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,537,792	5,176,159

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

임차보증금 비유동 대체	-	125,000

채권의 종속기업투자주식 전환	-	5,355,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당반기말

상각

전환사채	5,359,302	(5,398,125)	38,823	-

단기차입금	-	2,414,267	-	2,365,213

27. 특수관계자거래

(1) 지배·종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 당사는 최상위 지배자입니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

KOPLA America Inc.	100	100

KOPLA Polymers Private Limited	100	100

KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD	100	100

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	㈜신일테크	㈜신일테크	(주1)

Shanghai Hanso Chemical	Shanghai Hanso Chemical

(주1) 당사의 대표이사의 친인척이 ㈜신일테크 및 중국에 소재한 Shanghai Hanso Chemical의 대주주 및 대표이사이므로 특수관계자로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입 등	매출	매입 등

종속기업	KOPLA America Inc.	2,281,145	506,978	2,285,793	774,450

KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD.	2,006,565	-	1,948,702	-

KOPLA Polymers Private Limited	2,019,705	-	2,370,805	-

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	-	-	1,067,252	-

㈜신일테크	-	2,004,975	-	1,560,686

합 계	6,307,416	2,511,952	7,672,552	2,335,136

(3) 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	매출채권	미수금	매입채무

종속기업	KOPLA America Inc.	586,134	139,384	1,169,377	500,170	-

KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD.	7,369,286	40,760	5,183,149	-	-

KOPLA Polymers Private Limited	3,968,482	-	4,391,673	-	-

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	8,464,364	-	11,719,885	-	-

㈜신일테크	-	-	-	-	229,561

합 계	20,388,265	180,144	22,464,083	500,170	229,561

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	492,853	486,520

퇴직급여	59,398	96,049

합 계	552,251	582,569

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	$ 2,626,000	2020.05.16 ~ 2021.05.16	자금차입

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	$ 2,907,000	2019.07.21 ~ 2020.07.21	자금차입

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	$ 2,000,000	2020.03.24 ~ 2021.03.24	자금차입

28. 영업부문 보고(1) 당반기말과 전반기말 현재 당사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

한온시스템㈜	17.90%	17.40%

(3) 지역별 재무정보 등1) 지역별 매출에 대한 일반정보

구 분	주요제품	주요고객

국내	엔지니어링플라스틱	한온시스템㈜ 등

중국	엔지니어링플라스틱	Shanghai Hanso Chemical 등

기타	엔지니어링플라스틱	HANON Systems Slovakia s.r.o 등

2) 지역별 매출현황(단위: 천원)

구 분	매출액

국내	중국	기타	합 계

당반기	38,376,198	2,006,565	9,751,712	50,134,475

전반기	53,636,868	3,015,954	10,480,843	67,133,665