BGF에코머티리얼즈 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 19 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 코프라

1. 일반사항

주식회사 코프라(이하 "회사")는 1997년 10월 15일에 엔지니어링 플라스틱 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다 . 2016년 6월 30일 현재 회 사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원 이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 2016년 6월 30일 현재 자본금은 4,874백만원 이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수	지 분 율	소유주식수	지 분 율

한 상 용(대표이사)	1,799,860	18.46%	1,799,860	18.46%

조 인 선	1,197,907	12.29%	1,197,907	12.29%

SK케미칼㈜	898,429	9.22%	898,429	9.22%

이 연 구(임원)	598,953	6.14%	598,953	6.14%

기타주주	5,253,179	53.89%	5,253,179	53.89%

계	9,748,328	100.00%	9,748,328	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기요약재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체 가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하 는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임 을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치

당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금	10,160,200	11,928,362	10,082,606	12,615,068

금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 중 원가로 측정된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시너지아이비투자회사	1,000,000	1,000,000

회사는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

1 ) 당 반기 말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채

공시되는 공정가치

차입금	-	11,928,362	-	11,928,362

라. 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

부채

공시되는 공정가치

차입금	11,928,362	2	현금흐름할인모형

5. 기타금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

단기투자자산	26,942,276	26,949,259

임차보증금	10,000	123,183

소 계	26,952,276	27,072,442

비유동

매도가능금융자산	1,138,911	1,117,868

임차보증금	117,022	58,005

기타보증금	720	720

소 계	1,256,653	1,176,593

나. 당반기와 전반기 중 회사의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,117,868	92,180

취득	23,931	1,011,977

평가	(2,888)	9,947

기말장부금액	1,138,911	1,114,104

6. 유형자산 과 무형자산

가. 당반기와 전반기 중 유형자산과 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 유형자산

구분	당반기	전반기

취득원가	23,827,400	22,402,908

감가상각누계액	(6,959,287)	(5,869,316)

기초장부금액	16,868,113	16,533,592

취 득	1,299,206	944,877

처 분	(2,017)	(1,443)

대체(*)	-	(38,000)

감가상각	(604,382)	(596,639)

보고기간말 장부금액	17,560,920	16,842,387

취득원가	25,099,091	23,251,718

감가상각누계액	(7,538,171)	(6,409,331)

(*) 매각예정자산으로 대체함.

2) 무형자산

구분	당반기	전반기

취득원가	912,021	813,801

상각누계액	(303,249)	(204,786)

기초장부금액	608,772	609,015

취 득	14,414	22,220

상 각	(52,732)	(46,232)

보고기간말 장부금액	570,454	585,003

취득원가	926,435	836,021

상각누계액	(355,981)	(251,018)

나. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지(2,896,670천원), 건물(3,990,459천원), 구축물(4천원) 및 기계장치(814,030천원)가 포괄담보로 제공되어 있습니다.

7. 투자부동산

가. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(403,912)	(378,109)

기초장부금액	771,088	796,891

감가상각	(12,901)	(12,901)

보고기간말 장부금액	758,187	783,990

취득원가	1,175,000	1,175,000

감가상각누계액	(416,813)	(391,010)

나. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

감가상각비	(12,901)	(12,901)

임대료수익	121,173	123,578

다. 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 투자부동산(758,187천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

8. 종속기업,관계기업투자 및 공동기업투자

가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	KOPLA America Inc.	미국	100	5,352,647	100	5,352,647

종속기업	KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD(*1)	중국	100	2,326,000	-	-

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited(*2)	인도	40	-	40	10,017

공동기업	㈜코텍솔루션(*3)	한국	-	-	50	100,000

합 계	7,678,647	5,462,664

(*1) 당반기 중 회사는 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD를 신규 설립하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 회사는 관계기업인 KOPLA Polymers Private Limited의 자본잠식으로 인하여 장부금액 전액을 손상 인식하였습니다. (*3) 당반기 중 회사는 공동기업인 (주)코텍솔루션 주식 전액을 매각하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	5,462,664	3,772,819

취득	2,326,000	1,764,700

처분	(100,000)	-

손상차손	(10,017)	-

보고기간말 장부금액	7,678,647	5,537,519

9. 차입금

가. 차입금 장부금액의 내역1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

신규인수권부사채(*)	-	-

전환사채	10,160,200	-

소 계	10,160,200	-

비유동

전환사채	-	10,082,606

소 계	-	10,082,606

(*) 동 신주인수권부사채는 전기 중 전액 상환되었으며, 당반기말 현재 미행사된 신주인수권의 주요내역은 다음과 같습니다.

미행사 신주인수권권면금액	6,765백만원

행사기간	2014년 7월 24일 ~ 2017년 6월 24일

최초 행사가격	1주당 10,755 원

조정 후 행사가격	1주당 8,356 원

행사가격 조정내역	1. 신주 행사청구를 하기 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합 등에 의하여 행사 가격의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우4. 조정일 가중산술평균주가가 조정일 직전일 행사가격보다 낮은 경우

동 신주인수권과 관련된 신주인수권대가는 자본으로 분류되었습니다.

2) 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	10,082,606	8,493,811

전환사채의 발행	-	10,000,000

차입	700,000	1,664,700

차입금의 상환	(700,000)	(1,664,700)

기타	77,594	178,407

반기말	10,160,200	18,672,218

나. 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

액면가액	100억원

발행가액	100억원

발행일	2015년 6월 17일

만기일	2020년 6월 17일

전환청구기간	2016년 6월 17일 ~ 2020년 5월17일

액면이자율	연 1%

상환보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

전환가격	13,993 원

행사가격 조정내역	1. 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하 는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합 등에 의하여 행사 가격의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우4. 조정일 가중산술평균주가가 조정일 직전일 행사가격보다 낮은 경우

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.5%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 전환권의 가치는 없습니다.

10. 순확 정 급여부 채

가. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 확정급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	109,772	219,543	69,186	138,372

순이자원가	3,198	6,396	(251)	(504)

확정기여형퇴직급여	46,801	89,146	45,900	91,800

종업원 급여에 포함된 총 비용	159,771	315,085	114,835	229,668

총 비용 중 80 백만원(전반기: 116백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 235백만원(전반기: 114백만원)는 판매관리비에 포함되었습니다.나. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,096,319	1,010,342

사외적립자산의 공정가치	(664,859)	(771,009)

합 계	431,460	239,333

11. 우발부채와 약정사항

가. 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천).

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

무역금융	신한은행	KRW	5,000,000	-

국내어음할인	신한은행	KRW	1,300,000	-

외화대출	신한은행	USD	1,500	-

외환매입	신한은행	USD	700	-

전자외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,300,000	-

합계	KRW	8,600,000	-

USD	2,200	-

나. 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:천).

보증사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액

LC관련지급보증	신한은행	USD	3,000	1,011

기업은행	USD	2,500	892

외화지급보증	신한은행	USD	9,000	9,000

합계	USD	14,500	10,903

다. 당 반기 말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 89백만원 (전기말: 93 백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 당 반기 말 현재 회사는 매출채권과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,321백만원(전기말: 980백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당반기말 현재 회사는 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 9,000,000을 한도로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

12. 자본금

가. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자	증자내역	주식수(단위:주)	보통주자본금 (단위:천원)	주식발행초과금(단위:천원)	합계

2015-01-01	전기초자본금	8,855,708	4,427,854	10,643,802	15,071,656

2015-06-17	유상증자	662,249	331,125	9,410,130	9,741,255

2015-08-20	신주인수권행사	50,860	25,430	424,494	449,924

2015-12-03	신주인수권행사	179,511	89,755	1,499,825	1,589,580

2015-12-31	전기말자본금	9,748,328	4,874,164	21,978,251	26,852,415

2016-01-01	당기초자본금	9,748,328	4,874,164	21,978,251	26,852,415

2016-06-30	당반기말자본금	9,748,328	4,874,164	21,978,251	26,852,415

나. 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,748천주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 13. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(879)	(879)

신주인수권대가	455,449	455,449

합 계	454,570	454,570

14. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	526,651	380,430

임의적립금(*2)	125,500	125,500

미처분이익잉여금	56,080,916	51,566,819

합 계	56,733,067	52,072,749

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당반기말 현재 회사는 기업합리화적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 임의적립금으로서 배당 및 결손금 보전 등에 사용할 수 있습니다.

15. 매출액

당반기와 전반기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	28,652,854	56,259,241	26,798,645	53,616,611

상품매출액	1,317,181	2,328,507	292,066	1,105,382

합 계	29,970,035	58,587,748	27,090,711	54,721,993

16. 매출원가

당반기와 전반기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,748,928	44,334,484	21,342,832	42,794,545

상품매출원가	1,140,794	2,040,559	241,152	956,892

합 계	23,889,722	46,375,043	21,583,984	43,751,437

17. 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	60,000	121,173	61,789	123,578

유형자산처분이익	602	602	-	2,842

외환차익	128,386	336,110	87,989	193,013

외화환산이익	(63,528)	63,105	186,927	291,880

잡이익	51,206	98,057	50,035	89,664

매각예정자산처분이익	-	5,607	891	2,696

합 계	176,666	624,654	387,631	703,673

18. 기타비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	124,828	274,434	99,582	190,804

외화환산손실	(178,692)	301,247	26,784	47,122

유형자산처분손실	-	1	-	-

공동기업투자주식처분손실	-	60,864	-	-

관계기업투자주식손상차손	10,017	10,017	-	-

기부금	-	-	300	400

잡손실	5	6	16	69

합 계	(43,842)	646,569	126,682	238,395

19. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,086,404)	(4,397,762)	(712,324)	(935,542)

원재료및상품매입액	23,468,661	45,743,207	20,661,778	41,049,525

급여	1,344,405	2,439,434	940,681	2,246,709

퇴직급여	247,930	315,085	114,835	229,668

복리후생비	306,972	528,045	187,105	350,959

수선비	23,488	102,131	109,525	200,887

지급수수료	253,411	425,774	261,941	453,526

감가상각비 및 무형자산상각비	383,357	670,015	348,010	655,772

포장비	466,341	942,576	406,641	810,018

소모품비	122,934	221,210	81,805	232,848

외주가공비	674,663	1,310,937	488,719	1,096,729

대손상각비	301,430	301,430	-	-

기타비용	1,087,038	2,774,185	835,916	1,854,924

영업비용의 합계(*)	26,5494,226	51,376,267	23,724,632	48,246,023

(*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.32% 입니다.

21. 주당순손익

가. 기본주당순손익 당반기와 전반기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로서, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 반기순손익	3,075,922,635 원	6,122,534,764 원	2,912,852,656 원	5,663,470,684 원

나. 가중평균유통보통주식수	9,748,112 주	9,748,112 주	8,950,099 주	8,903,057 주

다. 기본주당반기순손익[가÷나]	316 원/주	628 원/주	325 원/주	636 원/주

나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,075,922,635 원	6,122,534,764 원	2,912,852,656 원	5,663,470,684 원

보통주희석이익	3,125,618,558 원	6,221,737,389 원	2,919,857,421 원	5,670,475,449 원

발행된 가중평균유통보통주식수	9,748,112 주	9,748,112 주	8,950,099 주	8,903,057 주

조정내역

신주인수권	4,238 주	2,268 주	491,084 주	423,381 주

전환사채	714,643 주	714,643 주	82,917 주	41,687 주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	10,466,993 주	10,465,023 주	9,524,100 주	9,368,125 주

희석주당이익	299 원/주	595 원/주	307 원/주	605 원/주

22. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,462,217천원(전기: 1,328,324천원)은 2016 년 4월에 지급되었습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현 금흐름

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,122,535	5,663,471

조정 항목 :	2,691,819	1,973,229

감가상각비	617,283	609,540

무형자산상각비	52,732	46,232

퇴직급여	315,085	229,668

외화환산손실	301,247	47,122

재고자산평가손실	35,442	60,308

유형자산처분손실	1	-

법인세비용	1,373,582	1,221,210

이자비용	150,122	201,557

대손상각비	301,430	-

관계기업투자주식손상차손	10,017	-

공동기업투자주식처분손실	60,864	-

유형자산처분이익	(602)	(2,842)

이자수익	(456,672)	(144,990)

외화환산이익	(63,105)	(291,880)

매각예정자산처분이익	(5,607)	(2,696)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(6,843,055)	665,618

매출채권의 증가	(3,790,575)	(1,199,958)

미수수익의 증가	-	(22,397)

미수금의 감소(증가)	(527,750)	1,225,450

선급금의 감소(증가)	252,470	(171,617)

선급비용의 증가	(39,468)	(10,410)

재고자산의 감소(증가)	(4,271,213)	284,963

매입채무의 증가	2,243,941	679,775

미지급금의 증가(감소)	(146,516)	56,472

예수금의 증가(감소)	(134,382)	42,512

선수금의 증가	50,821	29,290

선수수익의 감소	(1,173)	(3,578)

미지급비용의 감소	(445,397)	(170,111)

퇴직급의 지급	(24,136)	(25,878)

사외적립자산의 증가	(9,677)	(48,895)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,971,299	8,302,318

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

임차보증금 비유동 대체	114,000	110,125

건설중인자산의 본자산 대체	506,399	103,194

매각예정자산의 미수금 대체	294,607	170,696

전환사채 유동 대체	10,160,200	-

유형자산의 미수금 대체	2,619	-

24. 특수관계자거래

가. 지배·종속기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배자 입니다. 2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당 반기 말	전기말

KOPLA America Inc.	100	100	-

KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD	100	-	(주1)

(주1) 당반기 중 회사는 KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD를 신규설립하여 종속기업에 포함하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당 반기 말	전기말	비고

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited	KOPLA Polymers Private Limited

공동기업	-	㈜코텍솔루션	(주1)

기타특수관계자	㈜신일테크	㈜신일테크	(주2)

Shanghai Hanso Chemical	Shanghai Hanso Chemical

(주1) 당반기 중 회사는 공동기업으로 분류되었던 ㈜코텍솔루션 주식을 전액 매각하였습니다.(주2) 회사의 대표이사의 친인척이 ㈜신일테크 및 중국에 소재한 Shanghai Hanso Chemical의 대주주 및 대표이사이므로 특수관계자로 판단하였습니다.

나. 당 반기 와 전 반기 중 특수관계자 와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당 반기	전 반기

매출 등	유형자산 처분	매입 등	매출 등	유형자산 처분	매입 등

종속기업	KOPLA America Inc.	2,770,784	297,225	41,836	993,559	251,227	-

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited	788,898	-	-	114,300	-	-

공동기업	㈜코텍솔루션(*)	361,449	-	-	913,870	-	-

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	8,628,758	-	-	6,537,323	-	-

㈜신일테크	-	-	3,309,326	-	-	4,519,132

합 계	12,549,889	297,225	3,351,162	8,559,052	251,227	4,519,132

(*) ㈜코텍솔루션의 당기 중 공동기업에서 제외되기 전 까지의 거래 내역입니다.

다. 당 반기 말 과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당 반기 말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	KOPLA America Inc.	6,213,528	2,137,574	-

관계기업	KOPLA Polymers Private Limited	945,399	-	-

기타특수관계자	Shanghai Hanso Chemical	9,540,706	-	-

㈜신일테크	-	-	405,180

합 계	16,699,633	2,137,574	405,180

(2) 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	KOPLA America Inc.	3,500,014	4,820,298	-

관계기업	KOPLA PolymersPrivate Limited	531,332	-	-

공동기업	㈜코텍솔루션	322,400	-	-

기타특수관계자	Shanghai HansoChemical	7,443,264	-	-

㈜신일테크	-	-	540,416

합 계	11,797,010	4,820,298	540,416

라. 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO. LTD	2,326,000

2) 전반기

구분	회사명	현금출자

종속기업	KOPLA America Inc.	1,664,700

공동기업	㈜코텍솔루션	100,000

마. 당 반기 와 전 반기 중 회사 가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반기	전 반기

단기급여	477,949	606,972

퇴직급여	99,929	95,024

합 계	577,878	701,996

바. 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	USD 3,500,000	2016.05.23 - 2017.05.23	자금차입

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	USD 3,500,000	2015.08.07 - 2016.08.07	자금차입

종속기업	KOPLA America Inc.	신한은행	USD 2,000,000	2016.03.25 - 2017.03.25	자금차입

사. 당반기말 현재 회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채와 관련하여 기한의 이익 상실사유 발생시 투자자에 대한 손해배상책임을 회사와 대표이사가 연대하여 부담하고 있습니다.

25. 영업부문 보고 가. 당반기말과 전반기말 현재 회사 는 단일 영업부문 으로 이루어져 있습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

한온시스템㈜	10.12%	12.57%

㈜두원공조	10.41%	8.48%

Shanghai Hanso Chemical	14.73%	11.95%

다. 지역별 재무정보 등1) 지역별 매출에 대한 일반정보

구분	주요제품	주요고객

국내	엔지니어링플라스틱	한온시스템㈜ 등

중국	엔지니어링플라스틱	Shanghai Hanso Chemical 등

중동	엔지니어링플라스틱	BIZLINK 등

미국	엔지니어링플라스틱	HANON Systems Alabama Corp. 등

기타	엔지니어링플라스틱	HANON Systems Slovakia s.r.o 등

2) 지역별 매출현황(단위:천원)

구분	매출액

국내	중국	중동	미국	기타	합계

당반기	41,705,432	8,716,660	1,720,893	2,770,784	3,673,979	58,587,748

전반기	41,292,725	6,722,868	1,616,167	993,559	4,096,674	54,721,993