BGF에코머티리얼즈 사업보고서 (2023.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	내 용

1997.10	경기도 시흥시 정왕동 1352-5

2011.03	경기도 화성시 장안면 상두원길 142

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019.03.29	정기주총	-	사내이사 한상용사외이사 차은희	-

2021.03.25	정기주총	-	사내이사 이연구사내이사 김영철감사 차윤호	-

2021.12.22	임시주총	대표이사 홍정혁사내이사 김강민사내이사 이재희사외이사 이종찬상근감사 경수창	-	대표이사 한상용(사임)사내이사 이연구(사임)사내이사 김영철(사임)사외이사 차은희(사임)감사 차윤호(사임)

주) 당사의 2024년 3월 21일 개최 예정인 제27기 정기주주총회 안건 중, 감사의 선임 안건이 있습니다. 자세한 사항은 본 사업보고서 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원 등의 현황, 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황'을 참고하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2021.12.22	(주)비지에프	7,346,174	34.79%	장외매수(최대주주 변경)

2021.12.23	(주)비지에프	10,969,174	44.34%	제3자배정 유상증자

2022.08.10	(주)비지에프	14,966,891	50.67%	현물출자

2023.04.13	(주)비지에프	19,168,864	56.82%	전환사채 권리행사

2023.04.13	(주)비지에프	26,300,011	64.35%	신주인수권부사채 권리행사

2023.08.11	(주)비지에프	35,170,429	65.09%	주주배정 유상증자

주) 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다. 라. 상호의 변경

회사명	일자	회사명	비 고

(주)비지에프에코머티리얼즈	1997.10	(주)공영플라테크	설립

2005.07	(주)코프라	-

2022.12	(주)비지에프에코머티리얼즈	주1)

주1) 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 (주)비지에프에코머티리얼즈로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구 분	일자	내용	비고

(주)비지에프에코머티리얼즈	2021.12.23	(주)신일테크 타법인 주식 취득 결정	주1)

2022.01.25	(주)신일테크 주식 전량 취득

2022.03.10	용산구 이촌동 부동산 양수 결정	주2)

2022.04.11	용산구 이촌동 부동산 양수

2022.07.04	(주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정	주3)

2022.08.09	(주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득

2022.08.29	(주)비지에프에코바이오와 합병 결정

2023.02.09	(주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정	주4)

2023.04.01	(주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병

2023.04.05	(주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득

2023.05.25	(주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정	주5)

2023.08.25	(주)케이엔더블유 타법인 주식 취득

(주)케이엔더블유	2023.10.27	(주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병	주6)

주1) (주)신일테크 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 보통주 100%를 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식수	80,000주

매매대금	5,500,000,000원

계약체결일	2021년 12월 23일

양도기일	2022년 01월 25일

주) 전기 중 당사는 (주)신일테크 보통주식 100%를 5,500백만원에 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머칩제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	891,579

매출채권및기타채권	547,904

기타유동금융자산	1,755

기타유동자산	3,090

재고자산	1,128,901

당기손익인식금융자산	1,457,527

유형자산(*)	4,042,589

자산 계	8,073,345

기타유동금융부채	457,594

기타유동부채	169,239

당기법인세부채	13,001

확정급여부채	1,029,696

이연법인세부채	511,064

부채 계	2,180,594

순자산	5,892,751

(*) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

유형자산	시장접근법

② 염가매수차익(단위 : 천원)

구 분	금 액

순자산 공정가치(*)	5,892,751

차감: 이전대가(현금)	5,500,000

염가매수차익(*)	392,751

(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.

③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	5,500,000

차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	(891,579)

지급한 현금및현금성자산(취득 순액)	4,608,421

④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 자문수수료 등으로 990백만원을 지급하였으며, 당사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.다. 관련 공시 제출 일자 - 해당사항 없음주2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고

② 세부내역

구 분	주요내용

거래상대방	(주)에프에스컨설팅

본점소재지(주소)	서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동)

이사회 결의일	2022년 3월 10일

계약체결일	2022년 3월 10일

양수기준일	2022년 4월 11일

양수대상 자산	1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지)
2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지)
3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물)
4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지)

양수 목적	기업부설연구센터 신축 부지 취득

거래대금	1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급)
2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급)
총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도)

주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	자산양수도 전 금액	증가 또는 감소 금액	자산양수도 후 금액

자산

[유동자산]	259,475,465	(18,730,273)	240,745,192

[비유동자산]	47,288,039	18,730,273	66,018,312

자산 총계	306,763,504	-	306,763,504

주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고

주요사항보고서(유형자산양수결정)	2022년 03월 10일	-

주3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다① 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.② 주식 취득 세부내역

구분	내용

발행회사에 관한 사항	회사명	주식회사 비지에프에코바이오

발행주식 총수	보통주식 60,000주

회사와의 관계	계열회사

주요사업	친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업

취득내역	취득주식수	보통주식 60,000주

취득 후 당사의 지분율	100%

취득금액	28,063,978,828원

발행가액	5,850원

이사회 결의일	2022년 7월 4일

납입일	2022년 8월 9일

비고	당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다.

주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.③ 합병에 대한 세부내역

구분	내용

합병방법	(주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오

합병형태	소규모 합병

합병목적	합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화

합병의 중요영향 및 효과	1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다.

합병비율	(주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000

일정	이사회 결의일	2022년 08월 29일

합병계약일	2022년 08년 30일

합병반대 주주확정 기준일	2022년 09월 13일

합병반대의사통지 접수기간	2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일

합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)	2022년 09월 28일

채권자이의 제출기간	2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일

합병기일	2022년 10월 31일

합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일	2022년 11월 01일

주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가

기존 보유지분의 장부금액	30,654,491

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	16,408,407

매출채권	3,442,706

기타유동금융자산	64,524

기타유동자산	393,008

재고자산	3,659,012

매각예정자산	1,268,769

당기손익금융자산(비유동)	3,139,316

유무형자산	33,514,362

기타비유동금융자산	304,839

이연법인세자산	(75,632)

자산 계	62,119,311

매입채무	2,019,307

기타유동금융부채	12,987,516

기타유동부채	250,687

장기차입금	14,360,000

기타비유동금융부채	15,664,710

기타비유동부채	7,945

확정급여부채	333,001

부채 계	45,623,166

순자산	16,496,145

지배지분	13,654,380

비지배지분	2,841,765

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고

타법인주식및출자증권취득결정	2022년 07월 04일	정정 : 2022년 08월 09일

주요사항보고서(유상증자결정)	2022년 07월 04일	1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일

증권발행결과(자율공시)	2022년 08월 09일	-

주요사항보고서(회사합병결정)	2022년 08월 29일	정정 : 2022년 08월 30일

합병등종료보고서(합병)	2022년 11월 01일	-

주4) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고

출자자	(주)비지에프에코머티리얼즈	-

증자방식	제3자배정 유상증자	-

증자금액	총 19,999,863,425원	-

발행주식수	96,325주	-

주당 발행가액	207,629 / 주	22.12.31 공정가치 평가액

주금 납입일	2023년 4월 5일	-

① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.

나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,314,464

매출채권	444,566

기타유동금융자산	578,760

기타유동자산	231,813

재고자산	39,282

유무형자산	25,720,423

기타비유동금융자산	25,300

자산 계	28,354,608

매입채무	3,065,251

기타유동금융부채	605,312

기타유동부채	11,922

단기차입금	12,713,991

기타비유동금융부채	21,039

확정급여부채	167,555

부채 계	16,585,070

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고

타법인주식및출자증권취득결정	2023년 02월 09일	정정 : 2022년 08월 09일

주5) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 당사는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자 배정 방식 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재 , 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	22,365,985

매출채권및기타채권	12,924,231

기타유동금융자산	213,273

기타유동자산	781,383

재고자산	11,514,743

당기손익인식금융자산	17,471,875

장기금융상품	2,239

기타비유동금융자산	447,473

유형자산(*)	105,368,219

무형자산(*)	21,127,511

투자부동산(*)	31,912,813

사용권자산	267,649

자산 계	224,397,394

매입채무및기타채무	5,546,996

단기차입금	4,400,000

유동성장기부채	1,000,000

장기차입금	5,200,000

기타유동금융부채	6,534,501

기타유동부채	3,908,228

당기법인세부채	131,381

기타비유동금융부채	639,877

기타비유동부채	443,541

확정급여부채	348,693

이연법인세부채	16,968,084

부채 계	45,121,301

순자산	179,276,093

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

유형자산, 투자부동산	시장접근법

무형자산	이익접근법

② 영업권(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	113,480,024

이전대가 - 현금	113,480,024

피취득자에 대한 비지배지분(*)	76,323,271

합계	189,803,295

차감 : 순자산 공정가치(*)	179,276,093

영업권(*)	10,527,202

(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.

③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	113,480,024

차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	(23,365,985)

지급한 현금및현금성자산(취득 순액)	91,114,039

④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고

주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)	2023년 05월 25일	-

타법인주식및출자증권취득결정	2023년 05월 25일	-

합병등종료보고서(자산양수도)	2023년 08월 25일	-

주6) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병가. 시기 및 대상회사당기 중 종속기업인 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 피합병회사 (주)케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1:0의 소규모합병으로, (주)케이엔더블유의 신주 발행 및 자본금 변동사항이 없습니다. 또한, 해당 종속회사간 합병으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 관련 공시 제출 일자

구 분	제출일자	비고

회사합병결정(종속회사의주요경영사항)	2023년 10월 27일	-

해산사유발생(종속회사의주요경영사항)	2023년 10월 27일	-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2018년	3월	HMC/KMC 소재승인 (FUEL FILLER HOUSING) 외 1종

7월	중국(상숙)공장 준공 (연 생산가능수량 : 20,000톤 / 지분율 100%)

2019년	3월	HMC/KMC 소재승인 (Door I/S Handle, Housing etc.) 외 2종

2020년	3월	모범납세자 표창(국세청장)

5월	HMC/KMC 소재승인 (Sunvisor pad) 외 1종

6월	GMK 소재승인 AIR CLEANER

HMC/KMC 소재승인 ENGINE COVER

8월	HMC/KMC 소재승인 ROOF RACK

10월	HMC/KMC 소재승인 ACCEL PEDAL

2021년	1월	HMC/KMC 소재승인 TRIM-RR TRANSVERSE 외 5종

6월	HMC/KMC 소재승인 Slim Air vent wing

6월	HMC/KMC 소재승인 VBC

7월	HMC/KMC 소재승인 Air Cleaner

12월	경영진 및 감사의 중요한 변동- 대표이사 홍정혁 취임 등최대주주의 변동 : (주)비지에프

12월	유상증자(3,623,000주, 발행가@8,520)

2022년	1월	(주)신일테크 지분취득(보통주식 80,000주, 지분율 100%)

4월	서울 용산구 이촌동 부동산 양수(177억원)

7월	현물출자계약체결

8월	유상증자(4,797,260주, 발행가@5,850)(주)비지에프에코바이오 지분취득(보통주식 60,000주, 지분율 100%)(주)비지에프에코바이오와의 회사합병 결정

11월	(주)비지에프에코바이오와의 회사합병종료

12월	(주)비지에프에코머티리얼즈로 상호 변경

2023년	2월	(주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정

3월	케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명 변경

4월	(주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 종료
존속법인 (주)제이에코사이클이 (주)비지에프에코사이클로 사명 변경

5월	(주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정

6월	주주배정 유상증자 결정(13,164,261주, 발행가@4,450원)

8월	(주)케이엔더블유 지분취득(보통주식 9,113,891주, 지분율 56.75%)