현대퓨처넷 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 현대에이치씨엔

1. 회사의 개요주식회사 현대에이치씨엔(이하 "당사")은 종합유선방송법에 의한 서울특별시 관악구 지역의 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및 부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 56,438백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)현대홈쇼핑	39,895,160	35.34%

(주)현대쇼핑	12,474,990	11.05%

(주)현대백화점	12,449,790	11.03%

FIDELITY FUND	9,749,793	8.64%

(주)현대그린푸드	6,534,810	5.79%

정교선	3,384,570	3.00%

기타	28,387,483	25.15%

합 계	112,876,596	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재, 당사의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정 시 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히하고, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하며, 현금결제형에서 주식결제형으로 조건변경 시 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분은 자본으로 인식하는 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제 1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

예금종별	연이자율	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

현금	-	38,502	14,402

보통예금	0.1%	421,609	350,864

기타현금성자산	1.0 ~ 1.65%	25,180,000	58,739,000

현금및현금성자산 계	25,640,111	59,104,266

기타금융자산:

정기예금 등	1.38 ~ 1.69%	256,000,000	216,500,000

기타금융자산 계	256,000,000	216,500,000

비유동기타금융자산(*)

당좌개설보증금	-	5,000	8,000

비유동기타금융자산 계	5,000	8,000

합 계	281,645,111	275,612,266

(*) 상기 비유동기타금융자산은 당좌개설보증금 등의 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,564,974	-	33,501,823	-

매출채권대손충당금	(3,949,045)	-	(4,112,524)	-

대여금	150,000	-	150,000	-

미수금	11,202,152	-	11,571,895	-

미수금대손충당금	(6,099)	-	(20,685)	-

미수수익	1,870,634	-	2,004,088	-

보증금	-	739,906	-	837,462

합 계	41,832,616	739,906	43,094,597	837,462

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,133,209	612,593

제각	(363,150)	(794,898)

대손상각비	185,085	631,460

합병으로인한증가	-	3,684,054

기말잔액	3,955,144	4,133,209

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	492,672	-	205,121	-

선급비용	453,212	3,893,114	397,890	3,270,851

합 계	945,884	3,893,114	603,011	3,270,851

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

시장성 없는 지분증권:

정보통신공제조합(*)	231,024	231,024	231,024

주식회사 시더(*)	40,000	40,000	40,000

주식회사 프랑코지(*)	5,000	5,000	5,000

주식회사 소프트웨어인라이프(*)	10,000	10,000	10,000

브라더주식회사(*)	5,000	5,000	5,000

(주)펜튀(*)	5,000	5,000	5,000

안드로메다 주식회사(*)	5,000	5,000	5,000

주식회사 투데잇(*)	5,000	5,000	5,000

(주)한국케이블텔레콤	575,131	1,503,936	1,503,936

합 계	881,155	1,809,960	1,809,960

(*) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,937,672	10,242,902	230,249	2,201,314	4,181,313	251,593,611	685,010	279,072,071

취득	51,436	39,416	-	246,634	325,520	2,345,027	276,827	3,284,860

처분	-	-	-	(164,226)	-	(14,488)	-	(178,714)

대체(*)	5,515,015	3,627,519	-	-	-	170,984	(170,984)	9,142,534

기말 금액	15,504,123	13,909,837	230,249	2,283,722	4,506,833	254,095,134	790,853	291,320,751

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,555,685)	(107,647)	(1,592,884)	(2,484,221)	(149,266,925)	-	(157,007,362)

감가상각비	-	(89,330)	(1,439)	(77,123)	(216,256)	(8,076,343)	-	(8,460,491)

처분	-	-	-	120,376	-	11,723	-	132,099

대체(*)	-	(953,721)	-	-	-	-	-	(953,721)

기말금액	-	(4,598,736)	(109,086)	(1,549,631)	(2,700,477)	(157,331,545)	-	(166,289,475)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(261,207)	-	(261,207)

상각비상계	-	-	-	-	-	21,820	-	21,820

기말금액	-	-	-	-	-	(239,387)	-	(239,387)

장부금액:

기초금액	9,937,672	6,687,217	122,602	608,430	1,697,092	102,065,479	685,010	121,803,502

기말금액	15,504,123	9,311,101	121,163	734,091	1,806,356	96,524,202	790,853	124,791,889

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	277,899	757,629	29,419,582	5,872	30,460,982

취득	4,725	7,609	-	30,136	196,249	5,450,925	742,290	6,431,934

처분	-	-	-	(39,999)	(217,876)	(12,588,792)	-	(12,846,667)

대체(*)	31,224	43,989	-	-	-	712,334	(712,334)	75,213

합병으로인한 증가	9,901,723	10,191,304	230,249	1,933,278	3,445,311	228,599,562	649,182	254,950,609

기말 금액	9,937,672	10,242,902	230,249	2,201,314	4,181,313	251,593,611	685,010	279,072,071

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	(170,755)	(321,485)	(17,899,913)	-	(18,392,153)

감가상각비	-	(71,247)	-	(107,077)	(310,769)	(11,293,645)	-	(11,782,738)

처분	-	-	-	39,999	217,876	12,543,214	-	12,801,089

대체(*)	-	(23,290)	-	-	-	-	-	(23,290)

합병으로인한 증가	-	(3,461,148)	(107,647)	(1,355,051)	(2,069,843)	(132,616,581)	-	(139,610,270)

기말금액	-	(3,555,685)	(107,647)	(1,592,884)	(2,484,221)	(149,266,925)	-	(157,007,362)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(44,548)	-	(44,548)

상각비상계	-	-	-	-	-	35,348	-	35,348

합병으로인한 증가	-	-	-	-	-	(252,007)	-	(252,007)

기말금액	-	-	-	-	-	(261,207)	-	(261,207)

장부금액:

기초금액	-	-	-	107,144	436,144	11,475,121	5,872	12,024,281

기말금액	9,937,672	6,687,217	122,602	608,430	1,697,092	102,065,479	685,010	121,803,502

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,965,392	7,735,809	19,701,201	-	-	-

합병으로인한증가	-	-	-	11,996,616	7,779,798	19,776,414

대체	(5,515,015)	(3,627,519)	(9,142,534)	(31,224)	(43,989)	(75,213)

기말금액	6,450,377	4,108,290	10,558,667	11,965,392	7,735,809	19,701,201

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,034,014)	(2,034,014)	-	-	-

합병으로인한증가	-	-	-	-	(2,048,816)	(2,048,816)

대체	-	953,721	953,721	-	23,290	23,290

감가상각비	-	(25,653)	(25,653)	-	(8,488)	(8,488)

기말금액	-	(1,105,946)	(1,105,946)	-	(2,034,014)	(2,034,014)

장부금액:

기초금액	11,965,392	5,701,795	17,667,187	-	-	-

기말금액	6,450,377	3,002,344	9,452,721	11,965,392	5,701,795	17,667,187

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 중 236 백만원의 임대료수익이 발생하였습니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,291,057	208,688,058

취득	-	-	-	33,730	33,730

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,324,787	208,721,788

상각누계액:

기초금액	-	(3,118,500)	(1,252,947)	(5,281,105)	(9,652,552)

무형자산상각비	-	(207,900)	-	(215,397)	(423,297)

기말금액	-	(3,326,400)	(1,252,947)	(5,496,502)	(10,075,849)

장부금액:

기초금액	16,251,000	1,039,500	179,735,054	2,009,952	199,035,506

기말금액	16,251,000	831,600	179,735,054	1,828,285	198,645,939

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	1,512,730	1,657,362	3,170,092

취득	-	-	-	99,097	99,097

합병으로인한증가	16,251,000	4,158,000	179,475,271	5,534,598	205,418,869

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,291,057	208,688,058

상각누계액:

기초금액	-	-	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

무형자산상각비	-	-	-	(326,204)	(326,204)

합병으로인한증가	-	(3,118,500)	-	(4,018,169)	(7,136,669)

기말금액	-	(3,118,500)	(1,252,947)	(5,281,105)	(9,652,552)

장부금액:

기초금액	-	-	259,783	720,630	980,413

기말금액	16,251,000	1,039,500	179,735,054	2,009,952	199,035,506

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,883,224	11,711,391

미지급금	14,636,958	22,137,650

미지급비용	6,334,308	5,353,979

미지급배당금	4,406,134	-

합 계	32,260,624	39,203,020

12. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같으며 실행 금액은 없습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

KEB하나은행	일반자금대출	12,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜대구방송 외 6개사	당사 외 9개사	손해배상 청구	2,470,339천원	2심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 4,830백만원의 소송충당부채를 재무제표에 반영하였습니다. (3) 당사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일을 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야 하는 바 이를 위하여 당사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한 국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.0 ~ 2.3% 를 방송통신발 전기금으로 납부하고 있습 니다.

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	960,730	-	897,968	-

예수금	1,371,459	-	1,681,272	-

선수수익	590,033	-	286,494	-

예수보증금	-	2,178,667	-	2,209,900

임대보증금	-	963,280	-	988,880

소송충당부채	-	4,829,926	-	4,829,926

합 계	2,922,222	7,971,873	2,865,734	8,028,706

14. 종업원급여

당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	17,472,373	3,632,905	(13,861,124)	(2,528,983)	3,611,249	1,103,922

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	597,100	1,045,139	-	-	597,100	1,045,139

이자원가(수익)	110,812	141,707	(73,919)	(100,455)	36,893	41,252

소 계	707,912	1,186,846	(73,919)	(100,455)	633,993	1,086,391

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	(16,539)	-	-	-	(16,539)

사외적립자산손익	-	-	18,388	(176,554)	18,388	(176,554)

경험조정	-	(470,199)	-	-	-	(470,199)

소 계	-	(486,738)	18,388	(176,554)	18,388	(663,292)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,149,000)	-	(1,149,000)

퇴직급여 지급	(341,456)	(192,458)	397,293	407,090	55,837	214,632

관계사간 전출입	-	(72,974)	-	-	-	(72,974)

합병으로인한증가	-	13,404,792	-	(10,313,222)	-	3,091,570

소계	(341,456)	13,139,360	397,293	(11,055,132)	55,837	2,084,228

기말잔액	17,838,829	17,472,373	(13,519,362)	(13,861,124)	4,319,467	3,611,249

15. 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	112,876,596주	112,876,596주

액면가	500원	500원

자본금	56,438,298천원	56,438,298천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	327,166,578	327,171,648

기타자본잉여금	197,033,069	197,033,069

합 계	524,199,647	524,204,717

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(9,677,963)	(9,677,207)

기타포괄손익누계액:

매도가능증권평가이익	512,333	512,333

16. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	50,274,681	44,636,246

당기순이익	11,959,279	9,434,794

보험수리적손익	(16,077)	517,368

배당	(4,406,134)	(4,313,727)

기말금액	57,811,749	50,274,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,408,287	1,967,674

미처분이익잉여금	55,403,462	48,307,007

합 계	57,811,749	50,274,681

당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출액:

방송매출	29,323,057	3,607,152

인터넷매출	12,666,053	2,492,697

광고매출	23,264,407	3,802,426

기타매출	2,673,981	261,905

매출 계	67,927,498	10,164,180

매출원가:

방송매출원가	28,253,997	3,193,113

인터넷매출원가	8,461,775	1,943,764

광고매출원가	1,167,955	67,188

기타매출원가	1,394,782	201,722

매출원가 계	39,278,509	5,405,787

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	3,334,121	402,322

퇴직급여	375,427	93,608

복리후생비	759,464	190,039

세금과공과	1,095,300	206,183

차량유지비	72,142	13,762

여비교통비	48,824	9,758

교육훈련비	147,641	26,147

도서인쇄비	7,495	977

감가상각비	409,802	47,005

무형자산상각비	423,297	54,528

지급임차료	87,858	33,646

지급수수료	591,460	216,395

수도광열비	370,387	-

용역비	3,777,660	563,784

전산비	78,514	29,307

수선비	109,530	220

관리비	47,638	104,300

보험료	138,643	24,184

통신비	492,683	73,569

접대비	57,801	44,061

판촉비	3,356,404	395,487

광고선전비	97,157	49,262

운반비	7,030	1,024

소모품비	56,850	2,429

대손상각비	185,085	55,053

합 계	16,128,213	2,637,050

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	11,468,515	-	11,468,515

종업원급여	2,554,865	3,709,548	6,264,413

용역비	87,690	3,777,660	3,865,350

판촉비	-	3,356,404	3,356,404

감가상각비	8,054,522	409,802	8,464,324

무형자산상각비	-	423,297	423,297

대손상각비	-	185,085	185,085

지급임차료	10,665	87,858	98,523

지급수수료	4,143,806	591,460	4,735,266

기타	12,958,446	3,587,099	16,545,545

합 계	39,278,509	16,128,213	55,406,722

(2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	1,344,202	-	1,344,202

종업원급여	532,529	495,931	1,028,460

용역비	9,087	563,784	572,871

판촉비	-	395,487	395,487

감가상각비	1,008,700	47,005	1,055,705

무형자산상각비	-	54,528	54,528

대손상각비	-	55,053	55,053

지급임차료	-	33,646	33,646

지급수수료	769,780	216,395	986,175

기타	1,741,489	775,221	2,516,710

합 계	5,405,787	2,637,050	8,042,837

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기타수익:

수입수수료	92,250	-

유형자산처분이익	3,871	5,261

외환차익	3,240	2,021

외화환산이익	5	866

잡이익	71,824	16,400

기타수익 합계	171,190	24,548

기타비용:

유형자산처분손실	17,123	77

기부금	165,207	21,968

외환차손	473	1

외화환산손실	14	-

잡손실	68,365	3,628

기타비용 합계	251,182	25,674

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.19%입니다.

22. 기본주당이익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

보통주에 귀속되는 분기순이익	11,959,279,356	1,715,628,689

가중평균유통보통주식수(*)	110,153,355	107,843,170

기본주당이익	109	16

(*) 전기 중 종속기업합병과정에서 합병신주가 발행됨에 따라 가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다.

23. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

(1) 분기순이익	11,959,279	1,715,629

(2) 조정	10,201,465	1,757,949

법인세비용	1,816,837	506,490

퇴직급여	633,993	194,125

외화환산손실	14	-

대손상각비	185,085	55,053

감가상각비	8,464,324	1,055,705

무형자산상각비	423,297	54,528

유형자산처분손실	17,123	77

유형자산처분이익	(3,871)	(5,261)

외화환산이익	(5)	(866)

배당금수익	(6,890)	-

이자비용	58,200	-

이자수익	(1,386,642)	(101,902)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,298,538)	(1,173,255)

매출채권및기타채권의감소(증가)	934,035	589,350

기타유동자산의감소(증가)	(342,873)	(22,869)

기타비유동자산의감소(증가)	(622,263)	-

매입채무및기타채무의증가(감소)	(11,348,530)	(1,173,389)

기타유동부채의증가(감소)	56,488	(128,314)

기타비유동부채의증가(감소)	(31,232)	6,025

확정급여부채의증가(감소)	55,837	(444,058)

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	10,862,206	2,300,323

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	4,406,134	4,313,727

24. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에브리온티브이	서울시 서초구 서초동	온라인방송	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

(주)현대미디어	서울시 서초구 서초동	프로그램 제작	100.00%	9,475,084	100.00%	9,475,084

합 계	14,475,084	14,475,084

(2) 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	방송제작	17.75%	1,915,839	17.75%	1,915,839

(*) (주)케이블티비브이오디에 대한 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

25. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 종속기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑, (주)현대쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디	(주)케이블티비브이오디

종속기업	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이

기타특수관계자	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주),(주)현대렌탈케어, (주)한섬, (주)현대엘이디, (주)현대리바트, 매그놀리아코리아(주), (주)씨앤에스푸드시스템, (주)에버다임	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주),(주)현대렌탈케어, (주)한섬, (주)현대엘이디, (주)현대리바트, (주)에버다임

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용	유형자산 취득

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	189,844	1,370	-	99,058	-

(주)현대그린푸드	138,254	4,774	-	6,507	-

(주)현대홈쇼핑	5,652,036	78,688	-	2,865	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	63,611	-	1,998,719	12,500	-

종속기업	(주)현대미디어	29,542	198	322,060	-	-

(주)에브리온티브이	83,492	-	18,000	3,000	80,082

기타	(주)현대드림투어	12,607	-	-	617	-

(주)현대H	5,758	-	-	9,240	-

현대렌탈케어(주)	80,083	450	-	6,161	-

(주)한섬	48,609	9,000	-	-	-

(주)현대엘이디	2,969	-	-	-	-

한무쇼핑(주)	51,517	-	-	34,123	-

매그놀리아코리아(주)	164	-	-	-	-

(주)씨앤에스푸드시스템	1,029	-	-	-	-

(주)현대리바트	23,796	-	-	-	-

(주)에버다임	10,350	-	-	4,450	-

합 계	6,393,661	94,480	2,338,779	178,521	80,082

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용	유형자산 취득

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	51,537	1,040	-	21,381	-

(주)현대그린푸드	39,000	-	-	2,320	-

(주)현대홈쇼핑	1,554,785	-	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	3,373	-	314,689	-	-

종속기업	(주)현대HCN서초방송(*)	-	82,650	-	120,395	-

(주)현대HCN동작방송(*)	14,112	128,119	-	355,960	16,017

(주)현대HCN충북방송(*)	-	127,175	-	-	-

(주)현대HCN금호방송(*)	-	66,752	-	-	-

(주)현대HCN새로넷방송(*)	-	125,655	-	-	-

(주)현대HCN경북방송(*)	-	102,053	-	-	-

(주)현대HCN부산방송(*)	-	88,970	-	-	-

(주)현대미디어	-	-	43,699	1,720	-

(주)에브리온티브이	44,400	-	-	1,226	-

기타	(주)현대드림투어	3,628	-	-	-	-

(주)현대H	-	-	-	189	-

(주)현대렌탈케어	47,969	-	-	-	-

(주)한섬	6,324	-	-	-	-

한무쇼핑(주)	5,376	-	-	-	-

합 계	1,770,504	722,414	358,388	503,191	16,017

(*) 당사는 전기 중 (주)현대에이치씨엔서초방송 외 6개사를 흡수합병하였으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	41,534	1,650	-	562,909	175,438	1,650	-	93,175

(주)현대그린푸드	7,000	1,656	-	264,750	2,739	1,693	-	30,764

(주)현대홈쇼핑	8,750,317	43,979	-	1,796,857	7,842,297	147,046	-	207,256

(주)현대쇼핑	-	-	-	499,000	-	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	14,027	-	573,137	15,520	20,042	-	1,195,041	6,160

종속기업	(주)현대미디어	10,295	4,927	97,010	451,836	10,683	142,521	247,845	452,661

(주)에브리온티브이	5,280	-	-	95,790	24,363	-	-	15,400

기타	(주)현대드림투어	-	-	-	460	-	-	-	620

(주)현대H	-	-	-	1,012	1,824	-	-	14,199

(주)현대렌탈케어	2,847	165	-	-	3,062	165	-	-

(주)한섬	2,892	3,300	-	-	5,906	3,300	-	-

(주)현대엘이디	238	-	-	-	-	-	-	-

한무쇼핑(주)	2,750	-	-	8,720	5,208	-	5,720	-

(주)현대리바트	550	-	-	-	4,175	-	-	743

(주)에버다임	-	-	-	4,565	-	-	-	73,645

합 계	8,837,730	55,677	670,147	3,701,419	8,095,737	296,375	1,448,606	894,623

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

단기종업원급여	163,331	117,989

퇴직급여	39,330	39,222

합 계	202,661	157,211

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였습니다.

26. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	25,640,111	-	-	25,640,111

매출채권및기타채권	41,832,616	-	-	41,832,616

기타금융자산	256,000,000	-	-	256,000,000

매도가능금융자산	-	1,809,960	-	1,809,960

비유동기타금융자산	5,000	-	-	5,000

비유동기타채권	739,906	-	-	739,906

금융자산 합계	324,217,633	1,809,960	-	326,027,593

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	32,260,624	32,260,624

기타비유동부채	-	-	7,971,873	7,971,873

금융부채 합계	-	-	40,232,497	40,232,497

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	59,104,266	-	-	59,104,266

매출채권및기타채권	43,094,597	-	-	43,094,597

기타금융자산	216,500,000	-	-	216,500,000

매도가능금융자산	-	1,809,960	-	1,809,960

비유동기타금융자산	8,000	-	-	8,000

비유동기타채권	837,462	-	-	837,462

금융자산 합계	319,544,325	1,809,960	-	321,354,285

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	39,203,020	39,203,020

기타비유동부채	-	-	8,028,706	8,028,706

금융부채 합계	-	-	47,231,726	47,231,726

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

금융수익:

배당금수익	종속기업투자	6,890	-

이자수익	현금및현금성자산	59,385	15,005

기타금융자산	1,277,251	78,444

매출채권및기타채권	50,006	8,453

금융수익 합계	1,393,532	101,902

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	58,200	-

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.