현대퓨처넷 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 현대에이치씨엔(이하 "지배기업")은 종합유선방송법에 의한 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 56,438백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)현대홈쇼핑	43,279,730	38.34%

(주)현대쇼핑	12,474,990	11.05%

(주)현대백화점	12,449,790	11.03%

피델리티 매니지먼트 앤리서치 컴퍼니	11,276,310	9.99%

(주)현대그린푸드	6,534,810	5.79%

기타	26,860,966	23.80%

합 계	112,876,596	100.00%

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.'

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

투자회사명	종속기업명	소재지	지분율	영위업종

당분기말	전기말

(주)현대에이치씨엔	(주)현대에이치씨엔서초케이블(*)	서울시 서초구	100.00%	100.00%	종합유선방송

(주)에브리온티브이	서울시 서초구	100.00%	100.00%	온라인방송

(주)현대미디어	서울시 서초구	100.00%	100.00%	방송프로그램공급

(*) 지배기업은 2019년 3월 28일자 이사회결의에 의거 종속회사인 (주)현대에이치씨엔서초케이블을 흡수합병할 예정입니다.연결실체는 2018년 11월 22일자로 (주)현대에이치씨엔서초케이블 지분 100%를 인수하여 사업결합 회계처리를 수행하였습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을조정하여야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식하여야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정할 것입니다.(3) 종속기업의 결산일종속기업의 결산일은 12월 31일로써 지배기업의 결산일과 일치합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 25에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	196,976	137,750	23,882	358,608

당분기말	191,459	82,800	20,660	294,919

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지 및 건물, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액( 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 연결실체가 제공하고 있는 전대리스계약은 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류되었으며, 상위리스에서 생기는 사용권자산은 리스순투자와 동일한 금액의 금융리스자산으로 표시되었습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스순투자를 추가인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	358,608

금융리스채권	1,516,949

리스부채	1,904,911

이익잉여금	(29,354)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.67%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	2,411,823

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,904,911

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,904,911

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 295백만원, 금융리스채권 1,471백만원을 인식하였고, 리스부채로 1,848백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였고, 임대수익 대신에 이자수익을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기동안 감가상각비 64백만원, 이자비용 17백만원, 이자수익 19백만원을 인식하였습니다.

(2) 다음의 재 ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성 - 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 방송사업부문, 미디어사업부문, 온라인방송사업부문으로 총 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다.전략적 영업단위들은 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 및 당분기말과 전기말의 연결실체의 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. ① 손익정보

(단위:천원)

보고부문	회사명	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

방송사업	(주)현대에이치씨엔	66,829,924	11,322,865	67,384,550	13,695,708

(주)현대에이치씨엔서초케이블	2,034,345	175,116	-	-

방송사업부문 소계	68,864,269	11,497,981	67,384,550	13,695,708

미디어사업	(주)현대미디어	4,218,969	397,373	3,980,108	501,494

온라인방송사업	(주)에브리온티브이	267,441	(183,553)	433,777	(194,608)

소 계	73,350,679	11,711,801	71,798,435	14,002,594

연결 조정	(574,132)	(872)	(512,632)	-

합 계	72,776,547	11,710,929	71,285,803	14,002,594

② 자산 및 부채

(단위:천원)

보고부문	회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

방송사업	(주)현대에이치씨엔	784,728,318	79,432,830	761,931,333	60,254,239

(주)현대에이치씨엔서초케이블	14,128,042	3,044,999	14,136,429	3,165,228

방송사업부문 소계	798,856,360	82,477,829	776,067,762	63,419,467

미디어사업	(주)현대미디어	20,483,358	3,718,839	19,710,083	3,263,150

온라인방송사업	(주)에브리온티브이	1,826,524	260,045	1,980,016	234,484

소 계	821,166,242	86,456,713	797,757,861	66,917,101

연결 조정	(17,968,422)	(1,144,216)	(17,277,570)	(479,757)

합 계	803,197,820	85,312,497	780,480,291	66,437,344

(2) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 거래고객은 영업의 특성상 소액다수의 서비스가입자로서, 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

예금종별	연이자율	당분기말	전기말

현금	-	14,856	10,413

보통예금	0.10%	2,464,296	1,391,319

기타현금성자산	1.00~1.30%	14,529,200	8,500,333

합 계	17,008,352	9,902,065

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	33,733,527	-	32,692,502	-

매출채권대손충당금	(4,167,642)	-	(3,890,254)	-

대여금	153,000	-	156,000	-

미수금	11,007,128	-	13,405,126	-

미수금대손충당금	(36,158)	-	(25,806)	-

미수수익	1,598,019	-	2,814,696	-

금융리스채권	4,095,350	5,740,461	3,319,449	4,086,513

금융리스채권대손충당금	(7,665)	(53,209)	(27,284)	(33,589)

보증금	293,876	906,176	289,578	1,033,623

합 계	46,669,435	6,593,428	48,734,007	5,086,547

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,976,933	3,693,920

연결범위 변동	-	187,589

제각	(224,404)	(1,137,159)

대손상각비	512,145	1,232,583

기말잔액	4,264,674	3,976,933

7. 기 타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

정기예금 등	1.47~2.15%	113,700,000	-	213,700,000	-

당좌개설보증금(*)	-	-	5,000	-	5,000

소 계	113,700,000	5,000	213,700,000	5,000

당기손익공정가치측정금융자산:

투자상품	1.84~4.00%	231,541,169	-	114,255,360	-

채무증권	-	-	423,778	-	402,077

소 계	231,541,169	423,778	114,255,360	402,077

합 계	345,241,169	428,778	327,955,360	407,077

(*) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있으며, 이자가 발생하지 않습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	59,632	-	59,632	59,632	-	59,632

9. 기 타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	419,652	-	457,997	-

미수법인세환급액	189	-	9,305	-

선급비용	8,593,041	9,405,939	8,528,683	8,801,506

계약자산	2,072,545	1,913,321	1,897,145	2,078,733

합 계	11,085,427	11,319,260	10,893,130	10,880,239

10. 기타포괄손익공정가치측정지분상품

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)시더	80,000	80,000	80,000

(주)프랑코지	10,000	10,000	10,000

(주)소프트웨어인라이프	10,000	10,000	10,000

(주)펜튀	10,000	10,000	10,000

안드로메다(주)	10,000	10,000	10,000

(주)투데잇	10,000	10,000	10,000

(주)시네온티브이(*)	50,000	-	50,000

(주)한국케이블텔레콤	575,131	1,795,392	1,795,392

합 계	755,131	1,925,392	1,975,392

(*) 당분기 중 보유중이던 지분상품을 처분하였습니다. 이에 따라 관련 처분이익 50백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	16,380,752	14,303,812	230,249	2,159,475	4,184,749	254,647,878	3,424,485	295,331,400

취득	-	-	-	117,467	32,704	3,226,133	1,447,057	4,823,361

처분	-	-	-	(52,836)	-	(2,149,692)	-	(2,202,528)

대체(*)	(405,167)	(174,677)	-	-	-	2,621,325	(2,971,474)	(929,993)

기말 금액	15,975,585	14,129,135	230,249	2,224,106	4,217,453	258,345,644	1,900,068	297,022,240

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,340,585)	(116,281)	(1,774,078)	(2,915,676)	(165,535,000)	-	(175,681,620)

감가상각비	-	(82,870)	(4,317)	(54,453)	(138,539)	(6,565,145)	-	(6,845,324)

처분	-	-	-	52,837	-	2,124,838	-	2,177,675

대체(*)	-	45,889	-	-	-	-	-	45,889

기말금액	-	(5,377,566)	(120,598)	(1,775,694)	(3,054,215)	(169,975,307)	-	(180,303,380)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(87,047)	-	(87,047)

상각비상계	-	-	-	-	-	20,620	-	20,620

기말금액	-	-	-	-	-	(66,427)	-	(66,427)

장부금액:

기초금액	16,380,752	8,963,227	113,968	385,397	1,269,073	89,025,831	3,424,485	119,562,733

기말금액	15,975,585	8,751,569	109,651	448,412	1,163,238	88,303,910	1,900,068	116,652,433

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 및 무형자산으로 대체된 금액과 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	15,504,124	13,909,835	230,249	2,245,917	3,790,248	240,930,750	3,355,013	279,966,136

취득	-	29,332	-	95,790	394,797	12,480,207	995,450	13,995,576

처분	(78,014)	(189,986)	-	(194,842)	(296)	(8,854,403)	-	(9,317,541)

대체(*)	954,642	554,631	-	-	-	925,978	(925,978)	1,509,273

연결범위 변동	-	-	-	12,610	-	9,165,346	-	9,177,956

기말 금액	16,380,752	14,303,812	230,249	2,159,475	4,184,749	254,647,878	3,424,485	295,331,400

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,866,873)	(113,403)	(1,715,886)	(2,308,752)	(148,067,844)	-	(157,072,758)

감가상각비	-	(399,528)	(2,878)	(253,034)	(607,220)	(26,178,759)	-	(27,441,419)

처분	-	49,140	-	194,842	296	8,711,603	-	8,955,881

대체(*)	-	(123,324)	-	-	-	-	-	(123,324)

기말금액	-	(5,340,585)	(116,281)	(1,774,078)	(2,915,676)	(165,535,000)	-	(175,681,620)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(173,927)	-	(173,927)

상각비상계	-	-	-	-	-	86,880	-	86,880

기말금액	-	-	-	-	-	(87,047)	-	(87,047)

장부금액:

기초금액	15,504,124	9,042,962	116,846	530,031	1,481,496	92,688,979	3,355,013	122,719,451

기말금액	16,380,752	8,963,227	113,968	385,397	1,269,073	89,025,831	3,424,485	119,562,733

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초 금액	5,495,734	3,553,660	9,049,394	6,450,376	4,108,291	10,558,667

대체	405,167	174,677	579,844	(954,642)	(554,631)	(1,509,273)

기말 금액	5,900,901	3,728,337	9,629,238	5,495,734	3,553,660	9,049,394

감가상각누계액:

기초 금액	-	(1,121,713)	(1,121,713)	-	(1,182,960)	(1,182,960)

감가상각비	-	(28,468)	(28,468)	-	(62,077)	(62,077)

대체	-	(45,889)	(45,889)	-	123,324	123,324

기말 금액	-	(1,196,070)	(1,196,070)	-	(1,121,713)	(1,121,713)

장부금액:

기초금액	5,495,734	2,431,947	7,927,681	6,450,376	2,925,331	9,375,707

기말금액	5,900,901	2,532,267	8,433,168	5,495,734	2,431,947	7,927,681

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 각 각 253 백만원 과 198백만원의 임대료수익이 발생하였습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	판권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초 금액	16,251,000	4,158,000	206,305,076	24,096,417	10,336,763	261,147,256

취득	-	-	-	2,291,781	284,801	2,576,582

대체	-	-	-	-	350,149	350,149

처분	-	-	-	(5,171,978)	-	(5,171,978)

기말 금액	16,251,000	4,158,000	206,305,076	21,216,220	10,971,713	258,902,009

상각누계액:

기초금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(14,432,621)	(8,611,773)	(28,455,341)

무형자산상각비	-	-	-	(2,202,849)	(256,009)	(2,458,858)

처분	-	-	-	5,171,978	-	5,171,978

기말금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(11,463,492)	(8,867,782)	(25,742,221)

장부금액:

기초금액	16,251,000	-	205,052,129	9,663,796	1,724,990	232,691,915

기말금액	16,251,000	-	205,052,129	9,752,728	2,103,931	233,159,788

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	판권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초 금액	16,251,000	4,158,000	184,727,596	31,277,549	10,250,944	246,665,089

취득	-	-	-	9,120,803	717,151	9,837,954

처분	-	-	(92,060)	(16,301,935)	(653,000)	(17,046,995)

연결범위 변동(*)	-	-	21,669,540	-	21,668	21,691,208

기말 금액	16,251,000	4,158,000	206,305,076	24,096,417	10,336,763	261,147,256

상각누계액:

기초금액	-	(3,950,100)	(1,252,947)	(22,667,778)	(8,201,018)	(36,071,843)

무형자산상각비	-	(207,900)	-	(8,066,778)	(1,063,755)	(9,338,433)

처분	-	-	-	16,301,935	653,000	16,954,935

기말금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(14,432,621)	(8,611,773)	(28,455,341)

장부금액:

기초금액	16,251,000	207,900	183,474,649	8,609,771	2,049,926	210,593,246

기말금액	16,251,000	-	205,052,129	9,663,796	1,724,990	232,691,915

(*) 전기 (주)현대에이치씨엔서초케이블 지분 취득으로 영업권 21,670백만원이 인식되었습니다.

14. 사 용 권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초기준서도입효과	220,701	545,085	28,646	794,432

기말금액	220,701	545,085	28,646	794,432

상각누계액:

기초기준서도입효과	(23,725)	(407,335)	(4,764)	(435,824)

사용권자산상각비	(5,517)	(54,950)	(3,222)	(63,689)

기말금액	(29,242)	(462,285)	(7,986)	(499,513)

장부금액:

기초기준서도입효과	196,976	137,750	23,882	358,608

기말금액	191,459	82,800	20,660	294,919

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	13,433,877	-	9,176,019

미지급금	23,690,859	-	20,806,790

미지급비용	6,864,907	-	5,543,671

미지급배당금	6,609,201	-	-

리스부채	239,962	1,608,361	-

합 계	50,838,806	1,608,361	35,526,480

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	대상회사	내 용	약정한도	실행금액

하나은행	(주)현대에이치씨엔	일반자금대출	12,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송사건은 다 음과 같으며, 연결실체는 다음 소송들과 관련하 여 9,233백만원 의 소송충당부채 를 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)에스비에스 외 7개사	지배기업 외 7개사	손해배상 청구	300,000천원	1심 진행 중

청주지방법원	남성일 외 1명	지배기업 외 1개사	손해배상 청구	1,004,489천원	1심 진행 중

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액

이행계약	서울보증보험	KRW	123,996,538	123,996,538

이행하자	서울보증보험	KRW	109,852,029	109,852,029

이행선금급	서울보증보험	KRW	40,498,000	40,498,000

이행상판	서울보증보험	KRW	20,000,000	20,000,000

이행지급	서울보증보험	KRW	113,689,000	113,689,000

이행입찰	서울보증보험	KRW	34,986,900	34,986,900

공탁	서울보증보험	KRW	510,000	510,000

합 계	443,532,467	443,532,467

(4) 연결실체는 방송통신발전 기본법 제 25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일를 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야 하는 바, 이를 위하여 연결실체는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.5%를 방송통신발전기금으로 납부하고 있습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,949,492	-	1,853,056	-

예수금	1,124,081	-	848,089	-

선수수익	1,479,055	-	1,457,368	-

포인트충당부채(*)	128,890	-	113,020	-

계약부채	515,666	423,651	532,311	432,629

예수보증금	-	2,332,492	-	1,855,403

임대보증금	-	439,211	-	553,556

소송충당부채	-	9,232,562	-	8,732,004

장기종업원급여부채	-	1,014,366	-	1,004,215

합 계	5,197,184	13,442,282	4,803,844	12,577,807

(*) 연결실체는 고객이 방송 및 인터넷서비스 이용 시 이용금액의 일정부분을 포인트로 적립하여주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기위하여 포인트충당부채로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의사용시기에는 불확실성이 존재합니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,650,920	6,758,615

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	841,396	638,947

복리후생비	1,242,900	1,308,331

합 계	8,735,216	8,705,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	7,074,897	6,091,265

유급휴가에 대한 부채	829,577	796,053

장기근속급여 부채	1,014,366	1,004,215

합 계	8,918,840	7,891,533

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	24,779,560	18,288,080	(18,688,295)	(16,591,646)	6,091,265	1,696,434

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	804,406	2,439,759	-	-	804,406	2,439,759

이자원가(수익)	148,041	535,281	(111,051)	(419,252)	36,990	116,029

소계	952,447	2,975,040	(111,051)	(419,252)	841,396	2,555,788

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	1,588,987	-	-	-	1,588,987

재무적가정	-	2,365,944	-	-	-	2,365,944

사외적립자산손익	-	-	37,201	135,861	37,201	135,861

경험조정	-	656,261	-	-	-	656,261

소계	-	4,611,192	37,201	135,861	37,201	4,747,053

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,355,000)	-	(3,355,000)

퇴직급여 지급	(264,829)	(1,094,752)	369,864	1,541,742	105,035	446,990

소계	(264,829)	(1,094,752)	369,864	(1,813,258)	105,035	(2,908,010)

기말잔액	25,467,178	24,779,560	(18,392,281)	(18,688,295)	7,074,897	6,091,265

19. 자본항 목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	112,876,596주	112,876,596주

액면가	500원	500원

자본금	56,438,298천원	56,438,298천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	327,166,578	327,166,578

기타자본잉여금	1,593,348	1,593,348

합 계	328,759,926	328,759,926

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연결자본조정	(29,773,519)	(29,773,519)

자기주식	(9,677,963)	(9,677,963)

합 계	(39,451,482)	(39,451,482)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	1,021,776	1,021,776

지분법자본변동	21,168	5,773

합 계	1,042,944	1,027,549

(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기말금액	367,268,657	322,396,925

기업회계기준서 제1115호 최초적용효과(세후)	-	14,050,913

기업회계기준서 제1116호 최초적용효과(세후)	(29,354)	-

기초금액	367,239,303	336,447,838

당(분)기순이익	10,494,432	39,926,146

보험수리적손익	(28,897)	(3,597,660)

배당	(6,609,201)	(5,507,667)

기말금액	371,095,637	367,268,657

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,619,974	2,959,054

미처분이익잉여금	367,475,663	364,309,603

합 계	371,095,637	367,268,657

지배기업의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

방송매출	30,706,466	29,577,475

인터넷매출	11,585,190	12,944,835

광고매출	24,471,167	25,054,206

기타매출	6,013,724	3,709,287

매출 계	72,776,547	71,285,803

매출원가:

방송매출원가	29,905,057	28,888,496

인터넷매출원가	9,163,526	9,202,865

광고매출원가	1,741,640	2,039,675

기타매출원가	4,043,963	2,134,758

매출원가 계	44,854,186	42,265,794

(2) 매출 원천연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에 따른 방송 및 광고매출입니다. 이와 수익은투자부동산 임대수익 등이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	72,523,330	71,087,670

투자부동산 임대수익	253,217	198,133

합 계	72,776,547	71,285,803

(3) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요지리적 시장:

국 내	72,776,547	71,285,803

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	69,554,088	68,800,339

한 시점에 이행	3,222,459	2,485,464

합 계	72,776,547	71,285,803

(4) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,565,885	28,802,247

계약자산	3,985,866	3,975,878

자산 합계	33,551,751	32,778,125

계약부채	939,317	964,940

선수금	1,949,492	1,853,056

선수수익	1,479,055	1,457,368

포인트충당부채	128,890	113,020

부채 합계(*)	4,496,754	4,388,384

(*) 전기말 인식된 부채 중 3,443백만원은 당분기에 영업손익으로 인식되었습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약대가자산	계약이행부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	3,975,878	3,221,748	(964,940)	(1,015,773)

사업결합으로인한 효과	-	421,534	-	-

취 득	568,223	2,268,961	(107,273)	(553,574)

상 각	(558,235)	(1,936,365)	132,896	604,407

기말잔액	3,985,866	3,975,878	(939,317)	(964,940)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약증분자산(*)	계약이행자산(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	10,026,871	9,558,101	5,459,894	6,098,767

사업결합으로인한 효과	-	285,175	-	362,260

취 득	1,846,590	6,381,610	691,890	2,714,356

상 각	(1,547,504)	(6,198,015)	(903,113)	(3,715,489)

기말잔액	10,325,957	10,026,871	5,248,671	5,459,894

(*) 기초잔액 및 기말잔액은 선급비용 금액에 포함되어 있습니다.

21. 금융리스연결실체는 보안장비 및 가전제품 등 렌탈자산에 대하여 리스계약을 제공하고 있습니다. 리스약정일에 렌탈자산의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 리스이용자에게 있다고 판단되는 경우 금융리스로 분류하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료현재가치	리스총투자	최소리스료현재가치

1년 이내	5,153,215	4,095,350	4,671,960	3,319,449

1년 초과 5년 이내	7,039,292	5,740,461	4,362,940	4,086,513

합 계	12,192,507	9,835,811	9,034,900	7,405,962

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	12,192,507	9,034,900

리스순투자	9,835,811	7,405,962

미실현이자수익	2,356,696	1,628,938

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,683,000	3,751,893

퇴직급여	468,062	350,264

복리후생비	829,800	887,350

세금과공과	1,010,185	1,079,274

차량유지비	76,235	72,244

여비교통비	44,660	57,969

교육훈련비	95,586	98,105

도서인쇄비	5,886	6,570

감가상각비	372,334	353,179

무형자산상각비	253,643	475,998

지급임차료	54,467	75,590

지급수수료	737,749	651,427

용역비	4,206,005	3,967,216

전산비	225,473	209,269

수선비	15,283	17,384

수도광열비	374,924	367,458

관리비	28,199	34,291

보험료	282,148	140,144

통신비	374,901	399,689

접대비	31,278	28,128

판촉비	2,292,558	1,728,013

광고선전비	178,603	144,147

운반비	4,765	4,956

소모품비	44,986	59,147

사무용품비	8,557	7,610

대손상각비	512,145	50,100

합 계	16,211,432	15,017,415

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	12,531,913	-	12,531,913

종업원급여	3,754,354	4,980,862	8,735,216

용역비	47,918	4,206,005	4,253,923

판촉비	31,524	2,292,558	2,324,082

감가상각비	6,544,527	372,334	6,916,861

무형자산상각비	2,205,215	253,643	2,458,858

대손상각비	-	512,145	512,145

지급임차료	8,850	54,467	63,317

지급수수료	4,292,191	737,749	5,029,940

기타	15,437,694	2,801,669	18,239,363

합 계	44,854,186	16,211,432	61,065,618

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	11,319,971	-	11,319,971

종업원급여	3,716,386	4,989,507	8,705,893

용역비	63,291	3,967,216	4,030,507

판촉비	29,494	1,728,013	1,757,507

감가상각비	6,785,139	353,179	7,138,318

무형자산상각비	1,694,652	475,998	2,170,650

대손상각비	-	50,100	50,100

지급임차료	9,558	75,590	85,148

지급수수료	4,168,419	651,427	4,819,846

기타	14,478,884	2,726,385	17,205,269

합 계	42,265,794	15,017,415	57,283,209

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	30,137	254,014

무형자산처분이익	-	177,940

외환차익	67	3,457

외화환산이익	573	31

잡이익	138,490	97,039

기타수익 합계	169,267	532,481

기타비용:

유형자산처분손실	8,590	249

기부금	181,394	197,816

외환차손	158	759

외화환산손실	20	359

잡손실	21,187	1,350,510

기타비용 합계	211,349	1,549,693

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.44% 입니다.

26. 기본주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	10,494,432,376	11,869,125,502

가중평균유통보통주식수	110,153,355	110,153,355

기본주당이익	95	108

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 연결실체의 당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	10,494,432	11,869,126

(2) 조 정	12,382,133	11,172,462

법인세비용	3,212,633	3,056,164

퇴직급여	841,396	638,946

대손상각비	512,145	50,100

감가상각비	6,916,861	7,138,318

무형자산상각비	2,458,858	2,170,650

유형자산처분손실	8,590	249

외화환산손실	20	359

이자비용	17,305	-

지분법손익	42,417	(56,018)

소송충당부채전입	500,558	489,568

유형자산처분이익	(30,137)	(254,014)

무형자산처분이익	-	(177,940)

외화환산이익	(573)	(31)

이자수익	(1,029,662)	(1,453,344)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,018,278)	(430,545)

기타포괄공정가치측정지분상품처분이익	(50,000)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	8,438,904	(1,583,473)

매출채권및기타채권의감소(증가)	1,380,642	3,808,813

기타유동자산의감소(증가)	196,136	(1,551,098)

재고자산의감소(증가)	-	(63,097)

비유동기타채권의감소(증가)	(896,057)	(579,214)

기타비유동자산의감소(증가)	(1,262,281)	(2,357,977)

매입채무및기타채무의증가(감소)	8,048,402	(1,286,604)

기타유동부채의증가(감소)	795,506	(270,285)

확정급여채무의증가(감소)	104,758	627,372

기타비유동부채의증가(감소)	71,798	88,617

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	31,315,469	21,458,115

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	6,609,201	5,507,668

무형자산 취득 미지급금	350,058	-

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 사용권자산 인식	358,608	-

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 리스부채 인식	1,516,949	-

28. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑, (주)현대쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디	(주)케이블티비브이오디

기타	(주)현대드림투어, 현대렌탈케어(주), (주)한섬, 한무쇼핑(주), (주)현대리바트, (주)에버다임, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대캐터링시스템, (주)현대리바트엠앤에스, 매그놀리아코리아(주), (주)현대백화점면세점, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프,(주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨	(주)현대드림투어, 현대렌탈케어(주), (주)한섬, 한무쇼핑(주), (주)현대엘이디, (주)현대리바트, (주)에버다임,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대캐터링시스템,(주)현대리바트엠앤에스, 매그놀리아코리아(주),(주)현대백화점면세점, (주)한섬글로벌,(주)현대지앤에프, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	739,953	4,680	42,100	112,032

(주)현대그린푸드	77,651	900	-	4,075

(주)현대홈쇼핑	5,033,754	81,577	-	4,803

관계기업	(주)케이블티비브이오디	348,231	-	2,553,851	7,163

기타	(주)현대드림투어	8,457	-	-	-

현대렌탈케어(주)	116,412	-	353	10,958

(주)한섬	102,853	9,000	-	-

한무쇼핑(주)	189,530	-	29,595	10,060

(주)현대리바트	56,060	-	1,900	4,065

(주)에버다임	4,716	5,133	-	4,100

(주)씨엔에스푸드시스템	509	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	1,473	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	11	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	16	-	-	-

(주)현대백화점면세점	58,293	-	-	-

(주)한섬글로벌	12,828	850	-	-

(주)현대지앤에프	206,328	3,899	-	-

(주)현대아이티앤이	45,900	8,058	-	2,581

(주)현대엘앤씨	-	-	1,545	-

합 계	7,002,975	114,097	2,629,344	159,837

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	565,986	4,650	33,300	108,087

(주)현대그린푸드	98,528	900	-	7,370

(주)현대홈쇼핑	5,302,233	86,475	-	3,555

관계기업	(주)케이블티비브이오디	160,348	-	2,300,692	17,087

기타	(주)현대드림투어	9,584	-	-	317

현대렌탈케어(주)	113,434	450	82	10,005

(주)한섬	47,915	9,013	-	-

한무쇼핑(주)	184,355	-	15,600	34,331

(주)현대엘이디	1,431	-	-	-

(주)현대리바트	52,922	-	-	845

(주)에버다임	6,338	-	-	5,600

(주)씨엔에스푸드시스템	802	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	2,953	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	1	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	180	-	-	-

(주)현대백화점면세점	4,604	1,350	-	-

(주)한섬글로벌	46,330	2,550	-	-

(주)현대지앤에프	164,379	3,900	-	-

합 계	6,762,323	109,288	2,349,674	187,197

위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	739,953	4,680	42,103	112,032

(주)현대그린푸드	77,651	900	-	4,075

(주)현대홈쇼핑	5,047,176	81,577	-	2,973

관계기업	(주)케이블티비브이오디	348,231	-	2,553,851	7,163

기타	(주)현대드림투어	8,457	-	-	-

현대렌탈케어(주)	116,412	-	353	10,958

(주)한섬	102,853	9,000	-	-

한무쇼핑(주)	189,530	-	29,595	10,060

(주)현대리바트	56,060	-	1,900	4,065

(주)에버다임	4,716	5,133	-	4,100

(주)씨엔에스푸드시스템	509	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	1,473	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	11	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	16	-	-	-

(주)현대백화점면세점	58,293	-	-	-

(주)한섬글로벌	12,828	850	-	-

(주)현대지앤에프	206,328	3,899	-	-

(주)현대아이티앤이	45,900	8,058	-	2,581

(주)현대엘앤씨	-	-	1,545	-

합 계	7,016,397	114,097	2,629,347	158,007

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	565,986	4,650	33,300	108,087

(주)현대그린푸드	98,528	900	-	7,370

(주)현대홈쇼핑	5,302,233	86,475	-	3,555

관계기업	(주)케이블티비브이오디	160,348	-	2,300,692	17,087

기타	(주)현대드림투어	9,584	-	-	317

현대렌탈케어(주)	113,434	450	82	10,005

(주)한섬	47,915	9,013	-	-

한무쇼핑(주)	184,355	-	15,599	34,331

(주)현대엘이디	1,431	-	-	-

(주)현대리바트	52,922	-	-	845

(주)에버다임	6,338	-	-	5,600

(주)씨엔에스푸드시스템	802	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	2,953	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	1	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	180	-	-	-

(주)현대백화점면세점	4,604	1,350	-	-

(주)한섬글로벌	46,330	2,550	-	-

(주)현대지앤에프	164,379	3,900	-	-

합 계	6,762,323	109,288	2,349,673	187,197

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	423,769	134,242	4,590	845,425

(주)현대그린푸드	15,158	330	394,729	-

(주)현대홈쇼핑	1,780,089	44,805	1,090	2,796,784

(주)현대쇼핑	-	-	-	748,499

관계기업	(주)케이블티비브이오디	300,333	2,187	2,046,357	9,604

기타	(주)현대드림투어	20	-	-	-

현대렌탈케어(주)	32,180	330	-	-

(주)한섬	41,659	935	-	-

한무쇼핑(주)	51,774	-	-	5,720

(주)현대리바트	6,959	-	990	259

(주)에버다임	-	-	385	4,125

(주)현대리바트엠앤에스	3	-	-	-

(주)현대백화점면세점	32,603	-	-	-

(주)현대지앤에프	77,535	-	-	-

(주)현대아이티앤이	3,036	-	12,876	58

합 계	2,765,118	182,829	2,461,017	4,410,474

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인영향력을행사하는기업	(주)현대백화점	216,556	103,400	-	111,135

(주)현대그린푸드	941	-	-	-

(주)현대홈쇼핑	1,916,389	52,393	416,515	201,090

관계기업	(주)케이블티비브이오디	204,319	26,588	643,133	5,882

기타	(주)현대드림투어	25	-	-	-

현대렌탈케어(주)	8,792	165	-	-

(주)한섬	8,878	3,300	-	-

한무쇼핑(주)	81,725	-	-	10,098

(주)현대리바트	5,461	-	-	-

(주)에버다임	-	-	-	2,695

(주)현대리바트엠앤에스	2	-	-	-

(주)현대백화점면세점	183,076	-	-	-

(주)한섬글로벌	14,341	935	-	-

(주)현대지앤에프	80,156	-	-	-

(주)현대아이티앤이	94,976	-	-	12,447

(주)현대엘앤씨	19,800	-	-	-

합 계	2,835,437	186,781	1,059,648	343,347

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	100,976	222,791

퇴직급여	13,628	51,766

합 계	114,604	274,557

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 관계기업투자(1) 관계기업당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	방송제작	17.75%	3,105,827	17.75%	3,132,848

(*) (주)케이블티비브이오디에 대한 지분율은 20% 미만이지만 연결실체가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,132,848	3,010,814

지분법손익	(42,417)	106,151

지분법자본변동	15,396	15,883

기말	3,105,827	3,132,848

30. 종속기업투자당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)현대에이치씨엔서초케이블(*)	14,128,041	3,044,999	11,083,042	2,034,345	175,116	111,818	111,914

(주)에브리온티브이	1,826,524	260,045	1,566,479	267,441	(183,553)	(178,599)	(179,052)

(주)현대미디어	20,483,358	3,718,839	16,764,519	4,218,969	397,374	319,306	317,644

(*) 전기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 전분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)에브리온티브이	2,301,366	165,900	2,135,466	433,778	(194,608)	(191,332)	(192,345)

(주)현대미디어	18,861,142	2,843,307	16,017,835	3,980,108	501,494	406,564	404,452

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	42,038	54,562

상각후원가측정금융자산	987,624	1,398,782

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	1,018,278	430,545

기타포괄공정가치측정지분상품 처분이익	기타포괄공정가치측정지분상품	50,000	-

금융수익 합계	2,097,940	1,883,889

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	17,305	-

32. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

투자상품	-	231,541,169	-	-	231,541,169

채무증권	-	423,778	-	-	423,778

지분증권	-	-	1,925,392	-	1,925,392

소 계	-	231,964,947	1,925,392	-	233,890,339

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	17,008,352	-	-	-	17,008,352

매출채권및기타채권	46,669,435	-	-	-	46,669,435

정기예금 등	113,700,000	-	-	-	113,700,000

당좌거래보증금	5,000	-	-	-	5,000

비유동기타채권	6,593,428	-	-	-	6,593,428

소 계	183,976,215	-	-	-	183,976,215

금융자산 합계	183,976,215	231,964,947	1,925,392	-	417,866,554

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	51,617,591	51,617,591

기타금융부채	-	-	-	2,771,702	2,771,702

금융부채 합계	-	-	-	54,389,293	54,389,293

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 830백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가로인식된금융부채	장부금액 합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

투자상품	-	114,255,360	-	-	114,255,360

채무증권	-	402,077	-	-	402,077

지분증권	-	-	1,975,392	-	1,975,392

소 계	-	114,657,437	1,975,392	-	116,632,829

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	9,902,065	-	-	-	9,902,065

매출채권및기타채권	48,734,007	-	-	-	48,734,007

정기예금 등	213,700,000	-	-	-	213,700,000

당좌거래보증금	5,000	-	-	-	5,000

비유동기타채권	5,086,547	-	-	-	5,086,547

소 계	277,427,619	-	-	-	277,427,619

금융자산 합계	277,427,619	114,657,437	1,975,392	-	394,060,448

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	34,730,426	34,730,426

기타금융부채	-	-	-	2,408,959	2,408,959

금융부채 합계	-	-	-	37,139,385	37,139,385

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 796백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

투자상품	-	231,541,169	-	231,541,169

채무증권	-	-	423,778	423,778

지분증권	-	-	1,925,392	1,925,392

전기말:

투자상품	-	114,255,360	-	114,255,360

채무증권	-	-	402,077	402,077

지분증권	-	-	1,975,392	1,975,392