현대퓨처넷 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 현대에이치씨엔

1. 회사의 개요주식회사 현대에이치씨엔(이하 "당사")은 종합유선방송법에 의한 서울특별시 관악구 지역의 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및 부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 56,438백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)현대홈쇼핑	39,895,160	35.34%

(주)현대쇼핑	12,474,990	11.05%

(주)현대백화점	12,449,790	11.03%

FIDELITY FUND	9,749,793	8.64%

(주)현대그린푸드	6,534,810	5.79%

정교선	3,384,570	3.00%

기타	28,387,483	25.15%

합 계	112,876,596	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당반기말 현재, 당사의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1007호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 등 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

예금종별	연이자율	당반기말	전기말

현금및현금성자산:

현금	-	34,589	14,402

보통예금	0.10%	327,466	350,864

기타현금성자산	1.00 ~ 2.12%	46,355,499	58,739,000

현금및현금성자산 계	46,717,554	59,104,266

기타금융자산:

정기예금 등	1.38 ~ 2.20%	245,701,286	216,500,000

기타금융자산 계	245,701,286	216,500,000

비유동기타금융자산(*)

당좌개설보증금	-	5,000	8,000

비유동기타금융자산 계	5,000	8,000

합 계	292,423,840	275,612,266

(*) 상기 비유동기타금융자산은 당좌개설보증금 등의 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,414,737	-	33,501,823	-

매출채권대손충당금	(3,904,316)	-	(4,112,524)	-

대여금	150,000	-	150,000	-

미수금	11,262,791	-	11,571,895	-

미수금대손충당금	(3,057)	-	(20,685)	-

미수수익	1,471,427	-	2,004,088	-

보증금	-	738,386	-	837,462

합 계	43,391,582	738,386	43,094,597	837,462

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	4,133,209	612,593

제각	(667,024)	(794,898)

대손상각비	441,188	631,460

합병으로인한증가	-	3,684,054

기말잔액	3,907,373	4,133,209

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	491,292	-	205,121	-

선급비용	317,114	4,531,432	397,890	3,270,851

합 계	808,406	4,531,432	603,011	3,270,851

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당반기말장부금액	전기말장부금액

시장성 없는 지분증권:

정보통신공제조합(*)	231,024	231,024	231,024

주식회사 시더(*)	40,000	40,000	40,000

주식회사 프랑코지(*)	5,000	5,000	5,000

주식회사 소프트웨어인라이프(*)	10,000	10,000	10,000

브라더주식회사(*)	5,000	5,000	5,000

(주)펜튀(*)	5,000	5,000	5,000

안드로메다 주식회사(*)	5,000	5,000	5,000

주식회사 투데잇(*)	5,000	5,000	5,000

(주)한국케이블텔레콤	575,131	1,503,936	1,503,936

합 계	881,155	1,809,960	1,809,960

(*) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	9,937,672	10,242,902	230,249	2,201,314	4,181,313	251,593,611	685,010	279,072,071

취득	51,436	39,416	-	246,634	526,158	7,236,044	476,474	8,576,162

처분	-	-	-	(191,509)	-	(960,487)	-	(1,151,996)

대체(*)	5,515,015	3,627,518	-	-	-	218,792	(218,792)	9,142,533

기말 금액	15,504,123	13,909,836	230,249	2,256,439	4,707,471	258,087,960	942,692	295,638,770

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,555,685)	(107,647)	(1,592,884)	(2,484,221)	(149,266,925)	-	(157,007,362)

감가상각비	-	(172,747)	(2,878)	(147,329)	(447,217)	(15,597,433)	-	(16,367,604)

처분	-	-	-	147,659	-	927,816	-	1,075,475

대체(*)	-	(953,721)	-	-	-	-	-	(953,721)

기말금액	-	(4,682,153)	(110,525)	(1,592,554)	(2,931,438)	(163,936,542)	-	(173,253,212)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(261,207)	-	(261,207)

상각비상계	-	-	-	-	-	43,640	-	43,640

기말금액	-	-	-	-	-	(217,567)	-	(217,567)

장부금액:

기초금액	9,937,672	6,687,217	122,602	608,430	1,697,092	102,065,479	685,010	121,803,502

기말금액	15,504,123	9,227,683	119,724	663,885	1,776,033	93,933,851	942,692	122,167,991

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	277,899	757,629	29,419,582	5,872	30,460,982

취득	4,725	7,609	-	30,136	196,249	5,450,925	742,290	6,431,934

처분	-	-	-	(39,999)	(217,876)	(12,588,792)	-	(12,846,667)

대체(*)	31,224	43,989	-	-	-	712,334	(712,334)	75,213

합병으로인한 증가	9,901,723	10,191,304	230,249	1,933,278	3,445,311	228,599,562	649,182	254,950,609

기말 금액	9,937,672	10,242,902	230,249	2,201,314	4,181,313	251,593,611	685,010	279,072,071

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	(170,755)	(321,485)	(17,899,913)	-	(18,392,153)

감가상각비	-	(71,247)	-	(107,077)	(310,769)	(11,293,645)	-	(11,782,738)

처분	-	-	-	39,999	217,876	12,543,214	-	12,801,089

대체(*)	-	(23,290)	-	-	-	-	-	(23,290)

합병으로인한 증가	-	(3,461,148)	(107,647)	(1,355,051)	(2,069,843)	(132,616,581)	-	(139,610,270)

기말금액	-	(3,555,685)	(107,647)	(1,592,884)	(2,484,221)	(149,266,925)	-	(157,007,362)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(44,548)	-	(44,548)

상각비상계	-	-	-	-	-	35,348	-	35,348

합병으로인한 증가	-	-	-	-	-	(252,007)	-	(252,007)

기말금액	-	-	-	-	-	(261,207)	-	(261,207)

장부금액:

기초금액	-	-	-	107,144	436,144	11,475,121	5,872	12,024,281

기말금액	9,937,672	6,687,217	122,602	608,430	1,697,092	102,065,479	685,010	121,803,502

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

9. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,965,392	7,735,809	19,701,201	-	-	-

합병으로인한증가	-	-	-	11,996,616	7,779,798	19,776,414

대체	(5,515,015)	(3,627,518)	(9,142,533)	(31,224)	(43,989)	(75,213)

기말금액	6,450,377	4,108,291	10,558,668	11,965,392	7,735,809	19,701,201

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,034,014)	(2,034,014)	-	-	-

합병으로인한증가	-	-	-	-	(2,048,816)	(2,048,816)

대체	-	953,721	953,721	-	23,290	23,290

감가상각비	-	(57,214)	(57,214)	-	(8,488)	(8,488)

기말금액	-	(1,137,507)	(1,137,507)	-	(2,034,014)	(2,034,014)

장부금액:

기초금액	11,965,392	5,701,795	17,667,187	-	-	-

기말금액	6,450,377	2,970,784	9,421,161	11,965,392	5,701,795	17,667,187

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 532백만원과 84백만원의 임대료수익이 발생하였습니다.

10. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,291,057	208,688,058

취득	-	-	-	68,630	68,630

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,359,687	208,756,688

상각누계액:

기초금액	-	(3,118,500)	(1,252,947)	(5,281,105)	(9,652,552)

무형자산상각비	-	(415,800)	-	(429,665)	(845,465)

기말금액	-	(3,534,300)	(1,252,947)	(5,710,770)	(10,498,017)

장부금액:

기초금액	16,251,000	1,039,500	179,735,054	2,009,952	199,035,506

기말금액	16,251,000	623,700	179,735,054	1,648,917	198,258,671

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	1,512,730	1,657,362	3,170,092

취득	-	-	-	99,097	99,097

합병으로인한증가	16,251,000	4,158,000	179,475,271	5,534,598	205,418,869

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,291,057	208,688,058

상각누계액:

기초금액	-	-	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

무형자산상각비	-	-	-	(326,204)	(326,204)

합병으로인한증가	-	(3,118,500)	-	(4,018,169)	(7,136,669)

기말금액	-	(3,118,500)	(1,252,947)	(5,281,105)	(9,652,552)

장부금액:

기초금액	-	-	259,783	720,630	980,413

기말금액	16,251,000	1,039,500	179,735,054	2,009,952	199,035,506

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,377,870	11,711,391

미지급금	15,322,284	22,137,650

미지급비용	7,325,815	5,353,979

합 계	30,025,969	39,203,020

12. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같으며 실행 금액은 없습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

KEB하나은행	일반자금대출	12,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜대구방송 외 6개사	당사 외 9개사	손해배상 청구	2,470,339천원	2심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송과 관련하여 5,290백만원 의 소송충당부채를 재무제표에 반영하였습니다. (3) 당사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일을 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야 하는 바 이를 위하여 당사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한 국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.0 ~ 2.3% 를 방송통신발 전기금으로 납부하고 있습 니다.

13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,032,194	-	897,968	-

예수금	939,232	-	1,681,272	-

선수수익	1,021,808	-	286,494	-

예수보증금	-	2,126,054	-	2,209,900

임대보증금	-	993,280	-	988,880

소송충당부채	-	5,289,721	-	4,829,926

합 계	2,993,234	8,409,055	2,865,734	8,028,706

14. 종업원급여

당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	17,472,373	3,632,905	(13,861,124)	(2,528,983)	3,611,249	1,103,922

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,194,200	1,045,139	-	-	1,194,200	1,045,139

이자원가(수익)	221,623	141,707	(147,837)	(100,455)	73,786	41,252

소 계	1,415,823	1,186,846	(147,837)	(100,455)	1,267,986	1,086,391

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	(16,539)	-	-	-	(16,539)

사외적립자산손익	-	-	27,569	(176,554)	27,569	(176,554)

경험조정	-	(470,199)	-	-	-	(470,199)

소 계	-	(486,738)	27,569	(176,554)	27,569	(663,292)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,149,000)	-	(1,149,000)

퇴직급여 지급	(380,019)	(192,458)	450,783	407,090	70,764	214,632

관계사간 전출입	-	(72,974)	-	-	-	(72,974)

합병으로인한증가	-	13,404,792	-	(10,313,222)	-	3,091,570

소계	(380,019)	13,139,360	450,783	(11,055,132)	70,764	2,084,228

기말잔액	18,508,177	17,472,373	(13,530,609)	(13,861,124)	4,977,568	3,611,249

15. 자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	112,876,596주	112,876,596주

액면가	500원	500원

자본금	56,438,298천원	56,438,298천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	327,166,578	327,171,648

기타자본잉여금	197,033,069	197,033,069

합 계	524,199,647	524,204,717

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(9,677,963)	(9,677,207)

기타포괄손익누계액:

매도가능증권평가이익	512,333	512,333

16. 이익잉여금

(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	50,274,681	44,636,246

당기순이익	23,431,486	9,434,794

보험수리적손익	(21,504)	517,368

배당	(4,406,134)	(4,313,727)

기말금액	69,278,529	50,274,681

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,408,287	1,967,674

미처분이익잉여금	66,870,242	48,307,007

합 계	69,278,529	50,274,681

당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

방송매출	29,630,037	58,953,094	12,208,229	15,815,382

인터넷매출	12,487,416	25,153,469	5,645,410	8,138,107

광고매출	23,766,436	47,030,843	9,610,320	13,412,746

기타매출	3,869,959	6,543,940	629,349	891,253

매출 계	69,753,848	137,681,346	28,093,308	38,257,488

매출원가:

방송매출원가	27,187,338	55,441,335	11,295,770	14,488,883

인터넷매출원가	8,339,819	16,801,594	4,294,621	6,238,385

광고매출원가	1,677,824	2,845,779	655,004	722,192

기타매출원가	2,541,002	3,935,784	69,853	271,576

매출원가 계	39,745,983	79,024,492	16,315,248	21,721,036

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,355,300	6,689,421	1,389,597	1,791,920

퇴직급여	375,079	750,506	200,385	293,993

복리후생비	659,532	1,418,996	314,650	504,689

세금과공과	1,307,248	2,402,548	602,240	808,423

차량유지비	71,169	143,311	24,480	38,242

여비교통비	49,504	98,328	18,895	28,652

교육훈련비	122,178	269,819	50,334	76,481

도서인쇄비	7,395	14,890	2,223	3,200

감가상각비	417,583	827,385	148,478	195,484

무형자산상각비	422,168	845,465	91,587	146,115

지급임차료	89,114	176,972	53,546	87,192

지급수수료	417,386	1,008,846	273,436	489,831

수도광열비	286,943	657,330	70,768	70,768

용역비	3,796,387	7,574,047	1,491,404	2,055,188

전산비	420,374	498,888	78,099	107,406

수선비	85,777	195,307	65,777	65,997

관리비	57,095	104,733	128,694	232,994

보험료	142,970	281,613	58,017	82,201

통신비	453,525	946,208	210,695	284,264

접대비	40,942	98,743	55,734	99,795

판촉비	3,075,928	6,432,332	1,221,378	1,616,865

광고선전비	153,848	251,005	71,291	120,553

운반비	4,670	11,700	2,091	3,115

소모품비	44,430	101,280	19,836	22,264

대손상각비	256,103	441,188	67,033	122,086

합 계	16,112,648	32,240,861	6,710,668	9,347,718

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	11,264,550	22,733,065	-	-	11,264,550	22,733,065

종업원급여	2,575,032	5,129,897	3,730,379	7,439,927	6,305,411	12,569,824

용역비	71,494	159,184	3,796,387	7,574,047	3,867,881	7,733,231

판촉비	-	-	3,075,928	6,432,332	3,075,928	6,432,332

감가상각비	7,499,271	15,553,793	417,583	827,385	7,916,854	16,381,178

무형자산상각비	-	-	422,168	845,465	422,168	845,465

대손상각비	-	-	256,103	441,188	256,103	441,188

지급임차료	8,773	19,438	89,114	176,972	97,887	196,410

지급수수료	4,229,535	8,373,341	417,386	1,008,846	4,646,921	9,382,187

기타	14,097,328	27,055,774	3,907,600	7,494,699	18,004,928	34,550,473

합 계	39,745,983	79,024,492	16,112,648	32,240,861	55,858,631	111,265,353

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	4,482,598	5,826,800	-	-	4,482,598	5,826,800

종업원급여	869,139	1,401,668	1,589,982	2,085,913	2,459,121	3,487,581

용역비	18,113	27,200	1,491,404	2,055,188	1,509,517	2,082,388

판촉비	-	-	1,221,378	1,616,865	1,221,378	1,616,865

감가상각비	3,505,670	4,514,370	148,479	195,484	3,654,149	4,709,854

무형자산상각비	-	-	91,587	146,115	91,587	146,115

대손상각비	-	-	67,033	122,086	67,033	122,086

지급임차료	-	-	53,546	87,192	53,546	87,192

지급수수료	2,325,492	3,095,272	273,436	489,831	2,598,928	3,585,103

기타	5,114,236	6,855,726	1,773,823	2,549,044	6,888,059	9,404,770

합 계	16,315,248	21,721,036	6,710,668	9,347,718	23,025,916	31,068,754

20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수입수수료	92,250	184,500	-	-

유형자산처분이익	58,969	62,840	19,322	24,583

외환차익	529	3,769	239	2,260

외화환산이익	1	6	2,991	3,857

잡이익	123,021	194,845	30,147	46,547

기타수익 합계	274,770	445,960	52,699	77,247

기타비용:

유형자산처분손실	1,695	18,818	277	354

기부금	410,324	575,531	129,984	151,952

외환차손	1,531	2,004	2,524	2,525

외화환산손실	(14)	-	940	940

잡손실	15,331	83,696	3,272	6,901

기타비용 합계	428,867	680,049	136,997	162,672

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.8%(전반기 20.3%)입니다.

22. 기본주당이익당반기와 전반기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 반기순이익	11,472,207,138	23,431,486,494	4,169,116,828	5,884,745,517

가중평균유통보통주식수(*)	110,153,355	110,153,355	107,843,170	107,843,170

기본주당이익	104	213	39	55

(*) 전기 중 종속기업합병과정에서 합병신주가 발행됨에 따라 가중평균유통보통주식수가 증가하였습니다.

23. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당사의 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	23,431,486	5,884,746

(2) 조정	22,102,003	6,661,021

법인세비용	5,409,768	1,495,134

퇴직급여	1,267,986	491,547

외화환산손실	-	940

외화환산이익	(6)	(3,857)

대손상각비	441,188	122,086

감가상각비	16,381,178	4,709,854

무형자산상각비	845,465	146,115

유형자산처분손실	18,818	354

유형자산처분이익	(62,840)	(24,583)

배당금수익	(6,890)	-

당기손익인식금융자산평가손실	23,805	-

소송충당부채전입	459,796	-

이자비용	58,200	-

이자수익	(2,734,465)	(276,569)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,864,474)	(5,206,864)

매출채권및기타채권의감소(증가)	(1,289,040)	(2,925,964)

기타유동자산의감소(증가)	(252,220)	254,189

기타비유동자산의감소(증가)	(1,260,581)	(1,268,158)

매입채무및기타채무의증가(감소)	(9,177,051)	(646,858)

기타유동부채의증가(감소)	127,500	(30,898)

기타비유동부채의증가(감소)	(83,846)	-

확정급여채무의증가(감소)	70,764	(589,175)

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	33,669,015	7,338,903

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

24. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에브리온티브이	서울시 서초구 서초동	온라인방송	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

(주)현대미디어	서울시 서초구 서초동	프로그램 제작	100.00%	9,475,084	100.00%	9,475,084

합 계	14,475,084	14,475,084

(2) 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	방송제작	17.75%	1,915,839	17.75%	1,915,839

(*) (주)케이블티비브이오디에 대한 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

25. 특수관계자

(1) 당반기와 전기에 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 종속기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디	(주)케이블티비브이오디

종속기업	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이

기타특수관계자	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주),(주)현대렌탈케어, (주)한섬, (주)현대엘이디, (주)현대리바트, 매그놀리아코리아(주), (주)씨앤에스푸드시스템, (주)에버다임, (주)현대백화점면세점, (주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주),(주)현대렌탈케어, (주)한섬, (주)현대엘이디, (주)현대리바트, (주)에버다임

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용	매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	260,096	2,910	-	-	67,128	449,940	4,280	-	-	166,186

(주)현대그린푸드	189,563	4,660	-	-	5,713	327,817	9,434	-	-	12,220

(주)현대홈쇼핑	5,651,553	68,000	-	-	2,865	11,303,589	146,688	-	-	5,730

관계기업	(주)케이블티비브이오디	86,850	-	1,616,039	-	-	150,461	-	3,614,758	-	12,500

종속기업	(주)현대미디어	29,536	1,421	264,552	-	-	59,078	1,619	586,612	-	-

(주)에브리온티브이	73,750	-	18,000	106,776	3,000	157,243	-	36,000	186,858	6,000

기 타	(주)현대드림투어	13,063	-	-	-	420	25,670	-	-	-	1,037

(주)현대H	4,004	-	46,506	144,500	20,410	9,762	-	46,506	144,500	29,650

현대렌탈케어(주)	76,742	450	-	-	7,475	156,825	900	-	-	13,636

(주)한섬	52,526	6,000	-	-	-	101,135	15,000	-	-	-

(주)현대엘이디	2,832	-	8,691	-	-	5,801	-	8,691	-	-

한무쇼핑(주)	97,886	-	-	-	15,600	149,404	-	-	-	49,723

매그놀리아코리아(주)	194	-	-	-	-	358	-	-	-	-

(주)씨앤에스푸드시스템	1,296	-	-	-	-	2,325	-	-	-	-

(주)현대리바트	35,746	-	-	-	-	59,542	-	-	-	-

(주)에버다임	8,575	-	800	-	2,800	18,925	-	800	-	7,250

(주)현대백화점면세점	46,393	900	-	-	-	46,393	900	-	-	-

(주)한섬글로벌	46,314	2,550	-	-	-	46,314	2,550	-	-	-

(주)현대지앤에프	102,451	3,900	-	-	-	102,451	3,900	-	-	-

합 계	6,779,370	90,791	1,954,588	251,276	125,411	13,173,033	185,271	4,293,367	331,358	303,932

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	전반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용	매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	47,348	940	-	-	14,797	98,885	1,980	-	-	36,178

(주)현대그린푸드	39,000	-	103	-	17,107	78,000	-	103	-	19,427

(주)현대홈쇼핑	2,535,055	-	-	-	-	4,089,840	-	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	26,064	-	851,554	-	-	29,437	-	1,166,243	-	-

종속기업	(주)현대에이치씨엔서초방송	-	56,786	-	-	139,252	-	139,436	-	-	259,647

(주)현대에이치씨엔동작방송	84,871	89,234	612,050	101,051	116,337	98,984	217,353	826,378	117,068	257,969

(주)현대에이치씨엔충북방송	-	83,201	-	-	-	-	210,376	-	-	-

(주)현대에이치씨엔금호방송(*)	-	-	-	-	-	-	66,752	-	-	-

(주)현대에이치씨엔새로넷방송(*)	-	-	-	-	-	-	125,655	-	-	-

(주)현대에이치씨엔경북방송	2,220	72,513	7,400	-	-	2,220	174,566	7,400	-	-

(주)현대에이치씨엔부산방송	4,080	59,809	13,600	-	-	4,080	148,779	13,600	-	-

(주)현대미디어	-	-	125,189	-	-	-	-	168,888	-	1,720

(주)에브리온티브이	52,800	-	-	-	7,221	97,200	-	-	-	8,447

기 타	(주)현대드림투어	4,545	-	-	-	-	8,173	-	-	-	-

(주)현대H	-	-	-	-	136	-	-	-	-	325

한무쇼핑(주)	5,376	-	-	-	-	10,752	-	-	-	-

현대렌탈케어(주)	30,282	-	299	-	2,460	78,251	-	299	-	2,460

(주)한섬	8,044	-	-	-	-	14,368	-	-	-	-

(주)현대엘이디	547	-	-	-	-	547	-	-	-	-

합 계	2,840,232	362,483	1,610,195	101,051	297,310	4,610,737	1,084,897	2,182,911	117,068	586,173

(*) 당사는 2016년 4월 1일부로 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송을 흡수합병하였으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	155,580	2,200	-	35,588	175,438	1,650	-	93,175

(주)현대그린푸드	50,286	1,712	-	4,415	2,739	1,693	-	30,764

(주)현대홈쇼핑	9,754,844	44,525	-	201,050	7,842,297	147,046	-	207,256

관계기업	(주)케이블티비브이오디	34,141	-	599,636	2,481	20,042	-	1,195,041	6,160

종속기업	(주)현대미디어	10,295	73	97,004	451,836	10,683	142,521	247,845	452,661

(주)에브리온티브이	-	-	-	7,700	24,363	-	-	15,400

기타	(주)현대드림투어	6	-	-	463	-	-	-	620

(주)현대H	2	-	-	52,983	1,824	-	-	14,199

(주)현대렌탈케어	13,362	330	-	-	3,062	165	-	-

(주)한섬	2,393	3,300	-	-	5,906	3,300	-	-

(주)현대엘이디	-	-	4,987	-	-	-	-	-

한무쇼핑(주)	25,451	-	-	5,720	5,208	-	5,720	-

(주)현대리바트	1,100	-	-	-	4,175	-	-	743

(주)에버다임	-	-	-	3,300	-	-	-	73,645

(주)현대백화점면세점	44,997	495	-	-	-	-	-	-

(주)한섬글로벌	14,708	935	-	-	-	-	-	-

(주)현대지앤에프	33,189	1,430	-	-	-	-	-	-

합 계	10,140,354	55,000	701,627	765,536	8,095,737	296,375	1,448,606	894,623

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	153,171	316,503	117,989	235,978

퇴직급여	39,329	78,659	39,222	78,444

합 계	192,500	395,162	157,211	314,422

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였습니다.

26. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	46,717,554	-	-	46,717,554

매출채권및기타채권	43,391,582	-	-	43,391,582

기타금융자산	245,701,286	-	-	245,701,286

매도가능금융자산	-	1,809,960	-	1,809,960

비유동기타금융자산	5,000	-	-	5,000

비유동기타채권	738,386	-	-	738,386

금융자산 합계	336,553,808	1,809,960	-	338,363,768

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	30,025,969	30,025,969

기타비유동부채	-	-	8,409,055	8,409,055

금융부채 합계	-	-	38,435,024	38,435,024

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	59,104,266	-	-	59,104,266

매출채권및기타채권	43,094,597	-	-	43,094,597

기타금융자산	216,500,000	-	-	216,500,000

매도가능금융자산	-	1,809,960	-	1,809,960

비유동기타금융자산	8,000	-	-	8,000

비유동기타채권	837,462	-	-	837,462

금융자산 합계	319,544,325	1,809,960	-	321,354,285

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	39,203,020	39,203,020

기타비유동부채	-	-	8,028,706	8,028,706

금융부채 합계	-	-	47,231,726	47,231,726

(2) 금융수익과 금융비용당반기와 전반기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

배당금수익	매도가능금융자산	-	6,890	-	-

이자수익	현금및현금성자산	323,634	383,019	38,957	53,962

기타금융자산	975,299	2,252,550	114,652	193,096

매출채권및기타채권	48,890	98,896	21,058	29,511

금융수익 합계	1,347,823	2,741,355	174,667	276,569

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	-	58,200	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	기타금융자산	23,805	23,805	-	-

금융비용 합계	23,805	82,005	-	-

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치① 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	1,503,936	1,503,936

상각후원가로 인식된 자산(*1):

대여금및수취채권	289,836,254	260,440,059

현금및현금성자산	46,717,554	59,104,266

매도가능금융자산(*2)	306,024	306,024

소 계	336,859,832	319,850,349

금융자산 합계	338,363,768	321,354,285

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무및기타채무	30,025,969	39,203,020

기타비유동부채	8,409,055	8,028,706

금융부채 합계	38,435,024	47,231,726

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다(주석 7 참조).

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수준1	수준2	수준3	합 계

① 당반기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,503,936	1,503,936

② 전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,503,936	1,503,936