현대퓨처넷 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 현대에이치씨엔(이하 "당사")은 종합유선방송법에 의한 서울특별시 관악구 지역의 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및 부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.

당사 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 53,946백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수	지분율

㈜현대홈쇼핑	21,229,620	19.68%

MODERN INVESTMENTS LLC	14,332,770	13.28%

㈜현대쇼핑	12,474,990	11.56%

㈜현대백화점	12,449,790	11.54%

㈜현대그린푸드	6,534,810	6.06%

정교선	3,384,570	3.14%

기 타	37,486,210	34.74%

합 계	107,892,760	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재, 당사의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

4. 현금및현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

현 금	-	8,405	5,519

보통예금	0.10%	230,524	67,583

기타현금성자산	1.00% ~ 1.5%	14,851,000	3,423,000

현금및현금성자산 계	15,089,929	3,496,102

기타금융자산:

정기예금	1.67% ~ 1.93%	26,400,000	17,500,000

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,529,469	-	4,922,870	-

매출채권대손충당금	(1,519,573)	-	(612,593)	-

미수금	5,954,484	-	2,202,654	-

미수금대손충당금	(13,492)	-	-	-

미수수익	422,659	-	126,151	-

보증금	-	2,105,662	-	1,554,183

합 계	17,373,547	2,105,662	6,639,082	1,554,183

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,339	-	66,275	-

선급비용	46,446	2,488,402	35,990	121,705

합 계	65,786	2,488,402	102,265	121,705

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말장부가액	전기말장부가액

시장성 없는 지분증권:

정보통신공제조합(*1)(*2)	86,310	86,310	19,788

주식회사 시더(*1)	40,000	40,000	40,000

주식회사 프랑코지(*1)	5,000	5,000	5,000

주식회사 소프트웨어인라이프(*1)	10,000	10,000	10,000

브라더주식회사(*1)	5,000	5,000	5,000

(주)펜튀(*1)	5,000	5,000	5,000

안드로메다 주식회사(*1)	5,000	5,000	5,000

주식회사 투데잇(*1)	5,000	5,000	5,000

(주)한국케이블텔레콤	95,131	934,656	934,656

합 계	256,441	1,095,966	1,029,444

(*1) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 당기 중 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송의 흡수합병으로 인하여 투자지분이 증가하였습니다.

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	118,336,916	30,460,982

감가상각누계액	(73,576,088)	(18,392,153)

정부보조금	(10,400)	(44,548)

장부금액	44,750,428	12,024,281

(2) 당분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가의 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	합병으로인한증가	당분기말

토지	-	4,725	-	-	2,021,667	2,026,391

건물	-	7,609	-	-	2,764,624	2,772,232

방송장치	1,617,216	201,923	(3,917)	50,165	3,828,228	5,693,614

차량운반구	277,899	29,283	(39,999)	-	552,412	819,596

비품	757,629	102,278	-	-	1,028,945	1,888,851

전송선로설비	5,810,757	443,653	(32,432)	-	28,342,644	34,564,621

케이블모뎀	534,075	28,380	(36,001)	-	1,800,899	2,327,354

인터넷장비	2,866,484	595,980	-	260,154	9,952,813	13,675,431

셋탑박스	16,795,298	2,072,832	(55,034)	-	30,666,111	49,479,208

VOIP장비	1,795,752	172,305	(15,455)	-	2,686,272	4,638,873

임차자산개량권	-	-	-	-	145,384	145,384

건설중인 자산	5,872	347,598	-	(310,318)	262,208	305,360

합 계	30,460,982	4,006,566	(182,837)	-	84,052,206	118,336,916

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액의 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	처 분	대 체(*)	합병으로인한증가	당분기말

건물	-	(46,387)	-	-	(836,448)	(882,834)

방송장치	(884,292)	(557,311)	-	-	(1,993,988)	(3,435,593)

차량운반구	(170,755)	(75,317)	39,999	-	(335,391)	(541,464)

비품	(321,485)	(218,189)	-	-	(585,011)	(1,124,686)

전송선로설비	(2,355,826)	(1,816,190)	32,432	-	(18,828,998)	(22,968,583)

케이블모뎀	(409,134)	(218,086)	35,592	-	(1,007,249)	(1,598,877)

인터넷장비	(2,055,683)	(1,245,251)	-	-	(5,194,596)	(8,495,531)

셋탑박스	(11,249,115)	(3,692,996)	48,546	-	(16,201,354)	(31,094,919)

VOIP장비	(945,863)	(446,210)	15,455	-	(2,045,716)	(3,422,332)

임차자산개량권	-	(6,762)	-	-	(4,508)	(11,270)

합 계	(18,392,153)	(8,322,699)	172,023	(47,033,259)	(73,576,088)

(*) 대체액은 투자부동산에서 건물로 대체된 금액입니다.③ 정부보조금의 변동

(단위:천원)

계 정	기 초	증 가	상 각	당분기말

케이블모뎀	(1,500)	-	1,500	-

인터넷장비	(43,048)	-	32,648	(10,400)

합 계	(44,548)	-	34,148	(10,400)

(3) 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가의 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	전기말

컨버터	7,278	-	(7,278)	-	-

방송장치	4,828,919	5,132	(3,261,090)	44,255	1,617,216

차량운반구	272,468	14,794	(9,363)	-	277,899

비품	1,833,138	135,552	(1,211,061)	-	757,629

시설장치	195,601	-	(195,601)	-	-

전송선로설비	12,959,196	521,795	(7,670,234)	-	5,810,757

케이블모뎀	1,739,226	33,160	(1,238,311)	-	534,075

인터넷장비	12,393,865	295,125	(9,822,506)	-	2,866,484

셋탑박스	19,944,795	1,387,646	(4,537,143)	-	16,795,298

VOIP장비	1,711,316	178,492	(656,728)	562,672	1,795,752

건설중인 자산	281,335	331,464	-	(606,927)	5,872

합 계	56,167,137	2,903,160	(28,609,315)	-	30,460,982

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액입니다.② 감가상각누계액의 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	처 분	전기말

컨버터	(7,277)	-	7,277	-

방송장치	(3,774,203)	(365,525)	3,255,436	(884,292)

차량운반구	(144,128)	(35,990)	9,363	(170,755)

비품	(1,389,712)	(142,834)	1,211,061	(321,485)

시설장치	(195,601)	-	195,601	-

전송선로설비	(9,109,342)	(912,166)	7,665,682	(2,355,826)

케이블모뎀	(1,506,360)	(141,085)	1,238,311	(409,134)

인터넷장비	(11,204,441)	(673,748)	9,822,506	(2,055,683)

셋탑박스	(13,578,127)	(2,201,934)	4,530,946	(11,249,115)

VOIP장비	(1,242,835)	(359,756)	656,728	(945,863)

합 계	(42,152,026)	(4,833,038)	28,592,911	(18,392,153)

③ 정부보조금의 변동

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	전기말

케이블모뎀	(3,500)	-	2,000	(1,500)

인터넷장비	(89,457)	-	46,409	(43,048)

합 계	(92,957)	-	48,409	(44,548)

9. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

합병으로인한증가	676,692	980,868	1,657,560

대체	(31,224)	(43,989)	(75,213)

기말금액	645,468	936,879	1,582,347

상각누계액:

기초금액	-	-	-

합병으로인한증가	-	(307,411)	(307,411)

대체	-	23,291	23,291

감가상각비	-	(8,488)	(8,488)

기말금액	-	(292,608)	(292,608)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	645,468	644,271	1,289,738

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,512,730	1,657,362	3,170,092

취득금액	-	56,892	56,892

합병으로인한증가	159,514,191	1,575,548	161,089,739

기말금액	161,026,921	3,289,802	164,316,723

상각누계액:

기초금액	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

무형자산상각비	-	(236,843)	(236,843)

합병으로인한증가	(11,951,073)	(1,228,880)	(13,179,953)

기말금액	(13,204,020)	(2,402,455)	(15,606,475)

장부금액:

기초금액	259,783	720,630	980,413

기말금액	147,822,901	887,347	148,710,248

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,512,730	1,585,959	3,098,689

취득금액	-	71,403	71,403

기말금액	1,512,730	1,657,362	3,170,092

상각누계액:

기초금액	(1,252,947)	(723,213)	(1,976,160)

무형자산상각비	-	(213,519)	(213,519)

기말금액	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

장부금액:

기초금액	259,783	862,746	1,122,529

기말금액	259,783	720,630	980,413

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,842,103	1,572,770

미지급금	6,615,151	3,145,130

미지급비용	3,281,635	864,275

합 계	12,738,889	5,582,175

12. 우발채무와 약정사항

(1)당분기말 현재 계류중인 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

-	-	-	-	-

사건>

(주)대구방송 외 9개사	(주)현대에이치씨엔 외 12개사	손해배상 청구	2,470,339천원	1심 진행중

현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같으며 실행 금액은 없습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

하나은행	일반자금대출	12,000,000	-

(3) 당사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일을 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야하는 바 이를 위하여 당사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한 국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.0 ~ 2.3%를 방송통신발 전기금으로 납부하고 있습 니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	440,109	-	259,627	-

예수금	9,522	-	88,293	-

선수수익	47,222	-	9,826	-

예수보증금	-	823,356	-	745,674

임대보증금	-	87,800	-	-

합 계	496,853	911,156	357,746	745,674

14. 종업원급여

당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당 사의 확정급여채 무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	3,632,905	2,456,432	(2,528,983)	(4,166,398)	1,103,922	(1,709,966)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	757,824	464,956	-	757,824	464,956

이자원가(수익)	102,630	77,829	(71,485)	(52,534)	31,145	25,295

소 계	860,454	542,785	(71,485)	(52,534)	788,969	490,251

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	8,426	-	-	-	8,426

재무적가정	-	78,815	-	-	-	78,815

사외적립자산손익	-	-	1,229	(6,725)	1,229	(6,725)

경험조정	-	140,574	-	-	-	140,574

소 계	-	227,815	1,229	(6,725)	1,229	221,090

기타:

납부한 기여금	-	-	(450,000)	(302,000)	(450,000)	(302,000)

퇴직급여 지급	(83,932)	(152,222)	108,287	1,998,674	24,355	1,846,452

관계사간 전출입	(109,721)	558,095	-	-	(109,721)	558,095

합병으로인한증가	3,410,289	-	(2,197,221)	-	1,213,067	-

소 계	3,216,637	405,873	(2,538,935)	1,696,674	677,702	2,102,547

기말잔액	7,709,996	3,632,905	(5,138,175)	(2,528,983)	2,571,821	1,103,922

15. 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	107,892,760주	107,892,760주

액면가	500원	500원

자본금	53,946,380천원	53,946,380천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	311,786,546	311,786,546

기타자본잉여금(*)	47,388,650	-

합 계	359,175,196	311,786,546

(*) 당기 중 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송의 흡수합병로 인하여 기타자본잉여금이 증가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(86,621)	(86,621)

기타포괄손익누계액:

매도가능증권평가이익	654,829	654,829

16. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	44,636,246	38,643,590

당기순이익	10,056,883	10,478,833

보험수리적손익	(245,964)	(172,450)

배당금 지급	(4,313,727)	(4,313,727)

기말금액	50,133,438	44,636,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,967,674	1,536,301

미처분이익잉여금	48,165,765	43,099,945

합 계	50,133,438	44,636,246

당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

방송매출	12,148,909	27,964,291	3,773,738	11,475,125

인터넷매출	5,573,828	13,711,935	2,405,575	7,427,585

광고매출	9,215,186	22,627,932	3,869,927	11,389,713

기타매출	879,684	1,770,937	359,170	957,741

매출 계	27,817,607	66,075,096	10,408,409	31,250,164

매출원가:

방송매출원가	11,031,266	25,520,150	3,383,984	10,135,101

인터넷매출원가	4,142,967	10,381,351	1,842,525	5,796,006

광고매출원가	513,571	1,235,763	94,272	247,361

기타매출원가	365,345	636,921	219,913	580,945

매출원가 계	16,053,150	37,774,185	5,540,694	16,759,412

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,385,988	3,177,907	755,052	2,503,849

퇴직급여	185,862	479,855	80,047	252,282

복리후생비	350,471	855,160	182,216	565,712

수도광열비	101,789	172,557	-	-

세금과공과	347,524	1,155,946	130,920	587,164

차량유지비	26,219	64,461	12,627	38,033

여비교통비	18,944	47,597	11,913	34,221

교육훈련비	36,859	113,340	16,574	61,009

도서인쇄비	4,056	7,256	3,886	13,871

감가상각비	151,171	346,654	46,156	132,118

무형자산상각비	90,728	236,843	53,910	159,454

지급임차료	80,709	167,901	34,346	95,039

지급수수료	289,357	779,188	334,251	684,039

용역비	1,427,807	3,482,994	467,603	1,433,832

전산비	150,965	258,372	62,688	121,238

수선비	12,730	78,726	-	38,838

관리비	136,450	369,444	100,600	299,992

보험료	48,413	130,613	22,922	70,012

통신비	209,599	493,863	82,227	253,084

접대비	81,195	180,990	40,433	122,753

판촉비	1,250,295	2,867,160	495,832	1,634,501

광고선전비	50,120	170,673	72,898	242,818

운반비	1,656	4,771	1,682	3,874

소모품비	13,932	36,196	2,141	9,628

대손상각비	112,406	234,492	31,200	106,546

합 계	6,565,241	15,912,959	3,042,124	9,463,907

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	4,417,800	10,244,601	-	-	4,417,800	10,244,601

종업원급여	984,065	2,385,733	1,571,849	3,657,762	2,555,914	6,043,495

용역비	18,113	45,312	1,427,807	3,482,994	1,445,920	3,528,306

판촉비	-	-	1,250,295	2,867,160	1,250,295	2,867,160

감가상각비	3,427,527	7,941,897	151,171	346,654	3,578,698	8,288,551

무형자산상각비	-	-	90,728	236,843	90,728	236,843

대손상각비	-	-	112,406	234,492	112,406	234,492

지급임차료	-	-	80,709	167,901	80,709	167,901

지급수수료	2,259,889	5,355,161	289,357	779,188	2,549,246	6,134,349

기타	4,945,756	11,801,482	1,590,919	4,139,963	6,536,675	15,941,445

합 계	16,053,150	37,774,185	6,565,241	15,912,959	22,618,391	53,687,144

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	1,353,020	4,084,155	-	-	1,353,020	4,084,155

종업원급여	447,805	1,260,789	835,099	2,756,131	1,282,904	4,016,920

용역비	8,218	29,316	467,603	1,433,832	475,821	1,463,148

판촉비	-	-	495,832	1,634,501	495,832	1,634,501

감가상각비	1,156,911	3,496,320	46,156	132,118	1,203,067	3,628,438

무형자산상각비	-	-	53,910	159,454	53,910	159,454

대손상각비	-	-	31,200	106,546	31,200	106,546

지급임차료	-	-	34,346	95,039	34,346	95,039

지급수수료	789,826	2,413,822	334,251	684,039	1,124,077	3,097,861

기타	1,784,914	5,475,010	743,727	2,462,246	2,528,641	7,937,256

합 계	5,540,694	16,759,412	3,042,124	9,463,906	8,582,818	26,223,318

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	1,071	25,654	12,742	45,995

외환차익	68	2,327	-	292

외화환산이익	(1,802)	2,055	-	-

잡이익	34,696	81,244	13,760	79,519

기타수익 합계	34,033	111,280	26,502	125,806

기타비용:

유형자산처분손실	31	385	17	3,097

기부금	45,804	197,755	19,634	84,811

외환차손	2,975	5,500	46	221

외화환산손실	1,116	2,056	2,743	3,416

잡손실	2,616	9,518	600	9,287

기타비용 합계	52,542	215,214	23,040	100,832

21. 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익	4,172,137,959	10,056,883,476	1,567,196,235	9,656,557,602

가중평균유통보통주식수(*)	107,843,170	107,843,170	107,843,170	107,843,170

기본주당이익	39	93	15	90

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

22. 영업에서 창출된 현금흐름당사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	10,056,883	9,656,558

(2) 조정	11,750,722	(382,093)

법인세비용	2,684,754	1,108,360

퇴직급여	788,969	367,689

외화환산손실	2,056	3,416

외화환산이익	(2,055)	-

대손상각비	234,492	106,546

감가상각비	8,288,551	3,628,438

무형자산상각비	236,843	159,453

유형자산처분손실	385	3,097

유형자산처분이익	(25,654)	(45,995)

배당금수익	-	(5,421,163)

이자비용	-	4,533

이자수익	(457,619)	(296,467)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,234,920)	(1,719,464)

매출채권및기타채권의감소(증가)	(3,255,464)	(285,686)

기타유동자산의감소(증가)	174,703	(10,130)

기타비유동자산의감소(증가)	(2,366,697)	-

매입채무및기타채무의증가(감소)	(214,965)	(1,533,914)

기타유동부채의증가(감소)	(107,885)	(322,242)

기타비유동부채의증가(감소)	73,836	(18,245)

확정급여채무의증가(감소)	(538,449)	450,753

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	15,572,685	7,555,001

23. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)현대에이치씨엔서초방송	서울 서초구 서초동	종합유선방송	88.60%	43,425,383	88.60%	43,425,383

(주)현대에이치씨엔동작방송	서울 서초구 서초동	99.13%	39,212,968	99.13%	39,212,968

(주)현대에이치씨엔충북방송	청주시 상당구 지북동	80.72%	33,883,742	80.72%	33,883,742

(주)현대에이치씨엔금호방송(*)	대구시 북구 산격동	-	-	94.15%	37,128,045

(주)현대에이치씨엔경북방송	포항시 북구 장성동	97.45%	58,559,177	97.45%	58,559,177

(주)현대에이치씨엔새로넷방송(*)	구미시 송정동	-	-	100.00%	111,891,575

(주)현대에이치씨엔부산방송	부산시 동래구 온천동	93.73%	35,273,879	93.73%	35,273,879

(주)에브리온티브이	서울시 서초구 서초동	온라인방송	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

(주)현대미디어	서울시 서초구 서초동	프로그램 제작	100.00%	9,475,084	100.00%	9,475,084

합 계	224,830,233	373,849,853

(*) 회사는 2016년 4월 1일부로 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송을 흡수합병하였습니다.

(2) 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	방송제작	16.50%	1,703,840	16.50%	1,703,840

(*) (주)케이블티비브이오디에 대한 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 종속기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디	(주)케이블티비브이오디

종속기업	(주)현대에이치씨엔서초방송, (주)현대에이치씨엔동작방송, (주)현대에이치씨엔충북방송, (주)현대에이치씨엔경북방송, (주)현대에이치씨엔부산방송, (주)현대미디어, (주)에브리온티브이	(주)현대에이치씨엔서초방송, (주)현대에이치씨엔동작방송, (주)현대에이치씨엔충북방송, (주)현대에이치씨엔금호방송, (주)현대에이치씨엔새로넷방송, (주)현대에이치씨엔경북방송, (주)현대에이치씨엔부산방송, (주)현대미디어, (주)에브리온티브이

기타특수관계자	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주) 현대렌탈케어(주), (주)한섬, ㈜현대엘이디	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주) 현대렌탈케어(주), (주)한섬

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용	매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	114,337	890	-	-	13,713	213,222	2,870	-	-	49,891

(주)현대그린푸드	43,246	-	-	-	7,225	121,246	-	103	-	26,652

(주)현대홈쇼핑	2,580,388	-	-	-	-	6,670,228	-	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	28,001	-	446,045	-	-	57,437	-	1,612,287	-	-

종속기업	(주)현대에이치씨엔서초방송	-	55,887	-	-	139,839	-	195,324	-	-	399,486

(주)현대에이치씨엔동작방송	110,351	87,822	585,351	128,228	117,107	209,335	305,174	1,411,728	245,296	375,077

(주)현대에이치씨엔충북방송	-	90,559	-	-	-	-	300,935	-	-	-

(주)현대에이치씨엔금호방송(*)	-	-	-	-	-	-	66,752	-	-	-

(주)현대에이치씨엔새로넷방송(*)	-	-	-	-	-	-	125,655	-	-	-

(주)현대에이치씨엔경북방송	3,300	73,193	11,000	-	-	5,520	247,759	18,400	-	-

(주)현대에이치씨엔부산방송	-	60,369	-	-	-	4,080	209,149	13,600	-	-

(주)현대미디어	-	-	122,276	-	2,940	-	-	291,163	-	4,660

(주)에브리온티브이	56,711	-	-	-	7,221	153,911	-	-	-	15,668

기 타	(주)현대드림투어	16,002	-	-	-	-	24,175	-	-	-	-

(주)현대H	146	-	-	-	1,000	146	-	-	-	1,325

한무쇼핑(주)	6,009	-	-	-	-	16,761	-	-	-	-

현대렌탈케어(주)	25,643	-	299	-	3,148	103,894	-	598	-	5,608

(주)한섬	6,906	-	-	-	-	21,274	-	-	-	-

(주)현대엘이디	1,386	-	-	-	-	1,933	-	-	-	-

합 계	2,992,426	368,720	1,164,971	128,228	292,193	7,603,162	1,453,618	3,347,879	245,296	878,367

(*) 당사는 2016년 4월 1일부로 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송을 흡수합병하였으며, 흡수합병 전까지 발생한 기중 거래내역을 기재하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	전분기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용	매 출	기타수익	매 입	유형자산취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	200,604	3,310	-	-	8,868	304,613	8,010	-	-	23,847

(주)현대그린푸드	39,000	-	-	-	10,214	117,000	-	-	-	17,263

(주)현대홈쇼핑	1,455,595	-	-	-	-	4,474,613	-	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	15,410	-	361,638	-	-	87,117	-	1,001,128	-	-

종속기업	(주)현대에이치씨엔서초방송	-	58,124	-	-	121,440	178,650	-	-	367,272

(주)현대에이치씨엔동작방송	10,681	87,234	226,675	52,611	89,420	28,171	268,695	700,109	145,697	316,103

(주)현대에이치씨엔충북방송	-	91,768	-	-	-	282,817	-	-	-

(주)현대에이치씨엔금호방송	-	44,507	-	-	-	137,144	-	-	-

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	-	90,450	-	-	-	278,849	-	-	-

(주)현대에이치씨엔경북방송	-	60,600	-	-	-	193,765	-	-	-

(주)현대에이치씨엔부산방송	-	60,093	-	-	-	186,072	-	-	-

(주)현대미디어	-	-	37,652	-	2,580	35,910	-	125,786	-	6,880

(주)에브리온티브이	36,900	-	-	-	1,677	87,200	-	-	-	4,601

기 타	(주)현대드림투어	2,379	-	-	-	-	7,537	-	-	-	-

(주)현대H	-	-	-	-	-	-	-	-	63

한무쇼핑(주)	-	-	-	-	-	22,468	-	-	-	6,048

현대렌탈케어(주)	55,152	-	-	-	-	55,152	-	-	-	-

합 계	1,815,721	496,086	625,965	52,611	234,199	5,219,781	1,534,002	1,827,023	145,697	742,077

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	46,153	-	10175	-	36,594	-	-	15,623

(주)현대그린푸드	4,352	-	322	-	-	-	-	937

(주)현대홈쇼핑	2,942,051	-	-	-	912,187	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	4,987	-	247690	-	2,716	-	104,191	-

종속기업	(주)현대에이치씨엔서초방송	205,438	1,273,041	312954	-	-	1,280,825	-	64,400

(주)현대에이치씨엔동작방송	251,568	318,329	507264	-	5,858	443,358	-	139,835

(주)현대에이치씨엔충북방송	259,473	-	36553	-	-	151,293	-	-

(주)현대에이치씨엔금호방송	-	-	-	-	-	73,726	-	-

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	-	-	-	-	-	153,584	-	-

(주)현대에이치씨엔경북방송	237,677	-	2464	-	-	108,340	-	-

(주)현대에이치씨엔부산방송	193,618	-	-	-	-	99,764	-	-

(주)현대미디어	-	-	75294	-	-	-	17,141	946

(주)에브리온티브이	1,760	-	2648	-	-	-	-	615

기타	(주)한섬	2,319	-	-	-	2,319	-	-	-

현대렌탈케어(주)	2,557	-	-	-	998	-	-	-

(주)현대드림투어	10,890	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,162,843	1,591,370	1195364	-	960,672	2,310,890	121,332	222,356

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	118,589	354,566	117,989	909,376

퇴직급여	40,654	119,097	58,325	629,487

합 계	159,243	473,663	176,314	1,538,863

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였습니다.

25. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	15,089,929	-	-	15,089,929

매출채권및기타채권	17,373,547	-	-	17,373,547

기타단기금융자산	26,400,000	-	-	26,400,000

매도가능금융자산	-	1,095,966	-	1,095,966

비유동기타금융자산	8,000	-	-	8,000

비유동기타채권	2,105,662	-	-	2,105,662

금융자산 합계	60,977,138	1,095,966	-	62,073,104

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,738,888	12,738,888

기타비유동부채	-	-	911,156	911,156

금융부채 합계	-	-	13,650,044	13,650,044

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,496,102	-	-	3,496,102

매출채권및기타채권	6,639,082	-	-	6,639,082

기타금융자산	17,500,000	-	-	17,500,000

매도가능금융자산	-	1,029,444	-	1,029,444

비유동기타금융자산	5,000	-	-	5,000

비유동기타채권	1,554,183	-	-	1,554,183

금융자산 합계	29,194,367	1,029,444	-	30,223,811

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,582,175	5,582,175

기타비유동부채	-	-	745,674	745,674

금융부채 합계	-	-	6,327,849	6,327,849

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

배당금수익	종속기업투자	-	-	-	5,421,163

이자수익	현금및현금성자산	45,046	99,008	29,562	60,141

기타금융자산	115,417	308,513	56,082	206,427

매출채권및기타채권	20,587	50,098	9,337	29,900

금융수익 합계	181,050	457,619	94,981	5,717,630

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	-	-	-	4,533

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 종속회사 흡수합병(1) 당사는 2015년 9월 22일 이사회 결의에 의거, 2016년 4월 1일자로 (주)현대에이치씨엔금호방송과 (주)현대에이치씨엔새로넷방송을 흡수합병하였습니다. (2) 상기 합병은 당사와 종속기업간의 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

(3) 피합병법인의 요약 재무상태표

(단위:천원)

구 분	합병기일 현재(2016.4.1)

(주)현대에이치씨엔금호방송	(주)현대에이치씨엔새로넷방송

유동자산	17,263,804	6,770,718

비유동자산	11,288,547	56,273,236

자산총계	28,552,351	63,043,954

유동부채	2,895,054	5,662,207

비유동부채	505,202	5,455,577

부채총계	3,400,256	11,117,784

자본총계	25,152,095	51,926,170

부채와자본총계	28,552,351	63,043,954

(4) 당사는 2016년 5월 12일자 이사회결의에 의거 종속회사인 (주)현대에이치씨엔서초방송, (주)현대에이치씨엔동작방송, (주)현대에이치씨엔충북방송, (주)현대에이치씨엔경북방송, (주)현대에이치씨엔부산방송을 흡수합병하기로 결정하였습니다.