현대퓨처넷 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 27(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 현대에이치씨엔

1. 회사의 개요주식회사 현대에이치씨엔(이하 "당사")은 종합유선방송법에 의한 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및 부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 56,438백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)현대홈쇼핑	43,279,730	38.34%

(주)현대쇼핑	12,474,990	11.05%

(주)현대백화점	12,449,790	11.03%

피델리티 매니지먼트 앤리서치 컴퍼니	11,276,310	9.99%

(주)현대그린푸드	6,534,810	5.79%

기타	26,860,966	23.80%

합 계	112,876,596	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	196,976	137,750	4,578	339,304

당반기말	185,941	130,021	654	316,616

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지 및 건물, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한금액)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 성격에 따라 운용리스 및 금융리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 당사가 제공하고 있는 전대리스계약은 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류되었으며, 리스이용자로서 상위리스에 대한 사용권자산은 전대리스제공자로서 리스순투자와 동일한 금액의 금융리스채권으로 대체되었습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스순투자를 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	339,304

금융리스채권	1,516,950

리스부채	1,885,551

이익잉여금	(29,297)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.67%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	2,390,135

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,885,551

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,885,551

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 317백만원, 금융리스채권 1,471백만원을 인식하였고, 리스부채 1,774백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신 감가상각비와 이자비 용을 인식하였고, 임대수익 대신에 이자수익을 인식하였습니다.당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기동안 감가상각비 23백만원 , 이자비용 34백만원 , 이자수익 37백만원 을 인식하였습니다.

(2) 다음의 재 ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성 - 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율	당반기말	전기말

현금	-	8,565	10,413

보통예금	0.10%	154,138	91,947

기타현금성자산	1.00~1.30%	7,060,000	5,980,000

합 계	7,222,703	6,082,360

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,682,112	-	26,605,952	-

매출채권대손충당금	(3,556,681)	-	(3,529,766)	-

대여금	150,000	-	156,000	-

미수금	10,559,189	-	12,495,178	-

미수금대손충당금	(2,138)	-	(5,883)	-

미수수익	1,517,769	-	2,778,578	-

금융리스채권	4,103,663	6,277,184	3,319,449	4,086,513

금융리스채권대손충당금	(40,061)	(50,734)	(27,284)	(33,590)

보증금	-	903,175	-	879,269

합 계	43,413,853	7,129,625	41,792,224	4,932,192

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	3,596,523	3,646,709

제각	(454,355)	(1,137,160)

대손상각비	507,446	1,086,974

기말잔액	3,649,614	3,596,523

6. 기타금융자산

(단위:천원)

구 분	연이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산:

정기예금 등	1.47~2.15%	121,000,000	-	211,000,000	-

당좌개설보증금(*)	-	-	5,000	-	5,000

소 계	121,000,000	5,000	211,000,000	5,000

당기손익공정가치측정금융자산:

투자상품	1.84~4.00%	225,599,613	-	114,255,360	-

채무증권	-	-	423,778	-	402,077

소 계	225,599,613	423,778	114,255,360	402,077

합 계	346,599,613	428,778	325,255,360	407,077

(*) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있으며, 이자가 발생하지 않습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	432	-	432	432	-	432

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	539,457	-	601,080	-

선급비용	8,428,149	7,635,296	8,418,853	7,579,289

계약자산	2,101,487	1,856,882	1,838,405	1,745,345

합 계	11,069,093	9,492,178	10,858,338	9,324,634

9. 기타포괄손익공정가치측정지분상품

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당반기말장부금액	전기말장부금액

시장성 없는 지분증권:

(주)시더	40,000	40,000	40,000

(주)프랑코지	5,000	5,000	5,000

(주)소프트웨어인라이프	10,000	10,000	10,000

(주)펜튀	5,000	5,000	5,000

안드로메다(주)	5,000	5,000	5,000

(주)투데잇	5,000	5,000	5,000

(주)한국케이블텔레콤	575,131	1,795,392	1,795,392

합 계	645,131	1,865,392	1,865,392

10. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	15,946,412	14,010,793	230,249	2,146,865	3,864,499	244,470,856	3,424,485	284,094,159

취득	-	39,800	-	164,491	196,473	6,156,234	3,331,301	9,888,299

처분	-	(93,900)	-	(52,837)	(1,496)	(3,969,532)	-	(4,117,765)

대체(*)	(426,667)	(137,946)	-	-	-	2,990,826	(3,340,977)	(914,764)

기말 금액	15,519,745	13,818,747	230,249	2,258,519	4,059,476	249,648,384	3,414,809	288,949,929

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,247,385)	(116,281)	(1,773,658)	(2,622,009)	(164,586,252)	-	(174,345,585)

감가상각비	-	(177,145)	(5,756)	(102,269)	(266,593)	(12,249,547)	-	(12,801,310)

처분	-	37,365	-	52,837	935	3,943,156	-	4,034,293

대체(*)	-	30,699	-	-	-	-	-	30,699

기말금액	-	(5,356,466)	(122,037)	(1,823,090)	(2,887,667)	(172,892,643)	-	(183,081,903)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(87,047)	-	(87,047)

상각비상계	-	-	-	-	-	15,573	-	15,573

기말금액	-	-	-	-	-	(71,474)	-	(71,474)

장부금액:

기초금액	15,946,412	8,763,408	113,968	373,207	1,242,490	79,797,557	3,424,485	109,661,527

기말금액	15,519,745	8,462,281	108,212	435,429	1,171,809	76,684,267	3,414,809	105,796,552

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치, 기타무형자산으로 대체된 금액과 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	방송장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	15,504,124	13,909,835	230,249	2,245,917	3,479,601	240,074,542	3,355,013	278,799,281

취득	-	29,331	-	95,790	384,898	12,305,191	995,450	13,810,660

처분	(78,014)	(189,986)	-	(194,842)	-	(8,834,855)	-	(9,297,697)

대체(*)	520,302	261,613	-	-	-	925,978	(925,978)	781,915

기말 금액	15,946,412	14,010,793	230,249	2,146,865	3,864,499	244,470,856	3,424,485	284,094,159

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,866,873)	(113,403)	(1,715,886)	(2,028,777)	(147,491,015)	-	(156,215,954)

감가상각비	-	(364,976)	(2,878)	(252,614)	(593,232)	(25,787,291)	-	(27,000,991)

처분	-	49,141	-	194,842	-	8,692,054	-	8,936,037

대체(*)	-	(64,677)	-	-	-	-	-	(64,677)

기말금액	-	(5,247,385)	(116,281)	(1,773,658)	(2,622,009)	(164,586,252)	-	(174,345,585)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	(173,927)	-	(173,927)

상각비상계	-	-	-	-	-	86,880	-	86,880

기말금액	-	-	-	-	-	(87,047)	-	(87,047)

장부금액:

기초금액	15,504,124	9,042,962	116,846	530,031	1,450,824	92,409,600	3,355,013	122,409,400

기말금액	15,946,412	8,763,408	113,968	373,207	1,242,490	79,797,557	3,424,485	109,661,527

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액과 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	5,930,074	3,846,678	9,776,752	6,450,376	4,108,291	10,558,667

대체	426,667	137,946	564,613	(520,302)	(261,613)	(781,915)

기말금액	6,356,741	3,984,624	10,341,365	5,930,074	3,846,678	9,776,752

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,214,912)	(1,214,912)	-	(1,182,960)	(1,182,960)

감가상각비	-	(48,016)	(48,016)	-	(96,629)	(96,629)

대체	-	(30,699)	(30,699)	-	64,677	64,677

기말금액	-	(1,293,627)	(1,293,627)	-	(1,214,912)	(1,214,912)

장부금액:

기초금액	5,930,074	2,631,766	8,561,840	6,450,376	2,925,331	9,375,707

기말금액	6,356,741	2,690,997	9,047,738	5,930,074	2,631,766	8,561,840

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 578백 만원 과 553백만원 의 임 대료수익이 발생하였습니다.

12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,251,000	4,158,000	180,895,940	8,496,620	209,801,560

취득	-	-	-	274,484	274,484

대체(*)	-	-	-	350,151	350,151

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,895,940	9,121,255	210,426,195

상각누계액:

기초금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(6,942,632)	(12,353,579)

무형자산상각비	-	-	-	(403,238)	(403,238)

기말금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(7,345,870)	(12,756,817)

장부금액:

기초금액	16,251,000	-	179,642,993	1,553,988	197,447,981

기말금액	16,251,000	-	179,642,993	1,775,385	197,669,378

(*) 대체액은 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 전기

(단위:천원)

구 분	지역사업권	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,251,000	4,158,000	180,988,001	7,818,770	209,215,771

취득	-	-	-	677,850	677,850

처분	-	-	(92,061)	-	(92,061)

기말금액	16,251,000	4,158,000	180,895,940	8,496,620	209,801,560

상각누계액:

기초금액	-	(3,950,100)	(1,252,947)	(6,142,248)	(11,345,295)

무형자산상각비	-	(207,900)	-	(800,384)	(1,008,284)

기말금액	-	(4,158,000)	(1,252,947)	(6,942,632)	(12,353,579)

장부금액:

기초금액	16,251,000	207,900	179,735,054	1,676,522	197,870,476

기말금액	16,251,000	-	179,642,993	1,553,988	197,447,981

13. 사 용 권자산당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초기준서도입효과	220,701	545,085	8,503	774,289

기말금액	220,701	545,085	8,503	774,289

감가상각누계액:

기초기준서도입효과	(23,725)	(407,335)	(3,925)	(434,985)

감가상각비	(11,035)	(7,729)	(3,924)	(22,688)

기말금액	(34,760)	(415,064)	(7,849)	(457,673)

장부금액:

기초기준서도입효과	196,976	137,750	4,578	339,304

기말금액	185,941	130,021	654	316,616

14. 매입채무및기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

매입채무	11,151,009	-	8,734,519

미지급금	18,041,483	-	16,895,033

미지급비용	6,695,480	-	5,233,849

리스부채	221,397	1,552,830	-

합 계	36,109,369	1,552,830	30,863,401

(2) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	282,801	61,404	221,397

1년 초과 5년 이내	1,739,044	186,214	1,552,830

합 계	2,021,845	247,618	1,774,227

15. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같으며 실행 금액은 없습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

하나은행	일반자금대출	12,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 당 사는 다음 소송들과 관 련하 여 9,730백만원 의 소 송충당부채 를 재무제표에 인식하고 있습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)에스비에스 외 7개사	당사 외 7개사	손해배상 청구	300,000천원	1심 진행 중

청주지방법원	남성일 외 1명	당사 외 1개사	손해배상 청구	1,004,489천원	1심 진행 중

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액

이행계약	서울보증보험	KRW	141,304	141,304

이행하자	서울보증보험	KRW	141,588	141,588

이행선금급	서울보증보험	KRW	117,623	117,623

이행상판	서울보증보험	KRW	20,000	20,000

이행지급	서울보증보험	KRW	278,509	278,509

인허가	서울보증보험	KRW	663,648	663,648

이행입찰	서울보증보험	KRW	66,849	66,849

공탁	서울보증보험	KRW	1,820	1,820

합 계	1,431,341	1,431,341

(4) 당사는 방송통신발전 기본법 제 25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일를 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야 하는 바, 이를 위하여 당사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.5%를 방송통신발전기금으로 납부하고 있습니다.

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,436,654	-	1,260,704	-

예수금	1,103,790	-	806,142	-

선수수익	1,657,715	-	1,346,287	-

포인트충당부채(*)	181,847	-	113,020	-

계약부채	492,506	367,263	530,653	429,202

예수보증금	-	1,835,029	-	1,855,403

임대보증금	-	1,086,383	-	1,086,383

소송충당부채	-	9,729,745	-	8,732,004

장기종업원급여부채	-	977,588	-	903,599

합 계	4,872,512	13,996,008	4,056,806	13,006,591

(*) 당사는 고객이 방송 및 인터넷서비스를 이용 시 이용금액의 일정부분을 포인트로적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 포인트충당부채로 계상하고 매출에서 차감하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기에는 불확실성이 존재합니다.

17. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	11,929,858	12,113,174

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,519,422	1,137,116

복리후생비	2,122,711	2,338,660

합 계	15,571,991	15,588,950

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	7,190,242	5,647,957

유급휴가에 대한 부채	643,071	662,897

장기근속급여 부채	977,588	903,599

합 계	8,810,901	7,214,453

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	22,962,272	17,100,099	(17,314,315)	(15,517,845)	5,647,957	1,582,254

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,450,803	2,169,058	-	-	1,450,803	2,169,058

이자원가(수익)	274,790	496,768	(206,171)	(391,593)	68,619	105,175

소 계	1,725,593	2,665,826	(206,171)	(391,593)	1,519,422	2,274,233

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	1,588,987	-	-	-	1,588,987

재무적가정	-	2,258,914	-	-	-	2,258,914

경험조정	-	549,084	-	-	-	549,084

사외적립자산손익	-	-	50,552	125,293	50,552	125,293

소 계	-	4,396,985	50,552	125,293	50,552	4,522,278

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,878,000)	-	(2,878,000)

퇴직급여 지급	(482,335)	(905,599)	454,646	1,342,727	(27,689)	437,128

관계사간 전출입	-	(295,039)	-	5,103	-	(289,936)

소계	(482,335)	(1,200,638)	454,646	(1,530,170)	(27,689)	(2,730,808)

기말잔액	24,205,530	22,962,272	(17,015,288)	(17,314,315)	7,190,242	5,647,957

18. 자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	112,876,596주	112,876,596주

액면가	500원	500원

자본금	56,438,298천원	56,438,298천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	327,166,578	327,166,578

기타자본잉여금	197,033,069	197,033,069

합 계	524,199,647	524,199,647

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(9,677,963)	(9,677,963)

기타포괄손익누계액:

기타포괄손익공정가치측정 지분상품 평가손익	739,140	739,140

(4) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

전기말금액	129,977,972	89,566,965

기업회계기준서 제1115호 최초적용효과(세후)	-	14,050,913

기업회계기준서 제1116호 최초적용효과(세후)	(29,297)	-

당기초금액	129,948,675	103,617,878

당(반)기순이익	21,233,121	35,286,191

보험수리적손익	(38,318)	(3,418,429)

배당	(6,609,201)	(5,507,668)

기말금액	144,534,277	129,977,972

(5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,619,974	2,959,054

미처분이익잉여금	140,914,303	127,018,918

합 계	144,534,277	129,977,972

당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

19. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

방송매출	27,759,009	55,937,519	25,976,198	55,636,766

인터넷매출	11,049,754	22,296,142	14,396,831	25,779,605

광고매출	22,513,922	44,224,034	23,398,178	46,327,477

기타매출	7,419,429	13,114,343	5,167,888	8,579,797

매출 계	68,742,114	135,572,038	68,939,095	136,323,645

매출원가:

방송매출원가	26,015,456	52,138,975	26,264,831	52,508,796

인터넷매출원가	8,613,212	17,278,910	8,932,129	18,134,994

광고매출원가	1,917,145	3,292,875	2,113,722	3,699,523

기타매출원가	5,412,299	9,376,639	3,632,023	5,600,735

매출원가 계	41,958,112	82,087,399	40,942,705	79,944,048

(2) 매출 원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에 따른 방송 및 인터넷매출, 광고매출입니다. 이외 수익은 투자부동산 임대수익 등이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	68,454,194	134,993,767	68,628,080	135,770,007

투자부동산 임대수익	287,920	578,271	311,015	553,638

합 계	68,742,114	135,572,038	68,939,095	136,323,645

(3) 매출 구분당반기와 전반기 중 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요지리적 시장:

국 내	68,742,114	135,572,038	68,939,095	136,323,645

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	64,668,816	128,276,281	61,336,255	126,235,341

한 시점에 이행	4,073,298	7,295,757	7,602,840	10,088,304

합 계	68,742,114	135,572,038	68,939,095	136,323,645

(4) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,125,431	23,076,186

계약자산	3,958,369	3,583,750

자산 합계	31,083,800	26,659,936

계약부채	859,769	959,855

선수금	1,436,654	1,260,704

선수수익	1,657,715	1,346,287

포인트충당부채	181,847	113,020

부채 합계(*)	4,135,985	3,679,866

(*) 전기말 인식된 부채 2,919백만원 은 당반기에 영업손익으로 인식되었습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약대가자산	계약이행부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초잔액	3,583,750	3,221,748	(959,855)	(1,015,773)

취 득	1,485,937	2,268,961	(211,857)	(548,286)

상 각	(1,111,318)	(1,906,959)	311,943	604,204

기말잔액	3,958,369	3,583,750	(859,769)	(959,855)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약증분자산(*)	계약이행자산(*)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초잔액	9,756,257	9,558,101	5,113,197	6,098,767

취 득	3,535,296	6,375,916	1,356,252	2,714,356

상 각	(3,113,114)	(6,177,760)	(1,747,144)	(3,699,926)

기말잔액	10,178,439	9,756,257	4,722,305	5,113,197

(*) 기초잔액 및 기말잔액은 선급비용 금액에 포함되어 있습니다.

20. 금융리스당사는 보안장비 및 가전제품 등 렌탈자산에 대하여 리스계약을 제공하고 있습니다. 리스약정일에 렌탈자산의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 리스이용자에게 있다고판단되는 경우 금융리스로 분류하였습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료현재가치	리스총투자	최소리스료현재가치

1년 이내	5,065,597	4,103,663	4,671,960	3,319,449

1년 초과 5년 이내	7,748,609	6,277,184	4,362,940	4,086,513

합 계	12,814,206	10,380,847	9,034,900	7,405,962

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	12,814,206	9,034,900

리스순투자	10,380,847	7,405,962

미실현이자수익	2,433,359	1,628,938

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,506,572	7,023,232	3,552,430	7,152,888

퇴직급여	446,335	894,500	337,730	671,473

복리후생비	691,306	1,485,552	791,770	1,649,671

세금과공과	1,324,971	2,298,574	1,320,082	2,389,690

차량유지비	88,655	156,848	73,116	143,006

여비교통비	48,404	90,196	67,118	120,602

교육훈련비	148,627	239,370	156,718	253,374

도서인쇄비	7,113	12,328	6,286	11,518

감가상각비	356,803	724,637	329,228	677,225

무형자산상각비	200,852	403,238	204,509	615,703

지급임차료	18,249	36,555	75,492	151,220

지급수수료	709,420	1,394,197	727,346	1,357,304

용역비	4,043,321	8,035,710	4,037,887	8,005,103

전산비	228,965	439,154	200,789	406,771

수선비	48,069	63,352	133,561	150,945

수도광열비	280,432	635,715	282,090	649,548

관리비	15,323	28,864	43,210	77,501

보험료	263,878	531,592	163,003	291,464

통신비	357,991	730,559	371,176	770,324

접대비	36,889	64,472	41,904	65,642

판촉비	1,752,258	3,993,882	1,533,180	3,286,059

광고선전비	147,441	289,868	214,483	335,330

운반비	3,337	6,817	5,418	8,757

소모품비	40,967	82,505	47,979	105,936

사무용품비	4,856	12,250	6,430	13,280

대손상각비	32,606	507,446	227,211	277,311

합 계	14,803,640	30,181,413	14,950,146	29,637,645

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	12,059,434	24,187,659	-	-	12,059,434	24,187,659

종업원급여	3,071,828	6,168,707	4,644,213	9,403,284	7,716,041	15,571,991

용역비	47,917	95,835	4,043,321	8,035,710	4,091,238	8,131,545

판촉비	-	-	1,752,258	3,993,882	1,752,258	3,993,882

감가상각비	6,055,474	12,131,804	356,803	724,637	6,412,277	12,856,441

무형자산상각비	-	-	200,852	403,238	200,852	403,238

대손상각비	-	-	32,606	507,446	32,606	507,446

지급임차료	8,850	17,700	18,249	36,555	27,099	54,255

지급수수료	3,964,761	8,049,298	709,420	1,394,197	4,674,181	9,443,495

기타	16,749,848	31,436,396	3,045,918	5,682,464	19,795,766	37,118,860

합 계	41,958,112	82,087,399	14,803,640	30,181,413	56,761,752	112,268,812

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

프로그램사용료	11,927,537	23,448,240	-	-	11,927,537	23,448,240

종업원급여	2,657,904	5,425,929	3,890,160	7,824,361	6,548,064	13,250,290

용역비	31,675	119,365	4,037,887	8,005,103	4,069,562	8,124,468

판촉비	-	-	1,533,180	3,286,059	1,533,180	3,286,059

감가상각비	6,547,506	13,303,904	329,228	677,225	6,876,734	13,981,129

무형자산상각비	-	-	204,509	615,703	204,509	615,703

대손상각비	-	-	227,211	277,311	227,211	277,311

지급임차료	8,175	16,350	75,492	151,220	83,667	167,570

지급수수료	4,095,288	8,200,079	727,346	1,357,304	4,822,634	9,557,383

기타	15,674,620	29,430,181	3,925,134	7,443,359	19,599,754	36,873,540

합 계	40,942,705	79,944,048	14,950,147	29,637,645	55,892,852	109,581,693

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	20,398	50,535	85,166	339,180

무형자산처분이익	-	-	-	177,940

외환차익	-	67	-	3,457

잡이익	60,439	177,779	92,522	189,496

기타수익 합계	80,837	228,381	177,688	710,073

기타비용:

유형자산처분손실	57,586	66,176	425	674

기부금	230,470	411,864	242,465	440,281

외환차손	136	233	343	1,103

외화환산손실	(20)	1	(326)	-

잡손실	9,091	29,659	7,960	1,357,942

기타비용 합계	297,263	507,933	250,867	1,800,000

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.37% 입니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 반기순이익	10,949,350,084	21,233,120,514	10,567,356,313	22,165,231,710

가중평균유통보통주식수	110,153,355	110,153,355	110,153,355	110,153,355

기본주당이익	99	193	96	201

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당사의 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	21,233,121	22,165,232

(2) 조정	18,090,484	19,481,495

법인세비용	6,475,536	7,011,496

퇴직급여	1,519,422	1,137,117

대손상각비	507,446	277,311

감가상각비	12,856,441	13,981,129

무형자산상각비	403,238	615,703

소송충당부채전입	997,741	499,889

유형자산처분손실	66,176	674

이자비용	46,310	3,970

당기손익인식금융자산평가손실	607	-

유형자산처분이익	(50,535)	(339,180)

무형자산처분이익	-	(177,940)

이자수익	(2,892,229)	(2,609,792)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,839,669)	(918,882)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	627,964	(2,659,971)

매출채권및기타채권의감소(증가)	(2,278,017)	2,244,946

기타유동자산의감소(증가)	3,337,172	(336,772)

재고자산의감소(증가)	-	3,795

비유동기타채권의감소(증가)	(2,496,335)	(1,296,134)

기타비유동자산의감소(증가)	(3,715,471)	(4,042,080)

매입채무및기타채무의증가(감소)	5,000,921	(320,953)

기타유동부채의증가(감소)	629,411	358,916

확정급여채무의증가(감소)	(27,689)	631,576

기타비유동부채의증가(감소)	177,972	96,735

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	39,951,569	38,986,756

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	이자비용	현금흐름	반기말

리스부채	1,885,551	33,751	(145,075)	1,774,227

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	6,609,201	5,507,668

27. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)현대에이치씨엔서초케이블	서울시 서초구	종합유선방송	100.00%	32,500,000	100.00%	32,500,000

(주)에브리온티브이	서울시 서초구	온라인방송	100.00%	1,037,438	100.00%	1,037,438

(주)현대미디어	서울시 서초구	방송프로그램공급	100.00%	9,475,084	100.00%	9,475,084

합 계	43,012,522	43,012,522

(2) 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)(*)	방송제작	17.75%	1,915,839	17.75%	1,915,839

(*) (주)홈초이스에 대한 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

28. 특수관계자

(1) 당반기와 전기 중 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 종속기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)홈초이스(구, (주)케이블티비브이오디)	(주)홈초이스(구, (주)케이블티비브이오디)

종속기업	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이, (주)현대에이치씨엔서초케이블	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이, (주)현대에이치씨엔서초케이블

기타특수관계자	(주)현대드림투어, 현대렌탈케어(주), (주)한섬, 한무쇼핑(주), (주)현대리바트,
(주)에버다임, (주)씨엔에스푸드시스템,
(주)현대캐터링시스템, (주)현대리바트엠앤에스, 매그놀리아코리아(주),(주)현대백화점면세점,
(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프,
(주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨	(주)현대드림투어, 현대렌탈케어(주), (주)한섬, 한무쇼핑(주), (주)현대엘이디, (주)현대리바트, (주)에버다임,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대캐터링시스템,(주)현대리바트엠앤에스, 매그놀리아코리아(주),(주)현대백화점면세점, (주)한섬글로벌,(주)현대지앤에프, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	기타비용	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	1,038,132	12,680	184	151,423	1,778,085	17,340	42,284	260,353

(주)현대그린푸드	69,231	300	-	6,315	146,882	1,200	-	10,390

(주)현대홈쇼핑	4,865,035	78,562	-	2,973	9,736,286	160,139	-	9,107

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	252,976	-	1,632,109	6,883	514,551	-	4,080,098	13,753

종속기업	(주)현대미디어	59,583	(26,105)	230,763	-	61,017	5,570	479,993	-

(주)에브리온티브이	35,396	(8,058)	18,000	42,000	54,675	-	36,000	84,000

(주)현대에이치씨엔서초케이블	95,540	(7,323)	147,521	-	155,864	1,721	274,003	-

기 타	(주)현대드림투어	8,833	-	-	94	17,290	-	-	94

현대렌탈케어(주)	120,878	900	896	10,016	237,290	900	1,167	20,619

(주)한섬	104,443	13,250	-	-	207,296	22,250	-	-

한무쇼핑(주)	303,576	-	(29,595)	45,195	493,106	-	-	55,254

(주)현대리바트	69,831	-	66,647	15,980	125,891	-	68,549	20,045

(주)에버다임	10,019	(5,133)	-	1,250	14,735	-	-	5,350

(주)씨엔에스푸드시스템	486	-	-	-	995	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	13,080	-	-	-	14,553	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	12	-	-	-	23	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	17	-	-	-	33	-	-	-

(주)현대백화점면세점	29,870	-	-	-	88,163	-	-	-

(주)한섬글로벌	-	-	-	-	12,828	850	-	-

(주)현대지앤에프	189,944	3,901	-	-	396,273	7,800	-	-

(주)현대아이티앤이	62,051	(8,058)	-	2,423	107,951	-	-	4,845

(주)현대엘앤씨	-	-	62,253	-	-	-	63,798	-

합 계	7,342,355	54,916	2,128,778	282,722	14,163,787	217,770	5,045,892	483,810

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	기타비용	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	462,729	3,130	33,300	83,670	1,028,715	7,780	66,600	190,500

(주)현대그린푸드	105,446	900	-	10,997	203,974	1,800	-	18,230

(주)현대홈쇼핑	5,277,117	70,464	-	2,973	10,546,734	156,939	-	6,528

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	120,919	-	1,719,045	21,382	202,137	-	4,019,737	38,469

종속기업	(주)현대미디어	30,514	166	252,539	-	66,043	305	517,872	-

(주)에브리온티브이	81,819	7,064	18,000	72,000	163,640	13,061	36,000	144,000

기 타	(주)현대드림투어	8,815	-	-	596	18,399	-	-	913

현대렌탈케어(주)	179,480	450	-	10,139	292,914	900	-	19,791

(주)한섬	43,666	9,000	-	-	91,581	18,013	-	-

한무쇼핑(주)	374,365	-	15,600	-	558,720	-	31,200	34,331

(주)현대엘이디	1,051	-	-	-	2,482	-	-	-

(주)현대리바트	50,097	-	15,373	3,040	83,019	-	15,373	3,885

(주)에버다임	5,996	-	-	2,400	12,334	-	-	8,000

(주)씨엔에스푸드시스템	539	-	-	-	1,341	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	5,412	-	-	-	8,365	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	1	-	-	-	2	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	185	-	-	-	365	-	-	-

(주)현대백화점면세점	10,774	1,350	-	-	15,378	2,700	-	-

(주)한섬글로벌	41,461	1,700	-	-	87,791	4,250	-	-

(주)현대지앤에프	194,375	3,900	-	-	358,753	7,800	-	-

합 계	6,994,761	98,124	2,053,857	207,197	13,742,687	213,548	4,686,782	464,647

위의 표는 특약매입거래에 대하여 순액기준으로 산정한 금액입니다. 총액기준의 거래금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	기타비용	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	1,038,132	12,680	184	151,423	1,778,085	17,340	42,284	260,353

(주)현대그린푸드	69,231	300	-	6,315	146,882	1,200	-	10,390

(주)현대홈쇼핑	4,878,457	78,562	-	1,143	9,759,466	160,139	-	5,946

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	252,976	-	1,632,109	6,883	514,551	-	4,080,098	13,753

종속기업	(주)현대미디어	59,583	(26,105)	230,763	-	61,017	5,570	479,993	-

(주)에브리온티브이	35,396	(8,058)	18,000	42,000	54,675	-	36,000	84,000

(주)현대에이치씨엔서초케이블	95,540	(7,323)	147,521	-	155,864	1,721	274,003	-

기 타	(주)현대드림투어	8,833	-	-	94	17,290	-	-	94

현대렌탈케어(주)	120,878	900	896	10,016	237,290	900	1,167	20,619

(주)한섬	104,443	13,250	-	-	207,296	22,250	-	-

한무쇼핑(주)	303,576	-	(29,595)	45,195	493,106	-	-	55,254

(주)현대리바트	69,831	-	66,647	15,980	125,891	-	68,549	20,045

(주)에버다임	10,019	(5,133)	-	1,250	14,735	-	-	5,350

(주)씨엔에스푸드시스템	486	-	-	-	995	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	13,080	-	-	-	14,553	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	12	-	-	-	23	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	17	-	-	-	33	-	-	-

(주)현대백화점면세점	29,870	-	-	-	88,163	-	-	-

(주)한섬글로벌	-	-	-	-	12,828	850	-	-

(주)현대지앤에프	189,944	3,901	-	-	396,273	7,800	-	-

(주)현대아이티앤이	62,051	(8,058)	-	2,423	107,951	-	-	4,845

(주)현대엘앤씨	-	-	62,253	-	-	-	63,798	-

합 계	7,328,933	54,916	2,128,778	284,552	14,186,967	217,770	5,045,892	480,649

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기

3개월	누 적

매 출	기타수익	매 입	기타비용	매 출	기타수익	매 입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	462,729	3,130	33,300	83,670	1,028,715	7,780	66,600	190,500

(주)현대그린푸드	105,446	900	-	10,997	203,974	1,800	-	18,230

(주)현대홈쇼핑	5,277,117	70,464	-	2,973	10,546,734	156,939	-	6,528

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	120,919	-	1,719,045	21,382	202,137	-	4,019,737	38,469

종속기업	(주)현대미디어	30,514	166	252,539	-	66,043	305	517,872	-

(주)에브리온티브이	81,819	7,064	18,000	72,000	163,640	13,061	36,000	144,000

기 타	(주)현대드림투어	8,815	-	-	596	18,399	-	-	913

현대렌탈케어(주)	179,480	450	-	10,139	292,914	900	-	19,791

(주)한섬	43,666	9,000	-	-	91,581	18,013	-	-

한무쇼핑(주)	374,365	-	15,600	-	558,720	-	31,200	34,331

(주)현대엘이디	1,051	-	-	-	2,482	-	-	-

(주)현대리바트	50,097	-	15,373	3,040	83,019	-	15,373	3,885

(주)에버다임	5,996	-	-	2,400	12,334	-	-	8,000

(주)씨엔에스푸드시스템	539	-	-	-	1,341	-	-	-

(주)현대캐터링시스템	5,412	-	-	-	8,365	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	1	-	-	-	2	-	-	-

매그놀리아코리아(주)	185	-	-	-	365	-	-	-

(주)현대백화점면세점	10,774	1,350	-	-	15,378	2,700	-	-

(주)한섬글로벌	41,461	1,700	-	-	87,791	4,250	-	-

(주)현대지앤에프	194,375	3,900	-	-	358,753	7,800	-	-

합 계	6,994,761	98,124	2,053,857	207,197	13,742,687	213,548	4,686,782	464,647

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	720,262	187,687	-	138,147

(주)현대그린푸드	17,710	330	-	6,947

(주)현대홈쇼핑	1,763,137	47,103	-	201,090

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	211,662	2,187	536,440	10,543

종속기업	(주)현대미디어	10,661	102	84,613	451,836

(주)에브리온티브이	-	-	-	168,102

(주)현대에이치씨엔서초케이블	2,697	5,491	-	266,976

기타	(주)현대드림투어	44	-	-	103

현대렌탈케어(주)	11,336	-	-	-

(주)한섬	35,251	4,235	-	-

한무쇼핑(주)	168,449	-	-	5,720

(주)현대리바트	23,697	-	-	90,197

(주)에버다임	-	-	-	1,375

(주)현대캐터링시스템	6,543	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	5	-	-	-

(주)현대백화점면세점	2,577	-	-	-

(주)현대지앤에프	60,442	-	-	-

(주)현대아이티앤이	24	-	-	1,776

(주)현대엘앤씨	-	-	66,305	-

합 계	3,034,497	247,135	687,358	1,342,812

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	216,556	103,400	-	109,365

(주)현대그린푸드	941	-	-	-

(주)현대홈쇼핑	1,797,136	52,393	-	201,090

관계기업	(주)홈초이스(구, 케이블티비브이오디)	57,190	26,588	611,469	5,768

종속기업	(주)현대미디어	10,661	61	59,555	490,263

(주)에브리온티브이	-	5,587	2,200	156,002

(주)현대에이치씨엔서초케이블	69,917	114,345	-	114,345

기타	(주)현대드림투어	25	-	-	-

현대렌탈케어(주)	8,792	165	-	-

(주)한섬	8,878	3,300	-	-

한무쇼핑(주)	81,725	-	-	10,098

(주)현대리바트	5,461	-	-	-

(주)에버다임	-	-	-	2,695

(주)현대백화점면세점	183,076	-	-	-

(주)한섬글로벌	14,341	935	-	-

(주)현대지앤에프	80,156	-	-	-

(주)현대리바트엠앤에스	2	-	-	-

(주)현대아이티앤이	94,976	-	-	12,389

(주)현대엘앤씨	19,800	-	-	-

합 계	2,649,633	306,774	673,224	1,102,015

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	95,771	196,747	136,969	304,320

퇴직급여	13,779	27,407	41,258	82,516

합 계	109,550	224,154	178,227	386,836

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였습니다.

29. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	1,896,083	2,892,229	1,174,935	2,609,792

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	821,392	1,839,669	488,337	918,882

금융수익 합계	2,717,475	4,731,898	1,663,272	3,528,674

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	29,180	46,310	3,970	3,970

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	607	607	-	-

금융비용 합계	29,787	46,917	3,970	3,970

30. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가로인식된금융부채	장부금액 합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

투자상품	-	225,599,613	-	-	225,599,613

채무증권	-	423,778	-	-	423,778

지분증권	-	-	1,865,392	-	1,865,392

소 계	-	226,023,391	1,865,392	-	227,888,783

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	7,222,703	-	-	-	7,222,703

매출채권및기타채권	43,413,853	-	-	-	43,413,853

정기예금 등	121,000,000	-	-	-	121,000,000

당좌거래보증금	5,000	-	-	-	5,000

비유동기타채권	7,129,625	-	-	-	7,129,625

소 계	178,771,181	-	-	-	178,771,181

금융자산 합계	178,771,181	226,023,391	1,865,392	-	406,659,964

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	37,019,128	37,019,128

기타금융부채	-	-	-	2,921,412	2,921,412

금융부채 합계	-	-	-	39,940,540	39,940,540

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 643백만원 은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가로인식된금융부채	장부금액 합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

투자상품	-	114,255,360	-	-	114,255,360

채무증권	-	402,077	-	-	402,077

지분증권	-	-	1,865,392	-	1,865,392

소 계	-	114,657,437	1,865,392	-	116,522,829

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	6,082,360	-	-	-	6,082,360

매출채권및기타채권	41,792,224	-	-	-	41,792,224

정기예금 등	211,000,000	-	-	-	211,000,000

당좌거래보증금	5,000	-	-	-	5,000

비유동기타채권	4,932,192	-	-	-	4,932,192

소 계	263,811,776	-	-	-	263,811,776

금융자산 합계	263,811,776	114,657,437	1,865,392	-	380,334,605

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	30,200,504	30,200,504

기타금융부채	-	-	-	2,941,786	2,941,786

금융부채 합계	-	-	-	33,142,290	33,142,290

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 663백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

투자상품	-	225,599,613	-	225,599,613

채무증권	-	-	423,778	423,778

지분증권	-	-	1,865,392	1,865,392

전기말:

투자상품	-	114,255,360	-	114,255,360

채무증권	-	-	402,077	402,077

지분증권	-	-	1,865,392	1,865,392