현대퓨처넷 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2016년 03월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 현대에이치씨엔

1. 회사의 개요

주식회사 현대에이치씨엔(이하 "당사")은 종합유선방송법에 의한 서울특별시 관악구 지역의 케이블TV 방송사업자로서 1992년 3월 16일 설립되어 종합유선방송업, 유선설비업 및 부가통신사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2010년 12월 23일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는서울특별시 서초구 반포대로 19에 주소를 두고 있습니다.

당사 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 53,946백만원이며, 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율

(주)현대홈쇼핑	21,229,620	19.68%

MODERN INVESTMENTS LLC	14,332,770	13.28%

(주)현대쇼핑	12,474,990	11.56%

(주)현대백화점	12,449,790	11.54%

(주)현대그린푸드	6,534,810	6.06%

정교선	3,384,570	3.14%

기타	37,486,210	34.74%

합 계	107,892,760	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재, 당사의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	11,874,148	8,357,304

자본총계	408,340,972	410,937,380

부채비율	2.91%	2.03%

5. 현금및현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

예금종별	연이자율	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

현금	-	3,955	5,519

보통예금	0.10%	21,062	67,583

기타현금성자산	1.0 ~ 1.55%	6,258,000	3,423,000

현금및현금성자산 계	6,283,017	3,496,102

기타금융자산:

정기예금	1.75 ~ 1.87%	16,500,000	17,500,000

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,340,630	-	4,922,870	-

매출채권대손충당금	(596,524)	-	(612,593)	-

미수금	2,132,012	-	2,202,654	-

미수금대손충당금	(7,590)	-	-	-

미수수익	186,424	-	126,151	-

보증금	-	1,497,878	-	1,554,183

합 계	6,054,952	1,497,878	6,639,082	1,554,183

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	81,303	-	66,275	-

선급비용	43,832	593,936	35,990	121,705

합 계	125,135	593,936	102,265	121,705

8. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말장부가액	전기말장부가액

시장성 없는 지분증권:

정보통신공제조합(*1)	19,788	19,788	19,788

주식회사 시더(*1)(*2)	40,000	40,000	40,000

주식회사 프랑코지(*1)(*2)	5,000	5,000	5,000

주식회사 소프트웨어인라이프(*1)(*2)	10,000	10,000	10,000

브라더주식회사(*1)(*2)	5,000	5,000	5,000

(주)펜튀(*1)(*2)	5,000	5,000	5,000

안드로메다 주식회사(*1)(*2)	5,000	5,000	5,000

주식회사 투데잇(*1)(*2)	5,000	5,000	5,000

(주)한국케이블텔레콤	95,131	934,656	934,656

합 계	189,919	1,029,444	1,029,444

(*1) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 전기 중 스타트업(Start-Up) 기업의 지원을 위하여 주식을 취득하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	30,797,586	30,460,982

감가상각누계액	(19,411,634)	(18,392,153)

정부보조금	(32,446)	(44,548)

장부가액	11,353,506	12,024,281

( 2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	합계

컨버터	-

방송장치	1,617,216	10,889	50,165	1,678,270

차량운반구	277,899	277,899

비품	757,629	1,120	758,749

시설장치	-

전송선로설비	5,810,757	63,860	5,874,617

케이블모뎀	534,075	4,130	(35,362)	502,843

인터넷장비	2,866,484	5,336	2,871,820

셋탑박스	16,795,298	199,750	(13,472)	16,981,576

VOIP장비	1,795,752	56,060	1,851,812

건설중인 자산	5,872	44,293	(50,165)	-

합 계	30,460,982	385,438	(48,834)	-	30,797,586

(*) 대체액은 건설중인자산에서 방송장치 등으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	상각	처분	합계

컨버터	-

방송장치	(884,292)	(75,522)	(959,814)

차량운반구	(170,755)	(9,331)	(180,086)

비품	(321,485)	(37,675)	(359,160)

시설장치	-

전송선로설비	(2,355,826)	(146,133)	(2,501,959)

케이블모뎀	(409,134)	(21,543)	35,362	(395,315)

인터넷장비	(2,055,683)	(143,591)	(2,199,274)

셋탑박스	(11,249,115)	(547,742)	12,965	(11,783,892)

VOIP장비	(945,863)	(86,271)	(1,032,134)

합 계	(18,392,153)	(1,067,808)	48,327	(19,411,634)

③ 정부보조금의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	합계

케이블모뎀	(1,500)	-	500	(1,000)

인터넷장비	(43,048)	-	11,602	(31,446)

합 계	(44,548)	-	12,102	(32,446)

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	합계

컨버터	7,278	-	(7,278)	-	-

방송장치	4,828,919	5,132	(3,261,090)	44,255	1,617,216

차량운반구	272,468	14,794	(9,363)	-	277,899

비품	1,833,138	135,552	(1,211,061)	-	757,629

시설장치	195,601	-	(195,601)	-	-

전송선로설비	12,959,196	521,795	(7,670,234)	-	5,810,757

케이블모뎀	1,739,226	33,160	(1,238,311)	-	534,075

인터넷장비	12,393,865	295,125	(9,822,506)	-	2,866,484

셋탑박스	19,944,795	1,387,646	(4,537,143)	-	16,795,298

VOIP장비	1,711,316	178,492	(656,728)	562,672	1,795,752

건설중인 자산	281,335	331,464	-	(606,927)	5,872

합 계	56,167,137	2,903,160	(28,609,315)	-	30,460,982

(*) 대체액은 건설중인자산에서 비품으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	상각	처분	합계

컨버터	(7,277)	-	7,277	-

방송장치	(3,774,203)	(365,525)	3,255,436	(884,292)

차량운반구	(144,128)	(35,990)	9,363	(170,755)

비품	(1,389,712)	(142,834)	1,211,061	(321,485)

시설장치	(195,601)	-	195,601	-

전송선로설비	(9,109,342)	(912,166)	7,665,682	(2,355,826)

케이블모뎀	(1,506,360)	(141,085)	1,238,311	(409,134)

인터넷장비	(11,204,441)	(673,748)	9,822,506	(2,055,683)

셋탑박스	(13,578,127)	(2,201,934)	4,530,946	(11,249,115)

VOIP장비	(1,242,835)	(359,756)	656,728	(945,863)

합 계	(42,152,026)	(4,833,038)	28,592,911	(18,392,153)

③ 정부보조금의 변동

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	합계

케이블모뎀	(3,500)	-	2,000	(1,500)

인터넷장비	(89,457)	-	46,409	(43,048)

합 계	(92,957)	-	48,409	(44,548)

10. 무형자산

(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,512,730	1,657,362	3,170,092

취득금액	-	-	-

기말금액	1,512,730	1,657,362	3,170,092

상각누계액:

기초금액	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

무형자산상각비	-	(54,528)	(54,528)

기말금액	(1,252,947)	(991,260)	(2,244,207)

장부금액:

기초금액	259,783	720,630	980,413

기말금액	259,783	666,102	925,885

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,512,730	1,585,959	3,098,689

취득금액	-	71,403	71,403

기말금액	1,512,730	1,657,362	3,170,092

상각누계액:

기초금액	(1,252,947)	(723,213)	(1,976,160)

무형자산상각비	-	(213,519)	(213,519)

기말금액	(1,252,947)	(936,732)	(2,189,679)

장부금액:

기초금액	259,783	862,746	1,122,529

기말금액	259,783	720,630	980,413

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	778,790	1,572,770

미지급금	2,355,358	3,145,130

미지급비용	1,273,771	864,275

합 계	4,407,919	5,582,175

12. 약정사항(1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같으며 실행금액은 없습니다.

(단위:천원)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

하나은행	일반자금대출	12,000,000	-

(2) 당사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 2010년 9월 23일을 시행일자로 하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야하는 바 이를 위하여 당사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받은 한 국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.0 ~ 2.8%를 방송통신발 전기금으로 납부하고 있습 니다.

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	213,757	-	259,627	-

예수금	8,331	-	88,293	-

선수수익	7,343	-	9,826	-

미지급배당금	4,313,727	-	-	-

예수보증금	-	751,699	-	745,674

합 계	4,543,158	751,699	357,746	745,674

14. 종업원급여 당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	3,632,905	2,456,432	(2,528,983)	(4,166,398)	1,103,922	(1,709,966)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	183,193	464,956	-	-	183,193	464,956

이자원가(수익)	24,478	77,829	(13,546)	(52,534)	10,932	25,295

소계	207,671	542,785	(13,546)	(52,534)	194,125	490,251

기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익:

인구통계적가정	-	8,426	-	-	-	8,426

재무적가정	-	78,815	-	-	-	78,815

사외적립자산손익	-	-	(2,167)	(6,725)	(2,167)	(6,725)

경험조정	-	140,574	-	-	-	140,574

소계	-	227,815	(2,167)	(6,725)	(2,167)	221,090

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(302,000)	-	(302,000)

퇴직급여 지급	(22,486)	(152,222)	50,659	1,998,674	28,173	1,846,452

관계사간 전출입	-	558,095	-	-	-	558,095

소계	(22,486)	405,873	50,659	1,696,674	28,173	2,102,547

기말잔액	3,818,090	3,632,905	(2,494,037)	(2,528,983)	1,324,053	1,103,922

15. 자본항 목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	107,892,760주	107,892,760주

액면가	500원	500원

자본금	53,946,380천원	53,946,380천원

자본잉여금(주식발행초과금)	311,786,546천원	311,786,546천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(86,621)	(86,621)

기타포괄손익누계액:

매도가능증권평가이익	654,829	654,829

16. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,636,246	38,643,590

당기순이익	1,715,629	10,478,833

보험수리적손익	1,690	(172,450)

배당	(4,313,727)	(4,313,727)

기말금액	42,039,838	44,636,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,967,674	1,536,301

이익잉여금	40,072,164	43,099,945

합 계	42,039,838	44,636,246

당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

방송매출	3,607,152	3,903,016

인터넷매출	2,492,697	2,571,558

광고매출	3,802,426	3,751,207

기타매출	261,905	308,611

매출 계	10,164,180	10,534,392

매출원가:

방송매출원가	3,193,113	3,355,716

인터넷매출원가	1,943,764	2,054,870

광고매출원가	67,188	64,640

기타매출원가	201,722	191,440

매출원가 계	5,405,787	5,666,666

18. 판매비와 관리비

당분기와 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	402,322	1,029,097

퇴직급여	93,608	90,542

복리후생비	190,039	175,180

세금과공과	206,183	228,891

차량유지비	13,762	15,446

여비교통비	9,758	11,118

교육훈련비	26,147	16,088

도서인쇄비	977	8,273

감가상각비	47,005	44,185

무형자산상각비	54,528	52,734

지급임차료	33,646	29,546

지급수수료	216,395	163,933

용역비	563,784	484,355

전산비	29,307	29,273

수선비	220	-

관리비	104,300	99,696

보험료	24,184	19,610

통신비	73,569	87,098

접대비	44,061	40,160

판촉비	395,487	571,848

광고선전비	49,262	83,610

운반비	1,024	1,103

소모품비	2,429	2,430

대손상각비	55,053	77,909

합 계	2,637,050	3,362,125

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	1,344,202	-	1,344,202

종업원급여	532,529	495,931	1,028,460

용역비	9,087	563,784	572,871

판촉비	-	395,487	395,487

감가상각비	1,008,700	47,005	1,055,705

무형자산상각비	-	54,528	54,528

대손상각비	-	55,053	55,053

지급임차료	-	33,646	33,646

지급수수료	769,780	216,395	986,175

기타	1,741,489	775,221	2,516,710

합 계	5,405,787	2,637,050	8,042,837

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

프로그램사용료	1,364,531	-	1,364,531

종업원급여	395,961	1,119,639	1,515,600

용역비	8,565	484,355	492,920

판촉비	571,848	571,848

감가상각비	1,178,163	44,185	1,222,348

무형자산상각비	52,734	52,734

대손상각비	77,909	77,909

지급임차료	29,546	29,546

지급수수료	817,388	163,933	981,321

기타	1,902,058	817,976	2,720,034

합 계	5,666,666	3,362,125	9,028,791

20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	5,261	17,498

외환차익	2,021	1

외화환산이익	866	-

잡이익	16,400	17,586

기타수익 합계	24,548	35,085

기타비용:

유형자산처분손실	77	3,080

기부금	21,968	25,378

외환차손	1	-

외화환산손실	-	171

잡손실	3,628	586

기타비용 합계	25,674	29,215

21. 기본주당이익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,715,628,689	6,699,520,488

가중평균유통보통주식수(*)	107,843,170주	107,843,170주

기본주당이익	16	62

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

22. 영업에서 창출된 현금흐름당사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	1,715,629	6,699,520

(2) 조정	1,757,949	(3,726,745)

법인세 비용	506,490	334,533

퇴직급여	194,125	122,563

대손상각비	55,053	77,909

외화환산손실	171

감가상각비	1,055,705	1,222,347

무형자산상각비	54,528	52,734

유형자산처분손실	77	3,080

유형자산처분이익	(5,261)	(17,498)

외화환산이익	(866)

배당금수익	(5,421,163)

이자비용	4,533

이자수익	(101,902)	(105,954)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,173,255)	(7,112,621)

매출채권및기타채권의감소(증가)	589,350	(5,342,093)

기타유동자산의감소(증가)	(22,869)	(19,986)

매입채무및기타채무의증가(감소)	(1,173,389)	(3,394,317)

기타유동부채의증가(감소)	(128,314)	(292,281)

기타비유동부채의증가(감소)	6,025	(15,202)

퇴직금의 지급	(22,486)	(12,698)

확정급여부채의증가(감소)	(421,572)	1,963,956

(4) 영업에서 창출된 현금흐름 합계	2,300,323	(4,139,846)

23. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)현대에이치씨엔서초방송	서울 서초구 서초동	종합유선방송	88.60%	43,425,383	88.60%	43,425,383

(주)현대에이치씨엔동작방송	서울 서초구 서초동	99.13%	39,212,968	99.13%	39,212,968

(주)현대에이치씨엔충북방송	청주시 상당구 지북동	80.72%	33,883,742	80.72%	33,883,742

(주)현대에이치씨엔금호방송	대구시 북구 산격동	94.15%	37,128,045	94.15%	37,128,045

(주)현대에이치씨엔경북방송	포항시 북구 장성동	97.45%	58,559,177	97.45%	58,559,177

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	구미시 송정동	100.00%	111,891,575	100.00%	111,891,575

(주)현대에이치씨엔부산방송	부산시 동래구 온천동	93.73%	35,273,879	93.73%	35,273,879

(주)에브리온티브이	서울시 서초구 서초동	온라인방송	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

(주)현대미디어	서울시 서초구 서초동	프로그램제작	100.00%	9,475,084	100.00%	9,475,084

합 계	373,849,853	373,849,853

(2) 관계기업당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)케이블티비브이오디(*)	방송제작	16.50%	1,703,840	16.50%	1,703,840

(*) (주)케이블티비브이오디에 대한 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말에 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 종속기업, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑	(주)현대백화점, (주)현대그린푸드, (주)현대홈쇼핑

관계기업	(주)케이블티비브이오디(舊 (주)홈초이스)(*)	(주)케이블티비브이오디(舊 (주)홈초이스)(*)

종속기업	(주)현대HCN서초방송, (주)현대HCN동작방송, (주)현대HCN충북방송, (주)현대HCN금호방송, (주)현대HCN새로넷방송, (주)현대HCN경북방송, (주)현대HCN부산방송, (주)현대미디어, (주)에브리온티브이	(주)현대HCN서초방송, (주)현대HCN동작방송, (주)현대HCN충북방송, (주)현대HCN금호방송, (주)현대HCN새로넷방송, (주)현대HCN경북방송, (주)현대HCN부산방송, (주)현대미디어, (주)에브리온티브이

기타 특수관계자	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주), 현대렌탈케어(주), (주)한섬	(주)현대H, (주)현대드림투어, 한무쇼핑(주), 현대렌탈케어(주), (주)한섬

(*) (주)홈초이스는 2015년 3월 30일부로 (주)케이블티비브이오디로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	유형자산취득	매출 등	매입 등	유형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	52,577	21,381	2,300	8,236

(주)현대그린푸드	39,000	2,320	39,000	4,093

(주)현대홈쇼핑	1,554,785	1,534,777

관계기업	(주)케이블티비브이오디	3,373	314,689	28,862	333,152

종속기업	(주)현대HCN서초방송	82,650	120,395	69,855	128,786

(주)현대HCN동작방송	142,231	355,960	16,017	113,826	383,184	32,720

(주)현대HCN충북방송	127,175	111,737

(주)현대HCN금호방송	66,752	54,171

(주)현대HCN새로넷방송	125,655	110,225

(주)현대HCN경북방송	102,053	80,790

(주)현대HCN부산방송	88,970	74,042

(주)현대미디어	45,419	12,500	50,708

(주)에브리온티브이	44,400	1,226	29,100	1,247

기타	(주)현대드림투어	3,628	2,398

(주)현대H	189	63

현대렌탈케어(주)	47,969

(주)한섬	6,324

한무쇼핑(주)	5,376	6,048

합 계	2,492,918	861,579	16,017	2,263,583	915,517	32,720

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	6,512	11,409	497,992	36,594	-	-	15,623

(주)현대그린푸드	1,192	261,392	-	-	-	937

(주)현대쇼핑	499,000

(주)현대홈쇼핑	1,041,825	849,185	912,187	-	-	-

관계기업	(주)케이블티비브이오디	1,112	103,840	2,716	-	104,191	-

종속기업	(주)현대HCN서초방송	1,253,333	60,312	-	1,280,825	-	64,400

(주)현대HCN동작방송	6,249	436,233	149,910	5,858	443,358	-	139,835

(주)현대HCN충북방송	138,377	-	151,293	-	-

(주)현대HCN금호방송	71,155	-	73,726	-	-

(주)현대HCN새로넷방송	130,136	-	153,584	-	-

(주)현대HCN경북방송	115,925	-	108,340	-	-

(주)현대HCN부산방송	92,655	-	99,764	-	-

(주)현대미디어	11,788	-	-	17,141	946

(주)에브리온티브이	134	-	-	-	615

기타	(주)한섬	2,319	2,319	-	-	-

현대렌탈케어(주)	31,359	299	998	-	-	-

합 계	1,089,376	2,237,814	128,229	2,318,224	960,672	2,310,890	121,332	222,356

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	117,989	677,135

퇴직급여	39,222	-

합 계	157,211	677,135

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단 하였습니다.

25. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	6,283,017	-	-	6,283,017

매출채권및기타채권	6,054,952	-	-	6,054,952

기타금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

매도가능금융자산	-	1,029,444	-	1,029,444

비유동기타금융자산	5,000	-	-	5,000

비유동기타채권	1,497,878	-	-	1,497,878

금융자산 합계	30,340,847	1,029,444	-	31,370,291

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,721,646	8,721,646

기타비유동부채	-	-	751,699	751,699

금융부채 합계	-	-	9,473,345	9,473,345

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,496,102	-	-	3,496,102

매출채권및기타채권	6,639,082	-	-	6,639,082

기타금융자산	17,500,000	-	-	17,500,000

매도가능금융자산	-	1,029,444	-	1,029,444

비유동기타금융자산	5,000	-	-	5,000

비유동기타채권	1,554,183	-	-	1,554,183

금융자산 합계	29,194,367	1,029,444	-	30,223,811

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,582,175	5,582,175

기타비유동부채	-	-	745,674	745,674

금융부채 합계	-	-	6,327,849	6,327,849

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

배당금수익	종속기업투자	-	-	5,421,163	5,421,163

이자수익	현금및현금성자산	15,005	15,005	8,237	8,237

기타금융자산	78,444	78,444	87,164	87,164

매출채권및기타채권	8,453	8,453	10,552	10,552

금융수익 합계	101,902	101,902	5,527,116	5,527,116

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	-	-	4,533	4,533

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 금융위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만 신용위험의 정의에 따라 현금시재액은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,279,062	3,490,583

기타단기금융자산	16,500,000	17,500,000

매출채권및기타채권	6,054,952	6,639,082

비유동기타금융자산	5,000	5,000

비유동기타채권	1,497,878	1,554,183

합 계	30,336,892	29,188,848

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,380,489	(230,418)	5,921,761	(214,945)

0~30일	118,526	-	576,842	(4,254)

31일~120일	108,709	-	239,370	(1,382)

121일~1년	132,574	(14,337)	136,565	(14,875)

1년 이상 경과	359,359	(359,359)	377,137	(377,137)

합 계	5,099,657	(604,114)	7,251,675	(612,593)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	612,593	712,630

제각	(63,532)	(453,628)

대손상각비	55,053	353,591

기말잔액	604,114	612,593

수취채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3월미만	3월~1년	1~5년

① 당분기말

매입채무및기타채무	4,407,919	4,407,919	4,407,919	-	-

기타비유동부채	751,699	751,699	-	-	751,699

합 계	5,159,618	5,159,618	4,407,919	-	751,699

② 전기말

매입채무및기타채무	5,582,175	5,582,175	5,582,175	-	-

기타비유동부채	745,674	745,674	-	-	745,674

합 계	6,327,849	6,327,849	5,582,175	-	745,674

상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	16,500,000	17,500,000

합 계	16,500,000	17,500,000

변동이자율:

금융자산	6,279,062	3,490,583

합 계	6,279,062	3,490,583

당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

② 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세효과 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	62,791	(62,791)	34,906	(34,906)

(4) 공정가치① 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	934,656	934,656

상각후원가로 인식된 자산(*1):

대여금및수취채권	24,057,829	25,698,265

현금및현금성자산	6,283,017	3,496,102

매도가능금융자산(*2)	94,788	94,788

소계	30,435,634	29,289,155

금융자산 합계	31,370,290	30,223,811

상각후원가로 인식된 부채(*1):

매입채무및기타채무	4,407,919	5,582,175

기타비유동부채	751,699	745,674

금융부채 합계	5,159,618	6,327,849

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수준1	수준2	수준3	합 계

① 당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	934,656	934,656

② 전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	934,656	934,656

수준3 공정가치의 변동액은 모두 기타포괄손익에 포함되어 있습니다.비상장주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였으며, 외부평가기관의 공정가치 산정 시 수익가치접근법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 고려하여 5개년의영업현금흐름이 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다.