비나텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 (당)분기 2026년 03월 31일 현재
제 27 (전)분기 2025년 03월 31일 현재
비나텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요비나텍 주식회사(이하, "지배기업")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당분기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사와 전라북도 완주군 봉동읍 제내리에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 7월 1일자로 코넥스에 기업공개를 실시한 이후 2020년 9월 23일코스닥으로 이전 상장되어 거래되고 있으며, 설립일 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 3,647,538천원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 성도경이며 보유주식수와 지분율은 각각 1,906,244주 및 27.44%입니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

대표이사	1,906,244	27.44

대표이사의 특수관계자	133,916	1.93

기타의임원	48,790	0.70

우리사주조합	116,473	1.68

자기주식	0	-

기타	4,741,646	68.25

합 계	6,947,069	100.00

(*) 지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 이익소각하였으며 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

VINATECH VINA CO., LTD.	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

VINATECH ES Co., LTD(*)	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

비나에프씨엠(주)	카본분리판 개발 및 생산	대한민국	100.00	100.00

비나에너솔(주)(**)	에너지 저장장치 생산	대한민국	51.62	51.62

비나에너솔비나(**)	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

(*) 전기 중 VINATECH VINA CO., LTD.이 설립한 100% 종속기업입니다.(**) 지배기업은 2024년 3월 25일 Value-chain을 확대하고자 폴리머/하이브리드 슈퍼커패시터의 전문 제조업체인 비나에너솔(주)(구, (주)수산에너솔)의 지분 59.76%를 인수하였으며 전기 중 유상증자에 따라 보고기간말 현재 지배기업의 지분율은 51.62%입니다. 한편, 비나에너솔(주)은 외주생산 기능을 담당하고 있는 베트남소재 VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD(*)	102,769,885	67,543,550	16,939,298	(2,759,779)

비나에프씨엠(주)	1,550,171	1,978,920	33,665	(587,822)

비나에너솔(주)(*)	9,681,217	13,884,595	189,969	(488,480)

(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD(*)	78,095,642	41,891,917	49,945,934	5,190,792

비나에프씨엠(주)	2,006,317	1,847,244	481,590	(1,277,460)

비나에너솔(주)(*)	9,288,157	12,989,177	796,387	(2,362,159)

(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었으며 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 지배기업의 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

한편, 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고 부문으로 관리하고 있습니다.① 지역별 수익단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 보고기간말 현재 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외	23,483,659	13,326,590

국내	1,882,333	2,412,789

합 계	25,365,992	15,739,379

② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

주요거래처(A)	4,897,089	19.3%	54,769	0.3%

주요거래처(B)	4,191,469	16.5%	1,666,838	10.6%

주요거래처(C)	2,727,533	10.8%	634,953	4.0%

주요거래처(D)	2,309,493	9.10%	1,553,797	9.87%

주요거래처(E)	1,167,460	4.60%	20,437	0.13%

주요거래처(F)	1,082,433	4.27%	1,743,456	11.08%

주요거래처(G)	648,117	2.56%	1,062,568	6.75%

합 계	17,023,594	67.11%	6,736,818	42.80%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,656	3,329

요구불예금	50,048,314	9,545,331

합 계	50,049,970	9,548,660

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,117,916	21,193,396

손실충당금	(690,028)	(720,551)

매출채권(순액)	22,427,888	20,472,845

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	8,109,684	-	8,013,928	-

손실충당금	-	-	-	-

미수수익	2,779	-	1,080	-

합 계	8,112,463	-	8,015,008	-

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	18,165,715	(160,253)	18,005,462	8,086,185	-	8,086,185

1년 이내	4,574,574	(152,148)	4,422,426	26,278	-	26,278

1년 초과	377,626	(377,626)	-	-	-	-

합 계	23,117,915	(690,027)	22,427,888	8,112,463	-	8,112,463

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	15,877,383	(154,006)	15,723,377	3,941,069	-	3,941,069

1년 이내	4,940,569	(191,101)	4,749,468	4,073,939	-	4,073,939

1년 초과	375,444	(375,444)	-	-	-	-

합 계	21,193,396	(720,551)	20,472,845	8,015,008	-	8,015,008

한편, 연결실체 매출채권 및 기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 연결실체의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초: 손실충당금	(720,551)	-	(1,040,404)	-

연결범위변동으로 인한 증가	-	-	-	-

설정액	30,524	-	314,476	-

기타(*)	-	-	5,377	-

기말: 손실충당금	(690,027)	-	(720,551)	-

(*) 전기 중 매출채권 5,377천원 제각처리하였습니다.7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,540,200	115,000	-	115,000

대여금	-	535,151	-	550,303

현재가치할인차금	-	-	-	-

임차보증금	979,629	310,000	943,400	370,000

현재가치할인차금	(21,541)	(20,019)	(28,919)	(27,741)

파생상품금융자산	-	19,839,273	-	-

기타보증금	-	410,254	-	407,690

합 계	5,498,288	21,189,659	914,481	1,415,252

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 손실충당금의 설정액은 없습니다.8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,877,869	-	4,822,409	-

선급비용	220,465	147,843	269,760	102,638

합 계	12,098,333	147,843	5,092,169	102,638

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	18,667,060	(390,860)	18,276,200	13,071,339	(308,587)	12,762,752

재공품	9,830,115	(36,996)	9,793,119	4,574,073	(17,501)	4,556,572

제품	8,218,526	(742,060)	7,476,466	9,632,431	(770,887)	8,861,544

상품	1,835	-	1,835	23,304	-	23,304

미착품	3,132,981	-	3,132,981	639,712	-	639,712

합 계	39,850,517	(1,169,916)	38,680,601	27,940,859	(1,096,975)	26,843,884

(2) 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같으며 각각 매출원가에 가감하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	51,179	(133,714)

10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액(*)	취득금액	장부금액(*)

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	2,750,000	1,834,918	3,050,000	2,093,560

연구개발특구 지역혁신펀드	300,000	136,891	300,000	300,000

전주탄소산업사업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000

유비쿼스인베스트먼트(유아이)	355,000	257,442	375,000	375,000

전북초기투자 크립톤 혁신펀드1호	350,000	146,319	350,000	350,000

에코프로 이차전지 벤처투자조합	350,000	281,563	280,000	280,000

케이디비 모빌리티-이차전지 오픈이노베이션	93,000	87,707	39,000	39,000

합 계	4,203,000	2,749,841	4,399,000	3,442,560

(*) 연결회사는 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사의 주식 중 자본잠식 등이 발생한 일부 피투자회사들의 가치변동을 반영하여 당분기와 전분기 중 각각 496,719천원과 342,807천원의 평가손실을 인식하였습니다.11. 현금창출단위에 대한 손상검사전기말 연결회사는 손상징후가 존재한다고 판단한 비나에프씨엠(주)과 비나에너솔(주)에 대하여 회수가능성에 대한 검토가 필요하다고 판단하였으며, 회수가능가액은 제3의 평가기관으로부터 측정된 할인된 현금흐름법을 사용하였습니다.연결회사는 전기말 종속기업투자의 손상평가와 관련하여 향후 종속기업이 창출할 것으로 예상되는 미래 5개년의 추정현금흐름 등에 근거하여 회수가능금액을 추정 및 분석하였으며 보고기간말 현재 회수가능금액이 장부금액에 미달하는 비나에프씨엠(주)와 비나에너솔(주)와 관련한 영업권 등에 대하여 손상을 인식하였습니다.현금창출단위에 대한 손상평가과 관련한 주요 가정 등은 다음과 같습니다.

구분	비나에프씨엠㈜	비나에너솔㈜

추정근거	사용가치	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준 3	수준 3

가치평가기법	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형

주요가정	영구성장율 : 1.0%	영구성장율 : 1.0%

할인율 : 13.6%	할인율 : 15.9%

한편, 현금창출단위에 대한 공정가치 측정과 관련하여 당사 경영진의 유의적인 추정 및 판단(평가방법론, 모델, 인용한 데이터 등)은 대내외 경영환경에 따라 향후 주요 가정치의 변동이 발생할 수 있으며 이러한 주요 가정치의 변동은 손상차손인식액의 변동을 초래할 수 있습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	16,639,030	-	(2,937,748)	-	13,701,282	16,639,030	-	(2,937,748)	-	13,701,282

건물	48,273,015	(5,515,824)	(4,049,208)	(827,061)	37,880,922	47,450,325	(5,152,484)	(4,077,501)	(827,061)	37,393,278

기계장치	107,485,657	(41,014,840)	(6,847,868)	(4,478,047)	55,144,902	104,012,462	(38,996,221)	(7,010,023)	(4,313,695)	53,692,522

시설장치	248,963	(238,849)	-	(10,114)	-	248,963	(238,849)	-	(10,114)	-

차량운반구	465,004	(326,346)	-	(10,666)	127,992	447,412	(299,599)	-	(10,556)	137,257

공구와기구	5,042,396	(4,079,562)	(269,325)	(240,807)	452,702	4,976,089	(3,968,844)	(294,972)	(238,792)	473,481

비품	3,488,581	(2,264,468)	(3,202)	(199,203)	1,021,708	3,394,503	(2,147,717)	(3,565)	(199,203)	1,044,018

건설중인자산	14,983,416	-	(45,260)	-	14,938,156	10,500,833	-	(66,702)	-	10,434,131

사용권자산	15,433,227	(1,500,775)	-	-	13,932,452	9,752,598	(1,277,353)	-	-	8,475,245

합 계	212,059,290	(54,940,665)	(14,152,611)	(5,765,899)	137,200,116	197,422,213	(52,081,067)	(14,390,512)	(5,599,422)	125,351,213

한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	손상	기타증(감)(*1)	기말잔액

토지	13,701,282	-	-	-	-	-	13,701,282

건물	37,393,278	321,604	-	(280,028)	-	446,068	37,880,922

기계장치	53,692,525	(32,449)	(1,619,046)	(1,952,345)	-	5,056,219	55,144,902

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	137,257	-	-	(15,291)	-	6,026	127,992

공구와기구	473,483	11,876	-	(32,831)	-	179	452,702

비품	1,044,016	17,823	-	(78,024)	-	37,891	1,021,708

건설중인자산	10,434,129	8,071,197	-	-	-	(3,567,171)	14,938,156

사용권자산	8,475,243	5,112,097	-	(206,509)	-	551,617	13,932,452

합 계	125,351,213	13,502,148	(1,619,046)	(2,565,028)	-	2,530,829	137,200,116

(*1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	손상(*1)	기타증(감)(*2)	기말잔액

토지	13,701,282	-	-	-	-	-	13,701,282

건물	37,530,167	100,000	-	(1,040,233)	-	803,344	37,393,278

기계장치	49,108,474	1,278,166	(147,613)	(7,877,211)	(1,856,758)	13,187,467	53,692,525

시설장치	21	-	-	-	(21)	-	-

차량운반구	205,267	-	-	(61,672)	(6,275)	(63)	137,257

공구와기구	534,443	136,714	(1)	(155,118)	(170,787)	128,232	473,483

비품	1,332,477	53,705	-	(329,819)	(169)	(12,178)	1,044,016

건설중인자산	9,529,103	17,288,754	-	-	(74,645)	(16,309,083)	10,434,129

사용권자산	8,392,104	1,155,202	(32,970)	(604,962)	-	(434,131)	8,475,243

합 계	120,333,338	20,012,541	(180,584)	(10,069,015)	(2,108,655)	(2,636,412)	125,351,213

(*1) 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 비나에너솔㈜에 대한 현금창출단위의 손상평가에 따라 2,108,655천원의 손상차손을 인식했습니다.(*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,171,479	2,114,650

판매비와관리비	393,549	282,319

합 계	2,565,028	2,396,970

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	손상	기타증(감)	기말잔액

산업재산권(*1)	152,184	-	(7,347)	-	-	144,837

소프트웨어	562,017	-	(62,741)	-	2,389	501,665

회원권	331,190	-	-	-	-	331,190

영업권	-	-	-	-	-	-

합 계	1,045,391	-	(70,088)	-	2,389	977,692

(*1) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결회사의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	손상(*2)	기타증(감)	기말잔액

산업재산권(*1)	182,729	-	(30,540)	(4)	-	152,184

소프트웨어	520,730	68,885	(250,343)	(2,113)	226,971	564,130

회원권	331,190	-	-	-	-	331,190

영업권	870,320	-	-	(870,320)	-	-

합 계	1,904,968	68,885	(280,883)	(872,437)	226,971	1,047,504

(*1) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결회사의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 비나에프씨엠(주)와 비나에너솔(주)에 대한 현금창출단위 손상검토에 따라 비나에프씨엠(주)과 비나에너솔(주)에 대한 영업권186,055천원과 684,265천원을 전액 손상인식하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	11,987	9,788

판매비와관리비	58,101	61,330

합 계	70,088	71,118

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,703,448천원과 763,924천원입니다.14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,242,514	-	9,845,116	-

미지급금	5,088,450	1,656,871	3,747,603	1,554,198

미지급비용	553,246	-	1,106,604	-

합 계	17,884,210	1,656,871	14,699,323	1,554,198

15. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,725	5,610

선수금	494,492	526,414

합 계	499,217	532,024

16. 정부보조금 - 전액수령, 수령일 확인 후 업데이트 검토당분기말 현재 연결회사는 완주군으로부터 2022년부터 약 9,669백만원의 정부보조금을 수령한 것을 포함하여 다수의 기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있습니다. 완주군으로부터 수령하고 있는 지방투자촉진보조금의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업명	보조금 유형	보조금액	비고

2021년 지방투자촉진보조금	신설투자(건축 및 설비)	9,669,000	1차(80%)

2,419,000	2차(20%)

합 계	12,088,000	-

- 사업이행기간: 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인: 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자반환: 지방자치단체의 장은 투지계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명할 수 있습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

수출입은행	수출성장자금대출 재대출	3.5	15,000,000	15,000,000

산업은행	산업운영자금대출	3.9	10,000,000	10,000,000

산업은행	외화수입신용장	-	1,138,077	-

기업은행	벤처기업대출 등	3.19~5.35	9,800,000	9,800,000

우리은행	온렌딩/운전/창업벤처 등	4.98	1,000,000	1,375,000

우리은행	CUBE론/운전/변동	4.78	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	4.78	500,000	750,000

하나은행	기업운전일반자금대출	3.34~4.68	970,000	985,000

Vietcombank	Operating capital	3.9 - 4	19,967,050	14,662,319

하나은행	부동산신탁	5.852	1,369,000	1,373,500

BIDV	Operating capital	4.83	627,991	645,356

합 계	64,372,118	58,591,175

한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	2.33~3.37	20,000,000	20,000,000

산업은행	에너지이용산업시설자금대출	1.75	960,000	960,000

기업은행	기타운전자금대출 등	1.39~4.99	8,871,000	8,871,000

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출	2.66	6,428,400	6,749,820

중소벤처기업진흥공단	신시장진출대출	2.96	1,000,000	-

Vietcombank	Operating capital	6 ~7.9	9,626,809	3,788,537

정석현	일반자금대출	3.31	3,600,000	3,600,000

김재근	일반자금대출	4.00	330,000	330,000

합 계	50,816,209	44,299,357

유동성대체	(5,586,600)	(7,760,630)

차감계	45,229,609	36,538,727

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	5,586,600

1년 ~ 2년	15,109,360

2년 ~ 3년	24,627,209

3년 초과	5,493,040

합 계	50,816,209

(4) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

종류	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제3회무기명식이권부모보증사모전환사채	2026/03/20	2031/03/20	0%	3%	41,000,000	-

가산: 사채상환할증금	6,608,544	-

차감: 전환권조정	(24,996,936)	-

차감계	22,611,608	-

(5) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요요건은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제3회무기명식이권부모보증사모전환사채

권면총액	41,000,000,000원

사채발행비용	205,410,000원

발행가액	액면발행

표면이자율	0.00%

만기수익율	3.00%

사채발행일	2026-03-20

사채만기일	2031-03-20

만기상환율	116.1184%

이자지급일	-

조기상환청구권(사채권자)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2028년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(발행회사)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자")는 각 인수인이 보유하는 본 사채 전자등록총액의 100%(이하 "매도청구권 행사가능수량")의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날(2027년 3월 20일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2028년 3월 20일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다.

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 토지사용권과 영업사무소 및 차량운반구 등에 대한 이용계약을 체결하고 있으며 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	198,253	(102,238)	96,015	232,425	(107,356)	125,069

차량운반구	442,382	(281,158)	161,224	442,382	(250,858)	191,524

토지사용권	14,792,592	(1,117,379)	13,675,213	9,077,791	(919,139)	8,158,652

합 계	15,433,227	(1,500,775)	13,932,452	9,752,598	(1,277,353)	8,475,245

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	442,707	409,788	449,589	404,102

1년 초과 5년 이내	572,329	462,315	616,094	443,470

5년 초과	1,362,208	469,330	1,342,706	532,786

합 계	2,377,244	1,341,433	2,408,389	1,380,358

(3) 보고기간말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규발생	이자비용	상환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	404,102	-	22,123	(119,886)	103,448	409,787

비유동	976,256	-	3,543	-	(48,153)	931,646

합 계	1,380,358	-	25,666	(119,886)	55,295	1,341,433

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상 환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	155,257	-	70,032	(344,343)	523,156	404,102

비유동	467,066	1,070,259	12,999	-	(574,068)	976,256

합 계	622,324	1,070,259	83,031	(344,343)	(50,913)	1,380,358

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(건물)	136,878	21,892

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	104,750	26,170

사용권자산 감가상각비(토지사용권)	147,156	68,858

리스부채 이자비용	25,666	11,836

단기리스 관련 비용	417,916	36,048

소액자산리스 관련 비용	214,703	30,456

합 계	1,047,069	195,260

(5) 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스관련 총 현금유출액은 각각 752,505천원과 112,462천원입니다.

19. 종업원급여 (1)보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,391,979	5,138,759

사외적립자산의 공정가치	(3,596,563)	(3,571,208)

순확정급여부채	1,795,416	1,567,551

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미사용연차에 대한 부채	111,959	156,679

단기종업원 부채	1,090,245	859,358

장기종업원급여 부채	143,698	135,092

총 기타 종업원급여 부채	1,345,902	1,151,129

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,138,759	4,798,706

연결범위의 변동	-	-

당기근무원가	288,584	1,218,648

이자비용	59,291	211,126

퇴직금 지급액	(94,655)	(342,859)

제도변경으로 인한 대체액	-	-

확정급여제도의 재측정요소(세전)	-	(746,862)

기말금액	5,391,979	5,138,759

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소(세전)	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손실	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	-	(478,662)

경험조정에 의한 보험수리적손실(이익)	-	(268,200)

합 계	-	(746,862)

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,571,208	3,479,970

기여금불입액	-	-

이자수익	25,355	148,787

지급액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(57,549)

기말잔액	3,596,563	3,571,208

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,596,563	3,571,208

합 계	3,596,563	3,571,208

(5) 보고기간말 현재 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	288,584	316,222

이자원가	59,291	51,772

사외적립자산 이자수익	(25,355)	(28,035)

종업원급여에 포함된 비용 합계	322,520	339,959

(6) 보고기간말 현재 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	135,091	112,264

당기근무원가	7,259	28,569

이자원가	1,347	4,335

장기종업원급여 지급액	0	(10,500)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	0	424

기말잔액	143,697	135,092

(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40 ~ 4.94	4.40 ~ 4.94

임금상승률	4.00 ~ 5.60	4.00 ~ 5.60

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.60~8.51년이며, 미래사망률과관련한 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.(8) 민감도분석보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(364,227)	422,905	(347,303)	403,241

임금상승률	416,469	(365,812)	397,123	(348,828)

20. 충당부채연결회사는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여 반품율을 산정하고 있으며, 보고기간말 현재 반품충당부채 등의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	반품충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채

기초금액	603,340	-	146,903	180,554	-	148,704

감소액	(378,410)	-	-	(617,236)	-	-

설정액	384,561	-	1,654	1,040,022	-	6,200

기타	-	-	7,578	-	-	(8,001)

기말금액	609,491	-	156,135	603,340	-	146,903

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수 및 1주당 금액은각각 100,000,000주, 6,947,069주 및 500원입니다. 한편, 지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 소각하였으며, 이에 따라 납입자본금의 차이가발생되고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,540,857	3,216,562

주식배당	-	143,660

유상증자	-	20,615

신종자본증권 청구	106,681	160,020

기말금액	3,647,538	3,540,857

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,982,472	48,864,083

자기주식처분이익	18,018,266	2,630,332

전환권대가	26,797,321	122,824

합 계	94,798,060	51,617,239

22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(5,153,500)

주식매수선택권	4,047,815	3,650,579

신종자본증권(*)	-	11,769,990

기타자본잉여금(자본조정)	6,847	6,848

합 계	4,054,662	10,273,917

(*) 연결회사는 전전기 중 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 200억원과 제2회 무보증 사모영구 교환사채 70억원을 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고 이자의 지급을 연장할 수 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않아 기타자본으로 분류하였습니다.한편, 전기 중 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 중 120억원은 전환되었으며 제2회 무보증사모 영구 교환사채 70억원은 전액 자기주식과 교환되었고, 당분기 중 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 잔액 80억원이 전액 전환되었습니다. (2) 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일(*1)	액면이자율	만기수익률(*2)	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 영구 전환사채	2024-09-02	2054-09-02	0.00%	7.00%	11,769,991	20,000,000

차감: 발행비용	-

차감: 전환청구	(8,000,051)	(11,999,949)

최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권(*3)	(3,769,940)	3,769,940

소 계	-	11,769,991

제2회 무보증 사모 영구 교환사채	2024-09-02	2054-09-02	0.00%	7.00%	-	7,000,000

차감: 발행비용	-

차감: 교환청구	-	(7,000,000)

소 계	-	-

합 계	-	11,769,990

(*1) 연결회사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환할 수 있습니다.(*2) 만기수익율은 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 합니다.23. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,303,058	533,721

보험수리적손익	(118,724)	(118,724)

합 계	2,184,334	414,997

24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	23,119	23,119

미처분이익잉여금	22,318,882	13,930,657

합 계	22,342,001	13,953,776

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순이익

보고기간 말 현재 보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당분기순이익	(1,611,774,581)	(2,298,988,968)

가중평균유통보통주식수(*)	6,716,102	6,029,805

보통주 주당이익	(240)	(381)

한편, 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2026-01-01	6,733,708	(185,048)	6,548,660	90	6,548,660

자기주식처분	2026-02-12	-	185,048	185,048	48	98,692

전환사채 전환청구	2026-03-03	213,361	-	213,361	29	68,750

합 계	6,947,069	-	6,947,069	-	6,716,102

② 전분기말(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2025-01-01	6,085,118	(342,614)	5,742,504	90	5,742,504

주식배당	2025-01-01	287,320	-	287,320	90	287,320

자기주식취득	2025-03-21	-	(4,769)	(4,769)	181	(19)

합 계	6,372,438	(347,383)	6,025,055	-	6,029,805

(2) 희석주당손익보고기간말 현재 당사의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석 효과로 희석주당 순손익은 기본주당 순손익과 일치합니다. 한편, 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식매수선택권	2026-03-28 ~ 2033-03-27	40,170원	90,000주

2027-03-25 ~ 2034-03-24	41,290원	30,000주

2027-04-17 ~ 2034-04-16	42,600원	40,000주

2028-03-21 ~ 2035-03-20	25,860원	10,000주

전환사채	2028-03-20 ~ 2031-02-20	147,686원	277,616주

26. 주식보상비용(1) 보고기간말 현재 당사의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2023.03.28 부여분	2024.03.25 부여분	2024.04.17 부여분	2025.03.21 부여분

대상인원	4명	2명	3명	1명

최초부여수량	90,000주	30,000주	40,000주	10,000주

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

행사가격	46,500원	45,700원	46,200원	26,000원

행사기간	2026.03.29. ~ 2033.03.28.	2027.03.25. ~ 2034.03.24.	2027.04.17. ~ 2034.04.16.	2028.03.21. ~ 2035.03.20.

행사수량	-	-	-	-

기말부여유효수량	90,000주	30,000주	40,000주	10,000주

(2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초부여수량	170,000	40,100	160,000	38,900

신규부여수량	-	-	10,000	23,540

상실수량	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-

기말부여수량	170,000	40,100	170,000	37,990

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

2023.03.28 부여분	2024.03.25 부여분	2024.04.17 부여분	2025.03.21 부여분

부여일 공정가치	28,292원	31,292원	31,424원	15,231원

부여일 주식가격	48,300원	45,100원	47,050원	24,550원

행사가격	46,500원	45,700원	46,200원	26,000원

무위험 이자율	3.28%	3.41%	3.61%	2.80%

예상주가변동성(1년)	42.18%	57.58%	52.61%	50.33%

(4) 보고기간말 현재 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	397,236	390,760

27. 수익

(1) 연결실체의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터 등 전자축전지의 개발ㆍ제조와 전자부품의 도소매업이며, 보고기간말 현재 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출(수출)	23,449,924	12,794,691

제품매출(내수)	1,762,712	2,243,626

소 계	25,212,636	15,038,317

상품매출(수출)	33,734	531,899

상품매출(내수)	119,622	169,163

소 계	153,356	701,062

합 계	25,365,992	15,739,379

(2) 보고기간말 현재 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	25,365,992	15,739,379

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	25,365,992	15,739,379

(3) 보고기간말 현재 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	19,708,896	12,037,281

상품매출원가	139,988	358,852

합 계	19,848,884	12,396,133

28. 비용의 성격별 분류

보고기간말 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

원재료 및 상품매입	27,415,687	-	27,415,687	7,154,216	-	7,154,216

재고자산변동	(17,562,707)	-	(17,562,707)	(1,790,039)	-	(1,790,039)

급여	4,058,322	2,698,556	6,756,878	2,632,957	2,560,562	5,193,519

퇴직급여	132,056	407,376	539,432	135,573	137,698	273,271

주식보상비	-	397,236	397,236	-	390,760	390,760

복리후생비	755,518	416,607	1,172,125	457,029	390,706	847,735

감가상각비	2,171,479	393,549	2,565,028	2,114,650	282,319	2,396,970

무형자산상각비	11,987	58,101	70,088	9,788	61,330	71,118

대손상각비(환입)	-	(30,523)	(30,523)	-	251,943	251,943

수선비	69,008	7,133	76,141	100,541	14,310	114,851

경상연구개발비	-	566,414	566,414	-	146,020	146,020

지급수수료	270,465	602,644	873,109	197,953	509,313	707,267

수출제비용	-	427,389	427,389	-	131,995	131,995

해외출장비	64,435	161,384	225,819	27,892	71,005	98,896

해외시장개척비	-	4,028	4,028	-	141,894	141,894

기타	2,462,634	943,026	3,405,660	1,355,573	662,785	2,018,358

합 계	19,848,884	7,052,920	26,901,804	12,396,133	5,752,641	18,148,774

29. 판매비와관리비

보고기간말 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,961,825	1,961,825	2,026,916	2,026,916

퇴직급여	103,225	103,225	137,698	137,698

주식보상비	397,236	397,236	390,760	390,760

복리후생비	416,607	416,607	390,706	390,706

감가상각비	297,398	297,398	198,062	198,062

무형자산상각비	58,101	58,101	61,330	61,330

대손상각비(환입)	(30,523)	(30,523)	251,943	251,943

수선비	7,133	7,133	14,310	14,310

경상연구개발비	1,703,448	1,703,448	763,924	763,924

지급수수료	602,644	602,644	509,313	509,313

수출제비용	427,389	427,389	131,995	131,995

해외출장비	161,384	161,384	71,005	71,005

해외시장개척비	4,028	4,028	141,894	141,894

기타의 판매비와관리비	943,025	943,025	662,785	662,785

합 계	7,052,920	7,052,920	5,752,641	5,752,641

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간말 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	90,558	90,558	58,547	58,547

외환차익	1,167,486	1,167,486	249,664	249,664

외화환산이익	2,200,204	2,200,204	423,000	423,000

금융자산평가이익	-	-	1,197	1,197

투자자산처분이익	-	-	-	-

합 계	3,458,248	3,458,248	732,408	732,408

(2) 보고기간말 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	1,133,061	1,133,061	718,899	718,899

외환차손	566,062	566,062	372,847	372,847

외화환산손실	479,421	479,421	277,491	277,491

금융자산평가손실	496,719	496,719	342,807	342,807

파생상품거래손실	-	-	-	-

합 계	2,675,263	2,675,263	1,712,044	1,712,044

31. 기타수익과 기타비용

보고기간말 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	47	48	97,908	97,908

기타영업외수익	-	-	-	-

잡이익	769,967	769,967	104,348	104,348

합 계	770,014	770,015	202,255	202,255

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기부금	1,300	1,300	300	300

유형자산처분손실	1,619,768	1,619,768	17,239	17,239

잡손실	9,665	9,665	3,246	3,246

합 계	1,630,733	1,630,733	20,784	20,784

32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	실행잔액	비 고

중소기업자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	500,000	500,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	3,600,000	3,600,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,700,000	2,700,000	차입금

기타운전자금대출	IBK기업은행	5,000,000	5,000,000	차입금

지방구조조정시설자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금

외상매출채권 담보 대출 (한도)	IBK기업은행	1,000,000	-	차입금

기타지급보증	IBK기업은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000	차입금

중기포괄수출금융	한국수출입은행	15,000,000	15,000,000	차입금

산업시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000	차입금

산업운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000	차입금

에너지이용합리화자금시설자금대출	한국산업은행	960,000	960,000	차입금

외화수입신용장발행대출	한국산업은행	USD 6,000,000	USD 1,353,600	차입금

신성장기반대출	중소벤처기업진흥공단	6,428,400	6,428,400	차입금

신시장진출대출	중소벤처기업진흥공단	1,000,000	1,000,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	1,000,000	1,000,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	4,000,000	4,000,000	차입금

일반자금대출	신한은행	500,000	500,000	차입금

기업운전일반자금대출	하나은행	500,000	500,000	차입금

기업운전일반분할상환대출	하나은행	470,000	470,000	차입금

Operating capital	Vietcombank	19,967,050	19,967,050	차입금

Operating capital	Vietcombank	9,626,809	9,626,809	차입금

부동산신탁	하나은행	1,369,000	1,369,000	차입금

Operating capital	BIDV	627,991	627,991	차입금

지방구조조정시설자금대출	IBK기업은행	571,000	571,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	300,000	300,000	차입금

합 계	111,120,250	110,120,250

USD 9,000,000.00	USD 4,353,600.00

(2) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련해서 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 기관명	담보설정금액	담보제공사유	담보 등의 내용

전주시	-	정부보조금	장기금융상품

IBK기업은행	12,194,220	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물, IP, 기계, 완주공장 기계

중소벤처기업진흥공단	10,800,000	차입금 및 제약정	완주공장 토지

우리은행	6,600,000	차입금 및 제약정	특허권

한국수출입은행	19,500,000	차입금 및 제약정	양도담보(재고자산)

한국산업은행	48,200,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물, 기계

하나은행	1,200,000	차입금	비나에너솔 공장

Vietcombank	19,967,050	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

BIDV	1,435,000	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

합 계	119,896,270

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증의 내용	보증수혜자	금 액

SGI서울보증보험	이행보증 외	전라북도 완주군 등	9,682,230

대표이사	차입금지급보증	IBK기업은행	15,591,878

대표이사	차입금지급보증	한국수출입은행	18,000,000

대표이사	차입금지급보증	KDB산업은행	13,062,594

대표이사	차입금지급보증	우리은행	4,320,000

대표이사	차입금지급보증	신한은행	600,000

대표이사	일반보증	IBK기업은행(카드)	240,000

대표이사	일반보증	우리카드	-

대표이사	일반보증	전북은행(카드)	-

대표이사	지급보증에 대한 연대보증	SGI서울보증보험	9,272,330

(4) 보고기말 현재 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 보고기간말 연결회사의 완주공장 건설과 관련하여 443,300천원의 추가 공사금 청구의 소송이 진행 중에 있으나 해당 소송의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 아니하였습니다.(6) 매출채권 담보 차입거래보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없으며 보고기간말 현재 담보 차입거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출채권담보대출	-	-

L/C신용장담보대출	-	-

합 계	-	-

34. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

최대주주	대표이사	대표이사

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	우리사주조합원(임직원)

기타 주주	기타 주주

(2) 당분기말 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 자금거래ⓐ 대여거래당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같으며 전기 중 거래는 발생하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	기초잔액	증가	감소	기말잔액

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	550,303	(15,153)	535,150

합 계	550,303	-	(15,153)	535,150

ⓑ차입거래당분기 중 특수관계자로부터의 신규차입 및 상환거래는 없으며 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	기초잔액	증가	감소	기말잔액

기타 특수관계자	기타 주주	3,930,000	-	-	3,930,000

합 계	3,930,000	-	-	3,930,000

한편, 상기 차입금 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용은 각각 32,725천원과 34,057원입니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	장기대여금	535,150	550,303

미수수익	1,779	1,080

기타 특수관계자	기타 주주	장기차입금	3,930,000	3,930,000

미지급비용	687	615

(4) 주요 경영진 보상내역당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 보고기간말 현재 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	191,159	195,224

주식보상비용	68,086	69,633

퇴직급여	23,426	24,817

합 계	282,671	289,674

35. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,565,028	2,396,970

무형자산상각비	70,088	71,118

퇴직급여	325,595	344,673

재고자산평가손실	51,179	(133,714)

대손상각비(환입)	(30,523)	251,943

주식보상비	397,236	390,760

장기종업원급여	8,605	8,195

이자수익(PL)	(90,558)	(73,154)

이자비용(PL)	1,133,061	1,313,725

외화환산이익	(2,126,297)	(423,000)

외화환산손실	405,514	277,491

금융자산평가이익	-	(1,197)

금융자산평가손실	496,719	342,808

투자자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	(47)	(97,908)

유형자산처분손실	1,619,768	17,239

유형자산손상차손	-	-

기타이익	-	-

반품충당금설정	6,151	60,402

기타영업외수익	(732,335)	139,601

법인세비용(수익)	234,797	(628,122)

합 계	4,333,981	4,257,830

(3) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(939,039)	(559,361)

미수수익의 감소(증가)	34,589	-

미수금의 감소(증가)	(4,348,434)	(902,295)

재고자산의 감소(증가)	(10,715,266)	(1,522,564)

선급금의 감소(증가)	(6,710,878)	94,142

선급비용의 감소(증가)	66,174	107,055

선납세금의 감소(증가)	-	(8,639)

장기선급비용의 감소(증가)	(61,923)	75

매입채무의 증가(감소)	1,649,814	601,393

미지급금의 증가(감소)	1,128,047	405,736

미지급세금의 증가(감소)	-	7,379

선수금의 증가(감소)	(180,689)	(201,559)

예수금의 증가(감소)	(1,114)	(8,115)

미지급비용의 증가(감소)	(389,357)	(790,998)

장기미지급금의 증가(감소)	102,674	98,903

장기종업원급여의 지급	-	(500)

퇴직금의 지급	(94,654)	(124,153)

사외적립자산의 납입액	-	-

복구충당금의 증가(감소)	-	1,618

합 계	(20,460,056)	(2,801,882)

(4) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	58,591,176	4,592,401	-	-	1,188,541	64,372,118

유동성장기부채	7,760,630	(321,420)	-	925,320	(2,777,930)	5,586,600

장기차입금	36,538,727	6,538,100	-	(925,320)	3,078,102	45,229,609

유동리스부채	404,102	(119,886)	22,124	91,898	11,549	409,787

비유동리스부채	976,256	-	3,543	(91,898)	43,745	931,646

합 계	104,270,891	10,689,195	25,667	-	1,544,007	116,529,760

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	43,012,995	6,784,914	-	1,042,776	(75,344)	50,765,341

유동성장기부채	6,385,680	(1,746,420)	-	1,446,420	-	6,085,680

장기차입금	32,570,818	406,439	-	(2,489,196)	(58,661)	30,429,400

유동리스부채	155,257	(47,205)	11,836	42,599	(12,688)	149,800

비유동리스부채	467,066	1,247	-	(42,599)	(3,322)	422,391

합 계	82,591,816	5,398,974	11,836	-	(150,014)	87,852,612

36. 재무위험관리

연결회사는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 지배기업은 내부규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결회사의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 환율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

현금및현금성자산	4,182,810	146	2,257,682	6,798	6,447,436

단기금융상품	4,540,200	-	-	-	4,540,200

매출채권	14,962,384	56,914	6,882,006	30,681	21,931,985

장단기미수금	2,342	-	-	-	2,342

미수수익	-	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	-	-	-

장기대여금(할인)	-	-	-	-	-

외화자산 소계	23,687,736	57,060	9,139,688	37,479	32,921,963

매입채무	6,716,020	-	-	-	6,716,020

장기매입채무	-	-	-	-	-

미지급금	1,932,422	-	-	2,496	1,934,918

장기미지급금	-	-	-	-	-

미지급비용	247,068	-	-	-	247,068

단기차입금	21,733,121	-	-	-	21,733,121

장기차입금	-	-	-	-	-

외화부채 소계	30,628,631	-	-	2,496	30,631,127

환율변동위험 순노출액	(6,940,895)	57,060	9,139,688	34,983	2,290,836

ii) 전기말(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

현금및현금성자산	2,749,642	16,334	360,037	-	3,126,013

매출채권	12,942,682	74,548	6,649,111	14,329	19,680,670

장단기미수금	-	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	-	-	-

장기대여금(할인)	-	-	-	-	-

외화자산 소계	15,692,324	90,882	7,009,148	14,329	22,806,683

매입채무	5,324,119	117,619	-	42,268	5,484,006

미지급금	738,879	1,376	35,633	-	775,888

차입금	15,307,676	-	-	-	15,307,676

미지급비용	509,674	-	-	-	509,674

외화부채 소계	21,880,348	118,995	35,633	42,268	22,077,244

환율변동위험 순노출액	(6,188,024)	(28,113)	6,973,515	(27,939)	729,439

2) 민감도 분석보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(694,090)	694,090	(618,802)	618,802

JPY	5,706	(5,706)	(2,811)	2,811

CNY	913,969	(913,969)	697,352	(697,352)

EUR	3,498	(3,498)	(2,794)	2,794

GBP	-	-	-	-

② 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 이자율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 변동 및 고정금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	7,135,068	20,559,400	27,694,468

고정금리 차입금	57,237,050	30,256,809	87,493,859

합 계	64,372,118	50,816,209	115,188,327

ii) 전기말(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	6,393,856	19,880,820	26,274,676

고정금리 차입금	52,197,319	24,418,537	76,615,856

합 계	58,591,175	44,299,357	102,890,532

2) 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	(276,945)	(262,747)

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	50,049,970	9,548,660

매출채권	22,427,888	20,472,845

기타채권	8,112,463	8,015,008

기타금융자산	26,687,947	2,329,733

당기손익공정가치측정금융자산	2,749,841	3,442,560

합 계	110,028,109	43,808,806

(3) 유동성위험연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년초과

매입채무	12,242,514	12,242,514	12,242,514	-

기타채무	7,361,574	7,361,574	5,704,703	1,656,871

장단기차입금	115,188,327	121,454,908	73,471,135	47,983,773

리스부채	1,341,434	2,377,244	442,707	1,934,537

합 계	136,133,849	143,436,240	91,861,059	51,575,181

ii) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년초과

매입채무	9,845,116	9,845,116	9,845,116	-

기타채무	6,408,405	6,408,405	4,854,207	1,554,198

장단기차입금	102,890,532	109,191,846	70,559,973	38,631,872

리스부채	1,380,358	2,408,389	449,589	1,958,800

합 계	120,524,411	127,853,756	85,708,885	42,144,870

한편, 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.(4) 자본 위험관리연결회사의 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율 및 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부채비율	이자보상배율

구 분	당분기말	전기말	구 분	당분기	전분기

부채총계	198,767,143	124,027,615	영업이익	(1,562,470)	(2,579,438)

자본총계	125,356,719	78,228,674	이자비용	1,196,067	718,899

부채비율	158.56%	158.54%	이자보상배율(배)	(1.3)	(3.6)

37. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

수준1	수준2	수준3