비나텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)반기 2023년 06월 30일 현재
제 24 (전)반기 2022년 06월 30일 현재
비나텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요비나텍 주식회사(이하, "지배기업")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당반기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사와 전라북도 완주군 봉동읍 제내리에 공장을 두고 경기도 안양에 영업사무소를 운영하고 있습니다.지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 이익소각하였으며 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 성도경이며 보유주식수와 지분율은 각각 1,583,362주 및 27.28%입니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

VINATECH VINA CO., LTD.	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

비나에프씨엠(주)(*)	카본분리판 개발 및 생산	대한민국	100.00	100.00

(*) 당반기 중 사명을 에이스크리에이션(주)에서 변경하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	41,825,554	20,256,403	13,591,607	2,535,423

비나에프씨엠(주)	1,562,734	1,233,659	50,000	(305,916)

② 전기(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	38,444,449	19,818,734	30,428,060	5,184,825

비나에프씨엠(주)	796,560	1,161,568	48,000	(375,564)

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 지배기업의 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고 부문으로 관리하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 당반기와 전반기의 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

해외	22,991,519	30,663,334

국내	3,889,550	6,759,288

합 계	26,881,069	37,422,622

② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	5,073,149	18.9%	1,741,381	4.7%

주요거래처(B)	1,528,161	5.7%	4,932,780	13.2%

합 계	6,601,310	24.6%	6,674,161	17.9%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	111	467

요구불예금	22,783,464	16,002,864

합 계	22,783,575	16,003,331

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,044,819	17,395,473

손실충당금	(230,976)	(213,393)

매출채권(순액)	14,813,843	17,182,080

한편, 연결실체는 당반기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행과 우리은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 한편, 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 317,729천원입니다.(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,225,355	-	1,091,289	-

미수수익	44,631	-	126,616	-

합 계	1,269,986	-	1,217,905	-

(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	11,472,472	(30,193)	11,442,279	1,056,247	-	1,056,247

1년 이내	3,497,597	(126,033)	3,371,564	200,170	-	200,170

1년 초과	74,750	(74,750)	-	13,568	-	13,568

합 계	15,044,819	(230,976)	14,813,843	1,269,985	-	1,269,985

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	13,631,949	-	13,631,949	1,216,568	-	1,216,568

1년 이내	3,745,728	(195,597)	3,550,131	1,337	-	1,337

1년 초과	17,796	(17,796)	-	-	-	-

합 계	17,395,473	(213,393)	17,182,080	1,217,905	-	1,217,905

한편, 연결실체 매출채권및기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 연결실체의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 손실충당금	(213,393)	-	(106,326)	-

설정액	(17,583)	-	(107,067)	-

환입액	-	-	-	-

기말 손실충당금	(230,976)	-	(213,393)	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	6,398,109	401,437	9,890,175	586,437

임차보증금	974,258	770,000	22,000	1,094,000

현재가치할인차금	(11,252)	(77,513)	-	(77,033)

기타보증금	-	600	-	600

합 계	7,361,115	1,094,524	9,912,175	1,604,004

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 장기금융상품 중 286,437천원은 정부보조금과 관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 손실충당금의 설정액은 없으며, 당반기와 전기 중 변동은 없습니다.8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	942,535	-	576,928	-

선급비용	284,949	348,832	234,871	416,231

선납세금	40	-	-	-

합 계	1,227,524	348,832	811,799	416,231

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,260	(2,260)	-	2,260	(2,260)	-

제품	3,859,241	(73,112)	3,786,129	4,803,134	(117,923)	4,685,211

재공품	1,646,977	-	1,646,977	1,386,495	-	1,386,495

원재료	3,319,794	(76,858)	3,242,936	4,243,165	(48,887)	4,194,278

미착품	291,466	-	291,466	113,972	-	113,972

합 계	9,119,738	(152,230)	8,967,508	10,549,026	(169,070)	10,379,956

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같으며 각각매출원가에 가감하였습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(16,840)	(118,368)

10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

연구개발특구 지역혁신펀드	99,000	99,000	99,000	99,000

전주탄소산업사업협동조합 출자금	5,000	5,000	-	-

유아이 지역특화혁신성장펀드 출자금	125,000	125,000	-	-

합 계	3,729,000	3,729,000	3,599,000	3,599,000

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,318,496	-	(2,937,748)	11,380,748	14,318,496	-	(2,937,748)	11,380,748

건물	23,501,691	(2,164,159)	(4,392,115)	16,945,417	22,828,567	(1,850,829)	(4,449,084)	16,528,654

기계장치	54,010,515	(18,001,293)	(3,781,396)	32,227,826	52,675,536	(16,396,207)	(2,958,448)	33,320,881

차량운반구	251,161	(115,312)	-	135,849	245,653	(96,379)	-	149,274

공구와기구	2,633,568	(2,085,803)	(316,906)	230,859	2,633,568	(1,990,278)	(348,988)	294,302

비품	2,024,586	(1,175,378)	(1,961)	847,247	1,877,104	(1,062,602)	(2,261)	812,241

건설중인자산	6,081,013	-	(1,835,970)	4,245,043	6,760,885	-	(2,911,219)	3,849,666

사용권자산	2,063,699	(455,749)	-	1,607,950	1,817,960	(401,481)	-	1,416,479

합 계	104,884,729	(23,997,694)	(13,266,096)	67,620,939	103,157,769	(21,797,776)	(13,607,748)	67,752,245

한편, 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	11,380,748	-	-	-	-	11,380,748

건물	16,528,655	20,436	-	(245,682)	642,008	16,945,417

기계장치	33,320,880	6,038	(728,928)	(2,078,639)	1,708,475	32,227,826

차량운반구	149,273	-	-	(17,536)	4,112	135,849

공구와기구	294,303	-	-	(49,161)	(14,283)	230,859

비품	812,241	32,330	-	(102,916)	105,592	847,247

건설중인자산	3,849,667	2,592,401	-	-	(2,197,024)	4,245,044

사용권자산	1,416,478	293,061	-	(145,835)	44,245	1,607,949

합 계	67,752,245	2,944,266	(728,928)	(2,639,769)	293,125	67,620,939

(*) 기타증(감)은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	13,116,225	-	-	-	(1,735,477)	11,380,748

건물	8,734,712	329,600	-	(428,859)	7,893,200	16,528,653

기계장치	19,343,460	296,517	(646,192)	(3,552,293)	17,879,388	33,320,880

차량운반구	67,597	80,915	-	(35,654)	36,415	149,273

공구와기구	318,696	65,244	(12,423)	(132,959)	55,745	294,303

비품	740,631	169,068	-	(189,506)	92,047	812,240

건설중인자산	14,505,150	13,645,237	-	-	(24,300,718)	3,849,669

사용권자산	1,336,423	295,667	-	(227,100)	11,489	1,416,479

합 계	58,162,894	14,896,499	(658,615)	(4,566,371)	(82,162)	67,752,245

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	2,292,034	1,812,904

판매비와관리비	347,735	227,305

합 계	2,639,769	2,040,209

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

산업재산권(*)	239,804	13,109	(23,905)	-	229,008

소프트웨어	579,374	20,400	(71,748)	(62,609)	465,417

회원권	214,500	116,690	-	-	331,190

영업권	186,055	-	-	-	186,055

합 계	1,219,733	150,199	(95,653)	(62,609)	1,211,670

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

산업재산권	245,053	45,382	(50,631)	-	239,804

소프트웨어	104,112	589,430	(111,928)	(2,240)	579,374

회원권	214,500	-	-	-	214,500

영업권	186,055	-	-	-	186,055

합 계	749,720	634,812	(162,559)	(2,240)	1,219,733

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	1,942	2,037

판매비와관리비	93,711	72,553

합 계	95,653	74,590

(3) 한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,064,909천원과 1,403,461천원입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,840,699	-	3,004,432	-

미지급금	2,507,302	732,125	2,738,635	738,570

미지급비용	648,288	-	582,740	-

합 계	4,996,289	732,125	6,325,807	738,570

14. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	16,652	1,348

선수금	159,887	386,372

합 계	176,539	387,720

15. 정부보조금

당반기말 현재 연결실체는 완주군으로부터 약 8,674백만원의 정부보조금을 수령한 것을 포함하여 다수의 기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있습니다. 완주군으로부터 수령하고 있는 지방투자촉진보조금의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업명	보조금 유형	보조금액	비고

2021년 지방투자촉진보조금	신설투자(건축 및 설비)	9,669,000	1차(80%)

2,417,250	2차(20%)

합 계	12,086,250

- 1차(80%) 보조금 지급 : 연결실체는 2021년 중 주관기관의 사업자로 선정되었으며, 향후 건축 및 설비투자시 동 보조금을 사용할 수 있습니다.- 2차(20%) 보조금 지급: 투자완료일(2024년 8월 예정)로부터 3개월 이내에 투자현황 및 정산자료를 완주군에 제출하여 정산신청 후 보조금 지급을 받을 수 있습니다.- 사업이행기간: 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인: 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자 반환: 지방자치단체의 장은 투자계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명 할수 있습니다.

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	3.13 ~ 4.47	9,800,000	7,600,000

IBK기업은행	외상매출채권담보대출	5.95	200,000	913,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	4.11	10,000,000	10,000,000

우리은행	L/C BASE 매입	5.83	117,729	83,832

우리은행	IP담보대출	4.32 ~ 4.35	4,000,000	3,850,000

우리은행	CUBE론-X/운전	4.35	1,000,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.77	5,000,000	-

Vietcombank	운영자금대출	4.60	2,671,472	2,708,404

합 계	32,789,201	25,155,236

주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 차입금에 대하여 연결실체의 토 지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	5.00	-	2,045,100

우리은행	이차보전대출	3.50	-	800,000

KDB산업은행	운영및시설자금대출	2.15 ~ 2.68	19,000,000	24,000,000

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출	2.72	9,000,000	9,000,000

신한은행	온렌딩대출	4.35	2,400,000	3,000,000

합 계	30,400,000	38,845,100

유동성대체	(6,521,660)	(12,545,360)

차감계	23,878,340	26,299,740

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 기간별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	6,521,660

1년 ~ 2년	3,360,680

2년 ~ 3년	4,785,680

3년 초과	15,731,980

합 계	30,400,000

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	345,382	(205,904)	139,478	311,857	(132,247)	179,610

차량운반구	307,523	(58,557)	248,966	145,967	(103,687)	42,280

토지사용권	1,410,793	(191,287)	1,219,506	1,360,136	(165,547)	1,194,589

합 계	2,063,698	(455,748)	1,607,950	1,817,960	(401,481)	1,416,479

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	153,559	133,797	128,407	122,012

1년 초과	663,030	350,486	489,733	192,284

합 계	816,589	484,283	618,140	314,296

(3) 당반기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	122,012	-	7,977	(98,082)	101,890	133,797

비유동	192,284	247,395	6,573	-	(95,766)	350,486

합 계	314,296	247,395	14,550	(98,082)	6,124	484,283

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상 환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	104,864	106,123	6,460	(177,869)	82,434	122,012

비유동	200,158	128,452	16,655	-	(152,981)	192,284

합 계	305,022	234,575	23,115	(177,869)	(70,547)	314,296

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비(건물)	89,848	64,182

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	36,659	24,328

사용권자산 감가상각비(토지사용권)	19,328	18,907

리스부채 이자비용	14,550	12,726

단기리스 관련 비용	10,451	35,957

소액자산리스 관련 비용	15,147	24,740

합 계	185,983	180,840

(5) 한편, 당반기와 전반기 중 연결실체의 리스관련 총 현금유출액은 각각 123,680천원과 148,023천원입니다.

18. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,351,469	3,523,276

사외적립자산의 공정가치	(3,218,940)	(3,149,919)

순확정급여부채	132,529	373,357

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미사용연차에 대한 부채	280,957	236,768

단기종업원 부채	166,604	1,176,423

장기종업원급여 부채	120,505	105,935

총 기타 종업원급여 부채	568,066	1,519,126

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,523,276	3,942,594

당기근무원가	468,707	1,302,759

이자비용	96,112	157,550

퇴직금 지급액	(736,626)	(883,413)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)	-	(996,214)

기말금액	3,351,469	3,523,276

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여제도의 재측정요소(세전) :

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(719,407)

경험조정	-	(276,807)

합 계	-	(996,214)

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,149,919	2,512,554

기여금불입액	-	600,000

이자수익	69,021	104,859

지급액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(67,494)

기말잔액	3,218,940	3,149,919

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,218,940	3,149,640

기타	-	279

합 계	3,218,940	3,149,919

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	468,707	601,322

이자원가	96,112	72,547

사외적립자산 이자수익	(69,021)	(45,903)

종업원급여에 포함된 비용 합계	495,798	627,967

(6) 당반기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	105,935	115,593

당기근무원가	12,190	36,267

이자원가	2,379	3,746

장기종업원급여 지급액	-	(12,500)

당기손익에 인식된 재측정요소	-	(37,171)

기말잔액	120,504	105,935

(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.86	5.86

임금상승률	6.50	6.50

(8) 민감도분석

보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(230,207)	269,348	(240,832)	281,779

임금상승률	265,318	(231,248)	277,563	(241,921)

19. 충당부채연결실체는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여 반품율을 산정하고 있으며, 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	36,631	236,023

감소액	(10,105)	(199,392)

증가액	-	-

기말금액	26,526	36,631

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 5,803,397주 및 500원입니다. 한편, 지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 이익소각하였으며 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.한편, 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,908,134	2,780,607

주식배당	132,568	127,527

주식매수선택권 행사	35,000	-

기말금액	3,075,702	2,908,134

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,770,294	33,952,092

자기주식처분이익	155,265	155,265

전환권대가	122,824	122,824

합 계	36,048,383	34,230,181

21. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,402,587)	(4,240,593)

주식매수선택권	266,669	706,197

기타자본조정	(180,674)	(180,674)

합 계	(4,316,592)	(3,715,070)

22. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	934,548	261,842

보험수리적손익	(48,769)	(48,769)

합 계	885,779	213,073

23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	23,119	23,119

미처분이익잉여금	28,327,624	27,316,691

합 계	28,350,743	27,339,810

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 한편, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익

당반기와 전반기의 지배기업 소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업보통주당기순이익	632,208,778	1,143,500,169	5,784,892,276	7,835,714,241

가중평균유통보통주식수(*)	5,627,416	5,597,790	5,567,835	5,582,674

보통주 기본주당이익	112	204	1,039	1,404

(*) 지배기업은 당반기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전반기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

한편, 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2023-01-01	5,468,262	(165,562)	5,302,700	181	5,302,700

주식배당	2023-01-01	265,135	-	265,135	181	265,135

자기주식취득	2023-04-11	70,000	-	70,000	81	31,326

주식매수선택권행사	2023-04-19	-	(3,400)	(3,400)	73	(1,371)

합 계	5,803,397	(168,962)	5,634,435	5,597,790

② 당반기 직전 3개월(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2023-04-01	5,733,397	(165,562)	5,567,835	91	5,567,835

주식매수선택권행사	2023-04-11	70,000	-	70,000	81	62,308

자기주식취득	2023-04-19	-	(3,400)	(3,400)	73	(2,727)

합 계	5,803,397	(168,962)	5,634,435	5,627,416

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 연결실체의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석효과로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 한편, 당반기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2026.03.29 ~ 2033.03.28	46,500원	110,000주

25. 주식보상비용(1) 당반기말 현재 연결실체의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2023.03.28 부여분

대상인원	5명

최초부여수량	110,000주

가득조건	부여일로부터 3년 이상 재직조건

행사가격	46,500원

행사기간	2026.03.29 ~ 2033.03.28

취소수량	-

행사수량	-

기말부여유효수량	110,000주

기말행사가능수량	-

(2) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초부여수량	70,000	15,491	70,000	15,491

신규부여수량	110,000	46,500	-	-

행사수량	(70,000)	15,491	-	-

기말부여수량	110,000	46,500	70,000	15,491

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 부여시점의 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

2023.03.28 부여분

부여일 주식선택권의 공정가치	28,292원

부여일 주식가격	48,300원

행사가격	46,500원

무위험이자율	3.28%

예상주가변동성	42.18%

(4) 당반기와 전반기 중 주식보상비용은 각각 330,073천원과 127,097천원입니다.

26. 수익

(1) 주요 수익의 구성연결실체의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터 등 전자축전지의 개발ㆍ제조와 전자부품의 도소매업이며, 당반기와 전반기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출(수출)	22,458,749	30,590,121

제품매출(내수)	3,633,614	5,975,758

소 계	26,092,363	36,565,879

상품매출(수출)	532,770	73,213

상품매출(내수)	255,936	783,530

소 계	788,706	856,743

합 계	26,881,069	37,422,622

(2) 당반기와 전반기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 이행	26,881,069	37,422,622

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	26,881,069	37,422,622

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	18,418,536	24,046,832

상품매출원가	746,340	804,360

합 계	19,164,876	24,851,192

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

원재료 및 상품매입	8,781,504	-	8,781,504	10,989,978	-	10,989,978

재고자산변동	638,601	-	638,601	1,576,353	-	1,576,353

급여	4,492,239	2,778,054	7,270,293	5,962,794	2,403,147	8,365,941

퇴직급여	141,508	354,290	495,798	404,680	223,287	627,967

주식보상비	-	330,073	330,073	-	127,097	127,097

복리후생비	861,493	443,226	1,304,719	867,626	443,702	1,311,328

감가상각비	2,292,034	347,735	2,639,769	1,812,903	227,305	2,040,208

무형자산상각비	1,942	93,711	95,653	2,038	72,553	74,591

대손상각비(환입)	-	17,583	17,583	-	(40,779)	(40,779)

수선비	186,738	8,017	194,755	415,173	179,449	594,622

경상연구개발비	-	601,792	601,792	-	319,485	319,485

지급수수료	282,200	384,252	666,452	619,541	274,861	894,402

수출제비용	1,108	173,877	174,985	-	559,678	559,678

해외출장비	20,284	222,863	243,147	-	94,880	94,880

해외시장개척비	-	280,779	280,779	-	256,999	256,999

기타	1,465,225	1,080,380	2,545,605	2,200,106	757,548	2,957,654

합 계	19,164,876	7,116,632	26,281,508	24,851,192	5,899,212	30,750,404

28. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	976,781	1,871,859	631,704	1,417,350

퇴직급여	175,084	224,821	97,709	164,611

주식보상비	266,876	330,073	63,900	127,097

복리후생비	252,146	443,226	251,905	443,702

감가상각비	106,618	251,145	70,949	187,802

무형자산상각비	43,293	93,711	36,551	72,552

대손상각비(환입)	49,582	17,583	(67,344)	(40,779)

경상연구개발비	1,280,640	2,064,909	707,347	1,403,461

지급수수료	225,150	384,252	127,720	274,861

수출제비용	91,368	173,877	374,289	559,678

해외출장비	143,431	222,863	88,570	94,880

해외시장개척비	60,759	280,779	131,275	256,999

기타의 판매비와관리비	198,974	757,534	578,007	936,998

합 계	3,870,701	7,116,632	3,092,582	5,899,212

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	184,160	451,469	86,387	189,846

외환차익	466,004	1,037,898	488,504	795,037

외화환산이익	(155,439)	1,531,597	1,542,382	2,025,549

합 계	494,725	3,020,964	2,117,273	3,010,432

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	371,215	1,023,705	428,042	613,956

외환차손	212,773	577,883	(103,141)	203,587

외화환산손실	286,974	371,484	383,122	618,191

합 계	870,962	1,973,072	708,023	1,435,734

30. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

잡이익	28,698	58,108	(117,403)	66,888

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기부금	300	5,600	9,300	9,600

유형자산처분손실	134,702	717,443	5,507	9,799

잡손실	29,420	48,243	17,561	45,079

합 계	164,422	771,286	32,368	64,478

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하고 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	실행잔액	비 고

외상매출채권담보대출	IBK기업은행	1,000,000	200,000	차입금

중소기업시설자금대출등	IBK기업은행	9,800,000	9,800,000	차입금

신성장기반대출	중소벤처기업진흥공단	9,000,000	9,000,000	차입금

중기포괄수출금융	한국수출입은행	10,000,000	10,000,000	차입금

산업시설자금대출 등	KDB산업은행	30,000,000	24,000,000	차입금

IP담보대출 등	우리은행	5,117,729	5,117,729	차입금

온렌딩대출 등	신한은행	3,000,000	2,400,000	차입금

운영자금대출	Vietcom Bank	2,671,471	2,671,471	차입금

합 계	70,589,200	63,189,200

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련해서 연결실체가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 기관명	담보설정금액	담보제공사유	담보 등의 내용

전주시	286,437	정부보조금	장기금융상품

IBK기업은행	3,600,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지,건물

KDB산업은행	36,000,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지,건물,기계장치, 완주공장토지

중소벤처기업진흥공단	10,800,000	차입금 및 제약정	완주공장 토지

우리은행	4,000,000	차입금 및 제약정	특허권

한국수출입은행	13,000,000	차입금 및 제약정	양도담보(재고자산)

Vietcom Bank	14,418,576	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

합 계	82,105,013

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증의 내용	보증수혜자	금 액

SGI서울보증보험	이행보증 외	전라북도 완주군 등	13,598,023

대표이사	차입금지급보증	IBK기업은행	12,960,000

대표이사	차입금지급보증	한국수출입은행	12,000,000

대표이사	차입금지급보증	KDB산업은행	36,000,000

대표이사	차입금지급보증	우리은행	6,141,275

대표이사	차입금지급보증	신한은행	3,600,000

대표이사	일반보증	IBK기업은행(카드)	84,000

대표이사	일반보증	우리카드	60,000

대표이사	일반보증	전북은행(카드)	6,000

대표이사	지급보증에대한 연대보증	SGI서울보증보험	12,163,120

(4) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 비나에프씨엠㈜(구, 에이스크리에이션(주)에 대한 국가지원사업에 따른 이행지급보증과 관련하여 900,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편,당반기말 현재 그 이외의 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 원고 혹은 피고로 진행 중인 소송사건은 존재하지 아니합니다. (6) 매출채권 담보 차입거래연결실체는 당반기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행과 우리은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은차입금으로 인식하였습니다. 한편, 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 317,729천원입니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)

(2) 특수관계자와의 거래당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며 전반기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초잔액	대여	회수	기타	기말잔액

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	236,738	-	(236,738)	-	-

전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래로 인식한 이자수익은 7,178천원입니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 존재하지 아니합니다.

(4) 주요 경영진 보상내역연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사회에 참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	385,626	279,300

퇴직급여	27,627	24,486

합 계	413,253	303,786

34. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(16,840)	(118,368)

감가상각비	2,639,770	2,040,209

퇴직급여	495,798	627,966

무형자산상각비	95,653	74,590

유형자산처분손실	717,443	9,799

대손상각비(환입)	17,583	(40,779)

주식보상비	330,073	127,097

장기종업원급여	14,569	(3,145)

외화환산이익	(1,531,597)	(2,025,549)

외화환산손실	371,484	618,191

반품충당부채전입액	(10,104)	(89,653)

이자수익	(451,469)	(189,846)

이자비용	1,023,705	613,956

법인세비용(수익)	(209,225)	413,611

합 계	3,486,843	2,058,079

(3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,871,640	9,548,119

미수금의 감소(증가)	812,331	1,055,582

재고자산의 감소(증가)	1,974,480	(15,427,874)

선급금의 감소(증가)	(314,742)	(23,078)

선급비용의 감소(증가)	(47,025)	(59,506)

장기선급비용의 감소(증가)	64,510	8,900

매입채무의 증가(감소)	470,394	3,259,742

미지급금의 증가(감소)	(794,280)	(1,176,903)

선수금의 증가(감소)	(536,303)	(1,375,730)

예수금의 증가(감소)	15,304	(143,983)

미지급비용의 증가(감소)	60,966	15,413

장기미지급금의 증가(감소)	(6,445)	8,892

퇴직금의 지급	(736,626)	(677,973)

장기종업원급여의 지급	-	(8,000)

합 계	2,834,204	(4,996,399)

(4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,496,289	15,646,304

유형자산취득액의 미지급금 대체	515,500	2,069,082

임차보증금의 유동성 대체	360,000	-

장기차입금의 단기차입금 전환	5,800,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	5,364,290

비유동리스부채의 유동성 대체	101,839	47,709

사용권자산과 리스부채의 증가	292,985	216,880

(5) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	25,155,236	1,707,339	-	-	5,926,626	32,789,201

유동성장기부채	12,545,360	(1,281,700)	-	-	(4,742,000)	6,521,660

장기차입금	26,299,740	(1,363,400)	-	-	(1,058,000)	23,878,340

유동리스부채	122,012	(98,082)	7,977	101,839	51	133,797

비유동리스부채	192,284	-	6,573	(101,839)	253,468	350,486

합 계	64,314,632	(1,035,843)	14,550	-	380,145	63,673,484

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	16,374,902	4,871,723	-	-	(211,118)	21,035,507

유동성장기부채	2,011,880	(605,940)	-	5,364,290	-	6,770,230

장기차입금	21,247,750	14,000,000	-	(5,364,290)	-	29,883,460

유동리스부채	104,864	(87,326)	4,524	47,709	70,685	140,456

비유동리스부채	200,158	-	8,202	(47,709)	82,387	243,038

합 계	39,939,554	18,178,457	12,726	-	(58,046)	58,072,691

35. 재무위험관리(1) 일반사항금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.(2) 자본 위험관리연결실체의 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율 및 당반기와 전반기 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부채비율	이자보상배율

구 분	당반기말	전기말	구 분	당반기	전반기

부채총계	69,868,771	72,349,234	영업이익	599,561	6,672,218

자본총계	64,044,015	60,976,128	이자비용	1,023,705	613,956

부채비율(%)	109.09%	118.65%	이자보상배율(배)	0.6	10.9

36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

수준1	수준2	수준3