비나텍 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1 . 회사의 개요 : 가 . 비나텍주식회사(이하 "회사")는 Super-capacitor 등 전자축전지의 개발·제조와 전자부품의 도소매업 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 전라북도 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 군포에 영업사무소 를, 충북 청원군 오창읍에 연구소를 각각 운용하고 있습니다. 나. 회사는 이사회 결의에 의하여 2013년 7월 1일자로 코넥스(KONEX, Korea New Exchange)에 기업공개를 실시하였습니다.다. 회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 재무상태표일 현재 1,788 백만 원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주	소유주식수	지 분 율	비 고

보통주식	성 도 경	1,309,500	39.70 %	대표이사

엘지전자(주)	238,099	7.22 %

이 창 용	160,000	4.85 %	이 사

비나텍(주)	98,840	3.00 %	자기주식

기타주주	714,660	21.67 %

소계	2,521,099 주	76.44 %

우선주식	L	307,692	9.33 %

일신녹색신성장동력펀드	285,092	8.64 %

KoFC-대성 Pioneer Champ	142,552	4.32 %

KTB네트워크(주)	41,667	1.26 %

소계	777,003 주	23.56 %

합 계	3,298,102 주	100.00 %

2. 유의적인 회계정책의 요약

가. 회계기준 회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 나. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권

다. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

라. 대손충당금회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. 마. 재고자산재고자산은 계속기록법에 의하여 수량이 파악되고 실지재고조사에 의해 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가로 평가되며, 원가의 산정은 선입선출법에 의하고 있습니다. 원재료의 현행대체원가가 취득원가보다 하락한 경우에는 현행대체원가를 재무상태표의 가액으로 계상하고 있으며, 기타의 재고자산은 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우 순실현가능가액을 재무상태표의 가액으로 하고 있습니다.

바. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고있습니다.

회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무상태표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 회계기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사. 유형자산회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 5년의 내용연수에 따라 정률법(건물은 40년 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다.

회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않 는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

아. 무형자산회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있는 바, 5년(산업재산권의 10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 영업비용으로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 신제품,신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 일정요건을 충족하고 미래의 경제적 효익이 확실한 경우 이를 개발비로 계상하고, 그렇지 않은 경우 경상연구개발비의 과목으로 당기 비용처리하고 있습니다. 자산으로 계상한 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간동안 정액법에 의하여 상각하고 있습니다.

자. 정부보조금회사는 자산관련 보조금을 받은 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 차. 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산한 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

카. 장단기급여

1) 종업원급여임직원이 근무용역을 제공함에 따라 급여대장 등에 의하여 경상적으로 지급되는 급여 및 상여금 등의 금액은 급여로 계상하고 있으며, 종업원이미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 2)퇴직급여회사는 퇴직금지급규정에 따라 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였는 바, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하는 확정급여형 연금제도입니다. 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있어, 그 이전 근무기간에 대하여는 회사가 지급할 책임이 있습니다.

파. 수익인식 수익은 상품 또는 제품 등 재화의 판매를 통한 매출액과 판매대행 등 용역의 제공을 통한 수수료수입으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 거래와 관련하여 발생하였가나 발생할 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

타. 외화자산 및 부채의 환산 회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 재무상태표일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기 손익으로 처리하고 있습니다. 하. 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

거. 중소기업에 대한 회계처리 특례 회사는 기업회계기준 제89조 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정에 의거 법인세비용은법인세법 등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 하고 이를 법인세비용의 계정과목으로 표시하고 있습니다. 또한 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.

3. 사용이 제한된 현금과 예금 : 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 현금및현금등가물,단기금융상품,장기금융상품은 없습니 다.

4. 유형자산 : 가. 당기와 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 목	소 재 지	면적(㎡)	당기말	전기말

공시지가	장부가액	공시지가	장부가액

공장용지	전북 전주시 덕진구 팔복동 2가 837-1	11,212.70	2,887,270	3,492,002	2,803,175	3,492,002

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

계정과목	기초금액	취득금액 (주1)	감가상각비 (주2)	처분/대체금액	기말금액

토지	2,289,731	-	-	-	2,289,731

건물	3,200,183	-	(87,266)	-	3,112,917

기계장치	2,298,529	224,609	(1,106,560)	-	1,416,578

차량운반구	1,541	-	(695)	-	846

공구와기구	418,254	108,236	(157,850)	(186,037)	182,603

비품	73,406	17,274	(37,703)	-	52,977

계	8,281,644	350,119	(1,390,074)	(186,037)	7,055,652

(주1) 당기중 유형자산의 취득금액은 총취득가액 851,006천원에서 국고보조금에 의한 취득분 500,887천원을 차감한 회사 순부담액임.(주2) 당기 중 감가상각비 총산정액은 2,221,439천원이나, 국고보조금 취득분에 대한 상각액 등 831,365천원을 상계한 금액임.

[전기]

계정과목	기초금액	취득금액 (주1)	감가상각비 (주2)	처분/대체금액	기말금액

토지	2,289,731	-	-	-	2,289,731

건물	3,226,067	61,000	(86,884)	-	3,200,183

기계장치	2,588,850	1,132,135	(1,089,184)	(333,272)	2,298,529

차량운반구	2,807	-	(1,266)	-	1,541

공구와기구	210,683	316,231	(108,661)	-	418,254

비품	121,515	9,540	(57,649)	-	73,406

계	8,439,654	1,518,906	(1,343,644)	(333,272)	8,281,644

(주1) 당기중 유형자산의 취득금액은 총취득가액 1,712,412천원에서 국고보조금에 의한 취득분 193,506천원을 차감한 회사 순부담액임.(주2) 당기 중 감가상각비 총산정액은 2,910,271천원이나, 국고보조금 취득분에 대한 상각액 등 1,566,627천원을 상계한 금액임.

다. 회사의 토지,건물,기계장치 등 유형자산은 장단기차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석7과 9 참조).

라. 당기말 현재 회사의 재산 등에 대하여 가입하고 주요 보험의 내용은 다음과 같습니다.

보험의 종류	보험의 목적물	보험가입금액	보험금수익자

현대해상화재보험	전주공장 건물,기계기구, 집기비품, 재고자산일체	22,285,816 천원	중소기업진흥공단

5. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

[당기]

계정과목	기초금액	취득금액(주1)	무형자산상각비(주2)	기말금액

개발비	7,279,482	1,381,067	(875,590)	7,784,959

산업재산권	406,751	20,441	(63,663)	363,529

소프트웨어	20,888	-	(7,436)	13,452

계	7,707,120	1,401,508	(946,689)	8,161,940

(주1) 당기 중 무형자산의 취득금액은 총취득가액 1,916,296천원이나, 국고보조금에 의한 취득분 448,624천원 및 처분액 66,163천원을 제외한 순 자기부담분 취득증가액임.(주2) 당기 중 무형자산상각비 총산정액은 885,774천원이나, 국고보조금 취득분에 대한 상각액 134,039천원을 차감하고 개발비손상차손 194,954천원을 가산한 것임.

[전기]

계정과목	기초금액	취득금액(주1)	무형자산상각비(주2)	기말금액

개발비	5,641,475	2,170,777	(532,770)	7,279,482

산업재산권	355,504	107,371	(56,125)	406,751

소프트웨어	24,407	5,580	(9,099)	20,888

계	6,021,386	2,283,728	(597,994)	7,707,120

(주1) 당기 중 무형자산의 취득금액은 총취득가액 2,535,512천원이나, 국고보조금에 의한 취득분 251,784천원을 제외한 순 자기부담분 취득액임.(주2) 당기 중 무형자산상각비 총산정액은 704,730천원이나, 국고보조금 취득분에 대한 상각액 106,736천원을 제외한 것임.

6. 단기차입금 : 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당 기	전 기

연이자율(%)	금액	금액

통장자동대출	우리은행외	3.5-5.8	392,171	1,051,168

무역금융	중소기업은행 외	변동금리	1,600,000	2,000,000

운전자금대출	중소기업은행 외	2.7-3.5	3,355,000	1,115,000

삼성전기협력기업대출	우리은행	4.4	1,800,000	2,000,000

수출입은행	포괄수출금융	3.2	3,000,000	2,000,000

합 계	10,147,171	8,166,168

상기 단기차입금 관련하여 부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 등과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9 참조).

7. 장기차입금 등: 가. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당 기	전 기

연이자율(%)	금액	금액

중소기업시설자금	중소기업은행	3.3-5.0	2,372,000	2,886,000

신성장기반시설자금	중소기업진흥공단	2.9	2,150,000	2,750,000

무역기금운전자금 외	전북은행	4.0	100,000	512,500

합계	4,622,000	6,148,500

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,268,400)	(1,264,000)

장기차입금 잔액	3,353,600	4,884,500

나. 회사는 당기이전에 중소기업진흥공단과 사채인수계약을 체결하고, 액면가액 2,000백만원의 전환사채를 수차에 걸쳐 발행하였는 바, 그 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분/발행일	2011. 6. 3	2011. 6.29	2011. 9.30	2011.11.30	2012.08.14

액면가액	1,000,000	700,000	146,000	34,500	119,500

미상환 전환사채 합계	499,980

차감:1년이내 만기도래분	(499,980)

전환사채 잔액	-

표시이자율	1.00 %

만기보장수익률	4.00 %

전환 조건	전환으로 발행할 주식	상환전환우선주(액면금액 500원)

전환가격	1주당 5,000원(액면금액의 10배)

전환가격 재조정	특정조건 미충족시

만기일	2016. 6. 2

원금상환방법	2년 거치후 3년동안 연4회 분할상환

이자지급방법	- 표면이자 연 12회 - 만기보장이자는 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환

회사는 상기 전환사채의 전환권대가와 관련하여 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가액(미래현금유출액을 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치)을 차감하여 산정하고 이를 자본잉여금으로 계상하였습니다. 또한 전환사채의 소유자가 만기까지 전환권을 행사하지 않아 만기상환하는경우 만기에 추가지급하기로 약정한 상환할증금은 보장수익률과 표시이자율간의 이자차액의 미래가치로산정하여 동 전환사채에 부기하였습니다. 전환권대가에 상응하는 전환권조정계정은 유효이자율법을 적용하여 산정한 사채이자와 표시이자의 차액만큼 상각처리하였는 바, 당기 중 전환권조정 상각액은 46,764천원입니다.

다. 당기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년이후	합 계

장기차입금	1,268,400	1,044,000	1,069,280	669,280	571,040	4,622,000

전 환 사 채	499,980	-	-	-	-	499,980

계	1,768,380	1,044,000	1,069,280	669,280	571,040	5,121,980

라. 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지,건물,기계장치 등 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 등의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석4와 9 참조).

8. 퇴직급여충당부채 : 가 . 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

변 동 내 역	금 액	비 고

당 기	전 기

전 기 이월 잔액	697,217	653,859

차감: 퇴직금지급액	-	(283,032)

가산: 퇴직급여	146,372	326,390

차 기 이월 잔액	843,589	697,217	퇴직금추계액의100%

나. 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

변 동 내 역	금 액	비 고

당 기	전 기

전 기 이월 잔액	281,947	276,463

가산: 퇴직연금불입액	104,831	5,484

차감: 퇴직연금인출액	-	-

차 기 이월 잔액	386,778	281,947

9. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 회사가 당좌차월,외상채권할인 및 무역거래 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 제약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	약 정 한 도	실 행 잔 액	비고

통장자동대출	우리은행외	1,300,000	392,171	차입금

무역금융	우리은행외	1,600,000	1,600,000	차입금

중기포괄수출금융	수출입은행	3,000,000	3,000,000	차입금

수출신용보증	무역보험공사	1,000,000	-	수출대금 할인

외화포괄한도	우리은행외	USD800,000	USD84,436	L/C개설약정 Usance 인수 포괄외화지급보증

나. 당기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 공장 및 기계장치 등의 내용은 다음과 같습니다(주석7 참조).

기관명	담보설정가액 (천원)	담보제공사유	담보의 내용

전주시	5,640,000	국고보조금	전주공장 토지,건물 및 특허권

중소기업진흥공단 외	13,306,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지,건물 및 기계장치

다. 당기말 현재 회사의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석6과 7 참조).

보 증 제 공 자	지급보증의 내용	보증수혜자	금액(단위:천원)

서울보증보험	이행보증	4,214,012

기술신용보증기금	차입금지급보증	우리은행	2,991,000

한국무역보험공사	수출신용보증	기업은행	1,000,000

성도경	차입금지급보증	우리은행외	포괄연대보증

10. 자본금 등 : 가. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 2,521,099주와 우선주 777,003주 입니다. 나. 회사가 E투자조합 등과 투자약정을 체결하고 있는 상환전환우선주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	엘지전자(주)	KTB	KoFC-대성Pioneer Champ	일신녹색신성장동력펀드	L	합 계

주금납입일	2010.08.03	2010.08.03	2010.11.08	2010.11.08	2014.10.07

발행총액	833,332천원	166,668천원	1,000,025천원	1,999,965천원	1,999,998 천원	5,999,988천원

1주당 발행가액	4,000 원	4,000 원	4,250 원	4,250 원	6,500 원

발행주식수	208,333 주	41,667 주	235,300 주	470,580 주	307,692 주	1,263,572 주

전환주식수	208,333 주	- 주	- 주	- 주	- 주	208,333 주

상환주식수	- 주	- 주	92,748 주	185,488 주	- 주	278,236 주

잔여주식수	- 주	41,667 주	142,552 주	285,092 주	307,692 주	777,003 주

주식종류	상환전환우선주

만기보장수익률	연복리10%-기지급배당	연복리8%-기지급배당

배당	발행가의 1% (누적적,참가적)	액면가의 1% (누적적,참가적)

의결권	1주당 1의결권

기타 Option	- 일정조건 미충족시 전환가격 재조정 - 특정조건 미충족시 2014.01.01(L 2018.02.01)부터 상환권 행사가능

전환 가격(주1)	당초	4,000원(8.0배수)	4,000원(8.0배수)	4,250원(8.5배수)	4,250원(8.5배수)	6,500원(13배수)

변경	3,500원(7.0배수)	3,500원(7.0배수)	3,500원(7.0배수)	3,500원(7.0배수)	5,000원(10배수)

(주1) 전기이전에 우선주인수계약서상 Refixing(전환가격 재조정) 사유가발생하였는 바, 동 우선주가 상환되지 아니하고 보통주식으로 전환되는 경우 우선주식 1주당 발행가액 대비 보통주식 전환가격은 상기와 같이 변경되었습니다. 이로 인하여 전환 청구시 회사가 교부하여야 할 보통주식수는 당초 777,003주에서 966,819주로 189,816주 증가될 예정입니다.

다. 당기중 일부 주주의 전환청구에 따라 우선주식 208,333주가 보통주식은 238,099주(1주당 발행가액 3,500원)로 전환되었는 바, 이로 인하여 우선주자본금 104,166천원과 주식발행초과금 14,885천원이 각각 감소하고 보통주자본금 119,050천원이 증가하였습니다.라. 당기중 일부 주주의 상환청구에 따라 우선주식 278,236주가 상환되었는 바, 당해 주식의 1주당 발행가액은 4,250원, 1주당 상환단가는 6,149.92원입니다. 이로 인하여 회사의 처분전이익잉여금이 1,711,130천원 감소하였습니다.마. 회사는 전기이전에 임직원의 퇴사 등 경영활동의 일환으로 회사의 기존주주로부터 자기주식 98,840주(1주당 500원)를 취득하였는 바, 동 자기주식은 임직원의 주식매입선택권 행사에 따른 주식의 교부 또는 우수인력의 채용 등에 사용할 예정입니다.

바. 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원)

제 17(당) 기 2015년 01월 01일 부터 제 16(전) 기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 30일 처분확정일 2015년 03월 25일

과 목	제 17 (당) 기	제 16 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	462,530,507	1,756,828,670

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,711,136,474	1,354,553,126

2. 우선주식이익소각	(1,711,129,762)	-

3. 당기순이익	462,523,795	402,275,544

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

합 계	1,756,828,670

Ⅲ. 이익잉여금처분액	23,518,011	45,692,196

1.이익준비금	2,138,001	4,153,836

2.배당금(주석13)	21,380,010	41,538,360

가.현금배당	21,380,010	41,538,360

[주당배당금(률) 보통주: 당기 - 원 ( -%) 전기 - 원 ( - %) 우선주: 당기 28원(0.54%) 전기 33원(0.69%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	439,012,496	1,711,136,474

11. 법인세비용 : 회사의 당기 법인세 법정세율은 약 22%(주민세 포함)이나 연구인력개발비세액공제 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없습니다.

12. 배 당 금 :

가. 회사의 당기와 전기 보통주 및 우선주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당기준일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

배당종류	현 금 배 당	현 금 배 당

배당받을주식수	우선주식 777,003주	우선주식 1,263,572주

액 면 배 당 률	5.50%	6.57%

주 당 배 당 금	27,52원	32.87원

배 당 금 액	21,380,010원	41,538,360원

나. 회사의 당기 배당성향(배당금액 ÷당기순이익)은 4.62% 입니다.

13. 주당순이익 : 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

총당기순이익(손실)	462,523,795 원	402,275,544 원

우선주배당금	21,380,010 원	41,538,360 원

보통주당기순이익	441,143,785 원	360,737,184 원

가중평균유통보통주식수(*)	2,250,045 주	2,184,160 주

기본주당순이익	196 원	165 원

(*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초 유통주식수 (자기주식 보유분 98,840주 제외)	2,184,160 주	2,184,160 주

유상증자등	238,099 주	-

자기주식취득	-	-

기말 유통주식수	2,422,259 주	2,184,160 주

가중평균유통보통주식수	2,250,045 주	2,184,160 주

14. 포괄손익계산서 : 당기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당 기 순 이 익(손 실)	462,524	402,275

회계변경누적효과	-	-

기타포괄손익

매도가능증권평가손실	-	-

당 기 포 괄 손 익	462,524	402,275

15. 현금흐름표 :

가. 현금흐름표는 간접법으로 작성되었습니다.나. 재무상태표일 현재 현금흐름표상의 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계 정 과 목	당 기	전 기

현금	1,126	763

보통예금	196,225	179,204

계	197,351	179,967

다. 당기와 전기중 현금유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

대손처리에 따른 매출채권 감소	-	7,279

기계장치의 무형자산 대체	-	333,272

감가상각비의 국고보조금 상계	831,365	1,566,627

무형자산상각비의 국고보조금 상계	134,039	106,737

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	670,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,268,400	1,613,980

전환사채의 유동성사채 대체	499,980	499,980

16. 금융부채의 만기분석과 유동성위험 관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년초과2년이내	2년초과5년이내	합 계

매입채무	872,855	-	-	872,855

단기차입금	10,147,171	-	-	10,147,171

미지급금	437,068	-	-	437,068

미지급비용	73,648	-	-	73,648

미지급배당금	30,000	30,000

유동성장기부채	1,268,400	-	-	1,268,400

유동성사채	499,980	-	499,980

장기차입금	-	1,044,000	2,309,600	3,353,600

장기미지급금	-	-	968,326	968,326

합계	13,329,122	1,044,000	3,277,926	17,651,048

17. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액 : 당기 및 전 기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

판매관리비	제조원가	개발비	합계

급여	963,992	1,944,314	1,558,219	4,466,525	4,038,741

퇴직급여	161,126	189,781	350,907	326,391

복리후생비	322,907	379,056	701,963	684,462

지급임차료	36,200	-	83,760	119,960	115,200

감가상각비	312,732	1,077,342	1,390,074	1,707,215

무형자산상각	751,735	-	751,735	597,993

세금과공과	22,021	19,691	41,712	36,655

합 계	2,570,713	3,586,936	1,641,979	7,822,876	7,506,657