비나텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당)분기 2022년 01월01일부터 09월 30일까지
제 23 (전)분기 2021년 01월01일부터 09월 30일까지
비나텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요비나텍 주식회사(이하, "지배기업")는 1999년 7월 26일자로 설립되어 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발과 제조 등을 사업목적으로 하고 있으며 당분기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사 및 공장을 두고 경기도 안양에 영업사무소를 운영하고 있습니다.지배기업은 2013년 7월 1일자로 코넥스에 기업공개를 실시한 이후 전기 중인 2020년 9월 23일 코스닥으로 이전 상장되어 거래되고 있으며, 설립일 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,908,134천원입니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 성도경이며 보유주식수와 지분율은 각각 1,502,917주 및 27.48%입니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

VINATECH VINA CO., LTD.	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

에이스크리에이션(주)(*)	카본분리판 개발 및 생산	대한민국	100.00	100.00

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	42,051,008	22,068,246	22,511,175	4,649,950

에이스크리에이션(주)(*)	890,959	1,200,690	15,000	(320,286)

(*)당분기말 현재 검토받지 아니한 재무제표 입니다.

② 전기(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	32,243,428	19,784,074	22,214,460	1,458,948

에이스크리에이션(주)	597,902	587,347	34,897	(267,871)

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하, "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 확산이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 지배기업의 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 9월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 9월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다.한편, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.한편, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.한편, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

한편, 상기 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고 부문으로 관리하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 당분기와 전분기의 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외	42,438,815	28,946,281

국내	9,627,815	6,249,184

합 계	52,066,630	35,195,465

② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	7,322,871	14.1%	-	-

주요거래처(B)	4,932,780	9.5%	2,733,856	7.8%

주요거래처(C)	4,049,124	7.8%	3,518,769	10.0%

합 계	16,304,775	31.3%	6252625	17..8%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	4,130	1,947

요구불예금	15,021,420	6,961,381

합 계	15,025,550	6,963,328

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,988,549	12,742,727

손실충당금	(106,776)	(106,326)

매출채권(순액)	14,881,773	12,636,401

한편, 연결회사는 당분기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결회사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문 에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 연결회사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였으며, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 404,000천원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,132,914	2,000,831	2,362,915	-

손실충당금	(355,861)	-	-	-

미수수익	92,433	-	31,755	-

합 계	1,869,486	2,000,831	2,394,670	-

(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	13,501,026	(18,433)	13,482,593	1,869,485	-	1,869,485

1년 이내	1,477,010	(77,830)	1,399,180	-	-	-

1년 초과	10,513	(10,513)	-	-	-	-

합 계	14,988,549	(106,776)	14,881,773	1,869,485	-	1,869,485

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	9,643,274	(21,263)	9,622,011	2,394,670	-	2,394,670

1년 이내	3,099,453	(85,063)	3,014,390	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	12,742,727	(106,326)	12,636,401	2,394,670	-	2,394,670

한편, 연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 연결회사의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초 손실충당금	(106,326)	-	(22,021)	-

설정액	(450)	-	(84,305)	-

환입액	-	-	-	-

기말 손실충당금	(106,776)	-	(106,326)	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	14,071,743	571,437	2,723,855	1,526,437

대여금	-	-	236,738	-

임차보증금	25,000	694,000	30,545	384,000

현재가치할인차금	-	(27,472)	-	(8,209)

기타보증금	-	14,290	-	14,290

현재가치할인차금	-	-	-	-

합 계	14,096,743	1,252,255	2,991,138	1,916,518

(*) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 장기금융상품 중 286,437천원은 정부보조금과 관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,563,765	-	191,812	-

선급비용	199,793	553,535	199,180	512,378

선납세금	51	-	-	-

합 계	1,763,609	553,535	390,992	512,378

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,260	(2,260)	-	8,775	(2,260)	6,515

제품	6,566,300	(158,109)	6,408,191	5,387,349	(197,394)	5,189,955

재공품	2,604,199	-	2604199	1,738,007	(56,900)	1,681,107

원재료	4,674,623	(28,400)	4,646,223	3,053,078	(26,686)	3,026,392

미착품	402,263	-	402,263	367,148	-	367,148

합 계	14,249,645	(188,769)	14,060,876	10,554,357	(283,240)	10,271,117

(2) 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 23,898천원과 8,746천원이며 각각 매출원가에 가감하였습니다.10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액(*)	취득금액	장부금액(*)

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	2,750,000	2,750,000	1,250,000	1,250,000

(*) 연결회사가 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사 주식의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간말 현재 자산총액이 120억원 미만이며 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	14,318,496	-	(2,937,748)	11,380,748	14,318,496	-	(1,202,271)	13,116,225

건물	23,303,808	(1,734,172)	(6,105,507)	15,464,129	10,295,218	(1,324,438)	(236,068)	8,734,712

기계장치	51,225,831	(16,159,983)	(2,073,698)	32,992,150	34,516,230	(12,767,571)	(2,405,199)	19,343,460

차량운반구	227,884	(90,696)	-	137,188	128,758	(61,161)	-	67,597

공구와기구	2,618,768	(1,931,674)	(365,347)	321,747	2,352,107	(1,782,047)	(251,364)	318,696

비품	1,931,199	(1,060,498)	(2,290)	868,411	1,615,154	(871,566)	(2,956)	740,632

건설중인자산	8,005,662	(1,895,705)	6,109,957	15,184,607	-	(679,457)	14,505,150

사용권자산	1,921,969	(360,940)	-	1,561,029	1,524,626	(188,204)	-	1,336,422

합 계	103,553,617	(21,337,963)	(13,380,295)	68,835,359	79,935,196	(16,994,987)	(4,777,315)	58,162,894

한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관 및 전주시에 지배기업의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	13,116,225	(1,735,477)	-	-	-	11,380,748

건물	8,734,712	1,201,250	-	(441,053)	5,969,220	15,464,130

기계장치	20,713,542	1,854,427	(761,942)	(2,594,463)	13,780,585	32,992,149

차량운반구	36,147	125,100	-	(34,128)	10,069	137,188

공구와기구	318,696	280,744	(11,918)	(98,493)	(167,282)	321,747

비품	772,082	177,659	-	(160,770)	79,440	868,410

건설중인자산	14,592,728	15,636,201	(664,173)	-	(23,454,799)	6,109,957

사용권자산	1,336,423	288,992	(72,904)	(167,311)	175,830	1,561,029

합 계	59,620,555	17,828,896	(1,510,937)	(3,496,218)	(3,606,937)	68,835,359

(*) 기타증(감)은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	사업결합(*1)	처분	감가상각비	기타증(감)(*2)	기말잔액

토지	2,289,731	10,826,494	-	-	-	-	13,116,225

건물	8,773,069	6,886	-	-	(241,454)	196,211	8,734,712

기계장치	14,998,574	47,390	215,451	(650,807)	(2,315,866)	7,048,718	19,343,460

차량운반구	23,568	12,581	8,023	-	(10,223)	33,648	67,597

공구와기구	328,724	96,833	-	(3)	(115,557)	8,699	318,696

비품	668,433	104,113	59,803	(1,560)	(141,822)	51,665	740,632

건설중인자산	3,891,870	16,169,529	-	-	-	(5,556,249)	14,505,150

사용권자산	1,079,797	192,727	-	-	(134,879)	198,777	1,336,422

합 계	32,053,766	27,456,553	283,277	(652,370)	(2,959,801)	1,981,469	58,162,894

(*1) 전분기 신규로 취득하여 종속기업으로 편입한 에이스크리에이션(주) 관련한 유형자산 승계액입니다.(*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	3,204,212	1,947,967

판매비와관리비	292,006	238,579

합 계	3,496,218	2,186,546

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

산업재산권	237,842	31,983	(38,343)	(2,000)	229,482

소프트웨어	111,323	82,270	(76,005)	312,063	429,651

회원권	214,500	-	-	-	214,500

영업권	186,055	-	-	-	186,055

합 계	749,720	114,253	(114,348)	310,063	1,059,688

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	사업결합	상각비	기타증(감)	기말잔액

개발비	25,599	-	-	(25,599)	-	-

산업재산권(*1)	195,610	103,713	4,691	(60,276)	1,315	245,053

소프트웨어	71,052	61,311	-	(28,251)	-	104,112

회원권	-	214,500	-	-	-	214,500

영업권(*2)	-	-	186,055	-	-	186,055

합 계	292,261	379,524	190,746	(114,126)	1,315	749,720

(*1) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 산업재산권(특허권)은 정부보조금 관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 주석 1.(2)에서 설명하고 있는 바와 같이 에이스크리에이션(주)의 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	3,220	1,645

판매비와관리비	111,128	90,308

합 계	114,348	91,953

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,299,257천원과 1,183,810천원입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,267,605	-	2,434,214	-

미지급금	2,226,545	171,306	2,675,698	577,739

미지급비용	346,063	-	226,195	-

합 계	7,840,213	171,306	5,336,107	577,739

14. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	11,368	202,019

선수금	716,703	323,548

합 계	728,071	525,567

15. 정부보조금

당분기말 현재 연결실체는 완주군으로부터 지방투자촉진보조금 관련한 계약이 존재하며 관련된 주요한 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업명	보조금 유형	보조금액	비고

2021년 지방투자촉진보조금	신설투자(건축 및 설비)	9,669,000	1차(80%)

2,417,250	2차(20%)

합 계	12,086,250

- 1차(80%) 보조금 지급 : 연결실체는 전기 중 주관기관의 사업자로 선정되었으며, 분기 중 건축 및 설비투자시 동 보조금을 수령하고 있습니다. - 2차(20%) 보조금 지급: 투자완료일(2024년 8월 예정)로부터 3개월 이내에 투자현황 및 정산자료를 완주군에 제출하여 정산신청 후 보조금 지급을 받을 수 있습니다.- 사업이행기간: 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인: 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자 반환: 지방자치단체의 장은 투자계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명할수 있습니다.

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대출처명	대출종류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	-	4,600,000

IBK기업은행	외상매출채권담보대출	-	-	323,400

IBK기업은행	중소기업자금회전대출	-	-	1,000

IBK기업은행	L/C BASE 매입	-	-	77,819

IBK기업은행	중소기업자금대출	2.99	4,600,000	-

IBK기업은행	외상매출채권담보대출	3.99	404,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.45	1,000,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.13	2,000,000	-

한국수출입은행	중기포괄수출금융	-	-	6,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.57	10,000,000	-

우리은행	운전자금대출	2.97	850,000	-

우리은행	IP담보대출	3.41	3,000,000	3,000,000

Vietcom Bank	운영자금대출	2.50	3,107,129	2,342,683

합 계	24,961,129	16,374,902

주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 차입금에 대하여 연결회사의 토 지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	이차보전대출(*)	0~0.5	-	800,000

우리은행	운전자금대출	-	-	200,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.15~2.18	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	2.33	8,000,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	2.68	6,000,000	-

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	2.84	2,045,100	2,590,460

중소벤처기업진흥공단	신시장진출대출	2.36	194320	360,880

중소벤처기업진흥공단	수출사업화대출	2.13	8,330	108,290

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출	1.82	9,000,000	9,000,000

광주은행	기업튼튼보증서대출	3.81	-	200,000

신한은행	온렌딩대출	4.35%	3,000,000	-

합 계	38,247,750	23,259,630

유동성대체	(5,542,270)	(2,011,880)

차감계	32,705,480	21,247,750

(*) 정부로부터 이자비용 전액을 보전 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2023년	5,542,270

2024년	6,257,840

2025년	6,581,040

2025년 이후	19,866,600

합 계	38,247,750

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	251,231	(94,569)	156,662	105,740	(9,177)	96,563

차량운반구	145,967	(91,364)	54,603	145,967	(55,031)	90,936

토지사용권	1,524,771	(175,008)	1,349,763	1,272,919	(123,996)	1,148,923

합 계	1,921,969	(360,941)	1,561,028	1,524,626	(188,204)	1,336,422

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	149,982	133,375	110,784	104,864

1년 초과 5년 이내	372,072	254,577	424,087	200,158

합 계	522,054	387,952	534,871	305,022

(3) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	104,864	136,159	4,524	(87,326)	(5,724)	152,497

비유동	200,158	80,721	8,202	-	(53625)	235,456

합 계	305,022	216,880	12,726	(87,326)	(68265)	383,495

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상 환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	74,955	88,831	4,224	(109,248)	46,102	104,864

비유동	135,930	86,872	11,072	-	(33,716)	200,158

합 계	210,885	175,703	15,296	(109,248)	12,386	305,022

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(건물)	86,690	41,237

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	36,333	49,223

사용권자산 감가상각비(토지사용권)	28,940	19,771

리스부채 이자비용	12,726	11,907

단기리스 관련 비용	53,936	16,623

소액자산리스 관련 비용	37,110	17,749

합 계	255,735	156,510

(5) 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스관련 총 현금유출액은 각각 209,327천원과 127,607천원입니다.

18. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,002,903	3,942,594

사외적립자산의 공정가치	(2,549,717)	(2,512,553)

순확정급여부채	1,453,186	1,430,041

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미사용연차에 대한 부채	105,177	112,084

단기종업원 부채	645,075	1,106,567

장기종업원급여 부채	115,031	115,593

총 기타 종업원급여 부채	865,283	1,334,244

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무와 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,942,594	3,487,721

당기근무원가	956,500	930,885

이자비용	72,547	109,306

퇴직금 지급액	(677,973)	(427,131)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)	(290,765)	(158,187)

기말금액	4,002,903	3,942,594

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도의 재측정요소(세전) :

인구통계적가정의 변동	-	118,677

재무적가정의 변동	(472,276)	(180,548)

경험조정	181,511	(96,316)

합 계	(290,765)	(158,187)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,512,553	1,477,566

기여금불입액	-	1,000,000

이자수익	65,631	45,162

지급액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(28,468)	(10,175)

기말잔액	2,549,716	2,512,553

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,549,716	2,508,242

기타	-	4,311

합 계	2,549,716	2,512,553

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	956,500	689,869

이자원가	72,547	79,186

사외적립자산 이자수익	(65,631)	(33,171)

종업원급여에 포함된 비용 합계	963,416	735,884

(6) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	115,593	101,476

당기근무원가	27,741	26,315

이자원가	1,688	2,661

장기종업원급여 지급액	(8,000)	(11,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(21,991)	(3,859)

기말잔액	115,031	115,593

(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.98	3.54

임금상승률	6.50	6.50

(8) 민감도분석

보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(268,739)	316,751	(323,176)	385,047

임금상승률	309,118	(267,834)	370,076	(318,014)

19. 충당부채연결실체는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여 반품율을 산정 및 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	236,023	214,053

감소액	(11,494)	(39,055)

설정액	(78,159)	61,025

기말금액	146,370	236,023

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수 및 1주당 금액은각각 20,000,000주, 5,468,262주 및 500원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,780,607	2,624,653

유상증자	-	-

주식배당	127,528	120,954

주식선택권 행사	-	35,000

기말금액	2,908,134	2,780,607

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,952,093	33,955,875

자기주식처분이익	155,265	155,265

전환권대가	122,824	122,824

합 계	34,230,181	34,233,964

21. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,240,593)	(2,125,756)

주식선택권	641,595	449,898

기타자본조정	(180,674)	(180,674)

합 계	(3,779,672))	(1,856,532)

22. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,466,432	39,098

보험수리적손익	(559,024)	(753,074)

합 계	1,907,408	(713,976)

23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,119	23,119

미처분이익잉여금	27,825,161	15,773,931

합 계	27,848,280	15,797,050

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업보통주당기순이익	4,343,043,869	12,178,758,110	2,730,946,509	5,469,251,817

가중평균유통보통주식수(*)	5,302,700	5,311,864	5,031,114	5,058,646

보통주 기본주당이익	819	2,293	543	1,081

(*) 당사는 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전분기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

한편, 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2022-01-01	5,213,207	(112,093)	5,101,114	273	5,101,114

주식배당	2022-01-01	255,055	-	255,055	273	255,055

자기주식취득	2022-02-07	-	(8,418)	(8,418)	236	(7,277)

자기주식취득	2022-02-08	-	(3,715)	(3,715)	235	(3,198)

자기주식취득	2022-02-09	-	(2,657)	(2,657)	234	(2,277)

자기주식취득	2022-02-10	-	(5,000)	(5,000)	233	(4,267)

자기주식취득	2022-02-11	-	(4,448)	(4,448)	232	(3,780)

자기주식취득	2022-02-14	-	(4,303)	(4,303)	229	(3,609)

자기주식취득	2022-02-15	-	(5,000)	(5,000)	228	(4,176)

자기주식취득	2022-02-16	-	(5,000)	(5,000)	227	(4,158)

자기주식취득	2022-02-17	-	(5,000)	(5,000)	226	(4,139)

자기주식취득	2022-02-18	-	(3,000)	(3,000)	225	(2,473)

자기주식취득	2022-03-18	-	(1,993)	(1,993)	225	(1,643)

자기주식취득	2022-04-01	-	(1,000)	(1,000)	183	(670)

자기주식취득	2022-04-01	-	(3,935)	(3,935)	183	(2,638)

합 계	5,311,864

② 당분기 직전 3개월(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2022-07-01	5,468,262	(165,562)	5,302,700	91	5,302,700

합 계	5,302,700

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 연결실체의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석효과로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 한편, 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2023.03.31 ~ 2030.03.30	15,491원	50,000주

2023.04.01 ~ 2030.03.31	15,491원	20,000주

26. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 연결실체의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2020.03.30 부여분	2020.03.31 부여분

대상인원	3명	1명

최초부여수량	60,000주	20,000주

가득조건	부여일로부터 3년 이상 재직조건

행사가격(*)	15,491원	15,491원

행사기간	2023.03.31 ~ 2030.03.30	2023.04.01 ~ 2030.03.31

취소수량	10,000주	-

행사수량	-	-

기말부여유효수량	50,000주	20,000주

기말행사가능수량	-	-

(*) 당분기 중 주식배당에 따라 행사가격이 16,224원에서 조정되었습니다.

(2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초부여수량	70,000	15,491	140,000	16,224

신규부여수량	-	-	-	-

행사수량	-	-	(70,000)	16,224

기말부여수량	70,000	15,491	70,000	16,224

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 부여시점의 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

2020.03.30 부여분	2020.03.31 부여분

부여일 공정가치	10,847원	11,362원

부여일 주식가격	15,350원	15,950원

행사가격	17,000원	17,000원

무위험이자율	1.57%	1.55%

예상주가변동성	45.22%	45.52%

(4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용은 각각 191,638천원과 281,212천원입니다.

26. 수익

(1) 주요 수익의 구성연결실체의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터 등 전자축전지의 개발ㆍ제조와 전자부품의 도소매업이며, 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출(수출)	41,798,264	28,097,846

제품매출(내수)	8,614,344	5,344,267

소 계	50,412,608	33,442,113

상품매출(수출)	640,551	848,435

상품매출(내수)	1,013,471	904,917

소 계	1,654,022	1,753,352

합 계	52,066,630	35,195,465

(2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	52,066,630	35,195,465

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	52,066,630	35,195,465

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	33,368,165	15,690,173

상품매출원가	1,467,569	1,297,187

합 계	34,835,734	16,987,360

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

원재료 및 상품매입	18,298,014	-	18,298,014	13,572,619	-	13,572,619

재고자산변동	1,272,927	-	1,272,927	(433,137)	-	(433,137)

급여	8,719,665	2,148,589	10,868,254	6,618,820	2,374,402	8,993,222

퇴직급여	667,033	283,747	950,780	473,579	262,305	735,884

주식보상비	-	191,698	191,698	-	216,610	216,610

복리후생비	1,281,525	736,568	2,018,093	712,513	365,979	1,078,492

감가상각비	2,893,282	292,006	3,185,288	1,815,984	235,900	2,051,884

무형자산상각비	2,452	111,128	113,580	893	90,308	91,201

대손상각비(환입)	-	355,847	355,847	-	97,034	97,034

수선비	503,079	-	503,079	220,243	12,474	232,717

경상연구개발비	3,600	2,299,257	2,302,857	236,576	391,844	628,420

지급수수료	1,081,398	455,603	1,537,001	214,642	354,310	568,952

수출제비용	9,157	744,083	753,240	-	308,573	308,573

해외출장비	9,181	194,103	203,284	8,460	32,538	40,998

해외시장개척비	-	338,985	338,985	-	443,744	443,744

기타	94,422	1,303,702	25,578,259	1,889,897	1,183,178	3,073,075

합 계	34,835,735	9,455,316	45,545,235	25,331,089	6,369,199	31,700,288

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	731,239	2,148,589	546,661	1,719,371

퇴직급여	119,136	283,747	64,554	180,276

주식보상비	64,601	191,698	-	216,610

복리후생비	292,866	736,568	132,804	369,279

감가상각비	104,204	292,006	80,810	233,388

무형자산상각비	38,576	111,128	22,933	90,308

대손상각비(환입)	396,626	355,847	47,716	97,034

수선비	-	-	12,474	12,474

경상연구개발비	895,796	2,299,257	636,533	1,183,810

지급수수료	180,742	455,603	109,392	355,565

수출제비용	184,405	744,083	93,192	308,573

해외출장비	99,223	194,103	14,462	32,538

해외시장개척비	81,986	338,985	124,508	443,744

기타의 판매비와관리비	366,704	1,303,702	444,853	1,126,229

합 계	3,556,104	9,455,316	2,330,892	6,369,199

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	192,416	382,262	77,546	271,283

외환차익	1,685,661	2,480,698	697,316	1,127,913

외화환산이익	1,961,235	3,986,784	1,079,211	1,893,026

합 계	3,839,312	6,849,744	1,854,073	3,292,222

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	187,709	801,665	207,363	547,790

외환차손	1,065,039	1,268,626	92,718	209,195

외화환산손실	(454,896)	163,295	81,698	91,840

합 계	797,852	2,233,586	381,779	848,825

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	239	240

기타이익	-	-	(1,795)	-

잡이익	20,963	87,851	25,898	54,786

합 계	20,963	87,851	24,342	55,026

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지분법손실	-	-	-	54,845

기부금	7,185	16,785	28,900	59,100

유형자산처분손실	(9,800)	-	11,184	25,604

잡손실	65,565	110,644	35,932	177,159

합 계	72,750	127,429	76,016	316,708

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 0.33%와 -1.2%입니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	실행잔액	비 고

외상매출채권담보대출	IBK기업은행	1,000,000	404,000	차입금

중소기업시설자금대출등	IBK기업은행	7,600,000	7,600,000	차입금

중소기업시설자금대출등	IBK기업은행	3,000,000	2,181,440	차입금

수출사업화대출 등	중소벤처기업진흥공단	9,335,910	9,269,280	차입금

수출성장자금대출	한국수출입은행	10,000,000	10,000,000	차입금

산업운영자금대출	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000	차입금

산업시설자금대출	KDB산업은행	20,000,000	14,000,000	차입금

이차보전대출 등	우리은행	4,734,778	4,650,000	차입금

산업은행특별온렌딩대출	신한은행	3,000,000	3,000,000	차입금

운영자금대출	Vietcom Bank	3,107,129	3,107,129	차입금

합 계	71,777,817	64,211,849

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련해서 연결실체가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 기관명	담보설정금액	담보제공사유	담보 등의 내용

전주시	286,437	국고보조금	장기금융상품

IBK기업은행	3,600,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지,건물

KDB산업은행	36,000,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지,건물,기계장치, 완주공장토지

중소벤처기업진흥공단	10,800,000	차입금 및 제약정	완주공장 토지

우리은행	4,082,000	차입금 및 제약정	특허권

한국수출입은행	13,000,000	차입금 및 제약정	양도담보(재고자산)

Vietcom Bank	6,617,902	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치

합 계	74,386,339

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증의 내용	보증수혜자	금 액

SGI서울보증보험	이행보증 외	전라북도 완주군 등	15,086,992

대표이사	차입금지급보증	IBK기업은행	17,520,000

대표이사	차입금지급보증	한국수출입은행	12,000,000

대표이사	차입금지급보증	KDB산업은행	12,000,000

대표이사	차입금지급보증	우리은행	5,580,000

대표이사	일반보증	IBK기업은행(카드)	84,000

대표이사	일반보증	우리카드	60,000

대표이사	일반보증	전북은행(카드)	6,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 포함하여 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 원고 혹은 피고로 진행 중인 소송사건은 존재하지 아니합니다. (6) 매출채권 담보 차입거래연결회사는 당기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결회사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 연결회사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였으며, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 404,000천입니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원) 등

(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 자금거래로서, 특수관계자로부터의 차입거래는 발생하지 아니하였으며 대여 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	주임종단기차입금(임직원)	-	-	185,000	(185,000)

합 계	-	-	185,000	(185,000)

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	단기대여금	-	236,738

미수수익	-	6,133

한편, 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 존재하지 아니합니다.

(4) 주요 경영진 보상내역연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사회에 참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	374,805	359,963

퇴직급여	34,107	42,570

합 계	408,912	402,533

34. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,750,470)	1,730,642

미수금의 감소(증가)	1,699,280	(2,993,819)

재고자산의 감소(증가)	(230,305)	(265,338)

선급금의 감소(증가)	(20,970)	(82,385)

선급비용의 감소(증가)	(41,841)	(54,581)

장기선급비용의 감소(증가)	1,716	-

매입채무의 증가(감소)	(3,052,455)	(3,792,192)

미지급금의 증가(감소)	(598,398)	469,655

선수금의 증가(감소)	(1,928,590)	(228,933)

예수금의 증가(감소)	(190,651)	21,152

미지급비용의 증가(감소)	1,646	(59,166)

장기미지급금의 증가(감소)	135,333	-

퇴직금의 지급	(677,973)	(353,498)

장기종업원급여의 지급	(8,000)	-

합 계	(8,661,678)	(5,608,463)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	16,374,902	6,648,786	-	-	-	23,023,688

유동성장기부채	2,011,880	(1,008,910)	-	5,542,270	-	6,545,240

장기차입금	21,247,750	17,000,000	-	(5,542,270)	-	32,705,480

유동리스부채	104,864	(87,326)	4,526	68,740	61,693	152,497

비유동리스부채	200,158	-	8,200	(68,740)	95,838	235,456

합 계	39,939,554	22,552,550	12,726	-	157,531	62,662,361

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	14,194,843	3,530,657	-	82,342	17,807,842

유동성장기부채	648,620	(445,650)	-	1,608,910	-	1,811,880

장기차입금	14,059,630	9,000,000	-	(1,608,910)	200,000	21,650,720

유동리스부채	74,955	93,235	4,830	22,307	45,050	53,908

비유동리스부채	135,930	-	7,077	(22,307)	32,357	153,056

합 계	29,113,978	11,991,772	11,907	-	359,749	41,477,406

35. 재무위험관리연결실체는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 지배기업은 내부규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 환율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결실체의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	5,132,207	1,301,510	2,051,288

매출채권	8,497,289	6,909	2,325,381

외화자산 소계	13,629,496	1,308,419	4,376,669

매입채무	3,305,841	17,081	-

미지급금	92,474	4,681	1,018

단기차입금	3,107,129	-	-

외화부채 소계	6,505,444	21,762	1,018

환율변동위험 순노출액	7,124,052	1,286,657	4,375,651

ii) 전기말(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	3,585,841	35,089	-

매출채권	6,909,270	69,953	2,879,828

외화자산 소계	10,495,111	105,042	2,879,828

매입채무	1,503,935	26,110	-

미지급금	560,616	-	-

단기차입금	2,342,683	-	-

외화부채 소계	4,407,234	26,110	-

환율변동위험 순노출액	6,087,877	78,932	2,879,828

2) 민감도 분석보고기간말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	712,405	608,788

JPY	128,665	7,893

CNY	437,565	287,983

한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 이자율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결실체의 고정 및 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	6,511,129	6,250,720	12,761,849

고정금리 차입금	18,450,000	33,000,000	51,450,000

합 계	24,961,129	39,250,720	64,211,849

ii) 전기말(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	30,000	12,459,630	12,489,630

고정금리 차입금	16,344,902	10,800,000	27,144,902

합 계	16,374,902	23,259,630	39,634,532

2) 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	(127,618)	(124,896)

한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 이자율 상승과 다르게 이자율이 1% 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,239,982	6,963,328

매출채권	14,881,773	12,636,401

기타채권	1,869,485	2,394,670

기타금융자산	15,348,999	4,907,655

당기손익공정가치측정금융자산	2,750,000	1,250,000

합 계	50,090,239	28,152,054

(3) 유동성위험연결실체는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무	5,267,605	5,267,605	5,267,605	-

기타채무	2,743,914	2,743,914	2,572,608	171,306

장단기차입금	64,211,849	67,513,077	32,396,209	35,116,868

리스부채	387,952	522,054	149,982	372,072

합 계	72,611,320	76,046,650	40,386,404	35,660,246

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이후

매입채무	2,434,214	2,434,214	2,434,214	-

기타채무	3,479,632	3,479,632	2,901,893	577,739

차입금	39,634,532	40,936,899	18,635,883	22,301,016

리스부채	305,022	534,872	110,784	424,087

합 계	45,853,400	47,385,617	24,082,774	23,302,842

한편, 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본 위험관리연결실체의 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율 및 당분기와 전분기 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부채비율	이자보상배율

구 분	당분기말	전기말	구 분	당분기	전분기

부채총계	75,403,080	48,246,822	영업이익	7775579	4,622,863

자본총계	63,114,332	50,241,110	이자비용	801,665	547,790

부채비율	119.5	96.0	이자보상배율(배)	9.7	8.4

36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

수준1	수준2	수준3