비나텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 24 (전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
비나텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요비나텍 주식회사(이하, "지배기업")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사와 전라북도 완주군 봉동읍 제내리에 공장을 두고 경기도 안양에 영업사무소를 운영하고 있습니다.한편, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 3,075,702천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

대표이사	1,585,062	27.31

대표이사의 특수관계자	136,744	2.36

기타의임원	39,568	0.68

우리사주조합	36,356	0.63

자기주식	168,962	2.91

기타	3,836,705	66.11

합 계	5,803,397	100.00

* 지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 이익소각하였으며 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

VINATECH VINA CO., LTD.	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

비나에프씨엠(주)	카본분리판 개발 및 생산	대한민국	100.00	100.00

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	44,128,855	21,714,701	21,086,190	3,436,557

비나에프씨엠(주)	1,444,308	1,231,021	102,375	(420,752)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	38,444,449	19,818,734	30,428,060	5,184,825

비나에프씨엠(주)	796,560	1,161,568	48,000	(375,564)

한편, 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 지배기업의 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고 부문으로 관리하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 당분기와 전분기의 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외	34,786,259	42,438,815

국내	5,600,366	9,627,815

합 계	40,386,625	52,066,630

② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

주요거래처(A)	7,664,584	19.0%	2,725,802	5.2%

주요거래처(B)	4,299,902	10.6%	2,750,476	5.3%

주요거래처(C)	2,350,057	5.8%	1,198,642	2.3%

합 계	14,314,543	35.4%	6,674,920	12.8%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	25,568	467

요구불예금	13,783,095	16,002,864

합 계	13,808,664	16,003,331

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,538,359	17,395,473

손실충당금	(254,243)	(213,393)

매출채권(순액)	16,284,116	17,182,080

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	457,474	-	1,091,289	-

미수수익	22,892	-	126,616	-

합 계	480,366	-	1,217,905	-

(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	12,846,642	(49,079)	12,797,563	429,352	(161,395)	267,957

1년 이내	3,543,181	(56,628)	3,486,553	197,830	-	197,830

1년 초과	148,536	(148,536)	-	14,579	-	14,579

합 계	16,538,359	(254,243)	16,284,116	641,761	(161,395)	480,366

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	13,631,949	-	13,631,949	1,216,568	-	1,216,568

1년 이내	3,745,728	(195,597)	3,550,131	1,337	-	1,337

1년 초과	17,796	(17,796)	-	-	-	-

합 계	17,395,473	(213,393)	17,182,080	1,217,905	-	1,217,905

한편, 연결실체 매출채권및기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 연결실체의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초: 손실충당금	(213,393)	-	(106,326)	-

설정액	(40,850)	-	(107,067)	-

환입액	-	-	-	-

기말: 손실충당금	(254,243)	-	(213,393)	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	11,016,028	401,437	9,890,175	586,437

대여금	-	-	-	-

임차보증금	1,024,258	770,000	22,000	1,094,000

현재가치할인차금	(7,075)	(64,456)	-	(77,033)

기타보증금	-	600	-	600

합 계	12,033,212	1,107,581	9,912,175	1,604,004

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 장기금융상품 중 286,437천원은 정부보조금과 관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 손실충당금의 설정액은 없으며, 당분기와 전기 중 변동은 없습니다.8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	306,471	-	576,928	-

선급비용	275,104	337,849	234,871	416,231

선납세금	13	-	-	-

합 계	581,588	337,849	811,799	416,231

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,345,671	(84,336)	3,261,335	4,243,165	(48,887)	4,194,278

재공품	310,989	-	310,989	1,386,495	-	1,386,495

제품	2,662,179	(2,260)	2,659,919	4,803,134	(117,923)	4,685,211

상품	2,114,296	(75,585)	2,038,711	2,260	(2,260)	-

미착품	535,995	-	535,995	113,972	-	113,972

합 계	8,969,130	(162,181)	8,806,949	10,549,026	(169,070)	10,379,956

(2) 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같으며 각각매출원가에 가감하였습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(6,889)	(23,898)

10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액(*)	취득금액	장부금액(*)

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	4,250,000	4,250,000	3,500,000	3,500,000

연구개발특구 지역혁신펀드	99,000	99,000	99,000	99,000

전주탄소산업사업협동조합	5,000	5,000	-	-

유비쿼스인베스트먼트(유아이)	125,000	125,000	-	-

기업은행	131,021	135,005	-	-

합 계	4,610,021	4,614,005	3,599,000	3,599,000

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,318,496	-	(2,937,748)	11,380,748	14,318,496	-	(2,937,748)	11,380,748

건물	23,449,094	(2,306,618)	(4,363,632)	16,778,845	22,828,567	(1,850,829)	(4,449,084)	16,528,654

기계장치	54,784,465	(18,756,406)	(2,658,957)	33,369,102	52,675,536	(16,396,207)	(2,958,448)	33,320,881

차량운반구	249,509	(123,730)	-	125,779	245,653	(96,379)	-	149,274

공구와기구	2,633,568	(2,132,338)	(294,367)	206,863	2,633,568	(1,990,278)	(348,988)	294,302

비품	2,038,129	(1,228,253)	(1,811)	808,065	1,877,104	(1,062,602)	(2,261)	812,241

건설중인자산	9,791,891	-	(1,835,970)	7,955,921	6,760,885	-	(2,911,219)	3,849,666

사용권자산	2,105,578	(590,300)	-	1,515,278	1,817,960	(401,481)	-	1,416,479

합 계	109,370,730	(25,137,645)	(12,092,484)	72,140,600	103,157,769	(21,797,776)	(13,607,748)	67,752,245

한편, 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	11,380,748	-	-	-	-	11,380,748

건물	16,528,655	16,798	-	(363,302)	596,694	16,778,845

기계장치	33,320,880	(338,192)	(2,291,603)	(3,208,177)	5,886,193	33,369,101

차량운반구	149,273	-	-	(26,458)	2,964	125,779

공구와기구	294,303	-	-	(73,158)	(14,282)	206,863

비품	812,241	53,114	-	(158,829)	101,539	808,065

건설중인자산	3,849,667	9,857,543	(8,403)	-	(5,742,887)	7,955,921

사용권자산	1,416,555	292,985	-	(225,354)	31,092	1,515,278

합 계	67,752,322	9,882,247	(2,300,005)	(4,055,277)	861,313	72,140,600

(*) 기타증(감)은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	13,116,225	-	-	-	(1,735,477)	11,380,748

건물	8,734,712	329,600	-	(428,859)	7,893,200	16,528,653

기계장치	19,343,460	306,214	(646,192)	(3,552,293)	17,869,691	33,320,880

차량운반구	67,597	83,520	-	(35,654)	33,810	149,273

공구와기구	318,696	65,244	(12,423)	(132,959)	55,745	294,303

비품	740,631	171,017	-	(189,506)	90,098	812,240

건설중인자산	14,505,150	13,645,237	-	-	(24,300,718)	3,849,669

사용권자산	1,336,423	295,667	-	(227,100)	11,489	1,416,479

합 계	58,162,894	14,896,499	(658,615)	(4,566,371)	(82,162)	67,752,245

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	3,489,149	3,204,212

판매비와관리비	566,129	292,006

합 계	4,055,277	3,496,218

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출 포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	239,804	13,109	(34,890)	-	218,022

소프트웨어	579,374	20,400	(108,180)	(62,740)	428,854

회원권	214,500	116,690	-	-	331,190

영업권	186,055	-	-	-	186,055

합 계	1,219,733	150,199	(143,070)	(62,740)	1,164,121

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

개발비	-	-	-	-	-

산업재산권	245,053	45,382	(50,631)	-	239,804

소프트웨어	104,112	589,430	(111,928)	(2,240)	579,374

회원권	214,500	-	-	-	214,500

영업권	186,055	-	-	-	186,055

합 계	749,720	634,812	(162,559)	(2,240)	1,219,733

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	당분기

제조원가	2,639	3,220

판매비와관리비	140,431	111,128

합 계	143,070	114,348

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,189,995	-	3,004,432	-

미지급금	2,623,570	723,437	2,738,635	738,570

미지급비용	664,396	-	582,740	-

합 계	6,477,961	723,437	6,325,807	738,570

14. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	361	1,348

선수금	171,902	386,372

합 계	172,263	387,720

15. 정부보조금

당분기말 현재 연결실체는 완주군으로부터 약 8,674백만원의 정부보조금을 수령한 것을 포함하여 다수의 기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있습니다. 완주군으로부터 수령하고 있는 지방투자촉진보조금의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업명	보조금 유형	보조금액	비고

2021년 지방투자촉진보조금	신설투자(건축 및 설비)	9,669,000	1차(80%)

2,417,250	2차(20%)

합 계	12,086,250

- 1차(80%) 보조금 지급: 당사는 전기 중 주관기관의 사업자로 선정되었으며, 당분기 중 건축 및 설비투자시 동 보조금을 수령하고 있습니다.- 2차(20%) 보조금 지급: 투자완료일(2024년8월 예정)로부터 3개월 이내에 투자현황 및 정산자료를 완주군에 제출하여 정산 신청 후 보조금 지급을 받을 수 있습니다.- 사업이행기간: 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인: 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자반환: 지방자치단체의 장은 투지계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명할 수 있습니다.

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	외상매출채권담보대출	5.95%	772,000	913,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.45%	1,000,000	4,600,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.13%	2,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.91%	500,000	2,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.47%	3,600,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.67%	2,700,000	-

우리은행	L/C BASE 매입	5.83%	116,164	83,832

우리은행	IP담보대출	4.32%	1,000,000	850,000

우리은행	IP담보대출	4.35%	3,000,000	3,000,000

우리은행	CUBE론-X/운전	4.35%	1,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	4.77%	5,000,000	-

수출입은행	수출안정자금대출	4.11%	10,000,000	10,000,000

Vietcombank	Operating capital	4.60%	1,198,900	2,708,404

합 계	31,887,065	25,155,236

주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업시설자금대출	2.33%	8,000,000	8,000,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	2.68%	6,000,000	6,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.15%~2.18%	5,000,000	10,000,000

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	5.00%	-	2,045,100

우리은행	이차보전대출	3.50%	-	800,000

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출	2.72%	9,000,000	9,000,000

신한은행	특별온렌딩대출	4.35%	2,100,000	3,000,000

합 계	30,100,000	38,845,100

유동성대체	(6,843,080)	(12,545,360)

차감계	23,256,920	26,299,740

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	6,843,080

1년 ~ 2년	3,060,680

2년 ~ 3년	4,785,680

3년 초과	15,410,560

합 계	30,100,000

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	345,382	(250,132)	95,251	311,857	(132,247)	179,610

차량운반구	364,600	(141,260)	223,340	145,967	(103,687)	42,280

토지사용권	1,395,596	(198,908)	1,196,688	1,360,136	(165,547)	1,194,589

합 계	2,105,578	(590,300)	1,515,278	1,817,960	(401,481)	1,416,479

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	125,713	107,944	128,407	122,012

1년 초과 5년 이내	634,058	328,042	489,733	192,284

합 계	759,772	435,986	618,140	314,296

(3) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	122,012	-	17,073	(153,643)	122,502	107,944

비유동	192,284	247,395	6,573	-	(118,211)	328,042

합 계	314,296	247,395	23,647	(153,643)	4,291	435,986

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규 발생	이자비용	상 환	기타증(감)(*)	기말잔액

유동	104,864	106,123	6,460	(177,869)	82,434	122,012

비유동	200,158	128,452	16,655	-	(152,981)	192,284

합 계	305,022	234,575	23,115	(177,869)	(70,547)	314,296

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 연결실체가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(건물)	134,075	86,690

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	62,286	36,333

사용권자산 감가상각비(토지사용권)	28,993	28,940

리스부채 이자비용	23,647	12,726

단기리스 관련 비용	3,330	53,936

소액자산리스 관련 비용	13,458	37,110

합 계	265,789	255,735

(5) 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스관련 총 현금유출액은 각각 170,431천원과 209,327천원입니다.

18. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,552,713	3,523,276

사외적립자산의 공정가치	(3,254,941)	(3,149,919)

순확정급여부채	297,772	373,357

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미사용연차에 대한 부채	216,577	236,768

단기종업원 부채	161,542	1,176,423

장기종업원급여 부채	127,789	105,935

총 기타 종업원급여 부채	505,908	1,519,126

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,523,276	3,942,594

당기근무원가	700,402	1,302,759

이자비용	144,167	157,550

퇴직금 지급액	(815,132)	(883,413)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)	-	(996,214)

기말금액	3,552,713	3,523,276

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소(세전) :

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(719,407)

경험조정	-	(276,807)

합 계	-	(996,214)

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,149,919	2,512,554

기여금불입액	-	600,000

이자수익	105,022	104,859

지급액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(67,494)

기말잔액	3,254,941	3,149,919

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,254,941	3,149,640

기타	-	279

합 계	3,254,941	3,149,919

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	700,402	956,500

이자원가	144,167	72,547

사외적립자산 이자수익	(105,022)	(65,631)

종업원급여에 포함된 비용 합계	739,547	963,416

(6) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	105,935	115,593

당기근무원가	18,285	36,267

이자원가	3,569	3,746

장기종업원급여 지급액	-	(12,500)

당기손익에 인식된 재측정요소	-	(37,171)

기말잔액	127,789	105,935

(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.86	5.86

임금상승률	6.50	6.50

(8) 민감도분석

보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(242,844)	284,133	(240,832)	281,779

임금상승률	279,882	(243,942)	277,563	(241,921)

19. 충당부채연결실체는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여 반품율을 산정하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	36,631	236,023

감소액	95,021	(199,392)

증가액	-	-

기말금액	131,652	36,631

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,908,134	2,780,607

유상증자	-	-

주식배당	132,568	127,528

주식매수선택권 행사	35,000	-

기말금액	3,075,702	2,908,134

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,769,342	33,952,093

자기주식처분이익	155,265	155,265

전환권대가	122,824	122,823

합 계	36,047,431	34,230,181

21. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,402,586)	(4,240,593)

주식매수선택권	527,664	706,197

기타자본잉여금(자본조정)	(180,674)	(180,674)

합 계	(4,055,597)	(3,715,070)

22. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	716,396	261,842

보험수리적손익	(48,769)	(48,769)

합 계	667,627	213,073

23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	23,119	23,119

미처분이익잉여금	29,354,495	27,316,691

합 계	29,377,614	27,339,810

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 한편, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업보통주당기순이익	1,026,870,989	2,170,371,158	4,343,043,869	12,178,758,110

가중평균유통보통주식수(*)	5,634,435	5,610,139	5,302,700	5,311,864

보통주 기본주당이익	182	387	819	2,293

(*) 지배기업은 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전분기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

한편, 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2023-01-01	5,468,262	(165,562)	5,302,700	273	5,302,700

주식배당	2023-01-01	265,135	-	265,135	273	265,135

자기주식취득	2023-04-11	70,000	-	70,000	173	44,359

주식매수선택권행사	2023-04-19	-	(3,400)	(3,400)	165	(2,055)

합 계	5,803,397	(168,962)	5,634,435	-	5,610,139

② 당분기 직전 3개월(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2023-07-01	5,803,397	(168,962)	5,634,435	92	5,634,435

합 계	5,803,397	(168,962)	5,634,435	92	5,634,435

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 연결실체의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석효과로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 한편, 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2026.03.28 ~ 2033.03.27	46,500원	110,000주

25. 주식보상비용(1) 당분기말 현재 연결실체의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2023.03.28 부여분	2020.03.30 부여분	2020.03.31 부여분

대상인원	5명	3명	1명

최초부여수량	110,000주	60,000주	20,000주

가득조건	행사일 현재 재직조건	부여일로부터 3년이상 재직조건

행사가격	46,500원	15,491원	15,491원

행사기간	2026.03.29 ~ 2033.03.28	2023.03.31 ~ 2030.03.30	2023.04.01 ~ 2030.03.31

취소수량	-	10,000주	-

행사수량	-	50,000주	20,000주

기말부여유효수량	110,000주	주	-

기말행사가능수량	-	-	-

(2) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초부여수량	70,000	15,491	70,000	15,491

신규부여수량	110,000	46,500	-	-

상실수량	-	-	-	-

행사수량	70,000	15,491	-	-

기말부여수량	110,000	46,500	70,000	15,491

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 부여시점의 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

2023.03.28 부여분	2020.03.30 부여분	2020.03.31 부여분

부여일 공정가치	28,292원	10,847원	11,362원

부여일 주식가격	48,300원	15,350원	15,950원

행사가격	46,500원	17,000원	17,000원

무위험 이자율	3.28%	1.57%	1.55%

예상주가변동성	42.18%	45.22%	45.52%

(4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	591,068	191,638

26. 수익

(1) 주요 수익의 구성연결실체의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터 등 전자축전지의 개발ㆍ제조와 전자부품의 도소매업이며, 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출(수출)	34,219,814	41,798,264

제품매출(내수)	5,151,482	8,614,344

소 계	39,371,296	50,412,608

상품매출(수출)	566,446	640,551

상품매출(내수)	448,883	1,013,471

소 계	1,015,329	1,654,022

합 계	40,386,625	52,066,630

(2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	40,386,625	52,066,630

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	40,386,625	52,066,630

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,197,074	33,368,165

상품매출원가	822,648	1,467,569

합 계	27,019,722	34,835,734

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

원재료 및 상품매입	11,569,102	-	11,569,102	18,298,014	-	18,298,014

재고자산변동	2,288,377	-	2,288,377	1,272,927	-	1,272,927

급여	6,081,177	4,576,429	10,657,606	8,719,665	2,148,589	10,868,254

퇴직급여	311,089	382,220	693,309	667,033	283,747	950,780

주식보상비	-	591,068	591,068	-	191,698	191,698

복리후생비	1,249,862	712,306	1,962,169	1,281,525	736,568	2,018,093

감가상각비	3,526,924	566,129	4,093,052	2,893,282	292,006	3,185,288

무형자산상각비	-	140,431	140,431	2,452	111,128	113,580

대손상각비(환입)	-	40,850	40,850	-	355,847	355,847

수선비	292,230	10,353	302,583	503,079	-	503,079

경상연구개발비	-	536,046	536,046	3,600	2,299,257	2,302,857

지급수수료	381,734	577,743	959,477	1,081,398	455,603	1,537,001

수출제비용	1,108	269,551	270,660	9,157	744,083	753,240

해외출장비	22,698	349,821	372,520	9,181	194,103	203,284

해외시장개척비	-	457,124	457,124	-	338,985	338,985

기타	1,295,421	2,068,374	3,363,795	94,422	1,303,702	1,398,124

합 계	27,019,722	11,278,446	38,298,168	34,835,735	9,455,316	44,291,051

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,028,960	2,570,746	731,239	2,148,589

퇴직급여	27,930	252,751	119,136	283,747

주식보상비	260,995	591,068	64,601	191,698

복리후생비	269,080	712,306	292,866	736,568

감가상각비	165,564	416,709	104,204	292,006

무형자산상각비	46,720	140,431	38,576	111,128

대손상각비(환입)	23,267	40,850	396,626	355,847

경상연구개발비	781,674	2,846,583	895,796	2,299,257

지급수수료	193,492	577,743	180,742	455,603

수출제비용	95,674	269,551	184,405	744,083

해외출장비	126,958	349,821	99,223	194,103

해외시장개척비	176,344	457,124	81,986	338,985

기타의 판매비와관리비	965,155	2,052,762	366,704	1,303,702

합 계	4,161,814	11,278,446	3,556,104	9,455,316

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	183,486	634,955	192,416	382,262

외환차익	360,232	1,398,130	1,685,661	2,480,698

외화환산이익	318,905	1,850,502	1,961,235	3,986,784

합 계	862,624	3,883,588	3,839,312	6,849,744

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	541,512	1,565,217	187,709	801,665

외환차손	483,314	1,061,197	1,065,039	1,268,626

외화환산손실	688,503	1,059,987	(454,896)	163,295

합 계	1,713,330	3,686,402	797,852	2,233,586

30. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	23,632	23,632	-	-

잡이익	288,546	342,910	20,963	87,851

합 계	312,178	366,541	20,963	87,851

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기부금	5,300	10,900	7,185	16,785

유형자산처분손실	24,708	742,151	(9,800)	-

잡손실	38,815	87,058	65,565	110,644

합 계	68,823	840,109	62,950	127,429

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하고 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	실행잔액	비 고

중소기업자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	500,000	500,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	3,600,000	3,600,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,700,000	2,700,000	차입금

외상매출채권 담보 대출 (한도)	IBK기업은행	1,000,000	772,000	차입금

중기포괄수출금융	한국수출입은행	10,000,000	10,000,000	차입금

산업시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	14,000,000	차입금

산업시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000	차입금

신성장기반대출	중소벤처기업진흥공단	9,000,000	9,000,000	차입금

L/C신용장담보대출	우리은행	117,729	116,164	차입금

신성장동력 대출/운전	우리은행	1,000,000	1,000,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	3,000,000	3,000,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	1,000,000	1,000,000	차입금

온렌딩대출	신한은행	3,000,000	2,100,000	차입금

운영자금대출	Vietcom Bank	1,198,900	1,198,900	차입금

합 계	69,116,629	61,987,064

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련해서 연결실체가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 기관명	담보설정금액	담보제공사유	담보 등의 내용

전주시	286,437	정부보조금	장기금융상품

중소기업은행	3,600,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물 등

중소벤처기업진흥공단	10,800,000	차입금 및 제약정	완주공장 토지

우리은행	4,000,000	차입금 및 제약정	특허권

한국수출입은행	13,000,000	차입금 및 제약정	양도담보(재고자산)

한국산업은행	36,000,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물, 기계

Vietcom Bank	14,418,576	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

합 계	82,105,013

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증의 내용	보증수혜자	금 액

SGI서울보증보험	이행보증 외	전라북도 완주군 등	13,434,523

대표이사	차입금지급보증	IBK기업은행	6,412,685

대표이사	차입금지급보증	한국수출입은행	12,000,000

대표이사	차입금지급보증	KDB산업은행	36,000,000

대표이사	차입금지급보증	우리은행	6,141,275

대표이사	차입금지급보증	신한은행	3,600,000

대표이사	일반보증	IBK기업은행(카드)	84,000

대표이사	일반보증	우리카드	-

대표이사	일반보증	전북은행(카드)	6,000

대표이사	지급보증에대한 연대보증	SGI서울보증보험	12,163,120

(4) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 비나에프씨엠㈜에 대한 국가지원사업에 따른 이행지급보증과 관련하여 900,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고 혹은 피고로 진행 중인 소송사건은 존재하지 아니합니다. (6) 매출채권 담보 차입거래당사는 당기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행 등에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 888,164천원입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외상매출채권담보대출	772,000	913,000

L/C신용장담보대출	116,164	83,832

합 계	888,164	996,832

33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)

(2) 특수관계자와의 거래① 당분기당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기타	기말잔액

기타특수관계자	우리사주조합원(임직원)	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

② 전분기전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	기초잔액	대여	회수	기타	기말잔액

기타특수관계자	우리사주조합원(임직원)	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역

구 분	특수관계자명	계정과목	분기말	전기말

기타특수관계자	우리사주조합원(임직원)	단기대여금	-	-

장기대여금	-	-

미수수익	-	-

(4) 주요 경영진 보상내역당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	546,709	374,805

퇴직급여	46,226	34,107

합 계	592,935	408,912

34. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(3,086,167)	(3,750,470)

미수금의감소(증가)	3,137,580	1,699,280

재고자산의증감	2,115,366	(230,305)

선급금의증가	1,465,761	(20,970)

선급비용의증가	(40,234)	(41,841)

장기선급비용의증가	78,515	1,716

매입채무의증가(감소)	(933,860)	(3,052,455)

미지급금의증가(감소)	(167,280)	(598,398)

선수금의증가	(649,214)	(1,928,590)

예수금의증가(감소)	(987)	(190,651)

미지급비용의증가	151,461	1,646

장기미지급금증가(감소)	(405,940)	135,333

장기종업원급여지급	(17,904)	(8,000)

퇴직금의지급(확정기여형포함)	(815,132)	(677,973)

합 계	831,966	(8,661,678)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	25,155,236	831,085	-	-	5,890,743	31,877,065

유동성장기부채	12,545,360	(1,581,700)	-	-	(4,120,580)	6,843,080

장기차입금	26,299,740	(1,363,400)	-	-	(1,679,420)	23,256,920

유동리스부채	122,012	(153,643)	17,073	122,105	397	107,943

비유동리스부채	192,284	-	6,573	(122,105)	251,289	328,042

합 계	64,314,631	(2,267,658)	23,647	-	342,429	62,413,049

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금흐름	기말잔액

이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	16,374,902	6,648,786	-	-	-	23,023,688

유동성장기부채	2,011,880	(1,008,910)	-	5,542,270	-	6,545,240

장기차입금	21,247,750	17,000,000	-	(5,542,270)	-	32,705,480

유동리스부채	104,864	(87,326)	4,526	68,740	61,693	152,497

비유동리스부채	200,158	-	8,200	(68,740)	95,838	235,456

합 계	39,939,554	22,552,550	12,726	-	157,531	62,662,361

36. 재무위험관리연결회사는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 지배기업은 내부규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결회사의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 환율변동위험에 대한 노출당기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	7,844,077	10,548,715	5,531,101	7,009,564

CNY	350,180	64,528	1,041,990	189,059

JPY	203,741	1,838	1,462,379	13,939

매출채권	USD	9,343,477	12,565,108	9,623,291	12,195,597

CNY	166,127	30,612	3,050,838	553,544

JPY	4,818,880	43,477	251,121	2,394

장단기미수금	USD	-	-	-	-

선급금	USD	28,800	38,730	-	-

외화자산 소계	22,755,282	23,293,008	20,960,720	19,964,096

부채

매입채무	USD	3,817,099	5,133,235	1,765,094	2,236,904

JPY	8,777	79	-	-

미지급금	USD	13,736	18,472	39,145	49,608

CNY	-	-	925	168

JPY	15,045	136	-	-

EUR	-	-	9,533	12,881

차입금	USD	891,508	1,198,900	2,708,404	3,432,360

외화부채 소계	6,350,822	4,523,101	5,731,921

2) 민감도 분석보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,680,195	(1,680,195)	1,348,629	(1,348,629)

JPY	4,510	(4,510)	1,633	(1,633)

CNY	9,514	(9,514)	74,243	(74,243)

EUR	-	-	(1,288)	1,288

한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 이자율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 고정 및 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	-	2,100,000	2,100,000

고정금리 차입금	31,887,065	28,000,000	59,887,065

합 계	31,887,065	30,100,000	61,987,065

ii) 전기말(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

변동금리 차입금	5,708,404	5,845,100	11,553,504

고정금리 차입금	19,446,832	33,000,000	52,446,832

합 계	25,155,236	38,845,100	64,000,336

2) 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	(21,000)	(115,535)

한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 이자율 상승과 다르게 이자율이 1% 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,808,664	16,003,331

매출채권	16,284,116	17,182,080

기타채권	480,366	1,217,905

기타금융자산	13,140,793	11,516,180

당기손익공정가치측정금융자산	4,614,005	3,599,000

합 계	48,327,943	49,518,496

(3) 유동성위험연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	3,189,995	3,189,995	3,189,995	-

기타채무	4,011,403	4,011,403	4,011,403	-

장단기차입금	60,672,000	64,947,230	38,730,145	26,217,086

리스부채	435,986	759,772	125,713	634,059

합 계	68,309,384	72,908,400	46,057,256	26,851,144

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	3,004,432	3,004,432	3,004,432	-

기타채무	4,059,945	3,321,375	738,570	-

장단기차입금	64,000,336	66,183,689	37,909,139	28,274,550

리스부채	314,296	618,140	128,407	489,733

합 계	71,379,009	73,127,636	41,780,548	28,764,283

한편, 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본 위험관리연결회사의 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율 및 당분기와 전분기 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부채비율	이자보상배율

구 분	당분기말	전기말	구 분	당분기	전분기

부채총계	70,606,886	72,349,234	영업이익	2,088,457	7,775,579

자본총계	65,112,777	60,976,128	이자비용	1,565,217	801,665

부채비율(%)	108.44%	118.65%	이자보상배율(배)	1.3	9.7

36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

수준1	수준2	수준3