비나텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 (당)분기 2025년 09월 30일 현재
제 26 (전)분기 2024년 09월 30일 현재
비나텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요비나텍 주식회사(이하, "지배기업")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당분기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사와 전라북도 완주군 봉동읍 제내리에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2013년 7월 1일자로 코넥스에 기업공개를 실시한 이후 2020년 9월 23일코스닥으로 이전 상장되어 거래되고 있으며, 설립일 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 3,380,837천원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 성도경이며 보유주식수와 지분율은 각각 1,766,248주 및 27.54%입니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

대표이사	1,766,248	27.54

대표이사의 특수관계자	133,607	2.08

기타의임원	37,008	0.58

우리사주조합	62,158	0.97

자기주식	192,461	3.00

기타	4,222,186	65.83

합 계	6,413,668	100.00

(*) 지배기업은 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 이익소각하였으며 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

VINATECH VINA CO., LTD.	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

비나에프씨엠(주)	카본분리판 개발 및 생산	대한민국	100.00	100.00

비나에너솔(주)(*)	에너지 저장장치 생산	대한민국	51.62	51.62

VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*)	에너지 저장장치 생산	베트남	100.00	100.00

(*) 지배기업은 전기 중인 2024년 3월 25일 Value-chain을 확대하고자 폴리머/하이브리드 슈퍼커패시터의 전문 제조업체인 비나에너솔(주)(구, (주)수산에너솔)의 지분 59.76%를 인수하였으며 전기 중 유상증자에 따라 보고기간말 현재 지배기업의 지분율은 51.62%입니다. 한편, 비나에너솔(주)은 외주생산 기능을 담당하고 있는 베트남소재 VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

전기 중 신규로 종속기업으로 편입한 비나에너솔(주)의 지배력 획득일 현재 이전대가의 구성내역과 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 이전대가

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금	851,710

2) 식별가능한 취득자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	1,334,161

비유동자산	8,882,193

자산 합계	10,216,353

유동부채	5,479,186

비유동부채	4,456,990

부채 합계	9,936,176

식별가능한 순자산	280,177

3) 사업결합에서 발생한 영업권(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	851,710

지분율을 고려한 식별가능한 순자산	167,445

영업권	684,265

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 재무상태 및 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO., LTD.	66,993,181	32,347,885	34,953,549	4,637,024

비나에프씨엠(주)	2,214,039	1,714,838	411,590	(912,510)

비나에너솔(주)(*)	9,706,924	12,778,795	584,296	(1,662,085)

(*) 종속기업의 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순손익

VINATECH VINA CO. LTD	55,247,605	22,533,052	34,321,588	7,615,448

비나에프씨엠(주)	2,356,960	944,800	617,420	(676,101)

비나에너솔(주)(*)	10,034,289	11,140,170	640,489	(1,428,062)

(*) 종속기업 편입 이후의 연결재무정보입니다.(4) 연결범위의 변동

전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

비나에너솔(주)	신규포함	지분인수

VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED	신규포함	비나에너솔(주)의 종속기업

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었으며 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 지배기업의 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

한편, 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고 부문으로 관리하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 지역별 수익과 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.① 지역별 수익단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 보고기간말 현재 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

해외	52,323,277	39,303,820

국내	7,116,685	6,565,769

합 계	59,439,962	45,869,589

② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

주요거래처(A)	7,524,549	12.7%	782,591	1.7%

주요거래처(B)	7,291,230	12.3%	875,943	1.9%

주요거래처(C)	5,849,394	9.8%	2,878,499	6.3%

주요거래처(D)	5,356,941	9.01%	4,696,647	10.24%

주요거래처(E)	2,524,879	4.25%	1,310,849	2.86%

주요거래처(F)	2,378,998	4.00%	1,634,141	3.56%

주요거래처(G)	2,186,441	3.68%	3,157,992	6.88%

합 계	33,112,432	55.71%	15,336,662	33.44%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	749	1,645

요구불예금	11,945,579	11,496,250

합 계	11,946,328	11,497,895

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,412,448	19,073,690

손실충당금	(1,262,785)	(1,040,405)

매출채권(순액)	23,149,662	18,033,285

(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,034,918	-	3,500,855	13,848

미수수익	-	-	19,611	-

합 계	7,034,918	-	3,520,466	13,848

(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	16,372,526	(168,895)	16,203,631	4,146,845	-	4,146,845

1년 이내	7,664,477	(718,446)	6,946,031	3,131,845	-	3,131,845

1년 초과	375,444	(375,444)	-	(243,772)	-	(243,772)

합 계	24,412,447	(1,262,785)	23,149,662	7,034,918	-	7,034,918

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	순채권잔액	채권잔액	손상된금액	순채권잔액

3개월 이내	11,530,011	(85,356)	11,444,655	2,579,847	-	2,579,847

1년 이내	7,176,206	(587,575)	6,588,631	940,619	-	940,619

1년 초과	367,473	(367,473)	-	13,848	-	13,848

합 계	19,073,690	(1,040,404)	18,033,286	3,534,314	-	3,534,314

한편, 연결실체 매출채권및기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 연결실체의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초: 손실충당금	(1,040,404)	-	(281,833)	-

연결범위변동으로 인한 증가	-	(372,713)	-

설정액	(227,332)	-	(374,324)	-

기타	4,951	-	(11,534)	-

기말: 손실충당금	(1,262,785)	-	(1,040,404)	-

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	115,000	692,490	115,000

대여금	-	586,604	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

임차보증금	538,400	820,000	700,029	320,000

현재가치할인차금	(10,644)	(62,559)	(25,951)

기타보증금	-	396,290	-	393,032

합 계	527,756	1,855,336	1,392,519	802,081

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 손실충당금의 설정액은 없으며, 당분기말과 전기말 중 변동은 없습니다.8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,783,814	-	726,837	-

선급비용	293,314	122,674	278,825	186,900

합 계	3,077,128	122,674	1,005,662	186,900

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	9,055,473	(255,520)	8,799,953	5,431,458	(335,786)	5,095,672

재공품	3,229,092	(194,933)	3,034,159	2,221,083	(14,310)	2,206,773

제품	6,859,434	(692,444)	6,166,990	4,299,962	(975,962)	3,324,000

상품	18,796	-	18,796	63,584	-	63,584

미착품	733,579	-	733,579	221,596	-	221,596

합 계	19,896,374	(1,142,897)	18,753,477	12,237,683	(1,326,058)	10,911,625

(2) 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같으며 각각 매출원가에 가감하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	301,633	126,697

10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합(*1)	4,500,000	1,497,571	4,500,000	3,632,668

연구개발특구 지역혁신펀드(*2)	300,000	300,000	198,000	198,000

전주탄소산업사업협동조합(*2)	5,000	5,000	5,000	5,000

유비쿼스인베스트먼트(유아이)(*2)	250,000	250,000	125,000	125,000

전북초기투자 크립톤 혁신펀드1호(*2)	350,000	350,000	200,000	200,000

에코프로 이차전지 벤처투자조합(*2)	175,000	175,000	105,000	105,000

케이디비 모빌리티-이차전지 오픈이노베이션(*2)	15,000	24,000	15,000	15,000

기업은행	-	-	131,021	155,780

합 계	5,595,000	2,601,571	5,279,021	4,436,448

(*1) 연결회사는 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사의 주식 중 자본잠식 등이 발생한 일부 회사들의 가치변동을 반영하여 당분기 중 1,135,098천원의 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 연결회사가 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사 주식의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 충분한 정보를 얻을 수 없는 등의 사유로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	16,639,030	-	(2,937,748)	-	13,701,282	16,639,030	-	(2,937,748)	-	13,701,282

건물	45,957,554	(4,813,758)	(4,105,795)	(802,869)	36,235,132	46,666,588	(4,042,790)	(4,221,210)	(872,421)	37,530,167

기계장치	101,722,575	(36,388,641)	(7,033,904)	(2,391,400)	55,908,630	89,806,972	(31,887,564)	(6,214,240)	(2,596,694)	49,108,474

시설장치	248,963	(238,849)	-	(10,093)	21	248,963	(238,849)	-	(10,093)	21

차량운반구	437,987	(273,485)	-	(14,509)	149,993	456,545	(235,512)	-	(15,766)	205,267

공구와기구	4,846,454	(3,759,411)	(272,867)	(254,290)	559,886	4,708,662	(3,556,568)	(341,930)	(275,721)	534,443

비품	3,342,809	(2,048,409)	(3,929)	(199,034)	1,091,437	3,382,255	(1,845,724)	(5,020)	(199,034)	1,332,477

건설중인자산	2,656,611	-	(178,738)	-	2,477,873	10,968,856	-	(1,439,753)	-	9,529,103

사용권자산	9,427,005	(1,156,195)	-	-	8,270,810	9,193,710	(801,606)	-	-	8,392,104

합 계	185,278,988	(48,678,749)	(14,532,980)	(3,672,195)	118,395,064	182,071,581	(42,608,613)	(15,159,901)	(3,969,729)	120,333,338

한편, 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)(*)	기말잔액

토지	13,701,282	-	-	-	-	13,701,282

건물	37,530,167	100,000	-	(754,323)	(640,713)	36,235,131

기계장치	49,108,475	1,193,178	(489,314)	(5,651,541)	11,747,833	55,908,631

시설장치	21	-	-	-	-	21

차량운반구	205,267	-	-	(51,272)	(4,002)	149,993

공구와기구	534,443	84,351	(1)	(183,828)	124,922	559,887

비품	1,332,477	41,615	-	(248,848)	(33,808)	1,091,436

건설중인자산	9,529,103	7,312,408	-	-	(14,363,639)	2,477,872

사용권자산	8,392,104	972,913	(22,386)	(416,239)	(655,581)	8,270,811

합 계	120,333,339	9,704,465	(511,701)	(7,306,051)	(3,824,988)	118,395,064

(*) 기타증(감)은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	연결범위의 변동	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)	기말

토지	11,380,748	2,320,534	-	-	-	-	13,701,282

건물	16,511,836	1,928,836	62,000	-0	(779,220)	19,806,715	37,530,167

기계장치	30,523,360	2,865,313	561,067	(41,039)	(4,986,513)	20,186,286	49,108,474

시설장치	-	21	-	-	-	-	21

차량운반구	113,745	11,325	0	(2,795)	(56,826)	139,818	205,267

공구와기구	183,279	230,076	88,127	(14,616)	(201,971)	249,548	534,443

비품	794,549	169	184,766	(1)	(258,541)	611,535	1,332,477

건설중인자산	11,263,684	-	41,607,372	(1,490)	-	(43,340,463)	9,529,103

사용권자산	1,465,873	1,483,175	229,304	-	(391,647)	5,605,399	8,392,104

합 계	72,237,074	8,839,449	42,732,636	(59,941)	(6,674,718)	3,258,838	120,333,338

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유형자산 대체증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	6,365,503	4,008,508

판매비와관리비	940,548	618,702

합 계	7,306,051	4,627,210

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

산업재산권	182,729	-	(23,074)	-	159,655

소프트웨어	520,730	66,966	(188,643)	226,760	625,813

회원권	331,190	-	-	-	331,190

영업권	870,320	-	-	-	870,320

합 계	1,904,968	66,966	(211,717)	226,760	1,986,978

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	연결범위의 변동	취득(자본적지출포함)액	상각비	기타증(감)	기말잔액

산업재산권	207,550	4	11,099	(35,924)	-	182,729

소프트웨어	545,136	3,146	143,691	(192,103)	20,859	520,729

회원권	331,190	0	-	-	-	331,190

영업권	186,055	684,265	-	-	-	870,320

합 계	1,269,931	687,415	154,790	(228,027)	20,859	1,904,968

(*1) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 산업재산권(특허권)은 IBK기업은행과 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기 중 신규로 비나에너솔(주)의 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	37,006	2,506

판매비와관리비	174,711	168,007

합 계	211,717	170,513

(3) 한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,435,349천원과 3,612,142천원입니다.13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,197,726	-	2,507,693	-

미지급금	2,792,903	1,381,711	2,216,180	1,198,269

미지급비용	866,321	-	1,025,557	-

합 계	7,856,950	1,381,711	5,749,430	1,198,269

14. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	6,622	9,763

선수금	385,577	457,271

합 계	392,199	467,034

15. 정부보조금보고기간말 현재 당사는 완주군으로부터 2022년부터 약 9,669백만원의 정부보조금을 수령한 것을 포함하여 다수의 기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있습니다. 완주군으로부터 수령하고 있는 지방투자촉진보조금의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업명	보조금 유형	보조금액	비고

2021년 지방투자촉진보조금	신설투자(건축 및 설비)	9,669,000	1차(80%)

2,419,000	2차(20%)

합 계	12,088,000	-

- 1차(80%) 보조금 지급: 당사는 2021년 주관기관의 사업자로 선정되었으며, 2022년부터 건축 및 설비투자시 동 보조금을 수령하였습니다.- 2차(20%) 보조금 지급 : 당분기말 현재 투자완료하여 정산자료를 완주군에 제출하였으며 정산 완료 후 보조금을 지급받을 예정에 있습니다.- 사업이행기간: 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인: 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자반환: 지방자치단체의 장은 투지계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명할 수 있습니다.

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

수출입은행	수출성장자금대출 재대출	3.50%	15,000,000	10,000,000

산업은행	산업운영자금대출	3.9~4.79%	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	외상매출채권담보대출(한도)	0.00%	104,500	-

IBK기업은행	IBK벤처기업대출	4.50%	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	IP사업화자금대출	3.19%	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	3.34~3.92%	6,800,000	6,800,000

우리은행	수출 L/C BASE 매입	0.00%	-	61,072

우리은행	수출입은행/CUBE론-X,운전,고정,일시	4.27~4.57%	1,000,000	5,000,000

우리은행	수출입은행/CUBE론-X,운전,변동,일시	4.12%	4,000,000	-

우리은행	수출입은행/CUBE론-X,운전,변동,분할	4.12%	750,000	-

신한은행	일반자금대출	4.56%	1,000,000	1,750,000

하나은행	기업운전일반자금대출	4.68%	500,000	-

하나은행	일반운전자금대출	3.34%	500,000	-

Vietcombank	Operating capital	3.9~4.0%	14,877,774	5,294,669

하나은행	부동산신탁	5.858%	1,378,000	1,391,500

BIDV	Operating capital	5.80%	660,126	524,900

합 계	59,570,400	43,822,141

주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업시설자금대출	2.33~3.37%	20,000,000	18,000,000

KDB산업은행	에너지이용산업시설자금대출	1.75%	360,000	-

IBK기업은행	기타운전자금대출	1.30%	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	지방구조조정시설자금대출	2.82%	1,000,000	200,000

중소벤처기업진흥공단	신성장기반대출	2.73%	7,071,240	8,035,500

우리은행	수출입은행/CUBE론-X/운전/고정/분할상환	3.95%	-	1,500,000

신한은행	일반자금대출	4.30%	-	600,000

정석현	일반자금대출	3.13%	3,600,000	3,600,000

김재근	일반자금대출	4.00%	330,000	330,000

IBK기업은행	지방구조조정시설자금대출	2.82%	571,000	571,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	4.02%	300,000	-

합 계	38,232,240	37,836,500

유동성대체	(5,177,580)	(6,385,680)

차감계	33,054,660	31,450,820

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 기간별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

1년 이내	5,177,580

1년 ~ 2년	10,947,880

2년 ~ 3년	11,655,380

3년 초과	10,451,400

합 계	38,232,240

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 토지사용권과 영업사무소 및 차량운반구 등에 대한 이용계약을 체결하고 있으며 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	317,096	(141,807)	175,289	118,843	(44,566)	74,277

차량운반구	442,382	(220,557)	221,825	401,430	(145,993)	255,437

토지사용권	8,667,527	(793,831)	7,873,696	8,673,437	(611,046)	8,062,391

합 계	9,427,005	(1,156,195)	8,270,810	9,193,710	(801,605)	8,392,105

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	495,277	341,212	197,370	155,257

1년 초과 5년 이내	759,208	592,870	1,064,115	467,066

5년 초과	708,132	378,007	-	-

합 계	1,962,617	1,312,089	1,261,485	622,323

(3) 보고기간말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	신규발생	이자비용	상환	기타증(감)	기말잔액

유동	155,257	234,033	30,507	(167,760)	89,175	341,212

비유동	467,066	653,937	5,494	-	(155,620)	970,877

합 계	622,324	887,970	36,001	(167,760)	(66,446)	1,312,089

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	연결범위의변동	신규 발생(*)	이자비용	상 환	기타증(감)	기말잔액

유동	101,457	723	7,735	31,857	(200,984)	214,469	155,257

비유동	339,032	124,614	180,938	15,755	-	(193,274)	467,065

합 계	440,489	125,337	188,673	47,612	(200,984)	21,195	622,322

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 유동성대체액을 포함하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(건물)	97,241	83,586

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	80,960	77,985

사용권자산 감가상각비(토지사용권)	238,039	95,389

리스부채 이자비용	36,001	34,673

단기리스 관련 비용	142,608	64,616

소액자산리스 관련 비용	77,881	93,219

합 계	672,730	449,468

(5) 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스관련 총 현금유출액은 각각 388,249천원과 297,612천원입니다.

18. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,498,305	4,798,706

사외적립자산의 공정가치	(3,561,676)	(3,479,970)

순확정급여부채	1,936,629	1,318,736

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미사용연차에 대한 부채	144,326	111,906

단기종업원 부채	667,893	576,911

장기종업원급여 부채	131,067	112,264

총 기타 종업원급여 부채	943,285	801,081

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,798,706	3,505,262

연결변동으로인한 증가	-	198,716

당기근무원가	946,570	1,019,826

이자비용	157,336	185,624

퇴직금 지급액	(250,920)	(516,176)

제도변경으로 인한 대체액	-	(173,491)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)	(153,387)	578,945

기말금액	5,498,305	4,798,706

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소(세전) :

인구통계적가정의 변동	-	126

재무적가정의 변동	(122,542)	181,412

경험조정	(30,845)	397,407

합 계	(153,387)	578,945

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,479,970	3,275,061

기여금불입액	-	100,000

이자수익	102,223	157,060

지급액	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(20,517)	(52,151)

기말잔액	3,561,676	3,479,970

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,561,676	3,479,970

합 계	3,561,676	3,479,970

(5) 보고기간말 현재 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	946,570	765,576

이자원가	157,336	133,692

사외적립자산 이자수익	(102,223)	(109,423)

종업원급여에 포함된 비용 합계	1,001,683	789,845

(6) 보고기간말 현재 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	112,264	90,296

당기근무원가	21,414	24,722

이자원가	3,233	4,012

장기종업원급여 지급액	(6,500)	(5,000)

당기손익에 인식된 재측정요소	594	(1,766)

기말잔액	131,005	112,264

(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.429	4.09 ~ 4.60

임금상승률	6.000	4.00 ~ 6.50

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.859년이며, 미래사망률과관련한 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.(8) 민감도분석

보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(396,706)	464,870	(345,884)	405,325

임금상승률	452,238	(394,268)	394,269	(343,726)

19. 충당부채연결회사는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여 반품율을 산정하고 있으며, 보고기간말 현재 반품충당부채 등의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	반품충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채

기초금액	180,554	-	148,704	134,506	182,796	135,520

감소액	-	-	(7,341)	(227,724)	(224,649)	-

설정액	114,129	-	-	273,772	41,853	13,184

기말금액	294,683	-	141,363	180,554	-	148,704

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,216,562	3,075,702

유상증자	20,615	-

주식배당	143,660	140,860

주식매수선택권 행사	-	-

기말금액	3,380,837	3,216,562

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,037,102	35,759,864

자기주식처분이익	391,585	155,265

전환권대가	122,824	122,824

합 계	37,551,511	36,037,953

21. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,294,781)	(9,557,373)

주식매수선택권	3,239,770	2,031,859

신종자본증권(*)	30,146,918	30,762,918

기타자본잉여금(자본조정)	6,848	6,848

합 계	24,098,755	23,244,252

(*) 연결회사는 전기 중 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 200억원과 제2회 무보증 사모영구 교환사채 70억원을 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 지급을 연장할 수 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않아기타자본으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일(*1)	액면이자율	만기수익률(*2)	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 영구 전환사채	2024-09-02	2054-09-02	0.00%	7.00%	20,000,000	20,000,000

차감: 발행비용	(3,320)	(3,320)

최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권(*3)	3,769,940	3,769,940

소계	23,766,620	23,766,620

제2회 무보증 사모 영구 교환사채	2024-09-02	2054-09-02	0.00%	7.00%	7,000,000	7,000,000

차감: 발행비용	(3,702)	(3,702)

차감: 교환청구	(616,000)	-

소계	6,380,298	6,996,298

합계	30,146,918	30,762,918

(*1) 당사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환할 수 있습니다.(*2) 만기수익율은 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 합니다.(3) 회사가 발행한 신종자본증권 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 영구 전환사채

사채의 발행금액	20,000,000,000원

사채의 만기	2054년 9월 2일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	연복리 7.0%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 함

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

전환조건	주당 37,495원을 전환가격으로 하여 당사의 기명식 보통주식 1주를 발행함

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 9월 2일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2054년 8월 2일)까지로 함

매도청구권	최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2025년 9월 2일)부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일)까지 매 1개월이 되는 날에 발행가액의 40%에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 영구 교환사채

사채의 발행금액	7,000,000,000원

사채의 만기	2054년 9월 2일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능

표면이율	0.00%

만기보장수익률	연복리 7.0%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 함

중도상환권	사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음

교환조건	주당 43,119원을 교환가격으로 하여 당사가 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 1주를 교환함

교환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 9월 2일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2054년 8월 2일)까지로 함

22. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(469,818)	2,418,128

보험수리적손익	(523,635)	(628,641)

기타포괄손익	-	-

재평가잉여금	-	-

합 계	(993,453)	1,789,487

23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	23,119	23,119

보험수리적손익(자본)	-

미처분이익잉여금	17,270,666	19,927,879

합 계	17,293,785	19,950,998

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 한편, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익

보고기간말 현재 지배기업 소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업보통주당기순이익	2,532,307,201	(2,513,552,570)	(6,540,349,295)	(3,710,110,713)

가중평균유통보통주식수(*)	6,028,908	6,027,733	5,912,513	5,913,432

보통주 기본주당이익	420	(417)	(1,106)	(627)

(*) 지배기업은 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전분기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

한편, 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2025-01-01	6,085,118	(342,614)	5,742,504	273	5,742,504

주식배당	2025-01-01	287,320	-	287,320	273	287,320

자기주식취득	2025-03-21	-	(4,769)	(4,769)	194	(3,389)

유상증자	2025-09-05	-	13,633	13,633	26	1,298

합 계	6,372,438	(333,750)	6,038,688	-	6,027,733

② 당분기 직전 3개월(단위 : 주)

구 분	일자	발행주식총수	자기주식수	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초유통주식수	2025-07-01	6,372,438	(347,383)	6,025,055	92	6,025,055

자기주식처분	2025-09-24	-	13,633	13,633	26	3,853

합 계	6,372,438	(333,750)	6,038,688	-	6,028,908

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 연결실체의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석효과로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.한편, 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식매수선택권	2026-03-28 ~ 2033-03-27	40,455원	90,000주

2027-03-25 ~ 2034-03-24	41,664원	30,000주

2027-04-17 ~ 2034-04-16	43,089원	40,000주

2028-03-21 ~ 2035-03-20	26,000원	10,000주

영구전환사채	2024-09-02 ~ 2054-08-02	37,495원	533,411주

영구교환사채	2024-09-02 ~ 2054-08-02	43,119원	162,341주

25. 주식보상비용(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2023.03.28 부여분	2024.03.25 부여분	2024.04.17 부여분	2025.03.21 부여분

대상인원	4명	2명	3명	1명

최초부여수량	90,000주	30,000주	40,000주	10,000주

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

행사가격	40,455원	41,664원	43,089원	26,000원

행사기간	2026.03.29. ~ 2033.03.28.	2027.03.25. ~ 2034.03.24.	2027.04.17. ~ 2034.04.16.	2028.03.21. ~ 2035.03.20.

취소수량	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-

기말부여유효수량	90,000주	30,000주	40,000주	10,000주

기말행사가능수량	-	-	-	-

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초부여수량	160,000	41,340	110,000	40,455

신규부여수량	10,000	26,000	70,000	42,478

상실수량	-	-	(20,000)	40,455

행사수량	-	-	-	-

기말부여수량	170,000	40,438	160,000	41,340

(3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 부여시점의 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

2023.03.28 부여분	2024.03.25 부여분	2024.04.17 부여분	2025.03.21 부여분

부여일 공정가치	28,292원	31,292원	31,424원	15,231원

부여일 주식가격	48,300원	45,100원	47,050원	24,550원

행사가격	46,500원	45,700원	46,200원	26,000원

무위험 이자율	3.28%	3.41%	3.61%	2.80%

예상주가변동성(1년)	42.18%	57.58%	52.61%	50.33%

(4) 보고기간말 현재 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	1,207,912	1,129,899

26. 수익

(1) 주요 수익의 구성연결실체의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터 등 전자축전지의 개발ㆍ제조와 전자부품의 도소매업이며, 보고기간말 현재 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출(수출)	51,141,484	38,660,337

제품매출(내수)	6,739,640	6,074,977

소 계	57,881,124	44,735,314

상품매출(수출)	1,181,793	643,484

상품매출(내수)	377,045	490,792

소 계	1,558,838	1,134,276

합 계	59,439,962	45,869,589

(2) 보고기간말 현재 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	59,439,962	45,869,589

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	59,439,962	45,869,589

(3) 보고기간말 현재 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	40,595,105	29,021,346

상품매출원가	459,253	821,094

합 계	41,054,358	29,842,440

27. 비용의 성격별 분류

보고기간말 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

원재료 및 상품매입	28,567,197	-	28,567,197	14,439,341	-	14,439,341

재고자산변동	(10,193,047)	-	(10,193,047)	(1,478,598)	-	(1,478,598)

급여	8,172,478	7,034,735	15,207,213	6,286,618	6,806,893	13,093,511

퇴직급여	411,954	376,693	788,647	327,845	463,717	791,562

주식보상비	-	1,207,912	1,207,912	-	1,129,899	1,129,899

복리후생비	1,510,509	1,142,475	2,652,984	1,285,689	1,024,041	2,309,730

감가상각비	6,365,503	940,548	7,306,051	4,008,508	618,702	4,627,210

무형자산상각비	37,006	174,711	211,717	2,506	168,007	170,513

대손상각비(환입)	-	227,332	227,332	-	174,747	174,747

수선비	347,279	60,418	407,697	278,540	198,271	476,811

경상연구개발비	-	899,205	899,205	-	1,750,182	1,750,182

지급수수료	622,280	1,534,925	2,157,205	414,644	1,217,592	1,632,236

수출제비용	-	609,298	609,298	-	458,733	458,733

해외출장비	99,477	283,553	383,030	165,985	483,152	649,137

해외시장개척비	-	523,579	523,579	-	428,559	428,559

기타	5,113,722	2,256,849	7,370,571	4,111,361	2,495,409	6,606,770

합 계	41,054,358	17,272,233	58,326,591	29,842,440	17,417,904	47,260,343

28. 판매비와관리비

보고기간말 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,483,315	4,756,448	1,997,306	5,295,779

퇴직급여	108,144	376,693	135,964	296,688

주식보상비	410,808	1,207,912	445,477	1,129,899

복리후생비	378,374	1,142,475	361,269	1,024,041

감가상각비	263,705	682,692	181,861	464,236

무형자산상각비	58,512	174,711	56,084	168,007

대손상각비(환입)	(30,516)	227,332	176,820	174,747

수선비	30,474	60,418	30,378	198,271

경상연구개발비	1,199,123	3,435,349	1,366,181	3,612,142

지급수수료	525,162	1,534,925	420,833	1,217,592

수출제비용	295,559	609,298	174,914	458,733

해외출장비	70,966	283,553	82,721	483,152

해외시장개척비	266,930	523,579	123,789	428,559

기타의 판매비와관리비	817,301	2,256,848	904,769	2,466,059

합 계	5,877,857	17,272,233	6,458,364	17,417,904

29. 금융수익 및 금융비용

보고기간말 현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	19,941	90,345	75,738	218,338

외환차익	480,208	1,260,570	524,623	2,065,333

외화환산이익	(9,207)	513,126	(1,547,696)	477,244

금융자산평가이익	-	1,197	-	13,662

투자자산처분이익	5,051	5,051	-	-

합 계	495,993	1,870,289	(947,335)	2,774,577

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	794,889	2,361,677	945,939	2,525,010

외환차손	513,508	1,535,231	530,554	776,119

외화환산손실	(924,321)	1,291,276	(622,316)	222,088

금융자산평가손실	686,574	1,145,438	288,934	288,934

파생상품거래손실	-	-	4,119,228	4,119,228

합 계	1,070,650	6,333,622	5,262,339	7,931,379

30. 기타수익과 기타비용

보고기간말 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	493,618	596,694	-	-

기타영업외수익	-	-	-	-

잡이익	106,888	361,701	253,420	708,645

합 계	600,506	958,395	253,420	708,645

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기부금	300	27,900	16,539	81,400

유형자산처분손실	508,760	508,760	15	36,896

기타의대손상각비	-	-	-	-

잡손실	(10,430)	29,727	38,724	56,111

합 계	498,630	566,387	55,278	174,407

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하고 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	실행잔액	비 고

중소기업자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	500,000	500,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	3,600,000	3,600,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	2,700,000	2,700,000	차입금

기타운전자금대출	IBK기업은행	5,000,000	5,000,000	차입금

지방구조조정시설자금대출	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

외상매출채권 담보 대출 (한도)	IBK기업은행	1,000,000	104,500	차입금

중기포괄수출금융	한국수출입은행	15,000,000	15,000,000	차입금

산업시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000	차입금

산업운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000	차입금

에너지이용합리화자금시설자금대출	한국산업은행	960,000	360,000	차입금

신성장기반대출	중소벤처기업진흥공단	7,071,240	7,071,240	차입금

L/C신용장담보대출	우리은행	-	-	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	1,000,000	1,000,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	750,000	750,000	차입금

CUBE론-X/운전	우리은행	4,000,000	4,000,000	차입금

온렌딩대출	신한은행	-	-	차입금

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금

기업운전일반자금대출	하나은행	500,000	500,000	차입금

기업운전일반분할상환대출	하나은행	500,000	500,000	차입금

Vietcombank	Operating capital	14,877,774	14,877,774	차입금

하나은행_운전자금(61342)	부동산 신탁	1,378,000	1,378,000	차입금

BIDV	Operating capital	660,126	660,126	차입금

지방구조조정시설자금대출	IBK기업은행	571,000	571,000	차입금

중소기업자금대출	IBK기업은행	300,000	300,000	차입금

합 계	95,368,140	93,872,640

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련해서 연결실체가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 기관명	담보설정금액	담보제공사유	담보 등의 내용

전주시	-	정부보조금	장기금융상품

IBK기업은행	8,056,880	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물, IP, 기계, 완주공장 기계

중소벤처기업진흥공단	10,800,000	차입금 및 제약정	완주공장 토지

우리은행	6,600,000	차입금 및 제약정	특허권

한국수출입은행	19,500,000	차입금 및 제약정	양도담보(재고자산)

한국산업은행	37,200,000	차입금 및 제약정	전주공장 토지, 건물, 기계, 완주공장 토지, 건물, 기계

Vietcombank	14,877,774	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

BIDV	1,327,500	차입금 및 제약정	베트남공장 기계장치 등

하나은행	1,200,000	차입금 및 제약정	비나에너솔 공장

합 계	99,562,154

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 또는 보증채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증의 내용	보증수혜자	금 액

SGI서울보증보험	이행보증 외	전라북도 완주군 등	9,769,880

대표이사	차입금지급보증	IBK기업은행	13,191,878

대표이사	차입금지급보증	한국수출입은행	18,000,000

대표이사	차입금지급보증	KDB산업은행	4,432,000

대표이사	차입금지급보증	우리은행	5,490,000

대표이사	차입금지급보증	신한은행	1,200,000

대표이사	일반보증	IBK기업은행(카드)	240,000

대표이사	일반보증	우리카드	-

대표이사	일반보증	전북은행(카드)	-

대표이사	지급보증에 대한 연대보증	SGI서울보증보험	9,272,330

(4) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 비나에프씨엠㈜(구,에이스크리에이션㈜)에 대한 지방구조조정시설자금 685,200천원 중소기업자금대출 360,000천원 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 그 이외의 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 보고기간말 당사의 제품을 판매한 대리점과 제3자와의 분쟁과 관련하여 향후 당사와 대리점이 소송이 진행될 가능성도 존재하나, 보고기간말 현재 해당 분쟁의 발생가능성과 결과 그리고 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 아니하고 있습니다. 아울러, 완주공장 건설과 관련하여 380,600천원의 추가 공사금 청구의 소송이 진행 중에 있으나 해당 소송의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 아니하였습니다.(6) 매출채권 담보 차입거래당사는 당분기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행과 우리은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 104,500천원이며 보고기간말 현재 담보 차입거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출채권담보대출	104,500	-

L/C신용장담보대출	-	61,072

합 계	104,500	61,072

33. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

최대주주	대표이사	대표이사

기타 특수관계자	우리사주조합원(임직원)	우리사주조합원(임직원)

기타 주주	기타 주주

(2) 특수관계자와의 거래① 일반거래보고기간말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

최대주주	대표이사	제3자 지정 Call-option 양도(*)	-	3,769,940

기타 특수관계자	기타 주주	이자비용	95,899	117,565

(*) 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사가 전기 중 발행한 제1회 무보증사모영구 전환사채에 내재된 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권 금액 3,769,940천원은 발행시점에 연결회사의 통제권이 이전되었다 판단하여 해당 금액을 판매비와관리비의 주식보상비용에 반영하였습니다.

② 자금거래 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타 특수관계자 우리사주조합원(임직원)(*) 장기대여금 - 591,870 (5,266) 586,604 기타 특수관계자 기타 주주 장기차입금 3,930,000 3,930,000 합 계 3,930,000 591,870 (5,266) 4,516,604 (*) 당기 중 우리사주조합원(임직원) 유상증자를 진행하였으며, 이와 관련하여 대여금 591,870천원이 발생하였고 상환스케줄에 따라 상환이 진행되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 기초잔액 증가 감소 연결범위의변동(*) 기말잔액 기타 특수관계자 기타 주주 장기차입금 - - - 3,930,000 3,930,000 합 계 - - - 3,930,000 3,930,000 (*) 전기 중 연결범위 변동에 따라 특수관계자인 기타 주주로부터의 차입금 3,930,000천원이 발생하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 기타 특수관계자 기타 주주 장기대여금 586,604 - 기타 특수관계자 기타 주주 장기차입금 3,930,000 3,930,000 미지급비용 579 649 미지급금 1,390 - (4) 주요 경영진 보상내역당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.보고기간말 현재 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 572,250 524,154 주식보상비용 211,220 211,994 퇴직급여 74,848 43,372 합 계 858,318 779,520 34. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 7,306,051 4,627,210 무형자산상각비 211,717 170,513 퇴직급여 1,012,549 791,562 재고자산평가손실 301,633 126,697 대손상각비(환입) 227,332 174,747 주식보상비 1,207,911 1,129,899 장기종업원급여 25,241 20,731 이자수익(PL) (90,345) (218,338) 이자비용(PL) 2,361,677 2,525,010 외화환산이익 (513,126) (477,244) 외화환산손실 1,291,276 222,088 금융자산평가이익 (1,197) (13,662) 금융자산평가손실 1,145,438 288,934 유형자산처분이익 (596,694) - 유형자산처분손실 508,760 36,896 기타이익 - - 반품충당금설정 114,129 15,183 하자보수충당금설정 - 16,112 파생상품거래손실 - 4,119,228 법인세비용(수익) 360,440 (1,888,336) 기타비용 7,952 - 합 계 14,880,744 11,667,231 (3) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,313,809) (4,846,664) 미수금의 감소(증가) (3,883,622) (2,548,074) 재고자산의 감소(증가) (9,001,173) (2,453,015) 선급금의 감소(증가) (2,156,513) (552,459) 선급비용의 감소(증가) 60,689 120,899 선납세금의 감소(증가) 33,081 72,273 장기선급비용의 감소(증가) (11,171) 14,711 매입채무의 증가(감소) 2,216,302 1,187,667 미지급금의 증가(감소) 684,335 (164,076) 미지급세금의 증가(감소) (21,026) (72,273) 반품충당부채의 증가(감소) - - 선수금의 증가(감소) 90,392 734,466 예수금의 증가(감소) (8,186) (8,785) 장기매입채무의 증가(감소) - (20,931) 미지급비용의 증가(감소) (74,430) 270,672 장기미지급금의 증가(감소) (381,631) 74,292 장기종업원급여의 지급 (6,500) (2,000) 퇴직금의 지급 (250,921) (580,266) 사외적립자산의 납입액 - - 복구충당금의 증가(감소) 4,641 2,937 합 계 (18,019,542) (8,770,629) (4) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,363,639 16,789,135 유형자산취득액의 미지급금 대체 432,532 892,302 임차보증금의 유동성 대체 320,000 335,000 차입금의 유동성 대체 1,856,160 3,992,840 비유동리스부채의 유동성 대체 113,127 97,522 사용권자산과 리스부채의 증가 887,970 186,913 (3) 보고기간말 현재 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 43,822,142 16,130,398 - - (382,140) 59,570,400 유동성장기부채 6,385,680 (3,064,260) - 1,856,160 - 5,177,580 장기차입금 31,450,820 3,460,000 - (1,856,160) - 33,054,660 유동리스부채 155,257 (167,760) 30,507 113,127 210,080 341,211 비유동리스부채 467,066 - 5,494 (113,127) 611,445 970,878 합 계 82,280,965 16,358,378 36,001 - 439,385 99,114,729 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 연결범위의 변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 31,488,566 5,038,737 11,518,227 - (858,691) (69,446) 47,117,393 유동성장기부채 2,164,500 - (2,293,080) - 8,064,260 - 7,935,680 장기차입금 22,635,500 3,840,411 13,597,072 - (7,205,569) 125,826 32,993,240 유동리스부채 101,457 715 (136,460) 7,574 171,472 4,084 148,843 비유동리스부채 339,032 122,090 - 27,438 (171,472) 169,557 486,645 합 계 56,729,055 9,001,953 22,685,759 35,013 - 230,021 88,681,801 35. 재무위험관리 연결회사는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 지배기업은 내부규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험연결회사의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 1) 환율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR 합 계 현금및현금성자산 3,617,132 15,152 1,452,017 171,878 5,256,179 매출채권 14,767,927 49,072 7,593,992 217,116 22,628,107 장단기미수금 - - - - - 장단기대여금 - - - - - 외화자산 소계 18,385,059 64,224 9,046,009 388,994 27,884,286 매입채무 3,187,520 - - - 3,187,520 미지급금 72,617 2,265 2,153 - 77,035 차입금 15,378,463 - - - 15,378,463 미지급비용 334,435 - - - 334,435 외화부채 소계 18,973,036 2,265 2,153 - 18,977,454 환율변동위험 순노출액 (587,977) 61,959 9,043,856 388,994 8,906,832 ii) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR 합 계 현금및현금성자산 323,337 464,445 345,492 856,602 1,989,876 매출채권 6,891,437 265,090 8,589,720 1,300,185 17,046,432 장단기미수금 - - - - - 장단기대여금 - - - - - 외화자산 소계 7,214,774 729,535 8,935,212 2,156,787 19,036,308 매입채무 408,782 - - 38,318 447,100 미지급금 375,302 - - - 375,302 차입금 61,072 - - - 61,072 미지급비용 - - - - - 외화부채 소계 845,156 - - 38,318 883,474 환율변동위험 순노출액 6,369,618 729,535 8,935,212 2,118,469 18,152,834 2) 민감도 분석보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (58,798) 58,798 636,962 (636,962) JPY 6,196 (6,196) 72,954 (72,954) CNY 904,386 (904,386) 893,521 (893,521) EUR 38,899 (38,899) 211,847 (211,847) GBP - - - - ② 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 1) 이자율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결회사의 고정 및 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 합 계 변동금리 차입금 6,892,626 17,602,240 24,494,866 고정금리 차입금 52,677,774 20,630,000 73,307,774 합 계 59,570,400 38,232,240 97,802,640 ii) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 합 계 변동금리 차입금 1,452,572 18,006,500 19,459,072 고정금리 차입금 42,369,569 19,830,000 62,199,569 합 계 43,822,141 37,836,500 81,658,641 2) 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 손익에 미치는 영향보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 (244,949) (194,591) (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다. (3) 유동성위험연결회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.(4) 자본 위험관리연결회사의 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율 및 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부채비율 이자보상배율 구 분 당분기말 전기말 구 분 당분기 전분기 부채총계 111,850,304 92,202,601 영업이익 (3,318,393) (1,390,754) 자본총계 80,063,948 83,923,634 이자비용 2,361,677 2,525,010 부채비율(%) 139.70% 109.86% 이자보상배율(배) (1.4) (0.6) 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 11,946,328 - - - 매출채권 23,149,662 - - - 기타유동채권 7,034,918 - - - 기타비유동채권 - - - - 기타유동금융자산 527,756 - - - 기타비유동금융자산 1,855,336 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,601,571 - 2,601,571 합 계 47,115,571 - 2,601,571 매입채무 4,197,726 - - - 기타유동채무 3,659,224 - - - 단기차입금 59,570,400 - - - 유동성장기부채 5,177,580 - - - 유동리스부채 341,211 - - - 장기차입금 33,054,660 - - - 비유동리스부채 970,878 - - - 기타비유동채무 1,381,711 - - - 합 계 108,353,390 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 11,497,895 - - - 매출채권 18,033,285 - - - 기타유동채권 3,520,466 - - - 기타비유동채권 13,848 - - - 기타유동금융자산 1,392,519 - - - 기타비유동금융자산 802,081 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 4,436,448 155,780 4,280,668 합 계 39,696,542 - 155,780 4,280,668 매입채무 2,507,693 - - - 기타유동채무 3,241,737 - - - 단기차입금 43,822,141 - - - 유동성장기부채 6,385,680 - - - 유동리스부채 155,257 - - - 장기차입금 31,450,820 - - - 비유동리스부채 467,065 - - - 기타비유동채무 1,198,269 - - - 합 계 89,228,662 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치- 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.- 수준 2 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.한편, 보고기간말 현재 수준 1~3의 공정가치 서열체계에 해당되는 금융상품은 존재하지 아니합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 45,494,202,998 36,024,889,576 현금및현금성자산 8,516,570,720 8,340,499,837 매출채권 및 기타유동채권 26,665,692,665 19,763,055,873 기타유동금융자산 4,235,452,541 4,625,977,261 기타유동자산 699,286,503 398,673,579 유동재고자산 5,367,558,819 2,853,959,893 당기법인세자산 9,641,750 42,723,133 비유동자산 108,456,588,966 110,916,979,593 장기매출채권 및 기타비유동채권 325,005,870 855,220,745 기타비유동금융자산 9,905,209,573 11,713,194,133 기타비유동자산 119,404,306 184,549,269 당기손익-공정가치측정금융자산 2,601,570,728 4,436,447,808 종속기업투자주식 17,377,585,299 17,346,121,470 유형자산 73,903,922,747 72,710,923,888 무형자산 1,091,090,474 1,002,095,383 이연법인세자산 3,132,799,969 2,668,426,897 자산총계 153,950,791,964 146,941,869,169 부채 유동부채 58,637,263,797 50,584,191,707 매입채무 및 기타유동채무 8,675,268,159 6,230,572,057 기타 유동부채 1,641,816,152 1,031,336,523 단기차입금 42,654,500,000 36,611,072,494 유동성장기차입금 5,177,580,000 6,385,680,000 유동리스부채 193,416,810 144,977,059 유동충당부채 294,682,676 180,553,574 비유동부채 31,610,217,547 29,546,792,746 장기차입금 28,253,660,000 26,949,820,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,304,164,021 1,121,908,244 비유동리스부채 124,774,430 144,668,596 퇴직급여부채 1,800,252,435 1,220,843,902 기타 비유동 부채 127,366,661 109,552,004 부채총계 90,247,481,344 80,130,984,453 자본 자본금 3,380,837,000 3,216,562,000 자본잉여금 37,551,511,200 36,037,953,187 기타자본구성요소 24,091,907,918 23,237,404,493 기타포괄손익누계액 (468,605,680) (574,060,553) 이익잉여금(결손금) (852,339,818) 4,893,025,589 자본총계 63,703,310,620 66,810,884,716 자본과부채총계 153,950,791,964 146,941,869,169 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,760,444,862 58,458,792,238 13,773,917,884 45,161,837,137 매출원가 17,072,839,073 47,986,648,216 12,277,879,410 38,201,389,403 매출총이익 5,687,605,789 10,472,144,022 1,496,038,474 6,960,447,734 판매비와관리비 4,374,785,208 13,219,830,929 5,324,367,054 14,677,153,227 영업이익(손실) 1,312,820,581 (2,747,686,907) (3,828,328,580) (7,716,705,493) 금융수익 558,579,022 1,458,197,744 (1,072,220,595) 2,345,590,797 금융원가 837,107,799 4,799,334,549 5,419,060,090 6,740,734,746 기타이익 52,936,112 217,573,838 126,909,773 304,332,114 기타손실 (112,480,254) 222,692,155 56,108,558 655,418,424 법인세비용차감전순이익(손실) 1,199,708,170 (6,093,942,029) (10,248,808,050) (12,462,935,752) 법인세비용(수익) (206,514,165) (492,236,622) (2,191,564,155) (2,377,617,664) 당기순이익(손실) 1,406,222,335 (5,601,705,407) (8,057,243,895) (10,085,318,088) 기타포괄손익 105,454,873 (374,725,114) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 105,454,873 (374,725,114) 총포괄손익 1,406,222,335 (5,496,250,534) (8,057,243,895) (10,460,043,202) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 233 (929) (1,298) (1,624) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 233 (929) (1,298) (1,624) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,075,701,500 36,041,893,307 (3,613,927,112) (118,699,990) 20,312,385,826 55,697,353,531 당기순이익(손실) (10,085,318,088) (10,085,318,088) 주식배당 140,860,500 (3,940,120) (140,860,500) (3,940,120) 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (201,549,645) (201,549,645) 순확정급여부채의 재측정요소 (374,725,114) (374,725,114) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,129,899,171 1,129,899,171 신종자본증권 발행 26,992,977,760 26,992,977,760 매도청구권 처분 4,119,228,343 4,119,228,343 신종자본증권 교환권행사 2024.09.30 (기말자본) 3,216,562,000 36,037,953,187 28,426,628,517 (493,425,104) 10,086,207,238 77,273,925,838 2025.01.01 (기초자본) 3,216,562,000 36,037,953,187 23,237,404,493 (574,060,553) 4,893,025,589 66,810,884,716 당기순이익(손실) (5,601,705,407) (5,601,705,407) 주식배당 143,660,000 (3,095,800) (143,660,000) (3,095,800) 유상증자 20,615,000 1,280,333,000 1,300,948,000 자기주식 거래로 인한 증감 262,591,882 262,591,882 순확정급여부채의 재측정요소 105,454,873 105,454,873 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,207,911,543 1,207,911,543 신종자본증권 발행 매도청구권 처분 신종자본증권 교환권행사 236,320,813 (616,000,000) (379,679,187) 2025.09.30 (기말자본) 3,380,837,000 37,551,511,200 24,091,907,918 (468,605,680) (852,339,818) 63,703,310,620 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,303,260,520) (7,118,932,812) 당기순이익(손실) (5,601,705,407) (10,085,318,088) 당기순이익조정을 위한 가감 9,338,598,485 8,110,327,207 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,304,772,377) (3,614,829,971) 이자수취 61,979,230 212,741,768 이자지급(영업) (1,830,441,834) (1,797,564,718) 법인세환급(납부) 33,081,383 55,710,990 투자활동현금흐름 (2,711,429,104) (38,028,246,638) 단기금융상품의 처분 696,993,229 1,680,927,398 대여금의 감소 3,312,765,740 4,190,550,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,146,635,629 500,000,000 정부보조금의 수취 353,727,920 299,576,408 기계장치의 처분 1,001,065,065 2,075,148,080 기타유형자산의 처분 11,780,581 건설중인자산의 처분 임차보증금의 감소 521,258,150 630,000,000 기타보증금의 감소 10,649,245 300,000 단기금융상품의 취득 (8,000,000,000) 대여금의 증가 (2,091,870,000) (4,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (456,000,000) (349,000,000) 정부보조금의 반환 (30,534,450) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,051,710,000) 건물의 취득 (100,000,000) (62,000,000) 기계장치의 취득 (1,313,291,967) (719,305,000) 기타유형자산의 취득 (60,610,000) (86,231,064) 사무용비품의 취득 (41,614,537) (95,238,036) 건설중인자산의 취득 (4,718,582,405) (30,842,183,054) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (11,098,700) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (82,391,916) (286,549,970) 임차보증금의 증가 (859,628,807) (525,771,229) 기타보증금의 증가 (387,442,052) 재무활동현금흐름 7,170,754,629 48,063,017,686 단기차입금의 증가 11,604,500,000 15,857,420,770 장기차입금의 증가 3,160,000,000 14,200,000,000 유상증자 1,302,868,000 신종자본증권의 발행 27,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,561,072,494) (6,364,446,450) 장기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 (3,064,260,000) (2,293,080,000) 금융리스부채의 지급 (149,184,300) (124,364,629) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (117,080,777) (201,549,645) 신주발행비 지급 (5,015,800) (3,940,120) 신종자본증권발행비 지급 (7,022,240) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 156,065,005 2,915,838,236 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,005,878 (3,016,520) 기초현금및현금성자산 8,340,499,837 14,473,967,961 기말현금및현금성자산 8,516,570,720 17,386,789,677 5. 재무제표 주석 제 27 (당)분기 2025년 09월 30일 현재 제 26 (전)분기 2024년 09월 30일 현재 비나텍 주식회사 1. 일반사항비나텍 주식회사(이하, "당사")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당분기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사와 전라북도 완주군 봉동읍 제내리에 공장을 두고 있습니다.당사는 2013년 7월 1일자로 코넥스에 기업공개를 실시한 이후 2020년 9월 23일 코스닥으로 이전 상장되어 거래되고 있으며, 설립일 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,380,837천원입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 성도경이며 보유주식수와 지분율은 각각 1,766,248주 및 27.54%입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고부문으로 관리하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 지역별 수익과 당사 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 수익보고기간말 현재 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 해외 52,096,078 39,157,265 국내 6,362,714 6,004,572 합 계 58,458,792 45,161,837 ② 주요 거래처별 수익전체 수익의 10%에 근접한 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 주요거래처(A) 7,524,549 12.9% 782,591 1.7% 주요거래처(B) 7,291,230 12.5% 875,943 1.9% 주요거래처(C) 5,849,394 10.0% 2,878,499 6.4% 주요거래처(D) 5,356,941 9.2% 4,696,647 10.4% 주요거래처(E) 2,524,879 4.3% 1,310,849 2.9% 주요거래처(F) 2,378,998 4.1% 1,634,141 3.6% 주요거래처(G) 2,186,441 3.7% 3,157,992 7.0% 합 계 33,112,433 56.7% 15,336,662 33.9% 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 - - 요구불예금 8,516,571 8,340,500 합 계 8,516,571 8,340,500 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자 매출채권 - - 제3자 매출채권 23,492,251 18,248,113 합 계 23,492,251 18,248,113 손실충당금 (877,871) (651,070) 매출채권(순액) 22,614,380 17,597,043 한편, 당사는 당기 중 현금을 수령하고 우리은행 등에 매출채권을 양도했습니다.당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 104,500천원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,748,658 325,006 2,015,900 855,221 손실충당금 - - - - 미수수익 302,655 - 150,113 - 합 계 4,051,313 325,006 2,166,013 855,221 (3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 채권잔액 손상된금액 순채권잔액 채권잔액 손상된금액 순채권잔액 3개월 이내 16,138,903 (164,619) 15,974,284 1,163,240 - 1,163,240 1년 이내 7,353,348 (713,252) 6,640,096 3,131,844 - 3,131,844 1년 초과 - - - 81,234 - 81,234 합 계 23,492,251 (877,871) 22,614,380 4,376,318 - 4,376,318 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 채권잔액 손상된금액 순채권잔액 채권잔액 손상된금액 순채권잔액 3개월 이내 11,096,401 (78,956) 11,017,445 1,079,879 - 1,079,879 1년 이내 7,151,712 (572,114) 6,579,598 1,086,133 - 1,086,133 1년 초과 - - - 855,221 - 855,221 합 계 18,248,113 (651,070) 17,597,043 3,021,233 - 3,021,233 한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권과 당사의 과거 경험율 등에 기초한 예상기대신용손실을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 손실충당금 (651,070) - (281,833) - 설정액 (231,752) - (357,703) - 환입액 - - 0 - 기타(*1) 4,951 - (11,534) - 기말 손실충당금 (877,871) - (651,070) - (*1) 당사는 당분기와 전기 중 매출채권을 각각 4,951천원과 355천원을 제각처리하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 - 115,000 692,490 115,000 대여금 4,206,600 10,994,304 3,675,000 13,187,500 현재가치할인차금 (453,903) (2,343,622) (396,542) (2,276,097) 임차보증금 493,400 820,000 655,029 320,000 현재가치할인차금 (10,644) (62,558) - (25,951) 기타보증금 - 382,086 - 392,742 합 계 4,235,453 9,905,210 4,625,977 11,713,194 (2) 보고기간말 현재 대여금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 손실충당금 (2,672,639) (2,869,091) 설정액 (529,327) (301,829) 환입액 356,888 - 기타(*) 47,553 498,281 기말 손실충당금 (2,797,525) (2,672,639) (*) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 종속기업 비나에프씨엠(주)에 대한대여금 800,000천원을 출자전환함에 따라 관련 손실충당금 498,281천원은 전액제거하였습니다. 8. 기타비금융자산 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 407,783 - 123,482 - 선급비용 291,504 119,404 275,192 184,549 합 계 699,287 119,404 398,674 184,549 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 18,796 - 18,796 63,584 - 63,584 제품 1,267,471 (169,586) 1,097,885 512,045 (91,187) 420,857 재공품 556,588 (194,933) 361,655 13,864 (6,409) 7,455 원재료 3,972,595 (83,372) 3,889,223 2,508,921 (146,858) 2,362,064 합 계 5,815,450 (447,891) 5,367,559 3,098,413 (244,454) 2,853,960 (2) 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 203,437 186,523 10. 당기손익공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합(*1) 4,500,000 1,497,571 4,500,000 3,632,668 연구개발특구 지역혁신펀드(*2) 300,000 300,000 198,000 198,000 전주탄소산업사업협동조합(*2) 5,000 5,000 5,000 5,000 유비쿼스인베스트먼트(유아이)(*2) 250,000 250,000 125,000 125,000 전북초기투자 크립톤 혁신펀드1호(*2) 350,000 350,000 200,000 200,000 에코프로 이차전지 벤처투자조합(*2) 175,000 175,000 105,000 105,000 케이디비 모빌리티-이차전지 오픈이노베이션 조합(*2) 15,000 24,000 15,000 15,000 기업은행 - - 131,021 155,780 합 계 5,595,000 2,601,571 5,279,021 4,436,448 (*1) 당사는 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사의 주식 중 자본잠식 등이 발생한 일부 피투자회사들의 가치변동을 반영하여 당분기 중 1,135,098천원의 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당사가 투자한 투자조합이 취득한 비상장회사 주식의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 충분한 정보를 얻을 수 없는 등의 사유로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 VINATECH VINA CO. LTD 에너지 저장장치 생산 베트남 100.00 13,292,692 13,292,692 13,292,692 13,292,692 비나에프씨엠(주) 카본분리판 개발 및 생산 대한민국 100.00 3,233,184 3,233,184 3,201,720 3,201,720 비나에너솔(주)(*1) 에너지 저장장치 생산 대한민국 51.62 851,710 851,710 851,710 851,710 VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2) 에너지 저장장치 생산 베트남 100.00 - - - - 합 계 17,377,586 17,377,586 17,346,122 17,346,122 (*1) 당사는 전기 중인 2024년 3월 25일 Value-chain을 확대하고자 폴리머/하이브리드 슈퍼커패시터의 전문 제조업체인 (주)수산에너솔의 지분 59.76%를 인수하였으며사명을 현재의 비나에너솔(주)로 변경하였습니다.(*2) 한편, 비나에너솔(주)은 외주생산 기능을 담당하고 있는 베트남 소재 VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED의 지분 100%를 보유하고 있으며, 전기 중 유상증자에 따라 당분기말 현재 당사의 지분율은 51.62%입니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 기초금액 취득 처분 기말금액 VINATECH VINA CO. LTD 13,292,692 - - 13,292,692 비나에프씨엠(주)(*) 3,201,720 31,464 - 3,233,184 비나에너솔(주) 851,710 - 851,710 합 계 17,346,122 31,464 - 17,377,586 (*) 비나에프씨엠(주)에 대한 투자금액은 전출한 임원에게 부여한 주식선택권의 당분기 보상원가입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 기초금액 취득 처분 기말금액 VINATECH VINA CO., LTD. 13,292,692 - - 13,292,692 비나에프씨엠(주)(*) 1,700,000 1,501,720 - 3,201,720 비나에너솔 - 851,710 - 851,710 합 계 14,992,692 2,353,430 - 17,346,122 (*) 비나에프씨엠(주)에 대한 투자금액은 전기 중 대여금 301,720천원의 출자전환과 1,200,000천원의 유상증자로 인하여 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 지배기업인 당사와 내부거래를 제거하기전 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손익 VINATECH VINA CO. LTD 66,993,181 32,347,885 34,953,549 4,637,024 비나에너솔(*) 9,706,924 12,793,248 584,296 (1,662,085) 비나에프씨엠㈜ 2,214,039 1,714,838 411,590 (912,510) (*) 종속기업의 연결재무정보입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손익 VINATECH VINA CO. LTD 55,247,605 22,533,052 34,321,588 7,615,448 비나에너솔(주)(*) 10,034,289 11,140,170 640,489 (1,428,062) 비나에프씨엠(주) 2,356,960 944,800 617,420 (676,101) (*) 종속기업으로 편입 이후의 연결재무정보입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,318,496 - (2,937,748) 11,380,748 14,318,496 - (2,937,748) 11,380,748 건물 35,426,058 (3,388,809) (4,105,795) 27,931,454 35,326,058 (2,722,653) (4,221,210) 28,382,195 기계장치 56,616,037 (17,806,177) (6,749,533) 32,060,327 44,574,358 (14,233,645) (5,902,469) 24,438,244 차량운반구 67,671 (53,189) - 14,482 67,670 (47,838) - 19,832 공구와기구 2,617,742 (2,262,151) (135,634) 219,957 2,544,541 (2,166,765) (174,940) 202,836 비품 1,288,153 (1,035,145) (2,169) 250,839 1,229,439 (961,595) (2,643) 265,201 건설중인자산 1,850,165 - (178,738) 1,671,427 9,160,843 - (1,439,753) 7,721,090 사용권자산 724,755 (350,066) - 374,689 485,550 (184,772) - 300,778 합 계 112,909,077 (24,895,537) (14,109,617) 73,903,923 107,706,955 (20,317,268) (14,678,763) 72,710,924 한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관에 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분 감가상각비(*2) 기타증(감) 기말잔액 토지 11,380,748 - - - - 11,380,748 건물 28,382,196 100,000 - (581,276) 30,534 27,931,454 기계장치 24,438,245 1,165,220 (973,145) (3,022,765) 10,452,772 32,060,327 차량운반구 19,832 - - (5,350) - 14,482 공구와기구 202,835 53,958 (1) (52,928) 16,093 219,957 비품 265,201 41,615 - (73,076) 17,099 250,839 건설중인자산 7,721,089 4,650,897 - - (10,700,559) 1,671,427 사용권자산 300,778 267,987 (22,386) (171,690) - 374,689 합 계 72,710,924 6,279,677 (995,532) (3,907,085) (184,061) 73,903,923 (*1) 정부보조금에 의한 취득금액이 차감된 당사의 순부담액입니다.(*2) 당분기 중 감가상각비 총 산정액은 4,771,049원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 863,964천원을 상계한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분 감가상각비(*2) 기타증(감) 기말잔액 토지 11,380,748 - - - - 11,380,748 건물 12,562,163 62,000 - (548,618) 16,306,651 28,382,196 기계장치 13,217,385 1,051,282 (3,249,352) (1,928,987) 15,347,917 24,438,245 차량운반구 26,966 - - (7,134) - 19,832 공구와기구 174,693 71,772 (14,616) (90,014) 61,000 202,835 비품 214,053 120,900 (1) (88,461) 18,710 265,201 건설중인자산 5,831,866 33,624,991 (1,490) - (31,734,278) 7,721,089 사용권자산 319,799 194,450 - (213,471) - 300,778 합 계 43,727,673 35,125,395 (3,265,459) (2,876,685) - 72,710,924 (*1) 정부보조금에 의한 취득금액이 차감된 당사의 순부담액입니다.(*2) 전기 중 감가상각비 총 산정액은 3,945,327천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 1,068,642천원을 상계한 금액입니다. (3) 보고기간말 현재 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 3,218,438 1,463,963 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 688,647 505,718 합 계 3,907,085 1,969,681 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각비(*1) 기타증(감) 기말잔액 산업재산권(*2) 179,664 - - (22,746) - 156,918 소프트웨어 491,241 66,966 - (182,769) 227,544 602,982 회원권 331,190 - - - - 331,190 합 계 1,002,095 66,966 - (205,515) 227,544 1,091,090 (*1) 당분기 중 무형자산상각비 총 산정액은 221,171천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 등 15,656천원을 상계한 금액입니다.(*2) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사의 산업재산권(특허권)은 우리은행 등 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각비(*1) 기타증(감) 기말잔액 산업재산권(*2) 204,052 11,099 - (35,487) - 179,664 소프트웨어 534,835 143,691 - (187,284) - 491,241 회원권 331,190 - - - - 331,190 합 계 1,070,077 154,790 - (222,771) - 1,002,095 (*1) 전기 중 무형자산상각비 총 산정액은 240,968천원이나, 정부보조금 취득금액에대한 상각액 등 18,197천원을 상계한 금액입니다.(*2) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 당사의 산업재산권(특허권)은 우리은행 등 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 제조원가 34,132 - 판매비와관리비 171,383 167,345 합 계 205,515 167,345 (3) 한편, 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 3,388,499천원과 3,527,916천원입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,832,970 - 3,553,367 - 미지급금 2,070,396 1,304,164 1,869,769 1,121,908 미지급비용 771,902 - 807,436 - 합 계 8,675,268 1,304,164 6,230,572 1,121,908 15. 기타비금융부채 보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,560 9,729 선수금 1,640,256 1,021,608 합 계 1,641,816 1,031,337 16. 정부보조금당분기말 현재 당사는 완주군 및 다수의 기관으로부터 정부조조금을 수령하고 있습니다. 완주군으로부터 수령하고 있는 지방투자촉진보조금의 주요 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업명 보조금 유형 보조금액 비고 2021년 지방투자촉진보조금 신설투자(건축 및 설비) 9,669,000 1차(80%) 2,419,000 2차(20%) 합 계 12,088,000 - - 1차(80%) 보조금 지급 : 당사는 2021년 주관기관의 사업자로 선정되었으며, 2022년부터 건축 및 설비투자시 동 보조금을 수령하였습니다.- 2차(20%) 보조금 지급 : 당분기말 현재 투자완료하여 정산자료를 완주군에 제출하였으며 정산 완료 후 보조금을 지급받을 예정에 있습니다.- 사업이행기간 : 정산을 신청한 날로부터 5년간 사업계획서상의 사업 및 고용, 사업장을 유지하여야 합니다.- 사전승인 : 투자기간의 연장, 설비투자 내역의 변경, 장소의 변경, 주업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도, 교환, 대여 등 투자결과에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항에 대하여 지방자치단체의 장 및 산업통상자원부 장관의 승인을 받아야 합니다.- 보조금 및 이자 반환 : 지방자치단체의 장은 투자계획 이외의 용도에 보조금 사용, 부정한 방법으로 보조금 교부, 상시고용인원에 미달, 사업이행기간을 지키지 못한 경우 등에 해당하는 경우 기지급한 보조금의 전부 또는 일부 및 이자의 반환을 명할 수 있습니다. 17. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 수출입은행 수출성장자금대출 재대출 3.50% 15,000,000 10,000,000 산업은행 산업운영자금대출 4.36% - 5,000,000 산업은행 산업운영자금대출 4.79% - 5,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3.90% 10,000,000 - IBK기업은행 외상매출채권담보대출(한도) 0.00% 104,500 - IBK기업은행 IBK벤처기업대출 4.50% 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 IP사업화자금대출 3.19% 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 중소기업자금대출 3.92% 500,000 500,000 IBK기업은행 중소기업자금대출 3.34% 3,600,000 3,600,000 IBK기업은행 중소기업자금대출 3.44% 2,700,000 2,700,000 우리은행 수출 L/C BASE 매입 0.00% - 61,072 우리은행 수출입은행/CUBE론-X,운전,고정,일시 4.57% 1,000,000 1,000,000 우리은행 수출입은행/CUBE론-X/운전/고정/일시상환 4.27% - 4,000,000 우리은행 수출입은행/CUBE론-X,운전,변동,일시 4.12% 4,000,000 - 우리은행 수출입은행/CUBE론-X,운전,변동,분할 4.12% 750,000 - 신한은행 일반자금대출 4.56% 1,000,000 1,750,000 하나은행 기업운전일반자금대출 4.68% 500,000 - 하나은행 일반운전자금대출 3.34% 500,000 - 합 계 42,654,500 36,611,072 한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 산업시설자금대출 2.33% 8,000,000 8,000,000 KDB산업은행 산업시설자금대출 2.68% 6,000,000 6,000,000 KDB산업은행 산업시설자금대출 3.37% 4,000,000 4,000,000 KDB산업은행 산업시설자금대출 2.85% 2,000,000 - KDB산업은행 에너지이용산업시설자금대출 1.75% 360,000 - IBK기업은행 기타운전자금대출 1.30% 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 지방구조조정시설자금대출 2.82% 1,000,000 200,000 중소벤처기업진흥공단 신성장기반대출 2.73% 7,071,240 8,035,500 우리은행 수출입은행/CUBE론-X/운전/고정/분할상환 3.95% - 1,500,000 신한은행 일반자금대출 4.30% - 600,000 합 계 33,431,240 33,335,500 유동성대체 (5,177,580) (6,385,680) 차감계 28,253,660 26,949,820 한편, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2026년 5,177,580 2027년 9,717,880 2028년 9,817,880 2029년 이후 8,717,900 합 계 33,431,240 18. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 당사는 건물 및 차량운반구 등에 대한 이용계약을 체결하고 있으며 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 317,096 (141,807) 175,289 118,843 (44,566) 74,277 차량운반구 407,659 (208,259) 199,400 366,707 (140,206) 226,501 합 계 724,755 (350,066) 374,689 485,550 (184,772) 300,778 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료 현재가치 최소리스료 최소리스료 현재가치 1년 이내 209,306 193,417 162,916 144,977 1년 초과 5년 이내 130,484 124,774 152,458 144,669 합 계 339,790 318,191 315,374 289,646 (3) 보고기간말 현재 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규발생 이자비용 상환 기타증(감) 기말잔액 유동 144,977 93,037 11,945 (149,184) 92,642 193,417 비유동 144,669 90,007 5,494 - (115,396) 124,774 합 계 289,646 183,044 17,439 (149,184) (22,754) 318,191 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규 발생 이자비용 상 환 기타증(감) 기말잔액 유동 100,056 - 9,473 (168,215) 203,663 144,977 비유동 178,627 153,950 15,755 - (203,663) 144,669 합 계 278,683 153,950 25,228 (168,215) - 289,646 (4) 보고기간말 현재 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 - 건물 97,241 83,586 - 차량운반구 74,449 77,985 소 계 171,690 161,571 리스부채 이자비용 17,439 18,933 단기리스 관련 비용 77,260 59,239 소액자산리스 관련 비용 51,246 49,076 합 계 317,635 288,819 (5) 한편, 당분기와 전분기 중 당사의 리스관련 총 현금유출액은 각각 277,690천원과 232,680천원입니다. 19. 종업원급여 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,361,928 4,700,814 사외적립자산의 공정가치 (3,561,676) (3,479,970) 순확정급여부채 1,800,252 1,220,844 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미사용연차에 대한 부채 142,394 109,790 단기종업원급여 부채 175,775 198,235 장기종업원급여 부채 127,428 109,552 총 기타 종업원급여 부채 445,597 417,577 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무와 장기종업원급여부채로 각각 계상하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,700,814 3,471,909 당기근무원가 896,720 963,876 이자비용 154,521 183,187 퇴직금 지급액 (236,291) (441,684) 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) (153,836) 523,526 기말금액 5,361,928 4,700,814 (*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소(세전) : 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 (124,268) 176,470 경험조정 (29,568) 347,056 합 계 (153,836) 523,526 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,479,970 3,275,061 기여금불입액 - 100,000 이자수익 102,223 157,060 지급액 - - 사외적립자산의 재측정요소 (20,517) (52,151) 기말잔액 3,561,676 3,479,970 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,561,676 3,479,970 (5) 보고기간말 현재 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 896,720 693,192 이자원가 154,521 133,071 사외적립자산 이자수익 (102,223) (109,423) 합 계 949,018 716,840 (6) 보고기간말 현재 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 109,552 90,296 당기근무원가 20,244 22,087 이자원가 3,155 3,935 장기종업원급여 지급액 (6,500) (5,000) 당기손익에 인식된 재측정요소 916 (1,766) 기말잔액 127,367 109,552 (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.429% 4.600% 임금상승률 6.000% 6.500% 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.859년이며, 미래사망률과관련한 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (8) 민감도분석 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (384,687) 450,850 (337,256) 395,261 임금상승률 438,334 (382,125) 384,288 (335,010) 20. 충당부채당사는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여반품율을 산정하고 있으며, 당기와 전기 중 반품충당부채 등의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 하자보수충당부채 반품충당부채 하자보수충당부채 기초금액 180,554 - 134,506 182,796 감소액 - - (227,724) (224,649) 설정액 114,129 - 273,772 41,853 기말금액 294,683 - 180,554 - 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 6,413,668주 및 500원 입니다. 한편, 당사는 2015년과 2016년에 전환상환우선주 348,006주를 소각하였으며, 이에 따라 납입자본금의 차이가 발생되고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,216,562 3,075,702 주식배당 143,660 140,860 유상증자 20,615 - 주식선택권 행사 - - 기말금액 3,380,837 3,216,562 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,037,102 35,759,864 자기주식처분이익 391,585 155,265 전환권대가 122,824 122,824 합 계 37,551,511 36,037,953 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,294,781) (9,557,373) 주식매수선택권 3,239,771 2,031,859 신종자본증권(*) 30,146,918 30,762,918 합 계 24,091,908 23,237,404 (*) 당사는 당기 중 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 200억원과 제2회 무보증 사모영구 교환사채 70억원을 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고이자의 지급을 연장할 수 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않아 기타자본으로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 액면이자율 만기수익률(*2) 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 영구 전환사채 2024-09-02 2054-09-02 0.00% 7.00% 20,000,000 20,000,000 차감: 발행비용 (3,320) (3,320) 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권(*3) 3,769,940 3,769,940 소 계 23,766,620 23,766,620 제2회 무보증 사모 영구 교환사채 2024-09-02 2054-09-02 0.00% 7.00% 7,000,000 7,000,000 차감: 발행비용 (3,702) (3,702) 차감: 교환청구 (616,000) 소 계 6,380,298 6,996,298 합 계 30,146,918 30,762,918 (*1) 당사는 본 계약과 동일한 발행 조건으로 30년씩 계속하여 연장할 수 있으며, 발행일로부터 3년 후 매 3개월마다 중도상환할 수 있습니다.(*2) 만기수익율은 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도 만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 합니다.(*3) 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권 금액 3,769,940천원은 발행시점에 당사의 통제권이 이전되었다 판단하여 해당 금액을 전기 중 판매비와관리비의 주식보상비용에 반영하였습니다.(3) 당사가 발행한 신종자본증권 관련 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 영구 전환사채 사채의 발행금액 20,000,000,000원 사채의 만기 2054년 9월 2일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능 표면이율 0.00% 만기보장수익률 연복리 7.0%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 함 중도상환권 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음 전환조건 주당 37,495원을 전환가격으로 하여 당사의 기명식 보통주식 1주를 발행함 전환청구기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 9월 2일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2054년 8월 2일)까지로 함 매도청구권 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2025년 9월 2일)부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일)까지 매 1개월이 되는 날에 발행가액의 40%에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*) 발행일 이후 주식배당에 따라 전환가격 조정이 반영되어 있습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 영구 교환사채 사채의 발행금액 7,000,000,000원 사채의 만기 2054년 9월 2일(30년), 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능 표면이율 0.00% 만기보장수익률 연복리 7.0%, 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날인 2027년 9월 3일부터 만기보장수익률은 연복리 7.00%를 적용하여 산정한 이율로 하며, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 만기보장수익율은 직전연도만기보장수익율에 연 1%씩 만기보장수익률이 가산되며 만기까지 만기보장수익률의 한도는 최대 20%로 함 중도상환권 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는 날(2027년 9월 2일) 및 이후 매 3개월마다 본 사채 전부에 대하여 중도상환 할 수 있음 교환조건 주당 43,119원을 교환가격으로 하여 당사가 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 1주를 교환함 교환청구기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 9월 2일)부터 만기일 1개월 전(만기 비연장시 2054년 8월 2일)까지로 함 (*) 발행일 이후 주식배당에 따라 전환가격 조정이 반영되어 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 보험수리적손익입니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 23,120 23,120 미처분이익잉여금 (875,460) 4,869,906 합 계 (852,340) 4,893,026 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 I. 미처분이익잉여금 - (875,459,132) - 4,869,906,275 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,726,246,275 - 20,148,406,012 - 2. 당기순손실 (5,601,705,407) - (15,278,499,737) - II. 이익잉여금처분액 - - - (143,660,000) 1. 배당금 주식배당(주당배당금(율)): 당기 : 25원(5%) 전기 : 25원(5%) - - 143,660,000 - III. 차기이월미처분이익잉여금 - (875,459,132) - 4,726,246,275 한편, 상기 이익잉여금에 대한 당기 처분예정일은 2025년 3월 21일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 25일입니다.25. 주당손익(1) 기본주당손익보고기간말 현재 보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 지배기업보통주당기순이익 1,406,222,335 (5,601,705,407) (8,057,243,895) (10,085,318,088) 가중평균유통보통주식수(*) 6,028,908 6,027,733 6,208,139 6,209,104 보통주 기본주당이익 233 (929) (1,298) (1,624) (*) 지배기업은 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전분기 주당손익을 소급하여 수정하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 주) 구 분 일자 발행주식총수 자기주식수 유통보통주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초유통주식수 2025-01-01 6,085,118 (342,614) 5,742,504 273 5,742,504 주식배당 2025-01-01 287,320 - 287,320 273 287,320 자기주식취득 2025-03-21 - (4,769) (4,769) 194 (3,389) 유상증자 2025-09-05 - 13,633 13,633 26 1,298 합 계 6,372,438 (333,750) 6,038,688 - 6,027,733 ② 당분기 직전 3개월 (단위 : 주) 구 분 일자 발행주식총수 자기주식수 유통보통주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초유통주식수 2025-07-01 6,372,438 (347,383) 6,025,055 92 6,025,055 자기주식처분 2025-09-24 - 13,633 13,633 26 3,853 합 계 6,372,438 (333,750) 6,038,688 6,028,908 (2) 희석주당손익보고기간말 현재 당사의 잠재적 보통주식에 대한 희석효과 검토 결과 반희석 효과로 희석주당 순손익은 기본주당 순손익과 일치합니다. 한편, 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 2026-03-28 ~ 2033-03-27 40,455원 90,000주 2027-03-25 ~ 2034-03-24 41,664원 30,000주 2027-04-17 ~ 2034-04-16 43,089원 40,000주 2028-03-21 ~ 2035-03-20 26,000원 10,000주 영구전환사채 2024-09-02 ~ 2054-08-02 37,495원 533,411주 영구교환사채 2024-09-02 ~ 2054-08-02 43,119원 162,341주 26. 주식보상비용(1) 보고기간말 현재 당사의 유효한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 2023.03.28 부여분 2024.03.25 부여분 2024.04.17 부여분 2025.03.21 부여분 대상인원 4명 2명 3명 1명 최초부여수량 90,000주 30,000주 40,000주 10,000주 가득조건 행사일 현재 재직조건 행사일 현재 재직조건 행사일 현재 재직조건 행사일 현재 재직조건 행사가격 40,455원 41,664원 43,089원 26,000원 행사기간 2026.03.29. ~ 2033.03.28. 2027.03.25. ~ 2034.03.24. 2027.04.17. ~ 2034.04.16. 2028.03.21. ~ 2035.03.20. 행사수량 주 주 주 주 기말부여유효수량 90,000주 30,000주 40,000주 10,000주 기말행사가능수량 - - - - (2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초부여수량 160,000 41,340 110,000 40,455 신규부여수량 10,000 26,000 70,000 42,478 상실수량 (20,000) 40,455 행사수량 - - - - 기말부여수량 170,000 40,438 160,000 41,340 기말현재 행사가능주식수 - - - - (3) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 부여시점의 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 2023.03.28 부여분 2024.03.25 부여분 2024.04.17 부여분 2025.03.21 부여분 부여일 주식선택권의 공정가치 28,292원 31,292원 31,424원 15,231원 부여일 주식가격 48,300원 45,100원 47,050원 24,550원 행사가격 46,500원 45,700원 46,200원 26,000원 무위험이자율 3.28% 3.41% 3.61% 2.80% 예상주가변동성 42.18% 57.58% 52.61% 50.33% (4) 보고기간말 현재 주식보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 1,176,448 1,129,899 27. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발ㆍ제조이며, 보고기간말 현재 매출액을 구성하는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출(수출) 50,914,285 38,660,337 제품매출(내수) 5,984,670 5,792,519 소 계 56,898,955 44,452,856 상품매출(수출) 1,181,793 496,929 상품매출(내수) 378,044 212,052 소 계 1,559,837 708,981 합 계 58,458,792 45,161,837 (2) 보고기간말 현재 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이행 58,458,792 45,161,837 기간에 걸쳐 이행 - - 합 계 58,458,792 45,161,837 (3) 보고기간말 현재 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 47,527,396 37,629,508 상품매출원가 459,252 571,881 합 계 47,986,648 38,201,389 28. 비용의 성격별 분류 보고기간말 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 원재료 및 상품매입 7,889,172 - 7,889,172 4,355,481 - 4,355,481 재고자산변동 (2,513,599) - (2,513,599) (266,077) - (266,077) 급여 3,765,585 5,386,301 9,151,886 3,033,527 5,714,843 8,748,370 퇴직급여 392,189 556,830 949,019 299,899 416,941 716,840 주식보상비 - 1,176,448 1,176,448 - 1,129,899 1,129,899 복리후생비 566,409 926,287 1,492,696 541,083 845,418 1,386,501 감가상각비 3,218,438 688,648 3,907,086 1,463,963 505,718 1,969,681 무형자산상각비 34,132 171,383 205,515 - 167,345 167,345 대손상각비 - 231,752 231,752 - 150,821 150,821 수선비 114,049 31,691 145,740 79,648 188,405 268,053 경상연구개발비 - 852,356 852,356 - 1,750,182 1,750,182 지급수수료 466,204 933,920 1,400,124 361,573 1,056,352 1,417,925 수출제비용 - 251,094 251,094 - 160,038 160,038 해외출장비 99,477 270,474 369,951 165,985 483,152 649,137 해외시장개척비 - 523,579 523,579 - 428,559 428,559 기타 33,954,592 1,219,068 35,173,660 28,166,306 1,679,482 29,845,788 합 계 47,986,648 13,219,831 61,206,479 38,201,388 14,677,155 52,878,543 29. 판매비와관리비 보고기간말 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 1,007,691 3,331,914 1,569,321 4,287,954 퇴직급여 92,321 332,929 114,239 249,912 주식보상비 379,344 1,176,448 445,477 1,129,899 복리후생비 306,434 926,287 281,273 845,418 감가상각비 153,035 430,791 139,808 351,252 무형자산상각비 57,403 171,383 55,642 167,345 대손상각비 (35,288) 231,752 112,341 150,820 경상연구개발비 1,204,020 3,388,500 1,321,364 3,527,916 지급수수료 302,221 933,920 329,282 1,056,352 수출제비용 150,062 251,094 50,728 160,038 해외출장비 70,793 270,474 82,721 483,152 해외시장개척비 266,929 523,579 123,789 428,559 기타 419,819 1,250,760 698,382 1,838,536 합 계 4,374,784 13,219,831 5,324,367 14,677,153 30. 금융수익 및 금융비용 보고기간말 현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 83,150 256,716 112,575 288,640 외환차익 257,395 738,836 434,396 1,683,191 외화환산이익 212,983 456,398 (1,619,192) 360,098 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,197 - 13,662 합 계 553,528 1,453,147 (1,072,221) 2,345,591 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 603,638 1,856,476 680,506 1,792,066 외환차손 395,709 1,219,435 201,883 342,197 외화환산손실 (848,813) 577,985 128,509 198,310 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 686,574 1,145,439 288,934 288,934 파생상품거래손실 - - 4,119,228 4,119,228 합 계 837,108 4,799,335 5,419,060 6,740,735 31. 기타수익과 기타비용 보고기간말 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 925 38,817 57,392 161,709 대손충당금환입 - - - - 잡이익 52,011 178,757 69,518 142,623 합 계 52,936 217,574 126,910 304,332 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기부금 300 27,900 23,300 81,400 유형자산처분손실 1 19,926 - 23,388 기타의대손상각비 (113,272) 172,439 - 516,995 잡손실 491 2,427 32,809 33,635 합 계 (112,480) 222,692 56,109 655,418 32. 법인세비용(수익)법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 비고 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 중소기업자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 중소기업자금대출 IBK기업은행 500,000 500,000 차입금 중소기업자금대출 IBK기업은행 3,600,000 3,600,000 차입금 중소기업자금대출 IBK기업은행 2,700,000 2,700,000 차입금 기타운전자금대출 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 차입금 지방구조조정시설자금대출 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 외상매출채권 담보 대출 (한도) IBK기업은행 1,000,000 104,500 차입금 중기포괄수출금융 한국수출입은행 15,000,000 15,000,000 차입금 산업시설자금대출 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 차입금 산업운영자금대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 차입금 에너지이용합리화시설자금대출 한국산업은행 960,000 360,000 차입금 신성장기반대출 중소벤처기업진흥공단 7,071,240 7,071,240 차입금 L/C신용장담보대출 우리은행 - - 차입금 CUBE론-X/운전 우리은행 1,000,000 1,000,000 차입금 CUBE론-X/운전 우리은행 750,000 750,000 차입금 CUBE론-X/운전 우리은행 4,000,000 4,000,000 차입금 온렌딩대출 신한은행 - - 차입금 일반자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 차입금 기업운전일반자금대출 하나은행 500,000 500,000 차입금 기업운전일반분할상환대출 하나은행 500,000 500,000 차입금 합 계 77,581,240 76,085,740 (2) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련해서 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 기관명 담보설정금액 담보제공사유 담보 등의 내용 전주시 - 정부보조금 장기금융상품 IBK기업은행 8,056,880 차입금 및 제약정 전주공장 토지, 건물, IP, 기계, 완주공장 기계 중소벤처기업진흥공단 10,800,000 차입금 및 제약정 완주공장 토지 우리은행 6,600,000 차입금 및 제약정 특허권 한국수출입은행 19,500,000 차입금 및 제약정 양도담보(재고자산) 한국산업은행 37,200,000 차입금 및 제약정 전주공장 토지, 건물, 기계 하나은행 1,200,000 차입금 비나에너솔 공장 합 계 83,356,880 (3) 보고기간말 현재 당사의 차입금 또는 보증채무를 위하여 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증의 내용 보증수혜자 금액 SGI서울보증보험 이행보증 외 전라북도 완주군 등 9,769,880 대표이사 차입금지급보증 IBK기업은행 13,191,878 대표이사 차입금지급보증 한국수출입은행 18,000,000 대표이사 차입금지급보증 KDB산업은행 4,432,000 대표이사 차입금지급보증 우리은행 5,490,000 대표이사 차입금지급보증 신한은행 1,200,000 대표이사 일반보증 IBK기업은행(카드) 240,000 대표이사 일반보증 우리카드 - 대표이사 일반보증 전북은행(카드) - 대표이사 지급보증에 대한 연대보증 SGI서울보증보험 9,272,330 (4) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 비나에프씨엠(주)에 대한 지방구조조정시설자금 관련하여 685,200천원, 중소기업자금대출 360,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 그 이외의 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 보고기간말 당사의 제품을 판매한 대리점과 제3자와의 분쟁과 관련하여 향후 당사와 대리점이 소송이 진행될 가능성도 존재하나, 보고기간말 현재 해당 분쟁의 발생가능성과 결과 그리고 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 아니하고 있습니다. 아울러, 완주공장 건설과 관련하여 380,600천원의 추가 공사금 청구의 소송이 진행 중에 있으나 해당 소송의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 관련 부채를 계상하지 아니하였습니다. (6) 매출채권 담보 차입거래당사는 당분기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행과 우리은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 104,500천원이며 보고기간말 현재 담보 차입거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매출채권담보대출 104,500 - L/C신용장담보대출 - 61,072 합 계 104,500 61,072 34. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 종속기업 VINATECH VINA CO.,LTD VINATECH VINA CO.,LTD 비나에프씨엠(주) 비나에프씨엠(주) 비나에너솔(주)(*1) 비나에너솔(주)(*1) VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2) VINA ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*1) 기타특수관계자 우리사주조합원(임직원) 우리사주조합원(임직원) (*1) 당사는 전기 중인 2024년 3월 25일 Value-chain을 확대하고자 폴리머/하이브리드 슈퍼커패시터의 전문 제조업체인 (주)수산에너솔의 지분을 인수하여 특수관계가 형성되었으며, 사명을 현재의 비나에너솔(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 신규 종속기업으로 편입한 비나에너솔(주)가 지분 100%를 보유하고 있는 베트남 소재 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 거래내용 당분기 전분기 최대주주 임원 제3자 지정 Call-option 양도(*1) - 3,769,940 종속기업 VINATECH VINA CO., LTD. 외주가공비 31,424,592 26,554,177 유형자산 매각 등 1,620,254 2,086,929 유형자산 매입 등 683,874 - 비나에프씨엠(주) 제품매출 13,716 1,900 상품매출 1,000 - 대여금 이자수익 11,342 18,362 업무지원용역(*2) 22,500 - 비나에너솔(주) 대여금 이자수익 160,811 84,123 업무지원용역(*2) 22,500 - (*1) 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 전기 중 발행한 제1회 무보증 사모영구전환사채에 내재된 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자의 매도청구권 금액 3,769,940천원은 발행시점에 당사의 통제권이 이전되었다 판단하여 해당 금액을 판매비와관리비의 주식보상비용에 반영하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 종속기업에 대하여 업무지원 용역계약을 체결하였으며 해당 용역수익은 관련 비용에 차감하여 표시하고 있습니다.② 자금거래보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입거래는 발생하지 아니하였으며 대여거래는 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래로 인식한 이자수익은 각각 172,153천원과 102,485천원입니다. i) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 기초잔액 대 여 회 수 기 타(*) 기말잔액 종속기업 VINATECH VINA CO.,LTD 12,862,500 - (3,307,500) (440,700) 9,114,300 비나에프씨엠(주) - 500,000 - - 500,000 비나에너솔(주) 4,000,000 1,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 우리사주조합원(임직원) - 591,870 (5,266) - 586,604 합 계 16,862,500 2,091,870 (3,312,766) (440,700) 15,200,904 ii) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 기초잔액 대 여 회 수 기 타(*) 기말잔액 종속기업 VINATECH VINA CO.,LTD 15,472,800 - (4,190,550) 1,580,250 12,862,500 비나에프씨엠(주) 800,000 100,000 (100,000) (800,000) - 비나에너솔(주) - 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 16,272,800 4,100,000 (4,290,550) 780,250 16,862,500 (*) VINATECH VINA CO.,LTD에 대한 대여금의 당기말 환산효과 및 비나에프씨엠(주)의 대여금 800,000천원(손실충당금 498,281천원)의 출자전환 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 VINATECH VINA CO.,LTD 매출채권 - - 단기대여금 4,206,600 3,675,000 장기대여금 4,907,700 9,187,500 미수금 2,503,760 1,000,735 장기미수금 325,006 855,221 미수수익 - - 매입채무 5,345,158 2,710,896 미지급금 - - 선수금 1,258,891 564,337 비나에프씨엠(주) 단기대여금 - - 장기대여금 500,000 - 미수금 5,500 2,750 미수수익 11,342 - 비나에너솔(주) 장기대여금 5,000,000 4,000,000 미수금 5,500 2,750 미수수익 291,312 130,501 우리사주조합원(임직원) 장기대여금 586,604 - 미수수익 - - (*) 주석 6과 7에서 설명하는 바와 같이 일부 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 현재가치할인차금의 손실충당금이 설정되어 있으며, 보고기간말 현재 손실충당금 설정잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 VINATECH VINA CO., LTD. 단기대여금 (453,903) (396,542) 장기대여금 (529,554) (991,355) 비나에프씨엠(주) 장기대여금 (100,760) - 비나에너솔(주) 장기대여금 (1,713,309) (1,284,742) (4) 주요 경영진 보상내역당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 보고기간말 현재 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 482,279 482,839 주식보상비용 211,220 211,994 퇴직급여 74,847 43,372 합 계 768,346 738,205 35. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 203,437 186,523 감가상각비 3,907,085 1,969,681 퇴직급여 949,018 716,839 무형자산상각비 205,515 167,345 유형자산처분손실 19,926 23,388 대손상각비 231,752 150,821 주식보상비 1,176,448 1,129,899 장기종업원급여 24,315 20,731 외화환산이익 (456,398) (360,098) 금융자산평가이익 (1,197) (13,662) 금융자산평가손실 1,145,438 288,934 파생상품거래손실 - 4,119,228 기타의대손상각비 172,439 516,995 외화환산손실 577,985 198,308 유형자산처분이익 (38,817) (161,709) 반품충당금설정 114,129 15,183 하자보수충당금설정 - 16,112 이자수익 (256,716) (288,640) 이자비용 1,856,476 1,792,066 법인세비용(수익) (492,237) (2,377,618) 합 계 9,338,598 8,110,327 (3) 보고기간말 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,914,954) (3,572,246) 미수금의 감소(증가) (1,256,264) (1,430,584) 재고자산의 감소(증가) (2,717,036) (552,480) 선급금의 감소(증가) (284,301) 17,724 선급비용의 감소(증가) 58,866 119,890 장기선급비용의 감소(증가) (10,033) (41) 매입채무의 증가(감소) 2,234,351 1,713,560 미지급금의 증가(감소) 75,983 299,789 선수금의 증가(감소) 618,648 88,501 예수금의 증가(감소) (8,169) (7,951) 미지급비용의 증가(감소) (41,329) (27,857) 반품충당부채의 증가(감소) - - 장기미지급금의 증가(감소) 182,256 71,257 장기종업원급여의 지급 (6,500) (2,000) 퇴직금의 지급 (236,291) (332,393) 사외적립자산의 납입액 - - 합 계 (6,304,772) (3,614,830) (4) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 보고기간말 현재 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,140,312 19,589,847 건설중인자산 중 미지급금 증가 432,532 - 임차보증금의 유동성 대체 320,000 335,000 장기대여금의 유동성 대체 4,042,500 2,901,150 장기차입금의 유동성 대체 1,856,160 8,064,260 비유동리스부채의 유동성 대체 105,318 156,303 사용권자산과 리스부채의 증가 183,044 140,472 (5) 보고기간말 현재 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 36,611,072 6,043,428 - - - 42,654,500 유동성장기부채 6,385,680 (3,064,260) - 1,856,160 - 5,177,580 장기차입금 26,949,820 3,160,000 - (1,856,160) - 28,253,660 유동리스부채 144,977 (149,184) 11,945 105,318 80,361 193,417 비유동리스부채 144,669 - 5,494 (105,318) 79,929 124,774 합 계 70,236,218 5,989,984 17,439 - 160,290 76,403,931 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 30,331,668 9,492,974 - - (229) 39,824,413 유동성장기부채 2,164,500 (2,293,080) - 8,064,260 - 7,935,680 장기차입금 22,635,500 14,200,000 - (8,064,260) - 28,771,240 유동리스부채 100,056 (124,365) 6,149 156,303 - 138,143 비유동리스부채 178,627 - 12,784 (156,303) 140,472 175,580 합 계 55,410,351 21,275,529 18,933 - 140,243 76,845,056 36. 재무위험관리당사는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 당사 내부 규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미하며, 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환율변동위험당사의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. ① 환율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 당사의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR 현금및현금성자산 2,053,534 15,152 1,452,017 171,878 매출채권 14,603,804 49,072 7,593,992 217,116 미수금 2,503,760 - - - 장기미수금 325,006 - - - 단기대여금 4,206,600 - - - 장기대여금 4,907,700 - - - 외화자산 소계 28,600,404 64,224 9,046,009 388,994 매입채무 5,379,118 - - - 미지급금 50,586 2,265 2,153 - 미지급비용 334,435 - - - 단기차입금 - - - - 외화부채 소계 5,764,139 2,265 2,153 - 환율변동위험 순노출액 22,836,265 61,959 9,043,856 388,994 ii) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR 현금및현금성자산 295,039 464,445 345,492 856,602 매출채권 6,653,628 265,090 8,589,720 1,300,185 미수금 1,000,735 - - - 장기미수금 855,221 - - - 단기대여금 3,675,000 - - - 장기대여금 9,187,500 - - - 외화자산 소계 21,667,123 729,535 8,935,212 2,156,787 매입채무 3,119,678 - - 38,318 미지급비용 375,302 - - - 단기차입금 61,072 - - - 외화부채 소계 3,556,052 - - 38,318 환율변동위험 순노출액 18,111,071 729,535 8,935,212 2,118,469 ② 민감도 분석보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD 2,283,627 1,811,107 JPY 6,196 72,953 CNY 904,386 893,521 EUR 38,899 211,847 한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 2) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ① 이자율변동위험에 대한 노출보고기간말 현재 당사의 고정 및 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 합 계 변동금리 차입금 4,750,000 13,431,240 18,181,240 고정금리 차입금 37,904,500 20,000,000 57,904,500 합 계 42,654,500 33,431,240 76,085,740 ii) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 합 계 변동금리 차입금 61,072 13,835,500 13,896,572 고정금리 차입금 36,550,000 19,500,000 56,050,000 합 계 36,611,072 33,335,500 69,946,572 ② 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 (181,812) (138,966) 한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 이자율 상승과 다르게 이자율이 1% 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,516,571 8,340,500 매출채권 22,614,380 17,597,043 기타채권 4,376,318 3,021,233 기타금융자산 14,140,662 16,339,171 당기손익공정가치측정금융자산 2,601,571 4,436,448 합 계 52,249,502 49,734,396 (3) 유동성위험당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~5년 이하 5년~10년 이하 매입채무 5,832,970 5,832,970 5,832,970 - - 기타채무 4,146,462 4,146,462 2,842,298 1,304,164 - 장단기차입금 76,085,740 79,001,106 49,638,527 28,026,042 1,336,537 리스부채 318,191 339,790 209,306 130,484 - 합 계 86,383,363 89,320,328 58,523,101 29,460,690 1,336,537 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~5년 이하 5년~10년 이하 매입채무 3,553,367 3,553,367 3,553,367 - - 기타채무 3,799,113 3,799,113 2,677,205 1,121,908 - 장단기차입금 69,946,572 72,664,631 44,434,465 26,503,983 1,726,183 리스부채 289,646 315,374 162,916 152,458 - 합 계 77,588,698 80,332,485 50,827,953 27,778,349 1,726,183 한편, 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본 위험관리당사 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율 및 당분기와 전분기 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부채비율 이자보상배율 구 분 당기말 전기말 구 분 당분기 전분기 부채총계 90,247,481 80,130,984 영업이익(손실) (2,747,687) (7,716,705) 자본총계 63,703,311 66,810,885 이자비용 1,856,476 1,792,066 부채비율(%) 141.7 119.9 이자보상배율(배) (1.5) (4.3) 37. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 8,516,571 - - - 매출채권 22,614,380 - - - 기타유동채권 4,051,313 - - - 기타비유동채권 325,006 - - - 기타유동금융자산 4,235,453 - - - 기타비유동금융자산 9,905,210 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 2,601,571 - - 2,601,571 합 계 52,249,504 - - 2,601,571 매입채무 5,832,970 - - - 기타유동채무 2,842,298 - - - 단기차입금 42,654,500 - - - 유동성장기부채 5,177,580 - - - 유동리스부채 193,417 - - - 장기차입금 28,253,660 - - - 비유동리스부채 124,774 - - - 기타비유동채무 1,304,164 - - - 합 계 86,383,363 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 8,340,500 - - - 매출채권 17,597,043 - - - 기타유동채권 2,166,013 - - - 기타비유동채권 855,221 기타유동금융자산 4,625,977 - - - 기타비유동금융자산 11,713,194 - - - 당기손익공정가치측정금융자산 4,436,448 - 155,780 4,280,668 합 계 49,734,396 - 155,780 4,280,668 매입채무 3,553,367 - - - 기타유동채무 2,677,205 - - - 단기차입금 36,611,072 - - - 유동성장기부채 6,385,680 - - - 유동리스부채 144,977 - - - 장기차입금 26,949,820 - - - 비유동리스부채 144,669 - - - 기타비유동채무 1,121,908 - - - 합 계 77,588,698 - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치- 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제9조(주식의 종류, 수 및 내용)② 우선주식에 대한 우선배당율은 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상 15%이내에서 발행 시에 이사회가 우선 배당률을 정한다.④ 우선주식은 제2항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다.⑧ 우선주식의 전환된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.⑩ 우선주식은 잔여재산 분배에 있어 최초 발행가액(할증 발행된 경우 할증분 포함)과 미지급된 배당금의 한도까지 보통주 주주에 우선하는 청구권을 갖는다.제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제60조(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ (2025.07.22) 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기(*1) 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,318 -9,668 1,977 (별도)당기순이익(백만원) -5,602 -15,278 -2,487 (연결)주당순이익(원) -417 -1,540 352 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 144 141 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*1) 배당주식총수 변경으로 인해 소급적용하여 반영하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999년 07월 26일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본 2001년 12월 28일 유상증자(일반공모) 보통주 30,000 5,000 5,000 유상증자 2004년 09월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 40,000 5,000 5,000 유상증자 2004년 12월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 80,000 5,000 5,000 유상증자 2005년 12월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 7,000 5,000 30,000 유상증자 2009년 11월 26일 유상증자(일반공모) 보통주 61,300 5,000 5,000 유상증자 2010년 08월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 25,000 5,000 40,000 유상증자 2010년 11월 08일 유상증자(제3자배정) 우선주 70,588 5,000 42,500 유상증자 2013년 08월 23일 주식분할 보통주 2,054,700 500 - 액면분할 2013년 08월 23일 주식분할 우선주 860,292 500 - 액면분할 2014년 10월 07일 유상증자(제3자배정) 우선주 307,692 500 6,500 유상증자 2015년 09월 18일 전환권행사 보통주 238,099 500 3,500 (주1) 2016년 12월 12일 전환권행사 보통주 289,634 500 3,750 (주2) 2017년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 7,000 유상증자 2017년 10월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 357,144 500 7,000 유상증자 2018년 05월 21일 전환권행사 보통주 144,855 500 3,500 (주3) 2018년 05월 31일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 4,050 유상증자 2018년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 10,000 유상증자 2018년 12월 14일 전환권행사 보통주 399,999 500 5,000 (주4) 2018년 12월 14일 전환권행사 보통주 47,620 500 3,500 (주4) 2019년 01월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 52,949 500 8,500 유상증자 2019년 10월 01일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 4,050 유상증자 2019년 10월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 500 12,500 유상증자 2020년 09월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 618,000 500 33,000 유상증자 2020년 12월 14일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 4,050 유상증자 2021년 06월 30일 주식배당 보통주 241,907 500 500 주식배당 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 9,172 유상증자 2021년 12월 23일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 9,172 유상증자 2022년 03월 28일 주식배당 보통주 255,055 500 500 주식배당 2023년 03월 28일 주식배당 보통주 265,135 500 500 주식배당 2023년 04월 11일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 15,480 유상증자 2024년 03월 25일 주식배당 보통주 281,721 500 500 주식배당 2025년 03월 21일 주식배당 보통주 287,320 500 500 주식배당 2025년 08월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 41,230 500 31,600 유상증자 주1) 2015년 09월 18일 이노베이션 투자조합의 전환우선주 전환권 행사로 인한 우선주 208,333주 감소(전환비율 : 보통주 1주 당 우선주 1.14288주)주2) 2016년 12월 12일 일신창업 투자조합의 전환우선주 전환권 행사로 인한 우선주 238,579주 감소(전환비율 : 보통주 1주당 우선주 1.214주)주3) 2018년 05월 21일 개인주주 5인의 전환우선주 전환권 행사로 인한 우선주 119,295주 감소(전환비율 : 보통주 1주당 우선주 1.21428주)주4) 2018년 12월 14일 엘앤에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사의 전환우선주 전환권 행사로 인한 우선주 307,692주 감소(전환비율 : 보통주 1주당 우선주 1.3주) 및 케이티비네트워크주식회사의 전환우선주 전환권 행상로 인한 우선주 41,667주 감소(전환비율 : 보통주 1주당 우선주 1.14288주)※ 일부 주주의 상환청구에 따라 2015년 12월 30일 우선주식 278,236주, 2016년 5월 13일 69,770주를 이익소각 함. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 1 2024년 09월 02일 2054년 09월 02일 20,000,000,000 보통주 2024.09.02 ~ 2054.08.02 100 37,495 20,000,000,000 533,411 - 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 교환사채 2 2024년 09월 02일 2054년 09월 02일 7,000,000,000 보통주 2024.10.02 ~ 2054.08.02 100 43,119 6,384,000,000 148,708 - 합 계 - - - 27,000,000,000 - - 100 - 26,384,000,000 682,119 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 비나텍주식회사 신종자본증권 사모 2024년 09월 02일 20,000,000,000 0.00 - 2054년 09월 02일 미상환 - 비나텍주식회사 신종자본증권 사모 2024년 09월 02일 7,000,000,000 0.00 - 2054년 09월 02일 일부상환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 26,384,000,000 - 26,384,000,000 합계 - - - - - 26,384,000,000 - 26,384,000,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역당사는 공시대상기간 중 공모자금 조달 실적이 없습니다. (2). 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 1 2024년 09월 02일 수소연료전지 슈퍼커패시터연구개발 및 제조시설 구축 20,000,000,000 수소연료전지 슈퍼커패시터연구개발 및 제조시설 구축 20,000,000,000 - 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 교환사채 2 2024년 09월 02일 수소연료전지 슈퍼커패시터원재료 및 인건비 7,000,000,000 수소연료전지 슈퍼커패시터원재료 및 인건비 7,000,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년제27기3분기 매출채권 24,412 1,263 5.17% 선급금 2,784 - 0.00% 미수금 7,035 - 0.00% 합 계 34,231 1,263 3.69% 2024년제26기 매출채권 19,074 1,040 5.45% 선급금 727 - 0.00% 미수금 3,212 - 0.00% 합 계 23,013 1,040 4.52% 2023년제25기 매출채권 14,734 282 1.91% 선급금 461 - 0.00% 미수금 2,620 - 0.00% 합 계 17,815 282 1.58% 주) 연결실체기준 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제27(당)분기 제26(전)기 제25(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,040 282 213 2. 순대손처리액(①－②±③) 5 (383) 84 ① 대손처리액(상각채권액) 5 - 84 ② 상각채권회수액 - (11) - ③ 기타증감액 - (373) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 228 374 153 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,263 1,040 282 주) 연결실체기준 입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권및기타채권에 대한 회수가능성을 분석하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권은 손실충당금을 계상하고 있으며 기타의 경우 당사의 과거 경험율에 기초한 전이율을 적용하여 손실충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 금액 일반 16,204 6,946 - 23,150 특수관계자 - - - - 합 계 16,204 6,946 - 23,150 구성비율 70.0% 30.0% 0.0% 100.0% 주) 연결실체기준 입니다. 나. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 과목 제27 당분기말 제26 기말 제25 기말 슈퍼커패시터부문 원재료 6,147,492 3,115,512 2,756,507 제품 2,933,713 2,624,557 2,971,689 재공품 4,333,857 2,084,306 511,008 미착품 724,042 180,913 272,111 소계 14,139,104 8,005,287 6,511,316 연료전지부문 원재료 2,194,487 1,496,355 472,682 재공품 245,960 - - 제품 754,302 268,738 315,965 소계 3,194,749 1,765,093 788,647 기타 원재료 457,974 483,807 32,328 제품 82,375 430,705 49,718 재공품 850,944 122,467 - 상품 18,795 63,584 6,317 미착품 9,536 40,683 - 소계 1,419,624 1,141,245 88,362 합 계 원재료 8,799,953 5,095,673 3,261,517 제품 3,770,390 3,324,000 3,337,372 재공품 5,430,761 2,206,773 511,008 미착품 733,578 221,596 272,111 상품 18,795 63,584 6,317 합계 18,753,477 10,911,625 7,388,325 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.8% 6.2% 5.5% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.7 4.1 4.2 [매출원가÷(기초재고＋기말재고)] (2) 재고자산의 실사내용 2024년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 삼도회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 당분기말 재고자산의 경우 당사 담당부서에서 실제 보유 재고자산에 대한 수량을 파악한 후 회계부서의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 2025년재고자산실사(회사자체진행) 실사(입회)시기 2025.10.01 1일 실사(입회)장소 전주공장, 완주공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 감사인 입회여부 부 2024년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2025.01.02 1일 실사(입회)장소 전주공장, 완주공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 9,055,473 (255,520) 8,799,953 5,431,459 (335,786) 5,095,673 재공품 3,229,092 (194,933) 3,034,159 2,221,083 (14,310) 2,206,773 제품 6,859,434 (692,444) 6,166,990 4,299,962 (975,962) 3,324,000 상품 18,796 - 18,796 63,584 - 63,584 미착품 733,579 - 733,579 221,595 - 221,595 합 계 19,896,374 (1,142,897) 18,753,477 12,237,683 (1,326,058) 10,911,625 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 재무제표 표시 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 재무제표 표시 제25기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - - - 특수관계자 거래의 재무제표 표시 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - - 결산기준일 이후신규자회사 편입예정 특수관계자 거래의 재무제표 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼도회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 130 1,432 - - 제26기(전기) 삼도회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 130 1,432 130 1,465 제25기(전전기) 삼도회계법인 반기검토, 결산감사 및 내부회계관리제도 감사 130 1,432 130 1,454 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 감사위원회를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 제26기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항(1) 이사회의 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 구성인원은 3명의 상근이사(사내이사)와 3명의 비상근이사(사외이사)로 구성되어 있습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경여의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - ※ 2025.03.21일 정기주주총회를 통해 사내이사 정한기님이 재선임 되었습니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제42조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사위원회에게통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사위원회의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 정관 제43조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영 규정 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2이상의 결의로 하여야 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5. 의결권은 이사가 아닌자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 이사회 운영 규정제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 나. 주요 의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 년도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2025 01 2025.01.24 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 02 2025.02.20 제26기 내부결산 연결 및 별도재무제표 보고 가결 - 03 2025.03.05 내부회계관리운영실태보고 가결 - 04 2025.03.06 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 - 05 2025.03.06 우리은행 운전자금 가결 - 06 2025.03.07 한국수출입은행 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 - 07 2025.03.24 우리은행 운영자금 대출의 건(40억) 가결 - 08 2025.03.24 우리은행 운영자금 대출의 건(15억) 가결 - 09 2025.03.31 종속회사(VINATECH VINA) 토지 장기임대 계약의 건 가결 - 10 2025.04.03 제1호 의안 : 종속회사 비나에프씨엠 운영자금 대여의 건 가결 - 제2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 - 11 2025.05.14 산업운영자금대출 100억원 대환의 건 가결 - 12 2025.06.02 종속회사(VINATECH VINA) 토지 장기임대 추가 계약의 건 가결 - 13 2025.06.11 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 - 제2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 - 제3호 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 - 14 2025.08.08 비나에프씨엠 대출 약정에 따른 연대보증 입보 가결 - 15 2025.08.11 에너지이용합리화시설자금대출 9억6천만원 차입의 건 가결 - 16 2025.08.19 제3자배정 신주발행 유상증자의 건 가결 - 17 2025.09.12 하나은행 운전자금 차입의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 년도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 서한국(출석률 : 100%) 라승용(출석률 : 100%) 윤성호(출석률 : 100%) 이홍기(출석률 : 100%) 2025 01 2025.01.24 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 02 2025.02.20 제26기 내부결산 연결 및 별도재무제표 보고 가결 찬성 찬성 불참 - 03 2025.03.05 내부회계관리운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 04 2025.03.06 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 05 2025.03.06 우리은행 운전자금 가결 찬성 찬성 찬성 - 06 2025.03.07 한국수출입은행 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 07 2025.03.24 우리은행 운영자금 대출의 건(40억) 가결 찬성 찬성 찬성 - 08 2025.03.24 우리은행 운영자금 대출의 건(15억) 가결 찬성 찬성 찬성 - 09 2025.03.31 종속회사(VINATECH VINA) 토지 장기임대 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2025.04.03 제1호 의안 : 종속회사 비나에프씨엠 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2025.05.14 산업운영자금대출 100억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2025.06.02 종속회사(VINATECH VINA) 토지 장기임대 추가 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2025.06.11 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2025.08.08 비나에프씨엠 대출 약정에 따른 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 15 2025.08.11 에너지이용합리화시설자금대출 9억6천만원 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 16 2025.08.19 제3자배정 신주발행 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 17 2025.09.12 하나은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 이사회 내에 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회는 총 3인의 이사(사외이사 3인)로 구성되어 있습니다. 구분 구성 소속 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 감사위원회 사내이사 3명 서한국라승용이홍기 서한국(사외이사) 재무상태를 포함한 회사업무전반에 대한 감사 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 사업보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의관계 대표이사 성도경 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 사업총괄 - 본인 상근이사 정한기 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 연구소 - 타인 상근이사 김경철 이사회 당사의 해당 산업 분야 전문가 경영 - 타인 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. [사외이사 교육 미실시 내역] 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ※ 사외이사 교육 실시 계획에 관하여는 사외이사의 요청이 있거나 사외이사의 전문성 확보를 위해 회사가 필요하다고 판단되는 경우 관련 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 감사위원회 위원 3명(서한국, 라승용, 이홍기) 이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 서한국 이사가 맡고 있습니다. 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 및 재무전문가 1인은 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서한국 예 ㆍ전북대학교 경영대학원 경영학석사ㆍ전북은행 전략기획부장ㆍ유가증권시장 공시위원회 위원ㆍ전북은행 부행장ㆍ전북은행 은행장 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 - 유가증권시장 공시위원회 위원- 전북은행장 라승용 예 ㆍ고려대 일반대학원 원예학박사ㆍ호남농업시험장 식물환경과장ㆍ국립축산과학원장ㆍ국립농업과학원장ㆍ전북대학교 석좌교수ㆍ농촌진흥청장 - - - 이홍기 예 ㆍ한양대학교 공업화학과, 공학사ㆍ한양대학교 공업화학과, 공학박사ㆍ現 IEC/TC105 연료전지 기술위원회 의장ㆍ現 우석대학교 산학부총장 - - - 나. 감사위원회의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임한 사외이사로 전원 구성되어 있어 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회 위원 선임배경 추천인 임기 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 서한국 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2023.03 ~ 2026.03 해당없음 해당없음 라승용 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2023.03 ~ 2026.03 해당없음 해당없음 이홍기 독립성 및 투명경영 제고 이사회 2025.07 ~ 2028.07 해당없음 해당없음 다. 감사위원회의 주요 활동내역 년도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 서한국(출석률 : 100%) 라승용(출석률 : 100%) 윤성호(출석률 : 100%) 2025 01 2025.03.05 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 3 이사 외 2명 - 사업연도 회계 및 주요경영활동 보고 등 당사는 상법 제 542조의 13에 해당되지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기 정기주주총회 나. 의결권 현황 당사가 발행한 총주식수는 보통주 6,413,668이며, 자기주식 192,461주를 제외한 6,221,207주는 의결권을 행사할 수 있는 주식입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,413,668 -j 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 192,461 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,221,207 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황