한라캐스트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당)기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 20 (전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 한라캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 한라캐스트와 그 종속기업(이하, "연결회사")의 지배기업인 주식회사 한라캐스트(이하 "지배기업")는 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매를 목적으로 2005년 5월 1일 설립된 후, 휴대폰, 전자 및 자동차부품, 금형 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 논현동 남동공단 내에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

오종두	12,322,500	33.76%

이수권	1,500,000	4.11%

오픈워터럭키1호조합	1,034,400	2.83%

김영심	676,681	1.85%

농협은행(주)	502,500	1.38%

기타	20,466,271	56.07%

합계	36,502,352	100.00%

(*) 전기 이전에 발행한 상환전환우선주는 당분기 중 모두 보통주로 전환하였습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 업종 결산월 소재지 지배 지분율(%) HALLA ELECTRONICS VINA 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매 12월 베트남 100 회사명 업종 결산월 소재지 지배 지분율(%) HALLA ELECTRONICS VINA 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매 12월 베트남 100 2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상에 포함된 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 HALLA ELECTRONICS VINA 98,148,804 72,860,467 83,845,597 4,666,487 (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 HALLA ELECTRONICS VINA 105,779,404 83,231,798 103,827,048 4,645,831 3) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석30: 재무위험관리 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4. 중요한 회계정책 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위로서 소재하는 국가(한국과 베트남)별로 구분된 2개의보고부문을 가지고 있습니다. 이 전략적 영업단위들은 요구되는 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 영업단위별 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 영업부문 손익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내부문 해외부문 내부거래 조정 총계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출(*1) 37,469,376 36,056,954 83,845,597 77,745,138 (6,448,340) (5,424,851) 114,866,633 108,377,241 매출원가 31,670,982 29,791,010 71,211,752 65,370,370 (4,386,513) (3,956,898) 98,496,221 91,204,482 영업손익 1,474,948 2,502,204 7,466,708 7,850,680 262,618 117,331 9,204,274 10,470,215 이자수익 1,396,519 1,169,191 5,686 4,922 (1,238,862) (1,126,644) 163,343 47,469 이자비용 2,089,445 2,866,426 1,831,000 1,866,279 (980,760) (882,387) 2,939,685 3,850,318 법인세비용 92,093 434,631 707,062 1,105,258 24,569 863 823,724 1,540,752 감가상각비(*2) 2,071,979 1,627,454 4,971,615 4,465,966 (110,555) (204,242) 6,933,039 5,889,178 (*1) 영업부분이 소재한 국가기준으로 산정된 것이며, 매출시장 기준의 지역별 매출 정보는 주석 29를 참고하시기 바랍니다.(*2) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다, (단위:천원) 구분 국내부문 해외부문 내부거래 조정 총계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 48,684,923 18,892,832 48,027,250 52,563,383 (4,272,862) (6,259,671) 92,439,311 65,196,544 비유동자산 71,003,771 55,874,119 50,121,554 53,216,021 (22,150,673) (25,156,960) 98,974,652 83,933,180 자산총계 119,688,695 74,766,951 98,148,804 105,779,404 (26,423,536) (31,416,631) 191,413,963 149,129,724 유동부채 12,846,245 72,353,917 53,155,306 51,745,793 (4,256,662) (1,526,594) 61,744,889 122,573,116 비유동부채 23,106,581 13,828,643 19,705,161 31,486,005 (17,791,976) (25,471,749) 25,019,766 19,842,899 부채총계 35,952,827 86,182,560 72,860,467 83,231,798 (22,048,639) (26,998,343) 86,764,655 142,416,015 (3) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객1 62,969,091 56,295,898 고객2 20,665,304 24,447,369 고객3(*1) 11,978,827 - (*1) 전분기 매출액은 당사의 전체 매출액의 10% 미만을 차지하여 표시하지 아니하였습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 29,691,210 - - 매출채권및기타채권 35,116,956 - - 금융상품 815,859 - - 장단기대여금 1,045,237 - - 금융자산 합계 66,669,262 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - 28,607,253 28,607,253 단기차입금 - 31,523,475 31,523,475 유동성장기차입금 - 608,019 608,019 장기차입금 - 21,288,328 21,288,328 리스부채 - 737,467 737,467 금융부채 합계 - 82,764,542 82,764,542 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4,888,842 - - 4,888,842 매출채권및기타채권 35,808,727 - - 35,808,727 금융상품 331,402 - - 331,402 장단기대여금 1,077,859 - - 1,077,859 금융자산 합계 42,106,830 - - 42,106,830 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 32,199,414 32,199,414 파생상품금융부채 - 32,341,839 - 32,341,839 단기차입금 - - 33,124,413 33,124,413 유동성장기차입금 - - 5,578,796 5,578,796 장기차입금 - - 15,041,221 15,041,221 전환사채 - - 8,675,585 8,675,585 상환우선주부채 - - 10,592,977 10,592,977 리스부채 - - 670,806 670,806 금융부채 합계 - 32,341,839 105,883,212 138,225,051 (2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 파생상품금융부채 - - - - 전기말: 파생상품금융부채 - - 32,341,839 32,341,839 연결회사는 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환청구권 및 전환사채의 전환권을 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 보고기간 말에 외부평가기관의 공정가치 평가결과를 반영하고 있습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품금융부채 당분기 전분기 기초잔액 32,341,839 36,920,675 증가 - 2,283,202 평가 864,014 1,649,802 상환 - (4,961,607) 전환 (33,205,853) - 기말잔액 - 35,892,072 (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 - 조기상환권과 전환권(상환전환우선주)상환전환우선주에 내재된 조기상환권과 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원 - 예상무위험할인율: 2.82%, 3.38% - 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원 - 예상무위험할인율: 2.54%, 3.62% - 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다.- 전환권(전환사채)전환사채에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원 - 예상무위험할인율: 2.56% - 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원 - 예상무위험할인율: 2.53% - 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다.- 기초자산의 공정가치상환전환우선주, 전환사채의 공정가치평가에 사용된 기초자산의 공정가치는 객관적이고 전문성을 지닌 외부전문기관의 평가결과를 사용하였으며, 외부전문기관은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름에 전환시점 기준 할인율 12.25%, 영구성장율 1%를 적용한 현금흐름할인법을 통하여 공정가치를 산출하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 - - ② 전기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 4,295,774 (5,161,583) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 (26,636) - - (26,636) 금융수익 이자수익 163,343 - - 163,343 외환차익 536,044 68,933 - 604,977 외화환산이익 166,365 - - 166,365 금융비용 이자비용 (336,639) (2,603,046) - (2,939,685) 파생상품평가손실 - - (864,014) (864,014) 외환차손 (445,862) (124,830) - (570,692) 외화환산손실 (1,681,785) (16,010) - (1,697,795) 합계 (1,625,170) (2,674,953) (864,014) (5,164,137) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손충당금환입 246,282 - - 246,282 금융수익 이자수익 47,469 - - 47,469 전환사채상환이익 - 2,426,153 - 2,426,153 파생상품평가이익 - - 749,920 749,920 외환차익 547,960 7,990 - 555,950 외화환산이익 718,984 - - 718,984 금융비용 이자비용 (323,248) (3,527,070) - (3,850,318) 파생상품평가손실 - - (2,399,722) (2,399,722) 외환차손 (203,559) (58,525) - (262,084) 외화환산손실 (209,133) - - (209,133) 합계 824,755 (1,151,452) (1,649,802) (1,976,499) 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 29,691,210 4,888,842 8. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산: 금융상품 156,466 659,393 168,567 162,835 장단기대여금 849,856 195,381 868,150 209,709 합계 1,006,322 854,774 1,036,717 372,544 9. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권(*1) 29,446,061 26,003,595 미수금 5,509,005 9,626,478 미수수익 6,651 2,075 소 계 34,961,717 35,632,148 비유동 보증금 155,239 176,579 합 계 35,116,956 35,808,727 (*1) 당분기말 현재 매출채권(내부거래 제거전 채권금액 25,547,332천원)이 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 526,225 1,686,978 상품평가충당금 - (273,491) 제품 11,098,524 11,220,747 제품평가충당금 (844,093) (753,002) 재공품 9,337,795 7,261,812 재공품평가충당금 (306,012) (474,910) 원재료 4,818,625 3,267,933 저장품 2,000 - 미착품 70,213 578,971 합 계 24,703,277 22,515,038 (2) 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 인식된 금액은 (-)351,298천원입니다. (3) 당분기말 현재 재고자산(장부금액 15,128,259천원)이 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,998,932 - - 32,998,932 건물 20,922,996 (6,461,331) - 14,461,665 구축물 1,430,715 (579,992) - 850,723 기계장치 68,019,990 (31,484,480) (1,164,514) 35,370,996 차량운반구 4,266,389 (2,089,173) - 2,177,216 공구와기구 4,925,857 (3,575,805) (9,375) 1,340,677 집기비품 2,040,186 (1,030,348) - 1,009,838 시설장치 814,839 (336,305) (70,601) 407,933 금형 4,947,459 (1,462,185) - 3,485,274 건설중인자산 1,385,789 - (282,164) 1,103,625 합 계 141,753,152 (47,019,619) (1,526,654) 93,206,879 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,364,950 - - 16,364,950 건물 22,074,935 (6,076,820) - 15,998,115 구축물 1,551,274 (646,389) - 904,885 기계장치 78,072,076 (44,405,517) (1,136,982) 32,529,577 차량운반구 4,624,484 (2,021,009) - 2,603,475 공구와기구 5,323,369 (3,982,863) (12,750) 1,327,756 집기비품 2,711,050 (1,417,801) - 1,293,249 시설장치 817,369 (362,541) (83,020) 371,808 금형 5,090,108 (2,919,372) - 2,170,736 건설중인자산 4,996,984 - (375,100) 4,621,884 합 계 141,626,599 (61,832,312) (1,607,852) 78,186,435 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체증감(*1) 환율변동효과 기말 토지 16,364,950 - - - 16,633,982 - 32,998,932 건물 15,998,115 - - (576,114) - (960,336) 14,461,665 구축물 904,885 - (1) (53,780) - (381) 850,723 기계장치 32,529,577 596,982 (45,635) (4,255,912) 9,030,548 (2,484,564) 35,370,996 차량운반구 2,603,475 70,761 (5,187) (291,745) - (200,088) 2,177,216 공구와기구 1,327,756 619,317 (58) (507,620) 5,200 (103,918) 1,340,677 집기비품 1,293,249 5,868 (44) (206,557) 4,619 (87,297) 1,009,838 시설장치 371,808 - (3) (61,872) 98,000 - 407,933 금형 2,170,736 50 (120) (714,198) 2,028,806 - 3,485,274 건설중인자산 4,621,884 24,989,071 - - (27,669,191) (838,139) 1,103,625 합 계 78,186,435 26,282,049 (51,048) (6,667,798) 131,964 (4,674,723) 93,206,879 (*1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체증감(*1) 환율변동효과 기말 토지 16,256,214 108,736 - - - - 16,364,950 건물 14,889,980 556,914 - (579,347) 404,080 58,145 15,329,772 구축물 543,782 423,740 - (45,095) - 38 922,465 기계장치 26,012,390 3,026,470 (57,766) (3,640,736) 5,037,205 201,175 30,578,738 차량운반구 2,683,532 91,487 - (280,305) - 20,822 2,515,536 공구와기구 1,234,416 416,395 - (444,758) - 12,061 1,218,114 집기비품 1,295,564 149,237 - (202,168) 14,838 10,316 1,267,787 시설장치 407,733 - - (59,991) - - 347,742 금형 1,163,257 709,219 (20,589) (351,968) - - 1,499,919 건설중인자산 3,689,389 5,082,342 - - (7,732,215) 21,134 1,060,650 합 계 68,176,257 10,564,540 (78,355) (5,604,368) (2,276,092) 323,691 71,105,673 (*1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 (장부금액 56,240,814천원)가 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.12. 자산재평가 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치(재평가금액)를 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 토지 재평가에 따른 효과 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 원가모형 재평가모형 토지(*1) 4,091,500 10,891,495 (*1) 당분기말 현재 재평가를 진행하지 아니한 토지를 제외하고 재평가모형 장부금액 및 원가모형 장부금액을 산정하였습니다. (2) 공정가치 측정 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2021년 12월 31일 평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 및 투자부동산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 2021년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 토지 재평가와 관련한 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다. 13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 기타 기말 토지 2,515,835 - (44,968) (199,333) 2,271,534 건물 68,986 - (60,372) - 8,614 차량운반구 569,192 270,944 (159,631) 1,285 681,790 합계 3,154,013 270,944 (264,971) (198,048) 2,961,938 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 토지 2,378,308 - - (44,622) 18,294 2,351,980 건물 58,807 15,246 (2,008) (56,224) - 15,821 차량운반구 509,401 132,927 - (183,966) 1,269 459,631 합계 2,946,516 148,173 (2,008) (284,812) 19,563 2,827,432 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 이자비용 상환 기타 기말 리스부채 670,805 270,944 57,096 (262,903) 1,525 737,467 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 이자비용 상환 기타 기말 리스부채 598,598 148,173 48,529 (286,555) (899) 507,846 (3) 당분기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 42,192천원입니다.(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이하 256,063 1년 초과~ 2년 이하 96,389 2년 초과 ~ 5년 이하 489,036 합 계 841,488 (5) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 305,095천원입니다.14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 750,025 981,787 회원권 930,000 930,000 합계 1,680,025 1,911,787 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 환율변동효과 등 기말 소프트웨어 981,787 2,730 (176,402) (58,090) 750,025 회원권 930,000 - - - 930,000 합계 1,911,787 2,730 (176,402) (58,090) 1,680,025 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 소프트웨어 734,649 22,567 (100,360) (6,804) 650,052 회원권 930,000 - - - 930,000 합계 1,664,649 22,567 (100,360) (6,804) 1,580,052 (3) 무형자산상각비는 당분기 및 전분기에 포괄손익계산서상 매출원가로 75,643천원 및 39,255천원, 판매비와관리비(경상연구개발비 대체액 포함)로 100,759천원 및 61,105천원 계상되어 있습니다.15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,683,529 1,027,056 선급비용 290,766 96,744 부가세대급금 75,601 - 소계 2,049,896 1,123,800 비유동 장기선급비용 115,796 131,822 합계 2,165,692 1,255,622 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 23,282,624 24,482,758 미지급금 4,822,597 5,706,653 미지급비용 502,032 331,328 소 계 28,607,253 30,520,739 비유동 매입채무 - 1,678,674 합 계 28,607,253 32,199,413 17. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 31,523,475 33,124,413 유동성장기차입금 608,019 5,578,796 전환사채 - 8,675,585 상환우선주부채 - 10,592,977 파생상품부채 - 32,341,839 유동성리스부채 233,930 218,849 유동 금융부채 소계 32,365,424 90,532,459 장기차입금 21,288,328 15,041,221 비유동성리스부채 503,537 451,956 비유동 금융부채 소계 21,791,865 15,493,177 합계 54,157,289 106,025,636 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 2.88~2.89 4,770,000 8,068,000 Vietnam-Russia Joint Venture Bank 시설자금 및 운전자금 5.00~6.00 12,939,702 14,354,070 Military Commercial Joint Stock Bank 시설자금 및 운전자금 5.20 1,669,950 - Tien Phong Commercial Joint Stock Bank 시설자금 및 운전자금 - - 251,235 Vietnam Joint Stock Commercial Bank 운전자금 4.40 5,735,261 5,541,895 Techcombank 시설자금 및 운전자금 5.30~8.30 6,408,562 4,909,213 합 계 31,523,475 33,124,413 (3) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 외 2.83~3.54 7,280,000 11,408,750 하나은행 시설자금 3.86 8,058,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 - - 162,460 LG전자㈜ 협력회사 자금지원 - 4,500,000 2,500,000 Vietnam-Russia Joint Venture Bank 시설자금 외 - - 3,625,102 Military Commercial Joint Stock Bank 시설자금 외 - - - Tien Phong Commercial Joint Stock Bank 시설자금 외 - - 1,244,635 Techcombank 시설자금 외 7.80~8.30 2,058,347 1,679,070 합계 21,896,347 20,620,017 차감 : 유동성 대체 (608,019) (5,578,796) 장기차입금 21,288,328 15,041,221 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 상환금액 2026년도 955,800 2027년도 7,980,000 2028년 이후 12,352,528 합계 21,288,328 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 111,877 - 55,340 - 선수금 160,523 - 78,840 - 복구충당부채 - 254,327 - 269,290 합계 272,400 254,327 134,180 269,290 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,645,825 3,227,019 사외적립자산의 공정가치 (1,576,847) (1,632,124) 장기종업원급여 9,154 9,154 합계 2,078,132 1,604,049 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 541,023 535,772 순이자원가 5,911 4,962 합계 546,934 540,734 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 202,974 193,055 판매비와관리비 343,960 347,679 합계 546,934 540,734 20. 판매비와 일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 726,420 2,062,381 601,793 1,753,216 퇴직급여 87,672 263,015 95,750 287,685 복리후생비 81,480 246,615 89,484 240,583 여비교통비 29,904 64,365 27,846 58,387 접대비 107,604 158,813 31,804 102,213 세금과공과 33,650 280,483 63,445 258,921 감가상각비 108,539 301,418 118,660 312,752 무형자산상각비 32,857 100,759 12,156 61,105 수선비 - - - 2,560 보험료 4,506 24,402 20,636 48,039 경상연구개발비 755,286 1,711,093 413,943 1,282,331 지급수수료 244,521 502,651 290,673 548,969 대손상각비(환입) 20,441 26,636 (58,295) (246,282) 외주비 342,381 989,860 267,187 813,191 기타 150,344 433,647 759,035 1,178,875 합계 2,725,605 7,166,138 2,734,117 6,702,545 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (9,979,187) (9,426,417) (5,146,717) (7,156,015) 원재료, 상품 등의 매입 26,110,394 55,157,161 15,966,873 45,252,257 종업원급여 4,260,404 12,342,114 4,125,328 11,609,602 자산의 상각 2,408,393 7,093,453 2,058,129 5,989,538 외주가공비 및 외주인건비 8,595,153 27,701,085 9,039,458 28,495,640 기타비용 4,559,771 12,794,963 5,796,510 13,716,004 합계 35,954,928 105,662,359 31,839,581 97,907,026 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 106,208 163,343 10,443 47,469 외환차익 187,612 604,977 (56,873) 555,950 외화환산이익 (60,835) 166,365 (921,709) 718,984 전환사채상환이익 - - - 2,426,153 파생상품평가이익 - - - 749,920 금융수익 합계 232,985 934,685 (968,139) 4,498,476 금융비용: 이자비용 633,588 2,939,685 743,688 3,850,318 외환차손 187,081 570,692 39,564 262,084 외화환산손실 (688,643) 1,697,795 (734,074) 209,133 파생상품평가손실 - 864,014 - 2,399,722 금융비용 합계 132,026 6,072,186 49,178 6,721,257 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 206 6,332 20,143 잡이익 49,674 214,230 (475,883) 111,023 리스해지이익 - - - 258 기타수익 합계 49,674 214,436 (469,551) 131,424 기타비용: 유형자산처분손실 13,634 43,096 - 14,664 기부금 - 5,000 - 2,000 잡손실 5,563 80,831 36,190 141,126 기타비용 합계 19,197 128,927 36,190 157,790 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 연결회사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 19.84%(전분기: 18.74%)입니다. 25. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 등 토지, 건물 20,000,610 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 토지 9,816,806 9,669,600 Vietnam-Russia Joint Venture Bank 시설자금 및 운전자금 유형자산, 사용권자산, 매출채권, 재고자산 52,309,611 20,552,160 TECHCOMBANK 시설자금 및 운전자금 기계장치 8,114,549 6,312,766 Vietnam Joint Stock Commercial 운전자금 기계장치 6,700,896 9,189,038 Military Commercial Joint Stock Bank 시설자금 및 운전자금 기계장치 2,041,585 1,967,209 합계 98,984,057 67,690,773 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 중소기업은행 융자담보지급보증 2,500,000 LG전자㈜ 서울보증보험 지급보증 2,000,000 협력업체 지원자금 상환 지급보증 서울보증보험 이행지급 및 인허가 등 732,067 국책과제 지급보증 한편, 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 건물 등에 대하여 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 및 화재보험 유형자산, 재고자산 등 56,174,246 25.05.12 ~26.05.12 삼성화재해상보험, 메리츠화재 화재보험 유형자산, 재고자산 등 41,958,374 24.10.08 ~ 26.10.08 MIC,PJCO 외 연결회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험, 적하보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 한도액 실행액 중소기업은행 시설자금대출 7,170,000 7,170,000 자금대출 12,326,500 8,080,000 자금회전대출 500,000 - 원화해외온렌딩운전자금대출 2,410,000 1,300,000 하나은행 시설자금대출 8,058,000 8,058,000 Techcombank 시설자금 및 운전자금 21,281,312 8,466,909 Vietnam Joint Stock Commercial Bank 운전자금 6,903,000 5,735,261 Vietnam-Russia Joint Venture Bank 시설자금 및 운전자금 13,275,000 12,939,702 Military Commercial Joint Stock Bank 시설자금 및 운전자금 2,655,000 1,669,950 (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 156,466 146,753 장기금융상품 1,746,528 431,173 합계 1,902,994 577,926 (6) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 등의 거래 내역은 없습니다. ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 금융수익 금융비용 엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사(*1) 2,870,049 798,941 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함될 때 까지의 거래 금액을 기재하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 대여금 주주, 임원 및 종업원 9,000 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 대여금 주주, 임원 및 종업원 10,500 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 대여 회수 차입 상환 주주, 임원 및 종업원 - 1,500 - - ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 대여 회수 차입 상환 엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사(*1) - - - 9,955,278 주주, 임원 및 종업원 - 8,000 - - 합계 - 8,000 - 9,955,278 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함될 때 까지의 거래 금액을 기재하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 666,660 616,667 퇴직급여 224,864 212,652 합계 891,524 829,319 27. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(*1) 36,502,352주 15,123,200주 주당금액(*1) 100원 100원 보통주자본금(*2) 4,313,870 2,175,955 (*1) 지배기업은 2024년 9월 기존 1주당 액면금액 5,000원에서 1주당 100원으로 액면분할 하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 이전 보통주 132,727주를 이익소각함으로써 자본금과 발행주식의 액면총액은 663,635천원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,122,339 126,589 (3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목 - (20,399,134) 연결회사는 2022년 3월 31일 정기주주총회 의결에 따라 결손보전을 위하여 과거 회계기준에 따른 자본잉여금 27,858,747천원을 사용하였습니다. 결손보전에 사용한 주식발행초과금 24,928,394천원 중 보통주 자본금의 150%를 초과하는 20,399,134천원은 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 기타자본항목으로 재분류하였습니다. 한편, 당분기 중 상환전환우선주의 전환에 따라 기타자본항목 20,399,134천원은 주식발행초과금과 상계하였습니다.(4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 5,376,005 5,376,005 해외사업환산손익 (309,860) 1,615,897 합계 5,066,145 6,991,902 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 21,146,953 17,818,396 28. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주당기순이익(손실) 1,884,215 3,328,557 2,021,768 6,680,315 가중평균유통보통주식수 32,832,937 25,861,061 15,123,200 15,123,200 기본주당이익(손실) 57 129 134 442 ② 가중평균유통보통주식수ⅰ) 당분기 3개월 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-07-01 28,829,939 28,829,939 92/92 28,829,939 유상증자 2025-08-14 7,672,413 7,672,413 48/92 4,002,998 합 계 32,832,937 ⅱ) 당분기 누적 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-01-01 15,123,200 15,123,200 273/273 15,123,200 전환 2025-03-28 13,706,739 13,706,739 187/273 9,388,865 유상증자 2025-08-14 7,672,413 7,672,413 48/273 1,348,996 합 계 25,861,061 ⅲ) 전분기 3개월 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-07-01 15,123,200 15,123,200 92/92 15,123,200 ⅳ) 전분기 누적 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-01-01 15,123,200 15,123,200 274/274 15,123,200 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주당기순이익(손실) 1,884,215 3,328,557 2,021,768 6,680,315 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 1,884,215 3,315,242 2,483,278 6,014,216 발행된 가중평균유통보통주식수 32,832,937 25,861,061 15,123,200 15,123,200 조정내역 상환전환우선주 전환가정 - 3,687,430 11,570,900 11,570,900 전환사채 전환가정 - 680,560 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 32,832,937 30,229,050 26,694,100 26,694,100 희석주당이익(손실)(원) 57 110 93 225 보통주 주당이익(손실)(원) 57 129 134 442 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전환사채 - - 2,135,550 5,717,450 상환전환우선주 - - - - 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 38,035,166 114,866,633 36,030,978 108,377,241 제품매출 36,595,119 113,399,751 35,255,395 107,548,337 상품매출 325,124 325,124 - - 기타매출 1,114,923 1,141,758 775,583 828,904 지리적 시장 38,035,166 114,866,633 36,030,978 108,377,241 한국 11,697,514 34,297,976 9,775,137 31,772,275 베트남 20,564,796 64,860,155 21,521,227 60,702,159 기타 5,772,856 15,708,502 4,734,614 15,902,807 수익인식시기 38,035,166 114,866,633 36,030,978 108,377,241 한시점에 인식 38,035,166 114,866,633 36,030,978 108,377,241 기간에 걸쳐 인식 - - - - 30. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의 순장부가액과 동일합니다. 2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정상 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 12개월 이내 연체 12개월 이상 연체 합계 당분기말 기대 손실률 0.06% 0.00% 58.03% 0.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 29,450,248 - 30,381 - 9,440 2,090 29,492,159 손실충당금 16,938 - 17,630 - 9,440 2,090 46,098 전기말 기대 손실률 0.07% 0.61% - - - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 25,825,800 197,460 - - - 2,090 26,025,350 손실충당금 18,465 1,201 - - - 2,090 21,756 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금은 없으며, 보고기간 중 변동내역은 없습니다.(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 28,607,253 28,607,253 28,607,253 - - 단기차입금 31,523,475 31,953,504 29,946,247 2,007,257 - 유동성장기차입금 608,019 648,228 171,420 476,808 - 장기차입금 21,288,328 23,600,874 1,111,229 352,679 22,136,966 리스부채 737,467 841,488 136,953 119,110 585,425 합 계 82,764,542 85,651,347 59,973,102 2,955,854 22,722,391 2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 32,199,414 32,199,414 30,520,740 - 1,678,674 단기차입금 33,124,413 33,588,729 31,420,285 2,168,444 - 유동성장기차입금 5,578,796 5,830,945 221,528 5,609,417 - 장기차입금 15,041,221 17,333,557 369,198 376,263 16,588,096 전환사채(*1) 8,675,585 11,910,160 11,910,160 - - 상환전환우선주(*1) 10,592,977 36,694,040 - 36,694,040 - 리스부채 670,806 804,029 146,364 131,654 526,011 합 계 105,883,212 138,360,874 74,588,275 44,979,818 18,792,781 (*1) 전환사채 및 상환전환우선주는 내재파생상품이 포함되지 않은 장부금액이며,연결회사는 조기상환기간 중 가장 이른 시점에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다. (3) 환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 USD JPY CNY 합계 자산 28,167,886 35,234 226,237 28,429,357 부채 2,045,670 749 - 2,046,419 순자산 26,122,216 34,485 226,237 26,382,938 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 USD JPY CNY 합계 자산 8,273,723 55,870 292,485 8,622,078 부채 696,172 737 - 696,909 순자산 7,577,551 55,133 292,485 7,925,169 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 위험관리 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 261,222 (261,222) 75,776 (75,776) JPY 345 (345) 551 (551) CNY 2,262 (2,262) 2,925 (2,925) 합 계 263,829 (263,829) 79,252 (79,252) (4) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전손익 (196,272) 196,272 (60,425) 60,425 (5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,691,210 29,691,210 4,888,842 4,888,842 매출채권및기타채권 35,116,956 35,116,956 35,808,727 35,808,727 장단기대여금 1,045,237 1,045,237 1,077,859 1,077,859 기타금융자산 815,859 815,859 331,402 331,402 금융자산 합계 66,669,262 66,669,262 42,106,830 42,106,830 금융부채 매입채무및기타채무 28,607,253 28,607,253 32,199,414 32,199,414 단기차입금 31,523,475 31,523,475 33,124,413 33,124,413 유동성장기차입금 608,019 608,019 5,578,796 5,578,796 장기차입금 21,288,328 21,288,328 15,041,221 15,041,221 전환사채 - - 8,675,584 8,675,584 상환우선주부채 - - 10,592,977 10,592,977 파생상품부채 - - 32,341,839 32,341,839 리스부채 737,467 737,467 670,805 670,805 금융부채 합계 82,764,542 82,764,542 138,225,049 138,225,049 31. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 86,764,655 142,416,015 자본 총계 104,649,308 6,713,708 부채 비율 82.91% 2,121.27% 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 3,328,557 6,680,315 2. 비현금항목의 조정 13,376,266 9,909,453 법인세비용 823,724 1,540,752 감가상각비 6,933,039 5,889,178 무형자산상각비 176,402 100,360 재고자산평가손실(환입) (351,298) (426,200) 유형자산처분손실 43,096 14,665 대손상각비(환입) 26,636 (246,282) 퇴직급여 546,934 540,734 외화환산손실 1,697,795 209,133 이자비용 2,939,685 3,850,318 파생상품평가손실 864,014 2,399,722 잡손실 6,152 - 이자수익 (163,343) (47,469) 외화환산이익 (166,364) (718,984) 파생상품평가이익 - (749,920) 유형자산처분이익 (206) (20,143) 전환사채상환이익 - (2,426,153) 리스해지이익 - (258) 3. 자산부채의 변동 (7,797,405) (11,280,215) 매출채권의 감소(증가) (5,459,180) (2,597,292) 미수금의 감소(증가) 3,449,148 (5,108,528) 미수수익의 감소(증가) 207,978 219,154 선급금의 감소(증가) (54,490) (67,801) 선급비용의 감소(증가) (689,774) (1,808,468) 부가세대급금의 감소(증가) 114,447 (65,094) 재고자산의 감소(증가) (75,601) - 장기선급비용의 감소(증가) (3,012,205) (7,204,213) 매입채무의 증가(감소) (26,090) 27 미지급금의 증가(감소) (723,602) 3,679,214 미지급비용의 증가(감소) (1,597,924) 374,089 예수금의 증가(감소) 56,537 (2,473) 선수금의 증가(감소) 86,202 1,347,567 퇴직금의 지급 (188,864) (140,960) 사외적립자산의 감소(증가) 116,013 92,536 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) - 2,027 합계 8,907,418 5,309,553 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 161,502,295 96,622,473 리스부채의 유동성 대체 (639,183) (392,121) 장기차입금의 유동성 대체 (2,497,762) 29,276,421 자본잉여금의 결손보전 - 3,137,343 사용권자산의 증가 270,944 148,173 전환사채의 전환 10,939,121 - 상환전환우선주의 전환 42,382,475 - 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 (43,411) - (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기타 기말 단기차입금 33,124,413 73,341,843 (72,840,848) - (2,101,933) 31,523,475 유동성장기차입금 5,578,796 - (2,327,905) (2,497,762) (145,110) 608,019 장기차입금 15,041,221 21,428,508 (17,351,653) 2,497,762 (327,510) 21,288,328 전환사채 8,675,585 - - (8,969,212) 293,627 - 상환우선주부채 10,592,977 - - (11,146,531) 553,554 - 파생상품부채 32,341,839 - - (33,205,853) 864,014 - 리스부채 670,805 - (205,807) - 272,469 737,467 합계 106,025,636 94,770,351 (92,726,213) (53,321,596) (590,889) 54,157,289 ② 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기타 기말 단기차입금 26,584,664 57,894,799 (55,923,943) - 118,778 28,674,298 유동성장기차입금 4,682,743 - (4,224,772) 4,660,067 9,400 5,127,438 장기차입금 15,728,734 9,990,000 (7,114,117) (4,660,067) 72,489 14,017,039 전환사채 6,970,890 7,714,181 (4,993,672) - (1,621,630) 8,069,769 상환우선주부채 8,451,901 - - 974,174 - 9,426,075 파생상품부채 36,920,675 2,283,202 (4,961,607) - 1,649,802 35,892,072 리스부채 598,598 - (242,634) - 151,882 507,846 합계 99,938,205 77,882,182 (77,460,745) 974,174 380,721 101,714,537 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 20 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 48,684,923,254 18,892,832,186 현금및현금성자산 29,398,414,126 3,071,048,383 매출채권 및 기타유동채권 8,414,073,640 8,146,829,707 기타유동금융자산 849,856,193 868,149,891 유동재고자산 8,793,497,295 6,059,340,475 기타유동자산 1,202,193,630 747,463,730 당기법인세자산 26,888,370 0 비유동자산 71,003,771,333 55,874,119,301 종속기업에 대한 투자자산 3,607,619,691 3,607,619,691 기타비유동금융자산 15,687,813,307 17,772,472,153 유형자산 46,903,245,538 29,178,550,942 영업권 이외의 무형자산 1,084,900,648 1,143,597,449 사용권자산 576,357,459 638,178,378 기타채권 155,239,230 176,579,020 기타비유동자산 2,988,595,460 3,357,121,668 자산총계 119,688,694,587 74,766,951,487 부채 유동부채 12,846,245,228 72,353,916,925 매입채무 및 기타유동채무 7,622,535,485 9,053,765,024 기타유동금융부채 4,920,000,000 62,797,120,742 당기법인세부채 0 150,001,714 유동 리스부채 191,274,510 218,849,272 기타 유동부채 112,435,233 134,180,173 비유동부채 23,106,581,328 13,828,642,999 기타비유동금융부채 19,688,000,000 10,952,490,000 순확정급여부채 2,078,132,197 1,604,049,050 비유동 리스부채 431,149,471 451,956,390 이연법인세부채 909,299,660 820,147,559 부채총계 35,952,826,556 86,182,559,924 자본 자본금 4,313,870,200 2,175,955,000 자본잉여금 74,122,338,811 126,589,407 기타자본구성요소 0 (20,399,133,557) 기타포괄손익누계액 5,376,004,875 5,376,004,875 이익잉여금(결손금) (76,345,855) 1,304,975,838 자본총계 83,735,868,031 (11,415,608,437) 자본과부채총계 119,688,694,587 74,766,951,487 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,247,526,793 37,469,375,554 11,135,188,322 36,056,954,165 매출원가 11,140,423,424 31,670,981,788 9,365,823,204 29,791,010,293 매출총이익 2,107,103,369 5,798,393,766 1,769,365,118 6,265,943,872 판매비와관리비 1,832,542,686 4,323,446,189 1,398,192,394 3,763,739,803 영업이익(손실) 274,560,683 1,474,947,577 371,172,724 2,502,204,069 영업외손익 631,129,253 (2,764,175,913) (940,528,929) (473,508,384) 금융수익 491,487,527 1,525,610,539 (674,114,506) 5,034,634,546 금융원가 (130,149,767) 4,271,553,611 270,960,106 5,548,429,114 기타이익 20,354,685 27,942,222 6,337,452 71,893,351 기타손실 10,862,726 46,175,063 1,791,769 31,607,167 법인세비용차감전순이익(손실) 905,689,936 (1,289,228,336) (569,356,205) 2,028,695,685 법인세비용(수익) 0 92,093,357 (124,495,447) 434,630,512 당기순이익(손실) 905,689,936 (1,381,321,693) (444,860,758) 1,594,065,173 기타포괄손익 0 0 0 (80,061,956) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (80,061,956) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (80,061,956) 총포괄손익 905,689,936 (1,381,321,693) (444,860,758) 1,514,003,217 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (53) (29) 105 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 (54) (29) 35 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,175,955,000 3,263,932,500 (20,399,133,557) 5,376,004,875 (6,993,677,376) (16,576,918,558) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,594,065,173 1,594,065,173 자본잉여금의 이익잉여금 대체 0 (3,137,343,093) 0 0 3,137,343,093 0 지분의 발행 전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 복합금융상품 전환 2024.09.30 (기말자본) 2,175,955,000 126,589,407 (20,399,133,557) 5,376,004,875 (2,262,269,110) (14,982,853,385) 2025.01.01 (기초자본) 2,175,955,000 126,589,407 (20,399,133,557) 5,376,004,875 1,304,975,838 (11,415,608,437) 당기순이익(손실) (1,381,321,693) (1,381,321,693) 자본잉여금의 이익잉여금 대체 지분의 발행 767,241,300 42,443,961,017 0 0 0 43,211,202,317 전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본 1,157,090,000 20,826,251,448 20,399,133,557 0 0 42,382,475,005 복합금융상품 전환 213,583,900 10,725,536,939 0 0 0 10,939,120,839 2025.09.30 (기말자본) 4,313,870,200 74,122,338,811 0 5,376,004,875 (76,345,855) 83,735,868,031 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,528,629,910) 1,810,026,783 영업에서 창출된 현금흐름 (1,282,725,526) 2,130,708,496 당기순이익(손실) (1,381,321,693) 1,594,065,173 당기순이익조정을 위한 가감 5,626,889,651 3,240,154,498 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,528,293,484) (2,703,511,175) 이자수취 829,142,945 624,574,722 이자지급(영업) (895,215,989) (893,093,295) 법인세환급(납부) (179,831,340) (52,163,140) 투자활동현금흐름 (17,652,161,520) (3,857,477,898) 투자활동으로 인한 현금유입액 4,400,607,321 1,187,288,932 단기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 8,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,205,000,000 0 장기금융상품의 처분 888,098,902 193,585,464 투자활동으로 분류된 정부보조금 1,276,501,899 328,390,059 기계장치의 처분 3,300,000 51,307,417 금형의 처분 0 31,400,000 보증금의 감소 26,206,520 574,605,992 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,052,768,841) (5,044,766,830) 장기금융상품의 취득 2,173,005,089 825,987,534 토지의 취득 0 108,735,932 건물의 취득 0 556,912,838 구축물의 취득 0 423,740,000 기계장치의 취득 14,000,000 1,242,681,556 차량운반구의 취득 16,928,749 6,018,000 공구와기구의 취득 17,596,800 55,100,000 집기의 취득 5,867,755 91,378,181 금형의 취득 50,000 709,219,119 건설중인자산의 취득 19,820,453,718 413,561,766 임차보증금의 증가 4,866,730 611,431,904 재무활동현금흐름 45,488,291,291 313,984,439 재무활동으로 인한 현금유입액 71,903,452,317 31,745,383,034 단기차입금의 증가 8,068,000,000 11,758,000,000 장기차입금의 증가 20,624,250,000 9,990,000,000 전환사채의 증가 0 9,997,383,034 유상증자 43,211,202,317 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,415,161,026) (31,431,398,595) 단기차입금의 상환 11,366,000,000 12,978,000,000 유동차입금의 상환 0 3,003,420,000 전환사채의 감소 0 9,955,278,389 장기차입금의 상환 14,857,460,000 5,335,270,000 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 191,701,026 159,430,206 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,865,882 13,869,111 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,327,365,743 (1,719,597,565) 기초현금및현금성자산 3,071,048,383 2,203,258,299 기말현금및현금성자산 29,398,414,126 483,660,734 5. 재무제표 주석 제 21 (당)기 3분기말 2025년 09월 30일 현재 제 20 (전)기 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 한라캐스트 1. 일반사항주식회사 한라캐스트(이하 "당사"라 함)는 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매를 목적으로2005년 5월 1일 설립된 후, 휴대폰, 전자 및 자동차부품, 금형 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 본사는 인천광역시 남동구 논현동 남동공단 내에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 오종두 12,322,500 33.76% 이수권 1,500,000 4.11% 오픈워터럭키1호조합 1,034,400 2.83% 김영심 676,681 1.85% 농협은행(주) 502,500 1.38% 기타 20,466,271 56.07% 합계 36,502,352 100.00% (*) 전기 이전에 발행한 상환전환우선주는 당분기 중 모두 보통주로 전환하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석30: 재무위험관리 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4. 중요한 회계정책 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 29,398,414 - 29,398,414 매출채권및기타채권 8,569,313 - 8,569,313 장기금융상품 659,393 - 659,393 장단기대여금 15,878,276 - 15,878,276 금융자산 합계 54,505,396 - 54,505,396 금융부채: 매입채무및기타채무 - 7,622,535 7,622,535 단기차입금 - 4,770,000 4,770,000 유동성장기차입금 - 150,000 150,000 장기차입금 - 19,688,000 19,688,000 리스부채 - 622,424 622,424 금융부채 합계 - 32,852,959 32,852,959 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3,071,048 - - 3,071,048 매출채권및기타채권 8,323,409 - - 8,323,409 장기금융상품 162,835 - - 162,835 장단기대여금 18,477,787 - - 18,477,787 금융자산 합계 30,035,079 - - 30,035,079 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 9,053,765 9,053,765 파생상품금융부채 - 32,341,839 - 32,341,839 단기차입금 - - 8,068,000 8,068,000 유동성장기차입금 - - 3,118,720 3,118,720 장기차입금 - - 10,952,490 10,952,490 전환사채 - - 8,675,585 8,675,585 상환우선주부채 - - 10,592,977 10,592,977 리스부채 - - 670,806 670,806 금융부채 합계 - 32,341,839 51,132,343 83,474,182 (2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 파생상품금융부채 - - - - 전기말: 파생상품금융부채 - - 32,341,839 32,341,839 당사는 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환청구권 및 전환사채의 전환권을 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 보고기간 말에 외부평가기관의 공정가치 평가결과를반영하고 있습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품금융부채 당분기 전분기 기초잔액 32,341,839 36,920,675 증가 - 2,283,202 평가 864,014 (443,896) 상환 - (4,961,607) 전환 (33,205,853) - 기말잔액 - 33,798,374 (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수- 조기상환권과 전환권(상환전환우선주)상환전환우선주에 내재된 조기상환권과 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원- 예상무위험할인율: 2.82%, 3.38%- 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원- 예상무위험할인율: 2.54%, 3.62%- 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다.- 전환권(전환사채)전환사채에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원- 예상무위험할인율: 2.56%- 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원- 예상무위험할인율: 2.53%- 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다.- 기초자산의 공정가치상환전환우선주, 전환사채의 공정가치평가에 사용된 기초자산의 공정가치는 객관적이고 전문성을 지닌 외부전문기관의 평가결과를 사용하였으며, 외부전문기관은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름에 전환시점 기준 할인율12.25%, 영구성장율 1%를 적용한 현금흐름할인법을 통하여 공정가치를 산출하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 - - ② 전기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 4,295,774 (5,161,583) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손충당금환입 127 - - 127 금융수익 이자수익 1,396,519 - - 1,396,519 외환차익 4,572 68,933 - 73,505 외화환산이익 55,118 469 - 55,587 금융비용 이자비용 (336,639) (1,752,806) - (2,089,445) 파생상품평가손실 - - (864,014) (864,014) 외환차손 (155,301) (124,830) - (280,131) 외화환산손실 (1,021,953) (16,010) - (1,037,963) 합계 (57,557) (1,824,244) (864,014) (2,745,815) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손충당금환입 655 - - 655 금융수익 이자수익 1,169,191 - - 1,169,191 전환사채상환이익 - 2,426,153 - 2,426,153 파생상품평가이익 - - 749,920 749,920 외환차익 169,469 7,990 - 177,459 외화환산이익 511,912 - - 511,912 금융비용 이자비용 (323,248) (2,543,178) - (2,866,426) 파생상품평가손실 - - (2,399,722) (2,399,722) 외환차손 (28,118) (58,525) - (86,643) 외화환산손실 (195,638) - - (195,638) 합계 1,304,223 (167,560) (1,649,802) (513,139) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 29,398,414 3,071,048 7. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산: 장기금융상품 - 659,393 - 162,835 장단기대여금 849,856 15,028,420 868,150 17,609,637 합계 849,856 15,687,813 868,150 17,772,472 8. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재국가 당분기말 전기말 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HALLA ELECTRONICS VINA 베트남 100 3,607,620 100 3,607,620 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매 9. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 8,184,036 7,820,878 미수금 15,407 85,272 미수수익 214,631 240,680 소 계 8,414,074 8,146,830 비유동 보증금 155,239 176,579 합 계 8,569,313 8,323,409 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 163,511 479,759 제품 3,307,014 2,324,165 제품평가충당금 (553,854) (263,925) 재공품 4,722,012 3,210,545 재공품평가충당금 (297,354) (280,825) 원재료 1,450,168 589,621 저장품 2,000 - 합 계 8,793,497 6,059,340 (2) 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 인식된 금액은 306,458천원(전분기: 7,678천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,998,932 - - 32,998,932 건물 7,625,620 (4,050,599) - 3,575,021 구축물 1,424,265 (577,784) - 846,481 기계장치 9,249,562 (3,678,117) (1,164,514) 4,406,931 차량운반구 22,947 (3,087) - 19,860 공구와기구 153,507 (80,372) (9,375) 63,760 집기비품 228,525 (119,087) - 109,438 시설장치 814,839 (336,305) (70,601) 407,933 금형 4,947,459 (1,462,185) - 3,485,274 건설중인자산 1,271,780 - (282,164) 989,616 합 계 58,737,436 (10,307,536) (1,526,654) 46,903,246 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,364,950 - - 16,364,950 건물 7,625,620 (3,778,058) - 3,847,562 구축물 1,544,265 (644,251) - 900,014 기계장치 22,725,423 (17,818,178) (1,136,982) 3,770,263 차량운반구 70,325 (56,745) - 13,580 공구와기구 773,479 (695,779) (12,750) 64,950 집기비품 742,446 (600,602) - 141,844 시설장치 817,369 (362,541) (83,020) 371,808 금형 5,090,108 (2,919,372) - 2,170,736 건설중인자산 1,907,944 - (375,100) 1,532,844 합 계 57,661,929 (26,875,526) (1,607,852) 29,178,551 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체증감(*1) 기말 토지 16,364,950 - - - 16,633,982 32,998,932 건물 3,847,562 - - (272,541) - 3,575,021 구축물 900,014 - (1) (53,532) - 846,481 기계장치 3,770,263 14,000 (3,275) (692,455) 1,318,398 4,406,931 차량운반구 13,580 16,929 (5,187) (5,462) - 19,860 공구와기구 64,950 17,596 (58) (23,928) 5,200 63,760 집기비품 141,844 5,868 (44) (42,849) 4,619 109,438 시설장치 371,808 - (3) (61,872) 98,000 407,933 금형 2,170,736 50 (120) (714,198) 2,028,806 3,485,274 건설중인자산 1,532,844 19,748,290 - - (20,291,518) 989,616 합 계 29,178,551 19,802,733 (8,688) (1,866,837) (202,513) 46,903,246 (*1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체증감(*1) 기말 토지 16,256,214 108,736 - - - 16,364,950 건물 3,260,106 556,914 - (278,151) 404,080 3,942,949 구축물 538,967 423,740 - (44,849) - 917,858 기계장치 3,421,752 1,242,682 (41,976) (658,085) (101,875) 3,862,498 차량운반구 15,037 6,018 - (5,544) - 15,511 공구와기구 42,913 55,100 - (26,019) - 71,994 집기비품 87,354 91,378 - (36,012) - 142,720 시설장치 407,733 - - (59,991) - 347,742 금형 1,163,257 709,219 (20,589) (351,968) - 1,499,919 건설중인자산 878,303 388,562 - - (302,205) 964,660 합 계 26,071,636 3,582,349 (62,565) (1,460,619) - 28,130,801 (*1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 토지, 건물 (장부금액 29,817,416천원)이 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 12. 자산재평가최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치(재평가금액)를 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 토지 재평가에 따른 효과당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 원가모형 재평가모형 토지(*1) 4,091,500 10,891,495 (*1) 당분기말 현재 재평가를 진행하지 아니한 토지를 제외하고 재평가금액, 장부금액 및 원가모형 장부금액을 산정하였습니다.(2) 공정가치 측정유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2021년 12월 31일 평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 및 투자부동산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 2021년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 토지 재평가와 관련한 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 재평가 등으로 인한 증가 기말 토지 재평가 6,796,466 - 6,796,466 법인세 효과 (1,420,461) - (1,420,461) 법인세 효과 반영후 금액 5,376,005 - 5,376,005 ② 전분기 (단위:천원) 구분 기초 재평가 등으로 인한 증가 기말 토지 재평가 6,796,466 - 6,796,466 법인세 효과 (1,420,461) - (1,420,461) 법인세 효과 반영후 금액 5,376,005 - 5,376,005 13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각 기타 기말 건물 68,986 - (60,372) - 8,614 차량운반구 569,193 138,545 (144,500) 4,505 567,743 합계 638,179 138,545 (204,872) 4,505 576,357 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 58,807 15,246 (2,008) (56,224) 15,821 차량운반구 413,046 132,927 - (110,612) 435,361 합계 471,853 148,173 (2,008) (166,836) 451,182 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 이자비용 상환 기타 기말 리스부채 670,806 138,545 54,822 (246,523) 4,774 622,424 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 이자비용 상환 기타 기말 리스부채 494,231 148,173 43,920 (203,350) (2,267) 480,707 (3) 당분기 중 단기 및 소액자산 리스에서 발생한 비용은 24,707천원입니다.(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 금액 1년 이하 246,432 1년 초과~ 2년 이하 228,418 2년 초과 ~ 5년 이하 260,618 합 계 735,468 (5) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 271,231천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 154,901 213,597 회원권 930,000 930,000 합계 1,084,901 1,143,597 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 상각 기타증감(*1) 기말 소프트웨어 213,597 (58,690) (6) 154,901 회원권 930,000 - - 930,000 합계 1,143,597 (58,690) (6) 1,084,901 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 소프트웨어 285,786 (61,459) 224,327 회원권 930,000 - 930,000 합계 1,215,786 (61,459) 1,154,327 (3) 무형자산상각비는 당분기 및 전분기에 손익계산서상 매출원가로 15,721천원 및 16,823천원, 판매비와관리비(경상연구개발비 대체액 포함)로 42,969원 및 44,636천원 계상되어 있습니다. 15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 888,559 713,039 선급비용 238,034 34,425 부가세대급금 75,601 - 소계 1,202,194 747,464 비유동 장기선급비용 2,988,595 3,357,122 합계 4,190,789 4,104,586 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,186,161 3,867,219 미지급금 4,173,607 4,934,188 미지급비용 262,767 252,358 합 계 7,622,535 9,053,765 17. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,770,000 8,068,000 유동성장기차입금 150,000 3,118,720 전환사채 - 8,675,585 상환우선주부채 - 10,592,977 파생상품금융부채 - 32,341,839 유동성리스부채 191,275 218,849 유동 금융부채 소계 5,111,275 63,015,970 장기차입금 19,688,000 10,952,490 비유동성리스부채 431,149 451,956 비유동 금융부채 소계 20,119,149 11,404,446 합계 25,230,424 74,420,416 (2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 2.88~2.89 4,770,000 8,068,000 (3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 외 2.83~3.54 7,280,000 11,408,750 하나은행 시설자금 3.86 8,058,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금 - - 162,460 LG전자㈜ 협력회사 자금지원 - 4,500,000 2,500,000 합계 19,838,000 14,071,210 차감 : 유동성 대체 (150,000) (3,118,720) 장기차입금 19,688,000 10,952,490 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도 상환금액 2026년도 955,800 2027년도 7,980,000 2028년 이후 10,752,200 합계 19,688,000 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 111,877 55,340 선수금 558 78,840 합계 112,435 134,180 19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,645,825 3,227,019 사외적립자산의 공정가치 (1,576,847) (1,632,124) 장기종업원급여 9,154 9,154 합계 2,078,132 1,604,049 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 541,023 535,772 순이자원가 5,911 4,962 합계 546,934 540,734 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 202,974 193,055 판매비와관리비 343,960 347,679 합계 546,934 540,734 20. 판매비와 일반관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 413,149 1,137,274 349,029 1,009,026 퇴직급여 87,672 263,015 95,750 287,685 복리후생비 60,419 176,485 65,473 161,889 여비교통비 22,950 44,479 22,015 46,185 접대비 107,603 158,813 31,805 102,213 세금과공과 37,638 59,324 27,816 49,142 감가상각비 41,782 125,260 37,174 103,104 무형자산상각비 14,275 42,824 14,581 44,491 수선비 - - - 2,560 보험료 4,505 24,402 20,635 48,039 경상연구개발비 755,286 1,711,093 413,943 1,282,331 소모품비 4,338 8,058 516 4,625 지급수수료 244,521 502,651 290,673 548,969 대손상각비(대손충당금환입) (280) (127) 13 (655) 기타 38,685 69,895 28,769 74,136 합계 1,832,543 4,323,446 1,398,192 3,763,740 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,631,932) (7,138,786) (3,465,453) (6,917,669) 원재료, 상품 등의 매입 10,788,019 18,136,303 5,882,578 17,508,209 종업원급여 2,129,899 5,940,486 1,868,456 5,372,469 자산의 상각 765,271 2,114,681 539,772 1,672,090 외주가공비 및 외주인건비 4,052,003 12,307,578 3,870,290 11,534,198 기타비용 1,869,705 4,634,166 2,068,373 4,385,453 합계 12,972,965 35,994,428 10,764,016 33,554,750 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 458,703 1,396,519 390,340 1,169,191 외환차익 51,837 73,505 (6,566) 177,459 외화환산이익 (19,052) 55,587 (1,057,889) 511,912 전환사채상환이익 - - - 2,426,153 파생상품평가이익 - - - 749,920 금융수익 합계 491,488 1,525,611 (674,115) 5,034,635 금융비용: 이자비용 465,168 2,089,445 333,634 2,866,426 외환차손 161,210 280,132 14,679 86,643 외화환산손실 (756,528) 1,037,963 (77,353) 195,638 파생상품평가손실 - 864,014 - 2,399,722 금융비용 합계 (130,150) 4,271,554 270,960 5,548,429 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - 206 6,332 20,143 잡이익 20,355 27,736 5 51,492 리스해지이익 - - - 258 기타수익 합계 20,355 27,942 6,337 71,893 기타비용: 기부금 - 5,000 - 2,000 유형자산처분손실 5,600 5,600 - - 잡손실 5,263 35,575 1,792 29,607 기타비용 합계 10,863 46,175 1,792 31,607 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사는 세전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다(전분기: 21.42%).25. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 등 토지, 건물 20,000,610 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 토지 9,816,806 9,669,600 합 계 29,817,416 29,669,600 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 내역 보증한도액 비고 중소기업은행 융자담보지급보증 2,500,000 LG전자㈜ 서울보증보험 지급보증 2,000,000 협력업체 지원자금 상환 지급보증 서울보증보험 이행지급 및 인허가 등 705,067 국책과제 지급보증 한편, 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 및 화재보험 유형자산, 재고자산 등 56,174,246 25.05.12 ~26.05.12 삼성화재해상보험, 메리츠화재 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험, 적하보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 한도액 실행액 중소기업은행 시설자금대출 7,170,000 7,170,000 자금대출 12,326,500 8,080,000 자금회전대출 500,000 - 원화해외온렌딩운전자금대출 2,410,000 1,300,000 하나은행 시설자금대출 8,058,000 8,058,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,746,528 431,173 (6) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 HALLA ELECTRONICS VINA HALLA ELECTRONICS VINA (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 매출원가 금융수익 금융비용 HALLA ELECTRONICS VINA 2,643,322 3,822,000 1,238,862 334,961 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 매출원가 금융수익 금융비용 HALLA ELECTRONICS VINA 3,778,060 2,285,216 1,126,644 318,213 엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사(*1) - - 2,870,049 798,941 합계 3,778,060 2,285,216 3,996,693 1,117,154 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함될 때 까지의 거래 금액을 기재하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 기타자산 매입채무 HALLA ELECTRONICS VINA 2,899,095 14,833,039 209,056 2,988,595 1,370,966 주주, 임원 및 종업원 - 9,000 - - - 합계 2,899,095 14,842,039 209,056 2,988,595 1,370,966 (*1) HALLA ELECTRONICS VINA에 대한 대여금은 현재가치할인차금 2,943,855천원이 차감된 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 기타자산 매입채무 HALLA ELECTRONICS VINA 4,548,952 17,399,929 248,350 3,323,556 1,299,548 주주, 임원 및 종업원 - 10,500 - - - 합계 4,548,952 17,410,429 248,350 3,323,556 1,299,548 (*1) HALLA ELECTRONICS VINA에 대한 대여금은 현재가치할인차금 2,893,573천원이 차감된 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 대여 회수 차입 상환 HALLA ELECTRONICS VINA - 2,205,000 - - 주주, 임원 및 종업원 - 1,500 - - 합계 - 2,206,500 - - ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 대여 회수 차입 상환 엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사(*1) - - - 9,955,278 주주, 임원 및 종업원 - 8,000 - - 합계 - 8,000 - 9,955,278 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함될 때 까지의 거래 금액을 기재하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 666,660 616,667 퇴직급여 224,864 212,652 합계 891,524 829,319 (6) 로열티 계약 당사는 HALLA ELECTRONICS VINA와 제조기술 이전계약에 따라 제품을 제조, 임가공, 사용, 판매할 수 있도록 기술정보의 사용권을 허락하고 이에 대한 대가로 HALLA ELECTRONICS VINA의 순매출액(VND기준)의 3%를 로열티로 수취하는 계약을 체결하고 있습니다. 27. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(*1) 36,502,352주 15,123,200주 1주당 액면금액(*1) 100원 100원 자본금(*2) 4,313,870 2,175,955 (*1) 당사는 2024년 9월 기존 1주당 액면금액 5,000원에서 1주당 100원으로 액면분할 하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 보통주 132,727주를 이익소각함으로써 자본금과 발행주식의 액면총액은 663,635천원만큼 차이가 발생합니다.(*3) 당기 중 전환사채 및 상환전환우선주 전환으로 인해 13,706,739주가 증가했습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,122,339 126,589 (3) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목 - (20,399,134) 당사는 2022년 3월 31일 정기주주총회 의결에 따라 결손보전을 위하여 과거 회계기준에 따른 자본잉여금 27,858,747천원을 사용하였습니다. 결손보전에 사용한 주식발행초과금 24,928,394천원 중 보통주 자본금의 150%를 초과하는 20,399,134천원은 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 기타자본항목으로 재분류하였습니다.한편, 당분기중 상환전환우선주의 전환에 따라 기타자본항목 20,399,134천원은 주식발행초과금과 상계하였습니다.(4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 5,376,005 5,376,005 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (76,346) 1,304,976 28. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 905,690 (1,381,322) (444,861) 1,594,065 가중평균유통보통주식수 32,832,937 25,861,061 15,123,200 15,123,200 기본주당이익(손실)(원) 28 (53) (29) 105 ② 가중평균유통보통주식수ⅰ) 당분기 3개월 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-07-01 28,829,939 28,829,939 92/92 28,829,939 유상증자 2025-08-14 7,672,413 7,672,413 48/92 4,002,998 합 계 32,832,937 ⅱ) 당분기 누적 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2025-01-01 15,123,200 15,123,200 273/273 15,123,200 전환 2025-03-28 13,706,739 13,706,739 187/273 9,388,865 유상증자 2025-08-14 7,672,413 7,672,413 48/273 1,348,996 합 계 25,861,061 ⅲ) 전분기 3개월 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-07-01 15,123,200 15,123,200 92/92 15,123,200 ⅳ) 전분기 누적 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-01-01 15,123,200 15,123,200 274/274 15,123,200 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 905,690 (1,381,322) (444,861) 1,594,065 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 905,690 (1,446,002) (444,861) 927,966 발행된 가중평균유통보통주식수 32,832,937 25,861,061 15,123,200 15,123,200 조정내역 상환전환우선주 전환가정 - 833,702 - 11,570,900 전환사채 전환가정 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 32,832,937 26,694,763 15,123,200 26,694,100 희석주당이익(손실)(원) 28 (54) (29) 35 보통주 주당이익(손실)(원) 28 (53) (29) 105 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전환사채 - 2,135,550 2,135,550 5,717,450 상환전환우선주 - 8,954,800 11,570,900 - 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 13,247,527 37,469,376 11,135,188 36,056,954 제품매출 9,286,136 28,614,831 9,458,246 31,878,444 상품매출 2,116,804 5,414,452 714,049 1,700,703 기타매출 1,844,587 3,440,093 962,893 2,477,807 지리적 시장 13,247,526 37,469,376 11,135,189 36,056,954 한국 11,646,189 33,818,574 10,340,214 32,362,957 베트남 756,846 2,643,302 794,975 3,693,997 기타 844,491 1,007,500 - - 수익인식시기 13,247,526 37,469,376 11,135,189 36,056,954 한시점에 인식 13,247,526 37,469,376 11,135,189 36,056,954 기간에 걸쳐 인식 - - - - (2) 당사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객1 11,978,827 8,829,086 고객2 9,711,901 10,450,191 고객3 6,124,010 4,639,169 고객4(*1) - 3,693,997 (*1) 당분기 매출액은 당사의 전체 매출액의 10% 미만을 차지하여 표시하지 아니하였습니다.30. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정상 3개월이내 연체 6개월이내 연체 9개월이내 연체 12개월이내 연체 12개월이상 연체 합계 당분기말 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 8,184,039 - - - - 2,090 8,186,129 손실충당금 3 - - - 2,090 2,093 전기말 기대 손실률 0.002% 0.51% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,820,810 198 - - - 2,090 7,823,098 손실충당금 130 1 - - - 2,090 2,221 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금은 없으며, 보고기간 중 변동내역은 없습니다.(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 7,622,535 7,622,535 7,622,535 - - 단기차입금 4,770,000 4,829,700 2,822,443 2,007,257 - 유동성장기차입금 150,000 152,938 152,938 - - 장기차입금 19,688,000 21,053,839 1,038,632 278,478 19,736,729 리스부채 622,424 735,468 128,191 118,241 489,036 합 계 32,852,959 34,394,480 11,764,739 2,403,976 20,225,765 2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 9,053,765 9,053,765 9,053,765 - - 단기차입금 8,068,000 8,177,356 6,008,912 2,168,444 - 유동성장기차입금 3,118,720 3,159,288 116,607 3,042,681 - 장기차입금 10,952,490 12,146,030 198,155 201,440 11,746,436 전환사채(*1) 8,675,585 11,910,160 11,910,160 - - 상환우선주부채(*1) 10,592,977 36,694,040 - 36,694,040 - 리스부채 670,805 804,029 146,364 131,654 526,011 합 계 51,132,342 81,944,668 27,433,963 42,238,259 12,272,447 (*1) 전환사채 및 상환우선주부채는 내재파생상품이 포함되지 않은 장부금액이며, 당사는 조기상환기간 중 가장 이른 시점에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다. (3) 환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 USD CNY JPY 합계 자산 23,311,573 226,237 1 23,537,811 부채 1,669,782 - - 1,669,782 순자산 21,641,791 226,237 1 21,868,029 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 USD CNY JPY 합계 자산 25,656,921 292,485 1 25,949,407 부채 1,492,476 - - 1,492,476 순자산 24,164,445 292,485 1 24,456,931 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 위험관리 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD 216,418 (216,418) 241,644 (241,644) CNY 2,262 (2,262) 2,925 (2,925) 합 계 218,680 (218,680) 244,569 (244,569) (4) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 세전손익 (100,580) 100,580 (60,425) 60,425 (5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,398,414 29,398,414 3,071,048 3,071,048 매출채권및기타채권 8,569,313 8,569,313 8,323,409 8,323,409 장단기대여금 15,878,276 15,878,276 18,477,787 18,477,787 기타금융자산 659,393 659,393 162,835 162,835 금융자산 합계 54,505,396 54,505,396 30,035,079 30,035,079 금융부채 파생상품금융부채 - - 32,341,839 32,341,839 매입채무및기타채무 7,622,535 7,622,535 9,053,765 9,053,765 단기차입금 4,770,000 4,770,000 8,068,000 8,068,000 유동성장기차입금 150,000 150,000 3,118,720 3,118,720 장기차입금 19,688,000 19,688,000 10,952,490 10,952,490 전환사채 - - 8,675,585 8,675,585 상환우선주부채 - - 10,592,977 10,592,977 리스부채 622,424 622,424 670,806 670,806 금융부채 합계 32,852,959 32,852,959 83,474,182 83,474,182 31. 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 35,952,827 86,182,560 자본 총계 83,735,868 (11,415,608) 부채 비율(*1) 42.94% - (*1) 전기말 자본잠식으로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,381,322) 1,594,065 2. 비현금항목의 조정 5,626,890 3,240,155 외화환산손실 1,037,963 195,638 대손상각비(환입) (127) (655) 법인세비용 92,093 434,631 재고자산평가손실 306,458 (7,678) 감가상각비 2,071,979 1,627,454 무형자산상각비 58,691 61,460 이자비용 2,089,445 2,866,426 퇴직급여 546,934 540,734 유형자산처분손실 5,600 - 파생상품평가손실 864,014 2,399,722 잡손실 6,152 - 외화환산이익 (55,587) (511,912) 이자수익 (1,396,519) (1,169,191) 유형자산처분이익 (206) (20,143) 리스해지이익 - (258) 전환사채상환이익 - (2,426,153) 파생상품평가이익 - (749,920) 3. 자산부채의 변동 (5,528,294) (2,703,512) 매출채권의 감소(증가) (391,618) (1,580,343) 미수금의 감소(증가) 69,862 439,709 선급금의 감소(증가) (169,492) (996,051) 선급비용의 증가 (203,609) (75,365) 부가세대급금의 감소(증가) (75,601) - 재고자산의 증가 (2,893,693) (2,640,764) 매입채무의 증가 (636,388) 764,458 미지급금의 증가(감소) (1,133,159) 119,320 미지급비용의 증가(감소) - (33,173) 예수금의 증가(감소) 56,537 (2,473) 선수금의 증가 (78,282) 1,347,567 퇴직금의 지급 (188,864) (140,960) 사외적립자산의 증가 116,013 92,536 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) - 2,027 합계 (1,282,726) 2,130,708 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 20,254,104 467,280 리스부채의 유동성 대체 164,126 114,205 장기차입금의 유동성 대체 (2,968,720) - 자본잉여금의 결손보전 - 3,137,343 사용권자산의 증가 143,319 148,173 전환사채의 전환 10,939,121 - 상환전환우선주의 전환 42,382,475 - 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 (43,411) - (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기타 기말 단기차입금 8,068,000 8,068,000 (11,366,000) - - 4,770,000 유동성장기차입금 3,118,720 - - (2,968,720) - 150,000 장기차입금 10,952,490 20,624,250 (14,857,460) 2,968,720 - 19,688,000 전환사채 8,675,585 - - (8,969,212) 293,627 - 상환우선주부채 10,592,977 - - (11,146,531) 553,554 - 파생상품부채 32,341,839 - - (33,205,853) 864,014 - 리스부채 670,806 - (191,701) - 143,319 622,424 합계 74,420,417 28,692,250 (26,415,161) (53,321,596) 1,854,514 25,230,424 ② 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기타 기말 단기차입금 9,288,000 11,758,000 (12,978,000) - - 8,068,000 유동성장기차입금 3,078,400 - (3,003,420) 3,079,140 - 3,154,120 장기차입금 9,397,730 9,990,000 (5,335,270) (3,079,140) - 10,973,320 전환사채 6,970,890 7,714,181 (4,993,672) - (1,621,630) 8,069,769 상환우선주부채 8,451,901 - - 974,174 - 9,426,075 파생상품부채 36,920,675 2,283,202 (4,961,607) - 1,649,802 35,892,072 리스부채 494,231 - (159,430) - 145,906 480,707 합계 74,601,827 31,745,383 (31,431,399) 974,174 174,078 76,064,063 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.05.01 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2005.11.18 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2005.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2005.12.20 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 - 2007.09.20 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 - 2007.12.05 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 - 2009.06.05 유상증자(제3자배정) RCPS 41,818 5,000 27,500 한국산업은행 2010.12.31 유상증자(제3자배정) RCPS 90,909 5,000 27,500 한영수 2014.04.14 유상감자 RCPS 82,409 5,000 36,403 한영수 2015.03.31 유상감자 RCPS 50,318 5,000 44,489 오종두 2018.09.20 출자전환 보통주 13,419 5,000 67,200 중소기업은행, 기술보증기금, SGI서울보증보험 차입금출자전환 2018.09.20 유상증자(제3자배정) RCPS 104,167 5,000 67,200 유진에버베스트턴어라운드 2021.06.03 전환권행사 RCPS 104,167 5,000 - 유진에버베스트턴어라운드 RCPS 보통주 전환 2021.06.03 전환권행사 보통주 179,487 5,000 - 유진에버베스트턴어라운드 RCPS 보통주 전환 2021.06.04 유상증자(제3자배정) RCPS 179,096 5,000 111,672 엔브이메자닌플러스 2021.06.22 유상감자 보통주 190,442 5,000 73,032 중소기업은행, SGI서울보증보험, 유진에버베스트턴어라운드 2023.04.29 유상증자(제3자배정) RCPS 52,322 5,000 133,787 IBK키움 사업재편 2024.09.07 - 보통주 14,820,736 100 - 액면분할 2024.09.07 - RCPS 11,339,482 100 - 액면분할 2025.03.28 전환권행사 보통주 2,135,839 100 4,682 프로디지 제 24호 투자조합 CB 보통주 전환 2025.03.28 전환권행사 RCPS 11,570,900 100 - RCPS 보통주 전환 2025.03.28 전환권행사 보통주 11,570,900 100 - RCPS 보통주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모자금 - 2025.08.14 채무상환자금 17,905 채무상환자금 18,076 - 코스닥시장상장공모자금 - 2025.08.14 운영자금 6,195 - - - 코스닥시장상장공모자금 - 2025.08.14 시설자금 19,400 - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 RCPS - 2023.04.29 CB상환 7,000 CB상환 7,000 - 보통주 - 2025.03.28 보통주전환 10,000 보통주전환 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 CMA, MMT 외 25,424 - - 계 25,424 - 주) 당사는 공모로 인해 유입된 미사용자금에 대해 금융권의 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 'Ⅲ-5. 재무제표 주석 2. ' 재무제표 작성기준' 에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년 3분기(제21기) 매출채권 29,492,159 46,098 0.16% 2024년(제20기) 매출채권 26,025,350 21,756 0.08% 2023년(제19기) 매출채권 24,952,891 287,156 1.15% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 (제21기) (제20기) (제19기) 1. 기초대손충당금 잔액 합계 21,756 287,156 6,129,985 2. 순대손처리액(①-②±③) - (5,886,609) ①대손처리액(상각채권액) - (5,886,609) ②상각채권회수액 - - ③기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 24,342 (265,400) 43,780 4. 기말대손충당금 잔액 합계 46,098 21,756 287,156 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월이내 연체 6개월이내 연체 9개월이내 연체 12개월이내 연체 12개월이상 연체 합계 총 장부금액 - 매출채권 29,450,248 - 30,381 - 9,440 2,090 29,492,159 구성비율 99.86% - 0.10% - 0.03% 0.01% 100.00% 다. 재고자산 현황 (단위:천원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 상품 526,225 1,686,978 557,332 상품평가충당금 - (273,491) - 제품 11,098,524 11,220,747 3,050,353 제품평가충당금 (844,093) (753,002) (210,551) 재공품 9,337,795 7,261,812 8,266,795 재공품평가충당금 (306,012) (474,910) (1,046,467) 원재료 4,818,625 3,267,933 4,424,609 원재료평가충당금 2,000 - (5,147) 미착품 70,213 578,971 - 합 계 24,703,277 22,515,038 15,036,924 라. 수주계약 현황수주계약에 대한 현황은 Ⅱ.사업의 내용 - 4. 매출및 수주상황 - 다. 수주현황은 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 29,691,210 - 29,691,210 매출채권및기타채권 35,116,956 - 35,116,956 금융상품 815,859 - 815,859 장단기대여금 1,045,237 - 1,045,237 금융자산 합계 66,669,262 - 66,669,262 금융부채: 매입채무및기타채무 - 28,607,253 28,607,253 단기차입금 - 31,523,475 31,523,475 유동성장기차입금 - 608,019 608,019 장기차입금 - 21,288,328 21,288,328 리스부채 - 737,467 737,467 금융부채 합계 - 82,764,542 82,764,542 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4,888,842 - - 4,888,842 매출채권및기타채권 35,808,727 - - 35,808,727 금융상품 331,402 - - 331,402 장단기대여금 1,077,859 - - 1,077,859 금융자산 합계 42,106,830 - - 42,106,830 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 32,199,414 32,199,414 파생상품금융부채 - 32,341,839 - 32,341,839 단기차입금 - - 33,124,413 33,124,413 유동성장기차입금 - - 5,578,796 5,578,796 장기차입금 - - 15,041,221 15,041,221 전환사채 - - 8,675,585 8,675,585 상환우선주부채 - - 10,592,977 10,592,977 리스부채 - - 670,806 670,806 금융부채 합계 - 32,341,839 105,883,212 138,225,051 2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 파생상품금융부채 - - - - 전기말: 파생상품금융부채 - - 32,341,839 32,341,839 연결회사는 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환청구권 및 전환사채의 전환권을 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 보고기간 말에 외부평가기관의 공정가치 평가결과를 반영하고 있습니다.수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품금융부채 당분기 전분기 기초잔액 32,341,839 36,920,675 증가 - 2,283,202 평가 864,014 1,649,802 상환 - (4,961,607) 전환 (33,205,853) - 기말잔액 - 35,892,072 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수- 조기상환권과 전환권(상환전환우선주)상환전환우선주에 내재된 조기상환권과 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원- 예상무위험할인율: 2.82%, 3.38%- 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원- 예상무위험할인율: 2.54%, 3.62%- 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당반기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다.- 전환권(전환사채)전환사채에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 무위험수익률과 주가변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 구분 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 당분기말(*1) - 기초자산가격: 200,590원- 예상무위험할인율: 2.56%- 주가변동성: 43.50% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 전기말 - 기초자산가격: 200,225원- 예상무위험할인율: 2.53%- 주가변동성: 39.68% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상무위험할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우- 발행일에 근접할(만기일에 근접한) 경우 (*1) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 당반기말 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 전환시점 공정가치평가에 사용된 투입변수입니다. - 기초자산의 공정가치상환전환우선주, 전환사채의 공정가치평가에 사용된 기초자산의 공정가치는 객관적이고 전문성을 지닌 외부전문기관의 평가결과를 사용하였으며, 외부전문기관은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름에 전환시점 기준 할인율 12.25%, 영구성장율 1%를 적용한 현금흐름할인법을 통하여 공정가치를 산출하였습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 - - 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.② 전기말 (단위:천원) 구분 유리한변동 불리한변동 파생상품부채 4,295,774 (5,161,583) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.5) 당분기와 전분기 중 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 (26,636) - - (26,636) 금융수익 이자수익 163,343 - - 163,343 외환차익 536,044 68,933 - 604,977 외화환산이익 166,365 - - 166,365 금융비용 이자비용 (336,639) (2,603,046) - (2,939,685) 파생상품평가손실 - - (864,014) (864,014) 외환차손 (445,862) (124,830) - (570,692) 외화환산손실 (1,681,785) (16,010) - (1,697,795) 합계 (1,625,170) (2,674,953) (864,014) (5,164,137) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비 246,282 - - 246,282 금융수익 이자수익 47,469 - - 47,469 전환사채상환이익 - 2,426,153 - 2,426,153 파생상품평가이익 - - 749,920 749,920 외환차익 547,960 7,990 - 555,950 외화환산이익 718,984 - - 718,984 금융비용 이자비용 (323,248) (3,527,070) - (3,850,318) 파생상품평가손실 - - (2,399,722) (2,399,722) 외환차손 (203,559) (58,525) - (262,084) 외화환산손실 (209,133) - - (209,133) 합계 824,755 (1,151,452) (1,649,802) (1,976,499) 6) 유형자산의 공정가치 평가당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 원가모형 재평가모형 토지(*1) 4,091,500 10,891,495 (*1) 당분기말 현재 재평가를 진행하지 아니한 토지를 제외하고 재평가금액, 장부금액및원가모형장부금액을 산정하였습니다. ① 공정가치 측정유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2021년 12월 31일 평가 기관 (주)삼창감정평가법인 재평가 대상 유형자산 및 투자부동산 토지 공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정 2021년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.3) 당분기와 전분기 중 토지 재평가와 관련한 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제21기(당기) 감사보고서 한울회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한울회계법인 - - - - - 제20기(전기) 감사보고서 정인회계법인 적정의견 해당사항없음 부채 상환 및 신규사업을 위한 자금조달계획에 따라 그 타당성이 결정되는 중요한불확실성이 존재 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 정인회계법인 적정의견 해당사항없음 부채 상환 및 신규사업을 위한 자금조달계획에 따라 그 타당성이 결정되는 중요한불확실성이 존재 해당사항없음 해당사항없음 제19기(전전기) 감사보고서 현대회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 현대회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 한울회계법인 - 115 1,455 - - 제20기(전기) 정인회계법인 - 330 2,636 330 4,148 제19기(전전기) 현대회계법인 - 62 1,379 62 1,532 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.12.03 감사위원회 위원및 업무수행이사,매니저, 현장책임자 서면 - 감사팀 구성 및 독립성- 감사와 관련된 책임- 감사범위 및 시기의 개요- 부정관련 경연진의 책임 및 지배기구의 활동 2 2025.03.21 감사위원회 위원및 업무수행이사,매니저, 현장책임자 서면 - 감사 중에 식별된 유의적 발견사항- 경영진 서면진술서 절차- 기초잔액 감사결과 및 그룹감사 수행절차 결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 결과 - 해당사항 없음 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음 라. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - 1 나. 이사회의 권한 내용이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 1) 중요의결사항 등 연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2023 1회 2023-02-28 제1호 의안: 고객사(엘지전자)무이자 직접자금 차입실행의 건 가결 - 2회 2023-03-03 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3회 2023-03-29 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 가결 - 4회 2023-03-29 제1호 의안: 주식회사 한라캐스트 내부거래 승인의 건 가결 - 5회 2023-04-19 제1호 의안: 상환전환우선주식 발행의 건 가결 - 6회 2023-05-07 제1호 의안: 도미누스 전환 사채 상환의 건 가결 - 7회 2023-08-04 제1호 의안: 해외거래 상계 처리의 건 가결 - 8회 2023-10-11 제1호 의안: 도미누스 전환사채 20억 조기상환의 건 가결 - 2024 1회 2024-03-11 제1호 의안: 도미누스 전환사채 80억 조기상환의 건 가결 - 2회 2024-03-11 제1호 의안: 전환사채 발행의 건제2호 의안: 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3회 2024-03-29 제1호 의안: 주식회사 한라캐스트 내부거래 승인의 건 가결 - 4회 2024-06-03 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 가결 - 5회 2024-06-17 제1호 의안: 감사위원회 설치의 건제2호 의안: 감사위원회 대표 선임의 건제3호 의안: 규정 제정의 건 가결 - 6회 2024-06-25 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 정관 일부 변경 및 주식분할의 건 가결 - 2025 1회 2025-01-10 제1호 의안: 제19기(2023년) 재무제표 재작성 승인의 건 가결 - 2회 2025-02-03 제1호 의안: 부동산(공장용지) 매매계약 체결의 건 가결 - 3회 2025-02-11 제1호 의안: 중소기업자금 대출 승인의 건 가결 - 4회 2025-02-17 제1호 의안: 부동산(공장용지) 매매계약 체결의 건 가결 - 5회 2025-03-04 제1호 의안: LG전자 25년 협력사 무이자 직접자금 승인의 건 가결 - 6회 2025-03-10 제1호 의안: 제20회 정기주주총회 소집의 건 가결 - 7회 2025-03-28 제1호 의안: 코스닥 시장 상장을 위한 예비심사청구 동의 건 가결 - 8회 2025-06-26 제1호 의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건 가결 - 9회 2025-07-08 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 10회 2025-08-14 제1호 의안 : 감사위원회 위원이사 변경의 건 가결 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고, 주주총회 전 이사후보의 정보를 주주에게 통지하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회 구성은 다음과 같습니다. 성명 직위 선임일 연임여부 회사와의 거래 최대주주와의 관계 오종두 사내이사 (대표이사) 2023.03.31 연임 - 본인 이수권 사내이사 2023.03.31 연임 - - 박지용 사외이사 2024.03.29 신임 - - 이기영 사외이사 2024.06.17 신임 - - 신동선 사외이사 2025.08.14 신임 - - 마. 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 박지용 경희대학교 물리학과 졸업공인회계사現) 지인 대표 공인회계사現) ㈜지앤푸드 감사現) 한라캐스트 사외이사現) 한라캐스트 감사위원장 해당 없음 적격 이기영 University of Erlangen-Nuremberg 전기화학공학 박사(독일)現) 한라캐스트 사외이사現) 한라캐스트 감사위원 해당 없음 적격 신동선 뉴욕주립대(Stony Brook) 기술경영대학원 졸업, 기술경영 석사前) (주)이메타 COO / 부사장前) 티시스 대표이사前) 한국케이블텔레콤 대표이사現) 농업회사법인(주) 공간휴담 사업이사現) 한라캐스트 사외이사現) 한라캐스트 감사위원 해당 없음 적격 2) 사외이사 지원조직 현황당사는 현재 사외이사의 업무지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않으나, 경영지원본부에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ① 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 당사가 영위하는 사업의 최고 전문가 또는 회계 전문가로서 모두 경력 및 전문성 측면에서 검증된 인력으로 의사결정 필요 사항에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육을 실시하지 않았으나, 추후 교육이 필요한 측면이 있다고 인정될경우 이를 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회에 관한 사항당사는 정관 제47조에 근거하여 감사위원회를 아래와 같이 구성하였습니다.① 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 의결할 수 있다.④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상과 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항, 제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.당사는 아래와 같이 감사위원회 규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 구분 내용 제 3조 직무와 권한 1. 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.3. 위원회는 외부감사인의 선임을 승인한다.4. 위원회는 제 1항 내지 제 4항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 제 15조 감사 방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 사외이사인 감사위원회 위원의 해임에 관한 이사회 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.5. 의결권은 이사가 아닌 자 및 이사 상호간 위임할 수 없다. 나. 감사 및 감사위원회의 주요 활동 내역동사의 감사위원회는 2024년 06월 17일 진행된 임시주주총회를 통해 감사위원이 선정된 이후, 2025년 제출일 기준 현재 총 3회의 감사위원회를 운영하였으며, 감사위원회 소속 인력 모두가 참여하여 아래 주요 사항에 대하여 가결한 이력이 있습니다 회차 개최일자 의안 내용 감사위원회 위원 참석인원 가결 여부 비고 1 2025-02-05 외부감사인 선임의건 전원참석 가결 - 2 2025-03-25 내부회계관리제도 구축 완료 보고의 건 전원참석 가결 - 3 2025-03-27 2024년 재무제표 감사보고의 건 전원참석 가결 - 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박지용 예 現 지인(Gin) 대표 공인회계사, (주)지앤푸드 등기 감사, 영세납세자 지원단 나눔회계사, 前 우리회계법인 공인회계사 예 공인회계사 現지인(Gin) 대표 공인회계사 이기영 예 現 인하대학교 화학공학과 부교수, 前 경북대학교 부교수 - - - 신동선 예 前) (주)이메타 COO / 부사장前) 티시스 대표이사前) 한국케이블텔레콤 대표이사現) 농업회사법인(주) 공간휴담 사업이사 - - - 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 심의 필요 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 감사위원에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 당사의 감사위원들은 당사 영위 산업 분야 교수 또는 회계사 및 이에 준하는 전문가로 활동하고 있는 바 산업 및 재무에 대한 이해도가 높아 감사위원으로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있는 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 필요한 경우 교육을 실시할 계획입니다. 마. 감사 및 감사위원회 지원조직 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 감사 활동을 수행하는데 필요할 경우 당사의 경영지원본부에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 숙지할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억 원 이상 상장법인에 해당하지 않아준법지원인의 선임 의무를 부담하지 아니하여, 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,502,352 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 36,502,352 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 존재하지 않습니다. 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(일부개정 2018.09.14.)1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업 년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권종류 ① 회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlcast.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는때에는 서울특별시에서 발행하는 일간한국경제신문에 게재한다 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 결의내용 2023.03.29 정기주주총회 제1호 의안 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 이사 선임의 건 가결 2024.03.29 정기주주총회 제1호 의안 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 이사 선임의 건제5호 의안 자본준비금(주식발행초과금)을 이익잉여금으로 전입의 건 가결 2024.06.17 임시주주총회 제1호 의안 정관 개정의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 외부감사인 선임의 건 가결 2024.08.05 임시주주총회 제1호 의안 정관 개정의 건 가결 2025.03.28 정기주주총회 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 감사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 내부거래 승인의 건 가결 2025.08.14 임시주주총회 제1호 의안 상호 영문표기 변경의 건제2호 의안 임원 변경의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오종두 최대주주 보통주 12,322,500 46.16 12,322,500 33.76 - 이수권 임원 보통주 1,500,000 5.62 1,500,000 4.11 - 김영심 특수관계인 보통주 675,000 2.53 675,000 1.85 - 오윤지 특수관계인 보통주 0 0 10 0.00 - 계 우선주 - - - - - 보통주 14,497,500 54.31 14,497,510 39.72 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 명 직위 담당업무 주요경력 오종두 대표이사 총괄 - 1996.08 ~ 2005.05 한라다이캐스트 대표이사- 2005.05 ~ 현)한라캐스트 대표이사- 2016.01 ~ HALLA ELECTRONICS VINA 대표이사 겸직 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동 현황보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 오종두 대표이사이며, 설립 이후 최대주주 변동사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오종두 12,322,500 33.76 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 41,867 41,875 99.98 19,111,074 36,502,352 52.36 - * 위 소액주주현황표는 2025년 9월 30일 주주현황에 대량보유상황보고대상의 변동사항을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오종두 남 1962.08 대표이사 사내이사 상근 CEO 1981.03~1983.02 울산공업전문대학 기계과1988.04~1992.07 삼성전자1992.08~1996.07 서천금속 공장장1996.08~2005.05 한라다이캐스트 대표2005.05~현재 한라캐스트 대표이사 12,322,500 - 본인 20년4월 2026.03.31 이수권 남 1966.11 사장 사내이사 상근 COO 2011.03~2013.02 아주대학교 경영학 석사1989.02~1994.06 삼성전자1994.06~1999.04 삼성자동차1999.04~2006.01 삼성전기2006.01~2014.02 아이엠 연구소장2014.03~2017.04 아이엠 사업부장2017.04~현재 한라캐스트 CEO 1,500,000 - - 8년5월 2026.03.31 이상민 남 1967.02 전무 미등기 상근 제조실장 1988.03~1995.02 대구대학교 사법학1995.02~2000.02 보성건설2001.03~2005.07 화성테크 대표2005.09~2014.05 피앤텔 부장2014.07~2016.08 SJ테크 이사2016.10~2018.11 BLUE TECH 대표2018.12~2020.02 태산테크 공장장2020.04~현재 한라캐스트 제조실장 - - - 5년5월 - 오택원 남 1992.05 상무 미등기 상근 기획실장 2017.03~2019.02 연세대학교 신소재공학 석사2019.02~현재 한라캐스트 기획실장 - - 최대주주의 子 6년7월 - 이근식 남 1962.02 이사 미등기 상근 CFO 2013.03~2015.02 성균관대학교 MBA1989.09~2022.03 동서식품 재무본부장2022.09~현재 한라캐스트 CFO - - - 3년 - 김인호 남 1973.07 이사 미등기 상근 연구소장 1994.03~1998.02 유한대학교 기계설계1998.08~2000.06 협립기계공업 개발팀2000.06~2003.03 진원전자 개발팀 과장2003.03~2013.01 씨제이텍 개발팀 차장2013.02~현재 한라캐스트 연구소장 - - - 12년7월 - 박지용 남 1976.02 이사 사외이사 비상근 감사위원장 1994.03~1999.03 경희대학교 물리학2000.03~2003.10 데코판넬2004.09~2008.07 엠엔에프씨2014.10~2017.05 우리회계법인지인(Gin/개인사업자) 공인회계사2021.03~현재 ㈜지앤푸드 감사2024.03~현재 한라캐스트 사외이사2024.06~현재 한라캐스트 사외이사(감사위원장) 829 - - 1년3월 2027.03.29 이기영 남 1982.01 이사 사외이사 비상근 감사위원 2009.02~2013.08 독일 University of Erlangen-Nuremberg 전기화학공학 박사2021.09~현재 인하대학교 화학공학과 부교수2024.06~현재 한라캐스트 사외이사(감사위원) - - - 1년3월 2027.06.17 신동선 남 1963.06 이사 사외이사 비상근 감사위원 2000.08 뉴욕주립대(Stony Brook) 기술경영 석사2012.01~2013.12 (주)이메타 COO / 부사장2015.09~2017.02 티시스 대표이사2017.03~2020.12 한국케이블텔레콤 대표이사2024.02~ 현재 농업회사법인(주) 공간휴담 사업이사2025.08~ 현재 한라캐스트 사외이사2025.08~ 현재 한라캐스트 감사위원 - - - 1월 2028.08.14 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 9 - - - 9 5.6 475 52 - - - - 관리직 여 3 - - - 3 4.6 59 19 - 연구직 남 33 - - - 33 5.6 1,269 38 - 연구직 여 1 - - - 1 0.8 26 26 - 생산직 남 51 - - - 51 5.7 1,820 35 - 생산직 여 8 - - - 8 5.8 203 26 - 합 계 105 - - - 105 4.7 3,852 37 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 341 85 - 라. 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 2025년도 3분기 2024년도 2023년도 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 2 2 - 육아휴직 사용자수(전체) 2 2 - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100 100 - 육아휴직 사용률(전체) 100 100 - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 2 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 한라캐스트 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약)당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 특수관계자와의 거래1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 HALLA ELECTRONICS VINA 매출 756,866 2,643,322 879,038 3,778,060 매입 957,331 3,822,000 1,336,833 2,285,216 금융수익 354,432 1,238,862 383,430 1,126,644 금융비용 122,819 334,961 106,071 318,213 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 금융수익 - - - 2,870,049 금융비용 - - - 798,941 2) 채권 및 채무현황 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 HALLA ELECTRONICS VINA 채권 등 20,929,785 25,520,787 채무 1,370,966 1,299,548 주주, 임원 및 종업원 채권 등 9,000 10,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 신용보강 제공 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 장래매출채권 유동화 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화채무 비중 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HALLA ELECTRONICS VINA CO.,LTD 2016.02.24 HaiPong, Vietnam 다이캐스팅, 금형 생산 및 판매 98,149 기업회계기준서 제1110호 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 HALLA ELECTRONICS VINA CO.,LTD - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.