한라캐스트 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험① 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.② 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

③ 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상	3개월이내 연체	6개월이내 연체	9개월이내 연체	12개월이내 연체	12개월이상 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.06%	0.00%	58.03%	0.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	29,450,248	-	30,381	-	9,440	2,090	29,492,159

손실충당금	16,938	-	17,630	-	9,440	2,090	46,098

전기말

기대 손실률	0.07%	0.61%	-	-	-	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	25,825,800	197,460	-	-	-	2,090	26,025,350

손실충당금	18,465	1,201	-	-	-	2,090	21,756

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.④ 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금은 없으며, 보고기간 중 변동내역은 없습니다.2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	28,607,253	28,607,253	28,607,253	-	-

단기차입금	31,523,475	31,953,504	29,946,247	2,007,257	-

유동성장기차입금	608,019	648,228	171,420	476,808	-

장기차입금	21,288,328	23,600,874	1,111,229	352,679	22,136,966

리스부채	737,467	841,488	136,953	119,110	585,425

합 계	82,764,542	85,651,347	59,973,102	2,955,854	22,722,391

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	32,199,414	32,199,414	30,520,740	-	1,678,674

단기차입금	33,124,413	33,588,729	31,420,285	2,168,444	-

유동성장기차입금	5,578,796	5,830,945	221,528	5,609,417	-

장기차입금	15,041,221	17,333,557	369,198	376,263	16,588,096

전환사채(*1)	8,675,585	11,910,160	11,910,160	-	-

상환전환우선주(*1)	10,592,977	36,694,040	-	36,694,040	-

리스부채	670,806	804,029	146,364	131,654	526,011

합 계	105,883,212	138,360,874	74,588,275	44,979,818	18,792,781

(*1) 전환사채 및 상환전환우선주는 내재파생상품이 포함되지 않은 장부금액이며,연결회사는 조기상환기간 중 가장 이른 시점에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.

3) 환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

USD	JPY	CNY	합계

자산	28,167,886	35,234	226,237	28,429,357

부채	2,045,670	749	-	2,046,419

순자산	26,122,216	34,485	226,237	26,382,938

전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

USD	JPY	CNY	합계

자산	8,273,723	55,870	292,485	8,622,078

부채	696,172	737	-	696,909

순자산	7,577,551	55,133	292,485	7,925,169

상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 위험관리

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	261,222	(261,222)	75,776	(75,776)

JPY	345	(345)	551	(551)

CNY	2,262	(2,262)	2,925	(2,925)

합 계	263,829	(263,829)	79,252	(79,252)

4) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

세전손익	(196,272)	196,272	(60,425)	60,425

5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,691,210	29,691,210	4,888,842	4,888,842

매출채권및기타채권	35,116,956	35,116,956	35,808,727	35,808,727

장단기대여금	1,045,237	1,045,237	1,077,859	1,077,859

기타금융자산	815,859	815,859	331,402	331,402

금융자산 합계	66,669,262	66,669,262	42,106,830	42,106,830

금융부채

매입채무및기타채무	28,607,253	28,607,253	32,199,414	32,199,414

단기차입금	31,523,475	31,523,475	33,124,413	33,124,413

유동성장기차입금	608,019	608,019	5,578,796	5,578,796

장기차입금	21,288,328	21,288,328	15,041,221	15,041,221

전환사채	-	-	8,675,584	8,675,584

상환우선주부채	-	-	10,592,977	10,592,977

파생상품부채	-	-	32,341,839	32,341,839

리스부채	737,467	737,467	670,805	670,805

금융부채 합계	82,764,542	82,764,542	138,225,049	138,225,049

나. 파생위험관리당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.