아모그린텍 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 청 산

구 분	내 용

지분율	아모그린텍 70%기타주주 30%

청산회사	(주)아모메디

주주총회승인	2018년 6월 21일

청산완료일	2018년 6월 23일

청산회사 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	금 액

유동자산	16,067

비유동자산	-

자산총계	16,067

유동부채	-

비유동부채	-

부채총계	-

자본총계	16,067

매출액	-

영업이익	(14,061)

법인세차감전이익	(14,480)

당기순이익	(14,480)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기1분기 (2019년1분기말)	매출채권	21,986,890	(734,561)	3.3%

미수금	54,223	-	-

대여금	18,000	-	-

합계	22,059,113	(734,561)	3.3%

제15기 (2018년말)	매출채권	14,443,799	(742,797)	5.1%

미수금	98,728	-	-

대여금	19,000	-	-

합계	14,561,527	(742,797)	5.1%

제14기 (2017년말)	매출채권	21,489,534	(193,694)	0.9%

미수금	307,213	-	-

대여금	20,000	-	-

합계	21,816,747	(193,694)	0.9%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제16기 1분기 (2019년1분기말)	제15기 (2018년말)	제14기 (2017년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	742,797	193,694	191,851

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(3,054)	(16,364)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(3,054)	(16,364)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,236)	552,157	18,207

4. 기말 대손충당금 잔액합계	734,561	742,797	193,694

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 회사의 과거 제각경험을 고려하였습니다. 당사의 구체적인 대손충당금의 설정 방법은 다음과 같습니다

개별채권 : 채권의 회수불확실 사건(분쟁,소송,부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권

- 대손설정방법 : 개별채권 별로 합리적인 회수 가능가액을 개별적으로 설정
- 손상징후 발생의 객관적인 증거
1) 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권
2) 채권회수기관에 수금의뢰한 채권/소송중인 채권
3) 거래중단 등의 사유로 인해 개별적으로 관리되는 채권
4) 만기일로부터 1년 이상 연체된 장기채권
5) 부도 등으로 인하여 회수가능성이 현저하게 떨어지는 채권

집합채권 : 개별채권을 제외한 모든 채권

- 대손설정방법 : 집합채권을 유사한 성격별로 분류하고, 각 채권그룹별로 과거의 대손 경험률을 고려하여 그룹별 설정
- 손상징후 발생의 객관적인 증거 : 회수기일의 초과
- 각 유사 성격 그룹별 대손충당금 설정방식
1) Aging 구간의 설정 : 3개월
2) 미회수(추정대손: 100%)될 것으로 추정되는 기준시점의 설정 : 1년 기준
3) 만기로부터 3개월 단위로 Aging 자료를 산출
4) Aging 구간별 채권이 다음 구간으로 전이되는 비율 산출
5) Aging 구간별 채권이 1년을 초과할 확률 산출
6) 기준구간에 대한 각 Aging 구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출
7) 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정

(4) 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2019년 3월 31일) (단위: 천원)

구분	3월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

일반	7,153,152	13,217	107,158	523,879	7,797,406

특수관계자	13,918,792	180,692	-	-	14,099,484

계	21,071,944	193,909	107,158	523,879	21,896,890

구성비율(%)	96.23	0.89	0.49	2.39	100.00

- 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제16기1분기 (2019년1분기말)	제15기 (2018년말)	제14기 (2017년말)

원재료	5,729,052	4,562,353	3,472,899

반제품	-	-	287,749

재공품	3,280,571	2,152,996	2,279,995

제품	3,206,113	2,609,338	2,808,316

기타	163,210	251,786	218,501

합계	12,378,946	9,576,473	9,067,460

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.7%	17.9%	13.6%

재고자산회전율(회)	10.0	9.1	11.9

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) 재고자산회전율 : [연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법

2017.01.02	2016년 기말 재고자산 실사	세림회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2018.01.02	2017년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2018.09.30	2018년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실시

2018.12.31	2017년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2019.03.31	2019년 1분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실시

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2019년 3월 31일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

상품	2,874	(2,874)	-

원재료	6,328,989	(599,937)	5,729,052

재공품	3,702,409	(421,838)	3,280,571

제품	3,881,812	(675,699)	3,206,113

기타	163,210	-	163,210

합계	14,079,294	(1,700,348)	12,378,946

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 당분기말 현재 재고자산의 일부를 수출입은행 차입금에 담보로 제공하였습니다. (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자

재고자산	12,378,946	7,185,796	2,836,030	수출입은행

라. 수주계약 현황 당사의 수주계약현황은 "II. 사업의 내용" - "6. 수주 상황"을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 없습니다. (3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

당기와 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 범주별 금융상품 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	27,441,762	2,529,998

매출채권	21,252,330	13,701,002

기타유동금융자산	1,209,925	1,255,251

기타비유동금융자산	96,099	96,099

합 계	50,000,116	17,582,350

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	17,503,744	11,254,257

기타유동금융부채	4,089,037	3,718,908

단기차입금	19,778,929	22,649,698

유동성장기차입금	4,034,970	4,182,460

장기차입금	3,800,000	4,715,000

기타비유동금융부채	533,380	521,779

합 계	49,740,060	47,042,102

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기

상각후원가 금융자산

이자수익	382

외환손익	119,136

대손상각비	(8,237)

상각후원가 금융부채

이자비용	(338,708)

외환손익	(175,604)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	당기

상각후원가 금융자산

이자수익	4,776

외환손익	(41,771)

대손상각비	(1,451)

상각후원가 금융부채

이자비용	(314,123)

외환손익	46,327

금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	27,433,836	2,525,310

(*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-