아모그린텍 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당) 기말 2025년 12월 31일 현재
제 21(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아모그린텍과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2025년 12월 31일 현재 보통주 16,496,790주, 납입자본금은 8,248백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김병규	6,651,360	40.32%	6,651,360	40.32%

㈜아모텍	640,436	3.88%	640,436	3.88%

기타	9,204,994	55.80%	9,204,994	55.80%

합 계	16,496,790	100%	16,496,790	100%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

당기말	전기말

아모그린비나(유)	베트남	100%	100%	12월	전자부품가공

2) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아모그린비나(유) 18,990,508 1,312,578 17,677,930 6,128,975 (1,330,664) (1,330,664) (단위 : 원) 구 분 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아모그린비나(유) 6,279,292 62,026 6,217,266 - (734,042) (734,042) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다 ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 ③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 50년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 10년 정액법 집기비품 4년 정액법 금형과치구 4년 정액법 시 설 장 치 4년 정액법 사용권자산 리스기간 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (8) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.3) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 2년, 3년, 5년 정액법 회원권 비한정 - 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 관련비용을 차감하는 방식으로 당기손익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 전자 및 전기부품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다4) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (13) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,762,391 - 26,762,391 매출채권 - 26,654,250 - 26,654,250 기타유동금융자산 - 8,061,817 - 8,061,817 기타비유동금융자산 - 2,317,408 1,494,519 3,811,927 합 계 - 63,795,866 1,494,519 65,290,385 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,446,286 - 16,446,286 매출채권 - 33,241,169 - 33,241,169 기타유동금융자산 - 5,527,296 - 5,527,296 기타비유동금융자산 - 1,692,311 2,071,401 3,763,712 합 계 - 56,907,062 2,071,401 58,978,463 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 18,610,536 18,610,536 기타유동금융부채 88,902 7,492,308 7,581,210 단기차입금 - 48,511,333 48,511,333 유동성장기차입금 - 7,200,000 7,200,000 장기차입금 - 13,300,000 13,300,000 사채 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 - 2,222,827 2,222,827 합 계 88,902 100,337,004 100,425,906 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 18,131,588 18,131,588 기타유동금융부채 203,379 7,034,007 7,237,386 단기차입금 - 45,580,000 45,580,000 유동성장기차입금 - 5,736,667 5,736,667 장기차입금 - 14,500,000 14,500,000 사채 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 - 2,002,774 2,002,774 합 계 203,379 95,985,036 96,188,415 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외화관련손익 파생상품손익 대손상각비 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 751,078 102,984 - (16,369) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (576,882) 합 계 751,078 102,984 - (16,369) (576,882) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,512 - - 상각후원가측정금융부채 (3,031,584) (337,688) - - - 합 계 (3,031,584) (337,688) 2,512 - - (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외화관련손익 파생상품손익 대손상각비 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 550,429 4,490,053 - (2,440) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (194,298) 합 계 550,429 4,490,053 - (2,440) (194,298) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (110,906) - - 상각후원가측정금융부채 (3,316,170) (1,808,764) - - - 합 계 (3,316,170) (1,808,764) (110,906) - - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 26,762,391 26,762,391 매출채권 26,654,250 26,654,250 기타유동금융자산 8,061,817 8,061,817 기타비유동금융자산 3,811,927 3,811,927 합 계 65,290,385 65,290,385 매입채무 18,610,536 18,610,536 기타유동금융부채 7,581,211 7,581,211 단기차입금 48,511,333 48,511,333 유동성장기차입금 7,200,000 7,200,000 장기차입금 13,300,000 13,300,000 사채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 2,222,827 2,222,827 합 계 100,425,907 100,425,907 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 16,446,286 16,446,286 매출채권 33,241,169 33,241,169 기타유동금융자산 5,527,296 5,527,296 기타비유동금융자산 3,763,712 3,763,712 합 계 58,978,463 58,978,463 매입채무 18,131,588 18,131,588 기타유동금융부채 7,237,386 7,237,386 단기차입금 45,580,000 45,580,000 유동성장기차입금 5,736,667 5,736,667 장기차입금 14,500,000 14,500,000 사채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 2,002,774 2,002,774 합 계 96,188,415 96,188,415 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 - - 1,494,519 1,494,519 합 계 1,494,519 - - 1,494,519 1,494,519 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 88,902 - 88,902 - 88,902 합 계 88,902 - 88,902 - 88,902 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,071,401 - - 2,071,401 2,071,401 합 계 2,071,401 - - 2,071,401 2,071,401 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 203,379 - 203,379 - 203,379 합 계 203,379 - 203,379 - 203,379 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 소 계 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 88,902 현금흐름할인모형 무위험수익률, 변동성 소 계 88,902 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : - - - 소 계 - 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 203,379 현금흐름할인모형 무위험수익률, 변동성 소 계 203,379 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 2,071,401 당해 기간의 총손익 (576,882) 기타포괄손익에 포함된 손익(*) (576,882) 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 대체 - 기말금액 1,494,519 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 1,208,000 당해 기간의 총손익 (194,298) 기타포괄손익에 포함된 손익(*) (194,298) 매입, 발행, 매도 및 결제 1,057,699 매입 1,057,699 대체 - 기말금액 2,071,401 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 주요투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 현금흐름 할인모형 이익성장율, 위험조정할인율 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,071,401 현금흐름 할인모형 이익성장율, 위험조정할인율 5. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,987,555 (333,304) 26,654,251 33,980,907 (739,738) 33,241,169 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 25,608,442 1,056,209 - - 322,904 26,987,555 기대손실율 0.03% 0.33% - - 100.00% - 전체기간기대손실 6,873 3,527 - - 322,904 333,304 순장부금액 25,601,569 1,052,682 - - - 26,654,251 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월-12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 30,777,120 2,354,204 131,990 - 717,593 33,980,907 기대손실율 0.03% 0.33% 4.54% - 100.00% - 전체기간기대손실 8,288 7,863 5,994 - 717,593 739,738 순장부금액 30,768,832 2,346,341 125,996 - - 33,241,169 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 설 정 제 각 환 입 기 타 기말금액 매출채권 739,738 16,369 (422,803) - - 333,304 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 설 정 제 각 환 입 기 타 기말금액 매출채권 737,299 2,439 - - - 739,738 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 8,061,817 5,527,296 소 계 8,061,817 5,527,296 기타비유동금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 2,071,401 상각후원가측정금융자산 2,317,408 1,692,311 소 계 3,811,927 3,763,712 합 계 11,873,744 9,291,008 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 7,304,700 4,410,000 미수금 748,720 1,102,620 미수수익 8,397 14,676 소 계 8,061,817 5,527,296 비유동항목 : 기타장기금융상품 503,000 3,000 후순위공모사채 54,000 54,000 장기대여금 40,000 30,000 기타보증금 4,578 3,247 기타금융자산 1,715,830 1,602,064 소 계 2,317,408 1,692,311 합 계 10,379,225 7,219,607 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 1,494,519 2,071,401 합 계 1,494,519 2,071,401 (주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 보통주지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 아모라이프사이언스(주1) 98,810 8.20% 1,664,204 872,154 872,154 주식회사 벤텍스(주1) 26,548 4.66% 1,208,000 622,365 622,365 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 보통주지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 아모라이프사이언스(주1) 98,810 8.20% 1,664,204 863,401 863,401 주식회사 벤텍스 26,548 4.66% 1,208,000 1,208,000 1,208,000 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 17,146,738 (3,535,531) 13,611,207 재공품 5,919,296 (583,302) 5,335,994 원재료 7,898,597 (1,809,694) 6,088,903 저장품 60,079 - 60,079 미착품 64,329 - 64,329 합 계 31,089,039 (5,928,527) 25,160,512 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 14,644,718 (2,757,314) 11,887,404 재공품 10,166,439 (3,022,226) 7,144,213 원재료 7,653,880 (1,861,281) 5,792,599 저장품 47,590 - 47,590 미착품 31,215 - 31,215 합 계 32,543,842 (7,640,821) 24,903,021 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 589,024 408,623 선급비용 54,698 44,141 부가세대급금 877,314 723,518 합 계 1,521,036 1,176,282 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 25,068,141 - - 25,068,141 건물 29,535,383 (165,930) (1,283,502) 28,085,951 구축물 910,729 (228,802) - 681,927 기계장치 41,486,501 (22,905,727) (1,210,305) 17,370,469 차량운반구 1,200,094 (748,065) - 452,029 공구와기구 5,247,225 (3,938,573) (479,993) 828,659 집기비품 3,420,762 (2,322,963) (48,703) 1,049,096 금형과치구 4,484,021 (3,868,159) (13,882) 601,980 시설장치 6,037,415 (4,575,657) (124) 1,461,634 건설중인자산 1,942,864 - (34,309) 1,908,555 사용권자산 2,972,638 (1,246,834) - 1,725,804 합 계 122,305,773 (40,000,710) (3,070,818) 79,234,245 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,048,408 - - 20,048,408 건물 28,918,160 (1,417,511) (1,318,806) 26,181,843 구축물 868,430 (143,345) - 725,085 기계장치 36,692,283 (21,071,064) (1,784,167) 13,837,052 차량운반구 1,005,714 (619,454) - 386,260 공구와기구 5,445,169 (3,688,266) (602,293) 1,154,610 집기비품 3,012,812 (1,916,340) (54,368) 1,042,104 금형과치구 4,378,870 (3,417,648) (33,234) 927,988 시설장치 5,866,626 (3,917,434) (4,976) 1,944,216 건설중인자산 511,967 - - 511,967 사용권자산 2,959,164 (894,291) - 2,064,873 합 계 109,707,603 (37,085,353) (3,797,844) 68,824,406 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 20,048,408 26,181,843 725,085 13,837,052 386,260 1,154,610 1,042,104 927,988 1,944,216 511,967 2,064,873 68,824,406 증 가 : 취 득 - - - 545,211 251,964 193,341 252,480 82,822 8,087 11,102,447 277,327 12,713,679 재평가증가 5,019,733 2,394,874 - - - - - - - - - 7,414,607 본계정대체 - 394,664 55,896 8,798,571 5,470 2,407 216,511 16,034 235,303 - - 9,724,856 기 타(*) - 3,610 1,520 19,051 12 169 4,021 5 7,766 18,997 1,049 56,200 감 소 : 처 분 - - - (2,883,004) (19,593) (271,059) (37,475) - - - - (3,211,131) 감가상각 - (747,687) (86,977) (2,927,601) (171,774) (232,525) (396,909) (424,846) (661,136) - (571,133) (6,220,588) 본계정대체 - - - - - - - - - (9,724,856) - (9,724,856) 기 타(*) - (141,353) (13,597) (18,811) (310) (18,284) (31,636) (23) (72,602) - (46,312) (342,928) 기말금액 25,068,141 28,085,951 681,927 17,370,469 452,029 828,659 1,049,096 601,980 1,461,634 1,908,555 1,725,804 79,234,245 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 의미합니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 20,048,408 24,269,480 544,436 12,136,519 562,955 1,168,005 464,116 1,175,126 1,155,073 1,068,715 1,286,203 63,879,036 증 가 : 취 득 - 2,467,876 236,810 2,901,844 10,302 141,275 838,174 72,037 1,306,485 1,502,243 1,217,617 10,694,663 본계정대체 - - - 1,811,798 - 87,693 - 159,500 - - - 2,058,991 기 타(*) - 146,072 12,831 3,351 309 725 29,087 - 69,115 - 48,239 309,729 감 소 : 처 분 - - - (273,378) (22,751) (11,863) - - - - - (307,992) 감가상각 - (701,585) (68,992) (2,743,082) (164,555) (231,225) (289,273) (478,675) (586,457) - (487,186) (5,751,030) 본계정대체 - - - - - - - - - (2,058,991) - (2,058,991) 기말금액 20,048,408 26,181,843 725,085 13,837,052 386,260 1,154,610 1,042,104 927,988 1,944,216 511,967 2,064,873 68,824,406 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 의미합니다. (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 당기말 장부금액 당기말 원가모형 장부금액 토지 25.12.31 25,068,141 25,068,141 16,453,781 건물 25.12.31 26,664,491 25,380,990 19,284,278 합 계 51,732,632 50,449,131 35,738,059 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 토지 2,839,756 5,019,732 (1,140,287) 6,719,201 건물 3,488,232 2,394,875 (569,224) 5,313,883 합 계 6,327,988 7,414,607 - (1,709,511) 12,033,084 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 토지 2,839,756 - - - 2,839,756 건물 3,488,232 - - - 3,488,232 합 계 6,327,988 - - - 6,327,988 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 10,117,470 (5,998,615) (94,391) (94,914) 3,929,550 취득전무형자산 1,589,503 - - - 1,589,503 개발비 35,550,420 (14,777,492) (15,416,505) - 5,356,423 소프트웨어 968,183 (871,027) - (8,809) 88,347 회원권(주1) 75,000 - - - 75,000 합 계 48,300,576 (21,647,134) (15,510,896) (103,723) 11,038,823 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,603,175 (5,248,588) - (93,342) 4,261,245 취득전무형자산 1,568,667 - - - 1,568,667 개발비 33,595,145 (13,263,448) (14,627,495) - 5,704,202 소프트웨어 961,033 (820,497) - (14,722) 125,814 회원권 75,000 - - - 75,000 합 계 45,803,020 (19,332,533) (14,627,495) (108,064) 11,734,928 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 취득전무형자산 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,261,245 1,568,667 5,704,202 125,814 75,000 11,734,928 취 득 (94,392) 647,561 1,955,273 7,150 - 2,515,592 본계정대체 497,125 (514,295) - - - (17,170) 상 각 (734,428) - (1,514,042) (44,617) - (2,293,087) 손상차손 - (112,430) (789,010) - - (901,440) 기말금액 3,929,550 1,589,503 5,356,423 88,347 75,000 11,038,823 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 취득전무형자산 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,217,588 1,894,065 5,177,529 140,822 75,000 11,505,004 취 득 - 725,874 2,943,974 39,444 - 3,709,292 본계정대체 862,478 (862,478) - - - - 상 각 (818,821) - (1,420,917) (54,452) - (2,294,190) 손상차손 - (188,794) (996,384) - - (1,185,178) 기말금액 4,261,245 1,568,667 5,704,202 125,814 75,000 11,734,928 (3) 개발프로젝트의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 당기말장부금액 잔여현금흐름 추정기간(년) CORE46 997,216 - (199,443) - 797,773 4.00년 전지시스템19 598,371 - (152,776) - 445,595 2.92년 VENT38 354,043 - (118,014) - 236,029 2.00년 전지시스템7 289,647 - (75,560) - 214,087 2.83년 CORE57 195,004 34,545 (34,432) - 195,117 4.25년 CORE33 245,110 - (70,031) - 175,079 2.50년 CORE61 - 139,663 (20,949) - 118,714 4.25년 CORE58 109,543 3,545 (16,963) - 96,125 4.25년 CORE48 134,368 - (44,789) - 89,579 2.00년 CORE63 - 78,127 (11,719) - 66,408 4.25년 VENT56 - 62,119 (2,588) - 59,531 1.92년 VENT49 109,391 - (54,696) - 54,695 1.00년 CORE44 97,393 - (43,286) - 54,107 1.25년 기타 2,574,116 1,637,274 (668,796) (789,010) 2,753,584 - 합 계 5,704,202 1,955,273 (1,514,042) (789,010) 5,356,423 (단위 : 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 당기말장부금액 잔여현금흐름 추정기간(년) 전지시스템19 751,147 - (152,776) - 598,371 3.92년 CORE33 315,141 - (70,031) - 245,110 3.50년 전지시스템18 208,537 18,974 (6,320) - 221,191 2.92년 CORE42 96,122 19,089 (17,282) - 97,929 4.25년 CORE44 118,555 11,303 (32,464) - 97,394 2.25년 PASTE01 - 86,894 (4,345) - 82,549 4.75년 VENT45 - 88,141 (29,380) - 58,761 1.33년 CORE51 - 61,673 (5,139) - 56,534 2.75년 CORE24 77,673 - (26,631) - 51,042 1.92년 CORE43 63,642 - (14,409) - 49,233 3.42년 CORE28 99,324 - (59,594) - 39,730 0.67년 VENT40 57,475 - (19,158) - 38,317 1.00년 CORE47 54,936 - (20,601) - 34,335 1.67년 기타 3,334,977 2,657,899 (962,786) (996,384) 4,033,706 - 합 계 5,177,529 2,943,973 (1,420,916) (996,384) 5,704,202 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 779,044 873,273 제조경비 1,514,043 1,420,917 합 계 2,293,087 2,294,190 (5) 개발비의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 손상차손인식전 장부금액(주1) 1,164,255 손상차손(환입) : 당기손실(주2) (789,010) 회수가능액 375,245 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 10.70% (주1) 당기손상차손을 인식한 무형자산의 손상차손인식전 장부금액을 의미합니다.(주2) 당기손익으로 인식된 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 손상차손인식전 장부금액 1,384,956 손상차손(환입) : 당기손실 (996,384) 회수가능액 388,572 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 10.45% 11. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당기 전기 회계처리 산업통상자원부 2,269,625 1,683,778 비용, 자산 과학기술정보통신부 70,579 305,259 비용, 자산 중소벤처기업부 166,065 110,000 비용, 자산 한국환경산업기술원 - 75,000 비용, 자산 합 계 2,506,269 2,174,037 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 건물 1,318,806 - (35,304) 1,283,502 기계장치 1,784,167 104,472 (678,334) 1,210,305 공구와기구 602,293 - (122,300) 479,993 비품 54,368 15,494 (21,159) 48,703 금형과치구 33,234 6,318 (25,670) 13,882 시설장치 4,976 - (4,852) 124 건설중인자산 - 34,309 - 34,309 특허권 91,787 17,171 (15,349) 93,609 상표권 283 - (67) 216 디자인권 1,272 - (183) 1,089 취득전무형자산 - - - - 소프트웨어 14,722 - (5,913) 8,809 합 계 3,905,908 177,764 (909,131) 3,174,541 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 건물 1,354,110 - (35,304) 1,318,806 기계장치 2,020,040 138,663 (374,536) 1,784,167 공구와기구 641,237 105,527 (144,471) 602,293 비품 36,284 33,524 (15,440) 54,368 금형과치구 60,996 10,500 (38,262) 33,234 시설장치 11,262 - (6,286) 4,976 건설중인자산 - - - - 특허권 85,577 22,760 (16,550) 91,787 상표권 350 - (67) 283 디자인권 1,455 - (183) 1,272 취득전무형자산 - 22,759 (22,759) - 소프트웨어 17,738 2,659 (5,675) 14,722 합 계 4,229,049 336,392 (659,533) 3,905,908 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부동산 909,744 1,149,297 차량운반구 46,707 72,119 토지사용권 769,353 843,457 합 계 1,725,804 2,064,873 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 509,739 447,239 차량운반구 32,552 22,444 토지사용권 28,842 17,503 합 계 571,133 487,186 리스부채에 대한 이자비용 41,117 45,561 단기리스 및 소액자산 리스료 92,237 69,074 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 총현금유출액(재무활동)은 630,533(전기: 545,075)천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 332,468 306,332 444,290 385,965 1년 초과 5년 이내 548,004 506,874 609,824 575,254 5년 초과 63,800 61,289 143,500 137,207 합 계 944,272 874,495 1,197,614 1,098,426 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 306,332 385,965 비유동 568,163 712,461 합 계 874,495 1,098,426 13. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 기업은행 - - 70,000 신한은행 4.840% 1,200,000 1,166,667 우리은행 4.090% 6,000,000 4,000,000 - - 500,000 소 계 7,200,000 5,736,667 기타단기차입금 : 무역금융 KEB하나은행 3.635% 2,000,000 2,000,000 수출입은행 4.070% 9,000,000 9,000,000 신한은행 - - 1,500,000 일반대출 KEB하나은행 4.251% 2,450,000 2,800,000 기업은행 - - 648,000 - - 2,000,000 - - 1,000,000 - - 500,000 4.270% 1,648,000 - 3.734% 2,500,000 - 3.980% 3,300,000 - 신한은행 3.760% 3,000,000 3,000,000 4.570% 3,480,000 3,832,000 4.630% 1,000,000 1,000,000 5.020% 833,333 - 산업은행 4.140% 1,800,000 1,800,000 4.140% 2,000,000 2,000,000 4.280% 2,000,000 2,000,000 4.280% 5,500,000 5,500,000 농협은행 4.160% 3,000,000 4,000,000 우리은행 4.610% 2,000,000 2,000,000 국민은행 4.170% 1,000,000 1,000,000 아이엠뱅크 3.950% 2,000,000 - 소 계 48,511,333 45,580,000 합 계 55,711,333 51,316,667 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금 13,300,000 14,500,000 2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행 - - 70,000 분할상환 4.400% 2,000,000 2,000,000 만기상환 신한은행 - - 1,166,667 분할상환 4.840% 6,000,000 - 분할상환 우리은행 4.090% 6,000,000 10,000,000 분할상환 4.040% 6,500,000 7,000,000 분할상환 합 계 20,500,000 20,236,667 유동성대체액 (7,200,000) (5,736,667) 비유동성잔액 13,300,000 14,500,000 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 상환액 1년이내 7,200,000 1년초과 2년이내 9,700,000 2년초과 3년이내 3,600,000 합 계 20,500,000 14. 사채보고기간말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 제 3회 사모사채 제 3회 사모사채 사채의 종류 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 3,000,000,000원 사채이율 표면이자율: 3.747%만기이자율: 3.747% 표면이자율: 3.747%만기이자율: 3.747% 사채발행일 2024년 9월 26일 2024년 9월 26일 사채만기일 2027년 9월 26일 2027년 9월 26일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 9월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 9월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 없음 없음 연결회사가 제3회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석32 참조) 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 88,902 203,379 상각후원가측정금융부채 7,492,308 7,034,007 소 계 7,581,210 7,237,386 기타비유동금융부채 : 상각후원가측정금융부채 2,222,827 2,002,774 소 계 2,222,827 2,002,774 합 계 9,804,037 9,240,160 (2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자율스왑부채(*) 88,902 203,379 (*) 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (3) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동항목 : 미지급금 5,499,290 5,056,703 미지급비용 1,686,687 1,591,339 유동성리스부채 306,332 385,965 소 계 7,492,309 7,034,007 비유동항목 : 임대보증금 362,520 294,520 장기미지급금 1,292,144 995,793 비유동리스부채 568,163 712,461 소 계 2,222,827 2,002,774 합 계 9,715,136 9,036,781 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 6,073,560 5,811,035 사외적립자산 공정가치 (42,314) (39,285) 합 계 6,031,246 5,771,750 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,811,035 5,029,929 근무원가 624,705 736,088 이자원가 179,168 108,433 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 141 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (32,638) (276,797) 기타사항에 의한 효과 159,793 701,084 관계회사전입액 40,063 435,432 관계회사전출액 (23,133) (36,961) 급여지급액 (685,433) (886,314) 기말금액 6,073,560 5,811,035 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,285 36,198 이자수익 1,224 1,306 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (618) (418) 사용자의 기여금 2,423 2,199 급여지급액 - - 기말금액 42,314 39,285 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 42,314 39,285 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 606 888 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 624,705 736,088 순이자손익 177,944 107,126 타계정대체 (64,613) (78,069) 확정기여제도 기여금(주) 644,072 631,109 타계정대체 (80,816) (118,355) 합 계 1,301,292 1,277,899 (주) 당기 확정기여형 퇴직연금 납입액으로 비용 처리 되었습니다.2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 696,256 706,961 판매비와관리비 302,622 295,655 연구개발비 302,414 275,283 합 계 1,301,292 1,277,899 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (127,775) (424,848) 법인세효과 28,110 88,793 법인세차감후 재측정요소 (99,665) (336,055) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.78% 3.59% 미래임금상승률 4.63% 4.63% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 5,905,056 97.2% 1% 감소 6,253,117 103.0% 1% 증가 6,253,943 103.0% 1% 감소 5,901,177 97.2% (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 5,643,492 97.1% 1% 감소 5,989,883 103.1% 1% 증가 5,990,423 103.1% 1% 감소 5,639,890 97.1% (7) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,745,629 1,454,814 3,459,732 2,480,091 1,085,004 10,225,270 17. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초금액 28,793 314,176 설 정 8,565 12,888 사 용 - - 환 입 (8,585) (298,271) 기말금액 28,773 28,793 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 265,192 227,947 선수금 1,464,215 980,410 선수수익 6,144 6,144 소 계 1,735,551 1,214,501 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 40,061 38,381 소 계 40,061 38,381 합 계 1,775,612 1,252,882 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,496,790 16,496,790 보통주자본금 8,248,395 8,248,395 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 46,696,244 46,696,244 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 1,290,834 1,290,834 재평가잉여금 12,033,084 6,327,988 기타자본잉여금 33,471 33,472 합 계 13,357,389 7,652,294 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 기말금액 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 6,327,988 5,705,096 - 12,033,084 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합 계 7,652,294 5,705,096 - 13,357,390 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 기말금액 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 6,327,988 - - 6,327,988 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합 계 7,652,294 - - 7,652,294 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,074,594) (632,994) 해외사업환산차대 (343,450) 293,839 합 계 (1,418,044) (339,155) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세 효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (632,994) (576,882) - 135,282 (1,074,594) 해외사업환산차대 293,839 - (637,289) - (343,450) 합 계 (339,155) (576,882) (637,289) 135,282 (1,418,044) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세 효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (479,304) (194,298) - 40,608 (632,994) 해외사업환산차대 - 293,839 - - 293,839 합 계 (479,304) 99,541 - 40,608 (339,155) 22. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연결미처분이익잉여금 14,235,870 8,439,668 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 128,891,905 128,176,746 기타매출액 1,708,787 388,775 합 계 130,600,692 128,565,521 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 94,279,642 99,216,170 기타매출원가 2,187,662 357,296 합 계 96,467,304 99,573,466 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,061,612 3,737,770 퇴직급여 302,622 295,655 복리후생비 412,778 299,250 보험료 517,783 514,083 여비교통비 557,008 583,746 임차료 26,020 31,251 감가상각비 785,191 782,630 무형자산상각비 779,045 873,273 대손상각비 16,369 2,440 전력비 254,314 328,515 운반비 226,919 283,695 지급수수료 5,115,354 5,437,991 수선비 15,166 32,635 소모품비 68,567 40,471 경상연구개발비 9,258,722 9,168,572 기타비용 2,352,886 2,109,182 합 계(주1) 24,750,356 24,521,159 (주1) 연결손익계산서의 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 165,960 176,819 유형자산처분이익 798,752 53,233 잡이익 419,428 544,990 구매대행이익 - 26,215 합 계 1,384,140 801,257 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 214,571 217,505 유형자산처분손실 5,565 29,516 무형자산손상차손 1,065,831 1,185,177 잡손실 376,165 348,658 합 계 1,662,132 1,780,856 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 751,078 550,429 외화환산이익 463,132 2,316,005 외환차익 2,209,814 3,051,482 이자율스왑 평가이익 114,477 - 이자율스왑 거래이익 - 14,938 합 계 3,538,501 5,932,854 (2)금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,031,584 3,316,170 외화환산손실 476,070 874,912 외환차손 2,431,580 1,811,287 이자율스왑 평가손실 - 122,157 이자율스왑 거래손실 111,965 3,687 합 계 6,051,199 6,128,213 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 749,146 893,842 전기법인세의 조정사항 (45,358) 238,557 이연법인세의 변동 1,538,809 (86,294) 기타포괄손익 법인세효과 (1,546,121) 129,401 법인세비용(수익) 696,476 1,175,506 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,810,970 4,029,980 적용세율로 계산된 법인세비용 1,590,693 800,466 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 154,123 187,146 - 이월세액공제변동 등 (755,196) 187,894 - 전기법인세의 조정사항 (45,358) - - 세율변동효과 (247,786) - 법인세비용(수익) 696,476 1,175,506 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (127,775) 28,110 (99,665) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (576,882) 135,282 (441,600) 유형자산 재평가이익 7,414,607 (1,709,511) 5,705,096 합 계 6,709,950 (1,546,119) 5,163,831 (단위 : 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (424,847) 88,793 (336,054) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (194,298) 40,608 (153,690) 합 계 (619,145) 129,401 (489,744) (4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,401,383 960,418 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,544,170 9,869,446 소 계 10,945,553 10,829,864 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (104,252) (69,763) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,375,257) (1,755,247) 소 계 (3,479,509) (1,825,010) 이연법인세자산미인식액 - - 이연법인세자산인식액 7,466,044 9,004,854 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 83,585 (69,242) - 14,343 퇴직급여충당금 1,103,975 141,176 28,110 1,273,261 퇴직연금예치금 (8,211) (1,098) - (9,309) 기타장기종업원급여 7,965 848 - 8,813 매도가능금융자산 310,655 7,983 135,282 453,920 미지급비용 162,715 11,559 - 174,274 무형자산 601,667 6,554 - 608,221 국고보조금 1,025,537 (43,460) - 982,077 재고자산 1,596,932 (292,656) - 1,304,276 사용권자산 (255,276) 44,857 - (210,419) 리스부채 229,571 (37,182) - 192,389 재평가손익 (1,561,524) 19,748 (1,709,511) (3,251,287) 기타 121,396 (31,320) - 90,076 소 계 3,418,987 (242,233) (1,546,119) 1,630,635 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 5,585,866 249,545 - 5,835,411 소 계 5,585,866 249,545 - 5,835,411 이연법인세자산(부채)(주1) 9,004,854 7,309 (1,546,119) 7,466,044 인식된 이연법인세자산(부채) 9,004,854 7,466,044 미인식된 이연법인세자산(부채) - - (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 75,440 8,145 - 83,585 퇴직급여충당금 1,005,279 9,903 88,793 1,103,975 퇴직연금예치금 (7,565) (646) - (8,211) 기타장기종업원급여 7,062 903 - 7,965 매도가능금융자산 270,047 - 40,608 310,655 미지급비용 157,155 5,560 - 162,715 무형자산 610,055 (8,388) - 601,667 국고보조금 1,048,918 (23,381) - 1,025,537 재고자산 1,189,836 407,096 - 1,596,932 사용권자산 (395,032) 139,756 - (255,276) 리스부채 205,011 24,560 - 229,571 재평가손익 (1,583,977) 22,453 - (1,561,524) 기타 125,198 (3,802) - 121,396 소 계 2,707,427 582,159 129,401 3,418,987 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 6,211,135 (625,269) - 5,585,866 소 계 6,211,135 (625,269) - 5,585,866 이연법인세자산(부채) 8,918,560 (43,107) 129,401 9,004,854 인식된 이연법인세자산(부채) 8,918,560 9,004,854 미인식된 이연법인세자산(부채) - - 3) 당기말 현재 미인식된 이연법인세자산은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (257,490) (553,272) 원재료 및 상품매입액 66,494,556 69,963,671 급여 18,648,685 15,170,176 퇴직급여 1,301,292 1,277,900 복리후생비 1,758,687 1,009,437 보험료 1,714,138 1,673,924 여비교통비 1,061,935 1,194,435 임차료 92,237 69,074 감가상각비 6,220,590 5,751,027 무형자산상각비 2,293,089 2,294,189 대손상각비 16,369 2,440 전력비 2,737,860 2,253,878 운반비 1,401,783 1,723,512 지급수수료 7,480,632 8,101,360 수선비 305,344 466,629 소모품비 1,896,782 1,866,920 위탁가공비 678,563 811,861 외주가공비 4,606,396 8,483,711 기타비용 2,766,215 2,533,752 합 계(주1) 121,217,663 124,094,624 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 5,895,865,277 2,120,431,486 가중평균유통보통주식수 16,496,790 16,496,790 기본주당순이익 357 129 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 : 당기순이익 5,895,865,277 2,120,431,486 보통주당기순이익 5,895,865,277 2,120,431,486 3) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 일, 주) 기 간 항 목 해당일수 누적 유통보통주식수 2025.01.01 ~ 2025.12.31 기초의 유통주식 365 6,021,328,350 가중평균 유통보통주식수 : 6,021,328,350주 ÷ 365일 = 16,496,790 주 (단위 : 일, 주) 기 간 항 목 해당일수 누적 유통보통주식수 2024.01.01 ~ 2024.12.31 기초의 유통주식 366 6,037,825,140 가중평균 유통보통주식수 : 6,037,825,140주 ÷ 366일 = 16,496,790 주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 연결현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 - 1,947,824 퇴직급여 1,301,292 1,277,900 감가상각비 6,220,588 5,751,028 무형자산상각비 2,293,087 2,294,190 무형자산손상차손 1,065,831 1,185,178 대손상각비 16,369 2,440 외화환산손실 476,070 874,912 유형자산처분손실 5,565 29,516 이자율스왑거래손실 111,965 3,687 이자율스왑평가손실 - 122,157 잡손실 31,349 9,450 이자비용 3,031,584 3,316,170 법인세비용 696,477 1,175,506 재고자산평가손실환입 (1,712,294) - 무형자산손상차손환입 - - 외화환산이익 (463,132) (2,316,005) 유형자산처분이익 (798,752) (53,233) 이자율스왑거래이익 - (14,938) 이자율스왑평가이익 (114,477) 잡이익 (41,364) (106,206) 이자수익 (751,078) (550,429) 기타 (2,148,378) (1,830,455) 합 계 9,220,702 13,118,692 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 6,355,511 4,836,927 기타유동금융자산의 증감 2,769,300 483,952 기타유동자산의 증감 (915,500) 78,259 재고자산의 증감 1,454,803 (2,501,097) 기타비유동자산의 증감 - 2,501 매입채무의 증감 500,494 (4,886,213) 기타유동금융부채의 증감 542,420 (272,843) 기타유동부채의 증감 521,051 873,195 기타비유동부채의 증감 1,679 4,594 퇴직금의 지급 (1,324,234) (1,521,066) 기여금의 납부 (2,423) (2,199) 합 계 9,903,101 (2,903,990) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금의 유형자산 대체 - 2,702,341 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (111,796) (760,674) 건설중인자산의 본계정 대체 9,724,856 2,058,992 장기차입금의 유동성 대체 7,200,000 5,736,667 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 대체증가 대체감소 기타 단기차입금 45,580,000 2,931,333 - - - 48,511,333 유동성장기차입금 5,736,667 (5,736,667) 7,200,000 - - 7,200,000 장기차입금 14,500,000 6,000,000 - (7,200,000) - 13,300,000 사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 리스부채 1,098,427 (497,180) - - 273,248 874,495 임대보증금 294,520 68,000 - - - 362,520 국고출연금 995,793 296,351 - - - 1,292,144 합 계 71,205,407 3,061,837 7,200,000 (7,200,000) 273,248 74,540,492 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 대체증가 대체감소 기타 단기차입금 44,298,000 1,282,000 - - - 45,580,000 유동성장기차입금 10,139,980 (10,139,980) 5,736,667 - - 5,736,667 장기차입금 11,236,667 9,000,000 - (5,736,667) - 14,500,000 사채 - 3,000,000 - - - 3,000,000 리스부채 980,912 (430,440) - - 547,955 1,098,427 임대보증금 273,100 21,420 - - - 294,520 국고출연금 784,849 210,943 - - - 995,792 합 계 67,713,508 2,943,943 5,736,667 (5,736,667) 547,955 71,205,406 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당기 전기 연결회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜아모텍 ㈜아모텍 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모센스 ㈜아모센스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모라이프사이언스 ㈜아모라이프사이언스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모에코시스템즈 ㈜아모에코시스템즈 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜웰라이트 ㈜웰라이트 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 산동아모텍전자(유) 산동아모텍전자(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모텍상해무역(유) 아모텍상해무역(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모비나(유) 아모비나(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 ㈜아모에스넷 ㈜아모에스넷 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 20,467,454 - 6,000 58,500 630,037 1,846,031 ㈜아모센스 기타특수관계자 325,486 585,614 - 19,687 100,414 102,308 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 908,686 - - 6,366 137,660 - ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 90,574 - - 1,335,200 2,808 160,056 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 1,219,369 20,564,060 - - - 1,396 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 4,025,533 - - - 16,227 167,929 아모비나(유) 기타특수관계자 1,225,845 - 3,999,928 7,001,009 16,536 1,603,314 합 계 28,262,947 21,149,674 4,005,928 8,420,762 903,682 3,881,034 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 23,303,857 407,832 5,523 1,286,615 474,218 2,412,941 ㈜아모센스 기타특수관계자 278,468 495,742 7,911 25,550 64,965 117,637 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 2,205,408 - 21,636 - 133,169 2,095 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 1,550 - 1,187,354 2,808 169,872 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 947,076 22,966,357 - 11,608 483,104 24,471 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 1,057,688 - - - 11,704 151,045 아모비나(유) 기타특수관계자 - - - 5,743,279 41,136 5,718,565 합 계 27,792,497 23,871,481 35,070 8,254,406 1,211,104 8,596,626 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 4,251,883 360,422 - 811,180 ㈜아모센스 기타특수관계자 11,727 8,458 70,762 66,662 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 1,219,391 43,017 - 44,120 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 257 - 20,622 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 575,297 298 1,861,669 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 1,989,563 - - 6,044 아모비나(유) 기타특수관계자 173,214 183 355 - 합 계 8,221,075 412,635 1,932,786 948,628 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 5,676,100 574,948 - 1,080,033 ㈜아모센스 기타특수관계자 132,350 8,538 35,419 73,014 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 1,490,543 28,245 - 45,075 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 257 1,155 4,761 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 635,314 479,104 2,153,963 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 710,317 - - 17,020 아모비나(유) 기타특수관계자 - 16,189 1,032,116 2,216 합 계 8,644,624 1,107,281 3,222,653 1,222,119 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 및 투자거래는 없습니다.(5) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 최대주주 61,824,101 신한은행 외 자금차입 (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 368,722 359,408 퇴직급여 22,778 23,582 합 계 391,500 382,990 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타비유동금융자산 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 500,000 500,000 차입금담보 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 재고자산 24,161,013 11,700,000 수출입은행 차입금 유형자산 토지및건물(천안공장) 10,833,533 1,800,000 기업은행 차입금 6,000,000 신한은행 차입금 유형자산 토지및건물(철원공장) 5,474,604 3,240,000 기업은행 차입금 유형자산 토지및건물(검단공장) 22,673,665 19,200,000 우리은행 차입금 유형자산 토지및건물(김포공장) 10,203,830 7,200,000 신한은행 차입금 산업재산권 특허권 123 1,200,000 국민은행 차입금 산업재산권 특허권 4,315 4,800,000 산업은행 차입금 기타비유동금융자산 장기금융상품 500,000 500,000 신한은행 차입금 기타비유동금융자산 후순위공모사채 54,000 54,000 신보2024제18차 유동화전문유한회사 사채 합 계 73,905,083 55,694,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 최대주주 61,824,101 신한은행 외 자금차입 신용보증기금 5,052,500 하나은행 외 SGI서울보증보험 230,492 거래처 이행보증 등 합 계 67,107,093 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물및기계장치 외 73,131,126 ㈜아모그린텍 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금대출 외 국민은행 2,500,000 1,000,000 일반자금대출 외 기업은행 10,298,000 9,448,000 일반자금대출 외 KEB하나은행 5,150,000 4,450,000 무역금융 한국수출입은행 9,000,000 9,000,000 일반자금대출 외 신한은행 16,813,333 14,313,333 일반자금대출 농협은행 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 외 산업은행 11,300,000 11,300,000 일반자금대출 외 우리은행 14,500,000 14,500,000 합 계 72,561,333 67,011,333 33. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문에 대한 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 128,891,905 128,176,746 기타매출 1,708,787 388,775 합 계 130,600,692 128,565,521 (3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 KK WIND SOLUTIONS A S 27,133,935 22,491,543 (주)아모텍 20,467,454 23,303,857 SUMIDA ELECTRIC(H.K) CO., LTD 14,474,020 14,966,774 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 국내 37,099,300 40,791,781 북미 10,214,119 13,411,947 아시아 48,236,327 44,985,070 유럽 27,146,914 24,066,482 아프리카 7,904,032 5,310,241 합 계 130,600,692 128,565,521 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 26,762,391 26,762,391 16,446,286 16,446,286 매출채권 26,654,250 26,654,250 33,241,169 33,241,169 기타유동금융자산 8,061,817 8,061,817 5,527,296 5,527,296 기타비유동금융자산 3,811,927 3,811,927 3,763,712 3,763,712 합 계 65,290,385 65,290,385 58,978,463 58,978,463 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,610,536 18,610,536 - - - 기타유동금융부채 7,581,211 7,586,583 20,764 - - 기타비유동금융부채 2,222,827 - - 2,263,957 25,511 차입금 69,011,333 1,686,164 56,076,642 13,768,267 - 사채 3,000,000 18,478 56,462 3,055,230 - 합 계 100,425,907 27,901,761 56,153,868 19,087,454 25,511 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,131,588 18,131,588 - - - 기타유동금융부채 7,237,387 7,237,387 - - - 기타비유동금융부채 2,002,774 - - 2,002,774 - 차입금 65,816,667 9,798,710 42,560,566 16,506,701 - 사채 3,000,000 18,478 56,462 3,130,170 - 합 계 96,188,416 35,186,163 42,617,028 21,639,645 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,203,119 (2,203,119) 1,986,720 (1,986,720) EUR 18,032 (18,032) 36,781 (36,781) 기타통화 168,002 (168,002) 78,128 (78,128) 합 계 2,389,153 (2,389,153) 2,101,629 (2,101,629) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 32,363,333 34,280,000 유동성장기차입금 7,200,000 5,736,667 장기차입금 13,300,000 14,500,000 합 계 52,863,333 54,516,667 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 528,633 (528,633) 545,167 (545,167) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 108,591,192 103,924,509 차감: 현금및현금성자산 26,762,391 16,446,286 순부채 81,828,801 87,478,223 자본총계 81,119,854 70,697,446 순부채비율 100.87% 123.74% 35. 보고기간 후 사건동 연결재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 2025.12.31 현재 제 21 기 2024.12.31 현재 제 20 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 84,539,181,034 80,432,217,101 85,616,929,612 현금및현금성자산 24,400,973,002 15,709,572,865 11,417,928,292 매출채권 26,477,750,023 33,241,168,622 36,898,909,175 기타유동금융자산 8,204,454,574 5,527,295,600 8,570,263,905 기타유동자산 1,294,990,655 1,051,158,928 4,380,079,393 재고자산 24,161,012,780 24,903,021,086 24,349,748,847 비유동자산 106,804,919,420 94,567,915,425 86,888,657,956 기타비유동금융자산 3,808,704,820 3,761,821,277 2,583,563,578 기타비유동자산 0 0 2,500,612 유형자산 64,405,259,825 63,408,842,001 63,879,032,418 무형자산 11,038,824,533 11,734,928,715 11,505,001,567 종속기업투자주식 20,086,085,921 6,657,469,636 0 이연법인세자산 7,466,044,321 9,004,853,796 8,918,559,781 자산총계 191,344,100,454 175,000,132,526 172,505,587,568 부채 유동부채 83,305,220,027 78,520,785,777 85,341,914,519 매입채무 18,899,509,443 18,131,588,167 22,182,974,201 기타유동금융부채 6,644,007,085 7,181,918,428 8,071,695,312 기타 유동부채 1,720,715,869 1,207,942,401 276,823,133 단기차입금 48,511,333,333 45,580,000,000 44,298,000,000 유동성장기부채 7,200,000,000 5,736,666,670 10,139,979,994 당기법인세부채 329,654,297 682,670,111 372,441,879 비유동부채 24,622,906,146 25,341,697,823 18,390,754,194 장기차입금 13,300,000,000 14,500,000,000 11,236,666,670 사채 3,000,000,000 3,000,000,000 0 확정급여채무의현재가치 6,031,246,731 5,771,749,319 4,993,730,835 기타비유동금융부채 2,222,826,734 2,002,773,978 1,812,392,828 충당부채 28,771,765 28,793,079 314,176,334 기타 비유동 부채 40,060,916 38,381,447 33,787,527 부채총계 107,928,126,173 103,862,483,600 103,732,668,713 자본 자본금 8,248,395,000 8,248,395,000 8,248,395,000 주식발행초과금 46,696,244,460 46,696,244,460 46,696,244,460 기타자본항목 13,357,389,029 7,652,292,907 7,652,292,907 기타포괄손익누계액 (1,074,594,506) (632,993,648) (479,303,950) 이익잉여금(결손금) 16,188,540,298 9,173,710,207 6,655,290,438 자본총계 83,415,974,281 71,137,648,926 68,772,918,855 자본과부채총계 191,344,100,454 175,000,132,526 172,505,587,568 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 129,304,466,579 128,565,520,649 147,600,020,643 매출원가 94,648,469,212 99,573,466,491 114,328,934,764 매출총이익 34,655,997,367 28,992,054,158 33,271,085,879 판매비와관리비 23,906,733,751 23,771,358,934 20,984,503,577 영업이익(손실) 10,749,263,616 5,220,695,224 12,286,582,302 기타수익 1,387,869,435 801,257,552 2,131,945,108 기타비용 1,660,478,434 1,779,705,504 1,718,837,482 금융수익 3,370,385,220 5,915,944,946 2,562,265,064 금융비용 6,036,069,476 6,128,212,558 5,301,151,652 법인세비용차감전순이익(손실) 7,810,970,361 4,029,979,660 9,960,803,340 법인세비용(수익) 696,476,600 1,175,506,287 (3,060,205,108) 당기순이익(손실) 7,114,493,761 2,854,473,373 13,021,008,448 기타포괄손익 5,163,831,594 (489,743,302) (142,512,366) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (99,663,670) (336,053,604) (64,732,644) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (441,600,858) (153,689,698) (77,779,722) 유형자산재평가손익 5,705,096,122 0 0 총포괄손익 지배기업의 소유주지분 12,278,325,355 2,364,730,071 12,878,496,082 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 431 173 789 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 431 173 789 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 7,652,292,907 (401,524,228) (6,300,985,366) 55,894,422,773 당기순이익(손실) 13,021,008,448 13,021,008,448 기타포괄손익 (77,779,722) (64,732,644) (142,512,366) 순확정급여부채에 대한 재측정 요소 (64,732,644) (64,732,644) 매도가능금융자산평가이익 (77,779,722) (77,779,722) 유형자산 재평가손익 2023.12.31 (기말자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 7,652,292,907 (479,303,950) 6,655,290,438 68,772,918,855 2024.01.01 (기초자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 7,652,292,907 (479,303,950) 6,655,290,438 68,772,918,855 당기순이익(손실) 2,854,473,373 2,854,473,373 기타포괄손익 (336,053,604) (489,743,302) 순확정급여부채에 대한 재측정 요소 (336,053,604) (336,053,604) 매도가능금융자산평가이익 (153,689,698) (153,689,698) 유형자산 재평가손익 2024.12.31 (기말자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 7,652,292,907 (632,993,648) 9,173,710,207 71,137,648,926 2025.01.01 (기초자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 7,652,292,907 (632,993,648) 9,173,710,207 71,137,648,926 당기순이익(손실) 7,114,493,761 7,114,493,761 기타포괄손익 5,705,096,122 (441,600,858) (99,663,670) 5,163,831,594 순확정급여부채에 대한 재측정 요소 (99,663,670) (99,663,670) 매도가능금융자산평가이익 (441,600,858) (441,600,858) 유형자산 재평가손익 5,705,096,122 5,705,096,122 2025.12.31 (기말자본) 8,248,395,000 46,696,244,460 13,357,389,029 (1,074,594,506) 16,188,540,298 83,415,974,281 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 22,531,431,530 9,133,055,028 8,440,112,088 영업으로부터 창출된 현금흐름 25,815,116,811 12,840,051,422 12,518,028,648 이자의 수취 687,745,544 541,626,427 168,953,287 이자지급 (2,914,627,195) (3,426,451,951) (3,013,334,341) 법인세의 납부 (1,056,803,630) (822,170,870) (1,233,535,506) 투자활동현금흐름 (17,209,929,226) (8,705,396,780) (12,886,832,546) 단기금융상품의 감소 51,655,328,739 41,624,203,533 0 기타유동금융자산의 감소 0 0 32,180,710 기타비유동금융자산의 처분 358,000,000 630,100,000 0 기타유동금융부채의 증가 0 14,937,677 0 유형자산의 처분 3,994,642,040 331,708,861 296,041,290 국고보조금의 수령 177,763,205 1,797,313,157 2,783,211,767 단기금융상품의 증가 (54,681,128,739) (37,830,203,533) (3,000,000,000) 기타유동자산의 증가 0 (679,408,759) (2,702,341,051) 매도가능금융자산의 취득 0 (1,057,699,080) (1,208,000,000) 상각후원가측정금융자산의증가 0 (54,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (12,288,670,836) (3,955,128,585) 0 유형자산의 취득 (2,770,034,295) (4,993,323,038) (5,055,129,371) 무형자산의 취득 (2,595,864,446) (3,611,910,127) (3,974,795,891) 기타비유동금융자산의 취득 (948,000,000) (918,300,000) (58,000,000) 기타유동금융부채의 감소 (111,964,894) (3,686,886) 0 재무활동현금흐름 3,061,837,704 2,943,943,339 8,897,308,032 단기차입금의 증가 6,301,000,000 38,300,000,000 21,150,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 9,000,000,000 0 사채의 증가 0 3,000,000,000 0 임대보증금의 증가 68,000,000 21,420,000 0 국고보조금의 수령 296,351,041 210,943,333 0 국고보조금의 상환 0 0 (5,959,000) 단기차입금의 상환 (3,369,666,667) (37,018,000,000) (5,500,000,000) 유동성장기부채의 감소 (5,736,666,670) (10,139,979,994) (6,473,286,656) 리스부채의 감소 (497,180,000) (430,440,000) (273,446,312) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,383,340,008 3,371,601,587 4,450,587,574 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 308,060,129 920,042,986 64,053,499 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,691,400,137 4,291,644,573 4,514,641,073 기초현금및현금성자산 15,709,572,865 11,417,928,292 6,903,287,219 기말현금및현금성자산 24,400,973,002 15,709,572,865 11,417,928,292 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 제 21(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 아모그린텍 1. 일반사항주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2025년 12월 31일 현재 보통주 16,496,790주, 납입자본금은 8,248백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김병규 6,651,360 40.32% 6,651,360 40.32% ㈜아모텍 640,436 3.88% 640,436 3.88% 기타 9,204,994 55.80% 9,204,994 55.80% 합 계 16,496,790 100% 16,496,790 100% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다 ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 ③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준이 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 50년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 10년 정액법 집기비품 4년 정액법 금형과치구 4년 정액법 시 설 장 치 4년 정액법 사용권자산 리스기간 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.3) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 2년, 3년, 5년 정액법 회원권 비한정 - 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 관련비용을 차감하는 방식으로 당기손익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 전자 및 전기부품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(14) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,400,973 - 24,400,973 매출채권 - 26,477,750 - 26,477,750 기타유동금융자산 - 8,204,455 - 8,204,455 기타비유동금융자산 - 2,314,186 1,494,519 3,808,705 합 계 - 61,397,364 1,494,519 62,891,883 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,709,573 - 15,709,573 매출채권 - 33,241,169 - 33,241,169 기타유동금융자산 - 5,527,296 - 5,527,296 기타비유동금융자산 - 1,690,420 2,071,401 3,761,821 합 계 - 56,168,458 2,071,401 58,239,859 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 18,899,509 18,899,509 기타유동금융부채 88,902 6,555,105 6,644,007 단기차입금 - 48,511,333 48,511,333 유동성장기차입금 - 7,200,000 7,200,000 장기차입금 - 13,300,000 13,300,000 사채 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 - 2,222,827 2,222,827 합 계 88,902 99,688,774 99,777,676 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 18,131,588 18,131,588 기타유동금융부채 203,379 6,978,539 7,181,918 단기차입금 - 45,580,000 45,580,000 유동성장기차입금 - 5,736,667 5,736,667 장기차입금 - 14,500,000 14,500,000 사채 - 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 - 2,002,774 2,002,774 합 계 203,379 95,929,568 96,132,947 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 파생상품손익 대손상각비 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 750,435 (49,359) - (16,369) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (576,882) 합 계 750,435 (49,359) - (16,369) (576,882) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,512 - - 상각후원가측정금융부채 (3,031,584) (337,688) - - - 합 계 (3,031,584) (337,688) 2,512 - - (단위 : 천원) 구 분 이자수익(비용) 외환손익 파생상품손익 대손상각비 기타포괄손익 상각후원가측정금융자산 549,568 4,474,005 - (2,440) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (194,298) 합 계 549,568 4,474,005 - (2,440) (194,298) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (110,906) - - 상각후원가측정금융부채 (3,316,170) (1,808,764) - - - 합 계 (3,316,170) (1,808,764) (110,906) - - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 24,400,973 24,400,973 매출채권 26,477,750 26,477,750 기타유동금융자산 8,204,455 8,204,455 기타비유동금융자산 3,808,705 3,808,705 합 계 62,891,883 62,891,883 매입채무 18,899,509 18,899,509 기타유동금융부채 6,644,007 6,644,007 단기차입금 48,511,333 48,511,333 유동성장기차입금 7,200,000 7,200,000 장기차입금 13,300,000 13,300,000 사채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 2,222,827 2,222,827 합 계 99,777,676 99,777,676 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,709,573 15,709,573 매출채권 33,241,169 33,241,169 기타유동금융자산 5,527,296 5,527,296 기타비유동금융자산 3,761,821 3,761,821 합 계 58,239,859 58,239,859 매입채무 18,131,588 18,131,588 기타유동금융부채 7,181,918 7,181,918 단기차입금 45,580,000 45,580,000 유동성장기차입금 5,736,667 5,736,667 장기차입금 14,500,000 14,500,000 사채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 2,002,774 2,002,774 합 계 96,132,947 96,132,947 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 - - 1,494,519 1,494,519 합 계 1,494,519 - - 1,494,519 1,494,519 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 88,902 - 88,902 - 88,902 합 계 88,902 - 88,902 - 88,902 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,071,401 - - 2,071,401 2,071,401 합 계 2,071,401 - - 2,071,401 2,071,401 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 203,379 - 203,379 - 203,379 합 계 203,379 - 203,379 - 203,379 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : - - - 소 계 - 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 88,902 현금흐름할인모형 무위험수익률, 변동성 소 계 88,902 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : - - - 소 계 - 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 203,379 현금흐름할인모형 무위험수익률, 변동성 소 계 203,379 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 2,071,401 당해 기간의 총손익 (576,882) 기타포괄손익에 포함된 손익(*) (576,882) 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 대체 - 기말금액 1,494,519 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 1,208,000 당해 기간의 총손익 (194,298) 기타포괄손익에 포함된 손익(*) (194,298) 매입, 발행, 매도 및 결제 1,057,699 매입 1,057,699 대체 - 기말금액 2,071,401 (*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 주요투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 현금흐름 할인모형 이익성장율, 위험조정할인율 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 주요투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,071,401 현금흐름 할인모형 이익성장율, 위험조정할인율 5. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 26,811,055 (333,304) 26,477,751 33,980,907 (739,738) 33,241,169 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 25,431,942 1,056,209 - - 322,904 26,811,055 기대손실율 0.03% 0.33% - - 100.00% - 전체기간기대손실 6,873 3,527 - - 322,904 333,304 순장부금액 25,425,069 1,052,682 - - - 26,477,751 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월-12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 30,777,120 2,354,204 131,990 - 717,593 33,980,907 기대손실율 0.03% 0.33% 4.54% - 100.00% - 전체기간기대손실 8,288 7,863 5,994 - 717,593 739,738 순장부금액 30,768,832 2,346,341 125,996 - - 33,241,169 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 설 정 제 각 환 입 기 타 기말금액 매출채권 739,738 16,369 (422,803) - - 333,304 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 설 정 제 각 환 입 기 타 기말금액 매출채권 737,299 2,439 - - - 739,738 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 8,204,455 5,527,296 소 계 8,204,455 5,527,296 기타비유동금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,494,519 2,071,401 상각후원가측정금융자산 2,314,186 1,690,420 소 계 3,808,705 3,761,821 합 계 12,013,160 9,289,117 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 7,304,700 4,410,000 미수금 891,358 1,102,620 미수수익 8,397 14,676 소 계 8,204,455 5,527,296 비유동항목 : 기타장기금융상품 503,000 3,000 후순위공모사채 54,000 54,000 장기대여금 40,000 30,000 기타보증금 1,356 1,356 기타금융자산 1,715,830 1,602,064 소 계 2,314,186 1,690,420 합 계 10,518,641 7,217,716 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 1,494,519 2,071,401 합 계 1,494,519 2,071,401 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 보통주지분율 취득원가 공정가 장부금액 주식회사 아모라이프사이언스(주1) 98,810 8.20% 1,664,204 872,154 872,154 주식회사 벤텍스(주1) 26,548 4.66% 1,208,000 622,365 622,365 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 보통주지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 아모라이프사이언스(주1) 98,810 8.20% 1,664,204 863,401 863,401 주식회사 벤텍스 26,548 4.66% 1,208,000 1,208,000 1,208,000 (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 16,786,518 (3,535,531) 13,250,987 재공품 5,375,128 (583,302) 4,791,826 원재료 7,818,821 (1,809,694) 6,009,127 저장품 44,743 - 44,743 미착품 64,329 - 64,329 합 계 30,089,539 (5,928,527) 24,161,012 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 14,644,718 (2,757,314) 11,887,404 재공품 10,166,439 (3,022,226) 7,144,213 원재료 7,653,880 (1,861,281) 5,792,599 저장품 47,590 - 47,590 미착품 31,215 - 31,215 합 계 32,543,842 (7,640,821) 24,903,021 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 362,979 283,500 선급비용 54,698 44,141 부가세대급금 877,314 723,518 합 계 1,294,991 1,051,159 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 소재지 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 아모그린비나(유) 베트남 100 20,086,086 100 6,657,470 (2) 당기 및 전기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취 득(주1) 처 분 기말금액 아모그린비나(유) 6,657,470 13,428,616 - 20,086,086 (주1) 현물출자를 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취 득 처 분 기말금액 아모그린비나(유) - 6,657,470 - 6,657,470 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아모그린비나(유) 18,990,508 1,312,578 17,677,930 6,128,975 (1,330,664) (1,330,664) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 아모그린비나(유) 6,279,292 62,026 6,217,266 - (734,042) (734,042) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 25,068,141 - - 25,068,141 건물 26,664,490 - (1,283,502) 25,380,988 구축물 617,255 (160,201) - 457,054 기계장치 33,157,937 (22,175,867) (1,210,306) 9,771,764 차량운반구 1,189,353 (746,899) - 442,454 공구와기구 5,074,197 (3,905,072) (479,993) 689,132 집기비품 2,565,216 (2,108,216) (48,703) 408,297 금형과치구 4,471,871 (3,865,127) (13,882) 592,862 시설장치 4,591,343 (4,223,615) (124) 367,604 건설중인자산 304,820 - (34,309) 270,511 사용권자산 2,156,928 (1,200,476) - 956,452 합 계 105,861,551 (38,385,473) (3,070,819) 64,405,259 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,048,408 - - 20,048,408 건물 26,300,579 (1,353,976) (1,318,806) 23,627,797 구축물 617,255 (116,510) - 500,745 기계장치 36,623,867 (21,061,237) (1,784,167) 13,778,463 차량운반구 1,000,133 (619,281) - 380,852 공구와기구 5,430,447 (3,686,216) (602,293) 1,141,938 집기비품 2,434,466 (1,846,575) (54,368) 533,523 금형과치구 4,378,870 (3,417,648) (33,234) 927,988 시설장치 4,521,193 (3,780,469) (4,976) 735,748 건설중인자산 511,967 - - 511,967 사용권자산 2,097,141 (875,726) - 1,221,415 합 계 103,964,326 (36,757,638) (3,797,844) 63,408,844 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 20,048,408 23,627,797 500,745 13,778,463 380,852 1,141,938 533,523 927,988 735,748 511,967 1,221,415 63,408,844 증 가 : 취 득 - - - 472,733 251,965 36,360 160,156 80,682 3,651 1,563,078 277,328 2,845,953 재평가증가 5,019,733 2,394,874 - - - - - - - - - 7,414,607 본계정대체 - - - 1,110,966 - - - 6,000 66,500 - - 1,183,466 감 소 : 처 분 - - - (2,883,004) (19,593) (271,059) (37,475) - - - - (3,211,131) 현물출자 - - - (501,674) - (17,202) - - - (621,069) - (1,139,945) 감가상각 - (641,683) (43,691) (2,205,720) (170,770) (200,905) (247,907) (421,808) (438,295) - (542,291) (4,913,070) 본계정대체 - - - - - - - - - (1,183,465) - (1,183,465) 기말금액 25,068,141 25,380,988 457,054 9,771,764 442,454 689,132 408,297 592,862 367,604 270,511 956,452 64,405,259 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 20,048,408 24,269,480 544,436 12,136,519 562,955 1,168,005 464,116 1,175,126 1,155,073 1,068,715 1,286,203 63,879,036 증 가 : 취 득 - - - 2,837,340 5,040 127,394 292,905 72,039 38,000 1,502,243 404,895 5,279,856 본계정대체 - - - 1,811,798 - 87,693 - 159,500 - - - 2,058,991 감 소 : 처 분 - - - (273,378) (22,751) (11,863) - - - - - (307,992) 감가상각 - (641,683) (43,691) (2,733,816) (164,392) (229,291) (223,498) (478,677) (457,325) - (469,683) (5,442,056) 본계정대체 - - - - - - - - - (2,058,991) - (2,058,991) 기말금액 20,048,408 23,627,797 500,745 13,778,463 380,852 1,141,938 533,523 927,988 735,748 511,967 1,221,415 63,408,844 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 당기말장부금액 당기말 원가모형 장부금액 토지 25.12.31 25,068,141 25,068,141 16,453,781 건물 25.12.31 26,664,491 25,380,990 19,284,278 합 계 51,732,632 50,449,131 35,738,059 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 토지 2,839,756 5,019,732 (1,140,287) 6,719,201 건물 3,488,232 2,394,875 (569,224) 5,313,883 합 계 6,327,988 7,414,607 - (1,709,511) 12,033,084 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 토지 2,839,756 - - - 2,839,756 건물 3,488,232 - - - 3,488,232 합 계 6,327,988 - - - 6,327,988 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 10,117,470 (5,998,615) (94,391) (94,914) 3,929,550 취득전무형자산 1,589,503 - - - 1,589,503 개발비 35,550,420 (14,777,492) (15,416,505) - 5,356,423 소프트웨어 968,183 (871,027) - (8,809) 88,347 회원권(주1) 75,000 - - - 75,000 합 계 48,300,576 (21,647,134) (15,510,896) (103,723) 11,038,823 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 9,603,175 (5,248,588) - (93,342) 4,261,245 취득전무형자산 1,568,667 - - - 1,568,667 개발비 33,595,145 (13,263,448) (14,627,495) - 5,704,202 소프트웨어 961,033 (820,497) - (14,722) 125,814 회원권 75,000 - - - 75,000 합 계 45,803,020 (19,332,533) (14,627,495) (108,064) 11,734,928 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 취득전무형자산 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,261,245 1,568,667 5,704,202 125,814 75,000 11,734,928 취 득 - 647,561 1,955,274 7,150 - 2,609,985 본계정대체 514,295 (514,295) - - - - 타계정대체 (17,171) 70,000 - - - 52,829 상 각 (734,428) - (1,514,043) (44,617) - (2,293,088) 손상차손 (94,391) (182,430) (789,010) - - (1,065,831) 기말금액 3,929,550 1,589,503 5,356,423 88,347 75,000 11,038,823 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 취득전무형자산 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,217,588 1,894,065 5,177,529 140,822 75,000 11,505,004 취 득 - 725,874 2,943,974 39,444 - 3,709,292 본계정대체 862,478 (862,478) - - - - 상 각 (818,821) - (1,420,917) (54,452) - (2,294,190) 손상차손 - (188,794) (996,384) - - (1,185,178) 기말금액 4,261,245 1,568,667 5,704,202 125,814 75,000 11,734,928 (3) 개발프로젝트의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 당기말장부금액 잔여현금흐름 추정기간(년) CORE46 997,216 - (199,443) - 797,773 4.00년 전지시스템19 598,371 - (152,776) - 445,595 2.92년 VENT38 354,043 - (118,014) - 236,029 2.00년 전지시스템7 289,647 - (75,560) - 214,087 2.83년 CORE57 195,004 34,545 (34,432) - 195,117 4.25년 CORE33 245,110 - (70,031) - 175,079 2.50년 CORE61 - 139,663 (20,949) - 118,714 4.25년 CORE58 109,543 3,545 (16,963) - 96,125 4.25년 CORE48 134,368 - (44,789) - 89,579 2.00년 CORE63 - 78,127 (11,719) - 66,408 4.25년 VENT56 - 62,119 (2,588) - 59,531 1.92년 VENT49 109,391 - (54,696) - 54,695 1.00년 CORE44 97,393 - (43,286) - 54,107 1.25년 기타 2,574,116 1,637,274 (668,796) (789,010) 2,753,584 - 합 계 5,704,202 1,955,273 (1,514,042) (789,010) 5,356,423 (단위 : 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 당기말장부금액 잔여현금흐름 추정기간(년) 전지시스템19 751,147 - (152,776) - 598,371 3.92년 CORE33 315,141 - (70,031) - 245,110 3.50년 전지시스템18 208,537 18,974 (6,320) - 221,191 2.92년 CORE42 96,122 19,089 (17,282) - 97,929 4.25년 CORE44 118,555 11,303 (32,464) - 97,394 2.25년 PASTE01 - 86,894 (4,345) - 82,549 4.75년 VENT45 - 88,141 (29,380) - 58,761 1.33년 CORE51 - 61,673 (5,139) - 56,534 2.75년 CORE24 77,673 - (26,631) - 51,042 1.92년 CORE43 63,642 - (14,409) - 49,233 3.42년 CORE28 99,324 - (59,594) - 39,730 0.67년 VENT40 57,475 - (19,158) - 38,317 1.00년 CORE47 54,936 - (20,601) - 34,335 1.67년 기타 3,334,977 2,657,899 (962,786) (996,384) 4,033,706 - 합 계 5,177,529 2,943,973 (1,420,916) (996,384) 5,704,202 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 779,045 873,273 제조경비 1,514,043 1,420,917 합 계 2,293,088 2,294,190 (5) 개발비의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 손상차손인식전 장부금액(주1) 1,164,255 손상차손(환입) : 당기손실(주2) (789,010) 회수가능액 375,245 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 10.70% (단위 : 천원) 구 분 개발비 손상차손인식전 장부금액(주1) 1,384,956 손상차손(환입) : 당기손실(주2) (996,384) 회수가능액 388,572 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 10.45% (주1) 당기손상차손을 인식한 무형자산의 손상차손인식전 장부금액을 의미합니다.(주2) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당기 전기 회계처리 산업통상자원부 2,269,625 1,683,778 비용, 자산 과학기술정보통신부 70,579 305,259 비용, 자산 중소벤처기업부 166,065 110,000 비용, 자산 한국환경산업기술원 - 75,000 비용, 자산 합 계 2,506,269 2,174,037 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 건물 1,318,806 - (35,304) 1,283,502 기계장치 1,784,167 104,472 (678,334) 1,210,305 공구와기구 602,293 - (122,300) 479,993 비품 54,368 15,494 (21,159) 48,703 금형과치구 33,234 6,318 (25,670) 13,882 시설장치 4,976 - (4,852) 124 건설중인자산 - 34,309 - 34,309 특허권 91,787 17,171 (15,349) 93,609 상표권 283 - (67) 216 디자인권 1,272 - (183) 1,089 취득전무형자산 - - - - 소프트웨어 14,722 - (5,913) 8,809 합 계 3,905,908 177,764 (909,131) 3,174,541 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 건물 1,354,110 - (35,304) 1,318,806 기계장치 2,020,040 138,663 (374,536) 1,784,167 공구와기구 641,237 105,527 (144,471) 602,293 비품 36,284 33,524 (15,440) 54,368 금형과치구 60,996 10,500 (38,262) 33,234 시설장치 11,262 - (6,286) 4,976 건설중인자산 - - - - 특허권 85,577 22,760 (16,550) 91,787 상표권 350 - (67) 283 디자인권 1,455 - (183) 1,272 취득전무형자산 - 22,759 (22,759) - 소프트웨어 17,738 2,659 (5,675) 14,722 합 계 4,229,049 336,392 (659,533) 3,905,908 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부동산 909,744 1,149,297 차량운반구 46,708 72,118 합 계 956,452 1,221,415 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 509,739 447,239 차량운반구 32,552 22,444 합 계 542,291 469,683 리스부채에 대한 이자비용 41,117 45,561 단기리스 및 소액자산 리스료 43,952 46,067 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 총현금유출액(재무활동)은 582,248(전기: 522,068)천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 332,468 306,332 444,290 385,965 1년 초과 5년 이내 548,004 506,874 609,824 575,254 5년 초과 63,800 61,289 143,500 137,207 합 계 944,272 874,495 1,197,614 1,098,426 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 306,332 385,965 비유동 568,163 712,461 합 계 874,495 1,098,426 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 기업은행 - - 70,000 신한은행 4.840% 1,200,000 1,166,667 우리은행 4.090% 6,000,000 4,000,000 - - 500,000 소 계 7,200,000 5,736,667 기타단기차입금 : 무역금융 KEB하나은행 3.635% 2,000,000 2,000,000 수출입은행 4.070% 9,000,000 9,000,000 신한은행 - - 1,500,000 일반대출 KEB하나은행 4.251% 2,450,000 2,800,000 기업은행 - - 648,000 - - 2,000,000 - - 1,000,000 - - 500,000 4.270% 1,648,000 - 3.734% 2,500,000 - 3.980% 3,300,000 - 신한은행 3.760% 3,000,000 3,000,000 4.570% 3,480,000 3,832,000 4.630% 1,000,000 1,000,000 5.020% 833,333 - 산업은행 4.140% 1,800,000 1,800,000 4.140% 2,000,000 2,000,000 4.280% 2,000,000 2,000,000 4.280% 5,500,000 5,500,000 농협은행 4.160% 3,000,000 4,000,000 우리은행 4.610% 2,000,000 2,000,000 국민은행 4.170% 1,000,000 1,000,000 아이엠뱅크 3.950% 2,000,000 - 소 계 48,511,333 45,580,000 합 계 55,711,333 51,316,667 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금 13,300,000 14,500,000 2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행 - - 70,000 분할상환 4.400% 2,000,000 2,000,000 만기상환 신한은행 - - 1,166,667 분할상환 4.840% 6,000,000 - 분할상환 우리은행 4.090% 6,000,000 10,000,000 분할상환 4.040% 6,500,000 7,000,000 분할상환 합 계 20,500,000 20,236,667 유동성대체액 (7,200,000) (5,736,667) 비유동성잔액 13,300,000 14,500,000 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 상환액 1년이내 7,200,000 1년초과 2년이내 9,700,000 2년초과 3년이내 3,600,000 합 계 20,500,000 15. 사채보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 제 3회 사모사채 제 3회 사모사채 사채의 종류 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원 3,000,000,000원 사채이율 표면이자율: 3.747%만기이자율: 3.747% 표면이자율: 3.747%만기이자율: 3.747% 사채발행일 2024년 9월 26일 2024년 9월 26일 사채만기일 2027년 9월 26일 2027년 9월 26일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 9월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 9월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 없음 없음 회사가 제3회 무보증사모사채 발행 계약조건에 따라 매입한 후순위유동화증권은 유동화회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석33 참조) 16. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 88,902 203,379 상각후원가측정금융부채 6,555,105 6,978,539 소 계 6,644,007 7,181,918 기타비유동금융부채 : 상각후원가측정금융부채 2,222,827 2,002,774 소 계 2,222,827 2,002,774 합 계 8,866,834 9,184,692 (2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자율스왑부채(*) 88,902 203,379 (*) 회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (3) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동항목 : 미지급금 4,592,083 5,019,516 미지급비용 1,656,690 1,573,058 유동성리스부채 306,332 385,965 소 계 6,555,105 6,978,539 비유동항목 : 임대보증금 362,520 294,520 장기미지급금 1,292,144 995,793 비유동리스부채 568,163 712,461 소 계 2,222,827 2,002,774 합 계 8,777,932 8,981,313 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 6,073,560 5,811,035 사외적립자산 공정가치 (42,314) (39,285) 합 계 6,031,246 5,771,750 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,811,035 5,029,929 근무원가 624,705 736,088 이자원가 179,168 108,433 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 141 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (32,638) (276,797) 기타사항에 의한 효과 159,793 701,084 관계회사전입액 40,063 435,432 관계회사전출액 (23,133) (36,961) 급여지급액 (685,433) (886,314) 기말금액 6,073,560 5,811,035 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,285 36,198 이자수익 1,224 1,306 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (618) (418) 사용자의 기여금 2,423 2,199 급여지급액 - - 기말금액 42,314 39,285 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 정기예금 42,314 39,285 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 606 888 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 624,705 736,088 순이자손익 177,944 107,126 타계정대체 (64,613) (78,069) 확정기여제도 기여금(주) 644,072 631,109 타계정대체 (80,816) (118,355) 합 계 1,301,292 1,277,899 (주) 당기 확정기여형 퇴직연금 납입액으로 비용 처리 되었습니다.2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 696,256 706,961 판매비와관리비 302,622 295,655 연구개발비 302,412 275,283 합 계 1,301,290 1,277,899 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (127,775) (424,848) 법인세효과 28,110 88,793 법인세차감후 재측정요소 (99,665) (336,055) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.78% 3.59% 미래임금상승률 4.63% 4.63% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 5,905,056 97.2% 1% 감소 6,253,117 103.0% 1% 증가 6,253,943 103.0% 1% 감소 5,901,177 97.2% (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 1% 증가 5,643,492 97.1% 1% 감소 5,989,883 103.1% 1% 증가 5,990,423 103.1% 1% 감소 5,639,890 97.1% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,745,629 1,454,814 3,459,732 2,480,091 1,085,004 10,225,270 18. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 복구충당부채 기초금액 28,793 314,176 설 정 8,565 12,888 사 용 - - 환 입 (8,585) (298,271) 기말금액 28,773 28,793 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 250,357 221,389 선수금 1,464,215 980,410 선수수익 6,144 6,144 소 계 1,720,716 1,207,943 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 40,061 38,381 소 계 40,061 38,381 합 계 1,760,777 1,246,324 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,496,790 16,496,790 보통주자본금 8,248,395 8,248,395 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 46,696,244 46,696,244 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감자차익 1,290,834 1,290,834 재평가잉여금 12,033,084 6,327,988 기타자본잉여금 33,472 33,472 합 계 13,357,390 7,652,294 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 기말금액 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 6,327,988 5,705,096 - 12,033,084 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합 계 7,652,294 5,705,096 - 13,357,390 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 기말금액 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 6,327,988 - - 6,327,988 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합 계 7,652,294 - - 7,652,294 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,074,594) (632,994) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (632,994) (576,882) - 135,282 (1,074,594) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증 가 감 소 법인세효과 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (479,304) (194,298) - 40,608 (632,994) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 16,188,540 9,173,710 (2) 이익잉여금처분계산서 제 22(당) 기 2025년 1월 1일 부터 제 21(전) 기 2024년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지 처분예정일 2026년 03월 26일 처분확정일 2025년 03월 25일 주식회사 아모그린텍 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 미처분이익잉여금 16,188,540 9,173,710 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 9,173,710 6,655,291 순확정급여부채의 재측정요소 (99,665) (336,053) 당기순이익 7,114,495 2,854,472 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 16,188,540 9,173,710 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 128,891,905 128,176,746 기타매출액 412,561 388,775 합 계 129,304,466 128,565,521 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 94,279,642 99,216,170 기타매출원가 368,827 357,296 합 계 94,648,469 99,573,466 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,934,505 3,671,110 퇴직급여 302,622 295,655 복리후생비 332,929 290,365 보험료 513,160 514,083 여비교통비 546,003 583,746 임차료 9,180 8,244 감가상각비 532,147 473,658 무형자산상각비 779,045 873,273 대손상각비 16,369 2,440 전력비 138,095 142,377 운반비 225,476 283,695 지급수수료 5,072,621 5,300,252 수선비 15,166 28,447 소모품비 38,021 39,000 경상연구개발비 9,258,722 9,168,572 기타비용 2,192,672 2,096,442 합 계(주1) 23,906,733 23,771,359 (주1) 손익계산서의 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 168,502 176,819 유형자산처분이익 798,752 53,233 잡이익 420,616 544,990 구매대행이익 - 26,215 합 계 1,387,870 801,257 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 214,571 217,505 유형자산처분손실 5,565 29,516 무형자산손상차손 1,065,830 1,185,177 잡손실 374,512 347,507 합 계 1,660,478 1,779,705 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 750,435 549,568 외화환산이익 463,132 2,316,005 외환차익 2,042,342 3,035,434 이자율스왑 평가이익 114,477 - 이자율스왑 거래이익 - 14,938 합 계 3,370,386 5,915,945 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,031,584 3,316,170 외화환산손실 469,371 874,912 외환차손 2,423,150 1,811,287 이자율스왑 평가손실 - 122,157 이자율스왑 거래손실 111,965 3,687 합 계 6,036,070 6,128,213 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 749,146 893,842 전기법인세의 조정사항 (45,358) 238,557 이연법인세의 변동 1,538,809 (86,294) 기타포괄손익 법인세효과 (1,546,121) 129,401 법인세비용(수익) 696,476 1,175,506 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,810,970 4,029,980 적용세율로 계산된 법인세비용 1,590,693 800,466 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 154,123 187,146 - 이월세액공제변동 등 (755,196) 187,894 - 전기법인세의 조정사항 (45,358) - - 세율변동효과 (247,786) - 법인세비용(수익) 696,476 1,175,506 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (127,775) 28,110 (99,665) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (576,882) 135,282 (441,600) 유형자산 재평가이익 7,414,607 (1,709,511) 5,705,096 합 계 6,709,950 (1,546,119) 5,163,831 (단위 : 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (424,847) 88,793 (336,054) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (194,298) 40,608 (153,690) 합 계 (619,145) 129,401 (489,744) (4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,401,383 960,418 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,544,170 9,869,446 소 계 10,945,553 10,829,864 이연법인세부채 : 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (104,252) (69,763) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,375,257) (1,755,247) 소 계 (3,479,509) (1,825,010) 이연법인세자산미인식액 - - 이연법인세자산인식액 7,466,044 9,004,854 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 83,585 (69,242) - 14,343 퇴직급여충당금 1,103,975 141,176 28,110 1,273,261 퇴직연금예치금 (8,211) (1,098) - (9,309) 기타장기종업원급여 7,965 848 - 8,813 매도가능금융자산 310,655 7,983 135,282 453,920 미지급비용 162,715 11,559 - 174,274 무형자산 601,667 6,554 - 608,221 국고보조금 1,025,537 (43,460) - 982,077 재고자산 1,596,932 (292,656) - 1,304,276 사용권자산 (255,276) 44,857 - (210,419) 리스부채 229,571 (37,182) - 192,389 재평가손익 (1,561,524) 19,748 (1,709,511) (3,251,287) 기타 121,396 (31,320) - 90,076 소 계 3,418,987 (242,233) (1,546,119) 1,630,635 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 5,585,866 249,545 - 5,835,411 소 계 5,585,866 249,545 - 5,835,411 이연법인세자산(부채)(주1) 9,004,854 7,309 (1,546,119) 7,466,044 인식된 이연법인세자산(부채) 9,004,854 7,466,044 미인식된 이연법인세자산(부채) - - (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 75,440 8,145 - 83,585 퇴직급여충당금 1,005,279 9,903 88,793 1,103,975 퇴직연금예치금 (7,565) (646) - (8,211) 기타장기종업원급여 7,062 903 - 7,965 매도가능금융자산 270,047 - 40,608 310,655 미지급비용 157,155 5,560 - 162,715 무형자산 610,055 (8,388) - 601,667 국고보조금 1,048,918 (23,381) - 1,025,537 재고자산 1,189,836 407,096 - 1,596,932 사용권자산 (395,032) 139,756 - (255,276) 리스부채 205,011 24,560 - 229,571 재평가손익 (1,583,977) 22,453 - (1,561,524) 기타 125,198 (3,802) - 121,396 소 계 2,707,427 582,159 129,401 3,418,987 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 6,211,135 (625,269) - 5,585,866 소 계 6,211,135 (625,269) - 5,585,866 이연법인세자산(부채)(주1) 8,918,560 (43,107) 129,401 9,004,854 인식된 이연법인세자산(부채) 8,918,560 9,004,854 미인식된 이연법인세자산(부채) - - 3) 당기말 현재 미인식된 이연법인세자산은 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 742,008 (553,272) 원재료 및 상품매입액 65,272,546 69,963,671 급여 15,540,044 15,103,516 퇴직급여 1,301,292 1,277,900 복리후생비 1,048,698 1,000,552 보험료 1,687,042 1,673,924 여비교통비 1,050,825 1,194,435 임차료 43,952 46,067 감가상각비 4,913,068 5,442,054 무형자산상각비 2,293,088 2,294,189 대손상각비 16,369 2,440 전력비 2,075,978 2,067,740 운반비 1,295,170 1,723,512 지급수수료 7,392,340 7,963,622 수선비 260,151 462,441 소모품비 1,426,665 1,865,449 위탁가공비 678,563 811,861 외주가공비 8,963,360 8,483,711 기타비용 2,554,043 2,521,012 합 계(주1) 118,555,202 123,344,824 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 7,114,493,761 2,854,473,373 가중평균유통보통주식수 16,496,790 16,496,790 기본주당순이익 431 173 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 : 당기순이익 7,114,493,761 2,854,473,373 보통주당기순이익 7,114,493,761 2,854,473,373 3) 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 일, 주) 기 간 항 목 해당일수 누적 유통보통주식수 2025.01.01 ~ 2025.12.31 기초의 유통주식 365 6,021,328,350 가중평균 유통보통주식수 : 6,021,328,350주 ÷ 365일 = 16,496,790 주 (단위 : 일, 주) 기 간 항 목 해당일수 누적 유통보통주식수 2024.01.01 ~ 2024.12.31 기초의 유통주식 366 6,037,825,140 가중평균 유통보통주식수 : 6,037,825,140주 ÷ 366일 = 16,496,790 주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 - 1,947,824 퇴직급여 1,301,292 1,277,900 감가상각비 4,913,069 5,442,055 무형자산상각비 2,293,089 2,294,190 무형자산손상차손 1,065,831 1,185,178 대손상각비 16,369 2,440 외화환산손실 469,371 874,912 유형자산처분손실 5,565 29,516 이자율스왑거래손실 111,965 3,687 이자율스왑평가손실 - 122,157 잡손실 31,349 9,450 이자비용 3,031,584 3,316,170 법인세비용 696,477 1,175,506 재고자산평가손실환입 (1,712,294) - 외화환산이익 (463,132) (2,316,005) 유형자산처분이익 (798,752) (53,233) 이자율스왑거래이익 - (14,938) 이자율스왑평가이익 (114,477) - 잡이익 (41,364) (106,206) 이자수익 (750,435) (549,568) 기타 (2,148,381) (1,830,455) 합 계 7,907,126 12,810,580 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 6,538,710 4,836,927 기타유동금융자산의 증감 2,626,662 483,952 기타유동자산의 증감 (464,127) 219,274 재고자산의 증감 2,454,302 (2,501,097) 기타비유동자산의 증감 - 2,501 매입채무의 증감 789,468 (4,886,213) 기타유동금융부채의 증감 (339,316) (328,310) 기타유동부채의 증감 512,773 866,637 기타비유동부채의 증감 1,679 4,594 퇴직금의 지급 (1,324,234) (1,521,066) 기여금의 납부 (2,423) (2,199) 합 계 10,793,494 (2,825,000) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금의 종속기업투자주식 대체 - 2,702,341 유형자산의 종속기업투자주식 대체 1,139,945 - 유형자산 취득관련 미지급금 (111,796) (760,674) 건설중인자산의 본계정대체 1,183,466 2,058,992 장기차입금의 유동성대체 7,200,000 5,736,667 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 대체증가 대체감소 기타 단기차입금 45,580,000 2,931,333 - - - 48,511,333 유동성장기차입금 5,736,667 (5,736,667) 7,200,000 - - 7,200,000 장기차입금 14,500,000 6,000,000 - (7,200,000) - 13,300,000 사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 리스부채 1,098,427 (497,180) - - 273,248 874,495 임대보증금 294,520 68,000 - - - 362,520 국고출연금 995,793 296,351 - - - 1,292,144 합 계 71,205,407 3,061,837 7,200,000 (7,200,000) 273,248 74,540,492 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 대체증가 대체감소 기타 단기차입금 44,298,000 1,282,000 - - - 45,580,000 유동성장기차입금 10,139,980 (10,139,980) 5,736,667 - - 5,736,667 장기차입금 11,236,667 9,000,000 - (5,736,667) - 14,500,000 사채 - 3,000,000 - - - 3,000,000 리스부채 980,912 (430,440) - - 547,955 1,098,427 임대보증금 273,100 21,420 - - - 294,520 국고출연금 784,849 210,943 - - - 995,792 합 계 67,713,508 2,943,943 5,736,667 (5,736,667) 547,955 71,205,406 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당기 전기 회사가 지배력을 행사하는 기업 아모그린비나(유) 아모그린비나(유) 회사에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜아모텍 ㈜아모텍 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모센스 ㈜아모센스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모라이프사이언스 ㈜아모라이프사이언스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모에코시스템즈 ㈜아모에코시스템즈 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜웰라이트 ㈜웰라이트 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 산동아모텍전자(유) 산동아모텍전자(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모텍상해무역(유) 아모텍상해무역(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모비나(유) 아모비나(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 ㈜아모에스넷 ㈜아모에스넷 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜아모그린비나 종속기업 - - 37,004 - 4,330 4,832,748 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 20,467,454 - 6,000 58,500 630,037 1,846,031 ㈜아모센스 기타특수관계자 314,680 585,614 - 19,687 100,414 102,308 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 908,686 - - 6,366 137,660 - ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 90,574 - - 1,335,200 2,808 148,826 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 1,219,369 20,564,060 - - - 1,396 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 4,025,533 - - - 16,227 167,929 아모비나(유) 기타특수관계자 - - 3,999,928 - 16,536 1,603,314 합 계 27,026,296 21,149,674 4,042,932 1,419,753 908,012 8,702,552 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜아모텍 유의적영향력행사기업 23,303,857 407,832 5,523 1,286,615 474,218 2,412,941 ㈜아모센스 기타특수관계자 278,468 495,742 7,911 25,550 64,965 117,637 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 2,205,408 - 21,636 - 133,169 2,095 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 1,550 - 1,187,354 2,808 169,872 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 947,076 22,966,357 - 11,608 483,104 24,471 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 1,057,688 - - - 11,704 151,045 아모비나(유) 기타특수관계자 - - - - 41,136 5,718,565 합 계 27,792,497 23,871,481 35,070 2,511,127 1,211,104 8,596,626 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜아모그린비나 종속기업 - 140,560 506,875 2,078 ㈜아모텍 회사에 유의적영향력행사기업 4,251,883 360,422 - 811,180 ㈜아모센스 기타특수관계자 8,664 8,458 70,762 66,662 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 1,219,391 43,017 - 44,120 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 257 - 20,622 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 575,297 298 1,861,669 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 1,989,563 - - 6,044 아모비나(유) 기타특수관계자 - 183 355 - 합 계 8,044,798 553,195 2,439,661 950,706 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜아모텍 회사에 유의적영향력행사기업 5,676,100 574,948 - 1,080,033 ㈜아모센스 기타특수관계자 132,350 8,538 35,419 73,014 ㈜아모라이프사이언스 기타특수관계자 1,490,543 28,245 - 45,075 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 257 1,155 4,761 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 635,314 479,104 2,153,963 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 710,317 - - 17,020 아모비나(유) 기타특수관계자 - 16,189 1,032,116 2,216 합 계 8,644,624 1,107,281 3,222,653 1,222,119 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 투자거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금거래 투자거래 대여 회수 취득(주1) 처분 아모그린비나(유) 종속기업 - - 13,428,616 0 (주1) 현물출자를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금거래 투자거래 대여 회수 취득 처분 아모그린비나(유) 종속기업 - - 6,657,470 - (5) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 최대주주 61,824,101 신한은행 외 자금차입 (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 368,722 359,408 퇴직급여 22,778 23,582 합 계 391,500 382,990 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타비유동금융자산 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 500,000 500,000 차입금담보 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 재고자산 24,161,013 11,700,000 수출입은행 차입금 유형자산 토지및건물(천안공장) 10,833,533 1,800,000 기업은행 차입금 6,000,000 신한은행 차입금 유형자산 토지및건물(철원공장) 5,474,604 3,240,000 기업은행 차입금 유형자산 토지및건물(검단공장) 22,673,665 19,200,000 우리은행 차입금 유형자산 토지및건물(김포공장) 10,203,830 7,200,000 신한은행 차입금 산업재산권 특허권 123 1,200,000 국민은행 차입금 산업재산권 특허권 4,315 4,800,000 산업은행 차입금 기타비유동금융자산 장기금융상품 500,000 500,000 신한은행 차입금 기타비유동금융자산 후순위공모사채 54,000 54,000 신보2024제18차 유동화전문유한회사 사채 합 계 73,905,083 55,694,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 최대주주 61,824,101 신한은행 외 자금차입 신용보증기금 5,052,500 하나은행 외 SGI서울보증보험 230,492 거래처 이행보증 등 합 계 67,107,093 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물및기계장치 외 60,947,851 ㈜아모그린텍 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금대출 외 국민은행 2,500,000 1,000,000 일반자금대출 외 기업은행 10,298,000 9,448,000 일반자금대출 외 KEB하나은행 5,150,000 4,450,000 무역금융 한국수출입은행 9,000,000 9,000,000 일반자금대출 외 신한은행 16,813,333 14,313,333 일반자금대출 농협은행 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 외 산업은행 11,300,000 11,300,000 일반자금대출 외 우리은행 14,500,000 14,500,000 합 계 72,561,333 67,011,333 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문에 대한 내용은 다음과 같습니다.회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 128,891,905 128,176,746 기타매출 412,561 388,775 합 계 129,304,466 128,565,521 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 KK WIND SOLUTIONS A S 27,133,935 22,491,543 (주)아모텍 20,467,454 23,303,857 SUMIDA ELECTRIC(H.K) CO., LTD 14,474,020 14,966,774 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출액 국내 37,088,494 40,791,781 북미 10,214,119 13,411,947 아시아 46,950,907 44,985,070 유럽 27,146,914 24,066,482 아프리카 7,904,032 5,310,241 합 계 129,304,466 128,565,521 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 24,400,973 24,400,973 15,709,573 15,709,573 매출채권 26,477,750 26,477,750 33,241,169 33,241,169 기타유동금융자산 8,204,455 8,204,455 5,527,296 5,527,296 기타비유동금융자산 3,808,705 3,808,705 3,761,821 3,761,821 합 계 62,891,883 62,891,883 58,239,859 58,239,859 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,899,509 18,899,509 - - - 기타유동금융부채 6,644,008 6,649,380 20,764 - - 기타비유동금융부채 2,222,827 - - 2,263,957 25,511 차입금 69,011,333 1,686,164 56,076,642 13,768,267 - 사채 3,000,000 18,478 56,462 3,055,230 - 합 계 99,777,677 27,253,531 56,153,868 19,087,454 25,511 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 18,131,588 18,131,588 - - - 기타유동금융부채 7,181,919 7,181,919 - - - 기타비유동금융부채 2,002,774 - - 2,002,774 - 차입금 65,816,667 9,798,710 42,560,566 16,506,701 - 사채 3,000,000 18,478 56,462 3,130,170 - 합 계 96,132,948 35,130,695 42,617,028 21,639,645 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,979,780 (1,979,780) 1,986,720 (1,986,720) EUR 18,032 (18,032) 36,781 (36,781) 기타통화 168,002 (168,002) 78,128 (78,128) 합 계 2,165,814 (2,165,814) 2,101,629 (2,101,629) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 32,363,333 34,280,000 유동성장기차입금 7,200,000 5,736,667 장기차입금 13,300,000 14,500,000 합 계 52,863,333 54,516,667 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 528,633 (528,633) 545,167 (545,167) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 107,928,126 103,862,484 차감: 현금및현금성자산 24,400,973 15,709,573 순부채 83,527,153 88,152,911 자본총계 83,415,974 71,137,649 순부채비율 100.13% 123.92% 36. 보고기간 후 사건동 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선을 위한 정관 변경 검토 고려 배당절차 개선을 위한 정관 변경 검토 고려 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 4. 최근 3사업연도 배당 내역 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제 21기 제 20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,896 2,120 - (별도)당기순이익(백만원) 7,114 2,854 13,021 (연결)주당순이익(원) 357 129 789 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고