아모그린텍 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 설치여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정에서 감사의 권한, 책임 등을 규정하고 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

정 관	제45조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제34조(이사의 의무) 제3항 및 제35조(이사의 보수와 퇴직금) 제2항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다

감사직무규정	제6조 (권한)
① 감사는 다음 각호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상테 조사
2. 이사회에 출석 및 의견 진술
3. 이사회의 소집청구 및 소집
4. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
5. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
6. 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 특별감사에 착수할 수 있다.

제8조 (감사의 구분)
감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사 등으로 구분할 수 있다.
1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 과정을 의미한다.
2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직내 업무절차 및 체계를 점검, 분석하는 일련의 과정을 의미한다.
3. 재무(회계)감사는 회계정책, 회계방침 또는 회계처리방법의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.
4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사내 준법감시체계의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다.

제9조 (부정행위 발생시 대응)
① 감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.
② 감사는 제 1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시한다.

제10조 (감사의 실시)
① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
② 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계 추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
③ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.
1. 각 계정에 기재된 사실의 정확성
2. 재무제표 표시방법의 타당성
3. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
4. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부
④ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 감사를 실시한다.

제11조 (중대 손해에 대한 보고 및 조치)
① 감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 사항이 있을 경우 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구할 수 있다.
② 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하도록 한다.

2) 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부	비고

김재찬	증권감독원 실장(1977~1997)
금융감독원 국장(1997~1999)
코스닥협회 상근 부회장(2005~2011)㈜아모그린텍 감사(2017~현재)	해당사항 없음	해당사항 없음	-

3) 감사 의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	참석여부

2019.01.08	대표이사추가 선임의 건	가결	참석

2019.02.01	단기운영자금 기채의 건	가결	참석

2019.02.12	코스닥시장 상장을 위한 신주발행및 구주매출 승인의건코스닥시장 상장규정에 따른 신주 발행의 건	가결	참석

2019.02.18	아모텍 납품가 변경의 건	가결	참석

2019.02.27	제15기 2018년도 재무제표 승인의건	가결	참석

2019.03.21	아모텍 납품가 변경의 건	가결	참석

2019.03.26	대표이사 선임의 건	가결	참석

2019.05.23	아모텍 납품가 변경의 건	가결	참석

2019.05.24	아모텍 납품가 책정의 건	가결	참석

2019.08.27	아모텍 납품가 책정의 건	가결	참석

4) 감사의 독립성 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. 5) 감사의 교육 실시, 지원조직 당사는 분기보고서 기준일 현재 비상근감사를 선임하고 있습니다. 향후 감사 교육 계획을 수립하여 시행하고, 지원조직을 구성할 계획입니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	교육계획 미확정으로 인한 미실시

- 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 없습니다

- 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직은 없습니다