아모그린텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 2016년도 재무제표의 재고자산 및 매출 원가 오류로 인한 재무제표 재발행재무제표에 미치는 효과 재무상태표

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 기

변경전	변경후	차이

유동자산	32,529,946	30,981,787	(1,548,160)

비유동자산	30,477,064	30,477,064	-

자산총계	63,007,010	61,458,851	(1,548,160)

유동부채	43,307,564	43,307,564	-

비유동부채	6,514,704	6,514,704	-

부채총계	49,822,268	49,822,268	-

자본총계	13,184,742	11,636,582	(1,548,160)

손익계산서(단위:천원)

구분	제 13(당) 기

변경전	변경후	차이

매출액	69,982,041	69,982,041	-

매출원가	54,159,037	58,953,227	4,794,191

매출총이익	15,823,004	11,028,814	(4,794,191)

판매비와관리비	13,451,350	13,451,350	-

영업이익(손실)	2,371,654	(2,422,536)	(4,794,191)

영업외수익	2,248,595	2,248,595	-

영업외비용	6,557,190	3,311,159	(3,246,031)

법인세차감전계속사업손실	(1,936,941)	(3,485,101)	(1,548,160)

법인세등	1,896	1,896	-

계속사업손실	(1,938,837)	(3,486,997)	(1,548,160)

중단사업손실	(849,949)	(849,949)	-

당기순손실	(2,788,787)	(4,336,946)	(1,548,160)

기본주당손익(원)	(2,678)	(4,165)	(1,487)

자본변동표(단위:천원)

구분	정정전	정정후

이익잉여금	자본총계	이익잉여금	자본총계

2016.1.1 (당기초)	(9,878,419)	15,599,504	(9,878,419)	15,599,504

2016.12.31 (당기말)	(12,667,206)	13,184,742	(14,215,366)	11,636,582

현금흐름표(단위:천원)

구분	제 13(당) 기

정정전	정정후

l.영업활동으로 인한 현금흐름	873,640	873,640

1.당기순이익	(2,788,787)	(4,336,946)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,753,931	4,806,255

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(566,068)	(566,068)

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,525,437)	970,400

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 합병

구 분	내 용

합병방법	100% 흡수합병

대상회사	(주)아모그린텍 (합병회사)(주)나노캐스트테크 (피합병회사)

주주총회승인	2016년 6월 21일

합병완료일	2016년 6월 27일

피합병회사 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	피합병회사

유동자산	698,714

비유동자산	7

자산총계	698,721

유동부채	645,911

비유동부채	23

부채총계	645,934

자본총계	52,787

매출액	37,500

영업이익	8,174

법인세차감전순이익	38,772

당기순이익	38,772

② 분할

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	(주)아모그린텍 (분할존속회사)(주)아모라이프사이언스 (분할신설회사)

주주총회승인	2016년 9월 1일

분할완료일	2016년 9월 1일

분할된 바이오부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다.손익계산서2016년도 중단영업으로 분류된 바이오사업부문 관련 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	-

매출원가	-

판매관리비	849,949

영업손실	849,949

법인세차감전순손실	849,949

중단영업손실	849,949

현금흐름표2016년도 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

영업활동현금흐름	(979,846)

투자활동현금흐름	(33,367)

재무활동현금흐름	1,000,000

재무상태표2016년 분할로 인하여 감소한 자산과 부채는 다음과 같습니다. 해당 자산과 부채는 분할시점의 장부금액으로 측정되었습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	2,851,645

현금및현금성자산	2,248,330

기타유동자산	603,315

비유동자산	651,557

유형자산	510,298

무형자산	135,159

기타비유동금융자산	6,100

자산총계	3,503,202

유동부채	1,000,000

단기차입금	1,000,000

비유동부채	2,972,036

순확정급여부채	129,546

당기손익인식금융부채	2,828,490

기타비유동금융부채	14,000

부채총계	3,972,036

순자산 장부금액	(468,834)

③ 청 산

구 분	내 용

지분율	아모그린텍 70%기타주주 30%

청산회사	(주)아모메디

주주총회승인	2018년 6월 21일

청산완료일	2018년 6월 23일

청산회사 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	금 액

유동자산	16,067

비유동자산	-

자산총계	16,067

유동부채	-

비유동부채	-

부채총계	-

자본총계	16,067

매출액	-

영업이익	(14,061)

법인세차감전이익	(14,480)

당기순이익	(14,480)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 (2018년말)	매출채권	14,462,799	(742,797)	5.1%

미수금	98,728	-	-

대여금	19,000	-	-

합계	14,580,527	(742,797)	5.1%

제14기 (2017년말)	매출채권	21,489,534	(193,694)	0.9%

미수금	307,213	-	-

대여금	20,000	-	-

합계	21,816,747	(193,694)	0.9%

제13기 (2016년말)	매출채권	14,022,471	(191,851)	1.4%

미수금	797,811	-	-

대여금	22,000	-	-

합계	14,842,282	(191,851)	1.3%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제15기 (2018년말)	제14기 (2017년말)	제13기 (2016년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	193,694	191,851	167,891

2. 순대손처리액(①-②±③)	(3,054)	(16,364)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(3,054)	(16,364)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	552,157	18,207	23,960

4. 기말 대손충당금 잔액합계	742,797	193,694	191,851

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 회사의 과거 제각경험을 고려하였습니다. 당사의 구체적인 대손충당금의 설정 방법은 다음과 같습니다

개별채권 : 채권의 회수불확실 사건(분쟁,소송,부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권

- 대손설정방법 : 개별채권 별로 합리적인 회수 가능가액을 개별적으로 설정
- 손상징후 발생의 객관적인 증거
1) 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권
2) 채권회수기관에 수금의뢰한 채권/소송중인 채권
3) 거래중단 등의 사유로 인해 개별적으로 관리되는 채권
4) 만기일로부터 1년 이상 연체된 장기채권
5) 부도 등으로 인하여 회수가능성이 현저하게 떨어지는 채권

집합채권 : 개별채권을 제외한 모든 채권

- 대손설정방법 : 집합채권을 유사한 성격별로 분류하고, 각 채권그룹별로 과거의 대손 경험률을 고려하여 그룹별 설정
- 손상징후 발생의 객관적인 증거 : 회수기일의 초과
- 각 유사 성격 그룹별 대손충당금 설정방식
1) Aging 구간의 설정 : 3개월
2) 미회수(추정대손: 100%)될 것으로 추정되는 기준시점의 설정 : 1년 기준
3) 만기로부터 3개월 단위로 Aging 자료를 산출
4) Aging 구간별 채권이 다음 구간으로 전이되는 비율 산출
5) Aging 구간별 채권이 1년을 초과할 확률 산출
6) 기준구간에 대한 각 Aging 구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출
7) 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정

(4) 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2018년 12월 31일) (단위: 천원)

구분	3월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

일반	13,723,997	24,193	476,409	212,139	14,436,738

특수관계자	6,851	210	-	-	7,061

계	13,730,848	24,403	476,409	212,139	14,443,799

구성비율	95.1%	0.2%	3.3%	1.5%	100.0%

- 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제15기 (2018년말)	제14기 (2017년말)	제13기 (2016년말)

원재료	4,562,353	3,472,899	2,351,981

반제품	-	287,749	198,581

재공품	2,152,996	2,279,995	4,002,638

제품	2,609,338	2,808,316	3,020,030

기타	251,786	218,501	108,134

합계	9,576,473	9,067,460	9,681,364

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	16.5%	13.6%	14.7%

재고자산회전율(회)	9.1	11.9	6.8

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) 재고자산회전율 : [매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법

2016.01.04	2015년 기말 재고자산 실사	세림회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2017.01.02	2016년 기말 재고자산 실사	세림회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2018.01.02	2017년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2018.09.30	2018년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실시

2018.12.31	2017년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2018년 12월 31일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

상품	2,874	(2,874)	-

원재료	5,162,290	(599,937)	4,562,353

재공품	2,574,836	(421,838)	2,152,996

제품	3,285,037	(675,699)	2,609,338

기타	251,786	-	251,786

합계	11,276,823	(1,700,348)	9,576,473

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 당기말 현재 재고자산의 일부를 수출입은행 차입금에 담보로 제공하였습니다. (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자

재고자산	9,576,473	7,185,796	2,809,435	수출입은행

라. 수주계약 현황 당사의 수주계약현황은 "II. 사업의 내용" - "6. 수주 상황"을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 없습니다. (3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 존재하지 않으며, 전기 중 반복적인측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

당기손익인식금융부채	파생금융부채

기초 금액	(16,965,331)	(25)

총손익

당기손익인식액	(23,423)	25

계정대체(*1)	16,988,754	-

기말 금액	-	-

(*1) 전기 중 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 범주별 금융상품 :

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,529,998	7,912,307

매출채권	13,701,002	21,295,840

기타유동금융자산	1,255,251	327,213

기타비유동금융자산	96,099	1,167,884

합 계	17,582,350	30,703,244

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	11,254,257	22,443,169

기타유동금융부채	3,718,908	3,586,777

단기차입금	22,649,698	20,516,435

유동성장기차입금	4,182,460	3,631,670

장기차입금	4,715,000	5,097,410

기타비유동금융부채	521,779	632,568

합 계	47,042,102	55,908,029

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기

상각후원가 금융자산

이자수익	14,578

외환손익	214,343

대손상각비	(552,157)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,243,392)

외환손익	(114,867)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	7,146

외환손익	(712,212)

대손상각비	(18,207)

기타의대손상각비	(7,075)

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채평가손실	(23,423)

파생상품평가이익	25

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,318,948)

외환손익	955,685

금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	2,525,310	7,910,932

(*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-