아모그린텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제18(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아모그린텍

1. 일반사항주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2021년 6월 30일 현재 보통주16,496,790주 납입자본금은 8,248백만원이며, 당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김병규	6,651,360	40.32%	6,651,360	40.32%

㈜아모텍	1,439,506	8.73%	1,439,506	8.73%

기타	8,405,924	50.95%	8,405,924	50.95%

합계	16,496,790	100.00%	16,496,790	100.00%

2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	50년	정액법

구 축 물	15년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

차량운반구	4년	정액법

공구와기구	10년	정액법

집 기 비 품	4년	정액법

금형과치구	4년	정액법

시 설 장 치	4년	정액법

사용권자산	리스기간	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

개 발 비	3년,5년	정액법

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 전자 및 전기부품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(13) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 11,911,227 - - 11,911,227 매출채권 - 29,388,682 - - 29,388,682 기타유동금융자산 6,396 549,018 - - 555,414 기타비유동금융자산 - 697,036 644,717 - 1,341,753 합계 6,396 42,545,963 644,717 - 43,197,077 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 10,775,373 - - 10,775,373 매출채권 - 29,363,858 - - 29,363,858 기타유동금융자산 2,127,827 381,806 - - 2,509,632 기타비유동금융자산 - 761,543 613,185 - 1,374,728 합계 2,127,827 41,282,581 613,185 - 44,023,592 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 18,416,663 - 18,416,663 기타유동금융부채 - 5,275,951 - 5,275,951 단기차입금 - 26,988,000 - 26,988,000 유동성장기차입금 - 6,489,947 - 6,489,947 장기차입금 - 25,979,960 - 25,979,960 기타비유동금융부채 - 1,508,894 - 1,508,894 합계 - 84,659,414 - 84,659,414 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 16,822,750 - 16,822,750 기타유동금융부채 - 5,823,930 - 5,823,930 단기차입금 - 24,568,000 - 24,568,000 유동성장기차입금 - 6,656,613 - 6,656,613 장기차입금 - 10,016,600 - 10,016,600 기타비유동금융부채 - 2,302,501 - 2,302,501 합계 - 66,190,395 - 66,190,395 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 8,427 - - (450) - 상각후원가측정금융자산 1,481,652 - - 16,539 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,595 - - - 합계 1,490,079 24,595 - 16,089 - 당기손익-공정가치측정금융부채 361 - - - - 상각후원가측정금융부채 (782,285) - - (718,082) - 합계 (781,925) - - (718,082) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,257 5,048 상각후원가측정금융자산 452,437 20,917 합계 456,693 - - 25,965 - 당기손익-공정가치측정금융부채 5,803 상각후원가측정금융부채 (141,862) (500,132) 합계 (136,059) - - (500,132) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,911,227 11,911,227 매출채권 29,388,682 29,388,682 기타유동금융자산 555,414 555,414 기타비유동금융자산 1,341,753 1,341,753 합계 43,197,077 43,197,077 매입채무 18,416,663 18,416,663 기타유동금융부채 5,275,951 5,275,951 단기차입금 26,988,000 26,988,000 유동성장기차입금 6,489,947 6,489,947 장기차입금 25,979,960 25,979,960 기타비유동금유부채 1,508,894 1,508,894 합계 84,659,414 84,659,414 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,775,373 10,775,373 매출채권 29,363,858 29,363,858 기타유동금융자산 2,509,632 2,509,632 기타비유동금융자산 1,374,728 1,374,728 합계 44,023,592 44,023,592 매입채무 16,822,750 16,822,750 기타유동금융부채 5,823,930 5,823,930 단기차입금 24,568,000 24,568,000 유동성장기차입금 6,656,613 6,656,613 장기차입금 10,016,600 10,016,600 기타비유동금유부채 2,302,501 2,302,501 합계 66,190,395 66,190,395 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식 금융자산 6,396 - 6,396 - 6,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 644,717 - - 644,717 644,717 합계 651,113 - 6,396 644,717 651,113 금융부채 : 당기손익인식 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식 금융자산 2,127,827 - 2,127,827 - 2,127,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 613,185 - - 613,185 613,185 합계 2,741,011 - 2,127,827 613,185 2,741,011 금융부채 : 당기손익인식 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 6,396 이항모형 무위험수익률,변동성 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 2,125,639 시장접근법 등 기초자산가격,이자율 당기손익-공정가치측정금융자산 : 2,188 이항모형 무위험수익률,변동성 금융자산 소계 2,127,827 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 기초잔액 613,185 613,185 당해 기간의 총손익 31,533 31,533 기타포괄손익에 포함된 손익 31,533 31,533 기말잔액 644,717 644,717 전반기에는 해당 내역이 없습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 644,717 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 0.00%~1.00% 12.95%~14.95% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 613,185 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 "0.00%~1.00%12.39%~14.39%" 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 644,717 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 613,185 현금흐름 할인모형 성장율할인율 성장율 상승에 따라 공정가치 상승할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법(주1) 공정가치 변동 효과 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 644,717 성장율과 할인율을 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 50,199 (43,799) (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법(주1) 공정가치 변동 효과 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 613,185 성장율과 할인율을 1.00% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 48,865 (42,399) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 7,640 3,992 예금 11,903,587 10,771,382 합계 11,911,227 10,775,373 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 30,104,381 (715,699) 29,388,682 30,040,742 (676,883) 29,363,858 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 27,249,181 1,962,185 210,674 6,443 675,898 30,104,381 기대손실율 0.03% 0.42% 9.34% 43.31% 100.00% 전체기간기대손실 9,094 8,239 19,678 2,790 675,898 715,699 순장부금액 27,240,088 1,953,946 190,996 3,653 - 29,388,682 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3개월-6개월 6개월~12개월 12개월 초과 계 총장부금액 26,898,611 2,459,388 30,485 838 651,420 30,040,742 기대손실율 0.04% 0.49% 12.17% 44.84% 100.00% 전체기간기대손실 9,416 11,961 3,711 376 651,420 676,883 순장부금액 26,889,195 2,447,427 26,774 462 - 29,363,858 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 676,883 38,816 - - 715,699 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 686,959 - - (10,076) 676,883 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,396 2,127,827 상각후원가측정기타금융자산 549,018 381,806 소계 555,414 2,509,632 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 644,717 613,185 상각후원가측정기타금융자산 697,036 761,543 소계 1,341,753 1,374,728 합계 1,897,168 3,884,360 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 2,125,639 이자율스왑자산 6,396 2,188 합계 6,396 2,127,827 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동항목 : 미수금 549,018 381,806 소계 549,018 381,806 비유동항목 : 기타장기금융상품 3,000 - 장기대여금 30,000 30,000 기타보증금 1,456 1,456 기타금융자산 662,580 730,087 소계 697,036 761,543 합계 1,246,054 1,143,349 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 644,717 613,185 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 보고기간말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)아모라이프사이언스 66,665 5.53% 606,505 644,717 644,717 38,212 (주) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용 하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)아모라이프사이언스 66,665 5.53% 606,505 613,185 613,185 6,680 (주) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용 하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 8,742,807 7,181,828 (371,013) (1,560,979) 상품 2,874 - - (2,874) 재공품 7,913,388 6,494,214 (461,894) (1,419,175) 원재료 5,753,689 5,371,660 53,650 (382,029) 저장품 71,265 71,265 - - 미착품 251,989 251,989 - - 합계 22,736,012 19,370,956 (779,257) (3,365,056) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제품 6,875,442 5,685,475 (494,937) (1,189,966) 상품 2,874 - - (2,874) 재공품 8,782,617 7,825,336 49,253 (957,280) 원재료 4,415,556 3,979,877 (117,044) (435,679) 저장품 76,663 76,663 - - 미착품 16,829 16,829 - - 합계 20,169,980 17,584,181 (562,728) (2,585,799) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 1,029,338 921,702 선급비용 113,499 60,203 부가세대급금 1,703,367 303,655 소계 2,846,203 1,285,561 기타비유동자산 : 장기선급금 2,105,931 2,152,215 장기선급비용 17,712 27,101 소계 2,123,643 2,179,316 합계 4,969,846 3,464,877 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,182,252 - - - 18,182,252 건물 26,363,426 (870,155) - (1,405,939) 24,087,331 구축물 617,255 (7,282) - - 609,973 기계장치 29,197,986 (14,600,705) - (1,877,407) 12,719,874 차량운반구 578,538 (514,394) - - 64,143 공구와기구 4,627,057 (2,774,558) - (701,965) 1,150,534 집기비품 1,798,382 (1,320,761) - (12,240) 465,382 금형과치구 2,924,466 (2,305,482) - (75,642) 543,343 시설장치 3,898,193 (2,530,483) - (20,681) 1,347,029 건설중인자산 348,128 - - (20,067) 328,061 사용권자산 1,296,255 (262,325) - - 1,033,930 합계 89,831,938 (25,186,145) - (4,113,942) 60,531,851 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,955,786 - - - 9,955,786 건물 15,360,740 (623,183) - (1,422,465) 13,315,092 기계장치 26,907,128 (13,352,911) - (1,923,535) 11,630,681 차량운반구 543,976 (494,534) - - 49,443 공구와기구 4,268,612 (2,591,873) - (577,437) 1,099,302 집기비품 1,495,984 (1,241,605) - (14,912) 239,467 금형과치구 2,809,178 (2,151,767) - (89,472) 567,940 시설장치 2,976,604 (2,285,456) - (22,219) 668,929 건설중인자산 597,995 - - (38,491) 559,504 사용권자산 2,456,189 (197,739) - - 2,258,450 합계 67,372,193 (22,939,069) - (4,088,530) 40,344,594 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 9,955,786 13,315,092 - 11,630,681 49,443 1,099,302 239,467 567,940 668,929 559,504 2,258,450 40,344,594 증가 : 취득 8,226,466 11,002,685 617,255 2,203,399 34,561 165,210 302,398 115,288 920,107 22,840,989 6,982 46,435,341 기타증가 - - - - - - - - - - 40,792 40,792 감소 : 처분 - - - (8,833) - - - - - - (1,137,257) (1,146,091) 감가상각 - (230,447) (7,282) (1,105,373) (19,861) (113,978) (76,483) (139,885) (242,008) - (127,898) (2,063,214) 기타감소 - - - - - - - - - (23,072,433) (7,139) (23,079,571) 기말 18,182,252 24,087,331 609,973 12,719,874 64,143 1,150,534 465,382 543,343 1,347,029 328,061 1,033,930 60,531,851 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 금형과치구 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 5,045,732 9,984,393 10,725,482 84,655 1,120,465 247,887 461,279 802,338 263,107 2,877,533 31,612,871 증가 : 취득 4,910,054 3,652,706 3,103,385 3,655 226,450 111,423 370,422 216,866 9,877,976 1,489,838 23,962,774 기타증가 - - - - - - - - - 21,005 21,005 감소 : 처분 - - (117,271) - (19,482) - - - - - (136,753) 감가상각 - (322,006) (2,080,915) (38,866) (228,132) (119,843) (263,761) (350,275) - (357,588) (3,761,387) 기타감소 - - - - - - - - (9,581,579) (1,772,338) (11,353,917) 기말 9,955,786 13,315,092 11,630,681 49,443 1,099,302 239,467 567,940 668,929 559,504 2,258,450 40,344,594 (3) 유형자산의 재평가 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 19.12.31 5,045,732 5,045,732 3,317,261 건물 19.12.31 11,708,035 9,690,548 6,634,582 합계 16,753,767 14,736,280 9,951,843 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 1,348,208 - - - 1,348,208 건물 2,563,916 - - - 2,563,916 합계 3,912,124 - - - 3,912,124 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 1,348,208 - - - 1,348,208 건물 2,563,916 - - - 2,563,916 합계 3,912,124 - - - 3,912,124 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 7,179,659 (3,449,119) - (32,804) 3,697,736 개발비 25,681,449 (9,476,139) (12,591,962) - 3,613,348 소프트웨어 772,343 (646,157) - (5,866) 120,320 회원권 75,000 - - - 75,000 합계 33,708,451 (13,571,415) (12,591,962) (38,670) 7,506,404 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 6,646,572 (3,165,358) - (31,384) 3,449,830 개발비 24,234,468 (8,867,714) (11,186,134) - 4,180,620 소프트웨어 732,663 (613,906) - (6,699) 112,059 회원권 75,000 - - - 75,000 합계 31,688,704 (12,646,978) (11,186,134) (38,083) 7,817,509 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,449,830 4,180,620 112,059 75,000 7,817,509 증가 : 취득 529,258 1,446,981 39,680 - 2,015,920 감소 : 처분 - - - - - 상각 (281,352) (608,424) (31,418) - (921,195) 손상차손 : 당기손익 - (1,405,828) - - (1,405,828) 기말 3,697,736 3,613,349 120,320 75,000 7,506,406 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,837,143 3,516,659 164,154 75,000 6,592,955 증가 : 취득 1,081,549 3,169,922 10,502 - 4,261,972 감소 : 처분 - - - - - 상각 (468,861) (1,468,686) (62,597) - (2,000,144) 손상차손 : 당기손익 - (1,037,275) - - (1,037,275) 기말 3,449,830 4,180,620 112,059 75,000 7,817,509 (3) 개발프로젝트의 세부현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 반기말장부금액 잔여현금흐름추정기간(년) 전지시스템5 282,668 - (62,815) - 219,853 1.75 전지시스템16 - 111,197 (12,355) - 98,842 2.67 VENT11 109,669 - (15,303) - 94,367 3.08 VENT18 118,317 - (29,579) - 88,738 1.50 전지시스템2 87,819 - (13,866) - 73,953 2.67 VENT14 96,745 - (27,641) - 69,103 1.25 VENT30 - 102,451 (34,150) - 68,301 1.67 CORE16 76,486 - (8,998) - 67,488 3.75 VENT10 88,366 - (31,188) - 57,178 0.92 VENT9 86,529 - (30,540) - 55,990 0.92 VENT27 61,662 - (17,618) - 44,044 1.25 CORE1 49,476 - (8,482) - 40,994 2.42 VENT16 51,798 - (12,950) - 38,849 1.50 기타 3,071,084 1,233,333 (302,939) (1,405,828) 2,595,651 합계 4,180,620 1,446,981 (608,424) (1,405,828) 3,613,349 (단위: 천원) 프로젝트명 기초장부금액 당기발생 무형자산상각비 손상차손 당기말장부금액 잔여현금흐름 추정기간(년) 전지시스템5 141,320 235,570 (94,223) - 282,667 2.25 VENT19 - 198,710 (66,237) - 132,473 1.33 CORE24 - 133,154 (2,219) - 130,935 4.92 VENT18 177,476 - (59,159) - 118,317 2.00 CORE21 - 118,565 (3,293) - 115,272 2.92 VENT11 140,275 - (30,605) - 109,670 3.58 전지시스템1 124,666 - (26,714) - 97,952 3.67 VENT14 152,027 - (55,283) - 96,744 1.75 VENT10 150,742 - (62,376) - 88,366 1.42 전지시스템2 115,551 - (27,732) - 87,819 3.17 VENT9 147,609 - (61,080) - 86,529 1.42 VENT7 175,927 - (91,788) - 84,139 0.92 CORE16 54,056 35,927 (13,498) - 76,485 4.25 기타 2,137,010 2,447,996 (874,479) (1,037,275) 2,673,252 - 합계 3,516,659 3,169,922 (1,468,686) (1,037,275) 4,180,620 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 312,771 531,458 매출원가 608,424 1,468,686 합계 921,195 2,000,144 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 손상차손(환입) : 당기손실 (1,405,828) 회수가능액 926,476 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 12.36% (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 손상차손(환입) : 당기손실 (1,037,275) 회수가능액 123,079 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 : 12.60% 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 보건복지부 4,697 99,272 비용, 자산 성체줄기세포 대량배양 자동화 시스템 개발 산업통상자원부 103,032 229,589 비용, 자산 입체형 금속구조체 기반 Nox 촉매 개발 산업통상자원부 16,118 106,021 비용, 자산 초고성능 (6N) HEPA 필터 개발 과학기술정보통신부 102,093 51,883 비용, 자산 밀리미터파 흡수/차폐/방열 복합소재의 상용화 기술 개발 중소벤처기업부 147,232 199,652 비용, 자산 안면부 강제순환형 필터부착 스마트마스크 기술개발 과학기술정보통신부 45,056 148,077 비용, 자산 고주파/고효율 자성복합부품 실증화 기술 개발 한국물산업협의회 40,400 75,000 비용, 자산 혁신형 물기업 지원 프로그램 한국환경산업기술원 136,201 993,559 비용, 자산 역세 가능 평막을 이용한 MBR 시스템 한국환경산업기술원 181,703 268,925 비용, 자산 무동력 정수처리 시스템 개발 산업통상자원부 136,936 286,040 비용, 자산 자기기 보호용 고성능 방수, 방진, 통음 원단 제조기술 개발 중소벤처기업부 82,883 67,941 비용, 자산 Ag Sintering paste/film 의 국산화 개발 및 양산화 연구 중소벤처기업부 134,903 29,492 비용, 자산 HIGH-END급 MLCC용 전극 PASTE 개발 과학기술정보통신부 38,316 - 비용, 자산 고 에너지 밀도 및 고 안전성 유연 전지 1,169,570 2,555,451 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 건물 1,422,464 - (16,525) 1,405,939 기계장치 1,923,535 117,459 (163,587) 1,877,407 공구와기구 577,437 193,236 (68,707) 701,966 비품 14,913 - (2,672) 12,241 금형과치구 89,471 - (13,830) 75,641 시설장치 22,219 1,481 (3,018) 20,682 건설중인자산 38,492 20,067 (38,491) 20,068 특허 30,068 3,338 (2,278) 31,128 상표 280 204 (33) 451 디자인권 1,036 286 (97) 1,225 소프트웨어 6,699 - (833) 5,866 합계 4,126,614 336,071 (310,071) 4,152,614 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 건물 1,455,515 - (33,051) 1,422,464 기계장치 1,983,771 229,988 (290,224) 1,923,535 공구와기구 618,415 83,910 (124,888) 577,437 비품 5,133 13,837 (4,058) 14,913 금형과치구 45,247 68,338 (24,114) 89,471 시설장치 2,421 23,654 (3,856) 22,219 건설중인자산 3,512 41,971 (6,991) 38,492 특허 19,212 14,754 (3,898) 30,068 상표 326 - (46) 280 디자인권 - 1,091 (55) 1,036 소프트웨어 10,902 1,306 (5,509) 6,699 합계 4,144,454 478,849 (496,690) 4,126,614 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부동산 1,025,438 2,252,568 차량운반구 8,492 5,883 합계 1,033,930 2,258,450 당반기 중 증가된 사용권자산은 48백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 123,525 196,909 차량운반구 4,372 3,209 합계 127,898 200,118 리스부채에 대한 이자비용 23,922 23,433 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 총현금유출액(재무활동)은 117,300천원입니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 132,950 109,031 246,650 197,216 1년 초과 5년 이내 458,200 392,899 918,700 774,640 5년 초과 351,800 335,193 966,800 911,107 합계 942,950 837,123 2,132,150 1,882,962 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 109,031 197,216 비유동 728,092 1,685,746 합계 837,123 1,882,962 14. 매입채무매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 18,416,663 16,822,750 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 기업은행 2.350% 140,000 140,000 기업은행 3.346% 500,000 500,000 기업은행 3.124% 2,000,000 2,000,000 기업은행 3.621% 666,640 666,640 국민은행 3.200% 250,000 750,000 국민은행 4.020% 400,000 400,000 신한은행 3.190% 666,640 666,640 신한은행 3.100% 333,333 333,333 신한은행 4.120% 333,333 - 우리은행 3.480% 1,200,000 1,200,000 소계 6,489,946 6,656,613 기타단기차입금 : 무역금융 KEB하나은행 4.263% 1,000,000 1,000,000 기업은행 3.936% 1,000,000 1,000,000 기업은행 3.033% 400,000 400,000 수출입은행 3.100% 2,500,000 2,500,000 신한은행 3.640% 1,500,000 - 일반대출 KEB하나은행 3.738% 440,000 620,000 기업은행 2.768% 648,000 648,000 기업은행 3.608% 2,000,000 2,000,000 기업은행 3.971% 1,000,000 - 신한은행 3.640% - 1,500,000 신한은행 2.790% 3,000,000 - 산업은행 3.700% 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.720% 2,000,000 2,000,000 산업은행 3.730% 2,000,000 2,000,000 농협은행 4.320% 1,000,000 2,000,000 우리은행 3.770% 2,000,000 2,000,000 우리은행 3.910% 1,000,000 1,400,000 국민은행 2.870% 3,500,000 3,500,000 소계 26,988,000 24,568,000 합계 33,477,946 31,224,613 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장기차입금 25,979,960 10,016,600 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행 2.35% 420,000 490,000 분할상환 기업은행 3.346% 500,000 500,000 만기상환 기업은행 3.124% 2,000,000 2,000,000 만기상환 기업은행 3.621% 1,499,940 1,833,260 분할상환 국민은행 3.20% 250,000 750,000 분할상환 국민은행 4.02% 500,000 700,000 분할상환 신한은행 3.19% 833,300 1,166,620 분할상환 신한은행 3.10% 4,666,666 4,833,333 분할상환 신한은행 3.20% 1,000,000 1,000,000 만기상환 신한은행 4.12% 2,000,000 - 분할상환 우리은행 3.48% 1,200,000 - 분할상환 우리은행 3.41% 16,000,000 1,800,000 분할상환 농협은행 1.05% 1,600,000 1,600,000 만기상환 합계 32,469,906 16,673,213 유동성대체액 (6,489,946) (6,656,613) 비유동성잔액 25,979,960 10,016,600 4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내 6,489,946 1년초과 2년이내 12,339,967 2년초과 3년이내 5,639,993 3년초과 4년이내 4,000,000 4년초과 5년이내 4,000,000 5년초과 - 합계 32,469,906 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 5,275,951 5,823,930 소계 5,275,951 5,823,930 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,508,894 2,302,501 소계 1,508,894 2,302,501 합계 6,784,845 8,126,431 (2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 미지급금 3,997,423 4,299,240 미지급비용 1,169,497 1,327,474 유동성리스부채 109,031 197,216 소계 5,275,951 5,823,930 비유동 임대보증금 318,100 264,100 장기미지급금 462,701 352,655 비유동리스부채 728,092 1,685,746 소계 1,508,894 2,302,501 합계 6,784,845 8,126,431 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 5,038,694 5,502,827 사외적립자산 공정가치 (31,827) (30,840) 합계 5,006,867 5,471,988 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,502,827 5,041,171 근무원가 390,790 806,744 이자원가 51,968 62,754 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (147,911) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (154,250) (5,614) 기타사항에 의한 효과 - 170,205 관계회사전입액 189,734 250,211 관계회사전출액 - (186,008) 급여지급액 (794,463) (636,636) 기말 5,038,694 5,502,827 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 30,840 38,314 이자수익 423 643 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (423) (590) 사용자의 기여금 988 1,169 급여지급액 - (8,697) 기말 31,827 30,840 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 31,827 30,840 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 - 54 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도 당기근무원가 390,790 403,372 순이자손익 51,545 31,055 확정기여제도 - 기여금(주) 247,278 227,451 타계정대체 (50,002) (117,630) 합계 639,612 544,248 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 328,899 305,076 판매비와관리비 119,006 118,113 연구개발비 191,707 121,060 합계 639,612 544,248 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 301,739 (322) 법인세효과 (66,383) - 법인세차감후 재측정요소 235,356 (322) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기 전반기 할인율 3.37 1.82 미래임금상승률 4.80 4.80 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 4,870,626 96.7% 1% 감소 5,223,734 103.7% 임금상승률 : 1% 증가 5,219,712 103.6% 1% 감소 4,870,965 96.7% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 5,302,498 96.4% 1% 감소 5,725,587 104.0% 1% 증가 5,718,883 103.9% 1% 감소 5,304,466 96.4% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.08년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 696,010 657,728 2,057,587 3,045,322 3,389,011 9,845,658 18. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 복구충당충당부채 복구충당충당부채 충당부채변동내용 : 기초 275,762 458,020 설정 사용 환입 (137,600) (182,258) 기말 : 138,162 275,762 유동성 비유동성 138,162 275,762 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 예수금 112,718 219,674 선수금 159,174 71,544 선수수익 12,100 - 소계 283,992 291,218 기타비유동부채 : 기타장기종업원급여부채 36,387 36,748 소계 36,387 36,748 합계 320,379 327,966 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,496,790 16,496,790 보통주자본금 8,248,395 8,248,395 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2021.01.01 16,496,790 - 8,248,395 46,696,244 전기말 2021.12.31 16,496,790 - 8,248,395 46,696,244 기초 2022.01.01 16,496,790 - 8,248,395 46,696,244 기말 2022.06.30 16,496,790 - 8,248,395 46,696,244 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 46,696,244 46,696,244 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 46,696,244 - - 46,696,244 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 46,696,244 - - 46,696,244 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 감자차익 1,290,834 1,290,834 재평가잉여금 3,912,124 3,912,124 기타자본잉여금 33,472 33,472 합계 5,236,429 5,236,429 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 3,912,124 - - 3,912,124 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합계 5,236,429 - - 5,236,429 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 1,290,834 - - 1,290,834 재평가잉여금 3,912,124 - - 3,912,124 기타자본잉여금 33,472 - - 33,472 합계 5,236,429 - - 5,236,429 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 29,806 5,210 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 5,210 31,533 - - (6,937) 29,806 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 6,680 - - (1,470) 5,210 23. 미처리결손금 (1) 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 12,253,649 18,157,365 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 33,166,028 68,812,846 24,685,403 55,139,949 상품매출액 - - 1,255 2,182 용역매출액 343,506 957,336 569,585 569,585 합계 33,509,534 69,770,181 25,256,242 55,711,716 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 6,443,287 6,875,442 6,215,121 4,801,757 당기제품제조원가 29,851,618 59,138,591 22,684,826 51,245,930 기말제품 (8,742,807) (8,742,807) (6,339,843) (6,339,843) 타계정에서대체 (299,770) (276,356) (270,284) (823,095) 타계정으로대체 (1,026,593) (2,436,913) (883,982) (2,105,592) 제품매출원가 26,225,735 54,557,956 21,405,838 46,779,157 기초상품 2,874 2,874 2,874 2,874 당기상품매입원가 136,006 215,500 1,255 2,182 기말상품 (2,874) (2,874) (2,874) (2,874) 타계정으로대체 (136,006) (215,500) - - 상품매출원가 - - 1,255 2,182 256,950 723,816 375,719 375,719 합계 26,482,685 55,281,772 21,782,812 47,157,058 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 737,472 1,413,181 612,518 1,222,432 퇴직급여 56,052 119,006 55,273 118,113 복리후생비 32,306 78,805 34,964 91,426 보험료 117,092 215,992 98,042 197,144 여비교통비 106,959 130,551 32,947 52,749 임차료 725 1,243 209 442 감가상각비 96,896 132,666 44,272 79,172 무형자산상각비 162,738 312,771 (150,085) 252,626 대손상각비 5,751 38,816 15,036 9,776 전력비 7,103 16,554 7,314 19,458 운반비 105,799 170,065 42,998 80,427 지급수수료 693,583 1,195,473 867,318 1,173,503 수선비 1,738 1,738 1,932 4,970 소모품비 13,742 23,868 23,559 57,372 경상연구개발비 2,533,805 4,950,642 2,727,698 5,074,679 기타비용 308,510 612,921 276,566 511,316 합계(주) 4,980,272 9,414,292 4,690,561 8,945,605 (주) 손익계산서의 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 19,182 33,912 8,768 14,508 유형자산처분이익 - 1,227 2,980 4,874 잡이익 280,616 586,403 626,509 822,885 구매대행이익 4,207 6,665 - - 합계 304,004 628,206 638,257 842,267 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 31,255 93,733 30,040 79,267 무형자산손상차손 449,067 1,405,828 133,104 781,101 잡손실 (1,103) 38,915 7,212 29,468 합계 479,218 1,538,476 170,356 889,836 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가금융자산 이자수익 8,571 16,089 11,037 20,917 당기손익 공정가치측정금융자산이자수익 - - - 5,048 외화환산이익 445,720 610,695 (78,473) 200,318 외환차익 698,716 954,732 144,002 391,893 이자율스왑평가이익 1,641 4,208 10,326 25,792 이자율스왑거래이익 361 361 - - 당기손익 공정가치측정금융자산처분이익 (107) 4,669 4,335 4,335 합계 1,154,902 1,590,754 91,226 648,302 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 394,062 718,082 240,928 500,132 외화환산손실 156,201 246,845 (46,819) 63,627 외환차손 414,427 580,400 130,164 208,233 이자율스왑거래손실 13 450 8,894 19,988 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 (107) - - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 15 78 합계 964,595 1,545,777 333,181 792,059 28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%를 적용하였습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 175,991 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,230,112) 437,351 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (332,092) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (73,320) - 법인세비용 (1,459,534) 437,351 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세 : 확정급여채무재측정요소 (66,383) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (6,937) - 합계 (73,320) - (3) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 가중평균세율을 적용하여 이론적으로계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 4,208,826 (582,273) 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 925,942 - 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 54,492 9,433 - 세무상 차감되지 않는 수익 (379,324) (63,639) - 세액공제 및 감면 (127,936) - - 전기법인세의 조정사항 62,044 - - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 (1,448,258) 491,557 - 기타 (546,494) - 법인세비용 (1,459,534) 437,351 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 이연법인세자산 대손충당금 82,825 8,399 - 91,224 퇴직급여충당금 1,148,791 (143,851) - 1,004,940 기타장기종업원급여 8,085 581 - 8,665 매도가능금융자산 149,359 - (6,937) 142,422 미지급비용 132,632 31,059 - 163,691 무형자산 1,212,925 (493,621) - 719,304 국고보조금 994,215 34,196 - 1,028,411 재고자산 568,876 171,437 - 740,312 이월결손금 466,891 (378,921) - 87,969 이월세액공제 5,879,508 515,638 - 6,395,147 기타 (18,641) 93,795 - 75,154 소 계 10,625,465 (161,287) (6,937) 10,457,241 이연법인세부채 재평가손익 (1,063,257) 5,452 - (1,057,805) 소 계 (1,063,257) 5,452 - (1,057,805) 이연법인세자산(부채) 9,562,208 (155,835) (6,937) 9,399,436 인식된 이연법인세자산(부채) 1,055,910 1,562,205 - 2,618,115 미인식된이연법인세 자산(부채) 8,506,298 - - 6,781,321 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 이연법인세자산 대손충당금 97,681 (14,856) - 82,825 퇴직급여충당금 1,100,629 48,162 - 1,148,791 기타장기종업원급여 6,545 1,540 - 8,085 종속기업투자주식 - - - - 매도가능금융자산 22,000 128,829 (1,470) 149,359 미지급비용 132,652 (20) - 132,632 무형자산 1,632,805 (419,880) - 1,212,925 국고보조금 944,533 49,681 - 994,215 재고자산 445,076 123,800 - 568,876 이월결손금 678,408 (211,517) - 466,891 이월세액공제 5,415,926 463,583 - 5,879,508 기타 2,060 (20,701) - (18,641) 소 계 10,478,315 148,619 (1,470) 10,625,465 이연법인세부채 재평가손익 (1,103,419) 40,163 - (1,063,257) 소 계 (1,103,419) 40,163 - (1,063,257) 이연법인세자산(부채) 9,374,896 - - 9,562,208 인식된 이연법인세자산(부채) (99,916) 1,155,826 - 1,055,910 미인식된이연법인세 자산(부채) 9,474,812 - - 8,506,298 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금과 세액공제에는 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 1,428,841 2,958,443 미사용세무상결손금 - 182,831 미사용세액공제 5,352,480 5,365,024 소 계 6,781,321 8,506,298 (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,517,474) (1,786,774) (310,477) (2,410,852) 원재료 및 상품매입액 22,756,187 46,279,226 16,820,165 39,365,344 급여 3,245,331 6,335,442 2,914,865 5,961,179 퇴직급여 292,805 639,612 261,702 544,248 복리후생비 169,141 391,183 169,453 397,247 보험료 392,806 723,322 385,154 757,289 여비교통비 201,525 290,350 121,926 207,178 임차료 7,781 14,451 3,335 7,348 감가상각비 1,078,587 2,063,214 908,033 1,742,125 무형자산상각비 433,771 921,195 601,729 1,004,440 대손상각비 5,751 38,816 15,036 9,776 전력비 218,522 562,563 184,585 490,551 운반비 301,985 554,794 167,313 334,582 지급수수료 1,049,327 1,838,009 1,104,790 1,635,097 수선비 62,156 112,204 67,601 159,656 소모품비 771,516 1,558,342 1,078,522 1,672,961 위탁가공비 211,115 573,000 462,760 924,155 외주가공비 1,401,199 2,826,634 1,115,662 2,615,260 기타비용 380,928 760,481 401,218 685,080 합계(주1) 31,462,957 64,696,064 26,473,373 56,102,663 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주반기순이익 3,501,997,306 5,668,359,387 (1,428,535,348) (1,019,623,389) 가중평균유통보통주식수 16,496,790 16,496,790 16,496,790 16,496,790 기본주당이익 213 344 (87) (62) 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 반기순이익 3,501,997,306 5,668,359,387 (1,428,535,348) (1,019,623,389) 차감 : 우선주배당금 보통주반기순이익 3,501,997,306 5,668,359,387 (1,428,535,348) (1,019,623,389) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 16,496,790 16,496,790 16,496,790 16,496,790 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 16,496,790 16,496,790 16,496,790 16,496,790 (2) 희석주당이익희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 779,257 108,740 퇴직급여 639,612 544,248 기타장기종업원급여부채의 전입 (360) (1,675) 감가상각비 2,063,214 1,742,125 무형자산상각비 921,195 1,004,440 무형자산손상차손 1,405,828 781,101 대손상각비 38,816 9,776 외화환산손실 246,845 63,627 외화환산이익 (610,695) (200,318) 유형자산처분이익 (1,227) (4,874) 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실 - 78 이자율스왑평가이익 (4,208) (25,792) 이자비용 718,082 500,132 이자수익 (16,089) (25,965) 법인세비용 (1,459,534) 437,351 합계 4,720,735 4,932,996 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증감 360,270 2,766,244 기타유동금융자산의 증감 (164,511) 138,064 기타유동자산의 증감 (1,560,643) (738,761) 재고자산의 증감 (2,566,031) (2,519,593) 기타비유동자산의 증감 (495,919) (424,002) 매입채무의 증감 1,379,950 (1,357,416) 기타유동금융부채의 증감 (528,062) 2,630,586 기타유동부채의 증감 21,774 (71,105) 퇴직금의 지급 (648,427) (432,453) 기여금의 납부 (988) (346) 합계 (4,202,587) (8,782) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 선급금의 무형자산으로 대체 533,087 455,473 유형자산 취득관련 미지급금 144,228 199,675 건설중인자산의 본계정대체 23,072,433 3,933,071 장기차입금의 유동성대체 2,036,640 3,169,973 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 10,016,600 18,000,000 - - - (2,036,640) 25,979,960 유동성장기차입금 6,656,613 (2,203,307) 2,036,640 - - - 6,489,947 단기차입금 24,568,000 2,420,000 - - - - 26,988,000 리스부채 1,882,962 (117,300) (946,263) - - 17,725 837,124 임대보증금 264,100 54,000 - - - - 318,100 국고출연금 352,655 383,017 - - - (272,970) 462,701 합계 43,740,930 18,536,410 1,090,377 - - (2,291,886) 61,075,831 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 10,039,880 6,000,000 - - - (3,169,973) 12,869,907 유동성장기차입금 5,673,380 (3,003,320) 3,169,973 - - - 5,840,033 단기차입금 21,028,000 270,794 - 13,252 - - 21,312,046 리스부채 2,222,265 (148,800) (1,200,603) - - 254,070 1,126,932 합계 38,963,525 3,118,674 1,969,370 13,252 - (2,915,903) 41,148,918 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전반기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜아모텍 ㈜아모텍 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모센스 ㈜아모센스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모라이프사이언스 ㈜아모라이프사이언스 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 ㈜아모에코시스템즈 ㈜아모에코시스템즈 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 산동아모텍전자(유) 산동아모텍전자(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모텍상해무역(유) 아모텍상해무역(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 아모비나(유) 아모비나(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 청도아모텍전자(유) 청도아모텍전자(유) 최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업 ㈜아모에스넷 ㈜아모에스넷 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)아모텍 회사에 유의적영향력 행사기업 22,480,170 51,384 - 20,404,000 218,627 296,359 (주)아모센스 기타특수관계자 1,059,165 233,219 10,060 - 36,102 80,666 (주)아모라이프사이언스 기타특수관계자 100,625 215,500 - - 22,673 396 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - - - 873,650 1,404 95,484 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 - 4,867,460 - - - 142 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 99,443 - - - 808 28,817 아모비나(유) 기타특수관계자 - - - - - 1,044,992 합계 23,739,403 5,367,563 10,060 21,277,650 279,615 1,546,857 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 재고자산매입 유형자산매각 유형자산취득 기타수익 기타비용 (주)아모텍 회사에 유의적영향력 행사기업 26,039,867 133,816 57,541 9,981,934 224,635 676,624 (주)아모센스 기타특수관계자 613,232 246,045 - - 33,946 55,499 (주)아모라이프사이언스 기타특수관계자 119,457 2,182 - - 8,034 6,272 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 1,225 - - - 6,474 - 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 5,806 7,144,123 - - - 261 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 568,620 - - - 2,926 53,483 아모비나(유) 기타특수관계자 - - - - - 1,097,291 합계 27,348,207 7,526,166 57,541 9,981,934 276,015 1,889,430 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아모텍 회사에 유의적영향력행사기업 8,092,961 353,584 47,854 295,499 (주)아모센스 기타특수관계자 383,136 97,679 1,122 35,544 (주)아모라이프사이언스 기타특수관계자 48,515 3,373 149,606 56,496 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 - 257 - 130,474 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 235,998 - 4,195,747 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 448,007 4,515 - 4,937 아모비나(유) 기타특수관계자 - - 239,691 7,334 합계 9,208,617 459,409 4,634,021 530,283 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)아모텍 회사에 유의적영향력행사기업 12,162,427 526,224 34,579 681,352 (주)아모센스 기타특수관계자 824,348 11,696 65,221 34,950 (주)아모라이프사이언스 기타특수관계자 66,462 3,182 50,267 19,698 ㈜아모에코시스템즈 기타특수관계자 500 72,205 - 127,381 산동아모텍전자(유) 기타특수관계자 257,722 - 3,379,637 - 아모텍상해무역(유) 기타특수관계자 581,672 8,158 - 3,905 아모비나(유) 기타특수관계자 - - 184,447 - 합계 13,893,131 621,465 3,714,150 867,285 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 최대주주 33,291,640USD 3,300,000 국민은행 외 자금차입 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 197,026 84,990 퇴직급여 14,168 7,264 합계 211,194 92,254 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기기타금융상품 보증금 국민은행 3,000 - 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 재고자산 19,370,956 3,250,000 수출입은행 차입금 유형자산 토지및건물(천안공장) 9,151,612 1,800,000 기업은행 차입금 유형자산 토지및건물(천안공장) 6,000,000 신한은행 차입금 유형자산 토지및건물(천안공장) 600,000 KEB하나은행 차입금 유형자산 토지및건물(철원공장) 5,204,979 3,240,000 기업은행 차입금 유형자산 토지및건물(철원공장) 3,600,000 우리은행 차입금 유형자산 토지및건물(검단공장) 19,190,930 19,200,000 우리은행 차입금 유형자산 토지및건물(김포공장) 8,218,362 7,200,000 신한은행 차입금 유형자산 기계장치 3,550,010 2,400,000 기업은행 차입금 산업재산권 특허권 343 2,400,000 기업은행 차입금 산업재산권 특허권 - 2,400,000 산업은행 차입금 산업재산권 특허권 9,766 2,400,000 산업은행 차입금 산업재산권 특허권 4,802 1,200,000 국민은행 차입금 산업재산권 특허권 1,319 3,600,000 우리은행 차입금 합계 64,703,080 59,290,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 최대주주 33,291,640US$ 3,300,000.00 국민은행 외 자금차입 기술보증기금 2,830,800 기업은행 외 신용보증기금 2,975,000 국민은행 SGI서울보증보험 2,797,057 거래처 이행보증 등 합계 41,894,497US$ 3,300,000.00 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아모그린텍 우리사주 조합원 492,000 신한은행 본 채무상환시까지 우리사주조합원 주식담보대출연대보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물및기계장치 외 41,139,278 ㈜아모그린텍 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 사용제한내용 일반자금대출 외 국민은행 5,750,000 4,250,000 - 일반자금대출 외 기업은행 9,467,940 9,467,940 - 일반자금대출 외 KEB하나은행 4,700,000 1,440,000 - 무역금융 수출입은행 2,500,000 2,500,000 - 일반자금대출 외 신한은행 13,999,967 12,999,967 - 일반자금대출 농협은행 2,600,000 2,600,000 - 시설자금대출 외 산업은행 6,000,000 6,000,000 - 일반자금대출 외 우리은행 20,200,000 20,200,000 - 합계 65,217,907 59,457,907 - 34. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 매출의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 68,812,846 55,139,949 상품매출 - 2,182 용역매출 957,336 569,585 합계 69,770,181 55,711,716 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 매출액 전반기 매출액 ㈜아모텍 22,480,170 26,039,867 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출 매출 국내 33,965,406 36,352,073 북미 5,245,117 1,443,889 아시아 23,749,958 14,462,830 유럽 6,809,701 3,440,122 오세아니아 - 12,802 합계 69,770,181 55,711,716 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 11,911,227 11,911,227 - 10,775,373 10,775,373 - 매출채권 29,388,682 29,388,682 - 29,363,858 29,363,858 - 기타유동금융자산 555,414 555,414 - 2,509,632 2,509,632 - 기타비유동금융자산 1,341,753 1,341,753 - 761,543 761,543 - 합계 43,197,077 43,197,077 - 43,410,406 43,410,406 - 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 63,377,469 8,658,324 26,257,319 28,461,825 - 매입채무 18,416,663 18,416,663 - - - 기타유동금융부채 5,275,951 5,275,951 - - - 기타비유동금융부채 1,508,894 - - 1,508,894 - 합계 88,578,976 32,350,938 26,257,319 29,970,719 - 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 차입금 42,271,317 2,256,884 29,702,989 10,311,444 - 매입채무 16,822,750 16,822,750 - - - 기타유동금융부채 5,823,930 5,823,930 - - - 기타비유동금융부채 2,302,501 - - 2,302,501 - 합계 67,220,498 24,903,564 29,702,989 12,613,945 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (712,805) 712,805 (560,208) 560,208 EUR (33,905) 33,905 (22,324) 22,324 기타통화 (57,075) 57,075 (73,142) 73,142 합계 (803,785) 803,785 (655,674) 655,674 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 26,988,000 24,568,000 유동성장기차입금 6,489,947 6,656,613 장기차입금 25,979,960 10,016,600 합계 59,457,907 41,241,213 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (300,193) 300,193 133,628 (133,628) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 90,237,422 72,266,111 차감: 현금및현금성자산 11,911,227 10,775,373 순부채 78,326,195 61,490,737 자본총계 47,957,225 42,028,914 순부채비율 163.33% 146.31% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당 내역 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 반기 제 18기 제 17 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 5,668 2,685 1,093 (연결)주당순이익(원) 344 163 66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 01월 06일 - 보통주 200,000 5,000 5,000 설립자본 2005년 02월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2006년 01월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 2006년 09월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 2007년 03월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 2007년 10월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 2008년 08월 03일 주식분할 보통주 400,000 5,000 - (주)아모엘이디 분할 감자 2008년 11월 03일 주식분할 보통주 300,000 5,000 - (주)아모센스 분할 감자 2008년 11월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 240,000 5,000 5,000 - 2009년 05월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000 5,000 50,000 - 2009년 05월 27일 무상증자 보통주 300,000 5,000 5,000 - 2009년 07월 01일 주식분할 보통주 400,000 5,000 - (주)아모럭스 분할 감자 2009년 10월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 9,600 5,000 50,000 - 2009년 11월 10일 무상증자 보통주 86,400 5,000 5,000 - 2011년 12월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 50,000 - 2012년 02월 23일 무상증자 보통주 360,000 5,000 5,000 - 2012년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 138,461 5,000 65,000 - 2013년 03월 01일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 71,429 5,000 70,000 - 2013년 09월 03일 유상증자(주주배정) 전환우선주 85,716 5,000 70,000 - 2016년 09월 01일 주식분할 보통주 164,400 5,000 - - 2016년 09월 01일 주식분할 전환우선주 44,341 5,000 - - 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 377,778 5,000 5,000 - 2017년 06월 26일 전환권행사 전환우선주 251,265 5,000 5,000 - 2017년 09월 12일 - 보통주 13,093,780 500 - 액면분할 2019년 03월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 3,403,010 500 9,900 코스닥시장 상장 나. 전환사채 등 발행현황 회사는 당기보고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환전환형 조건부지분증권 등 해당사항이 없습니다. 다. 당기말 당사주식에 대해 교환사채 계약 등이 체결되어 있습니다. 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 (주)아모텍 특수관계인 136-81-12269 교환사채권 199,071 엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술 조합 교환사채권 발행계약 2020년 06월 10일 2020.06.12~2023.06.12 1.21 발행전자등록총액: 25,000 백만원교환가격: 15,070원주요내용은 (주)아모텍 2020년 06월 10일 주요사항 보고서 참조 합계(주식등의 수) 199,071 합계(비율) 1.21 - ※ 2020년 6월 10일 인수계약을 체결한 사항은 다음과 같습니다. 계약 상대방 및 인수금액(2020. 06. 10 (주)아모텍 공시 기준) 엔에이치 아이비케이씨 하이테크 제일호 신기술 조합※ 금액 : 25,000,000,000원 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 1 2019.03.26 연구개발 13,370시설투자 19,312 32,682 연구개발 19,928시설투자 12,754 32,682 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 332억원 중, 자금 사용목적에 따라 연구개발비에 199억, 시설투자에 127억이 사용 하였으며, 자금사용계획 대비 차이 발생사유는 코로나로 인해 2020년 시설투자가 지연되었으며, 첨단소재 부문 등에서 연구개발 요청 증가로 연구개발비 사용이 증가하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 투자설명서(2019.03.15) 및 증권발행실적보고서 (2019.03.28)를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 당기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 당기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 당기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 반기 (2022년 반기말) 매출채권 30,104,381 (715,699) 2.38% 미수금 549,018 - - 대여금 30,000 - - 합계 30,683,399 (715,699) 2.33% 제18기 (2021년말) 매출채권 30,040,742 (676,883) 2.25% 미수금 381,806 - - 대여금 30,000 - - 합계 30,452,548 (676,883) 2.22% 제17기(2020년말) 매출채권 24,295,485 (686,959) 2.8% 미수금 299,290 - - 대여금 14,000 - - 합계 24,608,775 (686,959) 2.8% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 반기 (2022년 반기말) 제18기 (2021년말) 제17기 (2020년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 676,883 686,959 691,829 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 38,816 (10,076) (4,870) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 715,699 676,883 686,959 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며 회사의 과거 제각경험을 고려하였습니다. 당사의 구체적인 대손충당금의 설정 방법은 다음과 같습니다 개별채권 : 채권의 회수불확실 사건(분쟁,소송,부도 등)이 발생하여 향후 채권의 회수가 불확실한 것으로 판단되는 매출채권 - 대손설정방법 : 개별채권 별로 합리적인 회수 가능가액을 개별적으로 설정 - 손상징후 발생의 객관적인 증거 1) 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권 2) 채권회수기관에 수금의뢰한 채권/소송중인 채권 3) 거래중단 등의 사유로 인해 개별적으로 관리되는 채권 4) 만기일로부터 1년 이상 연체된 장기채권 5) 부도 등으로 인하여 회수가능성이 현저하게 떨어지는 채권 집합채권 : 개별채권을 제외한 모든 채권 - 대손설정방법 : 집합채권을 유사한 성격별로 분류하고, 각 채권그룹별로 과거의 대손 경험률을 고려하여 그룹별 설정 - 손상징후 발생의 객관적인 증거 : 회수기일의 초과 - 각 유사 성격 그룹별 대손충당금 설정방식 1) Aging 구간의 설정 : 3개월 2) 미회수(추정대손: 100%)될 것으로 추정되는 기준시점의 설정 : 1년 기준 3) 만기로부터 3개월 단위로 Aging 자료를 산출 4) Aging 구간별 채권이 다음 구간으로 전이되는 비율 산출 5) Aging 구간별 채권이 1년을 초과할 확률 산출 6) 기준구간에 대한 각 Aging 구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출 7) 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정 (4) 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 천원) 구분 3월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 계 일반 19,288,404 923,901 7,561 675,898 20,895,764 특수관계자 8,879,251 119,810 209,556 0 9,208,617 계 28,167,655 1,043,711 217,117 675,898 30,104,381 구성비율(%) 93.57% 3.47% 0.72% 2.25% 100.00% - 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제19기 반기(2022년 반기말) 제18기(2021년말) 제17기 (2020년말) 상품 - - - 원재료 5,371,660 3,979,877 3,155,689 재공품 6,494,214 7,825,336 7,676,108 제품 7,181,828 5,685,475 4,106,728 기타 323,254 93,493 142,662 합계 19,370,956 17,584,181 15,081,186 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.0% 15.4% 14.3% 재고자산회전율(회) 7.6 7.5 7.1 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 : [연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 2017.01.02 2016년 기말 재고자산 실사 세림회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2018.01.02 2017년 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2018.09.30 2018년 3분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2018.12.31 2018년 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2019.03.31 2019년 1분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2019.06.30 2019년 반기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2019.09.30 2019년 3분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2020.01.02 2019년 기말 재고자산 실사 정진세림회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2020.03.31 2020년 1분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2020.06.30 2020년 반기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2020.09.30 2020년 3분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2021.01.04 2020년 기말 재고자산 실사 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2021.03.31 2021년 1분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2021.06.30 2021년 반기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2021.09.30 2021년 3분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2022.01.03 2021년 기말 재고자산 실사 삼덕회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2022.03.31 2022년 1분기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 2022.06.30 2022년 반기 재고자산 실사 회사 자체적으로 재고조사 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일: 2022년 06월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 상품 2,874 (2,874) - 원재료 5,753,689 (382,029) 5,371,660 재공품 7,913,388 (1,419,175) 6,494,214 제품 8,742,807 (1,560,979) 7,181,828 기타 323,254 - 323,254 합계 22,736,012 (3,365,056) 19,370,956 (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 당기말 현재 회사의 재고자산에 대해 수출입은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33번 참조) 라. 수주계약 현황 당사의 수주계약현황은 "II. 사업의 내용" - "4.매출 및 수주 상황"을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,911,227 11,911,227 매출채권 29,388,682 29,388,682 기타유동금융자산 555,414 555,414 기타비유동금융자산 1,341,753 1,341,753 합계 43,197,077 43,197,077 매입채무 18,416,663 18,416,663 기타유동금융부채 5,275,951 5,275,951 단기차입금 26,988,000 26,988,000 유동성장기차입금 6,489,947 6,489,947 장기차입금 25,979,960 25,979,960 기타비유동금유부채 1,508,894 1,508,894 합계 84,659,414 84,659,414 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,775,373 10,775,373 매출채권 29,363,858 29,363,858 기타유동금융자산 2,509,632 2,509,632 기타비유동금융자산 1,374,728 1,374,728 합계 44,023,592 44,023,592 매입채무 16,822,750 16,822,750 기타유동금융부채 5,823,930 5,823,930 단기차입금 24,568,000 24,568,000 유동성장기차입금 6,656,613 6,656,613 장기차입금 10,016,600 10,016,600 기타비유동금유부채 2,302,501 2,302,501 합계 66,190,395 66,190,395 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식 금융자산 6,396 6,396 6,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 644,717 644,717 644,717 합계 651,113 - 6,396 644,717 651,113 금융부채 : 당기손익인식 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식 금융자산 2,127,827 - 2,127,827 - 2,127,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 613,185 - - 613,185 613,185 합계 2,741,011 - 2,127,827 613,185 2,741,011 금융부채 : 당기손익인식 금융부채 - - - - - 합계 - - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 6,396 이항모형 무위험수익률,변동성 금융자산 소계 6,396 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 2,125,639 시장접근법 등 기초자산가격,이자율 당기손익-공정가치측정금융자산 : 2,188 이항모형 무위험수익률,변동성 금융자산 소계 2,127,827 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 644,717 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 0.00%~1.00% 12.95%~14.95% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 613,185 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 성장율할인율 "0.00%~1.00%12.39%~14.39%" 바. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 11,911,227 - - 11,911,227 매출채권 - 29,388,682 - - 29,388,682 기타유동금융자산 6,396 549,018 - - 555,414 기타비유동금융자산 - 697,036 644,717 - 1,341,753 합계 6,396 42,545,963 644,717 - 43,197,077 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 10,775,373 - - 10,775,373 매출채권 - 29,363,858 - - 29,363,858 기타유동금융자산 2,127,827 381,806 - - 2,509,632 기타비유동금융자산 - 761,543 613,185 - 1,374,728 합계 2,127,827 41,282,581 613,185 - 44,023,592 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 18,416,663 - 18,416,663 기타유동금융부채 - 5,275,951 - 5,275,951 단기차입금 - 26,988,000 - 26,988,000 유동성장기차입금 - 6,489,947 - 6,489,947 장기차입금 - 25,979,960 - 25,979,960 기타비유동금융부채 - 1,508,894 - 1,508,894 합계 - 84,659,414 - 84,659,414 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 16,822,750 - 16,822,750 기타유동금융부채 - 5,823,930 - 5,823,930 단기차입금 - 24,568,000 - 24,568,000 유동성장기차입금 - 6,656,613 - 6,656,613 장기차입금 - 10,016,600 - 10,016,600 기타비유동금융부채 - 2,302,501 - 2,302,501 합계 - 66,190,395 - 66,190,395 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 8,427 - - (450) - 상각후원가측정금융자산 1,481,652 - - 16,539 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,595 - - - 합계 1,490,079 24,595 - 16,089 - 당기손익-공정가치측정금융부채 361 - - - - 상각후원가측정금융부채 (782,285) - - (718,082) - 합계 (781,925) - - (718,082) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,257 5,048 상각후원가측정금융자산 452,437 20,917 합계 456,693 - - 25,965 - 당기손익-공정가치측정금융부채 5,803 상각후원가측정금융부채 (141,862) (500,132) 합계 (136,059) - - (500,132) - 사. 금융자산의 신용건전성 : 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) A등급 이상 11,903,587 10,771,382 (*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산 평가의 적정성 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 제품매출의 수익인식 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당반기) 삼덕회계법인 재무제표에 대한 외부 검토 및 감사 175,000 1,326 175,000 371 제18기(전기) 삼덕회계법인 재무제표에 대한 외부 검토 및 감사 135,000 1,061 135,000 1,061 제17기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표에 대한 외부 검토 및 감사 145,000 1,020 145,000 1,020 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당반기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 2018년도에도 전년도 지정감사인인 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 2019년도는 정진세림회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. * 당사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 과 관련 규정에 의거, 금융감독원으로부터 당사의 2020. 1. 1 ~ 2022. 12. 31까지 3개 사업연도에 대한 외부 감사인을 삼덕회계법인으로 지정 받았습니다. 외부감사인 지정 사유는 2018년도 말 기준 부채비율에 의한 것이며, 당사는 2019년 3월 코스닥시장 상장에 따른 자기자본 증가로 상기 지정 사유가 해소된 상태이지만, 직전 사업연도 재무제표를 기준으로 감사인 지정을 하는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제14조에 의해 외부감사인을 지정받게 되었습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 03일 (주)아모그린텍 감사삼덕회계법인 업무수행이사 외 3인 서면 -위험 평가 및 감사 계획 2 2022년 03월 09일 (주)아모그린텍 감사삼덕회계법인 업무수행이사 외 3인 서면 -감사인의 독립성-핵심감사사항-기말감사 수행 결과 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사회의 구성 당사의 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 3명의 이사(사내이사 2명,사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 운영규정 제5조에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용 [이사회 운영 규정] 구분 내용 구성과 소집 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외 이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장)① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조 (회의 종류) 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 결의방법 제9조 (결의 방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출 석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성으로 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 이사회 구성원 중 자회사 또는 관계사 임원을 겸직하는 경우, 이사회 결의에 관하여 이해관계가 있거나 관련성이 있는 경우 의결권을 행사하지 못한다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사/사외이사의 성명(출석율) 양성철(100%) 김병규(100%) 김창남(100%) 송용설(100%) 찬반 여부 2022.02.23 제 18기 2021년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.02.23 제 18기 2021년도 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.02.24 아모텍 납품가 책정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.03.24 제 18기 정기 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.05.13 수출입은행 수출성장자금대출(단기)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.05.19 신한은행 대출 기채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.05.20 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.05.25 아모텍 납품가 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.05.26 우리은행 대출 기채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.05.26 기업은행 대출 기채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022.06.09 신한은행 대출 기채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 주1) 2022년 3월 24일 사내이사 송용설은 임기만료로 퇴임하였고 사내이사 김병규는 선임 되었습니다.(2) 사외이사 현황 성명 주 요 경력 최대주주등과의 관계 대내외 교육 참여현황 비고 김창남 현)세무사 전)동안양세무서장 전)남양주세무서장 전)강릉세무서장 전)국세청감사관실 감사팀장 - - 2020.3.24 정기주주총회 선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 미확정으로 인한 미실시 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 사업보고서 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 사외이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 전에 공시 하였고, 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시하였습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수 및 발행주식 총수의 1/4 이상의 수로 선임하고 있으며, 각 이사의 임기 및 중임 사항은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 중임 여부 중임 회수 비고 대표이사 김병규 이사회 대표이사 없음 최대주주 2025.04 - - - 대표이사 양성철 이사회 대표이사 없음 해당사항 없음 2024.04 중임 1 - 사외이사 김창남 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2023.04 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 설치여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정에서 감사의 권한, 책임 등을 규정하고 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내용 정 관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조(이사의 의무) 제3항 및 제35조(이사의 보수와 퇴직금) 제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 감사직무규정 제6조 (권한) ① 감사는 다음 각호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상테 조사 2. 이사회에 출석 및 의견 진술 3. 이사회의 소집청구 및 소집 4. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 5. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 6. 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 특별감사에 착수할 수 있다. 제8조 (감사의 구분) 감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사 등으로 구분할 수 있다. 1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 과정을 의미한다. 2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직내 업무절차 및 체계를 점검, 분석하는 일련의 과정을 의미한다. 3. 재무(회계)감사는 회계정책, 회계방침 또는 회계처리방법의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다. 4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사내 준법감시체계의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다. 제9조 (부정행위 발생시 대응) ① 감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다. ② 감사는 제 1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시한다. 제10조 (감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계 추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ③ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 2. 재무제표 표시방법의 타당성 3. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 4. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ④ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 감사를 실시한다. 제11조 (중대 손해에 대한 보고 및 조치) ① 감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 사항이 있을 경우 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구할 수 있다. ② 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하도록 한다. 2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 조병석 삼일회계법인(1984~2004) 일본 중앙감사법인(1991~1992) 인터내쇼날 아웃소싱(2005~2017)㈜아모그린텍 감사(2022~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2022.03.24 대표이사 선임의 건 가결 참석 2022.03.24 제18기 정기 주주총회 의사록 가결 참석 2022.05.19 신한은행 대출 기채의 건 가결 참석 2022.05.20 유형자산 취득의 건 가결 참석 2022.05.25 아모텍 납품가 책정의 건 가결 참석 2022.05.26 우리은행 대출 기채의 건 가결 참석 2022.05.26 기업은행 대출 기채의 건 가결 참석 2022.06.09 신한은행 대출 기채의 건 가결 참석 4) 감사의 독립성 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. 5) 감사의 교육 실시, 지원조직 당사는 사업보고서 기준일 현재 상근감사를 선임하고 있습니다. 향후 감사 교육 계획을 수립하여 시행하고, 지원조직을 구성할 계획입니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 미확정으로 인한 미실시 - 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 없습니다 - 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직은 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 1) 집중투표제의 배제여부 당사는 사업보고서 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다.3) 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후부터 사업보고서 기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.4) 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후부터 사업보고서 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,496,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,496,790 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김병규 본인 보통주 6,651,360 40.32 6,651,360 40.32 - 이혜란 배우자 보통주 270,210 1.64 270,210 1.64 - 송용설 미등기임원 보통주 180,170 1.09 180,170 1.09 - ㈜아모텍 특수관계자 보통주 1,439,506 8.73 1,439,506 8.73 - 이주형 미등기임원 보통주 7,255 0.04 7,255 0.04 - 김철현 미등기임원 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 김찬 미등기임원 보통주 1,780 0.01 1,780 0.01 - 윤병권 미등기임원 보통주 1,230 0.01 1,230 0.01 - 윤현우 미등기임원 보통주 2,500 0.02 2,500 0.02 - 김종수 미등기임원 보통주 2,329 0.01 2,329 0.01 - 차준길 미등기임원 보통주 7,311 0.04 7,311 0.04 - 계 보통주 8,567,651 51.94 8,567,651 51.94 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김병규(1956.09.24) 서울대 금속공학 학사('75)서울대 금속공학 석사('82)서울대 금속공학 박사('85)코스닥협회 회장('09~'10)㈜아모텍 대표이사('94~현재)㈜아모그린텍 대표이사('22.3~) - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김병규 6,651,360 40.32 - ㈜아모텍 1,439,506 8.73 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,807 18,799 99.96 6,668,248 16,496,790 40.42 - 라 . 주가 및 주식거래실적당사의 최근 6개월 월별 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 종류 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 보통주 주가 최고 12,200 10,650 10,900 12,250 14,000 14,250 최저 10,000 9,660 9,990 10,800 11,500 10,750 평균 11,398 10,262 10,578 11,486 12,883 12,490 거래량 최고(일) 673,536 1,166,550 700,263 6,749,568 1,369,521 867,279 최저(일) 119,341 52,434 61,594 55,626 112,583 128,679 월간 262,518 166,713 141,941 795,960 506,793 301,048 출처: KRX Market Data(주1) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김병규 남 1956.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 경영총괄 서울대 금속공학 학사('75)서울대 금속공학 석사('82)서울대 금속공학 박사('85)㈜아모그린텍 대표이사('09.5~'17.3)코스닥협회 회장('09~'10)㈜아모텍 대표이사('94~현재) 6,651,360 - 최대주주 본인 0년 4월 2025.03.24 양성철 남 1955.09 대표이사 사내이사 상근 대표이사 경영총괄 연세대 금속공학 학사(79.2)SIT공대 금속공학 석사(85.5)IIT공대 금속공학 박사(89.8)㈜아모그린텍 (08.11 ~현재)㈜아모그린텍 대표이사 (15.06 ~현재) - - 타인 13년 8월 2024.03.30 송용설 남 1960.06 부사장 미등기 상근 연구개발 총괄 서울대 금속공학 학사(84.2)서울대 금속공학 석사(86.2)서울대 금속공학 박사(90.2)㈜아모그린텍 (04.3~현재) 180,170 - 타인 18년 4월 2022.03.30 정규혁 남 1958.01 부사장 미등기 상근 해외사업장 생산(베트남) 한양대 기계공학 학사(81.2)(주)아모텍(01.30~11.02)㈜아모센스(11.03~20.10)㈜아모그린텍(20.11~현재) - - 타인 1년 8월 - 송호규 남 1959.05 상무 미등기 상근 천안사업장 생산 한양대 전자공학 학사(82.2)㈜아모센스(13.12~15.4)㈜아모그린텍(15.5~현재) - - 타인 7년 3월 - 이재영 남 1960.03 상무 미등기 상근 생산기술 충북대 금속공학 학사(87.2)충남대대학원 석사(91.2)㈜아모그린텍(12.3~현재) - - 타인 10년 4월 - 이주형 남 1961.06 상무 미등기 상근 METALS부문 생산 홍익대 전기공학 학사(88.2)㈜아모그린텍(04.2~현재) 7,255 - 타인 18년 5월 - 최원담 남 1959.08 상무 미등기 상근 천안사업장 품질 한양대 전자공학 학사(81.2)㈜아모그린텍(14.7~현재) - - 타인 7년 12월 - 김철현 남 1960.08 상무보 미등기 상근 Fiber 부문생산 부산대 재료공학 학사(83.2) ㈜아모그린텍(11.7~현재) 4,000 - 타인 10년 12월 - 김찬 남 1966.11 상무보 미등기 상근 Fiber 부문 개발 일본신슈대학 재료공학 박사(99.9)㈜아모그린텍(13.7~현재) 1,780 - 타인 8년 12월 - 최용찬 남 1965.06 상무보 미등기 상근 METALS부문 영업 인천전문대 통신과(86.2)㈜아모그린텍(14.5~현재) - - 타인 8년 2월 - 윤병권 남 1965.06 상무보 미등기 상근 수처리 부문 개발 한양대 경영학 학사(91.8)㈜아모그린텍(16.5~현재) 1,230 - 타인 6년 2월 - 윤현우 남 1964.10 상무보 미등기 상근 ESS 영업/마케팅 인하대 경영학 학사(90.8)㈜아모그린텍(18.1~현재) 2,500 - 타인 4년 6월 - 이병선 남 1964.03 상무보 미등기 상근 천안사업장제조기술 한양대 기계공학 학사(91.02)㈜아모그린텍(16.8~현재) - - 타인 5년 11월 - 김종수 남 1966.05 상무보 미등기 상근 FPCB 부문 개발 연세대 세라믹 학사(94.02)(주)아모그린텍(09.12~현재) 2,329 - 타인 12년 7월 - 조재수 남 1959.08 상무 미등기 상근 검단사업장전사제조 연세대 세라믹 석사(93.02)㈜아모텍(09.04~22.05)㈜아모그린텍(22.05~현재) - - 타인 0년 2월 - 조병석 남 1962.04 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인(1984~2004) 일본 중앙감사법인(1991~1992) 인터내쇼날 아웃소싱(2005~2017)㈜아모그린텍 감사(2022~현재) - - 타인 0년 4월 2025.03.24 김창남 남 1956.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전)국세청감사관실 감사팀장(99~05)전)강릉세무서장(09~09)전)남양주세무서장(10~11)전)동안양세무서장(12~14)현)세무사(15~현재) - - 타인 2년 4월 2023.03.23 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구 남 83 - 2 - 85 6.02 2,256,843 26,551 - - - - 연구 여 11 - - - 11 5.91 213,208 19,383 - 영업 남 21 - - - 21 5.01 599,290 28,538 - 영업 여 1 - - - 1 15.50 25,035 25,035 - 사무 남 62 - 1 - 63 5.88 1,425,124 22,621 - 사무 여 12 - 3 - 15 8.34 281,783 18,786 - 생산 남 48 - 28 - 76 3.99 1,157,236 15,227 - 생산 여 41 - 22 - 63 3.36 953,188 15,130 - 합 계 279 - 56 - 335 5.05 6,911,706 20,632 - - 미등기 임원을 포함한 직원 현황입니다. - 연간급여총액(상여금 제외)은 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 현재까지 집행된 금액입니다. - 1인 평균급여액은 연간급여총액을 전체직원수(1월~6월 합계인원)로 나눈 단순평균입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 516,155 36,868 - 주)1인평균 급여액은 보수총액(1월~6월)을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 700 - 감사 1 50 - - 당사는 2022.03.24 정기주주총회에서 2022년에 대해 이사 3인 700백만원, 감사 1인 50백만원으로 보수한도를 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 85,589 21,397 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 62,500 31,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,307 9,307 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,781 13,781 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 613,185 - 31,532 644,717 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 613,185 - 31,532 644,717 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 거래조건 매매손익 (주)아모텍 특수관계자 유형자산매입 22.05 건물,토지 등 경영효율 20,400 - - 3. 대주주와의 영업거래 2022년 당기 중 대주주와의 영업거래가 최근 사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜아모텍 특수관계자 매출 2022.01~2022.06 제품 등 22,480 산동아모텍전자(유) 특수관계자 매입 2022.01~2022.06 원재료 등 10,572 - 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 특수관계자와의 거래」를 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 1 제18기 정기주주총회(20220324) 1호) 제 18기(2021년) 재무제표 승인의 건2호) 이사 선임의 건 3호) 감사 선임의 건4호) 이사보수한도 승인의 건5호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2 제17기 정기주주총회(20210325) 1호) 제 17기(2020년) 재무제표 승인의 건2호) 정관일부 변경의 건3호) 이사 선임의 건 4호) 이사보수한도 승인의 건5호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 3 제16기 정기주주총회(20200324) 1호) 제 16기(2019년) 재무제표 승인의 건2호) 정관일부 변경의 건3호) 이사 선임의 건 4호) 이사보수한도 승인의 건5호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 4 제15기 정기주주총회(20190326) 1호) 제 15기(2018년) 재무제표 승인의 건2호) 정관일부 변경의 건3호) 이사 선임의 건 4호) 감사 선임의 건5호) 이사보수한도 승인의 건6호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 5 제 14기 정기주주총회(20180330) 1호) 제 14기(2017년) 재무제표 승인의 건2호) 제 13기(2016년) 재무제표 재승인의 건3호) 이사 선임의 건 4호) 이사보수한도 승인의 건5호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 6 제14기 임시주주총회(20170810) 1호) 주식분할에 관한 건2호) 정관일부변경의 건 원안대로 가결 7 제13기 정기주주총회(20170329) 1호) 제 13기(2016년) 재무제표 승인의 건2호) 감사 선임의 건3호) 정관일부 변경의 건4호) 이사보수한도 승인의 건 5호) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증현황타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아모그린텍 우리사주 조합원 492,000 신한은행 본 채무상환시까지 우리사주조합원 주식담보대출연대보증 다. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 재무제표 주석 33. 우발부채와 약정사항 을 참조하시기 바랍니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인서 당사는 반기보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서(아모그린텍)_2022.jpg 나. 직접금융 자금의 사용 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항이 없습니다. 마. 녹색경영 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항이 없습니다. 아. 공모자금의 사용내역공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 1 2019.03.26 연구개발 13,370시설투자 19,312 32,682 연구개발 19,928시설투자 12,754 32,682 사업보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 유상증자 자금 332억원 중 , 자금 사용목적에 따라 연구개발비에 199억, 시설투자에 127억이 사용 하였으며, 자금사용계획 대비 차이 발생사유는 코로나로 인해 2020년 시설투자가 지연되고 있으며, 첨단소재 부문 등에서 연구개발 요청증가로 연구개발비 사용이 증가하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 투자설명서(2019.03.15) 및 증권발행실적보고서(2019.03.28)를 참고하시기 바랍니다. 자. 특례상장 기업의 재무사항 비교당사는 2019년 3월 29일 '이익 미실현기업의 코스닥시장 상장' 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.(1) 특례상장기업의 재무사항 비교표 (상장일 : 2019년 03월 29일 , 인수인 : 삼성증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2019년 매출액 131,510 93,386 29 영업이익 7,473 2,613 65 당기순이익 5,754 1,717 70 2020년 매출액 175,774 111,774 36 영업이익 18,876 1,581 92 당기순이익 17,157 1,093 94 2021년 매출액 213,595 122,068 43 영업이익 22,901 1,765 92 당기순이익 21,182 2,685 87 1) 1차년도(2019년)가) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측치 실적치 괴리율 비고 아모그린텍 매출액 131,510 93,386 28.99% - 고효율자성소재 45,918 27,039 41.11% - 방열소재 13,728 17,961 (30.83%) - 나노멤브레인소재 5,983 9,223 (54.15%) - FPCB 37,431 36,085 3.60% - FLEXIBLE BATTERY 2,173 510 76.53% - ESS 24,700 2,500 89.88% - VENT CLEANER 593 - 100.00% - METALLIC CONVERTER 984 62 93.70% - 기타 - 6 0.00% - 영업이익 7,473 2,613 65.03% - 당기순이익 5,754 1,717 70.16% - -. 증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다.기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은 29% 정도로 주요 원인은 고효율자성소재와 ESS로 인해 발생하였습니다.고효율자성소재의 경우 전장 관련 사업 및 신재생에너지 시장 판매 확대 지연 등이 주요 원인이었으며, ESS의 경우 5G 이동통신 사업 지연으로 매출이 지연되었습니다 나) 판매비와 관리비 및 영업외손익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 구분 2019년(1차년도) 예측 실적 괴리율 판매비와 관리비 인건비 2,556 2,240 12.36% 지급수수료 1,220 1,087 10.90% 보험료 382 333 12.83% 경상연구개발비 9,500 10,407 (9.55%) 기타 판관비 3,801 2,999 21.10% 합계 17,459 17,066 2.25% 영업외손익 (1,718) (896) 47.85% -. 신고서상 추정된 '판매비와 관리비'의 실적치와 예측치의 괴리율은 매출 예측치 미달성으로 발생하게 되었습니다.-. 신고서상 추정된 '영업외손익'의 실적치와 예측치의 괴리율은 샘플 판매로 인한 수익이 추가되어 괴리율이 발생하였습니다. 2) 2차년도(2020년)가) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측치 실적치 괴리율 비고 아모그린텍 매출액 175,774 111,774 36.41% - 고효율자성소재 63,984 25,241 60.55% - 방열소재 24,042 18,984 21.04% - 나노멤브레인소재 15,715 18,106 (15.21%) - FPCB 37,389 38,038 (1.74%) - 박막FILM 6,320 - 100.00% FLEXIBLE BATTERY 5,760 313 94.57% - ESS 19,200 11,054 42.43% - VENT CLEANER 1,648 - 100.00% - METALLIC CONVERTER 1,716 - 100.00% - 기타 - 38 0.00% - 영업이익 18,876 1,581 91.62% - 당기순이익 17,157 1,093 93.63% - -. 증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다.기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은 36% 정도로 당해 연도 초 발생한 COVID-19로 인한 전방위적인 경기침체로 괴리율이 발생하였습니다.나) 판매비와 관리비 및 영업외손익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 구분 2020년(2차년도) 예측 실적 괴리율 판매비와 관리비 인건비 2,952 2,468 16.40% 지급수수료 1,713 1,610 6.01% 보험료 442 407 7.92% 경상연구개발비 9,500 10,060 (5.89%) 기타 판관비 4,635 3,513 24.21% 합계 19,242 18,058 6.15% 영업외손익 (1,718) (1,531) 10.88% -. 신고서상 추정된 '판매비와 관리비'의 실적치와 예측치의 괴리율은 매출 예측치 미달성으로 발생하게 되었습니다.-. 신고서상 추정된 '영업외손익'의 실적치와 예측치의 괴리율은 샘플 판매로 인한 수익이 추가되어 괴리율이 발생하였습니다. 3) 3차년도(2021년)가) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측치 실적치 괴리율 비고 아모그린텍 매출액 213,595 122,068 42.85% - 고효율자성소재 73,177 37,410 48.88% - 방열소재 33,627 14,154 57.91% - 나노멤브레인소재 18,988 22,488 (18.43%) - FPCB 39,551 29,020 26.63% - 박막FILM 8,132 - 100.00% - FLEXIBLE BATTERY 7,729 335 95.67% - ESS 26,000 15,572 40.11% - VENT CLEANER 3,110 - 100.00% - METALLIC CONVERTER 3,281 - 100.00% - 기타 - 3,089 0.00% - 영업이익 22,901 1,765 92.29% - 당기순이익 21,182 2,685 87.32% - -. 증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다.기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은 43% 정도로, 2020년 발생한 COVID-19와 물류 대란 및 부품 수급 차질로 괴리율이 발생하였습니다.나) 판매비와 관리비 및 영업외손익 괴리율에 대한 발생원인 (단위 : 백만원) 구분 2021년(3차년도) 예측 실적 괴리율 판매비와 관리비 인건비 3,410 2,639 22.61% 지급수수료 1,959 2,171 (10.82%) 보험료 511 393 23.09% 경상연구개발비 9,500 9,799 (3.15%) 기타 판관비 5,814 2,727 53.10% 합계 21,194 17,730 16.34% 영업외손익 (1,718) (201) 88.30% -. 신고서상 추정된 '판매비와 관리비'의 실적치와 예측치의 괴리율은 매출 예측치 미달성으로 발생하게 되었습니다.-. 신고서상 추정된 '영업외손익'의 실적치와 예측치의 괴리율은 샘플 판매로 인한 수익이 추가되어 괴리율이 발생하였습니다. (2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2019년 03월 29일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 122,068 미해당 미해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 1,765 미해당 미해당 - 2020년 1,581 2019년 2,613 2018년 -3,117 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 3.72 미해당 미해당 2021.12.31 2020년 0.13 2019년 4.49 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)아모텍 124411-0019308 (주)아모센스 124411-0093120 비상장 6 (주)아모라이프사이언스 110111-6165769 ㈜아모에스넷 110111-6971629 ㈜아모에코시스템즈 161511-0285423 산동아모텍전자유한회사 - 청도아모텍유한회사 - 아모비나 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아모라이프사이언스 비상장 2021.07.09 일반투자 1,192,091 - - - 9,231 1,192,091 -547,374 66,665 5.53 644,717 7,214,143 -756,283 합 계 - - - 9,231 1,192,091 -547,374 66,665 5.53 644,717 7,214,143 -756,283 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다