아모그린텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 15 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아모그린텍

1. 일반 사항 :

주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2019년 9월 30일 현재 보통주16,496,790주 납입자본금은 8,248백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김병규	6,651,360	40.32

㈜아모텍	2,899,360	17.58

미래에셋자산운용㈜	1,323,493	8.02

국민연금공단	1,023,391	6.20

기타	4,599,186	27.88

합 계	16,496,790	100.00

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성3

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

기준서 제1116호 '리스' 의 적용 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기타유형자산

당기초	367,136	315,519

증가	64,220	43,422

감가상각비	273,344	-

이자비용	-	6,845

이자 및 원금지급	-	(232,646)

타계정대체	-	(14,000)

당분기말	158,012	119,140

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 : (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 3간의 이동 내역은 없습니다.

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융부채	파생금융부채	당기손익인식금융부채	파생금융부채

기초 금액	-	-	-	-

총손익	(28,804)

당기손익인식액	-	(28,804)	-	-

기말 금액	-	(28,804)	-	-

4. 범주별 금융상품 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	19,502,646	2,529,998

매출채권	20,758,603	13,701,002

기타유동금융자산	109,339	1,255,251

기타비유동금융자산	1,142,108	96,099

합 계	41,512,696	17,582,350

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	13,799,737	11,254,257

기타유동금융부채	5,265,244	3,718,908

단기차입금	14,352,630	22,649,698

유동성장기차입금	6,000,000	4,182,460

장기차입금	8,130,000	4,715,000

기타비유동금융부채	189,837	521,779

비유동파생금융부채	28,804	-

합 계	47,766,252	47,042,102

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	109,004	13,556

외환손익	513,547	212,881

대손상각비	7,459	(483,566)

기타의대손상각비	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(835,490)	(923,115)

외환손익	(711,076)	(166,132)

5. 영업부문 정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	73,875,732	66,046,158

(3) 매출의 지역별 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	대한민국	49,991,512	43,951,809

해 외	일본	5,789,016	4,942,451

홍콩	2,287,130	4,931,624

중국	3,972,151	2,871,182

미국	505,065	2,454,838

멕시코	4,178,408	2,184,558

싱가포르	561,731	1,599,849

대만	971,033	1,356,269

폴란드	1,611,387	996,805

필리핀	470,606	577,125

기타	3,537,693	179,648

해외 소계	23,884,220	22,094,349

합 계	73,875,732	66,046,158

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당분기 매출액비율(%)	전분기 매출액비율(%)

㈜아모텍	59.84	54.65

6. 매출채권 및 기타금융자산 : (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,493,941	14,443,799

대손충당금	(735,338)	(742,797)

매출채권(순액)	20,758,603	13,701,002

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	742,797	193,694

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	483,566

환입	(7,459)	-

제각	-	(3,012)

기말금액	735,338	674,248

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	18,000	-	18,000	19,000	-	19,000

미수금	91,156	-	91,156	98,728	-	98,728

보증금	-	51,184	51,184	1,137,523	96,099	1,233,622

미수수익	183	-	183	-	-	-

기타 금융자산	-	1,090,924	1,090,924	-	-	-

총 장부금액	109,339	1,142,108	1,251,447	1,255,251	96,099	1,351,350

7. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	20,910,624	20,749,012

리스회계변경효과	367,136	-

취득 및 자본적지출	6,949,476	1,356,081

감가상각	(2,071,493)	(1,423,210)

처분 및 폐기	(89,066)	(300,484)

기말 순장부금액	26,066,677	20,381,399

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,054,254	842,752

판매비와관리비	96,568	78,918

경상연구개발비	676,433	501,540

합 계	1,827,255	1,423,210

(3) 회사의 토지와 건물은 2016년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가금액은 토지의 경우 비교표준지 공시지가와 거래사례에 의한 가격을 종합적으로 고려하여 산출되었으며, 건물의 경우 평가시점의 대상물건에 대한 재조달원가에 감가상각을 고려하여 산출되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	3,317,260	9,542,544	3,317,260	8,189,089

감가상각누계액	-	(1,017,503)	-	(864,014)

국고보조금	-	(1,489,012)	-	(1,512,312)

순장부금액	3,317,260	7,036,029	3,317,260	5,812,763

(4) 당분기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). (5) 당분기말 현재 사용권자산은 158백만원(당기초 : 367백만원)입니다. 또한 당분기중 신규 발생한 사용권자산은 64백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 273백만원입니다.

8 . 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,815,374	3,097,589

취득 및 자본적지출	2,383,162	435,992

무형자산상각비	(740,051)	(588,930)

손상차손	(327,009)	(731)

처분	-	(5,683)

타계정대체	2,550	-

기말 순장부금액	4,134,026	2,938,237

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 개발비1) 경영진이 사용한 개발비 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.

각 개발프로젝트가 창출하는 특성에 근거하여 각 개발프로젝트별로 과거 판매수준에근거하여 매출액을 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 성장률을 0%로 가정하여 추정하였습니다.

할인율은 당사와 유사한 사업을 영위하는 대용기업을 선정하여 가중평균자본비용을 산정하였으며 회사의 위험프리미엄을 고려한 9.9 %로 산정하여 적용하였습니다.

2) 당분기 중 개발프로젝트의 세부현황 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	기초장부금액	당기발생	무형자산상각비	손상차손	당분기말장부금액	잔여현금흐름 추정기간(년)

전류센서 2(*)	20,034	-	(20,034)	-	-	-

INDUCTOR 3(*)	44,837	-	(22,419)	(22,418)	-	-

CHOKE(*)	48,434	-	(48,434)	-	-	-

CMC 2(*)	121,119	-	(121,119)	-	-	-

CORE 2(*)	109,250	-	(109,250)	-	-	-

APM 시리즈 2(*)	226,858	-	(22,686)	(204,172)	-	-

Liquid Filter(*)	114,764	-	(14,346)	(100,419)	-	-

Vent 1(*)	65,721	-	(65,721)	-	-	-

Gateway1	-	71,465	-	-	71,465	5

Gateway2	-	52,676	(2,634)	-	50,042	4.75

METER TRANS	-	29,238	-	-	29,238	5

SERVER POWER	24,719	-	-	24,719	5

Super Charger	22,091	-	-	22,091	5

방열소재1	-	132,898	(6,645)	-	126,253	4.75

방열소재2	-	186,509	(9,325)	-	177,184	4.75

방열소재3	-	24,097	(1,205)	-	22,892	4.75

방열소재4	-	43,032	-	-	43,032	5

방열소재5	-	14,326	-	-	14,326	5

방열소재6	-	18,889	-	-	18,889	5

방열소재7	-	312,430	-	-	312,430	5

방열소재8	-	22,550	-	-	22,550	5

전지시스템1	-	50,133	-	-	50,133	5

전지시스템2	-	34,654	-	-	34,654	5

전지시스템3	-	33,052	-	-	33,052	5

전지시스템4	-	31,637	-	-	31,637	5

전지시스템5	-	22,735	-	-	22,735	5

전지시스템6	-	76,860	-	-	76,860	5

FPCB1	-	124,512	(6,226)	-	118,286	4.75

FPCB2	-	127,081	-	-	127,081	5

Vent2	-	92,216	(6,147)	-	86,069	4.67

Vent3	-	37,939	(632)	-	37,307	4.92

Vent4	-	28,222	(1,411)	-	26,811	4.75

Vent5	-	99,822	(4,991)	-	94,831	4.75

Vent6	-	18,939	(947)	-	17,992	4.75

Vent7	-	40,116	-	-	40,116	5

Vent8	-	31,532	-	-	31,532	5

Vent9	-	41,472	-	-	41,472	5

Vent10	-	79,131	-	-	79,131	5

합 계	751,017	1,924,973	(464,172)	(327,009)	1,884,809

( *) 상기 프로젝트 중 2015년까지 모두 개발이 완료된 것은 당분기까지 지속적으로 매출이 발생하고 있으며, 일부 프로젝트에 대하여 당분기 중 327,009천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손이 인식된 프로젝트들은 경쟁환경의 변화로 사업성이떨어지는 등 불확실성이 증가하였으며, 추정된 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 일부 무형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 당기손익-공정가치 금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세 내역 은 다음과 같으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜EMKC	100,000	-	100,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 없습니다.

10. 기타금융부채 : 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	4,163,957	2,515,018

미지급비용	986,353	1,203,890

유동성리스부채(*)	114,934	-

소 계	5,265,244	3,718,908

기타비유동금융부채

임대보증금	56,000	56,000

장기미지급금	129,631	465,779

비유동리스부채(*)	4,205	-

소 계	189,836	521,779

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당분기중 발생한 이자 비용은 6,845천원입니다.

11. 차입금 :

(1) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

외화대출	국민은행	-	-	-	3,295,981

원화대출	기업은행	2019.10.10	3.23~4.29	5,016,000	5,740,000

원화대출	KEB하나은행	2019.10.29	3.94	1,000,000	1,000,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	-	-	-	735,282

원화대출	농협은행	-	-	-	1,000,000

원화대출	산업은행	2020.08.23	2.93~3.82	4,000,000	2,000,000

원화대출	신한은행	2020.06.15	4.54	1,500,000	3,000,000

외화대출	신한은행	2020.01.20	2.88~3.30	2,836,630	-

매출채권담보부차입	신한은행	-	-	-	1,944,000

외화대출	수출입은행	-	-	-	1,509,435

원화대출	수출입은행	-	-	-	1,300,000

원화대출	우리은행	-	-	-	1,125,000

합 계	14,352,630	22,649,698

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	국민은행	2022.09.15	3.21~3.74	4,700,000	4,500,000

원화대출	기업은행	2025.03.24	2.5~3.28	3,200,000	722,500

원화대출	KEB하나은행	2020.08.21	3.71	1,430,000	1,700,000

원화대출	농협은행	2020.06.15	4.85	300,000	600,000

원화대출	산업은행	-	-	-	499,960

원화대출	신한은행	2020.09.15	4.65	500,000	875,000

원화대출	우리은행	2022.06.27	4.24	4,000,000	-

소 계	14,130,000	8,897,460

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(6,000,000)	(4,182,460)

합 계	8,130,000	4,715,000

(3) 상기 일부 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보로 제 공되어 있으며, 기술보증기금, SGI서울보증㈜, 기타특수관계자 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 20, 21 참조 ) .

12. 순확정급여부채 : (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,304,603	3,789,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(33,551)	(32,912)

재무상태표상 순확정급여부채	4,271,052	3,757,011

(*) 퇴직보험예치금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	496,459	494,402

순이자원가	44,278	47,203

확정기여제도

기여금	221,178	248,980

종업원 급여에 포함된 총 비용	761,915	790,585

상기 종업원급여에 포함된 총비용 중 매출원가로 360,244천원(전분기: 353,404천원), 판매비와관리비로 146,351천원(전분기: 177,510천원), 경상연구개발비로 255,320천원(전분기: 259,671천원)이 배부되었습니다.

13. 파생금융상품 :(1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 당분기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약금액	만기일	파생상품부채	평가손익

우리은행	KRW 4,000,000	2022-06-27	28,804	(28,804)

(2) 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.14. 자본금 및 주식발행초과금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,496,790주(전기말 13,093,780주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	13,093,780	6,546,890	15,099,784	21,646,674

유상증자	3,403,010	1,701,505	31,594,066	33,295,571

당분기말	16,496,790	8,248,395	46,693,850	54,942,245

회사는 2019년 3월 22일을 신주의 주금납입일로 하여 코스닥시장 상장 IPO공모를 실시하였고, 보통주 3,403,010주(1주당 발행가액 9,900원)의 신주를 발행을 하였습니다.

15. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 22%)입 니다 .16. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,646,556	1,640,498

퇴직급여	146,351	177,510

복리후생비	137,436	86,154

보험료	255,550	245,461

여비교통비	459,147	276,205

임차료	2,021	14,459

감가상각비	96,568	78,918

무형자산상각비	740,051	588,930

대손상각비(환입)	(7,459)	483,566

전력비	26,237	40,800

운반비	39,404	41,665

지급수수료	686,184	653,689

수선비	1,536	6,276

소모품비	45,168	20,366

경상연구개발비	7,284,186	6,995,248

기타비용	777,398	610,076

합 계	12,336,334	11,959,821

17. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,293,472)	1,664,253

원재료 및 상품매입액 등	53,178,506	42,950,831

급여	8,683,556	8,702,506

퇴직급여	761,916	790,585

복리후생비	528,533	431,279

보험료	950,143	855,520

여비교통비	1,096,103	808,104

임차료	36,687	267,038

감가상각비	1,827,255	1,423,210

무형자산상각비	740,051	588,930

대손상각비(환입)	(7,459)	483,566

전력비	589,848	619,430

운반비	498,079	336,205

지급수수료	1,275,755	1,090,202

수선비	93,470	110,403

소모품비	1,623,648	1,547,356

위탁가공비	1,086,405	1,195,871

외주가공비	2,844,514	3,543,783

기타비용	1,044,135	819,541

합 계	71,557,674	66,228,613

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전반기순손익	1,679,614	(2,746,869)

조정항목 :

재고자산평가손실	548,446	612,378

퇴직급여	761,916	790,585

기타장기종업원급여부채의 전입	4,660	19,789

감가상각비	1,827,255	1,423,210

무형자산상각비	740,051	588,930

무형자산손상차손	327,009	731

대손상각비(환입)	(7,459)	483,566

외화환산손실	111,563	130,909

외화환산이익	(102,776)	(42,955)

유형자산처분손실	-	16

유형자산처분이익	(4,552)	(16,204)

무형자산처분이익	-	(317)

이자율스왑평가손실	28,804	-

이자비용	835,490	923,115

이자수익	(109,004)	(13,556)

운전자본의 변동 :

매출채권	(6,976,083)	6,557,679

기타유동금융자산	9,262	249,891

기타유동자산	(940,128)	269,646

재고자산	(5,915,256)	1,051,875

기타비유동자산	28,077	(118,274)

매입채무	2,519,375	(10,651,188)

기타유동금융부채	764,498	247,105

기타유동부채	10,102	(4,909)

퇴직금의 지급	(312,909)	(606,712)

기여금의 납부	(1,455)	(1,248)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,173,500)	(852,807)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산으로 대체	403,989	309,986

유형자산 취득관련 미지급금	604,999	76,074

유형자산 취득관련 국고보조금 사용	-	567,822

유형자산 처분시 재평가잉여금 변동	-	1,988

건설중인자산의 본계정대체	3,443,063	317,685

장기차입금의 유동성대체	5,085,000	3,167,470

19. 리스 :(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	367,136

조정후 기초장부금액	367,136

사용권자산 취득	64,220

감가상각	(273,344)

기말 장부금액	158,012

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	315,519

조정후 기초장부금액	315,519

당기 증가	43,422

이자비용	6,845

지급	(232,646)

타계정대체	(14,000)

기말 장부금액(*)	119,140

(*) 리스부채의 기말장부금액은 기타유동금융부채 114,934천원, 기타비유동금융부채 4,205천원으로 구분되어 있습니다 (주석10 참조).

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 230,253천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,845천원입니다. 20 . 우발채무 및 약정사항 :

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	일반자금대출 외 2	15,553,900	4,700,000	8,604,300	7,795,981

기업은행	일반자금대출 외 1	8,216,000	8,216,000	7,450,000	6,462,500

KEB하나은행	일반자금대출 외 1	5,630,000	2,430,000	8,200,000	3,435,282

신한은행	일반자금대출	8,856,540	4,836,630	8,750,000	5,819,000

수출입은행	무역어음대출 외 1	-	-	2,809,435	2,809,435

농협은행	일반자금대출 외 1	300,000	300,000	1,600,000	1,600,000

산업은행	시설자금대출 외 1	4,000,000	4,000,000	2,499,960	2,499,960

우리은행	일반자금대출 외 1	4,000,000	4,000,000	1,125,000	1,125,000

(2) 회사가 제공한 지급보증 회사는 당분기말 현재 국민은행과 매출채권 전자대출 약정을 체결하여 거래처의 매출채권 할인액에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 한도액과 실행액은 각각 1,500,000천원(전기말: 1,500,000천원)과 28,782천 원 (전기말: 189,291천원) 입니다.

또한 회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 WR외담대 간접익스포져 약정을 체결하여 거래처의 매출채권 할인액에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 한도액과 실행액은 각각 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 135,420천원(전기말: 386,766천원)입니다.

(3) 담보제공 자산 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

특허권	-	2,400,000	회사	2,000,000	산업은행	차입금 담보

883	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	12,843,072	2,400,000	1,430,000	KEB하나은행

9,012,000	4,200,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

매출채권	1,944,000	1,944,000	회사	1,944,000	신한은행	차입금 담보

735,282	735,282	735,282	KEB하나은행

재고자산	9,576,473	7,185,796	2,809,435	수출입은행

특허권	98	2,400,000	2,000,000	산업은행

1,030	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	11,637,145	2,400,000	1,700,000	KEB하나은행

10,812,000	2,200,000	기업은행

기계장치	1,389,974	2,455,769	499,960	산업은행

(4) 회사가 제공받은 지급보증(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	국민은행 외 6	30,363,366	32,053,572	자금차입

㈜아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000

기술보증기금	기업은행 외 1	1,778,400	2,401,000

SGI서울보증㈜(*)	거래처	2,530,160	2,480,160	이행보증 등

(*) 당분기말과 전기말 현재 SGI서울보증㈜에 대한 이행보증에 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같으며 회사의 최상위지배자는 김병규 및 그의 특수관계인입니다.

기업명	구 분	소재국가	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

㈜아모텍	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	대한민국	-	-	(*)

㈜아모센스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

㈜아모라이프사이언스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

산동아모텍전자(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모텍상해무역(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모비나(유)	기타특수관계자	베트남	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

청도아모텍전자(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

㈜아모에스넷	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

(*) 회사에 대한 지분율은 17.58%입니다(주석 1 참조).(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

기업명	당분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜아모텍	44,208,560	57,508	315,876	292,661	13,000	40,100

기타특수관계자

㈜아모센스	34,442	4,613	3,060	54,010	130,000	-

㈜아모라이프사이언스	442,529	-	13,290	15,761	-	-

산동아모텍전자(유)	-	7,185,124	-	4,761	-	17,508

아모텍상해무역(유)	377,876	-	48,963	122	-	-

아모비나(유)	-	-	-	1,327,154	-	-

합 계	45,063,407	7,247,245	381,189	1,694,469	143,000	57,608

(단위: 천원)

기업명	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜아모텍	36,097,275	5,016	113,602	351,565	-	80,000

기타특수관계자

㈜아모센스	714,046	-	26,672	35,999	9,684	5,460

㈜아모라이프사이언스	336,467	-	5,150	-	-	-

산동아모텍전자(유)	520,819	10,636,645	-	14,776	-	-

아모텍상해무역(유)	321,846	-	31,145	-	-	-

아모비나(유)	-	-	-	558,388	-	-

합 계	37,990,453	10,641,661	176,569	960,728	9,684	85,460

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

기업명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜아모텍	10,755,625	668,357	40,568	79,781

기타특수관계자

㈜아모센스	6,386	950	2,620	16,934

㈜아모라이프사이언스	79,222	2,420	-	11,000

산동아모텍전자(유)	127,864	-	1,572,000	15,857

아모텍상해무역(유)	328,446	29,648	-	-

아모비나(유)	-	-	121,569	14,686

합 계	11,297,543	701,375	1,736,757	138,258

(단위: 천원)

기업명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜아모텍	6,253,323	667,388	6,551	114,976

기타특수관계자

㈜아모센스	45,257	-	3,573	31,254

㈜아모라이프사이언스	15,534	2,420	-	11,000

산동아모텍전자(유)	343,044	-	2,347,834	-

아모텍상해무역(유)	403,947	13,712	-	-

아모비나(유)	-	-	115,177	-

합 계	7,061,105	683,520	2,473,135	157,230

당 사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	국민은행 외 6	30,363,366	32,053,572	자금차입

SGI서울보증㈜	2,530,160	2,480,160	이행보증 등

㈜아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000	자금차입

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	157,049	162,547

퇴직급여	12,323	12,540

합 계	169,372	175,087