아모그린텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 :

1.1 개요

주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2019년 3월 31일 현재 보통주16,496,790주 납입자본금은 8,248백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김병규	6,651,360	40.32

(주)아모텍	2,899,360	17.58

미래에셋자산운용(주)	947,054	5.74

기타	5,999,016	36.36

합 계	16,496,790	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2020년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입영향은 주석 34.에서 설명하고 있으며,기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 영업부문회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이 및 다른 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에인식하고 있습니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

회사는 토지와 건물을 제외한 유형자산에 대해서는 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	50년

기 계 장 치	10년

차량운반구	4년

공구와기구	10년

집 기 비 품	4년

금형과치구	4년

시 설 장 치	4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산회사의 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

개 발 비	3년, 5년

개발비로 인식된 무형자산은 주로 회사가 고객에게 납품하기 위하여 개발한 소재와 관련된 원가로 구성되어 있습니다. 개발프로젝트는 ① 사업성 검토 → ② 개발계획서작성 → ③ 시장분석 → ④ 시제품 제작 → ⑤ 기술영업 → ⑥ 샘플제공 및 고객의 양산요구 대응 → ⑦ 고객의 발주에 의한 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 기술영업 이후 고객의 양산요구에 대응하는 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로

처리하고 있습니다. 회사는 개발과정에서 발생한 인건비 및 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 새로운 지식의 탐색 등 연구활동과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리 됩니다.

- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무 및 기타부채매입채무 및 기타부채는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하며, "기타금융부채"로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(퇴직급여)회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.19 수익인식(1) 재화의 판매회사는 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.신용기간은 시장 관행과 일관되게 30 ~ 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 2.20 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권 및 개발비의 손상차손영업권 및 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (주석 9 참조).(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 13 참조).

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 12 참조).

4. 영업부문 정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	34,459,189	27,332,508

(3) 매출의 지역별 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	대한민국	25,787,408	20,942,630

해 외	일본	1,609,370	1,983,357

홍콩	710,325	438,533

중국	1,291,508	860,744

미국	906,401	193,438

멕시코	524,377	623,277

싱가포르	335,176	332,333

대만	295,244	379,178

폴란드	207,691	741,217

필리핀	271,276	404,116

기타	2,520,413	433,685

해외 소계	8,671,781	6,389,878

합 계	34,459,189	27,332,508

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당분기 매출액비율(%)	전분기 매출액비율(%)

(주)아모텍	63.66	71.5

5. 공정가치 : (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

전분기 중 반복적인 측정치의 수준간 이동내역은 없으며, 당분기 중 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식 금융자산	당기손익인식 금융부채	당기손익인식 금융자산	당기손익인식 금융부채

기초 금액	10,080,668	20,242	-	-

전입액	-	-	-	-

당기손익인식액	18,520	(14,135)	-	-

기말 금액	10,099,188	34,377	-	-

(4) 수준 2로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,644,904	5,123,093

매출채권	21,663,192	16,621,025

기타유동금융자산	150,851	146,323

기타비유동금융자산	1,187,288	1,218,487

소 계	25,646,235	23,108,928

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타유동금융자산	10,099,188	10,080,668

합 계	35,745,423	33,189,596

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	16,135,846	12,037,763

기타유동금융부채	5,356,731	6,627,020

단기차입금	12,268,000	12,438,854

유동성장기차입금	5,640,000	5,985,000

장기차입금	6,260,000	7,230,000

기타비유동금융부채	481,938	374,184

소 계	46,142,515	44,692,821

당기손익 공정가치측정 금융부채	34,377	20,242

합 계	46,176,892	44,713,063

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	26,543	382

외환손익	453,688	119,136

대손상각비(환입)	(10,906)	(8,237)

상각후원가 금융부채

이자비용	(225,816)	(338,708)

외환손익	(199,726)	(175,604)

7. 매출채권 및 기타금융자산 : (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,344,115	17,312,854

대손충당금	(680,923)	(691,829)

매출채권(순액)	21,663,192	16,621,025

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	691,829	742,797

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

환입	(10,906)	(8,237)

제각	-	-

기말금액	680,923	734,560

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석 14 참조) 에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(3)당분기말 현재 회사의 일부 매출채권은 국민은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 17 참조 ) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	16,000	16,000	-	16,000	16,000

미수금	150,710	-	150,710	146,323	-	146,323

보증금	773,447	773,447	-	793,537	793,537

미수수익	141	-	141	-	-	-

기타 금융자산	10,099,188	397,840	10,497,028	10,080,668	408,950	10,489,618

합 계	10,250,039	1,187,288	11,437,327	10,226,991	1,218,487	11,445,478

8. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	30,578,914	20,910,624

취득 및 자본적지출	599,638	1,300,188

감가상각	(748,666)	(488,942)

처분 및 폐기	(191,359)	(12,987)

기말 순장부금액	30,238,527	21,708,883

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	497,990	286,571

판매비와관리비	25,599	30,634

경상연구개발비	225,077	171,737

합 계	748,666	488,942

(3) 회사의 토지와 건물은 2019년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가금액은 토지의 경우 비교표준지 공시지가와 거래사례에 의한 가격을 종합적으로 고려하여 산출되었으며, 건물의 경우 평가시점의 대상물건에 대한 재조달원가에 감가상각을 고려하여 산출되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	3,317,260	9,542,544	3,317,260	9,542,544

감가상각누계액	-	(1,119,829)	-	(1,068,666)

국고보조금	-	(1,473,478)	-	(1,481,245)

순장부금액	3,317,260	6,949,237	3,317,260	6,992,633

(4) 당분기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조)(5)당분기말 현재 사용권자산은 394백만원(전기말 322백만원)입니다. 또한 당분기중 신규발생한 사용권자산은 110백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 38백만원입니다.

9. 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,072,198	2,815,374

취득 및 자본적지출	723,104	683,174

무형자산상각비	(278,516)	(141,410)

기말 순장부금액	5,516,786	3,357,138

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 개발비

회사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.1) 경영진이 사용한 개발비 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.

사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 각 개발프로젝트별 추정 내용연수 동안 현금흐름이 발생할 것으로 예측하였습니다.

할인율은 당사와 유사한 사업을 영위하는 대용기업을 선정하여 가중평균자본비용을 산정하였으며 회사의 위험프리미엄을 고려한 9.03 %로 산정하여 적용하였습니다.

2) 당기 중 개발프로젝트의 세부현황 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	기초장부금액	당기발생	무형자산상각비	손상차손	당기말장부금액	잔여현금흐름 추정기간(년)

Gateway1	83,402	-	(4,241)	-	79,161	4.7

Gateway2	47,408	-	(2,634)	-	44,774	4.3

METER TRANS	41,340	6,614	-	-	47,954	4.5

SERVER POWER	55,447	42,557	-	-	98,004	0.0

Super Charger	20,986	-	(1,105)	-	19,882	4.5

Model Y OBC	17,256	-	(893)	-	16,363	4.6

DM Filter	5,367	10,081	-	-	15,448	5.0

SOLAR TRANS	11,443	7,971	-	-	19,414	5.0

EV Inverter OPC	-	22,193	-	-	22,193	5.0

Model 3 OBC	-	7,010	-	-	7,010	5.0

방열소재1	110,748	-	(11,075)	-	99,673	2.3

방열소재2	155,424	-	(15,542)	-	139,882	2.3

방열소재3	20,081	-	(2,008)	-	18,073	2.3

방열소재4	113,614	-	(9,738)	-	103,876	2.7

방열소재5	27,607	-	(2,366)	-	25,240	2.7

방열소재6	30,974	-	(2,655)	-	28,319	2.7

방열소재7	398,836	-	(34,186)	-	364,650	2.7

방열소재8	57,828	-	(4,957)	-	52,872	2.7

방열소재9	-	37,897	-	-	37,897	3.0

방열소재10	-	36,976	-	-	36,976	3.0

전지시스템1	48,462	-	(2,507)	-	45,956	4.6

전지시스템2	33,499	-	(1,733)	-	31,766	4.6

전지시스템3	40,379	27,103	-	-	67,482	5.0

전지시스템4	66,195	48,282	-	-	114,477	5.0

전지시스템5	28,785	7,585	-	-	36,371	5.0

전지시스템6	99,306	-	(5,227)	-	94,079	4.5

FPCB1	103,760	-	(10,376)	-	93,384	2.3

FPCB2	179,004	-	(15,343)	-	163,661	2.7

FPCB3	37,928	-	(3,251)	-	34,677	2.7

FPCB4	-	54,749	-	-	54,749	3.0

Vent2	74,285	-	(7,685)	-	66,601	2.2

Vent3	33,724	-	(3,162)	-	30,562	2.4

Vent4	23,518	-	(2,352)	-	21,166	2.3

Vent5	83,185	-	(8,319)	-	74,867	2.3

Vent6	15,782	-	(1,578)	-	14,204	2.3

Vent7	58,236	3,136	-	-	61,372	3.0

Vent8	69,846	3,662	-	-	73,508	3.0

Vent9	53,165	4,813	-	-	57,979	3.0

Vent10	267,714	-	(22,947)	-	244,767	2.7

Vent11	100,837	-	(8,643)	-	92,194	2.7

Vent12	-	55,083	-	-	55,083	3.0

Vent13	-	53,361	-	-	53,361	3.0

Vent14	-	64,090	-	-	64,090	3.0

합 계	2,615,375	493,163	(184,520)	-	2,924,017

(3) 당기말과 전기말 현재 일부 무형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,779,758천원과 2,057,358천원입니다.

10. 당기손익-공정가치 금융자산 :

(1) 당 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

유동항목

기타유동금융자산	10,099,188	-	10,099,188	10,080,668	-	10,080,668

비유동항목

㈜EMKC	100,000	(100,000)	-	100,000	(100,000)	-

11. 차입금 :

(1) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	기업은행	2021.02.02	3.15~3.48	4,048,000	4,120,000

원화대출	KEB하나은행	2020.10.29	3.45	1,000,000	1,000,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	2020.04.28	2.72	1,720,000	1,000,000

원화대출	산업은행	2020.10.31	2.93~3.44	4,000,000	4,000,000

원화대출	신한은행	2020.06.15	4.1	1,500,000	1,500,000

외화대출	신한은행	-	-	-	818,854

합 계	12,268,000	12,438,854

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	국민은행	2022.09.15	3.1~3.3	3,500,000	4,100,000

원화대출	기업은행	2025.03.24	2.35~3.19	3,200,000	3,200,000

원화대출	KEB하나은행	2020.08.21	3.68	1,250,000	1,340,000

원화대출	농협은행	2020.06.15	4.41	100,000	200,000

원화대출	신한은행	2020.09.15	4.21	250,000	375,000

원화대출	우리은행	2022.06.27	3.54	3,600,000	4000000

소 계	11,900,000	13,215,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(5,640,000)	(5,985,000)

합 계	6,260,000	7,230,000

(3) 상기 일부 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보로 제 공되어 있으며, 기술보증기금, SGI서울보증(주), 기타특수관계자 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 순확정급여부채 : (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,715,741	4,568,905

사외적립자산의 공정가치(*)	(36,603)	(36,084)

재무상태표상 순확정급여부채	4,679,138	4,532,821

(*) 퇴직보험예치금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	204,096	176,427

순이자원가	15,071	15,350

확정기여제도

기여금	76,345	82,188

종업원 급여에 포함된 총 비용	295,513	273,965

상기 종업원급여에 포함된 총비용 중 151,604천원(전분기: 131,850천원)은 매출원가, 47,341천원(전분기: 43,659천원)은 판매비와관리비, 96,567천원(전분기: 98,456천원)은 판매비와관리비중 경상연구개발비에 포함되었습니다.

13. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22% (2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 22%)입 니다 .14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	597,308	536,456

퇴직급여	47,341	43,659

복리후생비	44,760	29,419

보험료	93,974	79,375

여비교통비	90,007	106,990

임차료	3,425	5,617

감가상각비	25,599	30,634

무형자산상각비	278,516	141,410

대손상각비(환입)	(10,906)	-

전력비	8,518	11,183

운반비	12,629	8,740

지급수수료	350,435	253,210

수선비	350	639

소모품비	15,512	12,318

경상연구개발비	2,779,759	2,057,357

기타비용	199,897	224,280

합 계	4,537,122	3,541,287

15. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,340,923)	(2,802,473)

원재료 및 상품매입액 등	30,661,017	21,350,062

급여	3,477,760	2,808,222

퇴직급여	295,513	273,965

복리후생비	247,493	139,628

보험료	368,262	297,610

여비교통비	217,292	312,012

임차료	38,835	114,029

감가상각비	748,666	488,942

무형자산상각비	278,516	141,410

대손상각비(환입)	(10,906)	-

전력비	288,824	246,659

운반비	152,400	199,533

지급수수료	546,709	427,007

수선비	68,440	27,096

소모품비	792,489	473,703

위탁가공비	782,991	143,232

외주가공비	1,418,342	1,340,293

기타비용	286,121	377,877

합 계	33,317,841	26,358,807

16. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순손익	1,242,959	698,424

조정항목 :

퇴직급여	295,513	273,965

기타장기종업원급여부채의 전입	1,082	(22)

감가상각비	748,666	488,942

무형자산상각비	278,516	141,410

대손상각비(환입)	(10,906)	(8,236)

외화환산손실	77,543	134,638

외화환산이익	(283,242)	(77,607)

유형자산처분이익	(9,568)	(13)

이자율스왑평가손실	14,135

이자비용	225,816	338,708

이자수익	(26,543)	(381)

운전자본의 변동 :

매출채권	(4,853,847)	(7,466,131)

기타유동금융자산	(4,194)	44,750

기타유동자산	393,258	(516,079)

재고자산	(500,824)	(2,802,473)

기타비유동자산	(160,361)	9,819

매입채무	4,040,652	6,192,320

기타유동금융부채	(553,432)	(411,008)

기타유동부채	(18,284)	70,232

퇴직금의 지급	(97,031)	(103,589)

기여금의 납부	(519)	(416)

영업으로부터 창출된 현금흐름	799,389	(2,992,747)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산으로 대체	194,942	114,627

유형자산 취득관련 미지급금	318,192	761,071

임차보증금의 유동성 대체	20,000	-

퇴직연금의 미지급금 순변동	51,811	-

건설중인자산의 본계정대체	338,680	1,300,437

순확정급여부채의 재측정요소	167

장기차입금의 유동성대체	970,000	915,000

17. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	일반자금대출 외 2	7,917,800	3,500,000	8,323,400	4,100,000

기업은행	일반자금대출 외 1	7,248,000	7,248,000	7,320,000	7,320,000

KEB하나은행	일반자금대출 외 1	3,970,000	3,970,000	3,340,000	3,340,000

신한은행	일반자금대출	6,500,000	1,750,000	6,693,854	2,693,854

농협은행	일반자금대출 외 1	100,000	100,000	200,000	200,000

산업은행	시설자금대출 외 1	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

우리은행	일반자금대출 외 1	3,600,000	3,600,000	4,000,000	4,000,000

(2) 회사가 제공한 지급보증 회사는 당분기말 현재 국민은행과 매출채권 전자대출 약정을 체결하여 거래처의 매출채권 할인액에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 한도액과 실행액은 각각 1,500,000천원(전기말: 1,500,000천원)과 , 21,373천 원 (전기말: 20,550천원) 입니다.회사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 WR외담대 간접익스포져 약정을 체결하여 거래처의 매출채권 할인액에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 한도액과 실행액은 각각 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 34,650천원(전기말:132,332천원)입니다.

(3) 담보제공 자산 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

매출채권	1,720,00	1,720,000	회사	1,720,000	KEB하나은행	차입금담보

특허권	-	2,400,000	2,000,000	산업은행

785	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	14,898,549	2,400,000	1,250,000	KEB하나은행

9,012,000	4,200,000	기업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

매출채권	1,000,000	1,000,000	회사	1,000,000	KEB하나은행	차입금 담보

특허권	-	2,400,000	2,000,000	산업은행

834	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	14,958,767	2,400,000	1,430,000	KEB하나은행

9,012,000	4,200,000	기업은행

(4) 회사가 제공받은 지급보증(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	국민은행 외 6	27,987,020	33,094,220	자금차입

㈜아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000

기술보증기금	기업은행 외 1	930,800	992,000

SGI서울보증㈜(*)	거래처	2,530,160	2,530,160	이행보증 등

(*) 당분기말과 전기말 현재 SGI서울보증(주)에 대한 이행보증에 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같으며 회사의 최상위지배자는 김병규 및 그의 특수관계인입니다.

기업명	구 분	소재국가	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)아모텍	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	대한민국	-	-	(*)

(주)아모센스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)아모라이프사이언스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

산동아모텍전자(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모텍상해무역(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모비나(유)	기타특수관계자	베트남	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

청도아모텍전자(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

㈜아모에스넷	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

(*) 회사에 대한 지분율은 17.58%입니다(주석 1 참조)(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

기업명	당분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	21,938,406	16,348	41,358	130,081	200,927	-

기타특수관계자

(주)아모센스	19,527	20,809	-	38,712	-	-

(주)아모라이프사이언스	83,027	-	3,300	-	-	-

산동아모텍전자(유)	-	1,610,940	-	1,888	-	-

아모텍상해무역(유)	799,640	-	1,094	19,600	-	-

아모비나(유)	-	-	-	400,961	-	-

합 계	22,840,600	1,648,097	45,752	591,242	200,927	-

(단위: 천원)

기업명	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	19,542,350	-	24,622	125,829	13,000	40,100

기타특수관계자

(주)아모센스	10,363	4,612	-	14,400	-	-

(주)아모라이프사이언스	122,597	-	6,690	3,015,761	-	-

산동아모텍전자(유)	-	2,688,498	-	1,235	-	-

아모텍상해무역(유)	97,594	-	17,647	-	-	-

아모비나(유)	-	-	-	755,897	-	-

합 계	19,772,904	2,693,110	48,958	3,913,122	13,000	40,100

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

기업명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	11,796,998	1,420,901	17,983	419,940

기타특수관계자

(주)아모센스	3,045	-	40,848	15,847

(주)아모라이프사이언스	66,926	2,420	-	11,000

산동아모텍전자(유)	165,936	-	1,097,989	-

아모텍상해무역(유)	1,116,779	20,674	-	6,602

아모비나(유)	-	-	136,137	656

합 계	13,149,684	1,443,995	1,292,957	454,045

(단위: 천원)

기업명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	9,081,751	709,581	97,288	637,289

기타특수관계자

(주)아모센스	22,045	-	3,767	13,490

(주)아모라이프사이언스	80,595	1,414	-	11,000

산동아모텍전자(유)	60,059	-	1,228,964	-

아모텍상해무역(유)	389,578	49,543	-	-

아모비나(유)	-	-	76,449	-

합 계	9,634,028	760,538	1,406,468	661,779

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	국민은행 외 6	27,987,020	33,094,220	자금차입

SGI서울보증㈜	2,530,160	2,530,160	이행보증 등

(주)아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000	자금차입

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	48,539	49,765

퇴직급여	4,105	4,139

합 계	52,644	53,904

19. 리스

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 2018년 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (1) 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(기타유형자산)	리스부채(*)

당기초	321,607	305,757

증가	110,413	118,440

감가상각비	(37,636)	-

이자비용	-	1,017

이자 및 원금지급	-	(34,350)

타계정대체	-	(8,163)

당기말	393,384	382,701

(*) 리스부채의 기말장부금액은 기타유동금융부채 112,471천원, 기타비유동금융부채 270,230천원으로 구분되어 있습니다

(2) 리스 관련 총 현금유출당기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 34,350천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,017천원입니다.