아모그린텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 :

1.1 개요

주식회사 아모그린텍(이하 "회사")은 2004년 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 김포시에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 3월 29일 코스닥시장에 상장되었으며 2019년 3월 31일 현재 보통주16,496,790주 납입자본금은 8,248백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김병규	6,651,360	40.32

(주)아모텍	2,899,360	17.58

AJUIB-Advanced Material 전문투자조합	1,322,230	8.02

기타	5,623,840	34.10

합 계	16,496,790	100.00

1.2 종속기업의 현황 및 연결대상범위의 변동

종 속 기 업	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)아모메디	-	70.00	대한민국	12월	기타 기초유기화학물질 제조업

전기 중 회사는 종속기업 (주)아모메디를 청산하였으며, 당분기말 현재 연결대상종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2019년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고 기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스'회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기 준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손 익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받 을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

( 1) 수행의무의 식별

회사는 전자 및 전기제품 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 재화의 판매를 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 재화를 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	27,441,762	2,529,998

매출채권	21,252,330	13,701,002

기타유동금융자산	1,209,925	1,255,251

기타비유동금융자산	96,099	96,099

합 계	50,000,116	17,582,350

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	17,503,744	11,254,257

기타유동금융부채	4,089,037	3,718,908

단기차입금	19,778,929	22,649,698

유동성장기차입금	4,034,970	4,182,460

장기차입금	3,800,000	4,715,000

기타비유동금융부채	533,380	521,779

합 계	49,740,060	47,042,102

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	382	4,776

외환손익	119,136	(41,771)

대손상각비	(8,237)	(1,451)

상각후원가 금융부채

이자비용	(338,708)	(314,123)

외환손익	(175,604)	46,327

6. 영업부문 정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,332,508	30,760,795

(3) 매출의 지역별 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	대한민국	20,942,630	24,462,466

해 외	일본	1,983,357	1,071,435

홍콩	438,533	649,555

중국	860,744	1,400,138

미국	193,438	318,253

멕시코	623,277	643,502

싱가포르	332,333	513,331

대만	379,178	562,637

폴란드	741,217	484,179

필리핀	404,116	278,095

기타	433,685	377,205

해외 소계	6,389,878	6,298,329

합 계	27,332,508	30,760,795

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당분기 매출액비율(%)	전분기 매출액비율(%)

(주)아모텍	71.5	68.8

7. 매출채권 및 기타금융자산 : (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,986,890	14,443,799

대손충당금	(734,560)	(742,797)

매출채권(순액)	21,252,330	13,701,002

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	742,797	193,694

손상된 채권에 대한 대손상각비	(8,237)	(1,451)

채권의 제각	-	-

기말금액	734,560	192,243

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	18,000	-	18,000	19,000	-	19,000

미수금	54,223	-	54,223	98,728	-	98,728

미수수익	179	-	179	-	-	-

보증금	1,137,523	96,099	1,233,622	1,137,523	96,099	1,233,622

총 장부금액	1,209,925	96,099	1,306,024	1,255,251	96,099	1,351,350

8. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	20,910,624	20,749,012

취득 및 자본적지출	1,300,188	353,496

감가상각	(488,942)	(468,311)

처분 및 폐기	(12,987)	(300,468)

기말 순장부금액	21,708,883	20,333,729

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	286,571	277,354

판매비와관리비	30,634	28,560

경상연구개발비	171,737	162,397

합 계	488,942	468,311

(3) 회사의 토지와 건물은 2016년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가금액은 토지의 경우 비교표준지 공시지가와 거래사례에 의한 가격을 종합적으로 고려하여 산출되었으며, 건물의 경우 평가시점의 대상물건에 대한 재조달원가에 감가상각을 고려하여 산출되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	3,317,260	7,887,980	3,317,260	6,676,777

감가상각누계액	-	(914,427)	-	(864,014)

순장부금액	3,317,260	6,973,553	3,317,260	5,812,763

(4) 당분기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

9. 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,815,374	3,097,589

취득 및 자본적지출	683,174	102,649

무형자산상각비	(141,410)	(160,797)

처분	-	-

기말 순장부금액	3,357,138	3,039,441

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 개발비1) 경영진이 사용한 개발비 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.

각 개발프로젝트가 창출하는 특성에 근거하여 각 개발프로젝트별로 과거 판매수준에근거하여 매출액을 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 성장률을 0%로 가정하여 추정하였습니다.

할인율은 당사와 유사한 사업을 영위하는 대용기업을 선정하여 가중평균자본비용을 산정하였으며 회사의 위험프리미엄을 고려한 13.92%로 산정하여 적용하였습니다.

2) 당분기 중 개발프로젝트의 세부현황 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(*1)	기초장부금액	당기발생	무형자산상각비	당분기말장부금액	잔여현금흐름 추정기간(년)

전류센서 2	20,034	-	(5,009)	15,025	0.92

INDUCTOR 3	44,837	-	(11,209)	33,628	0.92

CHOKE	48,434	-	(2,422)	46,012	4.92

CMC 2	121,119	-	(7,570)	113,549	3.92

CORE 2	109,250	-	(5,462)	103,788	4.92

APM 시리즈 2	225,858	-	(11,343)	215,515	4.92

Liquid Filter	114,764	-	(7,173)	107,591	3.92

Vent 1	65,721	-	(3,286)	62,435	4.92

Super Charger	-	20,929	-	20,929	10.00

Gateway1	-	25,332	-	25,332	10.00

Gateway2	-	27,179	-	27,179	10.00

방열소재1	-	40,924	-	40,924	10.00

방열소재2	-	20,394	-	20,394	10.00

방열소재3	-	60,051	-	60,051	10.00

방열소재4	-	12,052	-	12,052	10.00

방열소재5	-	15,460	-	15,460	10.00

전지시스템1	-	43,648	-	43,648	10.00

전지시스템2	-	28,940	-	28,940	10.00

FPCB1	-	58,263	-	58,263	10.00

FPCB2	-	17,696	-	17,696	10.00

FPCB3	-	31,604	-	31,604	10.00

Vent2	-	35,838	-	35,838	10.00

Vent3	-	54,685	-	54,685	10.00

Vent4	-	32,754	-	32,754	10.00

합 계	751,017	525,749	(53,474)	1,223,292

회사는 전기말 상기 프로젝트의 사용가치를 평가한 결과 203,530천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*1) 상기 프로젝트들은 2015년까지 모두 개발이 완료되었으며, 당분기까지 지속적으로 매출이 발생하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 일부 무형자산이 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

10. 당기손익-공정가치 금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)EMKC	100,000	-	100,000	-

전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 없습니다.

11. 차입금 :

(1) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

외화대출	국민은행	2019.9.28	3.41-3.82	2,896,899	3,295,981

원화대출	기업은행	2019.10.10	3.23-4.33	5,516,000	5,740,000

원화대출	KEB하나은행	2019.10.29	4.27	1,000,000	1,000,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	-	-	-	735,282

원화대출	농협은행	2019.6.27	4.79	1,000,000	1,000,000

원화대출	산업은행	2018.11.17	3.82	2,000,000	2,000,000

원화대출	신한은행	2019.6.15	3.24-4.50	3,000,000	3,000,000

매출채권담보부차입	신한은행	2019.4.29	3.59	780,000	1,944,000

외화대출	수출입은행	2019..5.2	3.40.	1,536,030	1,509,435

원화대출	수출입은행	2019.5.2	4.99	1,300,000	1,300,000

원화대출	우리은행	2019.9.30	5.78	750,000	1,125,000

합 계	19,778,929	22,649,698

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	당분기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	국민은행	2021.3.15	3.58 - 3.68	3,900,000	4,500,000

원화대출	기업은행	2025.3.24	2.50	700,000	722,500

원화대출	KEB하나은행	2020.8.21	4.27	1,610,000	1,700,000

원화대출	농협은행	2020.6.15	4.79	500,000	600,000

원화대출	산업은행	2019.12.10	5.41 - 5.44	374,970	499,960

원화대출	신한은행	2020.09.15	4.59	750,000	875,000

소 계	7,834,970	8,897,460

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(4,034,970)	(4,182,460)

합 계	3,800,000	4,715,000

(3) 상기 일부 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보로 제 공되어 있으며, 기술보증기금, SGI서울보증(주), 기타특수관계자 및 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 17, 18 참조 ) .

12. 순확정급여부채 : (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,946,613	3,789,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(32,928)	(32,912)

재무상태표상 순확정급여부채	3,913,685	3,757,011

(*) 퇴직보험예치금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	176,427	200,217

순이자원가	15,350	-

확정기여제도

기여금	82,188	89,998

종업원 급여에 포함된 총 비용	273,965	290,215

상기 종업원급여에 포함된 총비용 중 131,850천원(전분기: 173,383천원)은 매출원가, 43,659천원(전분기: 90,677천원)은 판매비와관리비, 98,456천원(전분기: 26,155천원)은 판매비와관리비중 경상연구개발비에 포함되었습니다.

13. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22% (2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 22%)입 니다 .14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	536,456	540,379

퇴직급여	43,659	90,677

복리후생비	29,419	24,411

보험료	79,375	74,116

여비교통비	106,990	112,222

임차료	5,617	4,587

감가상각비	30,634	28,560

무형자산상각비	141,410	160,798

대손상각비	-	-

전력비	11,183	15,356

운반비	8,740	15,533

지급수수료	253,210	181,376

수선비	639	2,089

소모품비	12,318	8,979

경상연구개발비	2,057,357	2,272,791

기타비용	224,280	192,244

합 계	3,541,287	3,724,118

15. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,802,473)	(1,721,464)

원재료 및 상품매입액 등	21,350,062	22,813,997

급여	2,808,222	2,848,992

퇴직급여	273,965	290,215

복리후생비	139,628	127,644

보험료	297,610	264,064

여비교통비	312,012	290,251

임차료	114,029	90,846

감가상각비	488,942	468,311

무형자산상각비	141,410	160,798

대손상각비	-	-

전력비	246,659	262,460

운반비	199,533	144,279

지급수수료	427,007	284,097

수선비	27,096	39,777

소모품비	473,703	549,643

위탁가공비	143,232	471,148

외주가공비	1,340,293	1,466,169

기타비용	377,877	571,441

합 계	26,358,807	29,422,668

16. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전분기순손익	698,424	1,116,560

조정항목 :

퇴직급여	273,965	290,215

기타장기종업원급여부채의 전입	(22)	-

감가상각비	488,942	468,311

무형자산상각비	141,410	160,798

대손상각비	(8,236)	(1,451)

외화환산손실	134,638	46,514

외화환산이익	(77,607)	(53,765)

유형자산처분이익	(13)	(16,204)

이자비용	338,708	314,123

이자수익	(381)	(4,776)

운전자본의 변동 :

매출채권	(7,466,131)	2,496,959

기타유동금융자산	44,750	141,518

기타유동자산	(516,079)	(313,392)

재고자산	(2,802,473)	(1,721,464)

기타비유동자산	9,819	-

매입채무	6,192,320	(4,976,425)

기타유동금융부채	(411,008)	(35,403)

기타유동부채	70,232	(94,777)

퇴직금의 지급	(103,589)	(203,498)

기여금의 납부	(416)	(416)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,992,747)	(2,386,573)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 무형자산으로 대체	114,627	39,170

유형자산 취득관련 미지급금	761,071	-

유형자산 취득관련 국고보조금 사용	-	53,757

유형자산 처분시 재평가잉여금 변동	-	7,049

건설중인자산의 본계정대체	1,300,437	45,500

장기차입금의 유동성대체	915,000	1,062,500

17. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	일반자금대출 외 2	8,063,400	6,796,899	8,604,300	7,795,981

기업은행	일반자금대출 외 3	6,216,000	6,216,000	7,450,000	6,462,500

KEB하나은행	일반자금대출 외 2	6,200,000	2,610,000	8,200,000	3,435,282

신한은행	일반자금대출 외 2	11,413,400	4,530,000	8,750,000	5,819,000

수출입은행	일반자금대출	2,836,030	2,836,030	2,809,435	2,809,435

농협은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000	1,600,000	1,600,000

산업은행	시설자금대출 외 1	2,374,970	2,374,970	2,499,960	2,499,960

우리은행	일반자금대출	750,000	750,000	1,125,000	1,125,000

(2) 회사가 제공한 지급보증 회사는 당분기말 현재 국민은행과 매출채권 전자대출 약정을 체결하여 거래처의 매출채권 할인액에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 한도액과 실행액은 각각 1,500,000천원(전기말: 1,500,000천원)과 , 780,000천 원 (전기말: 189,291천원) 입니다.

(3) 담보제공 자산 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

매출채권	780,000	780,000	회사	780,000	신한은행	차입금 담보

재고자산	12,378,946	7,185,796	2,836,030	수출입은행

특허권	39	2,400,000	2,000,000	산업은행

981	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	9,663,200	2,400,000	1,610,000	KEB하나은행

6,612,000	2,200,000	기업은행

기계장치	1,327,656	2,455,769	374,970	산업은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

매출채권	1,944,000	1,944,000	회사	1,944,000	신한은행	차입금 담보

735,282	735,282	735,282	KEB하나은행

재고자산	9,576,473	7,185,796	2,809,435	수출입은행

특허권	98	2,400,000	2,000,000	산업은행

1,030	4,089,000	2,000,000	기업은행

토지 및 건물	11,637,145	2,400,000	1,700,000	KEB하나은행

10,812,000	2,200,000	기업은행

기계장치	1,389,974	2,455,469	499,960	산업은행

(4) 회사가 제공받은 지급보증(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	수출입은행 외 7	31,969,976	32,053,572	자금차입

(주)아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000

기술보증기금	기업은행 외 1	2,203,400	2,401,000

SGI서울보증(주)(*)	거래처	2,480,160	2,480,160	이행보증 등

(*) 당분기말과 전기말 현재 SGI서울보증(주)에 대한 이행보증에 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 특수관계자와의 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같으며 회사의 최상위지배자는 김병규 및 그의 특수관계인입니다.

기업명	구 분	소재국가	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)아모텍	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	대한민국	-	-

(주)아모센스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)아모라이프사이언스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 기업

산동아모텍전자(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모텍상해무역(유)	기타특수관계자	중국	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

아모비나(유)	기타특수관계자	베트남	-	-	최대주주가 주요경영진인 회사의 종속기업

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

기업명	당분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	19,542,350	-	24,622	125,829	13,000	40,100

기타특수관계자

(주)아모센스	10,363	4,612	14,400	-	-

(주)아모라이프사이언스	122,597	-	6,690	3,015,761	-	-

산동아모텍전자(유)	-	2,688,498	-	1,235	-	-

아모텍상해무역(유)	97,594	-	17,647	-	-	-

아모비나(유)	-	-	-	755,897	-	-

합 계	19,772,904	2,693,110	48,958	3,913,122	13,000	40,100

(단위: 천원)

기업명	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	21,167,616	-	16,889	124,550	-	85,016

기타특수관계자

(주)아모센스	350,647	-	6,984	13,436	-

(주)아모라이프사이언스	92,985	-	450	-	-	-

산동아모텍전자(유)	-	3,824,280	-	8,155	-	-

아모텍상해무역(유)	252,096	-	5,644	-	-	-

아모비나(유)	-	-	-	321,567	-	-

합 계	21,863,345	3,824,280	29,967	467,708	-	85,016

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

기업명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	13,500,039	672,808	6,551	162,086

기타특수관계자

(주)아모센스	10,239	-	3,190	36,768

(주)아모라이프사이언스	104,720	6,149	-	11,000

산동아모텍전자(유)	211,997	-	1,489,907	-

아모텍상해무역(유)	272,489	17,946	-	-

아모비나(유)	-	-	331,289	8,646

합 계	14,099,484	696,903	1,830,937	218,500

(단위: 천원)

기업명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)아모텍	6,253,323	667,388	6,551	114,976

기타특수관계자

(주)아모센스	45,257	-	3,573	31,254

(주)아모라이프사이언스	15,534	2,420	-	11,000

산동아모텍전자(유)	343,044	-	2,347,834	-

아모텍상해무역(유)	403,947	13,712	-	-

아모비나(유)	-	-	115,177	-

합 계	7,061,105	683,520	2,473,135	157,230

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공1) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	비 고

당분기말	전기말

최대주주	수출입은행 외 7	31,969,976	32,053,572	자금차입

SGI서울보증(주)	2,480,160	2,480,160	이행보증 등

(주)아모센스	KEB하나은행	1,200,000	1,200,000	자금차입

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	49,765	53,351

퇴직급여	4,139	4,228

합 계	53,904	57,579