티씨머티리얼즈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제31(당)3분기 2025년 09월 30일 현재
제30(전) 기 2024년 12월 31일 현재
티씨머티리얼즈 주식회사

1. 회사의 개요

티씨머티리얼즈 주식회사(이하 "당사")는 에나멜동선 제조 등을 주 사업목적으로하여 1989년 9월에 삼원와이어공업사로 설립되었으며, 1995년 4월 주식회사 삼원으로 법인전환 후 2000년 12월 동 용해 제조설비를 갖춘 삼원메탈㈜를 흡수합병하였습니다. 한편, 2004년 4월에 상호를 주식회사 티씨티로 변경하고, 2024년 3월에 상호를 티씨머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 산남길 64에 소재하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 바이오스마트 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물 환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	20,220,034,336	3,782,802,152

외화예금	1,609,314,699	257,270,961

합계	21,829,349,035	4,040,073,113

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,024,210,207	18,708,032,230

손실충당금	(16,713,267)	(16,713,267)

단기대여금	50,000,000	4,000,000

미수금	26,845,730	92,010,650

합계	21,084,342,670	18,787,329,613

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타채권의 신용위험정보의 세부 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일 미만	31일~90일	91일~180일	181일~365일	365일 초과	합계

총장부금액	16,989,078,859	4,045,263,811	-	50,000,000	16,713,267	21,101,055,937

기대손실율	0.00%	0.00%	-	-	100.00%	0.08%

전체기간기대손실	-	-	-	-	16,713,267	16,713,267

순장부금액	16,989,078,859	4,045,263,811	-	50,000,000	-	21,084,342,670

② 전기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일 미만	31일~90일	91일~180일	181일~365일	365일 초과	합계

총장부금액	16,459,910,671	2,327,418,942	-	-	16,713,267	18,804,042,880

기대손실율	0.00%	0.00%	-	-	100.00%	0.09%

전체기간기대손실	-	-	-	-	16,713,267	16,713,267

순장부금액	16,459,910,671	2,327,418,942	-	-	-	18,787,329,613

6. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

계정과목	구분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	장기금융상품	-	12,001,594	12,001,594

출자예치금	-	37,500,000	37,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유가증권	-	63,818,240	63,818,240

기타금융자산	보증금	1,426,029,185	60,624,642	1,486,653,827

미수수익	8,099,094	-	8,099,094

합계	1,434,128,279	173,944,476	1,608,072,755

② 전기말

(단위:원)

계정과목	구분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	장기금융상품	-	12,061,240	12,061,240

전기공제조합출자금	-	64,973,000	64,973,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	유가증권	-	45,848,800	45,848,800

기타비유동금융자산	보증금	-	1,414,940,634	1,414,940,634

합계	-	1,537,823,674	1,537,823,674

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

KCT VINA	1,424,897,911	-	-

지분증권>

대한전선㈜	7,756,918,044	63,818,240	63,818,240

합계	9,181,815,955	63,818,240	63,818,240

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

KCT VINA	1,424,897,911	-	-

지분증권>

대한전선㈜	7,756,918,044	45,848,800	45,848,800

합계	9,181,815,955	45,848,800	45,848,800

7. 금융상품 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	21,829,349,035	-	-	21,829,349,035

매출채권및기타채권	21,084,342,670	-	-	21,084,342,670

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	49,501,594	-	49,501,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	63,818,240	63,818,240

기타유동금융자산	1,434,128,279	-	-	1,434,128,279

기타비유동금융자산	60,624,642	-	-	60,624,642

합계	44,408,444,626	49,501,594	63,818,240	44,521,764,460

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	14,547,950,485	-	14,547,950,485

기타금융부채	6,196,684	-	6,196,684

차입금(*)	3,990,000,000	-	3,990,000,000

전환사채	1,233,293,921	-	1,233,293,921

리스부채(*)	398,326,405	-	398,326,405

합계	20,175,767,495	-	20,175,767,495

(*) 유동과 비유동을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,040,073,113	-	-	4,040,073,113

매출채권및기타채권	18,787,329,613	-	-	18,787,329,613

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	77,034,240	-	77,034,240

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	45,848,800	45,848,800

기타비유동금융자산	1,414,940,634	-	-	1,414,940,634

합계	24,242,343,360	77,034,240	45,848,800	24,365,226,400

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	13,560,857,003	-	13,560,857,003

기타금융부채	7,402,792	-	7,402,792

차입금(*)	3,699,840,000	-	3,699,840,000

리스부채(*)	1,437,689,316	-	1,437,689,316

합계	18,705,789,111	-	18,705,789,111

(*) 유동과 비유동을 포함하고 있습니다. 차입금은 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

이자수익	143,035,327	-	-	143,035,327

이자비용	(225,068,847)	-	-	(225,068,847)

외환차손익	(53,559,767)	-	-	(53,559,767)

외화환산손익	50,278,310	-	-	50,278,310

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	(59,646)	-	(59,646)

합계	(85,314,977)	(59,646)	-	(85,374,623)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

이자수익	62,138,638	-	-	62,138,638

이자비용	(493,229,370)	-	-	(493,229,370)

외환차손익	(991,523)	-	-	(991,523)

외화환산손익	343,352	-	-	343,352

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	27,505,502	-	27,505,502

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	-	(2,177,066,058)	(2,177,066,058)

대손상각비	(343,361)	-	-	(343,361)

합계	(432,082,264)	27,505,502	(2,177,066,058)	(2,581,642,820)

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성 시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생 상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	49,501,594	-	49,501,594

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,818,240	-	-	63,818,240

소계	63,818,240	49,501,594	-	113,319,834

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	77,034,240	-	77,034,240

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,848,800	-	-	45,848,800

소계	45,848,800	77,034,240	-	122,883,040

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2,3으로 분류된 자산 및부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험상품	12,001,594	2	해지환급금	운용자산의 이자율 등

출자예치금	37,500,000	2	자산가치법	순자산공정가치

② 전기말

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험상품	12,061,240	2	해지환급금	운용자산의 이자율 등

지분증권	64,973,000	2	자산가치법	순자산공정가치

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	126,994,435	76,409,553

선급비용	28,698,800	16,167,970

합계	155,693,235	92,577,523

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,732,812,778	(36,618,441)	10,696,194,337

재공품	7,479,486,953	-	7,479,486,953

원재료	1,627,634,349	-	1,627,634,349

미착품	354,876,858	-	354,876,858

부재료	1,963,355,358	-	1,963,355,358

합계	22,158,166,296	(36,618,441)	22,121,547,855

② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,961,451,895	(36,618,441)	10,924,833,454

재공품	5,776,060,168	-	5,776,060,168

원재료	3,896,946,546	-	3,896,946,546

합계	20,634,458,609	(36,618,441)	20,597,840,168

(2) 당분기와 전분기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	36,618,441	55,289,139

2. 손실충당금 처리액	-	-

3. 평가손실충당금 계상(환입)액	-	(37,590,382)

4. 기말 손실충당금 잔액	36,618,441	17,698,757

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	11,572,713,929	-	-	11,572,713,929

건물	3,187,928,106	(1,758,748,941)	-	1,429,179,165

구축물	314,148,100	(161,578,802)	-	152,569,298

기계장치	42,896,065,014	(37,036,046,576)	(186,393,199)	5,673,625,239

차량운반구	407,582,787	(312,288,417)	-	95,294,370

공구와기구	1,059,874,399	(980,428,632)	(21,606,119)	57,839,648

비품	1,529,701,245	(1,345,024,004)	-	184,677,241

시설장치	5,334,427,601	(4,900,702,948)	-	433,724,653

금형	4,734,685,103	(3,957,168,867)	-	777,516,236

임차자산개량권	338,646,674	(136,486,926)	-	202,159,748

임목	21,000,000	-	-	21,000,000

건설중인자산	37,911,808	-	-	37,911,808

사용권자산	1,839,539,372	(1,446,117,283)	-	393,422,089

합계	73,274,224,138	(52,034,591,396)	(207,999,318)	21,031,633,424

② 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	11,572,713,929	-	-	11,572,713,929

건물	3,158,197,206	(1,699,223,249)	-	1,458,973,957

구축물	314,148,100	(150,212,432)	-	163,935,668

기계장치	48,913,760,241	(43,436,575,781)	(213,676,042)	5,263,508,418

차량운반구	407,582,787	(291,370,036)	-	116,212,751

공구와기구	1,035,567,099	(962,938,430)	-	72,628,669

비품	1,440,061,997	(1,308,969,374)	-	131,092,623

시설장치	5,315,727,601	(4,775,924,797)	-	539,802,804

금형	4,734,685,103	(3,775,233,639)	-	959,451,464

임차자산개량권	338,646,674	(111,089,103)	-	227,557,571

임목	21,000,000	-	-	21,000,000

건설중인자산	208,000,000	-	-	208,000,000

사용권자산	4,163,969,708	(2,690,700,757)	-	1,473,268,951

합계	81,624,060,445	(59,202,237,598)	(213,676,042)	22,208,146,805

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	대체	기타	기말잔액

토지	11,572,713,929	-	-	-	-	-	11,572,713,929

건물	1,458,973,957	-	-	(59,525,692)	29,730,900	-	1,429,179,165

구축물	163,935,668	-	-	(11,366,370)	-	-	152,569,298

기계장치	5,263,508,418	360,619,263	(38,500)	(947,221,442)	996,757,500	5,673,625,239

차량운반구	116,212,751	-	-	(20,918,381)	-	-	95,294,370

공구와기구	72,628,669	2,376,210	-	(17,165,231)	-	-	57,839,648

비품	131,092,623	89,639,248	-	(36,054,630)	-	-	184,677,241

시설장치	539,802,804	18,700,000	-	(124,778,151)	-	-	433,724,653

금형	959,451,464	-	-	(181,935,228)	-	-	777,516,236

임차자산개량권	227,557,571	-	-	(25,397,823)	-	-	202,159,748

임목	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

건설중인자산	208,000,000	856,400,208	-	-	(1,026,488,400)	-	37,911,808

사용권자산	1,473,268,951	70,417,928	-	(1,144,743,556)	-	(5,521,234)	393,422,089

합계	22,208,146,805	1,398,152,857	(38,500)	(2,569,106,504)	-	(5,521,234)	21,031,633,424

② 전분기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	대체	기타	기말잔액

토지	11,572,713,929	-	-	-	-	-	11,572,713,929

건물	1,537,928,886	-	-	(59,216,166)	-	-	1,478,712,720

구축물	179,173,740	-	-	(11,448,666)	-	-	167,725,074

기계장치	3,002,692,145	110,955,152	-	(674,508,617)	988,830,596	84,957,551	3,512,926,827

차량운반구	43,712,281	-	-	(8,193,042)	-	-	35,519,239

공구와기구	74,625,668	3,400,000	-	(14,684,824)	-	-	63,340,844

비품	100,748,614	31,592,763	-	(24,362,715)	30,000,000	-	137,978,662

시설장치	660,164,099	-	-	(128,737,354)	28,600,000	-	560,026,745

금형	1,002,808,486	162,542,650	-	(203,927,421)	-	-	961,423,715

임차자산개량권	261,422,238	-	-	(25,398,486)	-	-	236,023,752

임목	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

건설중인자산	41,600,000	3,114,534,403	-	-	(1,047,430,596)	-	2,108,703,807

사용권자산	1,497,156,619	239,344,287	-	(1,129,919,033)	-	65,387,988	671,969,861

합계	19,995,746,705	3,662,369,255	-	(2,280,396,324)	-	150,345,539	21,528,065,175

(3) 자산재평가당사는 유형자산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준의 적용 이전에 당사는 토지를 2008년 12월 31일 및 2016년 12월 31을 재평가기준일로 하여 독립된평가기관에 의하여 재평가 하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

재평가 기준일	2008년 12월 31일	2016년 12월 31일

재평가 기관	㈜에이원감정평가법인	㈜가온감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지	토지

재평가에 따른 토지재평가이익은 기타포괄손익으로 처리하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

2016년 12월 31일	재평가 전 장부가액	재평가 금액	재평가차액

토지	28,081,217,000	41,154,790,000	13,073,573,000

(단위:원)

2008년 12월 31일	재평가 전 장부가액	재평가 금액	재평가차액

토지	6,191,032,000	16,850,398,332	10,659,366,332

전기 이전 재평가된 토지의 일부가 매각되었으며, 매각 후 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

재평가 전 장부가액	2008년 재평가차액	2016년 재평가차액	재평가차액합계(*1)	토지 장부가액

6,520,089,965	1,879,828,580	3,172,795,384	5,052,623,964	11,572,713,929

(*1) 재평가차액 중 법인세효과를 차감한 금액을 재평가잉여금으로 계상하고 있습니다(주석19).(4) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	176,400,008	1,184,277,072

차량운반구	217,022,081	288,991,879

계	393,422,089	1,473,268,951

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	204,162,373	1,230,094,434

비유동	194,164,032	207,594,882

계	398,326,405	1,437,689,316

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,144,743,556	1,129,919,033

리스부채 이자비용	34,308,104	10,012,572

보증금에 대한 이자수익	(46,040,154)	(61,355,631)

단기리스료	10,965,504	54,707,142

소액리스료	20,170,000	19,640,000

합 계	1,164,147,010	1,152,923,116

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스부채변제	1,097,514,552	1,252,474,532

리스부채에 대한 이자비용	34,308,104	10,012,572

합계	1,131,822,656	1,262,487,104

11. 담보로 제공된 자산 등보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공처

토지ㆍ건물	13,001,893,094	8,400,000,000	하나은행

12. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,602,079,779	-	10,801,192,309	-

미지급금	2,833,564,211	112,306,495	2,659,115,395	100,549,299

합계	14,435,643,990	112,306,495	13,460,307,704	100,549,299

13. 전환우선주

(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	-	-

(2) 전기에 전환된 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차

발행일	2023년 11월 22일

발행주식수	186,660 주

발행금액	2,999,986,360 원

배당에 관한 사항	누적적,참가적

우선배당율	액면금액의 1%

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주이며, 신주인수계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	우선주의 효력발생일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지

전환청구일	2024년 7월 31일

(3) 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초금액	평가	전환	전분기말

전환우선주부채	2,999,986,360	2,177,066,058	(5,177,052,418)	-

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	4.32%	-	800,000,000

국민은행	해외온랜딩대출	3.42%	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행	일반자금	4.14%	1,990,000,000	-

합계	3,990,000,000	2,800,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	운영자금	3.50%	-	33,280,000

중소기업진흥공단	운영자금	3.07%	-	266,560,000

중소기업진흥공단	운영자금	2.77%	-	600,000,000

소계	-	899,840,000

(유동성장기부채)	-	(162,040,000)

차감계	-	737,800,000

15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	1,465,000,000	-

사채할인발행차금	(1,476,299)	-

전환권조정	(230,229,780)	-

합계	1,233,293,921	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 종류	기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,465,000,000

발행일	2023-04-18

만기일	2028-04-18

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,807원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 5월 18일부터 2028년 4월 17일까지

* 보고기간종료일 이후 2025년 10월 21일 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 해당 전환사채 1,465백만원은 보통주 810,735주로 전환되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사 (제1회차)"를 참조하시기 바랍니다.

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	240,246,310	53,078,470

선수금	-	1,965,199

합계	240,246,310	55,043,669

17. 종업원 급여제도17.1 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	474,933,223	401,180,316

사외적립자산의 공정가치	(148,192,322)	(81,960,400)

순확정급여부채(자산)	326,740,901	319,219,916

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	401,180,316	-

당기근무원가	149,270,434	166,209,894

이자원가	11,236,311	6,656,931

재측정요소	(16,439,258)	10,597,436

퇴직금 지급액	(70,314,580)	(13,782,080)

기타	-	154,923,970

분기말	474,933,223	324,606,151

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	81,960,400	31,773,900

사외적립자산의 기대수익	2,320,968	828,789

재측정요소	(1,307,946)	(828,789)

기여금 납입액	68,221,300	41,391,500

퇴직금 지급액	(3,002,400)	(2,835,600)

분기말	148,192,322	70,329,800

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

삼성화재 출국만기보험	148,192,322	81,960,400

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	158,185,777	172,038,036

판매비와관리비	-	-

합계	158,185,777	172,038,036

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.360%	4.458%

기대임금상승율	4.310%	4.250%

예상퇴직율	11.38%	11.39%

(7) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(21,172,523)	20,707,089

미래 임금상승율	20,184,662	(20,469,622)

17.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제조원가	273,350,480	510,096,270

판매비와관리비	53,990,360	110,194,670

합계	327,340,840	620,290,940

18. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	구분	금액

서울보증보험	이행보증등	989,906,007

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액	사용제한내용

무역금융	국민은행	1,000,000,000	-	-

해외온랜딩대출	국민은행	2,000,000,000	2,000,000,000	-

전자방식외상매출채권 담보대출	농협은행	2,000,000,000	1,990,000,000	-

구매자금대출	KEB하나	7,000,000,000	-	부동산 담보(*1)

합계	12,000,000,000	3,990,000,000	-

(*1) 구매자금 차입을 위해 부동산을 담보로 제공하였습니다. (주석 11)

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수(*1)	34,227,815	30,334,623

주당액면금액	500	500

자본금	17,113,907,500	15,167,311,500

(*1) 2024년 4월 22일 액면분할을 통해 주당 액면금액이 500원(직전 5,000원)으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주식수	자본금

기초	30,334,623	15,167,311,500

합병(*1)	3,893,192	1,946,596,000

기말	34,227,815	17,113,907,500

(*1) 당분기 중 대신밸런스제15호기업인수목적 주식회사와 합병 시 신주 3,893,192 주를 발행하여 자본금이 1,946백만원 증가하였습니다.(3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	951,742,688	951,742,688

감자차익(*2)	14,501,296,670	14,501,296,670

기타자본잉여금	888,054	888,054

주식발행초과금	17,978,472,751	5,855,572,072

전환권대가(*3)	3,780,027,597	-

합계	37,212,427,760	21,309,499,484

(*1) 자산재평가법에 따라 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 이로 인해 재평가차액은 976,852천원이 발생하였으며 재평가세 납부액 21,064천원 및 1년이내 양도한 재평가자산의 재평가차액 4,045천원을 차감한 951,743천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 이러한 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 2019년 8월 23일자에 인가결정된 회생계획에 따라, 전기 이전에 두차례의 무상감자를 실시하여 13,585백만원의 감자차익이 발생하였으며, 2020년 3월 30일자에 (변경)회생계획에 따라, 무상감자를 실시하여 30,418백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 전기 이전에 결손금 보전에 29,501백만원을 처분하였습니다.(*3) 합병기일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.20. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,299,294)	-

(2) 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

자기주식취득(*1)	(9,299,294)	-

기말	(9,299,294)	-

(*1) 당분기 중 대신밸런스제15호기업인수목적 주식회사와 합병 시 신주배정과정에서 발생한 단수주 1,514주를 자기주식으로 계상하고 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(6,085,241,945)	(6,099,455,772)

재평가이익(*1)	3,996,625,556	3,996,625,556

합계	(2,088,616,389)	(2,102,830,216)

(*1) 당사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2016년 12월 31을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다(주석10).

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	(2,102,830,216)	(2,241,209,203)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	14,213,827	137,348,150

기말	(2,088,616,389)	(2,103,861,053)

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	923,300	923,300

기업합리화적립금	114,708,166	114,708,166

미처분이익잉여금	22,735,226,009	22,476,926,097

보험수리적손익	(8,608,127)	(20,576,995)

합계	22,842,249,348	22,571,980,568

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	22,571,980,568	16,319,628,235

분기순이익(손실)	258,299,912	5,353,571,534

보험수리적손익	11,968,868	(9,871,683)

기말	22,842,249,348	21,663,328,086

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	297,253,940	900,966,170	306,226,450	924,360,980

퇴직급여	8,916,020	53,990,360	36,022,940	110,194,670

복리후생비	71,636,006	216,259,783	158,713,975	418,497,779

여비교통비	31,003,232	93,557,889	33,844,350	94,131,791

접대비	31,496,533	68,254,983	9,391,300	30,447,462

통신비	2,744,776	9,578,102	3,053,608	9,035,600

세금과공과금	14,718,058	55,438,547	40,434,152	124,249,241

감가상각비	39,734,977	117,557,688	37,216,262	100,710,263

수선비	-	-	530,000	11,420,000

보험료	7,247,900	31,012,201	33,360,279	108,832,967

차량유지비	200,000	26,760,119	12,439,334	35,230,083

운반비	253,056,388	802,371,476	297,583,718	999,757,230

교육훈련비	454,000	2,249,000	272,896	1,386,996

도서인쇄비	147,801	1,027,156	195,000	1,285,600

소모품비	13,918,849	42,580,481	30,913,313	49,684,193

지급수수료	86,577,544	326,900,062	269,369,501	577,041,682

경상개발비	135,136,842	417,203,670	98,897,561	326,653,025

대손상각비(환입)	-	-	(791,322)	343,361

수출제비용	52,372,286	95,803,675	173,310	3,489,456

임차료	13,968,000	44,418,299	-	-

합계	1,060,583,152	3,305,929,661	1,367,846,627	3,926,752,379

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	425,789	9,940,636	-	238,027

외화환산이익	67,995,581	72,844,382	(1,111,054)	343,361

유형자산처분이익	111,487,250	111,487,250	13,300,000	13,300,000

잡이익	9,050,549	62,058,402	88,127,689	344,865,520

소계	188,959,169	256,330,670	100,316,635	358,746,908

기타비용

외환차손	340,684	63,500,403	1,142,823	1,229,550

외환환산손실	-	22,566,072	9	9

기부금	-	21,541,250	-	-

합병비용	-	4,444,330,301	-	-

잡손실	30,279,017	59,162,600	40,419,269	47,520,384

소계	30,619,701	4,611,100,626	41,562,101	48,749,943

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	69,028,887	143,035,327	21,036,435	62,138,638

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	27,477,504	27,505,502

소계	69,028,887	143,035,327	48,513,939	89,644,140

금융비용

이자비용	65,436,439	225,068,847	135,705,425	493,229,370

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	28,651	59,646	588,656	2,177,066,058

소계	65,465,090	225,128,493	136,294,081	2,670,295,428

순금융수익(비용)	3,563,797	(82,093,166)	(87,780,142)	(2,580,651,288)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	53,468,964	96,995,173	357,757	783,007

임차보증금(현할차)	15,559,923	46,040,154	20,678,678	61,355,631

소계	69,028,887	143,035,327	21,036,435	62,138,638

이자비용

금융기관차입금	37,634,928	156,475,424	140,759,220	483,216,798

전환사채	20,300,518	34,285,319	-	-

리스부채	7,500,993	34,308,104	(5,053,795)	10,012,572

소계	65,436,439	225,068,847	135,705,425	493,229,370

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,649,155,101	258,299,912	2,753,959,096	5,353,571,534

가중평균유통보통주식수	34,226,301	32,558,439	30,334,623	29,845,704

보통주 기본주당순이익(손실)	48	8	91	179

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원,주)

구분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	30,334,623	273	8,281,352,079

합병신주발행	3,893,192	156	607,337,952

자기주식취득	(1,514)	156	(236,184)

적수 합계	8,888,453,847

가중평균유통보통주식수	32,558,439

② 전분기

(단위:원,주)

구분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	27,700,000	274	7,589,800,000

유상증자	788,023	104	81,954,392

우선주전환	1,846,600	274	505,968,400

적수 합계	8,177,722,792

가중평균유통보통주식수	29,845,704

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 동일합니다.

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.31%(전분기 : 25.97%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	3,832,611,028	(1,523,707,687)	1,049,482,366	(20,253,789)

원재료 및 상품매입	64,533,213,671	194,258,128,513	62,191,760,550	196,510,318,823

종업원급여	3,093,581,905	9,801,242,507	3,302,171,516	9,441,740,566

복리후생비	419,360,806	1,245,324,128	373,299,137	1,063,046,843

감가상각비	866,639,091	2,569,106,504	970,764,608	2,280,396,324

지급수수료	165,168,688	606,246,439	367,481,901	837,744,430

외주가공비	242,190,096	1,007,194,918	793,690,343	1,722,052,038

기타의 비용	3,003,269,181	9,250,176,173	2,112,866,801	8,604,910,922

합계 (*)	76,156,034,466	217,213,711,495	71,161,517,222	220,439,956,157

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 영업부문 (1) 매출액1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(내수)	53,645,678,786	163,837,432,769	51,230,047,411	152,967,342,239

제품매출(수출)	24,426,575,028	59,099,612,184	23,442,112,482	76,974,473,194

합계	78,072,253,814	222,937,044,953	74,672,159,893	229,941,815,433

2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 중 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	78,072,253,814	222,937,044,953	74,672,159,893	229,941,815,433

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	53,645,678,786	163,837,432,769	51,230,047,411	152,967,342,239

수출	24,426,575,028	59,099,612,184	23,442,112,482	76,974,473,194

합계	78,072,253,814	222,937,044,953	74,672,159,893	229,941,815,433

3) 주요 고객에 대한 정보당분기중 재화의 판매 등으로 인한 매출액에서 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객이 2개 업체가 존재하며, 이에 대한 매출액은 78,237백만원입니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배회사	㈜바이오스마트

기타특수관계사	㈜에이엠에스바이오

더라미㈜

오스틴제약㈜

바이오스마트약품㈜

㈜시공사

보나캠프㈜

㈜동도엘엠에스

옴니시스템㈜

린디자인하우스

㈜위지트에너지

(주)아인헤드

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜바이오스마트	지배회사	-	-	13,535,912	15,296,088

옴니시스템㈜	기타	8,000,000	-	2,050,191	-

린디자인하우스	기타	-	-	908,600	-

더라미㈜	기타	-	-	114,000	-

바이오스마트약품㈜	기타	-	-	180,000	-

합계	8,000,000	-	16,788,703	15,296,088

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	매출 등	매입 등	고정자산 취득 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜바이오스마트	지배회사	-	1,042,490	84,259,870	870,073,293	19,237,812	4,494,400

㈜동도엘엠에스	기타	-	-	3,400,000	5,000,000	-	-

㈜시공사	기타	-	-	16,642,050	741,000	-	-

더라미㈜	기타	-	-	238,000	-	-	-

㈜아인헤드	기타	-	-	-	2,400,000	-	-

㈜린디자인하우스	기타	-	-	6,981,800	-	-	-

옴니시스템㈜	기타	-	-	11,527,520	-	750,000	-

바이오스마트약품㈜	기타	-	-	180,000	-	-	-

합계	-	1,042,490	123,229,240	878,214,293	19,987,812	4,494,400

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	499,828,430	396,789,640

퇴직급여	51,468,410	34,803,930

합계	551,296,840	431,593,570

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	485,526,617	172,038,036

감가상각비	2,569,106,504	2,280,396,324

대손상각비(환입)	-	343,361

이자비용	225,068,847	493,229,370

외화환산손실	22,566,072	-

법인세비용	1,028,170,424	1,877,633,419

이자수익	(143,035,327)	(62,138,638)

외화환산이익	(72,844,382)	(343,361)

유형자산처분이익	(111,487,250)	(13,300,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(27,505,502)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	59,646	2,177,066,058

잡이익	23,054,908	(280,500,095)

합병비용	4,444,330,301	-

합계	8,470,516,360	6,616,918,972

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,308,310,928)	(2,474,517,297)

기타채권의 감소(증가)	87,096,010	39,885,244

기타유동자산의 감소(증가)	(63,115,712)	(20,765,753)

재고자산의 감소(증가)	(1,523,707,687)	(20,253,789)

매입채무의 증가(감소)	800,887,470	(2,295,499,019)

기타채무의 증가(감소)	(665,911,024)	944,187,215

기타유동부채의 증가(감소)	185,202,641	7,820,699

장기미지급금의 증가(감소)	11,757,196	8,445,701

퇴직금의 지급	(70,314,580)	(13,782,080)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(65,218,900)	(38,555,900)

합계	(3,611,635,514)	(3,863,034,979)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,026,488,400	988,830,596

사용권자산 증감	64,896,694	239,344,287

장기차입금 유동성 대체	46,410,000	425,055,000

유형자산 취득 미지급금	41,930,300	-

전환우선주 전환	-	5,177,052,418

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	대체	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	2,800,000,000	1,190,000,000	-	-	-	-	3,990,000,000

유동성장기부채	162,040,000	(208,450,000)	-	-	-	46,410,000	-

유동성리스채무	1,230,094,434	(1,131,822,656)	34,308,104	-	58,151,641	13,430,850	204,162,373

전환우선주	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	737,800,000	(691,390,000)	-	-	-	(46,410,000)	-

리스채무	207,594,882	-	-	-	(13,430,850)	194,164,032

합계	5,137,529,316	(841,662,656)	34,308,104	-	58,151,641	-	4,388,326,405

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	평가손실	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	7,900,000,000	(930,000,000)	-	-	-	1,330,000,000	8,300,000,000

유동성장기부채	583,355,000	(45,890,000)	-	-	-	(384,365,000)	153,100,000

유동성리스채무	1,481,955,495	(1,262,487,104)	-	-	-	112,896,685	332,365,076

전환우선주	2,999,986,360	-	-	2,177,066,058	-	(5,177,052,418)	-

장기차입금	3,229,845,000	(1,500,000,000)	-	-	-	(945,635,000)	784,210,000

리스채무	93,438,363	-	10,012,572	-	239,344,287	(112,896,685)	229,898,537

합계	16,288,580,218	(3,738,377,104)	10,012,572	2,177,066,058	239,344,287	(5,177,052,418)	9,799,573,613

32. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 등으로구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 원화로 환산된 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산:

외화보통예금	1,147,706.96	1,609,314,699	175,014.26	257,270,961

외화매출채권	-	-	11,369.57	16,713,268

합계	1,147,706.96	1,609,314,699	186,383.83	273,984,229

당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	160,931,470	(160,931,470)	27,398,423	(27,398,423)

2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,990,000,000	2,800,000,000

유동성장기부채	-	162,040,000

장기차입금	-	737,800,000

전환사채	1,233,293,921	-

합계	5,223,293,921	3,699,840,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 영향	(52,232,939)	52,232,939	(36,998,400)	36,998,400

3) 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 공정가치측정금융자산(기타포괄손익에 공정가치 변동 인식)에 투자하고 있습니다. 당사는 투자한 공정가치측정금융자산과 관련하여 가격위험에 노출되어있습니다.

당사는 공정가치측정금융자산은 공정가치로 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,818,240	45,848,800

보고기간 종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동 시 보고기간 중 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전포괄손익	3,190,912	(3,190,912)	2,292,440	(2,292,440)

(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 수취채권 등으로 인한 당사의 최대 신용위험 노출한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,829,349,035	4,040,073,113

매출채권및기타채권	21,084,342,670	18,787,329,613

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,501,594	77,034,240

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	63,818,240	45,848,800

기타유동금융자산	1,434,128,279	-

기타비유동금융자산	60,624,642	1,414,940,634

합계	44,521,764,460	24,365,226,400

(3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분(*1)	장부금액	실제현금유출액	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

매입채무및기타채무	14,435,643,990	14,435,643,990	14,435,643,990	-	-

금융부채	6,196,684	6,196,684	6,196,684	-	-

리스부채	398,326,405	423,036,704	216,253,208	85,730,298	121,053,198

차입금	3,990,000,000	3,990,000,000	3,990,000,000	-	-

전환사채	1,233,293,921	1,465,000,000	-	-	1,465,000,000

합계	20,063,461,000	20,319,877,378	18,648,093,882	85,730,298	1,586,053,198

(*1) 유동, 비유동을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분(*1)	장부금액	실제현금유출액	1년 이내	1년 ~ 2년	2년 초과

매입채무및기타채무	13,460,307,704	13,460,307,704	13,460,307,704	-	-

금융부채	7,402,792	7,402,792	7,402,792	-	-

리스부채	1,437,689,316	1,485,407,360	1,261,772,208	83,258,208	140,376,944

차입금	3,699,840,000	3,699,840,000	2,962,040,000	94,000,000	643,800,000

합계	18,605,239,812	18,652,957,856	17,691,522,704	177,258,208	784,176,944

(*1) 유동, 비유동을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채	20,805,407,800	19,297,178,109

자본	75,070,668,925	56,945,961,336

부채비율(%)	27.71%	33.89%

33.합병에 관한 사항(1) 합병 개요당사는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제15회기업인수목적주식회사와 2024년 10월 18일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다.(2) 합병 회계처리대신밸런스제15호기업인수목적주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제 1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.

본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 "2차 변경 합병계약일"에 이사회결의를 통하여 확정되었으며 향후 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, "2차 변경 합병계약일"을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 합병일정은 다음과 같습니다.

내역	일자

이사회결의일(합병계약일)	2024년 10월 18일

1차 변경 합병계약일	2025년 01월 10일

2차 변경 합병계약일	2025년 02월 17일

주주명부폐쇄 공고일	2025년 01월 10일

주주명부폐쇄 기준일	2025년 01월 27일

주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2025년 01월 28일

2025년 02월 04일

주주총회소집통지공고일	2025년 03월 07일

주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2025년 03월 07일

2025년 03월 21일

주주총회일	2025년 03월 24일

합병기일	2025년 04월 28일

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

인수한 순자산의 장부가액	13,903,245,074

인수한 순자산의 공정가치 조정액	(3,782,578,696)

식별가능 순자산의 공정가치(A)	10,120,666,378

발행주식(보통주자본금)	(1,946,596,000)

발행주식(주식발행초과금)	(12,123,400,679)

보상원가(B)	(14,069,996,679)

직접비용(C)	(495,000,000)

합병상장이익(손실)(A+B+C)	(4,444,330,301)

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

현금및현금성자산	1,599,927,779

미수수익	150,393,730

선납세금	1,008,524

장기금융상품	13,404,006,545

미지급금	(396,000)

전환사채	(1,199,008,602)

전환권대가(*)	(3,835,265,598)

인수한 순자산의 공정가치	10,120,666,378

(*) 당사는 합병기일 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.