태웅로직스 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래 예상 거래, 인식된 자산과 부채, 해외 사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고서 기준일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	USD	83,051,484	125,690,115	82,393,620	118,226,606

JPY	1,867,340	17,679	1,113,172	10,215

EUR	2,886,884	5,004,038	1,935,964	3,263,493

GBP	-	-	143	277

AUD	24,008	24,871	-	-

RUB	3,041,223	56,628	-	-

HUF	3,095,749	13,838	11,951,262	52,227

부채	USD	74,129,385	112,187,411	67,567,707	96,952,903

JPY	3,051,000	28,885	1,164,356	10,684

EUR	2,112,901	3,662,440	1,292,828	2,179,346

GBP	3,610	7,196	5,160	9,971

CAD	18,777	20,401	-	-

CHF	6,391	12,089	7,129	12,918

AUD	9,254	9,586	-	-

SGD	-	-	445	497

HUF	-	-	1,970,199	8,610

보고서 기준일 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,513.40	1,434.90

JPY	9.47	9.18

EUR	1,733.37	1,685.72

GBP	1,993.37	1,932.31

CAD	1,086.47	1,047.72

CHF	1,891.63	1,811.97

AUD	1,035.92	961.02

SGD	1,171.50	1,117.52

RUB	18.62	18.05

HUF	4.47	4.37

보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1% 상승시	135,027	212,737	135,027	212,737

1% 하락시	(135,027)	(212,737)	(135,027)	(212,737)

JPY	1% 상승시	(112)	(5)	(112)	(5)

1% 하락시	112	5	112	5

EUR	1% 상승시	13,416	10,841	13,416	10,841

1% 하락시	(13,416)	(10,841)	(13,416)	(10,841)

GBP	1% 상승시	(72)	(97)	(72)	(97)

1% 하락시	72	97	72	97

CAD	1% 상승시	(204)	-	-	-

1% 하락시	204	-	-	-

CHF	1% 상승시	(121)	(129)	(121)	(129)

1% 하락시	121	129	121	129

AUD	1% 상승시	153	-	153	-

1% 하락시	(153)	-	(153)	-

SGD	1% 상승시	-	(5)	-	(5)

1% 하락시	-	5	-	5

RUB	1% 상승시	566	-	-	-

1% 하락시	(566)	-	-	-

HUF	1% 상승시	138	436	138	436

1% 하락시	(138)	(436)	(138)	(436)

나. 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	29,929	(29,929)	29,200	(29,200)

다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고서 기준일 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

차입금	(18,000,001)	(19,777,505)

변동이자율

차입금	(99,825,860)	(87,471,865)

보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(998,259)	998,259	(874,719)	874,719

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 파생상품 계약현황

당기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

단위 : USD, 천원)

구 분	헤지대상	거래처	발효일	만기일	원금	이자

통화스왑	단기차입금USD 1,000,000	씨티은행	2025-04-25	2026-04-25	USD 1,000,000 만기수취	USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 1,433,000 만기지급	KRW 3M CD + 0.80% 지급

단기차입금USD 6,000,000	2025-04-25	2026-04-25	USD 6,000,000 만기수취	USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 8,598,000 만기지급	KRW 3M CD + 0.80% 지급

단기차입금USD 4,200,000	2025-05-07	2026-05-07	USD 4,200,000 만기수취	USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 5,888,400 만기지급	KRW 3M CD + 0.80% 지급