태웅로직스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
제28(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
주식회사 태웅로직스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 태웅로직스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자와 무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 3,842백만원입니다. 한편 회사는 상환전환우선주를 발행하였으며, 우선주 주식수는 6,290,619주 입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한재동外 1인	12,610,108	32.82%

조용준	2,330,000	6.07%

우리사주조합	324,746	0.85%

자기주식	2,252,000	5.86%

기 타	20,899,730	54.40%

합 계	38,416,584	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업 종

당기말	전기말

TGL COLOMBIA LTDA.	콜롬비아	51%	51%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	말레이시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL S.A.	칠레	70%	70%	12월	국제물류주선업

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	중국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL RUS LLC	러시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

FE TAEWOONG LLC	우즈베키스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 지엘에스코리아	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

(주)세중종합물류	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL KAZ LOGISTICS	카자흐스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL USA INC.	미국	100%	100%	12월	국제물류주선업

태웅물류센터	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	인도네시아	99.9%	99.9%	12월	국제물류주선업

TGL S. Europe S.L	스페인	100%	100%	12월	국제물류주선업

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBALLOGISTICS VIETNAM	베트남	100%	100%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH	독일	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 트랜스올	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL LOG S.A.U.(*1)	아르헨티나	100%	-	12월	국제물류주선업

LA TRANS D.O.O.(*2)	크로아티아	100%	-	12월	국제물류주선업

(*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	6,320,501	5,640,576	679,925	6,754,854	327,540	296,659

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	8,422,471	6,328,531	2,093,940	16,925,739	383,948	630,338

TGL S.A.	18,814,770	12,903,930	5,910,840	26,377,067	3,753,528	3,845,870

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	10,514,263	2,799,543	7,714,720	24,220,556	514,072	842,404

TGL RUS LLC	2,955,504	3,347,675	(392,171)	5,904,584	(60,570)	(42,496)

FE TAEWOONG LLC	2,058,955	125,640	1,933,315	1,119,111	114,040	103,673

TGL HUNGARY KFT	6,720,066	2,458,260	4,261,806	10,026,107	1,182,189	1,230,958

주식회사 지엘에스코리아	22,385,768	10,244,411	12,141,356	38,083,369	2,433,928	2,433,928

(주)세중종합물류	4,913,836	3,318,378	1,595,457	19,276,758	156,532	156,532

TGL KAZ LOGISTICS	4,939,516	3,671,959	1,267,557	2,780,695	229,177	174,370

태웅물류센터	15,672,979	9,513,950	6,159,029	3,979,873	400,075	400,075

TGL USA INC.	23,559,678	19,563,479	3,996,199	22,899,011	544,799	610,703

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	2,326,938	444,284	1,882,655	6,218,021	248,517	321,288

TGL S. Europe SL.	3,382,986	3,504,098	(121,112)	1,826,814	(548,997)	(559,464)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	4,344,182	3,632,814	711,368	10,734,695	279,054	279,720

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH	4,866,829	4,433,111	433,718	8,202,905	240,637	246,785

주식회사 트랜스올	16,712,938	10,228,480	6,484,458	72,215,817	(1,219,415)	(1,219,415)

TGL LOG S.A.U(*1)	326,589	-	326,589	-	(61,910)	(83,721)

LA TRANS D.O.O.(*2)	1,619,419	513,068	1,106,351	611,096	(4,335)	(22,016)

(*1) 당분기 중 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 당분기 중 신규취득으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	2,745,562	2,362,296	383,266	3,831,159	18,255	76,823

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	7,550,211	6,086,608	1,463,603	5,707,673	291,681	291,054

TGL S.A.	11,940,892	9,875,922	2,064,970	12,833,270	807,426	768,200

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	9,046,101	1,759,305	7,286,796	21,700,567	594,935	704,760

TGL RUS LLC	5,128,431	5,478,106	(349,675)	5,993,638	(535,455)	(473,755)

FE TAEWOONG LLC	1,930,679	101,037	1,829,642	982,885	519,821	486,730

TGL HUNGARY KFT	6,438,041	3,271,573	3,166,468	8,181,280	655,781	783,257

주식회사 지엘에스코리아	17,079,589	7,372,161	9,707,428	26,209,750	1,422,069	1,422,069

(주)세중종합물류	5,769,418	4,330,493	1,438,925	23,120,473	666,233	666,233

TGL KAZ LOGISTICS	3,768,795	2,675,608	1,093,187	2,756,925	433,788	436,412

태웅물류센터	16,261,530	10,502,576	5,758,954	4,367,981	625,447	625,447

TGL USA INC.	10,377,366	6,991,870	3,385,496	13,167,754	(634,618)	(434,924)

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	7,265,286	5,703,920	1,561,366	9,251,420	147,715	228,449

TGL S. Europe SL.	2,157,345	2,312,517	(155,172)	1,470,633	(422,760)	(404,970)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	1,050,246	618,599	431,647	3,871,603	101,227	111,097

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH	1,637,199	1,593,591	43,608	1,896,541	(499,795)	(487,665)

주식회사 트랜스올	17,074,093	9,370,220	7,703,873	15,597,095	(457,156)	(457,156)

1.4 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성 대상에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

TGL LOG S.A.U	신규설립

LA TRANS D.O.O.	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자 산	USD	104,191,683	137,491,345	67,716,366	87,313,482

EUR	3,591,304	5,293,798	2,508,522	3,578,633

AUD	600,815	548,208	536,280	471,969

GBP	3,499	6,177	3,937	6,464

JPY	1,537,460	14,214	1,653,894	15,094

CNY	2,672	504	-	-

부 채	USD	52,770,936	69,636,528	38,949,660	50,221,692

EUR	1,814,795	2,675,116	2,500,863	3,567,707

JPY	3,159,140	29,207	1,272,800	11,616

CAD	1,230	1,201	1,230	1,199

CHF	30	47	30	46

GBP	33,609	59,339	11,270	18,503

보고기간말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,319.60	1,289.40

EUR	1,474.06	1,426.59

JPY	9.2451	9.13

AUD	912.44	880.08

CAD	976.58	974.64

CHF	1,569.36	1,526.82

GBP	1,765.56	1,641.79

CNY	188.74	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1% 상승시	678,548	370,918	678,548	370,918

1% 하락시	(678,548)	(370,918)	(678,548)	(370,918)

EUR	1% 상승시	26,187	109	26,187	109

1% 하락시	(26,187)	(109)	(26,187)	(109)

JPY	1% 상승시	(150)	35	(150)	35

1% 하락시	150	(35)	150	(35)

AUD	1% 상승시	5,482	4,720	5,482	4,720

1% 하락시	(5,482)	(4,720)	(5,482)	(4,720)

CAD	1% 상승시	(12)	(12)	(12)	(12)

1% 하락시	12	12	12	12

GBP	1% 상승시	(532)	(120)	(532)	(120)

1% 하락시	532	120	532	120

CNY	1% 상승시	5	-	5	-

1% 하락시	(5)	-	(5)	-

(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	26,165	(26,165)	35,213	(35,213)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사가 보고기간말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

차입금	(4,600,000)	(21,500,000)

변동이자율

차입금	(38,761,600)	(43,194,210)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(387,616)	387,616	(431,942)	431,942

4.1.2 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,407,261	37,676,304

금융기관예치금	2,070,631	4,583,531

매출채권(*)	126,770,633	94,480,496

기타수취채권(*)	14,208,993	12,211,838

계약자산	80,125,922	57,739,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,616,454	3,521,495

당기손익-공정가치측정금융자산	22,170,038	53,465,313

합 계	300,369,932	263,678,549

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)