태웅로직스 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각1단위)

구 분	통화	당1분기말	전기말	전전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	USD	150,544,990	182,279,874	122,532,139	145,261,852	42,164,406	45,874,873

EUR	4,769,403	6,444,083	4,428,318	5,944,308	2,594,291	3,471,784

JPY	12,502	124	152,177	1,568	941,024	9,921

CAD	-	-	-	-	919	784

CNY	-	-	-	-	32,500	5,426

부채	USD	46,380,346	56,157,323	33,452,885	39,658,395	17,820,356	19,388,546

EUR	3,650,157	4,931,836	2,386,874	3,203,996	809,457	1,083,248

JPY	-	-	2,252,250	23,204	1,257,000	13,252

AUD	-	-	-	-	2,817	2,357

CAD	3,897	3,781	4,017	3,738	2,667	2,276

CNY	-	-	11,500	2,142	11,500	1,920

CHF	-	-	30	39	3,490	4,308

당1분기말과 전기말, 전전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말 환율

당1분기말	전기말	전전기말

USD	1,210.80	1,185.50	1,088.00

EUR	1,351.13	1,342.34	1,338.24

JPY	9.9274	10.3024	10.54

AUD	909.01	-	836.56

CAD	970.15	930.61	853.30

CNY	190.02	186.26	166.96

CHF	1,311.74	1,297.47	1,234.33

분기보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당1분기	전기	전전기	당1분기	전기	전전기

USD	1% 상승시	1,261,226	1,056,035	264,863	1,261,226	1,040,222	264,863

1% 하락시	(1,261,226)	(1,056,035)	(264,863)	(1,261,226)	(1,040,222)	(264,863)

EUR	1% 상승시	15,122	27,403	23,885	15,122	27,403	23,885

1% 하락시	(15,122)	(27,403)	(23,885)	(15,122)	(27,403)	(23,885)

JPY	1% 상승시	1	(216)	(33)	1	(216)	(33)

1% 하락시	(1)	216	33	(1)	216	33

AUD	1% 상승시	-	-	(24)	-	-	(24)

1% 하락시	-	-	24	-	-	24

CAD	1% 상승시	(38)	(37)	(15)	(38)	(37)	(15)

1% 하락시	38	37	15	38	37	15

CNY	1% 상승시	-	(21)	35	-	(21)	35

1% 하락시	-	21	(35)	-	21	(35)

CHF	1% 상승시	-	-	(43)	-	-	(43)

1% 하락시	-	-	43	-	-	43

나. 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

분기보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기	전전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	57,849	(57,849)	46,914	(46,914)	49,433	(49,433)

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사가 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	전전기말

고정이자율

차입금	(32,479,658)	(24,452,484)	(5,549,500)

변동이자율

차입금	(33,846,789)	(36,653,292)	(5,165,200)

파생상품자산(부채)	13,256	(10,833)

분기보고서 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기	전전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(338,468)	338,468	(366,533)	366,533	(51,652)	51,652

기타포괄손익	133	(133)	(108)	108	-	-

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부 차입금에 대하여 변동이자수취/고정이자지급스왑을 운용하고 있습니다.2022.03.31 기준 평가손익은 아래와 같습니다.

거래일	만기일	매입금액	매도금액	이자율	평가금액

2021-09-10	2022-09-13	USD4,000,000	USD4,000,000	2.50	13,255,547원