태웅로직스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 태웅로직스(이하 "회사")는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말현재 자본금은 1,765백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한재동	6,127,500	34.72%

조용준	1,140,000	6.46%

이음제삼호사모투자합자회사	4,482,500	25.40%

우리사주조합	1,000,000	5.67%

자기주식	750,000	4.25%

기 타	4,150,000	23.51%

합 계	17,650,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	건물	118,514

차량운반구	316,852

컨테이너	-

사용권자산 합계	435,366

리스부채	유동	218,614

비유동	216,752

리스부채 합계	435,366

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	458,728

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	435,366

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

유동리스부채	218,614

비유동리스부채	216,752

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.05%입니다.

회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거 할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익 으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체 를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차 입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	내용연수

건물	40년

컨테이너	5, 12년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	내용연수

소프트웨어	5년

기타의 무형자산	5년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산 의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 당사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회 사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다. 회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (3) 계약이행원가 회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 계약잔액 1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다. 2) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. ( 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

2.21 영업부문 회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각1단위)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산	USD	30,713,535	35,560,131	27,797,906	31,080,839

EUR	482,720	626,295	249,473	319,116

JPY	853,897	9,081	-	-

부채	USD	12,091,513	13,999,553	13,332,502	14,907,071

EUR	399,279	518,037	341,370	436,667

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말 환율

당기말	전기말

USD	1,157.80	1,118.10

EUR	1,297.43	1,279.16

JPY	10.6347	10.1318

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	1% 상승시	215,606	161,738	215,606	161,738

1% 하락시	(215,606)	(161,738)	(215,606)	(161,738)

EUR	1% 상승시	1,083	(1,176)	1,083	(1,176)

1% 하락시	(1,083)	1,176	(1,083)	1,176

JPY	1% 상승시	91	-	91	-

1% 하락시	(91)	-	(91)	-

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	10,590	(10,590)	9,243	(9,243)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

차입금	(3,000,000)	(6,750,000)

변동이자율

차입금	-	(1,120,800)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	-	-	(11,208)	11,208

4.1.2 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,564,759	7,213,545

금융기관예치금	7,968,376	1,693,131

매출채권(*)	29,584,834	29,465,168

기타수취채권(*)	2,717,069	1,833,660

합 계	51,835,038	40,205,504

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	15,848,528	15,848,528

기타채무	3,576,766	45,000	3,621,766

차입금	3,000,000	3,000,000

전환사채	5,636,177	5,636,177

파생상품부채	3,829,765	3,829,765

리스부채	477,681	483,675	961,356

합 계	32,368,917	528,675	32,897,592

(단위 : 천원)

전기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

매입채무	16,135,697	-	-	16,135,697

기타채무	4,237,396	45,000	-	4,282,396

차입금	7,755,600	115,200	-	7,870,800

전환사채	5,270,628	-	-	5,270,628

파생상품부채	955,760	-	-	955,760

합 계	34,355,081	160,200	-	34,515,281

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었 습 니 다. 4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	45,144,516	45,331,098

자본총계(B)	39,327,854	21,278,629

부채비율(A/B)	114.79%	213.04%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

금융상품총액	상계되지않은금액	순액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	1,825,067	599,280	1,225,787

금융부채:

매입채무	2,417,888	599,280	1,818,608

(단위 : 천원)

구 분	전기말

금융상품총액	상계되지않은금액	순액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	3,872,082	2,163,423	1,708,659

금융부채:

매입채무	2,163,423	2,163,423	-

4.4 금융자산의 양도

회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를하며 , 당기말과 전기말 해당사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,059,131	1,059,131	924,517	924,517

파생상품부채	3,829,765	3,829,765	955,760	955,760

상기 이외에 회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,059,131	-	-	1,059,131

파생상품부채	-	-	3,829,765	3,829,765

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	924,517	-	-	924,517

파생금융부채	-	-	955,760	955,760

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	투입변수 범위

당기말	전기말

파생상품부채	3,829,765	955,760	수준 3	이항모형	무위험수익률	1.84%

주가변동성	11.51%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동]

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,564,759	7,213,545

단기금융자산	7,956,073	1,688,631

매출채권	29,584,834	29,465,168

기타수취채권	2,031,528	1,266,247

계약자산	8,939,739	3,803,441

소 계	60,076,933	43,437,032

[비유동]

상각후원가 금융자산

장기금융자산	12,303	4,500

기타수취채권	685,540	567,413

소 계	697,843	571,913

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,059,131	924,517

금융자산 합계	61,833,907	44,933,462

[유동]

상각후원가 금융부채

매입채무	15,848,528	16,135,697

기타금융부채	3,576,766	4,237,396

차입금	3,000,000	7,755,600

전환사채	5,636,177	5,270,628

계약부채	8,945,129	9,206,730

리스부채	477,681	-

소 계	37,484,281	42,606,051

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	3,829,765	955,760

소 계	41,314,046	43,561,811

[비유동]

상각후원가 금융부채

차입금	-	115,200

기타금융부채	45,000	45,000

리스부채	483,675	-

소 계	528,675	160,200

금융부채 합계	41,842,721	43,722,011

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

[당기손익]

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	90,468	130,676

외환손익	738,777	846,984

대손상각비	(807,613)	(150,838)

기타의대손충당금환입	834,030	42,200

금융상품평가손실	(7,197)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(916,582)	(988,861)

당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	(2,874,005)	(358,950)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	104,999	(158,998)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	160,438

합 계	(2,837,123)	(477,349)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	-	428

보통예금	4,952,199	4,545,646

외화예금	6,612,560	2,667,471

합 계	11,564,759	7,213,545

8. 금융자산 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	단기금융자산	7,956,073	1,688,631

장기금융자산	12,303	4,500

합 계	7,968,376	1,693,131

9. 매출채권 및 기타 (비)유동 수 취채권

(1) 매출채권 및 기타 (비)유동 수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. 당기 >

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	32,251,051	(2,666,217)	-	29,584,834

기타유동수취채권

미수금	1,187,992	(778,749)	-	409,243

미수수익	12,571	-	-	12,571

대여금	1,609,715	-	-	1,609,715

소 계	35,061,329	(3,444,966)	-	31,616,363

[비유동]

기타비유동수취채권

보증금	720,765	-	(35,225)	685,540

합 계	35,782,094	(3,444,966)	(35,225)	32,301,903

전기 >(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	31,326,674	(1,861,506)	-	29,465,168

기타유동수취채권

미수금	2,337,259	(1,612,779)	-	724,480

미수수익	23,418	-	-	23,418

대여금	518,349	-	-	518,349

소 계	34,205,700	(3,474,285)	-	30,731,415

[비유동]

기타비유동수취채권

보증금	600,765	-	(33,352)	567,413

합 계	34,806,465	(3,474,285)	(33,352)	31,298,828

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 >

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타유동수취채권	합계

기초	1,861,506	1,612,779	3,474,285

대손상각비	807,613	(834,030)	(26,417)

제각	(2,902)	-	(2,902)

기말	2,666,217	778,749	3,444,966

전기 >(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타유동수취채권	합계

기초	2,116,109	1,654,979	3,771,088

대손상각비	150,838	(42,200)	108,638

제각	(405,441)	-	(405,441)

기말	1,861,506	1,612,779	3,474,285

10. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[비유동]

시장성 있는 지분증권(주1)	1,059,131	924,517

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	924,517	1,128,191

취득	-	999,030

처분	-	(999,030)

평가	134,614	(203,844)

대체	-	170

기말금액	1,059,131	924,517

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	804,319	927,497

선급비용	8,527,679	9,894,867

합 계	9,331,998	10,822,364

12. 계약자산 및 계약부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

물류주선계약에 대한 계약자산	8,939,739	3,803,441

계약자산 합계	8,939,739	3,803,441

물류주선계약에 대한 계약부채	8,945,129	9,206,730

계약부채 합계	8,945,129	9,206,730

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 당기 >

(단위: 천원)

구분	토지	건물	컨테이너	시설장치	비품	사용권자산-부동산	사용권자산-차량운반구	사용권자산-컨테이너	건설중인자산	합계

기초 장부가액	889,103	1,442,702	1,083,213	424,967	98,583	-	-	-	-	3,938,568

취득	-	-	2,993,486	33,770	115,136	669,907	26,021	159,900	162,525	4,160,745

처분/폐기	-	-	(2,905,401)	-	-	-	-	-	-	(2,905,401)

감가상각	-	(46,824)	(317,825)	(121,053)	(41,358)	(217,409)	(104,672)	(4,738)	-	(853,879)

손상차손	-	-	(248,973)	-	-	-	-	-	-	(248,973)

회계기준변경	-	-	-	-	-	118,514	316,852	-	-	435,366

기말 장부가액	889,103	1,395,878	604,500	337,684	172,361	571,012	238,201	155,162	162,525	4,526,426

취득원가	889,103	1,872,956	1,546,803	631,548	317,677	668,041	337,699	159,900	162,525	6,586,252

감가상각누계액	-	(477,078)	(500,681)	(293,864)	(145,316)	(97,029)	(99,498)	(4,738)	-	(1,618,204)

손상차손누계액	-	-	(441,622)	-	-	-	-	-	-	(441,622)

전기 >(단위: 천원)

구분	토지	건물	컨테이너	시설장치	비품	합계

기초 장부가액	889,103	1,489,526	1,136,346	425,456	106,782	4,047,213

취득	-	-	4,354,535	104,000	30,346	4,488,881

처분/폐기	-	-	(3,446,187)	-	-	(3,446,187)

감가상각	-	(46,824)	(437,575)	(104,489)	(38,545)	(627,433)

손상차손	-	-	(523,906)	-	-	(523,906)

기말 장부가액	889,103	1,442,702	1,083,213	424,967	98,583	3,938,568

취득원가	889,103	1,872,956	2,391,187	606,278	215,631	5,975,155

감가상각누계액	-	(430,254)	(516,417)	(181,311)	(117,048)	(1,245,030)

손상차손누계액	-	-	(791,557)	-	-	(791,557)

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 14. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

부동산	571,012

차량운반구	238,201

컨테이너	155,162

합 계	964,375

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의감가상각비

부동산	217,409

차량운반구	104,672

컨테이너	4,738

합 계	326,819

리스부채에대한이자비용	12,793

리스부채에대한외화환산손익	2,910

(3) 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	507,284	477,681

1년초과5년이내	496,666	483,675

합 계	1,003,950	961,356

(4) 당기말 현재 리스부채 의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	477,681

비유동	483,675

합 계	961,356

15. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다읍과 같습니다. 당기 >

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초 장부가액	86,971	2,529,454	31,486	2,647,911

취득	156,430	-	-	156,430

상각	(46,749)	-	(3,967)	(50,716)

기말 장부가액	196,652	2,529,454	27,519	2,753,625

취득원가	920,113	2,529,454	39,218	3,488,785

상각누계액	(723,461)	-	(11,699)	(735,160)

전기 >(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초 장부가액	146,459	1,017,354	35,385	1,199,198

취득	2,500	1,584,100	-	1,586,600

처분/폐기	-	(72,000)	-	(72,000)

상각	(61,988)	-	(3,899)	(65,887)

기말 장부가액	86,971	2,529,454	31,486	2,647,911

취득원가	763,683	2,529,454	39,218	3,332,355

상각누계액	(676,712)	-	(7,732)	(684,444)

16. 투자부동산 회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다. (1) 투자부동산의 변동내역 당기 >

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부가액	303,318	454,112	757,430

처분/폐기	(2,626)	(36,757)	(39,383)

감가상각	-	(13,567)	(13,567)

기말 장부가액	300,692	403,788	704,480

취득원가	300,692	523,770	824,462

감가상각누계액	-	(119,982)	(119,982)

전기 >(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부가액	303,318	468,340	771,658

감가상각	-	(14,228)	(14,228)

기말 장부가액	303,318	454,112	757,430

취득원가	303,318	569,126	872,444

감가상각누계액	-	(115,013)	(115,013)

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 56,500천원(전기: 53,987천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 ( 유지보수와 처분손실 포함) 은 22, 750천원(전기: 34,527천원) 입니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.	콜롬비아	99.0%	177,115	99.0%	177,115

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD(*1)	말레이시아	100.0%	187,370	100.0%	-

TGL S.A.	칠레	70.0%	98,275	70.0%	98,275

TGL SHANGHAI CO.,LTD	중국	100.0%	1,050,490	100.0%	1,050,490

TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.(*2)	중국	-	-	100.0%	-

TGL NOVO LLC	러시아	100.0%	126,343	100.0%	126,343

FE TAEWOONG LLC (*3)	우즈베키스탄	100.0%	909,680	-	-

소 계	-	2,549,273	-	1,452,223

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.	일본	35.0%	28,601	35.0%	28,601

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	우즈베키스탄	30.0%	63,065	30.0%	63,065

WTGL EURO LOGISTICS KFT	헝가리	50.0%	90,784	50.0%	90,784

소 계	-	182,450	-	182,450

합 계	-	2,731,723	-	1,634,673

(*1) 당기 중 유상증자를 진행하였으며, 당기에 출자금액 일부를 손상 인식 하였습니다.(*2) 당기 중 청산이 완료 되었습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업투자자산	관계기업투자자산	종속기업투자자산	관계기업투자자산

기초 장부금액	1,452,223	182,450	1,893,681	28,601

취득	1,357,280	264,106	-	90,784

처분	-	(264,106)	(378,393)	-

손상차손(*)	(260,230)	-	-	-

재분류	-	-	(63,065)	63,065

기말 장부금액	2,549,273	182,450	1,452,223	182,450

(*) 당기 중 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD 출자금액의 일부를 손상처리하였습니다. (3) 보고기간말 현재의 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태 당기 >

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	총포괄손익

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.	976,336	48,058	774,103	-	2,632,252	(67,323)	(56,432)

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	567,025	63,983	313,977	36,176	2,571,133	(10,884)	(2,399)

TGL S.A.	1,762,739	186,066	1,799,767	70,384	3,333,470	(106,941)	(107,296)

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	4,051,832	40,480	2,247,528	-	21,696,412	624,725	640,585

TGL NOVO LLC	118,390	5,995	62,920	-	576,362	10,059	17,498

FE TAEWOONG LLC	107,220	724,288	36,644	-	55,407	(25,775)	(114,816)

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.	1,434,909	281,954	1,043,741	611,833	7,409,075	(45,621)	(45,621)

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	2,877,571	71,357	1,636,863	-	3,791,112	743,461	743,461

WTGL EURO LOGISTICS KFT	255,321	5,937	238,498	-	1,136,249	(143,360)	(143,360)

전기 >(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	총포괄손익

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.	733,716	30,976	457,969	-	2,446,302	46,878	27,568

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	464,019	82,231	705,066	5,531	2,500,320	208,414	197,804

TGL S.A.	919,798	244,720	889,729	88,838	2,893,068	(68,366)	(48,078)

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	1,917,234	12,462	607,307	-	12,290,928	268,792	260,113

TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.	133	-	144,756	-	-	-	-

TGL NOVO LLC	117,756	14,667	88,455	-	488,837	15,437	9,433

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.	1,257,187	259,892	966,502	448,978	9,161,165	20,613	19,655

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	1,874,295	46,392	1,414,757	-	3,119,913	370,508	381,908

WTGL EURO LOGISTICS KFT	160,601	5,856	7,350	-	-	(19,475)	(19,789)

18. 기타(비)유동금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동]

미지급금	1,875,647	1,340,619

미지급비용	1,701,120	2,896,777

소 계	3,576,767	4,237,396

[비유동]

임대보증금	45,000	45,000

합 계	3,621,767	4,282,396

19. 파생상품부채회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기

기초 장부금액	955,760	596,810

평가손실	2,874,005	358,950

기말 장부금액	3,829,765	955,760

20. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	종류	당기이자율	당기말	전기말

KEB하나은행	일반차입금대출	3.426%	-	660,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.910%	1,500,000	3,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	4.000%	1,500,000	3,000,000

신한은행	운전대출(외화)	4.94% ~ 4.96%	-	-

합 계	3,000,000	6,660,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	전기말	최종 만기일	상환방법

국민은행	운전자금대출	4.190%	-	750,000	2019년06월29일	원금분할

신한은행	일반자금대출	4.410%	-	460,800	2020년04월20일	원금분할

합 계	-	1,210,800

유동성대체	-	(1,095,600)

차감 계	-	115,200

(주) 상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 하 고 있습니다 (주석 36,37참조) .

(3) 전환사채1) 전환사채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000

전환사채의 장부금액	5,636,177	5,270,628

파생상품부채(전환권대가 등)	3,829,765	955,760

2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사모전환사채

발행일	2016-09-09

만기일	2021-09-09

액면금액	5,000,000

발행가액	5,000,000

이자지급조건	분기마다 지급

액면이자율	4.00%

보장수익률	8.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 보장수익률로 계산한 금액을 상환

전환시 발행할 주식수(주)	1,886,792

전환가격(원)	2,650

IPO 공모단가의 70% 및 우회상장의 경우 시가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격(우회상장의 경우 조정된 전환가격)을 하회하는 경우 전환가격 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환청구일

조기상환청구권	발행일 이후 만기일까지 원금의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능. 다만, 콜옵션 행사기간 중에는 전환사채 발행금액의 50%한도내에서 가능.

발행자의 조기상환청구권	당사 또는 당사가 지정하는 자가 2017년 9월 9일 이후 1년 동안 전환사채 50% 이내에서 매수할 권리를 보유 (연복리 9%로 이자 계산)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 만기 직전일까지

(*) 회사는 2016년 9월 9일 액면금액 10,000백만원의 전환사채를 발행하였고, 2017년도에 액면금액 5,000백만원의 전환사채를 상환하였습니다.

21. 계약손실충당부채계약손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	182,288	50,672

증가	297,478	131,616

감소	(182,288)	-

기말 장부가액	297,478	182,288

22. 확정기여제도 및 장기종업원부채(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 906,216천원(전기: 981,386천원)입니다.

(2) 장기종업원부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	86,963	55,981

설정	30,720	43,196

지급	(12,509)	(12,214)

기말 장부가액	105,174	86,963

23. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	82,947	8,080

예수금	171,812	161,891

합 계	254,759	169,971

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금 상세내역

구 분	당기말	전기말

발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 총 주식수(*1)	17,650,000 주	15,000,000 주

1주당 액면금액(*2)	100 원	100 원

자본금	1,765,000 천원	1,500,000 천원

(*1) 회사는 당기 중 유상증자를 하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 액면분할 하였습니다.

(2) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,896,110	595,132

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(757,500)	(757,500)

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(596,978)	(701,977)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	596,062	448,033

기업합리화적립금(*2)	35,396	35,396

미처분이익잉여금	26,389,763	20,159,544

합 계	27,021,221	20,642,973

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 해당 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서이익잉여금처분계산서

제 24(당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 23(전) 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분예정일: 2020년 03월 30일 처분확정일: 2019년 03월 27일

주식회사 태웅로직스 (단위 : 원)

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	26,389,763,356	20,159,544,384

전기이월미처분이익잉여금	18,531,225,384	13,346,698,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	160,438,278

당기순이익	7,858,537,972	6,652,407,481

이익잉여금 처분액	929,500,000	1,628,319,000

이익준비금	84,500,000	148,029,000

현금배당금 (보통주 주당 배당금(율) 당기 : 50원(50%), 전기(*) : 212원(212%)	845,000,000	1,480,290,000

차기이월 미처분이익잉여금	25,460,263,356	18,531,225,384

(*) 최대주주 1주당 212원(212%) 및 일반주주 1주당 0원(0%)으로 차등배당하였습니다.

27. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

[당기법인세]

당기손익에 대한 당기법인세	3,400,893	1,729,156

당기에 인식한 조정사항	(183,424)	-

총 법인세	3,217,469	1,729,156

[이연법인세]

일시적차이 변동액	(744,509)	315,588

자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액	29,615	(407)

총 이연법인세	(714,894)	315,181

법인세비용	2,502,575	2,044,337

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	10,361,113	8,696,745

적용세율에 따른 법인세비용	2,279,445	1,913,284

조정 :

세무상 차감되지 않는 비용	199,506	(1,145,653)

과거기간 법인세와 관련 되어 인식한 당기조정액	(144,522)	1,224,146

기타	168,146	52,560

법인세비용	2,502,575	2,044,337

유효세율	24.15%	24.54%

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	134,614	(29,615)	104,999	(203,844)	44,846	(158,998)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	-	205,690	45,252	160,438

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[이연법인세자산]

12개월 이내에 회수할 이연법인세자산	2,550,946	1,438,252

12개월 후에 회수할 이연법인세자산	524,886	744,962

소 계	3,075,832	2,183,214

[이연법인세부채]

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	243,477	277,042

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	242,145	30,856

소 계	485,622	307,898

이연법인세자산 순액	2,590,210	1,875,316

(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역 당기 >

(단위: 천원)

구분	당기초	법인세수익(비용)	기타포괄손익	당기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산손상차손	101,904	(59,664)	-	42,240

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	197,993	-	(29,615)	168,378

상환할증금	296,261	-	-	296,261

전환권조정	(236,723)	80,421	-	(156,302)

대손충당금	691,107	(6,231)	-	684,876

회원권	96,856	-	96,856

출자금	145,509	(68,397)	-	77,112

수익인식	40,103	25,342	-	65,445

파생평가부채	210,267	632,281	-	842,548

기타	332,039	272,975	-	605,014

소 계	1,875,316	876,727	(29,615)	2,722,428

이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*)	-	(132,218)	-	132,218

합 계	1,875,316	744,509	(29,615)	2,590,210

(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다. 전기 >

(단위: 천원)

구분	전기초	법인세수익(비용)	기타포괄손익	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산손상차손	101,904	-	-	101,904

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	153,148	-	44,845	197,993

상환할증금	296,261	-	-	296,261

전환권조정	(383,296)	146,573	-	(236,723)

대손충당금	815,537	(124,430)	-	691,107

회원권	117,630	(20,774)	-	96,856

출자금	145,509	-	-	145,509

수익인식	302,124	(262,021)	-	40,103

파생평가부채	131,298	78,969	-	210,267

기타	510,789	(178,750)	-	332,039

합 계	2,190,904	(360,433)	44,845	1,875,316

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 물류주선계약	273,971,524	229,275,409

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익	56,500	53,987

총 수익	274,028,024	229,329,396

29. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	12,002,997	11,088,854

퇴직급여	906,216	981,386

복리후생비	956,265	1,091,297

여비교통비	511,510	441,850

임차료	39,733	193,485

감가상각비	853,880	627,433

보험료	300,977	274,985

지급수수료	1,270,457	571,301

무형자산상각비	50,716	65,887

통신비	61,988	61,530

세금과공과	457,319	440,195

기타	1,472,976	1,492,175

합 계	18,885,034	17,330,378

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

운송매출원가	240,289,816	200,966,068

종업원급여	12,909,213	12,070,240

복리후생비	956,265	1,091,297

유무형자산등 감각상각비	904,596	693,320

지급수수료및 지급임차료	1,310,190	764,786

기타	3,612,383	2,861,572

합 계	259,982,463	218,447,283

31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	41,681	62,601

임대수익	56,500	53,987

잡이익	4,167	25,639

합 계	102,348	142,227

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

무형자산처분손실	-	3,500

유형자산처분손실	1,079,919	1,247,638

유형자산손상차손	248,972	523,906

투자자산처분손실	9,183	11,834

투자부동산 감가상각비	13,567	14,228

기부금	17,000	12,000

잡손실	85,107	23,580

합 계	1,453,748	1,836,686

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	118,190	-

외환차익(*)	4,208,932	2,910,651

외화환산이익(*)	396,251	181,404

합 계	4,723,373	3,092,055

(*) 전기 기타수익에서 금융수익으로 계정 재분류 하였습니다.

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	916,582	988,861

외환차손(*)	2,683,402	1,651,548

외화환산손실(*)	1,183,003	593,523

파생상품평가손실	2,874,005	358,950

금융상품평가손실	7,197	-

합 계	7,664,189	3,592,882

(*) 전기 기타비용에서 금융비용으로 계정 재분류 하였습니다.

33. 종속기업 및 관계기업투자주식의 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업투자주식 처분손실(*1)	-	108,972

종속기업투자주식 손상차손(*2)	260,230	-

합 계	(260,230)	(108,972)

(*1) 전기 중 종속회사인 OSIS S.A.S를 전량 처분하였으며, TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC 중 일부 처분하였습니다.(*2) 당기 중 종속회사인 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD의 출자금액 일부를 손상 인식하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	7,858,538	6,652,407

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	14,453,288	14,250,000

기본주당손익(단위:원)	544	467

(*) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 전기 중 주식액면분할로 전기 주당순이익을 분할 후 주식수로 재계산하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

당기	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	15,000,000	337/365	13,849,315

유상증자	17,650,000	28/365	1,353,973

기초자기주식수	(750,000)	365/365	(750,000)

합 계	31,900,000	14,453,288

(단위: 주)

전기	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	15,000,000	181/181	15,000,000

기초자기주식수	(750,000)	181/181	(750,000)

합 계	14,250,000	14,250,000

(3) 희석주당순이익

1) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	7,858,538	6,652,407

전환사채 이자비용	365,414	257,317

희석보통주당기순이익	8,223,952	6,909,724

희석가중평균유통보통주식수(단위:주)	16,340,080	16,136,792

희석주당이익(손실)(단위:원)	503	428

2) 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	14,453,288	14,250,000

전환사채 전환 주식수	1,886,792	1,886,792

희석유통보통주식수	16,340,080	16,136,792

35. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	7,858,538	6,652,407

조정항목:	9,326,823	6,323,706

법인세비용	2,502,575	2,044,337

이자비용	916,583	988,861

유형자산 감가상각비	853,879	627,433

투자부동산 감가상각비	13,567	14,228

무형자산상각비	50,716	65,887

대손상각비	807,613	150,838

외화환산손실	1,183,003	593,523

유형자산처분손실	1,079,919	1,247,638

무형자산처분손실	-	3,500

투자자산처분손실	9,183	11,834

유형자산손상차손	248,972	523,906

종속기업 및 관계기업투자주식처분손실	-	108,972

종속기업 및 관계기업투자주식손상차손	260,230	-

파생상품평가손실	2,874,005	358,950

금융상품평가손실	7,197	-

잡손실	-	680

이자수익	(90,468)	(130,676)

외화환산이익	(396,250)	(181,404)

유형자산처분이익	(41,681)	(62,601)

기타의대손충당금환입	(834,030)	(42,200)

배당금수익	(118,190)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(4,625,920)	777,021

매출채권	(1,401,501)	361,905

계약자산	(5,136,298)	(1,749,867)

미수금	1,149,267	684,958

선급금	123,178	152,366

선급비용	1,365,322	(3,045,579)

매입채무	(35,040)	1,692,470

계약부채	(261,601)	1,028,269

미지급금	537,437	114,439

선수금	74,866	(10,465)

예수금	9,921	(1,326)

미지급비용	(1,184,872)	1,382,253

임대보증금	-	5,000

계약손실충당부채	115,189	131,617

장기종업원부채	18,212	30,981

영업으로부터 창출된 현금	12,559,441	13,753,134

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 >

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체 등	회계정책변경	상각등

단기차입금	6,660,000	(3,660,000)	-	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	1,095,600	(1,210,800)	115,200	-	-	-

유동리스부채	-	(328,645)	208,527	585,970	11,829	477,681

장기차입금	115,200	-	(115,200)	-	-	-

전환사채	5,270,628	-	-	-	365,548	5,636,176

비유동리스부채	-	-	(208,527)	694,148	(1,946)	483,675

합 계	13,141,428	(5,199,445)	-	1,280,118	375,431	9,597,532

전기 >(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체 등	회계정책변경	상각등

단기차입금	9,665,132	(3,005,132)	-	-	-	6,660,000

유동성장기차입금	1,845,600	(1,845,600)	1,095,600	-	-	1,095,600

장기차입금	1,210,800	-	(1,095,600)	-	-	115,200

전환사채	4,940,734	-	-	-	329,894	5,270,628

합 계	17,662,266	(4,850,732)	-	-	329,894	13,141,428

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기차입금 유동성대체	115,200	1,095,600

사용권자산의 취득	1,315,219	-

36. 우발상황 및 약정사항 (1) 사용제한 금융자 산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말	비고

단기금융자산	-	528,631	차입금담보

장기금융자산	4,500	4,500	당좌개설보증금

(2) 견질어음과 수표보고기간말 현재 회사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증금액	제공목적	비고

이건산업	400,000	견질용	당좌수표 1매

삼성물산주식회사	200,000	견질용	당좌수표 1매

팬오션㈜	148,000	견질용	당좌수표 1매

합 계	748,000

(3) 제공받은 지급보증내역(단위: 천원)

제공자	내역	지급보증액

당기	전기

신한은행	매입채무	1,900,000	-

서울보증보험	해상화물운임지급보증 등	7,991,410	7,904,191

합 계	9,891,410	7,904,191

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증내역(단위: 천원, USD)

지급보증대상회사	지급보증처	지급보증액

당기	전기

TGL S.A.	(주)포스코건설	239,947	-

H SHIPPING SDN. BHD	흥아해운㈜	USD 80,000	USD 80,000

(5) 진행 중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고인 소송사건의 내역은 없으며, 전기말 (주)엘스타(원고)와 소송이었던 사건과 관련하여 2심 승소(2019년 9월 27일) 하였으며, (주)엘스타의 항소 포기로 최종 승소 하였습니다.

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

서울남부지법	(주)엘스타	운송지연에 따른 손해배상 청구	USD 17,673	2심 승소

(6) 담보제공자산보고기간말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정금액	제공사유

토지 및 건물	금천구 가산동 319 1103호 외 2	IBK기업은행	1,594,957	500,000	차입금

금천구 가산동 371-37 203호	KDB산업은행	704,481	800,000	차입금

금융기관예치금	장기금융상품	부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

국민은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,303,938	1,304,500

(7 ) 보험가입내역당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	장부금액	보험금액	보험기간	보험회사	비고

화재보험	건물	2,299,438	2,590,700	2019.03.27~2020.03.27	에이스아메리칸화재해상보험	(*)

합 계	2,299,438	2,590,700

(*) KDB산업은행에 800백만원, IBK기업은행에 500백만원이 질권설정되어 있습니다.(8) 차입금 약정한도당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	한도액	약정

KEB하나은행	2,000,000	운전자금대출

200,000	외담대

국민은행	1,000,000	당좌대출

IBK기업은행	1,000,000	당좌대출

한국씨티은행	1,500,000	운전자금대출

신한은행	2,000,000	지급보증

USD 1,200,000	운전자금(외화)

합 계	7,700,000

USD 1,200,000

37. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	이음제삼호사모투자합자회사

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	TGL COLOMBIA LTDA.

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD

TGL S.A.	TGL S.A.

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	TGL SHANGHAI CO.,LTD.

-	TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD. (*1)

TGL NOVO LLC	TGL NOVO LLC

FE TAEWOONG LLC(*2)	-

손자회사	H SHIPPING SDN. BHD	H SHIPPING SDN. BHD

관계기업	TGL JAPAN CO.,LTD.	TGL JAPAN CO.,LTD.

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC

WTGL EURO LOGISTICS KFT	WTGL EURO LOGISTICS KFT

기타	대표이사, 임직원, (주)다원아이디앤씨	대표이사, 임직원

(*1) 당기 중 청산이 완료 되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였으며, 당기 취득한 WGL POLAND SP Z O.O. 는 당기 중 처분이 완료되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

당기	특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	565,414

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	35,384	12,596

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	41,733	219,252

TGL S.A.	408,388	90,071

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	633,246	16,618,118

TGL NOVO LLC	2,444	718,101

WGL POLAND SP Z O.O. (*)	-	195,760

관계기업	TGL JAPAN CO.,LTD.	247,163	405,366

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	191,716	1,928,462

WTGL EURO LOGISTICS KFT	17,073	1,055,993

기타특수관계자	대표이사	-	242,676

임직원	15,271	-

(주)다원아이디앤씨	-	138,500

합 계	1,592,418	22,190,309

(*) 당기 중 취득, 처분이 완료 되었으며, 해당금액은 취득일부터 처분일까지의 거래금액입니다..

(단위: 천원)

전기	특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	561,390

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	40,298	12,481

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	79,534	511,341

TGL S.A.	828,024	129,993

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	153,615	6,890,314

TGL NOVO LLC	2,770	576,286

관계기업	TGL JAPAN CO.,LTD.	210,032	760,026

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	421,861	759,372

기타특수관계자	대표이사	-	279,120

임직원	6,872	-

합 계	1,743,006	10,480,323

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역

-당기말- (단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금 등

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	-	-	5,000,000

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	289,792	173,670	12,938	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	1,579	-	206,573	-

TGL S.A.	1,002,082	868,350	46,407	-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	107,521	-	1,449,318	-

TGL NOVO LLC	24,723	40,523	27,904	-

관계기업	TGL JAPAN CO.,LTD.	67	-	33,854	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	404,207	-	533,072	-

WTGL EURO LOGISTICS KFT	3,056	64,872	107,822	-

기타특수관계자	대표이사	320,000	-	-	-

임직원	-	462,300	-	-

합 계	2,153,027	1,609,715	2,417,888	5,000,000

-전기말- (단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금 등

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	-	-	5,000,000

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	251,559	167,715	626	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	746,965	-	529,897	-

TGL S.A.	910,124	-	34,105	-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	6,655	-	552,347	-

TGL NOVO LLC	188,956	39,134	71,950	-

관계기업	TGL JAPAN CO.,LTD.	22,193	-	49,727	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC	620,887	-	160,072	-

기타특수관계자	대표이사	200,000	-	-	-

임직원	-	311,500	-	-

합 계	2,947,339	518,349	1,398,724	5,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역-당기- (단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	-	-	-	-

종속기업	TGL S.A.	891,630	-	-	-	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	59,955	59,955	-	-	447,600

FE TAEWOONG LLC	-	-	-	-	909,680

관계기업	WTGL EURO LOGISTICS KFT	63,750	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	175,000	24,200	-	-	-

합 계	1,190,335	84,155	-	-	1,357,280

-전기- (단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

지배기업	이음제삼호사모투자합자회사	-	-	-	-	-

종속기업	TGL COLOMBIA LTDA.	327,495	668,695	-	-	-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	-	1,017,830	-	-	-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	-	42,856	-	-	-

TGL NOVO LLC	1,635	16,071	-	-	-

관계기업	WTGL EURO LOGISTICS KFT	-	-	-	-	90,784

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,500,000	1,500,000	-

임직원	350,000	97,500	-	-	-

합 계	679,130	1,842,952	1,500,000	1,500,000	90,784

(5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 36 참조).(6) 특수관계자에게 제공한 보증내역

(단위: 천원, USD)

지급보증대상회사	지급보증처	지급보증액

당기	전기

TGL S.A.	(주)포스코건설	239,947	-

H SHIPPING SDN. BHD	흥아해운㈜	USD 80,000	USD 80,000

(7) 주요 경영진 보상당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,006,921	820,440

퇴직급여	76,500	-