태웅로직스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29 (당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 28 (전) 기 말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 태웅로직스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 태웅로직스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요회사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자와 무상증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금은 3,842백만원입니다. 한편, 회사는 상환전환우선주를 발행하였으며 우선주 주식수는 6,290,619주입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한재동外 1인	12,610,108	32.82%

조용준	2,280,000	6.07%

우리사주조합	324,746	0.85%

자기주식	2,252,000	5.86%

기 타	20,949,730	54.40%

합 계	38,416,584	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업 종

당기말	전기말

TGL COLOMBIA LTDA.	콜롬비아	51%	51%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	말레이시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL S.A.	칠레	70%	70%	12월	국제물류주선업

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	중국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL RUS LLC	러시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

FE TAEWOONG LLC	우즈베키스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 지엘에스코리아	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

(주)세중종합물류	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL KAZ LOGISTICS	카자흐스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL USA INC.	미국	100%	100%	12월	국제물류주선업

태웅물류센터	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	인도네시아	99.9%	99.9%	12월	국제물류주선업

TGL S. Europe S.L	스페인	100%	100%	12월	국제물류주선업

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBALLOGISTICS VIETNAM	베트남	100%	100%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH	독일	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 트랜스올	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	3,162,553	2,881,141	281,412	2,974,114	(104,941)	(101,854)

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	8,793,374	7,408,208	1,385,166	8,019,281	(149,695)	(78,436)

TGL S.A.	12,668,643	8,608,927	4,059,716	18,748,981	1,995,036	1,994,746

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	10,349,840	2,959,779	7,390,060	14,772,597	125,682	517,745

TGL RUS LLC	5,212,810	5,554,495	(341,685)	3,109,680	45,929	7,990

FE TAEWOONG LLC	2,193,562	164,688	2,028,874	722,106	16,268	199,232

TGL HUNGARY KFT	5,565,794	1,298,328	4,267,466	7,245,393	966,402	1,236,618

주식회사 지엘에스코리아	22,481,889	11,061,242	11,420,647	23,789,419	1,713,219	1,713,219

(주)세중종합물류	4,994,836	3,272,427	1,722,409	13,004,811	283,484	283,484

TGL KAZ LOGISTICS	5,433,147	4,201,262	1,231,885	1,767,658	85,377	138,698

태웅물류센터	16,625,173	10,547,098	6,078,075	2,637,345	319,121	319,121

TGL USA INC.	20,064,151	15,113,071	4,951,079	12,788,678	1,266,294	1,567,429

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	2,333,175	576,045	1,757,130	4,742,176	175,633	195,763

TGL S. Europe SL.	3,168,570	3,681,077	(512,508)	1,057,236	(344,219)	(357,335)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	3,855,154	3,261,101	594,053	5,416,542	149,663	162,406

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH	3,511,810	3,427,672	84,138	4,279,283	(107,975)	(102,795)

주식회사 트랜스올	20,398,513	13,644,364	6,754,149	45,351,802	(949,724)	(949,724)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	2,745,562	2,362,296	383,266	2,049,929	(1,327)	39,061

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	7,550,211	6,086,608	1,463,603	3,270,442	244,745	217,198

TGL S.A.	11,940,892	9,875,922	2,064,970	3,731,754	270,628	447,325

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	9,046,101	1,759,305	7,286,796	12,867,595	20,762	9,839

TGL RUS LLC	5,128,431	5,478,106	(349,675)	5,054,241	36,309	34,726

FE TAEWOONG LLC	1,930,679	101,037	1,829,642	443,007	162,007	176,343

TGL HUNGARY KFT	6,438,041	3,271,573	3,166,468	6,200,137	609,753	679,929

주식회사 지엘에스코리아	17,079,589	7,372,161	9,707,428	16,605,675	1,021,464	1,021,464

(주)세중종합물류	5,769,418	4,330,493	1,438,925	14,867,445	328,283	328,283

TGL KAZ LOGISTICS	3,768,795	2,675,608	1,093,187	1,739,535	325,016	355,709

태웅물류센터	16,261,530	10,502,576	5,758,954	2,875,799	430,358	430,358

TGL USA INC.	10,377,366	6,991,870	3,385,49 6	7,829,542	(86,532)	42,246

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	7,265,286	5,703,920	1,561,366	4,702,429	(8,480)	81,679

TGL S. Europe SL.	2,157,345	2,312,517	(155,172)	1,027,022	(267,194)	(249,393)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	1,050,246	618,599	431,647	2,619,274	52,830	67,339

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH(*1)	1,637,199	1,593,591	43,608	756,765	(182,944)	(168,523)

주식회사 트랜스올(*2)	17,074,093	9,370,220	7,703,873	37,695,042	(482,246)	(482,246)

(*1) 전기 중 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 신규취득으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성 대상에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개 정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자 산	USD	94,097,397	130,720,103	67,716,366	87,313,482

EUR	6,393,538	9,507,638	2,508,522	3,578,633

AUD	642,215	593,022	536,280	471,969

GBP	6,776	11,898	3,937	6,464

JPY	1,776,477	15,354	1,653,894	15,094

부 채	USD	61,372,108	85,258,132	38,949,660	50,221,692

EUR	1,385,256	2,059,972	2,500,863	3,567,707

JPY	741,421	6,408	1,272,800	11,616

CAD	31,543	31,977	1,230	1,199

CHF	18,538	28,656	30	46

GBP	9,470	16,629	11,270	18,503

보고기간말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말 환율

당반기말	전기말

USD	1,389.20	1,289.40

EUR	1,487.07	1,426.59

JPY	8.6431	9.13

AUD	923.40	880.08

CAD	1,013.76	974.64

CHF	1,545.79	1,526.82

GBP	1,755.95	1,641.79

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	1% 상승시	454,620	370,918	454,620	370,918

1% 하락시	(454,620)	(370,918)	(454,620)	(370,918)

EUR	1% 상승시	74,477	109	74,477	109

1% 하락시	(74,477)	(109)	(74,477)	(109)

JPY	1% 상승시	89	35	89	35

1% 하락시	(89)	(35)	(89)	(35)

AUD	1% 상승시	5,930	4,720	5,930	4,720

1% 하락시	(5,930)	(4,720)	(5,930)	(4,720)

CAD	1% 상승시	(320)	(12)	(320)	(12)

1% 하락시	320	12	320	12

CHF	1% 상승시	(287)	-	(287)	-

1% 하락시	287	-	287	-

GBP	1% 상승시	(47)	(120)	(47)	(120)

1% 하락시	47	120	47	120

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	31,272	(31,272)	35,213	(35,213)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사가 보고기간말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

차입금	(17,600,000)	(21,500,000)

변동이자율

차입금	(50,732,643)	(43,194,210)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(507,326)	507,326	(431,942)	431,942

4.1.2 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	36,429,071	37,676,304

금융기관예치금	4,999,922	4,583,531

매출채권(*)	129,992,488	94,480,496

기타수취채권(*)	12,209,853	12,211,838

계약자산	68,682,911	57,739,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,127,163	3,521,495

당기손익-공정가치측정금융자산	45,222,801	53,465,313

합 계	300,664,209	263,678,549

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 이상	합 계

매입채무	55,641,458	-	-	-	55,641,458

기타금융부채	18,930,028	574,896	-	-	19,504,924

차입금	58,332,643	10,000,000	-	-	68,332,643

당기손익-공정가치측정금융부채	7,284,853	-	-	-	7,284,853

상환우선주부채	24,506,498	-	24,506,498

리스부채	4,341,513	6,852,731	9,137,651	10,655,690	30,987,585

합 계	169,036,993	17,427,627	9,137,651	10,655,690	206,257,961

(단위 : 천원)

전기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	36,644,310	-	-	-	36,644,310

기타금융부채	16,179,433	536,972	-	-	16,716,405

차입금	54,694,210	10,000,000	-	-	64,694,210

당기손익-공정가치측정금융부채	7,284,853	-	-	-	7,284,853

상환우선주부채	6,291	6,291	31,542,843	-	31,555,425

리스부채	3,384,381	2,894,566	5,626,065	1,796,740	13,701,752

합 계	118,193,478	13,437,829	37,168,908	1,796,740	170,596,955

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	273,529,554	190,732,953

자본총계(B)	230,161,471	224,516,597

부채비율(A/B)	118.84%	84.95%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

금융상품 총액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	473,410	-	473,410

금융부채:

매입채무	-	-	-

구 분	전기말

금융상품 총액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	439,400	-	439,400

금융부채:

매입채무	-	-	-

4.4 금융자산의 양도 연결회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를 하며, 당반기말과 전기말 해당사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,127,163	3,127,163	3,521,495	3,521,495

당기손익-공정가치측정금융자산	45,222,801	45,222,801	53,465,313	53,465,313

당기손익-공정가치측정금융부채	7,284,853	7,284,853	7,284,853	7,284,853

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	3,101,993	-	25,170	3,127,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,222,801	45,222,801

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	7,284,853	7,284,853

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	3,496,325	-	25,170	3,521,495

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	53,465,313	53,465,313

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	7,284,853	7,284,853

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	36,429,071	37,676,304

단기금융자산	4,713,302	4,351,589

매출채권	129,992,488	94,480,496

기타수취채권	5,123,640	5,420,516

계약자산	68,682,911	57,739,572

소 계	244,941,412	199,668,477

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	31,760,736	38,215,346

파생상품자산	2,991,028	2,991,028

소 계	34,751,764	41,206,374

유동금융자산 합 계	279,693,176	240,874,851

[비유동]

상각후원가금융자산

장기금융자산	286,620	231,941

기타수취채권	7,086,213	6,791,322

소 계	7,372,833	7,023,263

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주	-	2,737,959

지분상품	10,471,037	9,520,980

소 계	10,471,037	12,258,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,127,163	3,521,495

비유동금융자산 합 계	20,971,033	22,803,697

금융자산 합 계	300,664,209	263,678,548

[유동]

상각후원가금융부채

매입채무	55,641,458	36,644,310

기타금융부채	18,930,028	16,179,433

차입금	58,332,643	54,694,210

계약부채	55,934,321	18,782,341

상환전환우선주부채	24,506,498	23,727,351

리스부채	4,341,513	3,384,381

소 계	217,686,461	153,412,026

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	7,284,853	7,284,853

소 계	7,284,853	7,284,853

유동금융부채 합 계	224,971,314	160,696,879

[비유동]

상각후원가금융부채

차입금	10,000,000	10,000,000

기타금융부채	574,896	536,972

리스부채	26,646,072	8,520,631

소 계	37,220,968	19,057,603

비유동금융부채 합 계	37,220,968	19,057,603

금융부채 합 계	262,192,282	179,754,482

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익]

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	764,384	1,634,930	712,253	1,559,436

외환손익	1,703,344	3,544,808	1,167,562	2,771,754

대손상각비	(895,327)	(3,203,337)	(38,298)	29,736

기타의대손상각비	56,130	(39,328)	(24,672)	(79,109)

금융상품평가손익	(232)	(488)	(1,770)	(3,657)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,536,834)	(2,813,927)	(1,018,832)	(2,058,951)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	64,974	(170,471)	(573,710)	(61,389)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(1,218,747)	(1,206,578)	-	(9,842)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당금 수익	98	98	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(698,219)	(311,916)	(254,179)	(20,832)

합 계	(1,760,429)	(2,566,209)	(31,646)	2,127,146

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	25,954,960	26,470,748

외화예금	10,474,111	11,205,556

합 계	36,429,071	37,676,304

8. 금융상품(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	단기금융자산	4,713,302	4,351,589

장기금융자산	286,620	231,941

합 계	4,999,922	4,583,530

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	134,509,024	(4,516,536)	-	129,992,488

미수금	5,088,592	(547,362)	-	4,541,230

미수수익	118,328	-	-	118,328

대여금	227,177	-	-	227,177

보증금	236,906	-	-	236,906

소 계	140,180,027	(5,063,898)	-	135,116,129

[비유동]

대여금	5,247,332	-	112,131	5,359,463

보증금	762,803	-	(8,797)	754,006

임차보증금	1,021,006	-	(48,263)	972,743

장기미수금	119,073	(119,073)	-	-

소 계	7,150,214	(119,073)	55,071	7,086,212

합 계	147,330,241	(5,182,971)	55,071	142,202,341

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	95,813,707	(1,333,211)	-	94,480,496

미수금	5,254,315	(508,034)	-	4,746,281

미수수익	59,386	-	-	59,386

대여금	379,942	-	-	379,942

보증금	234,906	234,906

소 계	101,742,256	(1,841,245)	-	99,901,011

[비유동]

대여금	5,050,400	-	133,963	5,184,363

보증금	689,489	-	(10,950)	678,539

임차보증금	991,007	-	(62,586)	928,421

장기미수금	119,073	(119,073)	-	-

소 계	6,849,969	(119,073)	60,427	6,791,323

합 계	108,592,225	(1,960,318)	60,427	106,692,334

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[비유동]

지분증권(주1)	3,127,163	3,521,495

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,521,495	5,110,375

취득	-	351,057

연결범위변동	-	25,000

평가	(394,332)	(1,964,937)

기말금액기말금액	3,127,163	3,521,495

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

[유동]

채무상품	31,760,736	38,215,346

상환전환우선주	2,991,028	2,991,028

소 계	34,751,764	41,206,374

[비유동]

상환전환우선주	-	2,737,959

지분증권	3,332,393	3,392,812

채무증권	7,138,644	6,128,168

소 계	10,471,037	12,258,939

당기손익-공정가치측정금융부채

[유동]

상환전환우선주	(7,284,853)	(7,284,853)

소 계	(7,284,853)	(7,284,853)

합 계	37,937,948	46,180,460

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	46,180,460	17,707,020

취득	25,211,765	25,153,472

처분	(33,283,806)	(89,455)

평가	(170,471)	3,409,423

기말금액	37,937,948	46,180,460

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,312,987	37,354	4,532,625	48,862

선급비용	40,775,273	-	16,070,063	-

부가세대급금	674,275	-	625,091	-

합 계	51,762,535	37,354	21,227,779	48,862

12. 계약자산 및 계약부채 (1) 계약자산 및 계약부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

물류주선계약에 대한 계약자산	68,682,911	57,739,572

물류주선계약에 대한 계약부채	55,934,321	18,782,341

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 신규 미청구 운송 진행건의 증가에 따라 증가하였으며, 계약부채는 선청구 후 운송 미완료 건의 증가에 따라 증가하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

운송용역	18,782,341

합 계	18,782,341

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)