태웅로직스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 29 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 태웅로직스와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 태웅로직스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 서초동에 본사를 두고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자, 무상증자를 실시하여 보고기간말 현재 자본금은 4,022백만원입니다. 한편 회사는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 당분기 중 일부는 상환하였고, 일부는 보통주로 전환하여 보고기간 말 현재 우선주 주식수는 2,456,492주 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한재동外 3인	14,464,635	35.13%

조용준	2,352,000	5.71%

우리사주조합	324,746	0.79%

자기주식(보통주)	500	0.00%

기 타	21,578,930	52.40%

기 타(우선주)	2,456,492	5.97%

합 계	41,177,303	100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업 종

당기말	전기말

TGL COLOMBIA LTDA.	콜롬비아	51%	51%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD	말레이시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL S.A.	칠레	70%	70%	12월	국제물류주선업

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	중국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL RUS LLC	러시아	100%	100%	12월	국제물류주선업

FE TAEWOONG LLC	우즈베키스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 지엘에스코리아	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

(주)세중종합물류	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL KAZ LOGISTICS	카자흐스탄	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL USA INC.	미국	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 태웅물류센터	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	인도네시아	99.90%	99.90%	12월	국제물류주선업

TGL S. Europe S.L	스페인	100%	100%	12월	국제물류주선업

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBALLOGISTICS VIETNAM	베트남	100%	100%	12월	국제물류주선업

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH	독일	100%	100%	12월	국제물류주선업

주식회사 트랜스올	대한민국	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL ARGENTINA S.A.U.(*1)	아르헨티나	100%	100%	12월	국제물류주선업

LA TRANS D.O.O.(*2)	크로아티아	100%	100%	12월	국제물류주선업

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*3)	튀르키예	100%	-	12월	국제물류주선업

티앤씨부산(*3)	대한민국	100%	-	12월	컨테이너 수리 및 세척업

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*3)	카자흐스탄	100%	-	12월	국제물류주선업

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.

(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(*3) 당기 중 신규 설립하였습니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	5,816,036	5,808,590	7,446	3,202,160	68,202	66,817

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	7,141,492	4,799,948	2,341,544	14,195,784	424,395	452,170

TGL S.A.	13,550,495	2,894,458	10,656,038	10,307,454	4,084,716	3,863,873

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	12,932,253	4,634,390	8,297,863	28,042,475	691,967	525,204

TGL RUS LLC	8,777,205	9,493,059	(715,854)	6,099,712	260,770	55,485

FE TAEWOONG LLC	9,560,071	1,029,266	8,530,805	1,551,278	111,152	761,613

TGL HUNGARY KFT	5,631,624	1,510,507	4,121,117	14,588,941	(44,212)	(249,249)

주식회사 지엘에스코리아	38,088,129	16,777,261	21,310,867	32,926,783	3,351,847	3,351,847

(주)세중종합물류	6,022,754	3,693,164	2,329,590	20,625,898	534,643	534,643

TGL KAZ LOGISTICS	8,119,008	7,252,296	866,712	34,221,289	(30,326)	(112,473)

태웅물류센터	17,046,294	9,781,661	7,264,632	4,860,193	884,653	884,653

TGL USA INC.	22,030,866	21,154,100	876,766	51,559,421	(2,920,907)	(3,081,581)

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	2,356,310	1,153,087	1,203,224	3,859,338	(581,647)	(715,574)

TGL S. Europe SL.	6,073,495	6,664,364	(590,869)	5,769,221	(180,700)	(216,326)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	3,086,829	2,468,472	618,356	7,016,907	5,843	(47,392)

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH	7,510,459	7,002,733	507,726	12,150,880	325,768	350,748

주식회사 트랜스올	33,209,002	25,652,355	7,556,647	87,512,250	(2,199,624)	(2,199,624)

TGL LOG S.A.U(*1)	1,319,837	1,074,824	245,012	1,326,100	(267,680)	(397,421)

LA TRANS D.O.O.(*2)	1,971,129	725,208	1,245,920	4,070,690	(114,302)	(22,815)

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*3)	405,593	164,239	241,354	474,944	(250,569)	(346,646)

티앤씨부산(*3)	475,047	4,832	470,216	5,510	(29,784)	(29,784)

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*3)	140,490	32,411	108,079	-	(32,571)	(30,961)

(*1) 전기 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(*2) 전기 신규취득으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(*3) 당기 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.	6,246,692	6,306,063	(59,371)	6,754,854	327,540	296,659

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD	8,266,753	6,377,379	1,889,375	16,925,739	383,948	630,338

TGL S.A.	13,200,395	6,266,340	6,934,055	26,377,067	3,753,528	3,845,870

TGL SHANGHAI CO.,LTD.	10,623,913	2,416,014	8,207,899	24,220,556	514,072	842,404

TGL RUS LLC	3,721,108	4,492,447	(771,338)	5,904,584	(60,570)	(42,496)

FE TAEWOONG LLC	2,164,436	131,643	2,032,793	1,119,111	114,040	103,673

TGL HUNGARY KFT	6,865,244	2,351,857	4,513,387	10,026,107	1,182,189	1,230,958

주식회사 지엘에스코리아	22,504,552	9,545,482	12,959,070	38,083,369	2,433,928	2,433,928

(주)세중종합물류	4,965,841	3,170,894	1,794,947	19,276,758	156,532	156,532

TGL KAZ LOGISTICS	8,961,836	7,982,651	979,185	2,780,695	229,177	174,370

주식회사 태웅물류센터	15,711,176	9,331,197	6,379,979	3,979,873	400,075	400,075

TGL USA INC.	31,622,491	27,664,144	3,958,347	22,899,011	544,799	610,703

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS	2,461,649	542,851	1,918,798	6,218,021	248,517	321,288

TGL S. Europe SL.	3,201,423	3,575,966	(374,542)	1,826,814	(548,997)	(559,464)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM	2,793,983	2,128,234	665,749	10,734,695	279,054	279,720

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH	2,482,224	2,325,247	156,977	8,202,905	240,637	246,785

주식회사 트랜스올	32,351,768	24,593,262	7,758,505	72,215,817	(1,219,415)	(1,219,415)

TGL Argentina S.A.U.(*1)	205,633	-	205,633	-	(61,910)	(83,721)

LA TRANS D.O.O.(*2)	2,037,363	768,628	1,268,735	611,096	(4,335)	(22,016)

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성 대상에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI	신규설립

티앤씨부산	신규설립

TGL KAZ LOGISTICS CENTER	신규설립

(2) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

TGL Argentina S.A.U.	신규설립

LA TRANS D.O.O.	신규취득

(3) 당분기 및 전기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성 기준연결회사는 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다.또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.· 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함· ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침· 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함· 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다.연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자 산	USD	115,635,170	162,143,635	90,069,321	132,401,903

EUR	2,404,139	3,953,607	6,064,032	9,270,268

AUD	-	-	642,289	586,846

GBP	0	1	-	-

JPY	1,700,817	16,051	148,615	1,392

HUF	-	-	13,349,645	49,661

부 채	USD	75,377,085	105,693,749	55,534,031	81,635,026

EUR	2,589,203	4,257,945	1,364,885	2,086,540

JPY	769,400	7,261	695,000	6,509

CHF	5,570	9,792	30	49

GBP	37,956	71,498	-	-

HUF	-	-	2,080	8

보고기간말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,402.20	1,470.00

EUR	1,644.50	1,528.73

JPY	9.44	9.36

AUD	922.37	913.68

CAD	1,007.69	1,023.96

CHF	1,758.02	1,626.38

GBP	1,883.72	1,843.67

CNY	196.82	201.27

HUF	4.20	3.72

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1% 상승시	564,499	507,669	564,499	507,669

1% 하락시	(564,499)	(507,669)	(564,499)	(507,669)

EUR	1% 상승시	(3,043)	71,837	(3,043)	71,837

1% 하락시	3,043	(71,837)	3,043	(71,837)

JPY	1% 상승시	88	(51)	88	(51)

1% 하락시	(88)	51	(88)	51

AUD	1% 상승시	-	5,868	-	5,868

1% 하락시	-	(5,868)	-	(5,868)

CAD	1% 상승시	-	-	-	-

1% 하락시	-	-	-	-

GBP	1% 상승시	(715)	-	(715)	-

1% 하락시	715	-	715	-

CNY	1% 상승시	-	-	-	-

1% 하락시	-	-	-	-

HUF	1% 상승시	-	497	-	497

1% 하락시	-	(497)	-	(497)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기타포괄손익	27,415	(27,415)	19,963	(19,963)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사가 보고기간말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

차입금	(27,140,205)	(4,600,000)

변동이자율

차입금	(73,199,960)	(65,898,392)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(732,000)	732,000	(658,984)	658,984

4.1.2 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,988,916	57,142,538

금융기관예치금	5,133,224	2,290,466

매출채권(*)	131,602,499	140,556,514

기타수취채권(*)	33,009,319	13,190,993

계약자산	57,868,239	64,242,517

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,741,490	1,996,305

당기손익-공정가치측정금융자산	29,825,979	39,285,909

합 계	300,169,666	318,705,242

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	48,589,207	-	-	-	48,589,207

기타금융부채	14,968,150	607,955	10,000	-	15,586,105

차입금	100,252,746	16,450	2,367,585	-	102,636,781

당기손익-공정가치측정금융부채	1,728,517	-	-	-	1,728,517

상환우선주부채	10,345,007	-	-	-	10,345,007

리스부채	6,494,319	4,738,034	29,676,809	-	40,909,162

합 계	182,377,946	5,362,439	32,054,394	-	219,794,779

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	44,677,543	-	-	-	44,677,543

기타금융부채	22,930,275	605,600	-	-	23,535,875

차입금	53,498,392	17,000,000	-	-	70,498,392

당기손익-공정가치측정금융부채	5,189,543	-	-	-	5,189,543

상환우선주부채	24,905,719	-	-	-	24,905,719

리스부채	5,832,208	3,443,308	30,959,844	-	40,235,360

합 계	157,033,680	21,048,908	30,959,844	-	209,042,432

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	289,086,274	280,791,178

자본총계(B)	253,362,856	254,411,368

부채비율(A/B)	114.10%	110.37%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융상품 총액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	477,840	-	477,840

금융부채:

매입채무	-	-	-

구 분	전기말

금융상품 총액	상계되지 않은 금액	순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권	500,945	-	500,945

금융부채:

매입채무	-	-	-

4.4 금융자산의 양도

연결회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를 하며, 당분기말과 전기말 해당사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,741,490	2,741,490	1,996,305	1,996,305

당기손익-공정가치측정금융자산	29,825,979	29,825,979	39,285,909	39,285,909

당기손익-공정가치측정금융부채	1,728,517	1,728,517	5,189,543	5,189,543

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	2,640,321	-	101,169	2,741,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	29,825,979	29,825,979

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	1,728,517	1,728,517

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,971,135	-	25,170	1,996,305

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,285,909	39,285,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	5,189,543	5,189,543

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	39,988,916	57,142,538

단기금융자산	4,286,116	1,799,698

매출채권	131,602,499	140,556,514

기타유동수취채권	9,763,394	5,038,489

계약자산	57,868,239	64,242,517

소 계	243,509,164	268,779,756

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	12,934,267	24,821,440

파생상품자산	-	3,414,711

소 계	12,934,267	28,236,151

유동금융자산 합 계	256,443,431	297,015,907

[비유동]

상각후원가금융자산

장기금융자산	847,108	490,769

기타비유동수취채권	23,245,925	8,152,504

소 계	24,093,033	8,643,273

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주	-	-

채무상품	16,891,712	11,049,758

소 계	16,891,712	11,049,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,741,490	1,996,305

비유동금융자산 합 계	43,726,235	21,689,336

금융자산 합 계	300,169,666	318,705,243

[유동]

상각후원가금융부채

매입채무	48,589,207	44,677,543

기타유동금융부채	14,968,150	22,930,275

단기차입금	80,984,772	53,498,392

유동성장기부채	17,000,000	-

계약부채	57,712,112	60,478,875

상환전환우선주부채	10,345,007	25,304,939

유동리스부채	6,426,863	5,832,208

소 계	236,026,111	212,722,232

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,728,517	5,189,543

소 계	1,728,517	5,189,543

유동금융부채 합 계	237,754,628	217,911,775

[비유동]

상각후원가금융부채

장기차입금	2,355,393	17,000,000

기타비유동금융부채	617,955	605,600

비유동리스부채	33,777,881	34,403,152

소 계	36,751,229	52,008,752

비유동금융부채 합 계	36,751,229	52,008,752

금융부채 합 계	274,505,857	269,920,527

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익]

상각후원가측정 금융자산

이자수익	776,233	3,032,479	580,188	2,215,118

배당금수익	14	42	28	126

외환손익	1,590,433	(3,264,604)	(3,482,294)	62,514

대손상각비	(7,433,073)	(9,933,961)	1,503,135	(1,700,202)

기타의대손상각비	(110,106)	(58,183)	(34,243)	(73,571)

금융상품평가손익	4,053	3,644	740	252

상각후원가금융부채

이자비용	(1,724,932)	(5,215,762)	(1,477,381)	(4,291,308)

당기손익-공정가치측정금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	668,076	(2,603,088)	(566,052)	(736,523)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	16,570	47,939	13,821	(1,192,757)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산평가손익	280,789	529,326	(403,971)	(715,887)

합 계	(14,204,232)	(17,462,168)	(3,866,029)	(6,432,238)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	25,954,882	38,026,630

외화예금	14,034,034	19,115,908

합 계	39,988,916	57,142,538

8. 금융상품(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	단기금융자산	4,286,116	1,799,698

장기금융자산	847,108	490,769

합 계	5,133,224	2,290,467

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	143,839,744	(12,237,246)	-	131,602,499

미수금	9,536,704	(562,372)	-	8,974,332

미수수익	175,115	-	-	175,115

대여금	407,701	(86,825)	-	320,876

보증금	293,071	-	-	293,071

소 계	154,252,335	(12,886,443)	-	141,365,893

[비유동]

대여금	14,823,631	-	957,654	15,781,285

보증금	6,296,895	-	(3,335)	6,293,561

임차보증금	1,246,007	-	(74,927)	1,171,080

장기미수금	107,866	(107,866)	-	-

소 계	22,474,399	(107,866)	879,392	23,245,926

합 계	176,726,734	(12,994,309)	879,392	164,611,819

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	142,869,822	(2,313,308)	-	140,556,514

미수금	5,400,842	(591,431)	-	4,809,411

미수수익	(41,203)	-	-	(41,203)

대여금	261,201	-	-	261,201

보증금	9,080	-	-	9,080

소 계	148,499,742	(2,904,739)	-	145,595,003

[비유동]

대여금	5,891,307	-	89,873	5,981,180

보증금	1,031,571	-	(6,626)	1,024,945

임차보증금	1,221,007	-	(74,628)	1,146,379

장기미수금	107,866	(107,866)	-	-

소 계	8,251,751	(107,866)	8,619	8,152,504

합 계	156,751,493	(3,012,605)	8,619	153,747,507

(단위: 천원)