태웅로직스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

주식회사 태웅로직스(이하 "회사")는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서초구 서초동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자, 무상증자를 실시하여 보고기간말 현재 자본금은 4,022백만원입니다. 한편 회사는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 당기 중 일부는 상환하였고, 일부는 보통주로 전환하여 보고기간 말현재 우선주 주식수는 2,456,492주 입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 한재동外 3인 14,464,635 35.13% 조용준 2,422,000 5.88% 우리사주조합 324,746 0.79% 기 타 21,509,430 52.23% 기 타(우선주) 2,456,492 5.97% 합 계 41,177,303 100.00%

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - 별도

2.1 재무제표 작성 기준
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.·결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함·ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침·비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함·우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다.회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회 계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제 1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.15 복합금융상품 당사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다.
2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다. 회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(3) 계약이행원가회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(5) 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.2) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.21 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.22 영업부문 회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

## 4. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 별도

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR	AUD	JPY

외화금융자산, 원화환산금액(천원)	114,067,277	2,022,837	7,695

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	79,494,931

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	1,199,984

외화금융자산, 기초통화금액(AUD) [AUD, 일]

외화금융자산, 기초통화금액(GBP) [GBP, 일]

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	838,572

외화금융자산, 기초통화금액(HUF) [HUF, 일]

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR	AUD	JPY

외화금융자산, 원화환산금액(천원)	117,784,316	5,069,783	549,020	1,392

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	80,125,385

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	3,316,337

외화금융자산, 기초통화금액(AUD) [AUD, 일]	600,889

외화금융자산, 기초통화금액(GBP) [GBP, 일]

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	148,615

외화금융자산, 기초통화금액(HUF) [HUF, 일]

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR

외화금융부채, 원화환산금액(천원)	94,992,186	3,345,083

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	66,201,259

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	1,984,364

외화금융부채, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(CHF) [CHF, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(GBP) [GBP, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(HUF) [HUF, 일]

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR

외화금융부채, 원화환산금액(천원)	77,011,793	1,469,581

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	52,388,975

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	961,308

외화금융부채, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(CHF) [CHF, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(GBP) [GBP, 일]

외화금융부채, 기초통화금액(HUF) [HUF, 일]

적용된 환율적용된 환율
당기

USD	EUR	JPY	AUD

마감환율	1,434.90	1,685.72	9.18	961.02

전기

USD	EUR	JPY	AUD

마감환율	1,470.00	1,528.73	9.36	913.68

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

USD	EUR	JPY	AUD	CAD	GBP	CNY	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 주가지수가 1% 변동할 경우 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	190,751	77	29,200

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(13,222)	(489,199)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	13,222	489,199

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(190,751)	(77)	(29,200)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

USD	EUR	JPY	AUD	CAD	GBP	CNY	HUF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 주가지수가 1% 변동할 경우 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동할 경우 당기손익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	407,725	36,002	14	5,490	19,711

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(418,316)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	418,316

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(407,725)	(36,002)	(14)	(5,490)	(19,711)

회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품

회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품
당기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

고정이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	18,000,000	48,919,880

전기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

고정이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	3,000,000	41,831,600

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

현금 및 현금성자산	금융기관예치금	매출채권	대여금 및 수취채권	계약자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	제공한 지급보증

특수관계자에 대한 원화지급보증	특수관계자에 대한 외화지급보증(USD)	특수관계자에 대한 외화지급보증(EUR)	특수관계자에 대한 외화지급보증(천IDR)

신용위험에 대한 최대 노출정도	12,840,682	4,500	99,509,662	17,554,532	24,723,987	2,939,210	35,126,680	192,699,253

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(원화)	1,100,000	1,100,000

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-USD)	22,664,778	22,664,778

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-EUR)	1,800,000	1,800,000

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-천IDR)

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

현금 및 현금성자산	금융기관예치금	매출채권	대여금 및 수취채권	계약자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	제공한 지급보증

특수관계자에 대한 원화지급보증	특수관계자에 대한 외화지급보증(USD)	특수관계자에 대한 외화지급보증(EUR)	특수관계자에 대한 외화지급보증(천IDR)

신용위험에 대한 최대 노출정도	22,847,170	285,140	119,264,198	7,480,574	24,534,358	1,971,305	39,285,909	215,668,654

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(원화)

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-USD)	12,960,000	12,960,000

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-EUR)	3,000,000	3,000,000

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저(외화-천IDR)	9,214,998	9,214,998

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무, 미할인현금흐름	41,464,145	41,464,145

기타금융부채, 미할인현금흐름	18,843,818	648,564	19,492,382

기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름	68,305,967	68,305,967

당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름	553,115	553,115

전환상환우선주부채, 미할인현금흐름	10,511,350	10,511,350

리스부채, 미할인현금흐름	4,514,477	3,853,912	23,068,989	31,437,378

비파생금융부채 합계, 할인되지 않은 현금흐름	144,192,872	4,502,476	23,068,989	171,764,337

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무, 미할인현금흐름	37,519,502	37,519,502

기타금융부채, 미할인현금흐름	13,992,468	794,600	14,787,068

기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름	36,175,665	10,034,361	46,210,026

당기손익-공정가치측정금융부채, 미할인현금흐름	5,189,543	5,189,543

전환상환우선주부채, 미할인현금흐름	24,905,719	24,905,719

리스부채, 미할인현금흐름	3,036,433	2,379,374	23,064,124	28,479,931

비파생금융부채 합계, 할인되지 않은 현금흐름	120,819,330	13,208,335	23,064,124	157,091,789

자본위험에 대한 공시

자본위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	191,164,712

자본총계	218,705,898

부채비율	0.8741

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	190,801,788

자본총계	220,066,252

부채비율	0.8670

금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채의 상계
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	14,263,644

상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	8,540,864

상계되지 않은 금액	4,598,258

상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	9,665,386

상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	3,942,606

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상계를 조건으로 하는 총금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	13,991,333

상계를 조건으로하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	9,108,866

상계되지 않은 금액	4,717,357

상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	9,273,976

상계를 조건으로하는 순금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약	4,391,509

## 5. 공정가치측정 - 별도

금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

금융자산	2,939,210	35,126,680	553,115

금융자산, 공정가치	2,939,210	35,126,680	553,115

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

금융자산	1,971,305	39,285,909	5,189,543

금융자산, 공정가치	1,971,305	39,285,909	5,189,543

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	2,919,989	19,221	2,939,210	35,126,680	35,126,680

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	1,971,135	170	1,971,305	39,285,909	39,285,909

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	553,115	553,115

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	5,189,543	5,189,543

## 6. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	12,840,682	12,840,682

단기금융자산

유동매출채권	99,509,662	99,509,662

유동 대여금 및 수취채권	1,189,716	1,189,716

계약자산	24,723,987	24,723,987

유동 채무상품	18,463,391	18,463,391

유동파생상품자산	77,752	77,752

유동 금융자산 합계	138,264,047	18,541,143	156,805,190

장기금융자산	4,500	4,500

비유동 대여금 및 수취채권	16,364,816	16,364,816

비유동 채무상품

당기손익-공정가치측정지분증권	16,585,537	16,585,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,939,210	2,939,210

비유동 금융자산 합계	16,369,316	2,939,210	16,585,537	35,894,063

금융자산 합계	154,633,363	2,939,210	35,126,680	17,417,189

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	22,847,170	22,847,170

단기금융자산

유동매출채권	119,264,198	119,264,198

유동 대여금 및 수취채권	3,204,749	3,204,749

계약자산	24,534,358	24,534,358

유동 채무상품	24,821,440	24,821,440

유동파생상품자산	3,414,711	3,414,711

유동 금융자산 합계	169,850,475	28,236,151	198,086,626

장기금융자산	285,140	285,140

비유동 대여금 및 수취채권	4,275,826	4,275,826

비유동 채무상품

당기손익-공정가치측정지분증권	11,049,758	11,049,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,971,305	1,971,305

비유동 금융자산 합계	4,560,966	1,971,305	11,049,758	17,582,029

금융자산 합계	174,411,441	1,971,305	39,285,909	4,913,906

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	41,464,145	41,464,145

기타유동금융부채	18,945,244	18,945,244

유동 차입금(사채 포함)	56,919,880	56,919,880

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	10,000,000	10,000,000

계약부채	21,838,288	21,838,288

유동성전환상환우선주부채	10,511,350	10,511,350

유동 리스부채	3,269,030	3,269,030

유동파생상품부채	553,115	553,115

유동 금융부채 합계	162,947,937	553,115	163,501,052

장기차입금(사채 포함)

기타비유동금융부채	648,564	648,564

비유동 리스부채	24,435,978	24,435,978

비유동 금융부채 합계	25,084,542

금융부채 합계	188,032,479	553,115	188,585,594

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

유동매입채무	37,519,502	37,519,502

기타유동금융부채	13,992,468	13,992,468

유동 차입금(사채 포함)	34,831,600	34,831,600

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

계약부채	30,438,980	30,438,980

유동성전환상환우선주부채	25,304,939	25,304,939

유동 리스부채	3,036,433	3,036,433

유동파생상품부채	5,189,543	5,189,543

유동 금융부채 합계	145,123,922	5,189,543	150,313,465

장기차입금(사채 포함)	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융부채	794,600	794,600

비유동 리스부채	25,443,498	25,443,498

비유동 금융부채 합계	36,238,098	36,238,098

금융부채 합계	181,362,020	5,189,543	186,551,563

금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	3,315,659	3,315,659

배당금수익	677,625	677,625

외환손익	(2,507,742)	(2,507,742)

대손상각비(대손충당금환입)	(12,452,917)	(12,452,917)

기타의대손상각비	(116,394)	(116,394)

금융상품 평가손익

이자비용(금융원가)	(5,299,089)	(5,299,089)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,002,457)	(1,002,457)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(3,000)	(3,000)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	816,084	816,084

범주별 손익 합계	(11,083,769)	(1,005,457)	816,084	(5,299,089)	(16,572,231)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

이자수익(금융수익)	2,670,613	2,670,613

배당금수익	550,226	550,226

외환손익	6,617,730	6,617,730

대손상각비(대손충당금환입)	54,764	54,764

기타의대손상각비	(3,072,412)	(3,072,412)

금융상품 평가손익	(250)	(250)

이자비용(금융원가)	(4,797,067)	(4,797,067)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	2,808,545	2,808,545

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(1,238,086)	(1,238,086)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,206,425)	(1,206,425)

범주별 손익 합계	6,820,671	1,570,459	(1,206,425)	(4,797,067)	2,387,638

## 7. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	4,748,925

외화예금	8,091,757

현금및현금성자산 합계	12,840,682

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	17,094,885

외화예금	5,752,285

현금및현금성자산 합계	22,847,170

## 8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융자산	장기금융자산

금융자산, 공정가치	4,500	4,500

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융자산	장기금융자산

금융자산, 공정가치	285,140	285,140

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	118,116,568	(17,417,190)	100,699,378

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	115,078,640	(15,568,978)	99,509,662

단기미수금	1,243,902	(583,925)	659,977

단기미수수익	220,035	220,035

단기대여금	1,573,991	(1,264,287)	309,704

단기보증금

비유동 기타채권	15,589,270	775,546	16,364,816

비유동 기타채권	장기대여금	14,336,631	815,370	15,152,001

장기보증금	1,252,639	(39,824)	1,212,815

장기임차보증금

장기미수금

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	127,382,852	(4,913,906)	122,468,946

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	122,437,206	(3,173,008)	119,264,198

단기미수금	2,092,278	(594,350)	1,497,928

단기미수수익	26,540	26,540

단기대여금	2,817,748	(1,146,548)	1,671,200

단기보증금	9,080	9,080

비유동 기타채권	4,206,430	69,396	4,275,826

비유동 기타채권	장기대여금	3,006,432	89,874	3,096,306

장기보증금	1,199,998	(20,478)	1,179,520

장기임차보증금

장기미수금

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타 유동채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,173,008	1,740,898	4,913,906

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	기대신용손실전(환)입, 금융자산	12,452,917	107,314	12,560,231

제각을 통한 감소, 금융자산	(56,948)	(56,948)

기말금융자산	15,568,977	1,848,212	17,417,189

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	기타 유동채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	3,247,772	779,133	4,026,905

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	기대신용손실전(환)입, 금융자산	(54,764)	961,765	907,001

제각을 통한 감소, 금융자산	(20,000)	(20,000)

기말금융자산	3,173,008	1,740,898	4,913,906

## 10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 - 별도

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	2,939,210

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	1,971,305

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기초	1,971,305

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	19,051

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	948,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기말	2,939,210

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기초	3,496,495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,525,190)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기말	1,971,305

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	18,541,143

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	유동 채무상품	18,463,391

유동파생상품자산	77,752

상환전환우선주

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	16,585,536

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정지분증권	6,886,976

당기손익-공정가치측정채무증권	9,698,560

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	553,115

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	유동파생상품부채

전환상환우선주부채	553,115

당기손익-공정가치측정금융자산	34,573,564

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	28,236,150

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	유동 채무상품	24,821,440

유동파생상품자산	1,077,936

상환전환우선주	2,336,774

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	11,049,759

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정지분증권	3,706,458

당기손익-공정가치측정채무증권	7,343,301

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	5,189,543

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	유동파생상품부채

전환상환우선주부채	5,189,543

당기손익-공정가치측정금융자산	34,096,366

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기초	34,096,366

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	24,260,837

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	(25,781,799)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실)	1,635,960

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	362,200

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기말	34,573,564

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기초	44,908,476

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	26,212,829

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	(39,833,484)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익(손실)	2,808,545

대체에 따른 증가(감소), 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기말	34,096,366

## 11. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

유동 제상품(제품, 상품)	54,642	54,642

유동 운송중 재고자산	85,238	85,238

총유동재고자산	139,880	139,880

전기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

유동 제상품(제품, 상품)

유동 운송중 재고자산

총유동재고자산

## 12. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금 및 기타유동자산	4,564,677

유동선급비용	22,532,031

부가가치세대급금

기타유동자산	27,096,708

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용

기타비유동자산

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금 및 기타유동자산	3,294,327

유동선급비용	30,130,248

부가가치세대급금

기타유동자산	33,424,575

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용

기타비유동자산

## 13. 계약자산과 계약부채 - 별도

계약자산 및 계약부채

계약자산 및 계약부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

물류주선계약에 대한 계약자산	24,723,987

물류주선계약에 대한 계약부채	21,838,288

전기 (단위 : 천원)

공시금액

물류주선계약에 대한 계약자산	24,534,358

물류주선계약에 대한 계약부채	30,438,980

수익으로 인식한 계약부채

수익으로 인식한 계약부채
(단위 : 천원)

공시금액

운송용역의 제공으로 인한 수익	30,438,980

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	컨테이너	시설장치	사무용비품	사용권자산-부동산	사용권자산-차량운반구	사용권자산-컨테이너	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	22,562,337	22,562,337	9,277,555	(345,681)	8,931,874	42,012,199	(6,393,865)	(2,938,349)	32,679,985	4,663,762	(2,279,916)	2,383,845	1,303,603	(572,631)	730,972	1,347,973	(865,423)	482,550	874,248	(432,408)	441,840	38,722,070	(2,534,731)	36,187,338	6,081,858	110,482,599

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	10,543,255	26,000	197,476	1,373,890	487,223	982,930	14,587,801	28,198,575

처분, 유형자산	(11,209,285)	(3)	(1,178)	(67,263)	(11,277,729)

감가상각비, 유형자산	(231,939)	(3,967,716)	(817,670)	(251,513)	(683,976)	(230,474)	(3,363,626)	(9,546,914)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	4,807,219	326,290	35,220	(5,413,729)	(245,000)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(76,122)	(76,122)

기말 유형자산	22,562,337	22,562,337	9,277,555	(577,620)	8,699,935	45,112,471	(9,320,664)	(3,014,471)	32,777,336	4,804,802	(2,886,340)	1,918,462	1,506,432	(795,455)	710,977	1,424,177	(251,712)	1,172,464	925,438	(294,113)	631,326	39,624,971	(5,818,328)	33,806,642	15,255,930	117,535,410

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	컨테이너	시설장치	사무용비품	사용권자산-부동산	사용권자산-차량운반구	사용권자산-컨테이너	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	22,572,625	22,572,625	9,277,555	(113,742)	9,163,813	37,093,915	(3,968,674)	(1,838,685)	31,286,556	4,355,542	(1,517,880)	2,837,662	1,020,257	(397,935)	622,322	1,322,176	(217,443)	1,104,733	730,526	(323,344)	407,182	6,631,168	(1,389,736)	5,241,432	11,630,985	84,867,310

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	15,456,316	15,520	326,351	50,286	245,358	24,594,911	5,644,402	46,333,144

처분, 유형자산	(10,288)	(11,535,877)	(1,435)	(18,580)	(11,566,180)

감가상각비, 유형자산	(231,939)	(3,496,148)	(762,037)	(216,266)	(672,469)	(210,700)	(2,462,452)	(8,052,011)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,068,802	292,700	8,832,027	(11,193,529)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(1,099,664)	(1,099,664)

기말 유형자산	22,562,337	22,562,337	9,277,555	(345,681)	8,931,874	42,012,199	(6,393,865)	(2,938,349)	32,679,985	4,663,762	(2,279,916)	2,383,845	1,303,603	(572,631)	730,972	1,347,973	(865,423)	482,550	874,248	(432,408)	441,840	38,722,070	(2,534,731)	36,187,338	6,081,858	110,482,599

## 15. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자동차	컨테이너	자산 합계

사용권자산	1,172,465	631,325	33,806,643	35,610,433

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자동차	컨테이너	자산 합계

사용권자산	482,550	441,840	36,187,338	37,111,728

리스부채리스부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,269,030

비유동 리스부채	24,435,978

리스부채	27,705,008

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,036,433

비유동 리스부채	25,443,498

리스부채	28,479,931

리스관련 손익에 대한 공시

리스관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자동차	컨테이너	장부금액 합계

감가상각비, 사용권자산	683,976	230,474	3,363,626	4,278,076

리스부채에 대한 이자비용	1,340,018

외화환산손익	193,153

리스 현금유출	3,310,350

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자동차	컨테이너	장부금액 합계

감가상각비, 사용권자산	504,434	156,034	1,602,774	2,263,242

리스부채에 대한 이자비용	899,732

외화환산손익	(838,606)

리스 현금유출	2,163,303

## 16. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초의 무형자산 및 영업권	1,536,483	(1,169,631)	366,852	7,645,024	7,645,024	39,218	(32,591)	6,627	3,176,081	3,176,081	300,517	(56,822)	243,695	11,438,279

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	266,391	3,581,500	3,847,891

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

처분, 무형자산 및 영업권	(1,083,320)	(1,083,320)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(155,346)	(4,399)	(30,994)	(190,739)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말 무형자산 및 영업권	1,802,874	(1,324,977)	477,897	10,143,204	10,143,204	39,218	(36,990)	2,228	3,176,081	3,176,081	300,517	(87,816)	212,701	14,012,111

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초의 무형자산 및 영업권	1,519,673	(1,023,078)	496,595	5,702,874	5,702,874	39,218	(28,267)	10,951	3,176,081	3,176,081	300,517	(25,828)	274,689	9,661,190

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	16,810	1,942,150	1,958,960

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(146,553)	(4,324)	(30,994)	(181,871)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말 무형자산 및 영업권	1,536,483	(1,169,631)	366,852	7,645,024	7,645,024	39,218	(32,591)	6,627	3,176,081	3,176,081	300,517	(56,822)	243,695	11,438,279

## 17. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	300,692	300,692	523,770	(185,453)	338,317	639,009

감가상각비, 투자부동산	(13,094)	(13,094)

기말 투자 부동산	300,692	300,692	523,770	(198,547)	325,223	625,915

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	300,692	300,692	523,770	(172,359)	351,411	652,104

감가상각비, 투자부동산	(13,094)	(13,094)

기말 투자 부동산	300,692	300,692	523,770	(185,453)	338,317	639,009

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	43,863

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	13,094

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	45,360

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	13,094

## 18. 종속기업 및 관계기업 투자자산 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역
(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당기 중에 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC의 사명이 FE D2C INT TRADING LLC으로 변경되었습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역
(3) 보고기간말 현재의 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태 당기말 >
전기말 >

## 19. 기타금융부채 - 별도

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	18,945,245

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	9,250,750

유동으로 분류되는 미지급비용	9,694,495

매입채무 외의 비유동채무	648,564

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	648,564

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	13,992,468

매입채무 외의 유동채무	기타 유동 미지급금	4,751,506

유동으로 분류되는 미지급비용	9,240,962

매입채무 외의 비유동채무	794,600

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	794,600

## 20. 파생상품부채 및 상환전환우선주 - 별도

파생상품부채의 변동내역

파생상품부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품부채, 기초	5,189,543

파생상품부채평가이익	2,822,552

파생상품부채평가손실	824,165

전환	2,638,041

파생상품부채, 기말	553,115

전기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품부채, 기초	7,284,853

파생상품부채평가이익

파생상품부채평가손실

전환

파생상품부채, 기말	5,189,543

상환전환우선주부채의 변동내역

상환전환우선주부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

상환전환우선주부채, 기초	25,304,940

이자비용	1,077,161

상환전환우선주의 전환	(15,870,750)

상환전환우선주부채, 기말	10,511,351

전기 (단위 : 천원)

공시금액

상환전환우선주부채, 기초	23,727,351

이자비용	1,577,589

상환전환우선주의 전환

상환전환우선주부채, 기말	25,304,940

상환전환우선주의 보통주 전환상환전환우선주의 보통주 전환

상환전환우선주	보통주

전환된 주식	1,263,294	1,804,327

상환전환우선주의 주요 발행조건

상환전환우선주의 주요 발행조건
(단위 : 원)

공시금액

총 발행금액(원)	29,999,962,011

발행주식 수	6,290,619

상환주식 수	2,570,833

전환주식 수	1,263,294

잔여주식 수	2,456,492

인수자	삼성증권주식회사, 케이비증권 주식회사, 미래에셋증권주식회사

배당률	액면가 기준 1.0%(참가적, 누적적)

상환권에 관한 사항	권리자: 투자자행사기간: 2025년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한날 마다상환률: 연 복리 1.0%

전환권에 관한 사항	전환대상주식: 발행회사의 기명식 보통주식전환비율: 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.발행시 전환가격: 4,769원행사기간: 2024년 5월 9일부터 2033년 4월 9일까지반희석 전환가격 조정: 본건 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로지분증권 및 주식관련사채 등을 발행 시 반희석조항(Anti-dilution) 존재시가하락에 따른 전환가격 조정: 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 1개월 가중산술평균주가/1주일 가중산술평균주가/최근일 가중산술평균주가의 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. (단 발행당시전환가격의 70%를 한도로 함)

발행회사 매도지정 콜옵션에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 발행총액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수없음행사기간: 2024년 5월 9일부터 2025년 5월 9일까지 매 3개월에 해당하는 날매수대금(원금 기준): 연 복리 0.1%

파생상품계약내용파생상품계약내용
(단위 : 원)

위험회피대상항목

단기차입금

거래상대방

씨티은행(USD 1,000,000)	씨티은행(USD 6,000,000)	씨티은행(USD 4,200,000)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

통화스왑

통화스왑	차입금, 외화상당액(USD) [USD, 일]	1,000,000	6,000,000	4,200,000

차입금, 만기	2025-04-25	2026-04-25	2025-04-25	2026-04-25	2025-05-07	2026-05-07

약정금액(외화-USD) [USD, 일]	1,000,000	6,000,000	4,200,000

약정금액(원화)	1,433,000,000	8,598,000,000	5,888,400,000

수취 금리	USD SOFR + 0.0060	USD SOFR + 0.0060	USD SOFR + 0.0060

지급 금리	KRW 3M CD + 0.0080	KRW 3M CD + 0.0080	KRW 3M CD + 0.0080

파생상품에 결합된 통화옵션

파생상품에 결합된 통화옵션
(단위 : 원)

씨티은행(USD 1,000,000)	씨티은행(USD 6,000,000)	씨티은행(USD 4,200,000)

원금 교환 비율	1,433	1,433	1,402

약정환율	1,533	1,533	1,502

결합된 통화옵션 유형	USD CALL / KRW PUT (European)	USD CALL / KRW PUT (European)	USD CALL / KRW PUT (European)

옵션 행사 조건(만기 관찰 시점)	만기관찰환율 : 1,533원 시 자동행사	만기관찰환율 : 1,533원 시 자동행사	만기관찰환율 : 1,502원 시 자동행사

## 21. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업운영자금대출-KDB산업은행	산업운영자금대출-KEB하나은행	산업운영자금대출-씨티은행	산업운영자금대출-씨티은행(USD 1,000,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 6,000,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 4,200,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 5,000,000	산업운영자금대출-국민은행 50억	산업운영자금대출-국민은행 100억	산업운영자금대출-신한은행(USD 1,900,000)	산업운영자금대출-신한은행(USD 2,100,000	산업운영자금대출-신한은행(USD 1,000,000)	산업운영자금대출-신한은행 50억

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0363	0.0363	0.0439	0.0439	0.0523	0.0523	0.0396	0.0396	0.0398	0.0398	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547	0.0353	0.0353

차입금, 기준이자율	91D CD +	91D CD +	91D CD +	91D CD +

차입금, 기준이자율 조정	0.0130	0.0080	0.0080	0.0080

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	3,000,000	3,500,000	8,609,400	6,026,580	1,434,900	7,174,500	5,000,000	10,000,000	2,726,310	3,013,290	1,434,900	5,000,000	56,919,880

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업운영자금대출-KDB산업은행	산업운영자금대출-KEB하나은행	산업운영자금대출-씨티은행	산업운영자금대출-씨티은행(USD 1,000,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 6,000,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 4,200,000)	산업운영자금대출-씨티은행(USD 5,000,000	산업운영자금대출-국민은행 50억	산업운영자금대출-국민은행 100억	산업운영자금대출-신한은행(USD 1,900,000)	산업운영자금대출-신한은행(USD 2,100,000	산업운영자금대출-신한은행(USD 1,000,000)	산업운영자금대출-신한은행 50억

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0363	0.0363	0.0439	0.0439	0.0523	0.0523	0.0396	0.0396	0.0398	0.0398	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547	0.0547

차입금, 기준이자율	91D CD +	91D CD +	91D CD +	91D CD +