아이티센글로벌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 21 기(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아이티센글로벌과 그 종속기업 (구, 주식회사 아이티센과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센글로벌과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센글로벌(이하 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 경기도 과천시 과천대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2025년 3월 28일 개최된 주주총회에서 주식회사 아이티센글로벌로 변경하였습니다.

지배기업의 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트워크통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,204,527주이며, 1주당 금액은 500원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

성명	주식수(주)	비 율

강진모	2,857,587	12.31

㈜아이티센코어	2,324,879	10.02

㈜소프트아이텍	524,435	2.26

우리사주조합	18,800	0.08

최중근	479,844	2.07

이경일	150,000	0.65

김수정	6,330	0.03

이세희	1,558	0.01

이상윤	1,559	0.01

김거석	360,000	1.55

기타주주	16,479,535	71.01

합계	23,204,527	100,00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)아이티센피엔에스(구. (주)시큐센)(주3) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 24.41% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)아이티센씨티에스(구. (주)콤텍시스템)(주3) 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) (주)아이티센엔텍 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 38.09% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)아이티센클로잇(구. (주)클로잇)(주3) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 85.46% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 50.10% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 기타 금융업 96.77% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)ITCEN Japan 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 일본 과반수 의결권 보유 (주)위드센 사업시설 유지, 관리 서비스업 88.33% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 글로벌비전도약1호사모투자합자회사(주4) 기타 금융업 94.20% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 인베스트그라운드 유한회사(주4) 기타 금융업 51.49% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국동산감정원(주4) 시계 및 귀금속 제품 도매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (주2) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 종속기업이 취득하였습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)아이티센피엔에스(구. (주)시큐센) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 24.41% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)아이티센씨티에스(구. (주)콤텍시스템) 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) (주)아이티센엔텍 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 38.09% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)아이티센클로잇(구. (주)클로잇) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 85.46% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 51.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 기타 금융업 98.36% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)ITCEN Japan 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 일본 과반수 의결권 보유 (주)위드센(주4) 사업시설 유지, 관리 서비스업 88.33% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (주2) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주4) 전기 중 종속기업인 (주)아이티센엔텍(구, 쌍용정보통신(주))이 설립하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약 연결대상 종속기업의 2025년 9월 30일과 2024년 12월 31일 현재 별도(개별)요약재무상태표와2025년 9월 30일과 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 별도(개별) 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)아이티센피엔에스(구.(주)시큐센)(주1) 33,030,763 23,093,858 9,936,905 17,347,341 (1,807,988) (1,807,988) 케이지이홀딩스(유) 76,739,862 - 76,739,862 - 20,001,139 20,001,139 (주)한국금거래소 467,180,554 295,628,808 171,551,746 3,872,213,969 85,564,465 106,087,593 (주)아이티센씨티에스(구, (주)콤텍시스템)(주1) 260,936,232 93,703,000 167,233,231 157,494,708 (1,652,330) (1,652,330) (주)아이티센엔텍 259,112,562 157,784,406 101,328,156 215,208,267 17,655,317 17,655,317 (주)씨플랫폼 135,856,397 127,398,018 8,458,379 187,232,553 (895,070) (895,070) 글로벌비전도약1호사모투자 합자회사(주2) 13,663,945 10 13,663,935 - (136,065) (136,065) 인베스트그라운드 유한회사(주2) 47,492,899 4,885,184 42,607,715 - 17,951,705 17,951,705 (주)한국금거래소디지털에셋 36,492,314 31,522,542 4,969,773 77,621,738 4,855,502 4,855,502 (주)센골드(주2)(주3) - - - 903,220 4,091,498 4,091,498 (주)위드센 1,237,496 315,645 921,851 1,542,484 239,694 239,694 (주)한국금거래소에프티씨 27,420,859 20,834,369 6,586,491 57,459,358 506,700 3,285,878 (주)한국동산감정원(주2) 2,203,435 2,866,672 (663,237) 604,453 (17,139) (6,423) (주)투케이엠시스템즈 4,860,122 4,493,859 366,263 4,990,696 (229,557) (229,557) (주)아이티센클로잇(구.(주)클로잇)(주1) 95,313,552 90,107,689 5,205,864 154,225,156 (8,997,638) (8,997,638) 수피아이티센ICT신기술투자조합 221,500 - 221,500 - (41,498) (41,498) (주)피엠엑스 103,129 5,128 98,001 - - - (주)크레더 1,089,878 942,035 147,844 - (771,757) (771,757) 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 3,251,520 - 3,251,520 - (59,219) (59,219) (주)ITCEN Japan 2,984,341 1,548,924 1,435,417 6,856,745 271,277 271,277 (주1) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 종속기업인 (주)한국금거래소디지털에셋이 보유하던 (주)센골드 지분 전부를 매각하여, (주)센골드를 종속기업 범위에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)아이티센피엔에스(구. (주)시큐센) 29,163,183 17,418,290 11,744,893 13,338,874 (2,215,927) (2,215,927) 케이지이홀딩스(유) 76,828,337 - 76,828,337 - 21,123,150 21,123,150 (주)한국금거래소 217,218,024 138,386,292 78,831,733 2,821,163,432 12,356,893 12,356,893 (주)아이티센씨티에스(구. (주)콤텍시스템) 255,217,282 85,597,606 169,619,677 197,355,757 8,274,686 8,274,686 (주)아이티센엔텍 235,170,668 150,746,759 84,423,908 170,708,791 10,325,652 10,325,652 (주)씨플랫폼 119,995,854 110,642,405 9,353,449 122,804,957 (1,444,851) (1,444,851) (주)위드센(주1) 923,818 241,660 682,157 70,680 145,239 145,239 (주)한국금거래소디지털에셋 66,287,487 59,540,797 6,746,691 77,664,206 1,611,704 1,611,704 (주)한국금거래소에프티씨 7,362,572 4,159,257 3,203,314 3,801,475 129,897 129,897 (주)투케이엠시스템즈 9,205,101 8,609,281 595,820 3,268,414 51,538 51,538 (주)아이티센클로잇(구. (주)클로잇) 54,809,529 39,536,482 15,273,047 104,747,799 (9,849,054) (9,849,054) 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 10,142,998 - 10,142,998 - 3,783,491 3,783,491 (주)피엠엑스 103,129 5,128 98,001 - - - (주)크레더 1,097,550 906,964 190,585 28,282 (810,469) (810,469) 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 3,310,990 251 3,310,739 - 65,168 65,168 (주)ITCEN Japan 4,212,670 3,054,528 1,158,141 3,731,129 208,839 208,839 (주1) 전기 중 (주)위드센에 신규출자를 진행하였습니다. 3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 글로벌비전도약1호사모투자합자회사 신규 포함 지배력 획득(주1) 인베스트그라운드 유한회사 신규 포함 지배력 획득(주2) (주)한국동산감정원 신규 포함 지배력 획득(주3) (주)센골드 신규 포함 지배력 획득 후 상실(주4) (주1) 당분기 중 (주)아이티센씨티에스 (구, (주)콤텍시스템)와 (주)아이티센엔텍이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(주2) 당분기 중 글로벌비전도약1호사모투자 합자회사가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(주3) 당분기 중 (주)한국금거래소가 (주)한국동산감정원을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득한 식별가능한 자산에 대한 평가가 중간재무제표의 발행승인일 현재 완료되지 않았습니다. 따라서 (주)한국동산감정원의 식별가능한 자산은 후속적으로 조정될 수 있으며, 해당 조정은 영업권에 반영될 예정입니다.(주4) 당분기 중 (주)한국금거래소디지털에셋이 물적분할을 통해 (주)센골드를 신설하여 지배력을 취득하였으나, 이후 (주)센골드 지분 전부를 매각함에 따라 지배력을 상실하였습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)위드센 신규 포함 지배력 획득(주1) (주1) 전분기 중 신규 출자하여 설립되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 이해하여야 합니다. 2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 13,465,433 38,850,345 52,315,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,246,484 2,246,484 파생상품자산 3,123,902 - 11,501,048 14,624,950 기타금융부채(파생상품부채) - 9,943,087 9,943,087 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 430,703 35,604,596 36,035,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,246,485 2,246,485 파생상품자산 - 2,020 - 2,020 기타금융부채(파생상품부채) - 451,732 - 451,732 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 35,604,596 2,246,485 - - 기중 변동 13,112 - - - 취득 2,396,668 - 9,443,710 - 감소 (1,273,246) (1) - - 기타 691,809 - - - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 1,417,405 - 2,057,338 9,943,087 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 기말잔액 38,850,344 2,246,484 11,501,048 9,943,087 (3) 가치평가기법 당분기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 5. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 69,468,101 - - - 69,468,101 건물 61,923,467 (5,145,030) - (398,602) 56,379,835 비품 5,116,126 (3,064,636) (55,088) (238,463) 1,757,939 시설장치 17,994,221 (4,813,742) (116,239) (179,390) 12,884,850 건설중인자산 8,565 - - - 8,565 사용권자산 18,520,336 (6,366,288) (37,285) - 12,116,763 기타 24,732,208 (19,624,977) (12,349) (24,627) 5,070,255 합계 197,763,024 (39,014,673) (220,961) (841,082) 157,686,308 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 57,224,095 - - - 57,224,095 건물 51,912,456 (3,966,376) - (405,100) 47,540,980 비품 4,271,845 (2,582,021) (55,088) (160,400) 1,474,336 시설장치 15,563,799 (2,373,843) (116,239) (189,825) 12,883,892 건설중인자산 4,451,977 - - - 4,451,977 사용권자산 18,104,394 (9,561,557) (37,285) - 8,505,552 기타 23,001,573 (18,769,119) (12,349) (30,154) 4,189,951 합계 174,530,139 (37,252,916) (220,961) (785,479) 136,270,783 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 연결범위의 변동 취득 처분 감가상각비(주1) 기타(주2) 분기말 순장부금액 토지 57,224,095 - 11,581,695 (593,630) - 1,255,941 69,468,101 건물 47,540,980 - 9,294,752 (479,537) (880,529) 904,169 56,379,835 비품 1,474,336 22,339 610,622 (20,000) (437,784) 108,426 1,757,939 시설장치 12,883,893 (8,407) 937,230 - (2,406,390) 1,478,525 12,884,851 건설중인자산 4,451,977 - 257,466 - - (4,700,877) 8,566 사용권자산 8,505,551 - 14,278,404 (2,569,980) (5,072,098) (3,025,114) 12,116,763 기타 4,189,953 - 1,906,773 (173,518) (967,785) 114,832 5,070,255 합계 136,270,785 13,932 38,866,942 (3,836,665) (9,764,586) (3,864,098) 157,686,310 (주1) 감가상각비 8,072백만원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 2,550백만원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따라 투자부동산으로 대체 된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비(주1) 기타(주2) 분기말 순장부금액 토지 26,580,285 4,554,981 - - 8,342,420 39,477,686 건물 8,259,084 9,073,408 - (500,014) 17,056,447 33,888,925 비품 1,160,429 155,307 (89) (445,575) (10,092) 859,980 시설장치 844,292 59,925 (38) (265,096) 25,556 868,153 건설중인자산 25,583,629 3,412,535 - - (25,572,813) 3,423,351 사용권자산 8,263,767 7,848,398 (1,475,532) (4,478,357) 950,140 11,108,416 기타 3,250,617 1,664,503 (291) (992,024) 27,501 3,746,792 합계 73,942,103 26,769,057 (1,475,950) (6,681,066) 819,159 93,373,303 (주1) 감가상각비 5,300백만원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 1,381백만원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액과 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 등이 포함되어 있습니다. 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 705백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.09%~4.46%입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로 제공하고 있습니다(주석15). 6. 리스 (1) 리스이용자1) 사용권자산 및 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 2,150,692 2,179,805 부동산 9,966,071 6,325,746 합계 12,116,763 8,505,551 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 6,589,964 3,926,000 비유동리스부채 8,107,544 4,230,456 합계 14,697,508 8,156,456 2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 5,072,098 4,478,357 리스부채에 대한 이자비용 870,962 214,162 단기리스 및 소액리스료 3,373,050 3,649,845 사용권자산 해지손익 (190,477) - 합계 9,125,633 8,342,364 3) 리스의 총 현금 유출금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총 현금유출(리스료 포함) 8,606,014 8,903,650 (2) 리스제공자1) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스총투자 최소리스료 현재가치 1년 이내 3,309,305 2,435,450 1년 초과 5년 이내 4,273,263 3,479,231 합계 7,582,568 5,914,681 (단위: 천원) 구분 리스총투자 최소리스료 현재가치 1년 이내 661,022 56,191 1년 초과 5년 이내 733,418 27,830 합계 1,394,440 84,021 2) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 리스총투자 7,582,568 리스순투자 5,914,681 미실현이자수익 1,667,887 7. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,158,301 - 13,158,301 건물 7,469,266 (1,707,464) 5,761,802 합계 20,627,567 (1,707,464) 18,920,103 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,543,175 - 13,543,175 건물 7,964,469 (1,495,047) 6,469,422 합계 21,507,644 (1,495,047) 20,012,597 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 감가상각비(주1) 대체(주2) 합계 토지 13,543,175 - (384,874) 13,158,301 건물 6,469,422 (558,298) (149,322) 5,761,802 합계 20,012,597 (558,298) (534,196) 18,920,103 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 감가상각비(주1) 대체(주2) 분기말 토지 8,877,646 - 181,214 9,058,860 건물 3,799,594 (192,646) (26,048) 3,580,900 합계 12,677,240 (192,646) 155,166 12,639,760 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 66,089백만원입니다(주석 15 참조). 8. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 70,155,959 - (28,893,976) 41,261,983 산업재산권 151,039 (122,840) - 28,199 소프트웨어 6,849,720 (6,235,599) - 614,121 회원권 8,466,652 - (1,692,175) 6,774,477 기타의무형자산 9,153,545 (5,618,363) (1,011,846) 2,523,336 합계 94,776,915 (11,976,802) (31,597,997) 51,202,116 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 67,508,840 - (26,551,322) 40,957,518 산업재산권 140,923 (108,266) - 32,657 소프트웨어 9,879,180 (8,822,783) - 1,056,397 회원권 6,536,226 - (1,692,175) 4,844,051 기타의무형자산 7,225,423 (5,466,003) - 1,759,420 합계 91,290,592 (14,397,052) (28,243,497) 48,650,043 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 변동 취득 상각 처분 대체 분기말 영업권 40,957,518 304,465 - - - 41,261,983 산업재산권 32,657 - 5,273 (9,731) - 28,199 소프트웨어 1,056,397 (11,832) 31,000 (461,443) - 614,122 회원권 4,844,051 - 1,969,956 - (39,792) 262 6,774,477 기타의무형자산 1,759,420 - 1,195,586 (249,797) (147,831) (34,043) 2,523,335 합계 48,650,043 292,633 3,201,815 (720,971) (187,623) (33,781) 51,202,116 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 처분 대체 분기말 영업권 42,700,780 - - - - 42,700,780 산업재산권 24,139 1,902 (4,965) - 769 21,845 소프트웨어 1,527,081 71,540 (696,548) - 95,929 998,002 회원권 5,986,849 715,400 - (1,246,060) 254,384 5,710,573 기타의무형자산 2,525,074 348,821 (836,027) (23,554) (267,245) 1,747,069 합계 52,763,923 1,137,663 (1,537,540) (1,269,614) 83,837 51,178,269 9. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 현황 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)마이펫씨앤제이(주1) 대한민국 12월 31.79% - 31.79% - (주)알파인기술투자(주1) 대한민국 12월 45.54% - 45.54% - (주)에스에스산업(주1) 대한민국 12월 49.00% - 49.00% - (주)비피엠지(주2) 대한민국 12월 8.82% 3,625,517 8.82% 3,621,127 수피클라우드 신기술투자조합(주3) 대한민국 12월 8.66% 102,604 8.66% 104,504 비전벤처스(주)(주4) 대한민국 12월 43.62% 432,903 50.00% 546,567 (주)과천펜타원(구.(주)과천펜타시티피에프브이)(주5)(주10) 대한민국 12월 6.00% - 6.00% 2,866,363 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20% 8,499,215 40.20% 7,951,552 스마트제삼호사모투자합자회사(주6) 대한민국 12월 29.41% - 29.41% 3,286,709 (주)아우룸거래소 대한민국 12월 30.00% 1,441,396 30.00% 653,986 (주)인포유앤컴퍼니 대한민국 12월 35.00% 7,261,151 35.00% 7,148,135 부산디지털자산거래소(주) 대한민국 12월 20.00% 1,054,852 20.00% 1,326,549 (주)라잇웨잇(주2)(주7) 대한민국 12월 6.68% 4,929 6.67% 100,178 수피스터디 신기술투자조합(주9) 대한민국 12월 14.19% - 23.26% 788,817 (주)아크포인트(주2)(주8)(주11) 대한민국 12월 1.47% 5,149 - - 합계 22,427,716 28,394,487 (주1) 해당 관계기업의 경영악화 등으로 투자금액 회수가능이 어려울 것으로 보아 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 연결실체는 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주4) 당분기 중 지분율 변동으로 공동기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(주5) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.(주6) 당분기 중 출자금 전액이 반환되었으며, 당분기 말 청산이 완료되었습니다.(주7) 중소벤처기업부 팁스 사업으로 연구개발기간(2024.10.01~2026.09.30)동안 주식매각이 제한되어 있습니다.(주8) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주9) 당분기 중 일부 출자금 회수로 인한 지분율 하락하여 인해 유의적인 영향력이 상실되었다고 판단하여 해당 투자를 금융자산으로 재분류하였습니다.(주10) 당분기 중 매각하기로 결정하여, 해당 지분을을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주11) 중소벤처기업부 팁스 사업으로 연구개발기간(2025.11.01~2028.10.31)동안 주식매각이 제한되어 있습니다. (2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 처분 처분 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 기말 수피스터디 신기술투자조합(주1) 788,817 (308,191) (24,503) - - (456,123) - (주)비피엠지 3,621,127 - - 4,390 - - - 3,625,517 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV)(주2) 2,866,363 - - - - - (2,866,363) - 수피클라우드 신기술투자조합 104,504 - - (1,900) - - - 102,604 주식회사 라잇웨잇 100,178 - - (95,249) - - - 4,929 부산디지털자산거래소㈜ 1,326,549 - - (271,697) - - - 1,054,852 (주)데이타존 7,951,552 - - 550,130 (992) (1,475) - 8,499,215 스마트제삼호사모투자합자회사(주3) 3,286,709 - (3,253,900) 433,803 (466,345) (267) - - (주)아우룸거래소 653,986 - - 787,410 - - - 1,441,396 비전벤처스(주)(주5) 546,567 - - (99,890) (13,774) - - 432,903 (주)아크포인트 - 300,000 - (294,851) - - - 5,149 (주)인포유앤컴퍼니 7,148,135 - - 113,016 - - - 7,261,151 합계 28,394,487 300,000 (3,734,095) 1,100,659 (481,111) (1,742) (3,322,486) 22,427,716 (주1) 당분기 중 일부 출자금 회수로 인한 지분율 하락하여 인해 유의적인 영향력이 상실되었다고 판단하여 해당 투자를 금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기 중 매각예정 요건을 충족하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(주3) 당분기 중 출자금 전액이 반환되었으며, 당분기 말 청산이 완료되었습니다.(주5) 당분기 중 지분율 변동으로 공동기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당금 기말 수피스터디 신기술투자조합 788,175 - 5,689 - - - 793,864 (주)비피엠지 3,548,201 - (40,527) - - - 3,507,674 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) 2,570,994 - (57,001) - - - 2,513,993 수피클라우드 신기술투자조합 106,418 - (1,896) - - - 104,523 부산디지털자산거래소(주) - 2,000,000 (426,601) - - - 1,573,399 (주)데이타존 7,658,193 - 728,630 - (4,167) - 8,382,656 스마트제삼호사모투자합자회사 2,631,300 - 342,677 291,365 - - 3,265,342 (주)아우룸거래소 778,887 - 31,452 - - (63,000) 747,339 비전벤처스(주) 667,066 - (104,709) (15,790) - - 546,567 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 678,706 - (7,038) - - - 671,667 (주)인포유앤컴퍼니 - 7,000,000 - - - - 7,000,000 합계 19,427,940 9,000,000 470,676 275,575 (4,167) (63,000) 29,107,024 10. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 153,249,006 116,285,469 유동성장기차입금 46,366,599 23,933,263 유동성사채 6,995,118 - 소계 206,610,723 140,218,732 비유동: 장기차입금 27,675,945 55,258,228 사채 - 6,989,837 전환우선주(주1) 19,999,852 - 소계 47,675,797 62,248,065 합계 254,286,520 202,466,797 (주1) 해당금액에는 종속기업인 (주)아이티센클로잇이 발행한 전환우선주 금액이며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주의 종류 제1차 전환우선주 제2차 전환우선주 발행일 2025년 06월 30일 2025년 08월 07일 만기일 2030년 06월 30일 2030년 08월 07일 발행주식수 46,709주 31,139주 액면가액 10,000원 10,000원 발행가액 256,909원 256,909원 액면총액 467,090,000원 311,390,000원 발행총액 11,999,962,481원 7,999,889,351원 투자자 아이비케이엘엑스지스케일업수출지원사모투자 합자회사 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사 배당에 관한 사항 주당발행금액의 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 주당발행금액의 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당 전환청구기간 2026년 6월 30일부터 2030년 6월 30일까지 2026년 08월 07일부터 2030년 08월 07일까지 전환가격 256,909원 256,909원 전환비율 보통주와 1:1로 전환가능 보통주와 1:1로 전환가능 전환권조정 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 실시하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정 가능 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 실시하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정 가능 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 연결실체는 종속기업인 (주)아이티센클로잇이 발행한 전환우선주의 재무적투자자와 주주간약정을 통하여 각 보유주식에 대한 매도청구권, 매수청구권 계약을 체결하고 있습니다. 재무적 투자자는 보유한 상품의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 연결실체는 재무적 투자자가 보유한 상품의 30%에 해당하는 주식을 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (2) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 132,514,410 132,514,410 - - 차입금(주1) 256,281,866 163,168,633 70,613,431 22,499,802 기타지급채무 25,807,582 25,807,582 - - 리스부채(주1) 18,994,983 7,529,690 5,554,160 5,911,133 금융보증계약(주2) 25,517,150 24,680,000 - 837,150 비지배지분부채 906,980 19,959 - 887,021 파생상품부채 9,943,087 - - 9,943,087 기타금융부채(보증금) 4,744,512 770,385 3,843,813 130,314 합계 474,710,570 354,490,659 80,011,404 40,208,507 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 매입채무 176,370,877 176,370,877 - - 차입금(주1) 205,688,782 142,706,798 59,623,818 3,358,166 기타지급채무 30,522,266 30,522,266 - - 리스부채(주1) 9,402,342 2,914,347 3,055,443 3,432,552 금융보증계약(주2) 360,000 360,000 - - 비지배지분부채 567,843 - - 567,843 매입약정(주3) 22,656,179 22,656,179 - - 파생상품부채 451,732 451,732 - - 기타금융부채 2,059,062 1,178,768 880,294 - 합계 448,079,083 377,160,967 63,559,555 7,358,561 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주3) 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 11. 충당부채(기타부채) (단위: 천원) 구 분 기초 당기설정액 미사용환입 할인액 상각 당기 사용액 기말잔액 유동성 구분 유동 비유동 하자보수충당부채 6,164,313 3,025,798 (465,498) - (3,547,920) 5,176,693 5,176,693 - 용역손실충당부채 4,812,278 2,274,072 (256,612) - (4,849,369) 1,980,369 1,317,356 663,014 소송충당부채 765,355 - - - - 765,355 - 765,355 복구충당부채 1,060,930 103,169 (449,575) (3,988) (603,205) 107,331 - 107,331 합계 12,802,876 5,403,039 (943,891) (3,988) (9,000,494) 8,029,748 6,494,049 1,535,700 (단위: 천원) 구 분 기초 당기설정액 미사용환입 할인액 상각 당기 사용액 기말잔액 유동성 구분 유동 비유동 하자보수충당부채 5,994,248 1,605,080 (419,697) - (4,355,353) 2,824,277 2,824,277 - 용역손실충당부채 11,645 5,977,109 (4,837) - (190,350) 5,793,567 5,714,761 78,806 소송충당부채 1,566,988 - - - (3,133,975) - - - 복구충당부채 1,196,000 203,471 - 20,369 (596,201) 823,637 647,280 176,357 합계 8,768,881 7,785,660 (424,534) 20,369 (8,275,880) 9,441,481 9,186,318 255,163 12. 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 및 이자원가 6,545,510 7,342,573 사외적립자산 기대수익 (1,445,514) (1,282,805) 합계 5,099,996 6,059,768 2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,309,513 49,064,946 사외적립자산의 공정가치 (43,131,982) (45,709,370) 합계 10,177,531 3,355,576 확정급여자산(초과적립액) - (764,429) 확정급여부채 10,177,531 4,120,005 (2) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,642백만원(전분기: 3,336백만원)입니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 수익(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 2,922,335,581 1,726,258,983 제품매출 1,315,427,009 1,380,632,116 SW매출 123,179,830 107,677,697 유지보수매출 254,278,219 147,944,360 기타매출 14,263,889 92,448,380 소계 4,629,484,528 3,454,961,536 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수익 1,079,738 440,561 합계 1,079,738 440,561 지리적 시장 국내 4,013,699,516 3,209,176,643 국외 616,864,750 246,225,454 합계 4,630,564,266 3,455,402,097 수익인식 시기 한 시점에 이행 4,241,653,641 3,118,625,259 기간에 걸쳐 이행 388,910,625 336,776,838 합계 4,630,564,266 3,455,402,097 (2) 건설형 계약 1) 건설형 계약 관련 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설계약(SW개발) 16,889,775 62,514,638 22,200,304 45,664,823 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 2) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 3) 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총계약수익의변동 추정 총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 238,560 (741,761) 971,077 9,244 198,385 당기진행 5,475,899 4,087,316 47,976 1,340,607 1,232,609 합계 5,714,459 3,345,555 1,019,053 1,349,851 1,430,994 15. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 65,259 127,255 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 국민은행 1,500,000 1,650,000 (주)씨플랫폼 차입금 관련 담보제공 하나은행 5,400,000 5,940,000 (주)씨플랫폼 IBM 지급보증 담보제공 기업은행 1,000,000 1,100,000 (주)투케이엠시스템즈 연대보증 신한은행 5,000 5,000 당좌예금개설보증금 등 신협은행 13 13 당좌거래 개설목적 하나은행 특정금융신탁 11,090,640 11,090,640 신탁예금 담보 하나은행정기예금 4,000,000 4,000,000 정기예금 담보 우리은행 2,819 2,819 인출제한 신한은행 53,133 53,133 인출제한 기타금융자산 보증금 이베스트투자증권-국내 1,328,329 1,328,329 파생상품 예치보증금 이베스트투자증권-해외 4,693,639 4,693,639 파생상품 예치보증금 삼성선물 816,082 816,082 파생상품 예치보증금 국민은행 700,000 700,000 매매거래 보증금 하나은행 248,000 248,000 신탁계좌 증거금 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 128,780 128,778 조합지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합 23,096,735 23,096,735 전기공사공제조합 73,530 73,530 투자부동산, 유형자산및 건설중인자산 토지 및 건물 하나자산신탁(주1) 26,472,276 36,000,000 차입금 농협은행(주2) 32,103,894 29,400,000 차입금 농협은행 8,760,942 19,861,200 과천 아이티센 건물, 기숙사 담보제공 하나은행 11,742,045 21,000,000 과천 아이티센 건물 담보제공 농협은행 3,732,237 5,460,000 과천 아이티센 건물 담보제공 농협은행 5,488,375 5,610,000 시설자금대출 담보제공(과천기숙사 토지) 농협은행 4,406,432 4,590,000 시설자금대출 담보제공(과천기숙사 건물) 국민은행 6,630,328 7,440,000 종로 137 피카디리 9층 1,2순위 산업은행 6,630,328 13,800,000 종로 137 피카디리 9층 3,4순위 농협은행 7,512,916 12,000,000 제주시 연동 727-14 토지건물 1순위 하나은행 3,248,087 6,000,000 인천남동구 고잔동 365-3 1순위 합계 170,929,819 216,215,153 (주1) 부동산담보신탁 소유권 변경에 따라 담보설정권자를 하나자산신탁으로 변경하였습니다.(주2) 과천펜타원 건물에 대해 담보가 설정되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 포괄지급보증 (주)아이티센코어 우리은행 1,200,000 대출연대보증 강진모(주주) 산업은행 외 12,784,000 대출연대보증 등 대표이사 및 특수관계자 농협은행 외 9,600,000 차입연대보증 소계 23,584,000 (기타) 계약이행보증 등 소프트웨어공제조합 계룡건설산업 외 388,012,338 하자보증 등 지급보증 하나은행 한국아이비엠 14,000,000 지급보증 서울보증보험 세림에스티지 외 20,218,142 공탁금 지급보증 등 소프트웨어공제조합 - 126,716,797 총보증한도 소계 548,947,277 연결실체는 (주)한국금거래소 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 683,581주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)아이티센코어 하나은행 등 360,000 연대보증 한국장애인고용공단 서울보증보험 837,150 반환지급보증 합계 1,197,150 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 7,500,000 1,700,000 운전자금대출 하나은행 등 25,800,000 25,300,000 시설자금대출 농협은행 등 101,550,000 75,101,000 일반자금대출 국민은행 등 109,399,878 107,949,878 구매자금대출 농협은행 등 13,700,000 11,440,672 한도대출 산업은행 등 24,100,000 5,500,000 통화선도약정 수협은행 등 1,700,000 - 담보대출 우리은행 등 29,500,000 - 합계 313,249,878 226,991,550 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험(주1) 건물 92,432,938 집기비품/ 공기구 시설 재산종합보험 시설장치 8,858,100 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 (주1) 상기 건물 부보금액 중 농협은행에 29,400백만원에 대하여 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 계약해지무효소송(주1) 한국픽셀 684,924 손해배상 청구소송(주1) 트리콤미디어 1,000,000 손해배상 청구소송(주1,2) 가야데이터 58,520 손해배상 청구소송(주1) 개인 26,382 원고 손해배상 청구소송(주1) 데이터스트림즈 600,775 손해배상 청구소송(주1) 한국픽셀 378,317 손해배상 청구소송(주1) 아이티아이즈 2,073,501 위약금부과처분 취소(주1) 국가정보자원관리원장 1,563,128 용역비 청구소송(주1) (주)페타바이트 109,123 손해배상 청구소송(주1) 삼보개발 2,418,550 손해배상 청구소송(주1) 개인 221,731 (주1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(7) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. (8) (주)한국금거래소의 주주간 약정사항 연결실체는 종속기업인 (주)한국금거래소의 주주들과 2025년 3월 28일 추가 약정을 체결하였습니다. 약정을 통해 연결실체는 계약체결일로부터 36개월이 경과 후부터 60개월이 도래하는 날 까지 주주들에게 케이지이홀딩스(유) 주식의 전부 또는 일부를 1회 또는 수회에 걸쳐 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 최초 인식 시점에 파생상품자산 9,443백만원, 파생상품평가이익 9,443백만원을 각각 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (9) 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(10) 연결실체는 다음과 같은 계약을 체결하고 있습니다.1) Cisco사 : 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2025년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되었습니다.2) 한국아이비엠 주식회사 : 연결실체는 한국아이비엠 주식회사와 2020년 5월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 후속 2년의 기간 동안 자동으로 갱신됩니다.3) (주)주니퍼 네트웍스 : 연결실체는 (주)주니퍼 네트웍스와 2021년 6월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 1년 단위 자동연장입니다.(11) 연결실체가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 및 종속기업인 수피아이티센 ITC 신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위하여 각각 보유하고 있는 상품의 공정가치 및회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 이를 장부에 반영하고 있습니다. 16. 특수관계자 거래 (1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이(주1) (주)마이펫씨앤제이(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 - 수피스터디 신기술투자조합(주7) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합 수피클라우드 신기술투자조합 (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV)(주3) (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV)(주3) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)인포유앤컴퍼니(주2) (주)인포유앤컴퍼니(주2) (주)아이티센글로벌의 관계기업 부산디지털자산거래소(주) 부산디지털자산거래소(주) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)라잇웨잇(주1) (주)라잇웨잇(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 (주)한국금거래소의 관계기업 (주)비전벤처스(주6) - ㈜아이티센글로벌의 관계기업 (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘㈜)(주1)(주3)(주5) - 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 공동기업 - (주)비전벤처스 (주)아이티센의 공동기업 기타특수관계자 (주)아이티센코어 (주)아이티센코어 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)투케이엠의 종속기업 (주)시너지온 (주)시너지온 (주)투케이엠의 종속기업 - 아이앤에프컨설팅(주)(주4) 회사의 기타특수관계자 - 에프앤에프(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 - 아이앤에프씨엘(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 - 아이앤에프에이아이피(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 임직원 임직원 - (주1) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결기준 지분율 20%이상 보유 및 임원선임권을 보유하여 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 제외되었습니다.(주5) 당분기 중 (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘㈜) 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 당분기 중 (주)비전벤처스 유상증자로 인한 지분율 변동으로 공동기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(주7) 당분기 중 일부 출자금 회수로 인한 지분율 하락하여 인해 유의적인 영향력이 상실되었다고 판단하여 해당 투자를 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 유형자산처분 매입 유형자산취득 기타비용 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 4,451 - - - - - 수피스터디 신기술투자조합 - 172,004 - - - - - (주)비피엠지 - - - - - - 19,757 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) - 15,123 - 898,403 - 22,365,597 44,443 (주)인포유앤컴퍼니 100,000 - - - - - 993 (주)아우룸거래소 403,474,153 - - - 1,485,330 - - 기타특수관계자 (주)아이티센코어 1,657,187 3,455 100,782 - - 79,000 7,547,342 (주)투케이엠 104,147 - 11,568 - 1,215 - 873 (주)소프트아이텍 1,064,642 993 9,505 - - - 237,164 (주)시너지온 386,183 - 1,720 - 919,000 - 41,310 합 계 406,786,312 196,026 123,575 898,403 2,405,545 22,444,597 7,891,882 당분기 중 연결실체는 관계기업에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 46백만원을청구하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 유형자산취득 기타비용 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 4,094 - - - - 수피클라우드 신기술투자조합 - - 8,659 - - - (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) - 150,197 - - 12,985,292 - (주)인포유앤컴퍼니 9,000 - - - 123,516 부산디지털자산거래소(주) - 8,525 - - - - 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - 3,767 - - - 기타특수관계자 (주)굿센 2,404,280 2,556 14,933 936,700 45,900 4,898,379 (주)투케이엠 - 78,261 30,813 74,667 - 55,287 (주)소프트아이텍 1,243,107 8,364 22,783 51,600 - 103,764 아이앤에프컨설팅(주) 136,318 - - - - - 에프앤에프(주) 401,400 74,281 - 1,757,371 - 612,368 합 계 4,194,105 326,278 80,955 2,820,338 13,031,192 5,793,314 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 3,189 - - (주)비피엠지 - - - - 366,066 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) - - 20,348 - - (주)아우룸거래소 5,027,660 - - - - 기타특수관계자 (주)아이티센코어 217,810 - 89,953 - 985,191 (주)투케이엠 - - - 149 20,823 (주)소프트아이텍 67,725 - - 85,074 49,532 (주)시너지온 36,392 - - 107,516 31,237 임직원 - 2,400 18,295 - - 합 계 5,349,587 102,400 131,785 192,739 1,452,849 상기 채권 중 (주)마이펫씨앤제이에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 4,568 - - (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) - 2,000,000 3,873,579 - - 기타특수관계자 (주)아이티센코어 4,701,049 - 223,390 2,174,180 1,036,361 (주)투케이엠 - - 27,468 524,738 20,825 (주)소프트아이텍 1,543,523 - 414,078 2,201,554 20,987 아이앤에프컨설팅(주) - - 3,177,300 - - 에프앤에프(주) 247,500 - 1,247,200 218,625 - 임직원 - 40,330 - - - 합 계 6,492,072 2,040,330 8,967,583 5,119,097 1,078,173 (4) 특수관계자와의 지분 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 지분ㆍ채무상품 취득 지분ㆍ채무상품 매각 출자금 회수 관계기업 수피스터디 신기술투자조합(주1) 172,004 - 480,195 스마트제삼호사모투자합자 - 3,253,900 (주)아크포인트 300,000 - 합계 472,004 3,253,900 480,195 (주1) 당분기말 중 수피스터디 신기술투자조합이 자산분배를 하였습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) - 2,000,000 - - 기타특수관계자 (주)비피엠지 - - 50,000 50,000 임직원 - 23,635 - - 합계 - 2,023,635 50,000 50,000 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 7,168,960 퇴직급여 596,519 합 계 7,765,479 17. 영업부문 정보연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 758,490,583 6,279,029 636,507,621 2,101,112 비IT부문 3,884,822,574 113,848,135 2,902,629,113 26,001,647 합계 4,643,313,157 120,127,164 3,539,136,734 28,102,759 연결조정 (12,748,891) (255,768) (83,734,637) 2,401,294 연결조정 후 4,630,564,266 119,871,396 3,455,402,097 30,504,053 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 1 1,373,536,007 276,016,754 18. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 연결실체는 관계기업인 (주)과천펜타원의 잔여지분 6%를 매각하기로 결정하여, 해당 지분을을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(2) 보고기간 종료일 이후 연결실체는 (주)하마다랩스 지분 3.2%를 10월 2일 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 21 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 10,977,597,389 14,153,338,961 현금및현금성자산 1,438,090,838 91,927,195 매출채권 1,349,320,587 2,236,292,269 기타수취채권 3,224,510,920 2,324,269,846 기타자산 3,720,560,624 8,415,055,540 기타금융자산 529,177,835 1,085,794,111 당기법인세자산 매각예정비유동자산 715,936,585 비유동자산 140,446,166,883 141,406,754,218 당기손익-공정가치측정금융자산 4,449,288,573 3,775,480,039 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,076,665,958 2,076,666,879 기타금융자산 167,615,150 94,808,013 유형자산 20,162,321,727 37,180,617,256 투자부동산 42,981,022,278 26,908,004,843 무형자산 680,448,131 691,898,125 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 68,613,124,077 69,427,138,931 이연법인세자산 1,257,897,169 1,199,333,132 기타비유동자산 57,783,820 52,807,000 자산총계 151,423,764,272 155,560,093,179 부채 유동부채 68,863,777,573 47,484,031,191 매입채무 843,751,392 5,263,553,396 차입금 60,995,117,607 30,158,027,163 기타지급채무 1,951,052,451 8,287,010,847 기타금융부채 935,614,844 1,509,089,883 기타부채 4,134,822,593 1,995,693,442 당기법인세부채 3,418,686 270,656,460 비유동부채 5,483,679,545 32,907,509,911 차입금(비유동) 31,489,837,375 기타금융부채(비유동) 5,396,421,418 1,389,328,581 기타부채 87,258,127 28,343,955 부채총계 74,347,457,118 80,391,541,102 자본 자본금 11,602,263,500 11,602,263,500 자본잉여금 56,977,373,262 56,977,373,262 이익잉여금(결손금) 10,572,854,232 8,665,099,155 기타포괄손익누계액 (3,376,293,131) (3,376,293,131) 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본총계 77,076,307,154 75,168,552,077 자본과부채총계 151,423,764,272 155,560,093,179 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,630,958,581 39,931,664,176 6,382,956,491 20,452,939,185 매출원가 6,879,739,672 29,832,166,254 4,910,854,731 16,636,426,084 매출총이익 2,751,218,909 10,099,497,922 1,472,101,760 3,816,513,101 판매비와관리비 2,047,052,891 6,811,033,913 1,724,687,313 4,736,603,904 영업이익(손실) 704,166,018 3,288,464,009 (252,585,553) (920,090,803) 기타수익 20,558,177 480,869,715 648,980,047 1,899,021,671 기타비용 1,363,845 130,469,935 3,021,586 107,218,862 금융수익 91,890,443 524,900,971 453,223,503 1,101,917,353 금융비용 729,011,949 2,219,519,794 857,683,802 2,712,613,562 법인세차감전이익(손실) 86,238,844 1,944,244,966 (11,087,391) (738,984,203) 법인세비용 36,489,889 452,696,831 당기순이익(손실) 86,238,844 1,907,755,077 (11,087,391) (1,191,681,034) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 총포괄손익 86,238,844 1,907,755,077 (11,087,391) (1,191,681,034) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 4.0 82.0 (22.00) (51.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4.0 82.0 (22.00) (51.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,353,345,500 53,186,143,053 8,533,864,900 (1,106,426,468) 1,300,109,291 73,267,036,276 당기순이익(손실) (1,191,681,034) (1,191,681,034) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (329,336,169) (329,336,169) 복합금융상품 전환 248,918,000 3,791,230,209 0 0 0 4,040,148,209 2024.09.30 (기말자본) 11,602,263,500 56,977,373,262 7,342,183,866 (1,435,762,637) 1,300,109,291 75,786,167,282 2025.01.01 (기초자본) 11,602,263,500 56,977,373,262 8,665,099,155 (3,376,293,131) 1,300,109,291 75,168,552,077 당기순이익(손실) 1,907,755,077 1,907,755,077 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 복합금융상품 전환 2025.09.30 (기말자본) 11,602,263,500 56,977,373,262 10,572,854,232 (3,376,293,131) 1,300,109,291 77,076,307,154 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,114,923,174) (12,268,523,407) 영업에서 창출된 현금 1,064,795,347 (9,813,349,229) 이자수취 43,309,215 339,749,439 배당금수취 172,003,927 이자지급(영업) (2,032,739,963) (1,690,158,355) 법인세 납부 (362,291,700) (1,104,765,262) 투자활동현금흐름 (114,469,092) (3,552,488,561) 투자활동으로인한현금유입액 1,732,877,742 15,941,935,321 기타금융자산의 감소 602,279,830 15,517,845,355 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 137,943,991 270,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 921 종속기업,공동기업및관계기업투자의 처분 929,735,000 임차보증금의 감소 62,918,000 154,089,966 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,847,346,834) (19,494,423,882) 기타금융자산의 취득 (581,000,000) (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 (461,449,907) (14,379,073,882) 무형자산의 취득 (40,000,000) (45,900,000) 종속기업투자의취득 (701,978,927) (4,069,450,000) 임차보증금의 증가 (62,918,000) 재무활동현금흐름 2,575,555,909 2,827,276,375 재무활동으로 인한 현금유입액 38,092,445,706 79,146,458,082 차입금의 증가 34,060,343,706 71,194,278,082 사채의 발행 6,985,880,000 기타금융부채의 증가 4,032,102,000 966,300,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (35,516,889,797) (76,319,181,707) 차입금의 상환 (34,718,370,869) (63,162,123,432) 사채의 상환 (10,000,000,000) 전환사채의상환및행사 (77,856,819) 기타금융부채의 감소 (500,040,000) (2,805,100,000) 리스부채의 상환 (298,478,928) (274,101,456) 현금및현금성자산의 순감소 1,346,163,643 (12,993,735,593) 기초 현금및현금성자산 91,927,195 13,072,710,597 기말 현금및현금성자산 1,438,090,838 78,975,004 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 21(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 아이티센글로벌(구, 주식회사 아이티센) 1. 일반사항 주식회사 아이티센글로벌(이하 '당사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일에 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 당사의 본점은 경기도 과천시 과천대로에 위치하고 있으며, 당사는 2025년 3월 28일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센에서 주식회사 아이티센글로벌로 변경하였습니다. 회사의 주요사업 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,204,527주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 12.31 ㈜아이티센코어 2,324,879 10.02 ㈜소프트아이텍 524,435 2.26 우리사주조합 18,800 0.08 최중근 479,844 2.07 이경일 150,000 0.65 김수정 6,330 0.03 이세희 1,558 0.01 이상윤 1,559 0.01 김거석 360,000 1.55 기타주주 16,479,535 71.01 합계 23,204,527 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,449,289 4,449,289 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,076,666 2,076,666 합계 - - 6,525,955 6,525,955 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,775,480 3,775,480 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 - - 2,076,667 2,076,667 합계 - - 5,852,147 5,852,147 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 3,775,480 2,076,667 기중 변동 감소 (101,928) (1) 대체 691,809 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 83,928 - 기말잔액 4,449,289 2,076,666 (3) 가치평가기법당분기 중 회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 5. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,468,019 - 9,468,019 건물 7,120,540 (993,411) 6,127,128 차량운반구 416,721 (118,010) 298,712 비품 669,718 (333,004) 336,714 시설장치 3,666,986 (1,121,063) 2,545,923 사용권자산 1,803,278 (417,452) 1,385,826 합계 23,145,262 (2,982,940) 20,162,322 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,333,648 - 17,333,648 건물 16,630,135 (1,295,572) 15,334,562 차량운반구 416,721 (55,501) 361,220 비품 399,157 (266,193) 132,964 시설장치 3,476,097 (668,599) 2,807,498 사용권자산 1,660,873 (450,147) 1,210,726 합계 39,916,630 (2,736,013) 37,180,617 (2) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 순장부금액 토지 17,333,648 - - - (7,865,628) 9,468,019 건물 15,334,562 - - (151,992) (9,055,442) 6,127,128 차량운반구 361,220 - - (62,508) - 298,712 비품 132,964 270,561 - (66,811) - 336,714 시설장치 2,807,498 190,889 - (452,464) - 2,545,923 사용권자산 1,210,726 885,683 (363,622) (346,962) - 1,385,826 합계 37,180,617 1,347,133 (363,622) (1,080,737) (16,921,070) 20,162,322 (주1) 감가상각비 중 669백만원(전분기: 306백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 6백만원(전분기: 140백만원)은 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 청구한 금액으로 감가상각비에서 차감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비(주1) 대체(주2) 분기말 순장부금액 토지 10,051,533 4,495,749 - - 7,582,220 22,129,502 건물 1,484,820 8,955,344 - (253,918) 13,373,176 23,559,422 차량운반구 - 416,721 - (34,665) - 382,056 비품 35,979 4,260 - (12,970) - 27,269 시설장치 15 - - - - 15 건설중인자산 19,947,598 507,000 - - (19,803,398) 651,200 사용권자산 679,603 190,467 (71,792) (276,426) - 521,852 합계 32,199,548 14,569,541 (71,792) (577,979) 1,151,998 47,271,316 (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 15,595백만원(전기말: 32,668백만원)입니다(주석 15 참조). 6. 리스 (1) 리스이용자 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 510,392 375,310 부동산 875,434 835,416 합계 1,385,826 1,210,726 당분기 중 증가된 사용권자산은 886백만원(전분기: 190백만원)입니다. (2) 당분기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 365,121 268,982 비유동리스부채 1,013,162 899,551 합계 1,378,282 1,168,533 1) 리스부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,168,533 667,354 취득 864,392 191,754 해지 (356,163) (70,125) 이자비용 82,327 20,394 리스부채의 지급 (380,806) (294,497) 기말 1,378,282 514,881 2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 346,962 276,426 리스부채에 대한 이자비용 82,327 20,394 단기리스 및 소액리스료 243,265 340,914 사용권자산 손상차손 - - 합계 672,554 637,734 3) 리스의 총 현금 유출금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총 현금유출(리스료 포함) 624,071 635,410 합계 624,071 635,410 7. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,297,860 - 24,297,860 건물 21,627,070 (2,943,908) 18,683,162 합 계 45,924,930 (2,943,908) 42,981,022 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,561,165 - 16,561,165 건물 12,410,722 (2,063,881) 10,346,840 합 계 28,971,886 (2,063,881) 26,908,005 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 감가상각비(주1) 대체(주2) 분기말 순장부금액 토지 16,561,165 - 7,736,695 24,297,860 건물 10,346,840 (435,651) 8,771,973 18,683,162 합 계 26,908,005 (435,651) 16,508,669 42,981,022 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 감가상각비(주1) 대체(주2) 분기말 순장부금액 토지 12,728,655 - (963,344) 11,765,310 건물 2,609,826 (103,311) (188,654) 2,317,861 합 계 15,338,480 (103,311) (1,151,998) 14,083,171 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 42,981백만원(전기말: 26,908백만원)입니다(주석 15 참조). 8. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 579,549 (406,382) 173,167 회원권 467,280 - 467,280 건설중인자산(무형) 40,000 - 40,000 합계 1,087,829 (407,381) 680,448 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 579,549 (354,932) 224,617 회원권 467,280 - 467,280 합계 1,047,829 (355,931) 691,898 (2) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 취득 감가상각비(주1) 분기말 순장부금액 산업재산권 1 - - 1 소프트웨어 224,617 - (51,450) 173,167 회원권 467,280 - - 467,280 건설중인무형자산 - 40,000 - 40,000 합계 691,898 40,000 (51,450) 680,448 (주1) 무형자산상각비 중 47백만원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 4백만원은 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 청구한 금액으로 무형자산상각비에서 차감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 순장부금액 취득 감가상각비 분기말 순장부금액 산업재산권 1 - - 1 소프트웨어 90,254 - (27,254) 63,000 회원권 467,280 - - 467,280 건설중인무형자산 45,900 45,900 - 91,800 합계 603,435 45,900 (27,254) 622,081 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86 14,305,660 28.86 14,305,660 ㈜아이티센 씨티에스(구(주)콤텍시스템)(주2) 대한민국 12월 25.00 42,299,254 25.00 42,299,254 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호(주3) 대한민국 12월 4.51 50,460 4.55 90,915 (주)크레더 대한민국 12월 50.10 741,499 51.00 511,524 (주)피엠엑스 대한민국 12월 100.00 100,000 100.00 100,000 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 대한민국 12월 96.77 3,000,000 96.77 3,000,000 (주)위드센(주4) 대한민국 12월 13.33 66,665 13.33 66,665 합계 60,563,538 60,374,018 (주1) 당분기 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)아이티센 씨티에스(구.(주)콤텍시스템) 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 대부분의 주주가 1%이하의 지분율로 지분이 분산되어 있고, 과거 3년간 주주총회에서 당사가 과반수의 의결권을 행사한 점을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업을 통해 간접적으로 보유하는 지분을 고려하여 종속기업으로 분류하였으며 당기중 조합재산일부가 분배되었습니다.(주4) 종속기업을 통해 간접적으로 보유하는 지분을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 60,374,018 60,623,438 취득 229,975 69,450 기타 (40,455) - 분기말 60,563,538 60,692,888 (3) 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)마이펫씨앤제이(주1) 대한민국 12월 31.79 - 31.79 - 수피스터디 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 - - 23.26 1,000,000 (주)비피엠지(주1) 대한민국 12월 8.82 3,000,006 8.82 3,000,006 (주)과천펜타원((구)(주)과천펜타시티피에프브이)(주8) 대한민국 12월 - - 5.00 303,535 수피클라우드 신기술투자조합(주3) 대한민국 12월 8.66 110,000 8.66 110,000 (주)인포유앤컴퍼니(주5),(주6) 대한민국 12월 10.00 2,000,000 10.00 2,000,000 부산디지털자산거래소㈜ 대한민국 12월 20.00 2,000,000 20.00 2,000,000 (주)라잇웨잇(주1)(주7) 대한민국 12월 6.67 100,178 6.67 100,178 비전벤처스(주)(주4) 대한민국 3월 43.62 539,402 50.00 539,402 (주)아크포인트(주1),(주9) 대한민국 12월 1.47 300,000 - - 합계 8,049,586 9,053,121 (주1) 회사는 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 당기 중 조합재산일부가 분배로 지분이 20%미만이 되어 당기손익_공정가치측정금융자산으로 분류 하였습니다.(주3) 회사는 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주4) 회사는 비전펜처스 지분이 43.62%로 공동기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 연결기준 지분율 20%이상 보유 및 임원선임권을 보유하여 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (주6) 회사가 2024년 3월 22일 (주)인포유앤컴퍼니 주주간 체결한 합의서에 의하면 (주)인포유앤컴퍼니 경영실적에 따라 (주)인포유앤컴퍼니의 이사 과반수를 선임할수 있는 권리가 발생할 수 있습니다.(주7) 중소벤처기업부 팁스 사업으로 연구개발기간(2024.10.01~2026.09.30)동안 주식매각이 제한되어 있습니다.(주8) 과천펜타원은 지분매각예정으로 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주9) 중소벤처기업부 팁스 사업으로 연구개발기간(2025.11.01~2028.10.31)동안 주식매각이 제한되어 있습니다. (4) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,053,121 5,780,607 취득 472,004 4,000,000 기타 (1,475,539) 분기말 8,049,586 9,780,607 10. 금융부채(1) 회사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 29,500,000 30,158,027 유동성장기차입금 24,500,000 - 유동성사채 6,995,118 - 소계 60,995,118 30,158,027 비유동부채: 장기차입금 - 24,500,000 사채 - 6,989,837 소계 - 31,489,837 회사는 일부 차입금에 대하여 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).(2) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 843,751 - - 843,751 차입금(주1) 62,990,463 - - 62,990,463 기타지급채무 1,951,052 - - 1,951,052 리스부채(주1) 454,937 367,113 896,135 1,718,185 금융보증계약(주2) 37,988,766 - - 37,988,766 기타금융부채 440,385 4,752,066 - 5,192,451 합계 104,669,354 5,119,179 896,135 110,684,668 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 5,263,553 - - 5,263,553 차입금(주1) 32,625,693 32,223,822 - 64,849,515 기타지급채무 8,287,011 - - 8,287,011 리스부채(주1) 345,328 264,972 909,329 1,519,629 금융보증계약(주2) 19,460,000 - - 19,460,000 기타금융부채 1,118,595 547,344 - 1,665,939 합계 67,100,180 33,036,138 909,329 101,045,647 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 11. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 기초 당기설정액 미사용환입 당기 사용액 기말잔액 유동성 구분 유동 하자보수충당부채 892,777 466,339 (10,860) (817,277) 530,979 530,979 합계 892,777 466,339 (10,860) (817,277) 530,979 530,979 (단위: 천원) 구 분 기초 당기설정액 미사용환입 당기 사용액 기말잔액 유동성 구분 유동 하자보수충당부채 1,872,002 879,779 (491,383) (1,367,621) 892,777 892,777 소송충당부채 1,566,988 - - (1,566,988) - - 합계 3,438,990 879,779 (491,383) (2,934,609) 892,777 892,777 12. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 993백만원(전분기: 573백만원)입니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 회사와 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 상품매출 5,402,428 - SW개발매출 6,313,512 1,642,444 유지보수매출 16,649,867 17,755,671 수수료매출 7,758,409 - 브랜드수수료매출 1,256,985 - 기타매출 등 50,000 389,422 소계 37,431,201 19,787,537 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 2,500,463 665,402 합계 39,931,664 20,452,939 지리적 시장 국내 39,931,664 20,452,939 해외 - - 합계 39,931,664 20,452,939 재화나 용역의 이전 시기 : 기간에 걸쳐 이전하는 용역 31,139,627 20,063,517 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 8,792,037 389,422 합계 39,931,664 20,452,939 (2) 건설형 계약1) 당분기말과 전기말 중 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사 미청구공사(주1) 초과청구공사 건설계약 427,882 - 65,915 - (주1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 계약잔액 5,720,630 1,740,304 증감액 6,203,250 2,088,561 계약금액변경 - - 수익인식액 (6,313,512) (1,642,444) 기말계약잔액 5,610,368 2,186,421 15. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 45,993 45,993 조합 지급보증 소프트웨어공제조합 2,539,415 2,539,415 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 하나자산신탁(주1) 26,472,276 36,000,000 차입금 농협은행(주2) 32,103,894 29,400,000 합계 61,161,578 67,985,408 (주1) 부동산담보신탁 소유권 변경에 따라 담보설정권자를 하나자산신탁으로 변경하였습니다.(주2) 과천펜타원 건물에 대해 담보가 설정되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 특수관계자 대출연대보증 강진모(주주) 등 농협은행 등 6,360,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 7,000,000 유동화전문사채 이행보증 등 강진모(주주) 중소기업은행 624,000 법인카드 근보증 소 계 13,984,000 기타 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 126,716,797 총보증한도 서울보증보험 - 3,442,000 공탁보증보험 소 계 130,158,797 합 계 144,142,797 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 실행금액 내용 ㈜아이티센코어 하나은행 360,000 300,000 대출연대보증 (주)씨플랫폼 한국아이비엠 등 24,320,000 22,600,000 지급보증 한국금거래소디지털에셋 하나은행 13,308,766 11,090,638 지급보증 합 계 37,988,766 33,990,638 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 7,500,000 1,700,000 시설자금대출 농협은행 등(주1) 27,000,000 27,000,000 운전자금대출 하나은행 등 25,300,000 25,300,000 합계 59,800,000 54,000,000 (주1) 과천펜타원 건물에 대해 농협은행에 29,400백만원 질권설정되어 있습니다.(5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 자산 부보금액 화재보험(주1) 건물 28,200,000 시설 1,470,000 집기비품/ 공기구 1,130,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 (주1) 상기 건물 부보금액 중 농협은행에 29,400백만원 질권설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 특수관계자거래 (1) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) 회사의 종속기업 (주)크레더 (주)크레더 (주)피엠엑스 (주)피엠엑스 (주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템) (주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템) 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 (주)아이티센 피엔에스(구.(주)시큐센) (주)아이티센 피엔에스(구.(주)시큐센) (주)아이티센씨티에스의 종속기업 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 (주)아이티센엔텍 (주)아이티센엔텍 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 글로벌비전도약1호사모투자합자회사 - (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 (주)씨플랫폼의 종속기업 (주)아이티센클로잇(구.(주)클로잇) (주)아이티센클로잇(구.(주)클로잇) (주)아이티센엔텍의 종속기업 (주)위드센 (주)위드센 (주)ITCEN-JAPAN (주)ITCEN-JAPAN (주)아이티센클로잇의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소에프티씨 (주)한국금거래소에프티씨 (주)한국금거래소의 종속기업 (주)한국동산감정원 - 인베스트그라운드(유) - 글로벌비전도약1호사모투자합자회사 종속기업 공동기업 - (주)비전벤처스(주3) 회사의 공동기업 관계기업 (주)비전벤처스(주5) - 회사의 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 - 수피스터디 신기술투자조합(주4) (주)비피엠지 (주)비피엠지 수피클라우드 신기술투자조합 수피클라우드 신기술투자조합 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV) (주)인포유앤컴퍼니 (주)인포유앤컴퍼니 부산디지털자산거래소(주) 부산디지털자산거래소(주) (주)라잇웨잇 (주)라잇웨잇 (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘(주))(주1),(주2) - 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 ㈜한국금거래소의 관계기업 기타특수관계자 (주)아이티센 코어 (주)아이티센 코어 회사의 기타특수관계자 (주)투케이엠 (주)투케이엠 - (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘(주))(주3) (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)투케이엠의 종속기업 (주)시너지온 (주)시너지온 - 아이앤에프컨설팅(주)(주3) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 - 에프앤에프(주)(주3) - 아이앤에프에이아이피(주)(주3) 임직원 임직원 (주1) 당기 중 상호를 변경 하였습니다.(주2) 당기 중 신규 취득 하였습니다.(주3) 당기 중 제외 되었습니다.(주4) 당기 중 일부 출자금 회수로 인한 지분율 하락으로 유의적인 영향력이 상실되었다고 판단하여 해당 투자를 금융자산으로 재분류하였습니다.(주5) 당기 중 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 유무형자산매각 매입 지급임차료 유무형자산취득 기타비용 종속기업 (주)한국금거래소 - - - - - - - 9,916 (주) 크레더 - 27,040 - - - - - - (주)피엠엑스 692 - - - - - - - (주)아이티센씨티에스 2,783,516 - - - 1,959,788 - - 1,975,955 (주)씨플랫폼 1,157,146 217,500 - - - - - 793,007 (주)아이티센피엔에스 222,087 117 - - 3,000 5,167 - 163,855 (주)투케이엠시스템즈 93,008 - - - - - - 55,786 (주)아이티센엔텍 3,575,833 1,187 - - - 76,449 - 2,843,325 (주)아이티센클로잇 2,734,811 7,101 - - - - - 1,492,998 (주)위드센 312 - - - - - - 311,213 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 - - 450,085 - - - - - 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 - 172,004 - - - - - - (주)마이펫씨앤제이 - 4,451 - - - - - - (주)과천펜타원 - - - 422,179 - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠 55,067 - - - - - - 873 (주)아이티센코어 762,313 3,455 - - - - 40,000 828,509 (주)시너지온 82,589 - - - - - - 1,310 합계 11,467,374 432,854 450,085 422,179 1,962,788 81,616 40,000 8,476,748 회사는 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 8,689백만원을 청구하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 매입 유무형자산취득 기타비용 종속기업 (주)크레더 - 13,808 - - - 28,282 (주)콤텍시스템 - 36,164 564,960 584,919 - 63,914 (주)씨플랫폼 - - 343,004 - - - (주)시큐센 2,620 - 17,178 - - 3,514 (주)아이티센 엔텍 648,179 6,632 1,175,371 128,335 - 129,044 (주)클로잇 57,930 - 5,856 - - 12,841 (주)위드센 1,429 - - - - 11,300 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 - - 56,250 - - - 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - 3,767 - - - 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합 - - 8,659 - - - (주)마이펫씨앤제이 - 4,094 - - - - (주)과천펜타시티피에프브이 - - - - 11,925,657 - 인포유컴퍼니(주) - - - - - 15,658 부산비디엑스(주) - 8,525 - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠 - - - 69,450 - - (주)아이티센 코어 130,092 - 8,207 - 45,900 842,923 (주)소프트아이텍 - - - 51,600 - - 합계 840,249 69,224 2,183,253 834,304 11,971,557 1,107,475 회사는 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 8,805백만원을 청구하였습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)크레더 - 500,000 13,808 - - (주)아이티센씨티에스 355,814 - 13,213 20,500 115,068 (주)씨플랫폼 114,587 - 433,593 - 296,421 (주)아이티센피엔에스 48,409 - 26,737 3,000 14,449 (주)투케이엠시스템즈 8,021 - 602 - 17,573 (주)아이티센엔텍 421,541 - 140,906 - 1,183,991 (주)위드센 - - - - 1,710 (주)아이티센클로잇 253,144 - 24,075 - 4,013,428 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 3,189 - - 기타특수관계자 (주)투케이엠 - - - - 20,823 (주)아이티센코어 77,852 - 81,475 - 200,021 (주)시너지온 - - - - 31,237 임직원 - - 14,295 - - 합계 1,279,369 600,000 751,893 23,500 5,894,720 상기 채권 중 (주)마이펫씨앤제이에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)크레더 - 500,000 22,630 - - (주)피엠엑스 - - 5,115 - 3,000 (주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템) 803,546 - 204,785 20,500 2,602,045 (주)씨플랫폼 298,059 - 511,696 - 277,848 (주)아이티센피엔에스(구.시큐센) - - 86,590 - 32,505 (주)투케이엠시스템즈 - - 21,606 - 17,602 (주)아이티센엔텍 1,067,285 - 742,188 - 2,723,397 (주)위드센 - - 343 - 67,850 (주)아이티센클로잇(구.클로잇) - - 210,385 25,282 411,388 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 4,568 - - 기타특수관계자 (주)투케이엠 - - 27,468 - 20,825 (주)소프트아이텍 - - 1,485 2,174,180 (주)아이티센코어 - - 135,626 - 1,823,103 아이앤에프컨설팅 주식회사 - - 3,177,300 - - (주)시너지온 - - 41,490 - 31,240 임직원 - 35,574 - - - 합계 2,168,890 535,574 5,193,275 2,219,962 8,010,803 상기 채권 중 (주)마이펫씨앤제이에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 지분거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지분ㆍ채무 상품취득 출자금 회수 종속기업 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호(주1) - 449,540 (주)크레더(주4) 229,975 - 관계기업 수피스터디 신기술투자조합(주2) 172,004 480,195 (주)아크포인트(주3) 300,000 - 합계 701,979 929,735 (주1) 당분기말중 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호가 자산분배를 하였습니다.(주2) 당분기말 중 수피스터디 신기술투자조합이 자산분배를 하였습니다.(주3) 당분기말 중 (주)아크포인트 주식을 취득하였습니다.(주4) 당분기말 중 (주)크레더 유상증자에 따라 주식을 취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지분ㆍ채무상품매각 현금출자 종속기업 (주)위드센(주1)(주6) 2,785 69,450 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주5) 700,000 - 관계기업 인포유앤컴퍼니(주)(주2) - 2,200,000 부산디지털자산거래소(주)(주3) - 2,000,000 ㈜라잇웨잇(주4) - 100,178 합계 702,785 4,369,628 (주1) 전기 중 (주)위드센에 신규출자를 진행하였습니다.(주2) 전기 중 인포유앤컴퍼니(주)의 주식을 취득하였습니다.(주3) 전기 중 부산디지털자산거래소(주)의 주식을 취득하였습니다.(주4) 전기 중 (주)라잇웨잇의 주식을 취득하였습니다.(주5) 전기 중 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 청산하였습니다.(주6) 전기 중 (주)위드센 지분을 일부 매각 하였습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 (주)크레더 581,000 581,000 기타특수관계자 임직원 - 21,280 합계 50,000 602,280 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)아이티센씨티에스(구.(주)콤텍시스템) - 15,000,000 10,000,000 10,000,000 (주)크레더 500,000 - - - 관계기업 부산디지털자산거래소(주) 500,000 500,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 25,572 - - 합계 1,000,000 15,525,572 10,000,000 10,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,078,229 3,410,896 퇴직급여 398,102 333,147 합 계 4,476,331 3,744,043 (7) 우리사주 조합원에 대한 대여금 회사는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간 중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당 대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,530,199천원이 상환되어 당기말 현재 대여금 잔액은 14,295천원입니다. (8) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). 17. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SW개발매출 외 39,931,664 3,288,464 20,452,939 (920,091) 합 계 39,931,664 3,288,464 20,452,939 (920,091) 18. 보고기간 후 사건 회사는 주식회사 과천펜타원 지분 5% 및 유형자산을 매각예정비유동자산으로 대체진행하였습니다.회사는 주식회사 하마다랩스 지분을 10월 2일 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 예. 정관상 가능하게 규정되어있습니다.(정관규정 참조)" 회사는 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다."다만 당사는 배당을 실시한 적이 없어 아직 실행한 적은 없습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 구체적인 계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 21기 2024.12 X - 2024.12.31 X - 20기 2023.12 X - 2023.12.31 X - 19기 2022.12 X - 2022.12.31 X - 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있 다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,456 4,255 650 (별도)당기순이익(백만원) 1,908 131 -3,268 (연결)주당순이익(원) 882 184 32 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.03.09 전환권행사 보통주 49,950 500 4,004 CB전환권행사 2023.04.05 전환권행사 보통주 349,650 500 4,004 CB전환권행사 2023.06.26 전환권행사 보통주 174,824 500 4,004 CB전환권행사 2023.06.29 전환권행사 보통주 29,970 500 4,004 CB전환권행사 2023.11.30 전환권행사 보통주 1,169,571 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.01 전환권행사 보통주 33,961 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.04 전환권행사 보통주 314,315 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.05 전환권행사 보통주 92,445 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.06 전환권행사 보통주 277,336 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.08 전환권행사 보통주 184,891 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.18 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2023.12.19 전환권행사 보통주 92,445 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.04 전환권행사 보통주 44,902 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.11 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.19 전환권행사 보통주 92,445 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.23 전환권행사 보통주 79,239 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.25 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.02.19 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.27 전환권행사 보통주 20,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.28 전환권행사 보통주 105,652 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.29 전환권행사 보통주 19,016 500 3,786 CB전환권행사 2024.04.01 전환권행사 보통주 46,582 500 3,786 CB전환권행사 주) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이티센글로벌 회사채 사모 2025.05.30 7,000 5.589% - 2026.05.30 미상환(무보증사모사채) - 아이티센피엔에스 회사채 사모 2024.10.29 10,000 2.0% - 2026.10.29 미상환(전환사채) - 아이티센클로잇 신종자본증권 사모 2024.12.30 13,000 6.55% A-(NICE D) 2054.12.30 미상환 (무보증후순위사모사채) - 합 계 - - - 30,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 10,000 - - - - - - 합계 7,000 10,000 - - - - - - * 종속회사 포함입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 13,000 - 13,000 합계 - - - - - 13,000 - 13,000 * 종속회사 포함입니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2014.12.16 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 1 2014.12.16 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 2 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - 2.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(사모) 9 2019.04.26 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채(사모) 10 2019.11.20 운영자금 2,450 운영자금 2,450 - 회사채(사모) 11 2019.11.28 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채(사모) 12 2019.11.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채(사모) 13 2021.05.27 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.09.15 운영자금 16,400 채무상환자금 16,400 - 회사채(사모) 15 2025.05.30 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - - 주요사항 보고서 제출 대상은 14회 전환사채 발행만 해당됩니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 217,236,246 (9,124,410) 4.20% 미수금 14,341,095 (6,743,438) 47.02% 미수수익 344,230 (51.251) 15.18% 계약자산 40,339,497 - - 합 계 272,261,068 (15,920,099) 5.85% 제21기 매출채권 231,863,854 (9,499,697) 4.10% 미수금 19,786,363 (6,572,819) 33.22% 미수수익 519,731 (52,251) 10.05% 계약자산 22,200,304 - - 합 계 274,370,252 (16,124,767) 5.88% 제20기 매출채권 184,610,294 (4,535,305) 2.46% 미수금 11,509,525 (458,474) 3.98% 미수수익 619,476 (59,494) 9.60% 계약자산 12,985,548 - - 합 계 209,724,843 (5,053,273) 2.41% (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.- 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금 을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 8-2. 재고자산 현황 등 (1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전전기 원재료 117,384,991 57,084,477 81,596,811 상품 82,373,591 34,160,099 47,980,309 제품 50,050,449 22,916,008 17,470,844 재공품 4,257,152 2,820,321 2,165,030 미착품 - - - 합계 254,066,183 116,980,905 149,212,994 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 20.29% 12.37% 19.19% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 47.40 71.52 18.55 ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연 1회 실시하고 있습니다. ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다. ㄷ. 재고자산의 평가방법 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황 해당사항이 없습니다. 8-3. 공정가치 평가 내용 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 13,465,433 38,850,345 52,315,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,246,484 2,246,484 파생상품자산 3,123,902 - 11,501,048 14,624,950 기타금융부채(파생상품부채) - 9,943,087 9,943,087 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 430,703 35,604,596 36,035,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,246,485 2,246,485 파생상품자산 - 2,020 - 2,020 기타금융부채(파생상품부채) - 451,732 - 451,732 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 35,604,596 2,246,485 - - 기중 변동 13,112 - - - 취득 2,396,668 - 9,443,710 - 감소 (1,273,246) (1) - - 기타 691,809 - - - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 1,417,405 - 2,057,338 9,943,087 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 기말잔액 38,850,344 2,246,484 11,501,048 9,943,087 (3 가치평가기법 당반기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 8-5. 진행률적용 주요 수주계약 현황당기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 아이티센글로벌 2024년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW1사업(대전) 국가정보자원관리원 2024.10.24 2025.02.14 7,610,909 100.0 - - - - 아이티센글로벌 (광주)25년 제2차 범정부 정보자원 통합구축 HW(4) 국가정보자원관리원 2025.09.11 2025.12.12 4,808,250 16.2 320,701 - - - ㈜아이티센엔텍 HUG 차세대 정보시스템 구축 주택도시보증공사 2024.12.13 2027.06.01 30,478,618 36.30 426,274 - - - ㈜아이티센엔텍 5기 복권 수탁사업자 복권시스템 구축(2차년도) 주식회사 동행복권 2025.01.01 2026.01.31 23,952,982 54.06 - - 8,070,918 - ㈜아이티센엔텍 Link-22 체계개발 방위사업청 2023.03.01 2028.09.30 14,045,680 34.82 - - 3,527,704 - ㈜아이티센엔텍 KCTC 여단급과학화전투훈련체계 경미한 성능개량 방위사업청 2025.08.12 2027.08.11 44,172,727 3.09 729,473 - - - ㈜아이티센엔텍 디지털 대전환을 위한 통합징수 정보시스템 재구축 사업 국민건강보험공단 2025.07.01 2027.12.31 28,881,818 10.40 - - 2,739,986 - ㈜아이티센엔텍 JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 방위사업청 2021.03.10 2024.12.31 10,432,000 100.00 - - - - 합 계 - 1,476,448 - 14,338,608 - - 연결 종속회사 포함입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제22기(당분기) 감사보고서 한영회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제21기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 주1) 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 주1) 제20기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 주2) 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 주2) 주1) 제 21기 핵심감사 사항핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.영업권 손상평가연결재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사의 영업권 금액 규모(보고기간말 현재 40,958백만원)가 유의적입니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 손상 여부를 평가하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정됩니다. 현금창출단위의 사용가치평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되어 불확실성이 높으므로 연결회사의 영업권 중 금액적 유의성을 고려하여 ㈜한국금거래소에 대한 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가ㆍ 미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인ㆍ 전기 사업계획의 추정치와 당기 실제 성과를 비교 확인ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가건설계약에 대한 진행률 산정의 적정성연결재무제표에 대한 주석 26에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사가 건설계약으로부터 인식한 수익은 192,901백만원입니다. 연결회사는 제공하는 컨설팅 및 시스템 통합, 구축 및 솔루션 개발 등의 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 총예정원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총예정원가는 미래에 발생하는 인건비 및 외주비등의 추정치에 근거하고 있습니다. 동 유형의 매출 및 원가가 연결재무제표에서 중요한 금액이고 진행률 산정에 있어 경영진의 유의적인 판단의 개입 및 추정의 불확실성이 존재하므로, 건설계약에 대한 진행률 산정의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 진행률 산정 관련 내부통제절차의 설계 및 운영의 효과성에 대한 평가ㆍ 표본으로 추출된 프로젝트의 거래조건 확인을 위한 계약서 검토ㆍ 프로젝트 별 유의적인 계약금액 변경에 대한 질문 및 관련 문서 열람ㆍ 총예정원가 추정과 관련된 근거문서 확인 및 유의적으로 변경된 프로젝트에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ 당기 발생한 계약원가의 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성 확인을 위한 증거문서 검토ㆍ 산정된 진행률에 대한 재계산 검증주2) 제 20기 핵심감사 사항핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 투입법에 따른 수익인식핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.·투입법에 따른 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 적정성을 확인·수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트·총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차- 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트- 주요 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토·총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차- 주요 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인- 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토- 주요 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토·진행률에 대한 다음 절차- 주요 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토- 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증(2) 영업권 손상평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 영업권 금액의 규모(보고기간말 현재 42,701백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.·경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가·경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가·미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인·추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교·사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교주3) 제 19기 핵심감사 사항핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 투입법에 따른 수익인식핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.·투입법에 따른 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 적정성을 확인·수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트·총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차- 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트- 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토·총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차- 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인- 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토- 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토·진행률에 대한 다음 절차- 연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토- 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증(2) 영업권 손상평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 영업권 금액의 규모(보고기간말 현재 55,076백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.·경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가·경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가·미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인·추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교·사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 1-2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당분기) 한영회계법인 재무제표 검토 (연결 포함) 225 2,290 90 - 제21기(전기) 한영회계법인 재무제표 검토 (연결 포함) 196 2,000 196 2,361 제20기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 (연결 포함) 400 3,350 400 3,846 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - 제21기(전기) 2024.11 법인세 세무조정 2024.10 - 2025.04 6,000 한영회계법인 제20기(전전기) 2023.11 법인세 세무조정 2023.11 - 2023.03 3,000 삼일회계법인 1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.09.04 회사 : 감사위원장, CFO, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면 반기검토 결과보고 지배기구와 커뮤니케이션 계획 2 2024.10.21 회사 : 감사위원장, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 비감사업무 독립성 확인 보고 3 2024.10.23 회사 : 감사위원장, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 비감사업무 독립성 확인 보고 4 2024.11.04 회사 : 감사위원장, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 비감사업무 독립성 확인 보고 5 2024.12.09 회사 : 감사위원장, CFO, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면 감사계획 커뮤니케이션 6 2025.03.19 회사 : 감사위원장, CFO, 재경실장 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 감사결과 보고 1-5. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제 17기 선명회계법인 성현회계법인 경제성대비 효과 및 감사 전문성등 여러 요소를 다각적으로 검토 - 제 18~20기 성현회계법인 삼일회계법인 주기적 지정감사 지정 - 제 21~23기 삼일회계법인 한영회계법인 경제성대비 효과 및 감사 전문성등 여러 요소를 다각적으로 검토 - ※ 당사는 지정감사인이었던 삼일 회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제 10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 한영회계법인(Ernst Young)을 2024년(21기) 부터 2026년(23기)까지 3개년의 회계감사인으로 신규선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 작성 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,857,587 12.31 2,857,587 12.31 최대주주 김수정 배우자 보통주 6,330 0.03 6,330 0.03 - 이경일 등기임원 보통주 150,000 0.65 150,000 0.65 - (주)아이티센코어 특관자 보통주 2,849,314 12.28 2,324,879 10.02 장외매도 (주)소프트아이텍 특관자 보통주 0 0 524,435 2.26 장외매수 이세희 괸계사 임원 보통주 0 0 1,558 0.01 장내매수 이상윤 관계사 임원 보통주 0 0 1,559 0.01 장내매수 계 보통주 5,863,231 25.27 5,866,348 25.28 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 3) 최대주주 변동현황 당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강진모 2,857,587 12.31 - (주)아이티센코어 2,324,879 10.02 - 우리사주조합 18,800 0.08 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,155 8,165 99.88 14,612,507 23,204,527 62.97 - * 소액주주현황은 가장 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 25년 4월 25년 5월 25년 6월 25년 7월 25년 8월 25년 9월 보통주 주가 최 고 6,740 11,970 32,500 25,400 18,360 18,860 최 저 5,470 6,440 11,030 17,140 14,500 14,240 평균 6,264 9,177 23,393 20,380 16,314 17,475 거래량 최 고 4,349,101 2,087,415 5,925,927 1,334,591 482,798 4,261,762 최 저 101,393 223,706 755,090 201,504 109,536 147,601 월간 10,376,302 18,078,187 42,902,401 13,055,125 5,525,217 18,822,678 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 ·아주대 물리학과 학사·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센글로벌 회장(05∼현재) 2,857,587 - 본인 19년9개월 2026.03.31 이경일 남 1964.11 부회장 사내이사 상근 투자총괄 . 한국방송통신대 전산학과 학사. 동국대학교 교육대학원 전산 교육학 석사 ·대우통신(주)(90~98) ·한솔텔레콤(주)(98~03) ·㈜아이티센글로벌 부회장(06∼현재) 150,000 - 발행회사임원 19년 2028.03.28 정광호 남 1966.01 부사장 사내이사 상근 재경총괄 ·성균관대 경영학. LG CNS(94~18)·카카오엔터프라이즈(19~23)·㈜아이티센글로벌 부사장(23∼현재) - - 발행회사임원 2년 3개월 2028.03.28 김영호 남 1961.08 사외이사 (감사위원장) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 사회교육과. 미국 남가좌주대학교 정책학 석사. 감사원(84~15). 건국대 행정대학원 석좌교수 - - 발행회사임원 2년6개월 2026.03.31 이형기 남 1963.11 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 고려대 경영대학원 MBA. HDC 현대산업개발 전무. 남광토건, 극동건설 사장. 현)누리플랜 대표(23 ~) - - 발행회사임원 3년6개월 2028.03.28 문대우 남 1973.06 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 경영학과. 삼일회계법인. 현) 참회계법인 - - 발행회사임원 5년6개월 2026.03.31 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업및지원 남 98 - 33 - 131 4.7 9,460,393 53,148 8 17 25 - 영업및지원 여 27 - 7 - 34 4.6 1,377,444 39,356 - 합 계 125 - 40 - 165 4.7 10,837,836 50,882 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 월평균 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 1-3. 육아휴직 사용률 및 복귀 후 12개월 이상 근속 현황 (단위 : 명) 구분 당분기(2025년 3분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 육아휴직 사용자수(남) 0 0 2 육아휴직 사용자수(여) 0 0 0 육아휴직 사용자수(전체) 0 0 2 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 4% 육아휴직 사용률(여) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(전체) 0% 0% 3% 육아휴직 복귀 후 0 0 1 12개월 이상 근속자(남) 육아휴직 복귀 후 0 0 0 12개월 이상 근속자(여) 육아휴직 복귀 후 0 - 1 12개월 이상 근속자(전체) 육아휴직 복귀 인원 중 - - 50% 12개월 이상 근속률(남) 육아휴직 복귀 인원 중 - - 50% 12개월 이상 근속률(여) 육아휴직 복귀 인원 중 - - 12개월 이상 근속률(전체) ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식을 기재 (특이 사항이 존재하는 경우 육아휴직 사용자수, 육아 휴직을 사용할 수 있는 직원 수, 육아휴직 사용률 산식 등에 대한 정의를 기재) 1-4. 임신기, 육아기 단축근무 사용률 (단위 : 명,%) 구분 당분기(2025년 3분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 임신기 단축근무제(A) 0 0 0 육아기 단축근무제(B) 0 0 0 계(A+B) 0 0 0 임신기 단축근무 사용률 - - - 육아기 단축근무 사용률 0% 0% 0% 임신기·육아기 단축근무 사용률 0% 0% 0% ※ 임신기·육아기 단축근무 사용률 계산법 산식을 기재 (특이 사항이 존재하는 경우 임신기 단축근무제 사용자수, 육아기 단축근무제 사용자수, 임신기·육아기 단축근무 사용률 산식 등에 대한 정의를 모두 기재) 1-5. 배우자 출산휴가 사용률 (단위 : 명, %) 구분 당분기(2025년 3분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 배우자출산휴가 사용자수 0 0 2 배우자출산휴가 사용률 - - 40% ※ 「남녀고용평등과 일,가정 양립 지원에 관한 법률」 제18조의2에 따른 배우자 출산휴가 1-4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 2,612,179 153,658 - 참고1) 미등기 임원 보수는 2025년 1~9월 총지급액에서 월평균 미등기 임원수로 단순 평균한 금액입니다.(퇴사자 포함)참고2) 아이티센글로벌에 주소속된 임원만 계산하였으며, 일부 급여만 받고, 타법인에 이중소속된 인원은 평균급여 계산시 금액을 왜곡표시 할 수 있어 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 사내이사 및 사외이사 포함 감사 0 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,535,601 270,829 - * 1~3월 까지 이사총수는 5명이었으나, 3월말로 사내이사 1명이 추가선임되어 보고서 제출일 기준 이사수는 6명입니다. 따라서 1인당 평균 보수는 안분계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,339,050 552,558 사내이사 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 196,551 65,517 사외이사겸 감사위원 감사 - - - - * 1~3월 까지 등기이사(사외이사 제외)총수는 2명이었으나, 3월말로 사내이사 1명이 추가선임되어 보고서 제출일 기준 등기이사수는 3명입니다. 따라서 1인당 평균 보수는 안분계산하였습니다 . 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 강진모 대표이사 회장 930,900 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강진모 근로소득 급여 620,900 * 기본연봉 [25년 1월 46.7백만원 지급], [25년 2월 ~ 9월 기본연봉 860백만원으로 매월 71.7백만원을 지급]* 월 식대 20 만원 포함 상여 304,000 명절상여금(1월, 9월) 및 경영성과급 지급 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 6,000 자녀 학자금 퇴직소득 0 - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 강진모 대표이사 회장 930,900 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강진모 근로소득 급여 620,900 * 기본연봉 [25년 1월 46.7백만원 지급], [25년 2월 ~ 9월 기본연봉 860백만원으로 매월 71.7백만원을 지급]* 월 식대 20 만원 포함 상여 304,000 명절상여금(1월, 9월) 및 경영성과급 지급 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 6,000 자녀 학자금 퇴직소득 0 - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 포괄지급보증 (주)아이티센코어 우리은행 1,200,000 대출연대보증 강진모(주주) 산업은행 외 12,784,000 대출연대보증 등 대표이사 및 특수관계자 농협은행 외 9,600,000 차입연대보증 소계 23,584,000 (기타) 계약이행보증 등 소프트웨어공제조합 계룡건설산업 외 388,012,338 하자보증 등 지급보증 하나은행 한국아이비엠 14,000,000 지급보증 서울보증보험 세림에스티지 외 20,218,142 공탁금 지급보증 등 소프트웨어공제조합 - 126,716,797 총보증한도 소계 548,947,277 연결실체는 (주)한국금거래소 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 683,581주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)아이티센코어 하나은행 등 360,000 연대보증 한국장애인고용공단 서울보증보험 837,150 반환지급보증 합계 1,197,150 2. 관계기업 및 기타 특수관계자(1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이(주1) (주)마이펫씨앤제이(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 - 수피스터디 신기술투자조합(주7) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합 수피클라우드 신기술투자조합 (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV)(주3) (주)과천펜타원(구.과천펜타시티PFV)(주3) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)인포유앤컴퍼니(주2) (주)인포유앤컴퍼니(주2) (주)아이티센글로벌의 관계기업 부산디지털자산거래소(주) 부산디지털자산거래소(주) (주)아이티센글로벌의 관계기업 (주)라잇웨잇(주1) (주)라잇웨잇(주1) (주)아이티센글로벌의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)아이티센씨티에스의 관계기업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 (주)한국금거래소의 관계기업 (주)비전벤처스(주6) - ㈜아이티센글로벌의 관계기업 (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘㈜)(주1)(주3)(주5) - 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 공동기업 - (주)비전벤처스 (주)아이티센의 공동기업 기타특수관계자 (주)아이티센코어 (주)아이티센코어 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)투케이엠의 종속기업 (주)시너지온 (주)시너지온 (주)투케이엠의 종속기업 - 아이앤에프컨설팅(주)(주4) 회사의 기타특수관계자 - 에프앤에프(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 - 아이앤에프씨엘(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 - 아이앤에프에이아이피(주)(주4) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 임직원 임직원 - (주1) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결기준 지분율 20%이상 보유 및 임원선임권을 보유하여 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 제외되었습니다.(주5) 당분기 중 (주)아크포인트(구,아이앤에프씨엘㈜) 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 당분기 중 (주)비전벤처스 유상증자로 인한 지분율 변동으로 공동기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(주7) 당분기 중 일부 출자금 회수로 인한 지분율 하락하여 인해 유의적인 영향력이 상실되었다고 판단하여 해당 투자를 금융자산으로 재분류하였습니다. 3. 증권 등 매수 또는 매도 내역특이사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 특이사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 계약해지무효소송(주1) 한국픽셀 684,924 손해배상 청구소송(주1) 트리콤미디어 1,000,000 손해배상 청구소송(주1,2) 가야데이터 58,520 손해배상 청구소송(주1) 개인 26,382 원고 손해배상 청구소송(주1) 데이터스트림즈 600,775 손해배상 청구소송(주1) 한국픽셀 378,317 손해배상 청구소송(주1) 아이티아이즈 2,073,501 위약금부과처분 취소(주1) 국가정보자원관리원장 1,563,128 용역비 청구소송(주1) (주)페타바이트 109,123 손해배상 청구소송(주1) 삼보개발 2,418,550 손해배상 청구소송(주1) 개인 221,731 (주1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 2-3. 채무보증 현황(1) 지급보증 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)아이티센코어 하나은행 등 360,000 연대보증 한국장애인고용공단 서울보증보험 837,150 반환지급보증 합계 1,197,150 (2) 담보제공1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 65,259 127,255 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 국민은행 1,500,000 1,650,000 (주)씨플랫폼 차입금 관련 담보제공 하나은행 5,400,000 5,940,000 (주)씨플랫폼 IBM 지급보증 담보제공 기업은행 1,000,000 1,100,000 (주)투케이엠시스템즈 연대보증 신한은행 5,000 5,000 당좌예금개설보증금 등 신협은행 13 13 당좌거래 개설목적 하나은행 특정금융신탁 11,090,640 11,090,640 신탁예금 담보 하나은행정기예금 4,000,000 4,000,000 정기예금 담보 우리은행 2,819 2,819 인출제한 신한은행 53,133 53,133 인출제한 기타금융자산 보증금 이베스트투자증권-국내 1,328,329 1,328,329 파생상품 예치보증금 이베스트투자증권-해외 4,693,639 4,693,639 파생상품 예치보증금 삼성선물 816,082 816,082 파생상품 예치보증금 국민은행 700,000 700,000 매매거래 보증금 하나은행 248,000 248,000 신탁계좌 증거금 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 128,780 128,778 조합지급보증 관련 담보제공 소프트웨어공제조합 23,096,735 23,096,735 전기공사공제조합 73,530 73,530 투자부동산, 유형자산및 건설중인자산 토지 및 건물 하나자산신탁(주1) 26,472,276 36,000,000 차입금 농협은행(주2) 32,103,894 29,400,000 차입금 농협은행 8,760,942 19,861,200 과천 아이티센 건물, 기숙사 담보제공 하나은행 11,742,045 21,000,000 과천 아이티센 건물 담보제공 농협은행 3,732,237 5,460,000 과천 아이티센 건물 담보제공 농협은행 5,488,375 5,610,000 시설자금대출 담보제공(과천기숙사 토지) 농협은행 4,406,432 4,590,000 시설자금대출 담보제공(과천기숙사 건물) 국민은행 6,630,328 7,440,000 종로 137 피카디리 9층 1,2순위 산업은행 6,630,328 13,800,000 종로 137 피카디리 9층 3,4순위 농협은행 7,512,916 12,000,000 제주시 연동 727-14 토지건물 1순위 하나은행 3,248,087 6,000,000 인천남동구 고잔동 365-3 1순위 합계 170,929,819 216,215,153 (주1) 부동산담보신탁 소유권 변경에 따라 담보설정권자를 하나자산신탁으로 변경하였습니다.(주2) 과천펜타원 건물에 대해 담보가 설정되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 7,500,000 1,700,000 운전자금대출 하나은행 등 25,800,000 25,300,000 시설자금대출 농협은행 등 101,550,000 75,101,000 일반자금대출 국민은행 등 109,399,878 107,949,878 구매자금대출 농협은행 등 13,700,000 11,440,672 한도대출 산업은행 등 24,100,000 5,500,000 통화선도약정 수협은행 등 1,700,000 - 담보대출 우리은행 등 29,500,000 - 합계 313,249,878 226,991,550 2-4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. (2) (주)한국금거래소의 주주간 약정사항 연결실체는 종속기업인 (주)한국금거래소의 주주들과 2025년 3월 28일 추가 약정을 체결하였습니다. 약정을 통해 연결실체는 계약체결일로부터 36개월이 경과 후부터 60개월이 도래하는 날 까지 주주들에게 케이지이홀딩스(유) 주식의 전부 또는 일부를 1회 또는 수회에 걸쳐 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 최초 인식 시점에 파생상품자산 9,443백만원, 파생상품평가이익 9,443백만원을 각각 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (3) 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 다음과 같은 계약을 체결하고 있습니다.1) Cisco사 : 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2025년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되었습니다.2) 한국아이비엠 주식회사 : 연결실체는 한국아이비엠 주식회사와 2020년 5월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 후속 2년의 기간 동안 자동으로 갱신됩니다.3) (주)주니퍼 네트웍스 : 연결실체는 (주)주니퍼 네트웍스와 2021년 6월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 1년 단위 자동연장입니다.(5) 연결실체가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 및 종속기업인 수피아이티센 ITC 신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위하여 각각 보유하고 있는 상품의 공정가치 및회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 이를 장부에 반영하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황보고대상 기간중에 해당사항 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재* 불성실공시법인 지정당사의 종속회사인 (주)아이티센엔텍은 거래처와의 거래중단 지연공시함에 따라 2023년 08월 17일 한국거래소로부터 코스닥시장공시규정시행세칙 제15조 근거로 불성실공시법인으로 지정되었습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항(1) 보고기간 종료일 이후 연결실체는 관계기업인 (주)과천펜타원의 잔여지분 6%를 매각하기로 결정하여, 해당 지분을을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(2) 보고기간 종료일 이후 연결실체는 (주)하마다랩스 지분 3.2%를 10월 2일 취득하였습니다. 2. 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 4. 합병등의 사후 정보- 당사의 종속회사인 아이티센엔텍(구. 쌍용정보통신(주))는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일이며, 2022년 5월 3일 신규법인 설립 등기 완료 되었습니다.(주)클로잇은 설립과 동시에 당사의 연결 종속회사로 편입 되었습니다.자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 아이티센씨티에스(구. (주)콤텍시스템)은 수피아이티센홀딩스를 흡수합병하였습니다.합병기준일은 2023년 2월 28일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 아이티센엔텍(구.쌍용정보통신(주))는 (주)콤텍정보통신을 흡수합병하였습니다. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 (주)클로센은 (주)클로잇을 흡수합병하였습니다. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다. - 당사의 종속회사인 아이티센클로잇(구.(주)클로잇)은 비상장법인인 (주)디지포머싸스랩을 2023년 7월 31일을 기준으로 흡수 합병하였습니다. (1) 합병의 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 ㈜클로잇 ㈜디지포머싸스랩 주요사업 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 합병비율 1 0.00470933 (2) 합병 일정 구분 내용 이사회 결의일 2023년 05월 30일 관련공시일 2023년 05월 30일 (주요사항보고서) 합병의 방볍 소규모합병 합병 비율 1: 0.0125297 합병으로 발행된 신주수 6,014주 합병기일 2023년 07월 31일 합병종료보고 총회일 2023년 08월 02일 합병등기일 2023년 08월 08일 (3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 기존 보유 주식의 장부금액 1,300,001 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 243,416 매출채권 6,872 재고자산 40,000 기타금융자산 458 당기법인세자산 422 기타금융자산(비유동) 49,000 유형자산 9,634 무형자산 1,228,196 자산총계 1,577,998 매입채무 (10,001) 기타금융부채 133,051 기타유동부채 25,980 확정급여부채 62,307 부채총계 211,337 식별가능순자산 1,366,661 비지배지분 66,660 투자차액 - (3) 영업권 지배력 획득으로 최종 합병 이전에 취득한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 총이전대가 1,300,001 식별가능순자산 공정가치 (138,465) 비지배지분(식별가능 순자산에 대한 보통주 비례적 지분) 66,660 영업권 1,228,196 5. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.7. 조건부자본증권의 전환. 채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.8. 보호예수 현황해당사항 없습니다. 9. 특례상장기업의 재무사항 비교당사는 2014년 12월 23일 코넥스 기업의 코스닥시장 신속이전상장 제도의 특례를 적용받아 코스닥시장에 상장하였습니다. 상장당시 당사는 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익등의 예측치를 추정하지 아니하였기 떄문에 당사는 추정기간에 대한 재무사항에 대한 비교표를 작성하지 않습니다. 10. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년도 41,415 미해당 미해당 - - 11. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 41,108 274,445 14.98 미해당 미해당 - 2023년 602 284,411 0.21 2024년 47,812 322,488 14.83 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인 출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -