아이티센글로벌 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19기(당기) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 18기(전기) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이티센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의주요주주는 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

강진모	2,857,587	14.35%

(주)굿센	1,679,743	8.44%

우리사주조합	158,801	0.80%

최중근	574,300	2.88%

이경일	200,000	1.00%

박진국	15,000	0.08%

정기철	839,274	4.22%

기타주주	13,582,628	68.23%

합계	19,907,333	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주2) 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주3( (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.03% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주4) 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 71.83% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신㈜ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.06% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주5) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 97.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다 . (주2) 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주3) 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 우리사주조합을 제외한 나머지 주주는 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황을 감안하여 (주)콤텍시스템을 지배하는 것으로 판단했습니다. (주5) 대부분의 주주가 1% 이하의 지분율로 지분이 분산되어 있고, 과거주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점을 감안하여 쌍용정보통신 (주) 을 지배하는 것으로 판단했습니다. 말 > 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 22.59% 12월 대한민국 사실상 지배력 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 71.83% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신㈜ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.06% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 97.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 (구, (주)코리아테크노브레인) 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일과 2021년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2022년 3월 31일과 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 10,957,520 5,118,182 5,839,338 7,231,285 (40,024) (40,024) 케이지이홀딩스 유한회사 78,092,681 30,328,164 47,764,517 - 1,237,293 1,237,293 (주)한국금거래소쓰리엠 198,286,349 119,586,623 78,699,726 611,506,550 5,972,992 5,972,992 (주)한국금거래소 9,762,360 607,026 9,155,334 36,084,146 110,565 110,565 ㈜콤텍시스템 169,663,768 33,477,621 136,186,147 26,463,077 (4,727,439) (4,727,439) 수피아이티센사모투자 합자회사 17,483,963 - 17,483,963 - (92,486) (92,486) ㈜수피아이티센홀딩스 33,099,981 550 33,099,431 - (40,282) (40,282) 쌍용정보통신㈜ 146,891,547 101,739,934 45,151,613 56,444,129 (166,375) (424,487) ㈜씨플랫폼 50,766,651 41,937,523 8,829,128 24,476,096 (515,943) (515,943) (주)한국금거래소디지털에셋 52,689,490 40,975,606 11,713,884 117,475,049 5,212,128 5,212,128 (주)콤텍정보통신 7,089,430 1,712,238 5,377,192 2,266,663 17,127 (157,658) ㈜한국금거래소에프티씨 7,058,461 4,919,557 2,138,904 1,256,338 (111,980) (111,980) 기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 11,292,423 5,413,061 5,879,362 3,435,512 (334,218) (334,218) 케이지이홀딩스 유한회사 76,650,375 30,123,151 46,527,224 800,196 420,887 420,887 (주)한국금거래소쓰리엠 208,688,894 134,362,160 74,326,734 723,091,786 3,816,808 3,816,808 (주)한국금거래소 9,887,643 842,874 9,044,768 118,918,200 2,146,807 2,146,807 (주)콤텍시스템 200,855,603 59,835,869 141,019,734 27,934,540 (1,098,324) (1,192,853) 수피아이티센사모투자 합자회사 13,387,655 - 13,387,655 - (61,355) (61,355) (주)수피아이티센홀딩스 33,139,713 17,461,771 15,677,942 - (118,505) (118,505) 쌍용정보통신㈜ 133,100,106 86,977,901 46,122,206 25,671,615 (1,716,537) (1,751,071) (주)씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 9,345,072 26,819,633 (414,340) (414,340) (주)한국금거래소디지털에셋 96,266,085 89,764,330 6,501,755 77,107,232 1,752,777 1,752,777 (주)콤텍정보통신 8,931,382 3,396,531 5,534,850 7,211,806 (2,120,737) (2,122,482) (주)한국금거래소에프티씨 (구, (주)코리아테크노브레인) (주1) 6,666,423 4,415,538 2,250,885 1,401,179 18,784 18,784 (주1) 간주취득일이 2021년 1월 1일입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위 변동 내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜한국금거래소에프티씨(구, (주)코리아테크노브레인) 신규 포함 지배력 획득(주1) (주1) 전기 사업결합으로 연결실체로 신규 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 적용하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금 융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분(주1) 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,915,435 67,915,435 79,099,176 79,099,176 장ㆍ단기금융상품 21,623,667 21,623,667 11,239,535 11,239,535 기타수취채권 13,333,291 13,333,291 14,234,384 14,234,384 기타금융자산 37,961,738 37,961,738 47,867,306 47,867,306 파생상품자산 1,528,562 1,528,562 1,528,562 1,528,562 당기손익-공정가치측정 금융자산 40,586,248 40,586,248 39,450,518 39,450,518 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5,000,010 5,000,010 - - 소계 187,948,951 187,948,951 193,419,481 193,419,481 금융부채 차입금 124,169,103 124,169,103 110,322,266 110,322,266 기타금융부채 43,347,653 43,347,653 43,826,432 43,826,432 기타지급채무 12,451,463 12,451,463 14,659,795 14,659,795 소계 179,968,219 179,968,219 168,808,493 168,808,493 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 299,357 40,286,891 40,586,248 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 5,000,010 5,000,010 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 196,513 - 196,513 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,170,396 28,280,122 39,450,518 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 12,075 - 12,075 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 4.5 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 연결실체의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 67,915,435 79,099,176 단기금융상품(주1) 21,235,274 10,881,142 장기금융상품 388,394 358,394 합 계 89,539,103 90,338,712 (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상 품 중 6,050 백만 원은 파생상품예치보증금으로, 2,970 백만원은 차입금 관련 담보 등으로 사 용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 94,381,816 (3,678,907) 90,702,909 134,790,000 (3,660,424) 131,129,575 미수금 13,724,489 (450,000) 13,274,489 14,604,742 (450,000) 14,154,742 미수수익 58,802 - 58,802 79,642 - 79,642 계약자산 18,928,650 - 18,928,650 15,702,381 - 15,702,381 합 계 127,093,758 (4,128,907) 122,964,851 165,176,765 (4,110,424) 161,066,340 7. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 1,170,724 11,070,767 채무증권 15,389,790 5,361,856 조합출자금 20,281,514 19,911,900 비상장주식 3,515,094 3,006,366 파생상품자산 229,126 99,629 소 계 40,586,248 39,450,518 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 비상장주식 5,000,009 - 합 계 45,586,257 39,450,518 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 조합출자금 20,281 백 만원이 조합 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 39,450,518 - 취득 342,349 5,000,009 처분 (36,942) - 평가 732,621 - 연결범위의 변동 97,702 - 분기말금액 40,586,248 5,000,009 차감: 유동항목 (11,075,976) - 비유동항목 29,510,272 5,000,009 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 29,779,569 2,747,258 취득 3,719,543 1,000,000 처분 (3,757,669) - 평가 413,711 15,254 연결범위의 변동 - - 분기말금액 30,155,154 3,762,512 차감: 유동항목 (1,066,282) - 비유동항목 29,088,871 3,762,512 8. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 22,235,161 13,046,711 원재료평가충당금 (81,404) (81,404) 상품 82,446,495 123,723,347 제품 13,662,038 10,525,775 재공품 1,718,252 1,713,869 합계 119,980,542 148,928,298 당분기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 629,394백만원 (전분기: 754,395 백 만원) 입니다. 9. 기타 자 산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 기타금융자산 단기대여금 100,000 - 상각후원가금융자산 11,862,211 21,705,064 소 계 11,962,211 21,705,064 기타자산 선급금 27,151,929 4,438,121 선급비용 4,546,070 3,037,068 기타유동자산 860,058 236,408 소 계 32,558,057 7,711,597 [비유동] 기타금융자산 기타투자자산 1,220,649 1,201,786 장기대여금 168,097 170,442 임차보증금 8,005,094 8,595,779 기타보증금(주1) 16,561,362 16,153,449 상각후원가금융자산 6,233 6,233 기타금융상품 38,093 34,553 소 계 25,999,528 26,162,242 기타자산 선급비용 34,227 42,438 파생상품자산 1,528,562 1,528,562 합 계 72,082,585 57,149,903 (주1) 해당 보증금 중 일부는 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 납입한 법원 공탁금입니다(주석 29참조). 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 36,187,553 - - - 36,187,553 건물 15,087,558 (2,892,162) - - 12,195,396 비품 3,922,301 (2,414,312) - - 1,507,989 시설장치 1,661,812 (1,228,512) - (73,068) 360,232 기타 18,422,123 (15,270,944) (44,347) (19,504) 3,087,328 건설중인자산 14,532,431 - - - 14,532,431 사용권자산 12,432,661 (6,167,976) - - 6,264,685 합 계 102,246,439 (27,973,906) (44,347) (92,572) 74,135,614 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 33,527,274 - - - 33,527,274 건물 14,403,710 (3,999,548) - - 10,404,162 비품 10,074,883 (8,178,621) - - 1,896,262 시설장치 1,725,058 (1,213,506) (79,601) - 431,951 기타 13,764,154 (10,836,282) (21,129) (82,838) 2,823,905 건설중인자산 10,503,447 - - - 10,503,447 사용권자산 11,946,623 (5,552,635) - - 6,393,988 합 계 95,945,149 (29,780,592) (100,730) (82,838) 65,980,989 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 33,527,274 10,404,162 1,896,262 431,951 10,503,447 2,823,905 6,393,988 65,980,989 취득 - - 100,549 1,253 4,066,084 271,920 1,337,114 5,776,920 처분 - - (134,958) (101,747) - (2,693) (623,514) (862,912) 감가상각비 - (91,182) (143,766) (74,548) - (253,144) (806,614) (1,369,254) 기타(주1) 2,660,279 1,882,416 (210,098) 103,323 (37,100) 247,340 (36,288) 4,609,872 기말 순장부금액 36,187,553 12,195,396 1,507,989 360,232 14,532,431 3,087,328 6,264,685 74,135,615 (주1) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 32,692,772 10,897,011 2,245,120 527,012 3,880,768 3,013,381 6,310,822 59,566,886 연결범위의 변동 2,401,933 443,736 19,840 51,397 7,736 217,355 - 3,141,997 취득 - - 124,090 49,400 430,811 53,285 364,131 1,021,717 처분 - - (1,515) - - - (107,410) (108,925) 감가상각비 - (143,002) (229,072) (66,970) - (231,345) (658,934) (1,329,323) 기타(주1) (3,793,813) (1,017,440) 9 - 2,155,611 - - (2,655,633) 기말 순장부금액 31,300,892 10,180,305 2,158,472 560,839 6,474,926 3,052,676 5,908,609 59,636,719 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여담보로 제공되어 있 습니다(주석 29 참조). 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,013,789 - 21,013,789 건물 7,652,352 (4,588,584) 3,063,768 합 계 28,666,141 (4,588,584) 24,077,557 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,674,068 - 23,674,068 건물 8,336,200 (3,299,119) 5,037,081 합 계 32,010,268 (3,299,119) 28,711,149 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 23,674,068 5,037,081 28,711,149 감가상각비 - (88,639) (88,639) 대체(주1) (2,660,279) (1,884,674) (4,544,953) 분기말 순장부금액 21,013,789 3,063,768 24,077,557 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 20,392,626 4,547,872 24,940,498 감가상각비 - (35,350) (35,350) 대체 (주1) 3,793,813 1,025,816 4,819,629 분기말 순장부금액 24,186,439 5,538,338 29,724,777 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 199,066 142,236 임대비용 56,648 81,107 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 20,646 백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 유형자산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로제공되어 있 습니다(주석 29 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 72,319,429 - (15,055,689) 57,263,740 산업재산권 29,500 (15,031) - 14,469 소프트웨어 8,519,758 (6,068,181) - 2,451,577 회원권 2,830,735 - - 2,830,735 기타의 무형자산 20,296,117 (7,777,828) (1,931,644) 10,586,645 합계 103,995,539 (13,861,040) (16,987,333) 73,147,166 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 75,752,573 - (18,488,833) 57,263,740 산업재산권 81,263 (66,324) - 14,939 소프트웨어 7,352,775 (3,346,130) - 4,006,645 회원권 5,803,399 - (1,700,667) 4,102,732 기타의무형자산 19,493,946 (9,382,385) (260,000) 9,851,561 합 계 108,483,956 (12,794,839) (20,449,500) 75,239,617 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 57,263,740 14,939 4,006,645 4,102,732 9,851,560 75,239,616 연결범위 변동 (3,214) (1,199,997) (1,203,211) 취득 3,768 48,426 - 22,000 74,194 상각 - (1,024) (259,376) - (348,839) (609,239) 처분 - - (1,376,118) (72,000) (16,364) (1,464,482) 대체 - - 32,000 - 1,078,288 1,110,288 분기말 57,263,740 14,469 2,451,577 2,830,735 10,586,645 73,147,166 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 67,268,843 5,912 3,987,729 5,983,199 9,354,179 86,599,862 연결범위변동 1,571,641 3,014 30,000 - - 1,604,655 취득 500,000 - 36,524 36,792 72,546 645,862 상각 - (1,036) (282,115) - (471,780) (754,931) 처분 - - - (108,000) - (108,000) 대체 - - 1,182,811 - (1,182,811) - 기말 69,340,484 7,890 4,954,949 5,911,991 7,772,134 87,987,448 13. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)마이펫씨앤제이(주1) 대한민국 12월 31.79% - 31.79% - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 대한민국 12월 25.00% 2,992,102 25.00% 2,969,072 ㈜소프트아이텍 대한민국 12월 36.17% 2,304,904 36.17% 2,340,069 스마트제삼호사모투자 합자회사 대한민국 12월 29.41% 2,675,055 29.41% 2,680,774 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20% 7,220,891 40.20% 7,122,070 알파인기술투자㈜ 대한민국 12월 45.54% 361,690 45.54% 414,930 (주)에스에스산업 대한민국 12월 49.00% 564,816 49.00% 612,357 수피스터디 신기술투자조합 대한민국 12월 23.26% 1,000,000 23.26% 1,000,000 수피케이디에프 신기술투자조합 대한민국 12월 32.26% 1,000,000 32.26% 1,000,000 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합(주1,2) 대한민국 12월 45.45% 83,931 45.45% 83,931 비전벤처스(주)(주2,3) 대한민국 12월 50.00% 929,376 50.00% 929,376 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 63.35% 697,955 63.35% 697,955 합계 19,830,720 19,850,534 (주1) 전기말 현재 해당회사의 경영악화 등으로 투자금액 회수가능이 어려울 것으로 보아 손상차손을 계상하였습니다.(주2) 주요 의사결정에 대하여 공동업무집행조합원의 만장일치 동의가 필요하여 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 지배기업은 비전인베스트먼트(주)와 50:50의 비율로 지분을 보유하고 있어 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 ㈜마이펫씨앤제이 - - - - - - ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,969,072 - 23,030 - - 2,992,102 ㈜소프트아이텍 2,340,069 - - (35,165) - 2,304,904 스마트제삼호사모투자 합자회사 2,680,774 - (5,719) - - 2,675,055 (주)데이타존 7,122,070 - 187,701 (88,880) - 7,220,891 알파인기술투자㈜ 414,930 - (53,240) - - 361,690 (주)에스에스산업 612,357 - (47,541) - - 564,816 수피스터디 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 수피케이디에프 신기술투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 제이디-아이티센 신기술조합 83,931 - - - - 83,931 비전벤처스㈜ 929,376 - - - - 929,376 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 697,955 - - - - 697,955 합계 19,850,534 - 104,231 (124,045) - 19,830,720 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 (주)마이펫씨앤제이 210,997 - - - - - 210,997 (주) 수앤파이낸셜인베스트먼트 2,290,350 - - - 55,970 - 2,346,320 (주) 소프트아이텍 2,349,570 - - (522,327) 11,208 1,838,451 스마트제삼호사모투자 합자회사 2,370,941 - - 182,960 10,595 2,564,496 (주)데이타존 6,748,902 - - 163,553 (149,579) 6,757,777 알파인기술투자 (주) 2,129,031 - - (42,667) - 2,086,364 (주)에스에스산업 805,259 - - (42,044) - 764,684 합계 16,905,050 - - - (204,556) (127,776) 16,569,089 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 매입채무 71,929,557 96,194,146 기타지급채무 미지급금 9,528,623 10,920,866 미지급비용 687,784 1,489,580 소계 10,216,407 12,410,446 기타금융부채 금융보증채무(유동) 381,013 166,710 리스부채(유동) 2,717,872 2,051,755 임대보증금(유동) 458,000 150,000 파생상품부채(유동) 196,513 12,075 비지배지분부채 28,190,774 28,190,774 소계 31,944,172 30,571,314 기타부채 예수금 26,369,581 24,532,129 선수금 40,454,620 91,663,310 계약부채 44,645,296 25,835,308 기타(유동) 6,525,079 7,843,859 소계 117,994,576 149,874,606 [비유동] 기타지급채무 장기미지급금 2,152,790 2,167,083 장기미지급비용 82,266 82,266 소계 2,235,056 2,249,349 기타금융부채 임대보증금 1,232,339 1,926,600 예수보증금(비유동) 469,528 414,528 내재파생상품(비유동) 6,112,870 6,112,870 리스부채(비유동) 3,567,627 4,801,120 금융보증채무(비유동) 21,117 - 소계 11,403,481 13,255,118 기타부채 비유동성기타부채 17,467,3914 16,791,691 선수수익(비유동) 1,553 6,276 소계 17,508,944 16,797,967 합계 263,149,927 321,352,946 15. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 51,387,431 42,686,710 유동성장기차입금 646,667 776,667 소 계 52,034,097 43,463,377 비유동: 장기차입금 50,113,711 45,072,106 사채 9,983,657 9,983,656 전환사채 12,037,638 11,803,127 소 계 72,135,006 66,858,889 합 계 124,169,103 110,322,266 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 마이너스대출 기업은행 등 - - 2,877,223 시설자금대출 기업은행 등 2.98~3.47 5,700,000 2,500,000 운전자금대출 국민은행 등 3.19~ 4.03 14,653,000 14,400,000 일반자금대출 기업은행 등 3.29 900,001 900,000 운영자금대출 국민은행 등 2.44~ 3.87 21,100,000 16,100,000 구매자금대출 농협은행 등 3.29~ 3.64 9,034,430 5,909,487 합 계 51,387,431 42,686,710 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 등 2.88 3,461,799 476,667 만기상환 시설자금대출 농협은행 등 2.43~3.77 3,139,327 12,277,106 분할상환 Tranche ㈜아이비케이캐피탈 등 4.8 30,200,000 30,000,000 만기상환 운영자금대출 기업은행 2.56~4.33 3,095,000 2,795,000 만기상환 운영자금대출 신한은행 3.68 4,000,000 - 분할상환 운전자금대출 농협은행 3.77 6,864,252 - 수시상환 인수자금대출 ㈜아이비케이캐피탈 등 4.33 - 300,000 분할상환 소 계 50,760,378 45,848,773 차감: 유동성대체 (646,667) (776,667) 비유동성차입금 50,113,711 45,072,106 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.86 10,000,000 10,000,000 만기상환 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.09.15 2026.09.15 1.00 16,400,000 16,400,000 만기상환 사채할인발행차금 (117,818) (122,375) 전환권조정 860,131 (5,350,973) 사채상환할증금 (5,121,018) 860,131 소 계 22,021,295 21,786,783 차감 : 유동성대체 - - 합 계 22,021,295 21,786,783 4) 전환사채 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,052원 / 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. 16 . 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가(주1) 1,476,720 1,568,581 순이자원가(주1) 30,070 192,420 사외적립자산 기대수익(주1) (87,284) (129,958) 합계 1,419,506 1,631,043 2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,390,049 35,240,011 사외적립자산의 공정가치 (31,203,386) (32,308,516) 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 납입자본 (1) 납입자본 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2021.12.31(전기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 2022.03.31(당분기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 19. 주식기준보상 (1) 지배기업은 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)아이티센 (2차 발행 분) (주)아이티센 (3차 발행 분) (주) 한국금거래소디지털에셋(1차 발행분) 부여일 및 결의기관 2015년 6월 5일자 이사회 부여, 2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 2019년 3월 13일자 이사회 부여, 2019년 3월 28일 정기주주총회 승인 2021년 4월 16일 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 60,000주 10,000주 기명식 보통주식 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 19,050원 / 1주당 6,156원 1주당 4,400원 500원/10,542원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 2025년 4월 15일 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 6월이내 행사하여야 함) 주주총회 결의일로부터 2년이상 재직한 날 이후이면서, 유가증권시장 또는 코스닥시장에 회사가 상장한 날로부터1년이 경과한 날을 기준으로 하여 1년내 행사 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있으며, 전기 중 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전분기 기초 잔여주 428,580 - 기타(주1) - - 분기말 잔여주 428,580 - (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 변 동 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 41,272 (90,576) 지분법자본변동 (223,412) 140,828 합 계 (182,140) 50,252 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 741,396 741,396 기타자본잉여금 2,708,028 1,568,588 자기주식처분이익 201,757 201,757 주식청산이익 67,584 67,584 합 계 3,718,765 2,579,325 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 49,771 49,771 미처분이익잉여금 818,632 4,052,605 합 계 868,403 4,102,376 (주1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 591,652,951 687,849,465 제품매출 109,698,054 80,183,951 SW매출 10,108,870 38,746,752 유지보수매출 28,724,150 23,729,173 기타매출 2,001,454 1,614,499 소계 742,185,479 832,123,840 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 199,066 142,236 소계 199,066 142,236 매출합계 742,384,545 832,266,076 수익인식 시기: 한 시점에 이행 88,901,809 64,232,660 기간에 걸쳐 이행 653,482,736 768,033,416 매출합계 742,384,545 832,266,076 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 523,641,182 603,973,774 제품매출원가 148,411,352 146,850,586 SW매출원가 8,191,520 35,049,520 유지보수매출원가 25,531,776 20,484,891 기타매출원가 49,615 121,829 임대매출원가 56,648 81,107 합 계 705,882,092 806,561,706 23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,591,306 10,557,755 퇴직급여 1,053,927 767,423 복리후생비 1,639,466 1,334,730 지급수수료 7,224,129 4,978,886 여비교통비 414,103 334,898 접대비 290,911 312,145 세금과공과 977,533 903,893 감가상각비 1,235,266 1,179,757 무형자산상각비 864,927 754,727 지급임차료 306,281 382,599 경상연구개발비 1,403,434 2,462,300 보험료 267,532 267,453 교육훈련비 78,335 266,816 광고선전비 287,084 451,688 대손상각비 18,483 (13,633) 운반비 473,692 309,732 소모품비 265,309 118,689 기타 745,488 638,015 합계 29,137,206 26,007,873 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 28,947,755 (5,812,856) 원재료 및 상품 매입액 642,254,041 760,207,788 종업원급여 33,205,503 28,820,267 사업비 683,204 1,302,683 경상연구개발비 56,012 2,462,300 지급수수료 4,156,296 5,406,307 접대비 67,472 1,505,818 보험료 86,511 416,653 감가상각비, 무형자산상각비 4,407,185 2,119,604 기타 21,155,319 36,141,015 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 735,019,298 832,569,579 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,164,836 339,590 투자자산평가이익 886 522 유형자산처분이익 5,233 6,379 잡이익 4,061,170 598,702 사용권자산해지이익 625 - 합계 5,232,750 945,193 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 460,338 370,918 기부금 6,200 6,200 유형자산처분손실 1,618 - 무형자산처분손실 7,392 - 잡손실 1,566,085 3,621 사용권자산해지손실 7,822 - 합계 2,109,385 380,739 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 228,255 526,694 외화환산이익 44,233 26,750 외환차익 32,289 - 배당금수익 10,000 10,000 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 566,996 413,711 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 6,651 2,019 기타금융자산평가이익 2,510 - 기타금융자산처분이익 53,582 147,555 파생상품평가이익 229,125 26,985 파생상품거래이익 108,556 255,522 금융보증수익 586 - 합계 1,282,783 1,409,236 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,288,137 1,676,805 외화환산손실 164,653 530 외환차손 51 - 기타금융자산평가손실 12,663 95 기타금융자산처분손실 2 36,166 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 814 - 파생상품거래손실 5,444,985 756,381 파생상품평가손실 196,513 53,019 금융보증비용 5,867 - 합계 7,113,685 2,522,996 27. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업의 소유주 귀속 분기순이익 (3,100,433,928) (1,081,802,043) 가중평균유통보통주식수(주1) 19,907,333 19,907,333 기본주당순이익 (156) (54) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2022-01-01 기초 - - 19,907,333 90 1,791,659,970 가중평균유통보통주식수 - - - - 19,907,333 (단위: 주,원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2021-01-01 기초 - - 19,907,333 90 1,791,659,970 가중평균유통보통주식수 - - - - 19,907,333 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 28 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,178,182 (492,774) 조정: 급여 - 364,839 퇴직급여 2,206,708 1,558,111 외화환산손실 164,654 530 감가상각비 1,538,054 1,364,673 무형자산상각비 951,516 754,931 대손상각비 18,483 (13,633) 이자비용 1,288,137 1,676,805 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (566,996) (413,711) 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 814 - 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (3,109) (2,019) 기타금융자산평가손실 24 95 기타금융자산처분손실 12,641 36,166 파생상품거래손실 754 파생상품평가손실 196,513 53,019 사채상환손실 1,618 - 유형자산처분손실 7,392 - 법인세비용 2,261,757 (564,591) 잡손실 (23,294) - 사용권자산해지손실 7,197 - 배당금수익 (10,000) (10,000) 이자수익 (228,254) (526,694) 외화환산이익 (44,234) (26,750) 파생상품평가이익 (229,125) (26,985) 투자자산평가이익 (886) - 기타금융자산평가이익 - (522) 기타금융자산처분이익 (239,339) (147,555) 유형자산처분이익 (1,629) (6,379) 지분법손익 217,771 204,556 매출채권 55,515,815 17,794,847 기타수취채권 37,992,279 (2,644,936) 재고자산 28,947,755 (3,843,164) 기타자산 6,081,270 (25,166,213) 매입채무 (37,746,408) (28,443,113) 기타지급채무 (12,588,862) 5,746,056 기타부채 (103,365,244) 16,682,859 사외적립자산감소(증가) 401,182 982,395 퇴직급여충당금 관계사 전출입금액 629,283 1,406,633 퇴직금지급액 (1,725,128) (3,342,164) 기타 5,245,921 (77,419) 영업으로부터 창출된 현금 (10,906,788) (17,122,107) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금의 유동성 대체 3,200,000 130,000 매출채권의 제각 - 141,470 유형자산의 투자부동산 대체 - 5,241,098 투자부동산의 유형자산 대체 3,617,317 421,470 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 하나은행 427,900 470,690 차입금 관련 담보 하나은행 2,200,000 2,420,000 지급보증 한국증권금융 342,460 342,460 차입금 관련 담보 기업은행 1,000,000 1,100,000 지급보증 하나은행 120,000 110,000 질권설정 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 41,251 41,251 조합 지급보증관련 담보제공 소프트웨어공제조합 3,348,160 3,348,160 한국정보산업협동조합 1,812 1,812 투자부동산, 유형자산 및 건설중인자산 토지 및 건물 기업은행 22,105,392 15,600,000 차입금관련담보제공 국민은행 1,000,000 차입금관련담보제공 신한은행 12,132,000 차입금관련담보제공 산업은행 6,610,377 13,800,000 차입금관련담보제공 산업은행 7,541,546 13,800,000 차입금관련담보제공 국민은행 6,707,665 7,440,000 차입금관련담보제공 산업은행 13,800,000 차입금관련담보제공 기업은행 3,573,251 2,760,000 차입금관련담보제공 기업은행 1,221,443 1,200,000 차입금관련담보제공 기업은행 등 5,161,809 24,000,000 지급보증 합계 60,403,065 113,366,372 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 등 15,735,288 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 산업은행 등 44,594,400 연대보증 등 소 계 70,329,688 (기타) 공탁보증 서울보증보험 정부통합전산센터 등 300,000 부정당제재 가처분담보 이행보증 등 서울보증보험 ㈜ 케이티이엔지코어 등 6,100,839 하자, 입찰보증, 지급보증 외 이행보증 등 소프트웨어공제조합 방위사업청 등 398,157,222 총보증한도 지급보증 기업은행 - 14,000,000 지급보증 소 계 418,558,061 연결실체는 (주)한국금거래소쓰리엠 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소쓰리엠 주식 3,532주(지분율: 37.25%)에 대하여 질권을 설정하고있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 18,774 계약이행 연대보증 임직원 KEB하나은행 427,900 임직원 차입금 연대보증 (주)콤텍시스템우리사주조합 한국증권금융 352,559 우리사주 취득자금대출 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,854,994 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 240,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 국민은행 817,300 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 신한은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 합계 7,191,527 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 기업은행 등 34,885,000 1,100,000 시설자금대출 농협은행 등 6,501,166 4,308,466 운전자금대출 기업은행 등 32,900,000 22,417,251 일반자금대출 등 국민은행 등 50,987,660 36,187,660 구매자금대출 국민은행 등 18,000,000 7,934,430 매출채권담보대출 우리은행 등 21,224,878 - Tranche ㈜아이비케이캐피탈 등 28,000,000 28,000,000 지급보증서 기업은행 14,000,000 - 선물환 수협은행 700,000 - 합계 207,198,704 99,947,807 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험(주1) 건물 14,270,338 집기비품/ 공기구 시설 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 (주1) 화재보험의 건물 부보금액 중 기업은행, 신한은행, 산업은행 및 국민은행에 3,588백만원 질권설정 되어 있습니다.연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 소송현황 당기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 모두 3건으로 소송가액은 2,378백만원입니다. 연결실체가 피고인 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금반환소송(*1) 대한민국 20,884,711 약정금소송(*2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대청구소송(*2) 파워보이스 3,784,000 계약해지무효소송(*2) 한국픽셀 694,315 환급금반환청구소송(*2) 현대중공업 354,697 부당이득금반환(*2) 개인 37,045 (*1) 당기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고 (반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 전기 중 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 항소진행 중입니다.(*2) 연결실체의 경영진은 당기말 현재 소송의 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (7) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소쓰리엠의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다.. 1) 케이지이홀딩스(유) 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소쓰리엠의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하여 케이지이홀딩스(유)가 이 약정에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주(산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 신한금융투자(주))에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소쓰리엠 지분증권 근질권 설정케이지이홀딩스(유)는 산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, (주)에큐온저축은행로부터 차입한 300억원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소쓰리엠) 7,254주 및 (주)한국금거래소디지털에셋 5,764,730주 및 케이지이홀딩스(유) 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.(8) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠의 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의합병을 완료하여야합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠의 주식 전부를 매각할 수 있습니다.2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결실체는 당기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다.(9) (주)한국금거래소쓰리엠의 주주간 약정사항2018년 8월 10일 케이지이홀딩스(유)와 (주)한국금거래소쓰리엠의 주주들간 체결한주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소쓰리엠은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다.(10) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, 연결실체는 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다. 3 0 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 지배기업의최대주주이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 ㈜아이티센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 ㈜아이티센의 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 ㈜아이티센의 관계기업 수피케이디에프 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 ㈜아이티센의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 공동기업 비전벤처스 주식회사 비전벤처스 주식회사 (주)아이티센의 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합 제이디-아이티센 신기술조합 (주)아이티센의 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 (주)아이티센의 공동기업 기타특수관계자 (주)파이낸스앤퓨처 (주)파이낸스앤퓨처 (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프컨설팅(유) 아이앤에프컨설팅(유) (주)소프트아이텍의 종속기업 (주)굿센 (주)굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠 (주)투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 임직원 임직원 ( 2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 유ㆍ무형자산매각 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 관계기업 (주)소프트아이텍 44,872 - 49,593 132,500 114,024 4,038 4,142 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합 - - 5,096 - - - - 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - 2,511 - - - - 기타특수관계자 ㈜굿센 80,719 - 63,804 880,066 891 - 929,099 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅(유) 330 - - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - 43,700 6,500 - 3,350 합 계 125,921 - 121,004 1,056,266 121,415 4,038 936,591 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 유형자산취득 기타비용 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - 23,375 관계기업 (주)소프트아이텍 92,417 - 3,215 40,000 - 3,010 관계기업 알파인기술투자(주) - - 481 - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 1,134 - - - - 기타특수관계자 (주)비젠 1,417,540 - 25,587 118,165 - 39,235 기타특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 1,509,957 1,134 29,283 158,165 - 65,620 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)소프트아이텍 17,045 - 583,877 55,026 310,837 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 126 - - 기타특수관계자 ㈜굿센 41,723 - 4,281,082 327 2,011,464 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - 598,283 - 기타특수관계자 임직원 - 168,097 12,933 - - 합계 58,768 268,097 4,878,018 653,636 2,322,301 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - - 5,873 - - 관계회사 알파인기술투자(주) - - 386 - - 관계회사 (주)소프트아이텍 4,945 - 527,185 126,699 56,852 공동기업 제이디-아이티센신기술조합 - - - - 2,351 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - - - 1,381 기타특수관계자 (주)굿센 496,469 - 55,944 12,977 2,178,224 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅(유) - - - - 25,000 기타특수관계자 (주)파이낸스앤퓨처 - - - - 126,500 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - 617,500 - 기타특수관계자 임직원 - 170,442 12,933 - 406 합계 501,414 170,442 602,321 757,176 2,390,714 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 100,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - - 20,650,000 20,650,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 143,311 6,700,000 6,700,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,448,203 1,992,839 퇴직급여 317,291 180,523 합계 2,765,494 2,173,362 ( 7) 우리사주 조합원에 대한 대여금 지배기업은 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금 상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간 중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,376,397천원이 상환되어 당분기말 현재 대여금 잔액은 168,097천원입니다. 31. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 119,824,883 (6,268,561) 105,986,590 (8,463,821) 비IT부문 622,829,327 13,598,557 726,899,456 8,090,781 합계 742,654,210 7,329,996 832,886,046 (373,040) 연결조정 (269,665) 35,251 (619,970) 69,537 연결조정 후 742,384,545 7,365,247 832,266,076 (303,503) (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 9,385,870,233 6,521,049,491 현금및현금성자산 4,148,895,868 33,479,000 단기금융상품 350,000,000 매출채권 1,641,888,086 1,133,883,366 기타수취채권 3,303,143,251 1,616,281,716 재고자산 기타자산 191,943,028 145,825,329 기타금융자산 100,000,000 당기법인세자산 매각예정비유동자산 3,241,580,080 비유동자산 119,063,687,626 109,345,243,909 장기금융상품 200,000,000 170,000,000 당기손익_공정가치측정금융자산 9,549,136,912 8,986,449,671 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,000,009,616 기타금융자산 1,714,633,278 2,398,277,969 유형자산 19,623,805,325 19,843,121,207 투자부동산 16,797,648,248 13,542,645,053 무형자산 2,069,523,051 2,956,338,938 종속기업투자및관계기업투자 62,547,377,269 59,886,857,144 파생상품자산 1,528,562,000 1,528,562,000 이연법인세자산 32,991,927 32,991,927 자산총계 128,449,557,859 115,866,293,400 부채 유동부채 26,568,439,186 26,677,542,611 매입채무 2,644,425,430 652,147,513 차입금 18,146,666,664 21,153,880,676 기타지급채무 1,060,273,996 1,308,543,738 기타금융부채 464,391,768 374,980,447 기타부채 2,608,268,728 2,854,190,857 당기법인세부채 1,644,412,600 333,799,380 비유동부채 41,232,498,796 33,832,809,705 차입금 28,885,546,373 25,218,909,362 기타금융부채 12,186,919,997 8,613,900,343 기타부채 160,032,426 부채총계 67,800,937,982 60,510,352,316 자본 자본금 9,953,666,500 9,953,666,500 자본잉여금 40,515,228,493 40,515,228,493 이익잉여금 8,957,615,593 3,664,936,800 기타포괄손익누계액 (78,000,000) (78,000,000) 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본총계 60,648,619,877 55,355,941,084 자본및부채총계 128,449,557,859 115,866,293,400 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,905,582,337 8,905,582,337 15,105,214,972 15,105,214,972 매출원가 7,347,181,638 7,347,181,638 13,037,042,553 13,037,042,553 매출총이익 1,558,400,699 1,558,400,699 2,068,172,419 2,068,172,419 판매비와관리비 1,920,883,878 1,920,883,878 2,714,512,519 2,714,512,519 영업이익(손실) (362,483,179) (362,483,179) (646,340,100) (646,340,100) 기타이익 7,516,883,844 7,516,883,844 12,367,293 12,367,293 기타손실 0 0 5,090,000 5,090,000 금융수익 175,970,774 175,970,774 608,937,807 608,937,807 금융원가 573,090,936 573,090,936 737,474,830 737,474,830 법인세비용차감전순이익(손실) 6,757,280,503 6,757,280,503 (767,599,830) (767,599,830) 법인세비용(수익) 1,464,601,710 1,464,601,710 0 당기순이익(손실) 5,292,678,793 5,292,678,793 (767,599,830) (767,599,830) 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 총포괄손익 5,292,678,793 5,292,678,793 (767,599,830) (767,599,830) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 266 266 (39) (39) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 266 266 (39) (39) 자본변동표 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 10,667,294,015 1,300,109,291 62,436,298,299 당기순이익(손실) (767,599,830) (767,599,830) 2021.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 9,899,694,185 1,300,109,291 61,668,698,469 2022.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 3,664,936,800 (78,000,000) 1,300,109,291 55,355,941,084 당기순이익(손실) 5,292,678,793 5,292,678,793 2022.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 8,957,615,593 (78,000,000) 1,300,109,291 60,648,619,877 현금흐름표 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,199,082,236) (11,275,364,119) 영업으로부터 창출된 현금 (739,626,549) (10,714,906,234) 이자의 수취 18,292,032 496,544 이자의 지급 (323,759,229) (183,740,569) 법인세의 납부(환급) (153,988,490) (377,213,860) 투자활동현금흐름 967,294,396 (418,906,500) 투자활동으로 인한 현금유입액 12,508,824,137 1,768,000,000 금융기관예치금의 감소 350,000,000 기타금융자산의 감소 2,345,310 유형자산의 처분 77,843,921 무형자산의 처분 614,434,906 매각예정자산의 처분 10,744,200,000 임차보증금의 감소 720,000,000 임대보증금의 증가 1,768,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,541,529,741) (2,186,906,500) 금융기관예치금의 증가 (30,000,000) (60,000,000) 기타금융자산의 취득 (118,000,000) (17,970,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 증가 (500,000,000) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 증가 (5,000,009,616) 유형자산의 취득 (3,218,000,000) (48,150,000) 무형자산의 취득 (60,786,500) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 증가 (2,660,520,125) 보증금의 지급 (2,000,000,000) 임대보증금의 감소 (15,000,000) 재무활동현금흐름 4,347,204,708 6,406,722,514 재무활동으로 인한 현금유입액 7,385,825,720 6,536,722,513 차입금의 증가 3,432,125,720 6,536,722,513 사채의 증가 기타금융부채의 증가 3,953,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,038,621,012) (129,999,999) 차입금의 상환 (3,007,214,012) (129,999,999) 기타금융부채의 감소 리스부채의상환 (31,407,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,115,416,868 (5,287,548,105) 기초현금및현금성자산 33,479,000 5,711,621,633 기말현금및현금성자산 4,148,895,868 424,073,528 5. 재무제표 주석 제19(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제18(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '회사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 회사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며, 1주당 금액은 500원입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% ㈜굿센 1,679,743 8.44% 우리사주조합 158,801 0.80% 최중근 574,300 2.88% 이경일 200,000 1.00% 박진국 15,000 0.08% 정기철 839,274 4.22% 기타주주 13,582,628 68.23% 합계 19,907,333 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,148,896 4,148,896 33,479 33,479 장ㆍ단기금융상품 200,000 200,000 520,000 520,000 기타수취채권 904,994 904,994 749,293 749,293 기타금융자산 1,814,633 1,814,633 2,398,278 2,398,278 당기손익-공정가치측정금융자산 9,549,137 9,549,137 8,986,450 8,986,450 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 5,000,010 5,000,010 - - 파생상품자산 1,528,562 1,528,562 1,528,562 1,528,562 소계 23,146,232 23,146,232 14,216,062 14,216,062 금융부채 차입금 47,032,213 47,032,213 46,372,790 36,126,395 기타금융부채 12,256,297 12,256,297 8,669,727 4,760,765 기타지급채무 1,060,274 1,060,274 1,308,544 1,879,252 소계 60,348,784 60,348,784 56,351,061 42,766,412 합계 83,495,016 83,495,016 56,351,061 42,766,412 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,549,137 9,549,137 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,986,450 8,986,450 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 8,986,450 - 1,528,562 6,112,870 기중 변동 취득 500,000 - - - 감소 - - - - 기타 - - - - 당해 기간의 총손익 - - - - 당기손익에 포함된 손익 62,687 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 분기말잔액 9,549,137 - 1,528,562 6,112,870 6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품당사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,148,896 33,479 단기 은행예치금 - 350,000 장기 은행예치금 200,000 170,000 합계 4,348,896 553,479 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,025,965 (384,077) 1,641,889 1,517,960 (384,077) 1,133,883 계약자산 2,398,148 - 2,398,148 866,989 - 866,989 미수금 1,353,352 (450,000) 903,352 1,187,868 (450,000) 737,868 미수수익 1,642 - 1,642 11,425 - 11,425 합계 5,779,107 (834,077) 4,945,031 3,584,242 (834,077) 2,750,165 8. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 조합출자금 2,383,746 2,321,059 채무증권 5,361,856 5,361,856 지분증권 1,803,535 1,303,535 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 - - 합계 9,549,137 8,986,450 (*) 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권 및 채무증권 2,384백만원이 지급보증 및 사모사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).(2) 공정가치측정금융자산의 변동내역(당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 8,986,450 - 취득 500,000 - 평가 62,687 - 처분 - - 기타 - - 기말금액 9,549,137 - (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 6,272,649 403,535 취득 3,139,919 - 평가 1,270,347 (100,000) 처분 (2,000,000) - 기타 303,535 (303,535) 기말금액 8,986,450 - 9. 재고자산당분기말과 전기말 재고자산은 없습니다.10. 기타자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 기타자산 선급금 171,254 146,743 대손충당금 (23,450) (23,450) 선급비용 44,139 22,532 기타 - - 소 계 191,943 145,825 기타금융자산 단기대여금 100,000 - 소 계 100,000 - [비유동] 기타금융자산 장기대여금 168,097 170,442 임차보증금 327,042 1,032,042 임차보증금(현재가치할인차금) (1,154) (5,993) 기타투자자산 1,220,649 1,201,786 파생상품자산 1,528,561 - 소 계 3,243,195 2,398,277 11. 유형자산 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,098,183 - - 9,098,183 건물 2,098,400 (716,840) - 1,381,560 비품 247,319 (219,847) - 27,472 시설장치 621,030 (546,332) - 74,698 건설중인자산 8,743,835 - - 8,743,835 사용권자산 496,736 (198,679) - 298,057 합계 21,305,503 (1,681,698) - 19,623,805 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 11,775,664 - - 11,775,664 건물 3,038,237 (1,021,646) - 2,016,591 비품 307,416 (235,688) - 71,728 시설장치 660,530 (540,292) - 120,238 건설중인자산 5,525,835 - - 5,525,835 사용권자산 512,475 (179,410) - 333,065 합계 21,820,157 (1,977,036) - 19,843,121 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산(*1) 사용권자산 합계 기초 순장부금액 11,775,664 2,016,591 71,728 120,238 5,525,835 333,065 19,843,121 취득 - 3,218,000 3,218,000 처분 - - (38,344) (29,625) (3,508) (71,477) 감가상각비(주1) - (17,487) (5,912) (15,915) - (31,500) (70,814) 대체 (2,677,481) (617,544) - - (3,295,025) 분기말 순장부금액 9,098,183 1,381,560 27,472 74,698 8,743,835 298,057 19,623,805 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 51백만원(전분기: 115백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 관계사 등 에게 비용 청구한 금액 20백만원 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 12,893,835 2,756,759 123,046 192,696 555,000 445,900 16,967,236 취득 - - 8,650 39,500 1,609,000 35,184 1,692,334 처분 - - - - - (98,438) (98,438) 감가상각비(주1) - (57,507) (18,906) (40,461) - (49,899) (166,773) 대체 (1,118,171) (606,763) - - - - (1,724,934) 분기말 순장부금액 11,775,664 2,092,489 112,790 191,735 2,164,000 332,747 16,669,425 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,682,005 - 13,682,005 건물 4,802,590 (1,686,947) 3,115,643 합계 18,484,595 (1,686,947) 16,797,648 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,004,523 - 11,004,523 건물 3,862,754 (1,324,632) 2,538,122 합계 14,867,277 (1,324,632) 13,542,645 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 11,004,523 2,538,122 13,542,645 9,886,353 2,027,986 11,914,339 감가상각비 (주1) - (40,023) (40,023) - (29,320) (29,320) 처분 - - - - - - 대체 (주2) 2,677,482 617,544 3,295,026 1,118,171 636,084 1,754,255 분기말 순장부금액 13,682,005 3,115,643 16,797,648 11,004,524 2,634,750 13,639,274 (주1) 당분기 투자부동산 감가상각비 40백만원(전분기 99백만원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어있습니다.(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 128,159 110,638 임대비용 69,325 68,647 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 14,853백만원 입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 16,798백만원입니다(주석 27 참조).13. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 1,205,017 (1,169,703) - 35,314 회원권 1,341,175 - - 1,341,175 건설중인자산(무형) 693,033 - - 693,033 합계 3,240,225 (1,170,702) - 2,069,523 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 1,205,017 (354,887) - 850,130 회원권 1,413,175 - - 1,413,175 건설중인자산(무형) 693,033 - - 693,033 합계 3,312,225 (355,886) - 2,956,339 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 850,130 1,413,175 693,033 2,956,339 취득 - - - - - 처분 - (780,469) (72,000) - (852,469) 상각 - (34,347) - - (34,347) 대체 - - - - - 분기말 1 35,314 1,341,175 693,033 2,069,523 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 1,389,997 1,485,175 1,168,604 4,043,777 취득 - 34,600 - 26,187 60,787 처분 - - - - - 상각 - (98,660) - - (98,660) 대체 - 1,170,811 - (1,170,811) - 분기말 1 2,496,748 1,485,175 23,980 4,005,904 당분기 무형자산상각비 272백만원(전분기: 99백만원)은 판매관리비에 포함 되어있습니다.14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86% 14,305,660 28.86% 14,305,660 (주)콤텍시스템(주2) 대한민국 12월 25.03% 42,299,253 22.59% 39,638,733 합계 56,604,913 53,944,393 (주1) 당분기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)콤텍시스템에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 대부분의 주주가 1%이하의 지분율로 지분이 분산되 어 있고, 과거3년간 주주총회에서 당사가 과반수의의결권을 행사한 점을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속회사로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 53,944,393 63,441,551 취득(주1) 2,660,520 - 처분 - - 손상 - - 기타증감 - 2,908 기말 56,604,913 63,444,459 (주1) 당분기중 종속회사인 ㈜콤텍시스템 주식 2,913,670주를 신규 취득 하였습니다.(3) 관계기업투자 현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 대한민국 12월 31.79% - 31.79% - 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 대한민국 12월 25.00% 2,130,000 25.00% 2,130,000 관계기업 수피스터디 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 23.26% 1,000,000 23.26% 1,000,000 관계기업 수피케이디에프 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 32.26% 1,000,000 32.26% 1,000,000 관계기업 제이디-아이티센 신기술조합(주1,2) 대한민국 12월 45.45% 87,464 45.45% 87,464 공동기업 비전벤처스 주식회사(주2) 대한민국 12월 50.00% 1,025,000 50.00% 1,025,000 관계기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 63.35% 700,000 63.35% 700,000 합계 5,942,464 5,942,464 (4) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,942,464 2,450,004 취득 - - 처분 - - 손상 - - 분기말 5,942,464 2,450,004 15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 2,644,425 652,148 기타지급채무 미지급금 1,019,053 1,259,242 미지급비용 41,221 49,302 소계 1,060,274 1,308,544 기타금융부채 금융보증채무(유동) 373,898 254,997 리스부채(유동) 90,493 119,984 소계 464,391 374,981 기타부채 선수금 954,787 958,517 계약부채 426,662 427,224 선수수익 183,944 8,644 단기하자충당부채 37,763 35,994 기타 1,005,113 1,423,812 소계 2,608,269 2,854,191 [비유동] 기타금융부채 내재파생상품 6,112,870 6,112,870 금융보증채무(비유동) 21,116 64,157 임대보증금 6,181,700 2,228,000 현재가치할인차금 (346,340) (8,701) 리스부채(비유동) 217,574 217,574 소계 12,186,920 8,613,900 기타부채 기타부채(비유동) 160,032 - 소계 160,032 - 합계 18,659,920 13,428,783 16. 차입금(1) 회사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 17,800,000 20,677,214 유동성장기차입금 346,667 476,667 소계 18,146,667 21,153,881 비유동부채: 장기차입금 6,864,251 3,432,126 사채 22,021,295 21,786,783 소계 28,885,546 25,218,909 당사는 일부 차입금에 대하여 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 마이너스대출 중소기업은행 3.28 - 2,877,214 시설자금대출 중소기업은행 2.90~2.99 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 국민은행 등 2.96~3.94 14,400,000 14,400,000 일반자금대출 중소기업은행 3.29 900,000 900,000 합 계 17,800,000 20,677,214 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.88% 346,667 476,667 분할상환 운전자금대출 농협은행 3.77% 6,864,251 3,432,126 수시상환 소계 7,210,918 3,908,793 차감: 유동성대체 (346,667) (476,667) 비유동성차입금 6,864,251 3,432,126 3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2021-05-27 2024-05-27 2.86% - 10,000,000 10,000,000 만기상환 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-09-15 2026-09-15 1.00% 2% 16,400,000 16,400,000 사채할인발행차금 (117,818) (122,375) 사채상환할증금 860,131 860,131 전환권조정 (5,121,018) (5,350,972) 소 계 22,021,295 21,786,784 차감 : 유동성대체 - - 합 계 22,021,295 21,786,784 4) 당분기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 5,052원 / 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. 17. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 263백만원(전분기: 365백만원)입니다.18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.19. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2021.12.31일(전기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 2022.03.31일(당분기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 상품매출 SW개발매출 1,555,685 5,072,080 유지보수매출 7,221,738 8,907,783 기타매출 - 139,170 수수료매출 등 - 875,544 소계 8,777,423 14,994,577 기타원천으로부터 생기는 수익 : 임대료수입 128,159 110,638 매출 합계 8,905,582 15,105,215 수익인식시기 : 기간에걸쳐이행 8,387,086 14,966,045 한시점에이행 518,496 139,170 매출 합계 8,905,582 15,105,215 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 SW개발매출원가 1,344,085 4,270,415 유지보수매출원가 5,933,772 7,890,992 기타매출원가 - 40,751 수수료매출원가 등 - 766,237 임대매출원가 69,325 68,648 합 계 7,347,182 13,037,043 (3)공사(건설)계약1) 당분기 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 계약잔액 8,216,715 8,521,480 증감액(*) - 12,014,029 수익인식액 1,555,685 8,973,518 당분기말 계약잔액 6,661,030 11,561,991 2) 건설형 계약 관련 당분기말 현재 계약자산과 계약부채 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채(주1) 건설계약(SW개발) 1,104,413 - 853,869 344,594 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 일정에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(주1) 이월된 계약부채는 당분기에 전액 수익으로 인식 하였습니다.3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행율(%) 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 우체국 차세대금융시스템 구축 (HW) 우정사업본부 2020-11-16 2023-2-28 5,496,000 30.0% 178,373 - - - 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 한국지역정보개발원 2020-08-06 2022-07-31 5,130,332 78.6% 229,865 - - - 21. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 448,320 831,821 퇴직급여 92,361 104,525 복리후생비 146,007 206,190 지급수수료 600,851 868,764 여비교통비 20,391 45,536 접대비 822 1,702 세금과공과 141,961 148,384 감가상각비 51,220 115,379 무형자산상각비 272,381 98,659 지급임차료 20,561 32,032 보험료 16,065 42,245 통신비 3,532 12,950 건물관리비 10,334 5,092 교육훈련비 3,441 145,738 도서인쇄비 853 3,519 광고선전비 43,704 20,000 기타 48,080 31,977 합계 1,920,884 2,714,513 22. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - (220,658) 외주인건비 4,154,994 4,810,919 종업원급여 2,413,119 5,651,729 사업관리비 683,204 1,302,683 지급수수료 621,550 939,186 세금과공과 207,608 282,470 지급임차료 20,561 54,848 접대비 822 5,735 보험료 42,389 104,354 여비교통비 20,391 70,176 감가상각비 51,220 115,379 무형자산상각비 272,381 98,659 기타 779,827 2,536,075 매출원가 및 판매관리비의 합계 9,268,066 15,751,555 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 6,379 종속기업투자주식처분이익 7,502,620 - 잡이익 14,264 5,988 합계 7,516,884 12,367 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 - 90 기부금 - 5,000 합계 - 5,090 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 9,839 9,074 금융보증수익 102,463 550,932 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 62,783 48,410 투자자산평가이익 886 522 합계 175,971 608,938 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 572,971 466,234 금융보증비용 - 271,146 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 96 - 투자자산평가손실 24 95 합 계 573,091 737,475 25. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 5,292,678,793 (767,599,830) 가중평균유통보통주식수(*1) 19,907,333 19,907,333 기본주당순이익 266 (39) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2022-01-01 ~ 2022.03.31 기초 - - 19,907,333 90 1,791,659,970 가중평균유통주식수 19,907,333 (단위: 천원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2022-01-01 ~ 2022.03.31 기초 - - 19,907,333 90 1,791,659,970 가중평균유통주식수 19,907,333 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.26.영업으로부터 창출된 현금(1)영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 5,292,679 (767,600) 조 정 : - - 급여 - 364,839 이자비용 572,971 737,379 감가상각비 60,939 166,773 투자부동산감가상각비 40,022 무형자산상각비 272,381 98,659 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 96 - 하자충당부채전입 1,771 - 선수수익 자산부채 변동 23,173 - 법인세비용(수익) 1,464,602 - 이자수익 (9,839) (560,006) 금융보증수익 (102,462) - 임대료수입 - (12,063) 유형자산처분이익 - (6,379) 종속기업투자주식처분이익 (7,502,620) - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (62,783) (48,410) 투자자산평가이익 (886) (552) 투자자산평가손실 24 95 잡이익 - (10) 매출채권 (508,005) (1,068,769) 기타수취채권 (1,518,321) (1,629,366) 재고자산 - (314,303) 기타자산 (46,118) (1,779,265) 매입채무 1,992,278 (1,649,789) 기타지급채무 (240,189) (1,231,551) 기타부채 (469,340) (2,847,722) 영업으로부터 창출된 현금 (739,627) (10,714,908) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자에 대한 금융보증채무 인식 206,769 74,633 차입금의 유동성 대체 - 130,000 투자부동산과 유형자산간의 대체 3,617,317 1,724,934 27. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익-공정 가치측정금융자 산 지분증권 정보통신공제조합 41,251 41,251 조합지급보증 관련담보제공 지분증권 소프트웨어공제조합 2,340,684 2,340,684 조합지급보증 관련담보제공 지분증권 한국정보산업협동조합 1,812 1,812 조합지급보증 관련담보제공 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 22,105,392 15,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 신한은행 5,400,000 차입금 관련 담보제공 토지 및 건물 신한은행 6,732,000 차입금 관련 담보제공 건설중인자산 농협 8,743,835 20,520,000 차입금 관련 담보제공 합 계 24,489,138 51,635,746 당분기말 현재 회사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270,000천원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 농협은행 1,080,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 3,128,820 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 4,950,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 3,600,000 대출지급보증 대출연대보증 강진모(주주) 기업은행 1,776,468 대출연대보증 대출연대보증 강진모(주주) 대구은행 1,200,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 소 계 25,735,288 기타 공탁보증(주1) 서울보증보험 - 300,000 주식처분금지가처분 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 127,566,447 총보증한도 소 계 127,866,447 합 계 153,601,735 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 시큐센 농협은행 1,461,800 자금보충약정 굿센 하나은행 외 360,000 연대보증 ㈜콤텍시스템 국민은행 외 10,200,000 마이너스 한도대 외 씨플랫폼 한국아이비엠 글로벌파이낸싱 대부유한회사 외 28,460,000 총판연대보증 외 쌍용정보통신 산업은행 외 7,200,000 대출연대보증 콤텍정보통신 기업은행 2,400,000 대출연대보증 합 계 50,081,800 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자 외에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 (주)소프트센 18,774 소프트웨어공제조합 연대보증 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 IBK기업은행 외 12,400,000 - 시설자금대출 IBK기업은행 2,846,667 2,846,667 운전자금대출 농협은행 외 32,400,000 22,164,251 합 계 47,646,667 25,010,918 (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 3,700,000 시설 270,000 집기비품/ 공기구 530,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 상기 건물 부보금액 중 기업은행과 신한은행에 3,588백만원 질권설정 되어 있습니다당사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(7) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사에 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 주요주주당뷴기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다.2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)시큐센(주1) (주)시큐센(주1) (주)콤텍시스템의 종속기업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 (주)수피아이티센홀딩스 (주)수피아이티센홀딩스 (주)콤텍시스템의 종속기업 수피아이티센사모투자합자회사 수피아이티센사모투자합자회사 (주)콤텍시스템의 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍시스템의 종속기업 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)수피아이티센홀딩스의 종속기업 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주)의 종속기업 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 케이지이홀딩스(유)의 종속기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 케이지이홀딩스(유)의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 ㈜한국금거래소에프티씨 (구, ㈜코리아테크노브레인) - (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 - 수피케이디에프 신기술투자조합 - 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합 - 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - 비전벤처스 주식회사 - 기타특수관계자 (주)굿센 - (주)아이티센의 기타특수관계자 - (주)비젠 (주)아이티센의 기타특수관계자(주3) (주)투케이엠 - 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)투케이엠시스템즈 - 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주1) 당분기 2022년 1월 3일자로 ㈜시큐센 주식 전량을 (주)콤텍시스템에 매각 하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출(주1) 이자수익 기타수익 유무형자산매각 매입 유무형자산취득 기타비용 종속기업 (주)시큐센 - - 7,504,142 - - - -366 종속기업 (주)콤텍정보통신 2,884 - 16,055 - 4,800 - - 종속기업 (주)콤텍시스템 20,713 - 12,575 - 118,940 - 6,148 종속기업 쌍용정보통신(주) 60,321 591 5,867 - - 72,000 16,628 종속기업 (주)씨플랫폼 - - 65,857 - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 1,147 - - - - - 관계기업 (주)소프트아이텍 1,885 - - - 89,000 - - 공동기업 수피아이티센에듀테크 - - 2,511 - - - - 공동기업 제이디-아이티센신기술조합 - - 5,096 - - - - 기타특수관계자 ㈜굿센 32,530 - 586 880,066 - - 318,753 기타특수관계자 투케이엠시스템즈 - - - - 6,500 - - 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅 유한회사 330 - - - - - - 합 계 118,663 556 7,612,689 880,066 219,240 72,000 341,163 당사는 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 1,056백만원을 청구하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 지급수수료 등 종속기업 (주)시큐센 366 6,297 - 2,002 - 종속기업 ㈜콤텍시스템 271,500 212,409 9,048 - - 종속기업 한국금거래소쓰리엠 - - - - - 종속기업 (주)씨플랫폼 114,249 166,465 - - - 종속기업 (주)수피아이티센홀딩스 - 59,686 - - - 종속기업 쌍용정보통신㈜ 437,070 - 37,355 100,000 - 관계기업 한국금거래소디지털에셋 - - - 900 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 1,134 - - - 기타특수관계자 ㈜콤텍정보통신 74,479 - 22,740 4,552 - 기타특수관계자 스마트제삼호 사모투자합자회사 - - - - - 기타특수관계자 소프트아이텍 61,749 - 3,215 40,000 3,010 기타특수관계자 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - 23,375 기타특수관계자 ㈜비젠테크 - - 23,465 118,165 39,235 기타특수관계자 임직원 - - - - - 합 계 959,413 445,991 95,823 264,719 66,520 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)시큐센 1,674 - 14,151 - 14,017 종속기업 (주)콤텍정보통신 27,562 - 149,173 - 216,147 종속기업 (주)콤텍시스템 32,257 - 210,841 71,962 1,688,973 종속기업 쌍용정보통신(주) 6,453 - 189,167 - 3,879,396 종속기업 (주)씨플랫폼 237,438 - 271,709 - 219,224 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 126 - - 관계기업 (주)소프트아이텍 - - 24,377 27,500 - 기타특수관계자 ㈜굿센 9,228 - 3,479,190 - 1,277,781 기타특수관계자 임직원 - 168,097 12,933 - - 합계 314,612 268,097 4,351,667 99,462 7,295,538 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)시큐센 1,333 - 8,044 - 7,910 종속기업 (주)콤텍시스템 18,424 - 147,150 - 1,143,460 종속기업 (주)씨플랫폼 164,995 - 313,125 - 266,870 종속기업 쌍용정보통신(주) 8,886 - 493,206 23,760 1,015,601 종속기업 (주)콤텍정보통신 9,902 - 5,577 - 32,978 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 5,873 - - 관계기업 (주)소프트아이텍 - - 27,185 - 53,800 공동기업 제이디-아이티센신기술조합 - - - - 2,351 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - - - 1,381 기타특수관계자 (주)굿센 9,042 - 1,959 - 831,815 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅(유) - - - - 25,000 기타특수관계자 임직원 - 170,442 12,933 - - 합계 212,582 170,442 1,015,052 23,760 3,381,166 (4) 특수관계자와의 지분거래 (단위: 천원) 구분 회사명 지분ㆍ채무상품 매각 종속기업 ㈜콤텍시스템 10,744,200 전분기 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 100,000 - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 143,311 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 540,914 906,644 퇴직급여 81,509 87,512 합계 622,423 994,156 (7) 우리사주 조합원에 대한 대여금당사는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당 대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다.최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,376,397천원이 상환되어 당분기말 현재 잔액은 168,097천원입니다.29. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제상품매출 - 40,545 SW개발매출 1,555,685 5,072,080 유지보수매출 7,221,738 8,907,783 임대매출 128,159 110,638 기타매출 - 139,170 수수료매출 - 834,999 합계 8,905,582 15,105,215 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 (주)하이디어솔루션즈 - 1,542,390 SW개발 국방과학연구소 1,316,859 73,440 유지보수 국세청 2,419,764 3,429,315 SW개발 및 유지보수 조달청 - 952,444 SW개발 및 유지보수 한국교육학술정보원 904,452 2,895,735 SW개발 및 유지보수 한국지역정보개발원 2,353,330 1,577,421 SW개발 및 유지보수 30. 보고기간 후 사건해당사항 없음 6. 배당에 관한 사항 1) 배당 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있 다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 1분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,100 -7,183 3,144 (별도)당기순이익(백만원) 5,293 -7,002 6,117 (연결)주당순이익(원) -156 -361 312 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.20 유상증자(주주배정) 보통주 5,920,000 500 2,530 유상증자 2018.02.02 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.02.28 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.03.21 전환권행사 보통주 120,700 500 3,314 CB전환권행사 2019.02.07 전환권행사 보통주 212,378 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.04 전환권행사 보통주 30,339 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.21 전환권행사 보통주 242,716 500 3,296 CB전환권행사 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 4,810 500 3,990 신주발행 지급 2020.01.09 전환권행사 보통주 2,415,665 500 3,498 CB전환권행사 2020.03.16 전환권행사 보통주 1,300,743 500 3,498 CB전환권행사 주) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채(사모) 14 2021.09.15 2026.09.15 16,400,000,000 보통주 2022.09.15 ~ 2026.08.15 100 5,052 16,400,000,000 3,246,239 - 합 계 - - - 16,400,000,000 - - - - 16,400,000,000 3,246,239 - ( 최초 전환가액 5,383원에서 5,052원으로 리픽싱 되었습니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이티센 회사채 사모 2021.05.27 10,000 2.9 - 2024.05.27 미상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 주) 아이티센 - 13회 무보증 사모사채 100억(만기 2024년 5월) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2014.12.17 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 2 2014.12.17 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 3 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - 별도 기준입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(사모) 9 2019.04.26 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채(사모) 10 2019.11.20 운영자금 2,450 운영자금 2,450 - 회사채(사모) 11 2019.11.28 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채(사모) 12 2019.11.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채(사모) 13 2021.05.27 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.09.15 운영자금 16,400 채무상환자금 16,400 - 별도 기준입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 매출채권 94,381,816 (3,678,907) 3.90% 미수금 13,724,489 (450,000) 3.28% 미수수익 58,802 - - 계약자산 18,928,650 - - 합 계 127,093,758 (4,128,907) 3.25% 제18기 매출채권 134,790,000 (3,660,424) 2.72% 미수금 14,604,742 (450,000) 3.08% 미수수익 79,642 - - 계약자산 15,702,381 - - 합 계 165,176,765 (4,110,424) 2.49% 제17기 매출채권 117,599,513 (3,861,472) 3.28% 미수금 11,297,985 (450,000) 3.98% 미수수익 122,795 - - 계약자산 8,946,365 (949,869) 10.62% 합 계 137,966,658 (5,261,341) 3.81% (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.- 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금 을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산 현황 등(1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전전기 원재료 22,235,161 13,046,711 8,822,222 원재료평가충당금 (81,404) (81,404) - 상품 82,446,495 123,723,347 45,784,566 상품평가충당금 - (135,446) - 제품 13,662,038 10,525,775 9,209,311 재공품 1,718,252 1,713,869 31,708 합계 119,980,542 148,928,298 63,847,807 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.67% 21.69% 11.78% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.0 29.5 40.8 당분기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 629,394백만원 (전분기: 754,395 백 만원) 입니다. ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다. 다. 공정가치 평가 내용 (1) 금 융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분(주1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,915,435 67,915,435 79,099,176 79,099,176 장ㆍ단기금융상품 21,623,667 21,623,667 11,239,535 11,239,535 기타수취채권 13,333,291 13,333,291 14,234,384 14,234,384 기타금융자산 37,961,738 37,961,738 47,867,306 47,867,306 파생상품자산 1,528,562 1,528,562 1,528,562 1,528,562 당기손익-공정가치측정 금융자산 40,586,248 40,586,248 39,450,518 39,450,518 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5,000,010 5,000,010 - - 소계 187,948,951 187,948,951 193,419,481 193,419,481 금융부채 차입금 124,169,103 124,169,103 110,322,266 110,322,266 기타금융부채 43,347,653 43,347,653 43,826,432 43,826,432 기타지급채무 12,451,463 12,451,463 14,659,795 14,659,795 소계 179,968,219 179,968,219 168,808,493 168,808,493 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 299,357 40,286,891 40,586,248 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 5,000,010 5,000,010 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 196,513 - 196,513 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,170,396 28,280,122 39,450,518 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 12,075 - 12,075 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 (3) 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 라. 공정가치 측정 금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 1,170,724 11,070,767 채무증권 15,389,790 5,361,856 조합출자금 20,281,514 19,911,900 비상장주식 3,515,094 3,006,366 파생상품자산 229,126 99,629 소 계 40,586,248 39,450,518 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 비상장주식 5,000,009 - 합 계 45,586,257 39,450,518 보 고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 조합출자금 20,281 백 만원이 조합 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 39,450,518 - 취득 342,349 5,000,009 처분 (36,942) - 평가 732,621 - 연결범위의 변동 97,702 - 분기말금액 40,586,248 5,000,009 차감: 유동항목 (11,075,976) - 비유동항목 29,510,272 5,000,009 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 29,779,569 2,747,258 취득 3,719,543 1,000,000 처분 (3,757,669) - 평가 413,711 15,254 연결범위의 변동 - - 분기말금액 30,155,154 3,762,512 차감: 유동항목 (1,066,282) - 비유동항목 29,088,871 3,762,512 마. 사업결합당분기 중 해당사항 없습니다.바. 회계정책 등 유의사항- 첨부된 연결재무제표 주석 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 사 . 진 행률적용 주요 수주계약 현황당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 아이티센 우체국 차세대금융시스템 구축 (HW) 우정사업본부 2020.11.16 2023.02.28 5,496 30.0 178,373 - - - 아이티센 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 한국지역정보개발원 2020.08.06 2022.07.31 5,130 78.6 229,865 - - - 쌍용정보통신 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 공무원연금공단 2020.12.15 2022.12.14 12,149 55.75 2,006,116 - - - 쌍용정보통신 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 한국교육학술정보원 2021.09.03 2023.06.30 32,989 22.88 - - 11,422,140 - 합 계 - 2,414,354 - 11,422,140 - 아. 공정가치 평가내용1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,915,435 67,915,435 79,099,176 79,099,176 장ㆍ단기금융상품 21,623,667 21,623,667 11,239,535 11,239,535 기타수취채권 13,333,291 13,333,291 14,234,384 14,234,384 기타금융자산 37,961,738 37,961,738 47,867,306 47,867,306 파생상품자산 1,528,562 1,528,562 1,528,562 1,528,562 당기손익-공정가치측정 금융자산 40,586,248 40,586,248 39,450,518 39,450,518 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 5,000,010 5,000,010 - - 소계 187,948,951 187,948,951 193,419,481 193,419,481 금융부채 차입금 124,169,103 124,169,103 110,322,266 110,322,266 기타금융부채 43,347,653 43,347,653 43,826,432 43,826,432 기타지급채무 12,451,463 12,451,463 14,659,795 14,659,795 소계 179,968,219 179,968,219 168,808,493 168,808,493 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 299,357 40,286,891 40,586,248 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 5,000,010 5,000,010 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 196,513 - 196,513 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,170,396 28,280,122 39,450,518 파생상품자산 - - 1,528,562 1,528,562 기타금융부채(파생상품부채) - 12,075 - 12,075 기타금융부채(내재파생상품) - - 6,112,870 6,112,870 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기에는 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제18기 (전기) 삼일회계법인 적정(별도/연결) - (주1) 제17기(전전기) 성현회계법인 적정(별도/연결) - (주2) 주1) 제 18기 핵심감사 사항 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 연결회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. 1. 총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차 - 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트 - 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토 2. 총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차 - 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인 - 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토 - 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토 3. 진행률에 대한 다음 절차 - 연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 - 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증 (주2) 17기 감사보고서 핵심감사사항 및 강조사항 등은 당사의 2020년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 400백만 3,350시간 - - 제18기 (전기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 310백만 1,790시간 310백만 1,790시간 제17기(전전기) 성현회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 180백만 1,800시간 180백만 1,213시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당분기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.29 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 3인 서면회의 감사수행 및 결과보고 5. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제10기 삼덕회계법인 삼일회계법인 지정감사 - 제11 ~ 13기 삼일회계법인 삼덕회계법인 지정감사 해제 - 제 14 ~ 16기 삼덕회계법인 선명회계법인 감사 효율성 제고 - 제 17기 선명회계법인 성현회계법인 감사 효율성 제고 - 제 18~20기 성현회계법인 삼일회계법인 주기적 지정감사 지정 - ※ 2021년(18기)부터 3개년간 주기적 지정 감사제도에 따른 감사인 지정으로 인해 새롭게 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사당사의 감사위원회는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자의 2021년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 등 총 6인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 보고서 제출일 현재, 당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 사내이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사(감사위원) 박진국 강진모 이경일 김대영 김우주 문대우 2022.01.03 타법인(시큐센) 지분 매각의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022.01.14 집행임원 및 대표집행임원 선임 건, 무보수 결의건등 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022.01.14 임원 무보수 결의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022.01.27 타법인 지분 취득의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022.03.11 타법인(BPMG) 지분 취득의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2022.03.16 21년 결산재무제표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) ※ 김대영 사외이사는 3월말 임기만료로 퇴임하였으며 신규로 이형기 사외이사가 선임 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 문대우이형기김우주 감사업무 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일 현재, 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재, 재임중에 있는 당사 이사 6명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 연임여부 임기 회사와의 거래 최대주주와의관계 강 진 모 이사회 그룹경영총괄 연임(6회) 23.03.27 - 본인 박 진 국 이사회 경영총괄 연임(2회) 24.03.31 - - 이 경 일 이사회 재경총괄 연임(3회) 25.03.31 - - 문 대 우 이사회 사외이사 - 23.03.27 - - 김 우 주 이사회 사외이사 연임(2회) 23.03.27 - - 이 형 기 이사회 사외이사 - 25.03.31 - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사의 재무팀(담당자 : 이사 김현권 ☏ 02-3497-8351)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음 (2)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.사외이사의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 2020년 정기주주총회에서 기존 상근감사제를 폐지하고 감사위원회를 도입하였습니다.보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 설치 하였으며, 사외이사3인이 감사위원으로 선임되었습니다.나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성)감사위원회는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 당사 정관 제 51조에 명시되어 있습니다. 정관 제51조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회 사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이형기 예 - 현)남광토건/ 극동건설 사장- HDC 현대산업개발 전무 - - - 김우주 예 - 현)연세대 정보산업공학과 교수- 전북대 산업정보시스템공학과 부교수 - - - 문대우 예 - 현) 참 회계법인 이사- 삼일회계법인 예 회계사 21년 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.감사위원의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 5년 감사위원회 업무 보조 바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년(제18기) 정기주주총회 실시 ※ 의결권 대리행사권유제도 - 2022년(18기)정기 주주총회 실시 (위임방법 : 전자위임장제도) 2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3) 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,907,333 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,907,333 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,857,587 14.35 2,857,587 14.35 - 김수정 배우자 보통주 6,330 0.03 6,330 0.03 - 이경일 등기임원 보통주 200,000 1.00 200,000 1.00 - 박진국 등기임원 보통주 15,000 0.08 15,000 0.08 - (주)굿센 관계기업 보통주 1,300,743 6.53 1,300,743 6.53 - 계 보통주 4,379,660 22.00 4,379,660 22.00 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ※ 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) ※ 최대주주 변동현황 당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 다만, 최대주주의 소유주식 및 지분율 변동은 아래와 같습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.01.09 강진모 2,857,587 15.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.03.16 강진모 2,857,587 14.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - ※ 최대주주 변동은 없었고, 단지 지분변동이력 내역입니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강진모 2,857,587 14.35 - (주)굿센 1,300,743 6.53 - 우리사주조합 158,801 0.80 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,025 12,038 99.89 12,975,510 19,907,333 65.18 - ※ 소액주주 현황 등은 가장 최근인 2021년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준자료입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월 보통주 주가 최 고 4,805 5,180 5,070 5,040 5,880 5,560 최 저 4,230 4,635 4,720 4,375 4,465 5,020 평균 4,585 4,905 4,966 4,762 4,795 5,274 거래량 최 고 388,124 2,122,461 260,079 748,530 26,662,846 3,755,623 최 저 36,483 55,415 27,502 30,574 51,529 340,020 월간 2,547,189 5,139,030 1,987,204 2,463,808 38,254,677 19,044,215 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 ·아주대 물리학과 학사·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센 그룹 회장(05∼현재) 2,857,587 - 본인 16년 4개월 2023.03.27 박진국 남 1960.11 부회장 (사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 · 한양대 수학과 학사 / 수리통계학 석사 · (주)LG CNS (86~17) · 쌍용정보통신(주) 대표 집행임원(20~현재) · (주)아이티센 부회장 (17~현재) 15,000 - 발행회사임원 4년 9개월 2024.03.31 이경일 남 1964.11 부회장 (사내이사) 사내이사 상근 재경총괄 . 한국방송통신대 전산학과 학사. 동국대학교 교육대학원 전산교육학 석사·대우통신(주)(90~98)·한솔텔레콤(주)(98~03)·㈜아이티센 부회장(06∼현재) 200,000 - 발행회사임원 15년6개월 2025.03.31 김우주 남 1965.03 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 연세대 경영학. 전북대 산업시스템공학과 부교수. 현) 연세대 산업공학과 교수 - - 발행회사임원 4년 9개월 2023.03.27 이형기 남 1963.11 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 고려대 경영대학원 MBA. HDC 현대산업개발 전무. 현)남광토건, 극동건설 사장(22 ~) - - 발행회사임원 - 2025.03.31 문대우 남 1973.06 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 경영학과. 삼일회계법인. 현) 참회계법인 - - 발행회사임원 1년9개월 2023.03.27 * 집행임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 윤석형 남 1964.08 각자 대표집행임원 등기 상근 운영총괄 . 인하대 경영. 콤텍시스템(97~18). 현)아이티센(19 ~ 현재) - 발행회사임원 2년6개월 2023.03.31 박정재 남 1974.01 각자 대표집행임원 등기 상근 운영총괄 . 전남대 회계. 롯데쇼핑(02~06). 에스디엔(08~13). 현)아이티센그룹(14~현재) - 발행회사임원 - 2024.01.14 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 94 - 60 - 154 2.4 2,128,138 13,819 5 4 9 - 영업 및 지원 여 15 - 14 - 29 2.9 274,418 9,463 - 합 계 109 - 74 - 183 2.65 2,402,557 13,129 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 243,319 16,221 인원수 : 22.3월말 기준 현재 재직인원 연간급여총액 : 퇴사한 미등기임원 급여 포함 참고) 미등기 임원 보수는 2022년 1~3월말 총지급액에서 3월말 기준 인원으로 단순 평균한 금액이며, 일부 무보수 인원이 포함되어 있고, 분기말에 입사한 인원이 다수 발생하여 실제 평균 지급액 과는 차이가 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 - 감사 0 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 321,250 53,542 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 300,250 100,083 사내이사 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 21,000 7,000 사외이사겸 감사위원 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>-해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 20 24 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 23개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다.3. 계통도 지배구조 계열도.jpg 지배구조 계열도 4. 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)아이티센 이사 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 쌍용정보통신(주) 이사 이경일 (주)아이티센 이사 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 박진국 (주)아이티센 이사 상근 쌍용정보통신(주) 이사 비상근 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 58,212 4,418 - 62,630 일반투자 - 8 8 - 500 -913 6,737 단순투자 - - - - - - - 계 1 12 13 65,362 4,918 -913 69,367 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 등 15,735,288 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 산업은행 등 44,594,400 연대보증 등 소 계 70,329,688 (기타) 공탁보증 서울보증보험 정부통합전산센터 등 300,000 부정당제재 가처분담보 이행보증 등 서울보증보험 ㈜ 케이티이엔지코어 등 6,100,839 하자, 입찰보증, 지급보증 외 이행보증 등 소프트웨어공제조합 방위사업청 등 398,157,222 총보증한도 지급보증 기업은행 - 14,000,000 지급보증 소 계 418,558,061 연결실체는 (주)한국금거래소쓰리엠 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소쓰리엠 주식 3,532주(지분율: 37.25%)에 대하여 질권을 설정하고있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 18,774 계약이행 연대보증 임직원 KEB하나은행 427,900 임직원 차입금 연대보증 (주)콤텍시스템우리사주조합 한국증권금융 352,559 우리사주 취득자금대출 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,854,994 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 240,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 국민은행 817,300 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 신한은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 합계 7,191,527 나. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 유ㆍ무형자산매각 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 관계기업 (주)소프트아이텍 44,872 - 49,593 132,500 114,024 4,038 4,142 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합 - - 5,096 - - - - 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - - 2,511 - - - - 기타특수관계자 ㈜굿센 80,719 - 63,804 880,066 891 - 929,099 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅(유) 330 - - - - - - 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - 43,700 6,500 - 3,350 합 계 125,921 - 121,004 1,056,266 121,415 4,038 936,591 (2) 채권채무내역 (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)소프트아이텍 17,045 - 583,877 55,026 310,837 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 126 - - 기타특수관계자 ㈜굿센 41,723 - 4,281,082 327 2,011,464 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - 598,283 - 기타특수관계자 임직원 - 168,097 12,933 - - 합계 58,768 268,097 4,878,018 653,636 2,322,301 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 100,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - - 20,650,000 20,650,000 (4) 부동산 매매 내역 (단위: 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 증권 등 매수 또는 매도 내역" Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항의 타법인 출자현황"을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 특이사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 모두 3건으로 소송가액은 2,378백만원입니다. 연결실체가 피고인 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금반환소송(*1) 대한민국 20,884,711 약정금소송(*2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대청구소송(*2) 파워보이스 3,784,000 계약해지무효소송(*2) 한국픽셀 694,315 환급금반환청구소송(*2) 현대중공업 354,697 부당이득금반환(*2) 개인 37,045 (*1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고 (반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 전기 중 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 항소진행 중입니다.(*2) 연결실체의 경영진은 당기말 현재 소송의 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3) 채무보증 현황(1) 지급보증 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 18,774 계약이행 연대보증 임직원 KEB하나은행 427,900 임직원 차입금 연대보증 (주)콤텍시스템우리사주조합 한국증권금융 352,559 우리사주 취득자금대출 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,854,994 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 360,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 240,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 IBK기업은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 국민은행 817,300 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 신한은행 1,200,000 차입금 연대보증 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 합계 7,191,527 (2) 담보제공1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 하나은행 427,900 470,690 차입금 관련 담보 하나은행 2,200,000 2,420,000 지급보증 한국증권금융 342,460 342,460 차입금 관련 담보 기업은행 1,000,000 1,100,000 지급보증 하나은행 120,000 110,000 질권설정 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 41,251 41,251 조합 지급보증관련 담보제공 소프트웨어공제조합 3,348,160 3,348,160 한국정보산업협동조합 1,812 1,812 투자부동산, 유형자산 및 건설중인자산 토지 및 건물 기업은행 22,105,392 15,600,000 차입금관련담보제공 국민은행 1,000,000 차입금관련담보제공 신한은행 12,132,000 차입금관련담보제공 산업은행 6,610,377 13,800,000 차입금관련담보제공 산업은행 7,541,546 13,800,000 차입금관련담보제공 국민은행 6,707,665 7,440,000 차입금관련담보제공 산업은행 13,800,000 차입금관련담보제공 기업은행 3,573,251 2,760,000 차입금관련담보제공 기업은행 1,221,443 1,200,000 차입금관련담보제공 기업은행 등 5,161,809 24,000,000 지급보증 합계 60,403,065 113,366,372 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 기업은행 등 34,885,000 1,100,000 시설자금대출 농협은행 등 6,501,166 4,308,466 운전자금대출 기업은행 등 32,900,000 22,417,251 일반자금대출 등 국민은행 등 50,987,660 36,187,660 구매자금대출 국민은행 등 18,000,000 7,934,430 매출채권담보대출 우리은행 등 21,224,878 - Tranche ㈜아이비케이캐피탈 등 28,000,000 28,000,000 지급보증서 기업은행 14,000,000 - 선물환 수협은행 700,000 - 합계 207,198,704 99,947,807 4) 그 밖의 우발채무 등 1. 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소쓰리엠의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스(유) 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소쓰리엠의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하여 케이지이홀딩스(유)가 이 약정에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주(산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 신한금융투자(주))에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소쓰리엠 지분증권 근질권 설정케이지이홀딩스(유)는 산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, (주)에큐온저축은행로부터 차입한 300억원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소쓰리엠) 7,254주 및 (주)한국금거래소디지털에셋 5,764,730주 및 케이지이홀딩스(유) 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. 2. 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠의 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의합병을 완료하여야합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠의 주식 전부를 매각할 수 있습니다.2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결실체는 당기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다.3. (주)한국금거래소쓰리엠의 주주간 약정사항2018년 8월 10일 케이지이홀딩스(유)와 (주)한국금거래소쓰리엠의 주주들간 체결한주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소쓰리엠은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다.4. 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 수피아이티센 사모투자합자회사에 전환상환우선주를 525,000주를 발행하였으며, 연결실체는 본 계약 상 (주)수피아이티센홀딩스의 의무 이행에 대한 연대보증을 제공합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 현황보고대상 기간중에 해당사항 없습니다.2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재* 불성실공시법인 지정당사는 종속회사(콤텍시스템)의 주요경영사항(물적분할)을 지연공시함에 따라 2020년 5월 29일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 2.5점에 대하여 공시위반제재금(2.5점*400만원)으로 대체 납부하였습니다.3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 쌍용정보통신(주) 물적분할당사의 주요 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였고 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 분할계획을 승인받았습니다.습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일입니다. 2022년 5월 3일 등기를 진행했고, 보고서 제출일 현재 (주)클로잇은 신규설립 완료 되었습니다.2) 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 3) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 4) 합병등의 사후 정보해당사항 없습니다. 5) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.6) 조건부자본증권의 전환. 채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.7) 보호예수 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)콤텍시스템 1983년8월 18일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 IT서비스(하드웨어, 솔루션등) 200,856 사실상 지배력 여 (주)시큐센 2011년11월 25일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 소프트웨어개발 및 공급 11,292 사실상 지배력 부 케이지이홀딩스(유) 2018년 08월 06일 서울 서초구 서초대로41길 19 금융업 76,650 사실상 지배력 여 (주)한국금거래소쓰리엠 2005년01월 10일 서울 종로구 돈화문로 37-1 귀금속 도소매업 208,689 과반수 의결권 보유 여 (주)한국금거래소 2007년10월 11일 서울 종로구 돈화문로 37-1 귀금속 도소매업 9,888 과반수 의결권 보유 부 (주)씨플랫폼 2020년 4월 3일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 IT 솔루션, 하드웨어 유통업 51,620 과반수 의결권 보유 여 (주)수피아이티센홀딩스 2020년2월 6일 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 33,140 과반수 의결권 보유 여 쌍용정보통신(주) 1981년12월 8일 서울 중구 수표로34 IT서비스 133,100 사실상 지배력 여 수피아이티센사모투자합자회사 2020년5월 29일 서울시 서초구 서초대로 397 금융업 13,388 과반수 의결권 보유 여 (주)콤텍정보통신 1993년 12월 31일 서울 서초구 반포대로 13 IT서비스 8,931 과반수 의결권 보유 부 (주)한국금거래소디지털에셋 2019년4월 4일 서울 종로구 돈화문로 37-1 소프트웨어 개발등 96,266 과반수 의결권 보유 여 ㈜한국금거래소에프티씨(구, (주)코리아테크노브레인) 2008년 3월 인천시 남동구 고잔동 365-3 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조 6,666 과반수 의결권 보유 부 ※ 주요종속회사 판단기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 ※ 지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 *(주)아이티센 110111-3224849 *(주)콤텍시스템 110111-0414126 *쌍용정보통신(주) 110111-0307870 *(주)시큐센 110111-4736520 비상장 20 *케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 *(주)한국금거래소 쓰리엠 110111-3146746 *(주)한국금거래소 110111-3767005 *(주)씨플랫폼 110111-7448966 *(주)수피아이티센홀딩스 110111-7375995 *수피아이티센사모투자 합자회사 367-86-01885 *(주)콤텍정보통신 110111-0999007 *(주)한국금거래소 디지털에셋 764-81-01460 *(주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 469-87-00568 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 수앤파이낸셜인베스트먼트 110111-6081121 (주)소프트아이텍 160111-0104870 아이앤에프컨설팅(유) 110114-0273421 참고) * 표시는 연결종속회사 입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)시큐센(코넥스) 상장 2015.02.01 경영참여 500 2,857,500 30.05 3,242 -2,857,500 -3,242 - - - - 11,292 -1,428 케이지이홀딩스(유한) 비상장 2018.08.28 경영참여 15,777 136,561,789 28.86 14,306 - - - 136,561,789 28.86 14,306 76,650 -57 (주)콤텍시스템(코스피) 상장 2018.10.31 경영참여 30,605 27,349,197 22.59 39,639 2,913,670 2,660 - 30,262,867 25.00 42,299 200,856 5,482 (주)과천팬타시티 PFV 비상장 2018.08.14 일반투자 250 60,707 5.00 304 - - - 60,707 5.00 304 168,050 -1,109 ㈜마이펫씨앤제이 비상장 2019.04.30 일반투자 320 9,001 31.79 320 - - - 9,001 31.79 320 284 -104 수앤파이낸셜인베스트먼트 비상장 2019.07.18 일반투자 2,130 500,000 25.00 2,130 - - - 500,000 25.00 2,130 12,476 2,717 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 1호 비상장 2021.09.17 일반투자 700 700 63.35 700 - - - 700 63.35 700 1,102 -3 하나-캡스톤 AI 플랫폼 조합 비상장 2021.11.24 일반투자 1,000 1,000 2.44 1,000 500 500 - 1,500 3.66 1,500 40,967 -448 제이디-아이티신기술조합 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 1,000 45.50 1,000 - - -913 1,000 45.50 87 2,192 -8 수피케이디에프 신기술투자조합 비상장 2021.12.10 일반투자 1,000 10 32.26 1,000 - - - 10 32.26 1,000 3,067 41 수피스터디 신기술투자조합 비상장 2021.12.10 일반투자 1,000 10 23.26 1,000 - - - 10 23.26 1,000 4,233 -67 비전벤쳐스(주) 비상장 2021.12.28 경영참여 1,025 205,000 50.00 1,025 - - - 205,000 50.00 1,025 1,832 -191 (주)리테일앤인사이트 비상장 2022.03.31 경영참여 2,000 - - - 5,031 2,000 - 5,031 1.2 2,000 - - (주)비피엠지 비상장 2022.03.11 경영참여 3,000 - - - 166,667 3,000 - 166,667 10.0 3,000 - - 합 계 - - 65,362 - 4,918 -913 - - 69,367 523,001 4,825 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -