아이티센글로벌 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

1- 1. 사업의 개요 (아이티센)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황당사는 국내IT서비스 시장에서 고객맞춤형 수주산업을 영위하고 있으며 다양한 사업경험과 전문인력 및 기술력을 바탕으로 고객 요구사항에 맞는IT서비스를 제공하고Value를 창출하고 있습니다. 특히 공공분야의 다양한 사업 경험을 바탕으로IT인프라 구축, 컨설팅, 서비스 구축, 유지보수에 이르기까지 모든 단계의 사업을 수행할 수 있는 독보적인 IT서비스 기업으로 자리매김하였습니다.빠르게 변화되는 IT서비스 시장환경에 대응하기 위해 유연한 조직변화를 경영혁신의원동력으로 삼고 있습니다. 현재는 공격적 수주전략 전개와 수행역량 극대화를 위해 사업부문과 컴피턴시센터(Competencey Center, 역량강화조직)를 운영하고 있습니다. 또한 IT서비스 분야는 각 고객군별 업무전문성을 가진 전문인력의 확보와 전문업체와의 협력이 절대적으로 중요하기 때문에 해당 요소에 대한 지속적이고 체계적인 관리를 해나가고 있습니다. 과거 공공 SI 산업에서 대기업의 입찰을 제한하는 “소프트웨어산업 진흥법 개정”으로 인해 중소, 중견업체에 사업기회가 주어지던 때 공공SI시장을 주도하던 LG CNS, 삼성SDS, SK C 등의 회사에서 공공업무전문가를 공격적으로 영입하여 경쟁력을 강화하여 성공적으로 사업 확대에 안착한 사례가 있습니다.최근에는 활발한 M 통해 기업의 양적 규모 및 미래 성장동력을 크게 확대하고 있습니다. ㈜콤텍시스템 인수를 통해 기존SI(System Integration, 시스템통합) 사업에서 NI(Network Integration, 네트워크 통합) 사업으로 사업영역을 확장하였고, 쌍용정보통신㈜ 인수를 통해 국방, 스포츠, 금융, SOC 분야 까지 고객군을 확장하여IT 서비스 산업 내의 수직, 수평 계열화를 달성하였습니다. 이를 바탕으로 IT 서비스 기업 중 규모 및 기술력에서 최고의 경쟁력을 가진 메이저 IT서비스 업체로 도약하고 있습니다. (2) 제품 설명

1) 제품라인업 및 주요제품의 기능

당사는 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객맞춤 수주형 사업형태로 사업을 영위하고 있습니다. 그러므로 제품 또한 고객별(프로젝트별)로 구성되어 공급되며 당사가 제공하는 서비스의 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

서비스 유형	구체적 용도	주요구성	상세라인업

SW 개발 /유지보수	SI(컨설팅/시스템통합)/유지보수	하드웨어	서버

스토리지 및 네트워크장비

기타

소프트웨어

설치교육 · 컨설팅용역등

시스템인프라 및 AP 유지 ,보수

2) 경기변동과의 관계IT서비스 기업들은 경기변동에 민감한 영향을 받습니다. IT서비스 기업들이 국내의 한정된 시장에서 경쟁하고 있으며 대부분의 사업이 타 기업의 IT관련 투자로 형성되기 때문입니다. 기업의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체 주기를 가지기도 하지만, 설비투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 경기에 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 또한 IT서비스 산업은 1년 이상의 중장기 계약 사업이 주를 이루기에 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도는 낮은 편입니다. 반면, 당사 매출의 90%이상을 차지하는 공공 IT서비스시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 또한 공공 분야 고객의 예산 집행 및 투자는 주로 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. (3) 당사의 사업성과(가) 사업형태별 경영실적

[ 사업형태별 매출액 추이 ]
(단위 : 백만원)

구분	2020년 3분기(2020.01 ~ 2020.09)	2019년(2019.01 ~ 2019.12)	2018년 (2018.01 ~ 2018.12)

SW 개발	36,035	73,547	29,762

유지보수	39,653	57,462	81,508

상품 및 기타	2,413	3,534	6,274

합계	78,101	134,543	117,544

(주)상기 매출액은 (주)아이티센의 K-IFRS 별도기준입니다.

(나) 시장점유율

공공정보화 사업 수주현황 (단위:억원,%) 순위 2018년 2017년 업체명 금액 % 업체명 금액 % 1 아이티센 1,305 3.9% 아이티센 1,082 3.9% 2 대신정보 1,087 3.2% 대신정보 796 2.8% 3 엘지씨엔에스 855 2.5% 엘지씨엔에스 592 2.1% 4 대우정보 762 2.3% 콤텍정보 570 2.0% 5 콤텍정보 550 1.6% 대우정보 475 1.7% ※ 자료출처 : 공공데이터포털(www.data.go.kr) 국가 조달사업분야 기준(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 신규 IT서비스 영역에서 투자수요와 수출 등이 업계 전반의 완만한 성장세를 견인할 전망입니다. 이와 더불어 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 핀테크 등 4차산업 관련분야를 위시한 신규 IT서비스 영역은 높은 성장률로 업계전반의 성장을 이끌 것으로 예상합니다. 이에 당사 또한 회사의 역량을 클라우드에 집중하기로 하고 센클라우드 스위트(CCS)라는 플랫폼 구축을 통해 클라우드 에코시스템을 구축해 나갈 예정입니다. CCS는 아이티센그룹의 검증된 IT 전문 역량과 경험을 바탕으로 국산 클라우드 전문기업 솔루션을 모아 중소형에서 대형까지 고객 클라우드 인프라 구성 요소를 모두 충족하도록 구성한 클라우드 서비스 세트이며 올해부터 본격적인 시장 개척을 해 나갈 예정입니다.최근, 4차산업 분야 에서 대기업 참여 제한이 완화되는 움직임이 가시화되는 등 중소/중견 IT서비스 기 업의 경쟁이 더 심화하고 있고, 공공IT서비스 시장의 저성장 기조가 이어지고 있지만, 제안요청서 요구사항 명확화, 과업 변경/추가 시 적정대가 지급, 원격지개발 활성화 등 공공 소프트웨어 사업 발주제도 혁신을 위한 법적 근거가 포함된 소프트웨어 산업진흥법 전부 개정안이 논의되고, IoT, 클라우드, 빅데이터 모바일, 인공지능, 블록체인 등의 디지털 기술을 활용한 사업 발주가 늘고 있으며, 오픈 소스를 활용한 플랫폼과 서비스가 확대되는 등 사업 기회와 여건이 개선되고 있습니다. 이와 같이 4차 산업 혁명에 따른 시장 패러다임이 변화하고 있고, 당사의 주사업영역인 공공부문에서 향후 몇년 동안 대규모 차세대 시스템 구축사업이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경에 선제대응하여 기존의 국세, 행정, 교육 등 강점이 있던 고객군에 대한 경쟁력을 강화하여 신규 SI 사업 수주를 통한 사업 선순환 구조를 마련하고 신사업 영역 도전(디지털정부, 민간 등 신영역)으로 미래성장동력을 넓혀가고 있습니다. 또한 당사가 그동안 쌓아온 기술력과 성과를 바탕으로 최근 정부의 주도로 뜨거운 이슈가 되고 있는 디지털 뉴딜 사업등에도 적극 참여해 나갈 예정입니다.당사는 공공 IT서비스 시장에서 축적한 경험과 축적된 기술력을 바탕으로 공공부문에서 수주율이 가장 높은 중견기업으로 자리잡았으며, 핵심 역량을 보유한 관계사들을 통해 ICT 비즈니스 밸류 체인을 완성해 장기적인 성장 기반을 갖추었습니다. 향후, 디지털 기술로 정부와 기업의 가치를 창출하는 전문 IT서비스 기업으로서, 공공시장 사업 기반을 지속적으로 확대하는 동시에 디지털 테크놀로지 융/복합 비즈니스를 발굴해 나가도록 노력해 나가겠습니다.또한 당사는 종속회사인 NI(Network Integration, 네트워크 통합) 전문기업 (주)콤텍시스템을 통해 기존의 공공, 서비스, 제조 시장 뿐만 아니라 금융 및 SOC 시장으로의 진출이 가능해졌고, 스포츠, 국방 SI에 특화된 경쟁력을 보유하고 있는 쌍용정보통신㈜를 최근 인수함으로써 산업내 모든 업종을 수행할 수 있는 IT 서비스 시장의 수평계열화를 달성하였습니다. 이는 IT서비스 산업내 SI(System Integration, 시스템통합), NI(Network Integration, 네트워크 통합)를 아우르는 규모의 경제 효과와 더불어 업계 내 절대우위의 기술력과 성장성을 두루 갖춘 대형 IT 서비스 그룹의 탄생을 의미합니다.이와 더불어 당사는 토털 IT서비스 전문그룹에서 더 나아가 (주)한국금거래소를 통해 금거래 실물 산업에 블록체인 기술을 융합한 금거래 플랫폼 서비스를 오픈하였으며, AI, 빅데이터, 생체 바이오인증등 4차산업의 각 요소기술을 보유한 계열사들과의 협업 및 시너지를 통해 다양한 플랫폼 서비스를 선보일 예정입니다.당사는 관계사들과의 시너지를 통해 클라우드, 생체보안, 헬스케어, 빅데이터를 포함한 4차 신산업 분야로의 영역을 넓히고, 오픈소스, AI, 블록체인까지 사업범위를 확대해나가 독보적인 디지털트랜스포메이션 리더로 발전해 나갈 것입니다.가. 시장 현황 (1) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 그룹 관계사 시장(Captive Market)과 정부 및 공공기관을 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분 할 수 있습니다. IT서비스 시장에서 관계사 시장의 비중에 대한 정확한 통계는 잡히지 않고 있지만 그 비중은 매우 높은 것으로 추정됩니다. 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI(System Integration) 및 SM(System Management) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 이와 같이 높은 비중을 차지하고 있는 관계사 시장에서는 실질경쟁이 존재하지 않습니다. 이는 그룹 SI의 태생적인 이유로 다른 SI기업들이 계열사 시장으로의 진입 장벽이 높기 때문입니다. 이에 따라 관계사 시장은 사실상 독점시장이 되며, 해당 그룹 SI기업은 독점이윤에 가까운 이윤 수준이 보장된다고할 수 있습니다. 비경쟁적인 관계사 시장과는 달리 비관계사 시장에서는 자유 경쟁이 이루어지고 있어 경쟁이 매우 치열합니다. IT서비스는 과거 시스템 구축(SI)과 관리(SM) 수준에서 벗어나 시스템 통합, 아웃소싱, IT 컨설팅, IT 교육 등 모든 IT관련 서비스를 제공하는 차원으로 최근 급격히 변화하고 있습니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변화 및 글로벌전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십 강화에 박차를 가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식집약형 서비스사업입니다. 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 제안, 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 전문인적자원(산업, 기술)이 중요한요소입니다. IT서비스시장은 크게 공공 IT서비스시장, 금융 IT서비스시장, 제조 IT서비스시장, 서비스 IT서비스시장, SOC IT서비스시장으로 나누어집니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. 또한 Digital 가속화에 따른 IT Needs확대, AI, IoT등 신규 서비스 등장에 따른 기업투자 확대, 빅데이터 시장의 성장 등 IT시장은 향후에도 발전 가능성이 높습니다. 하지만, 미국 보호무역정책강화로 인한 수출부진, 내수침체, 전통 제조업 부진, 경기침체로 인한 기업들의 예산 절감등으로 인한 위험요소도 존재하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 2020년 국내 IT서비스 시장 규모는 전년(13조 1,340억)대비 3.0% 성장한 약 13조 5,280억원 규모로 예상됩니다. 경기불안 요인에 따른 투자심리의 더딘 회복 등으로 인해 신규 투자 위축과 유지보수 위주의 보수적 투자패턴이 이어질 것으로 예상되나 기존 공공시스템의 노후화로 차세대 시스템 프로젝트로 본격화될 공공 및 금융시장의 수요 확대에 힘입어 전체 시장이 일정 수준의 성장세를 유지한다는 점에서는 긍정적입니다.(4) 최근 시장 동향국내 IT서비스 시장 성장률은 2006년 이후 3~4%대로 정체상태에 있어 2020년 약 13조 5,280억 규모로 전망됩니다. (출처: 2020년도 IT서비스 시장 및 기술전망 세미나_ITSA) 당사가 속한 공공SW시장의 경우 소프트웨어산업진흥법 개정 이후 중소ㆍ중견업체 간 가격경쟁이 심화하고, 신규/구축사업의 발주량은 감소하는 대신 유지보수 사업 발주가 증가하는 등 신규 수익확보가 제한적이었습니다. 이와 함께 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신 산업 분야 대기업 참여제한이 완화됨에 따라 경쟁구도가 더욱 악화되어 영업환경이 날로 험난해 지고 있습니다. 하지만 당사는 그동안 쌓아온 기술력과 신뢰를 바탕으로 공공사업수주에서 확고한 1위를 달성했고, 재/세정분야의 안정적인 사업수행 및 국방 재정분야 진출, 차세대 공공서비스 사업 수주에 박차를 가함으로써 시장에서 확고한 위치를 점하고 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 공공정보화 시장은 2000년대 초중반에 구축한 전자정부 시스템 노후화로 ICBMA 기술을 적용한 차세대 시스템 구축 수요가 커지고 있으며, 주요 공공기관에서 향 나. 주요 제품 등에 관한 사항 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 매출액(비율) 제 품 설 명 제17기 3분기 제16기 SW개발 시스템 기획 개발 및 구축, 시스템인프라 36,035(46.14%) 73,547(54.66%) ■ 서버, 스토리지, 시스템 소프트웨어 등 고객의 정보시스템을 고객 환경에 적합하게 컨설팅하고 구축하는 서비스 ■ 시스템 컨설팅, 분석 및 설계, 구축, 운영 및 사후관리 ■ 주요 서비스분야 : 공공, 교육, 금융부문■ Server Maintenance 서버 유지 보수 ■ Network Maintenance 네트워크 유지보수 ■ Desktop Maintenance 데스크탑 유지보수 ■ Staffing Service 인력파견 유지보수 시스템 인프라 및 AP 유지보수 39,653(50.77%) 57,462(42.71%) ■ 서버, 장비 유지보수 용역 상품 및 기타 2,413(3.09%) 3,534(2.63%) ■ 상품 및 수수료 및 임대수익 등 합계 78,101(100%) 134,543(100%) - (주)상기 매출액은 (주)아이티센의 K-IFRS 별도기준입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이SI용역 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항 및 분석/설계에 따라 구축 범위가 각 프로젝트별로 다양화되기 때문에 당사가 제공한 서비스 및 상품은 고객의 수요를 반영한 맞춤형 구성으로 일정한 규격을 가지고 있지 않습니다. 고객사의 예산, 발주내역에 따라 서비스 및 상품을 제공하고 있기에 매출단가에 일정한 패턴이 없습니다. (3) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준당사는 주로 컨설팅, 시스템구축, 시스템 유지보수 등 서비스용역을 제공함으로 고객사의 요구에 따라 제공하는 서비스 용역의 범위가 다르며 당사가 제공하는 서비스 등과 관련하여 산업표준이 없는 것으로 파악되고 있습니다. (4) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. 다. 매입에 관한 사항(1) 원재료의 제품별 비중 산업특성상 고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 통상적으로 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의 수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 시스템에 대한 원가는 다양한 제품의 조합으로 이루어져서 일부 제품에서는 큰 폭의 이익이 날 수도 있고, 반면에 일부 제품에서는 원가에도 미치지 못하는 제품을 전략적으로 포함을 시키는 경우도 발생할 수 있습니다. 따라서 특정 원재료의 제품별 비중보다는 프로젝트별로 원재료를 다양하게 조달하고 납품하고 있기에 제품별 비중은 별도로 의미가 없습니다. (2) 원재료 가격변동추이 원재료 가격변동 추이 및 원인은 사업의 특성 상 산출하기 어렵습니다. 라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 SI산업의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적이기에 인적자원을활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 사업의 특성상 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 당기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. (3) 최근 3년간 변동사항 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2019년 2018년 2017년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. (4) 설비의 신설, 매입계획 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2021년 2020년 2019년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. (5) 제품별 생산 공정도SI 용역 사업은 수요처(사용자)가 사업에 대한 취지 및 내용에 대한 입찰 공고를 하면 SI 업체와 아웃소싱업체들은 사용자의 요구 시스템에 대한 사업제안을 하게 됩니다. 고객은 평가(기술 및 가격)를 통해 최적의 업체를 선정하며 선정된 업체는 사용자의 요구에 맞는 업무환경 시스템 구축을 위한 H/W, S/W 조달 및 기존에 사용하던 시스템의 업무효율을 높이기 위한 시스템통합 혹은 새로운 업무에 맞는 시스템을 개발하는 서비스를 제공하게 됩니다. 이렇게 제공된 시스템은 일정기간 시험을 통해 시스템 안정화를 거치게 되며 구축된 시스템의 장애나 불편사항이 발견되지 않을시 이후 시스템의 운영 및 장애 사전방지 등의 아웃소싱(유지 ·보수) 업무를 일괄적으로 수행하게 됩니다. 마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 2020년 3분기('20.01~'20.9) 2019년 ('19.01~'19.12) 2018년 ('18.01~'18.12) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 SW 개발 36,035 46.14% 73,547 54.66% 29,762 25.32% 유지보수 39,653 50.77% 57,462 42.71% 81,508 69.34% 상품및기타 2,413 3.09% 3,534 2.63% 6,274 5.34% 합계 78,101 100.00% 134,543 100.00% 117,544 100.00% (IFRS 별도기준)(2) 매출원가 (단위 : 백만원) 매출유형 2020년 3분기('20.01~'20.09) 2019년('19.01~'19.12) 2018년('18.01~'18.12) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 SW 개발 28,274 43.36% 60,373 82.09% 23,485 78.91% 유지보수 34,613 53.08% 51,502 89.63% 74,076 90.88% 상품및기타 2,320 3.56% 3,393 96.01% 5,082 81.00% 합계 65,207 100.00% 115,268 85.67% 102,643 87.32% (IFRS 별도기준)주) 원가율은 각 부문별 매출액 대비 원가비율을 의미합니다. (3) 수출 현황 해당사항 없습니다. (4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사 연간 매출액의 90%이상을 차지하는 주요 고객은 공공기관입니다. 따라서 정부의 IT산업정책변화는 당사를 비롯한 여러 SI 업체들의 매출 및 이익확보에 많은 영향력을 가지고 있는 것이 사실입니다. 그러나 당사는 ICT 시장 및 정책 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 공공시장에서 축적해왔던 안정적인 사업수행능력을 바탕으로 신기술 기반(클라우드, 블록체인 등)의 선제안 역량의 강화로 공공서비스의 질적 향상을 추구하고 있으며, 전략솔루션 독점공급을 통한 진입장벽 강화, 가격경쟁력확보, 분리발주/유지보수 사업참여에 따른추가 수익확보등을 통한 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. 대외 협회활동 등 신기술을 적용한 새로운 서비스와 사업 선제안으로 업계를 리딩해 나갈 것이며, IT서비스산업협회의 회장사로서 업계의 목소리를 대변하여 건전한 산업 생태계 조성으로 대 정부 및 대 국민 공공서비스의 질적 향상을 도모할 것 입니다. 바. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 영업 조직으로는 사업본부(핵심사업본부 및 미래전략본부), 컴피턴시센터(8개 그룹)으로 구성되어 있습니다. 영업조직도(itc)-2.jpg 영업조직도(itc)-2 (2) 판매경로1) 계약유형에 따른 구분 SI서비스의 업무 프로세스는 “컨설팅→시스템 분석 및 설계→시스템 통합 및 구축→운영 및 사후관리”에 이르기까지 일련의 하위서비스들이 결합된 종합적인 성격을지니고 있기에 SI서비스 사업자들은 대개 전문 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 Vendor, 소프트웨어 Vendor, 용역하도급 업체 등과 협력관계를 맺고 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이러한 업무프로세스의 특성으로 인해 당사의 매출은 단독, 컨소시엄, 하도급 등 프로젝트 수행방식에 따라 구분할 수 있습니다. (3) 판매전략 당사의 주요 사업영역인 SI용역 사업은 IT서비스라는 측면에서 다양한 방식과 경로를 통해 최종고객에게 제품과 서비스가 제공되고 있습니다. 또한 시장 카테고리에 따라 이러한 다양한 사업자들이 존재하고 있으므로 각 시장영역별로 차별적인 영업 전략을 펼치고 있습니다. 당사의 공공부문 매출비중은 약90%이상을 차지하고 있습니다. 공공부문에서도 특히 전국 시·군·구 행정, 재경, 국세, 교육부 및 지방교육청 의 구축, 운영 및 유지보수영역의 대규모 사업을 위주로 수행하고 있으며, 공공시장 전 영역으로 사업 커버리지를 확대해 나가고 있습니다. ① 전국적인 영업/서비스망 확대공공부문에서 시·군·구 분야와 교육 분야의 대규모 사업을 수행하기 위해서는 전국적인 서비스 조직을 갖춰야 하며, 현재 당사는 대기업을 제외한 중소·중견 업체로는 유일하게 전국적인 서비스 조직을 구축하고 있습니다. 이러한 전국적 서비스 조직은 당사의 차별적인 경쟁우위 요소입니다. 이를 통해 중앙정부차원의 대규모 사업뿐만 아니라 지자체 등 공공부문 전반에 걸친 사업 커버리지를 확대하여 지속적인 관련분야의 사업수행경험을 축적할 수 있고, 이러한 사업실적을 통해 다시 관련분야 또는 연관분야 사업을 기획하고 수주할 수 있는 선순환 구조를 만들어 나갈 수 있습니다. ② 선택과 집중을 통한 SI사업 확대 대기업 SI사업자의 공공부문 시장참여가 제한됨에 따라, 공공부문에서 중소·중견기업의 사업 기회가 확대(2020년 공공부문SW사업규모 약4조8천억, 전년대비 7,076억, 17.3% 증가)되었습니다. 하지만 사업수행 경험이 부족하고 사업관리 경험이 부족한 중소업체의 현실상 대규모 공공사업을 단독으로 수행하는 데에는 많은 위험이 따릅니다. 정부도 이러한 문제를 예상하여 PMO제도를 통해 공공분야 정보화사업의 위험을 최소화하려고 노력하고 있습니다. 당사는 과거 주요 대기업 시스템통합사업자인 삼성SDS, LG CNS, SK 주식회사C 함께 진행했던 영역에서 확보된 업무 및 기술을 기반으로 직접 시스템통합 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 과거 주요 대기업 시스템통합사업자인 삼성SDS, LG CNS, SK 주식회사C 함께 진행했던 영역에서 확보된 업무 및 기술을 기반으로 직접 시스템통합 사업을 진행하고 있습니다.당사의 SI용역 사업 확대전략은 기존에 시스템 인프라 구축 또는 유지보수 사업수행 경험이 있는 분야에서 원활한 사업 수행이 가능하고, 위험을 관리할 수 있는 사업을 중심으로 진행하고, 이러한 경험과 실적을 바탕으로 점진적으로 확대하는 전략을 수립하여 추진하고 있습니다. 소위 대형3사가 물러난 시장을 무분별하게 진입하기 보다는 과거 대형3사와 함께 사업을 수행한 경험이 있는 분야에서 이들 사업자의 사업수행역량을 전수받고, 사업적인 위험을 회피할 수 있는 사업을 중심으로 진행하고 있습니다. 사. 수주현황 당분기중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 수주총액 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 차세대 지방교육행·재정통합시스템 구축 한국교육학술정보원 2018-03-26 2020-07-31 23,614,800 100.0% - - - - 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 26,803,140 59.9% 2,392,123 - - - 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 7,708,000 49.9% (2,725,534) - - - 차세대 에듀파인 인프라 구축사업 한국교육학술정보원 2019-04-04 2020-07-31 29,114,602 100.0% - - - - * 별도재무제표 기준입니다 자. 연구개발 현황 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다.(2) 기술경쟁력 1) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 비고 ARI ■ 빅데이터 수집, 저장, 검색, 분석 기능을 구현하는 제품 - 감사모니터링 시스템 ■ 상시모니터링을 통한 회계비리 등을 방지함으로 인해 기업 및 공공기관의 재정 건 전성 강화 및 예방 시스템 - Integrative Diagonostic Adaptor ■ 시스템 유지보수 관리툴로서 관리자나 엔지니어들이 원하는 데이터를 시스템으로부터 추출해내어 시스템 상태를 점검 및 진단 할 수 있는 응용 프로그램 - ITWARE ■ 중소기업을 위한 그룹웨어 시스템으로서 전사의 매출, 수주 및 인원관리 현황 등 기업의 전반적인 활동을 손쉽게 파악해 기업의 효율적 운용을 위한 시스템 - PEMS Gate ■ 통합 성과평가관리 응용 프로그램 - RMS Linker for ONTAP ■ IBM N series 아카이빙 스토리지 API의 국가기록원 표준인터페이스에 연동을 시켜주는 프로그램 - WebQos ■ 웹서비스관리 툴로서 웹 데이터를 분석하여 트래픽 병목 현상을 줄이기 위한 응용프로그램 - 2) 연구개발 계획 해당사항 없습니다. 3) 보유 기술의 경쟁력 해당사항 없습니다. 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 창작일 공표일 등록일 주무관청 1 저작권 ARI(아리) 당사 2014.4.1 - 2014.5.28 한국저작권위원회 2 저작권 공공기관 감사모니터링시스템 당사 2013.9.23 2013.10.1 2013.10.15 한국저작권위원회 3 저작권 PEMS Gate (통합성과평가관리시스템) 당사 2012.9.1 2012.9.1 2012.10.15 한국저작권위원회 4 저작권 WebQos 당사 2011.6.7 - 2013.8.5 한국저작권위원회 5 저작권 Integrative Diagonostic Adaptor V1.0 당사 2010.5.7 2010.5.7 2013.8.5 한국저작권위원회 6 저작권 RMS Linker for ONTAP 당사 2009.7.31 2009.7.31 2013.8.5 한국저작권위원회 7 저작권 ITWARE 당사 2006.1.1 - 2013.8.5 한국저작권위원회 8 산업재산권 두개의 화상채널을 구비하는 디스플레이장치 당사 2007.12.20 - 2009.5.25 특허청 5) 외부기관의 기술평가 내역 해당사항 없습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제13기 제14기 제15기 제16기 제17기 분기 자산처리 - - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - - 판관비 - - - - - 합 계 (매출액 대비 비율) - - - - - *당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다. 차. 해외진출 (1) 해외진출의 동기 및 기대효과 해당사항 없습니다. (2) 해외진출의 연혁 및 그 내용 해당사항 없습니다. (3) 진출형태 및 합작파트너 해당사항 없습니다.(4) 향후 해외진출계획 국내 시장 뿐만 아니라 해외 시장 개척을 위하여 지속적인 해외사업기회 모니터링을 통해 안정적인 성장을 위하여 해외시장 진출을 시도해 나가겠습니다. 파. 조직도 전사조직도(itc)-1.jpg 전사조직도(itc)-1 타. 시장위험과 위험관리 (1)재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 공정가치로 측정하는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 19,867,278 17,800,000 유동성장기부채 770,000 1,520,000 장기차입금 650,000 996,667 합 계 21,287,278 20,316,667 * 별도 재무제표 기준입니다. 이자율 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (212,873) 212,873 (203,167) 203,167 * 별도 재무제표 기준입니다.2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 148,625 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 330,000 1,044,892 기타금융자산(주2) 2,006,253 2,687,458 매출채권 4,534,613 3,486,268 기타수취채권 7,423,252 2,319,768 금융보증계약 지급보증액(주3) 77,208,994 32,775,876 합 계 91,651,737 57,519,397 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. * 별도 재무제표 기준입니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 4,502,405 - - 4,502,405 차입금(주1) 21,892,624 18,128,748 130,605 40,151,977 기타지급채무 1,822,023 - - 1,822,023 리스부채 132,522 90,947 47,375 270,844 금융보증계약(주2) 77,208,994 - - 77,600,057 합계 105,558,568 18,219,695 177,980 124,347,306 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 3,477,730 - - 3,477,730 차입금(주1) 20,944,872 19,079,751 13,914,266 53,938,889 기타지급채무 2,844,549 - - 2,844,549 리스부채 177,277 137,980 124,449 439,706 금융보증계약(주2) 32,775,876 - - 32,775,876 합 계 60,220,304 19,217,731 14,038,715 93,476,750 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. * 별도 재무제표 기준입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 38,585,357 44,805,243 차감:현금및현금성자산 150,395 15,205,135 순부채(A) 38,434,962 29,600,108 자본총계(B) 64,927,899 41,865,224 총자본(C=A+B) 103,362,861 71,465,332 자본조달비율(A/C) 37.18% 41.42% * 별도 재무제표 기준입니다.하. 파생상품 및 풋백옵션거래현황보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.갸. 경영상의 주요 계약보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.냐. 회사 영업에 중요한 영향을 미치는 환경 관련 사항 해당사항 없습니다. 1- 2. 사업의 내용(종 속기업 (주)콤텍시스템) (1) 영업개황 당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축등의 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅 분야로의 역량집중을 지속하고 있습니다. 2020년에도 2019년과 같이 전사적으로 DC/Cloud솔루션 사업을 중점적으로 추진하여 대규모 클라우드 센터 구축사업을 수주하였으며, 가상화 기술을 응용한 소프트웨어 정의 기반 네트워크,서버,스토리지 기술을 활용하여 금융,기업분야에 차세대 데이터 센터 구축 사업을 수행하고 있습니다. 주요 사업으로는 금융권 차세대 구축 사업, 금융권 SDN부분 초기 시장 선점 등 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 등이 있으며, 이러한 성과를 바탕으로 지속적인 성장의 견인 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.또한, 코로나바이러스 글로벌 확산 및 장기화로 인해 다양한 사업영역에서 언택트(Untact)기반 업무 활동이 확대되어 그에 따라 화상회의 시스템 및 인프라를 구매하는 고객이 꾸준히 증가하고 있으며, 기존 주요 금융권 고객의 IPT/IPCC 솔루션의 교체 수요가 증가하여 신규 구축이 확대되고 있습니다. 이를 바탕으로 해당 분야 사업 영업 역량을 집중하여 금융, 기업 분야의 성장을 이끌어 갈 것이며 클라우드 시장 활성화에 따른 소프트웨어 기반의 서버, 스토리지, 네트워크 관련 기술 역량을 강화하여 사업 분야를 확대하여 나아갈 계획입니다. 이를 위해 전략 솔루션을 선정, 전담조직을 구성하고 운영하여 영업 역량을 집중하고 있으며 해당 분야에 기술력을 바탕으로 한 고객 서비스에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그동안 공공기관의 혁신도시 이전에 발맞춰 개설한 중부, 영남, 호남 지역의 서비스센터가 권역별 밀착서비스를 선제적으로 제공하여 지방 사업의 활성화 및 지역사회 고용창출, 지역대학과의 산학협력 등 지역 경제 활성화에도 지속적으로 기여하고 있습니다. 사업운영 및 경영의 노하우를 바탕으로 내실 경영을 추진하고 클라우드 등 신성장 사업에 기술 서비스 중심의 솔루션과 차별화된 고객 서비스를 제공하여 장기적으로 지속 성장 가능하고 신규 고객을 확대하여 내실 있는 ICT 전문 서비스 회사로 도약하는데 집중하였습니다. 아울러 윤리경영 지침을 강화하여 기업의 사회적 의무와 역할에 충실할 것이며 공공사업 하도급, 공정거래, 부정청탁 금지 등 여러 준수사항을 철저히 지켜 향후에도 투명하고 경쟁력 있는 기업문화를 정착할 계획입니다. (2) 시장점유율 NI 시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되는 특성이 있으며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 금년도에는 미래를 위한 신성장 동력을 발굴하고 확보하는 원년으로 만들어 S/W 기반 데이터센터, Cloud솔루션 외에도 새로운 솔루션을 발굴 확대하여 IT서비스 산업 분야에서 4차 산업 혁명의 변화를 선도하는 전문기업으로 변화를 추진 하겠습니다. 이를 위하여 기존 벤더와의 관계강화, 신규 솔루션 벤더 발굴을 진행하겠습니다. 이러한 솔루션 공급 사업은 멀티 클라우드 시대와 Data를 통한AI(인공지능) 구현이라는 IT시장 메가 트랜드에 맞춰 새로운 시장을 창출해 나갈것이며, 자사는 미래지향적 솔루션을 발굴하고 사업화함으로 안정적으로 사업을 확대해 나갈수 있을것으로 전망합니다. 또한 그룹사 사업 협력시 솔루션맵을 통한 수익성을 확보하는 등 시너지 확대도 예상됩니다. (5) 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 당사의 매출 구성은 크게 세가지로 구분됩니다. 네트워크 구축부분의 시스템매출 및 기타 유지보수 용역제공, 서버 스토리지 등 상품매출, 설치공사 등의 기타매출로 구성되어 있습니다. 2020년 9월 30일 기준 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SI사업부문 (주)콤텍시스템 시스템,기타 LAN부문/ WAN부문 NETWORK 구축 Cisco 외 39,768 65.65% 용역 및 장비임대 통신망유지보수외 - - 37,715 상품 서버, 스토리지 외 IT 장비 공급 IBM 외 40,544 34.35% 합 계 118,027 100% (별도기준)(6) 조직도 콤텍시스템 전사 조직도(2020.6.30).jpg 콤텍시스템 전사 조직도(2020.6.30) (7) 생산 및 설비에 관한 사항 관련사항 해당이 없습니다. 가. 매출실적 2020년 9월 30일 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제 38 기 3분기 제 37 기 제 36 기 SI사업부문 (주)콤텍시스템 LAN/WAN /시스템구축 및 유지보수 시스템 구축 수 출 9 1,249 992 내 수 39,759 106,776 88,173 합 계 39,768 108,025 89,165 유지보수외 유지보수 수 출 25 45 - 내 수 37,690 47,798 35,498 합 계 37,715 47,843 35,498 장비공급 서버 스토리지 외 수 출 - - - 내 수 40,544 82,953 - 합 계 40,544 82,953 - 합 계 수 출 34 1,294 992 내 수 117,993 237,527 123,671 합 계 118,027 238,821 124,663 * 제36기(전전기) 매출실적은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.*(별도기준) 나. 판매경로 연결실체의 당분기 내수비중은 99.97% 이며 수출비중은 0.03%입니다. 당분기의 수출비중은 직전년도 0.6% 대비 0.57% 포인트 감소하였습니다. 구분 판매방법 조건 및 가격정책 수 출 - L/C를 통한 판매 - 공급단가 계약 - Local 수출 - Direct 수출 - 선적 후 NEGO 내 수 - 설치공사 후 대금 수령 - 거래명세서 및 세금계산서 발급 - 대형 Project인 경우 단계별 대금 수령 - 계약에 의한 공급가액 결정 - 전국적인 판매망과 완벽한 서비스체계 구축 - 현금 및 어음수령 - 파트너(대리점) 통한 resell - 현금 및 어음수령 다. 판매전략 (가) 고객요구 네트워크에 대한 TOTAL SOLUTION (나) 전국적인 A/S조직을 활용한 완벽한 시스템 유지보수(다) 신제품 및 신기능 제품의 적극적인 홍보 (8) 수주상황 네트워크 시스템 구축사업(NI)의 특성상 수주상황을 구체적으로 공시하기 어려워 이에 대한 기재를 생략합니다. (9) 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 연구개발조직 조직도(2020.6.30).jpg 연구개발조직 조직도(2020.6.30) 다. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제38기 3분기 제37기 제36기 비 고 인 건 비 2,866 3,698 2,012 - 감 가 상 각 비 159 169 127 - 기 타 539 585 458 - 연구개발비용 계 3,564 4,453 2,597 - 회계처리 판매비와 관리비 3,564 4,453 2,597 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.02% 1.9% 2.1% - 라. 연구개발 실적 순번 연구과제 개발년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 1 정책관제시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 국내 개발 QoS 라우터에 대한자동정책 관제 시스템 개발 - 정책관리시스템 국산화 POP 1.0 2 트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 - 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동 SQM 1.0 3 정책관제시스템 개선 2009 정보통신연구소 - 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) POP 2.0 4 SQM 개선 2010 정보통신연구소 - 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) SQM 2.0 5 VS 및 DMS 관리시스템 개발 2011 정보통신연구소 - 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발 NetMoring_DMS 6 IP방송 관리 및 송출 시스템 개발 2011 정보통신연구소 - DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드 화 Comtec DMS 7 Project 관리 시스템 개발 2012 정보통신연구소 ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발영업-제안-수행-마감 프로세스 구현 C-PMS 1.0 8 Network 자동화 시스템 개발 2015 정보통신연구소 Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발-> 정부/공공기관 Project 적용 C-NAS 1.0 9 사용자관리 시스템 개발 2015 정보통신연구소 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여 C-UMP 1.0 10 Cloud Orchestration Tool 개발 2016 정보통신연구소 Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여 C-CPMT 1.0 1- 3. 사업의 내용 (종속기업 시큐센)(1) 영업 개황당사는 2011년 11월 25일 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 영위하는 주식회사 시큐어랜드로 설립되었고, 2012년 11월 16일 회사명을 바른소프트기술 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 10월 12일 생체인식 기반 전자서명을 주 사업으로 영위하는 주식회사 시큐센과 2015년 10월 12일자로 합병하였으며, 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 회사의 주요 사업은 바이오 전자서명 플랫폼서비스와 모바일 보안서비스 및 솔루션 사업을 바탕으로 한 핀테크 보안기술 전문기업으로 성장하고 있으며, 합병 후 생체인식 기반 전자서명 기술의 특허와 솔루션을 보유하여 대면, 비대면 환경에서 언제 어디서나 신뢰할 수 있는 전자거래 환경을 제공하는 사업목표를 가지고 수행하고 있으며, 금융·IT융합 산업의 신규 시장 개척을 통해 회사의 부가가치 향상에 기여함과 동시에 보유한 지적재산권의 적극적 활용과 신규 취득을 통해 지속적인 성장기반을 확보하였습니다. 또한 생체인식 기반 전자서명 사업분야의 국내 사례를 토대로 진출하여 창의적인 글로벌 전문기술회사로 성장할 것입니다. (2)시장현황1) 정보보호산업 해외 IT 전문 분석업체인 Gartner에 따르면 전세계 정보보호 시장 규모는 2018년 967억 달러에서 2021년 1,216억 달러로 꾸준히 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (단위: 백만불, %) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CAGR 시장규모 89,130 96,669 104,460 112,735 121,574 8.1% 성장률(%) 8.5% 8.1% 7.8% 자료 : Gartner Forecast, Information Security(2018)최근 전세계 정보보호시장의 트렌드는 융합보안(물리적보안+정보보안)으로 금융, 의료, 건설 등 타 분야와 활발하게 접목되고 있습니다. 2000년 이전에는 물리보안시장이 우위의 시장이었으나 2000년 이후 정보보안을 중심으로 시장이 확대되었고, 최근에는 융합보안 분야가 부각되면서 보안산업의 성장을 주도하고 있습니다. 국내 정보보호 시장도 스마트폰 보유 인구 증가와 인터넷 환경의 발전 등 관련 기반 환경의 성장으로 한국의 정보보호 산업이 지속 성장할 수 있는 바탕으로서 향후 추가 성장 가능성을 기대할 수 있게 하는 원동력으로 작용하고 있습니다. 한국정보보호산업협회(KISIA) 2020정보보호백서에 따르면 정보보안 산업과 물리보안 산업의 제품 및 서비스 매출현황은 연평균 5.6%로 성장하여 2019년까지 정보보호산업 매출은 총 10.5조원 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 또한 2016년 개정된 개인정보보호법에 따라 개인 정보를 저장하고 있는 사업자는 2018년 1월 이후 (100만명 이하 주민번호 보관기간은 2017년 1월부터) 데이터베이스(DB) 암호화솔루션을 의무적으로 구축해야 하므로 관련 보안플랫폼 시장이 확대되고 있습니다. [ 국내 정보보호산업 매출현황 ] (단위: 백만원, %) 구분 정보보안 물리보안 합계 2017 2018 2019(E) 2017 2018 2019(E) 2017 2018 2019(E) 매출액 2,744,940 3,082,926 3,277,687 6,840,822 7,034,918 7,279,550 9,585,762 10,117,844 10,557,237 성장률(%) 12.3 6.3 2.8 3.5 5.6 4.3 자료 : 2020 정보보호백서 (과기정통부, KISA, KISIA, '20.03) 정보보호산업 업계 매출액은 2018년 10,117,844백만 원에서 2019년 10,557,237백만원으로 2018년 대비 4.3% 증가 하였습니다. 정보보호산업 매출액은 2013년 7,100,205백만원에서 연 평균 6.8%씩 지속적으로 성장하고 있습니다. 이 중 정보보안 매출액은 2013년 1,631,113백만 원에서 연평균 12.3%, 물리보안 매출액은 2013년 5,469,092백만 원에서 연평균 4.9%씩 성장하고 있습니다. 매출이 지속적으로 성장하는 요인으로는 정부의 법?제도 정비, 보안사고 증가로 인한 사회적 경각심 고조, 정부 및 기업의 보안 투자 강화, 해외 진출 노력 등이 주요 원인인 것으로 분석됩니다. 2) 생체인식산업 글로벌 시장조사기관인 Tractica에 따르면 전세계 생체인식시장은 2015년 20억 달러에서 25.3%의 연평균성장률을 보여 2024년 149억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 10년간 금융, 헬스케어, 정부 부문이 생체인식 시장의 주요 산업으로 자리매김하고 지문, 홍채, 음성 인식이 생체인식 방식 중 가장 큰 매출을 올릴 것으로 예측됩니다. 생체인식시장은 인식 센서의 소형화 및 정확도 향상, 스마트폰 및 웨어러블 디바이스의 보급 확대, 핀테크 및 헬스케어 등 IoT기반 서비스 시장의 확산에 힘입어 활성화 될 것으로 전망됩니다. [ 글로벌 생체인증 시장 규모 추이 ] 시큐센_tractica.jpg 시큐센_tractica 국내 생체인식 제품의 매출액은 2015년부터 2020년까지 연평균 7.61% 증가하여 2020년에는 약 2,709억원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 매출액 규모가 가장 큰 지문인식 시스템 매출은 연평균 6.8%씩 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 회사의 경쟁상의 강점 동사는 바이오 전자서명, 핀테크 보안, 디지털 금융 사업분야에 집중하는 핀테크 보안솔루션/서비스 전문기업으로 성장하고 있습니다. 보유중인 19개 특허, 기타 지적재산권을 기반으로 1) 바이오정보(지문, 음성 등)의 특징정보와 전자문서를 결합한 바이오 전자서명 서비스사업, 2) 모바일 기반의 핀테크 보안솔루션/서비스사업, 3) 디지털 금융 시스템 구축 및 정보보호 서비스사업을 전개하고 있습니다. 주요사업분야 바이오 전자서명 사업 ● 바이오정보의 특징정보를 전자서명생성정보로 활용하여 전자문서에 첨부하거나, 논리적으로 결합하여 전자서명을 생성/검증하는 바이오 전자서명 서비스 - 바이오 전자서명 서비스를 위한 플랫폼 제공- 바이오정보보호 플랫폼 제공 등 핀테크 보안사업 ● 모바일 핀테크 보안 솔루션 및 서비스 - 앱 위·변조방지 / 난독화 솔루션 - DB(정형/비정형테이터) 암호화 솔루션 - 구간 암호화 솔루션 - 이상거래탐지시스템 - 모바일 내부정보유출방지 솔루션 - 다양한 모바일 인증 서비스 (인증, 안심로그인, 인증서 유출방지 등) 디지털 (차세대) 금융사업 ● 디지털 금융서비스 - 금융환경 변화와 다양한 고객 요구 수용을 위한 차세대 금융 서비스 - 영업점, Out Door Sales(ODS)를 위한 태블릿 브랜치 및 전자창구 서비스 (3) 매출현황 2019년 12월 31 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 (주)시큐센 15,517 -882 -815 (4)조직도 시큐센 조직도.jpg 시큐센 조직도 1- 4. 사업의 내용 (종속기업 굿센)(1) 영업개황 당사는 국내 소프트웨어 시장에서 건설업용 전사자원관리(ERP), 정보기술 아웃소싱(ITO), Global ERP(Canias ERP), 기업 내부통제(ICM), 경영관리 SW개발, 구축, 유지관리 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업은 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객 맞춤 수주형 사업 형태입니다. 주 52시간 근무제도의 시행, 2018년 신외감법의 시행으로 기업내부통제강화 기조에 따른 Compliance 이슈에 고객이 보다 효율적으로 대응할 수 있도록 하기 위하여 당사 보유솔루션의 클라우드 서비스로의 전환작업을 진행하고 있습니다. 기존 중대형 건설사에 적용한 e-Novator ERP를 클라우드 기반 현장중심 건설 ERP(fERP)를 출시하였고, Gloal ERP(Canias ERP)의 클라우드 서비스 제공, 기업내부통제솔루션의 클라우드서비스 전환을 통해 건설ERP 분야 뿐만이 아닌 일반기업으로의 수평적, 수직적 사업 확대를 추진하여 클라우드 소프트웨어 서비스 전문 기업으로 변화하고 있습니다. (2)시장현황◎ ERP 부문 건설분야는 복잡한 공종과 다양한 프로세스를 갖고 있어 일반 ERP로는 건설업무에 바로 적용하기에는 어려운 분야입니다. 이로 인해, 일반ERP 솔루션 업체들의 대부분 건설ERP시장에 뛰어들지 못하고 있으며, 건설업에 기반을 둔 몇몇 업체만이 건설 ERP 사업을 전개하고 있는 상황입니다. 국내 대형 건설사인 도급순위 50위 이내의 건설사의 경우 각사의 프로세스에 맞춰 구축형의 ERP가 도입되어 있으며, 자체 조사한 바에 따르면 당사의 ERP 점유율이 가장 높은 것으로 나타났습니다. 경쟁상대로는 SAP, ORACLE 등 글로벌 기업들이며 전체 그룹사에 도입된 이유로 사용하는 경우가 많습니다. 하지만, 글로벌 ERP는 각 건설사들의 업무 흐름에 맞춰 개발할 수 있는 유연성과 국내 건설 프로세스에 필요한 기능 지원이 부족한 현실로 인해 최근 국내 ERP로 전환하는 사례가 늘어나고 있습니다. 현재 건설ERP 시장은 저성장 시대로 인한 비용 절감 및 클라우드 기반 건설ERP로의 전환에 대한 관심이 증가되면서 전반적인 건설 현장시공관리와 함께 단순하고 사용하기 쉬운 저비용 클라우드형 건설ERP에 대한 니즈 또한 높아지고 있는 추세입니다. 당사는 이런 시장의 요구를 수용하여 건설현장에 맞는 클라우드 기반의 공사관리ERP(fERP)를 개발하였고, 추가적으로 분양, 임대, 하자관리 분야를 2020년 개발할 예정입니다. 이를 통해 기존 건설ERP 시장을 넘어 일반 ERP 시장까지 확대할 계획입니다. ◎ 기업내부통제시스템 최근 코스닥시장에서 ‘내부통제리스크’가 고개를 들면서 회계법인들이 감사의견과 별개로 내부회계관리제도도 깐깐하게 검증하고 있습니다. 상장기업은 외부감사인으로부터 내부회계관리 검토의견을 의무적으로 받아야 합니다. 내부회계관리 ‘비적정’ 기업은 올해 큰 폭으로 늘고 있습니다. 무엇보다 감사의견 ‘적정’을 받고서도 내부통제시스템에서 ‘낙제점’을 받는 사례가 잇따르고 있습니다. 내부통제 미비로 졸지에 상장폐지 위기에 직면한 기업도 생겨나고 있는 실정입니다. 신외감법 개정에 따른 내부회계관리제도는 자산규모에 따라 단계별 의무도입을 해야 합니다. 자산규모 별도 기준 적용대상 연결 기준 비고 2조 이상 2019년 164개사 2022년 출처 :금융감독원 5천억 이상 2020년 - 2023년 1천억 이상 2022년 - 2025년 상장법인 전체 2023년 - 2026년 신외감법 도입에 따른 명확한 시장규모는 전망되고 있지만, 올해는 164개사로 파악되고 있으며, 2017년 금융감독원 조사결과 전체 5,120개사가 적용대상으로 매년 증가하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 특히 사업 프로세스가 복잡한 기업들의 비용 부담이 높아질 전망이며, 프로세스마다 도입돼 많게는 3,000개 이르는 통제장치를 분기마다 감사기한에 맞춰 자체 검토 개선해야 합니다. ◎ ITO 부문 IT아웃소싱 시장은 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 기업들은 IT 시스템에 대한 대규모 투자보다는 비용 절감 및 운영 효율화를 위한 안정적 운영에 중점을 두고 있어, 그에 따른 인력 및 서비스 품질에 대한 업체의 제공 여부에 관심이 증가되고 있습니다. 당사의 ITO 서비스는 건설 분야가 주요한 부문입니다. 건설부문의 ITO는 건설분야에 대한 이해가 높은 IT 기업이 아웃소싱사업을 수행하고 있습니다. 그렇기 때문에 건설분야의 이해가 있는 건설 IT 구축 전문 업체가 경쟁상대로 볼 수 있습니다. 다른 시장과 마찬가지로 건설 ITO에서도 ERP, PMS와 같은 기업의 핵심 업무 시스템을 선점한 업체가 유리한 상황입니다. 당사는 14여년간의 건설 전문 IT 운영 경험 및 노하우를 축적하여 체계화하였으며, 공격적 M 통한 유관 솔루션 및 인력 확보를 기반으로 아웃소싱 서비스가 필요한 건설ITO시장 및 일반기업분야로 수평/수직적 확대를 적극 추진하고 있습니다. (3)사업전략 당사는 국내 소프트웨어 시장에서 건설업용 전사자원관리(ERP)와 정보기술 아웃소싱(ITO), 클라우드 서비스 구축 등의 사업을 영위하고 있으며, 위의 사업은 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객 맞춤 수주형 사업 형태 입니다. 당사는 2014년부터 위의 사업영역에 대해 클라우드 서비스로 변환하는 작업을 진행중에 있으며, 클라우드 기반 현장중심 건설fERP, 건설 분양관리, 하자보수, 임대관리 등의 서비스를 통해 클라우드 소프트웨어 전문 기업으로 변화하고 있습니다. 신사업 분야로는 주52시간 솔루션 사업 및 내부통제 솔루션, 일반 ERP 사업 시장에 진출하고 있습니다. 2019년 11월, 내부통제 및 경영성과평가 전문기업인 마이크로폴리스를 흡수합병하였고, 현재는 본격적인 사업 진행을 위한 준비 단계를 거쳐 사업을 진행중에 있습니다. ◎ERP부문 현재 건설ERP 시장은 저성장 시대로 인한 비용 절감 및 클라우드 기반 건설ERP로의 전환에 대한 관심이 증가되면서 전반적인 건설 현장시공관리와 함께 단순하고 사용하기 쉬운 저비용 클라우드형 건설ERP에 대한 니즈가 높아지고 있는 추세입니다. 클라우드형 건설ERP 전문기업으로서 시장에서 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. ◎ITO 부문 IT아웃소싱 시장은 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 기업들은IT 시스템에 대한 대규모 투자보다는 비용 절감 및 운영 효율화를 위한 안정적 운영에 중점을 두고 있어, 그에 따른 인력 및 서비스 품질에 대한 업체의 제공 여부에 관심이 증가되고 있습니다. 현재 당사의ITO 서비스는 건설 분야가 주요한 부문입니다. 건설ITO는 건설분야에 대한 이해가 높은IT 기업이 아웃소싱사업을 수행하고 있습니다. 그렇기 때문에 건설 이해가 있는 건설IT 구축 전문 업체가 경쟁상대로 볼 수 있습니다. ERP, PMS와 같은 건설 핵심 업무 시스템을 선점한 업체가 유리한 상황입니다. ◎ 내부통제 부문 내부통제 분야 국내 최다 구축 실적(350여개 사 공급)을 보유한 마이크로폴리스를 인수함으로써 시스템의 안정성과 사용자들의 실무 요구사항을 이미 반영한 제품을 갖고 있으며, 표준화된 방법론에 의해 설계되어 있어 선행 컨설팅 업무와 접목이 용이합니다. 최근 신 외감법 개정·강화에 따라 시스템 재구축 시장이 활성화 되고 있으며, LG디스플레이를 시작으로 LG화학, 한화토탈, 현대모비스, 카카오뱅크, 대우조선해양 등 대기업 수주율 100%를 달성하였으며, 지속적인 고객 문의와 협의가 이루어지고 있습니다. 2023년까지 자산규모별 단계별 도입에 따라 현재는 대기업을 우선으로 사업을 진행하고 있으며, 획기적인 시장 점유율 확대를 위해 삼일회계법인과 내부통제 공동사업 MOU를 체결하고 본격적인 사업을 진행 하고 있으며, 당사는 대기업 외 2020년을 본격 시작의 원년으로 삼고 더욱 적극적인 영업을 진행하고자 합니다. (4)매출현황 2019년 12월 31일 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 (주)굿센 8,116 -1,082 -4,161 (5)조직도 gc_조직도.jpg gc_조직도 1- 5. 사업의 내용 (종속기업 케이지이홀딩스유한회사) 가. 회사의 현황 케이지이홀딩스 유한회사는 투자 사업을 전문 목적으로 설립된 SPC 회사로서 특이사항은 없습니다.- 설립일 : 2018년 8월 6일 - 자산총액 : 770억원 1- 6. 사업의 내용 (종속기업 (주)한국금거래소쓰리엠) (1) 영업 개황주식회사 한국금거래소쓰리엠(이하, "당사"라 함)은 2005년 1월 7일 귀금속 도소매업을 사업목적으로 설립되었고, 당사의 본사 및 사업장은 서울시 종로구 돈화문로 37-1에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 1월 11일에 회사명을 '주식회사 한국귀금속쓰리엠'에서 '주식회사 한국금거래소쓰리엠'으로 변경하였습니다. 주요사업분야로는 골드바, 실버바 제조,판매, 해외수출, 공업용 도급제 화합물 판매, 금융권판매, 결혼예물, High 주얼리 제조 판매, 기업특판, 인터넷몰 판매 등이 있습니다.(2)시장현황국 내 금시장 규모는 약 8조원대로 추정되며, 실물 금거래 시장은 양성 , 음성시장을 포함해 약 7조원정도로 추정됩니다.실물금거래 시장의 구매자 유형은 도매 45%, 수출 40%, 개인 15%정도로 파악됩니다. 당사는 국내 금거래 시장 부문에서 점유율 1위를 차지하고 있습니다.금거래 시장은 현재 실물금거래가 90% 이상이고 온라인 구매가 10%정도 차지하며 향후에는 온라인 거래가 더욱 활성화될 것으로 예상됩니다.금시장은 안정성과 투자로써의 재테크 수단을 겸비하여 전반적인 세계경제 상황과 연동되며, 안전자산으로써의 가치는 계속 증가될 것입니다. (3)사업전략한국금거래소쓰리엠은 국내 제일의 귀금속전문회사로 자리매김하였고, 전국에 직영점 4개곳 과 가맹점 약 60여곳을 운영중에 있습니다. 이를 바탕으로 귀금속 도소매, 금융권시장진출, 온라인, 홈쇼핑 시장 진출, 해외 수출등 다양한 방법으로 사업영역을 넓혀왔습니다.현재 국내 금거래시장은 음성적인 거래(약 3.7조원)가 큰 비중을 차지하고 있고 이로 인해 투명성 과 신뢰성 결여로 많은 부작용을 낳고 있습니다.이러한 문제점 극복하고 잠재된 시장개척을 위해 아이티센과의 협업을 통한 IT 기술력을 융합한 금거래 온라인화를 적극 추진중이며, 이를통해 온라인상에서의 금거래의 신뢰성과 검증가능성등이 확보된 생태계를 구축하여 음성화된 금거래시장을 양성화하여 당사의 성장동력으로 삼을 예정입니다. (4)매출현황 2019년 12월 31일 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 한국금거래소쓰리엠 1,163,113 18,300 5,959 (5)조직도 금거래소 조직도.jpg 금거래소 조직도 1- 7. 사업의 내용 (종속기업 (주)씨플랫폼) 가. 회사의 현황(주)씨플랫폼은 당기중 (주)콤텍시 스템으로부터 물적분할되어 신규 설립된 법인입니다. - 설립일 : 2020년 4월 3일- 자산총액 : 160억나 . 영업 개황 (1) 영업개황주식회사 씨플랫폼(이하,"당사"라 함)은 2020년 4월 1일 주식회사 콤텍시스템의 IBM사업부문을 분할하여 물적분할하였고, 본사는 서울시 영등포구 가마산로343 (대림동)에 소재하고 있습니다.(2) 사업의 내용 당사의 사업은 주로 IBM, Lenovo, 뉴타닉스, 레드햇 등 글로벌 대형 하드웨어 및 솔루션 벤더들의 제품을 총판쉽을 기반으로 시장에 공급하는 형태의 사업을 하고 있습니다. 이는 IT Infra 서비스를 구현하기 위한 기본적인 하드웨어 및 솔루션 주요 제품의 공급뿐만 아니라, 인프라 구축 컨설팅 및 유지보수 서비스 등을 포함하는 포괄적인 인프라 공급사업을 의미합니다. 주요 품목은 서버, 스토리지 등의 하드웨어 제품과 Cloud, 데이터, 보안 관련 핵심 솔루션입니다. 서버는 클라이언트와 연동을 통하여 각종 소프트웨어를 구동하고 사용자의 목적에 적합한 IT서비스를 제공하는 기능을 담당하며, 스토리지는 대용량 데이터를 안정적으로 저장하기 위한 외부 저장장치이며, 인터넷 서비스, 온라인뱅킹, 클라우드 서비스 업무 및 서비스 전산화 구현을 위한 기본적인 하드웨어 인프라 구성의 필수 요소로서 그 시장이 점진적으로 확대되고 있습니다. 최근에는 급속도로 확대되고 있는 Cloud, Data, 보안시장에 대응하여 이 시장의 핵심 솔루션들에 대한 총판쉽 확대를 통해 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 현재 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 솔루션 (Data, AI, Hybrid Cloud, Security), Lenovo x86시스템, Red Hat Cloud솔루션, Nutanix 하이퍼컨버지드인프라솔루션(HCI), Hitachi Data솔루션, 안랩 및 펜타세큐리티 보안 솔루션 사업 등 11개 주요 벤더 제품에 대한 총판사업을 추진하고 있으며, 약700여개의 협력 파트너망을 기반으로 솔루션 공급사업을 점진적으로 확대해 가고 있습니다. 이러한 맥락에서 당사는 Cloud/Data/Security솔루션 전문 총판사를 목표로 H/W 중심에서 솔루션 중심의 사업 아이템 확대, 협력관련 S파트너 지속 확대를 통한 협력사 에코시스템 구축, 그룹사 OI(사업발굴)를 통한 그룹 시너지 효과 극대화를 적극적으로 추진하고 있으며, 이를 통해 사업의 안정화를 도모하고 지속적인 사업영역 확대 및 성장을 추진하고 있습니다. 1- 8. 사업의 내용 (종속기업 (주)수피아이티센홀딩스) 가. 회사의 현황 (주)수피아이티센홀딩스는 금융사업을 전문으로하는 특수목적으로 설립된 회사로서 특이사항은 없습니다.- 설립일 : 20120년 2월 6일 1- 9. 사업의 내용 (종속기업 쌍용정보통신(주)) 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분연결회사의 사업부문은 크게 IT 인프라부문과 SI부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요 사업 내용 IT 인프라 - 네트워크 진단 / 컨설팅- 네트워크 솔루션 설계 / 공급- 네트워크 인프라 구축- 네트워크 운영 및 유지보수- 통합인프라 시스템 구축 및 유지보수- 통합 보안관제 서비스 등 SI - 정보시스템 기획(IT컨설팅)- 정보시스템 구축 및 운용- 정보시스템 유지보수 등 나. 사업부문의 시장현황(1) IT서비스 산업의 개념 및 중요성 IT서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주경험이 중요합니다. 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.2020년 시장규모는 13조 5,300억원대를 기록할 것으로 전망됩니다. 지난해 IT 서비스시장은 전반적인 경기침체 여파와 클라우드로의 급속한 시장 재편 등으로 그 규모가 13조 1,340억원에 그쳤지만, 올해는 이와 다르게 금융기관 및 공공기관을 필두로 클라우드 구축 수요가 늘어나고, 주 52시간제가 도입에 따라 중견기업 중심의 IT아웃소싱 수요가 활발해짐에 따라 전년대비 3% 성장하는 모습을 보일 것으로 예견됩니다. 하지만, 2020년 초 중국에서 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증의 여파로 제조업 등 각종 산업이 큰 타격을 받고 있으며, 이는 IT서비스시장에도 투자 및 생산 등에 직접적인 영향을 끼치고 있기에 전세계 IT투자 성장률이 1%포인트 하향 조정된 만큼 그 시장규모 및 성장률에도 일부 하향조정이 필요할 것으로 전망됩니다.(참고 : 2020년 IT서비스시장전망-KRG, 월드와이드 블랙북-IDC)(2) 최근 시장동향 국내 IT 시장은 당초 클라우드와 인공지능(AI) 등에 대한 투자 확대로 2020년 다소 회복세로 전환될 것으로 전망되었으나, 중국에서 시작된 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 글로벌 공급망이 큰 타격을 입으면서 산업 리스크가 크게 확대되었습니다. 특히 중국 생산 공장의 설비가동중단과 전세계 경제침체가 장기화되면서 반도체 시장과 스마트폰 시장의 큰 실적 하락 등이 불가피할 것으로 전망되며, 국내 주요 ICT 전시회 및 컨퍼런스 등의 일정이 전면 취소되거나 연기되며 빅데이터 및 클라우드 등을 포함한 신기술 산업 측면에서도 투자 및 소비가 크게 위축될 것으로 보입니다. 이러한 국내외 상황에도 불구하고 국내 IT업계 일각에서는 그간 중국에 의한 공급과잉 현상이 해소되고 발주 지연으로 인해 기술 격차를 확대할 수 있다는 점에서 네트워크 등의 부문에서의 반사이익을 조심스럽게 예상하고 있으며, 경기 둔화를 방어하기 위한 정부의 추경편성과 공공투자 확대에 대한 기대로 2020년 말 기준의 산업성장률은 크게 하향조정되지 않을 것으로 전망됩니다.(참고 : ICT Brief (2020)- 정보통신기획평가원)다. 회사의 현황(1) 업계현황 및 영업의 성과 2019년 세계경제는 2017~18년 경기반등을 이끌었던 투자수요가 일단락된 가운데 미·중 무역갈등이 지속 확산되어 세계교역이 급격하게 위축되면서 제조업을 중심으로 빠른 하향세가 이어졌습니다. 세계경제 부진이 장기화될 것이라는 예상이 확산되면서 당장 수익창출이 어려운 4차 산업혁명 관련 투자도 위축되기 시작하였으며, 이러한 수요위축 현상이 투자자와 수출에서 소비까지 확산되며 경기하향의 골을 깊게 하였습니다. 올해 국내경제는 세계경제보다 더욱 빠르게 성장활력이 떨어지는 모습을 보였습니다. 세계경제 하향세가 교역과 투자 중심으로 이루어지면서 수출의존도가 높고 다른 제조국가들에 중간재와 자본재를 공급하는 역할을 해온 우리 경제는 큰타격을 입었습니다. 이러한 대내외 경제 환경의 불투명 속에서 기업들의 IT투자 역시줄어들며, 국내 IT서비스 업계는 지속적인 저성장의 모습을 보였습니다. 당사는 이러한 시장 위축 속에서 성장 모드로의 전환을 위해 기반 및 체계를 조성하는 한 해를 보냈습니다. 먼저 국방사업 영역에 재진입하여 여러 주요 프로젝트를 연이어 수주하였고, 영업활동을 재기한 인프라 사업 영역에서도 대형 사업을 수주하며 수주 확대 측면에서 전년 대비 두배를 상회하는 성장을 이루어냈습니다. 2020년에도당사는 건실한 성장전환을 위하여 당사가 보유하고 있는 핵심역량을 확대 강화할 것이며, 신기술에 기반한 사업 포트폴리오의 전환을 위하여 지속적으로 노력할 것입니다.2020년 당사의 영업개황은 다음과 같습니다.국방사업부문에서 핵심기술력을 보유하고 있는 당사는 리스크를 최소화할 수 있는 영역에서부터 시장에 재진입하였습니다. 먼저 중앙통제장비체계 유지관리 용역사업,뒤이어 KNCCS 설치사업과 KTMO-CELL 성능개량사업 등을 수주하며 가시적인 성과를 이루어냈습니다. 또한 해군C4I체계 성능개량사업을 성공적으로 완료하여 2020년 8월31일 방위사업청으로부터 감사패를 받는등 대외 신인도를 드높였습니다. 당사는 이러한 수주확대에 더불어 프로젝트를 성공적으로 수행하며 전문 인력과 함께 향상된 보유 솔루션 및 기술로 국방 정보화를 선도할 것입니다.디지털 SI사업 부문에서 오랜 기간 입지를 공고히 하고 있는 당사는 2019년 현대 자동차를 시작으로 현대차 그룹에까지 당사의 수행능력을 인정받아 고객군 확대 측면에서 큰 쾌거를 이루어냈습니다. 2019 EBS패밀리사이트 통합운영 사업 또한 기존 사업에 이어 연속으로 수주를 성공해내어 당사의 수행능력을 다시 한번 인정받으며 사업적 입지를 다졌습니다. 2020년에도 당사는 지속적인 사업확대를 위해 Cloud 기반 신기술 역량을 확보하고 내부 프로젝트 수행 역량을 강화하는 데에 힘쓸 것입니다.글로벌스포츠사업 부문은 2019광주FINA 세계수영선수권대회 프로젝트 등을 성공적으로 수행하며 각종 국내외대회에서 IT파트너로서의 입지를 굳건히 하고 차별화된기술력을 인정받았습니다. 또한 2020 도쿄올림픽 경기운영시스템 개발 및 운영 사업을 진행하고 있는 동시에 당사가 개발한 클라우드 기반 SaaS 솔루션(RACE-V)에 대한 우수한 평가를 받으며 스포츠SI부문에서 다시 한번 그 명성을 공고히 하였습니다. 2020년에도 당사는 성공적인 프로젝트 수행과 함께 최근 OCA(아시아 올림픽 평의회)와 체결한 장기 파트너쉽을 바탕으로 향후 7년간 5개의 국제 스포츠 대회의 솔루션 공급 및 대회 운영을 통해 다시 한 번 세계 스포츠 IT 서비스 분야에서 그 위상을 높일 것입니다.IT인프라 부문에서 당사는 기술력 확보에 집중했던 시간에 힘입어 다시금 영업활동을 재기하는 데에 성공한 한 해를 보냈습니다. 국민건강보험공단 정보시스템 통합유지관리 용역사업 등 대형 사업을 수주하여 회사의 안정적인 성장 기반을 마련하였고 우정사업본부 등의 추가 공공 고객까지도 확보하였습니다. 2020년에도 당사는 IT 인프라 영역의 신기술 확보 및 고객 기반 확보에 노력을 기울일 것이며 이를 통해 시장 경쟁력의 확대 및 지속적인 성장을 이루어낼 것입니다. (2) 시장의 특성국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 그룹 관계사 시장(Captive Market)과 정부 및 공공기관을 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분 할 수 있습니다. IT서비스 시장에서 관계사 시장의 비중에 대한 정확한 통계는 잡히지 않고 있지만 그 비중은 매우 높은 것으로 추정됩니다. 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Management) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 이와 같이 높은 비중을 차지하고 있는 관계사 시장에서는 실질경쟁이 존재하지 않습니다. 이는 그룹 SI의 태생적인 이유로 다른 SI기업들이 계열사 시장으로의 진입 장벽이 높기 때문입니다. 이에 따라 관계사 시장은 사실상 독점시장이 되며, 해당 그룹 SI기업은 독점이윤에 가까운 이윤 수준이 보장된다고할 수 있습니다. 반면 비경쟁적인 관계사 시장과는 달리 비관계사 시장에서는 자유 경쟁이 이루어지고 있어 경쟁이 매우 치열합니다.IT서비스는 과거 시스템 구축(SI)과 관리(SM) 수준에서 벗어나 시스템 통합, 아웃소싱, IT 컨설팅, IT 교육 등 모든 IT관련 서비스를 제공하는 차원으로 최근 급격히 변화하고 있습니다. IT서비스 관련 수요 패턴은 이와 같이 변화하고 있지만 한 기업이 모든 서비스를 제공할 수 있는 능력을 갖추기는 매우 힘들며, 갖출 수 있더라도 크게 경쟁력을 보유하기 어렵습니다. 따라서 과거에도 그랬지만, 최근에는 더욱 더 IT서비스 제공에 경쟁력을 보유하기 위해서 관련 업체들과의 협력관계를 긴밀히 유지하거나, 하도급 관계를 공고히 하기 위해 노력합니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변화 및 글로벌 전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십 강화에 박차를 가하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위:백만원) 사업부문 2020년 3분기 2019년 3분기 2019년 2018년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 IT 인프라 26,190 214 28,010 (328) 39,125 130 43,348 3,506 SI 44,759 3,377 44,882 3,143 69,135 5,286 79,968 4,087 조정(*) - (3,287) - (3,865) - (4,957) - (4,691) 합 계 70,949 304 72,892 (1,050) 108,260 459 123,316 2,902 (*)보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) IT 인프라 상품 및 용역 매출 - 공공, 엔터프라이즈 등네트워크/IT인프라 구축 및 유지보수, 방송시스템 통합 - 26,190(36.91%) SI 상품 및 용역 매출 - 공공, 국방, IT아웃소싱, 스포츠 등종합정보화를 위한 시스템 통합 프로젝트별매출발생으로인해 별도 상표 없음 44,759(63.09%) 합 계 70,949(100.00%) ※ 당사의 사업은 대부분 프로젝트 단위별 서비스사업(S/W개발 등)이므로, 정형화된 제품의 산출이 불가능합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이프로젝트에 투입되는 상품의 원가, 생산량 및 시장 경쟁 상황, 인건비 단가 등에 따라변동됩니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 IT 인프라및 SI 상품 소형컴퓨터주변기기 프로젝트소요상품 1,291(7.06%) - 중/대형서버 912(4.99%) 소프트웨어 2,638(14.42%) 기타 3,552(19.42%) 네트워크장비 통신장비 등 9,898(54.11%) - 합계 18,291(100.00%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 업종 특성상 해당사항이 없습니다. 2. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 2019-3-20 2021-3-11 - 26,803 - 17,080 - 9,723 2019~2020년 나이스 물적기반 유지관리 2019-1-1 2020-12-31 - 8,418 - 3,171 - 5,247 2019년 엔티스 운영 및 유지보수 사업 2019-1-1 2020-12-31 - 21,818 - 8,178 - 13,640 2020년 자치단체 공통기반 전산장비 유지관리 사업 2020-1-1 2020-12-31 - 8,769 - 6,565 - 2,204 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 2019-3-20 2021-3-11 - 7,708 - 2,629 - 5,079 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 2020-8-6 2022-7-31 - 5,130 - 395 - 4,735 합 계 - 78,646 38,018 40,628 ※ 아이티센 50억이상 수주현황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 [유동자산] 269,144,097,608 206,197,962,236 216,521,973,329 ㆍ당좌자산 168,036,838,764 160,238,692,124 170,957,601,297 ㆍ재고자산 92,088,740,932 42,993,408,631 41,861,535,816 ㆍ기타자산 9,018,517,912 2,965,861,481 3,702,836,216 [비유동자산] 226,889,117,376 186,725,379,537 186,895,414,275 ㆍ투자자산 92,156,961,918 57,996,870,947 47,578,721,720 ㆍ유형자산 53,730,445,011 57,076,030,288 61,936,989,934 ㆍ무형자산 80,767,622,887 69,670,470,509 75,376,829,259 ㆍ기타비유동자산 234,087,560 1,982,007,793 2,002,873,362 자산총계 496,033,214,984 392,923,341,773 403,417,387,604 [유동부채] 182,406,887,507 148,366,992,611 168,761,814,852 [비유동부채] 75,701,040,212 79,871,719,383 59,175,274,518 부채총계 258,107,927,719 228,238,711,994 227,937,089,370 [지배기업 소유주지분] 56,028,987,056 30,475,179,644 32,503,037,213 ㆍ자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 7,850,341,000 ㆍ자본잉여금 43,809,998,250 23,618,508,786 22,004,289,692 ㆍ기타자본구성요소 (526,637,256) (2,049,812,699) 1,988,474,208 ㆍ기타포괄손익누계액 (78,768,867) 209,064,619 99,001,683 ㆍ이익잉여금 2,870,728,429 601,956,438 560,930,630 [비지배지분] 181,896,300,209 134,209,450,135 142,977,261,021 자본총계 237,925,287,265 164,684,629,779 175,480,298,234 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 1,549,189,263,935 1,542,384,997,188 549,190,542,757 영업이익(영업손실) 21,902,465,037 24,118,534,890 8,325,311,352 당기순이익(당기순손실) 12,115,607,397 5,561,853,817 5,122,050,859 지배기업지분순이익 1,903,180,888 333,058,903 (296,253,515) 주당순이익(주당순손실) 98 21 (19) 희석주당순이익 98 17 (19) 연결에 포함된 회사 수 11 8 10 ※ ( )안은 부의 수치임※ 연결에 포함된 회사 수는 당사(연결 지배회사 본인) 포함된 숫자입니다. 2) 요약재무정보 (별도) (단위:원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 [유동자산] 12,431,863,253 21,707,766,680 15,031,632,170 ㆍ당좌자산 12,218,259,838 21,431,170,663 11,497,398,907 ㆍ재고자산 71,489,491 22,162,879 3,140,490,817 ㆍ기타자산 142,113,924 254,433,138 393,742,446 [비유동자산] 114,472,171,271 111,801,822,451 108,407,946,853 ㆍ투자자산 93,162,272,635 87,991,452,689 85,992,140,261 ㆍ유형자산 16,480,696,713 16,834,061,686 16,875,437,839 ㆍ무형자산 3,931,936,195 3,899,511,820 2,755,502,399 ㆍ기타비유동자산 897,265,728 3,076,796,256 2,784,866,354 자산총계 126,904,034,524 133,509,589,131 123,439,579,023 [유동부채] 40,641,415,248 48,394,514,139 69,391,744,366 [비유동부채] 21,334,720,335 43,255,351,027 17,391,923,689 부채총계 61,976,135,583 91,649,865,166 86,783,668,055 [자본금] 9,953,666,500 8,095,462,500 7,850,341,000 [자본잉여금] 43,809,998,250 23,618,508,786 22,004,289,692 [기타자본구성요소] 1,300,109,291 1,300,109,291 1,521,152,831 [기타포괄손익누계액] 20,126,318 - - [이익잉여금] 9,843,998,582 8,845,643,388 5,280,127,445 자본총계 64,927,898,941 41,859,723,965 36,655,910,968 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 78,101,059,162 134,543,195,632 117,544,351,857 영업이익(영업손실) 3,790,790,054 4,991,883,351 715,170,248 당기순이익(당기순손실) 998,355,194 3,565,515,943 1,448,613,041 주당순이익(주당순손실) 51 221 93 희석주당순이익 51 180 93 ※ ( )안은 부의 수치임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020-3분기보고서_201116(최종)-1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 16 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 269,144,097,608 206,197,962,236 현금및현금성자산 44,448,924,514 40,151,819,472 단기금융상품 12,781,885,739 10,148,311,757 매출채권 86,819,186,135 101,158,890,960 기타수취채권 20,309,124,331 6,560,025,429 당기손익-공정가치측정금융자산 2,241,893,776 1,799,075,242 기타금융자산 1,435,824,269 420,569,264 재고자산 92,088,740,932 42,993,408,631 기타자산 8,312,865,932 2,961,321,051 당기법인세자산 705,651,980 4,540,430 비유동자산 226,889,117,376 186,725,379,537 장기금융상품 2,409,393,525 627,892,221 매출채권 436,159,454 당기손익-공정가치측정금융자산 26,385,732,367 10,648,060,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,298,160,173 1,181,712,110 기타금융자산 10,940,260,805 3,934,328,123 유형자산 53,730,445,011 57,076,030,288 투자부동산 34,416,271,011 26,080,418,287 무형자산 80,767,622,887 69,670,470,509 관계기업투자 14,707,144,037 15,524,459,269 기타자산 39,755,953 이연법인세자산 194,331,607 1,545,848,339 자산총계 496,033,214,984 392,923,341,773 부채 유동부채 182,406,887,507 148,366,992,611 매입채무 63,615,580,328 58,473,468,991 차입금 59,367,417,645 46,490,808,407 기타지급채무 7,429,329,757 5,595,341,031 기타금융부채 3,722,464,170 3,339,684,920 기타부채 47,901,385,422 30,232,387,127 당기법인세부채 370,710,185 4,235,302,135 비유동부채 75,701,040,212 79,871,719,383 차입금 56,982,778,865 55,287,601,059 확정급여부채 12,847,268,200 3,140,194,161 기타지급채무 823,075,683 872,466,291 기타금융부채 4,246,457,404 20,561,070,776 기타부채 801,460,060 10,387,096 부채총계 258,107,927,719 228,238,711,994 자본 지배기업의 소유주지분 56,028,987,056 30,475,179,644 자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 주식발행초과금 43,809,998,250 23,618,508,786 이익잉여금(결손금) 2,870,728,429 601,956,438 기타포괄손익누계액 (78,768,867) 209,064,619 기타자본구성요소 (526,637,256) (2,049,812,699) 비지배지분 181,896,300,209 134,209,450,135 자본총계 237,925,287,265 164,684,629,779 자본과부채총계 496,033,214,984 392,923,341,773 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 631,347,099,423 1,549,189,263,935 412,525,005,375 1,066,728,418,748 매출원가 595,713,508,012 1,469,842,921,927 383,511,319,395 1,008,728,547,730 매출총이익 35,633,591,411 79,346,342,008 29,013,685,980 57,999,871,018 판매비와관리비 21,600,599,202 57,443,876,971 14,810,214,706 39,555,103,291 영업이익(손실) 14,032,992,209 21,902,465,037 14,203,471,274 18,444,767,727 기타수익 1,121,233,185 3,705,008,135 295,129,766 1,239,815,481 기타비용 379,873,621 2,423,862,151 427,924,721 773,072,798 금융수익 2,484,790,977 9,366,664,215 1,647,334,469 5,711,039,389 금융비용 6,644,737,674 17,091,575,039 7,659,333,447 17,382,585,029 관계기업투자 손익 (851,169,534) (1,094,520,133) (527,984,078) (1,735,772,890) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,763,235,542 14,364,180,064 7,530,693,263 5,504,191,880 법인세비용(수익) 944,408,233 2,248,572,667 (301,877,170) (36,336,423) 계속영업이익(손실) 8,818,827,309 12,115,607,397 7,832,570,433 5,540,528,303 중단영업이익(손실) 195,209,245 (830,139,242) 당기순이익(손실) 8,818,827,309 12,115,607,397 8,027,779,678 4,710,389,061 기타포괄손익 341,957,833 298,072,568 (239,886,774) (247,689,392) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 341,957,833 1,009,472,411 (242,070,519) (384,017,695) 확정급여제도의 재측정요소 (6,941,636) 122,239,503 (9,676,459) (44,318,205) 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품평가손익 (49,278,351) (77,184,965) (133,431,191) (165,582,607) 지분법이익잉여금변동 398,177,820 964,417,873 (98,962,869) (174,116,883) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (711,399,843) 2,183,745 136,328,303 지분법자본변동 (711,399,843) 2,183,745 136,328,303 총포괄손익 9,160,785,142 12,413,679,965 7,787,892,904 4,462,699,669 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,971,929,431 1,903,180,888 1,190,663,889 (1,954,034,611) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,846,897,878 10,212,426,509 6,837,115,789 6,664,423,672 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,065,176,481 1,980,938,505 1,131,010,952 (1,980,510,195) 총 포괄손익, 비지배지분 5,095,608,661 10,432,741,460 6,656,881,952 6,443,209,864 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 200 98 76 (122) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 200 98 76 (122) 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,850,341,000 22,004,289,692 560,930,630 99,001,683 1,988,474,208 32,503,037,213 142,977,261,021 175,480,298,234 당기순이익(손실) (1,954,034,611) (1,954,034,611) 6,664,423,672 4,710,389,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (41,210,946) (41,210,946) (124,371,661) (165,582,607) 확정급여제도의 재측정요소 (11,012,083) (11,012,083) (33,306,122) (44,318,205) 지분법자본변동 69,011,596 69,011,596 67,316,707 136,328,303 지분법잉여금변동 (43,264,151) (43,264,151) (130,852,732) (174,116,883) 주식선택권 인식 2,405,000 27,045,005 (7,570,697) 21,879,308 21,879,308 전환사채의 전환 242,716,500 1,587,174,089 (205,340,935) 1,624,549,654 158,456,344 1,783,005,998 전환사채 상환 (238,151,132) (238,151,132) (715,120,351) (953,271,483) 종속기업의 배당 1,000,000,000 1,000,000,000 연결실체내 자본거래 등 (2,965,461,615) (2,965,461,615) (2,991,785) (2,968,453,400) 연결대상범위의 변동 36,374,678 36,374,678 2019.09.30 (기말자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 (1,447,380,215) 126,802,333 (1,428,050,171) 28,965,343,233 147,897,189,771 176,862,533,004 2020.01.01 (기초자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 601,956,438 209,064,619 (2,049,812,699) 30,475,179,644 134,209,450,135 164,684,629,779 당기순이익(손실) 1,903,180,888 1,903,180,888 10,212,426,509 12,115,607,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,187,507) (3,187,507) (73,997,458) (77,184,965) 확정급여제도의 재측정요소 29,286,125 29,286,125 92,953,378 122,239,503 지분법자본변동 (284,645,979) (284,645,979) (426,753,864) (711,399,843) 지분법잉여금변동 336,304,978 336,304,978 628,112,895 964,417,873 주식선택권 인식 149,646,752 149,646,752 전환사채의 전환 전환사채 상환 1,858,204,000 20,191,489,464 22,049,693,464 22,049,693,464 종속기업의 배당 연결실체내 자본거래 등 1,523,175,443 1,523,175,443 6,421,249,374 7,944,424,817 연결대상범위의 변동 30,683,212,488 30,683,212,488 2020.09.30 (기말자본) 9,953,666,500 43,809,998,250 2,870,728,429 78,768,867 526,637,256 56,028,987,056 181,896,300,209 237,925,287,265 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 (15,000,216,610) (44,453,919,416) 영업으로부터 창출된 현금 (6,588,608,122) (40,775,858,642) 이자의 수취 295,760,795 300,328,104 이자의 지급 (3,271,445,127) (3,857,068,470) 법인세의 납부(환급) (5,435,924,156) (121,320,408) 투자활동현금흐름 2,678,973,554 5,817,586,434 투자활동으로 인한 현금유입액 145,101,041,947 107,590,368,365 장·단기금융상품의 감소 101,009,924,704 86,928,656,577 기타수취채권의 감소 202,500,000 279,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 9,533,309,436 14,588,792,763 기타금융자산의 감소 1,355,386,891 3,046,230,905 무형자산의 처분 37,000,000 1,224,192,297 유형자산의 처분 4,525,022,977 604,844,384 투자부동산의 처분 483,273,977 임대보증금의 감소 1,335,500,000 434,627,462 투자자산의 처분 4,452,069,335 연결범위변동으로 인한 순현금유입 22,650,328,604 투자활동으로 인한 현금유출액 (142,422,068,393) (101,772,781,931) 장·단기금융상품의 증가 (101,447,455,265) (77,477,583,651) 기타금융자산의 취득 (1,128,940,000) (3,174,411,160) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,532,373,275) (7,676,018,514) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,218,453,400) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (20,387,197,236) (733,138,328) 유형자산의 취득 (5,453,514,968) (3,344,231,269) 무형자산의 취득 (889,845,969) (1,388,145,609) 보증금의지급 (582,741,680) (489,500,000) 기타투자자산의 취득 (135,000,000) 연결범위변동으로 인한 순현금유출 (4,136,300,000) 재무활동현금흐름 16,616,382,581 (1,079,515,548) 재무활동으로 인한 현금유입액 43,021,607,321 80,781,622,731 차입금의 증가 38,432,328,121 62,997,530,831 유상증자로 인한 증가 3,339,279,200 주식선택권의 행사 19,191,900 사채의 발행 14,879,900,000 기타금융부채의 증가 1,250,000,000 2,885,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,405,224,740) (81,861,138,279) 차입금의 상환 (24,648,954,257) (74,232,414,014) 전환사채의 상환 및 행사 (218,604,610) (6,380,495,349) 배당금지급 (1,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (1,537,665,873) (248,228,916) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,965,517 (10,808,860) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,297,105,042 (39,726,657,390) 기초현금및현금성자산 40,151,819,472 56,264,961,812 기말현금및현금성자산 44,448,924,514 16,538,304,422 3. 연결재무제표 주석 제 17(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 16(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 아이티센과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배회사가 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% ㈜비젠테크 1,300,743 6.53% 우리사주조합 542,787 2.73% 최중근 574,300 2.88% 소프트아이텍 379,000 1.90% 이경일 245,720 1.23% 박진국 75,679 0.38% 김윤모 809,468 4.07% 기타주주 13,122,049 65.92% 합계 19,907,333 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력(주1) (주)굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 47.17% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 54.05% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신㈜ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주5) ㈜씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 62.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 시큐센의 소유지분은 31.73%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 굿센의 지분은 47.17%이나, 자기주식을 제외한 유효지분율은 71.28%입니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분은 50%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주4) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 콤텍시스템에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 우리사주조합을 제외한 나머지 주주는 1% 이하 주주로 넓게 분산돼 있으며 과거 2년간 주주총회 참석율이 평균 39%로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황을 감안하여 연결실체가 콤텍시스템을 지배하는 것으로 판단했습니다. (주5) 당분기 중 신규 취득한 종속기업으로 연결실체가 보유한 지분은 40%이나 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 ㈜시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 31.73% 12월 대한민국 사실상 지배력 ㈜굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 42.34% 12월 대한민국 사실상 지배력 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 ㈜한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 사실상 지배력 ㈜한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜한국금거래소인터내셔널 귀금속, 장식용품 제조 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2019년 9월 30일과 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 6,237,883 1,655,134 4,582,749 10,578,369 (2,235,257) (2,235,257) (주)굿센 13,619,763 8,127,550 5,492,213 8,461,404 1,737 (188,292) 케이지이홀딩스 유한회사 77,748,340 30,118,852 47,629,488 4,002,618 356,707 356,707 (주)한국금거래소쓰리엠 134,670,969 61,513,038 73,157,931 1,267,818,639 22,108,108 22,108,108 (주)한국금거래소 4,973,427 535,959 4,437,468 74,338,393 (919,509) (919,509) (주)한국금거래소인터내셔널(주1) - - - 36,650,984 1,437,306 1,437,306 ㈜콤텍시스템 130,822,311 37,798,536 93,023,775 118,026,946 (2,405,498) (1,863,422) ㈜씨플랫폼(주2) 36,837,545 28,651,572 8,185,973 26,303,450 (790,847) (790,847) 수피아이티센사모투자 합자회사(주3) 11,100,026 - 11,100,026 - 26 26 ㈜수피아이티센홀딩스(주3) 27,711,133 7,000,000 20,711,133 - (288,867) (288,867) 쌍용정보통신㈜(주4) 75,779,397 31,120,699 44,658,698 34,761,432 2,375,091 2,360,799 쌍용정보기술㈜(주5) - - - 566,891 (50,948) (50,948) (주1) ㈜한국금거래소와 ㈜한국금거래소인터내셔널의 종속회사간 사업결합에 따라 2020년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주2) ㈜콤텍시스템의 물적분할에 따라 2020년 04월 01일로부터 2020년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주3) 지배력취득일로부터 2020년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주4) 간주취득일인 2020년 6월 30일로부터 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주5) 간주취득일인 2020년 6월 30일로부터 종속기업투자주식 매각일까지의 요약포괄손익계산서입니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)소프트센(주1) - - - 65,537,232 1,076,789 738,151 (주)시큐센 8,710,400 7,301,285 1,409,115 10,032,816 (960,883) (960,883) (주)굿센 13,582,979 7,902,473 5,680,506 4,697,722 (988,809) (847,096) 케이지이홀딩스 유한회사 77,017,778 29,744,997 47,272,781 - 2,773,083 2,773,083 (주)한국금거래소쓰리엠 79,384,881 26,335,058 53,049,823 837,404,653 7,350,816 7,350,816 (주)한국금거래소 4,939,618 198,220 4,741,397 110,511,136 538,984 538,984 (주)한국금거래소인터내셔널 6,924,687 1,939,258 4,985,429 35,910,469 1,351,131 1,351,131 (주)희진케미칼(주2) - - - 41,290,924 254,493 254,493 ㈜콤텍시스템 161,498,210 66,611,013 94,887,197 147,119,728 1,665,969 1,161,704 ㈜마이크로폴리스(주3) - - - 686,698 (176,787) (176,787) (주1) 2019년 11월 30일로 종속기업투자주식 매각에 따라 2019년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서 입니다.(주2) ㈜한국금거래소쓰리엠과 ㈜희진케미칼의 종속회사간 사업결합에 따라 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주3) ㈜굿센과 ㈜마이크로폴리스의 종속회사간 사업결합에 따라 2019년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)한국금거래소인터내셔널 제외 연결실체 내 합병후 소멸(주1) ㈜씨플랫폼 신규 포함 물적분할(주2) 수피아이티센사모투자 합자회사 신규 포함 지배력 획득(주3) ㈜수피아이티센홀딩스 신규 포함 지배력 획득(주3) 쌍용정보통신㈜ 신규 포함 지배력 획득(주3) 쌍용정보기술㈜ 신규 포함 및 제외 지배력 획득 및 종속기업투자주식 매각(주4) (주1) ㈜한국금거래소와 ㈜한국금거래소인터내셔널의 종속회사간 사업결합에 따라 ㈜한국금거래소인터내셔널은 소멸하고 ㈜한국금거래소가 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하였습니다.(주2) ㈜콤텍시스템의 물적분할에 따라 연결회사로 신규 편입되었습니다.(주3) 당기 중 사업결합으로 연결회사로 신규 편입되었습니다.(주4) 당기 사업결합으로 연결회사로 신규 편입 후 연결실체 보유 지분 전부를 외부에 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. > 기업명 변동내용 사유 ㈜마이크로폴리스 신규 포함 지배력 획득(주1) ㈜마이크로폴리스 제외 연결실체 내 합병후 소멸(주2) ㈜희진케미칼 제외 연결실체 내 합병후 소멸(주3) ㈜소프트센 제외 종속기업투자주식 매각(주4) (주1) 전기 사업결합으로 연결실체로 신규 편입되었습니다. (주2) ㈜굿센과 ㈜마이크로폴리스의 종속회사간 사업결합에 따라 ㈜마이크로폴리스는 소멸하고 ㈜굿센이 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하였습니다.(주3) ㈜한국금거래소쓰리엠과 ㈜희진케미칼의 종속회사간 사업결합에 따라 ㈜희진케미칼은 소멸하고 ㈜한국금거래소쓰리엠이 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하였습니다.(주4) 전기 중 연결실체 보유 지분 전부를 외부에 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. 4) 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분의 변동이 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 지급한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) (주)시큐센 1,598,275 - 1,598,275 (주)굿센 356,798 654,098 (297,300) (주)한국금거래소쓰리엠 222,200 - 222,200 ㈜씨플랫폼 1,234,741 1,234,741 - 합계 1,813,739 1,888,839 (75,100) 2. 중요한 회계정책 2 .1 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. . 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 27,362,278 28,334,200 유동성장기부채 853,280 2,249,964 장기차입금 37,684,700 30,799,025 합계 65,900,258 61,383,189 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (659,003) 659,003 (613,832) 613,832 (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(주1) 40,882,224 40,150,704 장ㆍ단기금융상품 15,191,279 10,776,204 기타금융자산(주2) 7,342,285 4,354,897 매출채권(주2) 86,819,186 101,595,050 기타수취채권(주2) 20,309,124 6,560,025 금융보증계약 지급보증액(주3) 13,488,157 85,639,506 파생상품자산 634,621 194,793 합계 184,666,877 249,271,179 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 연결실체의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 63,615,580 - - 63,615,580 차입금(주1) 59,532,289 26,192,262 37,752,506 123,477,057 기타지급채무 6,833,032 150,000 1,269,372 8,252,405 리스부채 1,176,914 625610 292172 2,094,696 금융보증계약(주2) 13,488,157 - - 13,488,157 파생상품부채 121,221 - - 121,221 합계 144,767,193 26,967,872 39,314,050 211,049,116 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 58,473,469 - - 58,473,469 차입금(주1) 47,621,268 25,926,971 46,536,514 120,084,753 기타지급채무 5,595,341 - 872,466 6,467,807 리스부채 444,375 285,985 246,972 977,332 금융보증계약(주2) 85,639,506 - - 85,639,506 파생상품부채 590,521 - - 590,521 합계 198,364,480 26,212,956 47,655,952 272,233,388 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 총차입금 116,350,197 101,778,409 차감:현금및현금성자산 44,448,925 40,151,819 순부채(A) 71,901,272 61,626,590 자본총계(B) 237,925,287 164,684,630 총자본(C=A+B) 309,826,559 226,311,220 자본조달비율(A/C) 23.21% 27.23% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분(주1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 28,627,626 28,627,626 12,447,136 12,447,136 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,298,160 3,298,160 1,181,712 1,181,712 소계 31,925,786 31,925,786 13,628,848 13,628,848 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 44,448,925 44,448,925 40,151,819 40,151,819 장ㆍ단기금융상품 15,191,279 15,191,279 10,776,204 10,776,204 기타수취채권 20,309,124 20,309,124 6,560,025 6,560,025 기타금융자산 12,376,085 12,376,085 4,354,897 4,354,897 소계 92,325,413 92,325,413 61,842,945 61,842,945 공정가치로 측정하는 금융부채 기타금융부채 2,419,864 2,419,864 20,483,850 20,483,850 소계 2,419,864 2,419,864 20,483,850 20,483,850 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 116,350,197 116,350,197 101,778,409 101,778,409 기타지급채무 8,252,405 8,252,405 6,467,807 6,467,807 기타금융부채 5,549,057 5,549,057 3,416,905 3,416,905 소계 130,151,659 130,151,659 111,663,121 111,663,121 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 5,794,984 5,794,984 채무증권 - - 2,878,212 2,878,212 조합출자금 - - 19,319,810 19,319,810 파생상품자산 - 634,621 - 634,621 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 3,173,281 3,173,281 수익증권 및 펀드 - - 124,879 124,879 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 121,221 - 121,221 기타금융부채(금융보증채무) - 196,302 - 196,302 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,102,341 2,102,341 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 1,604,282 1,604,282 채무증권 - - 4,247,624 4,247,624 조합출자금 - - 6,400,437 6,400,437 파생상품자산 - 194,793 - 194,793 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 1,081,712 1,081,712 수익증권 및 펀드 - - 100,000 100,000 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 590,521 - 590,521 기타금융부채(금융보증채무) - 4,272 - 4,272 기타금융부채(내재파생상품) - - 16,881,307 16,881,307 전환우선주 - - 3,007,749 3,007,749 5.3 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 5,919,863 3 기타 채무증권 2,878,212 3 순자산가치법/현금흐름할인법 조합출자금 19,319,810 3 순자산가치법/현금흐름할인법 지분증권 3,173,281 3 순자산가치법/현금흐름할인법 파생상품자산 634,621 2 현금흐름할인법 부채 : 파생상품부채 121,221 2 현금흐름할인법 기타금융부채(금융보증채무) 196,302 2 현금흐름할인법 내재파생상품 2,102,341 3 이항모형 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 1,704,282 3 기타 채무증권 4,247,624 3 순자산가치법/현금흐름할인법 조합출자금 6,400,437 3 순자산가치법/현금흐름할인법 지분증권 1,081,712 3 순자산가치법/현금흐름할인법 파생상품자산 194,793 2 현금흐름할인법 부채 : 파생상품부채 590,969 2 현금흐름할인법 기타금융부채(금융보증채무) 4,272 2 현금흐름할인법 내재파생상품 16,881,307 3 이항모형 전환우선주 3,007,749 3 이항모형 5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 조합출자금 등 내재파생상품 기초잔액 13,434,055 19,889,056 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 13,344 1,629,550 기타포괄손익에 포함된 손익 (98,956) - 기중변동 매입 16,927,490 - 매도 (14,262,728) - 기타(주1) - (19,416,265) 연결범위변동 15,277,961 - 분기말잔액 31,291,166 2,102,341 (주1) 당분기 중 제10회 무보증 무기명사모전환사채 전환권청구 행사로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 5.5 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 44,448,925 44,448,925 장ㆍ단기금융상품 - - 15,191,279 15,191,279 당기손익-공정가치측정금융자산 28,627,626 - - 28,627,626 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,298,160 - 3,298,160 매출채권 - - 86,819,186 86,819,186 기타수취채권 - - 20,309,124 20,309,124 기타금융자산 - - 12,376,085 12,376,085 합계 28,627,626 3,298,160 179,144,599 211,070,386 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 40,151,819 40,151,819 장ㆍ단기금융상품 - - 10,776,204 10,776,204 당기손익-공정가치측정금융자산 12,447,136 - - 12,447,136 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,181,712 - 1,181,712 매출채권 - - 101,595,050 101,595,050 기타수취채권 - - 6,560,025 6,560,025 기타금융자산 - - 4,354,897 4,354,897 합계 12,447,136 1,181,712 163,437,995 177,066,843 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 63,615,580 - 63,615,580 차입금 - 116,350,197 - 116,350,197 기타지급채무 - 8,252,405 - 8,252,405 기타금융부채 2,223,562 5,549,057 196,302 7,968,922 합계 2,223,562 193,767,240 196,302 196,187,104 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 58,473,469 - 58,473,469 차입금 - 101,778,409 - 101,778,409 기타지급채무 - 6,467,807 - 6,467,807 기타금융부채 20,479,577 3,416,905 4,273 23,900,755 합계 20,479,577 170,136,590 4,273 190,620,440 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,046,918) (7,287,681) 상각후원가측정금융자산 836,621 334,764 당기손익인식금융부채 (1,629,550) 상각후원가측정금융부채 (3,741,336) (4,618,141) 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 연결실체의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 은행예금 및 보유현금 44,448,925 40,151,819 단기금융상품(주1) 12,781,886 10,148,312 장기금융상품 2,409,394 627,892 합계 59,640,204 50,928,023 (주1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 8,983백만 원은 차입금 관련 담보 등으로 사 용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 91,515,754 (4,696,567) 86,819,186 105,892,323 (4,297,272) 101,595,051 미수금 10,431,276 (450,000) 9,981,276 2,644,838 (450,000) 2,194,838 미수수익 165,290 - 165,290 45,960 - 45,960 계약자산 10,162,558 - 10,162,558 4,319,228 - 4,319,228 합계 112,274,878 (5,146,567) 107,128,310 112,902,348 (4,747,272) 108,155,077 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 연체되지 않은 채권 81,007,241 9,700,206 161,628 10,162,558 76,767,060 2,180,492 45,960 4,319,228 소계 81,007,241 9,700,206 161,628 10,162,558 76,767,060 2,180,492 45,960 4,319,228 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,156,936 1,425 - - 20,653,970 130 - - 3개월 초과 6개월 이하 3,560,595 276,118 2,661 - 3,684,197 79 - - 6개월 초과 12개월 이하 918,295 1,410 1,000 - 479,866 1,621 - - 12개월 초과 176,119 2,117 - - 9,958 12,514 - - 소계 5,811,945 281,070 3,661 - 24,827,992 14,344 - - 손상채권(주2) 3개월 이하 134,347 - - - 455,678 - - - 3개월 초과 6개월 이하 900,220 - - - 153,280 - - - 6개월 초과 12개월 이하 252,200 - - - 318,686 - - - 12개월 초과 3,409,801 450,000 - - 3,369,627 450,000 - - 소계 4,696,567 450,000 - - 4,297,272 450,000 - - 합계 91,515,754 10,431,276 165,290 10,162,558 105,892,323 2,644,838 45,960 4,319,228 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,147백만원(전기: 4,747백만원)입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 기초 4,297,273 450,000 - - 1,674,460 1,009,034 - - 전입 143,727 - - - 4,057,962 - - - 환입 - - - - - (246,087) - - 제각 (2,200) - - - (835,983) - - - 대체 - - - - 15,065 - - - 연결범위의 변동 257,767 - - - (614,231) (312,947) - - 기말 4,696,567 450,000 - - 4,297,272 450,000 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비, 기타수익 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산 의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 5,794,984 1,604,282 조합출자금 19,319,810 6,400,437 채무증권 2,878,212 4,247,624 파생상품자산 634,621 194,793 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 비상장주식 3,173,281 1,081,712 수익증권 및 펀드 124,879 100,000 합계 31,925,787 13,628,848 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 및 채무증권 18,119백만원 이 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 12,447,136 1,181,712 취득 15,084,903 2,466,327 처분 (14,200,855) (250,000) 평가 543,363 (99,879) 연결범위의 변동 14,753,080 - 분기말금액 28,627,626 3,298,160 차감: 유동항목 (2,241,894) - 비유동항목 26,385,732 3,298,160 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 13,886,076 1,581,687 취득 7,426,019 250,000 처분 (14,670,042) (171,066) 평가 32,033 (27,118) 분기말금액 6,674,085 1,633,504 차감: 유동항목 (2,818,171) - 비유동항목 3,855,914 1,633,504 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원재료 20,695,002 12,193,793 원재료평가충당금 (450,000) (450,000) 상품 62,770,016 29,411,763 상품평가충당금 (241,300) (241,300) 제품 9,243,533 1,928,274 재공품 71,489 150,878 합계 92,088,741 42,993,409 당기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,363,719백만원(전분기 : 996,873 백만원) 입니다. 11. 기타 자 산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 기타금융자산 단기대여금 1,360,824 250,569 임차보증금 75,000 170,000 소 계 1,435,824 420,569 기타자산 선급금 3,449,230 1,223,771 선급비용 4,862,736 1,650,420 기타유동자산 900 87,130 소 계 8,312,866 2,961,321 [비유동] 기타금융자산 기타투자자산 148,618 551,322 장기대여금 539,178 623,216 임차보증금 3,974,482 2,138,304 기타보증금 1,069,160 470,470 기타금융상품 5,033,800 151,016 상각후원가측정금융상품 175,023 소 계 10,940,261 3,934,328 기타자산 선급비용 39,756 - 합계 20,728,707 7,316,218 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,682,369 - - 34,682,369 건물 13,895,834 (4,230,137) - 9,665,697 비품 9,278,097 (7,130,774) (3,751) 2,143,572 시설장치 1,339,362 (782,223) - 557,139 기타 10,906,997 (8,517,070) (4) 2,389,923 건설중인자산 2,242,086 - - 2,242,086 사용권자산(주1) 3,914,974 (1,865,314) - 2,049,660 합계 76,259,719 (22,525,517) (3,755) 53,730,445 (주1) 사용권자산은 토지및건물 988백만원, 차량운반구 1,062백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,872,455 - - 37,872,455 건물 14,940,379 (4,220,384) - 10,719,995 비품 3,479,257 (2,589,395) (8,415) 881,447 시설장치 1,118,554 (662,182) - 456,372 기타 10,481,123 (7,887,804) (4) 2,593,315 건설중인자산 3,566,320 - - 3,566,320 사용권자산 1,439,846 (453,721) - 986,125 합계 72,897,934 (15,813,485) (8,419) 57,076,030 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산(주1) 합계 기초 순장부금액 37,872,455 10,719,995 881,447 456,372 3,566,320 2,593,315 986,126 57,076,030 연결범위의 변동 20,121 314,468 573,150 - - 27,077 985,043 1,919,859 취득 726,950 20,618 1,076,861 260,034 2,929,658 439,393 931,284 6,384,798 처분 - - (22,170) (616) (4,253,892) (27,072) (241,317) (4,545,067) 감가상각비(주2) - (327,954) (338,698) (158,651) - (658,540) (544,300) (2,028,142) 기타(주3) (3,937,158) (1,061,430) (27,017) - - 15,747 (67,176) (5,077,032) 기말 순장부금액 34,682,369 9,665,696 2,143,573 557,139 2,242,086 2,389,923 2,049,660 53,730,445 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 44,816,325 12,482,134 813,657 434,873 1,126,514 2,263,487 925,799 62,862,789 연결범위의 변동 - - 10,393 9 - - 33,077 43,480 취득 - - 384,744 301,875 2,419,873 237,740 - 3,344,231 처분 (3,000) (87,362) (129,246) (166,069) - (230,861) - (616,538) 감가상각비 - (398,448) (280,443) (163,781) - (1,131,329) (395,894) (2,369,894) 기타 (6,825,462) (1,094,456) - - (37,928) 226,109 620,182 (7,111,554) 기말 순장부금액 37,987,863 10,901,869 799,106 406,907 3,508,459 1,365,147 1,183,164 56,152,514 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 1,785백만원(전분기: 1,935 백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 244백만원(전분기 : 234백만원)은 원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 중이던 부동산의 자가사용으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,105,092 - 27,105,092 건물 9,801,395 (2,490,216) 7,311,179 합계 36,906,487 (2,490,216) 34,416,271 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,167,934 - 23,167,934 건물 4,582,254 (1,669,770) 2,912,484 합계 27,750,188 (1,669,770) 26,080,418 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 23,167,934 2,912,484 26,080,419 취득 - 3,503,342 3,503,342 처분 - - - 감가상각비 - (166,077) (166,077) 대체 3,937,158 1,061,430 4,998,588 기말 순장부금액 27,105,092 7,311,179 34,416,271 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 16,569,884 2,001,530 18,571,413 취득 - - - 처분 (342,819) (140,455) (483,274) 감가상각비 - (71,236) (71,236) 대체 6,825,461 1,094,456 7,919,917 기말 순장부금액 23,052,527 2,884,294 25,936,821 (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 559,387 444,154 임대비용 227,805 131,655 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 30,986백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 유형자산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 66,374,149 - (4,655,853) - 61,718,297 산업재산권 94,725 (89,617) - - 5,108 소프트웨어 7,966,231 (5,091,686) - - 2,874,545 회원권 7,136,005 - (1,856,489) - 5,279,515 기타의무형자산 13,699,494 (2,809,337) - - 10,890,157 합계 95,270,604 (7,990,639) (6,512,342) - 80,767,623 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 57,264,151 - (4,655,853) - 52,608,299 산업재산권 93,725 (85,554) - - 8,171 소프트웨어 6,097,076 (2,823,513) - - 3,273,562 회원권 5,137,613 - (493,931) - 4,643,682 기타의무형자산 11,051,454 (1,914,698) - - 9,136,757 합계 79,640,582 (4,820,329) (5,149,784) - 69,670,471 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 52,608,299 8,171 3,273,562 4,643,682 9,136,757 69,670,471 연결범위변동 9,109,999 - 232,231 782,345 1,616,323 11,740,898 취득 - - 49,297 - 840,547 889,845 상각 - (3,062) (680,546) - (703,470) (1,387,078) 처분 - - - (146,512) - (146,512) 기타 - - - - - - 기말 61,718,297 5,108 2,874,545 5,279,515 10,890,157 80,767,623 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 62,153,601 14,107 987,373 5,172,726 7,049,022 75,376,829 연결범위변동 4,062,141 1,590 358,165 - 891,183 5,313,078 취득 - - 46,136 1,435,281 918,827 2,400,244 상각 - (5,121) (323,131) - (1,044,948) (1,373,200) 처분 - - (2,751) (1,187,138) - (1,189,888) 대체 (1,815,000) - - - 1,815,000 - 기말 64,400,742 10,576 1,065,791 5,420,869 9,629,086 80,527,063 당분기 무형자산상각비 1,287백만원(전분기: 1,0923백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 100백만원(전분기: 281백만원)은 원가에 포함되어 있습니다.. 15. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 ㈜마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2020.12.31 전자상거래업 지분법 ㈜한국금거래소디지털에셋 30.03 대한민국 2020.12.31 소프트웨어 개발 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2020.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2020.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 40.20 대한민국 2020.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자㈜ 45.54 대한민국 2020.12.31 벤처창업투자 지분법 ㈜콤텍정보통신 29.56 대한민국 2020.12.31 통신장비설치 및 유지보수 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2020.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2019.12.31 전자상거래업 지분법 ㈜한국금거래소디지털에셋 30.03 대한민국 2019.12.31 소프트웨어 개발 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2019.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 ㈜소프트아이텍 32.17 대한민국 2019.12.31 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2019.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 18.79 대한민국 2019.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자㈜ 38.39 대한민국 2019.12.31 벤처창업투자 지분법 ㈜콤텍정보통신 29.56 대한민국 2019.12.31 통신장비설치 및 유지보수 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2019.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜마이펫씨앤제이 320,004 - 227,506 320,004 - 260,793 ㈜한국금거래소디지털에셋 25,000 - - 25,000 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,189,693 2,189,693 2,500,000 2,124,340 2,124,340 (주) 소프트아이텍 - - - 1,470,467 516,506 1,976,973 스마트제삼호사모투자 합자회사 3,000,000 1,960,789 1,960,789 3,000,000 2,966,715 2,865,907 (주)데이타존 2,832,722 6,655,267 6,655,267 2,832,722 2,892,770 2,892,770 알파인기술투자㈜ 3,254,909 2,803,494 2,803,494 3,254,909 2,817,295 2,817,295 ㈜콤텍정보통신 583,822 - - 583,822 1,546,083 1,532,550 (주)에스에스산업 1,281,897 870,396 870,396 1,281,897 1,053,833 1,053,833 합계 13,798,354 14,479,639 14,707,144 15,268,821 13,917,542 15,524,461 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 분기말 ㈜마이펫씨앤제이 260,793 - - (33,287) - - - 227,506 ㈜한국금거래소디지털에셋 - - - - - - - - ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,124,340 - 65,352 - - - 2,189,693 ㈜소프트아이텍 1,976,973 - (1,853,477) 66,534 (580,250) 390,220 - - 스마트제삼호사모투자합자회사 2,865,907 - (1,437,539) 532,420 - - - 1,960,789 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 341,196 1,759 132,611 - 6,655,267 알파인기술투자㈜ 2,817,295 14,285 (28,086) - - - 2,803,494 ㈜콤텍정보통신 1,532,550 - (1,966,191) (169,899) 603,540 - - (주)에스에스산업 1,053,833 - (183,436) - - - 870,396 합계 15,524,461 3,301,216 (3,291,015) (1,205,497) (748,391) 1,126,371 - 14,707,144 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 분기말 ㈜마이펫씨앤제이 - 320,004 - - - - - 320,004 ㈜한국금거래소디지털에셋 - 25,000 - (25,000) - - - - (주)바이오센 - - - - - - - - ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,128,336 - - (69,663) - - - 2,058,673 (주) 소프트아이텍 1,547,812 - - (249,557) 143,232 - 12,734 1,454,221 스마트제삼호사모투자합자회사 2,992,990 - - - - - 7,010 3,000,000 (주)데이타존 2,734,331 - - 280,929 (6,903) 4,502 - 3,012,858 알파인기술투자㈜ 3,232,344 - - (346,333) - (47,913) - 2,838,098 ㈜콤텍정보통신 1,664,975 - - (1,485,161) - (179,815) - - (주)에스에스산업 1,281,897 - - (154,426) - - - 1,127,471 합계 15,582,685 345,003 - (2,049,209) 136,328 (223,227) 19,744 13,811,325 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수앤파이낸셜인베스트먼트 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ ㈜콤텍정보통신 (주)에스에스산업 유동자산 4,311,777 6,684,574 6,960,503 1,868,981 13,027,405 1,640,411 비유동자산 4,461,477 - 13,194,358 2,741,589 7,886,229 570,744 유동부채 14,483 19,854 3,252,901 6,015 17,559,814 33,236 비유동부채 - - 363,061 63,134 4,213,921 401,599 수익 928,882 1,555,502 8,787,776 - 49,014,106 368,782 계속영업손익 197,022 1,467,482 725,601 (1,179,709) (7,537,124) (410,723) 당기순이익 261,409 1,467,482 806,036 (885,649) (7,556,389) (374,360) (단위: 천원) 구분 수앤파이낸셜인베스트먼트 소프트아이텍 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ ㈜콤텍정보통신 에스에스산업 유동자산 6,113,604 4,089,041 10,117,346 7,412,934 2,062,016 27,265,959 1,945,987 비유동자산 2,453,801 8,260,339 - 12,123,885 3,418,674 10,334,505 594,864 유동부채 70,044 8,105,478 30,514 4,050,928 5,500 28,177,935 30,032 비유동부채 - 1,100,000 - 127,784 52,277 4,192,812 360,140 수익 267,107 21,924,320 24,552 16,129,833 795,693 111,424,301 501,945 계속영업손익 (568,581) (1,185,384) (23,843) 954,204 605,808 (1,550,468) (272,037) 당기순이익 (517,200) (970,201) (23,843) 865,429 644,918 (744,836) (42,293) 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 매입채무 63,615,580 58,473,469 기타지급채무 미지급금 6,744,923 4,702,515 미지급비용 684,407 892,826 소계 7,429,330 5,595,341 기타금융부채 금융보증채무(유동) 196,302 4,273 파생상품부채(유동) 121,221 2,196,014 내재파생상품(유동) 2,102,341 428,877 리스부채(유동) 1,162,600 120,000 임대보증금(유동) 140,000 590,521 소계 3,722,464 3,339,685 기타부채 예수금 21,273,358 5,417,671 선수금 3,894,545 16,186,514 계약부채 16,723,744 993,196 기타 6,009,738 7,635,007 소계 47,901,385 30,232,387 [비유동] 기타지급채무 장기미지급금 823,076 872,466 기타금융부채 임대보증금 3,404,656 2,303,030 내재파생상품(비유동) - 14,685,294 리스부채(비유동) 841,802 564,999 전환우선주 - 3,007,749 소계 4,246,457 20,561,071 기타부채 선수수익 48,651 10,387 기타유동부채 752,809 - 소계 801,460 10,387 합계 128,539,753 119,084,806 17. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동: 단기차입금 56,295,608 42,234,200 유동성장기차입금 853,280 1,632,410 유동성전환사채 - 386,210 유동성전환상환우선주 2,218,529 2,237,988 소 계 59,367,417 46,490,808 비유동: 장기차입금 35,184,700 30,702,467 사채 21,798,079 17,206,019 전환사채 - 7,379,115 소 계 56,982,779 55,287,601 합 계 116,350,197 101,778,409 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2.99~3.80 4,400,000 1,400,000 일반자금대출 농협은행 3.06~3.35 898,295 700,000 일반자금대출 대구은행 3.93% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 산업은행 3.81% 330,677 - 일반자금대출 우리은행 3.71% 838,306 - 운전자금대출 KEB하나은행 4.42~4.82 3,175,000 3,200,000 운전자금대출 국민은행 2.86~3.23 10,600,000 3,000,000 운전자금대출 기업은행 3.77~4.55 420,000 434,200 운전자금대출 농협은행 2.78% 5,133,330 2,000,000 운전자금대출 우리은행 3.05~4.14 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 4.43% 2,000,000 3,000,000 시설자금대출 기업은행 2.95~3.67 7,900,000 7,900,000 시설자금대출 국민은행 2.56~2.61 8,700,000 8,700,000 시설자금대출 산업은행 2.26~2.55 5,900,000 5,900,000 합 계 55,053,036 42,234,200 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 금융자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.71% 1,170,000 1,516,667 분할상환 산업시설자금대출 산업은행 2.55% 2,000,000 - 분할상환 운전자금대출 기업은행 3.64% 250,000 1,016,650 분할상환 운전자금대출 기업은행 192,920 분할상환 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.40% 117,980 - 분할상환 일반자금대출 IBK캐피탈 4.50% 2,500,000 - 만기상환 Tranche 산은캐피탈 기준금리+3.5% - 2,467,388 분할상환 Tranche 에스비아이저축은행 기준금리+3.5% - 9,869,546 분할상환 Tranche 와이케이케이지이 기준금리+3.5% - 7,402,160 분할상환 Tranche 신한금융투자 기준금리+3.5% - 9,869,546 분할상환 Tranche 산은캐피탈 기준금리+3.8% 3,500,000 - 만기상환 Tranche 신한캐피탈 기준금리+3.8% 3,500,000 - 만기상환 Tranche 에스비아이저축은행 기준금리+3.8% 8,000,000 - 만기상환 Tranche IBK캐피탈 기준금리+3.8% 10,000,000 - 만기상환 Tranche 와이케이골드투 기준금리+3.8% 5,000,000 만기상환 소계 36,037,980 32,334,877 차감: 유동성대체 (853,280) (1,632,410) 비유동성차입금 35,184,700 30,702,467 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 10,000,000 10,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2020.06.04 2022.06.04 4.50% 2,000,000 - 만기상환 무보증 사모사채 2020.06.04 2022.06.04 4.50% 2,500,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (151,921) (243,981) 소 계 21,798,079 17,206,019 차감 : 유동성대체 - - 합 계 21,798,079 17,206,019 4) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.08.28 2023.08.28 - 2.00% - 13,000,000 중소기업진흥공단사모전환사채 2014.03.19 2021.03.18 1.00% 4.00% - 416,650 사채상환할증금 - 96,762 사채할인발행차금 - (1,456) 전환권조정 - (5,746,630) 소 계 - 7,765,326 차감 : 유동성대체 - (386,210) 합 계 - 7,379,115 5) 전환상환우선주 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연배당률(%) 당분기 전기 (주)시큐센(액면가액) 2014.5.30 2024.5.30 1.00 - 299,999 (주)굿센(액면가액) 2018.6.7 2028.6.6 - 4,000,009 4,000,009 상환할증금 2,211,884 2,355,957 전환권조정 (3,993,363) (4,417,976) 소 계 2,218,529 2,237,989 차감 : 유동성대체 (2,218,529) (2,237,989) 합 계 - - 당분기말 전환상환우선주에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행회사 (주)굿센 전환권 행사기간 우선주납입기일의 다음날 (2018년6월8일)로부터 9년11개월(2028년5월8일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜굿센 보통주 전환비율 100% 전환가격 15,150 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 상환권 행사기간 납입기일의 다음날(2018년6월8일)로부터 2년이 경과한 후 상환금액 납입기일로부터 기지급 배당금 차감하고 복리 연 4.5%적용한 금액 상기 전환상환우선주의 내재파생상품인 조기상환청구권은 2,102,341 천원은 주계약에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다. 18 . 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험 등)에 의하여 2020년 9월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,518,995 11,051,286 사외적립자산의 공정가치 (18,671,726) (7,911,092) 합 계 12,847,268 3,140,194 2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전분기 기초금액 11,051,286 8,269,182 당기근무원가및이자비용 2,531,505 1,338,397 확정급여제도의 재측정요소 (*) (193,677) - 관계사 전입전출액 479,488 32,087 지급액 (1,151,272) (1,310,077) 연결범위의변동 18,801,664 582,179 기말금액 31,518,995 8,911,769 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전분기 기초금액 7,911,092 5,834,499 사외적립자산의 기대수익 201,010 128,681 확정급여제도의 재측정요소 (*) (66,923) (56,818) 적립액 280,219 1,500,000 관계사 전(출)입액 411,878 38,811 지급액 (473,311) (754,563) 운용관리수수료 (22,573) - 연결범위의 변동 10,430,334 20,337 기말금액 18,671,726 6,710,947 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전기말 단기금융상품 등 18,671,726 7,911,092 5) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,249,602 1,155,506 이자원가 281,904 182,892 사외적립자산 기대수익 (201,010) (128,681) 합 계 2,330,495 1,209,716 6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전기말 할인율 2.00~2.37% 2.23~2.40% 기대임금상승률 3.00~4.49% 3.00~4.08% 사외적립자산의 기대수익률 2.00~2.37% 1.60~2.40% 7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (1,537,445) 1,690,759 예상임금상승율의 1% 변동 1,687,386 (1,543,906) (2) 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,812,274천원(전분기: 2,956,848천원)입니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 유효세율은 15.7%입니다. 20. 납입자본 (1) 납입자본 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.12.31일(전기말) 16,190,925 8,095,463 23,618,509 31,713,972 전환권 행사 3,716,408 1,858,204 20,191,489 22,049,693 2020.09.30일(당분기말) 19,907,333 9,953,667 43,809,998 53,763,665 21. 주식기준보상 ( 1) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식매수선택권 수량 당분기 전분기 기초 잔여주 70,000 64,810 부여 - 20,000 행사 - (4,810) 기타(주1) (70,000) (10,000) 분기말 잔여주 - 70,000 (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 10,000주, 행사기간내 미행사로 인한 소멸된 주식수 60,000주 입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1백 만 원(전분기 3백만원)이며 , 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 158,609 239,561 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (327,959) (405,723) 지분법자본변동 90,581 375,227 합계 (78,769) 209,065 (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 203,345 (44,736) 158,609 307,129 (67,568) 239,561 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (420,460) 92,501 (327,959) (520,158) 114,435 (405,723) 지분법자본변동 116,129 (25,548) 90,581 481,060 (105,833) 375,227 합계 (100,986) 22,217 (78,769) 268,032 (58,966) 209,065 (3) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환권대가 741,396 741,396 주식선택권 - 289,373 기타자본잉여금 (1,537,373) (3,349,922) 자기주식처분이익 201,757 201,757 주식청산이익 67,584 67,584 합계 (526,637) (2,049,813) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 69,611 69,611 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,801,118 532,345 합계 2,870,728 601,956 (주1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 879,904,241 768,097,978 제품매출 506,680,949 170,314,093 SW개발매출 79,669,671 50,204,328 유지보수매출 79,227,141 75,999,123 기타매출 3,147,875 1,668,744 소계 1,548,629,877 1,066,284,265 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 559,387 444,154 소계 559,387 444,154 매출합계 1,549,189,264 1,066,728,419 수익인식 시기: 한 시점에 이행 162,604,074 128,316,348 기간에 걸쳐 이행 1,386,585,190 938,412,070 매출합계 1,549,189,264 1,066,728,419 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 844,100,794 763,772,448 제품매출원가 488,671,915 139,155,031 SW개발매출원가 65,211,094 36,134,083 유지보수매출원가 69,306,408 68,476,513 기타매출원가 2,324,906 1,058,819 임대매출원가 227,805 131,655 합 계 1,469,842,922 1,008,728,548 (3) 건설형계약 1) 당기 및 전기 건설계약 잔액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 SW개발매출 53,556,794 95,077,101 79,669,671 68,964,224 (전기) (단위: 천원) 분 기초 변동 수익인식 기말 SW개발매출 31,470,299 110,139,637 88,053,142 53,556,794 2) 건설형 계약 관련 당분기말 현재 계약자산과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 SW개발매출 10,162,558 16,723,744 4,319,228 993,196 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 약정에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 SW개발매출 42,005,325 933,150 유지보수매출 31,119 - 합계 42,036,444 933,150 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 23,690,824 15,722,493 퇴직급여 2,417,348 1,340,899 복리후생비 3,048,951 2,333,511 지급수수료 13,266,921 6,992,947 여비교통비 738,396 614,792 접대비 722,951 692,608 세금과공과 1,573,273 1,295,469 감가상각비 1,784,573 1,935,447 무형자산상각비 1,286,888 1,092,583 지급임차료 975,418 181,181 경상연구개발비 4,120,558 3,822,773 보험료 375,219 310,940 교육훈련비 235,345 147,365 광고선전비 1,202,384 908,355 대손상각비 143,728 669,290 운반비 792,050 588,972 소모품비 186,808 286,681 기타 882,242 618,797 합계 57,443,877 39,555,103 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (49,095,333) (78,024,275) 원재료 및 상품 매입액 1,412,814,468 984,760,052 종업원급여 62,101,675 55,927,778 사업비 13,186,394 4,849,222 경상연구개발비 4,120,558 4,308,858 지급수수료 16,447,558 18,169,191 지급임차료 1,035,235 489,036 접대비 852,374 800,698 보험료 852,552 630,179 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 3,581,300 3,814,330 기타 61,390,019 52,558,582 매출원가 및 판매관리비의 합계 1,527,286,799 1,048,283,651 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,098,445 428,999 투자자산처분이익 48,577 - 투자자산평가이익 597 - 기타의대손충당금환입 - 378,349 유형자산처분이익 116,129 194,140 무형자산처분이익 1,000 36,681 잡이익 440,260 201,647 합계 3,705,008 1,239,815 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,034,869 698,684 기부금 24,600 16,200 유형자산처분손실 21,044 2,072 무형자산처분손실 110,512 (15,000) 종속기업투자주식처분손실 191,693 - 잡손실 41,144 71,117 합계 2,423,862 773,073 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 268,877 260,946 외화환산이익 169,406 56,693 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 86,368 67,334 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 5,743 89,816 기타금융자산평가이익 - 1,912 기타금융자산처분이익 283,812 95,048 파생상품평가이익 634,621 1,806,077 파생상품거래이익 7,917,837 3,333,213 합계 9,366,664 5,711,039 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,741,336 4,618,141 외화환산손실 18,897 69,212 기타금융자산평가손실 1,329 - 기타금융자산처분손실 8,977 9,741 차입금상환손실 - 101,370 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 78,767 40,772 공정가치측정금융부채평가손실 1,629,550 - 파생상품거래손실 11,513,861 12,478,856 파생상품평가손실 98,859 64,493 합 계 17,091,575 17,382,585 29. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 1,903,180,888 (1,954,034,611) 가중평균유통보통주식수(주1) 19,480,759 16,027,594 기본주당순이익 98 (122) ( 주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 19,480,759 16,027,594 차감 : 가중평균자기주식수(주1) 가중평균유통보통주식수 19,480,759 16,027,594 (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 16,190,925 8 129,527,400 2020-01-09 10차 전환사채 행사 2,415,665 - 18,606,590 67 1,246,641,530 2020-03-16 10차 전환사채 행사 1,300,743 - 19,907,333 199 3,961,559,267 2020.01.01 ~ 2020.09.30 3,716,408 - 274 5,337,728,197 가중평균유통주식수 19,480,759 (단위: 주,원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2019-01-01 기초 15,700,682 37 580,925,234 2019-02-07 9차 전환사채 행사 212,378 - 15,913,060 25 397,826,500 2019-03-04 9차 전환사채 행사 30,339 15,943,399 17 271,037,783 2019-03-21 9차 전환사채 행사 242,716 - 16,186,115 56 906,422,440 2019-05-16 9차 전환사채 행사 4,810 - 16,190,925 138 2,234,347,650 2019.01.01 ~ 2019.09.30 분기말 - 273 4,390,559,607 가중평균유통주식수 16,082,635 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기말 현재 희석화 효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 30 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(순손실) 12,115,607 4,710,389 조정: 급여 10,980 29,123 퇴직급여 2,896,338 1,533,153 외화환산손실 18,897 69,212 감가상각비 2,194,222 2,441,131 무형자산상각비 1,387,078 1,373,200 대손상각비 143,728 735,224 이자비용 3,741,336 5,289,837 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (86,368) (72,804) 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 78,767 40,772 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (5,743) (89,816) 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 1,629,550 - 기타금융자산평가손실 1,329 - 기타금융자산처분손실 8,977 9,741 파생상품평가손실 98,859 64,493 기타의대손상각비 - 58,000 유형자산처분손실 21,044 206,333 무형자산처분손실 110,512 2,376 차입금상환손실 - 101,370 법인세비용 2,248,573 (47,940) 주식보상비용 149,647 3,062 재고자산평가손익 - (397,228) 이자수익 (268,877) (305,171) 외화환산이익 (169,406) (56,693) 당기손익인식자산평가이익 - (1,890) 파생상품평가이익 (634,621) (1,806,077) 기타금융자산평가이익 (597) (12,644) 기타금융자산처분이익 (283,812) (95,965) 기타투자자산처분이익 (48,577) - 종속기업주식처분손익 191,693 - 관계기업투자처분이익 (110,977) (93,798) 유형자산처분이익 (116,129) (194,639) 무형자산처분이익 (1,000) (36,681) 기타의대손충당금환입 - (378,349) 지분법손익 1,205,497 2,049,209 사채상환이익 - (49,499) 매출채권 31,723,774 12,955,392 기타수취채권 (8,990,760) (15,713,640) 재고자산 (46,307,689) (41,800,028) 기타자산 (11,205,943) (8,510,765) 매입채무 (9,671,340) 1,473,917 기타지급채무 8,425,938 (3,303,091) 기타부채 4,119,670 1,213,467 사외적립자산감소(증가) (364,116) (784,248) 퇴직급여충당금 관계사 전출입금액 479,488 32,087 퇴직금지급액 (1,151,272) (1,310,077) 기타 (172,885) (106,302) 영업으로부터 창출된 현금 (6,588,608) (40,775,859) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금의 유동성 대체 388,307 510,000 전환사채의 전환 22,065,552 2,109,362 장기매출채권의 유동성 대체 - 701,730 31. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 단기금융상품 정기예적금 IBK기업은행 2,078,500 2,378,500 지급보증 신한은행 1,500,000 1,650,000 지급보증 우리은행 200,000 190,000 차입금 관련 담보 하나은행 3,020,000 3,241,905 지급보증 소프트웨어공제조합 2,000,000 2,000,000 지급보증 코리아일레콤 184,394 184,394 지급보증 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 142,757 142,757 출자금 사용제한 조합출자금 소프트웨어공제조합 17,898,182 17,898,182 출자금 사용제한 채무증권 신용보증기금 77,897 77,897 사모사채관련 투자부동산 및유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 24,127,866 15,600,000 차입금관련담보제공 KEB하나은행 3,600,000 차입금관련담보제공 국민은행 1,000,000 차입금관련담보제공 우리은행 5,200,000 차입금관련담보제공 토지 및 건물 IBK기업은행 5,373,539 16,800,000 차입금관련담보제공 국민은행 7,200,000 차입금관련담보제공 토지 및 건물(주1) 산업은행 6,677,895 9,600,000 차입금 관련 담보제공 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 3,666,691 3,600,000 차입금관련담보제공 신한은행 3,120,000 차입금관련담보제공 국민은행 6,740,809 7,440,000 차입금관련담보제공 국민은행 7,400,998 8,100,000 차입금관련담보제공 산업은행 7,720,216 4,200,000 차입금관련담보제공 (주1) 해당 물건에 대해 화재보험 질권설정 50백만원이 존재합니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 사채 150억원 중 100억원을 담보하기 위하여 당사 보유중인 ㈜콤텍시스템 출자지분 16,255,846주 중 10,837,231주에 대하여 (주)에스비아이저축은행, 써니전자(주)에게 주식근질권설정계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다 . 당분기말 현재 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스가 발행한 차입금 및 사채 70억원을 담보하기 위하여 연결실체가 보유중인 쌍용정보통신㈜ 출자지분(16,185,614주, 26,165백만원)에 대하여 (주)에스비아이저축은행, ㈜아이비케이캐피탈, 제이티친애저축은행㈜ 에게 주식근질권설정계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 LS니꼬동제련㈜에게 금 매입과 관련하여 담보목적으로 수표 500백만원을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 내용 보증금액 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 우리은행 대출지급보증 3,066,000 대출지급보증 강진모(주주) KEB하나은행 대출지급보증 3,600,000 대출지급보증 강진모(주주) 농협 대출지급보증 1,080,000 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 대출지급보증 2,302,200 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 대출지급보증 4,950,000 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 대출지급보증 3,600,000 대출지급보증 강진모(주주) 기업은행 대출지급보증 7,923,178 대출지급보증 강진모(주주) 대구은행 대출지급보증 1,200,000 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 유동화전문사채 2,940,000 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 지급보증서보증 2,814,187 계약이행 등 박연정(종속회사 대표이사) 등 소프트웨어공제조합 계약이행 등 4,466,729 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 국민은행 연대보증 11,500,000 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 산업은행 연대보증 15,300,000 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 농협은행 연대보증 9,960,000 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 신한은행 연대보증 1,200,000 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 우리은행 연대보증 3,600,000 대출지급보증 김안모(종속회사 대표이사) 기업은행 연대보증 3,600,000 대출지급보증 김윤모 국민은행 담보 3,120,000 (기타) 공탁보증 서울보증보험 정부통합전산센터 등 주식처분금지가처분 2,286,871 이행보증 등 소프트웨어공제조합 방위사업청 등 계약이행 및 하자보증보험 347,927,568 이행보증 서울보증보험 SK외 하자보증금 등 1,986,871 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증처 통화 보증금액 내용 (주)아이티센 ㈜굿센 KEB하나은행 KRW 360,000 대출연대보증 KEB하나은행 KRW 840,000 대출연대보증 기업은행 KRW 360,000 대출연대보증 기업은행 KRW 144,000 대출연대보증 기업은행 KRW 184,680 연대보증 소프트웨어공제조합 KRW 4,466,729 대출연대보증 ㈜시큐센 기업은행 KRW 600,000 대출연대보증 기업은행 KRW 360,000 연대보증 ㈜콤텍시스템 우리은행 KRW 1,200,000 마이너스 한도대 국민은행 KRW 3,300,000 마이너스 한도대 산업은행 KRW 3,600,000 수입유산스 국민은행 KRW 5,500,000 수입유산스 산업은행 USD 6,000,000 수입유산스 신한은행 USD 2,577,318 수입유산스 하나은행 USD 4,800,000 수입유산스 우리은행 USD 1,000,000 선물환거래 국민은행 KRW 3,300,000 B2B구매대 수협은행 KRW 3,600,000 총판연대보증 (주)씨플랫폼 한국아이비엠 글로벌파이낸싱 대부유한회사 KRW 18,080,000 총판연대보증 기업은행 KRW 3,080,000 지급보증 레노버 글로벌 테크놀로지코리아 유한회사 KRW 4,000,000 지급보증 ㈜수피아이티센홀딩스 JT친애저축은행,SBI저축은행,IBK캐피탈 KRW 9,100,000 대출지급보증 우리사주조합 한국증권금융 KRW 328,531 우리사주자금대출 연대보증 ㈜콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 KRW 1,919,626 우리사주자금대출 연대보증 임직원 KEB하나은행 KRW 1,241,905 연대보증 KEB하나은행 KRW 1,241,905 담보제공 (주)씨플랫폼 효성인포메이션시스템 KRW 2,000,000 지급보증서 연대보증 우리은행 KRW 1,800,000 지급보증서 연대보증 우리은행 450,000 연대보증 산업은행 2,400,000 연대보증 우리은행 2,400,000 연대보증 농협은행 2,400,000 연대보증 수협은행 840,000 파생상품 (주1) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 우리사주조합 2,248,157 한국증권금융 우리사주 취득자금 대출 연대보증 ㈜콤텍정보통신 2,400,000 KEB하나은행 연대보증 ㈜콤텍정보통신 2,700,000 신한은행 연대보증 ㈜콤텍정보통신 1,800,000 우리은행 연대보증 ㈜콤텍정보통신 1,080,000 농협은행 연대보증 ㈜콤텍정보통신 1,080,000 산업은행 연대보증 ㈜콤텍정보통신 72,672,850 소프트웨어공제조합 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 1,241,905 KEB하나은행 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 1,241,905 KEB하나은행 담보제공 (주)한국금거래소디지털 1,100,000 기업은행 담보제공 (주)한국금거래소디지털 1,650,000 KEB하나은행 담보제공 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 통화 약정한도액 실행금액 일반자금대출 국민은행 KRW 3,000,000 - 일반자금대출 농협은행 KRW 1,500,000 - 일반자금대출 대구은행 KRW 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 산업은행 KRW 7,000,000 - 일반자금대출 신한은행 KRW 1,170,000 1,170,000 일반자금대출 신한은행 KRW 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 KRW 800,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 KRW 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 KEB하나은행 KRW 300,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 KRW 700,000 690,000 운전자금대출 국민은행 KRW 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 기업은행 KRW 250,000 250,000 운전자금대출 기업은행 KRW 2,700,000 2,700,000 운전자금대출 기업은행 KRW 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 기업은행 KRW 300,000 - 운전자금대출 기업은행 KRW 500,000 - 운전자금대출 기업은행 KRW 300,000 300,000 운전자금대출 기업은행 KRW 120,000 120,000 운전자금대출 기업은행 KRW 153,900 - 운전자금대출 산업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 KRW 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 국민은행 KRW 3,000,000 - 마이너스대출 산업은행 KRW 3,000,000 - 마이너스대출 산업은행 KRW 1,000,000 - 마이너스대출 우리은행 KRW 1,000,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 KRW 500,000 - 마이너스대출 국민은행 KRW 1,500,000 1,480,073 마이너스대출 국민은행 KRW 2,000,000 1,988,498 마이너스대출 기업은행 KRW 4,500,000 - 마이너스대출 농협은행 KRW 900,000 898,295 마이너스대출 산업은행 KRW 1,000,000 330,677 마이너스대출 신한은행 KRW 1,700,000 - 마이너스대출 우리은행 KRW 850,000 838,306 시설자금대출 기업은행 KRW 500,000 500,000 시설자금대출 기업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 KRW 900,000 900,000 포괄외화지급보증 국민은행 KRW 5,000,000 - 포괄외화지급보증 산업은행 USD 5,000,000 - 파생상품(선물환거래) 수협은행 KRW 3,700,000 - 파생상품(선물환거래) 신한은행 USD 720,000 - 지급보증(수입인수) 신한은행 USD 2,500,000 - 지급보증(수입인수) 우리은행 USD 1,000,000 - 지급보증 기업은행 KRW 15,000,000 - 지급보증 우리은행 KRW 1,500,000 - 지급보증 우리은행 KRW 375,000 - 수입신용장 발행 KEB하나은행 USD 2,500,000 - 수입신용장 농협은행 USD 3,000,000 - 선물환거래 KEB하나은행 USD 1,500,000 - 기업구매자금대출 산업은행 KRW 1,000,000 - 기업구매자금대출 우리은행 KRW 2,000,000 B2B구매대 국민은행 KRW 3,000,000 - B2B구매대 농협은행 KRW 3,000,000 - (7) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 13,659,219 집기비품/ 공기구 시설 실화배상책임보험 건물 1,000,000 재산종합보험 건물 322,899 재고자산/기계장치 1,705,000 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (8) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 모두 8건이며 소송가액은 26,338백만원 입니다.연결실체의 경영진은 당분기말 현재 조달청의 '부정당 업자 제재 처분'을 포함한 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 기타사항 - 종속회사의 차입 관련 신용보완에 관한 사항 종속회사인 케이지이홀딩스 유한회사는 (주)한국금거래소쓰리엠의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스 유한회사 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항 대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소쓰리엠의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생(예를 들어, 매 비율계산일을 기준으로 "LTV 비율"이 100%를 초과 또는 "세전순이익대비순차입금배율"이 2.5배를 초과하는 등)하여 회사가 이 약정에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주(산은캐피탈㈜, 신한캐피탈(주), ㈜에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 와이케이골드투(주))에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소쓰리엠 지분증권 근질권 설정 케이지이홀딩스 유한회사는 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈(주), ㈜에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 와이케이골드투(주)으로부터 차입한 300억원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소쓰리엠) 7,254주 및 케이지이홀딩스 유한회사 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. 종속회사인 (주)수피아이티센홀딩스 쌍용정보통신(주)의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 쌍용정보통신(주) 지분증권 근질권 설정 (주)수피아이티센홀딩스는 제이티친애저축은행(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈로부터 차입한 70억을 담보하기 위하여, 지분증권((주)쌍용정보통신) 16,185,614주에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. 3 2 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 대표이사이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 ㈜아이티센의 관계기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 ㈜아이티센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 ㈜아이티센의 관계기업 - ㈜소프트아이텍 ㈜굿센의 관계기업 (당기중 제외) 스마트제삼호 사모투자합자회사 스마트제삼호 사모투자합자회사 ㈜콤텍시스템의 관계기업 ㈜데이타존 ㈜데이타존 ㈜콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자㈜ 알파인기술투자㈜ ㈜콤텍시스템의 관계기업 ㈜콤텍정보통신 ㈜콤텍정보통신 ㈜콤텍시스템의 관계기업 에스에스산업 에스에스산업 ㈜콤텍시스템의 관계기업 기타특수관계자 ㈜비젠테크 - ㈜아이티센의 기타특수관계자(당기중 포함) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 유형자산취득 기타자산취득 기타비용 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - - 68,000 기타특수관계자 소프트아이텍 472,327 - - - - - 7,000 관계기업 ㈜콤텍정보통신 1,638,148 - 205,300 556,224 11,700 3,301,216 93,178 관계기업 알파인기술투자㈜ 960 - 1,439 - - - - 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 - - - - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 113 1,838 - - - - 관계기업 한국금거래소디지털에셋 463,439 - - 900 - - - 기타특수관계자 ㈜비젠테크 9,821,473 - 48,808 1,567,142 51,500 - 81,094 기타특수관계자 임직원 - - - - - - - 합 계 12,396,346 113 257,385 2,124,266 63,200 3,301,216 249,272 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 유형자산처분 매입 기타비용 관계기업 ㈜바이오센 - - - - - - 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - 64,185 관계기업 소프트아이텍 645,519 - - - 205,027 15,686 관계기업 ㈜콤텍정보통신 4,156,156 - 210,367 146,376 2,102,672 164,759 관계기업 알파인기술투자㈜ - - 1,500 - - - 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 - - - - - 18,022 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 1,514 - - - 기타특수관계자 임직원 - 10,139 1,238 63,273 - - 합 계 4,801,675 10,139 214,619 209,649 2,307,699 262,652 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 알파인기술투자㈜ - - - 357 - 20,000 관계회사 ㈜콤텍정보통신 807,589 1,000,000 - 4,146 10,014 2,028,554 관계회사 한국금거래소디지털에셋 162,689 - - 12,830 - - 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 - 113 - - 기타특수관계자 ㈜비젠테크 8,952,082 - - - 264,666 748,078 기타특수관계자 임직원 - 800,002 - 12,145 - - 합계 9,922,360 1,900,002 - 29,591 274,680 2,796,632 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 소프트아이텍 23,647 - - 250,000 6,600 1,581 관계회사 알파인기술투자㈜ - - - - - 20,000 관계회사 ㈜콤텍정보통신 1,727,363 - - 4,284 3,062,700 2,067,293 관계회사 ㈜인젠트 - - - - - - 관계회사 한국금거래소디지털에셋 213,180 - - 761,138 - - 기타특수관계자 임직원 - 873,785 - 24,050 - - 합계 1,964,190 873,785 - 1,039,472 3,069,300 2,088,874 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 10,255 84,038 - - 기타특수관계자 ㈜비젠테크 - - 700,000 - 관계기업 스마트제삼호사모투자합자회사 - - - 3,575,000 관계기업 (주)콤텍정보통신 1,000,000 - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 100,000 - - - 종속회사 (주)시큐센 - - - 535,000 종속회사 (주)굿센 - - 200,000 600,000 (*1) 당분기 중 제10회차 전환사채는 전액 주식으로 전환되었습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 기타 회수 기타특수관계자 임직원 - 26,500 447,124 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,716,425 4,810,856 퇴직급여 1,033,015 529,552 합계 5,749,440 5,340,409 ( 6) 우리사주 조합원에 대한 대여금 연결실체는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당 대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,005,316천원이 상환되어 분기말 현재 잔액은 539,178천원입니다. 33. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 귀금속도소매부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SW개발, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 276,620,330 2,042,239 248,036,437 1,692,985 비IT부문 1,275,829,543 20,603,312 849,182,731 17,674,571 합계 1,552,449,873 22,645,552 1,097,219,169 19,367,555 연결조정 (3,260,609) (743,087) (30,490,750) (922,787) 연결조정 후 1,549,189,264 21,902,465 1,066,728,419 18,444,768 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 사업결합(1) 수피아이티센사모투자합자회사가. 일반사항당분기 중 종속회사 콤텍시스템은 수피아이티센사모투자합자회사의 지분 54.05%을인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 수피아이티센사모투자합자회사에 대한재무성과를 포함하고 있습니다.나. 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 6,000,000 소계 6,000,000 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 11,100,000 식별가능순자산 11,100,000 다. 공정가치의 측정취득한 자산은 현금및현금성자산으로 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않습니다.라. 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 없습니다.마. 지배기업은 주주간 약정에 따라 의결권의 위임을 받아 실질적인 지배력을 보유하고 있습니다.(2) (주)수피아이티센홀딩스가. 일반사항당분기 중 지배기업 아이티센 및 종속기업 콤텍시스템은 투자목적회사인 수피아이티센홀딩스의 지분을 각각 14.29% 및 35.71% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 수피아이티센홀딩스에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.나 . 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 21,000,000 소계 21,000,000 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 21,000,000 식별가능순자산 21,000,000 다. 공정가치의 측정취득한 자산은 현금및현금성자산으로 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않습니다.라. 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 없습니다.마. 지배기업의 소유지분율은 과반수미만이나 주주간 약정에 따라 의결권의 위임을 받아 실질적인 지배력을 보유하고 있습니다.(3) 쌍용정보통신(주) 가. 일반사항당기 중 종속회사 수피아이티센홀딩스 쌍용정보통신㈜의 지분을 40.00% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 쌍용정보통신(주)에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.나. 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 26,165,474 소계 26,165,474 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 28,979,990 매출채권 9,740,314 계약자산 2,537,870 미수금 32,496 선급금 1,641,720 재고자산 395,450 유형자산 934,816 무형자산 2,630,900 공정가치측정금융자산 15,277,961 기타자산 9,208,656 외상매입금 (7,198,592) 미지급금 (2,308,709) 계약부채 (4,050,929) 선수금 (1,652,098) 단기차입금 (124,410) 확정급여부채 (9,228,480) 기타부채 (4,178,267) 식별가능순자산 42,638,688 다. 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 무형자산 시장접근법, 원가접근법 또는 이익기준접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화, 또는 미래의 이익이나 현금흐름을 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 재고자산 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. 차입금 미래현금흐름을 평가기준일 현재 신용등급 및 최근 발행 시 적용된 가산금리등을 고려한 유효이자율로 할인하여 공정가치를 결정하였습니다. 라. 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 26,165,474 식별가능순자산 공정가치 42,638,688 비지배지분(식별가능 순자산에 대한 보통주 비례적 지분) (25,583,212) 영업권 9,109,998 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 16 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 12,431,863,253 21,707,766,680 현금및현금성자산 150,394,854 15,205,134,887 단기금융상품 110,000,000 420,000,000 매출채권 4,534,612,815 3,486,267,773 기타수취채권 7,423,252,169 2,319,768,003 재고자산 71,489,491 22,162,879 기타자산 42,113,924 254,433,138 기타금융자산 100,000,000 0 당기법인세자산 0 비유동자산 114,472,171,271 111,801,822,451 장기금융상품 220,000,000 624,892,221 당기손익_공정가치측정금융자산 6,350,545,417 9,407,753,967 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 224,878,868 450,000,000 기타금융자산 1,906,252,930 2,687,457,800 유형자산 16,480,696,713 16,834,061,686 투자부동산 11,938,651,125 12,444,354,494 무형자산 3,931,936,195 3,899,511,820 종속기업투자및관계기업투자 72,521,944,295 62,376,994,207 이연법인세자산 897,265,728 3,076,796,256 자산총계 126,904,034,524 133,509,589,131 부채 유동부채 40,641,415,248 48,394,514,139 매입채무 4,502,404,699 3,477,730,393 차입금 20,637,278,399 19,319,999,996 기타지급채무 1,822,023,392 2,844,548,602 기타금융부채 1,386,795,435 820,580,414 기타부채 12,125,303,743 20,599,001,314 당기법인세부채 167,609,580 1,332,653,420 비유동부채 21,334,720,335 43,255,351,027 차입금 17,948,078,865 25,485,242,651 기타금융부채 3,386,641,470 17,770,108,376 기타부채 부채총계 61,976,135,583 91,649,865,166 자본 자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 자본잉여금 43,809,998,250 23,618,508,786 이익잉여금(결손금) 9,843,998,582 8,845,643,388 기타포괄손익누계액 20,126,318 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본총계 64,927,898,941 41,859,723,965 자본과부채총계 126,904,034,524 133,509,589,131 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,263,106,625 78,101,059,162 38,283,161,777 89,805,949,871 매출원가 24,048,321,163 65,207,182,237 33,292,706,032 78,984,002,872 매출총이익 6,214,785,462 12,893,876,925 4,990,455,745 10,821,946,999 판매비와관리비 1,990,433,653 9,103,086,871 3,719,240,469 10,299,001,757 영업이익(손실) 4,224,351,809 3,790,790,054 1,271,215,276 522,945,242 기타수익 213,250,221 234,389,353 14,192,047 25,371,916 기타비용 14,374,590 28,555,302 3,048,814 66,801,077 금융수익 590,944,489 1,147,209,765 87,806,801 575,209,208 금융비용 524,165,457 1,727,768,198 953,729,506 2,895,191,860 법인세비용차감전순이익(손실) 4,490,006,472 3,416,065,672 416,435,804 (1,838,466,571) 법인세비용(수익) 816,832,309 2,417,710,478 (1,822,562) (451,349,852) 당기순이익(손실) 3,673,174,163 998,355,194 418,258,366 (1,387,116,719) 기타포괄손익 14,887,604 20,126,318 후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목 14,887,604 20,126,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,887,604 20,126,318 총포괄손익 3,688,061,767 1,018,481,512 418,258,366 (1,387,116,719) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 185 51 27 (86) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 185 51 27 (86) 자본변동표 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,850,341,000 22,004,289,692 5,280,127,445 1,521,152,831 36,655,910,968 당기순이익(손실) (1,387,116,719) (1,387,116,719) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 전환사채의 전환 242,716,500 1,587,174,089 (214,874,268) 1,615,016,321 주식매입선택권 행사 2,405,000 27,045,005 (10,632,505) 18,817,500 주식선택권 인식 3,061,808 3,061,808 2019.09.30 (기말자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 3,893,010,726 1,298,707,866 36,905,689,878 2020.01.01 (기초자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 8,845,643,388 1,300,109,291 41,859,723,965 당기순이익(손실) 998,355,194 998,355,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,126,318 20,126,318 전환사채의 전환 1,858,204,000 20,191,489,464 22,049,693,464 주식매입선택권 행사 주식선택권 인식 2020.09.30 (기말자본) 9,953,666,500 43,809,998,250 9,843,998,582 20,126,318 1,300,109,291 64,927,898,941 현금흐름표 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,475,643,916) (5,357,710,051) 영업으로부터 창출된 현금 (7,732,922,177) (3,659,041,039) 이자의 수취 14,096,941 21,025,760 이자의 지급 (1,352,118,708) (1,722,740,011) 법인세의 납부(환급) (1,404,699,972) 3,045,239 투자활동현금흐름 (5,644,520,095) (3,240,351,732) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,349,927,691 814,371,180 장·단기금융상품의 감소 370,000,000 510,000,000 기타금융자산의 감소 728,586,891 304,371,180 당기손익 공정가치측정금융자산의 감소 3,037,500,000 투자자산의 처분 1,213,840,800 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,994,447,786) (4,054,722,912) 장·단기금융상품의 증가 (170,000,000) (330,000,000) 기타금융자산의 취득 (171,940,000) (706,649,160) 당기손익_공정가치측정금융자산의 취득 (37,500,000) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 취득 (250,000,000) 사용권자산의 증가 (52,917,120) 유형자산의 취득 (76,041,721) (113,482,300) 무형자산의 취득 (68,800,000) (142,087,900) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (10,454,748,945) (2,475,003,552) 재무활동현금흐름 1,065,423,978 9,269,882,231 재무활동으로 인한 현금유입액 3,317,278,403 42,527,098,486 차입금의 증가 2,067,278,403 9,006,504,986 사채의 발행 전환사채의 증가 14,879,900,000 유상증자로 인한 증가 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 15,736,501,600 주식선택권의 행사 19,191,900 기타금융부채의 증가 1,250,000,000 2,885,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,251,854,425) (33,257,216,255) 차입금의 상환 (1,100,996,009) (30,362,885,599) 사채의 상환 전환사채의 행사 (15,858,416) (2,957,930) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 기타부채의 감소 (91,372,726) 기타금융부채의 감소 (1,135,000,000) (2,800,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,054,740,033) 671,820,448 기초현금및현금성자산 15,205,134,887 1,981,022,337 기말현금및현금성자산 150,394,854 2,652,842,785 5. 재무제표 주석 제17(당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제16(전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '당사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 당사가 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% ㈜비젠테크 1,300,743 6.53% 우리사주조합 542,787 2.73% 최중근 574,300 2.88% 소프트아이텍 379,000 1.90% 이경일 245,720 1.23% 박진국 75,679 0.38% 김윤모 809,468 4.07% 기타주주 13,122,049 65.92% 합계 19,907,333 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일로 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 분기요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 공정가치로 측정하는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 19,867,278 17,800,000 유동성장기부채 770,000 1,520,000 장기차입금 650,000 996,667 합계 21,287,278 20,316,667 이자율 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (212,873) 212,873 (203,167) 203,167 (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 148,625 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 330,000 1,044,892 기타금융자산(주2) 2,006,253 2,687,458 매출채권 4,534,613 3,486,268 기타수취채권 7,423,252 2,319,768 금융보증계약 지급보증액(주3) 77,208,994 32,775,876 합계 91,651,737 57,519,397 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 4,502,405 - - 4,502,405 차입금(주1) 21,892,624 18,128,748 130,605 40,151,977 기타지급채무 1,822,023 - - 1,822,023 리스부채 132,522 90,947 47,375 270,844 금융보증계약(주2) 77,208,994 - - 77,600,057 합계 105,558,568 18,219,695 177,980 124,347,306 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 3,477,730 - - 3,477,730 차입금(주1) 20,944,872 19,079,751 13,914,266 53,938,889 기타지급채무 2,844,549 - - 2,844,549 리스부채 177,277 137,980 124,449 439,706 금융보증계약(주2) 32,775,876 - - 32,775,876 합 계 60,220,304 19,217,731 14,038,715 93,476,750 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 38,585,357 44,805,243 차감:현금및현금성자산 150,395 15,205,135 순부채(A) 38,434,962 29,600,108 자본총계(B) 64,927,899 41,865,224 총자본(C=A+B) 103,362,861 71,465,332 자본조달비율(A/C) 37.18% 41.42% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,350,545 6,350,545 9,407,754 9,407,754 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 224,879 224,879 450,000 450,000 소계 6,575,424 6,575,424 9,857,754 9,857,754 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 150,395 150,395 15,205,135 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 330,000 330,000 1,044,892 1,044,892 기타수취채권 7,423,252 7,423,252 2,319,768 2,319,768 기타금융자산 2,006,253 2,006,253 2,687,458 2,687,458 소계 9,909,900 9,909,900 21,257,253 21,257,253 공정가치로 측정하는 금융부채: 기타금융부채 1,374,085 1,374,085 15,329,623 15,329,623 소계 1,374,085 1,374,085 15,329,623 15,329,623 상각후원가로 측정하는 금융부채: 차입금 38,585,357 38,585,357 44,805,243 44,805,243 기타지급채무 1,822,023 1,822,023 2,844,549 2,844,549 기타금융부채 3,399,352 3,399,352 3,261,066 3,261,066 소계 43,806,732 43,806,732 50,911,858 50,911,858 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 2,272,649 2,272,649 채무증권 - - 4,077,897 4,077,897 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 100,000 100,000 수익증권 및 펀드 - - 124,879 124,879 당분기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(금융보증채무) - 1,374,085 1,374,085 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 5,263,527 5,263,527 채무증권 - - 4,144,227 4,144,227 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 350,000 350,000 수익증권 및 펀드 - - 100,000 100,000 당기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(내재파생상품) - - 14,685,294 14,685,294 기타금융부채(금융보증채무) - 644,329 - 644,329 5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당사는 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 조합출자금 등 내재파생상품 등 기초잔액 9,857,754 14,685,294 기중 변동 매입 - - 처분 (3,287,500) - 기타(*1) (14,685,294) 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 (19,709) 1,374,085 기타포괄손익에 포함된 손익 24,879 기말잔액 6,575,424 1,374,085 (주1 ) 당분기 중 제10회 무보증 무기명사모전환사채 전환권청구 행사로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 5.4 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 2,272,649 3 순자산가치법 채무증권 4,077,897 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 지분증권 100,000 3 순자산가치법/현금흐름할인법 수익증권 및 펀드 124,879 3 순자산가치법/현금흐름할인법 당분기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(내재파생상품) - 3 이항모형 금융보증부채 1,374,085 2 현금흐름할인법 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정 가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 150,395 150,395 장ㆍ단기금융상품 - - 330,000 330,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,350,545 - 6,350,545 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 224,879 - 224,879 매출채권 - - 4,534,613 4,534,613 기타수취채권 - - 7,423,252 7,423,252 기타금융자산 - - 2,006,253 2,006,253 합계 6,350,545 224,879 14,444,513 21,019,937 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 15,205,135 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 - - 1,044,892 1,044,892 당기손익_공정가치측정금융자산 9,407,754 - - 9,407,754 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 450,000 - 450,000 매출채권 - - 3,486,268 3,486,268 기타수취채권 - - 2,319,768 2,319,768 기타금융자산 - - 2,687,458 2,687,458 합계 9,407,754 450,000 24,743,521 34,601,275 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 매입채무 4,502,405 - 4,502,405 차입금 38,585,357 - 38,585,357 기타지급채무 1,822,023 - 1,822,023 기타금융부채 3,399,352 1,374,085 4,773,437 합계 48,309,137 1,374,085 49,683,222 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 매입채무 3,477,730 - 3,477,730 차입금 44,805,243 - 44,805,243 기타지급채무 2,844,549 - 2,844,549 기타금융부채 3,261,066 15,329,623 18,590,689 합계 54,388,588 15,329,623 69,718,211 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기손익-공정가치측정금융자산 (19,709) (20,217) 상각후원가측정금융자산 598,243 30,043 상각후원가측정금융부채 (1,649,001) (4,187,165) 공정가치측정금융부채 489,908 (8,085,185) 합계 (580,559) (12,262,524) 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 당사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 150,395 15,205,135 단기금융상품 (주1) 정기 예적금 110,000 420,000 장기금융상품 (주1) 정기 예적금 220,000 624,892 합계 480,395 16,250,027 (주1) 당분기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 200백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,534,613 - 4,534,613 3,486,268 - 3,486,268 계약자산 6,246,434 - 6,246,434 1,891,780 - 1,891,780 미수금 1,621,687 (450,000) 1,171,687 870,331 (450,000) 420,331 미수수익 5,131 - 5,131 7,657 7,657 합계 12,407,865 (450,000) 11,957,865 6,256,036 (450,000) 5,806,036 (2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 연체되지 않은 채권 2,627,234 892,734 1,470 6,246,434 3,400,477 405,987 7,657 1,891,780 소계 2,627,234 892,734 1,470 6,246,434 3,400,477 405,987 7,657 1,891,780 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) - - 3개월 이하 177,847 1,425 - 32,920 130 - - 3개월 초과 6개월 이하 1,729,532 276,118 2,661 - 49,698 79 - - 6개월 초과 12개월 이하 - 1,410 1,000 - 3,173 1,621 - - 12개월 초과 - - - - - 12,514 - - 소계 1,907,379 278,953 3,661 - 85,791 14,344 - - 손상채권(주2) 3개월 이하 - - - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - - -v 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - - - 12개월 초과 - 450,000 - - - 450,000 - - 소계 - 450,000 - - - 450,000 - - 합계 4,534,613 1,621,687 5,131 6,246,434 3,486,268 870,331 7,657 1,891,780 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 450백만원(전기말: 450 백만원)입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 기초 - 450,000 - - 518,210 450,000 - - 전입 - - - - - - - - 환입 - - - - - - - - 제각 - - - - - - - - 분기말 - 450,000 - - 518,210 450,000 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 당분기 및 전기에 장기 미회수 채권 중 충당금을 설정하지 않고 바로 비용 처리한 금액은 없습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산 의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정 금융자산 조합출자금 2,272,649 5,263,527 채무증권 4,077,897 4,144,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 100,000 350,000 수익증권 및 펀드 124,879 100,000 합계 6,575,425 9,857,754 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권 및 채무증권 2,230백만원이 지급보증및 사모사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 9,407,754 450,000 취득 - - 평가 (19,709) 24,879 처분 (3,037,500) (250,000) 분기말금액 6,350,545 224,879 차감: 유동항목 - - 비유동항목 6,350,545 224,879 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 2,297,371 350,000 취득 7,130,600 100,000 평가 (20,217) - 분기말금액 9,407,754 450,000 차감 : 유동항목 - - 비유동항목 9,407,754 450,000 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재공품 71,489 22,163 당분기 비용으 로 인식되 어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 38,080백만원 (전분기: 55,008 백만원)입니다. 11. 기타 자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 기타자산 선급금 26,864 107,347 대손충당금 (23,450) (23,450) 선급비용 37,800 83,405 기타 900 87,130 소 계 42,114 254,433 기타금융자산 - - 단기대여금 100,000 - 소 계 100,000 - [비유동] 기타금융자산 장기대여금 539,178 596,716 임차보증금 1,218,457 1,539,420 기타투자자산 148,618 551,322 소 계 1,906,253 2,687,458 합 계 2,048,367 2,941,891 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,893,835 - 12,893,835 건물 3,978,278 (1,188,425) - 2,789,853 비품 425,288 (292,232) - 133,056 시설장치 716,270 (484,753) - 231,517 건설중인자산 - - - - 사용권자산 679,415 (246,980) - 432,435 합계 18,693,086 (2,212,390) - 16,480,696 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,548,734 - - 12,548,734 건물 3,857,142 (1,055,674) - 2,801,468 비품 349,594 (242,348) - 107,246 시설장치 716,270 (363,901) - 352,369 건설중인자산 555,000 - - 555,000 사용권자산 643,403 (174,158) - 469,245 합계 18,670,143 (1,836,081) - 16,834,062 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 12,548,734 2,801,468 107,246 352,369 555,000 469,245 16,834,062 취득 - 77,783 - 229,265 307,048 처분 - - (1,742) - (555,000) (124,880) (681,622) 감가상각비 (*1) - (97,967) (42,078) (120,852) - (75,645) (336,542) 대체 (*2) 345,101 86,352 (8,154) - - (65,548) 357,751 분기말 순장부금액 12,893,835 2,789,853 133,055 231,517 - 432,437 16,480,697 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,321,201 2,731,081 190,009 290,219 342,928 420,690 17,296,128 취득 - - 6,882 106,600 - - 113,482 처분 - - - - - - - 감가상각비(주1) - (97,118) (76,093) (130,595) - (135,387) (439,193) 대체 (주2) (772,468) 199,592 - - (37,928) 235,566 (375,238) 분기말 순장부금액 12,548,733 2,833,555 120,798 266,224 305,000 520,869 16,595,179 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 337 백만원(전분기: 355백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 15,684백만원(전분기15,382백만원)입니다.(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,886,353 - 9,886,353 건물 2,922,713 (870,414) 2,052,299 합계 12,809,066 (870,414) 11,938,652 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,231,454 - 10,231,454 건물 3,043,848 (830,948) 2,212,900 합계 13,275,302 (830,948) 12,444,354 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 10,231,454 2,212,900 12,444,354 9,458,986 2,512,913 11,971,899 감가상각비(주1) - (74,250) (74,250) - (75,100) (75,100) 처분 - - - - - 대체 (주2) (345,101) (86,352) (431,453) 772,468 (199,592) 572,876 분기말 순장부금액 9,886,353 2,052,299 11,938,652 10,231,454 2,238,221 12,469,675 (주1) 당분기 투자부동산 감가상각비 74백만원(전분기 475 백만원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 262,099 233,811 임대비용 175,536 166,109 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,395백만원입니다. (5) 당 분 기 말 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 11,939백만원 입니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 263,348 (134,526) - 128,822 회원권 1,485,175 - - 1,485,175 건설중인자산(무형) 2,317,938 - - 2,317,938 합계 4,067,461 (135,525) - 3,931,936 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 236,549 (98,151) - 138,398 회원권 1,485,175 - 1,485,175 건설중인자산(무형) 2,275,938 2,275,938 합계 3,998,662 (99,150) - 3,899,512 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 138,398 1,485,175 2,275,938 3,899,512 취득 - 26,800 - 42,000 68,800 상각 - (36,376) - - (36,376) 대체 - - - - - 분기말 1 128,821 1,485,175 2,317,938 3,931,936 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 194,351 1,361,151 1,200,000 2,755,503 취득 21,050 964,338 985,388 처분 - 상각 (65,161) (65,161) 대체 - 분기말 1 150,240 1,361,151 2,164,338 3,675,730 당분기 무형자산상각비 36백만원(전분기: 65백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)시큐센(주1) 대한민국 12월 30.05% 3,251,077 31.73% 3,225,524 ㈜굿센 (주1) 대한민국 12월 29.46% 7,233,522 24.63% 6,540,553 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86% 14,305,660 28.86% 14,305,660 콤텍시스템(주1,2) 대한민국 12월 23.96% 36,196,752 23.96% 35,830,254 ㈜수피아이티센홀딩스(주3) 대한민국 12월 25.24% 5,943,980 - - 수피아이티센사모투자합자회사(주3) 대한민국 12월 27.93% 3,115,950 - - 합계 - - - 70,046,941 - 59,901,991 (2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 59,901,991 68,247,384 취득 10,486,649 18,444,464 처분 (1,245,741) (27,916,823) 기타증감(주1) 904,042 1,126,966 분기말 70,046,941 59,901,991 (주1) 종속기업 지급보증에 대한 금융보증채무 인식액입니다. (3) 관계기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)마이펫씨앤제이 대한민국 12월 31.79% 320,004 31.79% 320,004 (주) 한국금거래소디지털에셋(주1) 대한민국 12월 30.30% 25,000 30.30% 25,000 주식회사 수앤파이낸셜인베스트먼트 대한민국 12월 25.00% 2,130,000 25.00% 2,130,000 합계 2,475,004 2,475,004 (주1) 전기에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 관계기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,475,004 - 취득 - 2,475,004 분기말 2,475,004 2,475,004 (5) 요약재무정보 1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜시큐센 ㈜굿센 케이지홀딩스(유) ㈜콤텍시스템 ㈜마이펫씨앤제이 ㈜한국금거래소디지털에셋 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)씨플랫폼 스마트제삼호사모투자 합자회사 주식회사수피아이티센홀딩스 유동자산 3,206,634 5,925,866 548,764 101,403,351 183,426 2,663,648 4,311,777 33,633,892 6,709,363 1,545,658 비유동자산 3,031,249 7,683,897 77,199,576 58,421,019 88,167 1,097,963 4,461,477 3,203,653 - 26,165,474 유동부채 1,597,021 7,288,274 118,852 57,331,758 238,274 5,442,578 14,483 28,608,450 6,709,363 7,000,000 비유동부채 58,113 839,275 30,000,000 5,863,830 - - - 43,122 - 20,711,112 수익 10,578,369 8,461,404 2,000,752 143,631,220 331,071 266,973 928,882 26,303,450 1,555,562 - 계속영업손익 (584,543) 266,787 356,707 (3,510,490) (186,090) (1,224,876) 197,022 (1,208,925) 1,487,477 (289,067) 당기순이익(손실) (2,235,257) 1,737 356,707 (3,260,739) (186,238) (1,158,496) 261,409 (790,847) 1,487,477 (288,867) 총포괄손익 (2,235,257) (578,513) 356,707 (2,832,435) (186,238) (1,158,496) 261,409 (790,847) 1,487,477 (288,867) (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 ㈜시큐센 ㈜굿센 케이지홀딩스(유) ㈜콤텍시스템 ㈜마이펫씨앤제이 ㈜한국금거래소디지털에셋 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 유동자산 5,492,890 4,264,520 618,202 118,868,880 183,426 102,886 6,113,604 비유동자산 3,217,511 9,318,459 76,399,576 45,744,734 88,167 200,153 2,453,801 유동부채 4,149,596 7,150,485 136,357 62,646,592 238,274 825,508 70,044 비유동부채 3,151,689 751,988 29,608,640 3,964,421 0 0 0 수익 10,032,816 4,697,721 4,002,618 147,119,728 331,071 57,972 903,005 계속영업손익 (900,423) (653,131) 2,388,595 1,833,359 (186,090) (601,475) 87,934 당기순이익(손실) (960,886) (988,809) 2,388,595 1,665,969 (186,238) (604,969) (15,090) 총포괄손익 (960,886) (408,558) 2,388,595 1,161,704 (186,238) (604,969) (15,090) 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 4,502,405 3,477,730 기타지급채무 미지급금 1,728,756 2,720,750 미지급비용 93,267 123,798 미지급배당금 - - 소계 1,822,023 2,844,548 기타금융부채 금융보증채무(유동) 1,210,280 644,329 소 계 1,210,280 644,329 기타부채 예수금 632,648 608,051 선수금 7,401 계약부채(SW개발매출) 8,977,657 13,956,922 계약부채(유지보수) 227,259 324,778 리스부채(유동) 176,515 176,251 선수수익 105,337 161,333 기타 2,175,002 5,547,917 소 계 12,301,819 20,775,252 [비유동] 기타금융부채 내재파생상품 - 14,685,294 금융보증채무(비유동) 163,805 - 임대보증금 3,060,000 2,945,000 현재가치할인차금 (108,008) (165,332) 소계 3,115,797 17,464,962 기타부채 리스부채(비유동) 270,844 305,146 합 계 23,223,168 45,511,967 17. 차입금 (1) 당사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 19,867,278 17,800,000 유동성장기차입금 770,000 1,520,000 소 계 20,637,278 19,320,000 비유동부채: 장기차입금 650,000 996,667 사채 17,298,079 17,206,019 전환사채 - 7,282,557 소 계 17,948,079 25,485,243 합 계 38,585,357 44,805,243 (*) 당사는 일부 차입금에 대하여 당사 소유 금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 3.35% 898,295 - 일반자금대출 산업은행 2.73% 330,677 - 일반자금대출 국민은행 4.02% - - 일반자금대출 국민은행 4.19% - 일반자금대출 신한은행 4.56% 산업운영대출 산업은행 2.52% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 3.52% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 기업은행 3.27% - 운전자금대출 KEB하나 4.81% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 대구은행 3.93% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 기업은행 2.96% 900,000 900,000 일반자금대출 기업은행 2.60% 500,000 500,000 일반자금대출 우리은행 3.71% 838,306 운전자금대출 국민은행 2.99% 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 2.65% 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2.73% 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 기업은행 2.90% 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 KEB하나 5.01% - - 합 계 19,867,278 17,800,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.71% 1,170,000 1,516,667 분할상환 운전자금대출 기업은행 3.64% 250,000 1,000,000 분할상환 소계 1,420,000 2,516,667 차감: 유동성대체 (770,000) (1,520,000) 비유동성차입금 650,000 996,667 3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 10,000,000 10,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (151,921) (243,981) 소 계 17,298,079 17,206,019 차감 : 유동성대체 - - 합 계 17,298,079 17,206,019 4) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.08.28 2023.08.28 - 2% - 13,000,000 사채할인발행차금 - (1,456) 전환권조정 - (5,715,987) 소 계 - 7,282,557 차감 : 유동성대체 - - 합 계 - 7,282,557 (주1) 제10회차 전환사채는 당분기말 현재 전액 주식전환 되었습니다. 18 . 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,860백만원 (전분기 : 1,909백만원)입니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.12.31일(전기말) 16,190,925 8,095,463 23,618,509 31,713,972 전환권 행사 3,716,408 1,858,204 20,191,489 22,049,693 2020.09.30일(당분기말) 19,907,333 9,953,667 43,809,998 53,763,665 21. 주식기준보상 ( 1) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식매수선택권 수량 당분기 전분기 기초 잔여주 70,000 64,810 부여 - 20,000 행사 - (4,810) 기타(주1) (70,000) - 분기말 잔여주 - 80,000 (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 10,000주, 행사기간내 미행사로 인한 소멸된 주식수 60,000주 입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1백 만 원(전분기 3백만원)이며 , 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 741,396 741,395 주식선택권 - 289,373 기타자본잉여금 289,373 - 자기주식처분이익 201,757 201,757 전환권청산이익 67,584 67,584 합계 1,300,110 1,300,109 (2) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 세전 법인세효과 세후 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 23,402 3,276 20,126 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,085 5,085 임의적립금 44,686 44,686 미처분이익잉여금(주2) 9,794,228 8,795,873 합계 9,843,999 8,845,644 (주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 SW개발매출 36,034,631 42,849,269 유지보수매출 39,652,953 44,481,458 기타매출 95,416 8,154 수수료매출 2,034,841 2,233,258 소계 77,838,961 89,572,139 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 262,099 233,811 소계 262,099 233,811 매출 합계 78,101,060 89,805,951 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 이행 78,079,940 89,805,950 한 시점에 이행 21,120 - 매출 합계 78,101,060 89,805,950 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 19,200 - SW개발매출원가 28,274,371 35,686,648 유지보수매출원가 34,612,788 40,958,362 기타매출원가 44,013 8,154 수수료매출원가 2,081,275 2,164,730 임대매출원가 175,536 166,109 합 계 65,207,183 78,984,003 (3) 건 설형 계약 1) 당분기 및 전분기 건설계약 잔액의 변동은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 분기말 SW개발매출 46,735,384 26,858,143 36,034,630 37,558,897 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 분기말 SW개발매출 25,663,137 81,419,233 42,849,269 64,233,101 2) 건설형 계약 관련 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설계약(SW개발) 3,416,003 8,977,657 1,232,189 13,956,922 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 일정에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 SW개발매출(주1) 12,883,201 (주1) 무상보증 수익 1,446백만원이 포함되어 있습니다. 4) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 수주총액 진행률 계약자산(부채) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 차세대 지방교육행·재정통합시스템 구축 한국교육학술정보원 2018-03-26 2020-07-31 23,614,800 100.0% - - - - 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 26,803,140 59.9% 2,392,123 - - - 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 7,708,000 49.9% (2,725,534) - - - 차세대 에듀파인 인프라 구축사업 한국교육학술정보원 2019-04-04 2020-07-31 29,114,602 100.0% - - - - 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,450,731 4,582,580 퇴직급여 615,956 411,768 복리후생비 658,534 683,749 지급수수료 1,884,225 2,759,716 여비교통비 178,032 183,621 접대비 29,639 16,366 세금과공과 420,837 515,754 감가상각비 336,542 355,216 무형자산상각비 36,376 65,161 지급임차료 62,733 158,110 보험료 140,023 182,762 통신비 31,874 46,873 건물관리비 20,633 29,440 도서인쇄비 6,760 13,776 교육훈련비 47,740 106,305 광고선전비 71,136 77,855 기타 111,316 109,951 합계 9,103,087 10,299,003 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (49,327) 423,067 원재료 및 상품 매입액 38,129,242 54,584,544 종업원급여 25,308,833 23,887,789 사업비 5,437,535 4,402,875 지급수수료 2,112,706 2,830,508 세금과공과 1,051,467 1,041,072 지급임차료 165,503 222,343 접대비 48,731 22,488 보험료 472,533 455,400 여비교통비 296,725 282,664 감가상각비,투자부동산상각비 468,317 458,656 무형자산상각비 36,376 65,161 기타 831,628 606,438 매출원가 및 판매관리비의 합계 74,310,269 89,283,005 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원)