아이티센글로벌 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제15 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제14 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 아이티센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "지배회사)은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 주주총회의 결의에 따라 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지인 종전의 사업연도를 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율(%)

강진모	2,690,719	17.14

최중근	574,300	3.66

이경일	245,720	1.57

박진국	15,000	0.1

한화중소형주식2호	597,957	3.81

소프트아이텍	379,000	2.41

우리사주조합	1,490,560	9.49

기타주주	9,707,426	61.83

합계	15,700,682	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)소프트센 기계장비 및 관련 물품 도매업 26.56% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 35.76% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 41.60% 12월 대한민국 사실상 지배력 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)소프트센 기계장비 및 관련 물품 도매업 26.56% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 41.60% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)에스엔티씨 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 100.00% 12월 대한민국 의결권 과반수 보유 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2018년 03월 31일과 2017년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)소프트센(주1) 72,782,431 39,552,585 33,229,846 28,202,844 (846,753) (844,659) (주)시큐센(주1) 5,334,115 3,774,260 1,559,855 1,951,295 (414,550) (414,550) (주)굿센(주1) 23,284,463 3,315,968 19,968,495 3,937,192 (1,096,987) (1,096,141) ㈜에스엔티씨(주2) - - - 616,560 (109,220) (108,224) (주1) 2018년 03월 31일 현재 요약재무상태표와 2018년 03월 31일로 종료하는 3개월의 요약포괄손익계산서 입니다.(주2) ㈜시큐센과 ㈜에스엔티씨의 종속회사간 사업결합에 따라 2018년 1월 31일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. 전기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)소프트센(주1) 80,239,657 46,011,237 34,228,420 33,300,881 275,519 287,919 (주)시큐센 (주1) 5,092,617 2,932,017 2,160,600 673,643 (368,570) (368,570) (주)굿센 (주1) 26,923,175 5,736,340 21,186,835 28,614,455 1,167,810 1,205,220 (주)에스엔티씨 (주1) 1,858,000 1,541,809 316,191 1,458,246 59,398 59,398 (주1) 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2017년 03월 31일로 종료하는 3개월의 요약포괄손익계산서 입니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호 는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도, 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금이 3,137백만원 감소하였습니다. ① 수행의무 및 거래가격 배분당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영/유지/보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.② 변동대가가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.③ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각 합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (2) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 25백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 25백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 현금및현금성자산 20,450백만원, 금융기관예치금 6,460백만원, 매출채권 42,667백만원, 기타수취채권 1,251백만원, 기타금융자산 7,042백만원, 매도가능금융자산 중 후순위채권 119백만원에 대하여 상각 후 원가로 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 공제조합출자금 등 2,640백만원에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 비상장 주식 281백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치로 측정하였습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 기타금융부채 574백만원에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하였습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 채무상품 및 지분상품의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 17,749,999 20,717,056 유동성장기부채 5,340,509 4,595,662 장기차입금 5,843,778 6,806,107 합계 28,934,287 32,118,825 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (289,343) 289,343 (321,188) 321,188 (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 20,436,728 46,360,005 금융기관예치금 6,460,000 6,856,000 당기손익인식금융자산 2,000,000 - 기타금융자산(주2) 7,042,110 6,464,468 매출채권(주2) 42,666,727 37,898,215 기타수취채권(주2) 1,250,523 1,216,757 금융보증계약 지급보증액(주3) 1,513,786 1,575,523 합계 81,369,874 100,370,968 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 32,824,424 - - 32,824,424 차입금(주1) 23,999,236 8,871,267 14,736,595 47,607,098 기타지급채무 1,922,875 - - 1,922,875 금융보증계약(주2) 1,513,786 - - 1,513,786 합계 60,260,321 8,871,267 14,736,595 83,868,183 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 37,309,378 - - 37,309,378 차입금(주1) 26,434,152 7,933,181 17,695,215 52,062,548 기타지급채무 1,626,266 - - 1,626,266 금융보증계약(주2) 1,575,523 - - 1,575,523 합계 66,945,319 7,933,181 17,695,215 92,573,715 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 45,658,682 49,809,657 차감:현금및현금성자산 20,449,823 46,364,347 순부채(A) 25,208,859 3,445,310 자본총계(B) 67,131,728 74,649,440 총자본(C=A+B) 92,340,587 78,094,750 자본조달비율(A/C) 27.30% 4.41% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,449,823 20,449,823 46,364,347 46,364,347 금융기관예치금 6,460,000 6,460,000 6,856,000 6,856,000 당기손익인식금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매도가능금융자산 3,040,286 3,040,286 3,595,035 3,595,035 기타수취채권 1,250,523 1,250,523 1,216,757 1,216,757 기타금융자산 7,042,110 7,042,110 6,464,468 6,464,468 소계 40,242,742 40,242,742 64,496,607 64,496,607 금융부채 차입금 45,658,682 45,658,682 49,809,657 49,809,657 기타지급채무 1,922,875 1,922,875 1,626,266 1,626,266 기타금융부채 703,617 703,617 713,645 713,645 소계 48,285,174 48,285,174 52,149,568 52,149,568 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(채무상품) - - 2,640,448 2,640,448 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(지분상품) 280,839 280,839 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 272,404 272,404 금융보증채무 - 301,213 301,213 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산: 지분증권 - - 2,598,694 2,598,694 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 272,404 272,404 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 20,449,823 - - 20,449,823 금융기관예치금 6,460,000 - - 6,460,000 당기손익인식금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 매출채권 42,666,727 - - 42,666,727 기타수취채권 1,250,523 - - 1,250,523 기타금융자산 7,042,110 - - 7,042,110 매도가능금융자산 119,000 280,839 2,640,447 3,040,286 합계 77,988,183 280,839 4,640,447 82,909,469 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 46,364,347 - 46,364,347 금융기관예치금 6,856,000 - 6,856,000 매출채권 37,898,215 - 37,898,215 기타수취채권 1,216,757 - 1,216,757 기타금융자산 6,464,468 - 6,464,468 매도가능금융자산 - 3,595,035 3,595,035 합계 98,799,787 3,595,035 102,394,822 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 파생상품 금융보증부채 매입채무 - - 32,824,424 32,824,424 차입금 - - 45,658,682 45,658,682 기타지급채무 - 1,922,875 1,922,875 기타금융부채 272,404 301,213 130,000 703,617 합계 272,404 301,213 80,535,981 81,109,598 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 파생상품 매입채무 - 37,309,378 - 37,309,378 차입금 - 49,809,657 - 49,809,657 기타지급채무 - 1,626,266 - 1,626,266 기타금융부채 272,404 130,000 311,241 713,645 합계 272,404 88,875,301 311,241 89,458,946 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식금융자산평가손익 - 1,001 - 당기손익인식금융자산처분손익 - 1,524 대여금 및 수취채권 - 이자수익 96,292 94,053 - 대손상각비 (215) 46,538 - 기타의대손상각비 32,684 - - 기타금융자산평가손익 36,252 2,151 - 기타금융자산처분손익 (3,118) - 매도가능금융자산 - 평가손익(*1) 2,626 - 배당금수익 525 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 외환차손익 (3,541) - 이자비용 743,778 821,964 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 20,449,823 46,364,347 단기금융기관예치금 5,870,000 6,296,000 장기금융기관예치금 590,000 560,000 합계 26,909,823 53,220,347 (*) 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 6,166백만원은 사용이 제한 되어있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,589,327 (922,600) 42,666,727 38,820,815 (922,600) 37,898,215 유동성 기타수취채권(*) 1,843,312 (592,789) 1,250,523 1,780,300 (563,543) 1,216,757 합계 45,432,639 (1,515,389) 43,917,250 40,601,115 (1,486,143) 39,114,972 (*) 유동성 기타수취채권에는 미 수금 및 미수수익 등이 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 유동성기타수취채권 매출채권 유동성기타수취채권 연체되지 않은 채권 33,477,895 956,864 35,666,175 1,088,403 소계 33,477,895 956,864 35,666,175 1,088,403 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - 184,712 2,472 128,354 3개월 초과 6개월 이하 8,254,383 - 1,920,831 - 6개월 초과 12개월 이하 868,450 108,947 184,437 - 12개월 초과 66,000 - 124,300 - 소계 9,188,832 293,659 2,232,040 128,354 손상채권(주2) 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 7,559 - 7,559 - 6개월 초과 12개월 이하 94,456 142,789 61,621 - 12개월 초과 820,585 450,000 853,420 563,543 소계 922,600 592,789 922,600 563,543 합계 43,589,327 1,843,312 38,820,815 1,780,300 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,515 백만원(전기: 1,486 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권, 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초 1,486,143 1,808,236 전입 32,469 51,318 환입 - (251,568) 제각 (3,223) (121,843) 기말 1,515,389 1,486,143 (*1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매관리비(주석 25 참조), 기타수익 및 기타비용(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 2,640,448 2,604,195 상각후원가측정금융자산 119,000 119,000 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 280,838 871,840 합 계 3,040,286 3,595,035 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 2,754백만원이 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,595,035 2,678,949 취득 49,999 1,960,651 대체 (641,000) 840 처분 - (1,070,529) 평가 36,252 25,124 기말금액 3,040,286 3,595,035 차감: 유동항목 - - 비유동항목 3,040,286 3,595,035 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 6,678,465 6,954,482 상품평가충당금 (239,416) (213,299) 재공품 2,093,615 2,906,289 합계 8,532,664 9,647,472 당분기 비용으 로 인식되 어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 36,146 백만원 (전분기 : 49,092만원)입니다. 11. 기타 자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동] 기타금융자산 단기대여금 2,249,258 1,626,586 기타자산 선급금 422,744 391,106 선급비용 251,209 155,616 기타유동자산 9,593 54,567 소 계 683,546 601,289 [비유동] 기타금융자산 기타투자자산 889,028 792,444 장기대여금 1,927,405 2,022,631 임차보증금 1,198,447 1,244,834 기타보증금 777,972 777,972 소 계 4,792,852 4,837,881 기타자산 선급비용 9,450 12,600 합계 7,735,106 7,078,356 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,783,188 - - 22,783,188 건물 7,002,990 (1,496,229) - 5,506,761 비품 2,328,753 (1,588,886) (66,086) 673,781 시설장치 1,472,014 (845,217) - 626,797 기타 321,763 (174,635) - 147,128 건설중인자산 99,000 - - 99,000 합계 34,007,708 (4,104,967) (66,086) 29,836,654 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,783,188 - - 22,783,188 건물 7,002,990 (1,438,186) - 5,564,804 비품 2,320,753 (1,500,944) (71,821) 747,988 시설장치 1,471,302 (763,620) - 707,682 기타 321,763 (165,224) - 156,539 합계 33,899,996 (3,867,974) (71,821) 29,960,201 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 22,783,188 5,564,804 747,988 707,682 - 156,540 29,960,202 취득 - - 7,103 712 99,000 - 106,814 감가상각비(*1) - (58,043) (81,310) (81,597) - (9,412) (230,362) 기말 순장부금액 22,783,188 5,506,761 673,781 626,797 99,000 147,128 29,836,654 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 기타 합계 기초 순장부금액 19,874,173 6,168,093 787,959 526,588 42,917 27,399,730 취득 - - 30,814 - - 30,814 감가상각비(*1) - (63,321) (118,656) (62,893) (4,905) (249,776) 대체 (*2) - (3,679) 31,645 - - 27,966 기말 순장부금액 19,874,173 6,101,093 731,762 463,695 38,012 27,208,735 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 230백만원(전분기: 234백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 26,176백만원 입니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,464,889 - 1,464,889 건물 1,639,282 (380,166) 1,259,115 합계 3,104,171 (380,166) 2,724,004 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,464,889 - 1,464,889 건물 1,639,282 (368,807) 1,270,475 합계 3,104,171 (368,807) 2,735,364 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,464,889 1,270,475 2,735,364 4,373,903 944,798 5,318,701 감가상각비(주1) - (11,360) (11,360) - (2,402) (2,402) 기말 순장부금액 1,464,889 1,259,115 2,724,004 4,373,903 942,396 5,316,299 (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 36,000 36,000 임대비용 11,360 22,696 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,748백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 2,013백만원 입니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 국고보조금 장부금액 영업권 18,324,673 - (2,662,512) - 15,662,160 산업재산권 54,057 (44,397) - - 9,660 소프트웨어 2,063,918 (1,108,247) - (46,842) 908,829 회원권 3,214,849 - (158,109) - 3,056,740 기타의 무형자산 2,450,065 (706,315) - - 1,743,751 합계 26,107,562 (1,858,959) (2,820,621) (46,842) 21,381,140 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 18,324,672 - (2,662,512) - 15,662,160 산업재산권 54,057 (42,046) - - 12,011 소프트웨어 2,043,918 (1,021,202) - (50,876) 971,840 회원권 3,214,849 - (158,109) - 3,056,740 기타의무형자산 2,450,065 (572,202) - - 1,877,863 합계 26,087,561 (1,635,450) (2,820,621) (50,876) 21,580,614 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 15,662,160 12,011 971,840 3,056,740 1,877,863 21,580,614 취득 - - 20,000 - 20,000 상각 - (2,351) (54,670) - (134,112) (191,133) 처분 - - (28,341) - - (28,341) 기말 15,662,160 9,660 908,829 3,056,740 1,743,751 21,381,140 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 15,956,152 19,797 546,351 1,973,421 1,907,523 20,403,244 취득 - - 31,132 - 1,506,458 1,537,590 상각 - (2,574) (85,772) - (86,406) (174,752) 대체 - - 500,000 - (500,000) - 기말 15,956,152 17,223 991,712 1,973,421 2,827,575 21,766,083 당분기 무형자산상각비 191백만원(전분기: 175백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업성격 측정방법 (주)바이오센 35.01 한국 2018.12.31 기능성 작물 개발 및 유전자 분석 서비스 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 한국 2018.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 (주)소프트아이텍 32.17 한국 2018.12.31 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 사업성격 측정방법 (주)바이오센 35.01 한국 2017.12.31 기능성 작물 개발 및 유전자 분석 서비스 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 한국 2017.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)바이오센 202,007 - - 202,007 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,257,636 2,257,636 2,500,000 2,257,636 2,257,636 (주)소프트아이텍 1,470,467 733,122 1,470,467 - - - 합계 4,172,474 2,257,636 3,728,103 2,702,007 2,257,636 2,257,636 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 기말 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,257,636 - - - 2,257,636 (주)소프트아이텍 - 1,470,467 - - 1,470,467 합계 2,257,636 1,470,467 - - 3,728,103 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 기말 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,402,428 - - - 2,402,428 합계 2,402,428 - - - 2,402,428 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)바이오센 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트아이텍 유동자산 31,500 4,847,940 2,618,488 비유동자산 31,575 4,212,380 7,351,431 유동부채 558,106 13,485 6,090,784 비유동부채 - 16,290 1,600,000 수익 93,891 254,655 3,136,524 계속영업손익 (7,570) (603,322) (956,349) 당기순이익 (29,525) (578,678) (982,995) 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동] 매입채무 32,824,424 37,309,378 기타지급채무 미지급금 1,656,667 1,236,311 미지급비용 266,146 389,893 미지급배당금 62 62 소계 1,922,875 1,626,266 기타부채 예수금 578,045 702,798 선수금 1,775,686 1,268,476 기타 2,597,162 5,639,042 소계 4,950,893 7,610,316 [비유동] 기타지급채무 임대보증금 130,000 130,000 기타부채 314,156 293,562 합계 40,142,348 47,553,167 17. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유동: 단기차입금 17,750,000 20,717,057 유동성장기차입금 4,685,533 4,052,183 유동성사채 - - 유동성전환사채 1,952,014 3,087,561 유동성전환상환우선주 180,325 173,629 소 계 24,567,872 28,030,430 비유동: 장기차입금 5,156,667 6,036,667 사채 3,500,000 3,500,000 전환사채 12,434,143 12,242,561 소 계 21,090,810 21,779,228 합 계 45,658,682 49,809,658 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 시설자금대출 IBK기업은행 4.04 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 농협은행 6.56 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 산업은행 4.70 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 우리은행 3.98 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 4.60~5.05 5,500,000 5,500,000 운전자금대출 IBK기업은행 3.72~4.88 6,250,000 5,950,000 구매자금대출 IBK기업은행 - - 2,375,114 구매자금대출 신한은행 - - 891,943 합 계 17,750,000 20,717,057 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 매도가능금융자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 상환방법 시설자금대출 IBK기업은행 3.76 5,350,000 5,450,000 분할상환 일반자금대출 신한은행 3.15 2,470,000 2,600,00 0 분할상환 일반자금대출 IBK기업은행 6.54 2,000,000 2,000,000 분할상환 창업자금대출 중소기업진흥공단 2.62 22,200 38,850 분할상환 소계 9,842,200 10,088,850 차감: 유동성대체 (4,685,533) (4,052,183) 비유동성차입금 5,156,667 6,036,667 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2017.11.27 2019.11.27 5.54 3,500,000 3,500,000 만기상환 소 계 3,500,000 3,500,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 3,500,000 3,500,000 4) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당기 전기 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.02.01 2020.02.01 - 1.00 1,600,000 3,000,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.07.27 2018.07.27 - 2.00 - - 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.02.17 2022.02.17 - 2.02 15,000,000 15,000,000 중소기업진흥공단 사모전환사채 2014.03.19 2021.03.18 1.00 4.00 1,000,000 1,000,000 제2회 무기명식이권부보증사모사채 2016.06.30 2022.06.30 2 6.00 104,000 104,000 사채상환할증금 1,863,720 1,906,301 사채할인발행차금 (173,559) (183,554) 전환권조정 (5,008,003) (5,496,626) 소 계 14,386,158 15,330,120 차감 : 유동성대체 (1,952,014) (3,087,559) 합 계 12,434,144 12,242,561 당기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2018년2월1일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2020년 1월 1일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,314원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 103.0416%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2018년 2월17일)로부터 만기일 1개월전(2022년 1월 17일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜소프트센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 1,906원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 7,869,884 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 내용 전환사채종류 중소기업진흥공단 사모전환사채 전환권행사기간 사채발행일 다음날 (2014년3월20일)로부터 상환만기일 전일(2021년3월17일) 까지 전환권행사시발행할주식 ㈜시큐센 상환전환우선주 (보통주 1주로 전환될 수 있으며 전환권 행사 후 3년이 경과한때 부터 상환청구가 가능함). 전환비율 100% 전환가격 8,500 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권미행사사채상환방법 발행일로부터4년이경과한날(2018년6월18일)로부터 3년동안 연4회 분할상환시 분할상환되는 사채원금의119.6945%를상환한다. 구분 내용 전환사채종류 제2회 무기명식이권부보증사모사채 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 6월 30일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 5월 30일)까지 전환권행사시발행할주식 ㈜시큐센의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,400 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환 전환권미행사사채상환방법 만기까지 보유하고 하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2022년 6월 30일에 권면금액의 142.9502%를 일시 상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 2017년 6월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능 5) 전환상환우선주 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연배당률(%) 당기 전기 액면가액 2014.05.30 2024.05.30 1.00 299,999 299,999 상환할증금 144,073 144,073 전환권조정 (263,747) (270,443) 소 계 180,325 173,629 차감 : 유동성대체 (180,325) (173,629) 합 계 - - 당기말 전환상환우선주에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환권 행사기간 우선주납입기일 (2014년5월30일)로부터 10년(2024년5월30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜시큐센 보통주 전환비율 100% 전환가격 8,500 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 상환권 행사기간 납입기일은 다음날(2014년5월31일)로부터 3년이 경과한 후 상환금액 납입기일로부터 기지급 배당금 차감하고 복리 연 4%적용한 금액 상기 전환상환우선주의 내재파생상품인 조기상환청구권은 272,404천원은 주계약에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다. 18 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 826,816천원(전분기: 1,082,080 천원 )입니다. 19. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 16,442 75 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (228,341) 100,298 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (730,911) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (61,125) (89,248) 기타차이(추납액 및 환급액 등) 11,256 (11,306) 법인세비용(수익) (992,679) (181) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 주식선택권 (60,887) - 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 (238) (89,248) 계 (61,125) (89,248) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (6,398,170) (854,055) 적용세율에 따른 세부담액 (725,411) (209,892) 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (26,055) (19,590) ㆍ비공제비용으로 인한 효과 62,272 126,774 ㆍ감면공제세액 - - ㆍ법인세추납액(환급액) - - ㆍ기타 (303,485) 102,527 ㆍ이연법인세 미인식 일시적차이 - 법인세비용 (992,679) (181) 유효세율(법인세비용/세전이익) - - 20. 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,700,682주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2017.12.31일(전기말) 15,278,232 7,639,116 20,779,412 28,418,528 전환권 행사 422,450 211,225 1,225,765 1,436,990 2018.03.31(당분기말) 15,700,682 7,850,341 22,005,177 29,855,518 21. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 2차 발행 분 3차 발행 분 부여일 및 결의기관 2014년 5월 2일자 이사회 부여,2014년 6월 27일 정기주주총회 승인 2015년 6월 5일자 이사회 부여,2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 19,180주 40,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 10,750원 / 1주당 4,030원 1주당 19,050원 / 1주당 6,667원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있으며, 당기 중 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전기 기초 잔여주 64,810 84,810 부여 - - 행사 - - 기타(주1) - (20,000) 기말 잔여주 64,810 64,810 (주1) 퇴사 및 무상증자로 인한 부여 주식수 조정액임.당사는 주식선택권의 보상원가를 Black-Scholes Model을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 주가변동성(주1) 45.20% 75.16% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기(주2) 3년 3년 무위험수익률(주3) 2.86% 1.77% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 3년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (주3) 무위험수익률은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기에 인식한 주식기준보상은 없으며 전분기에는 47백만 원이며 , 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 24,629 (*1) 기준서 1109호 금융상품 도입 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액을 이익잉여금(법인세 효과 6,947천원 차감 후 24,629천원)으로 재분류하였습니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*1) 1,782,135 1,939,800 주식선택권 422,534 422,534 자기주식처분이익 866,893 866,893 전환권청산이익 317,545 317,545 합계 3,389,107 3,546,772 (*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 전환권대가 157,664천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 197,371 464,601 회계변경의 효과(주2) (3,112,333) 미처분이익잉여금 (636,700) 2,952,129 합계 (3,551,662) 3,416,730 (주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 기준서 1115호 도입으로 이익잉여금이 3,137백만원이 감소하였으며 기준서 1109호 도입으로 이익잉여금이 25백만원 증가하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 20,405,417 26,361,225 SI매출 3,747,457 13,908,990 유지보수매출 30,347,173 25,773,044 기타매출 529,781 520,294 합계 55,029,828 66,563,553 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 18,657,343 22,821,856 기초재고 6,538,482 6,467,962 당기매입 18,990,179 28,186,363 타계정에서 대체 - 7,294 타계정으로 대체 - (2,754) 재고자산평가손익 26,117 - 매입할인 (458,385) (789,840) 기말재고 (6,439,049) (11,100,275) SI매출원가 2,908,845 11,820,492 유지보수매출원가 28,579,321 21,989,758 기타매출원가 297,907 189,533 합 계 50,443,417 56,821,639 (3) 건설계약 1) 건설계약 잔액 변동 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 SI 매출 1,746,959 2,752,327 3,747,457 751,829 2) 건설계약수익 내역 (단위: 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금(주1) SI 매출 7,334,579 3,935,869 - (주1) 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 금액임. 3) 미청구공사 및 초과청구공사 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 SI매출 940,077 12,547 1,428,904 588,763 4) 영업부문별 계약변동내역전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 SI매출 13,300 29,244 202,707 5,630 -136,893 - 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,722,455 5,152,388 퇴직급여 568,709 698,479 복리후생비 617,955 705,460 지급수수료 1,158,493 971,747 여비교통비 248,143 312,743 접대비 95,322 109,732 세금과공과 261,829 274,404 감가상각비 230,362 234,324 무형자산상각비 191,133 174,752 지급임차료 285,809 314,044 경상연구개발비 344,784 199,453 보험료 156,077 174,862 교육훈련비 38,840 76,040 광고선전비 217,348 12,320 대손상각비 (215) 46,538 기타 223,071 225,753 합계 10,360,115 9,683,039 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,532,664) (7,001,354) 원재료 및 상품 매입액 44,678,177 56,092,941 종업원급여 12,509,374 12,063,350 사업비 1,010,942 1,119,317 경상연구개발비 344,784 199,453 지급수수료 7,126,812 1,025,927 지급임차료 348,316 341,312 접대비 46,832 81,233 보험료 192,399 217,403 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 432,856 426,930 기타 2,645,703 1,938,166 매출원가 및 판매관리비의 합계 60,803,531 66,504,678 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 86 잡이익 25,059 1,105 투자자산처분이익 2,808 1,003 무형자산처분이익 - 14,000 합계 27,867 16,194 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - - 기타의대손상각비 32,684 - 외환차손 - - 잡손실 5,299 202,260 합계 37,983 202,260 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,292 94,053 당기손익_공정가치측정채무상품평가이익 36,252 - 기타금융자산평가이익 - 3,091 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,524 당기손익인식자산평가이익 - 1,001 합계 132,544 99,669 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 743,778 821,964 기타금융자산평가손실 3,118 940 외화환산손실 - 3,628 합 계 746,896 826,532 29. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (3,856,059,154) (506,524,124) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,443,859 9,358,232 기본주당이익 (250) (54) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 15,443,859 9,358,232 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 15,443,859 9,358,232 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기말 현재 반희석효과 및 청구기간 미도래로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 제9회 2018.02.01 ~ 2020.01.01 482,800 주식선택권 2차 2016.05.02 ~ 2019.05.01 4,810 주식선택권 3차 2017.06.05 ~ 2020.06.05 60,000 30 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(순손실) (5,405,491) (853,874) 조정: 급여 20,995 827,541 외화환산손실 - 3,628 감가상각비 230,362 249,776 투자부동산상각비 11,360 2,402 무형자산상각비 191,133 174,752 대손상각비 (215) 46,538 이자비용 743,778 821,964 기타금융자산평가손실 3,118 940 기타의대손상각비 32,684 - 법인세비용 (992,679) (181) 주식보상비용 - 46,835 재고자산평가손익 26,117 53,105 이자수익 (96,292) (94,053) 당기손익인식자산평가이익 - (1,001) 당기손익인식자산처분이익 - (1,524) 기타금융자산평가이익 (39,060) (3,092) 기타금융자산처분이익 - (1,003) 무형자산처분이익 - (14,000) 매출채권 (4,445,994) 5,299,635 기타수취채권 (41,600) 1,963,471 재고자산 384,210 (7,557,864) 기타자산 (187,568) (15,008) 매입채무 (4,614,894) (6,416,332) 기타지급채무 (619,709) 2,272 기타부채 (4,660,025) (2,474,016) 영업으로부터 창출된 현금 (19,459,769) (7,939,089) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금의 유동성대체 880,000 629,999 잉여금감소_회계변경효과(1115호) 3,136,962 - 잉여금증가_회계변경효과(1109호) 24,629 - 전환사채의 전환 1,438,880 - 무형자산의 대체 - 500,000 31. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 금융기관예치금 정기예적금 우리은행 290,000 270,000 차입금 관련 담보 정기예적금 IBK기업은행 5,360,000 5,896,000 차입금 관련 담보 매도가능금융자산 채무증권 정보통신공제조합 55,001 55,001 출자금 사용제한 채무증권 소프트웨어공제조합 2,579,946 2,579,946 출자금 사용제한 채무증권 신용보증기금 119,000 119,000 사모사채관련 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 26,176,382 15,600,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 우리은행 5,200,000 차입금 관련 담보제공 투자부동산 토지 및 건물 신한은행 2,013,096 3,600,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,120,000 차입금 관련 담보제공 합 계 36,593,425 41,039,947 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) IBK기업은행 7,800,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 우리은행 3,246,600 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) KEB하나은행 7,200,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 농협 2,000,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 5,760,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 2,035,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 2,000,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) IBK기업은행 4,560,000 유동화전문사채 대출지급보증 김종인(종속회사 대표이사) 우리은행 1,560,000 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 3,500,000 유동화전문사채 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 1,179,138 지급보증서보증 대출지급보증 윤석구(종속회사 대표이사) KEB하나은행 360,000 대출지급보증 계약이행 등 윤석구(종속회사 대표이사) 소프트웨어공제조합 101,506 계약이행 등 소계 41,302,244 (기타) 대출지급보증 신용보증기금 우리은행 1,120,000 대출지급보증 대출지급보증 기술신용보증기금 IBK기업은행 720,000 대출지급보증 이행보증 서울보증보험 지능형 해양수산재난정보체계 구축 등 2,422,636 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 소프트웨어공제조합 - 85,814,289 계약이행 및 하자보증보험 기타원화지급보증 IBK기업은행 한국아이비엠 8,000,000 기타원화지급보증 소 계 98,076,925 합 계 139,379,169 (3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 자 제공받은 자 담보자산 설정금액 제공처 내용 (주)굿센 (주)아이티센 투자부동산 2,500,000 KEB하나은행 대출지급보증 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 (주)아이티센 ㈜소프트센 1,200,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,320,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 2,160,000 농협은행 대출지급보증 ㈜소프트센 3,600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,080,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 10,962,015 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜굿센 360,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜굿센 5,122,437 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜시큐센 104,000 CB 인수자 사모사채보증 ㈜시큐센 96,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 960,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 1,225,586 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 우리사주조합 1,143,645 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 (주)소프트센 (주)바이오센 4,800 IBK기업은행 대출지급보증 (주)바이오센 120,000 신한은행 대출지급보증 (주)바이오센 120,000 우리은행 대출지급보증 우리사주조합 125,342 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 합 계 30,903,825 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 시설자금대출 IBK기업은행 11,000,000 5,350,000 시설자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 IBK기업은행 4,500,000 - 운전자금대출 IBK기업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 IBK기업은행 1,950,000 1,950,000 운전자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금대출 우리은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 농협 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 농협 1,000,000 - 마이너스대출 국민은행 1,600,000 - 마이너스대출 국민은행 250,000 - 일반자금대출 신한은행 2,470,000 2,470,000 마이너스대출 신한은행 2,200,000 - 마이너스대출 산업은행 1,000,000 - 운영자금대출 산업은행 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 마이너스대출 신한은행 1,100,000 - 마이너스대출 IBK기업은행 500,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 구매자금대출 우리은행 1,400,000 - 구매자금대출 농협은행 1,800,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 - 구매자금대출 IBK기업은행 4,000,000 - 구매자금대출 신한은행 900,000 - 운전자금대출 IBK기업은행 800,000 800,000 운전자금대출 IBK기업은행 500,000 300,000 운전자금대출 IBK기업은행 300,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 300,000 - 합 계 58,270,000 27,570,000 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 피보험자 화재보험 건물 3,700,000 (주)아이티센 시설 270,000 (주)아이티센 집기비품/ 공기구 530,000 (주)아이티센 실화배상책임보험 건물 1,000,000 (주)아이티센 연결실체는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고소가 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2017두55237(*1) 50,000 (주)아이티센 조달청장 대법원 2심 패소 항소심 진행 중 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 2017누49272 50,000 (주)아이티센 조달청장 서울고등법원 2심 승소 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 (*1) e-발주사업 관련 부정당제재처분과 관련하여 조달청과 소송이 진행 중으로 2심 패소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 항소심을 진행 중에 있으나 부정당제재를 받을 경우 과징금 부과와 입찰자격에 일부제한이 생겨 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 추후 대법원의 상소까지 진행될 경우 2018년 하반기에 소송의 결과가 확정될 예정입니다. 당사의 경영진은 보고기간 종료일 현재 조달청의 '부정당 업자 제재 처분'을 포함한 상기 소송의 결과 및기타 우발채무가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3 2 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 (주)바이오센 (주)바이오센 소프트센 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 소프트센 관계기업 (주)소프트아이텍 - 굿센 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜바이오센 - - - - 109,091 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - 15,625 관계기업 ㈜소프트아이텍 114,831 - - - 4,235 기타특수관계자 임직원 - 6,982 - - - 합 계 114,831 6,982 - - 128,951 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)바이오센 - 3,526 - - 15,000 기타특수관계자 임직원 - 30,486 - - - 합 계 - 34,012 - - 15,000 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)바이오센 - 165,000 (165,000) 88 - - 관계회사 ㈜소프트아이텍 534,659 - 250,000 4,655 기타특수관계자 임직원 - 2,856,662 - 118,739 - 9,818 합 계 534,659 3,021,662 (165,000) 368,827 - 14,473 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)바이오센 - 165,000 (165,000) 60,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 2,619,077 - 173,644 - 113,330 합 계 - 2,784,077 (165,000) 233,644 - 113,330 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 301,375 63,790 > (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 181,519 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,547,913 1,223,002 퇴직급여 162,136 122,189 합 계 1,710,050 1,345,191 ( 6) 우리사주 조합원에 대한 대여금 (1) 지배기업 연결실체는 2014년 12월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 12월 22일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 12월 23일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 연결실체가 성과급으로 지급하며 2018년 12월 23일까지 근속하는 경우 나머지보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2017년 12월 23일 이전 퇴사를 하거나 2015년 12월 23일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금은 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다. 또한 연결실체는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금 상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. (2) 종속기업종속기업은 2014년 8월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 8월 19일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 8월 20일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 종속기업이 성과급으로 지급하며 2018년 8월 20일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2018년 8월 20일 이전 퇴사를 하거나 2015년 8월 20일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다.위의 약정에 대하여 연결실체는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 대여금은 3,439,125원을 대여 후 중도퇴사로 1,153,629천원이 상환되어 당기말 현재 잔액은 2,285,496천원이며 이와 관 련하여 당기 중 종업원급여로 인식한 금액은 47,163천원입니다. 33. 영업부문 정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 SI용역 54,596,016 66,180,047 기타 433,812 383,506 합계 55,029,828 66,563,553 34. 사업결합 (1) 종속기업인 주식회사 굿센의 지에스비텍 주식회사 사업결합 종속기업인 주식회사 굿센은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 2016년 3월 9일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 11일을 합병기일 (합병등기일은 2016년 4월 18일)로 하여 지에스비텍 주식회사를 흡수합병하였습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 3,356,172 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 586,542 매출채권 291,993 기타수취채권 110,481 기타자산 520 당기법인세자산 71,202 비유동기타수취채권 5,000 매입채무 (287,706) 기타지급채무 (205,292) 확정급여채무 (11,100) 자기주식 436,296 영업권 2,358,236 합계 3,356,172 (2) 주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨의 종속기업간 사업결합 종속기업인 주식회사 시큐센은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 2017년 11월 27일 이사회 결의에 의거 2018년 2월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 2월 2일)로 하여 종속기업인 주식회사 에스엔티씨를 흡수합병하였습니다.주식회사 시큐센과 주식회사 에스엔티씨의 사업결합은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합으로 피취득자의 자산, 부채는 피취득자 재무제표 상 장부가액을 승계하였습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 206,971 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 119,886 매출채권 826,491 기타수취채권 100,000 투자자산 116,722 유무형자산 489,725 기타자산 168,156 매입채무 385,281 기타지급채무 428,728 차입금 800,000 식별가능한 순자산의 장부가치 206,971 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 10,373,736,691 17,904,391,060 현금및현금성자산 2,048,093,386 14,277,005,006 금융기관예치금 510,000,000 420,000,000 매출채권 6,666,762,839 723,639,562 기타수취채권 307,860,628 191,232,204 재고자산 115,956,384 1,614,763,673 기타자산 34,245,034 107,138,115 기타금융자산 690,775,000 570,612,500 당기법인세자산 43,420 0 비유동자산 65,037,603,077 64,421,513,070 금융기관예치금 590,000,000 560,000,000 매도가능금융자산 2,402,925,790 2,371,518,096 기타금융자산 2,396,555,095 2,453,759,555 유형자산 13,953,441,526 12,660,554,668 투자부동산 15,738,790,727 17,130,830,993 무형자산 1,561,187,511 1,597,735,071 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 25,017,258,114 25,016,817,356 이연법인세자산 3,377,444,314 2,630,297,331 자산총계 75,411,339,768 82,325,904,130 부채 유동부채 32,245,143,734 33,766,532,827 매입채무 4,586,372,077 3,014,527,202 차입금 22,790,694,838 23,381,042,615 기타지급채무 1,128,547,428 1,373,302,607 기타금융부채 134,118,821 222,461,862 기타부채 3,566,167,560 5,735,955,531 당기법인세부채 39,243,010 39,243,010 비유동부채 11,476,729,329 12,313,337,186 차입금 8,656,666,652 9,536,666,651 기타비유동금융부채 2,820,062,677 2,776,670,535 부채총계 43,721,873,063 46,079,870,013 자본 자본금 7,850,341,000 7,639,116,000 주식발행초과금 22,005,176,612 20,779,411,880 이익잉여금(결손금) 347,482,465 6,084,831,757 기타포괄손익누계액 0 98,543,294 기타자본구성요소 1,486,466,628 1,644,131,186 자본총계 31,689,466,705 36,246,034,117 자본과부채총계 75,411,339,768 82,325,904,130 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,502,996,972 22,502,996,972 29,088,508,050 29,088,508,050 매출원가 20,585,841,579 20,585,841,579 23,849,885,951 23,849,885,951 매출총이익 1,917,155,393 1,917,155,393 5,238,622,099 5,238,622,099 판매비와관리비 5,207,988,986 5,207,988,986 4,964,869,037 4,964,869,037 영업이익(손실) (3,290,833,593) (3,290,833,593) 273,753,062 273,753,062 기타수익 22,055,325 22,055,325 14,401,162 14,401,162 기타비용 5,291,375 5,291,375 112,318,900 112,318,900 금융수익 121,564,485 121,564,485 39,606,746 39,606,746 금융비용 415,328,454 415,328,454 563,374,895 563,374,895 법인세비용차감전순이익(손실) (3,567,833,612) (3,567,833,612) (347,932,825) (347,932,825) 법인세비용 (747,146,983) (747,146,983) (69,373,795) (69,373,795) 당기순이익(손실) (2,820,686,629) (2,820,686,629) (278,559,030) (278,559,030) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,820,686,629) (2,820,686,629) (278,559,030) (278,559,030) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (183) (183) (30) (30) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (183) (183) (30) (30) 자본변동표 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,679,116,000 9,142,250,840 4,234,389,844 82,881,873 1,448,820,101 19,587,458,658 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (278,559,030) (278,559,030) 기타포괄손익 유상증자 (60,000,000) (60,000,000) 전환사채의 상환 45,982,470 45,982,470 전환사채의 행사 268,398,124 268,398,124 주식선택권 인식 46,834,520 46,834,520 2017.03.31 (기말자본) 4,679,116,000 9,082,250,840 3,955,830,814 82,881,873 1,810,035,215 19,610,114,742 2018.01.01 (기초자본) 7,639,116,000 20,779,411,880 6,084,831,757 98,543,294 1,644,131,186 36,246,034,117 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,916,662,663) (98,543,294) (3,015,205,957) 당기순이익(손실) (2,820,686,629) (2,820,686,629) 기타포괄손익 유상증자 전환사채의 상환 전환사채의 행사 211,225,000 1,225,764,732 (157,664,558) 1,279,325,174 주식선택권 인식 2018.03.31 (기말자본) 7,850,341,000 22,005,176,612 347,482,465 0 1,486,466,628 31,689,466,705 현금흐름표 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,751,063,121) (12,026,152,555) 영업으로부터 창출된 현금 (11,415,698,712) (11,627,254,858) 이자수취(영업) 3,154,258 1,090,661 이자지급(영업) (338,475,247) (399,896,648) 법인세납부(영업) (43,420) (91,710) 투자활동현금흐름 (245,958,040) 313,035,568 기타수취채권의 감소 0 424,083,570 기타금융자산의 처분 112,737,990 0 기타부채의 감소 40,671,998 금융기관예치금의 증가 (120,000,000) (120,000,000) 기타금융자산의 취득 (175,696,030) (30,000,000) 유형자산의 취득 (63,000,000) (1,720,000) 재무활동현금흐름 (231,890,459) 3,738,087,491 차입금의 증가 0 2,769,129,747 전환사채의 증가 0 3,233,787,958 유상증자로 인한 증가 0 268,398,124 차입금의 상환 (230,000,019) 0 전환사채의 감소 0 (2,473,228,338) 유상증자로 인한 감소 (1,890,440) (60,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,228,911,620) (7,975,029,496) 기초현금및현금성자산 14,277,005,006 8,009,705,989 기말현금및현금성자산 2,048,093,386 34,676,493 5. 재무제표 주석 제15 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제14 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '당사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 당사가 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 15,700,682주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,690,719 17.14 최중근 574,300 3.66 이경일 245,720 1.57 박진국 15,000 0.1 한화중소형주식2호 597,957 3.81 소프트아이텍 379,000 2.41 우리사주조합 1,490,560 9.49 기타주주 9,707,426 61.83 합계 15,700,682 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호 는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도, 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금이 3,015백만원 감소하였습니다. ① 수행의무 및 거래가격 배분당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영/유지/보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.② 변동대가가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.③ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각 합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (2) 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 98백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 98백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 현금및현금성자산 2,048백만원, 금융기관예치금 1,100백만원, 매출채권 6,667백만원, 기타수취채권 308백만원, 기타금융자산 3,087백만원, 매도가능금융자산 중 후순위채권 119백만원에 대하여 상각 후 원가로 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 공제조합출자금 2,184백만원에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 비상장 주식 100백만원에 대하여 기타포괄손익-공정가치로 측정하였습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 기타금융부채 134백만원에 대하여 당기손익-공정가치로 측정하였습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 채무상품 및 지분상품의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 16,650,000 16,650,000 유동성장기부채 4,663,333 4,013,333 장기차입금 5,156,667 6,036,667 합계 26,470,000 26,700,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (264,700) 264,700 (267,000) 267,000 (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 2,037,105 14,273,409 금융기관예치금 1,100,000 980,000 기타금융자산(주2) 3,087,330 3,024,372 매출채권(주2) 6,666,763 723,640 기타수취채권(주2) 307,861 191,232 금융보증계약 지급보증액(주3) 13,223,645 13,179,259 합계 26,422,704 32,371,912 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 4,586,372 - - 4,586,372 차입금(주1) 22,078,507 8,470,681 2,223,704 32,772,892 기타지급채무 1,128,547 - - 1,128,547 금융보증계약(주2) 13,223,645 - - 13,223,645 합계 41,017,071 8,470,681 2,223,704 51,711,456 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 3,014,527 - - 3,014,527 차입금(주1) 21,415,196 7,534,215 5,723,389 34,672,800 기타지급채무 1,373,303 - - 1,373,303 금융보증계약(주2) 13,179,259 - - 13,179,259 합계 38,982,285 7,534,215 5,723,389 52,239,889 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 31,447,361 32,917,709 차감:현금및현금성자산 2,048,093 14,277,005 순부채(A) 29,399,268 18,640,704 자본총계(B) 31,689,467 36,246,034 총자본(C=A+B) 61,088,735 54,886,738 자본조달비율(A/C) 48.13% 33.96% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,048,093 2,048,093 14,277,005 14,277,005 금융기관예치금 1,100,000 1,100,000 980,000 980,000 매도가능금융자산 2,402,926 2,402,926 2,371,518 2,371,518 기타수취채권 307,861 307,861 191,232 191,232 기타금융자산 3,087,330 3,087,330 3,024,372 3,024,372 소계 8,946,210 8,946,210 20,844,127 20,844,127 금융부채 차입금 31,447,361 31,447,361 32,917,709 32,917,709 기타지급채무 1,128,547 1,128,547 1,373,303 1,373,303 기타금융부채 2,954,181 2,954,181 2,999,132 2,999,132 소계 35,530,089 35,530,089 37,290,144 37,290,144 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(채무상품) - - 2,183,926 2,183,926 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(지분상품) - - 100,000 100,000 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채(금융보증채무) - 134,119 - 134,119 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 지분증권 - - 2,151,018 2,151,018 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,048,093 - - 2,048,093 금융기관예치금 1,100,000 - - 1,100,000 매출채권 6,666,763 - - 6,666,763 기타수취채권 307,861 - - 307,861 기타금융자산 3,087,330 - - 3,087,330 매도가능금융자산 119,000 100,000 2,183,926 2,402,926 합계 13,329,047 100,000 2,183,926 15,612,973 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,277,005 - 14,277,005 금융기관예치금 980,000 - 980,000 매출채권 723,640 - 723,640 기타수취채권 191,232 - 191,232 기타금융자산 3,024,372 - 3,024,372 매도가능금융자산 - 2,371,518 2,371,518 합계 19,196,249 2,371,518 21,567,767 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 4,586,372 - 4,586,372 차입금 31,447,361 - 31,447,361 기타지급채무 1,128,547 - 1,128,547 기타금융부채 2,820,062 134,119 2,954,181 합계 39,982,342 134,119 40,116,461 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 3,014,527 - 3,014,527 차입금 32,917,709 - 32,917,709 기타지급채무 1,373,303 - 1,373,303 기타금융부채 2,776,670 222,462 2,999,132 합계 40,082,209 222,462 40,304,671 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 90,157 90,157 당기손익-공정가치금융자산평가이익 31,408 31,408 이자비용 (415,328) (415,328) 합계 90,157 31,408 (415,328) (293,763) (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각 후 원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 39,607 - 39,607 기타금융자산평가손익 (298) - (298) 이자비용 (560,681) (560,681) 합계 39,309 (560,681) (521,372) 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 2,048,093 14,277,005 단기금융기관예치금 510,000 420,000 장기금융기관예치금 590,000 560,000 합계 3,148,093 15,257,005 (*) 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 270백만원은 사용이 제한 되어있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,184,973 (518,210) 6,666,763 1,241,850 (518,210) 723,640 유동성 기타수취채권(*) 1,448,636 (450,000) 998,636 1,215,283 (453,438) 761,845 합계 8,633,609 (968,210) 7,665,399 2,457,133 (971,648) 1,485,485 (*) 유동성 기타수취채권에는 미 수금 및 미수수익 등이 있습니다. 여기에 대여금도 추가적으로 고려하여 산출하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 유동성기타수취채권 매출채권 유동성기타수취채권 연체되지 않은 채권 6,666,763 813,924 723,640 633,491 소계 6,666,763 813,924 723,640 633,491 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - 184,712 - 128,354 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 - - - - 소계 - 184,712 - 128,354 손상채권(주2) 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 518,210 450,000 518,210 453,438 소계 518,210 450,000 518,210 453,438 합계 7,184,973 1,448,636 1,241,850 1,215,283 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 967 백만원(전기: 972 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권, 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및기타수취채권 기타자산 매출채권 및기타수취채권 기타자산 기초 971,648 23,450 1,181,968 8,400 전입 - - 3,438 15,050 환입 - - (101,238) - 제각 (3,438) - (112,520) - 기말 968,210 23,450 971,648 23,450 (*1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매관리비(주석 25 참조), 기타수익 및 기타비용(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,183,926 2,152,518 상각후원가측정금융자산 119,000 119,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 100,000 100,000 합 계 2,402,926 2,371,518 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 2,301백만원이 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,371,518 1,482,082 취득 - 869,357 평가 31,408 20,079 기말금액 2,402,926 2,371,518 차감 : 유동항목 - - 비유동항목 2,402,926 2,371,518 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 20,475 240,475 상품평가충당금 (20,475) (20,475) 재공품 115,956 1,394,764 합계 115,956 1,614,764 당분기 비용으 로 인식되 어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,270 백만원 (전분기 : 17,929백만원)입니다. 11. 기타 자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 기타자산 선급금 25,748 27,338 대손충당금 (23,450) (23,450) 선급비용 31,947 60,250 기타 - 43,000 소 계 34,245 107,138 기타금융자산 단기대여금 690,775 570,613 소 계 690,775 570,613 [비유동] 기타금융자산 장기대여금 1,404,108 1,443,925 임차보증금 752,447 799,835 기타투자자산 240,000 210,000 소 계 2,396,555 2,453,760 합 계 3,121,575 3,131,511 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,930,000 - - 10,930,000 건물 2,741,396 (502,880) - 2,238,516 비품 1,142,962 (849,002) (2) 293,958 시설장치 979,660 (543,692) - 435,968 건설중인자산 55,000 - - 55,000 합계 15,849,018 (1,895,574) (2) 13,953,442 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,928,343 - - 9,928,343 건물 2,389,799 (481,049) - 1,908,750 비품 1,134,962 (807,767) (2) 327,193 시설장치 979,660 (483,391) - 496,269 합계 14,432,764 (1,772,207) (2) 12,660,555 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,928,343 1,908,750 327,193 496,269 - 12,660,555 취득 - - 8,000 - 55,000 63,000 처분 - - - - - - 감가상각비(주1) - (21,831) (41,235) (60,301) - (123,367) 대체 (주2) 1,001,656 351,597 - - - 1,353,253 기말 순장부금액 10,930,000 2,238,516 293,958 435,968 55,000 13,953,442 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 8,423,989 2,622,414 317,757 361,637 11,725,797 취득 - - 187,555 379,540 567,095 처분 - - (11,530) (33,154) (44,684) 감가상각비(주1) - (84,265) (164,777) (211,754) (460,796) 대체 (주2) 1,504,354 (629,399) (1,812) - 873,143 기말 순장부금액 9,928,343 1,908,750 327,193 496,269 12,660,555 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 123백만원(전분기: 149백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 13,169백만원 입니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,268,788 - 12,268,788 건물 4,545,995 (1,075,992) 3,470,003 합계 16,814,783 (1,075,992) 15,738,791 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,270,445 - 13,270,445 건물 4,897,591 (1,037,205) 3,860,386 합계 18,168,036 (1,037,205) 17,130,831 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 13,270,445 3,860,386 17,130,831 14,774,799 3,389,195 18,163,994 감가상각비(주1) - (38,787) (38,787) - (158,208) (158,208) 대체 (주2) (1,001,657) (351,596) (1,353,253) (1,504,354) 629,399 (874,955) 기말 순장부금액 12,268,788 3,470,003 15,738,791 13,270,445 3,860,386 17,130,831 (주1) 당분기 투자부동산 감가상각비 39 백만원(전분기 11 백만원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 92,995 89,027 임대비용 60,278 26,114 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 14,295백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 15,028백만원 입니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (900) - 100 소프트웨어 739,538 (539,602) - 199,936 회원권 1,361,151 - - 1,361,151 합계 2,101,689 (540,502) - 1,561,187 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (850) - 150 소프트웨어 739,538 (503,104) - 236,434 회원권 1,361,151 - - 1,361,151 합계 2,101,689 (503,954) - 1,597,735 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 150 236,434 1,361,151 1,597,735 취득 - - - - 상각 (50) (36,498) - (36,548) 기말 100 199,936 1,361,151 1,561,187 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 350 282,108 277,831 500,000 1,060,289 취득 - 1,888 1,083,320 - 1,085,208 상각 (200) (147,562) - - (147,762) 대체(주1) - 100,000 - (500,000) (400,000) 기말 150 236,434 1,361,151 - 1,597,735 (주1) 건설중인무형자산에서 소프트웨어로 대체된 금액(100백만원)과 기타매출원가로 대체된 금액(400백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 무형자산상각비 37백만원(전분기: 57백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)소프트센(주1) 대한민국 12월 26.56% 11,702,449 26.56% 11,702,449 (주)시큐센(주2) 대한민국 12월 35.76% 3,182,106 30.00% 1,641,263 (주)굿센(주1) 대한민국 12월 41.60% 10,132,703 41.60% 10,132,703 (주)에스엔티씨(주2) 대한민국 12월 - - 100.00% 1,540,403 합계 25,017,258 25,016,818 (주1) 지분율이 50% 미만이나 실질적인 지배력을 보유하여 종속기업으로 분류하고 원가법으로 평가하고 있습니다. (주2) 당분기 중 (주)시큐센과 (주)에스엔티씨의 합병으로 지분율이 변동하였으며 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 유지하고 원가법으로 평가하고 있습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 25,016,818 24,723,364 취득 - - 기타증감(주1) 440 293,454 기말 25,017,258 25,016,818 (주1) 종속기업 지급보증에 대한 금융보증채무 인식액입니다. (3) 관계기업투자의 변동내용당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜소프트센(주1) ㈜시큐센(주1) ㈜굿센(주1) (주)에스엔티씨(주1) 유동자산 57,923,686 2,142,118 12,561,905 1,107,240 비유동자산 14,858,745 3,191,997 10,722,558 713,741 유동부채 27,491,398 3,087,148 3,195,968 1,614,010 비유동부채 12,061,187 687,112 120,000 - 수익 28,202,844 1,951,295 3,937,192 616,560 계속영업손익 (781,419) (414,550) (1,124,052) (109,220) 당기순이익(손실) (846,753) (414,550) (1,096,987) (109,220) 총포괄손익 (846,753) (414,550) (1,082,398) (109,220) (주1) 요약재무제표는 2018년 3월 31일의 요약재무상태표와 2018년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜소프트센(주1) ㈜시큐센(주1) ㈜굿센(주1) (주)에스엔티씨(주1) 유동자산 65,593,900 2,252,160 19,011,750 1,130,352 비유동자산 14,645,757 2,840,457 7,911,425 727,648 유동부채 34,244,556 2,162,576 5,616,340 1,541,809 비유동부채 11,766,682 769,441 120,000 - 수익 142,514,026 6,497,466 24,112,320 6,523,775 계속영업손익 458,933 254,118 (494,143) (150,490) 당기순이익 (776,797) (255,947) 12,709 (182,721) 총포괄손익 (774,703) (255,947) 13,555 (181,725) (주1) 요약재무제표는 2017년 12월 31일의 요약재무상태표와 2017년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 4,586,372 3,014,527 기타지급채무 미지급금 1,060,264 1,297,612 미지급비용 68,221 75,629 미지급배당금 62 62 소 계 1,128,547 1,373,303 기타금융부채 금융보증채무(유동) 134,119 222,462 기타부채 예수금 420,887 479,586 선수금 1,347,479 581,180 선수수익 56,602 99,053 기타 1,741,199 4,046,026 기타(소송) - 530,111 소 계 3,566,167 5,735,956 [비유동] 기타금융부채 임대보증금 2,880,000 2,880,000 현재가치할인차금 (59,937) (103,329) 소 계 2,820,063 2,776,671 합계 12,235,268 13,122,919 17. 차입금 (1) 당사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 16,650,000 16,650,000 유동성장기부채 4,663,333 4,013,333 유동성사채 - - 유동성전환사채 1,477,362 2,717,709 소 계 22,790,695 23,381,042 비유동부채: 장기차입금 5,156,667 6,036,667 사채 3,500,000 3,500,000 소 계 8,656,667 9,536,667 합 계 31,447,362 32,917,709 (*) 당사는 일부 차입금에 대하여 당사 소유 매도가능금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 농협은행 6.88 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 산업은행 4.70 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 우리은행 3.98 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 3.73 1,950,000 1,950,000 운전자금대출 KEB하나은행 5.05 2,500,000 2,500,000 시설자금대출 IBK기업은행 4.04 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 3.72 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 4.60 3,000,000 3,000,000 합 계 16,650,000 16,650,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금대출 IBK기업은행 3.76 5,350,000 5,450,000 분할상환 일반자금대출 신한은행 3.15 2,470,000 2,600,000 분할상환 일반자금대출 IBK기업은행 6.54 2,000,000 2,000,000 분할상환 소계 9,820,000 10,050,000 차감: 유동성대체 (4,663,333) (4,013,333) 비유동성차입금 5,156,667 6,036,667 3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2017.11.27 2019.11.27 5.54 3,500,000 3,500,000 만기상환 소 계 3,500,000 3,500,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 3,500,000 3,500,000 4) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당기 전기 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.02.01 2020.02.01 - 1.00 1,600,000 3,000,000 사채상환할증금 48,666 91,248 사채할인발행차금 (376) (819) 전환권조정 (170,928) (372,720) 소 계 1,477,362 2,717,709 차감 : 유동성대체 (1,477,362) (2,717,709) 합 계 - - (주1) 당분기 중 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 14억원이 전환청구되었습니다. 당분기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2018년 2월 1일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2020년 1월 1일)까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,314원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 본전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 103.0416%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 1년 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 18 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 538,393천원 (전분기: 705,028천원)입니다. 19. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) - 75 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (16,236) 19,223 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (730,911) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (88,671) 법인세비용 (747,147) (69,373) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가이익 - (88,671) 계 - (88,671) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,567,834) (347,933) 적용세율에 따른 세부담액 (725,411) (22,077) 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (26,055) (19,590) ㆍ비공제비용으로 인한 효과 63,928 124,022 ㆍ기타 (59,609) (151,728) 법인세비용 (747,147) (69,373) 유효세율(법인세비용/세전이익) - - 20. 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,700,682주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2017.12.31일(전기말) 15,278,232 7,639,116 20,779,412 28,418,528 전환권 행사 422,450 211,225 1,225,765 1,436,990 2018.03.31(당분기말) 15,700,682 7,850,341 22,005,177 29,855,518 21. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 2차 발행 분 3차 발행 분 부여일 및 결의기관 2014년 5월 2일자 이사회 부여,2014년 6월 27일 정기주주총회 승인 2015년 6월 5일자 이사회 부여,2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 19,180주 40,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 10,750원 / 1주당 4,030원 1주당 19,050원 / 1주당 6,667원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있으며, 당기 중 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전기 기초 잔여주 64,810 84,810 부여 - - 행사 - - 기타(주1) - (20,000) 기말 잔여주 64,810 64,810 (주1) 퇴사 및 무상증자로 인한 부여 주식수 조정액임.당사는 주식선택권의 보상원가를 Black-Scholes Model을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 주가변동성(주1) 45.20% 75.16% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기(주2) 3년 3년 무위험수익률(주3) 2.86% 1.77% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 3년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (주3) 무위험수익률은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기에 인식한 주식기준보상은 없으며 전분기에는 47백만 원이며 , 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 98,543 (*1) 기준서 1109호 금융상품 도입 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액을 이익잉여금(법인세 효과 27,795천원 차감 후 98,543천원)으로 재분류하였습니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*1) 921,584 1,079,248 주식선택권 295,543 295,542 자기주식처분이익 201,757 201,757 전환권청산이익 67,584 67,584 합계 1,486,468 1,644,131 (*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 전환권대가 157,664천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,085 5,085 임의적립금 44,686 44,686 회계변경의 효과(주2) (2,916,663) 미처분이익잉여금 3,214,374 6,035,061 합계 347,482 6,084,832 (주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 기준서 1115호 도입으로 이익잉여금이 3,015백만원이 감소하였으며 기준서 1109호 도입으로 이익잉여금이 98백만원 증가하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 SI매출 1,620,439 11,665,336 유지보수매출 20,009,221 16,772,096 임대료수입 92,995 89,027 기타매출 - 20,000 수수료매출 780,342 542,049 합계 22,502,997 29,088,508 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 - 8,800 SI매출원가 1,161,315 10,952,810 유지보수매출원가 18,885,352 12,862,162 임대매출원가 60,278 26,114 수수료매출원가 478,896 - 합 계 20,585,841 23,849,886 (3) 건설계약 1) 건설계약 잔액 변동 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 SI 매출 1,477,538 8,018 1,620,439 456,370 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 74,497백만원이며, 계약변경감소액은 569백만원입니다. 2) 건설계약수익 내역 (단위: 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금(주1) SI 매출 5,206,286 1,337,863 - (주1) 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 금액임. 3) 미청구공사 및 초과청구공사 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 SI매출 218,651 - 707,478 576,216 4) 영업부문별 계약변동내역전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 SI매출 - (208,449) 202,707 5,742 87,388 - 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,068,725 2,700,020 퇴직급여 327,251 460,388 복리후생비 269,674 296,107 지급수수료 799,521 625,329 여비교통비 77,104 118,619 접대비 24,497 48,751 세금과공과 147,625 141,078 감가상각비 120,648 149,348 무형자산상각비 36,548 56,932 지급임차료 111,362 163,635 보험료 74,574 88,749 통신비 28,237 33,369 건물관리비 936 376 도서인쇄비 2,636 10,204 교육훈련비 16,271 30,618 광고선전비 59,364 5,980 기타 43,016 35,366 합계 5,207,989 4,964,869 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,498,807 (1,724,632) 원재료 및 상품 매입액 13,769,819 19,653,763 종업원급여 7,559,828 7,820,178 사업비 1,010,942 1,119,317 지급수수료 806,197 678,755 세금과공과 270,517 289,056 지급임차료 146,914 186,164 접대비 24,497 48,751 보험료 127,777 150,699 여비교통비 149,850 199,303 감가상각비,투자부동산상각비 159,435 160,685 무형자산상각비 36,548 56,932 기타 232,700 175,784 매출원가 및 판매관리비의 합계 25,793,831 28,814,755 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산처분이익 - 14,000 잡이익 22,055 401 합계 22,055 14,401 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자자산평가손실 - 298 사채상환손실 - 22,395 잡손실 5,291 112,319 합계 5,291 135,012 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 90,157 39,607 당기손익_공정가치측정채무상품평가이익 31,407 - 합계 121,564 39,607 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 415,328 540,682 합 계 415,328 540,682 29. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (2,820,686,629) (278,559,030) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,443,859 9,358,232 기본주당이익 (183) (30) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 15,443,859 9,358,232 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 15,443,859 9,358,232 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기말 현재 반희석효과 및 청구기간 미도래로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 제9회 2018.02.01 ~ 2020.01.01 482,800 주식선택권 2차 2016.05.02 ~ 2019.05.01 4,810 주식선택권 3차 2017.06.05 ~ 2020.06.05 60,000 30 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,820,687) (278,559) 조정 급여 20,995 827,541 이자비용 415,328 540,682 감가상각비 120,648 160,685 투자부동산감가상각비 38,787 - 무형자산상각비 36,548 56,932 주식보상비용 - 46,835 임대료수입 (42,451) - 법인세비용(수익) (747,147) 이자수익 (90,157) (39,607) 기타금융자산평가이익 - 298 당기손익_공정가치측정채무상품평가이익 (31,408) - 잡이익 (1) - 매출채권 (5,943,123) (2,905,864) 기타수취채권 (112,905) 99,077 재고자산 417,683 (1,724,632) 기타자산 72,893 (11,610) 매입채무 1,571,845 (6,755,838) 기타지급채무 (237,348) (205,823) 기타부채 (4,085,200) 236,768 기타금융부채 - (1,693,363) 이연법인세자산등 - 19,223 영업으로부터 창출된 현금 (11,415,699) (11,627,255) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 1,438,880 - 차입금의 유동성 대체 880,000 629,999 잉여금감소-회계변경효과(1115호) 3,015,206 - 잉여금증가-회계변경효과(1109호) 98,543 - 투자부동산의 유형자산 대체 1,353,253 - 건설중인무형자산의 대체 - 500,000 31. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 금융기관예치금 정기예금 우리은행 290,000 270,000 차입금 관련 담보제공 매도가능금융자산 채무상품 정보통신공제조합 37,932 37,932 출자금 사용제한 채무상품 소프트웨어공제조합 2,144,494 2,144,494 출자금 사용제한 채무상품 신용보증기금 119,000 119,000 사모사채관련 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 24,521,113 15,600,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 우리은행 5,200,000 차입금 관련 담보제공 유형자산 토지 및 건물 KEB하나은행 3,675,285 3,600,000 차입금 관련 담보제공 신한은행 3,120,000 차입금 관련 담보제공 합 계 30,787,824 34,691,426 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공받은 담보 등 내역 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 주식회사 굿센 투자부동산 2,500,000 KEB 하나은행 2) 제공받은 지급보증 등 내역 (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) IBK기업은행 7,800,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 우리은행 3,246,600 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) KEB하나은행 7,200,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 농협 2,000,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 5,760,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 2,035,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 2,000,000 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 3,500,000 유동화전문사채 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 1,179,138 지급보증서보증 소계 34,720,738 (기타) 이행보증 서울보증보험 지능형 해양수산재난정보체계 구축 등 1,294,138 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 68,271,615 계약이행 및 하자보증보험 소 계 69,565,753 합 계 104,286,491 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜소프트센 1,200,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,320,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 2,160,000 농협은행 대출지급보증 ㈜소프트센 3,600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,080,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 10,962,015 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜굿센 360,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜굿센 5,122,437 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜시큐센 104,000 CB 인수자 사모사채보증 ㈜시큐센 96,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 960,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 1,225,586 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 우리사주조합 1,143,645 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 합 계 30,533,683 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 시설자금대출 IBK기업은행 11,000,000 5,350,000 시설자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 IBK기업은행 4,500,000 - 운전자금대출 IBK기업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 IBK기업은행 1,950,000 1,950,000 운전자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금대출 우리은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 농협 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 농협 1,000,000 - 마이너스대출 국민은행 1,600,000 - 마이너스대출 국민은행 250,000 일반자금대출 신한은행 2,470,000 2,470,000 마이너스대출 신한은행 2,200,000 - 마이너스대출 산업은행 1,000,000 - 운영자금대출 산업은행 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 합 계 44,170,000 26,470,000 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 3,700,000 시설 270,000 집기비품/ 공기구 530,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류 중인 소송사건 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고소가 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2017두55237(*1) 50,000 (주)아이티센 조달청장 대법원 2심 패소 항소심 진행 중 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 2017누49272 50,000 (주)아이티센 조달청장 서울고등법원 2심 승소 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 (*1) e-발주사업 관련 부정당제재처분과 관련하여 조달청과 소송이 진행 중으로 2심 패소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 항소심을 진행 중에 있으나 부정당제재를 받을 경우 과징금 부과와 입찰자격에 일부제한이 생겨 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 추후 대법원의 상소까지 진행될 경우 2018년 하반기에 소송의 결과가 확정될 예정입니다. 당사의 경영진은 보고기간 종료일 현재 조달청의 '부정당 업자 제재 처분'을 포함한 상기 소송의 결과 및기타 우발채무가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3 2 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)소프트센 (주)소프트센 (주)시큐센 (주)시큐센 (주1) (주)굿센 (주)굿센 - (주)에스엔티씨 (주1) 기타특수관계자 (주)바이오센 (주)바이오센 (주)소프트센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트센의 관계기업 (주)소프트아이텍 - (주)굿센의 관계기업 (주2) (주1) 당분기 중 종속기업인 (주)시큐센과 (주)에스엔티씨가 합병하여 (주)에스엔티씨가 소멸하였습니다.(주2) 당분기 중 종속회사인 (주)굿센이 (주)소프트아이텍의 지분을 추가 취득하여 관계기업이 되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출(*) 이자수익 기타수익 매입(*) 유형자산취득 지급수수료 등 종속기업 (주)소프트센 490,836 69,262 77,595 692,255 - 55,312 종속기업 (주)시큐센 64,989 7,133 9,000 168,163 - - 종속기업 (주)굿센 109,686 2,361 - 56,666 - 46,780 종속기업 (주)에스엔티씨 - - 3,400 35,800 - - 기타특수관계자 ㈜소프트아이텍 114,831 - - - 4,235 기타특수관계자 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - 15,625 기타특수관계자 임직원 - 437 - 합 계 780,342 79,193 89,995 952,884 - 121,952 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출(*) 이자수익 기타수익 매입 무형자산취득 이자비용 지급수수료 등 종속기업 (주)소프트센 298,629 19,509 77,027 413,613 39,074 40,672 53,423 종속기업 (주)시큐센 37,074 3,063 9,000 100,723 - - - 종속기업 (주)굿센 90,189, 3,935 - 79,980 500,000 - 39,414 종속기업 (주)에스엔티씨 37,299, 3,607 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 2,244 - - - - - 합 계 463,191 32,358 86,027 594,316 539,074 40,672 92,837 (*1) 당사가 자회사에게 기획 및 재경 분야에 BPO서비스를 제공한 대가로 당분기 수수료매출 780백만원(전분기 : 542백만원) 및 당분기 매출원가 478백만원을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 전기부터 자회사에게 보다 효율적이고 체계적인 BPO 서비스를 제공하고자 하는 취지에서 자회사 관리 목적의 매출로써 인식하기 시작하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)소프트센 13,053 - 862 140,674 2,856,473 종속기업 (주)시큐센 23,829 - 134 47,575 64,918 종속기업 (주)굿센 32,750 - 6,949 - 574,546 종속기업 (주)에스엔티씨 - - - - 20,000 기타특수관계자 (주)소프트아이텍 534,659 - 250,000 - 4,655 기타특수관계자 임직원 - 2,094,883 108,947 - - 합계 604,291 2,094,883 366,892 188,249 3,520,592 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)소프트센 - - 862 246,739 3,205,191 종속기업 (주)시큐센 13,594 - 94 17,600 62,445 종속기업 ㈜굿센 - - 13,899 3,663 569,770 종속기업 (주)에스엔티씨 13,676 - 41 - 29,165 기타특수관계자 임직원 - 2,014,538 172,682 - - 합계 27,270 2,014,538 187,578 268,002 3,866,571 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 138,725 58,380 > (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 61,500 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 938,697 646,943 퇴직급여 97,200 42,872 합 계 1,035,897 689,815 (6) 우리사주 조합원에 대한 대여금 당사는 2014년 12월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 12월 22일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 12월 23일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 당사가 성과급으로 지급하며 2018년 12월 23일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2017년 12월 23일 이전 퇴사를 하거나 2015년 12월 23일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금은 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다. 위의 약정에 대하여 당사는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 대여금은 733,838천원 을 대여 후 중도 상환 및 퇴사로 201,788 천원 이 상환되어 당분기말 현재 잔액은 532,050천 원 이며 이와 관련하 여 당분기 중 종업원급여로 인식한 금액은 26,569 천원 입니다. 또한 당사는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간 중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당 대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사로 140,386 천원 이 상환되어 당분기말 현재 잔액은 1,404,108원 입니다. 33. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유지보수매출 1,620,439 11,665,336 SI매출 20,009,221 16,772,096 임대매출 92,995 89,027 기타매출 - 20,000 수수료매출 780,342 542,049 합계 22,502,997 29,088,508 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 한국지역정보개발원 3,936,100 2,306,028 SI 및 유지보수 국세청 2,273,084 - SI 및 유지보수 한국교육학술정보원 3,443,160 - SI 및 유지보수 국가정보자원관리원 1,733,318 6,369,144 SI 및 유지보수 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,589,327 (922,600) 42,666,727 38,820,815 (922,600) 37,898,215 유동성 기타수취채권(*) 1,843,312 (592,789) 1,250,523 1,780,300 (563,543) 1,216,757 합계 45,432,639 (1,515,389) 43,917,250 40,601,115 (1,486,143) 39,114,972 (*) 유동성 기타수취채권에는 미 수금 및 미수수익 등이 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 유동성기타수취채권 매출채권 유동성기타수취채권 연체되지 않은 채권 33,477,895 956,864 35,666,175 1,088,403 소계 33,477,895 956,864 35,666,175 1,088,403 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - 184,712 2,472 128,354 3개월 초과 6개월 이하 8,254,383 - 1,920,831 - 6개월 초과 12개월 이하 868,450 108,947 184,437 - 12개월 초과 66,000 - 124,300 - 소계 9,188,832 293,659 2,232,040 128,354 손상채권(주2) 3개월 이하 - - - - 3개월 초과 6개월 이하 7,559 - 7,559 - 6개월 초과 12개월 이하 94,456 142,789 61,621 - 12개월 초과 820,585 450,000 853,420 563,543 소계 922,600 592,789 922,600 563,543 합계 43,589,327 1,843,312 38,820,815 1,780,300 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,515 백만원(전기: 1,486 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초 1,486,143 1,808,236 전입 32,469 51,318 환입 - (251,568) 제각 (3,223) (121,843) 기말 1,515,389 1,486,143 (*1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매관리비(주석 25 참조), 기타수익 및 기타비용(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적분석방법에 의하여 최저 1%에서 최대 100%까지의 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.ㄱ. 정상채권 : 정상채권에 대해서는 과거 대손발생 경험률에 따라 채권금액의 1%에 대 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 장기회수지연채권 : 정상채권중 약정기일 초과후 약정의 갱신이나, 수정없이 6월이내의 기간경과시에는 50%, 1년이상의 기간경과시에는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으나, 이는 개별적분석방법에 의하여 당해 채권의 성격이나 회수가능성 판단에 따라 다소 충당금 설정비율을 달리할 수 있습니다.나. 재고자산 현황 등(1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 6,678,465 6,954,482 상품평가충당금 (239,416) (213,299) 재공품 2,093,615 2,906,289 합계 8,532,664 9,647,472 당분기 비용으 로 인식되 어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 36,145,513 백만원 (전분기 : 49,092만원)입니다. (2) 재고자산 실사내용ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다.다. 공정가치 평가내용금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,449,823 20,449,823 46,364,347 46,364,347 금융기관예치금 6,460,000 6,460,000 6,856,000 6,856,000 당기손익인식금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매도가능금융자산 3,040,286 3,040,286 3,595,035 3,595,035 기타수취채권 1,250,523 1,250,523 1,216,757 1,216,757 기타금융자산 7,042,110 7,042,110 6,464,468 6,464,468 소계 40,242,742 40,242,742 64,496,607 64,496,607 금융부채 차입금 45,658,682 45,658,682 49,809,657 49,809,657 기타지급채무 1,922,875 1,922,875 1,626,266 1,626,266 기타금융부채 703,617 703,617 713,645 713,645 소계 48,285,174 48,285,174 52,149,568 52,149,568 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 다-1. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(채무상품) - - 2,640,448 2,640,448 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 매도가능금융자산(지분상품) 280,839 280,839 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 272,404 272,404 금융보증채무 - 301,213 301,213 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산: 지분증권 - - 2,598,694 2,598,694 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 272,404 272,404 라. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 20,449,823 - - 20,449,823 금융기관예치금 6,460,000 - - 6,460,000 당기손익인식금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 매출채권 42,666,727 - - 42,666,727 기타수취채권 1,250,523 - - 1,250,523 기타금융자산 7,042,110 - - 7,042,110 매도가능금융자산 119,000 280,839 2,640,447 3,040,286 합계 77,988,183 280,839 4,640,447 82,909,469 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 46,364,347 - 46,364,347 금융기관예치금 6,856,000 - 6,856,000 매출채권 37,898,215 - 37,898,215 기타수취채권 1,216,757 - 1,216,757 기타금융자산 6,464,468 - 6,464,468 매도가능금융자산 - 3,595,035 3,595,035 합계 98,799,787 3,595,035 102,394,822 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 파생상품 매입채무 - 32,824,424 - 32,824,424 차입금 - 45,658,682 - 45,658,682 기타지급채무 - 1,922,875 - 1,922,875 기타금융부채 272,404 130,000 301,213 703,617 합계 272,404 80,535,981 301,213 81,109,598 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 파생상품 매입채무 - 37,309,378 - 37,309,378 차입금 - 49,809,657 - 49,809,657 기타지급채무 - 1,626,266 - 1,626,266 기타금융부채 272,404 130,000 311,241 713,645 합계 272,404 88,875,301 311,241 89,458,946 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식금융자산평가손익 - 1,001 - 당기손익인식금융자산처분손익 - 1,524 대여금 및 수취채권 - 이자수익 96,292 94,053 - 대손상각비 (215) 46,538 - 기타의대손상각비 32,684 - - 기타금융자산평가손익 36,252 2,151 - 기타금융자산처분손익 (3,118) - 매도가능금융자산 - 평가손익(*1) 2,626 - 배당금수익 525 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 외환차손익 (3,541) - 이자비용 743,778 821,964 (*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.(*2) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 당 분기에는 매출액 대비 5%이상 주요 수주 진행현황이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,100 1,000 - 104 - - 6,204 합계 - 5,100 1,000 - 104 - - 6,204 - 연결 기준 입니다.주1) 무보사모사채(PCBO) 35억(만기 2019년 11월)주2) 9회차 전환사채 16억(만기 2020년 1월) 주3) 시큐센 - 전환사채(1,104백만원) 포함 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,100 - - - - - 5,100 합계 - 5,100 - - - - - 5,100 - 개별 기준 입니다.주1) 무보사모사채(PCBO) 35억(만기 2019년 11월)주2) 9회차 전환사채 16억(만기 2020년 1월) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 분기(당기) 선명회계법인 - - 제14기(전기) 선명회계법인 적정 - 제13(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 참고) 당사는 분기검토를 받지 않습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년제15기(당분기) 선명회계법인 재무제표 감사 (연결 포함) 80 - 2017년제14기(전기) 선명회계법인 재무제표 감사 (연결 포함) 80 1,033시간 2016년 제13기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사 (연결 포함) 90 1,026시간 참고) 당사는 분기검토를 받지 않습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제10기 삼덕회계법인 삼일회계법인 지정감사 - 제11 ~ 13기 삼일회계법인 삼덕회계법인 지정감사 해제 - 제 14 ~ 16기 삼덕회계법인 선명회계법인 감사 효율성 제고 - ※ 2017년 4월 30일 선명회계법인과 새로운 감사계약을 체결하였습니다.5. 내부통제에 관한 사항당사는 분기에는 감사 및 검토를 받지 않습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사출석여부 김대영(참석율:33%) 김우주(참석:17%) 2018.01.31 센그룹 지식정보타운 G10 컨소시엄참가에 따른 용역건 가 불참 불참 2018.02.26 제 14기 재무제표 승인건, 전자투표도입건,소프트웨어공제조합 한도 보증건, IBK 기업은행 채무 연대 보증건,시큐센 채무연대 보증건 가 불참 불참 2018.03.12 14기 정기주주총회 소집 및 의안결정건 가 참석 참석 2018.03.15 임직원 생활안정자금 대여건 가 불참 불참 2018.03.19 14기 재무제표 승인건 가 불참 불참 2018.03.28 대표이사 선임건 가 참석 불참 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항이 없습니다 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 보고서 작성일 현재 재임중에 있는 당사 이사 6명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 강 진 모 이사회 경영총괄 - 본인 박 진 국 이사회 경영총괄 - - 이 경 일 이사회 재경총괄 - - 최 중 근 이사회 영업총괄 - - 김 대 영 이사회 사외이사 - - 김 우 주 이사회 사외이사 - - ※이충환 이사 사임, 박진국 이사 선임(2018.03.28 정기주주총회)마. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사의 경영지원본부(담당자 : 부장 김현권 ☏ 02-3497-8351)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. (2) 사외이사에게 제공한 교육실적 사항해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 박영화 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성)감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 당사 정관 제44조에 명시되어 있습니다. 정관 제44조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김익영(32.02.26) 영남대학교 법학과 졸업 (56)서울대 행정대학원 행정학 석사 (68)감사원 (65~82)전매청 (84)신용보증기금 (86~95) (선임일 : 2018.03.28) 참고) 보고서 제출일 기준으로 기존 감사였던 박영화 감사가 사임하고 새롭게 김익영 상근감사를 선임하였습니다.라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 감 사출석여부 박영화(참석율:60%) 김익영 (참석율 :100%) 2018.01.31 센그룹 지식정보타운 G10 컨소시엄참가에 따른 용역건 가결 불참 - 2018.02.26 제 14기 재무제표 승인건, 전자투표도입건,소프트웨어공제조합 한도 보증건, IBK 기업은행 채무 연대 보증건,시큐센 채무연대 보증건 가결 참석 - 2018.03.12 14기 정기주주총회 소집 및 의안결정건 가결 참석 - 2018.03.15 임직원 생활안정자금 대여건 가결 불참 - 2018.03.19 14기 재무제표 승인건 가결 참석 - 2018.03.28 대표이사 선임건 가결 - 참석 ※ 박영화 감사는 3월말 퇴임하고 새롭게 김익영 감사가 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 아래와 같이 당사 정관 제30조의1에 따라 집중투표제를 도입하지 않고 있습니다. 정관 규정 제30조의 1 (이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 제 14기 정기주주총회에서 전자투표제도 서비스 이용다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 후부터 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 설립 후부터 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,690,719 17.61 2,690,719 17.14 - 김수정 배우자 보통주 6,330 0.04 6,330 0.04 - 김은정 처형 보통주 0 0 0 0 - 김세정 처제 보통주 0 0 0 0 - 이경일 등기임원 보통주 245,720 1.61 245,720 1.57 - 최중근 등기임원 보통주 574,300 3.76 574,300 3.66 - 정찬우 비등기임원 보통주 0 0 0 0 - 박진국 등기임원 보통주 0 0 15,000 0.10 신규선임 계 보통주 3,517,069 23.02 3,532,069 22.50 - 우선주 - - - - - ※ 전환사채 추가 상장으로 인하여 총 발행주식수가 15,278,232주에서 15,700,682주로 증가하였습니다. ※ 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) 2. 최대주주 변동현황당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 다만, 최대주주의 소유주식 및 지분율 변동은 아래와 같습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005.05.12 강진모 8,200 41.00 설립출자 2005.08.25 강진모 37,200 46.50 유상증자 2006.11.07 강진모 55,200 46.00 유상증자 2006.12.15 강진모 61,200 38.25 유상증자 2009.04.01 강진모 61,200 25.50 (주)퀘스타정보기술 흡수합병 2009.06.09 강진모 63,200 26.33 양수 2009.07.01 강진모 103,200 43.00 양수 2011.11.01 강진모 103,200 32.25 상환전환우선주 발행 2013.05.10 강진모 103,200 43.00 이익금에 의한 상환주식 소각 2013.06.11 강진모 1,032,000 43.00 액면분할 2013.07.29 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 2014.03.06 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 2014.12.23 강진모 1,211,600 28.10 코스닥상장 2015.02.06 강진모 1,211,600 27.41 전환청구권행사 2015.08.20 강진모 1,219,600 27.59 장내매수 2016.04.15 강진모 1,219,600 26.44 전환청구권행사 2016.08.09 강진모 2,439,200 26.44 무상증자 2016.12.09 강진모 2,439,200 26.06 스톡옵션 행사로 지분율변동 2017.04.20 강진모 2,690,719 17.61 유상증자 2018.03.31 강진모 2,690,719 17.14 전환사채 전환으로 지분율변동 ※ 전환사채 추가 전환에 따른 신규상장으로 2018년 3월말 기준으로 지분율은 17.61% 에서 17.14%로 감소되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강진모 2,690,719 17.14 - - - - - 우리사주조합 1,490,560 9.49 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,326 99.55 7,267,052 47.56 - ※ 2017년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준자료입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조의1 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 경영상 목적달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업 연도 말일의 다음날부터3월 이내에 소집 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종류) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 17년10월 17년11월 17년12월 18년1월 18년2월 18년3월 보통주 최 고 3,460 3,300 3,155 3,760 4,975 4,895 최 저 3,285 3,095 2,885 2,785 4,190 4,400 평균 3,348 3,174 3,019 3,121 4,662 4,638 월간거래량 368,797 1,040,418 5,233,717 7,343,052 6,338,585 2,509,865 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 ·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센 (05∼현재) 2,690,719 - 12년 10개월 2020.03.23 박진국 남 1960.11 대표이사부회장 등기임원 상근 경영총괄 ·한양대 석사 ·(주)금성반도체(현LG전자) ·(주)LG CNS ·(주)아이티센(17~현재) 15,000 - 1년 2021.03.28 이경일 남 1964.11 사장 등기임원 상근 재경총괄 동국대학교 교육대학원 교육학 석사·대우통신(주)·한솔텔레콤(주)·㈜아이티센 CFO (06∼현재) 245,720 - 11년 10개월 2019.03.29 최중근 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 영업총괄 · 단국대학교 행정학과 (89.02) · 오픈컴뮤니케이션 (96∼99) · ㈜아이티센 (06∼현재) 574,300 - 11년 6개월 2020.03.23 김대영 남 1968.09 사외이사 등기임원 비상근 이사회운영감독 · 40회 사법시험합격 · 법무법인 로고스 변호사 · 예금보험공사 사내변호사 · 법무법인정진 사내변호사(현재) - - 2년 7개월 2018.06.29 김우주 남 1965.03 사외이사 등기임원 비상근 이사회운영감독 연세대 졸업현) 연세대 산업공학과 교수 - - 1년1개월 2020.03.23 김익영 남 1932.02 감사 등기임원 상근 감사 감사원 부이사관전매청 국장신용보증기금 감사 - - 1개월 2021.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 268 - 148 - 416 2.5 5,304,836 12,752 - 영업 및 지원 여 52 - 31 - 83 2.3 721,118 8,688 - 합 계 320 - 179 - 499 - 6,025,954 12,076 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.) 참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,300,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 392,031 56,004 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 383,031 95,508 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박상욱 미등기임원 2014.05.02 자기주식등 보통주 21,585 16,775 - 4,810 2016.05.02~2019.05.01 4,030 김종하 미등기임원 2015.06.05 자기주식등 보통주 20,000 - - 20,000 2017.06.05~2020.06.04 6,667 이세희 미등기임원 2015.06.05 자기주식등 보통주 20,000 - - 20,000 2017.06.05~2020.06.04 6,667 이동근 미등기임원 2015.06.05 자기주식등 보통주 20,000 - - 20,000 2017.06.05~2020.06.04 6,667 주1)박상욱(2,405주 → 4,810주, 행사가 : 9,958 → 4,979, 행사한 16,775주는 9,958원)김종하, 이세희, 이동근, 박상용(10,000주 → 20,000주, 행사가 : 19,050 → 9,525원)주2) 유상증자로 인해 보고서 제출일 기준 행사가는 각각(4,979 → 4,030원, 9,525 → 6,667원으로 변경되었습니다. 주3) 보고서 제출일 기준 현재 남아있는 스톡옵션 수량은 박상욱 4,810주와 김종하, 이세희, 이동근 각 20,000주씩 총 64,810주 입니다. 주4) 위 스톡옵션 부여자들은 등기이사나 감사가 아닙니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 투자회사 업종 주요 제품 지분율 상장여부 사업자등록번호 종속기업 ㈜소프트센 (주)아이티센 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 H/W 및 S/W 유통 26.56% 코스닥상장 137-81-02916 (주)시큐센 (주)아이티센 보안 및 응용 소프트웨어 개발 및 공급 S/W 개발 및 유통 35.76% 코넥스상장 120-87-75882 (주)굿센 (주)아이티센 소프트웨어 개발 및 유통업 S/W 개발 및 유통 41.60% 코넥스상장 107-86-55213 관계기업 (주)바이오센 (주)소프트센 기능성작물 개발 및 유전자 분석서비스 기능성작물유전자분석 35.01% 비상장 119-86-37969 수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트센 신기술사업에 대한 투자 및 융자 투자 및 융자 25.00% 비상장 896-87-00440 (주)소프트아이텍 (주)굿센 소프트웨어 개발 및 유통업 S/W 개발 및 유통 32.17% 비상장 314-81-36537 주1) 시큐센과 에스엔티씨의 합병으로 인해 시큐센 보유지분은 35.76%로 증가 하였습니다.주2) 당사는 지난 2015년 7월 27일 클라우드 관련 신사업 진출을 위해 (주)굿센 주식회사의 지분 을 취득완료하여 주요종속회사로 편입 하였습니다. 주3) (주)바이오센은 당사의 종속회사인 (주)소프트센이 투자한 관계기업입니다.주4) 수앤파이낸셜인베스트먼트는 당사의 종속회사인 (주)소프트센의 투자한 관계기업입니다. 주5) (주)소프트아이텍은 당사의 종속회사인 (주)굿센이 투자한 관계기업입니다. 나. 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)굿센 이사 상근 (주)소프트센 이사 상근 이경일 (주)소프트센 이사 상근 (주)굿센 이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)소프트센 2012.02.16 경영참여 821 8,215,973 26.56% 11,702 - - - 8,215,973 26.56% 11,702 80,240 -777 (주)시큐센 2015.02.15 단순투자 500 440,000 30.00% 1,641 131,500 1,540 - 571,500 35.76% 3,182 5,093 -256 (주)굿센 2015.07.10 경영참여 9,476 559,983 41.60% 10,133 - - - 559,983 41.60% 10,133 26,923 13 (주)에스엔티씨 2016.07.08 경영참여 1,500 29,300 100.00% 1,540 -29,300 -1,540 - - - - 1,858 -183 합 계 9,245,256 - 25,017 102,200 - - 9,347,456 - 25,017 114,114 -1,203 (주3) 시큐센과 에스엔티씨의 합병으로 인해 발행한 신주 취득으로 아이티센의 시큐센 보유지분은35.76%로 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 :백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 내역 (단위: 천원) 보증처 피보증처 보증금액 보증내용 2018년 1분기말 2017년말 - - - - - 합 계 - - 해당사항이 없습니다.다. 매출 및 매입거래 및 채권채무 내역(1) 매출 및 매입거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜바이오센 - - - - 109,091 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - 15,625 관계기업 ㈜소프트아이텍 114,831 - - - 4,235 기타특수관계자 임직원 - 6,982 - - - 합 계 114,831 6,982 - - 128,951 (2) 채권채무내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)바이오센 - 165,000 (165,000) 88 - - 관계회사 ㈜소프트아이텍 534,659 - 250,000 4,655 기타특수관계자 임직원 - 2,856,662 - 118,739 - 9,818 합 계 534,659 3,021,662 (165,000) 368,827 - 14,473 라. 부동산 매매 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항이 없습니다. 마. 부동산 임대차 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적) 제15기 1분기 비고 임대 ㈜소프트센 종속회사 건물 서초동 402㎡ 2,800 임대보증금 78 - (주)시큐센 종속회사 건물 서초동 168㎡ 50 임대보증금 9 - 바. 증권 등 매수 또는 매도 내역" VIII. 계열회사 등에 관한 사항의 타법인 출자현황"을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2014.12.16 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 2014.12.16 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2014.01.15 시설자금 2,820 시설자금 2,820 - 유상증자 2014.01.15 운영자금 1,880 운영자금 1,880 - 전환사채 2015.07.27 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 전환사채 2017.02.01 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 (해당사항 없음) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고소가 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2017두55237(*1) 50,000 (주)아이티센 조달청장 대법원 2심 패소 항소심 진행 중 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 2017누49272 50,000 (주)아이티센 조달청장 서울고등법원 2심 승소 (집행정지 인용) 부정당업자제재처분취소 (*1) e-발주사업 관련 부정당제재처분과 관련하여 조달청과 소송이 진행 중으로 2심 패소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 항소심을 진행 중에 있으나 부정당제재를 받을 경우 과징금 부과와 입찰자격에 일부제한이 생겨 연결실체의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 추후 대법원의 상소까지 진행될 경우 2018년 하반기에 소송의 결과가 확정될 예정입니다. 당사의 경영진은 보고기간 종료일 현재 조달청의 '부정당 업자 제재처분'을 포함한 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 당사 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 채무보증 현황(1)담보제공보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 금융기관예치금 정기예적금 우리은행 290,000 270,000 차입금 관련 담보 정기예적금 IBK기업은행 5,360,000 5,896,000 차입금 관련 담보 매도가능금융자산 채무증권 정보통신공제조합 55,001 55,001 출자금 사용제한 채무증권 소프트웨어공제조합 2,579,946 2,579,946 출자금 사용제한 채무증권 신용보증기금 119,000 119,000 사모사채관련 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 26,176,382 15,600,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 우리은행 5,200,000 차입금 관련 담보제공 투자부동산 토지 및 건물 신한은행 2,013,096 3,600,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,120,000 차입금 관련 담보제공 합 계 36,593,425 41,039,947 (2) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 (주)아이티센 ㈜소프트센 1,200,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,320,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜소프트센 2,160,000 농협은행 대출지급보증 ㈜소프트센 3,600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 1,080,000 신한은행 대출지급보증 ㈜소프트센 600,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜소프트센 10,962,015 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜굿센 360,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜굿센 5,122,437 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 ㈜시큐센 104,000 CB 인수자 사모사채보증 ㈜시큐센 96,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 960,000 IBK기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 1,225,586 소프트웨어공제조합 이행보증 지급보증 우리사주조합 1,143,645 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 (주)소프트센 (주)바이오센 4,800 IBK기업은행 대출지급보증 (주)바이오센 120,000 신한은행 대출지급보증 (주)바이오센 120,000 우리은행 대출지급보증 우리사주조합 125,342 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 합 계 30,903,825 다. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.3. 제재현황해당사항 없습니다.4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없습니다. 5. 중소기업기준검토표 해당사항 없습니다.6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 내용 : 가족친화 인증- 법령 : 「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조에 의거 가족친화 기업 인증 - 인증부처 : 여성가족부- 기간 : 2017.12.01 ~ 2020.11.30 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음