아이티센글로벌 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20 기(당기) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 19 기(전기) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 아이티센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였습니다.주요사업의 내용은 시스템통합, 네트워크통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,957,283주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

성명	주식수(주)	비 율

강진모	2,857,587	14.32%

(주)굿센	1,679,743	8.42%

우리사주조합	114,300	0.57%

최중근	574,300	2.88%

이경일	200,000	1.00%

박진국	15,000	0.08%

김거석	610,000	3.06%

기타주주	13,906,353	69.68%

합계	19,957,283	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소 (구, (주)한국금거래소쓰리엠) 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국동산감정원 명품감정평가업 95.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.06% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로잇 통신장비설치 및 유지보수 등 86.50% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 51.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (주2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 30.05%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (주3) 당기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국동산감정원 명품감정평가업 95.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 37.06% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 92.29% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로잇 통신장비설치 및 유지보수 등 86.50% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 51.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (주2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 30.05%로 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회에서 의결권의 과반수를 행사할 수 있는 능력이있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (주3) 당기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 14,767,722 (7,400,022) 22,167,744 4,532,772 (731,268) (731,268) 케이지이홀딩스 유한회사 78,024,159 30,123,151 47,901,008 - 1,242,609 1,242,609 (주)한국금거래소 (구, (주)한국금거래소쓰리엠)(주1) 161,384,638 76,375,628 85,009,010 380,034,288 1,732,587 1,732,587 (주)한국금거래소(주1) - - - 39,080,877 42,059 42,059 (주)한국동산감정원 1,388,828 1,614,639 (225,811) 174,877 (52,919) (52,919) (주)콤텍시스템 209,014,983 (56,759,847) 265,774,830 36,101,758 (4,388,615) (7,848,523) (주)수피아이티센홀딩스(주2) - - - - (54,397) (54,397) 쌍용정보통신(주) 154,752,377 94,514,687 60,237,690 57,640,697 4,159,998 4,159,998 (주)씨플랫폼 86,696,745 (76,115,786) 162,812,531 50,998,644 276,821 276,821 (주)한국금거래소디지털에셋 50,326,763 34,953,218 15,373,544 20,604,233 (179,733) (179,733) (주)콤텍정보통신 12,583,246 3,788,461 8,794,786 1,300,241 633,812 607,737 (주)한국금거래소에프티씨 6,786,602 3,164,495 3,622,107 1,019,078 (146,610) (146,610) (주)투케이엠시스템즈 22,256,419 (22,103,446) 44,359,865 3,636,987 (140,014) (140,014) (주)클로잇 25,841,080 16,809,245 9,031,835 14,508,828 (386,036) (386,036) (주)클로센 36,455,551 23,192,618 13,262,933 34,255,495 (867,731) (1,241,622) 수피아이티센ICT신기술투자조합 10,947,142 - 10,947,142 - 16,690 16,690 (주)피엠엑스 100,000 - 100,000 - - - (주)크레더 930,976 11,183 919,793 - (34,341) (34,341) (주1) 2023년 3월 1일자로 (주)한국금거래소를 흡수합병하였으며, (주)한국금거래소로 사명을 변경하였습니다.(주2) 2023년 2월 28일자로 (주)콤텍시스템이 흡수합병 하였습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 18,514,649 10,415,681 8,098,968 7,231,285 (40,024) (40,024) 케이지이홀딩스 유한회사 76,781,550 30,123,150 46,658,400 - 1,237,293 1,237,293 (주)한국금거래소쓰리엠 149,338,035 72,059,361 77,278,674 611,506,550 5,972,992 5,972,992 (주)한국금거래소 9,364,365 348,675 9,015,690 36,084,146 110,565 110,565 (주)한국동산감정원(주1) 1,134,211 1,307,103 (172,892) - - - (주)콤텍시스템 233,957,294 73,853,635 160,103,659 26,463,077 (4,727,439) (4,727,439) (주)수피아이티센홀딩스 33,087,854 17,180,353 15,907,501 - (40,282) (40,282) 수피아이티센사모투자합자회사(주2) - - - - (92,486) (92,486) 쌍용정보통신(주) 185,567,556 129,384,759 56,182,797 56,444,129 (166,375) (424,487) (주)씨플랫폼 80,025,078 69,720,940 10,304,138 24,476,096 (515,943) (515,943) (주)한국금거래소디지털에셋 46,802,866 31,249,589 15,553,277 117,475,049 5,212,128 5,212,128 (주)콤텍정보통신 20,884,715 12,697,666 8,187,049 2,266,663 17,127 (157,658) (주)한국금거래소에프티씨 6,543,863 2,785,897 3,757,966 1,256,338 (111,980) (111,980) (주)투케이엠시스템즈(주3) 25,865,814 25,572,827 292,987 - - - (주)클로잇(주4) 24,483,359 15,065,488 9,417,871 - - - (주)클로센(주5) 61,327,640 46,823,084 14,504,556 - - - 수피아이티센ICT신기술투자조합(주6) 10,930,452 - 10,930,452 - - - (주)피엠엑스(주7) 100,000 - 100,000 - - - (주)크레더(주8) 955,540 1,407 954,133 - - - (주1) 간주취득일이 2022년 10월 1일 입니다.(주2) 전기 중 해산하였습니다.(주3) 간주취득일이 2022년 6월 30일 입니다.(주4) 2022년 5월 2일자로 물적분할로 신설되었습니다.(주5) 간주취득일이 2022년 12월 1일 입니다.(주6) 간주취득일이 2022년 7월 1일 입니다.(주7) 간주취득일이 2022년 12월 21일 입니다.(주8) 간주취득일이 2022년 9월 7일 입니다. 3) 연결범위의 변동당분기와 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,484,563 31,697,046 37,181,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,171,322 11,171,322 파생상품자산 - 127,750 832,631 960,381 기타금융부채(파생상품부채) - 24,000 - 24,000 내재파생상품 - - 4,913,671 4,913,671 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,398,146 25,426,078 30,824,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,367,597 5,367,597 파생상품자산 - 20,900 842,911 863,811 기타금융부채(파생상품부채) - 211,823 - 211,823 내재파생상품 - - 4,974,333 4,974,333 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 25,426,078 5,367,597 842,911 4,974,333 증감 5,819,322 5,118,800 (10,279) (60,663) 당기손익에 포함된 손익 65,737 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 462,776 - - - 기말잔액 31,697,047 11,171,322 832,632 4,913,670 (3) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 21,377,796 3 순자산가치법 - - 신주인수권 - 3 블랙-숄즈 모형 주가변동률 23.30 출자금 등 4,479,553 3 순자산가치법 - - 비상장주식 2,538,712 3 현금흐름할인법 외 가중평균자본비용 외 파생상품자산 832,631 3 이항모형 주가변동률 35.61 수익증권 3,300,985 3 운용사고시기준가 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 6,171,322 3 현금흐름할인법 영구성장률/가중평균자본비용 0 / 16.75 투자사채 5,000,000 3 현금흐름할인법 - - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 : 내재파생상품 4,913,671 3 이항모형 주가변동률 35.61 5. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 26,129,523 - - - 26,129,523 건물 11,114,555 (614,297) - - 10,500,258 비품 4,633,977 (2,983,333) (45,084) - 1,605,560 시설장치 7,080,944 (5,835,274) (41,250) (192,177) 1,012,243 건설중인자산 21,097,578 - - - 21,097,578 기타 15,310,835 (11,771,993) (44,347) (4) 3,494,491 사용권자산 18,903,093 (9,821,450) (320,449) - 8,761,194 합계 104,270,505 (31,026,347) (451,130) (192,181) 72,600,847 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 26,120,902 - - - 26,120,902 건물 11,093,884 (507,875) - - 10,586,009 비품 4,494,646 (2,834,117) (45,084) - 1,615,445 시설장치 7,116,610 (5,827,198) (41,250) (206,779) 1,041,383 건설중인자산 20,706,316 - - - 20,706,316 기타 14,939,956 (11,501,478) (44,347) (4) 3,394,127 사용권자산 18,385,450 (8,691,249) (320,449) - 9,373,752 합계 102,857,764 (29,361,917) (451,130) (206,783) 72,837,934 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 26,120,902 10,586,009 1,615,445 1,041,383 20,706,316 3,394,127 9,373,752 72,837,934 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - 134,940 - 414,904 150,260 773,509 1,473,613 처분 - - (48,627) - - - (52,015) (100,642) 감가상각비 - (80,684) (225,657) (77,229) - (275,631) (1,469,599) (2,128,800) 손상 - - - - - - - - 기타 8,621 (5,066) 129,460 48,090 (23,643) 225,735 135,548 518,745 기말 순장부금액 26,129,523 10,500,259 1,605,561 1,012,244 21,097,577 3,494,491 8,761,195 72,600,850 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,036,443 1,564,866 1,215,753 292,201 3,472,134 2,276,957 3,666,772 15,525,126 연결범위의 변동 - - 25,100 20,332 1,533,883 - 33,371 1,612,686 취득 - - 86,035 1,253 698,820 270,037 849,110 1,905,255 처분 - - (86,270) (69,038) - (2,693) (292,246) (450,247) 감가상각비 - (24,773) (107,865) (35,072) - (217,324) (430,465) (815,499) 손상 기타 (131,589) (108,823) 82,099 - (15,000) (92,997) (338) (266,648) 기말 순장부금액 2,904,854 1,431,270 1,214,852 209,676 5,689,837 2,233,980 3,826,204 17,510,673 (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 45,405백만원입니다(주석13 참조). 6. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,332,927 - 9,332,927 건물 4,873,989 (3,440,565) 1,433,424 합 계 14,206,916 (3,440,565) 10,766,351 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,341,548 - 9,341,548 건물 4,894,660 (3,409,940) 1,484,720 합 계 14,236,208 (3,409,940) 10,826,268 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 9,341,548 1,484,720 10,826,268 처분 - - - 감가상각비(주1) - (69,069) (69,069) 대체(주2) (8,621) 17,772 9,151 기말 순장부금액 9,332,927 1,433,423 10,766,350 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 987,636 699,013 1,686,649 처분 - - - 감가상각비(주1) - (36,549) (36,549) 대체(주2) (172,938) (126,333) (299,271) 기말 순장부금액 814,698 536,131 1,350,829 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 유형자산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로제공되어 있습니다(주석13 참조). 7. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 58,607,214 - (3,530,860) 55,076,354 산업재산권 126,560 (101,511) - 25,049 소프트웨어 9,578,577 (7,458,614) - 2,119,963 회원권 7,929,357 - (1,504,775) 6,424,582 기타의 무형자산 11,061,575 (7,366,962) (253,955) 3,440,658 합계 87,303,283 (14,927,087) (5,289,590) 67,086,606 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 78,557,362 - (23,481,008) 55,076,354 산업재산권 5,870,136 (5,844,580) - 25,556 소프트웨어 9,746,995 (7,467,188) - 2,279,807 회원권 8,492,250 - (1,810,622) 6,681,628 기타의 무형자산 7,767,980 (2,737,170) (44,000) 4,986,810 합계 110,434,723 (16,048,938) (25,335,630) 69,050,155 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 55,076,354 2,279,807 11,693,994 69,050,155 연결범위 변동 - - - - 취득 - - 1,042 1,042 상각 - (229,845) (624,693) (854,538) 처분 - - (1,180,053) (1,180,053) 환입(손상) - - - - 기타 - 70,000 - 70,000 기말 순장부금액 55,076,354 2,119,962 9,890,290 67,086,606 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 15,092,087 1,065,214 8,272,529 24,429,830 연결범위 변동 1,826,108 41,946 247,889 2,115,943 취득 7,505,887 2,090 - 7,507,977 상각 - (68,651) (98,673) (167,324) 처분 - (889,248) (16,364) (905,612) 환입(손상) - - - - 기말 순장부금액 24,424,082 151,351 8,405,381 32,980,814 8. 관계기업투자 (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 대한민국 12월 31.79% - 31.79% - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트(주1) 대한민국 12월 19.00% - 25.00% 2,814,925 수피스터디 신기술투자조합 대한민국 12월 23.26% 818,930 23.26% 824,490 수피케이디에프 신기술투자조합 대한민국 12월 32.26% 1,477,945 32.26% 1,479,004 (주)비피엠지(주2) 대한민국 12월 8.82% 3,551,357 8.82% 3,551,357 (주)과천펜타시티피에프브이(주2) 대한민국 12월 5.00% 589,244 6.00% 589,244 수피클라우드 신기술투자조합(주3) 대한민국 12월 8.66% 108,123 8.66% 108,331 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20% 7,593,351 40.20% 7,424,634 (주)알파인기술투자 대한민국 12월 45.54% - 45.54% - 스마트제삼호사모투자합자회사 대한민국 12월 29.41% 2,806,622 29.41% 2,859,937 (주)에스에스산업 대한민국 12월 49.00% - 49.00% - (주)소프트아이텍 대한민국 12월 41.02% 3,718,047 36.17% 3,426,212 디지포머싸스랩 대한민국 12월 39.32% 1,300,001 - - (주)아우룸거래소 대한민국 12월 30.00% 610,051 30.00% 610,051 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합(주4) 대한민국 12월 45.45% 56,996 45.45% 62,934 비전벤처스(주)(주5) 대한민국 12월 50.00% 825,978 50.00% 847,695 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주4) 대한민국 12월 63.35% 684,906 63.35% 688,177 합계 24,141,551 25,286,991 (주1) 지배기업은 수앤파이낸셜인베스트먼트 지분양도로 지분율 20% 미만, 유의적 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다.(주2) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 지배기업은 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주4) 주요 의사결정에 대하여 공동업무집행조합원의 만장일치 동의가 필요하여 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(주5) 지배기업은 비전인베스트먼트(주)와 50:50의 비율로 지분을 보유하고 있어 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (2) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당금 대체 기말 (주)마이펫씨앤제이 - - - - - - - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,814,925 - - - - - (2,814,925) - 수피스터디 신기술투자조합 824,490 - (5,560) - - - - 818,930 수피케이디에프 신기술투자조합 1,479,004 - 2,691 - - (3,750) - 1,477,945 (주)비피엠지 3,551,357 - - - - - - 3,551,357 (주)과천펜타시티피에프브이 589,244 - - - - - - 589,244 수피클라우드 신기술투자조합 108,331 - (208) - - - - 108,123 (주)데이타존 7,424,634 - 270,623 - (101,906) - - 7,593,351 (주)알파인기술투자 - - - - - - - - 스마트제삼호사모투자합자회사 2,859,937 - (53,313) - (1) - - 2,806,623 (주)에스에스산업 - - - - - - - - (주)소프트아이텍 3,426,212 - 283,802 8,033 - - - 3,718,047 디지포머싸스랩 - 1,300,001 - - - - - 1,300,001 (주)아우룸거래소 610,051 - - - - - - 610,051 제이디-아이티센 신기술조합 62,933 - (5,937) - - - - 56,996 비전벤처스(주) 847,695 - (21,716) - - - - 825,979 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 688,177 - (3,271) - - - - 684,906 합계 25,286,990 1,300,001 467,111 8,033 (101,907) (3,750) (2,814,925) 24,141,553 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 이익잉여금변동 연결범위변동 기말 케이지이홀딩스(유) 12,579,693 - 1,283,952 60,884 - 13,924,529 (주)데이타존 6,748,902 - 515,252 (142,084) - 7,122,070 알파인기술투자(주) 2,129,031 - (1,714,101) - - 414,930 스마트제삼호사모투자합자회사 2,370,941 - 232,737 77,096 - 2,680,774 (주)에스에스산업 805,259 - (203,251) 10,349 - 612,357 (주)소프트아이텍 - - 478,613 82,931 1,778,525 2,340,069 수피아이티센홀딩스 961,342 8,461,082 (2,694,259) 1,623,841 (8,352,006) - 수피아이티센사모투자 합자회사 2,858,664 6,270,000 (49,290) (20,827) (9,058,547) - 합계 28,453,832 14,731,082 (2,150,347) 1,692,190 (15,632,028) 27,094,729 9. 차입금(1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 58,477,604 45,382,401 유동성장기차입금 49,904,418 33,752,316 유동성전환사채 12,871,785 12,772,776 소계 121,253,807 91,907,493 비유동: 장기차입금 4,378,228 21,851,742 사채 9,991,967 9,990,281 소계 14,370,195 31,842,023 합계 135,624,002 123,749,516 연결실체는 일부 차입금에 대하여 금융기관예치금, 금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조).(2) 전환사채 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 4,004원 / 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. (3) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 131,692,113 - 269,458 131,961,571 차입금(주1) 108,147,573 12,992,275 1,798,657 122,938,505 기타지급채무 23,401,982 1,279,654 228,321 24,909,957 리스부채(주1) 7,896,676 3,199,927 807,286 11,903,889 금융보증계약(주2) 119,193,055 - - 119,193,055 비지배지분부채 497,597 - - 497,597 매입약정(주3) 22,656,179 - - 22,656,179 파생상품부채 24,000 - - 24,000 기타금융부채 1,248,880 1,756,000 250,000 3,254,880 합계 414,758,055 19,227,856 3,353,722 437,339,633 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 175,576,258 - - 175,576,258 차입금(주1) 97,287,785 30,276,755 1,850,334 129,414,874 기타지급채무 21,777,490 762,371 261,705 22,801,566 리스부채(주1) 6,591,633 5,105,685 1,178,123 12,875,441 금융보증계약(주2) 1,130,360 - - 1,130,360 비지배지분부채 - - 496,839 496,839 매입약정(주3) 22,656,179 - - 22,656,179 파생상품부채 211,823 - - 211,823 기타금융부채 333,352 2,343,700 150,000 2,827,052 합계 325,564,880 38,488,511 3,937,001 367,990,392 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (4) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 2,976,270 신규발생 - 상각 (159,503) 기말 2,816,767 10. 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 및 이자원가 2,262,936 1,472,459 사외적립자산 기대수익 (609,018) (87,284) 합계 1,653,918 1,385,175 2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,789,590 39,717,525 사외적립자산의 공정가치 (39,753,756) (38,991,734) 합계 35,834 725,791 확정급여자산(초과적립액) (1,183,866) (1,545,850) 확정급여부채 1,219,700 2,271,641 (2) 확정기여형퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,696백만원입니다. 11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 12. 수익 1) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 2) 추정총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 113,696 (821,121) 934,817 - (12,052) 당기진행 (224,544) 1,611,285 (1,427,925) (407,904) (1,273,328) 합계 (110,848) 790,164 (493,108) (407,904) (1,285,380) 13. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 102,339 102,339 임직원 대출 신한은행 235,293 235,293 임직원 대출 장.단기금융상품 정기예적금 하나은행 427,900 427,900 임직원 대출 한국증권금융 342,460 342,460 임직원 우리사주대출 국민은행 1,500,000 1,650,000 차입금 기업은행 1,000,000 1,100,000 차입금 우리은행 10,800,000 10,800,000 지급보증 하나은행 120,000 110,000 타인 대출 질권설정 코리아일레콤 184,394 184,394 지급보증 LS MNM 700,000 700,000 매매거래 보증금 NH 선물 670,902 670,902 파생상품 예치보증금 이베스트투자증권 4,755,425 4,755,425 파생상품 예치보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 305,868 305,868 조합 지급보증관련 담보제공 소프트웨어공제조합 20,428,791 20,428,791 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 전기공사공제조합 70,774 70,774 투자부동산, 유형자산 및 건설중인자산 토지 및 건물 중소기업은행 27,047,359 15,600,000 차입금 국민은행 1,000,000 차입금 신한은행 5,400,000 차입금 신한은행 3,600,000 종속기업 차입금 신한은행 6,732,000 차입금 국민은행 6,201,786 7,440,000 서울 본사부동산 저당권 한국산업은행 6,685,569 13,800,000 서울 본사부동산 공동저당권 한국산업은행 7,422,432 13,800,000 제주 연동부동산 공동저당권 신한은행 7,422,432 4,800,000 제주 연동부동산 기업은행 4,757,957 3,960,000 인천 공장부동산 공동저당권 건설중인자산 농협 15,918,661 20,520,000 분양대금 합계 117,102,234 138,538,038 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 등 11,251,620 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 산업은행 등 26,726,555 연대보증 등 소 계 47,978,175 (기타) 이행보증 등 서울보증보험 - 38,922,992 하자, 입찰보증, 지급보증 등 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 323,391,557 총보증한도 소 계 362,314,549 연결실체는 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 2,806,868주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 342,460 담보제공 임직원 하나은행 등 765,532 담보제공 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 10,918 연대보증 합계 1,478,910 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 기업은행 등 12,300,000 705,467 시설자금대출(주1) 기업은행 등 23,254,499 19,152,102 운전자금대출 농협은행 등 20,600,000 18,100,000 일반자금대출 등 산업은행 등 46,272,424 24,180,544 구매자금대출 국민은행 등 12,000,000 11,822,137 지급보증서 우리은행 등 16,000,000 - 선물환 수협은행 1,700,000 192,659 합계 132,126,923 74,152,909 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결실체는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험(주1) 건물 18,517,276 집기비품 기타유형자산 재산종합보험 기타유형자산 4,356,482 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 (주1) 화재보험의 건물 부보금액 중 기업은행, 신한은행, 산업은행 및 국민은행에 7,516백만원의 질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 손해배상청구소송(주1) 농업협동조합중앙회 200,000 용역비 청구 소송 주식회사 티시스 1,211,134 부당이득금반환 개인 37,045 원고 계약해지무효확인 등 한국픽셀 694,315 (주1) 종속기업인 ㈜클로센이 계류 중인 소송에서 패소가 확정되어 소송의 원고에게 손해배상금을 지급하게 되는 경우, 연결실체에게 (주)클로센(구, 엘지히다찌(주)) 지분을 매각했던 매도인들은 연결실체에게 33억원을 상한으로 하는 특별손해배상금의지급 의무가 존재합니다.(7) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다.2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결회사는 당기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다.(8) (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주간 약정사항2018년 8월 10일 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주들간 체결한 주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를 때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출약정연결실체는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 분양대금 41,630백만원 중 미지급된 금액은 22,897백만원입니다. 연결실체는 신사옥 분양대금 지출금액을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.(10) 회사(매도인)와 ㈜클로잇(매수인)간 ㈜클로센(구, 엘지히다찌) 지분 매매계약에 따라 ㈜클로센(구, 엘지히다찌)이 피고로 진행 중인 특정 소송에서 패소하여 원고에게 손해배상금을 지급하게 되는 경우, 회사는 ㈜클로잇에게 33억원을 상한으로 하는특별손해배상금의 지급 의무가 존재합니다. 이 경우 회사에게 (주)클로센 (구, 엘지히다찌) 지분을 매각했던 원매도인들은 회사에게 동일한 금액을 상한으로 하는 특별손해배상금의 지급의무가 존재합니다.(11) 연결회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.14. 특수관계자 거래 (1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 -(주2) (주)수앤파이낸셜인베스트먼트(주2) 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지(주1) 수피클라우드 신기술투자조합(주1) 수피클라우드 신기술투자조합(주1) 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)과천펜타시티피에프브이(주3) (주)과천펜타시티피에프브이(주3) 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 디지포머싸스랩(주1) -(주1) (주)클로센의 관계기업 (주)아우름거래소 (주)아우름거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 (주)비전벤처스 (주)비전벤처스 기타특수관계자 (주)굿센 (주)굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 에프앤에프(주) 에프앤에프(주) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프컨설팅(주) 아이앤에프컨설팅(주) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 (주)투케이엠 (주)투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 임직원 임직원 (주1) 당기중 신규 취득(출자 포함) 하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업인 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 보유지분 500,000주 중 120,000주를 매각하였으며 지분율 변동으로 유의적 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 제외시켰습니다.(주3) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조). 15. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 210,625,309 (3,784,326) 451,069,570 (5,178,446) 비IT부문 440,913,354 4,322,689 1,668,914,969 11,970,686 합계 651,538,663 538,363 2,119,984,539 6,792,240 연결조정 (46,701,190) 276,546 (290,868,382) (1,147,768) 연결조정 후 604,837,473 814,909 1,829,116,157 5,644,472 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 15,580,369,741 20,712,989,743 현금및현금성자산 4,121,826,548 13,333,586,374 단기금융상품 250,000,000 250,000,000 매출채권 1,025,646,490 1,326,943,820 기타수취채권 8,858,748,757 3,519,835,773 기타자산 171,899,774 1,153,511,705 기타금융자산 312,868,922 286,201,271 당기법인세자산 6,747,850 파생상품자산 832,631,400 842,910,800 비유동자산 122,466,233,227 119,530,643,605 당기손익-공정가치측정금융자산 6,923,941,203 4,345,948,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,486,396,600 1,367,597,000 기타금융자산 351,447,640 1,478,039,462 유형자산 26,843,076,619 26,466,229,931 투자부동산 16,426,498,320 16,624,362,155 무형자산 596,151,546 1,279,744,769 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 64,940,918,269 67,070,918,269 이연법인세자산 897,803,030 897,803,030 자산 총계 138,046,602,968 140,243,633,348 부채 유동부채 64,455,262,078 47,416,712,935 매입채무 2,882,675,380 2,985,831,789 차입금 44,200,287,457 30,372,776,210 기타지급채무 2,673,047,393 2,076,026,420 기타금융부채 11,395,259,675 5,408,630,332 기타부채 3,303,992,173 3,652,545,643 당기법인세부채 2,920,902,541 비유동부채 10,128,755,306 29,833,207,415 차입금 9,991,967,159 23,718,783,681 기타금융부채 136,788,147 6,085,588,332 기타부채 28,835,402 부채 총계 74,584,017,384 77,249,920,350 자본 자본금 9,978,641,500 9,953,666,500 자본잉여금 40,699,104,719 40,515,228,493 이익잉여금 12,062,331,301 11,802,309,941 기타포괄손익누계액 (577,601,227) (577,601,227) 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본 총계 63,462,585,584 62,993,712,998 자본및부채총계 138,046,602,968 140,243,633,348 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,649,886,726 7,649,886,726 8,905,582,337 8,905,582,337 매출원가 6,058,893,916 6,058,893,916 7,347,181,638 7,347,181,638 매출총이익 1,590,992,810 1,590,992,810 1,558,400,699 1,558,400,699 판매비와관리비 1,936,845,980 1,936,845,980 1,920,883,878 1,920,883,878 영업이익 (345,853,170) (345,853,170) (362,483,179) (362,483,179) 기타수익 1,111,723,178 1,111,723,178 7,516,883,844 7,516,883,844 기타비용 134,377,922 134,377,922 0 0 금융수익 315,530,761 315,530,761 175,970,774 175,970,774 금융비용 652,447,610 652,447,610 573,090,936 573,090,936 법인세비용차감전순이익 294,575,237 294,575,237 6,757,280,503 6,757,280,503 법인세비용 34,553,877 34,553,877 1,464,601,710 1,464,601,710 당기순이익 260,021,360 260,021,360 5,292,678,793 5,292,678,793 기타포괄손익 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 0 0 기타포괄손-공정가치 채무상품 평가손익 0 0 0 총포괄이익 260,021,360 260,021,360 5,292,678,793 5,292,678,793 주당순손익 기본주당이익 (단위 : 원) 13 13 266 266 희석주당이익 (단위 : 원) 18 18 266 266 자본변동표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 3,664,936,800 (78,000,000) 1,300,109,291 55,355,941,084 당기순이익 5,292,678,793 5,292,678,793 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 전환사채의 전환 2022.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 8,957,615,593 (78,000,000) 1,300,109,291 60,648,619,877 2023.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 11,802,309,941 (577,601,227) 1,300,109,291 62,993,712,998 당기순이익 260,021,360 260,021,360 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 전환사채의 전환 24,975,000 183,876,226 208,851,226 2023.03.31 (기말자본) 9,978,641,500 40,699,104,719 12,062,331,301 (577,601,227) 1,300,109,291 63,462,585,584 현금흐름표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,443,606,640) (1,199,082,236) 영업으로부터 창출된 현금 (2,904,596,609) (739,626,549) 이자의 수취 2,583,562 18,292,032 이자의 지급 (579,389,325) (323,759,229) 법인세의 납부 (2,962,204,268) (153,988,490) 투자활동순현금흐름 (2,720,133,341) 967,294,396 투자활동으로 인한 현금유입액 2,298,866,259 12,508,824,137 금융기관예치금의 감소 350,000,000 기타금융자산의 감소 1,021,413,070 2,345,310 유형자산의 처분 77,843,921 무형자산의 처분 614,434,906 건설중인자산의 처분 669,053,189 매각예정자산의 처분 10,744,200,000 임차보증금의 감소 97,200,000 720,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,018,999,600) (11,541,529,741) 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 처분 511,200,000 금융기관예치금의 증가 (30,000,000) 기타금융자산의 취득 (17,000,000) (118,000,000) 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (2,500,000,000) (500,000,000) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 증가 (2,499,999,600) (5,000,009,616) 유형자산의 취득 (2,000,000) (3,218,000,000) 종속기업,공동기업및관계기업투자의취득 (2,660,520,125) 임대보증금의 감소 (15,000,000) 재무활동순현금흐름 (48,019,845) 4,347,204,708 재무활동으로 인한 현금유입액 86,000,000 7,385,825,720 차입금의 증가 3,432,125,720 기타금융부채의 증가 86,000,000 3,953,700,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (134,019,845) (3,038,621,012) 차입금의 상환 (3,007,214,012) 전환사채의 행사 (40,219,845) 기타금융부채의 감소 (93,800,000) 리스부채의 상환 (31,407,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,211,759,826) 4,115,416,868 기초현금및현금성자산 13,333,586,374 33,479,000 기말현금및현금성자산 4,121,826,548 4,148,895,868 5. 재무제표 주석 주석 제20(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제19(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '회사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 회사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,957,283주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.32% ㈜굿센 1,679,743 8.42% 우리사주조합 114,300 0.57% 최중근 574,300 2.88% 이경일 200,000 1.00% 박진국 15,000 0.08% 정기철 610,000 3.06% 기타주주 13,906,353 69.68% 합계 19,957,283 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,923,941 6,923,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,486,396 5,486,396 파생상품자산 - - 832,631 832,631 내재파생상품 - - 4,913,670 4,913,670 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,345,949 4,345,949 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,367,597 1,367,597 파생상품자산 - - 842,911 842,911 기타금융부채(내재파생상품) - - 4,974,333 4,974,333 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융상품 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 4,345,949 1,367,597 842,911 4,974,333 취득 2,517,350 4,118,800 - - 감소 - - (10,279) (60,663) 당기손익에 포함된 손익 60,642 - - - 분기말잔액 6,923,941 5,486,397 832,632 4,913,670 (3) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 2,444,388 3 순자산가치법 - - 신주인수권 - 3 블랙-숄즈 모형 주가변동률 23.30 출자금 등 4,479,553 3 순자산가치법 - - 파생상품자산 832,631 3 이항모형 주가변동률 35.61 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 5,486,397 3 순자산가치법 - - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 : 내재파생상품 4,913,671 3 이항모형 주가변동률 35.61 5. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 9,247,489 - 9,247,489 건물 2,186,100 (812,729) 1,373,371 비품 271,740 (232,499) 39,241 시설장치 621,030 (603,025) 18,005 건설중인자산 15,918,661 - 15,918,661 사용권자산 559,084 (312,774) 246,310 합계 28,804,104 (1,961,027) 26,843,077 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 9,129,271 - 9,129,271 건물 2,120,007 (768,774) 1,351,233 비품 269,740 (228,055) 41,685 시설장치 621,030 (590,518) 30,512 건설중인자산 15,678,209 - 15,678,209 사용권자산 510,513 (275,193) 235,320 합계 28,328,770 (1,862,540) 26,466,230 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 9,129,272 1,351,233 41,685 30,512 15,678,209 235,320 26,466,231 취득 - - 2,000 - - 48,571 50,571 처분 - - - - - - - 감가상각비(주1) - (18,217) (4,444) (12,507) - (37,581) (72,749) 대체(주2) 118,218 40,355 - - 240,452 - 399,025 분기말 순장부금액 9,247,490 1,373,371 39,241 18,005 15,918,661 246,310 26,843,078 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 11,775,664 2,016,591 71,728 120,238 5,525,835 333,065 19,843,121 취득 - - - - 3,218,000 - 3,218,000 처분 - - (38,344) (29,625) - (3,508) (71,477) 감가상각비(주1) - (17,487) (5,912) (15,915) - (31,500) (70,814) 대체 (주2) (2,677,481) (617,544) - - - - (3,295,025) 분기말 순장부금액 9,098,183 1,381,560 27,472 74,698 8,743,835 298,057 19,623,805 (주1) 감가상각비 중 41백만원(전분기: 51백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며,51백만원(전분기: 20백만원)은 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 청구한 금액으로 감가상각비에서 차감되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액과 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 등이 포함되어 있습니다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 240백만원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.78%입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 26,540백만원(전기말: 26,159백만원)입니다(주석 13 참조). 6. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,532,699 - 13,532,699 건물 4,714,890 (1,821,090) 2,893,800 합계 18,247,589 (1,821,090) 16,426,499 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,650,916 - 13,650,916 건물 4,780,983 (1,807,537) 2,973,446 합계 18,431,899 (1,807,537) 16,624,362 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 13,650,916 2,973,446 16,624,362 11,004,523 2,538,122 13,542,645 감가상각비(주1) - (39,291) (39,291) - (40,022) (40,022) 대체(주2) (118,218) (40,355) (158,573) 2,677,482 617,544 3,295,026 분기말 순장부금액 13,532,698 2,893,800 16,426,498 13,682,005 3,115,644 16,797,649 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 전체 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).7. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 406,549 (277,679) 128,870 회원권 467,280 - 467,280 건설중인자산(무형) - - 0 합계 874,829 (278,678) 596,151 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 406,549 (263,139) 143,410 회원권 467,280 - 467,280 건설중인자산(무형) 669,053 - 669,053 합계 1,543,882 (264,138) 1,279,744 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 143,410 467,280 669,053 1,279,744 처분 - - - (669,053) (669,053) 상각 - (14,540) - - (14,540) 분기말 1 128,870 467,280 0 596,151 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 850,130 1,413,175 693,033 2,956,339 처분 - (780,469) (72,000) - (852,469) 상각 - (34,347) - - (34,347) 분기말 1 35,314 1,341,175 693,033 2,069,523 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86% 14,305,659 28.86% 14,305,659 (주)콤텍시스템(주2) 대한민국 12월 25.00% 42,299,253 25.00% 42,299,253 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호(주3) 대한민국 12월 4.50% 500,000 4.50% 500,000 주식회사 크레더 대한민국 12월 51.00% 510,000 51.00% 510,000 주식회사 피엠엑스 대한민국 12월 100.00% 100,000 100.00% 100,000 합계 57,714,912 57,714,912 (주1) 당분기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) (주)콤텍시스템에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 대부분의 주주가 1%이하의 지분율로 지분이 분산되어 있고, 과거 3년간 주주총회에서 당사가 과반수의 의결권을 행사한 점을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업을 통해 간접적으로 보유하는 지분을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 57,714,913 53,944,393 취득 - 2,660,520 기타증감 - - 분기말 57,714,913 56,604,913 (3) 관계기업 및 공동기업투자 현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트(주1) 대한민국 12월 19.00% - 25.00% 2,130,000 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 대한민국 12월 23.26% 1,000,000 23.26% 1,000,000 관계기업 수피케이디에프 신기술투자조합 대한민국 12월 32.26% 1,000,000 32.26% 1,000,000 관계기업 (주)비피엠지(주2) 대한민국 12월 8.82% 3,000,006 8.82% 3,000,006 관계기업 주식회사 과천펜타시티피에프브이(주2) 대한민국 12월 5.00% 303,535 5.00% 303,535 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주3) 대한민국 12월 8.66% 110,000 8.66% 110,000 공동기업 제이디-아이티센 신기술조합(주4) 대한민국 12월 45.45% 87,464 45.45% 87,464 공동기업 비전벤처스(주)(주5) 대한민국 12월 50.00% 1,025,000 50.00% 1,025,000 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주5) 대한민국 12월 63.35% 700,000 63.35% 700,000 합계 7,226,005 9,356,005 (주1) 당사는 수앤파이낸셜인베스트먼트 지분양도로 지분율 20% 미만, 유의적 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 제외하였습니다.(주2) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당사는 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주4) 주요 의사결정에 대하여 공동업무집행조합원의 만장일치 동의가 필요하여 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(주5) 당사는 비전인베스트먼트(주)와 50:50의 비율로 지분을 보유하고 있어 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,356,005 5,942,464 처분 (511,200) - 대체 (1,618,800) - 분기말 7,226,005 5,942,464 9. 차입금(1) 회사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 17,600,000 17,600,000 유동성장기차입금 13,728,503 - 전환사채 12,871,785 12,772,776 소 계 44,200,288 30,372,776 비유동부채: 장기차입금 - 13,728,503 사채 9,991,967 9,990,281 소 계 9,991,967 23,718,784 회사는 일부 차입금에 대하여 회사 소유 당기손익-공정가치측정금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 전환사채 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 4,004원 / 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. (3) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 2,882,675 - - 2,882,675 차입금(주1) 32,761,496 - - 32,761,496 사채(1) 285,600 10,071,400 - 10,357,000 전환사채(1) 16,274,564 - - 16,274,564 기타지급채무 2,673,047 - - 2,673,047 리스부채(주1) 129,715 102,243 24,545 256,503 금융보증계약(주2) 56,023,599 - - 56,023,599 기타금융부채 - 10,000 - 10,000 합계 111,030,696 10,183,643 24,545 121,238,884 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 2,985,832 - - 2,985,832 차입금(주1) 36,172,554 24,019,571 60,192,125 기타지급채무 2,076,026 - - 2,076,026 리스부채(주1) 128,983 97,008 30,151 256,142 금융보증계약(주2) 56,023,599 - - 56,023,599 기타금융부채 - 6,162,700 6,162,700 합계 97,386,994 30,279,279 30,151 127,696,424 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,976,270 3,565,535 신규발생 - - 상각 (159,503) (589,265) 당분기말 2,816,767 2,976,270 10. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 252백만원(전분기: 263백만원)입니다.11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21%입니다.12. 수익(1) 유의적인 손익 항목당분기 중 관계기업인 수앤파이낸셜인베스트먼트 보유주식 500,000주 중 120,000주를 수앤파트너스(10,000주)와 포틴앤컴퍼니(110,000주)에 각 매각하여 688백만원의 처분이익을 인식하였습니다.(주석 14참조).(2) 발생원가에 기초한 투입법의 사용1) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률(%) 우체국 차세대금융시스템 구축 (HW) 우정사업본부 2020-11-16 2023-02-28 5,496,000 57.5% 4세대 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 한국교육학술정보원 2022-07-01 2023-06-30 10,198,488 91.8% 2) 추정총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 - - - - - 당기진행 - - - - (36,222) 합 계 - - - - (36,222) 13. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 정보통신공제조합 42,238 42,238 조합 지급보증 지분증권 소프트웨어공제조합 2,400,258 2,400,258 지분증권 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 27,047,359 15,600,000 차입금 국민은행 1,000,000 차입금 신한은행 5,400,000 차입금 신한은행 3,600,000 종속기업 차입금 토지 및 건물 신한은행 6,732,000 차입금 건설중인자산 농협 15,918,661 20,520,000 분양대금 합 계 45,410,408 55,296,388 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 등 11,251,620 대출지급보증 등 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 합 계 21,251,620 (기타) 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 119,772,856 총보증한도 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)시큐센 농협은행 2,923,599 자금보충약정 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 (주)콤텍시스템 국민은행 등 1,200,000 한도대 (주)씨플랫폼 한국아이비엠 글로벌파이낸싱 대부유한회사 등 31,380,000 총판연대보증 등 쌍용정보통신(주) 산업은행 등 14,160,000 대출연대보증 (주)콤텍정보통신 IBK기업은행 2,400,000 대출연대보증 클로잇 신한은행 3,600,000 담보제공 합 계 56,023,599 당사는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 케이지이홀딩스(유)의 주주인 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무를 담보하기 위하여 당사가 출자한 케이지이홀딩스(유) 지분 136,561,789좌(장부금액: 14,306백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 외에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 (주)소프트센 10,918 소프트웨어공제조합 계약이행 연대보증 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 중소기업은행 등 11,300,000 - 시설자금대출 중소기업은행 등 19,600,000 16,228,503 운전자금대출 농협은행 등 15,100,000 15,100,000 합 계 46,000,000 31,328,503 (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 3,700,000 시설 270,000 집기비품/ 공기구 530,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 상기 건물 부보금액 중 기업은행과 신한은행에 3,588백만원 질권설정 되어 있습니다. 당사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 총 분양대금 34,321백만원 중 미지급된 금액은 18,876백만원입니다(주석 5 참조).(8) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠의 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소쓰리엠 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다. 2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 당사 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, 당사 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (9) 당사(매도인)와 (주)클로잇(매수인) 간 (주)클로센(구, 엘지히다찌(주)) 지분 매매계약에 따라 (주)클로센(구, 엘지히다찌(주))이 피고로 진행 중인 특정 소송에서 패소하여 원고에게 손해배상금을 지급하게 되는 경우, 당사는 (주)클로잇에게 33억원을 상한으로 하는 특별손해배상금의 지급 의무가 존재합니다. 이 경우, 당사에게 (주)클로센(구, 엘지히다찌(주)) 지분을 매각했던 매도인들은 당사에게 동일한 금액을 상한으로 하는 특별손해배상금의 지급 의무가 존재합니다.14. 특수관계자 거래 (1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 (주)시큐센 (주)시큐센 (주)콤텍시스템의 종속기업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) ㈜아이티센의 종속기업 ㈜크래더(주1) ㈜크래더(주1) ㈜아이티센의 종속기업 주식회사 피엠엑스(주1) 주식회사 피엠엑스(주1) ㈜아이티센의 종속기업 수피아이티센ICT 신기술투자조합(주1) 수피아이티센ICT 신기술투자조합(주1) (주)콤텍시스템의 종속기업 - (주)한국금거래소쓰리엠 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 ㈜동산감정원 ㈜동산감정원 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 (구, ㈜코리아테크노브레인) (구, ㈜코리아테크노브레인) (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 ㈜아이티센의 종속기업 - (주)수피아이티센홀딩스 (주)콤텍시스템의 종속기업 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)수피아이티센홀딩스의 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍시스템의 종속기업 ㈜투케이엠시스템즈(구, ㈜콤텍정보) ㈜투케이엠시스템즈(구, ㈜콤텍정보) ㈜씨플랫폼의 종속기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신의㈜의 종속기업 (주)클로잇 (주)클로잇 쌍용정보통신의㈜의 종속기업 ㈜한국금거래소에프티씨 ㈜한국금거래소에프티씨 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 (주)클로센(구,LG히다찌)(주1) (주)클로센(구,LG히다찌)(주1) 클로잇의㈜의 종속기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 ㈜아이티센의 공동기업 제이디-아이티센 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 ㈜아이티센의 공동기업 ㈜비전벤처스 ㈜비전벤처스 ㈜아이티센의 공동기업 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 ㈜아이티센의 관계기업 - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 ㈜아이티센의 관계기업(주2) 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 ㈜아이티센의 관계기업 수피케이디에프 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 ㈜아이티센의 관계기업 ㈜비피엠지(주1) ㈜비피엠지(주1) ㈜아이티센의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주1) 수피클라우드 신기술투자조합(주1) ㈜아이티센의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 과천펜타시티PFV(주3) 과천펜타시티PFV ㈜아이티센의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)아우름거래소 (주)아우름거래소 ㈜한국금거래소쓰리엠의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 ㈜콤텍정보통신의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 기타특수관계자 ㈜굿센 ㈜굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 에프앤에프(주) 에프앤에프(주)(구, (주)파이낸스앤퓨처) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프컨설팅(주) 아이앤에프컨설팅(주) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 ㈜투케이엠 ㈜투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 임직원 임직원 (주1) 당기중 신규 취득(출자 포함) 하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업인 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 보유지분 500,000주 중 120,000주를 매각하였으며 지분율 변동으로 유의적 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 제외시켰습니다.(주3) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 15. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 SW개발매출 1,612,047 1,612,047 1,555,685 1,555,685 유지보수매출 5,884,124 5,884,124 7,221,738 7,221,738 임대매출 153,715 153,715 128,159 128,159 합계 7,649,886 7,649,886 8,905,582 8,905,582 16. 보고기간 후 사건해당사항 없음 6. 배당에 관한 사항 1) 배당 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있 다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 1분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -407 1,698 -7,183 (별도)당기순이익(백만원) 260 8,137 -7,002 (연결)주당순이익(원) -20 85 -361 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.20 유상증자(주주배정) 보통주 5,920,000 500 2,530 유상증자 2018.02.02 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.02.28 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.03.21 전환권행사 보통주 120,700 500 3,314 CB전환권행사 2019.02.07 전환권행사 보통주 212,378 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.04 전환권행사 보통주 30,339 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.21 전환권행사 보통주 242,716 500 3,296 CB전환권행사 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 4,810 500 3,990 신주발행 지급 2020.01.09 전환권행사 보통주 2,415,665 500 3,498 CB전환권행사 2020.03.16 전환권행사 보통주 1,300,743 500 3,498 CB전환권행사 2023.03.09 전환권행사 보통주 49,950 500 4,004 CB전환권행사 주) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채(사모) 14 2021.09.15 2026.09.15 16,400,000,000 보통주 2022.09.15 ~ 2026.08.15 100 4,004 16,200,000,000 4,045,954 - 합 계 - - - 16,400,000,000 - - - - 16,200,000,000 4,045,954 - 참고 1) 최초 전환가액 5,383원에서 4,004원으로 리픽싱 되었습니다.참고 2) 2023년 4월 5일, 14억이 추가 전환되어 보고서 제출일 현재 전환사채 잔액은 148억원 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이티센 회사채 사모 2021.05.27 10,000 2.9 - 2024.05.27 미상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2014.12.16 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 1 2014.12.16 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 2 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - 별도 기준입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(사모) 9 2019.04.26 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채(사모) 10 2019.11.20 운영자금 2,450 운영자금 2,450 - 회사채(사모) 11 2019.11.28 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채(사모) 12 2019.11.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채(사모) 13 2021.05.27 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.09.15 운영자금 16,400 채무상환자금 16,400 - 별도 기준입니다.- 주요사항 보고서 제출 대상은 14회 전환사채 발행만 해당됩니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 1분기 매출채권 122,981,477 (4,823,496) 3.92% 미수금 9,352,430 (529,864) 5.66% 미수수익 541,335 - - 계약자산 46,248,178 - - 합 계 179,123,420 (5,353,360) 2.99% 제19기 매출채권 169,594,033 (6,237,688) 3.68% 미수금 8,132,939 (529,864) 6.50% 미수수익 208,649 - - 계약자산 8,390,790 - - 합 계 186,326,411 (6,767,552) 2.49% 제18기 매출채권 134,790,000 (3,660,424) 2.72% 미수금 14,604,742 (450,000) 3.08% 미수수익 79,642 - - 계약자산 15,702,381 - - 합 계 165,176,765 (4,110,424) 2.49% (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.- 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금 을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산 현황 등(1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전전기 원재료 60,167,568 27,053,643 12,965,307 상품 86,180,011 91,757,854 123,723,347 제품 24,534,821 13,866,395 10,525,775 재공품 2,939,587 1,610,554 1,713,869 미착품 - 794,404 - 합계 173,821,987 135,082,850 148,928,298 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 23.04% 16.26% 21.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.74 17.36 29.5 ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연 1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다. 다. 공정가치 평가 내용(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,484,563 31,697,046 37,181,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,171,322 11,171,322 파생상품자산 - 127,750 832,631 960,381 기타금융부채(파생상품부채) - 24,000 - 24,000 내재파생상품 - - 4,913,671 4,913,671 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,398,146 25,426,078 30,824,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,367,597 5,367,597 파생상품자산 - 20,900 842,911 863,811 기타금융부채(파생상품부채) - 211,823 - 211,823 내재파생상품 - - 4,974,333 4,974,333 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 25,426,078 5,367,597 842,911 4,974,333 증감 5,819,322 5,118,800 (10,279) (60,663) 당기손익에 포함된 손익 65,737 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 462,776 - - - 기말잔액 31,697,047 11,171,322 832,632 4,913,670 (3) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 값(%) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 21,377,796 3 순자산가치법 - - 신주인수권 - 3 블랙-숄즈 모형 주가변동률 23.30 출자금 등 4,479,553 3 순자산가치법 - - 비상장주식 2,538,712 3 현금흐름할인법 외 가중평균자본비용 외 파생상품자산 832,631 3 이항모형 주가변동률 35.61 수익증권 3,300,985 3 운용사고시기준가 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 6,171,322 3 현금흐름할인법 영구성장률/가중평균자본비용 0 / 16.75 투자사채 5,000,000 3 현금흐름할인법 - - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 : 내재파생상품 4,913,671 3 이항모형 주가변동률 35.61 다. 회계정책 등 유의사항- 첨부된 연결재무제표 주석 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 주요 수주계약 현황당기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)아이티센 우체국 차세대금융시스템 구축 (HW) 우정사업본부 2020.11.16 2023-02-28 5,496,000 57.5 300,007 - - - (주)아이티센 4세대 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 한국교육학술정보원 2022.07.01 2023-06-30 10,198,488 91.8 2,284,778 - - - 쌍용정보통신(주) 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 한국교육학술정보원 2021.09.03 2023-06-30 32,989,091 79.43 7,050,293 - - - 쌍용정보통신(주) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 한국교육학술정보원 2022.07.01 2023-06-30 40,793,953 65.86 - - 10,073,471 - 쌍용정보통신(주) 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 현대모비스 2022.06.13 2024-05-31 21,272,820 37.19 3,656,798 - - - 쌍용정보통신(주) 22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차) 한국지능정보사회진흥원 2022.09.26 2023-02-28 13,756,000 93.50 1,591,854 - - - 쌍용정보통신(주) Link-22 체계개발 방위사업청 2023.03.01 2029-06-30 15,264,000 0.39 58,866 - - - 쌍용정보통신(주) 전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업 서울주택도시공사 2023.03.13 2024-10-12 16,530,000 1.42 - - 7,040,348 - 합 계 - 14,942,596 - 17,113,819 - (연결 기준입니다.) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분/반기에는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정(별도/연결) - (주1) 제18기 (전전기) 삼일회계법인 적정(별도/연결) - (주2) 주1) 제 19기 핵심감사 사항 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·투입법에 따른 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 적정성을 확인·수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트·총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차 - 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트 - 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토 ·총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차 - 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인 - 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토 - 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토 ·진행률에 대한 다음 절차 - 연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 - 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증 (2) 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 우리는 영업권 금액의 규모(보고기간말 현재 55,076백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ·경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ·미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인 ·추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ·사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 (주2) 제 18기 및 제 17기 감사보고서 핵심감사사항 및 강조사항 등은 당사의 2020, 2021년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당분기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 400백만 3,350시간 400백만 - 제19기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 400백만 3,350시간 400백만 3,897시간 제18기 (전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 310백만 1,790시간 310백만 2,906시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당분기) - - - - - 제19기(전기) 2022.10 법인세 세무조정 2022.07 - 2023.03 6,000 - 제18기(전전기) 2021.10 법인세 세무조정 2021.07 - 2022.03 5,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.30 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 3인 서면회의 감사수행 및 결과보고 5. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제10기 삼덕회계법인 삼일회계법인 지정감사 - 제11 ~ 13기 삼일회계법인 삼덕회계법인 지정감사 해제 - 제 14 ~ 16기 삼덕회계법인 선명회계법인 감사 효율성 제고 - 제 17기 선명회계법인 성현회계법인 감사 효율성 제고 - 제 18~20기 성현회계법인 삼일회계법인 주기적 지정감사 지정 - ※ 2021년(18기)부터 3개년간 주기적 지정 감사제도에 따른 감사인 지정으로 인해 새롭게 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 수립하고, 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고토록 하였습니다.당사의 감사위원회는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제19기 (전기) 삼일회계법인 내부회계관리자의 2022년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. - 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기(전전기) 삼일계법인 내부회계관리자의 2021년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 등 총 6인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 보고서 제출일 현재, 당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 사내이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사(감사위원) 박진국 강진모 이경일 김대영 김우주 문대우 2023.03.06 타법인(엠벤처투자) 유상증자 참여건 등 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.03.07 타법인 지분 일부 매각의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2023.03.14 19기 내부결산 재무제표 승인 및 19기 정기주주총회 소집건 등 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) ※ 김우주 사외이사는 3월말 임기만료로 퇴임하였고, 23년 3월 정기주주총회에서 신규로 김영호 사외이사가 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 문대우이형기김영호 감사위원회 운영 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일 현재, 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재, 재임중에 있는 당사 이사 6명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 연임여부 임기 회사와의 거래 최대주주와의관계 강 진 모 이사회 그룹경영총괄 연임(7회) 26.03.31 - 본인 박 진 국 이사회 경영총괄 연임(2회) 24.03.31 - - 이 경 일 이사회 재경총괄 연임(3회) 25.03.31 - - 문 대 우 이사회 사외이사 연임(2회) 26.03.31 - - 김 영 호 이사회 사외이사 - 26.03.31 - - 이 형 기 이사회 사외이사 - 25.03.31 - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사의 재무팀(담당자 : 김현권 이사 ☏ 02-3497-8351)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당 분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.사외이사의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 2020년 정기주주총회에서 기존 상근감사제를 폐지하고 감사위원회를 도입하였습니다.보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 설치 하였으며, 사외이사3인이 감사위원으로 선임되었습니다.나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성)감사위원회는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 당사 정관 제 51조에 명시되어 있습니다. 정관 제51조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회 사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이형기 예 - 현)누리플랜 대표- HDC 현대산업개발 전무 - - - 문대우 예 - 현) 참 회계법인 이사- 삼일회계법인 예 회계사 21년 김영호 예 - 현) 건국대 대학원 석좌교수- 감사원 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당 분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.감사위원의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략투자팀 1 6년 감사위원회 업무 보조 바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제19기 정기주주총회 실시 ※ 의결권 대리행사권유제도 - 19기 정기 주주총회 실시 (위임방법 : 전자위임장제도) (2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,957,283 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,957,283 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수레 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 영업상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에 게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의에 따라 소집 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주 주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하 는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / 매일경제신문 (6) 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일시 안 건 결의 세부내용 제 19기정기주주총회 2023.03.31 1. 19기 재무제표 승인의 건 가결 제 19기 재무제표 승인 2. 이사 선임의 건 가결 사내이사 강진모, 사외이사 문대우, 김영호 선임 3. 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원 문대우, 김영호 선임 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 30억 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,857,587 14.35 2,857,587 14.32 - 김수정 배우자 보통주 6,330 0.03 6,330 0.03 - 이경일 등기임원 보통주 200,000 1.00 200,000 1.00 - 박진국 등기임원 보통주 15,000 0.08 15,000 0.08 - (주)굿센 관계기업 보통주 1,300,743 6.53 1,679,743 8.42 장외매수 계 보통주 4,379,660 22.00 4,758,660 23.84 - 우선주 - - - - - ※ 지분율 변동은 주식수 증감없이 전환사채 전환으로 인한 총발행주식수 증가로 단순 변동입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ※ 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) ※ 최대주주 변동현황 당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 다만, 최대주주의 소유주식 및 지분율 변동은 아래와 같습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.01.09 강진모 2,857,587 15.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.03.16 강진모 2,857,587 14.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2023.03.09 강진모 2,857,587 14.32 전환사채 전환으로 지분율변동 - ※ 최대주주 변동은 없었고, 단지 지분변동이력 내역입니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강진모 2,857,587 14.32 - (주)굿센 1,679,743 8.42 - 우리사주조합 114,300 0.57 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,966 13,010 99.66 11,679,358 19,907,333 58.67 - ※ 소액주주 현황 등은 가장 최근인 2022년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준자료입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 주가 최 고 3,730 4,005 4,020 4,250 4,545 4,835 최 저 3,425 3,765 3,585 3,625 4,000 4,005 평균 3,611 3,847 3,843 4,012 4,188 4,392 거래량 최 고 1,802,152 1,157,412 3,890,655 4,022,887 1,551,252 16,819,546 최 저 26,634 34,764 40,759 79941 63,777 72,665 월간 3,157,359 3,017,889 7,415,614 9,553,442 4,910,587 58,479,720 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 ·아주대 물리학과 학사·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센 그룹 회장(05∼현재) 2,857,587 - 본인 17년 4개월 2026.03.31 박진국 남 1960.11 부회장 사내이사 상근 경영총괄 ·한양대 수학과 학사/ 수리통계학 석사·(주)LG CNS (86~17)·쌍용정보통신(주) 대표 집행임원(20~현재)·(주)아이티센 부회장 (17~현재) 15,000 - 발행회사임원 5년 9개월 2024.03.31 이경일 남 1964.11 부회장 사내이사 상근 재경총괄 . 한국방송통신대 전산학과 학사. 동국대학교 교육대학원 전산교육학 석사·대우통신(주)(90~98)·한솔텔레콤(주)(98~03)·㈜아이티센 부회장(06∼현재) 200,000 - 발행회사임원 16년 6개월 2025.03.31 김영호 남 1961.08 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 사회교육과. 미국 남가좌주대학교 정책학 석사. 감사원(84~15). 현) 건국대 행정대학원 석좌교수 - - 발행회사임원 - 2026.03.31 이형기 남 1963.11 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 고려대 경영대학원 MBA. HDC 현대산업개발 전무. 남광토건, 극동건설 사장. 현)누리플랜 대표(23 ~) - - 발행회사임원 1년 2025.03.31 문대우 남 1973.06 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 경영학과. 삼일회계법인. 현) 참회계법인 - - 발행회사임원 3년 2026.03.31 집행임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 박정재 남 1974.01 (각자대표)집행임원 등기 상근 운영총괄 . 전남대 회계. 롯데쇼핑(02~06). 에스디엔(08~13). 현)아이티센그룹(14~현재) - 발행회사임원 9년 2024.01.14 강승우 남 1966.02 (각자대표)집행임원 등기 상근 운영총괄 . 울산대 전자계산학. SK C(07~13). 현)아이티센그룹(13~현재) - 발행회사임원 10년 2025.04.27 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 86 - 49 - 135 3.2 2,960,929 20,327 3 3 6 - 영업 및 지원 여 14 - 14 - 28 2.8 261,031 9,323 - 합 계 100 - 63 - 163 3.1 3,221,960 19,766 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 월평균 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 450,148 56,268 - 참고1) 미등기 임원 보수는 2023년 1~3월 총지급액에서 월평균 미등기 임원수로 단순 평 균한 금액입니다.(퇴사자 포함)참고2) 아이티센에 주소속된 임원만 계산하였으며, 일부 급여만 받고, 타법인에 이중소속 된 인원은 평균급여 계산시 금액을 왜곡표시 할 수 있어 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 - 감사 0 - - 참고) 당사는 감사위원회를 운영하고 있어 감사가 없습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 621,250 103,542 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 600,250 200,083 사내이사 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 21,000 7,000 사외이사 겸 감사위원 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 29 33 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 32개사는 동일한 기업집단에 속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다.3. 계통도 계열도.jpg 계열도 4. 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)아이티센 이사 상근 (주)콤텍시스템 이사 비상근 케이지이홀딩스(유) 이사 (주)한국금거래소 이사 (주)한국금거래소디지털에셋 이사 쌍용정보통신(주) 이사 (주)클로잇 이사 (주)클로센 이사 (주)크레더 이사 이경일 (주)아이티센 이사 상근 (주)콤텍시스템 이사 비상근 (주)클로잇 이사 (주)클로센 이사 케이지이홀딩스(유) 이사 (주)한국금거래소 이사 (주)한국금거래소디지털에셋 이사 (주)크레더 이사 박진국 (주)아이티센 이사 상근 (주)클로잇 이사 비상근 (주)클로센 이사 쌍용정보통신(주) 이사 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 6 7 62,608 - -500 62,108 일반투자 1 10 10 7,793 1,989 - 9,782 단순투자 - - - - - - - 계 2 16 18 70,401 1,989 -500 71,890 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 등 11,251,620 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 산업은행 등 26,726,555 연대보증 등 소 계 47,978,175 (기타) 이행보증 등 서울보증보험 - 38,922,992 하자, 입찰보증, 지급보증 등 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 323,391,557 총보증한도 소 계 362,314,549 연결실체는 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 2,806,868주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 342,460 담보제공 임직원 하나은행 등 765,532 담보제공 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 10,918 연대보증 합계 1,478,910 나. 관계기업 및 기타 특수관계자(1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 -(주2) (주)수앤파이낸셜인베스트먼트(주2) 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 수피케이디에프 신기술투자조합 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지(주1) 수피클라우드 신기술투자조합(주1) 수피클라우드 신기술투자조합(주1) 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)과천펜타시티피에프브이(주3) (주)과천펜타시티피에프브이(주3) 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 디지포머싸스랩(주1) -(주1) (주)클로센의 관계기업 (주)아우름거래소 (주)아우름거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 제이디-아이티센 신기술투자조합 (주)비전벤처스 (주)비전벤처스 기타특수관계자 (주)굿센 (주)굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 에프앤에프(주) 에프앤에프(주) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프컨설팅(주) 아이앤에프컨설팅(주) (주)소프트아이텍의 종속기업 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 (주)투케이엠 (주)투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 임직원 임직원 (주1) 당기중 신규 취득(출자 포함) 하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업인 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 보유지분 500,000주 중 120,000주를 매각하였으며 지분율 변동으로 유의적 영향력이 없다고 판단하여 관계기업에서 제외시켰습니다.(주3) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조). 다. 증권 등 매수 또는 매도 내역" Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항의 타법인 출자현황"을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 특이사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 손해배상청구소송(주1) 농업협동조합중앙회 200,000 용역비 청구 소송 주식회사 티시스 1,211,134 부당이득금반환 개인 37,045 원고 계약해지무효확인 등 한국픽셀 694,315 (주1) 종속기업인 ㈜클로센이 계류 중인 소송에서 패소가 확정되어 소송의 원고에게 손해배상금을 지급하게 되는 경우, 연결실체에게 (주)클로센(구, 엘지히다찌(주)) 지분을 매각했던 매도인들은 연결실체에게 33억원을 상한으로 하는 특별손해배상금의지급 의무가 존재합니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황(1) 지급보증 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)콤텍시스템 우리사주조합 한국증권금융 342,460 담보제공 임직원 하나은행 등 765,532 담보제공 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 (주)소프트센 소프트웨어공제조합 10,918 연대보증 합계 1,478,910 (2) 담보제공1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 102,339 102,339 임직원 대출 신한은행 235,293 235,293 임직원 대출 장.단기금융상품 정기예적금 하나은행 427,900 427,900 임직원 대출 한국증권금융 342,460 342,460 임직원 우리사주대출 국민은행 1,500,000 1,650,000 차입금 기업은행 1,000,000 1,100,000 차입금 우리은행 10,800,000 10,800,000 지급보증 하나은행 120,000 110,000 타인 대출 질권설정 코리아일레콤 184,394 184,394 지급보증 LS MNM 700,000 700,000 매매거래 보증금 NH 선물 670,902 670,902 파생상품 예치보증금 이베스트투자증권 4,755,425 4,755,425 파생상품 예치보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 305,868 305,868 조합 지급보증관련 담보제공 소프트웨어공제조합 20,428,791 20,428,791 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 전기공사공제조합 70,774 70,774 투자부동산, 유형자산 및 건설중인자산 토지 및 건물 중소기업은행 27,047,359 15,600,000 차입금 국민은행 1,000,000 차입금 신한은행 5,400,000 차입금 신한은행 3,600,000 종속기업 차입금 신한은행 6,732,000 차입금 국민은행 6,201,786 7,440,000 서울 본사부동산 저당권 한국산업은행 6,685,569 13,800,000 서울 본사부동산 공동저당권 한국산업은행 7,422,432 13,800,000 제주 연동부동산 공동저당권 신한은행 7,422,432 4,800,000 제주 연동부동산 기업은행 4,757,957 3,960,000 인천 공장부동산 공동저당권 건설중인자산 농협 15,918,661 20,520,000 분양대금 합계 117,102,234 138,538,038 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 기업은행 등 12,300,000 705,467 시설자금대출(주1) 기업은행 등 23,254,499 19,152,102 운전자금대출 농협은행 등 20,600,000 18,100,000 일반자금대출 등 산업은행 등 46,272,424 24,180,544 구매자금대출 국민은행 등 12,000,000 11,822,137 지급보증서 우리은행 등 16,000,000 - 선물환 수협은행 1,700,000 192,659 합계 132,126,923 74,152,909 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결실체는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다4. 그 밖의 우발채무 등1) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항(1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다.(2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결회사는 당기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다.2) (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주간 약정사항2018년 8월 10일 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주들간 체결한 주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를 때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다.3) 유형자산 취득 및 자본적지출약정연결실체는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 분양대금 41,630백만원 중 미지급된 금액은 22,897백만원입니다. 연결실체는 신사옥 분양대금 지출금액을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.4) 회사(매도인)와 ㈜클로잇(매수인)간 ㈜클로센(구, 엘지히다찌) 지분 매매계약에 따라 ㈜클로센(구, 엘지히다찌)이 피고로 진행 중인 특정 소송에서 패소하여 원고에게 손해배상금을 지급하게 되는 경우, 회사는 ㈜클로잇에게 33억원을 상한으로 하는특별손해배상금의 지급 의무가 존재합니다. 이 경우 회사에게 (주)클로센 (구, 엘지히다찌) 지분을 매각했던 원매도인들은 회사에게 동일한 금액을 상한으로 하는 특별손해배상금의 지급의무가 존재합니다.(5) 연결회사는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 현황보고대상 기간중에 해당사항 없습니다.2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재* 불성실공시법인 지정① 당사는 종속회사(콤텍시스템)의 주요경영사항(물적분할)을 지연공시함에 따라 2020년 5월 29일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 2.5점에 대하여 공시위반제재금(2.5점*400만원)으로 대체 납부하였습니다.② 당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 최대주주 변경(주식회사 수피아이티센홀딩스)을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정, 최대주주 변경(주식회사 수피아이티센홀딩스) 수반하는 주식 담보제공 계약 해제·취소 등 2건의 지연공시함에 따라 2020년 07월 15일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 3점(1.5점+1.5점)에 대하여 공시위반제재금(3점*400만원)으로 대체 납부하였습니다.3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항2023년 4월 3일 아이티센 14회 전환사채중 14억원이 추가 전환청구되어 349,650주가 보통주로 전환되었습니다.이로 인해 발행주식총수가 기존 19,957,283주에서 20,306,933주로 증가되었습니다. 전환후 남은 전환사채 잔액은 148억 입니다. 2) 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 3) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 4) 합병등의 사후 정보- 당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일이며, 2022년 5월 3일 신규법인 설립 등기 완료 되었습니다.(주)클로잇은 설립과 동시에 당사의 연결 종속회사로 편입 되었습니다.- 당사의 종속회사인 (주)콤텍시스템은 수피아이티센홀딩스를 흡수합병하였습니다.합병기준일은 2023년 2월 28일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 (주)콤텍정보통신을 흡수합병하였습니다.. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 (주)클로센은 (주)클로잇을 흡수합병하였습니다. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다. 5) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.6) 조건부자본증권의 전환. 채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.7) 보호예수 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)콤텍시스템 1983년8월 18일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 IT서비스(하드웨어, 솔루션등) 233,957 사실상 지배력 여 (주)시큐센 2011년11월 25일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 소프트웨어개발 및 공급 18,515 사실상 지배력 부 케이지이홀딩스(유) 2018년 08월 06일 서울 서초구 서초대로41길 19 금융업 76,782 사실상 지배력 여 (주)한국금거래소(* 구 한국금거래소쓰리엠) 2005년01월 10일 서울 종로구 돈화문로 37-1 귀금속 도소매업 149,338 과반수 의결권 보유 여 (주)씨플랫폼 2020년 4월 3일 서울특별시 영등포구 가마산로 343 IT 솔루션, 하드웨어 유통업 80,025 과반수 의결권 보유 여 쌍용정보통신(주) 1981년12월 8일 서울 중구 수표로 34 IT서비스 185,568 사실상 지배력 여 (주)콤텍정보통신 1993년 12월 31일 서울 서초구 반포대로 13 IT서비스 20,885 과반수 의결권 보유 여 (주)한국금거래소디지털에셋 2019년4월 4일 서울 종로구 돈화문로 37-1 소프트웨어 개발등 46,803 과반수 의결권 보유 여 ㈜한국금거래소에프티씨 2008년 3월 인천시 남동구 고잔동 365-3 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조 6,544 과반수 의결권 보유 부 (주)클로잇 2022년 5월 1일 서울특별, 시 강남구 영동대로106길5 IT서비스 24,483 과반수 의결권 보유 여 (주)투케이엠시스템즈 2004년11월 서울시 서초구 남부순환로 2395 IT서비스 25,866 과반수 의결권 보유 부 (주)클로센 1986년9월 서울특별시 마포구 마포대로 155 LG마포빌딩 클라우드 IT서비스 및 제품 판매 36,762 과반수 의결권 보유 여 수피아이티센 ICT신기술투자조합 2022년 7월 서울시 서초구 서초대로 397 기타 금융업 10,930 과반수 의결권 보유 부 (주)한국동산감정원 2018년 5월 서울 종로구 종로 128 명품감정평가업 1,134 과반수 의결권 보유 부 (주)피엠엑스 2022년 12월 서울 서초구 반포대로 13 도매 및 소매업 100 과반수 의결권 보유 부 (주)크레더 2022년 9월 서울 강남대로 464 정보통신업 956 과반수 의결권 보유 부 ※ 주요종속회사 판단기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 ※ 지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 *(주)아이티센 110111-3224849 *(주)콤텍시스템 110111-0414126 *쌍용정보통신(주) 110111-0307870 *(주)시큐센 110111-4736520 비상장 29 *케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 *(주)한국금거래소 [구 한국금거래소쓰리엠] 110111-3146746 *(주)씨플랫폼 110111-7448966 *(주)콤텍정보통신 110111-0999007 *(주)한국금거래소 디지털에셋 110111-7055638 *(주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 110111-6290699 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 (주)소프트아이텍 160111-0104870 *(주)클로잇 110111-8286977 *(주)투케이엠시스템즈 110111-3107649 (주)비피엠지 110111-7993151 *(주)크레더 110111-8422323 *수피아이티센ICT신기술투자조합 1호 589-80-02444 *(주)클로센 110111-0434300 *피엠엑스 110111-8507365 *한국동산감정원 110111-6748101 아우룸거래소 110111-7574349 수피스터디 신기술투자조합 887-80-01903 수피케이디에프 신기술투자조합 741-80-01679 수피클라우드 신기술투자조합 840-80-02543 과천펜타시티 PFV 399-87-01180 디지포머싸스랩 110111-7513008 주) * 회사는 연결대상 회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케이지이홀딩스(유한) 비상장 2015.02.01 경영참여 15,777 136,561,789 28.86 14,306 - - - 136,561,789 28.86 14,306 76,781 131 (주)콤텍시스템(코스피) 상장 2018.10.31 경영참여 30,605 30,262,867 25 42,299 - - - 30,262,867 25 42,299 233,957 18,131 (주)과천팬타시티 PFV 비상장 2018.08.14 일반투자 250 60,707 5 304 - - - 60,707 5 304 180,787 20,000 ㈜마이펫씨앤제이 비상장 2019.04.30 일반투자 320 9,001 31.79 0 - - - 9,001 31.79 - 183 -107 수앤파이낸셜인베스트먼트 비상장 2019.07.18 일반투자 2,130 500,000 25 2,130 -120,000 -511 - 380,000 19 1,619 11,760 383 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 1호 비상장 2021.09.17 일반투자 700 700 63.35 700 - - - 700 63.35 700 1,085 -15 하나-캡스톤 AI 플랫폼 조합 비상장 2021.11.24 일반투자 1,000 2,000 3.66 1,962 - - - 2,000 3.66 1,962 - - 제이디-아이티신기술조합 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 1,000 45.5 87 - - - 1,000 45.5 87 2,156 -46 수피케이디에프 신기술투자조합 비상장 2021.12.10 일반투자 1,000 10 32.26 1,000 - - - 10 32.26 1,000 3,075 40 수피스터디 신기술투자조합 비상장 2021.12.10 일반투자 1,000 10 23.26 1,000 - - - 10 23.26 1,000 4,165 -89 비전벤쳐스(주) 비상장 2021.12.28 경영참여 1,025 205,000 50 1,025 - - - 205,000 50 1,025 1,746 -157 (주)리테일앤인사이트 비상장 2022.03.31 경영참여 2,000 5,031 1.2 1,368 - - -500 5,031 1.2 868 - - (주)비피엠지 비상장 2022.03.11 경영참여 3,000 166,667 9.1 3,000 - - - 166,667 9.1 3,000 10,432 3,002 수피아이티센 ICT신기술투자조합 1호 비상장 2022.07.01 일반투자 500 50 4.5 500 - - - 50 4.5 500 10,930 -70 (주)크레더 비상장 2022.09.15 경영참여 510 510,000 51 510 - - - 510,000 51 510 956 -42 수피클라우드신기술투자조합 비상장 2022.09.30 일반투자 70 110,000,000 8.7 110 - - - 110,000,000 8.7 110 1,251 -19 피엠엑스 비상장 2022.12.31 경영참여 100 200,000 100 100 - - - 200,000 100 100 100 - (주)엠벤처투자(코스닥) 상장 2023.03.06 일반투자 2,500 - - - 3,501,400 2,500 - 3,501,400 3.3 2,500 65,804 -13,800 합 계 - - 70,401 - 1,989 -500 - - 71,890 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -