아이티센글로벌 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 17(전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 아이티센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의주요주주는 다음과 같습니다.

성 명	주식수(주)	비 율

강진모	2,857,587	14.35%

(주)굿센	1,300,743	6.53%

우리사주조합	226,275	1.14%

최중근	574,300	2.88%

(주)소프트아이텍	379,000	1.90%

이경일	200,000	1.0 1%

박진국	15,000	0.08%

김윤모	930,372	4.67%

기타주주	13,424,056	67.43%

합계	19,907,333	100%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주2) 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 50% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주3) (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주4) 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 54.05% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주5) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 97.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 소프트웨어 개발 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 68.46% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)코리아테크노브레인 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다 . (주2) 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주3) 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 우리사주조합을 제외한 나머지 주주는 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황을 감안하여 (주)콤텍시스템을 지배하는 것으로 판단했습니다. (주5) 대부분의 주주가 1% 이하의 지분율로 지분이 분산되어 있고, 과거주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점을 감안하여 쌍용정보통신 (주) 을 지배하는 것으로 판단했습니다. 말 > 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 30.05% 12월 대한민국 사실상 지배력 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력 수피아이티센사모투자 합자회사 기타 금융업 54.05% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)수피아이티센홀딩스 기타 금융업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 40.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 97.80% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 소프트웨어 개발 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍정보통신 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 68.46% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2021년 6월 30일과 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와2021년 6월 30일과 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 7,733,636 2,749,538 4,984,098 8,485,055 (417,697) (417,697) 케이지이홀딩스(유) 77,389,746 30,119,178 47,270,568 - 55,390 55,390 (주)한국금거래소쓰리엠 145,275,413 76,170,626 69,104,787 1,321,297,821 3,949,772 3,987,100 (주)한국금거래소 10,173,578 1,046,784 9,126,794 229,039,000 2,337,668 2,337,668 (주)콤텍시스템 141,089,218 44,766,282 96,322,936 61,760,562 (1,803,568) 471,457 (주)씨플랫폼 45,361,132 37,197,849 8,163,283 49,443,543 (434,851) (434,851) 수피아이티센사모투자 합자회사 10,774,239 - 10,774,239 - (117,545) (117,545) (주)수피아이티센홀딩스 27,143,065 19,167,222 7,975,843 - (197,500) (197,500) 쌍용정보통신(주) 116,871,259 94,008,382 22,862,877 63,652,776 (3,907,343) (4,047,633) (주)한국금거래소디지털에셋 21,986,291 16,271,296 5,714,995 128,279,834 1,349,960 1,349,960 (주)콤텍정보통신 7,976,511 11,384,055 (3,407,544) 16,141,068 (2,481,570) (2,395,244) ㈜코리아테크노브레인(주1) 7,096,645 5,137,428 1,959,217 2,647,351 49,495 49,495 (주1) 간주취득일이 2021년 1월 1일입니다. 기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 7,762,561 2,360,767 5,401,795 7,113,886 (261,334) (261,334) (주)굿센(주1) - - - 5,618,256 (129,785) (319,815) 케이지이홀딩스(유) 77,338,206 30,123,028 47,215,177 4,002,618 58,242 58,242 (주)한국금거래소쓰리엠 125,044,750 59,089,735 65,955,015 770,075,069 14,181,445 14,181,445 (주)한국금거래소 7,629,982 840,855 6,789,126 52,114,673 34,016 34,016 (주)한국금거래소인터내셔널(주2) - - - 36,650,984 1,437,306 1,437,306 (주)콤텍시스템 156,303,141 60,451,662 95,851,479 78,502,336 (2,350,531) (2,247,831) (주)씨플랫폼(주3) 37,439,002 28,840,868 8,598,134 3,062,244 (605,228) (605,228) 수피아이티센사모투자 합자회사(주4) 7,640,385 - 7,640,385 - 26 26 (주)수피아이티센홀딩스(주4) 27,340,565 19,167,222 8,173,344 - (288,867) (288,867) 쌍용정보통신(주)(주5) 86,307,358 59,396,847 26,910,511 - - - (주)한국금거래소디지털에셋(주7) 8,634,399 4,269,364 4,365,034 - - - (주)콤텍정보통신(주8) 26,517,598 27,529,898 (1,012,300) - - - (주1) 2020년 12월 중에 매각되었으며, 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주2) (주)한국금거래소와 (주)한국금거래소인터내셔널의 종속기업간 사업결합에 따라 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주3) (주)콤텍시스템의 물적분할에 따라 2020년 4월에 신설되었습니다.(주4) 2020년 6월 중 지배력을 취득하였습니다. (주5) 간주취득일이 2020년 6월 30일입니다. (주6) 간주취득일이 2020년 6월 30일입니다. (주7) 간주취득일이 2020년 10월 31일입니다. (주8) 간주취득일이 2020년 11월 30일입니다. 3) 연결범위의 변동연결범위 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜코리아테크노브레인 신규 포함 지배력 획득(주1) (주1) 당반기 사업결합으로 연결실체로 신규 편입되었습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)한국금거래소인터내셔널 제외 연결실체 내 합병후 소멸 (주)씨플랫폼 신규 포함 물적분할 신설 수피아이티센사모투자 합자회사 신규 포함 지배력 획득 (주)수피아이티센홀딩스 신규 포함 지배력 획득 쌍용정보통신(주) 신규 포함 지배력 획득 쌍용정보기술(주) 신규 포함 및 제외 지배력 획득 및 매각 (주)한국금거래소디지털에셋 신규 포함 지배력 획득 (주)콤텍정보통신 신규 포함 지배력 획득 (주)굿센 제외 매각 4) 전반기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 지급한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) (주)굿센 356,798 654,098 (297,300) (주)한국금거래소쓰리엠 88,880 - 88,880 ㈜씨플랫폼 1,234,741 1,234,741 - 합계 1,680,419 1,888,839 (208,420) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금 융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분(주1) 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,422,925 31,422,925 29,779,569 29,779,569 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 4,585,047 4,585,047 2,747,258 2,747,258 소 계 36,007,972 36,007,972 32,526,827 32,526,827 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 71,152,513 71,152,513 91,225,250 91,225,250 장ㆍ단기금융상품 13,523,818 13,523,818 12,969,675 12,969,675 기타수취채권 25,600,757 25,600,757 18,967,277 18,967,277 기타금융자산 25,245,442 25,245,442 9,545,227 9,545,227 소 계 135,522,530 135,522,530 132,707,429 132,707,429 공정가치로 측정하는 금융부채: 기타금융부채 15,173 15,173 842,889 842,889 금융보증부채: 기타금융부채 14,628 14,628 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 차입금 149,627,503 149,627,503 122,649,290 122,649,290 기타지급채무 10,877,601 10,877,601 9,340,367 9,340,367 기타금융부채 1,764,540 1,764,540 8,904,749 8,904,749 소 계 162,269,644 162,269,644 140,894,406 140,894,406 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 1,298,797 1,298,797 채무증권 - - 4,000,000 4,000,000 조합출자금 - - 23,836,508 23,836,508 비상장주식 - - 2,252,364 2,252,364 파생상품자산 - 35,256 - 35,256 소 계 - 35,256 31,387,669 31,422,925 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 4,585,047 4,585,047 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 15,173 - 15,173 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 6,774,365 6,774,365 채무증권 - - 2,272,649 2,272,649 조합출자금 - - 20,717,522 20,717,522 파생상품자산 - 15,033 - 15,033 소 계 - 15,033 29,764,536 29,779,569 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 2,747,258 2,747,258 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 719,684 - 719,684 4.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ 부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 조합출자금 등 기초잔액 32,511,794 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 147,346 기타포괄손익에 포함된 손익 2,382,584 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 8,647,922 처분 (7,716,930) 반기말잔액 35,972,716 4.4 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 1,298,797 3 기타 채무증권 4,000,000 3 순자산가치법 조합출자금 23,836,508 3 순자산가치법 비상장주식 6,837,411 3 순자산가치법/현금흐름할인법 파생상품자산 35,256 2 현금흐름할인모형 등 부채 : 파생상품부채 15,173 2 현금흐름할인모형 등 4.5 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 연결실체의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 은행예금 및 보유현금 71,152,513 91,225,250 단기금융상품(주1) 11,225,424 12,498,281 장기금융상품 2,298,394 471,394 합 계 84,676,331 104,194,925 (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 중 7,542백만 원은 차입금 관련 담보 등으로 사 용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 94,676,171 (3,483,844) 91,192,327 117,599,513 (3,861,472) 113,738,041 미수금 10,626,031 (450,000) 10,176,031 11,297,985 (450,000) 10,847,985 미수수익 294,639 - 294,639 122,795 - 122,795 계약자산 15,130,087 - 15,130,087 8,946,365 (949,869) 7,996,496 합 계 120,726,928 (3,933,844) 116,793,084 137,966,658 (5,261,341) 132,705,317 (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 미수금 계약자산 매출채권 미수금 기초 3,861,472 450,000 949,869 4,297,273 450,000 전입 60,774 - - 137,983 - 환입 (335,724) - (949,869) - - 제각 (141,170) - - - - 대체 38,492 - - - - 연결범위의 변동 - - - 257,767 - 반기말 3,483,844 450,000 - 4,693,023 450,000 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 23 참조), 기타수익 및 기타비용(주석 25 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 7. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 1,298,797 6,774,365 조합출자금 23,836,508 20,717,522 비상장주식 2,252,364 - 채무증권 4,000,000 2,272,649 파생상품자산 35,256 15,033 소 계 31,422,925 29,779,569 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 비상장주식 4,585,047 2,747,258 합 계 36,007,972 32,526,827 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 조합출자금 19,442백만원이 조합 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 29,779,569 2,747,258 취득 8,647,922 - 처분 (7,169,523) (544,795) 평가 164,956 2,382,584 반기말금액 31,422,925 4,585,047 차감: 유동항목 (1,334,053) - 비유동항목 30,088,872 4,585,047 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 12,447,136 1,181,712 취득 8,119,866 - 처분 (7,804,733) - 평가 (1,237,941) (35,779) 연결범위의 변동 15,277,961 - 반기말금액 26,802,290 1,145,933 차감: 유동항목 (883,524) - 비유동항목 25,918,766 1,145,933 8. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 16,561,441 8,822,222 상품 60,908,937 45,784,566 상품평가충당금 (135,446) - 제품 10,660,948 9,209,311 재공품 1,451,648 31,708 합계 89,447,528 63,847,807 당반기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,425,321백만원(전반기: 819,417백 만원)입니다. 9. 기타 자 산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동] 기타금융자산 단기대여금 100,000 100,000 임차보증금 37,500 30,000 소 계 137,500 130,000 기타자산 선급금 9,536,140 3,610,677 선급비용 5,672,035 4,420,636 기타유동자산 68,544 2,914,428 소 계 15,276,719 10,945,741 [비유동] 기타금융자산 기타투자자산 204,288 167,299 장기대여금 221,212 385,190 임차보증금 8,048,157 8,635,102 기타보증금 16,537,321 2,160 상각후원가금융자산 17,038 33,800 기타금융상품 79,926 191,676 소 계 25,107,942 9,415,227 기타자산 선급비용 27,950 47,655 합 계 40,550,111 20,538,623 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 토지 33,491,312 - - - 33,491,312 건물 14,392,282 (3,812,368) - - 10,579,914 비품 10,665,124 (8,475,257) - - 2,189,867 시설장치 1,712,773 (1,111,914) (92,667) - 508,192 기타 13,815,183 (10,532,167) (24,379) (82,838) 3,175,799 건설중인자산 6,526,397 - - - 6,526,397 사용권자산 10,502,992 (4,391,440) - - 6,111,552 합 계 91,106,063 (28,323,146) (117,046) (82,838) 62,583,033 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,692,772 - - 32,692,772 건물 14,358,235 (3,461,224) - 10,897,011 비품 10,223,948 (7,976,327) (2,501) 2,245,120 시설장치 1,280,083 (753,071) - 527,012 기타 11,677,918 (8,520,254) (144,283) 3,013,381 건설중인자산 3,880,768 - - 3,880,768 사용권자산 10,257,023 (3,946,201) - 6,310,822 합 계 84,370,747 (24,657,077) (146,784) 59,566,886 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 32,692,772 10,897,011 2,245,119 527,013 3,880,768 3,013,381 6,310,822 59,566,886 연결범위의 변동 4,115,944 724,673 9,864 51,406 28,606 227,487 - 5,157,980 취득 - - 263,299 120,216 2,740,402 218,144 2,330,029 5,672,090 사업결합으로인한취득 - - 45,764 - - 128,952 - 174,716 처분 - - (62,700) (73,104) - (44,900) (303,122) (483,826) 감가상각비 - (233,244) (409,688) (127,239) - (484,278) (1,390,125) (2,644,574) 기타(주1) (3,317,404) (808,526) 98,209 9,900 (123,379) 117,013 (836,052) (4,860,239) 기말 순장부금액 33,491,312 10,579,914 2,189,867 508,192 6,526,397 3,175,799 6,111,552 62,583,033 (주1) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 37,872,455 10,719,995 881,447 456,372 3,566,320 2,593,315 986,126 57,076,030 연결범위의 변동 20,121 314,468 573,150 - - 27,077 985,043 1,919,859 취득 - - 912,382 64,300 813,862 139,826 481,216 2,411,586 처분 - - (20,428) (616) - - (176,368) (197,412) 감가상각비 - (219,111) (195,121) (99,571) - (397,906) (235,461) (1,147,170) 기타(주1) (2,942,600) (916,204) - - - - - (3,858,804) 기말 순장부금액 34,949,976 9,899,149 2,151,430 420,485 4,380,182 2,362,313 2,040,556 56,204,090 (주1) 연결실체가 보유한 토지 및 건물의 임대면적비율 변동에 따라 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여담보로 제공되어 있 습니다(주석 29 참조). 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,710,030 - 23,710,030 건물 8,347,628 (3,122,142) 5,225,486 합 계 32,057,658 (3,122,142) 28,935,516 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,392,626 - 20,392,626 건물 7,445,946 (2,898,074) 4,547,872 합 계 27,838,572 (2,898,074) 24,940,498 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 20,392,626 4,547,872 24,940,498 감가상각비 - (155,205) (155,205) 대체(주1) 3,317,404 832,819 4,150,223 반기말 순장부금액 23,710,030 5,225,486 28,935,516 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 23,167,934 2,912,484 26,080,418 감가상각비 - (88,258) (88,258) 대체 (주1) 2,942,600 916,204 3,858,805 반기말 순장부금액 26,110,534 3,740,432 29,850,965 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 171,130 313,366 178,330 350,987 임대비용 59,371 140,478 95,340 146,551 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 28,302백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 유형자산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로제공되어 있 습니다(주석 29 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 74,364,569 - (2,045,141) 72,319,428 산업재산권 106,343 (92,151) - 14,192 소프트웨어 8,573,226 (4,750,559) - 3,822,667 회원권 7,879,680 - (1,953,689) 5,925,991 기타의무형자산 15,048,727 (5,199,891) - 9,848,836 합 계 105,972,545 (10,042,601) (3,998,830) 91,931,114 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 69,313,984 - (2,045,141) 67,268,843 산업재산권 92,125 (86,213) - 5,912 소프트웨어 8,106,666 (4,118,937) - 3,987,729 회원권 7,828,888 - (1,845,689) 5,983,199 기타의무형자산 13,076,121 (3,721,942) - 9,354,179 합 계 98,417,784 (7,927,092) (3,890,830) 86,599,862 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 67,268,843 5,912 3,987,729 5,983,199 9,354,178 86,599,861 연결범위 변동 135,183 3,014 - - - 138,197 사업결합으로 인한 취득 4,915,402 - - 114,000 1,910,230 6,939,632 취득 - 7,685 80,350 236,792 72,547 397,374 상각 - (2,419) (467,663) - (975,330) (1,445,412) 처분 - - (291,507) (108,000) - (399,507) 대체 - - 513,758 (300,000) (512,789) (299,031) 반기말 72,319,428 14,192 3,822,667 5,925,991 9,848,836 91,931,114 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 52,608,299 8,171 3,273,562 4,643,682 9,136,757 69,670,471 연결범위변동 9,109,999 - 232,231 782,345 1,616,323 11,740,898 취득 - - (61,449) - 520,865 459,417 상각 - (2,130) (434,556) - (427,834) (864,519) 처분 - - - (146,512) - (146,512) 반기말 61,718,298 6,041 3,009,789 5,279,515 10,846,112 80,859,755 13. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2021.12.31 전자상거래업 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2021.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 (주)소프트아이텍 36.17 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2021.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 40.20 대한민국 2021.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자(주) 45.54 대한민국 2021.12.31 벤처창업투자 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2021.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 비전벤처스(주) 50.00 대한민국 2021.12.31 투자자문업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2020.12.31 전자상거래업 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2020.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 (주)소프트아이텍 36.17 대한민국 2020.12.31 소프트웨어 개발 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2020.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 40.20 대한민국 2020.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자(주) 45.54 대한민국 2020.12.31 벤처창업투자 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2020.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 (주)마이펫씨앤제이 320,004 - 217,501 320,004 (39,198) 210,997 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,347,594 2,347,594 2,500,000 2,290,350 2,290,350 (주) 소프트아이텍 2,024,610 978,631 1,912,713 2,024,610 3,626,507 2,349,570 스마트제삼호사모투자 합자회사 3,000,000 2,613,952 2,613,952 3,000,000 2,370,941 2,370,941 (주)데이타존 2,832,722 7,143,105 7,143,105 2,832,722 6,748,902 6,748,902 알파인기술투자(주) 3,254,909 510,709 1,246,011 3,254,909 2,129,031 2,129,031 (주)에스에스산업 1,281,897 726,422 726,422 1,281,897 805,259 805,259 비전벤처스(주) 1,025,000 1,025,000 1,025,000 - - - 합 계 16,239,142 15,345,413 17,232,299 15,214,142 17,931,792 16,905,050 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 반기말 (주)마이펫씨앤제이 210,997 - 6,504 - - 217,501 (주) 수앤파이낸셜인베스트먼트 2,290,350 - 57,244 - - 2,347,594 (주) 소프트아이텍 2,349,570 - (553,594) 116,737 - 1,912,713 스마트제삼호사모투자 합자회사 2,370,941 - 232,416 10,595 - 2,613,952 (주)데이타존 6,748,902 - 548,485 (149,579) (4,703) 7,143,105 알파인기술투자 (주) 2,129,031 - (883,020) - - 1,246,011 (주)에스에스산업 805,259 - (80,306) - 1,469 726,422 비전벤처스(주) - 1,025,000 - - - 1,025,000 합 계 16,905,050 1,025,000 (672,271) (22,247) (3,234) 17,232,299 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 반기말 ㈜마이펫씨앤제이 260,793 - - (33,287) - - 227,506 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,124,340 - 20,139 - - 2,144,479 ㈜소프트아이텍 1,976,973 - (1,853,477) 66,534 (580,250) 390,220 - 스마트제삼호사모투자합자회사 2,865,907 - (1,437,539) 538,302 - (58) 1,966,612 (주)데이타존 2,892,770 3,286,931 302,601 1,759 12,532 6,496,593 알파인기술투자㈜ 2,817,295 14,285 431,686 - - 3,263,266 ㈜콤텍정보통신 1,532,550 - (1,575,843) (169,899) 213,192 - (주)에스에스산업 1,053,833 - (104,459) - - 949,374 합 계 15,524,461 3,301,216 (3,291,016) (354,327) (748,390) 615,886 15,047,830 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트아이텍 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ (주)에스에스산업 비전벤처스㈜ 유동자산 6,421,107 6,339,081 8,906,914 6,320,348 908,176 1,007,873 2,050,000 비유동자산 2,975,297 8,409,347 - 14,199,884 741,389 573,030 - 자산총계 9,396,404 14,748,428 8,906,914 20,520,232 1,649,565 1,580,903 2,050,000 유동부채 11,126 10,691,981 19,474 1,981,643 9,308 86,418 - 비유동부채 - 1,350,804 - 786,135 515,489 11,990 - 부채총계 11,126 12,042,785 19,474 2,767,778 524,797 98,408 - 수익 533,826 14,608,314 63 7,477,365 - 208,122 - 영업손익 230,656 (1,676,530) 790,216 123,999 (1,943,934) (193,371) - 당기순이익 230,656 (1,243,611) 790,216 1,364,419 (1,939,211) (163,890) - 총포괄손익 230,656 (1,243,611) 826,239 1,364,419 (1,939,211) (163,890) - (단위: 천원) 구분 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)소프트아이텍 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자 (주) (주)에스에스산업 유동자산 4,747,990 5,877,085 6,664,661 7,601,133 799,288 1,071,238 비유동자산 4,460,194 6,966,458 - 13,280,451 3,742,115 625,611 자산총계 9,208,184 12,843,543 6,664,661 20,881,584 4,541,402 1,696,849 유동부채 46,784 7,871,215 19,636 3,941,749 7,435 42,589 비유동부채 - 1,345,821 - 168,007 1,473,183 10,874 부채총계 46,784 9,217,035 19,636 4,109,756 1,480,618 53,463 수익 1,442,311 36,892,192 1,555,611 17,188,003 - 538,281 영업손익 418,303 1,198,206 1,447,746 1,330,634 (2,662,756) (543,885) 당기순이익 664,039 946,314 1,447,746 810,728 (2,366,664) (507,293) 총포괄손익 664,039 946,314 1,447,746 810,728 (2,362,128) (507,293) 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 [유동] 매입채무 72,468,305 92,006,748 기타지급채무 미지급금 8,140,930 7,599,891 미지급비용 709,298 965,805 소계 8,850,228 8,565,696 기타금융부채 금융보증채무(유동) 14,628 154,666 리스부채(유동) 2,752,009 2,208,920 임대보증금(유동) - 150,000 파생상품부채(유동) 15,173 719,684 예수보증금(유동) 300,000 - 소계 3,081,810 3,233,270 기타부채 예수금 9,841,574 27,724,013 선수금 34,623,701 7,268,568 계약부채 25,842,109 12,444,321 기타 4,119,392 5,410,022 소계 74,426,776 52,846,924 [비유동] 기타지급채무 장기미지급금 2,027,373 774,672 기타금융부채 임대보증금 1,464,540 2,658,064 리스부채(비유동) 3,168,375 3,856,304 소계 4,632,915 6,514,368 기타부채 비유동성기타부채 17,780,986 16,641,428 선수수익 15,132 45,384 소계 17,796,118 16,686,812 합계 183,283,525 180,628,490 15. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 62,131,392 45,071,083 유동성장기차입금 520,000 2,520,000 유동성사채 36,827,107 17,330,776 소 계 99,478,499 64,921,859 비유동: 장기차입금 40,168,587 38,376,667 사채 9,980,416 19,350,764 소 계 50,149,003 57,727,431 합 계 149,627,503 122,649,290 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 산업운영대출 산업은행 2.65% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 - - 2,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 - - 2,500,000 일반자금대출 대구은행 3.42% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 기업은행 2.96% 900,000 900,000 일반자금대출 기업은행 2.67% 500,000 500,000 운전자금대출 국민은행 2.99% 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 2.58% 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2.75% 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 기업은행 2.90% 2,700,000 2,700,000 운전자금대출 신한은행 3.07% 2,000,000 - 일반자금대출 산업은행 3.35% 2,500,000 - 운전자금 KEB하나은행 3.94% 500,000 500,000 운전자금 산업은행 4.87% 900,000 900,000 운전자금 산업은행 1.98% 100,000 100,000 운전자금 신한은행 2.80% 2,500,000 - 운전자금 산업은행 2.31% 3,000,000 - 운전자금 농협은행 2.64% 1,500,000 - 운전자금 농협은행 2.79% 1,000,000 - 운전자금 KEB하나은행 3.94% 1,485,008 - 운전자금 신한은행 2.95% 980,000 - 운전자금 우리은행 3.01% 1,316,037 - 운전자금 기업은행 3.79% 680,000 - 운전자금 농협은행 2.73% 770,348 - 시설자금대출 국민은행 2.43% 3,200,000 3,200,000 운영자금대출 국민은행 2.84% 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 국민은행 3.18% 5,000,000 5,000,000 운영자금대출 우리은행 2.80% 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 농협은행 2.44% 1,800,000 1,800,000 운영자금대출 산업은행 2.08% 2,500,000 2,500,000 운영자금대출 기업은행 2.28% 800,000 - 운영자금대출 기업은행 2.86% 500,000 - 특수관계자차입금 대표이사 등 - 3,800,000 - 일반대 우리은행 - - 774,831 한도대 산업은행 - - 500,000 구매대 농협은행 2.70% 5,000,000 4,996,252 구매대 KEB하나은행 - - 2,000,000 구매대 국민은행 6.36% 2,000,000 - 합 계 62,131,392 45,071,083 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 금융자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.08% 736,667 996,667 분할상환 시설자금대출 산업은행 2.55% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2.01% 3,156,920 3,400,000 분할상환 운영자금대출 기업은행 3.82% 300,000 - 운영자금대출 기업은행 1.96% 495,000 - 운영자금대출 기업은행 1.86% 1,500,000 - Tranche 산은캐피탈㈜ 4.80% 3,500,000 3,500,000 만기상환 Tranche ㈜에스비아이저축은행 4.80% 8,000,000 8,000,000 만기상환 Tranche ㈜아이비케이캐피탈 4.80% 10,000,000 10,000,000 만기상환 Tranche ㈜에큐온저축은행 4.80% 8,500,000 8,500,000 만기상환 시설자금대출 기업은행 - - 2,000,000 분할상환 인수자금대출 아이비케이캐피탈 4.50% 2,500,000 2,500,000 분할상환 소 계 40,688,587 40,896,667 차감: 유동성대체 (520,000) (2,520,000) 비유동성차입금 40,168,587 38,376,667 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.86% 10,000,000 - 만기상환 제18회 무보증사모사채 2020.12.28 2021.12.28 4.80% 5,000,000 5,000,000 만기상환 제19회 무보증사모사채 2020.12.29 2022.06.29 5.10% 5,000,000 5,000,000 만기상환 제1회 무보증사모사채 2020.06.04 2022.06.04 4.50% 2,000,000 2,000,000 만기상환 제1회 무보증사모사채 2020.06.04 2022.06.04 4.50% 2,500,000 2,500,000 만기상환 제20회 사모사채 2020.12.28 2021.12.27 4.80% 5,000,000 5,000,000 만기상환 제21회 사모사채 2020.12.29 2022.06.29 5.10% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 - - - (142,476) (268,460) 만기상환 소 계 46,807,523 36,681,540 차감 : 유동성대체 (36,827,107) (17,330,776) 합 계 9,980,416 19,350,764 16 . 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 3,293,397 1,133,333 순이자원가 124,924 29,856 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,418,321 1,163,189 2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 22,649,723 25,164,664 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 11,977,593 11,309,672 소계 34,627,316 36,474,336 사외적립자산의 공정가치 (22,649,722) (25,164,664) 연결재무상태표 상 부채 11,977,594 11,309,672 3) 당반 기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,753,050 천원 ( 전반 기: 2,442,752천원 )입니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 납입자본 (1) 납입자본 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,333주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2020.12.31(전기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 2021.06.30(당반기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 19. 주식기준보상 (1) 지배기업은 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행 분 4차 발행 분 부여일 및 결의기관 2015년 6월 5일자 이사회 부여, 2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 2019년 3월 13일자 이사회 부여, 2019년 3월 28일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 60,000주 10,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 19,050원 / 1주당 6,156원 1주당 4,400원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 6월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있으며, 전기 중 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당반기 전반기 기초 잔여주 - 70,000 기타(주1) - (70,000) 반기말 잔여주 - - (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 변 동 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 424,240 270,823 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (280,087) (501,995) 지분법자본변동 230,319 246,565 합 계 374,471 15,393 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 834,798 834,798 기타자본잉여금 (1,649,418) (1,721,204) 자기주식처분이익 317,545 317,545 전환권청산이익 167,695 167,695 합 계 (329,380) (401,166) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 49,771 69,611 미처분이익잉여금 5,859,102 6,229,445 합 계 5,908,873 6,299,056 (주1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 상품매출 530,688,580 1,148,403,915 258,150,246 461,294,975 제품매출 115,345,496 265,663,577 185,523,616 374,476,433 SW개발매출 49,555,769 88,302,521 13,047,820 23,979,536 유지보수매출 22,461,071 46,190,244 27,147,932 51,001,086 기타매출 1,302,848 2,917,347 612,913 1,120,891 소 계 719,353,764 1,551,477,604 484,482,527 911,872,921 기타원천으로부터 생기는 수익 : 임대료수입 171,130 313,366 178,330 350,987 합 계 719,524,894 1,551,790,970 484,660,858 912,223,909 수익인식 시기 : 한 시점에 이행 652,855,173 1,425,213,012 444,375,399 836,472,945 기간에 걸쳐 이행 66,669,721 126,577,958 40,285,458 75,750,963 합 계 719,524,894 1,551,790,970 484,660,858 912,223,909 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 515,771,971 1,119,745,745 250,530,472 448,051,797 제품매출원가 113,808,897 260,659,483 173,869,650 355,646,934 SW개발매출원가 44,063,421 79,112,941 11,768,909 21,154,303 유지보수매출원가 21,133,716 41,618,607 23,118,753 44,417,500 기타매출원가 11,066 132,895 294,921 957,813 임대매출원가 59,371 140,478 95,340 146,551 합 계 694,848,442 1,501,410,149 459,678,046 870,374,899 23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,290,617 20,848,372 7,694,997 13,797,301 퇴직급여 1,389,311 2,156,734 947,833 1,521,531 복리후생비 1,591,610 2,926,340 943,365 1,735,371 지급수수료 3,176,135 8,155,021 4,884,848 8,190,628 여비교통비 467,601 802,499 239,873 427,712 접대비 399,352 711,497 225,047 401,310 세금과공과 517,028 1,420,921 444,579 940,164 감가상각비 1,096,208 2,275,965 473,834 961,971 무형자산상각비 690,522 1,445,249 213,811 435,440 지급임차료 292,769 675,368 191,796 295,340 경상연구개발비 654,555 3,116,855 1,386,513 2,737,783 보험료 247,301 514,754 133,672 262,158 교육훈련비 109,397 376,213 99,930 209,371 광고선전비 953,515 1,405,203 399,221 847,167 대손상각비 (1,211,186) (1,224,819) 216,002 157,984 운반비 291,643 601,375 291,972 538,932 소모품비 206,372 325,061 58,508 113,593 기타 423,336 1,061,351 215,790 454,063 합 계 21,586,086 47,593,959 19,061,591 34,027,819 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 670,926,287 1,425,321,219 434,251,764 819,417,320 종업원급여 27,529,553 56,349,820 20,141,876 36,311,385 경상연구개발비 654,555 3,116,855 1,386,513 2,737,783 지급수수료 6,082,138 11,488,445 6,059,584 10,304,834 지급임차료 187,162 838,979 257,996 416,421 보험료 216,375 633,028 271,411 516,581 감가상각비, 무형자산상각비 2,057,449 4,177,053 1,053,924 2,099,948 기타 8,781,012 47,078,710 15,316,569 32,598,446 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 716,434,531 1,549,004,109 478,739,637 904,402,718 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 291,018 630,608 815,367 2,360,401 투자자산처분이익 - - - 2,077 투자자산평가이익 610 1,133 597 597 유형자산처분이익 (1,946) 4,432 1,047 2,383 무형자산처분이익 279 279 - 1,000 잡이익 (394,859) 203,843 133,475 214,462 사용권자산해지이익 11,708 11,708 - - 합 계 (93,190) 852,003 950,484 2,580,919 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 266,936 637,854 601,753 1,863,296 기부금 1,200 7,400 300 23,500 유형자산처분손실 30,084 30,084 618 618 무형자산처분손실 - - 110,512 110,512 잡손실 46,938 50,559 14,138 25,424 사용권자산해지손실 2,470 2,470 - - 합 계 347,628 728,367 727,321 2,023,349 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 90,047 616,741 57,698 116,284 외화환산이익 95,555 122,305 128,538 320,997 배당금수익 1,500 11,500 (71,186) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 413,711 33,128 80,131 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,616 3,635 1,857 4,559 기타금융자산처분이익 (7,489) 140,067 284,138 284,138 파생상품평가이익 8,271 35,256 (285,895) 139,961 파생상품거래이익 1,599,577 1,855,099 2,428,981 5,925,545 합계 1,789,077 3,198,314 2,577,259 6,871,615 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,529,871 3,206,676 1,221,285 2,397,198 외화환산손실 60,601 61,131 (14,569) 36,047 기타금융자산평가손실 238,209 238,304 1,329 1,329 기타금융자산처분손실 66 36,232 - 8,977 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 270,000 270,000 44,326 51,127 파생상품거래손실 2,935,725 3,692,107 2,042,386 6,368,800 파생상품평가손실 (37,846) 15,173 1,402,940 1,409,073 합 계 4,996,626 7,519,623 4,697,697 10,272,549 27. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 귀속 반기순이익 543,598,514 (538,203,529) 405,232,780 (2,068,748,543) 가중평균유통보통주식수(주1) 19,907,333 19,907,333 19,907,333 19,265,129 기본주당순손익 27 (27) 20 (107) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2021-01-01 기초 - - 19,907,333 181 3,603,227,273 가중평균유통보통주식수 19,907,333 (단위: 주,원) 구분 사유 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 16,190,925 8 129,527,400 2020-01-09 10차 전환사채 행사 2,415,665 - 18,606,590 67 1,246,641,530 2020-03-16 10차 전환사채 행사 1,300,743 - 19,907,333 107 2,130,084,631 2020-01-01 ~ 2020-06-30 3,716,408 - - 182 3,506,253,561 가중평균유통주식수 19,265,129 (2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 28 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (5,899,489) 3,29 6,78 0 조정: 퇴직급여 3,418,321 1,443,344 외화환산손실 61,131 36,047 감가상각비 2,644,574 1,147,170 투자부동산상각비 155,205 88,259 무형자산상각비 1,445,412 864,519 대손상각비 (1,224,819) 137,984 이자비용 3,206,676 2,571,486 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (413,711) (82,298) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 270,000 51,127 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,635) (4,559) 기타금융자산평가손실 238,304 1,329 기타금융자산처분손실 36,232 8,977 파생상품평가손실 15,173 1,409,073 유형자산처분손실 30,084 21,044 무형자산처분손실 - 110,512 법인세비용 3,816,405 1,304,164 주식보상비용 - 99,547 사용권자산해지손실 2,470 - 배당금수익 (11,500) - 이자수익 (616,741) (124,376) 외화환산이익 (122,305) (320,997) 파생상품평가이익 (35,256) (139,962) 투자자산평가이익 (1,133) (597) 기타금융자산처분이익 (140,067) (284,138) 사용권자산해지이익 (11,708) - 관계기업투자처분이익 - (110,977) 유형자산처분이익 (4,432) (2,383) 무형자산처분이익 (279) (1,000) 지분법손실 672,271 354,327 매출채권의 증감 24,283,456 41,645,760 기타수취채권의 증감 2,589,931 (5,925,769) 재고자산의 증감 (24,692,756) (22,727,931) 기타자산의 증감 (24,588,245) 397,456 기타금융자산의 증감 (14,838,411) - 매입채무의 증감 (17,802,174) (12,294,798) 기타지급채무의 증감 1,537,234 (624,918) 기타부채의 증감 30,820,183 (8,083,996) 사외적립자산의 증감 2,618,841 (446,720) 퇴직급여충당금 관계사 전출입금액 1,850,985 462,428 퇴직금지급액 (6,856,815) (751,340) 기타 (360,904) (68,626) 영업으로부터 창출된 현금 (17,911,492) 3,455,948 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 차입금의 유동성 대체 10,226,279 301,640 사채의 유동성 대체 14,500,000 - 전환사채의 전환 - 22,065,552 유형자산의 투자부동산 대체 4,150,223 3,858,805 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 단기금융상품 정기예적금 IBK기업은행 1,000,000 1,100,000 지급보증 신한은행 1,500,000 1,650,000 지급보증 하나은행 2,747,900 3,000,690 지급보증 산업은행 110,000 110,000 차입금 관련 담보 소프트웨어공제조합 2,000,000 2,000,000 지급보증 코리아일레콤 184,394 184,394 지급보증 당기손익-공정가치 측정금융자산 조합출자금 등 정보통신공제조합 227,407 227,407 지급보증 소프트웨어공제조합 19,212,888 19,212,888 지급보증 신용보증기금 1,740 1,740 사모사채관련 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 (주1) IBK기업은행 27,449,916 15,600,000 차입금관련담보제공 국민은행 1,000,000 차입금관련담보제공 신한은행 5,400,000 차입금관련담보제공 우리은행 11,932,000 차입금관련담보제공 IBK기업은행 5,267,673 24,000,000 차입금관련담보제공 국민은행 산업은행 7,630,881 13,800,000 차입금관련담보제공 유형자산 토지 및 건물(주1) 국민은행 6,724,237 7,440,000 차입금관련담보제공 산업은행 13,800,000 차입금관련담보제공 산업은행 6,648,636 13,800,000 차입금관련담보제공 기업은행 1,951,335 2,760,000 차입금관련담보제공 기업은행 883,420 1,200,000 차입금관련담보제공 합계 83,540,427 138,219,119 (주1) 해당 물건에 대해 화재보험 질권 설정 3,151백만원 이 존재합니다. 당반기말 현재 지배기업이 발행한 사채 100억원을 담보하기 위하여 지배기업이 보유중인 종속기업 (주)콤텍시스템 출자지분 10,837 ,231주 (공정가치 : 14,359백만원)에 대하여 (주)에스비아이저축은행, 써니전자(주)에게 주식근질권설정계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 LS니꼬동제련(주)에게 금 매입과 관련하여 담보목적으로 수표 500백만원을 제공하고 있습니다. 연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 의무를 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 농협 1,080,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 3,596,200 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 4,950,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 3,600,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 기업은행 5,400,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 대구은행 1,200,000 대출지급보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 12,450,000 유동화전문사채 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 2,220 지급보증서보증 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 국민은행 14,720,000 연대보증 및 담보 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 산업은행 16,080,000 연대보증 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 농협은행 3,960,000 연대보증 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 신한은행 1,200,000 연대보증 대출지급보증 김안모(종속기업 대표이사) 우리은행 6,428,800 연대보증 소계 74,667,220 (기타) 공탁보증 서울보증보험 정부통합전산센터 등 300,000 가처분 담보 이행보증 등 소프트웨어공제조합 방위사업청 등 359,424,528 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 서울보증보험 ㈜ 케이티이엔지코어 등 3,261,890 하자보증금 등 대출지급보증 이용선 기업은행 240,000 연대보증 이행보증 등 서울보증보험 기타 813,653 계약이행 및 하자보증보험 지급보증 기업은행 - 15,000,000 지급보증 소계 379,040,071 합계 453,707,291 연결실체는 (주)한국금거래소쓰리엠 주식매매계약에 따른 의무를 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소쓰리엠 주식 3,532주(지분율: 37.25%)에 대하여 질권을 설정하고있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 단위 약정한도액 실행금액 시설자금대출 IBK기업은행 KRW 3,400,000 3,400,000 운전자금대출 IBK기업은행 KRW 9,500,000 680,000 시설자금대출 IBK기업은행 KRW 6,700,000 5,900,000 운영자금대출 IBK기업은행 KRW 3,795,000 3,595,000 운전자금대출 농협은행 KRW 1,700,000 770,347 운영자금대출 농협은행 KRW 3,300,000 1,800,000 구매자금대출 농협은행 KRW 8,000,000 5,000,000 운전자금대출 농협은행 KRW 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 대구은행 KRW 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 국민은행 KRW 6,500,000 - 운영자금대출 등 국민은행 KRW 13,200,000 10,200,000 구매자금대출 국민은행 KRW 6,000,000 - 운전자금대출 국민은행 KRW 1,000,000 1,000,000 구매자금대출 국민은행 KRW 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 신한은행 KRW 1,736,667 736,667 운전자금대출 신한은행 KRW 9,500,000 3,480,000 구매자금대출 신한은행 KRW 2,900,000 - 운전자금대출 신한은행 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 산업은행 KRW 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 등 산업은행 KRW 14,156,920 8,656,920 운전자금대출 산업은행 KRW 6,000,000 3,000,000 일반자금대출(한도대) 산업은행 USD 2,000,000 - 일반자금대출 산업은행 KRW 2,500,000 2,500,000 운영자금대출 우리은행 KRW 3,800,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 KRW 2,350,000 1,316,038 지급보증(수입인수) 우리은행 USD 1,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 KRW 3,700,000 - 구매자금대출 하나은행 KRW 2,000,000 - 운전자금대출 하나은행 KRW 500,000 500,000 운전자금대출 하나은행 KRW 1,500,000 1,485,008 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 1,500,000 - 통화선도 약정 수협은행 KRW 700,000 - Tranche 산은캐피탈㈜ KRW 3,500,000 3,500,000 Tranche ㈜에스비아이저축은행 KRW 8,000,000 8,000,000 Tranche ㈜아이비케이캐피탈 KRW 10,000,000 10,000,000 Tranche ㈜에큐온저축은행 KRW 8,500,000 8,500,000 인수자금대출 아이비케이캐피탈 KRW 2,500,000 2,500,000 매출채권담보대출 하나은행 KRW 1,724,848 - 합계(USD) USD 3,000,000 USD 0 합계(KRW) 159,663,435 99,019,980 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 (주)콤텍시스템 우리사주조합 308,351 한국증권금융 우리사주 취득자금 대출 연대보증 (주)소프트아이텍 2,814,994 기업은행 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 817,300 국민은행 차입금 연대보증 (주)소프트아이텍 1,200,000 신한은행 차입금 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 427,900 KEB하나은행 임직원 차입금 연대보증 합 계 5,568,545 (5) 소송현황 당반기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 모두 2건으로 소송가액은 1,708백만원입니다.연결실체가 피고인 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금 반환소송(*1) 대한민국 20,884,711 약정금 소송(*2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대 청구소송(*2) 파워보이스 3,784,000 (*1) 당반기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고) 대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 당반기말 현재 항소진행 중입니다.(*2) 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 소송의 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소쓰리엠의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스(유) 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소쓰리엠의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생(예를 들어, 매 비율계산일을 기준으로 "LTV 비율"이 70%를 초과 또는 "세전순이익대비순차입금배율"이 3배를 초과하는 등)하여 케이지이홀딩스(유)가 이 약정에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주(산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 신한금융투자(주))에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소쓰리엠 지분증권 근질권 설정케이지이홀딩스(유)는 산은캐피탈(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, (주)에큐온저축은행로부터 차입한 300억원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소쓰리엠) 7,254주 및 (주)한국금거래소디지털에셋 5,764,730주 및 케이지이홀딩스(유) 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. (7) 종속기업인 (주)수피아이티센홀딩스는 쌍용정보통신(주)의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다.1) 쌍용정보통신(주) 지분증권 근질권 설정(주)수피아이티센홀딩스는 제이티친애저축은행(주), (주)에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈로부터 차입한 70억원을 담보하기 위하여, 지분증권(쌍용정보통신(주))16,185,614주(지분율 40%)에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. 3 0 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당반기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 지배기업의최대주주이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 당반기말 전기말 비고 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)아이티센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)아이티센의 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 스마트제삼호 사모투자합자회사 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 비전벤처스(주) - (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)굿센 - (주)아이티센의 기타특수관계자(당기중 포함) - (주)비젠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주1) (주)투케이엠 (주)투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)콤텍정보 (주)콤텍정보 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주1) 당반기 중 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 흡수합병되어 특수관계가 소멸하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 유ㆍ무형자산매각 매입 유ㆍ무형자산취득 기타자산취득 기타비용 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - - - 46,750 관계기업 (주)소프트아이텍 189,306 4,699 1,438 191,729 100,000 1,498 - 12,862 관계기업 알파인기술투자㈜ - - 960 - - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 4,581 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜굿센 4,033 - 2,387 - 1,484,683 - - 382,471 기타특수관계자 ㈜비젠 6,744,388 - 9,151 - 952,378 74,100 7,000,000 5,341 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 25,000 - - - 합 계 6,937,727 9,280 13,936 191,729 2,562,061 75,598 7,000,000 447,424 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 유형자산취득 기타비용 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - - 관계기업 ㈜콤텍정보통신 1,089,166 - 111,010 321,216 9,900 51,411 관계기업 알파인기술투자㈜ 960 - - - - - 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 - - - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 1,838 - - - 관계기업 한국금거래소디지털에셋 314,626 - - 900 - - 기타특수관계자 소프트아이텍 472,327 - - - - 7,000 기타특수관계자 ㈜비젠 403,918 - 24,050 551,338 7,500 31,686 기타특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 2,280,997 - 136,898 873,454 17,400 90,097 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)소프트아이텍 329,772 - - 250,000 22,000 24,367 관계회사 알파인기술투자㈜ - - - 180 - 20,000 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 - 3,554 - - 기타특수관계자 ㈜굿센 7,997,866 - - 142,728 6,931,071 1,001,357 기타특수관계자 임직원 - 221,211 - 1,692 - 2,614 합계 8,327,638 321,211 - 398,154 6,953,071 1,048,338 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 알파인기술투자(주) - - - 354 - 20,000 관계회사 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 - 1,272 - - 관계회사 주)소프트아이텍 43,966 - - 250,000 17,300 - 기타특수관계자 (주)비젠 8,952,082 - - - 377,960 - 기타특수관계자 임직원 - 609,178 - 1,692 - - 합계 8,996,048 709,178 - 253,318 395,260 20,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 163,979 13,000,000 9,200,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 스마트제삼호사모투자합자회사(*1) - - - 3,575,000 기타특수관계자 (주)비젠 - - 700,000 - 기타특수관계자 임직원 10,255 69,055 - - 합계 10,255 69,055 700,000 3,575,000 (5) 특수관계자와의 지분 거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 매각 취득 매각 취득(주1) 관계기업 (주)콤텍정보통신 - - - 654,098 관계기업 비전벤처스(주) - 1,025,000 - - (주1) 관계기업인 (주)콤텍정보통신이 보유한 종속기업투자주식 (주)굿센 지분 취득거래입니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 4,325,052 2,896,658 퇴직급여 432,332 670,534 합계 4,757,384 3,567,192 ( 7) 우리사주 조합원에 대한 대여금 지배기업은 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금 상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간 중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,323,282천원이 상환되어 당반기말 현재 대여금 잔액은 221,212천원입니다. 31. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 224,771,493 (10,850,809) 136,552,403 (4,615,597) 비IT부문 1,328,332,889 12,179,482 778,093,473 13,033,267 합계 1,553,104,382 1,328,674 914,645,876 8,417,670 연결조정 (1,313,412) 1,458,187 (2,421,967) (596,479) 연결조정 후 1,551,790,970 2,786,861 912,223,909 7,821,191 (2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 32. 사업결합(1) (주)코리아테크노브레인 취득1) 일반사항당반기 중 종속기업인 (주)한국금거래소쓰리엠은 (주)코리아테크노브레인 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 반기연결재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 (주)코리아테크노브레인에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 3,563,638 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 1,012,274 장단기금융자산 124,976 매출채권 417,940 당기법인세자산 452 재고자산 2,067,360 유형자산 5,157,980 무형자산 3,014 기타자산 231,068 자산총계 9,015,064 외상매입금 (17,053) 미지급금/미지급비용 (97,904) 단기차입금 (2,200,000) 유동성장기부채 (800,000) 장기차입금 (800,000) 확정급여부채 (941,237) 이연법인세부채 (438,889) 기타부채 (291,527) 부채총계 (5,586,610) 식별가능순자산 3,428,454 3) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 무형자산 시장접근법, 원가접근법 또는 이익기준접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하였으며 미래의 이익이나 현금흐름을 또한 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 재고자산 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. 차입금 미래현금흐름을 평가기준일 현재 신용등급 및 최근 발행 시 적용된 가산금리등을 고려한 유효이자율로 할인하여 공정가치를 결정하였습니다. 4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 3,563,638 식별가능순자산 공정가치 (3,428,454) 영업권 135,184 (2) 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업 영업양수1) 일반 사항연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 기타특수관계자인 주식회사 비젠의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다.(2) 이전 대가와 승계한 자산 및 부채 당반기 연결실체가 취득 및 인수한 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 취득법으로 회계처리되었으며 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 7,000,000 식별가능한 취득자산과 인수부채 매출채권 및 기타채권 2,201,170 기타자산 29,970 재고자산 3,255,562 유형자산 174,716 기타수취채권 227,398 무형자산 2,024,230 자산총계 7,913,046 매입채무 및 기타채무 5,407,984 이연법인세부채 420,464 부채총계 5,828,448 식별가능순자산 2,084,598 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 7,000,000 식별가능순자산 공정가치 (2,084,598) 영업권 4,915,402 33. 중단사업 연결실체는 전반기 중 종속기업인 (주)굿센 보유지분 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 (주)굿센에 대한 손익은 전반기 중단사업손익으로 구분 표시 하였습니다.(1) 중단사업의 손익당반기 중 중단사업의 손익은 없으며, 전반기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 매출액 2,958,612 5,618,256 매출원가 1,956,557 3,754,515 매출총이익 1,002,055 1,863,741 판매비와관리비 749,485 1,815,459 영업이익 252,570 48,282 영업외수익(비용) (38,923) (14,304) 법인세비용(수익) 227,737 163,763 중단사업손익(세후) (14,090) (129,785) (2) 중단영업과 관련된 현금흐름보고기간 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 영업활동으로 인한 현금흐름 (257,535) 1,594,569 투자활동으로 인한 현금흐름 1,031,595 1,373,110 재무활동으로 인한 현금흐름 1,262,083 (99,127) 34. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 결정 종속기업인 쌍용정보통신(주)은 2021년 3월 15일 이사회결의를 통하여 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다. 항목 내용 기명주 보통주식 쌍용정보통신(주) 23,500,000주 신주 배정기준일 2021년 6월 18일 확정발행가 주당 827원 주금 납입일 2021년 8월 2일 종속기업인 (주)콤텍시스템은 2021년 4월 29일 이사회결의를 통하여 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다. 항목 내용 기명주 보통주식 (주)콤텍시스템 53,200,000주 신주 배정기준일 2021년 7월 8일 확정발행가 주당 840원 주금 납입일 2021년 8월 23일 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2021.06.30 현재 제 17 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 13,046,505,056 14,102,280,258 현금및현금성자산 4,769,851,997 5,711,621,633 단기금융상품 290,000,000 매출채권 3,529,940,023 2,054,347,364 기타수취채권 2,868,772,410 5,320,591,018 재고자산 31,707,786 기타자산 1,487,136,726 884,012,457 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 당기법인세자산 803,900 비유동자산 107,868,079,760 107,677,742,753 장기금융상품 110,000,000 280,000,000 당기손익_공정가치측정금융자산 6,321,058,505 6,272,648,692 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 403,535,000 403,535,000 기타금융자산 1,510,340,766 1,554,080,713 유형자산 16,676,795,891 16,967,236,750 투자부동산 13,607,024,277 11,914,338,349 무형자산 2,994,994,503 4,043,776,398 종속기업투자및관계기업투자 65,893,758,968 65,891,555,001 이연법인세자산 350,571,850 350,571,850 자산총계 120,914,584,816 121,780,023,011 부채 유동부채 45,958,449,391 55,920,370,689 매입채무 3,086,941,275 8,388,280,943 차입금 35,714,515,221 35,649,727,983 기타지급채무 754,393,132 1,879,252,183 기타금융부채 1,217,861,480 1,814,078,073 기타부채 5,109,295,403 7,359,160,907 당기법인세부채 75,442,880 829,870,600 비유동부채 12,827,139,501 3,423,354,023 차입금 10,197,083,421 476,666,663 기타금융부채 2,630,056,080 2,946,687,360 부채총계 58,785,588,892 59,343,724,712 자본 자본금 9,953,666,500 9,953,666,500 자본잉여금 40,515,228,493 40,515,228,493 이익잉여금(결손금) 10,359,991,640 10,667,294,015 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본총계 62,128,995,924 62,436,298,299 자본과부채총계 120,914,584,816 121,780,023,011 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 17 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,893,339,744 25,998,554,716 24,928,973,939 47,837,952,537 매출원가 8,732,493,591 21,769,536,144 21,703,477,770 41,158,861,074 매출총이익 2,160,846,153 4,229,018,572 3,225,496,169 6,679,091,463 판매비와관리비 1,195,268,202 3,909,780,721 4,220,477,415 7,112,653,218 영업이익(손실) 965,577,951 319,237,851 (994,981,246) (433,561,755) 기타수익 8,034,984 20,402,277 8,557,935 21,139,132 기타비용 332,258 5,422,258 13,089,156 14,180,712 금융수익 543,143,755 1,152,081,562 310,005,147 556,265,276 금융비용 940,037,847 1,677,512,677 601,940,559 1,203,602,741 법인세비용차감전순이익(손실) 576,386,585 (191,213,245) (1,291,447,879) (1,073,940,800) 법인세비용(수익) 116,089,130 116,089,130 (1,054,531,912) 1,600,878,169 당기순이익(손실) 460,297,455 (307,302,375) (236,915,967) (2,674,818,969) 기타포괄손익 5,238,714 5,238,714 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,238,714 5,238,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,238,714 5,238,714 총포괄손익 460,297,455 (307,302,375) (231,677,253) (2,669,580,255) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (15) (12) (139) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 23 (15) (12) (139) 자본변동표 제 18 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 17 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 8,845,643,388 1,300,109,291 41,859,723,965 당기순이익(손실) (2,674,818,969) (2,674,818,969) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품처분손익 5,238,714 5,238,714 전환사채의 전환 1,858,204,000 20,191,489,464 22,049,693,464 2020.06.30 (기말자본) 9,953,666,500 43,809,998,250 6,170,824,419 5,238,714 1,300,109,291 61,239,837,174 2021.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 10,667,294,015 1,300,109,291 62,436,298,299 당기순이익(손실) (307,302,375) (307,302,375) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품처분손익 전환사채의 전환 2021.06.30 (기말자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 10,359,991,640 1,300,109,291 62,128,995,924 현금흐름표 제 18 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 17 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 (8,986,703,212) (11,174,032,270) 영업으로부터 창출된 현금 (7,318,358,976) (8,857,989,778) 이자의 수취 3,434,001 3,840,151 이자의 지급 (800,457,487) (927,825,633) 법인세의 납부(환급) (871,320,750) (1,392,057,010) 투자활동현금흐름 (1,369,110,027) (4,653,174,106) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,094,826,473 619,279,231 금융기관예치금의 감소 10,000,000 기타금융자산의 감소 250,000,000 571,779,231 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 37,500,000 유형자산의 처분 3,992,473 무형자산의 처분 840,834,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,463,936,500) (5,272,453,337) 금융기관예치금의 증가 (120,000,000) (120,000,000) 기타금융자산의 취득 (36,000,000) (53,970,000) 당기손익_공정가치측정금융자산의 취득 (270,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,054,748,945) 유형자산의 취득 (1,657,150,000) (23,734,392) 무형자산의 취득 (60,786,500) (20,000,000) 임차보증금의 증가 (320,000,000) 재무활동현금흐름 9,414,043,603 4,657,767,931 재무활동으로 인한 현금유입액 16,247,880,000 6,568,626,345 차입금의 증가 4,500,000,000 5,318,626,345 사채의 발행 9,979,880,000 기타금융부채의 증가 1,768,000,000 1,250,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,833,836,397) (1,910,858,414) 차입금의 상환 (4,759,999,998) (759,999,998) 전환사채의 행사 (15,858,416) 기타금융부채의 감소 (2,000,000,000) (1,135,000,000) 리스부채의상환 (73,836,399) 현금및현금성자산의순증가(감소) (941,769,636) (11,169,438,445) 기초현금및현금성자산 5,711,621,633 15,205,134,887 기말현금및현금성자산 4,769,851,997 4,035,696,442 5. 재무제표 주석 제18(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제17(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '회사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 회사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% (주)굿센 1,300,743 6.53% 우리사주조합 226,275 1.14% 최중근 574,300 2.88% (주)소프트아이텍 379,000 1.90% 이경일 200,000 1.00% 박진국 15,000 0.08% 김윤모 930,372 4.67% 기타주주 13,424,056 67.43% 합계 19,907,333 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,321,059 6,321,059 6,272,649 6,272,649 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 403,535 403,535 403,535 403,535 소 계 6,724,594 6,724,594 6,676,184 6,676,184 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 4,769,852 4,769,852 5,711,622 5,711,622 장ㆍ단기금융상품 400,000 400,000 280,000 280,000 기타수취채권 2,868,772 2,868,772 5,320,591 5,320,591 기타금융자산 1,610,341 1,610,341 1,654,081 1,654,081 소 계 9,648,965 9,648,965 12,966,294 12,966,294 금융보증부채: 기타금융부채 1,228,746 1,228,746 1,911,234 1,911,234 상각후원가로 측정하는 금융부채: 차입금 45,911,599 45,911,599 36,126,395 36,126,395 기타지급채무 754,393 754,393 1,879,252 1,879,252 기타금융부채 2,190,612 2,190,612 2,849,531 2,849,531 소 계 48,856,604 48,856,604 40,855,178 40,855,178 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 2,321,059 2,321,059 채무증권 - - 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 403,535 403,535 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 2,272,649 2,272,649 채무증권 - - 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 403,535 403,535 4.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 6,676,184 기중 변동 270,000 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (221,590) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 반기말잔액 6,724,594 4.4 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 2,321,059 3 순자산가치법 채무증권 4,000,000 3 순자산가치법 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 지분증권 403,535 3 순자산가치법/현금흐름할인법 5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품회사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 은행예금 및 보유현금 4,769,852 5,711,622 단기금융상품 290,000 - 장기금융상품 110,000 280,000 합 계 5,169,852 5,991,622 6. 매출채권 및 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,529,940 - 3,529,940 2,054,347 - 2,054,347 계약자산 2,329,304 - 2,329,304 5,105,752 - 5,105,752 미수금 978,372 (450,000) 528,372 659,080 (450,000) 209,080 미수수익 11,096 - 11,096 5,759 - 5,759 합 계 6,848,712 (450,000) 6,398,712 7,824,938 (450,000) 7,374,938 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매관리비(주석21 참조) 및 기타비용(주석23 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 회사는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 대손충당금 변동은 없습니다. 7. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산 구성내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 2,321,059 2,272,649 채무증권 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 403,535 403,535 합 계 6,724,594 6,676,184 한편, 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 조합출자금 2,321백만원이 조합 지급보증 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조). (2) 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 당반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 6,272,649 403,535 취득 270,000 - 평가 (221,590) - 반기말금액 6,321,059 403,535 (단위: 천원) 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 9,407,754 450,000 평가 4,394 6,715 처분 (37,500) - 반기말금액 9,374,648 456,715 8. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재공품 - 31,708 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,598백만원 ( 전반기: 6,211백만원)입니다. 9. 기타자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동] 기타자산 선급금 1,145,247 27,188 대손충당금 (23,450) (23,450) 선급비용 364,440 879,374 기타 900 900 소 계 1,487,137 884,012 기타금융자산 단기대여금 100,000 100,000 [비유동] 기타금융자산 장기대여금 221,212 385,190 임차보증금 1,086,242 1,046,242 임차보증금(현재가치할인차금) (1,401) (44,650) 기타투자자산 204,288 167,299 소 계 1,510,341 1,554,081 10. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 11,775,664 - 11,775,664 건물 3,038,237 (971,009) 2,067,228 비품 299,120 (208,560) 90,560 시설장치 660,530 (502,568) 157,962 건설중인자산 2,164,000 - 2,164,000 사용권자산 530,445 (109,063) 421,382 합 계 18,467,996 (1,791,200) 16,676,796 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,893,835 - 12,893,835 건물 3,978,278 (1,221,519) 2,756,759 비품 296,283 (173,237) 123,046 시설장치 621,030 (428,334) 192,696 건설중인자산 555,000 - 555,000 사용권자산 709,255 (263,355) 445,900 합 계 19,053,681 (2,086,445) 16,967,236 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 12,893,835 2,756,759 123,046 192,696 555,000 445,900 16,967,236 취득 - - 8,650 39,500 1,609,000 343,292 2,000,442 처분 - - (3,992) - - (283,364) (287,356) 감가상각비(주1) - (53,453) (37,144) (74,234) - (84,446) (249,277) 대체 (주2) (1,118,171) (636,078) - - - - (1,754,249) 반기말 순장부금액 11,775,664 2,067,228 90,560 157,962 2,164,000 421,382 16,676,796 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 12,548,734 2,801,468 107,246 352,369 555,000 469,244 16,834,061 취득 - - 23,734 - - 78,479 102,213 처분 - - - - - (98,649) (98,649) 감가상각비 (주1) - (64,874) (34,269) (81,378) - (93,833) (274,354) 대체 (주2) 345,101 86,352 - - - - 431,453 반기말 순장부금액 12,893,835 2,822,946 96,712 270,991 555,000 355,241 16,994,724 (주1) 당반기 유형자산 감가상각비 202백만원(전반기: 231백만원)은 판매관리비에 포함되어 있으며, 관계사로부터 비용을 보전받는 42백만원이 차감되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산의 대체 금액입 니다.( 주3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 13,843 백만원( 전기말: 15,717 백 만원)입니다(주 석 27 참조). 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,004,523 - 11,004,523 건물 3,862,754 (1,260,253) 2,602,501 합 계 14,867,277 (1,260,253) 13,607,024 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,886,353 - 9,886,353 건물 2,922,713 (894,727) 2,027,986 합 계 12,809,066 (894,727) 11,914,339 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 9,886,353 2,027,986 11,914,339 10,231,454 2,212,900 12,444,354 감가상각비 (주1) - (61,563) (61,563) - (49,938) (49,938) 대체 (주2) 1,118,170 636,078 1,754,248 (345,101) (86,352) (431,453) 반기말 순장부금액 11,004,523 2,602,501 13,607,024 9,886,353 2,076,611 11,962,964 (주1) 당반기 투자부동산 감가상각비 62백만원(전반기 50백만원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 123,583 234,221 84,074 169,746 임대비용 38,829 107,476 86,386 133,402 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 14,854 백만원 입니다. (5) 당반기말 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 13,607백만원입니다(주석 27 참조). 12. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 1,065,017 (248,232) 816,785 회원권 1,485,175 - 1,485,175 건설중인무형자산 693,033 - 693,033 합 계 3,244,225 (249,231) 2,994,994 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 1,559,848 (169,852) 1,389,996 회원권 1,485,175 - 1,485,175 건설중인무형자산 1,168,604 - 1,168,604 합 계 4,214,627 (170,851) 4,043,776 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 1,389,996 1,485,175 1,168,604 4,043,776 취득 - 34,600 - 26,187 60,787 처분 - (1,031,190) - - (1,031,190) 상각 - (78,379) - - (78,379) 대체 - 501,758 - (501,758) - 반기말 1 816,785 1,485,175 693,033 2,994,994 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 138,398 1,485,175 2,275,938 3,899,512 취득 - - - 20,000 20,000 상각 - (23,655) - - (23,655) 반기말 1 114,743 1,485,175 2,295,938 3,895,857 당반기 무형자산상각비 78백만원(전반기: 24백만원)은 판매관리비에 포함 되어 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)시큐센(주1) 대한민국 12월 30.05% 3,241,580 30.05% 3,241,580 케이지이홀딩스(유) (주2) 대한민국 12월 28.86% 14,305,660 28.86% 14,305,660 (주)콤텍시스템(주3) 대한민국 12월 23.96% 36,836,585 23.96% 36,834,382 (주)수피아이티센홀딩스(주4) 대한민국 12월 25.24% 5,943,980 25.24% 5,943,980 수피아이이센사모투자합자회사(주4) 대한민국 12월 27.93% 3,115,950 27.93% 3,115,950 합계 63,443,755 63,441,552 (주1) 당반기말 현재 회사가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 30.05%로 과반수 미만이나,주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (주2) 당반기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당반기말 현재 회 사가 보유한 (주)콤텍시스템에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 우리사주조합을 제외한 나머지 주주는 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 평균 38%로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을행사할 수 있었던 상황을 감안하여 회사가 (주)콤텍시스템을 지배하는 것으로 판단했습니다.(주4) 당반기말 현재 회사는 종속기업을 통한 간접 보유분을 포함하여 과반수 의결권을 보유하고 있기 때문에 지배력이 있는 것으 로 판단했습니다. (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 63,441,552 59,901,991 취득 - 5,054,749 기타증감(주1) 2,203 1,283,394 반기말 63,443,755 66,240,134 (주1) 종속기업 지급보증에 대한 금융보증채무 인식액입니다. (3) 관계기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)마이펫씨앤제이 대한민국 12월 31.79% 320,004 31.79% 320,004 주식회사 수앤파이낸셜인베스트먼트 대한민국 12월 25.00% 2,130,000 25.00% 2,130,000 합계 2,450,004 2,450,004 (4) 관계기업투자의 변동내역당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다. 14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동] 매입채무 3,086,941 8,388,281 기타지급채무 미지급금 642,678 1,789,024 미지급비용 111,715 90,228 소계 754,393 1,879,252 기타금융부채 금융보증채무(유동) 1,089,550 1,651,028 리스부채(유동) 128,311 163,050 소계 1,217,861 1,814,078 기타부채 선수금 954,786 1,000,307 계약부채(SW개발매출) 1,521,067 3,883,372 계약부채(유지보수) 1,013,176 81,371 선수수익 38,304 25,761 기타 1,581,962 2,368,350 소계 5,109,295 7,359,161 [비유동] 기타금융부채 금융보증채무(비유동) 139,196 260,206 임대보증금 2,228,000 2,460,000 현재가치할인차금 (37,388) (26,531) 리스부채(비유동) 300,248 253,012 소계 2,630,056 2,946,687 15. 차입금(1) 회사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 17,800,000 17,800,000 유동성장기차입금 520,000 520,000 유동성사채 17,394,515 17,329,728 소 계 35,714,515 35,649,728 비유동부채: 장기차입금 216,667 476,667 사채 9,980,416 - 소 계 10,197,083 476,667 합 계 45,911,599 36,126,395 회사는 일부 차입금에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조). (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 산업운영대출 산업은행 2.57% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 3.68% - 2,000,000 운전자금대출 KEB하나 4.81% - 2,500,000 일반자금대출 대구은행 3.42% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 기업은행 2.96% 900,000 900,000 일반자금대출 기업은행 2.67% 500,000 500,000 운전자금대출 국민은행 2.99% 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 2.58% 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 2.75% 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 기업은행 2.90% 2,700,000 2,700,000 운전자금대출 신한은행 3.07% 2,000,000 - 운전자금대출 신한은행 3.35% 2,500,000 - 합 계 17,800,000 17,800,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.08% 736,667 996,667 분할상환 차감: 유동성대체 (520,000) (520,000) 합 계 216,667 476,667 3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 10,000,000 10,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2021.05.27 2024.05.27 2.86% 10,000,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (75,069) (120,272) 소 계 27,374,931 17,329,728 차감 : 유동성대체 (17,394,515) (17,329,728) 합 계 9,980,416 - 16. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 626백만원(전반기: 1,892백만원)입니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다. 18. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2020.12.31(전기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 2021.06.30(당반기말) 19,907,333 9,953,667 40,515,229 50,468,896 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 741,395 741,395 기타자본잉여금 289,373 289,373 자기주식처분이익 201,757 201,757 전환권청산이익 67,584 67,584 합 계 1,300,109 1,300,109 (3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 5,085 5,085 임의적립금 44,686 44,686 미처분이익잉여금 10,310,221 10,617,524 합 계 10,359,992 10,667,295 (주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. 19. 주식기준보상(1) 회사는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행 분 4차 발행 분 부여일 및 결의기관 2015년 6월 5일자 이사회 부여,2015년 6월 29일 정기주주총회승인 2019년 3월 13일자 이사회 부여, 2019년 3월 28일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 60,000주 10,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 19,050원 / 1주당 6,156원 1주당 4,400원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 6월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당반기 전반기 기초 - 70,000 기타(주1) - (70,000) 반기말 - - (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 변 동 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 상품매출 458,664 499,209 - - SW개발매출 3,901,438 8,973,518 10,858,040 19,308,307 유지보수매출 7,154,388 16,062,171 13,293,888 26,962,615 기타매출 90,266 229,436 61,320 64,038 수수료매출 (834,999) - 631,651 1,333,246 소 계 10,769,757 25,764,334 24,844,899 47,668,206 기타원천으로부터 생기는 수익 : 임대료수입 123,583 234,221 84,074 169,746 합 계 10,893,340 25,998,555 24,928,973 47,837,953 수익인식시기 : 기간에걸쳐이행 9,715,035 23,145,571 19,449,998 40,664,142 한시점에이행 1,178,305 2,852,984 5,478,975 7,173,810 합 계 10,893,340 25,998,555 24,928,973 47,837,952 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 403,855 421,625 - - SW개발매출원가 2,653,622 6,924,037 9,753,721 16,759,635 유지보수매출원가 6,323,770 14,214,762 11,480,401 22,901,707 기타매출원가 60,885 101,636 28,152 30,870 수수료매출원가 (748,467) - 354,817 1,333,246 임대매출원가 38,829 107,476 86,386 133,402 합 계 8,732,494 21,769,536 21,703,477 41,158,860 (3) 건설형 계약1) 당반기와 전반기 중 계약잔액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 계약잔액 8,521,480 46,735,384 증감액 12,014,029 12,292,141 수익인식액 8,973,518 19,308,307 반기말 계약잔액 11,561,991 39,719,218 2) 건설형 계약 관련 당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설계약(SW개발) 869,072 1,521,067 4,548,118 3,883,372 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 일정에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 SW개발매출 3,883,372 4) 당반기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행율(%) 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019-3-20 2021-6-30 7,708,000 100 - - - - 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019-3-20 2021-6-30 26,803,140 100 - - - - 21. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 241,371 1,073,192 2,150,447 3,638,603 퇴직급여 98,376 202,901 434,562 594,317 복리후생비 109,707 315,897 299,614 493,246 지급수수료 420,577 1,289,341 695,804 1,290,785 여비교통비 35,942 81,478 75,999 121,654 접대비 8,166 9,868 12,262 14,742 세금과공과 85,252 233,636 205,350 325,366 감가상각비 86,725 202,104 120,955 231,302 지급임차료 31,580 63,612 33,698 51,386 보험료 26,330 68,575 73,637 113,101 통신비 9,165 22,115 11,335 21,662 건물관리비 20,077 25,169 6,189 13,504 도서인쇄비 956 4,475 2,617 5,005 교육훈련비 10,161 155,899 20,188 37,126 광고선전비 466 20,466 32,318 63,136 기타 10,417 141,053 45,502 97,718 합 계 1,195,268 3,909,781 4,220,477 7,112,653 22. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 306,274 1,598,350 4,780,493 6,210,929 외주인건비 6,317,040 11,127,959 9,624,254 17,946,472 종업원급여 1,613,549 8,296,694 8,181,570 17,602,643 사업비 883,718 2,186,401 1,751,943 3,407,737 지급수수료 383,451 1,322,637 656,495 1,378,916 세금과공과 143,878 426,348 423,606 742,124 지급임차료 43,334 98,182 58,762 105,487 접대비 4,133 9,868 16,586 26,171 보험료 72,748 177,102 167,053 321,079 여비교통비 18,117 88,293 99,329 188,823 감가상각비,투자부동산상각비 102,331 269,104 152,036 317,478 무형자산상각비 39,189 78,379 11,828 23,655 매출원가 및 판매관리비의 합계 9,927,762 25,679,317 25,923,955 48,271,514 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,047 2,383 투자자산처분이익 - - - 2,077 사용권자산해지이익 5,329 11,708 - - 잡이익 2,705 8,694 7,511 16,679 합계 8,034 20,402 8,558 21,139 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 332 422 13,089 13,181 기부금 - 5,000 - 1,000 합계 332 5,422 13,089 14,181 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 542,533 1,102,539 310,005 500,147 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 48,410 - 55,521 투자자산평가이익 611 1,133 - 597 합계 543,144 1,152,082 310,005 556,265 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 669,990 1,407,369 556,286 1,151,147 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 270,000 270,000 44,326 51,127 투자자산평가손실 48 144 1,329 1,329 합 계 940,038 1,677,513 601,941 1,203,603 25. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 460,297,455 (307,302,375) (236,915,967) (2,674,818,969) 가중평균유통보통주식수(주1) 19,907,333 19,907,333 19,907,333 19,265,129 기본주당순이익(손실) 23 (15) (12) (139) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 발행주식수 일수 적수 2021-01-01 기초 19,907,333 181 3,603,227,273 가중평균유통보통주식수 19,907,333 (전반기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 기초 - 16,190,925 8 129,527,400 2020-01-09 10차 전환사채 행사 2,415,665 18,606,590 67 1,246,641,530 2020-03-16 10차 전환사채 행사 1,300,743 19,907,333 107 2,130,084,631 합계 3,716,408 182 3,506,253,561 가중평균유통보통주식수 19,265,129 (2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순손실 (307,302) (2,674,819) 조 정 : 이자비용 1,407,369 1,151,147 감가상각비 249,277 274,354 투자부동산감가상각비 61,563 49,938 무형자산상각비 78,379 23,655 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 270,000 51,127 법인세비용 116,089 1,600,878 이자수익 (1,102,539) (500,147) 사용권자산해지이익 (11,708) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (48,410) (55,521) 유형자산처분이익 - (2,383) 투자자산평가이익 (1,133) (597) 투자자산평가손실 144 1,329 기타 - (73,358) 매출채권의 증감 (1,351,670) (5,016,172) 기타수취채권의 증감 3,107,740 (3,219,520) 재고자산의 증감 31,708 (898,844) 기타자산의 증감 (1,080,040) 10,394 매입채무의 증감 (5,301,340) 6,713,701 기타지급채무의 증감 (1,146,346) (1,524,824) 기타부채의 증감 (2,290,140) (4,768,328) 영업으로부터 창출된 현금 (7,318,359) (8,857,990) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종속기업투자에 대한 금융보증채무 인식 2,204 1,283,395 차입금의 유동성 대체 260,000 260,000 금융보증부채의 유동성대체 521,216 - 투자부동산과 유형자산간의 대체 1,754,249 431,453 전환사채의 전환 - 22,065,552 건설중인자산의 소프트웨어 대체 501,758 - 27. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 41,347 41,347 조합 지급보증관련 담보제공 소프트웨어공제조합 2,277,972 2,277,972 한국정보산업협동조합 1,740 1,740 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 27,449,916 15,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 신한은행 5,400,000 차입금 관련 담보제공 신한은행 6,732,000 차입금 관련 담보제공 합 계 29,770,975 31,053,059 당반기말 현재 회사가 발행한 사채 100억원을 담보하기 위하여 회사가 보유중인 ㈜콤텍시스템 출자지분 10,837,231주(장부금액: 24,558백만원)에 대하여 (주)에스비아이저축은행, 써니전자(주)에게 주식근질권설정계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 농협은행 1,080,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 3,596,200 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 4,950,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 3,600,000 대출지급보증 대출연대보증 강진모(주주) 기업은행 5,400,000 대출연대보증 대출연대보증 강진모(주주) 대구은행 1,200,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 12,450,000 유동화전문사채 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 2,220 지급보증서보증 소 계 32,278,420 (기타) 공탁보증 서울보증보험 - 300,000 가처분담보 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 127,566,447 계약이행 및 하자보증보험 소 계 127,866,447 합 계 160,144,867 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,1USD) 수혜자 보증금액 보증처 내용 주식회사 굿센 360,000 KEB하나은행 대출연대보증 주식회사 굿센 14,575 소프트웨어공제조합 대출연대보증 ㈜콤텍시스템 3,300,000 국민은행 마이너스 한도대 ㈜콤텍시스템 3,300,000 국민은행 구매자금대출 ㈜콤텍시스템 3,600,000 산업은행 마이너스 한도대 ㈜콤텍시스템 USD 1,200,000 우리은행 수입유산스 ㈜콤텍시스템 6,000,000 신한금융투자 사채 ㈜콤텍시스템 6,000,000 페퍼저축은행 사채 ㈜씨플랫폼 18,080,000 한국아이비엠 글로벌파이낸싱 대부유한회사 총판연대보증 ㈜씨플랫폼 3,300,000 국민은행 B2B구매대 ㈜씨플랫폼 3,080,000 기업은행 지급보증 ㈜씨플랫폼 4,000,000 레노버 글로벌 테크놀로지 코리아 유한회사 지급보증 ㈜수피아이티센홀딩스 9,100,000 제이티친애저축은행㈜, ㈜에스비아이저축은행 ㈜아이비캐이캐피탈 연대보증 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 산업은행 대출연대보증 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 기업은행 대출연대보증 쌍용정보통신㈜ 1,200,000 농협은행 대출연대보증 쌍용정보통신㈜ 1,800,000 농협은행 대출연대보증 쌍용정보통신㈜ 6,000,000 신한금융투자 사채 쌍용정보통신㈜ 6,000,000 페퍼저축은행 사채 ㈜콤텍정보통신 2,400,000 기업은행 대출연대보증 합 계 84,720,000 USD 1,200,000 회사는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 의무를 담보하기 위하여 회사가 출자한 케이지홀딩스(유) 지분 136,561,789좌(장부금액: 14,306백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 외에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 (주)소프트센 986,224 소프트웨어공제조합 연대보증 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 시설자금대출 IBK기업은행 500,000 500,000 시설자금대출 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 IBK기업은행 900,000 900,000 마이너스대출 IBK기업은행 4,500,000 - 운전자금대출 IBK기업은행 2,700,000 2,700,000 운전자금대출 IBK기업은행 3,200,000 3,200,000 마이너스대출 농협은행 900,000 - 일반자금대출 대구은행 1,000,000 1,000,000 마이너스대출 국민은행 1,500,000 - 마이너스대출 국민은행 2,000,000 - 운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 736,667 736,667 마이너스대출 신한은행 2,500,000 - 마이너스대출 산업은행 1,000,000 - 운영자금대출 산업은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 신한은행 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 30,936,667 18,536,667 (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 3,700,000 시설 270,000 집기비품/ 공기구 530,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 300,000 가스배상책임보험 - 380,000 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사에 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 주요주주당반기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 주석1을 참조하시기 바랍니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 (주)시큐센 (주)시큐센 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 (주)수피아이티센홀딩스 (주)수피아이티센홀딩스 수피아이티센사모투자합자회사 수피아이티센사모투자합자회사 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍시스템의 종속기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)수피아이티센홀딩스의 종속기업 (주)콤텍정보통신 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주)의 종속기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 (주)콤텍정보통신의 관계기업 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 케이지이홀딩스(유)의 종속기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 케이지이홀딩스(유)의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 (주)코리아테크노브레인 - (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업(주1) (주)굿센 - (주)아이티센의 기타특수관계자(당기중 포함) - (주)비젠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주2) (주)투케이엠 (주)투케이엠 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 (주)콤텍정보 (주)콤텍정보 최대주주 및 주요경영진이 지배하는 회사 비전벤처스(주) - (주)콤텍시스템의 관계기업 (주1) 당반기 중 회사의 종속기업인 (주)한국금거래소쓰리엠이 지분을 취득하였습니다.(주2) 당반기 중 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 흡수합병되어 특수관계가 소멸하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래(당반기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 유ㆍ무형자산매각 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 종속기업 (주)시큐센 732 - 9,060 - 2,002 - - (주)콤텍시스템 7,273 - 393,652 - - - 4,479 (주)수피아이티센홀딩스 - - 120,035 - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 4,581 - - - - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - - 46,750 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 - - 332,550 - - - 283,691 쌍용정보통신(주) 286,801 - 210,444 753,376 201,000 - 243,405 (주)콤텍정보통신 24,184 - 12,132 - 96,518 - 298 (주)소프트아이텍 59,155 4,699 1,438 191,729 100,000 - 8,088 (주)비젠 63,713 - - - 952,378 74,100 5,341 (주)굿센 4,033 - 2,387 - - - 28,286 (주)투케이엠시스템즈 - - - - 25,000 - - 합 계 445,891 9,280 1,081,698 945,105 1,376,898 74,100 620,338 (전반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 종속기업 (주)시큐센 732 12,733 6,212 946,150 - 3,780 종속기업 (주)굿센 84,397 20,222 5,215 - - 4,243 종속기업 ㈜콤텍시스템 683,028 373,468 368 14,930 - - 관계기업 한국금거래소디지털에셋 - - - - - 900 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - 46,750 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 1,838 - - - 기타특수관계자 콤텍정보통신 428,227 - 110,010 291,260 - 66,659 기타특수관계자 ㈜소프트아이텍 136,750 - - - - 11,064 기타특수관계자 ㈜비젠 - - 24,050 551,338 7,500 31,686 합 계 1,333,134 406,423 147,693 1,803,678 7,500 165,082 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (당반기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)시큐센 134 - - - - (주)콤텍시스템 83,331 - - - 1,309,235 (주)수피아이티센홀딩스 - - - - 224,817 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 3,554 - - 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 27,101 - 422,072 - 377,296 쌍용정보통신(주) 10,988 - 605,858 111,100 1,315,646 (주)콤텍정보통신 68,941 - 33,374 5,280 50,980 (주)소프트아이텍 233,883 - - 22,000 22,999 (주)굿센 9,013 - 141,414 126,087 835,007 임직원 - 221,212 - - - 합 계 433,392 321,212 1,206,271 264,467 4,135,981 (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)콤텍시스템 133,947 - - - 4,701,543 종속기업 (주)시큐센 134 - - 23,485 92,660 종속기업 (주)수피아이티센홀딩스 - - - - 344,853 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - 100,000 1,273 - - 기타특수관계자 쌍용정보통신(주) - - 539,028 - 2,544,712 기타특수관계자 (주)콤텍정보통신 95,903 - - - 1,999,702 기타특수관계자 (주)소프트아이텍 43,966 - 250,000 15,950 1,350 기타특수관계자 (주)씨플랫폼 57,406 - 313,386 - 313,386 기타특수관계자 (주)비젠 5,512 - - 377,960 100,000 기타특수관계자 임직원 - 385,190 368 - - 합계 336,868 485,190 1,104,055 417,395 10,098,206 (4) 특수관계자와의 지분거래당반기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래(당반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 163,979 (전반기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 42,555 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,293,259 1,685,912 퇴직급여 247,020 205,659 합 계 2,540,279 1,891,571 (7) 우리사주 조합원에 대한 대여금회사는 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당 대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 1,323,282천원이 상환되어 당반기말 현재 대여금 잔액은 221,212천원입니다. 29. 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제상품매출 458,664 499,209 - - SW개발매출 3,901,438 8,973,518 10,858,040 19,308,307 유지보수매출 7,154,388 16,062,171 13,293,888 26,962,615 임대매출 123,583 234,221 84,074 169,746 기타매출 90,266 229,436 61,320 64,038 수수료매출 (834,999) - 631,651 1,333,246 합 계 10,893,340 25,998,555 24,928,973 47,837,952 (2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비고 3개월 누적 3개월 누적 한국교육학술정보원 3,041,575 5,937,310 3,853,378 10,190,299 SW개발 및 유지보수 한국지역정보개발원 1,086,988 2,664,409 3,867,042 7,688,787 SW개발 및 유지보수 국세청 3,152,480 6,581,795 4,785,825 7,871,328 SW개발 및 유지보수 조달청 567,290 1,519,734 1,756,291 5,569,084 SW개발 및 유지보수 30. 보고기간 후 사건 ( 1) (주) 콤텍시스템 유상 증자 참여 종속기업인 (주)콤텍시스템은 2021년 4월 29일 이사회결의를 통하여 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다. 항목 내용 기명주 보통주식 (주)콤텍시스템 53,200,000주 신주 배정기준일 2021년 7월 8일 확정발행가 주당 840원 주금 납입 예정일 2021년 8월 23일 회사는 (주)콤텍시스템의 유상증자에 참여할 예정이며 배정받을 주식은 당반기말 현재 확정되지 않았습니다. (2) (주)수피아이티센홀딩스 유상증자 참여와 수피아이티센사모투자 합자회사 출자참여회사는 2021년 7월 23일 이사회결의를 통하여 종속기업인 수피아이티센사모투자 합자회사와 (주)수피아이티센홀딩스 출자에 참여하였습니다. 구분 (주)수피아이티센홀딩스 수피아이티센사모투자 합자회사 출자 금액 1,569,580천원 1,638,000천원 출자 후 지분율 25.2% 33.2% 납입일 2021년 7월 23일 출자 후 (주)수피아이티센홀딩스는 쌍용정보통신(주) 주주배정 유상증자에 참여하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있 다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 반기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -538 6,117 333 (별도)당기순이익(백만원) -307 1,802 3,566 (연결)주당순이익(원) -27 312 21 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.20 유상증자(주주배정) 보통주 5,920,000 500 2,530 유상증자 2018.02.02 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.02.28 전환권행사 보통주 150,875 500 3,314 CB전환권행사 2018.03.21 전환권행사 보통주 120,700 500 3,314 CB전환권행사 2019.02.07 전환권행사 보통주 212,378 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.04 전환권행사 보통주 30,339 500 3,296 CB전환권행사 2019.03.21 전환권행사 보통주 242,716 500 3,296 CB전환권행사 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 4,810 500 3,990 신주발행 지급 2020.01.09 전환권행사 보통주 2,415,665 500 3,498 CB전환권행사 2020.03.16 전환권행사 보통주 1,300,743 500 3,498 CB전환권행사 주1) 2016년 8월 9일 무상증자 날짜는 신주배정 기준일 기준 입니다. 주2) 2016년 12월 9일 스톡옵션 행사는 스톡옵션 행사 주금 납입일 기준 입니다. 주3) 2017년 4월 21일 유상증자는 주금납입일 기준입니다. 주4) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이티센 회사채 사모 2019.11.28 2,450 4.5 - 2021.11.28 미상환 - 아이티센 회사채 사모 2019.11.28 5,000 5.5 - 2021.11.28 미상환(무보증사모사채) - 아이티센 회사채 사모 2019.11.28 5,000 5.0 - 2021.11.28 미상환(무보증사모사채) - 아이티센 회사채 사모 2021.05.27 10,000 2.9 - 2024.05.27 미상환(무보증사모사채) - 쌍용정보통신 회사채 사모 2019.11.28 5,000 4.8 - 2021.12.28 미상환(무보증사모사채) - 쌍용정보통신 회사채 사모 2019.11.29 5,000 5.1 - 2022.06.29 미상환(무보증사모사채) - 콤텍시스템 회사채 사모 2019.11.28 5,000 4.8 - 2021.12.27 미상환(무보증사모사채) - 콤텍시스템 회사채 사모 2020.12.29 5,000 5.1 - 2022.06.29 미상환(무보증사모사채) - 수피아이티센홀딩스 회사채 사모 2020.06.04 2,000 4.5 - 2022.06.04 미상환(무보증사모사채) - 수피아이티센홀딩스 회사채 사모 2020.06.04 2,500 4.5 - 2022.06.04 미상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 46,950 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 36,950 - 10,000 - - - - 46,950 합계 36,950 - 10,000 - - - - 46,950 주1) 아이티센 - 10회 무보증 사모사채 24.5억(만기 2021년 11월) 11,12회 무보증 사모사채 100억(만기 2021년 11월) 13회 무보증 사모사채 100억(만기 2024년 5월)주2) 쌍용정보통신 - 18회 무보증 사모사채 50억(만기 2021년 12월) 19회 무보증 사모사채 50억(만기 2022년 6월) 주3) 콤텍시스템 - 20회 무보증 사모사채 50억(만기 2021년 12월) 21회 무보증 사모사채 50억(만기 2022년 6월)주4) 수피아이티센홀딩스 - 수피아이티센 홀딩스 45억(만기 2022년 6월) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2014.12.17 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 1 2014.12.17 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 2 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - 별도 기준입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 6 2014.01.15 시설자금 2,820 시설자금 2,820 - 유상증자 6 2014.01.15 운영자금 1,880 운영자금 1,880 - 전환사채 8 2015.07.27 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 전환사채 9 2017.02.01 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 10 2018.08.21 타법인주식매입 13,000 타법인주식매입 13,000 - 회사채(사모) 9 2019.04.26 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채(사모) 10 2019.11.20 운영자금 2,450 운영자금 2,450 - 회사채(사모) 11 2019.11.28 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채(사모) 12 2019.11.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채(사모) 13 2021.05.27 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 별도 기준입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 반기 매출채권 94,676,171 (3,483,844) 3.68% 미수금 10,626,031 (450,000) 4.23% 미수수익 294,639 - - 계약자산 15,130,087 - - 합 계 120,726,928 (3,933,844) 3.26% 제17기 매출채권 117,599,513 (3,861,472) 3.28% 미수금 11,297,985 (450,000) 3.98% 미수수익 122,795 - - 계약자산 8,946,365 (949,869) 10.62% 합 계 137,966,658 (5,261,341) 3.81% 제16기 매출채권 105,892,323 (4,297,272) 4.06% 미수금 2,644,838 (450,000) 17.01% 미수수익 45,960 - - 계약자산 4,319,228 - - 합 계 112,902,348 (4,747,272) 4.20% (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전전기 매출채권 미수금 계약자산 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 3,861,472 450,000 949,869 4,297,273 450,000 1,674,460 1,009,034 전입 60,774 - - 675,757 - 4,057,962 - 환입 (335,724) - (949,869) - - - (246,087) 제각 (141,170) - - (1,331,840) - (835,983) - 대체 38,492 - - - - 15,065 - 연결범위의 변동 - - - 220,282 - (614,231) (312,947) 기말 3,483,844 450,000 - 3,861,472 450,000 4,297,272 450,000 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 23 참조), 기타수익 및 기타비용(주석 25 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습 니다. 매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.- 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금 을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산 현황 등(1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전전기 원재료 16,561,441 8,822,222 12,193,793 원재료평가충당금 - - (450,000) 상품 60,908,937 45,784,566 29,411,763 상품평가충당금 (135,446) - (241,300) 제품 10,660,948 9,209,311 1,928,274 재공품 1,451,648 31,708 150,878 합계 89,447,528 63,847,807 42,993,409 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.65% 11.78% 10.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 39.2 40.8 34.4 당반기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,425,321백만원 입니다. ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다. 다. 사업결합 (1) 주식회사 코리아테크노브레인1) 일반사항당반기 중 종속기업 (주)한국금거래소쓰리엠은 (주)코리아테크노브레인 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 (주)코리아테크노브레인에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 3,563,638 소 계 3,563,638 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 1,012,274 장단기금융자산 124,976 매출채권 417,940 당기법인세자산 452 재고자산 2,067,360 유형자산 5,157,980 무형자산 3,014 기타자산 231,068 자산총계 9,015,064 외상매입금 (17,053) 미지급금/미지급비용 (97,904) 단기차입금 (2,200,000) 유동성장기부채 (800,000) 장기차입금 (800,000) 확정급여부채 (941,237) 이연법인세부채 (438,889) 기타부채 (291,527) 부채총계 (5,586,610) 식별가능순자산 3,428,454 3) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 무형자산 시장접근법, 원가접근법 또는 이익기준접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하였으며 미래의 이익이나 현금흐름을 또한 반영하여 공정가치를 결정하였습니다. 재고자산 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. 차입금 미래현금흐름을 평가기준일 현재 신용등급 및 최근 발행 시 적용된 가산금리등을 고려한 유효이자율로 할인하여 공정가치를 결정하였습니다. 4) 영업권사업결합 에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 3,563,638 식별가능순자산 공정가치 (3,428,454) 비지배지분(식별가능 순자산에 대한 보통주 비례적 지분) - 영업권 135,184 (2) 주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업 영업양수1) 일반 사항연결실체는 2021년 4월 9일 이사회에서 사업구조 개선의 목적으로 연결실체의 관계사인 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스사업 영업일체를 양수하고자 결의하였습니다.2) 이전 대가와 승계한 자산 및 부채 당반기 발생한 양수기일 현재, 연결실체가 취득 및 인수한 '주식회사 비젠'의 인프라 및 서비스 사업관련 자산 및 부채는 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 7,000,000 식별가능한 취득자산과 인수부채 매출채권 및 기타채권 2,201,170 기타자산 29,970 재고자산 3,255,562 유형자산 174,716 기타수취채권 227,398 무형자산 2,024,230 자산총계 7,913,046 매입채무 및 기타채무 5,407,984 이연법인세부채 420,464 부채총계 5,828,448 식별가능순자산 2,084,598 3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총이전대가 7,000,000 식별가능순자산 공정가치 (2,084,598) 영업권 4,915,402 라. 중단사업 연결실체는 전반기 중 종속기업인 (주)굿센 보유지분 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 (주)굿센에 대한 손익은 전반기 중단사업손익으로 구분 표시 하였습니다.(1) 중단사업의 손익당반기 중 중단사업의 손익은 없으며, 전반기 중 중단사업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 매출액 2,958,612 5,618,256 매출원가 1,956,557 3,754,515 매출총이익 1,002,055 1,863,741 판매비와관리비 749,485 1,815,459 영업이익 252,570 48,282 영업외수익(비용) (209,328) (14,304) 법인세비용(수익) 227,737 163,763 중단사업손익(세후) (14,090) (129,785) (2) 중단영업과 관련된 현금흐름보고기간 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 3개월 누적 영업활동으로 인한 현금흐름 (257,535) 1,594,569 투자활동으로 인한 현금흐름 1,031,595 1,373,110 재무활동으로 인한 현금흐름 1,262,083 (99,127) 마. 회계정책 등 유의사항- 첨부된 연결재무제표 주석 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바 . 진 행률적용 주요 수주계약 현황당반기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 아이티센 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019.03.20 2021.06.30 7,708 100 - - - - 아이티센 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019.03.20 2021.06.30 26,803 100 - - - - 쌍용정보통신 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 공무원연금공단 2020.12.15 2022.12.14 12,149 19.89 - - - - 쌍용정보통신 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 방위사업청 2019.12.30 2022.12.30 6,400 28.11 - - - - 쌍용정보통신 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 보건복지부 2020.12.01 2022.09.21 8,479 24.72 - - - - 쌍용정보통신 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 한국자산관리공사 2020.12.23 2022.09.22 8,290 21.50 - - - - 쌍용정보통신 JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 방위사업청 2021.03.01 2024.12.31 9,528 4.56 89 - - - 쌍용정보통신 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 서울주택도시공사 2021.04.30 2022.09.02 7,792 8.75 - - - - 쌍용정보통신 제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주) 국가정보자원관리원 2021.06.10 2022.02.28 6,561 1.87 - - - - 합 계 - 89 - - - 사. 공정가치 평가내용1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,422,925 31,422,925 29,779,569 29,779,569 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 4,585,047 4,585,047 2,747,258 2,747,258 소 계 36,007,972 36,007,972 32,526,827 32,526,827 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 71,152,513 71,152,513 91,225,250 91,225,250 장ㆍ단기금융상품 13,523,818 13,523,818 12,969,675 12,969,675 기타수취채권 25,600,757 25,600,757 18,967,277 18,967,277 기타금융자산 25,245,442 25,245,442 9,545,227 9,545,227 소 계 135,522,530 135,522,530 132,707,429 132,707,429 공정가치로 측정하는 금융부채: 기타금융부채 15,173 15,173 842,889 842,889 금융보증부채: 기타금융부채 14,628 14,628 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 차입금 149,627,503 149,627,503 122,649,290 122,649,290 기타지급채무 10,877,601 10,877,601 9,340,367 9,340,367 기타금융부채 1,764,540 1,764,540 8,904,749 8,904,749 소 계 162,269,644 162,269,644 140,894,406 140,894,406 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 1,298,797 1,298,797 채무증권 - - 4,000,000 4,000,000 조합출자금 - - 23,836,508 23,836,508 비상장주식 - - 2,252,364 2,252,364 파생상품자산 - 35,256 - 35,256 소 계 - 35,256 31,387,669 31,422,925 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 4,585,047 4,585,047 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 15,173 - 15,173 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 6,774,365 6,774,365 채무증권 - - 2,272,649 2,272,649 조합출자금 - - 20,717,522 20,717,522 파생상품자산 - 15,033 - 15,033 소 계 - 15,033 29,764,536 29,779,569 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 2,747,258 2,747,258 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품부채 - 719,684 - 719,684 3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ 부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 조합출자금 등 기초잔액 32,511,794 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 147,346 기타포괄손익에 포함된 손익 2,382,584 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 8,647,922 처분 (7,716,930) 반기말잔액 35,972,716 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 (당반기) 삼일회계법인 - - - 제17기(전기) 성현회계법인 적정(별도/연결) - (주1) 제16기(전전기) 선명회계법인 적정(별도/연결) - (주2) (주1) 제 17기 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 투입법에 따른 수익인식연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급한 바와 같이, 회사는 건설형 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결재무제표에 대한 주석 24에서 기술하고 있는 바와 같이 투입법에 따른 진행률 산정이정확하게 이루어지지 않을 경우 당기 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결실체의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 당기말 현재 연결실체의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ① 주요 계약사항에 대한 질문 ② 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대하여 질문 ③ 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 ④ 공사가 중지되는 등 유의적인 변동사항이 있는 주요 프로젝트에 대하여 추정총계약원가의 신뢰성 있는 측정이 가능한지 여부 및 누적발생원가와 프로젝트의 진행정도 사이의 직접적인 관계의 강도에 대해 질문 ⑤ 계약금액, 예정원가, 원가율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 * 제 17기 핵심감사사항(주2) 16기 감사보고서 핵심감사사항 및 강조사항 등은 당사의 2019년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 (당반기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 310백만 2,550시간 160백만 907시간 제17기(전기) 성현회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 180백만 1,800시간 180백만 1,213시간 제16기(전전기) 선명회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 150백만 1,500시간 150백만 1,213시간 * 18기 감사시간은 반기 검토 시간이며 보수는 반기까지 실제 지급보수 내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 (당반기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제 16기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.12.04 감사 1인, 재무이사 외 1인 서면보고 기말감사 사전이슈사항 논의핵심감사사항 논의 2 2021.03.19 감사 1인, 재무이사 외 1인 서면보고 감사결과 주요사항 보고, 핵심감사사항 논의 5. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제10기 삼덕회계법인 삼일회계법인 지정감사 - 제11 ~ 13기 삼일회계법인 삼덕회계법인 지정감사 해제 - 제 14 ~ 16기 삼덕회계법인 선명회계법인 감사 효율성 제고 - 제 17기 선명회계법인 성현회계법인 감사 효율성 제고 - 제 18기 성현회계법인 삼일회계법인 주기적 지정감사 지정 - ※ 2021년(18기)부터 3개년간 주기적 지정 감사제도에 따른 감사인 지정으로 인해 새롭게 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사당사의 감사위원회는 2020년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다.나. 내부회계관리제도내부회계관리자의 2020년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 등 총 6인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 보고서 제출일 현재, 당사는 기존 대표이사제를 변경하여, 집행임원제를 도입하였습니다. 대표이사가 존재하지 않기 때문에 당사는 정관 규정 및 효율적인 이사회 관리를 위해 이사회 결의를 통해 이사회의장을 선출하였습니다. 이사회 의장은 강진모 사내이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박진국 강진모 이경일 김대영 김우주 문대우 2021.02.02 과천 지식정보타운 분양계약 체결의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.02.25 쌍용정보통신, 콤텍정보통신 연대보증 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.03.16 내부제무제표 승인 및 정기주주총회 소집 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.03.30 신한은행 대출 건(20억) 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.03.31 집행임원 선임의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.05.14 1분기 경영실적 보고 및 씨플랫폼 연대보증의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.05.20 제 13회 무보증사모사채 발행의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2021.06.21 신한은행 대출 및 담보제공의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 문대우김대영김우주 감사업무 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(감사위원)의 성명 문대우(출석률: 100%) 김대영(출석률: 100%) 김우주(출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2021.03.11 17기 회계 및 업무에 대한 감사건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일 현재, 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재, 재임중에 있는 당사 이사 6명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 연임여부 임기 회사와의 거래 최대주주와의관계 강 진 모 이사회 그룹경영총괄 연임(6회) 23.03.27 - 본인 박 진 국 이사회 경영총괄 연임(2회) 24.03.31 - - 이 경 일 이사회 재경총괄 연임(2회) 22.03.28 - - 문 대 우 이사회 사외이사 - 23.03.27 - - 김 우 주 이사회 사외이사 연임(2회) 23.03.27 - - 김 대 영 이사회 사외이사 - 22.03.28 - - 마. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사의 재무팀(담당자 : 부장 김현권 ☏ 02-3497-8351)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당반기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.감사위원의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 2020년 정기주주총회에서 기존 상근감사제를 폐지하고 감사위원회를 도입하였습니다.보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 설치 하였으며, 사외이사3인이 감사위원으로 선임되었습니다.나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성)감사위원회는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 당사 정관 제 51조에 명시되어 있습니다. 정관 제51조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회 사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김대영 예 - 현)법무법인 (유한)정진 변호사- 40회 사법시험 합격 - - - 김우주 예 - 현)연세대 정보산업공학과 교수- 전북대 산업정보시스템공학과 부교수 - - - 문대우 예 - 현) 참 회계법인 이사- 삼일회계법인 예 회계사 19년 참고) 당사는 2020년 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당반기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.감사위원의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 4년 9개월 감사위원회 업무 보조 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2021년(제 17기) 정기주주총회 실시 ※ 의결권 대리행사권유제도 - 2021년(17기)정기 주주총회 실시 (위임방법 : 전자위임장제도) 2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3) 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,907,333 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,907,333 - 우선주 - - 5) 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수레 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 영업상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에 게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의에 따라 소집 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주 주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하 는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / 매일경제신문 4) 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일시 안 건 결의 세부내용 제 17기정기주주총회 2021.03.31 1. 17기 재무제표 승인의 건 가결 제 17기 별도 및 연결 재무제표 승인 2. 정관변경의 건 가결 1. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비2. 이익배당기준일 정비 및 동등배당 근거 명시3. (결산)배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정비4. 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화 반영5. 정기주주총회 개최시기 유연성 확보를 위한 주주명부 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비6. 정관 구성순서등 표준정관에 맞게 순서등 재배치과 동기화7. 기타 상법 개정사항 반영등 3. 사내이사 선임의 건 가결 사내이사 박진국 연임 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 30억 승인 제 16기정기주주총회 2020.03.27 1. 16기 재무제표 승인의 건 가결 제 16기 별도 및 연결 재무제표 승인 2. 정관변경의 건 가결 1. 집행임원제도 도입기존 대표이사제도를 폐지하고 대표집행임원제도를 도입하기 위함.2. 감사위원회제도 도입기존 상근감사제도를 폐지하고 감사위원회를 설치하기 위함.3. 기타 정관개정안 반영주주총회 소집공고시 사업보고서 첨부등 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 강진모 , 사외이사 김우주, 문대우 4. 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원 김우주, 김대영, 문대우 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 15억 승인 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 15기정기주주총회 2019.03.28 1. 15기 재무제표 승인의 건 가결 제 15기 별도 및 연결 재무제표 승인 2. 정관변경의 건 가결 1. 사업목적 추가2. 주식등의 전자등록 규정 추가3. 기타 정관개정안 반영 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 이경일, 기타비상무이사 이지영, 사외이사 김대영 4. 주식매수선택권 부여승인건 가결 20,000주 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 13억 승인 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 14기정기주주총회 2018.03.28 1. 14기 재무제표 승인의 건 가결 제 14기 별도 및 연결 재무제표 승인 2. 정관변경의 건 가결 사업목적 추가 3. 이사선임의 건 가결 사내이사 박진국 4. 감사선임의 건 가결 감사 김익영 5. 임원퇴직금 지급규정 변경 가결 산정기준 및 지급 배수 조정 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 13억 승인 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,857,587 14.35 2,857,587 14.35 - 김수정 배우자 보통주 6,330 0.03 6,330 0.03 - 이경일 등기임원 보통주 245,720 1.23 200,000 1.00 장내매도 최중근 미등기임원 보통주 574,300 2.88 0 0 퇴사 박진국 등기임원 보통주 75,679 0.38 15,000 0.08 장내매도 (주)굿센 관계기업 보통주 1,300,743 6.53 1,300,743 6.53 - 계 보통주 5,060,359 25.42 4,379,660 22.00 - 우선주 - - - - - ※ 기존 주주였던 (주)비젠은 (주)굿센에 피합병되어 보고서 제출일 기준으로는 회사명이 (주)굿센으로 변경되었습니다 최대주주의 주요경력 및 개요 ※ 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) ※ 최대주주 변동현황 당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 다만, 최대주주의 소유주식 및 지분율 변동은 아래와 같습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005.05.12 강진모 8,200 41.00 설립출자 - 2005.08.25 강진모 37,200 46.50 유상증자 - 2006.11.07 강진모 55,200 46.00 유상증자 - 2006.12.15 강진모 61,200 38.25 유상증자 - 2009.04.01 강진모 61,200 25.50 (주)퀘스타정보기술 흡수합병 - 2009.06.09 강진모 63,200 26.33 양수 - 2009.07.01 강진모 103,200 43.00 양수 - 2011.11.01 강진모 103,200 32.25 상환전환우선주 발행 - 2013.05.10 강진모 103,200 43.00 이익금에 의한 상환주식 소각 - 2013.06.11 강진모 1,032,000 43.00 액면분할 - 2013.07.29 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.03.06 강진모 1,211,600 37.15 무상증자 - 2014.12.23 강진모 1,211,600 28.10 코스닥상장 - 2015.02.06 강진모 1,211,600 27.41 전환청구권행사 - 2015.08.20 강진모 1,219,600 27.59 장내매수 - 2016.04.15 강진모 1,219,600 26.44 전환청구권행사 - 2016.08.09 강진모 2,439,200 26.44 무상증자 - 2016.12.09 강진모 2,439,200 26.06 스톡옵션 행사로 지분율변동 - 2017.04.20 강진모 2,690,719 17.61 유상증자 - 2018.03.21 강진모 2,690,719 17.14 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2019.03.21 강진모 2,857,587 17.65 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.01.09 강진모 2,857,587 15.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - 2020.03.16 강진모 2,857,587 14.35 전환사채 전환으로 지분율변동 - ※ 최대주주 변동은 없었고, 단지 지분변동이력 내역입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강진모 2,857,587 14.35 - (주)굿센 1,300,743 6.53 - 우리사주조합 207,239 1.04 - ※ 기존 주주였던 (주)비젠은 (주)굿센에 피합병되어 보고서 제출일 기준으로는 회사명이 (주)굿센으로 변경되었습니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,702 8,711 99.90 12,297,743 19,907,333 61.77 - ※ 소액주주 현황 등은 가장 최근인 2020년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준자료입니다. 3. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 21년 1월 21년 2월 21년 3월 21년 4월 21년 5월 21년 6월 보통주 주가 최 고 5,690 5,810 5,850 6,630 6,000 7,640 최 저 5,050 5,300 5,260 5,290 5,690 5,950 평균 5,340 5,592 5,586 6,139 5,832 6,470 거래량 최 고 8,131,223 1,277,510 1,290,110 20,754,483 1,279,700 18,071,119 최 저 100,691 180,216 167,711 150,116 161,042 264,197 월간 17,006,898 11,591,256 9,722,617 49,839,966 8,099,490 57,712,485 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 회장 (사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 ·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센 (05∼현재) 2,857,587 - 본인 15년 10개월 2023.03.27 박진국 남 1960.11 부회장 (사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 · 한양대 석사 · (주)금성반도체(현LG전자) · (주)LG CNS (87~17) · (주)아이티센(17~현재) 15,000 - 발행회사임원 4년 2024.03.31 이경일 남 1964.11 부회장 (사내이사) 사내이사 상근 재경총괄 . 동국대학교 교육대학원 교육학 석사·대우통신(주)(90~98)·한솔텔레콤(주)(98~03)·㈜아이티센(06∼현재) 200,000 - 발행회사임원 14년10개월 2022.03.29 김우주 남 1965.03 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 연세대 경영학. 전북대 산업시스템공학과 부교수. 현) 연세대 산업공학과 교수 - - 발행회사임원 3년 9개월 2023.03.27 김대영 남 1968.09 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 성균관대 법학. 40회 사법시험 합격. 현)법무법인 정진 변호사 - - 발행회사임원 1년 9개월 2022.03.28 문대우 남 1973.06 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 경영학과. 삼일회계법인. 현) 참회계법인 - - 발행회사임원 9개월 2023.03.27 * 집행임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 윤석형 남 1964.08 집행임원 등기 상근 운영실무총괄 . 인하대 경영. 콤텍시스템(97~18). 현)아이티센(19 ~ 현재) - 발행회사임원 2년6개월 2023.03.31 ※ 윤석형 집행임원은 2021년 3월 31일 이사회에서 선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 및 지원 남 100 - 53 - 153 3.4 6,318,714 41,299 6 4 10 - 영업 및 지원 여 21 - 16 - 37 3.6 1,103,133 29,814 - 합 계 121 - 69 - 190 3.5 7,421,847 39,062 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 기말기준 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 788,415 87,602 인원수 : 21.06월말 기준 현재 재직인원연간급여총액 : 퇴사한 미등기임원 급여 포함 * 집행임원 보수는 미등기임원에 포함시켰습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 - * 당사는 감사위원회를 운영하고 있어 감사 보수한도는 없습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 637,200 106,200 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 595,200 198,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 42,000 14,000 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)