아이티센글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제20(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 아이티센과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였습니다.

주요사업의 내용은 시스템통합, 네트워크통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,157,945주이며, 1주당 금액은 500원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

성명	주식수(주)	비 율

강진모	2,857,587	12.34

㈜굿센	2,849,314	12.30

우리사주조합	98,736	0.43

최중근	451,000	1.95

이경일	150,000	0.65

박진국	15,000	0.06

김수정	6,330	0.03

김거석	1,012,000	4.37

기타주주	15,717,978	67.87

합계	23,157,945	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 지분율 (주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 24.41% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 38.09% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로잇 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 85.46% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 51.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 기타 금융업 96.77% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)ITCEN Japan 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 일본 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 연결대상 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율입니다. (주2) 당분기 말 현재 연결실체가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 연결실체가 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당분기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 (주1) 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 24.41% 12월 대한민국 사실상 지배력(주2) 케이지이홀딩스(유) 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주3) (주)한국금거래소 (구, (주)한국금거래소쓰리엠) 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 25.00% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) 쌍용정보통신(주) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 38.09% 12월 대한민국 사실상 지배력(주4) (주)씨플랫폼 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 98.35% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소디지털에셋 귀금속 전자상거래업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소에프티씨 비철금속 제련ㆍ정련 및 합금 제조업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)투케이엠시스템즈 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)클로잇(구, (주)클로센) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 85.46% 3월 대한민국 과반수 의결권 보유 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 기타 금융업 95.45% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)피엠엑스 도매 및 소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)크레더 정보통신업 51.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 기타 금융업 98.36% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)ITCEN Japan 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 12월 일본 과반수 의결권 보유 (주1) 지배기업과 종속기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다. (주2) 전기말 현재 (주)시큐센이 코스닥시장으로 이전 상장하면서, 신주를 발행함에 따라 연결실체의 지분율이 변동했습니다. 연결실체가 보유한 (주)시큐센의 소유지분은 과반수 미만이나, 지분이 분산되어 있고 과거 주주총회에서 연결실체가 과반수 의결권을 행사한 점을 고려하여 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 피투자회사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 지분 분산도와 과거 주주총회에서 지배기업이 과반수의 의결권을 행사한 점 등을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약 연결대상 종속기업의 2024년 3월 31일과 2023년 3월 31일 현재 요약재무상태표와2024년 3월 31일과 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 17,685,371 5,717,345 11,968,026 4,060,220 (1,186,406) (1,186,406) 케이지이홀딩스(유) 77,138,314 21,138,738 55,999,576 - (405,611) (405,611) (주)한국금거래소 185,565,622 102,700,657 82,864,965 728,917,779 2,618,475 2,618,475 (주)한국금거래소 185,565,622 102,700,657 82,864,965 728,917,779 2,618,475 2,618,475 (주)한국동산감정원 - - - - - - (주)콤텍시스템 227,216,118 65,921,466 161,294,653 60,779,470 1,667,783 1,667,783 (주)수피아이티센홀딩스 - - - - - - 쌍용정보통신(주) 152,666,994 85,127,104 67,539,890 45,355,211 1,387,054 1,387,054 (주)씨플랫폼 76,461,620 64,930,661 11,530,959 40,070,129 475,606 475,606 (주)한국금거래소디지털에셋 55,673,115 43,251,864 12,421,252 24,042,772 156,975 156,975 (주)콤텍정보통신 - - - - - - (주)한국금거래소에프티씨 6,661,339 3,544,010 3,117,329 1,941,000 43,912 43,912 (주)투케이엠시스템즈 5,416,518 4,559,266 857,252 1,519,016 75,694 75,694 (주)클로잇 35,765,246 30,837,920 4,927,326 22,658,925 (3,475,775) (3,475,775) (주)클로센 - - - - - - 수피아이티센ICT신기술투자조합 3,054,285 - 3,054,285 - 89,357 89,357 (주)피엠엑스 103,091 5,124 97,967 - - - (주)크레더 1,197,981 49,961 1,148,020 - (181,411) (181,411) 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 3,093,834 15,415 3,078,419 - (8,305) (8,305) (주)ITCEN Japan 612,400 183,411 428,989 525,081 167,714 159,639 (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 20,763,716 7,609,283 13,154,433 4,532,772 (731,268) (731,268) 케이지이홀딩스 유한회사 77,544,305 21,139,118 56,405,187 - 1,242,609 1,242,609 (주)한국금거래소쓰리엠(주1) 140,732,034 60,416,045 80,315,989 380,034,288 1,732,587 1,732,587 (주)한국금거래소(주1) - - - 39,080,877 42,059 42,059 (주)한국동산감정원 - - - 174,877 (52,919) (52,919) (주)콤텍시스템 266,973,870 104,575,942 162,397,928 36,101,758 (4,388,615) (7,848,523) (주)수피아이티센홀딩스(주2) - - - - (54,397) (54,397) 쌍용정보통신(주) 168,565,648 102,412,812 66,152,836 57,640,697 4,159,998 4,159,998 (주)씨플랫폼 100,917,873 89,862,520 11,055,353 50,998,644 276,821 276,821 (주)한국금거래소디지털에셋 52,377,311 40,113,034 12,264,277 20,604,233 (179,733) (179,733) (주)콤텍정보통신(주3) - - - 1,300,241 633,812 607,737 (주)한국금거래소에프티씨 7,167,832 4,093,465 3,074,367 1,019,078 (146,610) (146,610) (주)투케이엠시스템즈 12,108,901 11,345,387 763,514 3,636,987 (140,014) (140,014) (주)클로잇(주4) 44,076,637 35,660,640 8,415,997 14,508,828 (386,036) (386,036) (주)클로센(주4) - - - 34,255,495 (867,731) (1,241,622) 수피아이티센ICT신기술투자조합 10,553,564 - 10,553,564 - 16,690 16,690 (주)피엠엑스 103,091 5,124 97,967 - - - (주)크레더 1,349,019 19,588 1,329,431 - (34,341) (34,341) 비전 혁신성장 벤처투자조합1호(주5) 3,105,443 18,718 3,086,725 - - - (주)ITCEN Japan(주5) 270,087 737 269,350 - - - (주1) 2023년 3월 1일자로 (주)한국금거래소를 흡수합병하였으며, (주)한국금거래소로 사명을 변경하였습니다. (주2) 2023년 2월 28일자로 (주)콤텍시스템이 흡수합병 하였습니다. (주3) 2023년 4월 1일자로 쌍용정보통신(주)이 흡수합병 하였습니다. (주4) 2023년 4월 1일자로 (주)클로센이 (주)클로잇을 흡수합병(역합병)하였으며, (주4) 전기 중 클로잇(구. 클로센)으로 사명을 변경하였습니다. (주5) 전기 중 신규 출자하여 취득하였습니다. 3) 연결범위의 변동 당분기와 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 . 본 재무제표는 원화로 표시되어 있 습니다 . 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 . 2.2 중요한 회계정책 요약 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 . 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며 , 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자 금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 . ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,850,540 31,983,015 38,833,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7,537,986 7,537,986 파생상품자산 - 85,150 133,258 218,408 기타금융부채(파생상품부채) - 229,726 - 229,726 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,220,673 2,220,673 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,484,642 31,478,762 34,963,404 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,185,326 - 4,273,165 7,458,491 파생상품자산 - 171,312 133,258 304,570 기타금융부채(파생상품부채) - 184,281 - 184,281 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,220,673 2,220,673 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 31,478,762 4,273,165 133,258 2,220,673 기중 변동 - - - - 취득 - - - - 감소 - - - - 기타 - 3,264,821 - - 당해 기간의 총손익 - - - - 당기손익에 포함된 손익 504,253 - - - 기말잔액 31,983,015 7,537,986 133,258 2,220,673 (3) 가치평가기법 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 5. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 26,580,285 - - - 26,580,285 건물 11,784,556 (3,626,902) - - 8,157,654 비품 6,866,940 (5,780,597) (45,084) - 1,041,259 시설장치 8,451,832 (7,395,184) (41,250) (154,078) 861,320 기타 16,025,513 (12,832,116) (44,347) (4) 3,149,046 건설중인자산 26,035,957 - - - 26,035,957 사용권자산 17,953,765 (11,496,199) (246,172) - 6,211,394 합계 113,698,848 (41,130,998) (376,853) (154,082) 72,036,915 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 26,580,285 - - - 26,580,285 건물 11,784,556 (3,525,473) - - 8,259,083 비품 6,835,186 (5,629,673) (45,084) - 1,160,429 시설장치 8,404,140 (7,295,295) (41,250) (169,328) 898,267 기타 15,768,864 (12,527,870) (44,347) (4) 3,196,643 건설중인자산 25,583,629 - - - 25,583,629 사용권자산 19,827,806 (11,317,867) (246,172) - 8,263,767 합계 114,784,466 (40,296,178) (376,853) (169,332) 73,942,103 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 26,580,285 8,259,084 1,160,429 898,267 25,583,629 3,196,643 8,263,767 73,942,104 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - 31,754 47,692 169,847 256,648 300,483 806,424 처분 - - - - - - (1,407,545) (1,407,545) 감가상각비(주1) - (101,430) (151,533) (84,029) - (304,245) (1,376,179) (2,017,416) 기타(주2) - - 609 (610) 282,481 - 430,868 713,348 기말 순장부금액 26,580,285 8,157,654 1,041,259 861,320 26,035,957 3,149,046 6,211,394 72,036,915 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 1,714백만원은 판매관리비, 306백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 1백만원은 관계기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 청구한 금액으로 감가상각비에서 차감되어 있습니다. (주2) 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 등이 포함되어 있습니다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 306백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.15%~4.75%입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 26,120,902 10,586,009 1,615,445 1,041,383 20,706,316 3,394,127 9,373,752 72,837,934 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - 134,940 - 414,904 150,260 773,509 1,473,613 처분 - - (48,627) - - - (52,015) (100,642) 감가상각비 - (80,684) (225,657) (77,229) - (275,631) (1,469,599) (2,128,800) 손상 - - - - - - - - 기타 8,621 (5,066) 129,460 48,090 (23,643) 225,735 135,548 518,745 기말 순장부금액 26,129,523 10,500,259 1,605,561 1,012,244 21,097,577 3,494,491 8,761,195 72,600,850 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,877,646 - 8,877,646 건물 4,714,178 (954,453) 3,759,725 합 계 13,591,824 (954,453) 12,637,371 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,332,927 - 9,332,927 건물 4,873,989 (3,440,565) 1,433,424 합 계 14,206,916 (3,440,565) 10,766,351 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 8,877,646 3,799,594 12,677,240 감가상각비(주1) - (39,869) (39,869) 기말 순장부금액 8,877,646 3,759,725 12,637,371 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 9,341,548 1,484,720 10,826,268 처분 - - - 감가상각비(주1) - (69,069) (69,069) 대체(주2) (8,621) 17,772 9,151 기말 순장부금액 9,332,927 1,433,423 10,766,350 (주1) 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 80,206백만원입니다(주석 13 참조). 7. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 54,036,025 - (11,335,245) 42,700,780 산업재산권 110,629 (88,225) - 22,404 소프트웨어 7,194,735 (5,737,660) - 1,457,075 회원권 7,107,480 - (1,867,530) 5,239,950 기타의무형자산 7,092,260 (4,859,619) - 2,232,641 합계 75,541,129 (10,685,504) (13,202,775) 51,652,850 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 영업권 79,654,603 - (36,953,823) 42,700,780 산업재산권 130,691 (106,552) - 24,139 소프트웨어 9,390,732 (7,863,651) - 1,527,081 회원권 7,854,379 - (1,867,530) 5,986,849 기타의무형자산 6,074,521 (3,549,446) - 2,525,075 합계 103,104,926 (11,519,649) (38,821,353) 52,763,924 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 42,700,780 24,139 1,527,081 5,986,849 2,525,074 52,763,923 연결범위 변동 - - - - - - 취득 - - 71,540 - 129,308 200,848 상각 - (1,735) (237,475) - (325,812) (565,022) 처분 - - - (746,060) - (746,060) 대체 - - 95,929 - (95,929) - 기타 - - - (839) - (839) 기말 순장부금액 42,700,780 22,404 1,457,075 5,239,950 2,232,641 51,652,850 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 55,076,354 25,556 2,279,807 6,681,628 4,986,810 69,050,155 연결범위 변동 - - - - - - 취득 - 1,042 - - - 1,042 상각 - (1,548) (229,845) - (623,145) (854,538) 처분 - - - (511,000) (669,053) (1,180,053) 대체 - - - - - - 기타 - - 70,000 253,955 (253,955) 70,000 기말 순장부금액 55,076,354 25,050 2,119,962 6,424,583 3,440,657 67,086,606 8. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 현황 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)마이펫씨앤제이(주1) 대한민국 12월 31.79% - 31.79% - 수피스터디 신기술투자조합 대한민국 12월 23.26% 782,615 23.26% 788,175 (주)비피엠지(주2) 대한민국 12월 8.82% 3,507,674 8.82% 3,548,201 수피클라우드 신기술투자조합(주4) 대한민국 12월 8.66% 106,210 8.66% 106,418 과천펜타시티PFV(주2) 대한민국 12월 6.00% 2,513,993 6.00% 2,570,994 스마트제삼호사모투자합자 대한민국 12월 29.41% 2,687,505 29.41% 2,631,300 (주)데이타존 대한민국 12월 40.20% 7,731,901 40.20% 7,658,193 알파인기술투자(주) 대한민국 12월 45.54% - 45.54% - (주)에스에스산업 대한민국 12월 49.00% - 49.00% - (주)아우룸거래소 대한민국 12월 30.00% 812,952 30.00% 778,887 (주)인포유앤컴퍼니(주3) 대한민국 12월 35.00% 7,000,000 - - 공동기업 비전벤처스(주)(주5) 대한민국 12월 50.00% 613,280 50.00% 667,066 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주6) 대한민국 12월 63.35% 675,433 63.35% 678,706 합계 26,431,563 19,427,940 (주1) 해당 관계기업의 경영악화 등으로 투자금액 회수가능이 어려울 것으로 보아 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (주4) 당사는 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주5) 당사는 비전인베스트먼트(주)와 50:50의 비율로 지분을 보유하고 있어 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (주6) 주요 의사결정에 대하여 공동업무집행조합원의 만장일치 동의가 필요하여 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 배당금 대체 기말 (주)마이펫씨앤제이 - - - - - - - - - - 수피스터디 신기술투자조합 788,175 - - (5,560) - - - - - 782,615 (주)비피엠지 3,548,201 - - (40,527) - - - - - 3,507,674 수피클라우드 신기술투자조합 106,418 - - (208) - - - - - 106,210 (주)과천펜타시티피에프브이 2,570,994 - - (57,001) - - - - - 2,513,993 스마트제삼호사모투자합자회사 2,631,300 - - 56,205 - - - - - 2,687,505 (주)데이타존 7,658,193 - - 142,520 - - (68,812) - - 7,731,901 (주)알파인기술투자 - - - - - - - - - - (주)에스에스산업 - - - - - - - - - - (주)아우룸거래소 778,887 - - 34,065 - - - - - 812,952 (주)인포유앤컴퍼니 - 7,000,000 - - - - - - - 7,000,000 비전벤처스(주) 667,066 - - (37,996) - (15,790) - - - 613,280 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 678,706 - - (3,273) - - - - - 675,433 합계 19,427,940 7,000,000 - 88,225 - (15,790) (68,812) - - 26,431,563 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금 변동 배당금 대체 기말 (주)마이펫씨앤제이 - - - - - - - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,814,925 - - - - - (2,814,925) - 수피스터디 신기술투자조합 824,490 - (5,560) - - - - 818,930 수피케이디에프 신기술투자조합 1,479,004 - 2,691 - - (3,750) - 1,477,945 (주)비피엠지 3,551,357 - - - - - - 3,551,357 (주)과천펜타시티피에프브이 589,244 - - - - - - 589,244 수피클라우드 신기술투자조합 108,331 - (208) - - - - 108,123 (주)데이타존 7,424,634 - 270,623 - (101,906) - - 7,593,351 (주)알파인기술투자 - - - - - - - - 스마트제삼호사모투자합자회사 2,859,937 - (53,313) - (1) - - 2,806,623 (주)에스에스산업 - - - - - - - - (주)소프트아이텍 3,426,212 - 283,802 8,033 - - - 3,718,047 디지포머싸스랩 - 1,300,001 - - - - - 1,300,001 (주)아우룸거래소 610,051 - - - - - - 610,051 제이디-아이티센 신기술조합 62,933 - (5,937) - - - - 56,996 비전벤처스(주) 847,695 - (21,716) - - - - 825,979 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 688,177 - (3,271) - - - - 684,906 합계 25,286,990 1,300,001 467,111 8,033 (101,907) (3,750) (2,814,925) 24,141,553 9. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 105,787,164 87,322,618 유동성장기차입금 20,123,595 21,623,595 유동성사채 9,998,837 9,997,101 유동성전환사채 177,656 1,640,775 소계 136,087,252 120,584,089 비유동: 장기차입금 306,958 323,624 소계 306,958 323,624 합계 136,394,210 120,907,713 연결실체는 일부 차입금에 대하여 금융기관예치금, 금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 전환사채 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,786원 / 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사(지배기업) 및 또는 발행회사(지배기업)가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. (3) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 98,437,437 59,136 11,287 98,507,860 차입금(주1) 137,575,028 336,857 - 137,911,885 기타지급채무 14,452,337 228,321 158 14,680,816 리스부채(주1) 4,714,189 1,416,598 1,434,953 7,565,740 금융보증계약(주2) 360,000 - - 360,000 비지배지분부채 - - 238,136 238,136 매입약정(주3) 22,656,179 - - 22,656,179 파생상품부채 229,726 - - 229,726 기타금융부채(보증금) 3,624,752 10,000 - 3,634,752 합계 282,049,648 2,050,912 1,684,534 285,785,094 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 148,044,578 - - 148,044,578 차입금(주1) 125,153,337 108,250 248,007 125,509,594 기타지급채무 19,553,424 455,531 - 20,008,955 리스부채(주1) 6,169,588 1,771,252 1,979,865 9,920,705 금융보증계약(주2) 779,616 - - 779,616 비지배지분부채 - - 230,728 230,728 매입약정(주3) 22,656,179 - - 22,656,179 파생상품부채 184,281 - - 184,281 기타금융부채(보증금) 3,357,752 340,000 - 3,697,752 합계 325,898,755 2,675,033 2,458,600 331,032,388 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주3) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사가 보유한 케이이지홀딩스(유) 출자지분에 대하여 연결실체에 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다 (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 273,577 신규발생 - 상각 7,582 청산 (254,370) 기말 26,789 (5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융부채 당분기말 전기말 취득시 제14회 전환사채 파생상품자산(매도청구권) 133,258 133,258 1,573,744 제14회 전환사채 파생상품부채(전환권대가) 2,220,673 2,220,673 6,271,918 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 계속사업손익 (664,483) 294,575 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (664,483) 294,575 10. 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 및 이자원가 2,413,648 2,262,936 사외적립자산 기대수익 (439,099) (609,018) 합계 1,974,549 1,653,918 2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,795,015 46,321,833 사외적립자산의 공정가치 (39,130,349) (41,306,094) 합계 6,664,666 5,015,739 확정급여자산(초과적립액) (498,796) (1,204,527) 확정급여부채 7,163,462 6,220,266 (2) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 523백만원(전분기: 1,696백만원)입니다. 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 12. 수익 (1) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 2,444,472 9,734,071 계약부채 60,012 28,457,856 계약자산과 계약부채는 재무상태표 상 각각 기타수취채권과 기타부채로 인식되었습니다. (3) 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총계약수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 (미청구공사)변동 당기완료 60,631 63,213 (2,581) - (22,369) 당기진행 439,023 120,244 302,062 16,717 955,285 합계 499,654 183,457 299,481 16,717 932,916 13. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 202,844 202,844 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 국민은행 1,500,000 1,650,000 씨플랫폼 차입금 담보제공 기업은행 1,000,000 1,100,000 투케이엠시스템즈 차입금 담보제공 우리은행 10,800,000 11,368,400 씨플랫폼 IBM 지급보증 담보제공 엔에이치농협선물 660,142 660,142 파생거래보증금 이베스트투자증권 2,028,263 2,028,263 파생상품예치보증금 국민은행 700,000 700,000 매입거래보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 45,585 45,585 조합 지급보증 소프트웨어공제조합 2,455,978 2,455,978 조합 지급보증 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 조합 지급보증 소프트웨어공제조합 19,047,743 19,047,743 조합지급보증 관련 담보제공 정보통신공제조합 287,183 287,183 조합지급보증 관련 담보제공 전기공사공제조합 71,768 71,768 조합지급보증 관련 담보제공 투자부동산, 유형자산및 건설중인자산 토지 및 건물 하나자산신탁 26,817,326 36,000,000 차입금 국민은행 6,668,996 7,440,000 종로 피카디리 한국산업은행 14,024,189 13,800,000 제주 연동 외 피카디리 농협은행(주1) 7,333,097 12,000,000 제주연동 기업은행 5,268,222 3,960,000 인천 남동구 고잔동 건설중인자산 농협은행 4,518,941 4,385,399 시설자금대출 분양권 담보제공 농협은행 20,093,764 20,520,000 분양대금 합계 123,525,933 137,725,197 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다. 연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출연대보증 강진모(주주) 농협은행 등 5,520,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 이행보증 등 강진모(주주) 중소기업은행 624,000 법인카드 근보증 포괄지급보증 대표이사및 특수관계자 하나은행 등 12,768,000 연대보증 포괄지급보증 거래처다수 서울보증보험 2,402,225 계약이행보증 등 소 계 31,314,225 (기타) 이행보증 증 소프트웨어공제조합 - 623,356,647 총보증한도 계약이행보증등 정보통신공제조합 - 103,126 계약이행보증 등 이행보증 증 서울보증보험 금융결제원등 3,450,540 하자, 입찰보증, 지급보증 등 지급보증 우리은행 아이비엠글로벌파이낸싱 대부유한회사 14,000,000 지급보증 소 계 391,959,848 연결실체는 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 2,806,868주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 내용 (주)굿센 하나은행 등 360,000 연대보증 합계 360,000 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 6,800,000 - 시설자금대출(주1) 농협은행 등 25,144,799 21,555,799 운전자금대출 하나은행 등 25,800,000 25,300,000 구매자금대출 국민은행 등 12,000,000 9,955,115 일반자금대출 등 기업은행 등 83,316,654 154,817,803 선물환 수협은행 1,700,000 - 지급보증서 우리은행 14,000,000 3,740,000 Tranche A 신한캐피탈㈜ 등 21,000,000 21,000,000 합계 189,761,453 236,368,717 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결실체는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험(주1) 건물 42,159,276 집기비품/ 공기구 시설 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 (주1) 화재보험의 건물 부보금액 중 기업은행, 국민은행, 신한은행, 한국산업은행에 3,928백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 계약해지무효소송(주1) 한국픽셀 126,239 우선협상대상자 지위보전 등 가처분(주1) 에스지에이(주) 50,000 용역비 청구소송(주1)(주2) 티시스 507,766 손해배상 청구소송(주1) 가야데이터 37,400 원고 용역대금지급청구소송(주1) 한국교육학술정보원 1,208,163 손해배상 청구소송(*1) 데이터스트림즈 600,775 손해배상 청구소송(주1) 아이티아이즈 2,073,501 주주지위변경 승인절차 이행 가처분(주1) 과천펜타시티 PFV 50,000 위약금부과처분 취소(주1) 국가정보자원관리원장 1,563,128 용역비 청구소송(주1) 티시스 703,368 (주1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (주2) 연결실체는 2심에서 승소함에 따라 557,751천원을 티시스로부터 지급받았으나, 당기말 현재 3심 진행중임에 따라 선수금에 계상하고 있습니다. (7) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠)의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스(유) 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항 대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠)의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하여 케이지이홀딩스 (유)가 이 약정에 따른채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠) 및 ㈜한국금거래소디지털에셋 지분증권 근질권 설정 케이지이홀딩스(유)는 주식회사 오케이저축은행, 신한캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 주식회사 디비저축은행, 산은캐피탈 주식회사, 우리종합금융 주식회사로부터 차입한 21,000백만원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠) 7,254주, (주)한국금거래소디지털에셋 5,764,730주 및 케이지이홀딩스(유)) 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. (8) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항 1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다. 2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결실체는 당분기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다. (9) (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주간 약정사항 2018년 8월 10일 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주들간 체결한 주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를 때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다. (10) 유형자산 취득 및 자본적지출약정 연결실체는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 당분기말 현재 총 분양대금 41,630백만원 중 미지급된 금액은 18,734백만원입니다. 연결실체는 신사옥 분양대금 지출금액을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. (11) 연결실체가 보유하고 있는 엠벤처투자 주식회사의 지분(기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식)과 관련하여 엠벤처투자(주)는 2024년 3월 19일 외부감사인의 재무제표에 대한 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생하여 거래가 정지되었습니다. (12) 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (13) 연결실체는 다음과 같은 계약을 체결하고 있습니다. 1) Cisco사: 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2024년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되었습니다. 2) 한국아이비엠 주식회사: 연결실체는 한국아이비엠 주식회사와 2020년 5월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 후속 2년의 기간 동안 자동으로 갱신됩니다. 3) (주)주니퍼 네트웍스: 연결실체는 (주)주니퍼 네트웍스와 2021년 6월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 1년 단위 자동연장입니다 (14) 당사가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 및 종속기업인 수피아이티센 ITC 신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위하여 각각 보유하고 있는 상품의 공정가치 및 회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 이를 장부에 반영하고 있습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)아이티센의 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 (주)아이티센의 관계기업 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지 (주)아이티센의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주2) 수피클라우드 신기술투자조합 (주)아이티센의 관계기업 과천펜타시티PFV(주1) 과천펜타시티PFV (주)아이티센의 관계기업 (주)인포유앤컴퍼니(주3) - (주)아이티센의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 (주)한국금거래소의 관계기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 (주)아이티센의 공동기업 (주)비전벤처스 (주)비전벤처스 (주)아이티센의 공동기업 기타특수관계자 (주)굿센 (주)굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠(주4) (주)투케이엠 (주)아이티센의 기타특수관계자 아이앤에프컨설팅(주)(주5) 아이앤에프컨설팅(주) (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)소프트아이텍(주6) (주)소프트아이텍 (주)투케이엠의 종속기업 에프앤에프(주) 에프앤에프(주) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 아이앤에프씨엘(주) (구, 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 임직원 임직원 - (주1) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (주4) 지배기업의 최대주주 및 특수관계자가 지배하고 있습니다. (주5) 지배기업의 최대주주가 주요경영진으로 있습니다. (주6) 전기말 (주)투케이엠이 쌍용정보통신(주)가 보유하고 있는 지분 전부 (지분율 52%)를 매입하여 관계기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 13 참조). 15. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 181,953,683 (3,701,702) 210,625,309 (3,784,326) 비IT부문 754,901,551 5,791,714 440,913,354 4,322,689 합계 936,855,234 2,090,012 651,538,663 538,363 연결조정 (26,143,582) 1,789,645 (46,701,190) 276,546 연결조정 후 910,711,652 3,879,657 604,837,473 814,909 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 24,669,884,865 38,708,079,433 현금및현금성자산 7,859,230,622 13,072,710,597 단기금융상품 매출채권 614,279,400 615,798,111 기타수취채권 6,846,002,496 4,241,936,385 기타유동자산 8,108,284,930 5,016,909,061 기타금융자산 1,030,129,265 15,627,466,787 당기법인세자산 78,699,660 유동파생상품자산 133,258,492 133,258,492 비유동자산 126,902,419,963 124,519,346,800 당기손익-공정가치측정금융자산 3,940,518,555 3,881,451,328 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 6,711,319,895 4,711,319,895 기타금융자산 147,231,305 196,050,911 유형자산 33,828,691,152 32,199,548,290 투자부동산 14,045,815,324 15,338,480,146 무형자산 639,783,123 603,435,621 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 66,404,044,647 66,404,044,647 이연법인세자산 1,185,015,962 1,185,015,962 기타비유동자산 자산 총계 151,572,304,828 163,227,426,233 부채 유동부채 77,135,887,592 89,453,362,344 단기매입채무 5,107,367,319 10,389,097,812 차입금 55,076,493,014 56,537,875,212 기타지급채무 2,131,726,201 2,050,524,418 기타금융부채 8,544,807,572 9,005,778,288 기타부채 5,917,279,986 10,094,605,162 당기법인세부채 358,213,500 1,375,481,452 비유동부채 365,915,187 507,027,613 차입금 기타금융부채 365,915,187 507,027,613 기타부채 기타 비유동 부채 부채 총계 77,501,802,779 89,960,389,957 자본 자본금 11,578,972,500 11,353,345,500 자본잉여금 54,428,464,679 53,186,143,053 이익잉여금(결손금) 7,869,382,047 8,533,864,900 기타포괄손익누계액 (1,106,426,468) (1,106,426,468) 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본 총계 74,070,502,049 73,267,036,276 자본및부채총계 151,572,304,828 163,227,426,233 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,985,631,042 6,985,631,042 7,649,886,726 7,649,886,726 매출원가 5,635,503,536 5,635,503,536 6,058,893,916 6,058,893,916 매출총이익 1,350,127,506 1,350,127,506 1,590,992,810 1,590,992,810 판매비와관리비 2,425,650,814 2,425,650,814 1,936,845,980 1,936,845,980 영업이익(손실) (1,075,523,308) (1,075,523,308) (345,853,170) (345,853,170) 기타이익 840,038,217 840,038,217 1,111,723,178 1,111,723,178 기타손실 101,225,871 101,225,871 134,377,922 134,377,922 금융수익 204,015,533 204,015,533 315,530,761 315,530,761 금융원가 531,787,424 531,787,424 652,447,610 652,447,610 법인세비용차감전순이익(손실) (664,482,853) (664,482,853) 294,575,237 294,575,237 법인세비용(수익) 0 0 34,553,877 34,553,877 당기순이익(손실) (664,482,853) (664,482,853) 260,021,360 (3,268,445,041) 기타포괄손익 (528,825,241) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 총포괄이익 (664,482,853) (664,482,853) 260,021,360 260,021,360 주당순손익 기본주당이익 (단위 : 원) (29) (29) 13 13 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (25) 18 18 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 11,802,309,941 (577,601,227) 1,300,109,291 62,993,712,998 당기순이익(손실) (3,268,445,041) (3,268,445,041) 기타포괄손익 (528,825,241) (528,825,241) 전환사채의 전환 2023.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 40,515,228,493 8,533,864,900 (1,106,426,468) 1,300,109,291 73,267,036,276 2024.01.01 (기초자본) 11,353,345,500 53,186,143,053 8,533,864,900 (1,106,426,468) 1,300,109,291 73,267,036,276 당기순이익(손실) (664,482,853) (664,482,853) 기타포괄손익 전환사채의 전환 225,627,000 1,242,321,626 1,467,948,626 2024.03.31 (기말자본) 11,578,972,500 54,428,464,679 7,869,382,047 (1,106,426,468) 1,300,109,291 74,070,502,049 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,173,534,607) (6,443,606,640) 영업으로부터 창출된 현금 (15,430,477,447) (2,904,596,609) 이자수취 56,431,519 2,583,562 이자지급(영업) (703,521,067) (579,389,325) 법인세 납부, 영업활동 (1,095,967,612) (2,962,204,268) 투자활동순현금흐름 12,514,304,966 (2,720,133,341) 기타금융자산의 처분 15,013,915,000 1,021,413,070 건설중인자산의 처분 669,053,189 임차보증금의 감소 139,089,966 97,200,000 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 처분 511,200,000 기타금융자산의 취득 (500,000,000) (17,000,000) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,500,000,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (2,000,000,000) (2,499,999,600) 유형자산의 취득 (92,800,000) (2,000,000) 무형자산의 취득 (45,900,000) 재무활동순현금흐름 (554,250,334) (48,019,845) 차입금에 따른 유입 500,000,000 기타금융부채의 증가 86,000,000 차입금의 상환 (500,000,000) 전환사채의 감소 (40,219,845) 기타금융부채의 감소 495,000,000 93,800,000 금융리스부채의 지급 (59,250,334) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,213,479,975) (9,211,759,826) 기초현금및현금성자산 13,072,710,597 13,333,586,374 기말현금및현금성자산 7,859,230,622 4,121,826,548 5. 재무제표 주석 주석 제21(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제20(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '당사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일에 코스닥시장으로 이전 상장되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,157,945주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 12.34 ㈜굿센 2,849,314 12.30 우리사주조합 98,736 0.43 최중근 451,000 1.95 이경일 150,000 0.65 박진국 15,000 0.06 김수정 6,330 0.03 김거석 1,012,000 4.37 기타주주 15,717,978 67.87 합계 23,157,945 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 . 본 재무제표는 원화로 표시되어 있 습니다 . 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 . 2.2 중요한 회계정책 요약분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 . 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며 , 당사의 요약 분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자 금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 당사의의 요약 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 당사의 요약분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 . ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,940,519 3,940,519 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 - - 6,711,320 6,711,320 파생상품자산 - - 133,258 133,258 내재파생상품 - - 2,220,673 2,220,673 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,881,451 3,881,451 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,738,095 - 1,973,225 4,711,320 파생상품자산 - - 133,258 133,258 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,220,673 2,220,673 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정지분상품 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 3,881,451 1,973,225 133,258 2,220,673 기중 변동 - 2,000,000 - - 기타 2,738,095 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 59,068 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 분기말잔액 3,940,519 6,711,320 133,258 2,220,673 (3) 가치평가기법 당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 5. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 11,094,791 - 11,094,791 건물 2,834,531 (1,157,812) 1,676,719 비품 282,740 (250,420) 32,320 시설장치 621,030 (621,015) 15 건설중인자산 20,330,764 - 20,330,764 사용권자산 1,093,058 (398,976) 694,082 합계 36,256,914 (1,998,040) 33,828,691 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,051,533 - 10,051,533 건물 2,468,332 (983,511) 1,484,821 비품 282,739 (246,761) 35,978 시설장치 621,030 (621,015) 15 건설중인자산 19,947,598 - 19,947,598 사용권자산 1,037,701 (358,098) 679,603 합계 34,408,933 (2,209,385) 32,199,548 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 10,051,533 1,484,821 35,978 15 19,947,598 679,603 32,199,548 취득 - - - - 92,800 129,803 222,603 처분 - - - - (20,124) (20,124) 감가상각비(주1) - (23,622) (3,658) - - (95,200) (122,480) 대체(주2) 1,043,258 215,520 - 290,366 - 1,549,144 당분기말 순장부금액 11,094,791 1,676,719 32,320 15 20,330,764 694,082 33,828,691 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 9,129,272 1,351,233 41,685 30,512 15,678,209 235,320 26,466,231 취득 - - 2,000 - - 48,571 50,571 처분 - - - - - - 0 감가상각비(주1) - (18,217) (4,444) (12,507) - (37,581) (72,749) 대체(주2) 118,218 40,355 - - 240,452 - 399,025 당분기말 순장부금액 9,247,490 1,373,371 39,241 18,005 15,918,661 246,310 26,843,078 (주1) 당기 유형자산 감가상각비 121백만원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 1백만원은 종속기업 등에게 기획 및 재경 부문 서비스를 제공하고 청구한 금액으로 감가상각비에서 차감되어 있습니다. (주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액과 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 등이 포함되어 있습니다. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 290백만원(전분기: 907백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.76%(전분기: 6.17%)입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 26,540백만원(전기말: 26,159백만원)입니다(주석 13 참조). 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,685,396 - 11,685,396 건물 4,066,459 (1,706,040) 2,360,419 합계 15,751,855 (1,706,040) 14,045,815 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,728,655 - 12,728,655 건물 4,432,658 (1,822,833) 2,609,825 합계 17,161,313 (1,822,833) 15,338,480 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 12,728,655 2,609,825 15,338,480 13,650,916 2,973,446 16,624,362 감가상각비(주1) - (33,887) (33,887) (152,772) (152,772) 대체(주2) (1,043,259) (215,519) (1,258,778) (922,262) (210,848) (1,133,110) 분기말 순장부금액 11,685,396 2,360,419 14,045,815 12,728,654 2,609,826 15,338,480 (주1) 당분기 투자부동산 감가상각비는 모두 임대매출원가에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 전체 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 7. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 406,549 (325,847) 80,702 회원권 467,280 - 467,280 건설중인자산(무형) 91,800 - 91,800 합계 966,629 (326,846) 639,783 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) 1 소프트웨어 406,549 (316,295) 90,254 회원권 467,280 - 467,280 건설중인자산(무형) 45,900 - 45,900 합계 920,729 (317,294) 603,435 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 90,254 467,280 45,900 603,435 취득 - 45,900 45,900 처분 - - 상각 - (9,552) (9,552) 대체 - - 분기말 1 80,702 467,280 91,800 639,783 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 143,410 467,280 669,053 1,279,744 취득 - - 처분 - (669,053) (669,053) 상각 - (14,540) (14,540) 대체 - - 분기말 1 128,870 467,280 - 596,151 당기 무형자산상각비는 10백만원(전기 15백만원) 판매관리비에 포함 되어 있습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86% 14,305,660 28.86% 14,305,660 (주)콤텍시스템(주2) 대한민국 12월 25.00% 42,299,254 25.00% 42,299,254 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 대한민국 12월 4.55% 0 4.55% 0 주식회사 크레더 대한민국 12월 51.00% 918,524 51.00% 918,524 주식회사 피엠엑스 대한민국 12월 100.00% 100,000 100.00% 100,000 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 대한민국 12월 96.77% 3,000,000 96.77% 3,000,000 합계 60,623,438 60,623,438 (주1) 당기말 현재 사원간 약정에 의해 임원의 과반수를 선임하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) (주)콤텍시스템에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 대부분의 주주가 1%이하의 지분율로 지분이 분산되어 있고, 과거 3년간 주주총회에서 당사가 과반수의 의결권을 행사한 점을 감안하여 한국회계기준원 질의회신 2020-I-KQA-001에 의거 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 60,623,438 57,714,913 취득 - 3,408,525 손상 (500,000) 분기말 60,623,438 60,623,438 (3) 관계기업 및 공동기업투자 현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 대한민국 12월 23.26% 1,000,000 23.26% 1,000,000 관계기업 (주)비피엠지(주1) 대한민국 12월 8.82% 3,000,006 8.82% 3,000,006 관계기업 (주)과천펜타시티피에프브이(주1) 대한민국 12월 5.00% 303,535 5.00% 303,535 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주2) 대한민국 12월 8.66% 110,000 8.66% 110,000 공동기업 비전벤처스(주)(주3) 대한민국 12월 50.00% 667,066 50.00% 667,066 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합(주4) 대한민국 12월 63.35% 700,000 63.35% 700,000 합계 5,780,607 5,780,607 (주1) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당사는 수피클라우드 신기술투자조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 당사는 비전인베스트먼트(주)와 50:50의 비율로 지분을 보유하고 있어 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (주4) 주요 의사결정에 대하여 공동업무집행조합원의 만장일치 동의가 필요하여 공동지배력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,780,607 9,356,005 취득 0 처분 (511,200) 대체 (1,618,800) 분기말 5,780,607 7,226,005 9. 차입금 (1) 회사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 27,800,000 27,800,000 유동성장기차입금 17,100,000 17,100,000 유동성사채 9,998,837 9,997,100 전환사채 177,656 1,640,775 소 계 55,076,493 56,537,875 당사는 일부 차입금에 대하여 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 전환사채 구분 발행조건 전환사채 종류 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 15일)로부터 만기일1개월 전(2026년 08월 15일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 (주)아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,786원/ 본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(주요경영진,(주)굿센 및 (주)투케이시스템즈)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 09월 15일 이후 36개월이 되는 2024년 09월 15일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 각 인수인별 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 행사할 수 없다. (3) 금융부채의 계약상 만기 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 5,107,367 - - 5,107,367 차입금(주1) 56,065,638 - - 56,065,638 기타지급채무 2,131,726 - - 2,131,726 리스부채(주1) 366,537 186,805 180,435 733,777 금융보증계약(주2) 53,904,499 - - 53,904,499 기타금융부채 5,904,900 10,000 - 5,914,900 합계 123,480,667 196,805 180,435 123,857,907 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 10,389,098 - - 10,389,098 차입금(주1) 58,328,912 - - 58,328,912 기타지급채무 2,050,524 - - 2,050,524 리스부채 366,734 187,201 162,948 716,883 금융보증계약(주2) 55,563,371 - - 55,563,371 기타금융부채 6,399,900 10,000 - 6,409,900 합계 133,098,539 197,201 162,948 133,458,688 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 거래일 평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 273,577 2,976,270 신규발생 금액 - - 당기증감 상각 7,582 (544,163) 청산 (254,370) (2,158,530) 당분기말 26,789 273,577 10. 퇴직급여 당분기말 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 387백만원(전기말: 252백만원)입니다. 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 12. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 당기손익-공정가치 측정금융자산 지분증권 정보통신공제조합 45,585 45,585 조합 지급보증 지분증권 소프트웨어공제조합 2,455,978 2,455,978 조합 지급보증 지분증권 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 조합 지급보증 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 하나자산신탁(주1) 26,817,326 36,000,000 차입금 건설중인자산 농협은행 20,093,764 20,520,000 분양대금 합 계 49,414,545 59,023,455 (주1) 부동산담보신탁 소유권 변경에 따라 담보설정권자를 하나자산신탁으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270,000천원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출연대보증 강진모(주주) 농협은행 등 5,520,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 이행보증 등 강진모(주주) 중소기업은행 624,000 법인카드 근보증 소 계 16,144,000 (기타) 이행보증 등 소프트웨어공제조합 - 141,709,940 총보증한도 소 계 141,709,940 합 계 157,853,940 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증금액 실행금액 내용 (주)시큐센 농협은행 3,654,499 3,654,499 자금보충약정 (주)굿센 하나은행 360,000 300,000 연대보증 (주)씨플랫폼 한국아이비엠 등 29,730,000 31,080,000 총판연대보증 등 쌍용정보통신(주) 한국산업은행 등 16,560,000 13,800,000 대출연대보증 (주)클로잇 효성인포메이션 3,600,000 3,600,000 지급보증 합 계 53,904,499 52,434,499 당사는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 케이지이홀딩스(유)의 주주인 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무를 담보하기 위하여 당사가 출자한 케이지이홀딩스(유) 지분 136,561,789좌(장부금액: 14,306백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 외에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 (주)소프트센 - 소프트웨어공제조합 연대보증 소프트센에게 제공한 지급보증금 8,872천원은 23년 12월 31일 보증기간종료로 소멸되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 6,800,000 - 시설자금대출 농협은행 등 19,600,000 19,600,000 운전자금대출 하나은행 등 25,300,000 25,300,000 합 계 51,700,000 44,900,000 (6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 3,700,000 시설 270,000 집기비품/ 공기구 530,000 실화배상책임보험 건물 1,000,000 영업배상책임보험 - 400,000 가스배상책임보험 - 380,000 당사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 총 분양대금 34,321백만원 중 미지급된 금액은 15,444백만원입니다 (8) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항 1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 5년 경과에 따라 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠), (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다. 2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 회사 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, 회사 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. (9) 엠벤처투자 주식회사의 지분 3,501,400주(기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식)는 제3자 배정 유상증자로 취득함에 따라 주식 의무 보유기간이 2024년 3월 20일까지로 당분기말에 해제되었습니다. (10) 당사가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 ㈜ 수앤파이낸셜인베스트먼트 및 종속기업인 수피아이티센 ITC 신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위하여 각각 보유하고 있는 상품의 공정가치 및 회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 이를 장부에 반영하고 있습니다. 투자회사 금융상품내역 발행회사 투자금액 공정가치 평가에 반영한 금액(주1) 만기일 이자율(%) 발행회사와의 관계 기타약정 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 투자사채(사모) ㈜포틴앤컴퍼니 2,500,000 - 2026-02-02 4.6 투자사채(사모) ㈜포틴앤컴퍼니 1,000,000 - 2026-03-08 4.6 투자사채(사모) ㈜서래커넥션 4,500,000 1,500,000 2024-12-26 8.0 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 투자사채(사모) 에프앤에프㈜ 2,000,000 - 2024-10-12 7.0 기타특수관계자 만기일에 권면액기준 10억원 이상 상환시 만기 1년 연장(최대 2025-10-12 투자신주인수권부사채 ㈜유민에쓰티 1,000,000 - 2024-03-28 4.0 투자주식 엠벤처투자㈜ 495,739 447,232 - - 투자사채(사모) ㈜투케이엠 2,500,000 2,299,940 2024-11-22 8.0 기타특수관계자 만기일에 권면액기준 5억원 이상 상환시 만기 2년 연장(최대 2026-11-22까지) 투자사채(사모) ㈜포틴앤컴퍼니 5,000,000 - 2024-06-26 8.0 만기일에 권면액기준 25억원 이상 상환시 만기 6개월 연장(최대 2024-12-26까지) (주1) ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트의 공정가치 평가 및 수피아이티센ICT신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위한 조정을 반영한 금액입니다. 당사는 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트의 지분가치 평가와 수피아이티센ICT신기술투자조합1호의 투자상품에 대한 회수가능성을 판단하기 위하여 매년말 보유 상품에 대한 회수가능성을 검토하고 평가받고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 502백만원 및 종속기업투자주식손상차손 500백만원을 인식하였습니다. 13. 특수관계자 거래 (1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 케이지이홀딩스(유) 케이지이홀딩스(유) ㈜아이티센의 종속기업 ㈜크레더 ㈜크레더 ㈜아이티센의 종속기업 (주)피엠엑스 (주)피엠엑스 ㈜아이티센의 종속기업 (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 ㈜아이티센의 종속기업 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 비전 혁신성장 벤처투자조합1호 ㈜아이티센의 종속기업 (주)시큐센 (주)시큐센 (주)콤텍시스템의 종속기업 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 (주)콤텍시스템의 종속기업 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) (주)콤텍시스템의 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍시스템의 종속기업 ㈜투케이엠시스템즈 ㈜투케이엠시스템즈 ㈜씨플랫폼의 종속기업 (주)클로잇 (주)클로잇 쌍용정보통신㈜의 종속기업 ㈜ITCEN-JAPAN(주1) ㈜ITCEN-JAPAN(주1) (주)클로잇의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 ㈜한국금거래소에프티씨 ㈜한국금거래소에프티씨 (주)한국금거래소의 종속기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 ㈜아이티센의 공동기업 ㈜비전벤처스 ㈜비전벤처스 ㈜아이티센의 공동기업 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 ㈜아이티센의 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 ㈜아이티센의 관계기업 ㈜비피엠지(주2) ㈜비피엠지(주2) ㈜아이티센의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주3) 수피클라우드 신기술투자조합(주3) ㈜아이티센의 관계기업 (주) 과천펜타시티피에프브이(주2) (주) 과천펜타시티피에프브이(주2) ㈜아이티센의 관계기업 ㈜인포유앤컴퍼니(주1) - ㈜아이티센의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 ㈜한국금거래소의 관계기업 기타특수관계자 ㈜굿센 ㈜굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 ㈜투케이엠 (주4) ㈜투케이엠 (주4) (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 ㈜투케이엠의 종속기업 아이앤에프컨설팅(주) (주5) 아이앤에프컨설팅(주) (주5) (주)아이티센의 기타특수관계자 에프앤에프(주) 에프앤에프(주) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 임직원 임직원 (주1) 당분기 중 신규 취득(출자 포함) 하였습니다. (주2) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 최대주주의 특수관계자가 지배하는 회사입니다. (주5) 최대주주가 주요경영진으로 있습니다. 14. 영업부문 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 SW개발매출 469,654 469,654 1,612,047 1,612,047 유지보수매출 6,374,579 6,374,579 5,884,124 5,884,124 임대매출 141,398 141,398 153,715 153,715 합계 6,985,631 6,985,631 7,649,886 7,649,886 15. 보고기간 후 사건 해당사항 없음 6. 배당에 관한 사항 1) 배당 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있 다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 1분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 79 650 1,698 (별도)당기순이익(백만원) -664 -3,268 8,137 (연결)주당순이익(원) 3 32 85 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.01.04 전환권행사 보통주 44,902 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.11 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.19 전환권행사 보통주 92,445 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.23 전환권행사 보통주 79,239 500 3,786 CB전환권행사 2024.01.26 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.02.19 전환권행사 보통주 30,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.27 전환권행사 보통주 20,000 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.28 전환권행사 보통주 105,652 500 3,786 CB전환권행사 2024.03.29 전환권행사 보통주 19,016 500 3,786 CB전환권행사 주) CB전환권 행사는 행사 청구일 기준입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채(사모) 14 2021.09.15 2026.09.15 16,400,000,000 보통주 2022.09.15 ~ 2026.08.15 100 3,786 206,380,000 54,511 - 합 계 - - - 16,400,000,000 - - - - 206,380,000 54,511 - * 보고서 제출일 기준으로는 남은 전환사채 잔액이 전액 전환 및 상환되어 전환사채 잔액은 0원 입니다.. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이티센 회사채 사모 2021.05.27 10,000 2.9 - 2024.05.27 미상환(무보증사모사채) - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 10,000 - - - - - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2014.12.16 차입금상환 1,500 차입금상환 1,500 - 일반공모 1 2014.12.16 운영자금 6,375 운영자금 6,375 - 주주배정공모 2 2017.04.20 차입금상환 14,978 차입금상환 14,978 - 별도 기준입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(사모) 9 2019.04.26 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채(사모) 10 2019.11.20 운영자금 2,450 운영자금 2,450 - 회사채(사모) 11 2019.11.28 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채(사모) 12 2019.11.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채(사모) 13 2021.05.27 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.09.15 운영자금 16,400 채무상환자금 16,400 - 별도 기준입니다.- 주요사항 보고서 제출 대상은 14회 전환사채 발행만 해당됩니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 1분기 매출채권 124,338,982 (4,510,559) 3.63% 미수금 9,072,515 (458,474) 5.05% 미수수익 218,814 - - 계약자산 31,567,330 - - 합 계 165,197,641 (4,969,033) 3.01% 제20기 매출채권 184,610,294 (4,535,305) 2.46% 미수금 11,509,525 (458,474) 3.98% 미수수익 619,476 (59,494) 9.60% 계약자산 12,985,548 - - 합 계 209,724,843 (5,053,273) 2.41% 제19기 매출채권 169,594,033 (6,237,688) 3.68% 미수금 8,132,939 (529,864) 6.50% 미수수익 208,649 - - 계약자산 8,390,790 - - 합 계 186,326,411 (6,767,552) 3.63% (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권등은 3개월단위로 연령분석을 하고 회수가능성을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며 개별적분석방법에 의하여 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 대손예상액을 결산에 반영하고 있습니다.- 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금 을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 나. 재고자산 현황 등(1)재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전전기 원재료 84,385,673 81,596,811 27,053,643 상품 39,641,011 47,980,309 91,757,854 제품 30,303,057 17,470,844 13,866,395 재공품 1,371,712 2,165,030 1,610,554 미착품 - - 794,404 합계 155,701,453 149,212,994 135,082,850 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.96% 19.19% 16.26% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.94 18.55 17.36 ㄱ. 실사일자 당사는 재고실사를 연 1회 실시하고 있습니다.ㄴ. 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 재고 실사시에는 감사인의 입회 하에 실시 하고있습니다.ㄷ. 재고자산의 평가방법재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.ㄹ. 장기 체화 재고 등의 현황해당사항이 없습니다. 다. 공정가치 평가 내용(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,850,540 31,983,015 38,833,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7,537,986 7,537,986 파생상품자산 - 85,150 133,258 218,408 기타금융부채(파생상품부채) - 229,726 - 229,726 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,220,673 2,220,673 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,484,642 31,478,762 34,963,404 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,185,326 - 4,273,165 7,458,491 파생상품자산 - 171,312 133,258 304,570 기타금융부채(파생상품부채) - 184,281 - 184,281 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,220,673 2,220,673 (주1) 전기말 연결실체가 보유하고 있는 엠벤처투자 주식회사의 지분(기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식)과 관련하여 엠벤처투자(주)는 2024년 3월 19일 외부감사인의 재무제표에 대한 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생하여 거래가 정지되었습니다(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 내재파생상품 기초잔액 31,478,762 4,273,165 133,258 2,220,673 기중 변동 - - - - 취득 - - - - 감소 - - - - 기타 - 3,264,821 - - 당해 기간의 총손익 - - - - 당기손익에 포함된 손익 504,253 - - - 기말잔액 31,983,015 7,537,986 133,258 2,220,673 (3) 가치평가기법 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. 다. 회계정책 등 유의사항- 첨부된 연결재무제표 주석 및 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 주요 수주계약 현황당사 및 종속회사의 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 쌍용정보통신(주) 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 한국교육학술정보원 2021.09.03 2023.06.30 32,989,091 100 - - - - 쌍용정보통신(주) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 한국교육학술정보원 2022.07.01 2023.06.30 40,793,953 100 - - - - 쌍용정보통신(주) 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 한국자산관리공사 2020.12.23 2023.01.31 8,290,000 100 - - - - 쌍용정보통신(주) 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 외교부 2021.08.10 2023.08.09 8,901,500 100 - - - - 쌍용정보통신(주) JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 방위사업청 2021.03.10 2024.12.31 10,432,000 66.01 - - 667,223 - 쌍용정보통신(주) 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 현대모비스 2022.06.13 2024.05.31 21,272,820 79.11 2,438,614 - - - 쌍용정보통신(주) 22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차) 한국지능정보사회진흥원 2022.09.26 2023.02.28 13,756,000 100 - - - - 쌍용정보통신(주) Link-22 체계개발 방위사업청 2023.03.01 2028.09.30 14,045,680 48.26 - - 8,154,900 - 쌍용정보통신(주) 전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업 서울주택도시공사 2023.03.13 2024.10.12 16,530,000 10.29 - - 1,156,832 - 합 계 - 2,438,614 - 9,978,955 - (종속회사 포함 기준입니다.) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [분,반기 보고서에는 해당사항 없습니다.] V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 (당분기) 한영회계법인 - - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정(별도/연결) - (주1) 제19기(전전기) 삼일회계법인 적정(별도/연결) - (주2) 주1) 제 20기 핵심감사 사항핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·투입법에 따른 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 적정성을 확인 ·수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 ·총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차 - 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트 - 주요 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토 ·총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차 - 주요 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인 - 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토 - 주요 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토 ·진행률에 대한 다음 절차 - 주요 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증 (2) 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 우리는 영업권 금액의 규모(보고기간말 현재 42,701백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ·경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ·미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인 ·추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ·사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 주2) 제 19기 핵심감사 사항 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 재료비, 노무비, 외주비 및 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익과 관련하여 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 유의적인 가정과 판단이 포함되므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·투입법에 따른 수익인식과 관련된 연결회사의 회계정책의 적정성을 확인·수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트·총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차 - 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트 - 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토 ·총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차 - 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인 - 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토 - 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토 ·진행률에 대한 다음 절차 - 연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 - 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증 (2) 영업권 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 우리는 영업권 금액의 규모(보고기간말 현재 55,076백만원)가 유의적이며, 연결회사의 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결회사의 연결재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ·경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 ·경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 ·미래현금흐름 추정이 이사회(경영진)에서 승인한 사업계획 대비 합리적인지 확인 ·추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ·사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 한영회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 196백만 2,000시간 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 400백만 3,350시간 400백만 3,846시간 제19기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토(연결 포함) 400백만 3,350시간 400백만 3,897시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - 제20기(전기) 2023.11 법인세 세무조정 2023.11 - 2024.03 3백만원 - 제19기(전전기) 2022.10 법인세 세무조정 2022.07 - 2023.03 6백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.12.22 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 핵심감사사항 선정 연간 감사일정 계획 보고 2 2023.03.30 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 핵심감사사항등 중점 감사사항 감사수행 결과 및 보고 3 2023.11.27 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사계획 보고 4 2024.02.05 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행, 지배기구의 책임 및 견해, 기타 법규준수 5 2024.03.27 회사측: 감사위원회 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사수행 및 결과보고 5. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제 14 ~ 16기 삼덕회계법인 선명회계법인 경제성대비 효과 및 감사 전문성등 여러 요소를 다각적으로 검토 - 제 17기 선명회계법인 성현회계법인 경제성대비 효과 및 감사 전문성등 여러 요소를 다각적으로 검토 - 제 18~20기 성현회계법인 삼일회계법인 주기적 지정감사 지정 - 제 21~23기 삼일회계법인 한영회계법인 경제성대비 효과 및 감사 전문성등 여러 요소를 다각적으로 검토 - ※ 당사는 지정감사인이었던 삼일 회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제 10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 한영회계법인(Ernst Young)을 2024년(21기) 부터 2026년(23기)까지 3개년의 회계감사인으로 신규선임 하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 작성 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인 등 총 5인으로 구성되어 있으며, 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 보고서 제출일 현재, 당사는 기존 집행임원제도를 폐지하고, 대표이사제로 변경하였습니다. 정관 규정에 의거 이사회 의장은 대표이사 강진모 사내이사가 맡고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - * 기존 사내이사 3명, 사외이사 3명이었으나, 3월말 기준 박진국 사내이사 임기 만료로 제외되어 보고서 제출일 기준 사내이사가 2명으로 감소하여 총 이사수는 5명입니다. 다. 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사(감사위원) 강진모 박진국 이경일 이형기 문대우 김영호 2024.01.26 타법인(부산비디엑스) 출자의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.01.12 대표집행임원 선임의 건 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.03.08 20기 내부결산 재무제표 승인 및 20기 정기주주총회 소집건 등 가 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) * 박진국 사내이사는 2024년 3월 29일부로 임기만료 되었습니다. 라. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 김영호문대우이형기 감사위원회 운영 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일 현재, 사내이사 2인, 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재, 재임중에 있는 당사 이사 5명에 대한 추천인 및 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 활동분야 연임여부 임기 회사와의 거래 최대주주와의관계 강 진 모 이사회 경영총괄 연임(7회) 26.03.31 - 본인 이 경 일 이사회 투자총괄 연임(3회) 25.03.31 - - 문 대 우 이사회 사외이사 연임 26.03.31 - - 김 영 호 이사회 사외이사 - 26.03.31 - - 이 형 기 이사회 사외이사 - 25.03.31 - - 바. 사외이사의 전문성(1) 업무지원 조직 당사의 재무 및 감사팀은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.사외이사의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 2020년 정기주주총회에서 기존 상근감사제를 폐지하고 감사위원회를 도입하였습니다.보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 설치 하였으며, 사외이사3인이 감사위원으로 선임되었습니다.나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부(독립성)감사위원회는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을 감독하며, 필요시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사 인력의 지원을 요구 할 수 있습니다. 이는 당사 정관 제 51조에 명시되어 있습니다. 정관 제51조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회 사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대 하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이형기 예 - 현)누리플랜 대표- HDC 현대산업개발 전무 - - - 문대우 예 - 현) 참 회계법인 이사- 삼일회계법인 예 1호 유형(회계사) 21년 김영호 예 - 현) 건국대 대학원 석좌교수- 감사원 근무(1984~2015) 예 4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자) 32년 ※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ1호 유형 : 회계사(자격관련 업무에 5년 이상 종사하였는지 여부)ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부 라. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 감사업무 전문가(김영호 위원) 와 재무전문가(문대우 위원)을 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(문대우, 김영호) 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김영호 위원) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 (기준일 : 2024년 3월 31일) 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 타회사겸직 현황 김영호(위원장) '23.03~'26.03 (초임) 30년 넘는 감사원 근무 경력등을 통한 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 이끌어 갈수 있을 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 건국대 석좌교수 문대우 '20.03~'26.03 (연임/1회) 회계전문가(회계사)로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 참 회계법인이사 이형기 '22.03~'25.03 (초임) 전문 경영인으로서 여러 기업을 투명하고 공정하게운영한 경험을 바탕으로 독립적이고 객관적인시각에서 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 (주)누리플랜 대표이사 ※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립후 진행할 예정입니다.감사위원의 직무수행에 필요한 경영전반에 관한 사항은 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 바. 감사위원회 주요활동 내역 워원회명 개최일자 개최 안건 감사위원회 2023. 3. 31. 감사위원회규정 개정 방안 등 논의 감사위원회 2023. 6. 9. 감사위원장(김영호 위원) 선출 감사위원회규정 전면개정안 의결 그룹 내부감사체제 구축방안 논의 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 3 - 업무 및재무 상시감사활동 보조 * 감사실은 개정된 감사위원회규정에 따라 감사위원회의 감사보조기구로 보고서 제출기간 중에 신규로 조직을 설치하였고, 현재 조직구성등 인력을 추가 확충중에 있습니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 정기주주총회 실시 ※ 의결권 대리행사권유제도 : 20기 정기 주주총회 실시 (위임방법 : 전자위임장제도) (2) 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,157,945 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,157,945 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수레 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 영업상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에 게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의에 따라 소집 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주 주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하 는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / 매일경제신문 (6) 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일시 안 건 결의 세부내용 제 20기정기주주총회 2024.03.29 1. 20기 재무제표 승인의 건 가결 제 20기 재무제표 승인 2. 정관일부 변경의 건 가결 대표이사제도로 변경, 일부 조항 정비 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 30억 승인 제 19기정기주주총회 2023.03.31 1. 19기 재무제표 승인의 건 가결 제 19기 재무제표 승인 2. 이사 선임의 건 가결 사내이사 강진모, 사외이사 문대우, 김영호 선임 3. 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원 문대우, 김영호 선임 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 30억 승인 제 18기정기주주총회 2022.03.31 1. 18기 재무제표 승인의 건 가결 제 18기 재무제표 승인 2. 정관일부 변경의 건 가결 원안대로 승인 3. 사내이사 선임의 건 가결 이경일 사내이사 선임 4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이형기 사외이사 선임 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 30억 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강진모 본인 보통주 2,857,587 12.58 2,857,587 12.34 최대주주 김수정 배우자 보통주 6,330 0.03 6,330 0.03 - 이경일 등기임원 보통주 150,000 0.66 150,000 0.65 - 박진국 임원 보통주 15,000 0.07 15,000 0.06 - (주)굿센 특관자 보통주 2,849,314 12.55 2,849,314 12.30 - 계 보통주 5,878,231 25.89 5,878,231 25.38 - 우선주 - - - - - ※ 주식수 변동 없는 지분율 변동은 주식수 증감없이 전환사채 전환으로 인한 총발행주식수 증가로 단순 변동입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주 주요 경력 직 위 성 명 주 요 경 력 회장(상근/등기) 강진모(68.09.18) ㈜다우기술 (93.12∼97.02)㈜열림기술 (98.08∼02.12)㈜아이티센 (05.08∼현재) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 3) 최대주주 변동현황당사 설립시 강진모 및 그 배우자 김수정이 발행주식 10,200주(지분율 51%)를 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였으며 그 후 최대주주의 변경은 없었습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강진모 2,857,587 12.34 - (주)굿센 2,849,314 12.30 - 우리사주조합 98,736 0.43 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,597 11,611 97.88 12,827,986 22,706,691 56.49 - ※ 소액주주 현황 등은 가장 최근인 2023년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준자료입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최 고 3,650 4,475 8,730 12,170 11,510 11,130 최 저 3,235 3,500 4,645 6,280 9,470 5,900 평균 3,487 3,787 6,599 8,613 10,677 8,863 거래량 최 고 3,572,874 10,107,158 22,430,736 8,527,049 5,336,073 3,543,218 최 저 28,829 57,357 806,572 550,825 513,240 381,160 월간 5,330,095 15,666,682 110,948,478 49,966,846 29,455,748 17,826,991 (종가 기준입니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 ·아주대 물리학과 학사·연세대학교 공학경영전공 석사·㈜다우기술 (93∼97)·㈜열림기술 (98∼02)·㈜아이티센 그룹 회장(05∼현재) 2,857,587 - 본인 18년3개월 2026.03.31 이경일 남 1964.11 부회장 사내이사 상근 투자총괄 . 한국방송통신대 전산학과 학사. 동국대학교 교육대학원 전산교육학 석사·대우통신(주)(90~98)·한솔텔레콤(주)(98~03)·㈜아이티센 부회장(06∼현재) 150,000 - 발행회사임원 17년6개월 2025.03.31 김영호 남 1961.08 사외이사 (감사위원장) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 사회교육과. 미국 남가좌주대학교 정책학 석사. 감사원(84~15). 현) 건국대 행정대학원 석좌교수 - - 발행회사임원 1년 2026.03.31 이형기 남 1963.11 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 고려대 경영대학원 MBA. HDC 현대산업개발 전무. 남광토건, 극동건설 사장. 현)누리플랜 대표(23 ~) - - 발행회사임원 2년 2025.03.31 문대우 남 1973.06 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 이사회운영감독/감사위원 . 서울대 경영학과. 삼일회계법인. 현) 참회계법인 - - 발행회사임원 4년 2026.03.31 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업및지원 남 137 - 97 - 234 2.2 4,132,410 16,798 4 4 8 - 영업및지원 여 28 - 13 - 41 1.2 568,252 13,215 - 합 계 165 - 110 - 275 2.1 4,700,662 16,265 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 월평균 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.)참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다.기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 740,839 52,917 - 참고1) 미등기 임원 보수는 2024년 1~3월 총지급액에서 월평균 미등기 임원수로 단순 평 균한 금액입니다.(퇴사자 포함)참고2) 아이티센에 주소속된 임원만 계산하였으며, 일부 급여만 받고, 타법인에 이중소속 된 인원은 평균급여 계산시 금액을 왜곡표시 할 수 있어 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000,000 - 감사 0 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 742,140 123,690 - * 1~3월 까지 이사총수는 6명이었으나, 3월말로 사내이사 1명이 임기 만료로 제외되어 현재 이사수는 5명입니다. 따라서 1인당 평균 보수는 해당기간 평균인원으로 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 675,900 225,300 사내이사 * 1인당 평균 보수액은 보고서 제출일 기준 해당기간 평균인원으로 계산 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 66,240 22,080 사외이사겸 감사위원 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 특수관계자에 대한 신용공여 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출연대보증 강진모(주주) 농협은행 등 5,520,000 대출연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 이행보증 등 강진모(주주) 중소기업은행 624,000 법인카드 근보증 포괄지급보증 대표이사및 특수관계자 하나은행 등 12,768,000 연대보증 포괄지급보증 거래처다수 서울보증보험 2,402,225 계약이행보증 등 소 계 31,314,225 (기타) 이행보증 증 소프트웨어공제조합 - 623,356,647 총보증한도 계약이행보증등 정보통신공제조합 - 103,126 계약이행보증 등 이행보증 증 서울보증보험 금융결제원등 3,450,540 하자, 입찰보증, 지급보증 등 소 계 391,959,848 연결실체는 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식매매계약에 따른 의무이행을 담보하기 위하여 김안모, 김윤모가 보유중인 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 주식 3,532주(지분율: 32.75%)와 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 2,806,868주(지분율: 32.75%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증처 보증금액 내용 (주)굿센 하나은행 360,000 연대보증 합계(원화) 360,000 나. 관계기업 및 기타 특수관계자(1) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)아이티센의 관계기업 수피스터디 신기술투자조합 수피스터디 신기술투자조합 (주)아이티센의 관계기업 (주)비피엠지(주1) (주)비피엠지(주1) (주)아이티센의 관계기업 수피클라우드 신기술투자조합(주2) 수피클라우드 신기술투자조합 (주)아이티센의 관계기업 과천펜타시티PFV(주1) 과천펜타시티PFV(주1) (주)아이티센의 관계기업 (주)인포유앤컴퍼니(주3) - (주)아이티센의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)아우룸거래소 (주)아우룸거래소 (주)한국금거래소의 관계기업 공동기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 (주)아이티센의 공동기업 (주)비전벤처스 (주)비전벤처스 (주)아이티센의 공동기업 기타특수관계자 (주)굿센 (주)굿센 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠(주4) (주)투케이엠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)소프트아이텍(주6) (주)소프트아이텍(주6) (주)투케이엠의 종속기업 아이앤에프컨설팅(주)(주5) 아이앤에프컨설팅(주)(주5) (주)아이티센의 기타특수관계자 에프앤에프(주) 에프앤에프(주) 아이앤에프컨설팅(주)의 종속기업 아이앤에프크립토랩(주) 아이앤에프크립토랩(주) 아이엔에프컨설팅(주)의 종속기업 임직원 임직원 - (주1) 임원선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기중 신규취득하였습니다.(주4) 지배기업의 최대주주 및 특수관계자가 지배하고 있습니다.(주5) 지배기업의 최대주주가 주요경영진으로 있습니다.(주6) 전기말 (주)투케이엠이 쌍용정보통신(주)가 보유하고 있는 지분 전부 (지분율 52%)를 매입하여 관계기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 13 참조). 다. 증권 등 매수 또는 매도 내역특이사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 특이사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송내용 상대처 소송가액 피고 계약해지무효소송(주1) 한국픽셀 126,239 우선협상대상자 지위보전 등 가처분(주1) 에스지에이(주) 50,000 용역비 청구소송(주1)(주2) 티시스 507,766 손해배상 청구소송(주1) 가야데이터 37,400 원고 용역대금지급청구소송(주1) 한국교육학술정보원 1,208,163 손해배상 청구소송(*1) 데이터스트림즈 600,775 손해배상 청구소송(주1) 아이티아이즈 2,073,501 주주지위변경 승인절차 이행 가처분(주1) 과천펜타시티 PFV 50,000 위약금부과처분 취소(주1) 국가정보자원관리원장 1,563,128 용역비 청구소송(주1) 티시스 703,368 (주1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 2심에서 승소함에 따라 557,751천원을 티시스로부터 지급받았으나, 당기말 현재 3심 진행중임에 따라 선수금에 계상하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황(1) 지급보증 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증처 보증금액 내용 (주)굿센 하나은행 360,000 연대보증 합계(원화) 360,000 (2) 담보제공1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 장.단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 202,844 202,844 임직원 우리사주대출 관련 담보제공 국민은행 1,500,000 1,650,000 씨플랫폼 차입금 담보제공 기업은행 1,000,000 1,100,000 투케이엠시스템즈 차입금 담보제공 우리은행 10,800,000 11,368,400 씨플랫폼 IBM 지급보증 담보제공 엔에이치농협선물 660,142 660,142 파생거래보증금 이베스트투자증권 2,028,263 2,028,263 파생상품예치보증금 국민은행 700,000 700,000 매입거래보증금 당기손익-공정가치측정 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 45,585 45,585 조합 지급보증 소프트웨어공제조합 2,455,978 2,455,978 조합 지급보증 한국정보산업협동조합 1,892 1,892 조합 지급보증 소프트웨어공제조합 19,047,743 19,047,743 조합지급보증 관련 담보제공 정보통신공제조합 287,183 287,183 조합지급보증 관련 담보제공 전기공사공제조합 71,768 71,768 조합지급보증 관련 담보제공 투자부동산, 유형자산 및 건설중인자산 토지 및 건물 하나자산신탁 26,817,326 36,000,000 차입금 국민은행 6,668,996 7,440,000 종로 피카디리 한국산업은행 14,024,189 13,800,000 제주 연동 외 피카디리 농협은행(주1) 7,333,097 12,000,000 제주연동 기업은행 5,268,222 3,960,000 인천 남동구 고잔동 건설중인자산 농협은행 4,518,941 4,385,399 시설자금대출 분양권 담보제공 농협은행 20,093,764 20,520,000 분양대금 합계 123,525,933 137,725,197 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 270백만원을 사채와 관련하여 신용보증기금에 담보로 제공하고 있으며, 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상하였습니다.연결실체는 케이지이홀딩스(유) 출자와 관련하여 스마트제삼호사모투자합자회사와 에스디에이스 유한회사에 대한 계약상 의무이행을 담보하기 위하여 연결실체가 보유한 케이지이홀딩스(유) 지분 236,561,789좌(지분율 50%)를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 마이너스대출 하나은행 등 6,800,000 - 시설자금대출 농협은행 등 25,144,799 21,555,799 운전자금대출 하나은행 등 25,800,000 25,300,000 구매자금대출 국민은행 등 12,000,000 9,955,115 일반자금대출 등 기업은행 등 83,316,654 154,817,803 선물환 수협은행 1,700,000 - 지급보증서 우리은행 14,000,000 3,740,000 Tranche 신한캐피탈㈜ 등 21,000,000 21,000,000 합계 189,761,453 236,368,717 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결실체는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 종속기업인 케이지이홀딩스(유)는 (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠)의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스(유) 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠)의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하여 케이지이홀딩스(유)가 이 약정에 따른채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠) 및 ㈜한국금거래소디지털에셋 지분증권 근질권 설정케이지이홀딩스(유)는 주식회사 오케이저축은행, 신한캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 주식회사 디비저축은행, 산은캐피탈 주식회사, 우리종합금융 주식회사로부터 차입한 21,000백만원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소(구, ㈜한국금거래소쓰리엠) 7,254주, (주)한국금거래소디지털에셋 5,764,730주 및 케이지이홀딩스(유)) 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 케이지이홀딩스(유)의 사원간 약정사항 1) 2018년 8월 10일 체결한 케이지이홀딩스(유)의 출자자 간 합의에 따라, 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋 주식 전부의 매각 또는 케이지이홀딩스(유)와 연결실체 내 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 회사와의 합병을 완료하여야 합니다. 계약의 거래종결일로부터 3년(양사간 합의시 최대 5년)내 이행되지 않는 경우 스마트제삼호 사모투자합자회사, 에스지에이스(유)는 케이지이홀딩스(유)가 보유한 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠) 및 (주)한국금거래소디지털에셋의 주식 전부를 매각할 수 있습니다. 2) 스마트제삼호 사모투자합자회사 및 에스지에이스 유한회사는 2018년 8월 10일부터 4년이 경과한 이후 언제든지 케이지이홀딩스(유)의 출자지분에 대하여, 출자원금에 해당 출자지분에 관하여 받은 금액을 차감한 금액을 매수가격으로 하여 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템에 매수를 청구할 수 있으며, (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템은 청구에 따라 이를 매수하여야 합니다. 연결실체는 당기말 현재 이와 관련하여 기타금융부채 22,656백만원을 계상하고 있습니다. (3) (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주간 약정사항 2018년 8월 10일 (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)의 주주들간 체결한 주식매매계약에 따라, (주)한국금거래소(구, (주)한국금거래소쓰리엠)은 당기순이익의 일정 범위내에서 케이지이홀딩스(유)의 주식 매매가격에 연복리 6%를 가산한 금액에 이를 때까지 케이지이홀딩스(유)에게 배당금을 지급하여야 합니다. (4) 유형자산 취득 및 자본적지출약정 연결실체는 신사옥 이전을 위한 자본적지출 약정을 체결했으며, 당기말 현재 총 분양대금 41,630백만원 중 미지급된 금액은 18,734백만원입니다. 연결실체는 신사옥 분양대금 지출금액을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. (5) 연결실체가 보유하고 있는 엠벤처투자 주식회사의 지분(기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식)과 관련하여 엠벤처투자(주)는 2024년 3월 19일 외부감사인의 재무제표에 대한 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생하여 거래가 정지되었습니다. (6) 연결실체는 시스템매출에 대해 1~3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를위하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (7) 연결실체는 다음과 같은 계약을 체결하고 있습니다.1) Cisco사: 연결실체는 미국 Cisco사와 2005년부터 골드파트너 계약을 체결한 이래, 매년 갱신하고 있습니다. 2013년 10월부터 2023년 10월까지 골드파트너 계약이 갱신되었습니다.2) 한국아이비엠 주식회사: 연결실체는 한국아이비엠 주식회사와 2020년 5월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 후속 2년의 기간 동안 자동으로 갱신됩니다.3) (주)주니퍼 네트웍스: 연결실체는 (주)주니퍼 네트웍스와 2021년 6월부터 총판계약을 체결하였습니다. 계약은 1년 단위 자동연장입니다 (8) 당사가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 및 종속기업인 수피아이티센 ITC 신기술투자조합1호가 보유하고 있는 투자상품에 대한 공정가치 평가를 위하여 각각 보유하고 있는 상품의 공정가치 및 회수가능성을 검토하고 평가 받고 있으며, 이를 장부에 반영하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 현황보고대상 기간중에 해당사항 없습니다.2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재* 불성실공시법인 지정당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 거래처와의 거래중단 지연공시함에 따라 2023년 08월 17일 한국거래소로부터 코스닥시장공시규정시행세칙 제15조 근거로 불성실공시법인으로 지정되었습니다.3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항특이사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 3) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 4) 합병등의 사후 정보- 당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일이며, 2022년 5월 3일 신규법인 설립 등기 완료 되었습니다.(주)클로잇은 설립과 동시에 당사의 연결 종속회사로 편입 되었습니다.자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 (주)콤텍시스템은 수피아이티센홀딩스를 흡수합병하였습니다.합병기준일은 2023년 2월 28일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 쌍용정보통신(주)는 (주)콤텍정보통신을 흡수합병하였습니다.. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다.- 당사의 종속회사인 (주)클로센은 (주)클로잇을 흡수합병하였습니다. 합병기준일은 2023년 4월 1일이며 자세한 사항은 기공시한 내용을 참조해주시기 바랍니다. - 당사의 종속회사인 (주)클로잇은 비상장법인인 (주)디지포머싸스랩을 2023년 7월 31일을 기준으로 흡수 합병하였습니다. 1) 합병의 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 ㈜클로잇 ㈜디지포머싸스랩 주요사업 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 합병비율 1 0.00470933 2) 합병 일정 구분 내용 이사회 결의일 2023년 05월 30일 관련공시일 2023년 05월 30일 (주요사항보고서) 합병의 방볍 소규모합병 합병 비율 1: 0.0125297 합병으로 발행된 신주수 6,014주 합병기일 2023년 07월 31일 합병종료보고 총회일 2023년 08월 02일 합병등기일 2023년 08월 08일 3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 기존 보유 주식의 장부금액 1,300,001 식별가능한 취득자산과 인수부채 현금및현금성자산 243,416 매출채권 6,872 재고자산 40,000 기타금융자산 458 당기법인세자산 422 기타금융자산(비유동) 49,000 유형자산 9,634 무형자산 1,228,196 자산총계 1,577,998 매입채무 (10,001) 기타금융부채 133,051 기타유동부채 25,980 확정급여부채 62,307 부채총계 211,337 식별가능순자산 1,366,661 비지배지분 66,660 투자차액 - 3) 영업권 지배력 획득으로 최종 합병 이전에 취득한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 총이전대가 1,300,001 식별가능순자산 공정가치 (138,465) 비지배지분(식별가능 순자산에 대한 보통주 비례적 지분) 66,660 영업권 1,228,196 5) 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 6) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.7) 조건부자본증권의 전환. 채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.8) 보호예수 현황해당사항 없습니다. 8) 특례상장기업의 재무사항 비교당사는 2014년 12월 23일 코넥스 기업의 코스닥시장 신속이전상장 제도의 특례를 적용받아 코스닥시장에 상장하였습니다. 상장당시 당사는 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익등의 예측치를 추정하지 아니하였기 떄문에 당사는 추정기간에 대한 재무사항에 대한 비교표를 작성하지 않습니다. 9) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023년 55,975 미해당 미해당 - - 10) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 7,268 240,928 3.02 미해당 미해당 - 2022년 41,108 274,445 14.98 2023년 602 284,411 0.21 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인 출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -