아이티센글로벌 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1-1. 사업의 개요(아이티센)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황

㈜아이티센은 국내 IT서비스 시장에서 솔루션공급사업, 컨설팅/시스템통합(SI)사업, 아웃소싱(유지 ·보수)사업을 영위하고 있으며 세 가지 사업 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객맞춤 수주형 사업형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업영위 조직으로는 공공1부문과 공공2부문으로 구성되어 있습니다. 솔루션공급 사업은 정보시스템에 필수적인 하드웨어와 소프트웨어를 고객의 요구사항에 맞게 최적화된 시스템을 설계하고 이에 필요한 하드웨어와 소프트웨어를 조달하여 구축하는 방식으로 수행되고 있습니다. 당사는 설립초기에 이러한 솔루션공급 사업을 중심으로 빠른 성장을 이루었으며, 현재는 솔루션공급 사업을 확대한 컨설팅/ SI사업으로 사업영역을 확장하였습니다.

컨설팅/시스템통합(System Integration, SI)은 하드웨어적인 시스템인프라(System Infra)를 구축하고 구축된 인프라에 사용자의 업무환경에 맞는 업무기능을 구현하는 것으로, 과거에는 정보시스템을 구축할 때 사용자는 자체적으로 시스템 구축을 기획하여 설계하고 개별적으로 하드웨어를 조달하고 소프트웨어를 발주하는 것이 일반적인 방법이었습니다. 그러나 최근에는 정보기기가 다양해지고 더욱이 필요로 하는 정보시스템이 거대하고 복잡해지고 있어 사용자는 어떤 기기를 선택해야 하고 어떤 소프트웨어를 어떤 방법으로 만들어야 할 것인지를 알 수 없는 경우가 많습니다. 컨설팅/ SI사업은 바로 이와 같은 필요성에서 생겨난 서비스로, 그 서비스에는 시스템의 설계, 최적의 하드웨어 선정에서 발주 및 조달 ·구축, 사용자의 필요에 맞춘 응용 소프트웨어의 개발, 시스템인프라 및 운영프로그램의 유지 ·보수 등을 포함합니다. 따라서 컨설팅/ SI사업의 역량 및 경쟁력 강화를 위해서는 사용자의 요구와 업무프로세스를 정확하게 이해하고 컨설팅하며 응용개발까지 성취할 수 있는 우수한 인재와 다양한 요소기술을 가지고 있는 협력업체의 확보가 중요합니다. 또한 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방법 등 여러 가지 측면에서 서비스 환경이 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. 당사는 이러한 환경 변화에 주도적으로 대응하기 위해 설립초기부터 강점을 지녀온 시스템인프라 공급 및 구축분야를 경쟁력의 기반으로 IT서비스산업 내 인프라 SI지위를 확고히 하였고 2013년 소프트웨어산업진흥법 개정 이후 업무운영솔루션(AP)까지 개발하고 운영하는 컨설팅/ SI사업 분야로사업영역을 확대하는 전략을 펼치고 있습니다.

아웃소싱(유지 ·보수)사업은 SI의 한 영역으로 시스템인프라 유지·보수사업(장비 유지보수)과 애플리케이션(AP) 유지 ·보수사업 (운영프로그램 유지보수)으로 나눌 수 있습니다. 시스템인프라 유지 ·보수사업은 장비 유지·보수사업으로 시스템서버, 통신망, 보안, 소프트웨어, 스토리지 및 백업 등 다양한 요소기술이 상호 유기적으로 연계되어 작동하는 시스템인프라 장애발생에 대한 사전 점검 및 그에 따른 신속한조치를 지원하는 ITO(IT아웃소싱) 형태의 사업입니다. AP 유지 ·보수사업은 고객사의 특수한 업무환경, 제도 및 정책 등의 다양한 변화에 따라 개발한 업무용 시스템(AP)을 환경적응, 오류수정, 성능향상, 업무내용 A/S, 추가개발 등의 여러 가지 사유로 계속해서 수정 ·보완하는 작업으로 기 구축된 시스템운영에 관해 지속적으로 지원하는 ITO (IT아웃소싱) 형태의 사업이며 시스템인프라 유지·보수보다 용역서비스 비중이 높은 고수익 사업으로 분류됩니다.

(2) 제품 설명1) 제품라인업 및 주요제품의 기능

당사는 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객맞춤 수주형 사업형태로 사업을 영위하고 있습니다. 그러므로 제품 또한 고객별(프로젝트별)로 구성되어 공급되며 당사가 제공하는 서비스의 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

서비스 유형	구체적 용도	주요구성	상세라인업

솔루션공급	시스템
인프라구축	하드웨어	서버

스토리지 및 네트워크장비

기타

소프트웨어	DBMS

WEB/WAS

기타

용역	컨설팅/SI	시스템 기획,
개발 및 구축	하드웨어	서버

스토리지 및 네트워크장비

기타

소프트웨어

설치교육 · 컨설팅용역 등

아웃소싱(유지 ·보수)	시스템인프라 및 AP
유지 ·보수	장비교체	서버

스토리지 및 네트워크장비

소프트웨어

유지보수용역

2) 경기변동과의 관계

IT서비스 업체들은 경기변동에 민감한 영향을 받습니다. 이는 대부분 IT서비스 업체들이 국내의 한정된 시장에서 경쟁하고 있으며 대부분의 매출이 다른 회사의 IT관련투자에 의해서 이루어지고 있기 때문입니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만, 설비투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT서비스 산업은 경기에 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 또한 전반적으로 SI산업 특성상 6개월에서 1년 이상의 중장기 계약 사업이 주를 이루기에 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 당사 매출의 80%이상을 차지하는 공공 IT서비스시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다.

(3) 사업 구조

(가) 솔루션공급 사업구조1) 솔루션공급사업 개요

솔루션공급 사업은 고객의 요구사항에 부합하는 솔루션을 Vendor로부터 공급받아 제공하는 것이지만, Vendor의 제품을 단순히 제공하는 것이 아니라 경우에 따라서는 IT인프라에 대한 분석과 설계 및 조합이 선행되어야 하며, 판매 이후 다양한 장애에 대한 사후관리 서비스가 수반되는 즉, 제품과 서비스가 결합되는 특성이 있습니다. 따라서 이러한 솔루션공급을 위해서는 서비스역량에 대한 여러 가지 기술적 인증과자격이 필요하고 이에 대한 역량에 따라 제공할 수 있는 솔루션의 제품범위가 달라지는 특성이 있습니다.

2) 솔루션공급사업의 특징① Vendor와의 파트너십 필수

솔루션공급 사업은 Vendor와의 계약에 따라 판매가능한 제품의 범위, 마진구조, 서비스지원 등과 같은 기본적인 사업구조 및 수익구조가 형성되는 특징이 있습니다. 따라서 Vendor와의 사업적 협력관계가 매우 중요한 사업입니다.

② 간접 공급 구조 상 특정 솔루션이 필요한 고객에게 해당 솔루션이 전달되는 과정은 솔루션 제조업체가 직접 최종고객에게 해당 제품을 판매하는 것이 아니라 중간에 여러 단계의 유통사업자들이 포진해 있는 가치사슬구조를 형성하고 있습니다. 기본적인 유통구조는 Vendor → 총판 → 재판매자 → 최종고객으로 구성되어 있지만, 허가된 총판이나 재판매자 이외에 고객에 대한 영업채널을 확보하고 있는 유통 업자를 통해서 최종적으로 제품이 공급되기도 합니다.

③ 시스템 판매방식에 따른 수익관리

최종고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총소유비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 통상적으로 전체 정보화사업 추진을 담당하게 되는 시스템통합 사업자가 이러한 역할을 맞게 되는데, 다수의 Vendor사 재판매사업자 중 1곳을 통해 전체 시스템 구성에 필요한 요소제품을 공급받고 있습니다. 다만, 전체 요소제품을 1개의 Vendor사가 공급하기 어려운 경우에는 다수의 Vendor사 재판매사업자를 통해서 전체 시스템 구성에 필요한 제품이 공급받기도 합니다. 재판매 사업자의 입장에서는 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 다만 매입원가 측면에서 협상의 자료를 확보하기 위한 측면에서 특정제품(원가 비중이 높은)에 대해서 필요에 의한 수익성을관리하는 경우도 있습니다. 솔루션이라는 제품의 특성상 연구개발비의 비중이 제품의 재료비보다 높은 경우가 많은 관계로, 초기의 연구개발비가 회수된 제품에 대해서는 정상가격보다 훨씬 낮은 수준에서도 공급할 수 있는 여지가 있으므로, 이런 제품들의 경우 전략적인 가격책정이 가능합니다.

3) 당사의 솔루션 공급사업 구조

IT서비스시장은 크게 공공시장, 금융시장,서비스시장(통신,의료등),제조시장,SOC시장으로 나눌 수 있으며 당사의 솔루션공급사업은 주로 공공부문의 사업위주로 진행하고 있습니다. 당사의 솔루션공급사업은 고객(당사입장에서는 주로 공공부문)의 입찰에서 선정된 주된 SI사업자와 컨소시움을 구성하거나 또는 하도급으로 고객에게 하드웨어 및 소프트웨어솔루션을 구축하여 공급하고 있습니다.

① 국내 Multi Vendor 파트너십 보유로 구매력 제고

단순 상품 납품과 시스템 구축에 필요한 제품은 IBM, HP, Oracle과 같은 글로벌 Vendor로부터 제품을 100% 공급받아야 하는 구조이며 공공기관에서도 외산제품을 대부분의 시스템에 도입하고 있습니다. 따라서 모든 SI업체들은 IBM, HP 등의 국내 총판사들과 파트너 계약을 맺고 물품을 공급받고 있으며 등록된 파트너의 레벨에 따라 Vendor들로부터 각각 다른 할인율을 적용받고 있습니다. 또한 각 총판사마다 취급할 수 있는 상품의 종류도 정해져 있는 경우가 많아 프로젝트에 따라 한 Vendor의 각기 다른 총판사들로부터 물품 공급계약을 해야 하는 상황도 일어납니다.

따라서 사업의 수익성은 SI업체들과 총판사와의 유대관계와 실적 정도에 따라 혹은 총판사가 부여한 파트너 레벨에 따라 달라집니다. 당사는 특히 IBM의 Special Partner로서 IBM의 하드웨어와 소프트웨어를 모두 공급할 수 있으며 사업의 종류에 따라 IBM에 직접 물품을 오더할 수 있는 권한을 소유하고 있고 현재 국내 400여개 IBM 재판매사업자 중 거래규모가 가장 높은 업체 중 하나로서 2010년부터 연속 5년간 2위를 차지하고 있습니다.한편 당사는 다양한 고객의 요구사항과 기술 환경 변화 트렌드에 대응하기 위해 IBM외에도 다수의 Vendor사와 파트너십을 지속적으로 확대하고 있습니다.

② 솔루션 공급사업의 매출 추이

2013년 소프트웨어산업진흥법 개정 이후 당사가 업무운영솔루션(AP)까지 개발하고 운영하는 컨설팅/ SI사업 분야로사업영역을 확대함에 따라 단순 솔루션 공급사업의 매출 비중은 점차 낮아지는 추세입니다.

(나) 컨설팅/ SI 사업구조1) 컨설팅/ SI 사업 개요

컨설팅/SI사업은 고객의 IT시스템에 대한 진단과 정보화 전략 컨설팅부터 IT시스템 구축까지 통합 제공하는 턴기형서비스로 하드웨어적인 시스템 인프라를 구축하고 구축된 인프라에 사용자의 업무환경에 맞는 소프트웨어 솔루션을 구현하는 것으로, 시스템을 설계하고 시스템 구성에 필요한 각종 장비(서버, 스토리지, 네트워크 등)와 장비구동을 위한 소프트웨어를 구축하는 사업입니다. 컨설팅/ SI 사업 사업의 범위에는시스템의 설계, 최적의 하드웨어 선정에서 발주 및 조달 ·구축, 사용자의 필요에 맞춘 응용소프트웨어의 개발, 시스템인프라 및 운영프로그램(AP)의 유지·보수 등이 포함되고 있습니다. 2)컨설팅/ SI사업의 특징

① 제품과 기술이 결합된 Offering 컨설팅/ SI 사업은 하드 하드웨어와 소프트웨어적 요소기술이 결합되어 고객의 요구에 최적화된 솔루션을 제공하는 사업으로 다양한 하드웨어 및 소프트웨어의 기능과 특성에 대한 이해와 이러한 하드웨어적 인프라 기반에 필요한 업무기능을 구현하기 위한 소프트웨어 기술이 확보되어야만 여러 가지 고객의 요구사항을 반영한 최적의 솔루션을 제공할 수 있습니다.

② 원가 변동 및 사업관리 위험컨설팅/ SI 사업을 위해 필요한 하드웨어와 소프트웨어는 모두 막대한 연구개발 활동비에 대한 초기투자가 선행되는 제품으로, 실제 제품 생산을 위한 재료비 비중은 매우 낮은 특성이 있습니다. 따라서 초기투자비가 회수된 제품에 대해서는 정상시장가보다 훨씬 낮은 가격에도 조달될 수 있는 특징이 있습니다. 이때, 정상가격보다 낮은 할인가격은 공급자인 Vendor와의 관계 그리고 제품이 최종 납품되는 고객에 대한 사업적 이해관계에 따라 탄력적으로 정해지므로 컨설팅/ SI 사업을 위해서는 Vendor와의 돈독한 협력관계와 최종고객에 대한 Ownership Power가 매우 중요합니다. 그리고 이러한 역학관계에 따라 컨설팅/ SI 사업자들의 원가경쟁력 차이가 발생하는 특징이 있습니다.

③ 비즈니스 플랫폼의 경쟁시스템통합 사업을 위한 영업, 사업수행, 사후관리는 통상적으로 시스템통합 사업자를 둘러싸고 있는 사업적 이해관계자, 특히 사업적 협력관계가 있는 회사 간의 치밀한 사전기획, 역할분담 등과 같은 사업의 생태계적인 측면에서의 플랫폼이 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 그렇기에 대규모 사업의 경우에는 다수의 사업자가 참여하는 컨소시엄의 형태로 진행되기도 합니다.

④ 인력중심의 시장

컨설팅/ SI 사업은 구축된 시스템인프라를 기반으로 패키지통합/하드웨어통합/응용SW·네트워크 통합 등을 수행하고 AP(사용자의 특수한 업무환경에 맞는 업무기능 등의 프로세스 구축과 업무용 프로그램 및 콘텐츠 개발까지 패키지화하여 시스템으로 구현하는 업무) 개발 및 운영까지 포함하는 개념으로 솔루션공급사업과는 상대적으로 용역서비스 비중이 높은 고수익사업으로 분류됩니다.

3) 당사의 컨설팅/SI 사업구조① 시스템인프라 공급 기반 컨설팅/SI (인프라 SI)당사의 시스템통합 사업은 직접 구축한 시스템인프라에 기반을 두어 고객의 요구에 최적화된 컨설팅과 솔루션을 제공하는 것이 특징입니다. 다른 기존 SI사업자들이 시스템인프라의 구축은 타 솔루션공급사업자에게 의존하였다면 당사는 솔루션공급 사업자로써 다양한 하드웨어 및 소프트웨어의 기능과 특성에 대한 요소기술과 및 구매력을 지니고 있는 시스템인프라 구축경험에 기반한 컨설팅/SI사업자입니다.

② 업무응용 솔루션개발 컨설팅/SI시장 진입(AP-SI)

당사가 강점을 지닌 인프라 SI는 대형 솔루션 제조업체의 정책과 파트너십 레벨에 따라 매출마진이 결정 되는 종속적 환경을 기반으로 하고 있는 단점이 있는 반면, 어플리케이션(AP)-SI는 사용자의 특수한 업무환경에 맞는 업무기능 등의 프로세스 구축과 업무용 프로그램 및 콘텐츠 개발까지 패키지화하여 시스템으로 구현하는 업무로 개발 및 운영까지 포함하는 개념으로 인프라 SI에 비하여 상대적으로 용역서비스 비중이 높은 고수익사업입니다.

③ 원재료 조달

컨설팅/SI사업은 H/W, S/W 등 솔루션 및 시스템 구축, 유지보수 등 용역을 수행하는인력에 의해 구현되고 있습니다. 당사는 IBM Vendor의 프리미엄 파트너 지위로써 단순 납품과 시스템 구축에 필요한 솔루션을 조달하기 위한 조직 및 구조를 갖추고 있습니다. 시스템구축 용역 및 사업수주후 유지보수 용역을 수행시 자체 기술인력, 서비스 인력이 부족한 경우 Vendor사들의 인력 지원을 받아야 하는데 그 비용이 높으며 이에 따라 타 협력업체에 하청을 주어 인력을 채우는 경우가 있습니다.

④ 컨설팅/SI사업의 매출추이컨설팅/SI사업은 고객맞춤 수주형 산업이므로 매출규모는 프로젝트별 수주시기, 수주한 프로젝트 구축 수행시기 수정 등에 따라 변동이 많기는 하나, 2013년 소프트웨어산업 진흥법의 개정이후로 공공부문의 컨설팅/SI시장이 대기업 진출 제한으로 인해 중·소 SI 사업자들에게 관련사업참여 기회가 많아져 향후 컨설팅/SI사업의 매출 비중은 점차 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.

다) 아웃소싱(유지 ·보수) 사업구조1) 아웃소싱 개요

아웃소싱(유지 ·보수)사업의 영역은 SI의 한 영역으로 시스템인프라 유지 ·보수사업(장비 유지보수)과 AP유지 ·보수사업(업무운영프로그램 유지보수)으로 나눌 수 있습니다. 시스템인프라 유지·보수사업은 장비유지·보수사업으로 시스템서버, 통신망, 보안, 소프트웨어, 스토리지 및 백업 등 다양한 요소기술이 상호 유기적으로 연계되어 작동하는 시스템인프라 장애발생에 대한 사전 점검 및 그에 따른 신속한 조치를 지원하는 ITO(IT아웃소싱) 형태의 사업입니다. AP 유지·보수사업은 고객사의 특수한 업무환경, 제도 및 정책 등의 다양한 변화에 따라 개발한 업무용 시스템(AP)을 환경적응, 오류수정, 성능향상, 업무내용A/S, 추가개발 등의 여러 가지 사유로 계속해서 수정· 보완하는 작업으로 기 구축된 시스템 운영에 관해 지속적으로 지원하는 ITO(IT아웃소싱) 형태이며 시스템인프라 유지·보수보다 용역서비스 비중이 높은 고수익 사업입니다.

2) 당사의 사업구조

당사는 주로 공공부문의 시스템인프라 유지보수사업을 영위해왔으며 2013년 소프트웨어산업진흥법개정이래 애플리케이션(AP)유지보수 사업에 진입하는 시기에 위치해 있습니다. 유지·보수에는 SI의 특성상 일정기간이 지난 서버, 스토리지, 네트워크 제품을 교체하는 과정에서 발생하는 비용과 용역을 제공하는 서비스로 나눠져 있으며 용역서비스의 비율이 50%이상을 차지하는 사업으로 인적자원이 중요한 사업입니다.

① 시스템인프라 아웃소싱(유지보수) 사업

당사는 이를 위해 각 분야별로 특화된 운영 전문기술을 확보하고 있으며, 당사의 유지·보수의 세부 활동은 장비별 정상가동 상태를 유지하기 위한 하드웨어 및 시스템 소프트웨어의 정기(수시) 점검, 장애부품 교체, 소프트웨어 패치 및 업그레이드 등으로 구분됩니다. 이러한 유지·보수 사업은 당사의 솔루션공급사업 및 컨설팅/SI사업과 모두 관련되어 진행되고 있으며, 최근에는 축적된 유지·보수 사업에 대한 전문성을 기반으로 시·도교육청 및 시·군·구에 대한 통합 유지·보수 사업 등 대규모 유지·보수 사업의 잇따른 수주에 성공하였습니다.

② AP유지보수 사업

AP유지보수 사업은 고객사의 특수한 업무환경, 제도 및 정책 등의 다양한 변화에 따라 개발한 업무용 시스템(AP)을 환경적응, 오류수정, 성능향상, 업무내용 A/S, 추가개발 등의 여러 가지 사유로 계속해서 수정· 보완하는 작업으로 기 구축된 시스템 운영에 관해 지속적으로 지원하는 IT아웃소싱 사업이며 시스템인프라 유지·보수보다 용역서비스 비중이 높은 고수익 사업입니다. 당사는 계약기간이 만료된 기 구축 프로젝트의 AP유지보수 사업을 타깃으로 수주활동을 수행하고 있고 이를 위해 각 분야의 AP개발 및 유지·보수에 특화된 프로젝트별 조직을 신설 운영하고 고급인력을 유입해 개발기술력의 내재화에 힘쓰고 있습니다.

3) 당사의 사업성과

(가) 사업형태별 경영실적 [ 사업형태별 매출액 추이 ] (단위 : 백만원)

구분	제11기	제12기	제13기 3분기

용역	컨설팅/SI	148,205	97,850	87,936

아웃소싱(유지보수)

솔루션공급	21,682	9,075	1,829

기타	403	269	323

합계	170,290	107,194	90,088

(주)상기 매출액은 (주)아이티센의 K-IFRS 개별기준입니다.

(나) 시장점유율

주요 SI업체 2015년 사업실적 (단위:억원,%) 구분 매출액 2015년 점유율(시장규모21조원 대비) 2013년 2014년 2015년 삼성SDS 46,329 45,748 43,530 20.7 LG CNS 23,740 23,423 22,100 10.5 SK C 18,057 19,741 20,650 9.8 한국 IBM 12,254 10,544 8,197 3.9 포스코 ICT 10,507 9,215 8,049 3.8 아이티센 1,124 1,702 1,072 0.5 ※ 참조 : 금감원공시자료 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 신규 IT서비스 영역에서의 투자수요와 수출 등이 업계 전반의 완만한 성장세를 견인할 전망입니다. 클라우드, 빅데이터, 핀테크 등 ICBM 분야를 위시한 신규 IT서비스 영역의 높은 성장률이 업계전반의 성장을 이끌 전망입니다. 이에 당사 또한 기존의 IT서비스사업역량을 바탕으로 사업의 확장을 위하여 클라우드, 빅테이더, 핀테크 관련 전문 기술을 보유한 관계사와의 협업을 통하여 궁극적으로 고객이 원하는 수익성 향상을 위하여 최선을 노력을 다할 것입니다. 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 그룹 관계사 시장(Captive Market)과 정부 및 공공기관을 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분 할 수 있습니다. IT서비스 시장에서 관계사 시장의 비중에 대한 정확한 통계는 잡히지 않고 있지만 그 비중은 매우 높은 것으로 추정됩니다. 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Management) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 이와 같이 높은 비중을 차지하고 있는 관계사 시장에서는 실질경쟁이 존재하지 않습니다. 이는 그룹 SI의 태생적인 이유로 다른 SI기업들이 계열사 시장으로의 진입 장벽이 높기 때문입니다. 이에 따라 관계사 시장은 사실상 독점시장이 되며, 해당 그룹 SI기업은 독점이윤에 가까운 이윤 수준이 보장된다고할 수 있습니다. 반면 비경쟁적인 관계사 시장과는 달리 비관계사 시장에서는 자유 경쟁이 이루어지고 있어 경쟁이 매우 치열합니다. IT서비스는 과거 시스템 구축(SI)과 관리(SM) 수준에서 벗어나 시스템 통합, 아웃소싱, IT 컨설팅, IT 교육 등 모든 IT관련 서비스를 제공하는 차원으로 최근 급격히 변화하고 있습니다. IT서비스 관련 수요 패턴은 이와 같이 변화하고 있지만 한 기업이 모든 서비스를 제공할 수 있는 능력을 갖추기는 매우 힘들며, 갖출 수 있더라도 크게 경쟁력을 보유하기 어렵습니다. 따라서 과거에도 그랬지만, 최근에는 더욱 더 IT서비스 제공에 경쟁력을 보유하기 위해서 관련 업체들과의 협력관계를 긴밀히 유지하거나, 하도급 관계를 공고히 하기 위해 노력합니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변화 및 글로벌 전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십 강화에 박차를 가하고 있습니다.(가) 산업의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식사업 중 한입니다. 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 인적자원이 중요한 요소입니다. IT서비스시장은 크게 공공IT서비스시장, 금융IT서비스시장, 제조IT서비스시장, 서비스IT서비스시장, SOC IT서비스시장으로 나누어집니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. (나) 산업의 성장성 시장규모는 2016년 11조 9,800억원대를 기록할 것으로 예상됩니다. 경기불안 요인에 따른 투자심리의 더딘 회복 등으로 인해 신규 투자 위축과 유지보수 위주의 보수적 투자패턴이 이어질 것으로 예상되나 클라우드 발전법이 시행된 공공 시장과 차세대 전산 시스템 프로젝트로 본격화될 금융시장의 수요 확대에 힘입어 전체 시장이 일정 수준의 성장세를 유지한다는 점에서는 긍정적입니다.(다) 최근 시장 동향2016년 SI산업에 직접적인 영향을 미치는 설비투자 증가율은 소폭 저하될 것으로 전망됩니다. 이는 투자활성화를 위한 정부대책 등에도 불구하고 국내외 경기여건의 불확실성 증대에 따라 기업의 투자심리 위축이 제약 요인으로 작용할 것으로 판단되기 때문입니다. 이에 따라 SI산업의 성장도 제한적인 수준에서 이루어질 것으로 예상됩니다. 이처럼 전반적인 경기 및 설비투자 증가율이 전년대비 소폭 하락할 것으로 예상됨에 따라 여전히 기업의 전통적인 IT투자에 있어 신규 물량 증가는 제한적일 것으로 예상됩니다. 특히 주 수요처들의 IT관련 투자성향이 주기적인 업그레이드와 유지보수 중심의 보수적 패턴으로 전환된 가운데, 대규모 시스템 구축 일단락 이후 SI시장에서 프로젝트의 소형화 추세가 뚜렷해지면서 SI산업의 저성장기조는 상당 기간 지속될 것으로 전망됩니다. 2016년에도 전체 SI시장의 성장을 견인하는 요인은 클라우드와 빅데이터, 보안, 모바일 기반의 IT서비스 등 신규 영역에서의 투자수요 확대 등으로 예상됩니다. 또한 상위권의 SI업체를 중심으로 영위되고 있는 해외사업 규모도 증가하고 있어 전체 시장성장에 상당 부분 기여할 것으로 전망됩니다. (참고 : 2016년 산업전망 - 한국기업평가) (라) 주요 제품 등에 관한 사항 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 매출액(비율) 제 품 설 명 제12기말 제13기 3분기 용역 컨설팅/SI 44,790(41.78%) 39,172(43.48%) ■ 서버, 스토리지, 시스템 소프트웨어 등 고객의 정보시스템을 고객 환경에 적합하게 컨설팅하고 구축하는 서비스 ■ 시스템 컨설팅, 분석 및 설계, 구축, 운영 및 사후관리 ■ 주요 서비스분야 : 공공, 교육, 금융부문 아웃소싱(유지보수) 53,060(49.50%) 48,764(54.13%) ■ Server Maintenance 서버 유지 보수 ■ Network Maintenance 네트워크 유지보수 ■ Desktop Maintenance 데스크탑 유지보수 ■ Staffing Service 인력파견 솔루션공급 9,075(8.47%) 1,829(2.03%) ■ H/W, S/W 최적화 시스템 설계 및 구축 기타 269(0.25%) 323(0.36%) ■ I임대수익 등 합계 107,194(100%) 90,088(100%) - (2) 주요 제품 등의 가격변동추이컨설팅/SI산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항 및 입찰사양에 따라 구축 범위가 각 프로젝트별로 다양화되기 때문에 당사가 제공한 서비스 및 상품은 고객의 수요를 반영한 맞춤형 구성으로 일정한 규격을 가지고 있지 않습니다. 고객사의 예산, 발주내역에 따라 서비스 및 상품을 제공하고 있기에 매출단가에 일정한 패턴이 없습니다. (3) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사는 주로 컨설팅, 시스템구축, 시스템 유지보수 등 서비스용역을 제공함으로 고객사의 요구에 따라 제공하는 서비스 용역의 범위가 다르며 당사가 제공하는 서비스 등과 관련하여 산업표준이 없는 것으로 파악되고 있습니다. (4) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. (마) 매입에 관한 사항 (1) 원재료의 제품별 비중 산업특성상 고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총소유비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 통상적으로 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의 수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 시스템에 대한 원가는 다양한 제품의 조합으로 이루어져서 일부 제품에서는 큰 폭의 이익이 날 수도 있고, 반면에 일부 제품에서는 원가에도 미치지 못하는 제품을 전략적으로 포함을 시키는 경우도 발생할 수 있습니다. 따라서 특정 원재료의 제품별 비중보다는 프로젝트별로 원재료를 다양하게 조달하고 납품하고 있기에 제품별 비중은 별도로 의미가 없습니다. (2) 원재료 가격변동추이 원재료 가격변동 추이 및 원인은 사업의 특성 상 산출하기 어렵습니다. (바) 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 SI산업의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적이기에 인적자원을활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 사업의 특성상 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 당기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. 2) 최근 3년간 변동사항 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제11기 제12기 제13기 3분기 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. 3) 설비의 신설, 매입계획 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제11기 제12기 제13기3분기 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. (3) 제품별 생산 공정도컨설팅/SI사업 및 아웃소싱사업은 다음과 같은 프로세스에 의해 사용자에게 서비스를 제공하고 있습니다. 사업의 사용자가 사업에 대한 취지 및 내용에 대한 입찰 공고를 하면 SI업체와 아웃소싱업체들은 사용자의 요구 시스템에 대한 사업제안을 하게 됩니다. 고객은 이 중 평가를 통해 업체를 선정하며 해당 사업의 수주를 한 업체는 사용자의 요구에 맞는 업무환경 시스템 구축을 위한 H/W, S/W 조달 및 기존에 사용하던 시스템의 업무효율을 높이기 위한 시스템통합 혹은 새로운 업무에 맞는 시스템을 개발하는 서비스를 제공하게 됩니다. 이렇게 제공된 시스템은 일정기간 시험을 통해 시스템 안정화를 거치게 되며 구축된 시스템의 장애나 불편사항이 발견되지 않을시 이후 시스템의 운영 및 장애 사전방지 등의 아웃소싱(유지 ·보수) 업무를 일괄적으로 수행하게 됩니다. (사) 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 제10기 제11기 제12기 제13기 3분기 K-IFRS(개별) K-IFRS(개별) K-IFRS(개별) K-IFRS(개별) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 컨설팅/SI및아웃소싱(유지보수) 58,970 52.46% 148,205 87.03% 97,850 91.28% 87,936 97.61% 솔루션공급 52,742 46.91% 21,682 12.73% 9,075 8.47% 1,829 2.03% 기타 712 0.63% 403 0.24% 269 0.25% 323 0.36% 합계 112,424 100.00% 170,290 100.00% 107,194 100.00% 90,088 100.00% (2) 매출원가 (단위 : 백만원) 매출유형 제11기 제12기 제13기 3분기 K-IFRS(개별) K-IFRS(개별) K-IFRS(개별) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 컨설팅/SI아웃소싱(유지보수) 129,545 87.40% 89,784 91.75% 76,557 89.34% 솔루션공급 20,012 92.29% 7,284 80.26% 1,805 98.68% 기타 198 49.13% 160 59.47 199 61.61% 합계 149,755 87.94% 97,228 90.70% 78,561 89.70% 주) 원가율은 각 부문별 매출액 대비 원가비율을 의미합니다. 3) 수출 현황 해당사항 없습니다. (4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사 연간 매출액의 80%이상을 차지하는 주요 고객은 공공기관입니다. 따라서 정부의 IT사업 정책변화는 당사를 비롯한 여러 SI업체들의 매출에 많은 영향력을 가지고 있는 것이 사실입니다. (아) 판매경로 등(1) 판매조직 당사의 영업 조직으로는 공공1부문과 공공2부문으로 구성되어 있습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 1) 계약유형에 따른 구분 SI서비스의 업무 프로세스는 “컨설팅→시스템 분석 및 설계→시스템 통합 및 구축→운영 및 사후관리”에 이르기까지 일련의 하위서비스들이 결합된 종합적인 성격을지니고 있기에 SI서비스 사업자들은 대개 전문 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 Vendor, 소프트웨어 Vendor, 용역하도급 업체 등과 협력관계를 맺고 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이러한 업무프로세스의 특성으로 인해 당사의 매출은 단독, 컨소시엄, 하도급 등 프로젝트 수행방식에 따라 구분할 수 있습니다. (2) 판매전략 당사의 주요 사업영역인 솔루션공급, 컨설팅/SI 및 아웃소싱 사업은 IT서비스라는 측면에서 다양한 방식과 경로를 통해 최종고객에게 제품과 서비스가 제공되고 있습니다. 또한 시장 카테고리에 따라 이러한 다양한 사업자들이 존재하고 있으므로 각 시장영역별로 차별적인 영업 전략을 펼치고 있습니다. 1) 공공부문 당사의 공공부문 매출비중은 약80%이상을 차지하고 있습니다. 공공부문에서도 특히 전국 시·군·구 사업과 교육청사업, 정부통합전산센터 사업 등 대규모 사업을 위주로 수행하고 있으며, 공공부문의 전 영역으로 사업 커버리지를 확대해 나가고 있습니다. ① 전국적인 영업/서비스망 확대공공부문에서 시·군·구 분야와 교육 분야의 대규모 사업을 수행하기 위해서는 전국적인 서비스 조직을 갖춰야 하며, 현재 당사는 대기업을 제외한 중소·중견 업체로는 유일하게 전국적인 서비스 조직을 구축하고 있습니다. 이러한 전국적 서비스 조직은 당사의 차별적인 경쟁우위 요소입니다. 이를 통해 중앙정부차원의 대규모 사업뿐만 아니라 지자체 등 공공부문 전반에 걸친 사업 커버리지를 확대하여 지속적인 관련분야의 사업수행경험을 축적할 수 있고, 이러한 사업실적을 통해 다시 관련분야 또는 연관분야 사업을 기획하고 수주할 수 있는 선순환 구조를 만들어 나갈 수 있습니다. ② 선택과 집중을 통한 SI사업 확대상호출자제한기업집단 소속 대기업 SI사업자의 공공부문 시장참여가 제한됨에 따라, 공공부문에서 중소·중견기업의 사업 기회가 확대(1.7조시장확대)되었습니다. 하지만 사업수행 경험이 부족하고 사업관리 경험이부족한 중소업체의 현실상 대규모 공공사업을 단독으로 수행하는 데에는 많은 위험이 따릅니다. 정부도 이러한 문제를 예상하여 PMO제도를 통해 공공분야 정보화사업의 위험을 최소화하려고 노력하고 있습니다. 당사도 과거 주요 대기업 시스템통합사업자인 삼성SDS, LGCNS, SKC 함께진행하던 사업 중 일부에 대해서 직접 시스템통합 사업을 진행하기 위한 계획을 수립하여 진행하고 있습니다. 하지만 당사의 SI사업 확대전략은 기존에 시스템 인프라 구축 또는 유지보수 사업수행 경험이 있는 분야에서 사업 수행 및 관리 위험을 충분히 커버할 수 있는 사업을 중심으로 진행하고, 이러한 경험과 실적을 바탕으로 점진적으로 확대하는 전략을 수립하여 추진하고 있습니다. 소위 대형3사가 물러난 시장을 무분별하게 진입하기 보다는 과거 대형3사와 함께 사업을 수행한 경험이 있는 분야에서 이들 사업자의 사업수행역량을 전수받고, 사업적인 위험을 완벽하게 커버할 수 있는 사업을 중심으로 진행되고 있습니다. 2) 금융부문 ① 솔루션 Line Up 및 서비스 역량 강화 금융 분야의 특성상 고객의 시스템 구축을 위한 요구사항에 대응하기 위해서는 요구사항별 최적화된 솔루션을 경쟁적인 가격과 차별적인 서비스로 묶어서 제공하는 것이 필요합니다. 당사는 기존에 IBM 중심의 상품과 서비스를 제공하던 것에서 다수의하드웨어와 소프트웨어 Vendor와의 파트너십 계약을 통해 고객의 요구에 맞는 최적솔루션을 제공하도록 솔루션 Line Up을 확대하였고, 각 솔루션의 최적 도입을 위한 설계, 구축, 유지보수와 관련된 기술지원 서비스 역량을 강화하고 있습니다. ② 전방위적인 영업채널 확대금융부문 분야는 업무의 특수성과 전문성으로 인해 대규모 SI사업자들이 주로 사업을 수행하고 있어 중소SI사업자들의 시장 진입이 제한적인 시장입니다. 이러한 시장상황에 따라 금융부문에서의 당사의 사업은 주로 솔루션 공급과 아웃소싱(유지보수) 사업을 중심으로 전개되고 있습니다. 금융부문에서 영업채널은 최종고객인 금융권 고객과 금융권 SI사업을 수행하는 대형 SI업체로 구분될 수 있습니다. 최종 고객에 대한 Ownership을 확보하기 위해 금융권에 대한 유지보수 사업을 전략적으로 추진하고 있으며, 이를 통해 고객에 대한 업무와 시스템에 대한 이해를 바탕으로 점진적으로 고객에 대한 Coverage와 Ownership을 강화하고 있습니다. 이러한 고객에 대한 이해와 긴밀한 관계는 시스템통합 사업자와의 협력체계를 구축하는데 있어서 유리하게 작용하여 시스템통합 사업자와 당사간 금융권 고객에 대한 공유를 가능하게 합니다. (자) 연구개발 현황 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다.(2) 기술경쟁력 1) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 비고 ARI ■ 빅데이터 수집, 저장, 검색, 분석 기능을 구현하는 제품 - 감사모니터링 시스템 ■ 상시모니터링을 통한 회계비리 등을 방지함으로 인해 기업 및 공공기관의 재정 건정성 강화 및 예방 시스템 - Integrative Diagonostic Adaptor ■ 시스템 유지보수 관리툴로서 관리자나 엔지니어들이 원하는 데이터를 시스템으로부터 추출해내어 시스템 상태를 점검 및 진단 할 수 있는 응용 프로그램 - ITWARE ■ 중소기업을 위한 그룹웨어 시스템으로서 전사의 매출, 수주 및 인원관리 현황 등 기업의 전반적인 활동을 손쉽게 파악해 기업의 효율적 운용을 위한 시스템 - PEMS Gate ■ 통합 성과평가관리 응용 프로그램 - RMS Linker for ONTAP ■ IBM N series 아카이빙 스토리지 API의 국가기록원 표준인터페이스에 연동을 시켜주는 프로그램 - WebQos ■ 웹서비스관리 툴로서 웹 데이터를 분석하여 트래픽 병목 현상을 줄이기 위한 응용프로그램 - 2) 연구개발 계획 해당사항 없습니다. 3) 보유 기술의 경쟁력 해당사항 없습니다. 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 창작일 공표일 등록일 주무관청 1 저작권 ARI(아리) 당사 2014.4.1 - 2014.5.28 한국저작권위원회 2 저작권 공공기관 감사모니터링시스템 당사 2013.9.23 2013.10.1 2013.10.15 한국저작권위원회 3 저작권 PEMS Gate (통합성과평가관리시스템) 당사 2012.9.1 2012.9.1 2012.10.15 한국저작권위원회 4 저작권 WebQos 당사 2011.6.7 - 2013.8.5 한국저작권위원회 5 저작권 Integrative Diagonostic Adaptor V1.0 당사 2010.5.7 2010.5.7 2013.8.5 한국저작권위원회 6 저작권 RMS Linker for ONTAP 당사 2009.7.31 2009.7.31 2013.8.5 한국저작권위원회 7 저작권 ITWARE 당사 2006.1.1 - 2013.8.5 한국저작권위원회 8 산업재산권 두개의 화상채널을 구비하는 디스플레이장치 당사 2007.12.20 - 2009.5.25 특허청 5) 외부기관의 기술평가 내역 해당사항 없습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제9기 제10기 제11기 제12기 제13기 3분기 자산처리 - - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - - 판관비 337,513 307,484 489,951 - - 합 계 (매출액 대비 비율) 337,513 (0.27%) 307,484 (0.27%) 489,951(0.29%) - - *당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다. (차) 해외진출 (1) 해외진출의 동기 및 기대효과 해당사항 없습니다. (2) 해외진출의 연혁 및 그 내용 해당사항 없습니다. (3) 진출형태 및 합작파트너 해당사항 없습니다.(4) 향후 해외진출계획 국내 시장 뿐만 아니라 해외 시장 개척을 위하여 태국, 인도네시아 등에서의 수주를 기록하고 있어 향후 국내 경쟁속에서도 해외 지사설립 등을 통하여 안정적인 성장을 위하여 해외시장 점유율을 확대해 나가도록 하겠습니다. (카) 조직도 전사조직도.jpg 전사조직도 (타) 시장위험과 위험관리 (1)재무위험관리요소회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 경영지원팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다.1) 시장위험① 가격위험회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.② 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 18,371,654 6,000,000 장기차입금 10,100,000 13,725,000 합계 28,471,654 19,725,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (284,717) 284,717 (197,250) 197,250 2) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 18,023,149 - - 18,023,149 차입금(*1) 24,622,439 7,721,639 208,995 32,553,073 기타지급채무(*2) 4,846,040 - - 4,846,040 금융보증계약(*3) 467,000 - - 467,000 합계 47,958,628 7,721,639 208,995 55,889,262 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 21,154,100 - - 21,154,100 차입금(*1) 16,902,888 7,471,633 12,414,475 36,788,996 기타지급채무(*2) 1,308,315 - - 1,308,315 금융보증계약(*3) 881,550 - - 881,550 합계 40,246,853 7,471,633 12,414,475 60,132,961 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당금액은 명목가액으로 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 총차입금 39,650,072 35,223,435 차감:현금및현금성자산 129,407 15,110,772 순부채(A) 39,520,665 20,112,663 자본총계(B) 19,349,797 21,951,631 총자본(C=A+B) 58,870,462 42,064,294 자본조달비율(A/C) 67.13% 47.81% (파) 파생상품 및 풋백옵션거래현황보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.(하) 경영상의 주요 계약보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.(거) 회사 영업에 중요한 영향을 미치는 환경 관련 사항 해당사항 없습니다. 1- 2. 사업의 개요 (종속기업 소프트센) 1. 사업의 개요 당사는 1988년 4월 외국인 투자기업 등록을 통하여 BEHAVIOR TECH COMPUTER CORPORATION사와 개인용 컴퓨터 및 주변기기 제조를 목적으로 합작 설립된 후 컴퓨터 시장의 고속 성장에 힘입어 꾸준한 성장을 이루어왔습니다. 2013년 3월 주식회사 아이티센으로 최대주주가 변경된 이후에는 사업의 영역을 확대하여 IT서비스 및 솔루션 개발 및 공급사업을 강화하고 있으며 그 내용은 아래와 같습니다. 1) IT서비스사업 강화 회사의 주력사업을 IT서비스 사업으로 정하고 H/W 및 S/W 통합 작업을 포함한 정보시스템 구축과 관련 솔루션 개발, 공급 및 유지보수 부문을 집중 육성함으로써 IT서비스 전문기업으로서의 사업구조를 안정화 하였습니다. 이후, 현재 IT시장의 새로운 성장동력인 가상화, 클라우드, 빅데이터, 헬스인포메틱스, 전략솔루션 등의 부문을 솔루션사업 영역의 신성장사업 부문으로 신설하여 조직을 확장하고 지속적인 연구개발을 추진하며 역량을 강화하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 서버→스토리지→네트워크→인프라솔루션→소프트웨어 및 솔루션으로 이어지는 Line Product의 수직계열화를 구축함으로써 솔루션기반 IT서비스기업으로써 도약하기 위한 안정적인 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한, 당사의 지배회사인 주식회사 아이티센의 플랫폼 인프라 구축 및 운영 등 IT서비스 활동을 위한 원천적인 솔루션을 지원하고 있으며, HP사와 연계하여 개발한 빅데이터 분석 솔루션 서비스인 BIG-CEN 서비스를 선보이는 등 관계사 및 협력사 간 기술 및 산업융합 시너지를 극대화하는 전략을 실행하고 있습니다. 2) M 통한 성장 전략 최근 국내 IT시장의 급속한 환경 및 기술 변화의 특성으로 업계 또한 한가지 영역에만 집중하는 전략보다는 산업간 융합현상이 활발하게 일어나고 있으며, 기존 산업에 다양한 사업을 접목시키기 위한 M 새로운 사업전략으로 부상되고 있는 추세입니다. 당사는 2013년 8월 7일 이사회결의에 의거하여 2013년 11월 1일, IT인프라공급의 광범위한 유통망을 갖추고 병원인프라 구축 및 데스크톱 가상화 사업분야에서 높은 실적과 기술력을 보유한 주식회사 일근인프라를 흡수 합병하였습니다. 이러한 합병의 효과로 기존에 당사가 보유하고 있던 전국단위 조직 및 서비스망을 한층 더 강화 할 수 있었으며, 헬스인포메틱스 부문 외 기존 각 사의 경쟁력 있는 부문의 융합 및 R 강화하며 지속적인 성장방안을 강구하고 있습니다. 3) 지배회사와의 시너지 극대화 새정부 출범 이후 지속적으로 강조되어오고 있는 경제민주화 정책과 맞물려 공공 조달시장의 대기업참여금지, 일감몰아주기에 대한 과세 등 “동반성장”을 장려하는 제도들이 도입되면서 IT서비스 산업시장환경에도 큰 변화가 시작되었습니다. 정책의 효과로 공공시장 장악력을 상실한 대기업 계열의 IT서비스 회사들은 해외시장 및 신규시장으로 사업을 전향하였고 중소ㆍ중견기업들은 관련 분야의 전문인력을 흡수하고 조직을 확대, 재편하는 등 새롭게 열린 시장에서의 기회를 선점하기 위한 활발한 움직임을 보였습니다. 당사는 기술역량 강화를 최우선적인 과제로 삼고 내부적으로 기술 및 서비스 교육프로그램을 강화하고, 외부적으로 당사의 지배회사인 주식회사 아이티센과의 협력과 상생을 통하여 의미있는 공공 레퍼런스를 점진적으로 확대해 나가는 전략을 수행하였습니다. 그 결과, 국세청, 국방메가센터, 정부통합전산센터 등 주요 전략 레퍼런스를 발굴하였으며 지속적인 확대에 주력하고 있습니다. 가. 사업 부문 개요 당사의 사업부문은 솔루션을 기반으로 최적의 IT서비스환경을 공급하는 “IT솔루션 및 신성장사업부문”과 주로 IBM 등의 대형 하드웨어 제조업체로부터의 수급 또는 자체 개발을 통하여 서버/스토리지, 프로세서 등 제반 인프라, 솔루션 및 유지보수서비스를 공급하는 “IT인프라 및 서비스사업부문”으로 구분할 수 있으며, 각 부문의 사업을 수행하는 세부 조직과 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 사업본부명칭 내 용 비 고 IT서비스사업 IT솔루션 및 신성장사업부문 신성장사업본부 솔루션기반 IT서비스제공 및솔루션유통 - IT인프라 및 총판사업부문 인프라사업본부총판사업본부 서버/스토리지 등 제반 인프라 구축 및 유통, 시스템구축컨설팅,시스템유지보수서비스 제공 - 사업부문별 시장특성 및 현황은 다음과 같습니다. (1) 솔루션 및 신성장사업부문 솔루션 부문은 기업정보화 패키지소프트웨어 공급사업영역과 시스템통합, 유지보수, 아웃소싱 컨설팅 등 기업의 업무 Logic을 구현하여 공급하는 IT서비스 사업영역으로 구분할 수 있습니다. 기업의 규모에 따라 대기업, 정부 및 공공기관 등은 IT서비스에 대한 수요가 높으며, 대부분의 중소기업은 패키지소프트웨어를 채택하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 최근 IT서비스업계의 포화상태 였던 시장에 새로운 성장 동력으로 기대를 모으기 시작하여 주요 화두로 떠오른 클라우드 컴퓨팅(Clouding Computing)을 위해 2015년 11월 4일 솔루션데이를 개최하여 세계 점유율 1위 아마존웹서비스와 파트너십을 맺고 클라우드 서비스를 시작하였습니다. 이에 발맞추어 아마존도 한국에 직접 데이터 센터(IDC)를 설치하고 클라우드 관련 프로젝트를 론칭하는 등 다가오는 클라우드 컴퓨팅 산업을 선점하기 위해 투자를 확대하고 있습니다. 또한 2015년 11월에는 후지쯔와 총판계약을 체결하였고 2016년1월에는 IBM과 하드웨어 및 소프트웨어 통합 총판계약을 체결하고 솔루션 공급기업으로 입지를 견고히 다져가고 있습니다. 2016년 4월 온라인데이터분석서비스 개발협약을 통한 소셜 빅데이터 분석서비스인 빅센소시오(BIG-CEN Socio)를 출시하였습니다. 빅센소시오는 방대한 소셜 데이터의 실시간 수집, 분석을 통한 결과를 시계열적 흐름으로 나타내 줍니다. 또한 감성분석 기능, 영향력자 분석 등 기업의 제품/브랜드 및 공공기관의 민원분석 분야에 활용할 수 있는 솔루션입니다. 이러한 IT서비스 영역에서의 매출은 장기적인 관점에서 매출 기반을 탄탄히 다져갈 수 있다는 유리한 측면이 있으나, 급변하는 IT환경의 수준에 부응할 기술력을 갖추지 못한다면 진입장벽이 낮은 시장으로 볼 수 있습니다. 특히 현재 연이어 등장하고 있는 신기술인 Big Data, Cloud, 가상화, IOT 등 제3의 플랫폼에 대한 경쟁력 우위 확보는 IT업계가 직면한 가장 큰 과제 중 하나입니다. 당사는 이러한 경쟁구도를 극복할 목적으로 신성장사업부문에 대한 전문인력을 집중적으로 양성하고 있습니다. 현재 Big data 및 Cloud 영역은 세계적으로 Oracle, SAP, Microsoft, IBM사를 비롯한 미국 등 다수의 선진국 IT업체들이 주요사업목적에 포함하여 사업을 영위함으로써 금융, 생산관리, 마케팅 등 산업 분야에 데이터 분석의 효용성을 제공함으로써 가치를 국제 사회 전반에 확대하고 있습니다. 그러나, 국내기업의 도입율은 아시아태평양 지역 기업의 평균을 밑돌고 있습니다. EMC조사에 따르면, 2011년 기준 아시아태평양지역의 클라우드 도입율은 53%에 달하는 반면, 국내 도입율은 13%로 매우 뒤쳐진 상황이며, Big Data 또한 아마존, 캐피탈 원 등을 포함한 해외 기업만이 선도 기업으로 자리매김하고 있습니다. 해당 기술에 대한 중요성과 효용성이 이미 선진국 사례를 통하여 검증이 되었음에도 불구 국내시장에서 기대만큼의 성장성을 보이지 못하고 있는 주요 원인은 기술적인 요인보다는 적용기회 및 성공사례의 부족 등으로 경험인력이 충분하지 않다는 점에 있습니다. 당사는 주요 사업영역인 의료분야 헬스인포메틱스 사업에서 이러한 신성장 기술 융합의 기회를 확보하였으며 장기간에 걸친 의료기관과의 공동연구 및 현장적용활동을통하여 의료형 빅데이터 솔루션 “BIG-CEN-MED”를 출시하여 판매할 수 있었습니다. 이러한 성공사례는 빅데이터 시장의 잠재적인 고객층을 점진적으로 확대해 나아가는 밑거름이 되고 있습니다. 또한, IT솔루션 및 신성장사업부문에서의 경쟁력을 강화하기 위한 일환으로 서버-스토리지-네트워크-인프라솔루션-가상화-클라우드-빅데이터-사물인터넷(IOT)에 이어지는 Line Product의 수직계열화를 진행하고 있으며, 고객의 입맛에 맞는 다양한 마케팅활동과 고객 맞춤형 소프트웨어 발굴 및 사용자 편의 중심의 솔루션 개발을 통하여 차별적인 우위를 확보하기 위하여 노력하고 있습니다. (2) IT인프라 및 총판사업부문 IT인프라 및 서비스사업부문은 주로 IBM사 등 대형 하드웨어 제조업체 또는 자체 개발한 서버/스토리지 프로세서 등 제반 인프라 및 솔루션을 시장에 공급하는 형태의 사업을 의미합니다. 이는 IT서비스를 구현하기 위한 기본적인 하드웨어 인프라를 구성하는 주요 제품의 공급뿐만 아니라, 시스템 구축 컨설팅 및 시스템 유지보수 서비스 등을 포함하는 포괄적인 인프라 공급사업 영역입니다. 본 사업부문은 당사가 솔루션기반의 IT서비스기업으로 도약하는데 필요한 자원을 안정적으로 확보할 수 있도록 기반이 되는 역할을 하고 있습니다. 본 사업부문의 주요 제품은 서버 및 스토리지 이며, 인터넷 서비스, 온라인뱅킹, 클라우드 서비스 등 업무 및 서비스 전산화 구현을 위한 기본적인 하드웨어 인프라 구성의 필수 요소입니다. 서버는 클라이언트와 연동을 통하여 각종 소프트웨어를 구동하고 사용자의 목적에 적합한 IT서비스를 제공하는 기능을 담당하며, 스토리지는 대용량 데이터를 안정적으로 저장하기 위한 외부 저장장치입니다. 당사는 서버/스토리지에 대한 안정적인 공급망과 구매경쟁력으로 상기와 같이 예상되는 수요에 대한 준비를 하고 있으며, 2016년 7개에서 4개로 축소된 IBM 총판십을 계약을 이루었으며, 다우기술의 IBM 소프트웨어 총판권까지 인수하였습니다. 단순 제품공급을 넘어서 스토리지가상화, 서버가상화, 백업/DR, 전산자원의 최적화를 위한 요소기술 등을 적용한 인프라솔루션 영역의 고부가가치 창출 사업모델로 성장하기 위한 투자 및 기술개발을 꾸준히 진행하고 있습니다. 또한, 본 사업영역은 지배회사인 주식회사 아이티센의 정부규제변경의 이득효과로 시장점유율을 확대해 감에 따라 당사의 직접적인 수혜가 예상되는 높은 성장성이 기대되는 영역입니다. 나. 시장현황 (1) 시장의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식사업 중 하나입니다. 일반적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 인적자원이 중요한 요소입니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 IT서비스 시장은 정부규제가 대형 IT서비스 업체에 집중되면서 시장경쟁구도가 대형 IT서비스업체에서 중견업체로 다변화되어 있습니다. 2012년 5월 소프트웨어산업진흥법이 개정·공포되면서 2013년 1월부터 상호출자제한기업집단 소속 IT기업의 공공SW시장 참여가 원칙적으로 제한되었습니다. 이러한 규제환경 하에 중견 IT서비스 업체에게는 공공 IT시장에서 새로운 기회가 제공됐지만 대형 IT서비스 업체의 경우 공공부문에서의 사업기회가 축소되는 국면을 맞게 되었습니다. 이와 더불어 경제민주화 일환으로 추진되는 계열사 IT사업 일감몰아주기 금지와 같은 규제는 기존 대형 IT서비스 사업자들의 어려움을 가중시키고 있습니다. 이러한 상황에 대처하기 위하여 삼성SDS, LG CNS, SK C 같은 국내 IT서비스업체들은 글로벌 시장진출, ICT융합 사업 확장, 비IT부문으로의 사업진출로 기업의 성장 동력을 모색하고 있습니다. KRG의 조사에 의하면, 2015년 국내 IT서비스 시장은 2014년 대비 3.7% 성장한 약 11조 7,750억원을 기록하였습니다. 정부 규제환경 변화의 영향으로 대형 IT서비스 기업들의 매출 성장 둔화가 지속되는 시장 침체로 인하여 기존 시스템의 운영 및 유지보수, 고도화 및 업그레이드 등 시스템 효율화에 초점을 맞춘 수요가 대다수를 이루었으며, 중소 및 중견기업이 대기업의 공백이 생긴 공공시장을 중심으로 빠르게 성장하였음이 특징적입니다. 2016년 국내 IT서비스 시장은 전년보다 3.0% 성장한 약 11조 9,800억원의 규모로 성장할 것을 예상하고 있으며, 이는 핀테크 서비스의 도입에 따른 신규IT투자, 공공기관 지방정부 이전계획에 따른 41개 기관의 데이터센터 이전 수요 등을 주요 성장 동력으로 전망할 수 있습니다. [국내 IT서비스 시장 규모 및 분야별 전망 ] (단위 : 십억원) 구분 2014 2015 2016(E) 증감률(%) Consulting 601 610 630 3.3% SI 4,812 4,930 5,700 2.8% ITO 5,788 5,940 6,120 3.0% Others 148 150 160 6.7% 합계 11,349 11,775 11,980 3.0% (출처 : KRG) 2013~2015년 컨설팅시장은 평균성장률 4.4%의 성장세를 보이고 있으나, SI시장은 4.1%, ITO시장은 3.4%로 다소 둔화세를 보이고 있습니다. 컨설팅 시장의 경우 IT 통합 구축, Cloud, Big Data, IoT등 신 사업 추진, Convergence 등 신규 비즈니스 모델 발굴 등을 위한 컨설팅 수요가 꾸준히 증가하고 있어 향후 SI시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. SI시장은 2013년 이후 연기되거나 축소되었던 프로젝트들의 재추진, 기존 시스템 고도화 및 업그레이드, Cloud 전환수요, 공공 기관 이전사업 등 SI프로젝트 증가 등이 주요 성장 요인이며, 최근 프로젝트 규모가 대형 사업 중심에서 중소형 중심으로 전환되고 있어 성장세의 둔화는 불가피할 전망 입니다. ITO시장의 경우 비용 절감 및 운영 효율성을 중시하고 있는 성향으로 ITO가 IT서비스 시장에서 차지하는 비중은 절반 이상이며 최근 정부의 SW유지보수 요율 개선 정책을 적극적으로 펼치고 있어 그 비중은 더욱 커질 전망입니다. (3) 경기 변동의 특성 1) 계절적 변동요인에 따른 특성 전반적으로 SI산업 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업이 주를 이루기 때문에 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 하지만 당사의 매출이 집중적으로 발생하고 있는 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 공공기관의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있기 때문에 당사의 주요 사업영역인 공공시장은 하반기에 상대적으로 매출이 높게 나타나고 있습니다. 2) 경기변동 등에 따른 특성 IT서비스 분야는 특성상 6개월에서 1년 이상의 중장기 계약사업이 대부분이며, 따라서 계절적 요인에 따른 사업 실적에의 영향이 적습니다. 소프트웨어 시장은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관계를 갖는 편이었으나 최근의 추세는 소프트웨어 등 IT기술 기반의 확보가 경기변동에 대한 대안으로 자리잡아 오히려 훨씬 덜 민감한 산업으로 자리잡아가고 있습니다. 즉, 예년의 경우 경기 하락 시, 상대적으로 중요도가 떨어진 정보화 부문에 대한 투자가 우선순위에서 밀리는 경향을 보였으나 최근에는 오히려 기업의 경쟁력 강화와 산업구조의 지식산업화에 따른 개편 필요성 등에 의해 정보화에 대한 투자가 대안으로 자리잡고 있습니다. 특히 인터넷 인구의 증가는 전 산업에 커다란 영향을 끼치고 있으며, 새로운 세기의 새로운 패러다임으로 자리매김하는 등 경기변동과 관계없이 급격한 신장세를 나타낼 것으로 예상되고 있습니다. 현재 정부(미래창조과학부)는 정부 경제정책에 맞춰 추진중인 6대 전략 중 SW 솔루션 부문을 핵심 이슈에 위치시켰습니다. 주요 산업업종인 제조업과 서비스업을 지원하는 보조적 시각(내수-수요)에서 벗어나 그 동안 부족했던 자생력을 키우며(글로벌-시장자립), 다양한 서비스에 융합될 수 있는 역량을 확보한다는 계획입니다. 정책적 비즈니스 성공모델을 확보하는데 다소 시간이 걸리겠지만 경제의 변화 속에서도 꾸준히 자금을 투자하여 인력, 기술, 자금 등의 활성화를 기대하고 있는 상황입니다.(현대경제연구원, 소프트웨어 경쟁력이 하드웨어 경쟁력을 좌우한다, 2013 참조) 3) 제품(서비스)의 라이프사이클 각 산업이 발전하면서 자체 생산성 향상 및 업무 효율화 등을 위한 시스템통합의 필요성이 요구되었고 이를 계기로 80년대 이후 IT서비스산업이 태동하게 되었습니다. 부수적인 투자 측면으로 출발했던 IT 투자는 급속한 정보화 사회로의 진입과 함께 시장 개방화와 경쟁 심화에 대비한 필수적인 투자로 인식되었고, 사회 구성원의 정보화 수요 증대에 힘입어 IT서비스산업이 기업과 국가의 경쟁력을 좌우하는 인프라 산업이라는 공감대가 형성되면서 급속한 성장기를 맞게 되었습니다. 따라서, IT사업은 타 산업과의 지속적인 융합이 발생되며, 이에 따라 IT서비스 산업을 일반 제품의 라이프사이클(도입→성장→성숙→쇠퇴)공식에 적용해 판단하기 어렵습니다. (4) 국내외 규제상황 및 산업 육성 정책 1) 국내외 규제상황 2012년 5월 소프트웨어산업 진흥법 개정에 따라 상호출자제한기업집단에 소속된 계열회사는 국방ㆍ외교ㆍ치안ㆍ전력(電力), 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 지식경제부장관이 인정하고 고시하는 사업 외의 공공 정보화 사업에 대한 입찰 제한 규제가 있습니다. 기술개발과 관련하여 국제표준, 국가표준, 산업표준 등에 부합되는 시스템을 지향 하는 추세이며 이는 상호 운용성, 이식성, 확장성 확보차원에서의 개방형 객체 기술 채택이 권장되고 있기 때문입니다. 이와 관련하여 CMM 등 관련분야에서의 인증을 받는 업체들이 증가하고 있습니다. IT서비스산업에 대한 규제 외에 정보시스템에 대한 의존도가 급속히 증가되고 있는 여건에서 건전하고 안전한 정보 이용 및 관리를 위해 취해지는 타산업에 대한 규제 및 의무가 IT서비스 수요 창출에 기여하는 사례가 증가하고 있습니다. 해외의 경우 국가마다 규제상황이 다르기 때문에 진출하고자 하는 국가에서 국내 기업이 불이익을 받지 않도록 국가간 협정 추진 시 우리 정부의 적극적인 노력이 필요합니다. 2) 산업육성정책 정부는 IT산업을 통한 고부가가치 창출을 모토로 국가 경쟁력 강화 및 SW육성 의지를 강조하고 있습니다. IT산업을 통해 창의성을 경제의 핵심 가치로 두고 새로운 부가가치, 일자리, 성장동 력을 만들어내는 경제를 말하며, 이를 위해 정부는 국민의 창의성과 과학기술, 정보 통신기술(ICT)의 융합을 통해 산업과 산업이 융합하고 산업과 문화가 융합해 새로운 부가가치를 창출함으로써 새로운 성장동력과 일자리를 만들어 내는 경제육성을 목표로 하고 있습니다. (5) 시장점유율 및 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 그룹 관계사 시장(Captive Market)과 정부 및 공공기관을 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분 할 수 있습니다. IT서비스 시장에서 관계사 시장의 비중에 대한 정확한 통계는 잡히지 않고 있지만 그 비중은 매우 높은 것으로 추정됩니다. 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Management) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 이와 같이 높은 비중을 차지하고 있는 관계사 시장에서는 실질경쟁이 존재하지 않습니다. 이는 그룹 SI의 태생적인 이유로 다른 SI기업들이 계열사 시장으로의 진입 장벽이 높기 때문입니다. 이에 따라 관계사 시장은 사실상 독점시장이 되며, 해당 그룹 SI기업은 독점이윤에 가까운 이윤 수준이 보장 된다고 할 수 있습니다. 반면 비경쟁적인 관계사 시장과는 달리 비관계사 시장에서는 자유 경쟁이 이루어 지고 있지만 경쟁이 매우 치열합니다. 또한 이런 비관계사 시장 역시 5~6개 주요 SI기업이 차지하고 있으며 최근에는 프로젝트 기근으로 대형 SI업체가 그동안 중소 SI업체가 수행하던 소규모 프로젝트에도 진출함에 따라 대형 SI업체의 시장독점 현상은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. IT서비스는 과거 시스템 구축(SI)과 관리(SM) 수준에서 벗어나 시스템 통합, 솔루션공급, 아웃소싱, IT 컨설팅, IT 교육 등 모든 IT관련 서비스를 제공하는 차원으로 최근 급격히 변화하고 있습니다. IT서비스 관련 수요 패턴은 이와 같이 변화하고 있지만 한 기업이 모든 서비스를 제공할 수 있는 능력을 갖추기는 매우 힘들며, 갖출 수 있더라도 크게 경쟁력을 보유하기 어렵습니다. 따라서 과거에도 그랬지만, 최근에는 더욱 더 IT서비스 제공에 경쟁력을 보유하기 위해서 관련 업체들과의 협력관계를 긴밀히 유지하거나 M 경쟁력을 강화하기도 합니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변경 및 글로벌 전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외업체들과의 전략적 제휴 및 파트너쉽 강화에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 지배회사인 주식회사 아이티센과 기술 및 산업융합 시너지를 극대화하기 위해 조직 및 사업구조를 정비하였으며 2013년에는 강력한 Nationwide구축과 헬스인포메틱스사업의 중점추진을 목표로 주식회사 일근인프라를 흡수 합병한 바 있습니다. 당사에서 공급하는 인프라 및 솔루션 기반의 IT서비스의 시장 점유율을 파악하기 어렵고, 또한 국내외 구체적인 통계자료가 없는 관계로 당사의 IT서비스 시장 점유율을추정하기 어려운 상황입니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 49,496,546 14,088,180 유지보수매출 18,540,874 9,288,012 SI매출 6,172,268 - 기타매출 - 132 합계 74,209,688 23,376,324 라. 조직도(2016.9.30) 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 솔루션(신성장사업부문)및 인프라 상품 및 서비스 소프트웨어 및 하드웨어 유통 및 인프라구축 공공 정보 시스템 등 IBM, HP, DELL H/W 및 S/W 74,209 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 솔루션 사업 부문의 업종 특성상 프로젝트 단위 별로 매출 발생하는 경우가 대부분이므로 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 지역별, 수요 별 상황, 서버 및 부가장비 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 언급하기가 어렵습니다. 다. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 솔루션및인프라 상품 및 서비스 소프트웨어 및 하드웨어 공공 정보 시스템 등 63,703 - 라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 솔루션 사업부문의 경우 서버 및 네트워크 장비, 각종 S/W를 공급하는 사업으로 이 때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않으며 구입시 매번 사양이 다름으로 개별 원자재의 적정한 가격 비교가 곤란으로 인하여 가격 변동 원인 등을 산출하는 것에 어려움이 있습니다. 3. 생산 및 설비 가. 생산 설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행 중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 현재 진행 중인 투자내역은 없습니다. (나) 향후투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제28기 제29기 제30기 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (제30기 개별기준, 제29기 개별기준, 제28기 연결기준, 제27기 개별기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 30기 3분기 제 29기 제 28기 제 27기 솔루션(인프라 및 솔루션) 내수 제품 - - - - 상품 74,209,688 72,290,559 82,760,283 25,733,674 소계 74,209,688 72,290,559 82,760,283 25,733,674 합 계 내수 제품 - - - - 상품 74,209,688 72,290,559 82,760,283 25,733,674 합 계 74,209,688 72,290,559 82,760,283 25,733,674 나. 판매 조직 조직구분 판매구분 업무영역 인적구성 솔루션 및 인프라사업부문 유통 및 서비스사업 컨설팅 및 인프라구축, 유통 198 다. 판매 경로 ① VENDOR - RESELLOR or END-USER 라. 판매 방법 및 조건 ① 계약 수주를 통한 상품(H/W, package software 솔루션) 납품 - 현금판매 마. 판매 전략① 관계사 및 협력사와의 긴밀한 협력을 통해 확립한 경쟁력 있는 기술과 서비스를 이용한 판매 확대② 직판 및 유통 판매망을 통한 판매가 주류를 이루고 있음. 5. 수주 상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6. 시장 위험과 위험관리(1)재무위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험 가) 외환위험연결실체는 외화 거래를 하고 있지 않아 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. 나) 이자율 위험 회사의 차입금은 모두 고정금리 차입금으로 이자율 변동에 따른 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있지 않은 상황입니다. 2) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.한편, 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증과 관련한 신용위험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금융보증계약 705,386 794,546 (주1)금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 9,773천원이 재무상태표상 금융보증채무로 인식되어 있습니다. 3) 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 1년 이내 1년 이후 당분기 : 현금및현금성자산 182,048 182,048 - - 금융기관예치금 701,294 107,794 536,000 57,500 매출채권 35,760,100 35,243,403 469,670 47,027 기타수취채권 - - - - 합 계 34,156,203 30,556,952 2,111,822 1,487,429 전기 : 현금및현금성자산 6,711,943 6,711,943 - - 금융기관예치금 918,794 216,000 667,794 35,000 매출채권 20,518,094 20,184,052 218,788 115,254 기타수취채권 3,745,506 693,062 300,000 2,752,444 합 계 31,894,337 27,805,057 1,186,582 2,902,698 당분기 : 매입채무 20,080,723 20,080,723 - - 차입금 9,660,355 1,278,507 8,381,848 - 금융보증채무 6,254 - 6,254 - 기타지급채무 312,830 312,830 - - 합 계 30,060,162 21,672,060 8,388,102 - 전기말: 매입채무 11,148,607 11,148,607 - - 차입금 - - - - 금융보증채무 15,062 - 10,664 4,398 기타지급채무 311,529 311,529 - - 합 계 11,475,198 11,460,136 10,664 4,398 (2) 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채 (A) 32,364,025 13,854,892 자본 (B) 33,203,635 30,581,717 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 825,842 7,595,737 차입금 (D) 9,660,355 0 부채비율 (A/B) 97.47% 45.30% 순차입금비율 (D-C)/B 26.61% (24.8%) 7. 파생 상품 거래 현황 가. 파생 상품 계약 체결 현황 해당사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 □ 사업보고서 제출일 현재 유효한 경영상의 주요계약 - 동남권 원자력의학원 ‘종합정보시스템 통합유지관리 용역’ ㆍ계약 체결일 : 2014년 12월 30일 ㆍ계약 기간 : 2015년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 9. 연구 개발 활동 2014년 설립된 차세대융합기술연구소는 차세대 융합IT를 선도하기 위해 빅데이터, 의료기술 및 사물인터넷 분야에서 원천기술확보를 지속적인 연구 개발을 진행해오고 있습니다. 빅데이터 분야에서 2014년 의료정보 빅데이터 분석 솔루션인 빅센메드(BIG-CEN MED)를 소개하였으며, 지속적인 품질 개선 및 추가 기능 개발 활동을 통해 2015년 빅센메드 플러스 버전 개발을 완료하였습니다. 2016년 4월 온라인데이터분석서비스 개발협약을 통한 소셜 빅데이터 분석서비스인 빅센소시오(BIG-CEN Socio)를 출시하였습니다. 빅센소시오는 방대한 소셜 데이터의 실시간 수집, 분석을 통한 결과를 시계열적 흐름으로 나타내 줍니다. 또한 감성분석 기능, 영향력자 분석 등 기업의 제품/브랜드 및 공공기관의 민원분석 분야에 활용할 수 있는 솔루션입니다. 사물인터넷 분야에서는 2014년 스마트 시설물관리 시스템(Smart Facility Management Systme)을 출시한 이래, 공공분야 IoT기반 시설물관리시스템 사업을 진행하였고, 국책과제연구를 통한 기술개발을 진행 중에 있습니다. 2015년부터 참여중인 해양주권 확보를 위한 원거리 선박 무선 식별 기술 및 레이더 연계 해상 모니터링 시스템 개발 1차년도 과제를 완료하고 2차년도 과제를 수행중입니다. 2차년도 과제에서는 실제 불법조업에 대한 빅데이터 분석 서비스를 제공하기 위한 불법조업 분석 정보 지원 시스템을 개발하는 것을 주요 과업으로 연구를 진행하고 있습니다. 추후에 각종 IoT 기기들을 통해 수집되는 정보들을 연계하여 다양한 분석결과를 제공할 예정이며, 해양 IoT 분야 이외의 사업영역으로 개발 시스템을 적용할 계획으로 있습니다. 2016년도에도 수요연계형 데일리 헬스케어(Daily Healthcare) 실증단지 조성사업 위탁용역을 통하여 자체 보유하고 있는 Data Insightor(빅데이터 분석 솔루션) 에 대한 시각화 기능을 업그레이드하여 개발을 진행하고 있습니다. 더불어 IoT 빅데이터 플랫폼인 SmartCEN Ver1.0 개발을 2016년 내에 완료하기 위해 IoT 부문에 대한 역량을 집중하고 있습니다. SmartCEN Ver 1.0은 의료/헬스케어 분야에 우선 활용할 수 있도록 개발되고 있으며, 추후 제조 분야로의 적용까지 염두에 두고 개발 중입니다. 가. 연구 개발 활동 담당조직 연구소조직1분기.jpg 연구소조직1분기 나. 연구 개발 비용 (단위: 원) 과목 제30기 3분기 제29기 제28기 제27기 인건비 515,679,199 919,736,975 571,627,852 - 교육비 및 학술회비 등 40,666,799 68,625,732 11,410,000 - 연구개발비용 계 556,345,998 988,362,707 583,037,852 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 / 당기매출액 x 100] 0.75% 1.37% 0.70% - 다. 연구 개발 실적 구분 추진 실적 2014년 ㆍ버스정보안내단말기 통신서버 시스템 구축 ㆍ의료정보 빅데이터 시스템 빅센메드(BIG-CEN Med) 개발 2015년 ㆍ해양주권 확보를 위한 원거리 선박 무선 식별 기술 및 레이더 연계 해상 모니터링 시스템 개발 ㆍ강남세브란스 병원 검진센터 의료정보를 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 ㆍ대구광역시 수요연계형 데일리 헬스케어(Daily Healthcare) 실증단지 조성사업 (1차년도) ㆍ복지부 복지 사각지대 발굴관리 시스템 테스트 2016년 ㆍ실외 및 실내 시설 및 설비 관리 업무 통합 시스템으로 모바일시설물관리시스템 업그레이드 개발ㆍIoT기술을 이용한 공공시설물 안전관리 암호화 잠금장치 개발 ㆍ이투온 온라인데이터분석 서비스 개발 ㆍ소셜 빅데이터 분석서비스 빅센소시오(BIG-CEN SOCIO) 솔루션 개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 주식회사 케이앤엘컴퍼니(이하 “대상회사”)는 2014년 11월 21일 자본금 5천만원으로 설립되어 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 대상회사는 회사의 정책변경으로 2015년 6월 17일 청산완료 하였으며, 종속회사에서 제외되었습니다. 가. 회사의 상표, 고객관리 정책해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 출원일 특 허 (SW등록증 및 상표권 등) 2016.04 사물인터넷 기반 헬스케어 서비스 인증 프레임워크 (사물인터넷 포럼 표준안 채택) 2016.03 버스정보안내단말기에 구비되는 비콘 기반 안내 시스템 (특허) 2015.11 BIG-CEN MED (빅센메드 상표권) 2013.06 Data Insightor (데이터 인사이터) 소프트웨어 등록 2012.09 웹용 시설물관리 소프트웨어 등록 2012.09 Android(안드로이드)용 통합 시설물관리 소프트웨어 등록 2012.09 IOS(아이오에스)용 통합 시설물관리 소프트웨어 등록 다. 회사 영업에 중요한 영향을 미치는 환경 관련 사항 해당사항이 없습니다. 1- 3. 사업의 개요 (종속기업 시큐센)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황주식회사 시큐센의 설립일은 2011년 11월 25일 입니다. 회사의 주요 사업은 모바일 보안서비스 및 솔루션 사업으로 모바일과 바이오인증 분야의 보안기술 및 플랫폼서비스 전문기업으로 성장하고 있으며, 합병 후 생체인식 기반의 전자인증?전자서명 기술의 특허와 솔루션을 보유하여 대면, 비대면 환경에서 언제 어디서나 신뢰할 수 있는 전자거래 환경을 제공하는 사업목표를 가지고 수행하고 있으며, 금융?IT융합 산업의 신규 시장 개척을 통해 회사의 부가가치 향상에 기여함과 동시에 보유한 지적재산권의 적극적 활용과 신규 취득을 통해 지속적인 성장기반을 확보하였습니다. 또한 생체인식기반의 핀테크 산업에도 진출하여 창의적인 글로벌 전문기술회사로 성장할 것입니다.(2)시장현황[핀테크 (FinTech)] ICT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 보유하고 있습니다. 핀테크는 기존 금융산업이 담당하던 서비스 부문과 ICT기술이 결합하여 새로운 부가가치를 창출하는 신개념 산업입니다. 핀테크 사업의 영역은 지급결제, 금융데이터 분석, 금융소프트웨어, 플랫폼 영역으로 분류되며, 국내 핀테크 산업은 아직 초기단계로 지급결제 중심의 시장이 형성되어있는 단계입니다. 글로벌 핀테크 시장의 성장과정에 비추어 볼 때 국내의 지급결제시장은 점차 축소될 전망이며, 소프트웨어, 분석, 플랫폼 영역 산업이 확대될 것으로 예상할 수 있으며 이는 비금융기업 (즉, ICT기업)이 핀테크산업에서 보다 주도적인 역할을 담당하게 될 것임을 의미합니다. 주식회사 시큐센은 향후 핀테크시장의 수요증가에 대비하여 관련 기술력확보에 노력하고 있습니다. (3) 지식재산권 현황 종류 등록일 내용 특허 11.01.17 생체인증방법 12.07.30 금융거래시스템 12.11.06 크로스도메인 간 전자서명방법 13.06.21 생체정보인식 기반의 전자서명방법 및 생체정보인식 기반으로 전자서명된 전자문서를 검증하기 위한 방법, 이와같은 방법을 이용한단말, 서버 및 컴퓨터 판독가능한 기록매체 13.08.29 금융거래시스템 13.09.11 토탈 금융거래시스템 14.02.04 차세대 금융거래시스템 14.07.17 다국어 전자문서 지원 단말장치 (4) 매출현황 (단위: 백만) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 1,749 -820 -820 (5)조직도 시큐센 조직도.jpg 시큐센 조직도 1- 4. 사업의 개요 (종속기업 굿센)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황주식회사 굿센의 설립일은 2004년 10월 01일 입니다. 회사는 기업용 응용 S/W시장에서 쌓아온 경험을 바탕으로 국내 기업 중 가장 포괄적인 솔루션 패키지와 IT서비스를 제공하고 있습니다. 건설업용 전사자원관리(ERP), 통합 커뮤니케이션과 협업(포탈 및 EKP), 비정형화된 정보의 생애주기관리를 위한 기업컨텐츠관리(ECM)와 비즈니스 인텔리전스(BI)를 통합한 엔터프라이즈코어플랫폼(ECP), 정보기술 아웃소싱(ITO), 클라우드기반의 VM Ware 총판 등 꾸준한 R Global 기업과의 전략적 제휴를 통해 최선의 솔루션을 개발, 확보하여 항상 최고의 IT 환경을 제공해 드리고 있습니다.* 굿센은 2016년 10월 코넥스에 상장되어 본격적인 클라우드 전문기업으로의 도약을 시작하였습니다.(2)시장현황IT 시장은 클라우드 기술의 보편적인 확대 소프트웨어 기반의 DataCenter 구축 등의 새로운 기술과 기반들이 나타나면서 IT 혁신에 기여 하는 모습을 보여 주고 있습니다. 특히 BigData의 활발한 데이터에 대한 가치와 중요성이 점차 확대 인정 되고 있으며 활용 사례가 확대, 확장되고 있습니다. 언제 어디서나 인터넷 기반으로 실제 세계가 연계되어 필요한 정보와 내용을 확대하고 있습니다.(3)사업전략1) 조직직인 영업지원 강화로 목표 영업 성과 달성-조직 특성에 따른 솔루션-기획 영업 정책의 시행 관리-사업 조직 별 제품-솔루션 기획 제안/영업 시행 결과 관리-Pre-Sales 강화와 년간 상세 목표 기반 KPI 관리 (UCC)-사전 PI 강화 기반의 고객 영업 확대 관리 (ERP)2) 전 사업 부문의 사업 역량 효율성 제고-성과 중심의 영업 체계 구축 운영-영업 관련 주요 영업 성과 지표 관리 운영 (영업부)-사업 조직 별 영업 지원 지표 관리 운영 (전사)고객 유도/확보 주요 정책 시행-분야별 성공 사례 및 고객 유도 솔루션/제품 개발(전사)-주요 솔루션/제품 Contents renewal 진행 (ERP, UCC, 서비스 3)신 사업 부문의 활성화와 조직화-Zimbra중점의 제품 활성화 강화와 확대 시행 (연구소)-Zimbra사업부문의 조직 구성 완료(연구소)-신규 사업 Item(Riverbed등)의 확대 정착 시행 (연구소) (4)매출현황 (단위: 백만) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)굿센 13,192 -263 -250 (5)조직도 굿센 조직도.jpg 굿센 조직도 1- 5. 사업의 개요 (종속기업 에스엔티씨)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황에스엔티씨는 전자문서 시스템 구축 전문업체로서 프레임워크 기반의 금융권 차세대 뱅킹 시스템 구축, 시스템운영 아웃소싱, 이미지정보화 시스템 구축등 다양한 분야의 SI사업과 Reader Sorter, Paperless 장비등 H/W 판매 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.(2)시장현황IT 금융시장은 급변하는 금융환경과 다양한 고객의 요구에 따라 금융권에서는 차세대 시스템(Next Generation System) 구축 프로젝트 지속적인 진행되고 있음금융 환경의 변화에 유연하게 대응하기 위해 신기술을 활용한 인터넷, 자동화기기, 스마트카드, 모바일 등 다양한 채널을 수용하고, 부서 또는 업무별로 국한되지 않은 전사 차원으로 통합된 서비스 중심의 시스템을 구축하는 것이 시장이 Needs라고 할수 있습니다.(3)사업전략 - 전자문서 PPR 및 ODS 구축1. 은행 창구 전자문서 시스템2. ODS(Tablet Branch)시스템3. 전자문서 솔루션 구축4. 전자 필경대/테블릿, 인감 스캐너5. Paperless 장비(H/W) 유지보수 - Image 및 BPR 구축1. BPR /Image 시스템 구축2. 어음 수표 이미지 정보화3. 지로 공과금 / 시금고 이미지4. 이미지 전산 시스템 운영- 차세대 뱅킹 구축1. 코아뱅킹(수신, 여신)구축2. 스마트 방킹 플렛폼 공급3. 뱅킹 전산 시스템 운영 (4)매출현황 (단위: 천원) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스엔티씨 1,313 -349 -324 (5)조직도 3. ⑥s 조직현황(160930)-공시.jpg 3. ⑥s 조직현황(160930)-공시 1- 6. 사업의 개요 (종속기업 소프트아이텍)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황(주)소프트아이텍은 국내 주요기업과 공공기관을 대상으로 쌓아온 기술적 전문성과 고객산업에 대한 이해를 바탕으로 최고수준의 토탈 IT서비스를 제공하는 종합 IT서비스 기업입니다(2)시장현황IT서비스 제공에 경쟁력을 보유하기 위해서 관련 업체들과의 협력관계를 긴밀히 유지하거나, 하도급 관계를 공고히 하기 위해 노력합니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변화 및 글로벌 전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십 강화에 박차를 가하고 있습니다.(3)사업전략1. SI사업국내 주요 공공기관 및 지자체, 기업 등 다양한 업무환경의 요구에 맞는최적의 IT시스템을 진단, 설계, 구축, 통합2. ITO사업국내 주요 공공기관 및 지자체, 기업 등 다양한 업무환경의 요구에 맞는 풍부한 경험과 전문인력을 통한 최적의 IT 아웃소싱 서비스를 제공3. IT컨설팅정보화 전략수립(ISP), 정보시스템 현황 조사, 비즈니스 전략 수립, 프로세스 혁신 등 축적된 노하우와 컨설팅 역량을 바탕으로 고객 가치를 높이는 최적의 정보시스템 제공(4)매출현황 (단위: 천원) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 소프트아이텍 3,261 386 386 (5)조직도 조직도_소프트아이텍_160930(공시).jpg 조직도_소프트아이텍_160930(공시) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위:원) 구 분 제13기 3분기(2016년 9월말) 제12기(2015년 12월말) 제11기(2015년3월말) [유동자산] 94,767,271,907 70,176,974,403 81,068,612,564 ㆍ당좌자산 74,601,705,325 62,898,797,635 67,232,712,432 ㆍ재고자산 19,407,213,759 6,950,825,276 13,344,270,601 ㆍ기타자산 758,352,823 327,351,492 491,629,531 [비유동자산] 72,699,274,385 62,800,991,231 48,353,495,285 ㆍ투자자산 2,600,460,244 3,891,695,596 719,900,383 ㆍ유형자산 31,825,754,245 29,328,025,943 27,129,057,535 ㆍ무형자산 22,293,015,775 17,537,923,374 11,984,420,588 ㆍ기타비유동자산 15,980,044,121 12,043,346,318 8,520,116,779 자산총계 167,466,546,292 132,977,965,634 129,422,107,849 [유동부채] 93,292,310,742 57,063,980,866 58,581,353,957 [비유동부채] 14,349,923,520 19,022,198,886 17,235,455,079 부채총계 107,642,234,262 76,086,179,752 75,816,809,036 [자본금] 4,611,966,000 2,210,096,000 2,210,096,000 [자본잉여금] 9,099,326,140 9,414,048,849 9,414,048,849 [기타자본구성요소] 2,649,809,630 2,405,857,028 1,897,775,436 [기타포괄손익누계액] 7,052,720 (58,279,335) 9,156,679 [이익잉여금] 4,211,993,674 9,171,876,180 16,309,020,972 [비지배지분] 39,244,163,866 33,748,187,160 23,765,200,877 자본총계 59,824,312,030 56,891,785,882 53,605,298,813 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1.~2016.9.30.) (2015.4.1.~2015.12.31.) (2014.4.1.~2015.3.31.) 매출액 171,135,626,393 161,830,134,796 239,266,191,571 영업이익(영업손실) (5,289,670,766) (9,471,519,413) 5,990,657,205 당분기순이익(당분기순손실) (5,418,813,527) (8,661,913,729) 2,755,872,900 지배기업지분순이익 (4,977,593,884) (6,936,584,187) 2,701,553,773 주당순이익(주당순손실) (556) (818) 795 희석주당순이익 (556) (818) 751 2) 요약재무정보 (개별) (단위:원) 구 분 제13기 3분기(2016년 9월말) 제12기(2015년 12월말) 제11기(2015년3월말) [유동자산] 28,834,571,503 24,544,106,076 44,774,088,424 ㆍ당좌자산 20,413,705,573 21,785,251,604 40,458,451,871 ㆍ재고자산 7,855,992,401 2,612,741,125 4,212,273,962 ㆍ기타자산 564,873,529 146,113,347 103,362,591 [비유동자산] 61,811,507,631 61,706,028,780 45,503,124,522 ㆍ투자자산 48,122,900,741 45,782,047,133 24,714,032,607 ㆍ유형자산 11,857,759,217 12,720,315,840 13,943,018,406 ㆍ무형자산 632,109,943 1,430,424,687 1,480,143,181 ㆍ기타비유동자산 1,198,737,730 1,773,241,120 5,365,930,328 자산총계 90,646,079,134 86,250,134,856 90,277,212,946 [유동부채] 55,311,272,398 46,553,132,136 44,812,091,762 [비유동부채] 15,303,406,544 17,745,371,769 17,362,178,661 부채총계 70,614,678,942 64,298,503,905 62,174,270,423 [자본금] 4,611,966,000 2,210,096,000 2,210,096,000 [자본잉여금] 9,343,763,522 9,414,048,849 9,414,048,849 [기타자본구성요소] 1,187,882,331 1,040,625,411 761,013,009 [기타포괄손익누계액] 82,881,873 8,897,000 8,897,000 [이익잉여금] 4,804,906,466 9,277,963,691 15,708,887,665 자본총계 20,031,400,192 21,951,630,951 28,102,942,523 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1.~2016.9.30.) (2015.4.1.~2015.12.31.) (2014.4.1.~2015.3.31.) 매출액 90,088,725,681 107,193,548,575 170,290,099,565 영업이익(영업손실) (4,492,765,817) (6,687,167,253) 5,635,787,729 당기순이익(당기순손실) (4,473,057,225) (6,230,363,369) 2,510,252,801 주당순이익(주당순손실) (499) (735) 739 희석주당순이익 (499) (735) 701 ※ 2015년 결산기 변경(3월 결산 → 12월 결산변경)으로 인해 재무제표 전년 동분기(4~12월) 가 전년 전체(4~12월)로 동일하여 전년동분기는 비교표시 하지 않았습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_13기_(주)아이티센_(오준섭).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 제 11 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 제 11 기말 자산 유동자산 94,767,271,907 70,176,974,403 81,068,612,564 현금및현금성자산 11,920,837,965 32,868,723,157 33,473,027,795 금융기관예치금 1,834,293,520 2,903,793,520 1,319,000,000 매출채권 53,805,567,097 23,446,719,920 31,666,051,336 기타수취채권 5,014,552,910 1,449,357,570 693,981,569 당기손익인식자산 1,035,355,000 유동성매도가능금융자산 991,098,833 30,203,468 80,651,732 유동성만기보유금융자산 2,200,000,000 재고자산 19,407,213,759 6,950,825,276 13,344,270,601 기타자산 669,364,453 282,811,220 483,039,181 당기법인세자산 88,988,370 44,540,272 8,590,350 비유동자산 72,699,274,385 62,800,991,231 48,353,495,285 금융기관예치금 167,500,000 235,000,000 217,500,000 기타수취채권 4,033,610,705 5,079,440,670 4,335,245,010 당기손익인식금융자산 512,147,500 840,240,257 매도가능금융자산 2,432,960,244 1,955,577,496 1,498,134,890 기타금융자산 694,634,945 1,667,128,375 1,722,694,310 유형자산 31,825,754,245 29,328,025,943 27,129,057,535 투자부동산 5,326,423,375 3,686,334,832 139,634,797 무형자산 22,293,015,775 17,537,923,374 11,984,420,588 관계기업투자 1,700,308,773 205,360,764 580,265,586 이연법인세자산 3,712,918,823 2,265,959,520 746,542,569 자산총계 167,466,546,292 132,977,965,634 129,422,107,849 부채 유동부채 93,292,310,742 57,063,980,866 58,581,353,957 매입채무 36,383,883,372 27,794,310,769 36,757,765,778 차입금 42,039,481,177 18,665,961,226 15,282,212,128 기타지급채무 2,583,463,188 1,517,499,559 758,778,969 기타금융부채 16,760,477 21,345,198 22,095,982 기타부채 12,254,005,785 9,020,507,423 4,910,605,040 당기법인세부채 14,716,743 44,356,691 849,896,060 비유동부채 14,349,923,520 19,022,198,886 17,235,455,079 차입금 13,221,882,129 18,263,788,437 17,000,000,000 기타지급채무 130,000,000 85,000,000 10,000,000 기타금융부채 147,988,976 160,426,967 19,901,787 기타부채 850,052,415 512,983,482 205,553,292 부채총계 107,642,234,262 76,086,179,752 75,816,809,036 자본 납입자본 13,711,292,140 11,624,144,849 11,624,144,849 자본금 4,611,966,000 2,210,096,000 2,210,096,000 주식발행초과금 9,099,326,140 9,414,048,849 9,414,048,849 이익잉여금 4,211,993,674 9,171,876,180 16,309,020,972 기타포괄손익누계액 7,052,720 (58,279,335) 9,156,679 기타자본구성요소 2,649,809,630 2,405,857,028 1,897,775,436 비지배지분 39,244,163,866 33,748,187,160 23,765,200,877 자본총계 59,824,312,030 56,891,785,882 53,605,298,813 자본및부채총계 167,466,546,292 132,977,965,634 129,422,107,849 연결 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 3개월 누적 수익(매출액) 63,393,360,057 171,135,626,393 161,830,134,796 239,266,191,571 매출원가 55,814,926,215 145,859,922,267 143,756,561,462 210,645,054,038 매출총이익 7,578,433,842 25,275,704,126 18,073,573,334 28,621,137,533 판매비와관리비 10,894,040,356 30,565,374,892 27,545,092,747 22,630,480,328 영업이익(손실) (3,315,606,514) (5,289,670,766) (9,471,519,413) 5,990,657,205 기타수익 (44,342,481) 358,078,600 329,448,978 463,216,431 기타비용 57,432,577 292,764,413 491,425,396 759,296,588 금융수익 294,993,200 579,989,699 588,996,898 459,380,682 금융비용 718,854,065 1,630,917,352 1,462,619,519 2,645,422,187 관계기업투자 손익 (5,051,991) (105,563,616) (119,734,414) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,841,242,437) (6,280,336,223) (10,612,682,068) 3,388,801,129 법인세비용 (356,664,833) (861,522,696) (1,950,768,339) 632,928,229 당기순이익(손실) (3,484,577,604) (5,418,813,527) (8,661,913,729) 2,755,872,900 세후 기타포괄이익(손실) 34,349,915 88,055,635 (135,141,330) (439,949) 후속적으로 재분류되는 항목 (439,949) 매도가능금융자산평가손익 10,170,560 63,876,280 (135,141,330) (439,949) 후속적으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 24,179,355 24,179,355 총포괄손익 (3,450,227,689) (5,330,757,892) (8,797,055,059) 2,755,432,951 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,159,599,995) (4,977,593,884) (6,936,584,187) 2,701,553,773 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (324,977,609) (441,219,643) (1,725,329,542) 54,319,127 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,155,219,476) (4,912,261,829) (7,004,020,201) 2,701,206,103 포괄손익, 비지배지분 (319,187,568) (442,675,418) (1,793,034,858) 54,226,848 주당이익 기본주당이익(손실) (347) (556) (818) 795 희석주당이익(손실) (347) (556) (818) 751 연결 자본변동표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 3,047,392,848 13,658,312,279 9,533,509 1,806,824,205 18,522,062,841 11,432,537,461 29,954,600,302 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,701,553,773 2,701,553,773 54,319,127 2,755,872,900 매도가능금융자산평가손익 (347,670) (347,670) (92,279) (439,949) 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 2,701,553,773 (347,670) 2,701,206,103 54,226,848 2,755,432,951 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래1 유상증자 7,486,825,905 (27,408) (63,060,320) 7,423,738,177 8,409,743,428 15,833,481,605 주식선택권 인식 38,680,359 38,680,359 38,680,359 전환사채의 발행 전환사채의 행사 연차배당 (50,845,080) (50,845,080) (50,845,080) 신주인수권 대가 (1,752) 307,707,932 307,706,180 3,868,691,176 4,176,397,356 전환권대가 1,089,926,096 (69,930,704) 1,019,995,392 1,019,995,392 연결실체내 자본거래 등 기타 (122,446,036) (122,446,036) 1,964 (122,444,072) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 8,576,752,001 (50,845,080) (29,160) 90,951,231 8,616,828,992 12,278,436,568 20,895,265,560 연결범위의변동 2015.03.31 (기말자본) 16,309,020,972 9,156,679 1,897,775,436 29,840,097,936 23,765,200,877 53,605,298,813 2015.04.01 (기초자본) 90,951,231 16,309,020,972 9,156,679 1,897,775,436 29,840,097,936 23,765,200,877 53,605,298,813 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,616,828,992 (6,936,584,187) (6,936,584,187) (1,725,329,542) (8,661,913,729) 매도가능금융자산평가손익 12,278,436,568 (67,436,014) (67,436,014) (67,705,316) (135,141,330) 순확정급여부채의 재측정요소 20,895,265,560 총포괄손익 (6,936,584,187) (67,436,014) (7,004,020,201) (1,793,034,858) (8,797,055,059) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래1 유상증자 주식선택권 인식 140,703,403 140,703,403 140,703,403 전환사채의 발행 138,908,999 138,908,999 138,908,999 전환사채의 행사 연차배당 (200,560,605) (200,560,605) (200,560,605) 신주인수권 대가 전환권대가 연결실체내 자본거래 등 기타 228,469,190 228,469,190 2,133,742,997 2,362,212,187 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (200,560,605) 508,081,592 307,520,987 2,133,742,997 2,441,263,984 연결범위의변동 9,642,278,144 9,642,278,144 2015.12.31 (기말자본) 11,624,144,849 9,171,876,180 (58,279,335) 2,405,857,028 23,143,598,722 33,748,187,160 56,891,785,882 2016.01.01 (기초자본) 11,624,144,849 9,171,876,180 (58,279,335) 2,405,857,028 23,143,598,722 33,748,187,160 56,891,785,882 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,977,593,884) (4,977,593,884) (441,219,643) (5,418,813,527) 매도가능금융자산평가손익 65,332,055 65,332,055 (1,455,775) 63,876,280 순확정급여부채의 재측정요소 17,711,378 17,711,378 6,467,977 24,179,355 총포괄손익 (4,959,882,506) 65,332,055 (4,894,550,451) (436,207,441) (5,330,757,892) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래1 유상증자 주식선택권 인식 515,101,428 515,101,428 515,101,428 전환사채의 발행 전환사채의 행사 2,087,147,291 (123,407,126) 1,963,740,165 1,963,740,165 연차배당 신주인수권 대가 전환권대가 연결실체내 자본거래 등 (147,741,700) (147,741,700) 4,516,966,462 4,369,224,762 기타 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 2,087,147,291 243,952,602 2,331,099,893 4,516,966,462 6,848,066,355 연결범위의변동 1,415,217,685 1,415,217,685 2016.09.30 (기말자본) 13,711,292,140 4,211,993,674 7,052,720 2,649,809,630 20,580,148,164 39,244,163,866 59,824,312,030 연결 현금흐름표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 (41,694,724,435) 1,746,056,593 16,802,415,084 영업으로부터 창출된 현금 (40,784,046,982) 3,314,759,014 18,990,751,478 이자수취 431,189,776 470,207,193 323,866,976 이자지급 (1,242,768,248) (1,066,235,951) (1,839,190,181) 법인세납부(환급) (99,098,981) (972,673,663) (673,013,189) 투자활동현금흐름 (1,056,441,477) (9,801,985,432) 1,088,253,006 투자활동으로인한 현금유입액 9,049,390,012 11,193,768,882 23,430,785,730 금융기관예치금의 감소 1,609,872,474 4,475,282,993 15,997,918,602 기타수취채권의 감소 1,014,324,575 1,372,977,340 1,253,885,955 당기손익인식금융자산의 처분 334,194,891 1,101,402,500 기타금융자산의 처분 2,037,260,862 544,413,827 738,214,720 매도가능금융자산의 처분 419,682,370 3,003,938,672 1,248,057,361 만기보유금융자산의 처분 2,200,000,000 500,000,000 투자부동산의 처분 4,171,000,000 유형자산의 처분 21,709,092 무형자산의 처분 847,512,800 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 사업결합에따른 순현금흐름 586,542,040 195,753,550 연결범위의 변동 투자활동으로 인한 현금 유출액 (10,105,831,489) (20,995,754,314) (22,342,532,724) 금융기관예치금의 증가 136,798,000 2,074,995,520 15,016,018,110 기타수취채권의 증가 821,914,451 2,678,666,000 4,304,479,100 기타금융자산의 취득 56,202,000 409,158,892 564,632,317 매도가능금융자산의 취득 1,203,722,510 577,000,000 766,415,764 유형자산의 취득 1,590,291,430 4,158,272,342 717,814,811 무형자산의 취득 2,941,168,668 139,215,637 973,172,622 관계기업주식의 취득 종속기업주식의 취득 2,995,274,768 10,958,445,923 기타투자자산의 취득 360,459,662 재무활동현금흐름 18,545,349,890 3,534,463,569 7,897,603,610 재무활동으로 인한 현금 유입액 22,793,950,090 22,204,244,843 61,071,871,563 차입금의 증가 20,383,009,005 17,420,577,083 41,761,992,602 유상증자 1,098,149,000 15,133,481,605 주식선택권의 행사 전환사채의 발행 3,680,518,760 기타지급채무의 증가 5,000,000 신주인수권행사 802,488,200 4,176,397,356 자기주식의 처분 1,608,452,885 재무활동으로 인한 현금 유출액 (4,248,600,200) (18,669,781,274) (53,174,267,953) 차입금의 상환 3,122,390,000 18,460,084,703 53,123,422,873 자기주식의 취득 1,126,210,200 배당금의 지급 200,498,745 50,845,080 신주인수권행사 9,197,826 현금및현금성자산의환율변동효과 422,442 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,205,816,022) (4,521,042,828) 25,788,271,700 기초현금및현금성자산 32,868,723,157 33,473,027,795 7,684,756,095 연결범위의 변동 3,257,930,830 3,916,738,190 기말현금및현금성자산 11,920,837,965 32,868,723,157 33,473,027,795 3. 연결재무제표 주석 주석 제 13(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 12(전)기 3분기 2015년 4월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 아이티센과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "지배회사)은2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,439,200 26.44% 최중근 574,300 6.23% 이경일 220,000 2.39% 백승진 160,742 1.74% 한화중소형주식2호 455,358 4.94% 동양자산운용 255,600 2.77% 우리사주조합 342,080 3.71% 기타주주 4,776,652 51.79% 합계 9,223,932 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)소프트센(주1) 기계장비 및 관련 물품 도매업 26.56% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)시큐센 (주1) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 33.45% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 (주1) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 41.60% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)소프트아이텍(주2) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 51.00% 12월 대한민국 의결권 과반수 보유 (주)에스엔티씨(주3) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 73.25% 12월 대한민국 의결권 과반수 보유 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)소프트센 (주1) 기계장비 및 관련 물품 도매업 27.04% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)시큐센 (주1) 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 33.45% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 (주1) 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 50.10% 12월 대한민국 의결권 과반수 보유 (주1) 지배기업은 각 종속기업의 대주주이며 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 (주)굿센이 의결권의 과반수를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다. (주3) 당분기 중 의결권의 과반수를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2016년 9월30일과 2015년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)소프트센(주1) 65,567,659 32,364,025 33,203,634 74,209,688 558,970 569,322 (주)시큐센 (주1) 4,819,641 2,824,078 1,995,563 1,748,801 (820,046) (820,046) (주)굿센 (주1) 22,835,351 2,985,926 19,849,425 13,191,910 (263,456) (249,739) (주)소프트아이텍 (주1) 7,118,698 4,896,240 2,222,458 3,261,257 386,288 386,288 (주)에스엔티씨(주1) 3,195,414 1,685,941 1,509,473 1,313,113 (348,611) (324,431) (주1) 지배기업의 사업연도 변경으로 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약손익계산서입니다. 전기> (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)소프트센(주1) 44,436,608 13,854,892 30,581,716 13,025,709 (1,959,652) (1,958,968) (주)시큐센 6,252,012 3,436,403 2,815,609 67,500 (572,010) (572,010) (주)굿센 18,735,757 919,044 17,816,713 - - - (주1) 중간 지배기업인 (주)소프트센의 종속기업인 (주)케이앤엘컴퍼니가 전기 중 청산되어 (주)소프트센이 개별재무제료를 작성함에 따라 상기 재무제표에는 (주)케이앤엘컴퍼니의 손익이 포함되어 있습니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)소프트아이텍 신규 포함 지배력획득 (주)에스엔티씨 신규 포함 지배력획득 기업명 변동내용 사유 (주)케이앤엘컴퍼니 제외 법인 청산 (주)시큐센 신규 포함 지배력 획득 (주)굿센 신규 포함 지배력 획득 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) (주)소프트센 63,519 - 63,519 (주)굿센 (292,284) - (292,284) 합계 (228,765) - (228,765) 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채,수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034 호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련 원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. ( 6) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다 . 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 상각방법 건 물 30년 정액법 시 설 장 치 4년, 5년 정액법 비 품 4년, 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량 리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 미수금에 포함되어 있습니다. 4) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . (22) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (26) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (27) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (28) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ( 29) 금 융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3 . 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 경영지원팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 22,260,454 6,604,040 장기차입금 10,100,000 14,827,275 합계 32,360,454 21,431,315 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (323,605) 323,605 (214,313) 214,313 (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산(*1) 11,915,268 32,862,611 금융기관예치금 2,001,794 3,138,794 당기손익인식자산 1,547,503 840,240 매도가능금융자산 166,015 64,577 만기보유금융자산 - 2,200,000 기타금융자산 694,635 1,667,128 매출채권 53,805,567 23,446,720 기타수취채권 9,048,164 6,528,798 금융보증계약 지급보증액(*2) 1,256,598 1,196,096 합계 80,435,544 71,944,964 (*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (*2) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 36,383,883 - - 36,383,883 차입금(*1) 39,118,917 7,777,847 1,253,653 48,150,417 기타지급채무(*2) 2,713,463 - - 2,713,463 금융보증계약(*3) 1,256,598 - - 1,256,598 합계 79,472,861 7,777,847 1,253,653 88,504,361 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 27,794,311 - - 27,794,311 차입금(*1) 17,517,777 8,051,470 13,817,647 39,386,894 기타지급채무(*2) 1,602,500 - - 1,602,500 금융보증계약(*3) 1,196,096 - - 1,196,096 합계 48,110,683 8,051,470 13,817,647 69,979,800 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당금액은 명목가액으로 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 총차입금 55,261,363 36,929,750 차감:현금및현금성자산 11,920,838 32,868,723 순부채(A) 43,340,525 4,061,027 자본총계(B) 59,824,312 56,891,786 총자본(C=A+B) 103,164,837 60,952,813 자본조달비율(A/C) 42.01% 6.66% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,920,838 11,920,838 32,868,723 32,868,723 금융기관예치금 2,001,794 2,001,794 3,138,794 3,138,794 당기손익인식금융자산 1,547,503 1,547,503 840,240 840,240 매도가능금융자산 3,424,059 3,424,059 1,985,781 1,985,781 만기보유자산 - - 2,200,000 2,200,000 기타수취채권 9,048,164 9,048,164 6,528,798 6,528,798 기타금융자산 694,635 694,635 1,667,128 1,667,128 소계 28,636,993 28,636,993 49,229,464 49,229,464 금융부채 차입금 55,261,363 55,261,363 36,929,750 36,929,750 기타지급채무 2,713,463 2,713,463 1,602,500 1,602,500 기타금융부채 164,749 164,749 181,772 181,772 소계 58,139,575 58,139,575 38,714,022 38,714,022 (*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융상품 1,035,355 - - 1,035,355 파생결합증권 ELB - 512,148 - 512,148 매도가능금융자산: 수익증권 991,099 - - 991,099 지분증권 - - 2,138,382 2,138,382 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 146,238 146,238 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산: 파생결합증권 DLT - 198,061 - 198,061 DLS - 134,138 - 134,138 ELB - 508,041 - 508,041 매도가능금융자산: 수익증권 409,609 - - 409,609 지분증권 - - 52,095 52,095 기타금융부채 : 내재파생상품 - - 146,238 146,238 5.3 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 파생결합증권 512,148 2 기초자산에 근거한 평가기관의 시가평가 지분증권 2,138,382 3 순자산가치법/현금흐름할인법 투자부동산 5,326,423 3 상대가치법 부채 : 내재파생상품 146,238 3 이항모형 5.4 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산-주식 230,000 250,000 매도가능금융자산-출자금 - 1,209,500 매도가능금융자산-채무증권 64,577 64,577 만기보유금융자산 - 2,200,000 합 계 294,577 3,724,077 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식 지정 현금및현금성자산 - - 11,920,838 - 11,920,838 금융기관예치금 - - 2,001,794 - 2,001,794 당기손익인식금융자산 - 1,547,503 - - 1,547,503 매출채권 - - 53,805,567 - 53,805,567 기타수취채권 - - 9,048,164 - 9,048,164 기타금융자산 - - 694,635 - 694,635 매도가능금융자산 - - - 3,424,059 3,424,059 만기보유금융자산 - - - - - 합계 - 1,547,503 77,470,998 3,424,059 82,442,560 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식 지정 현금및현금성자산 - - - 32,868,723 - 32,868,723 금융기관예치금 - - - 3,138,794 - 3,138,794 당기손익인식금융자산 - 840,240 - - - 840,240 매출채권 - - - 23,446,720 - 23,446,720 기타수취채권 - - - 6,528,798 - 6,528,798 기타금융자산 - - - 1,667,128 - 1,667,128 매도가능금융자산 - - - - 1,985,781 1,985,781 만기보유금융자산 - - 2,200,000 - - 2,200,000 합계 - 840,240 2,200,000 67,650,163 1,985,781 72,676,184 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 파생상품 매입채무 - 36,383,883 - 36,383,883 차입금 - 55,261,363 - 55,261,363 기타지급채무 - 2,713,463 - 2,713,463 기타금융부채 146,238 - 18,511 164,749 합계 146,238 94,358,709 18,511 94,523,458 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 파생상품 매입채무 - 27,794,311 - 27,794,311 차입금 - 36,929,750 - 36,929,750 기타지급채무 - 1,602,500 - 1,602,500 기타금융부채 146,238 - 35,534 181,772 합계 146,238 66,326,560 35,534 66,508,332 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식금융자산평가손익 164,622 (61,051) - 당기손익인식금융자산처분손익 (27,288) 3,571 대여금 및 수취채권 - 이자수익 337,685 372,388 - 대손상각비 120,854 690,323 - 외환환산손익 309 422 - 기타의대손충당금환입 - 202,275 - 기타의대손상각비 28,946 22,201 - 기타금융자산평가손익 2,710 14,808 - 기타금융자산처분손익 (131,449) 33,155 매도가능금융자산 - 평가손익(*1) 127,774 13,232 - 손익대체(*1, 2) (45,881) (186,490) - 처분손익(당기손익) 39,583 142,872 - 손상차손(당기손익) 713 160,423 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 외환차손익 (40,702) 3,232 - 이자비용 1,436,389 1,219,365 - 차입금상환손실 - - (*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.(*2) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 연결실체의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 은행예금 및 보유현금 11,920,838 32,868,723 단기금융기관예치금(*) 1,834,294 2,903,794 장기금융기관예치금(*) 167,500 235,000 합계 13,922,632 36,007,517 (*) 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 1,581백만원은 사용이 제한 되어있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 54,870,408 (1,064,841) 53,805,567 24,440,840 (994,120) 23,446,720 유동성 기타수취채권 5,354,832 (340,279) 5,014,553 1,760,690 (311,332) 1,449,358 비유동성 기타수취채권 4,155,390 (121,779) 4,033,611 5,201,220 (121,779) 5,079,441 합계 64,380,630 (1,526,899) 62,853,731 31,402,750 (1,427,231) 29,975,519 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 연체되지 않은 채권 46,723,979 5,014,553 4,033,611 21,874,320 1,449,358 5,079,441 소계 46,723,979 5,014,553 4,033,611 21,874,320 1,449,358 5,079,441 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 6,377,916 - - 742,635 - - 3개월 초과 6개월 이하 439,955 - - 108,911 - - 6개월 초과 12개월 이하 226,334 - - 720,854 - - 12개월 초과 39,417 - - - - - 소계 7,081,588 - - 1,572,400 - - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - 134,623 - - 12개월 초과 875,587 340,279 121,779 859,497 311,332 121,779 소계 1,064,841 340,279 121,779 994,120 311,332 121,779 합계 54,870,408 5,354,832 4,155,390 24,440,840 1,760,690 5,201,220 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,527백만원(전기: 1,427백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,427,231 1,138,950 전입 149,801 712,524 환입 - (202,275) 제각 (66,735) (317,907) 대체 - 26,765 연결범위의 변동 16,602 69,174 기말 1,526,899 1,427,231 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비(주석 25 참조) 및 기타비용(주석 27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산 1) 매도가능금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 지분증권(*) 2,368,384 1,511,595 수익증권 991,099 409,609 채무증권(*) 64,577 64,577 합계 3,424,059 1,985,781 (*) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 2,136백만원 및 채무증권 65백만원이 각각 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,985,782 1,578,787 취득 1,203,723 577,000 처분 (444,996) (3,033,645) 평가 127,774 13,232 연결범위의 변동 552,489 2,990,830 사업결합으로 인한 증가 - 20,000 손상차손 (713) (160,423) 기말금액 3,424,059 1,985,781 차감: 유동항목 (991,099) (30,203) 비유동항목 2,432,960 1,955,578 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원재료 182,456 100,000 상품 12,094,590 4,254,943 상품평가충당금 (363,715) (333,703) 재공품 7,493,883 2,929,585 합계 19,407,214 6,950,825 당분기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 125,343백만원(전분기: 124,364 백만원)입니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 447,691 166,671 선급비용 173,190 103,104 기타유동자산 48,483 13,036 합계 669,364 282,811 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,752,053 - - 20,752,053 건물 7,822,411 (1,318,996) - 6,503,415 비품 2,820,091 (1,799,598) (68,074) 952,419 시설장치 1,623,308 (1,030,768) - 592,540 기타 245,290 (196,696) - 48,594 건설중인자산 2,976,733 - - 2,976,733 합계 33,263,153 (4,346,058) (68,074) 31,825,754 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,708,255 - - 20,708,255 건물 8,494,940 (1,250,952) - 7,243,988 비품 1,879,823 (1,139,900) (58,282) 681,641 시설장치 1,480,125 (831,723) - 648,402 기타 207,816 (162,076) - 45,740 합계 32,770,959 (3,384,651) (58,282) 29,328,026 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 20,708,255 7,243,988 681,641 648,402 - 45,740 29,328,026 연결범위의 변동 877,880 325,429 94,831 14,254 1,697,925 260 3,010,579 사업결합으로인한취득 - - - - - - - 취득 - - 452,560 119,421 994,600 23,710 1,590,291 처분 - - - - - - - 감가상각비(*1) - (243,323) (276,613) (189,536) - (21,116) (730,588) 대체 (*2) (834,082) (822,679) - 284,207 - (1,372,554) 기말 순장부금액 20,752,053 6,503,415 952,419 592,541 2,976,732 48,594 31,825,754 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 기타 합계 기초 순장부금액 19,555,334 6,350,937 681,525 538,153 3,108 27,129,057 연결범위의 변동 1,046,289 1,053,710 41,108 15,863 54,784 2,211,754 사업결합으로 인한 증가 - - 31,254 - - 31,254 취득 3,539,822 147,332 139,247 331,871 - 4,158,272 처분 - - (376,261) (52,055) (9) (428,325) 감가상각비(*1) - (193,662) (233,851) (229,227) (12,143) (668,883) 기타 (*2) (3,433,190) (114,329) 398,619 43,797 - (3,105,103) 기말 순장부금액 20,708,255 7,243,988 681,641 648,402 45,740 29,328,026 (*1) 당분기 유형자산 감가상각비 724백만원(전분기: 652 백 만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 임대 중이던 부동산의 자가사용으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액과 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 26,401백만원 입니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,373,903 - 4,373,903 건물 1,186,501 (233,981) 952,520 합계 5,560,404 (233,981) 5,326,423 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,539,822 - 3,539,822 건물 147,332 (819) 146,513 합계 3,687,154 (819) 3,686,335 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 3,539,822 146,513 3,686,335 감가상각비 - (16,673) (16,673) 처분 - - - 대체(*1) 834,081 822,680 1,656,761 기말 순장부금액 4,373,903 952,520 5,326,423 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 106,632 33,003 139,635 감가상각비 - (819) (819) 처분 - - - 대체 (*1) 3,433,190 114,329 3,547,519 기말 순장부금액 3,539,822 146,513 3,686,335 (*1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 96,033 15,000 임대비용 85,398 819 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 18,610,477 - (636,145) - 17,974,332 산업재산권 59,052 (29,747) - - 29,305 소프트웨어 1,361,985 (616,873) - (72,528) 672,584 회원권 2,262,273 - (132,113) - 2,130,160 기타의 무형자산 1,778,383 (291,747) - - 1,486,636 합계 24,072,170 (938,367) (768,258) (72,528) 22,293,016 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 13,978,487 - (636,145) - 13,342,342 산업재산권 40,439 (14,870) - - 25,569 소프트웨어 935,797 (368,013) - - 567,784 회원권 2,106,338 - (158,110) - 1,948,228 기타의무형자산 1,864,000 (210,000) - - 1,654,000 합계 18,925,061 (592,883) (794,255) - 17,537,923 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 13,342,342 25,569 567,784 1,948,228 1,654,000 17,537,923 연결범위 변동 458,754 8,586 156,403 114,741 - 738,484 사업결합으로 인한 취득 2,358,236 - - - - 2,358,236 취득 1,815,000 6,526 115,356 914,704 89,583 2,941,169 상각 - (11,376) (166,960) - (256,948) (435,284) 처분 - - - (847,512) - (847,512) 기말 17,974,332 29,305 672,583 2,130,161 1,486,635 22,293,016 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 9,635,837 - 660,450 1,688,134 - 11,984,421 연결범위의 변동 1,423,828 42,981 11,792 179,302 1,345,303 3,003,206 사업결합으로 인한 증가 2,282,677 - 5,396 - 696,000 2,984,073 취득 - - 30,424 108,792 - 139,216 상각 - (8,618) (139,826) - (200,547) (348,991) 손상 - (8,794) (452) (28,000) (186,756) (224,002) 기말 13,342,342 25,569 567,784 1,948,228 1,654,000 17,537,923 당분기 무형자산상각비 435백만원(전분기: 113백만원)은 판매관리비에 포함 되어있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)바이오센 35.01 한국 2015.12.31 기능성 작물 개발 및 유전자 분석 서비스 지분법 굿센씨엠에스(주) 20.00 한국 2015.12.31 소프테웨어 개발 및 판매업 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 33.33 한국 2015.12.31 신기술사업에 대한 투자 및 융자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)바이오센 35.01 한국 2015.12.31 기능성 작물 개발 및 유전자 분석 서비스 지분법 굿센씨엠에스(주) 20.00 한국 2015.12.31 소프트웨어 개발 및 판매업 지분법 (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)바이오센 202,007 (154,282) - 200,000 (75,059) - 굿센씨엠에스(주) 60,000 200,309 200,309 60,000 205,361 205,361 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - - - 합계 1,762,007 1,546,027 1,700,309 260,000 130,302 205,361 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 (주)바이오센(주2) - - - - - - 굿센CMS 205,361 - (5,052) - - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 1,500,000 합계 205,361 1,500,000 - (5,052) - - - (단위: 천원) 기업명 기초 취득 연결범위변동 지분법손익 처분 손상차손 기타 기말 (주)시큐센(주1) 437,114 500,000 - - - (937,114) - (주)바이오센(주2) 143,152 - - (103,323) (41,836) 2,007 - 굿센씨엠에스(주) - - 165,765 39,596 - - 205,361 합계 580,266 500,000 165,765 (63,727) (41,836) (935,107) 205,361 (주1) 전기 추가 취득으로 의결권 과반수를 보유함에 따라 종속기업투자로 재 분류하였습니다. (주2) 기타증감은 관계기업에 대한 금융보증채무 금액입니다(주석 32 참조). (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)바이오센 굿센씨엠에스(주) 유동자산 91,589 415,984 비유동자산 45,541 676,144 유동부채 577,810 90,583 비유동부채 - - 수익 53,106 314,620 계속영업손익 (178,796) (25,604) 당기순이익 (194,197) (25,260) (단위: 천원) 구분 (주)바이오센 굿센씨엠에스(주) 유동자산 45,197 389,172 비유동자산 87,959 689,384 유동부채 347,549 51,752 비유동부채 - - 수익 104,069 727,467 계속영업손익 (113,796) 184,502 당기순이익 (295,101) 197,978 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 매입채무 36,383,883 27,794,311 기타지급채무 미지급금 2,427,471 1,416,737 미지급비용 155,931 100,701 미지급배당금 62 62 소 계 2,583,464 1,517,500 기타부채 예수금 1,005,966 2,125,478 선수금 7,816,512 4,941,396 기타 3,431,528 1,953,633 소 계 12,254,006 9,020,507 [비유동] 기타지급채무 임대보증금 130,000 85,000 기타부채 850,052 512,983 합 계 52,201,405 38,930,301 17. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동: 단기차입금 32,320,809 6,500,000 유동성장기차입금 3,066,600 5,229,040 유동성사채 2,500,000 5,000,000 유동성전환사채 4,152,072 1,936,921 소 계 42,039,481 18,665,961 비유동: 장기차입금 7,155,500 8,705,450 전환사채 920,976 5,000,000 사채 5,000,000 4,426,690 상환전환우선주 145,406 131,649 소 계 13,221,882 18,263,789 합 계 55,261,363 36,929,750 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 운전자금대출 KEB하나은행 4.14% 3,213 200,000 운전자금대출 KEB하나은행 3.92% 1,000,000 200,000 운전자금대출 기업은행 5.53% 275,294 - 운전자금대출 우리은행 3.70% 4,248 2,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 4.28% 2,500,000 운전자금대출 KEB하나은행 3.31% 200,000 운전자금대출 KEB하나은행 3.31% 200,000 - 운전자금대출 국민은행 2.95% 300,000 - 운전자금대출 기업은행 5.16% 4,000,000 - 운전자금대출 농협은행 4.31% 1,000,000 - 운전자금대출 농협은행 6.37% 1,800,000 1,000,000 운전자금대출 산업은행 4.06% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 신한은행 3.86% 2,199,978 - 운전자금대출 신한은행 3.61% 900,000 - 운전자금대출 우리은행 3.18% 2,000,000 - 운전자금대출 우리은행 3.09% 1,677,600 - 운전자금대출 중소기업은행 4.92% 2,471,676 100,000 운전자금대출 중소기업은행 4.55% 2,000,000 - 운전자금대출 중소기업은행 3.18% 3,200,000 - 운전자금대출 중소기업은행 2.80% 300,000 - 운전자금대출 중소기업은행 2.95% 800,000 - 운전자금대출 중소기업은행 4.74% 500,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.62% 315,700 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.44% 226,400 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.66% 160,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.70% 262,300 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.62% 267,600 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.45% 172,800 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.41% 208,000 - 시설자금대출 KEB하나은행 2.47% 376,000 - 시설자금대출 중소기업은행 3.36% 2,000,000 2,000,000 합 계 32,320,809 6,500,000 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 매도가능금융자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 시설자금 중소기업은행 3.56 7,500,000 10,750,000 분할상환 운영자금 신한은행 2.97 2,600,000 2,600,000 분할상환 운영자금 중소기업은행 - - 547,050 분할상환 운영자금 중소기업진흥공단 2.79 122,100 37,440 분할상환 소계 10,222,100 13,934,490 차감: 유동성대체 (3,066,600) (5,229,040) 비유동성차입금 7,155,500 8,705,450 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2013.09.13 2016.09.12 4.01 - 2,500,000 만기상환 무보증 사모사채 2013.10.29 2016.10.28 4.55 2,500,000 2,500,000 만기상환 무보증 사모사채 2014.11.10 2017.11.10 3.76 5,000,000 5,000,000 만기상환 소 계 7,500,000 10,000,000 차감 : 유동성대체 (2,500,000) (5,000,000) 합 계 5,000,000 5,000,000 4) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 제6회 무보증 무기명 사모 전환사채 2014.01.15 2018.01.15 - 6.00 - 1,800,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.07.27 2018.07.27 - 2.00 3,700,000 3,700,000 중소기업진흥공단 사모전환사채 2014.03.19 2021.03.18 1.00 4.00 1,000,000 1,000,000 제2회 무기명식이권부보증사모사채 2016.06.30 2022.06.30 2.00 6.00 467,000 897,612 사채상환할증금 625,732 사채할인발행차금 (10,867) 전환권조정 (708,817) (31,235) 소 계 5,073,048 6,363,611 차감 : 유동성대체 (4,152,072) (1,936,921) 합 계 920,976 4,426,690 당분기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제6회 무보증 무기명 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2015년1월15일)로부터 만기일 10영업일전(2017년12월29일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 9,386원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 126.247696%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년7월27일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2018년 6월 27일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 6,877원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 106.1678%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 내용 전환사채종류 중소기업진흥공단 사모전환사채 전환권행사기간 발행일 다음날 (2014년3월20일)로부터 상환만기일 전일(2021년3월17일) 까지 전환권행사시발행할주식 ㈜시큐센 상환전환우선주 (보통주 1주로 전환될 수 있으며 전환권 행사 후 3년이 경과한 때 부터 상환청구가 가능함) 전환비율 100% 전환가격 8,500 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채인수계약 서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권미행사사채상환방법 발행일로부터4년이경과한날(2018년6월18일)로부터 3년동안 연4회 분할상환시 분할상환되는 사채원금의119.6945%를상환한다. 구분 내용 전환사채종류 제2회 무기명식이권부보증사모사채 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 6월 30일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 5월 30일)까지 전환권행사시발행할주식 ㈜시큐센의 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,400 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채인수계약 서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환 전환권미행사사채상환방법 만기까지 보유하고 하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2022년 6월 30일에 권면금액의 142.9502%를 일시 상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 2017년 6월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구가능 5) 전환상환우선주 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연배당률(%) 당기 전기말 액면가액 2014.5.30 2024.5.30 1.00 299,999 299,999 상환할증금 144,073 144,073 전환권조정 (298,666) (312,423) 소 계 145,406 131,649 차감 : 유동성대체 - - 합 계 145,406 131,649 당기말 전환상환우선주에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환권 행사기간 우선주납입기일 (2014년5월30일)로부터 10년(2024년5월30일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜시큐센 보통주 전환비율 100% 전환가격 8,500 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수 상환권 행사기간 납입기일은 다음날(2014년5월31일)로부터 3년이 경과한 후 상환금액 납입기일로부터 기지급 배당금 차감하고 복리 연 4%적용한 금액 상기 전환상환우선주의 내재파생상품인 조기상환청구권은 146,238천원은 주계약에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다. 18 . 퇴직급여(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 현재가치 141,188 - 사외적립자산의 공정가치 (44,192) - 순확정급여부채 96,996 - (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 694,567 근무원가 29,993 이자원가 771 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 708 기타사항에 의한 효과 (32,241) 환율변동효과 급여지급액 (552,610) 과거근무원가 사업결합과 사업처분 정산 기말 141,188 (3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 44,192 이자수익 534 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (534) 환율변동효과 - 제도가입자의 기여금 - 사용자의 기여금 - 급여지급액 - 사업결합과 사업처분 - 기말 44,192 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기근무원가 29,993 순이자손익 237 보상권기대수익 과거근무원가 정산으로 인한 손익 합계 30,230 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 법인세차감전 재측정요소 30,999 법인세효과 (6,820) 법인세차감후 재측정요소 24,179 (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 할인율 1.89% 임금상승률(승급률 고려) 3.96% (7) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,387,317 천원(전분기: 2,120,720 천원)입니다. 19. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 5,952 117,918 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (849,459) (2,197,979) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 131,844 자본에 직접 반영된 법인세비용 (18,016) (77,297) 기타차이 - 74,746 법인세비용 (861,523) (1,950,768) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,280,336) (10,612,682) 적용세율에 따른 세부담액 (1,403,674) (2,356,790) 전기이연법인세미인식 이월결손금공제효과 - 917,693 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (33,670) (42,906) ㆍ비공제비용으로 인한 효과 122,413 127,678 ㆍ이연법인세 미인식 일시적차이 449,311 (372,369) ㆍ법인세추납액(환급액) - 74,746 ㆍ기타 4,097 (298,820) 법인세비용 (861,523) (1,950,768) 유효세율(법인세비용/세전이익) - - 20. 납입자본 (1) 납입자본 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,223,932주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2015.3.31일(전기초) 4,420,192 2,210,096 9,414,049 11,624,145 2015.12.31일(전기말) 4,420,192 2,210,096 9,414,049 11,624,145 전환사채행사 191,774 95,887 (314,723) (218,836) 무상증자 4,611,966 2,305,983 11,405,309 2016.9.30일(당분기말) 9,223,932 4,611,966 9,099,326 22,810,618 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 발행 분 2차 발행 분 3차 발행 분 부여일 및 결의기관 2010년 12월 27일자 임시주주총회 2014년 5월 2일자 이사회 부여, 2014년 6월 27일 정기주주총회 승인 2015년 6월 5일자 이사회 부여, 2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(*) 기명식 보통주식 18,000주 19,180주 40,000주 부여방법 보통주 자기주식 교부 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(*) 1주당 15,000원/ 1주당 1,172원 /1주당 586원 1주당 10,750원 / 1주당 4,979원 1주당 19,050원 / 1주당 9,525원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있으며, 전기 중 주식분할 및 무상증자 등으로 인해 행사가격이 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전기 기초 잔여주 289,555 249,555 부여 - 40,000 행사 180,000 - 기타(*) 109,555 - 기말 잔여주 219,110 289,555 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 Black-Scholes Model을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주가변동성(*1) 64.50% 45.20% 75.16% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기(*2) 3년 3년 3년 무위험수익률(*3) 3.35% 2.86% 0.0177 (*1) 주가변동성은 부여일 직전 3년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (*3) 무위험수익률은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 33백만원과 39백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타포괄손 익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 7,053 (58,279) 합계 7,053 (58,279) (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가손실 9,042 (1,989) 7,053 (74,717) 16,438 (58,279) (3) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환권대가 880,305 1,003,711 주식선택권 307,578 287,114 기타자본잉여금 566,740 1,365,232 자기주식 - (250,200) 자기주식처분이익 895,187 - 합계 2,649,810 2,405,857 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 761,831 49,771 미처분이익잉여금 3,450,162 9,122,105 합계 4,211,994 9,171,876 (*1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 51,118,636 37,077,459 제품매출 870,966 - SI매출 44,398,277 47,574,496 유지보수매출 74,045,567 77,153,368 임대료수입 96,033 15,000 기타매출 606,147 9,812 합계 171,135,626 161,830,135 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 46,644,490 37,779,704 기초재고 4,254,943 7,792,723 당기매입 54,047,150 35,904,582 타계정에서 대체 203,874 1,878,598 타계정으로 대체 (130,601) (3,541,256) 기말재고 (11,730,876) (4,254,943) 제품매출원가 433,877 - SI매출원가 34,033,083 34,456,519 유지보수매출원가 64,317,087 71,519,519 임대매출원가 85,397 819 기타매출원가 345,989 - 합 계 145,859,923 143,756,561 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 16,754,092 13,337,237 퇴직급여 1,422,500 1,168,503 복리후생비 2,188,986 1,768,418 지급수수료 3,249,489 4,520,824 여비교통비 703,071 649,376 접대비 507,942 599,325 세금과공과 770,364 674,529 감가상각비 724,093 651,138 무형자산상각비 435,284 348,991 지급임차료 954,672 554,407 경상연구개발비 1,102,462 912,207 보험료 587,814 476,367 교육훈련비 124,741 186,192 광고선전비 153,639 80,091 대손상각비 120,854 291,865 운반비 40,326 261,189 소모품비 66,253 126,878 기타 658,793 690,323 합계 30,565,375 27,545,093 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,456,389) 6,393,446 원재료 및 상품 매입액 137,799,306 117,970,271 종업원급여 37,118,375 30,377,879 사업비 3,752,876 3,585,928 경상연구개발비 1,102,462 912,207 지급수수료 4,486,898 5,651,375 지급임차료 1,049,890 684,057 접대비 333,638 879,135 보험료 659,633 477,952 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비 1,182,545 1,018,692 기타 1,396,063 3,350,711 매출원가 및 판매관리비의 합계 176,425,297 171,301,654 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업주식처분이익 - 86,866 기타의대손충당금환입 - 202,275 외환차익 1,133 4,503 잡이익 214,946 35,805 투자자산처분이익 142,000 - 합계 358,079 329,449 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,000 4,550 기타의대손상각비(환입) 28,946 22,201 유형자산처분손실 - 10,978 무형자산손상차손 - 224,002 재고자산폐기손실 - 210,455 외환차손 41,835 1,270 잡손실 219,983 17,969 합계 292,764 491,425 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 337,685 372,388 외화환산이익 309 422 매도가능금융자산처분이익 45,666 147,400 기타금융자산평가이익 8,826 22,228 기타금융자산처분이익 686 42,988 당기손익인식금융자산처분이익 18,785 3,571 당기손익인식자산평가이익 168,033 - 합계 579,990 588,997 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,436,389 1,219,366 매도가능금융자산손상차손 713 160,423 매도가능금융자산처분손실 6,083 4,528 기타금융자산평가손실 6,115 7,420 기타금융자산처분손실 132,134 9,833 당기손익인식자산처분손실 46,073 61,050 당기손익인식자산평가손실 3,410 - 합 계 1,630,917 1,462,620 29. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 당분기 3분기 전분기 보통주당기순이익 (3,159,599,995) (4,977,593,884) 368,250,495 (6,936,584,187) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,099,144 8,956,767 8,660,384 8,480,384 기본주당순이익 (347) (556) 43 (818) (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 30 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(순손실) (5,418,814) (8,661,914) 조정: 급여 754,912 572,768 감가상각비 730,588 668,883 투자부동산상각비 16,673 819 무형자산상각비 435,284 348,990 대손상각비 120,854 690,323 이자비용 1,436,389 1,219,365 매도가능금융자산처분손실 6,083 4,528 매도가능금융자산손상차손 713 160,423 당기손익인식자산처분손실 46,073 - 당기손익인식자산평가손실 - 61,051 기타금융자산평가손실 6,115 7,420 기타금융자산처분손실 132,135 9,833 기타의대손상각비 28,946 22,201 유형자산처분손실 - 10,978 무형자산손상차손 - 224,002 잡손실 - 3,917 법인세비용 (861,523) (1,950,768) 주식보상비용 156,756 140,703 재고자산평가손익 30,012 재고자산평가충당금환입 - 199,105 재고자산폐기손실 - 210,455 이자수익 (337,685) (372,388) 당기손익인식자산평가이익 (168,032) - 당기손익인식자산처분이익 (18,785) (3,571) 매도가능금융자산처분이익 (45,666) (147,400) 기타금융자산평가이익 (8,826) (22,228) 기타금융자산처분이익 (142,686) (42,988) 관계기업투자처분이익 - (86,866) 기타의대손충당금환입 - (202,275) 잡이익 (309) - 지분법손익 5,052 63,727 관계기업투자주식손상차손 41,836 매출채권 (29,287,120) 5,433,936 기타수취채권 (1,383,151) (158,772) 재고자산 (12,569,211) 6,325,288 기타자산 (592,207) 228,508 매입채무 6,052,494 (5,452,476) 기타지급채무 (1,112,684) 472,172 기타부채 1,203,572 3,295,597 기타 - (423) 영업으로부터 창출된 현금 (40,784,048) 3,314,759 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금의 유동성 대체 5,061,514 6,000,000 투자부동산의 유형자산 대체 - 8,022,757 31. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 금융기관예치금 정기예적금 우리은행 961,294 871,294 차입금 관련 담보 정기예적금 산업은행 500,000 300,000 차입금 관련 담보 정기예적금 KEB하나은행 120,000 - 차입금 관련 담보 매도가능금융자산 지분증권 정보통신공제조합 70,510 52,974 출자금 사용제한 지분증권 소프트웨어공제조합 2,060,341 1,632,271 출자금 사용제한 지분증권 한국정보산업협동조합 5,445 - 출자금 사용제한 채무증권 신용보증기금 64,577 225,000 사모사채관련 유형자산 토지 및 건물 기업은행 26,401,029 15,600,000 차입금 관련 담보제공 국민은행 1,000,000 차입금 관련 담보제공 우리은행 5,200,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 6,192,000 차입금 관련 담보제공 농협은행 1,200,000 차입금 관련 담보제공 투자부동산 토지 및 건물 신한은행 3,682,652 3,120,000 차입금 관련 담보제공 KEB하나은행 3,600,000 차입금 관련 담보제공 합 계 33,865,848 38,993,539 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 지급보증 강진모(대표이사) 국민은행 2,130,000 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) 신한은행 5,760,000 대출지급보증 이행보증 강진모(대표이사) 우리은행 3,600,000 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) 중소기업은행 13,414,263 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) 농협은행 3,474,600 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) KEB하나은행 5,400,000 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) 산업은행 2,600,000 대출지급보증 지급보증 강진모(대표이사) 신용보증기금 10,000,000 유동화전문사채 지급보증 강진모(대표이사) 서울보증보험 18,282,442 지급보증서보증 지급보증 강진모(대표이사) 기술보증기금 408,000 지급보증서보증 지급보증 김재홍(종속회사 대표이사) 중소기업은행 600,000 대출지급보증 지급보증 김재홍(종속회사 대표이사) 국민은행 1,870,000 대출지급보증 지급보증 김재홍(종속회사 대표이사) 농협은행 2,160,000 대출지급보증 지급보증 김재홍(종속회사 대표이사) 신한은행 2,400,000 대출지급보증 지급보증 김재홍(종속회사 대표이사) 우리은행 1,602,624 대출지급보증 지급보증 여관구(종속회사 대표이사) 중소기업은행 360,000 대출지급보증 지급보증 여관구(종속회사 대표이사) 국민은행 344,000 대출지급보증 지급보증 여관구(종속회사 대표이사) KEB하나은행 2,592,000 대출지급보증 지급보증 박원규(종속회사 임원) KEB하나은행 72,000 대출지급보증 지급보증 종속회사 임직원 기업은행 120,000 대출지급보증 소계 77,189,929 (기타) 이행보증 서울보증보험 ㈜엘지씨엔에스 등 34,304,899 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 소프트웨어공제조합 ㈜엘지씨엔에스, 조달청 등 54,269,187 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 신용보증기금 우리은행 1,342,080 계약이행보증 지급보증 기술신용보증기금 우리은행 등 1,410,000 대출지급보증 지급보증 우리은행 한국IBM 1,460,000 계약이행보증 지급보증 기업은행 한국IBM 등 1,100,000 계약이행보증 소 계 93,886,166 합 계 171,076,095 ( *1) 상기 이행보증 건에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 우리사주조합 730,774 한국증권금융 우리사주 취득자금 대출 연대보증 (주)바이오센 4,800 기업은행 대출지급보증 120,000 신한은행 대출지급보증 120,000 우리은행 대출지급보증 합계 975,574 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 운전자금대출 중소기업은행 9,700,000 7,671,676 운전자금대출 우리은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 농협은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 산업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 신한은행 2,600,000 2,600,000 운전자금대출 KEB하나은행 400,000 400,000 운전자금대출 중소기업은행 100,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 500,000 - 운전자금대출 산업은행 500,000 - 운전자금대출 국민은행 1,000,000 - 운전자금대출 중소기업은행 300,000 300,000 운전자금대출 국민은행 300,000 300,000 운전자금대출 국민은행 270,000 - 시설자금대출 중소기업은행 9,500,000 9,500,000 시설자금대출 KEB하나은행 964,400 964,400 시설자금대출 KEB하나은행 1,195,600 1,024,400 마이너스대출 우리은행 1,000,000 - 마이너스대출 농협은행 2,000,000 - 마이너스대출 국민은행 1,800,000 - 마이너스대출 신한은행 2,200,000 2,199,977 마이너스대출 산업은행 1,000,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 마이너스대출 중소기업은행 500,000 275,294 마이너스대출 우리은행 1,000,000 4,248 마이너스대출 신한은행 1,100,000 - 마이너스대출 농협은행 450,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 3,213 마이너스대출 국민은행 1,000,000 - 마이너스대출 국민은행 10,000 - 구매자금대출 우리은행 1,677,600 1,677,600 구매자금대출 농협은행 1,800,000 1,800,000 구매자금대출 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 구매자금대출 중소기업은행 4,000,000 4,000,000 구매자금대출 국민은행 700,000 - 구매자금대출 신한은행 900,000 900,000 합 계 56,967,600 41,120,808 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 피보험자 화재보험 건물 3,700,000 (주)아이티센 시설 200,000 (주)아이티센 집기비품/ 공기구 300,000 (주)아이티센 실화배상책임보험 건물 1,000,000 (주)아이티센 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 소송현황 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원고소가 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 2015구합72597 50,000 ㈜아이티센 조달청장 서울행정법원 1심 진행 중 부정당업자제재처분취소 2015가합501307 1,621,094 (주)다우기술 (주)아이티센 서울중앙지방법원 1심 진행 중 물품대금 2016가합552357 473,000,000 (주)피앤피컨설팅 (주)아이티센 서울중앙지방법원 1심 진행중 원상회복청구 2016가단44279 22,000 안광연 (주)소프트센 서울중앙지방법원 1심 진행중 부당이득 반환청구 연결실체 경영진은 현재로써 상기 소송의 최종 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3 2 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 대표이사이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)바이오센 (주)바이오센 소프트센 관계기업 굿센씨엠에스(주) 굿센씨엠에스(주) 굿센 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - 당기 중 취득 기타특수관계자 바른아이앤씨(주) 바른아이앤씨(주) 시큐센 기타특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 관계기업 ㈜바이오센 - 9,697 - - 관계기업 굿센씨엠에스㈜ - - - 29,502 관계기업 바른아이앤씨㈜ - - - 254,180 기타특수관계자 임직원 - 59,856 - - 합 계 - 69,553 - 283,682 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)바이오센 - - - - 6,036 관계기업 굿센씨엠에스(주) 8,000 - 300 81,656 - 기타특수관계자 바른아이앤씨(주) - - 300 323,956 - 기타특수관계자 임직원 - 52,174 - - - 합 계 8,000 52,174 600 405,612 6,036 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 굿센씨엠에스㈜ - - - 19,316 - 관계회사 (주)바이오센 - 300,000 8,708 29,068 - 기타특수관계자 임직원 - 3,742,927 18,574 - - 합 계 - 4,042,927 27,282 48,384 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 굿센씨엠에스(주) 9,130 - - 12,276 - 관계회사 바른아이앤씨(주) - - - 110,778 - 기타특수관계자 임직원 - 1,458,488 - - - 합 계 9,130 1,458,488 - 123,054 - (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 2,616,102 31,663 기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 702,900 81,500 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,507,913 4,792,308 퇴직급여 506,862 349,709 합 계 6,014,775 5,142,017 (6) 우리사주 조합원에 대한 대여금1) 지배기업지배기업은 2014년 12월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 12월 22일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 12월 23일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 회사가 성과급으로 지급하며 2018년 12월 23일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2017년 12월 23일 이전 퇴사를하거나 2015년 12월 23일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금은 해당 대여금을전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다.2) 종속기업종속기업은 2014년 8월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 2018년 8월 19일까지 무상대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 해당 기간까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 또한, 우리사주 조합원이 2017년 8월 20일까지 근속하는 경우 보호예수 주식의 50%를 보호예수 해제하여 해당 조합원의 주식계좌에 이체하고 대출금의 50%를 회사가 성과급으로 지급하며 2018년 8월 20일까지 근속하는 경우 나머지 보호예수 주식을 본인 계좌로 계좌이체하고 나머지 대출금의 50%를 성과급으로 지급하나 2018년 8월 20일 이전 퇴사를 하거나 2015년 8월 20일 이후 본인의 의사에 따라 보호예수 해제를 하는 경우 해당 대여금을 전액 상환 후 본인계좌로 주식이체합니다.위의 약정에 대하여 연결실체는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 대여금은 1,894,632원을 대여 후 중도퇴사로 372,364천원이 상환되어 당기말 현재 잔액은 1,522,267천원이며 이와 관련하여 당기 중 종업원급여로 인식한 금액은 240,073천원입니다. 33. 영업부문 정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 51,118,636 37,077,459 제품매출 870,966 - SI매출 44,398,277 47,574,496 유지보수매출 74,045,567 77,153,368 임대매출 96,033 15,000 기타매출 606,147 9,812 합계 171,135,626 161,830,135 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 비고 당분기 전분기 한국지역정보개발원 6,591,321 13,934,269 SI 및 유지보수 행정안전부정부통합전산센터 8,362,899 13,284,879 SI 및 유지보수 34. 사업결합(1) 종속기업인 주식회사 시큐센의 바른소프트 주식회사 사업결합종속기업인 주식회사 시큐센은 바른소프트기술 주식회사와 2015년 8월 10일자 이사회결의 및 2015년 9월 9일자 주주총회의 합병승인을 통해 2015년 10월 12일자로 합병하였으며, 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 바른소프트기술 주식회사가 피합병회사인 주식회사 시큐센을 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 4주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 시큐센이 바른소프트기술 주식회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리 하였습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 2,373,281 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 195,754 매출채권 1,381,144 기타수취채권 59,648 재고자산 210,455 당기법인세자산 1,507 기타자산 4,747 매도가능금융자산 20,000 유형자산 31,254 무형자산 701,396 매입채무 (513,022) 차입금 (1,566,859) 기타지급채무 (138,294) 기타금융부채 (146,238) 기타부채 (150,888) 소 계 90,604 영업권 2,282,677 합 계 2,373,281 (2) 종속기업인 주식회사 굿센의 지에스비텍 주식회사 사업결합 종속기업인 주식회사 굿센은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 2016년 3월 9일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 11일을 합병기일 (합병등기일은 2016년 4월 18일)로 하여 지에스비텍 주식회사를 흡수합병하였습니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 3,356,172 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 586,542 매출채권 291,993 기타수취채권 110,481 기타자산 520 당기법인세자산 71,202 비유동기타수취채권 5,000 매입채무 (287,706) 기타지급채무 (205,292) 기타부채 (11,100) 확정급여채무 436,296 영업권 2,358,236 합계 3,356,172 35. 보고기간 후 사건 해당사항 없습니다. ※ 2015년 결산기 변경(3월 결산 → 12월 결산변경)으로 인해 재무제표 전년 동분기(4~12월) 가 전년 전체(4~12월)로 동일하여 전년동분기는 비교표시 하지 않았습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 제 11 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 제 11 기말 자산 유동자산 28,834,571,503 24,544,106,076 44,774,088,424 현금및현금성자산 129,406,691 15,110,771,973 16,321,228,578 금융기관예치금 390,000,000 220,000,000 360,000,000 매출채권 18,568,963,817 5,983,430,655 23,602,560,910 기타수취채권 1,325,335,065 471,048,976 174,662,383 유동성매도가능금융자산 재고자산 7,855,992,401 2,612,741,125 4,212,273,962 기타자산 564,873,529 133,933,707 103,362,591 당기법인세자산 12,179,640 비유동자산 61,811,507,631 61,706,028,780 45,503,124,522 금융기관예치금 110,000,000 200,000,000 90,000,000 기타수취채권 1,836,537,730 2,511,728,620 2,736,666,360 매도가능금융자산 1,496,685,010 1,201,935,566 1,162,358,500 기타금융자산 54,526,562 1,208,297,611 1,194,548,643 유형자산 11,857,759,217 12,720,315,840 13,943,018,406 투자부동산 18,198,025,358 17,590,112,955 12,869,566,552 무형자산 632,109,943 1,430,424,687 1,480,143,181 종속기업투자및관계기업투자 24,638,454,863 23,063,581,130 11,844,466,055 이연법인세자산 2,987,408,948 1,779,632,371 182,356,825 자산총계 90,646,079,134 86,250,134,856 90,277,212,946 부채 유동부채 55,311,272,398 46,553,132,136 44,812,091,762 매입채무 18,023,148,553 21,154,100,173 25,190,975,212 차입금 27,550,072,185 18,061,921,226 13,982,212,128 기타지급채무 1,986,040,159 898,315,371 556,817,307 기타금융부채 26,059,943 14,937,231 11,941,073 기타부채 7,725,951,558 6,423,858,135 4,220,249,982 당기법인세부채 849,896,060 비유동부채 15,303,406,544 17,745,371,769 17,362,178,661 차입금 12,100,000,000 17,161,513,536 17,000,000,000 기타지급채무 2,860,000,000 408,391,870 294,819,032 기타금융부채 60,765,069 9,791,128 19,901,787 기타부채 282,641,475 165,675,235 47,457,842 부채총계 70,614,678,942 64,298,503,905 62,174,270,423 자본 납입자본 13,711,292,140 11,624,144,849 11,624,144,849 자본금 4,611,966,000 2,210,096,000 2,210,096,000 주식발행초과금 9,099,326,140 9,414,048,849 9,414,048,849 이익잉여금 4,804,906,466 9,277,963,691 15,708,887,665 기타포괄손익누계액 82,881,873 8,897,000 8,897,000 기타자본구성요소 1,432,319,713 1,040,625,411 761,013,009 자본총계 20,031,400,192 21,951,630,951 28,102,942,523 자본및부채총계 90,646,079,134 86,250,134,856 90,277,212,946 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 3개월 누적 수익(매출액) 30,163,707,587 90,088,725,681 107,193,548,575 170,290,099,565 매출원가 27,791,349,854 78,561,021,003 97,228,478,286 149,755,315,186 매출총이익 2,372,357,733 11,527,704,678 9,965,070,289 20,534,784,379 판매비와관리비 5,376,732,399 16,020,470,495 16,652,237,542 14,898,996,650 영업이익(손실) (3,004,374,666) (4,492,765,817) (6,687,167,253) 5,635,787,729 기타수익 71,433,356 190,467,427 84,375,473 205,132,361 기타비용 54,580,613 288,031,255 68,338,658 656,605,298 금융수익 (2,307,129) 199,351,300 119,447,141 239,308,049 금융비용 413,020,097 1,310,722,396 1,291,913,539 1,849,777,866 법인세비용차감전순이익(손실) (3,402,849,149) (5,701,700,741) (7,843,596,836) 3,573,844,975 법인세비용 (681,602,729) (1,228,643,516) (1,613,233,467) 1,063,592,174 당기순이익(손실) (2,693,773,285) (4,473,057,225) (6,230,363,369) 2,510,252,801 기타포괄손익 73,984,873 73,984,873 (276,068) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (276,068) 매도가능금융자산평가손익 73,984,873 73,984,873 (276,068) 매도가능금융자산 처분으로인한 재분류 총포괄손익 (2,619,788,412) (4,399,072,352) (6,230,363,369) 2,509,976,733 주당이익 기본주당이익(손실) (374) (499) (735) 739 희석주당이익(손실) (374) (499) (735) 701 자본변동표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 3,047,392,848 13,249,479,944 9,173,068 792,263,354 17,098,309,214 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,510,252,801 2,510,252,801 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (276,068) (276,068) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 7,486,825,905 7,486,825,905 전환사채의 발행 전환권의 행사 연차배당 (50,845,080) (50,845,080) 주식선택권 인식 38,680,359 38,680,359 전환권대가 1,089,926,096 (69,930,704) 1,019,995,392 2015.03.31 (기말자본) 11,624,144,849 15,708,887,665 8,897,000 761,013,009 28,102,942,523 2015.04.01 (기초자본) 11,624,144,849 15,708,887,665 8,897,000 761,013,009 28,102,942,523 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,604,922,736) (6,230,363,369) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의 발행 138,908,999 138,908,999 전환권의 행사 연차배당 200,560,605 200,560,605 주식선택권 인식 140,703,403 140,703,403 전환권대가 2015.12.31 (기말자본) 11,624,144,849 9,277,963,691 8,897,000 1,040,625,411 21,951,630,951 2016.01.01 (기초자본) 11,624,144,849 9,277,963,691 8,897,000 1,040,625,411 21,951,630,951 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,473,057,225) (4,473,057,225) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 73,984,873 73,984,873 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 전환사채의 발행 전환권의 행사 2,087,147,291 (123,407,126) 1,963,740,165 연차배당 주식선택권 인식 515,101,428 515,101,428 전환권대가 2016.09.30 (기말자본) 13,711,292,140 4,804,906,466 82,881,873 1,432,319,713 20,031,400,192 현금흐름표 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 12 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 11 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 (25,652,554,086) 10,072,604,107 14,958,417,016 영업으로부터 창출된 현금 (24,731,957,349) 11,818,344,580 16,969,896,189 이자수취 104,141,057 80,222,403 174,774,754 이자지급 (1,035,084,544) (940,665,636) (1,508,628,697) 법인세납부(환급) 10,346,750 (885,297,240) (677,625,230) 투자활동현금흐름 4,081,172,194 (15,327,603,107) (4,220,173,942) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,451,608,130 1,520,402,787 5,440,406,617 금융기관예치금의 감소 320,000,000 2,560,000,000 기타수취채권의 감소 639,243,740 1,110,688,000 기타금융자산의 처분 261,159,047 738,214,720 매도가능금융자산의 처분 300,000,000 1,031,503,897 유형자산의 처분 종속기업,공동기업 및 관계기업투자의 처분 기타부채의 감소 2,451,608,130 투자활동으로 인한 현금유출액 1,629,564,064 (16,848,005,894) (9,660,580,559) 금융기관예치금의 증가 80,000,000 290,000,000 1,050,000,000 기타수취채권의 증가 (430,807,330) 719,851,000 2,409,910,500 기타금융자산의 취득 (1,226,665,800) 258,267,171 450,704,503 매도가능금융자산의 취득 199,897,632 500,000,000 750,000,000 유형자산의 취득 232,307,400 4,049,441,800 553,290,136 무형자산의 취득 (715,400,000) 72,000,000 844,645,000 종속기업,공동기업 및 관계기업투자의 취득 231,104,034 10,958,445,923 3,602,030,420 기타부채의 감소 재무활동현금흐름 6,590,016,610 4,044,542,395 4,619,046,554 재무활동으로 인한 현금유입액 9,515,016,610 12,709,542,229 30,400,238,493 차입금의 증가 9,171,653,910 9,029,023,469 22,913,412,588 전환사채의 발행 주식매입선택권의 행사 343,362,700 유상증자로 인한 현금증가 3,680,518,760 7,486,825,905 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,925,000,000) (8,664,999,834) (25,781,191,939) 차입금의 상환 2,925,000,000 8,464,501,089 25,730,346,859 배당금의 지급 200,498,745 50,845,080 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,981,365,282) (1,210,456,605) 15,357,289,628 기초현금및현금성자산 15,110,771,973 16,321,228,578 963,938,950 기말현금및현금성자산 129,406,691 15,110,771,973 16,321,228,578 5. 재무제표 주석 주석 제 13(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 12(전)기 3분기 2015년 4월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '회사')는 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 회사의 본점은서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 회사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 회사가 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,223,932주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 당사는 2015년 6월 29일 주주총회의 결의에 따라 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지인 종전의 사업연도를 1월 1일부터 12월 31일까지로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주 식 수 비 율(%) 강진모 2,439,200 26.44% 최중근 574,300 6.23% 이경일 220,000 2.39% 백승진 160,742 1.74% 한화중소형주식2호 455,358 4.94% 동양자산운용 255,600 2.77% 우리사주조합 342,080 3.71% 기타주주 4,776,652 51.79% 합계 9,223,932 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2016년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.회사는 상기 개정 내용을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채,수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반,재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로분류됩니다. (7) 재 고 자 산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 시 설 장 치 4년 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (11) 무형자산 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 다음의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만,회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 (12) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. (13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. ( 15) 금 융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (17) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (18) 법 인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (19) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (20) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도된 후, 검수완료시점에 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 회사는 시스템통합과 네트웍통합 및 소프트웨어개발과 관련한 컨설팅 용역 등을 제공하고있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.또한, 유지보수 및 임대용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. 3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 미수금에 포함되어 있습니다.4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (21 ) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 경영지원팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 18,371,654 6,000,000 장기차입금 10,100,000 13,725,000 합계 28,471,654 19,725,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (284,717) 284,717 (197,250) 197,250 (2) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산(*1) 125,283 15,107,367 금융기관예치금 500,000 420,000 매도가능금융자산 64,577 64,577 기타금융자산 54,527 1,208,298 매출채권 18,568,964 5,983,431 기타수취채권 3,161,873 2,982,778 금융보증계약 지급보증액(*2) 467,000 881,550 합계 22,942,224 26,648,001 (*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 18,023,149 - - 18,023,149 차입금(*1) 24,622,439 7,721,639 208,995 32,553,073 기타지급채무(*2) 4,846,040 - - 4,846,040 금융보증계약(*3) 467,000 - - 467,000 합계 47,958,628 7,721,639 208,995 55,889,262 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 21,154,100 - - 21,154,100 차입금(*1) 16,902,888 7,471,633 12,414,475 36,788,996 기타지급채무(*2) 1,308,315 - - 1,308,315 금융보증계약(*3) 881,550 - - 881,550 합계 40,246,853 7,471,633 12,414,475 60,132,961 (*1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당금액은 명목가액으로 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 총차입금 39,650,072 35,223,435 차감:현금및현금성자산 129,407 15,110,772 순부채(A) 39,520,665 20,112,663 자본총계(B) 19,349,797 21,951,631 총자본(C=A+B) 58,870,462 42,064,294 자본조달비율(A/C) 67.13% 47.81% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 129,407 129,407 15,110,772 15,110,772 금융기관예치금 500,000 500,000 420,000 420,000 매도가능금융자산 1,496,685 1,496,685 1,201,936 1,201,936 기타수취채권 3,161,873 3,161,873 2,982,778 2,982,778 기타금융자산 54,527 54,527 1,208,298 1,208,298 소계 5,342,492 5,342,492 20,923,784 20,923,784 금융부채 차입금 39,650,072 39,650,072 35,223,435 35,223,435 기타지급채무 4,846,040 4,846,040 1,306,707 1,306,707 기타금융부채 86,825 86,825 24,728 24,728 소계 44,582,937 44,582,937 36,554,870 36,554,870 (*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 지분증권 - - 1,330,608 1,330,608 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 17,918,278 17,918,278 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 지분증권 - - 35,859 35,859 공시되는 공정가치 투자부동산 - - 16,724,888 16,724,888 5.3 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 - 2 시장접근법 지분증권 1,330,608 3 순자산가치법/현금흐름할인법 투자부동산 17,918,278 3 상대가치법 5.4 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산-주식 100,000 100,000 매도가능금융자산-출자금 1,500 1,001,500 매도가능금융자산-채무증권 64,577 64,577 합 계 166,077 1,166,077 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 129,407 - - 129,407 금융기관예치금 500,000 - - 500,000 매출채권 18,568,964 - - 18,568,964 기타수취채권 3,161,873 - - 3,161,873 기타금융자산 54,527 - - 54,527 매도가능금융자산 - - 1,496,685 1,496,685 합계 22,414,771 - 1,496,685 23,911,456 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,110,772 - - 15,110,772 금융기관예치금 420,000 - - 420,000 매출채권 5,983,431 - - 5,983,431 기타수취채권 2,982,778 - - 2,982,778 기타금융자산 1,208,298 - - 1,208,298 매도가능금융자산 - - 1,201,936 1,201,936 합계 25,705,279 - 1,201,936 26,907,215 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 18,023,149 - 18,023,149 차입금 39,650,072 - 39,650,072 기타지급채무 4,846,040 - 4,846,040 기타금융부채 - 86,825 86,825 합계 62,519,261 86,825 62,606,086 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 21,154,100 - 21,154,100 차입금 35,223,435 - 35,223,435 기타지급채무 1,306,707 - 1,306,707 기타금융부채 - 24,728 24,728 합계 57,684,242 24,728 57,708,970 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 - 이자수익 52,751 99,658 - 대손상각비 - 414,910 - 기타의대손충당금환입 - 53,987 - 기타의대손상각비 28,946 22,201 - 기타금융자산평가손익 (5,473) 10,171 - 기타금융자산처분손익 - 6,469 매도가능금융자산 - 평가손익(세전기타포괄손익)(*1) 94,851 - - 손익대체(*1, 2) - - - 손상차손(당기손익) - 160,423 - 처분손익(당기손익) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 1,186,122 1,128,342 - 외환차손익 (39,395) 4,479 (*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.(*2) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 회사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 은행예금 및 보유현금 129,407 15,110,772 단기금융기관예치금(*) 390,000 220,000 장기금융기관예치금 110,000 200,000 합계 629,407 15,530,772 (*) 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 280백만원은 사용이 제한 되어있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,083,874 (514,910) 18,568,964 6,498,341 (514,910) 5,983,431 유동성 기타수취채권 1,590,330 (264,995) 1,325,335 707,098 (236,049) 471,049 비유동성 기타수취채권 1,836,538 - 1,836,538 2,511,729 - 2,511,729 합계 22,510,742 (779,905) 21,730,837 9,717,168 (750,959) 8,966,209 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 연체되지 않은 채권 16,542,301 1,325,335 1,836,538 4,752,031 471,049 2,511,729 소계 16,542,301 1,325,335 1,836,538 4,752,031 471,049 2,511,729 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,979,725 - - 648,400 - - 3개월 초과 6개월 이하 10,623 - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - 583,000 - - 12개월 초과 36,315 - - - - - 소계 2,026,663 - - 1,231,400 - - 손상채권(*2) 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 514,910 264,995 514,910 236,049 - 소계 514,910 264,995 - 514,910 236,049 - 합계 19,083,874 1,590,330 1,836,538 6,498,341 707,098 2,511,729 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 780 백만원 (전기: 751백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 750,959 658,978 전입 28,946 437,111 환입 - (53,987) 제각 - (317,907) 대체 - 26,764 기말 779,905 750,959 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매관리비(주석 25 참조) 및 기타비용(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 지분증권(*) 1,432,108 1,137,359 채무증권(*) 64,577 64,577 합계 1,496,685 1,201,936 (*) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 지분증권 1,331백만원 및 채무증권 65 백 만원이 각각 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,201,936 1,162,359 취득 199,898 500,000 처분 (300,000) 평가 94,851 - 손상차손 - (160,423) 기말금액 1,496,685 1,201,936 차감: 유동항목 - - 비유동항목 1,496,685 1,201,936 (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산의 제거당반기 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었던 매도가능금융자산의 제거 내역은 없습니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상품 897,841 107,296 재공품 6,958,152 2,505,445 합계 7,855,992 2,612,741 당기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 63,406백만원(전기: 82,356만원)입니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 446,038 71,857 선급비용 68,535 49,041 선납세금 1,833 12,179 기타유동자산 48,467 13,036 합계 564,874 146,113 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,423,989 - - 8,423,989 건물 3,196,412 (547,412) - 2,649,000 비품 1,336,319 (958,509) (1,337) 376,473 시설장치 1,250,511 (842,215) - 408,296 합계 14,207,231 (2,348,136) (1,337) 11,857,759 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,969,838 - - 8,969,838 건물 3,388,013 (495,095) - 2,892,918 비품 1,199,252 (788,098) (3,898) 407,256 시설장치 1,155,271 (704,967) - 450,304 합계 14,712,374 (1,988,160) (3,898) 12,720,316 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 8,969,838 2,892,918 407,256 450,304 12,720,316 취득 - - 137,067 95,240 232,307 처분 - - - - - 감가상각비(*1) - (52,317) (167,850) (137,248) (357,415) 대체 (*2) (545,849) (191,601) - - (737,450) 기말 순장부금액 8,423,989 2,649,000 376,473 408,296 11,857,759 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 9,831,115 3,244,024 515,505 352,374 13,943,018 취득 3,539,822 147,332 75,016 287,272 4,049,442 처분 감가상각비 (*1) - - (1,531) (8,203) (9,734) 대체 (*2) - (90,617) (181,734) (181,139) (453,490) 기말 순장부금액 (4,401,099) (407,821) - - (4,808,920) 8,969,838 2,892,918 407,256 450,304 12,720,316 (*1) 당기 유형자산 감가상각비 386 백만원(전분기: 453 백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 11,171 백만원 입니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,774,799 - 14,774,799 건물 4,090,978 (667,751) 3,423,227 합계 18,865,777 (667,751) 18,198,025 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,228,950 - 14,228,950 건물 3,899,377 (538,214) 3,361,163 합계 18,128,327 (538,214) 17,590,113 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 14,228,950 3,361,163 17,590,113 9,827,851 3,041,716 12,869,567 감가상각비 - (129,538) (129,538) - (88,374) (88,374) 대체 (*1) 545,849 191,601 737,450 4,401,099 407,821 4,808,920 기말 순장부금액 14,774,799 3,423,226 18,198,025 14,228,950 3,361,163 17,590,113 (*1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대수익 322,800 259,251 임대비용 198,624 160,011 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 17,918 백만원입니다 . (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 18,232 백 만원 입니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (600) - 400 소프트웨어 635,850 (323,971) - 311,879 회원권 319,831 - - 319,831 합계 956,681 (324,571) - 632,110 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (450) - 550 소프트웨어 623,790 (229,146) - 394,644 회원권 1,078,745 - (43,514) 1,035,231 합계 1,703,535 (229,596) (43,514) 1,430,425 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 550 394,644 1,035,231 1,430,425 취득 - 12,060 - 12,060 상각 - - (715,400) (715,400) 대체 (*1) (150) (94,825) - (94,975) 기말 400 311,879 319,831 632,110 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 700 488,212 991,231 1,480,143 취득 - - - 72,000 상각 (150) (93,568) - (93,718) 대체 (*1) - - (28,000) (28,000) 기말 550 394,644 1,035,231 1,430,425 (*1) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 무형자산상각 비 95 백만원( 전분기: 94백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)소프트센(주1) 대한민국 12월 26.56% 11,344,466 27.04% 11,344,466 (주)시큐센(주2) 대한민국 12월 33.45% 1,685,256 33.45% 1,610,689 ㈜굿센 (주2) 대한민국 12월 41.60% 10,108,426 50.10% 10,108,426 ㈜에스엔티씨(주3) 대한민국 12월 73.25% 1,500,307 0.00% 0 합계 - - - 24,638,455 - 23,063,581 (주1) 회사의 (주)소프트센에 대한 지분율은 26.56%이며, 실질적인 이사회 의결권을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (주2) 실질적인 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 추가되었으며, 원가법으로 평가하고 있습니다.(주3) 당기 실질적인 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 추가되었으며, 원가법으로 평가하고 있습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 23,063,581 11,344,466 취득 1,500,307 10,708,446 대체(주1) - 1,000,000 기타증감(주2) 74,567 10,669 기말 24,638,455 23,063,581 (주1) 전기 추가 취득으로 의결권 과반수를 보유함에 따라 종속기업투자로 재 분류하였습니다. (주2) 종속기업 지급보증에 대한 금융보증채무 인식액입니다. (3) 관계기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 500,000 취득 - 500,000 처분 - - 대체(주1) - (1,000,000) 기말 - - (주1) 당기 추가 취득으로 의결권 과반수를 보유함에 따라 종속기업투자로 재 분류하였습니다. (5) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 종속기업 ㈜소프트센(주1) ㈜시큐센(주1) ㈜굿센(주1) ㈜소프트아이텍(주1) ㈜에스엔티씨(주1) 유동자산 49,692,865 1,610,011 15,087,405 2,160,704 1,307,323 비유동자산 15,874,794 3,209,630 7,713,117 4,957,994 3,250,624 유동부채 31,893,610 1,555,958 2,865,926 4,896,240 952,329 비유동부채 470,415 1,268,120 214,926 - 1,272,816 수익 74,209,688 1,748,801 13,191,910 7,822,323 531,070 계속영업손익 683,712 (726,813) (544,325) (685,118) (282,496) 당기순이익 558,970 (820,046) 3,183 (710,884) (302,626) 총포괄손익 200,504 (820,046) 20,461 (653,039) (302,626) (주1)요약재무제표는 2016년 9월 30일의 요약재무상태표와 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜소프트센(주1) ㈜시큐센(주1) ㈜굿센(주2) 유동자산 33,454,350 2,968,774 15,270,762 비유동자산 10,982,259 3,252,588 3,464,995 유동부채 13,503,186 2,187,889 815,485 비유동부채 351,706 1,248,513 191,154 수익 61,939,945 1,968,173 3,496,925 계속영업손익 (2,436,422) (334,216) 217,730 당기순이익 (1,994,895) (774,011) 330,414 기타포괄손익 (1,996,065) (774,011) 207,294 (주1)요약재무제표는 2015년 12월 31일의 요약재무상태표와 2015년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다.(주2)㈜굿센의 간주취득일은 2015년 7월 31일로 요약재무제표는 2015년 12월 31일의 요약재무상태표와 2015년 12월 31일로 종료하는 5개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 매입채무 18,023,149 21,154,100 기타지급채무 미지급금 1,920,224 820,836 미지급비용 65,754 77,417 미지급배당금 62 62 소계 1,986,040 898,315 기타부채 예수금 494,808 1,784,211 선수금 6,213,222 4,135,150 선수수익 - 1,482 기타 1,017,922 503,016 소계 7,725,952 6,423,859 [비유동] 기타지급채무 임대보증금 2,860,000 410,000 현재가치할인차금 - (1,608) 소계 2,860,000 408,392 기타부채 282,641 165,675 합계 30,877,782 29,050,341 17. 차입금 (1) 회사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 18,371,654 6,000,000 유동성장기차입금 3,000,000 5,125,000 유동성사채 2,500,000 5,000,000 유동성전환사채 3,678,418 1,936,921 소 계 27,550,072 18,061,921 비유동부채: 장기차입금 7,100,000 8,600,000 사채 5,000,000 5,000,000 전환사채 - 3,561,514 소 계 12,100,000 17,161,514 합 계 39,650,072 35,223,435 회사는 일부 차입금에 대하여 회사 소유 금융기관예치금, 매도가능금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 운전자금대출 농협은행 4.31 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 신한은행 3.86 2,199,978 운전자금대출 산업은행 4.06 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 KEB하나은행 4.28 2,500,000 - 운전자금대출 우리은행 3.18 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 중소기업은행 4.92 2,471,676 - 운전자금대출 중소기업은행 4.55 2,000,000 - 운전자금대출 중소기업은행 3.18 3,200,000 - 시설자금대출 중소기업은행 3.36 2,000,000 2,000,000 합 계 18,371,654 6,000,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 운전자금대출 중소기업은행 4.89 - 375,000 분할상환 시설자금대출 중소기업은행 3.56 7,500,000 10,750,000 분할상환 일반자금대출 신한은행 2.97 2,600,000 2,600,000 분할상환 소계 10,100,000 13,725,000 차감: 유동성대체 (3,000,000) (5,125,000) 비유동성차입금 7,100,000 8,600,000 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2013.09.13 2016.09.12 4.01 - 2,500,000 만기상환 무보증 사모사채 2013.10.29 2016.10.28 4.55 2,500,000 2,500,000 만기상환 무보증 사모사채 2014.11.10 2017.11.10 3.76 5,000,000 5,000,000 만기상환 소 계 7,500,000 10,000,000 차감 : 유동성대체 (2,500,000) (5,000,000) 합 계 5,000,000 5,000,000 4) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 제6회 무보증 무기명 사모 전환사채(주1) 2014.01.15 2018.01.15 - 6.00 - 1,800,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.07.27 2018.07.27 2.00 2.00 3,700,000 3,700,000 사채상환할증금 228,209 700,667 사채할인발행차금 (10,867) (31,235) 전환권조정 (238,923) (670,997) 소 계 3,678,419 5,498,435 차감 : 유동성대체 (3,678,419) (1,936,921) 합 계 - 3,561,514 (주1) 당기 전환권 행사되었으며 행사가격은 9,386원입니다. 전환사채의 조기상환권을 고려하여 당분기말 유동성으로 계정대체하였습니다. 당분기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제6회 무보증 무기명 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2015년1월15일)로부터 만기일 10영업일전(2017년12월29일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 9,386원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금의 126.247696%를 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환을 청구할 수 있다. 구분 발행조건 전환사채 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년7월27일)로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날(2018년 6월 27일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜아이티센 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 6,877원 / 본 전환사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.