아이티센글로벌 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1- 1. 사업의 개요 (아이티센)가. 회사의 현황(1) 사업의 개황당사는 국내IT서비스 시장에서 고객맞춤형 수주산업을 영위하고 있으며 다양한 사업경험과 전문인력 및 기술력을 바탕으로 고객 요구사항에 맞는 IT서비스를 제공하고Value를 창출하고 있습니다.특히 공공분야에서 IT인프라 구축 사업을 토대로 성장하여 컨설팅, 서비스구축, 유지보수에 이르기까지 모든 단계의 사업을 수행할 수 있는 독보적인 SI(System Integration)업체로 자리매김하였습니다.빠르게 변화되는 IT서비스 시장환경에 대응하기 위해 유연한 조직변화를 경영혁신의원동력으로 삼고 있습니다. 현재는 공격적 수주전략 전개와 수행역량 극대화를 위해 사업부문과 컴피턴시센터(Competencey Center, 역량강화조직)를 운영하고 있습니다. IT서비스 분야는 각 고객군별 업무전문성을 가진 전문인력의 확보와 전문업체와의 협력이 절대적으로 중요하기 때문에 해당 요소에 대한 지속적이고 체계적인 관리를 해나가고 있습니다. 과거 공공 SI 산업에서 대기업의 입찰을 제한하는 “소프트웨어산업 진흥법 개정”으로 인해 중소, 중견업체에 사업기회가 주어지던 때 공공SI시장을 주도하던 LG CNS, 삼성SDS, SK C 등의 회사에서 공공업무전문가를 공격적으로 영입하여 경쟁력을 강화하여 성공적으로 사업 확대에 안착한 사례가 있습니다.또한 최근 활발한 M 통해 기업의 양적 규모 및 미래 성장동력을 크게 확대하고 있습니다. 네트워크 통합 전문업체인 콤텍시스템 인수를 통해 기존의 SI 사업에서 NI (금융, SOC등)까지 사업영역을 확장하였고, 최근 인수 진행중인 쌍용정보통신㈜를 통해 국방, 스포츠 분야 까지 아우르는 IT 서비스 산업 내의 수직, 수평계열화를 달성하였습니다. 이를 바탕으로 IT 서비스 기업 중 규모 및 기술력에서 최고의 경쟁력을 가진 메이져 IT 서비스 회사로 도약하고 있습니다.(2) 제품 설명

1) 제품라인업 및 주요제품의 기능

당사는 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객맞춤 수주형 사업형태로 사업을 영위하고 있습니다. 그러므로 제품 또한 고객별(프로젝트별)로 구성되어 공급되며 당사가 제공하는 서비스의 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

서비스 유형	구체적 용도	주요구성	상세라인업

SW 개발 /유지보수	SI(컨설팅/시스템통합)/유지보수	하드웨어	서버

스토리지 및 네트워크장비

기타

소프트웨어

설치교육 · 컨설팅용역등

시스템인프라 및 AP 유지 ,보수

2) 경기변동과의 관계IT서비스 업체들은 경기변동에 민감한 영향을 받습니다. 이는 대부분 IT서비스 업체들이 국내의 한정된 시장에서 경쟁하고 있으며 대부분의 매출이 다른 회사의 IT관련투자에 의해서 이루어지고 있기 때문입니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만, 설비투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT서비스 산업은 경기에 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 또한 전반적으로 SI산업 특성상 6개월에서 1년 이상의 중장기 계약 사업이 주를 이루기에 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 당사 매출의 90%이상을 차지하는 공공 IT서비스시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은 편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. (3) 당사의 사업성과(가) 사업형태별 경영실적

[ 사업형태별 매출액 추이 ]
(단위 : 백만원)

구분	2020년 1분기(2020.01 ~ 2020.03)	2019년(2019.01 ~ 2019.12)	2018년 (2018.01 ~ 2018.12)

SW 개발	8,450	73,547	29,762

유지보수	13,669	57,462	81,508

상품 및 기타	790	3,534	6,274

합계	22,909	134,543	117,544

(주)상기 매출액은 (주)아이티센의 K-IFRS 별도기준입니다.

(나) 시장점유율

공공정보화 사업 수주현황 (단위:억원,%) 순위 2018년 2017년 업체명 금액 % 업체명 금액 % 1 아이티센 1,305 3.9% 아이티센 1,082 3.9% 2 대신정보 1,087 3.2% 대신정보 796 2.8% 3 엘지씨엔에스 855 2.5% 엘지씨엔에스 592 2.1% 4 대우정보 762 2.3% 콤텍정보 570 2.0% 5 콤텍정보 550 1.6% 대우정보 475 1.7% ※ 자료출처 : 공공데이터포털(www.data.go.kr) 국가 조달사업분야 기준(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 신규 IT서비스 영역에서 투자수요와 수출 등이 업계 전반의 완만한 성장세를 견인할 전망입니다. 이와 더불어 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 핀테크 등 4차산업 관련분야를 위시한 신규 IT서비스 영역은 높은 성장률로 업계전반의 성장을 이끌 것으로 예상합니다. 이에 당사 또한 회사의 역량을 클라우드에 집중하기로 하고 센클라우드 스위트(CCS)라는 플랫폼 구축을 통해 클라우드 얼라이언스 환경을 구축해 나갈 예정입니다. CCS는 아이티센그룹의 검증된 IT 전문 역량과 경험을 바탕으로 국산 클라우드 전문기업 솔루션을 모아 중소형에서 대형까지 고객 클라우드 인프라 구성 요소를 모두 충족하도록 구성한 클라우드 서비스 세트이며 올해부터 본격적인 시장 개척을 해 나갈 예정입니다. 최근, 4차산업 분야 에서 대기업 참여 제한이 완화되는 움직임이 가시화되는 등 중소/중견IT서비스 기 업의 경쟁이 더 심화하고 있고, 공공IT서비스 시장의 저성장 기조가 이어지고 있지만, 제안요청서 요구사항 명확화, 과업 변경/추가 시 적정대가 지급, 원격지개발 활성화 등 공공 소프트웨어 사업 발주제도 혁신을 위한 법적 근거가 포함된 소프트웨어 산업진흥법 전부 개정안이 논의되고, IoT, 클라우드, 빅데이터 모바일, 인공지능, 블록체인 등의 디지털 기술을 활용한 사업 니즈가 늘고, 오픈 소스를 활용한 플랫폼과 서비스가 확대되는 등 사업 기회와 여건이 개선되고 있습니다. 4차 산업 혁명에 따른 시장 패러다임이 변화하고 있고, 당사의 주사업영역인 공공부문에서 향후 몇년 동안 대규모 차세대 시스템 구축사업이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 시장환경에 선제대응하여 기존의 국세, 행정, 교육 등 강점이 있던SITE는 더욱 경쟁력을 강화하여 신규SI 사업 수주를 통한 사업 선순환 구조를 마련하고 신사업 영역 도전(디지털정부, 민간 등 신영역)으로 미래성장동력을 넓혀가고 있습니다. 당사는 공공IT서비스 시장에서 쌓은 경험과 축적된 기술력을 바탕으로 공공부문에서수주율이 가장 높은 중견기업으로 자리잡았으며, 핵심 역량을 보유한 관계사들을 통해 ICT 비즈니스 밸류 체인을 완성해 장기적인 성장 기반을 갖추었습니다. 향후, 디지털 기술로 정부와 기업의 가치를창출하는 전문 IT서비스 기업으로서, 공공시장 사업 기반을 지속적으로 확대하는 동시에 에너지 신사업, 디지털 테크놀로지 융/복합 비즈니스를 발굴해 나가도록 노력해 나가겠습니다.또한 당사의 종속회사인 NI(네트워크 통합) 전문기업 (주)콤텍시스템을 통해 기존의 공공, 서비스, 제조 시장 뿐만 아니라 금융 및 SOC 시장으로의 진출이 가능해졌고, 이에따라 산업내 모든 업종을 커버할수 있는 IT 서비스 시장의 수평계열화를 달성하였습니다. 이는 IT서비스 산업내 SI(시스템통합), NI(네트워크 통합)를 아우르는 규모의 경제 효과와 더불어 업계내 절대우위의 기술력과 성장성을 두루갖춘 대형 IT 서비스 그룹의 탄생을 의미합니다이와 더불어 당사는 토털IT서비스 전문그룹에서 더 나아가 (주)한국금거래소 인수를 통해 금거래 실물 산업에 블록체인 기술을 융합한 금거래 플랫폼 서비스를 오픈하였으며, AI, 빅데이터, 생체 바이오인증등4차산업의 각 요소기술을 보유한 계열사들과의 협업 및 시너지를 통해 다양한 플랫폼 서비스를 선보일 예정입니다.이런 관계사들과의 시너지를 통해 클라우드, 생체보안, 헬스케어, 빅데이터를 포함한4차 신산업 분야로의 영역을 넓히고, 오픈소스, AI, 블록체인까지 사업범위를 확대해나갈 예정입니다가. 시장 현황 (1) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 그룹 관계사 시장(Captive Market)과 정부 및 공공기관을 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분 할 수 있습니다. IT서비스 시장에서 관계사 시장의 비중에 대한 정확한 통계는 잡히지 않고 있지만 그 비중은 매우 높은 것으로 추정됩니다. 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI(System Integration) 및 SM(System Management) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 이와 같이 높은 비중을 차지하고 있는 관계사 시장에서는 실질경쟁이 존재하지 않습니다. 이는 그룹 SI의 태생적인 이유로 다른 SI기업들이 계열사 시장으로의 진입 장벽이 높기 때문입니다. 이에 따라 관계사 시장은 사실상 독점시장이 되며, 해당 그룹 SI기업은 독점이윤에 가까운 이윤 수준이 보장된다고할 수 있습니다. 비경쟁적인 관계사 시장과는 달리 비관계사 시장에서는 자유 경쟁이 이루어지고 있어 경쟁이 매우 치열합니다. IT서비스는 과거 시스템 구축(SI)과 관리(SM) 수준에서 벗어나 시스템 통합, 아웃소싱, IT 컨설팅, IT 교육 등 모든 IT관련 서비스를 제공하는 차원으로 최근 급격히 변화하고 있습니다. 최근 국내 IT서비스시장은 새로운 수익원 창출을 위한 비즈니스 모델 변화 및 글로벌전략을 강화하고 있습니다. 국내 시장의 대형 IT서비스 업체들은 그룹사 및 관계사 등을 통한 기술 융합을 이루고 있으며 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장으로의 수익창출을 위해 해외 업체들과의 전략적 제휴 및 파트너십 강화에 박차를 가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영, 유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 하는 대표적인 지식집약형 서비스사업입니다. 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 제안, 수주형 사업으로, 기술력, 성공사례와 더불어 전문인적자원(산업, 기술)이 중요한요소입니다. IT서비스시장은 크게 공공 IT서비스시장, 금융 IT서비스시장, 제조 IT서비스시장, 서비스 IT서비스시장, SOC IT서비스시장으로 나누어집니다. 최근 몇 년 사이에는 다양한 산업과 IT의 융합이 본격화되면서 사업/경쟁구도, 서비스 제공방식 등 여러 가지 측면에서 빠르게 변화하고 있고, 공공 및 금융 부문에서의 법 개정 및 규제 강화 작업이 지속적으로 추진되면서 이에 따른 시장변화 움직임이 가시화되는 모습을 나타내고 있습니다. IT시장의 긍정적 측면은 기업 Digital화 가속화에 따른 IT Needs확대, AI, IoT등 신규 서비스 등장에 따른 기업투자 확대, 빅데이터 시장의 성장등의 발전가능성이 높습니다. 하지만, 미국 보호무역정책강화로 인한 수출부진, 내수침체, 전통 제조업 부진, 경기침체로 인한 기업들의 예산 절감등으로 인한 위험요소도 존재하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 2020년 국내 IT서비스 시장 규모는 전년(13조 1,340억)대비 3.0% 성장한 약 13조 5,280억원 규모로 예상됩니다. 경기불안 요인에 따른 투자심리의 더딘 회복 등으로 인해 신규 투자 위축과 유지보수 위주의 보수적 투자패턴이 이어질 것으로 예상되나 기존 공공시스템의 노후화로 차세대 시스템 프로젝트로 본격화될 공공 및 금융시장의 수요 확대에 힘입어 전체 시장이 일정 수준의 성장세를 유지한다는 점에서는 긍정적입니다.(4) 최근 시장 동향국내 IT서비스 시장 성장률은 2006년 이후 3~4%대로 정체상태에 있어 2020년 약 13조 5,280억 규모로 전망됩니다. (출처: 2020년도 IT서비스 시장 및 기술전망 세미나_ITSA) 당사가 속한 공공SW시장의 경우 소프트웨어산업진흥법 개정 이후 중소ㆍ중견업체 간 가격경쟁이 심화하고, 신규/구축사업의 발주량은 감소하는 대신 유지보수 사업 발주가 증가하는 등 신규 수익확보가 제한적이었습니다. 이와 함께 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신 산업 분야 대기업 참여제한이 완화됨에 따라 경쟁구도가 더욱 악화되어 영업환경이 날로 험난해 지고 있습니다. 하지만 당사는 그동안 쌓아온 기술력과 신뢰를 바탕으로 공공사업수주에서 확고한 1위를 달성했고, 재/세정분야의 안정적인 사업수행 및 국방 재정분야 진출, 차세대 공공서비스 사업 수주에 박차를 가함으로써 시장에서 확고한 위치를 점하고 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 공공정보화 시장은 2000년대 초중반에 구축한 전자정부 시스템 노후화로 ICBMA 기술을 적용한 차세대 시스템 구축 수요가 커지고 있으며, 주요 공공기관에서 향후 5년간 초대형 IT 프로젝트인 차세대 시스템 구축에 대규모 투자를 추진하고 있어 위축되어 있던 공공 정보화 시장이 크게 확대될 전망입니다. 나. 주요 제품 등에 관한 사항 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 매출액(비율) 제 품 설 명 제17기 1분기 제16기 SW개발 시스템 기획 개발 및 구축, 시스템인프라 8,450 (36.89%) 73,547(54.66%) ■ 서버, 스토리지, 시스템 소프트웨어 등 고객의 정보시스템을 고객 환경에 적합하게 컨설팅하고 구축하는 서비스 ■ 시스템 컨설팅, 분석 및 설계, 구축, 운영 및 사후관리 ■ 주요 서비스분야 : 공공, 교육, 금융부문■ Server Maintenance 서버 유지 보수 ■ Network Maintenance 네트워크 유지보수 ■ Desktop Maintenance 데스크탑 유지보수 ■ Staffing Service 인력파견 유지보수 시스템 인프라 및 AP 유지보수 13,669(59.67%) 57,462(42.71%) ■ 서버, 장비 유지보수 용역 상품 및 기타 790(3.45%) 3,534(2.63%) ■ 상품 및 수수료 및 임대수익 등 합계 22,909(100%) 134,543(100%) - (주)상기 매출액은 (주)아이티센의 K-IFRS 별도기준입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이SI용역 산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항 및 분석/설계에 따라 구축 범위가 각 프로젝트별로 다양화되기 때문에 당사가 제공한 서비스 및 상품은 고객의 수요를 반영한 맞춤형 구성으로 일정한 규격을 가지고 있지 않습니다. 고객사의 예산, 발주내역에 따라 서비스 및 상품을 제공하고 있기에 매출단가에 일정한 패턴이 없습니다. (3) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준당사는 주로 컨설팅, 시스템구축, 시스템 유지보수 등 서비스용역을 제공함으로 고객사의 요구에 따라 제공하는 서비스 용역의 범위가 다르며 당사가 제공하는 서비스 등과 관련하여 산업표준이 없는 것으로 파악되고 있습니다. (4) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. 다. 매입에 관한 사항(1) 원재료의 제품별 비중 산업특성상 고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 통상적으로 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의 수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 시스템에 대한 원가는 다양한 제품의 조합으로 이루어져서 일부 제품에서는 큰 폭의 이익이 날 수도 있고, 반면에 일부 제품에서는 원가에도 미치지 못하는 제품을 전략적으로 포함을 시키는 경우도 발생할 수 있습니다. 따라서 특정 원재료의 제품별 비중보다는 프로젝트별로 원재료를 다양하게 조달하고 납품하고 있기에 제품별 비중은 별도로 의미가 없습니다. (2) 원재료 가격변동추이 원재료 가격변동 추이 및 원인은 사업의 특성 상 산출하기 어렵습니다. 라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 SI산업의 경우 생산설비를 통한 생산이 아닌 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적이기에 인적자원을활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 사업의 특성상 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 당기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없습니다. (3) 최근 3년간 변동사항 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2019년 2018년 2017년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. (4) 설비의 신설, 매입계획 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2021년 2020년 2019년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 현재 계획 중인 투자내역은 없습니다. (5) 제품별 생산 공정도SI 용역 사업은 수요처(사용자)가 사업에 대한 취지 및 내용에 대한 입찰 공고를 하면 SI 업체와 아웃소싱업체들은 사용자의 요구 시스템에 대한 사업제안을 하게 됩니다. 고객은 평가(기술 및 가격)를 통해 최적의 업체를 선정하며 선정된 업체는 사용자의 요구에 맞는 업무환경 시스템 구축을 위한 H/W, S/W 조달 및 기존에 사용하던 시스템의 업무효율을 높이기 위한 시스템통합 혹은 새로운 업무에 맞는 시스템을 개발하는 서비스를 제공하게 됩니다. 이렇게 제공된 시스템은 일정기간 시험을 통해 시스템 안정화를 거치게 되며 구축된 시스템의 장애나 불편사항이 발견되지 않을시 이후 시스템의 운영 및 장애 사전방지 등의 아웃소싱(유지 ·보수) 업무를 일괄적으로 수행하게 됩니다. 마. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 2020년 1분기('20.01~'20.03) 2019년 ('19.01~'19.12) 2018년 ('18.01~'18.12) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 SW 개발 8,450 36.89% 73,547 54.66% 29,762 25.32% 유지보수 13,669 59.67% 57,462 42.71% 81,508 69.34% 상품및기타 790 3.45% 3,534 2.63% 6,274 5.34% 합계 22,909 100.00% 134,543 100.00% 117,544 100.00% (IFRS 별도기준)(2) 매출원가 (단위 : 백만원) 매출유형 2020년 1분기('20.01~'20.03) 2019년('19.01~'19.12) 2018년('18.01~'18.12) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) K-IFRS(별도) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 SW 개발 7,006 82.91% 60,373 82.09% 23,485 78.91% 유지보수 11,421 83.55% 51,502 89.63% 74,076 90.88% 상품및기타 1,028 130.13% 3,393 96.01% 5,082 81.00% 합계 19,455 84.92% 115,268 85.67% 102,643 87.32% (IFRS 별도기준)주) 원가율은 각 부문별 매출액 대비 원가비율을 의미합니다. (3) 수출 현황 해당사항 없습니다. (4) 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 당사 연간 매출액의 90%이상을 차지하는 주요 고객은 공공기관입니다. 따라서 정부의 IT산업정책변화는 당사를 비롯한 여러 SI 업체들의 매출 및 이익확보에 많은 영향력을 가지고 있는 것이 사실입니다. 그러나 당사는 ICT 시장 및 정책 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 공공시장에서 축적해왔던 안정적인 사업수행능력을 바탕으로 신기술 기반(클라우드, 블록체인 등)의 선제안 역량의 강화로 공공서비스의 질적 향상을 추구하고 있으며, 전략솔루션 독점공급을 통한 진입장벽 강화, 가격경쟁력확보, 분리발주/유지보수 사업참여에 따른추가 수익확보등을 통한 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. 대외 협회활동 등 신기술을 적용한 새로운 서비스와 사업 선제안으로 업계를 리딩해 나갈 것이며, IT서비스산업협회의 회장사로서 업계의 목소리를 대변하여 건전한 산업 생태계 조성으로 대 정부 및 대 국민 공공서비스의 질적 향상을 도모할 것 입니다. 바. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 영업 조직으로는 사업본부(핵심사업본부 및 미래전략본부), 컴피턴시센터(8개 그룹)으로 구성되어 있습니다. 영업조직도 - itc.jpg 영업조직도 - itc (2) 판매경로1) 계약유형에 따른 구분 SI서비스의 업무 프로세스는 “컨설팅→시스템 분석 및 설계→시스템 통합 및 구축→운영 및 사후관리”에 이르기까지 일련의 하위서비스들이 결합된 종합적인 성격을지니고 있기에 SI서비스 사업자들은 대개 전문 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 Vendor, 소프트웨어 Vendor, 용역하도급 업체 등과 협력관계를 맺고 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이러한 업무프로세스의 특성으로 인해 당사의 매출은 단독, 컨소시엄, 하도급 등 프로젝트 수행방식에 따라 구분할 수 있습니다. (3) 판매전략 당사의 주요 사업영역인 SI용역 사업은 IT서비스라는 측면에서 다양한 방식과 경로를 통해 최종고객에게 제품과 서비스가 제공되고 있습니다. 또한 시장 카테고리에 따라 이러한 다양한 사업자들이 존재하고 있으므로 각 시장영역별로 차별적인 영업 전략을 펼치고 있습니다. 당사의 공공부문 매출비중은 약90%이상을 차지하고 있습니다. 공공부문에서도 특히 전국 시·군·구 행정, 재경, 국세, 교육부 및 지방교육청 의 구축, 운영 및 유지보수영역의 대규모 사업을 위주로 수행하고 있으며, 공공시장 전 영역으로 사업 커버리지를 확대해 나가고 있습니다. ① 전국적인 영업/서비스망 확대공공부문에서 시·군·구 분야와 교육 분야의 대규모 사업을 수행하기 위해서는 전국적인 서비스 조직을 갖춰야 하며, 현재 당사는 대기업을 제외한 중소·중견 업체로는 유일하게 전국적인 서비스 조직을 구축하고 있습니다. 이러한 전국적 서비스 조직은 당사의 차별적인 경쟁우위 요소입니다. 이를 통해 중앙정부차원의 대규모 사업뿐만 아니라 지자체 등 공공부문 전반에 걸친 사업 커버리지를 확대하여 지속적인 관련분야의 사업수행경험을 축적할 수 있고, 이러한 사업실적을 통해 다시 관련분야 또는 연관분야 사업을 기획하고 수주할 수 있는 선순환 구조를 만들어 나갈 수 있습니다. ② 선택과 집중을 통한 SI사업 확대 대기업 SI사업자의 공공부문 시장참여가 제한됨에 따라, 공공부문에서 중소·중견기업의 사업 기회가 확대(2020년 공공부문SW사업규모 약4조8천억, 전년대비 7,076억, 17.3% 증가)되었습니다. 하지만 사업수행 경험이 부족하고 사업관리 경험이 부족한 중소업체의 현실상 대규모 공공사업을 단독으로 수행하는 데에는 많은 위험이 따릅니다. 정부도 이러한 문제를 예상하여 PMO제도를 통해 공공분야 정보화사업의 위험을 최소화하려고 노력하고 있습니다. 당사는 과거 주요 대기업 시스템통합사업자인 삼성SDS, LG CNS, SK 주식회사C 함께 진행했던 영역에서 확보된 업무 및 기술을 기반으로 직접 시스템통합 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 과거 주요 대기업 시스템통합사업자인 삼성SDS, LG CNS, SK 주식회사C 함께 진행했던 영역에서 확보된 업무 및 기술을 기반으로 직접 시스템통합 사업을 진행하고 있습니다.당사의SI용역 사업 확대전략은 기존에 시스템 인프라 구축 또는 유지보수 사업수행 경험이 있는 분야에서 원활한 사업 수행이 가능하고, 위험을 관리할 수 있는 사업을 중심으로 진행하고, 이러한 경험과 실적을 바탕으로 점진적으로 확대하는 전략을 수립하여 추진하고 있습니다. 소위 대형3사가 물러난 시장을 무분별하게 진입하기 보다는 과거 대형3사와 함께 사업을 수행한 경험이 있는 분야에서 이들 사업자의 사업수행역량을 전수받고, 사업적인 위험을 회피할 수 있는 사업을 중심으로 진행하고 있습니다. 사. 수주현황 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행율(%) 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 차세대 지방교육행·재정통합시스템 구축 한국교육학술정보원 2018-03-26 2020-07-31 23,614,800 82.5% (738,029) - - - 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 26,803,140 58.8% 2,401,148 - - - 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 7,708,000 47.7% (1,325,543) - - - 차세대 에듀파인 인프라 구축사업 한국교육학술정보원 2019-04-04 2020-07-31 29,114,602 76.7% (4,012,059) - - - * 별도재무제표 기준입니다 자. 연구개발 현황 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다.(2) 기술경쟁력 1) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 비고 ARI ■ 빅데이터 수집, 저장, 검색, 분석 기능을 구현하는 제품 - 감사모니터링 시스템 ■ 상시모니터링을 통한 회계비리 등을 방지함으로 인해 기업 및 공공기관의 재정 건 전성 강화 및 예방 시스템 - Integrative Diagonostic Adaptor ■ 시스템 유지보수 관리툴로서 관리자나 엔지니어들이 원하는 데이터를 시스템으로부터 추출해내어 시스템 상태를 점검 및 진단 할 수 있는 응용 프로그램 - ITWARE ■ 중소기업을 위한 그룹웨어 시스템으로서 전사의 매출, 수주 및 인원관리 현황 등 기업의 전반적인 활동을 손쉽게 파악해 기업의 효율적 운용을 위한 시스템 - PEMS Gate ■ 통합 성과평가관리 응용 프로그램 - RMS Linker for ONTAP ■ IBM N series 아카이빙 스토리지 API의 국가기록원 표준인터페이스에 연동을 시켜주는 프로그램 - WebQos ■ 웹서비스관리 툴로서 웹 데이터를 분석하여 트래픽 병목 현상을 줄이기 위한 응용프로그램 - 2) 연구개발 계획 해당사항 없습니다. 3) 보유 기술의 경쟁력 해당사항 없습니다. 4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 창작일 공표일 등록일 주무관청 1 저작권 ARI(아리) 당사 2014.4.1 - 2014.5.28 한국저작권위원회 2 저작권 공공기관 감사모니터링시스템 당사 2013.9.23 2013.10.1 2013.10.15 한국저작권위원회 3 저작권 PEMS Gate (통합성과평가관리시스템) 당사 2012.9.1 2012.9.1 2012.10.15 한국저작권위원회 4 저작권 WebQos 당사 2011.6.7 - 2013.8.5 한국저작권위원회 5 저작권 Integrative Diagonostic Adaptor V1.0 당사 2010.5.7 2010.5.7 2013.8.5 한국저작권위원회 6 저작권 RMS Linker for ONTAP 당사 2009.7.31 2009.7.31 2013.8.5 한국저작권위원회 7 저작권 ITWARE 당사 2006.1.1 - 2013.8.5 한국저작권위원회 8 산업재산권 두개의 화상채널을 구비하는 디스플레이장치 당사 2007.12.20 - 2009.5.25 특허청 5) 외부기관의 기술평가 내역 해당사항 없습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제13기 제14기 제15기 제16기 제17기 1분기 자산처리 - - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - - 판관비 - - - - - 합 계 (매출액 대비 비율) - - - - - *당사는 지난 2015년 10월 31일부로 기업부설연구소를 폐쇄하였습니다. 차. 해외진출 (1) 해외진출의 동기 및 기대효과 해당사항 없습니다. (2) 해외진출의 연혁 및 그 내용 해당사항 없습니다. (3) 진출형태 및 합작파트너 해당사항 없습니다.(4) 향후 해외진출계획 국내 시장 뿐만 아니라 해외 시장 개척을 위하여 지속적인 해외사업기회 모니터링을 통해 안정적인 성장을 위하여 해외시장 진출을 시도해 나가겠습니다. 파. 조직도 아이티센 전사 조직도(3월).jpg 아이티센 전사 조직도(3월) 타. 시장위험과 위험관리 (1)재무위험관리요소 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 공정가치로 측정하는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 20,080,618 17,800,000 유동성장기부채 1,270,000 1,520,000 장기차입금 866,667 996,667 합 계 22,217,285 20,316,667 * 별도 재무제표 기준 입니다. 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (222,173) 222,173 (203,167) 203,167 * 별도 재무제표 기준입니다.2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 626,401 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 1,106,035 1,044,892 기타금융자산(주2) 2,306,309 2,687,458 매출채권(주2) 1,504,079 3,486,268 기타수취채권(주2) 7,579,939 2,319,768 금융보증계약 지급보증액(주3) 31,240,399 32,775,876 합 계 44,363,162 57,519,397 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. * 별도 재무제표 기준입니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 4,194,130 - - 4,194,130 차입금(주1) 22,730,784 18,591,552 350,315 41,672,651 기타지급채무 1,809,680 - - 1,809,680 금융보증계약(주2) 31,240,399 - - 31,240,399 합 계 59,974,993 18,591,552 350,315 78,916,860 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 3,477,730 - - 3,477,730 차입금(주1) 20,944,872 19,079,751 13,914,266 53,938,889 기타지급채무 2,844,549 - - 2,844,549 금융보증계약(주2) 32,775,876 - - 32,775,876 합 계 60,043,027 19,079,751 13,914,266 93,037,044 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. * 별도 재무제표 기준입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 39,453,517 44,805,243 차감:현금및현금성자산 630,961 15,205,135 순부채(A) 38,822,556 29,600,108 자본총계(B) 61,471,514 41,865,224 총자본(C=A+B) 100,294,070 71,465,332 자본조달비율(A/C) 38.71% 41.42% * 별도 재무제표 기준입니다.하. 파생상품 및 풋백옵션거래현황보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.갸. 경영상의 주요 계약보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.냐. 회사 영업에 중요한 영향을 미치는 환경 관련 사항 해당사항 없습니다. 1- 2. 사업의 개요(종 속기업 (주)콤텍시스템) (1) 영업개황 당사는 금융권 분야 네트워크 통합 및 다양한 솔루션 제공에 따른 네트워크 통합(NI) 전문기업에서 최근에는 가상화 기술을 기초로 하는 네트워크 가상화 구축, 서버 가상화 구축, 스토리지 가상화 구축등의 솔루션 사업과 이를 기반으로 하는 클라우드 컨설팅, SI 구축 분야에서 성장을 지속하고 있습니다. 전사적으로 DC/Cloud솔루션 사업을 중점적으로 추진하여 대규모 클라우드 센터 구축사업을 수주하였으며, 가상화 기술을 응용한 소프트웨어 정의 기반 네트워크,서버,스토리지 기술을 활용하여 금융,기업분야에 차세대 데이터 센터 구축 사업을 수행하였습니다. 주요 사업으로는 금융권 차세대 구축 사업, 금융권 SDN부분 초기 시장 선점 등 유관 사업분야인 클라우드, 가상화 기술을 기반으로 하는 SI사업 등이 있으며, 이러한 성과를 바탕으로 2020년도에도 지속적인 성장의 견인 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다. 이에 금융기업 분야는 2019년 금융권 차세대 구축 사업, DR센터 구축, 보안강화 사업등의 주요 사업분야를 바탕으로 견고한 성장세를 이어나가고 있으며 주요 사업은 국민은행 차세대 구축, 현대 기아 자동차그룹 표준화 작업, 신한은행 스마트워킹 사업, 대한항공 네트워크 고도화 및 KB증권 신사옥 이전 소프트웨어 기반 네트워크 구축사업이 있으며 Network 중심의 사업에서 서버 가상화, 네트워크 가상화등의 소프트웨어 중심의 사업 분야에 의미 있는 사업 성과를 이루어 냈습니다. 이를 바탕으로 2020년에는 해당 분야 사업 영업역량을 집중하여 금융기업 분야의 성장을 이끌어 갈 것이며 클라우드 시장 활성화에 따른 소프트웨어 기반의 서버, 스토리지, 네트워크 관련 기술 역량을 강화하여 사업 분야를 확대하여 나아갈 계획 입니다. 이를 위해 전략 솔루션을 선정, 전담조직을 구성하여 운영하여 영업 역량을 집중하고 있으며 해당 분야에 기술력을 바탕으로 한 고객 서비스에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그동안 공공기관 지역이전에 발맞춰 개설한 중부, 영남, 호남 지역에 지역서비스센터가 지역 밀착서비스를 선제적으로 제공하여 지방 사업의 활성화 및 지역사회 고용창출, 지역대학과 산학협력 등 지역 경제에도 지속적으로 기여하고 있습니다 2020년도에도 그동안 사업경험을 바탕으로 내실 경영을 추진하고 클라우드등 신성장 사업에 기술 서비스 중심의 솔루션과 차별화된 고객 서비스를 제공하여 장기적으로 지속 성장 가능하고 신규 고객을 확대하여 내실 있는 ICT 전문 서비스 회사로 도약하는데 집중하였습니다. 아울러 윤리경영 지침을 강화하여 기업의 사회적 의무와 역할에 충실할 것이며 공공사업 하도급, 공정거래, 부정청탁 금지 등 여러 준수사항을 철저히 지켜 향후에도 투명하고 경쟁력 있는 기업문화를 정착 할 계획 입니다. (2) 시장점유율 NI시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되는 특성이 있으며, 발주처의 투자계획이 상반기보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 금년도에는 미래를 위한 신성장 동력을 발굴하고 확보하는 원년으로 만들어 S/W 기반 데이터센터, Cloud솔루션 외에도 새로운 솔루션을 발굴 확대하여 IT서비스 산업 분야에서 4차 산업 혁명의 변화를 선도하는 전문기업으로 변화를 추진 하겠습니다. 이를 위하여 기존 벤더와의 관계강화, 신규 솔루션 벤더 발굴을 진행하겠습니다. 이러한 맥락에서 자사는 2019년 상반기 IBM 시스템(Power시스템, 스토리지) 및 IBM Data(인공지능), IBM Hybrid Cloud 솔루션, Lenovo x86시스템, Hitachi Data솔루션, Nutanix 하이퍼컨버지드인프라(HCI) 솔루션 사업을 새롭게 론칭하였으며, 약600여개의 파트너망을 통하여 솔루션 공급사업을 확대해 가고 있습니다. [f1] 이러한 솔루션 공급 사업은 멀티 클라우드 시대와Data를 통한AI(인공지능) 구현이라는IT시장 메가 트랜드에 맞춰 새로운 시장을 창출해 나갈것이며, 자사는 미래지향적 솔루션을 발굴하고 사업화함으로 안정적으로 사업을 확대해 나갈수 있을것으로 전망합니다. 또한 그룹사 사업 협력시 솔루션맵을 통한 수익성을 확보하는 등 시너지 확대도 예상됩니다. (5) 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 당사의 매출 구성은 크게 세가지로 구분됩니다. 네트워크 구축부분의 시스템매출 및 기타 유지보수 용역제공, 서버 스토리지 등 상품매출, 설치공사 등의 기타매출로 구성되어 있습니다. 2020년 3월 31일 기준 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 SI사업부문 (주)콤텍시스템 시스템,기타 LAN부문/ WAN부문 NETWORK 구축 Cisco 외 10,102 54% 용역 및 장비임대 통신망유지보수외 - - 10,170 상품 서버, 스토리지 외 IT 장비 공급 IBM 외 16,940 46% 합계 37,212 100% (6) 조직도 콤텍시스템 전사 조직도(2020.3.31).jpg 콤텍시스템 전사 조직도(2020.3.31) (7) 생산 및 설비에 관한 사항 2018년 연결대상에서 제외되어 관련사항 해당이 없습니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제 38 기 1분기 제 37 기 제 36 기 SI사업부문 (주)콤텍시스템 LAN/WAN /시스템구축 및 유지보수 시스템 구축 수 출 - 1,249 992 내 수 10,102 106,776 88,173 합 계 10,102 108,025 89,165 유지보수 외 수 출 수 출 10 45 - 내 수 10,160 47,798 35,498 합 계 10,170 47,843 35,498 장비공급 서버 스토리지 외 수 출 - - - 내 수 16,940 82,953 - 합 계 16,940 82,953 - 건축 및 토목 섬유(제품) (주)에스에스 산업 제품 매출 섬유 보강재 외 수 출 - - - 내 수 - - 502 합 계 - - 502 합 계 수 출 10 1,294 992 내 수 37,202 237,527 124,173 합 계 37,212 238,821 125,165 * 제36기(전전기) 매출실적은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 당사의 당분기 내수비중은 99.4% 이며 수출비중은 0.6%입니다. 당분기의 수출비중은 직전년도 0.3% 대비 0.3% 포인트 증가하였습니다. 판매방법 조건 및 가격정책 수 출 - L/C를 통한 판매 - 공급단가 계약 - Local 수출 - Direct 수출 - 선적 후 NEGO 내 수 - 설치공사 후 대금 수령 - 거래명세서 및 세금계산서 발급 - 대형 Project인 경우 단계별 대금 수령 - 계약에 의한 공급가액 결정 - 전국적인 판매망과 완벽한 서비스체계 구축 - 현금 및 어음수령 - 파트너(대리점) 통한 resell - 현금 및 어음수령 다. 판매전략 (가) 고객요구 네트워크에 대한 TOTAL SOLUTION (나) 전국적인 A/S조직을 활용한 완벽한 시스템 유지보수(다) 신제품 및 신기능 제품의 적극적인 홍보 (8) 수주상황 네트워크 시스템 구축사업(NI)의 특성상 수주상황을 구체적으로 공시하기 어려워 이에 대한 기재를 생략합니다. (9) 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 국내 최고의 네트워크 및 통신서비스 솔루션 연구개발 업체를 목표로 네트워크와 관련된 자원관리를 위한 통합관리시스템(EMS/NMS) 엔진 및 제품, 정부정책과제인 국방광대역망의 정책관제 시스템 개발 및 범용화, 트래픽 관리시스템, 트래픽 분석 및 위협관리 시스템(SQM) 개발을 추진해 왔으며 IT Trend의 변화에 따라 클라우드, IoT, 가상화 Biz에 최적화된 관리시스템을 개발하여 시장 확대를 중점 추진하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 연구개발조직 조직도(2020.3.31).jpg 연구개발조직 조직도(2020.3.31) 다. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제38기 1분기 제37기 제36기 비 고 인 건 비 950 3,698 2,012 - 감 가 상 각 비 45 169 127 - 기 타 153 585 458 - 연구개발비용 계 1,148 4,453 2,597 - 회계처리 판매비와 관리비 1,148 4,453 2,597 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.1% 1.9% 2.1% - 라. 연구개발 실적 순번 연구과제 개발년도 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명칭 1 정책관제시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 국내 개발 QoS 라우터에 대한자동정책 관제 시스템 개발 - 정책관리시스템 국산화 POP 1.0 2 트래픽분석 및 위협관리 시스템 개발 2008 정보통신연구소ETRI - 플로우 상태관리 및 정책관리 시스템 연동을 통한 정책 제어 - 이상 트래픽 감지 및 ESM 연동 SQM 1.0 3 정책관제시스템 개선 2009 정보통신연구소 - 자동정책관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) POP 2.0 4 SQM 개선 2010 정보통신연구소 - 위협관리 범용화 (Cisco, Juniper 등 해외 벤더 포함) SQM 2.0 5 VS 및 DMS 관리시스템 개발 2011 정보통신연구소 - 외산 VS 및 DMS 제품의 관리 인터페이스 개발 NetMoring_DMS 6 IP방송 관리 및 송출 시스템 개발 2011 정보통신연구소 - DID를 기반으로 사내 방송솔루션 개발 및 브랜드 화 Comtec DMS 7 Project 관리 시스템 개발 2012 정보통신연구소 ERP연동 사내 프로젝트 관리 시스템 개발영업-제안-수행-마감 프로세스 구현 C-PMS 1.0 8 Network 자동화 시스템 개발 2015 정보통신연구소 Cloud 기반 Network 자동화 시스템 개발-> 정부/공공기관 Project 적용 C-NAS 1.0 9 사용자관리 시스템 개발 2015 정보통신연구소 가상화 사용자 권한/정책 관리 시스템 개발-> VDI사업에 적용, 원가개선 기여 C-UMP 1.0 10 Cloud Orchestration Tool 개발 2016 정보통신연구소 Open stack을 활용한 Cloud Management(자동화) Portal 개발-> 공공 Cloud사업에 적용, 원가개선 기여 C-CPMT 1.0 1- 3. 사업의 개요 (종속기업 시큐센)(1) 영업 개황당사는 2011년 11월 25일 보안 및 응용소프트웨어 개발 및 판매를 영위하는 주식회사 시큐어랜드로 설립되었고, 2012년 11월 16일 회사명을 바른소프트기술 주식회사로 변경하였습니다. 2015년 10월 12일 생체인식 기반 전자서명을 주 사업으로 영위하는 주식회사 시큐센과 2015년 10월 12일자로 합병하였으며, 회사명을 주식회사 시큐센으로 변경하였습니다. 회사의 주요 사업은 바이오 전자서명 플랫폼서비스와 모바일 보안서비스 및 솔루션 사업을 바탕으로 한 핀테크 보안기술 전문기업으로 성장하고 있으며, 합병 후 생체인식 기반 전자서명 기술의 특허와 솔루션을 보유하여 대면, 비대면 환경에서 언제 어디서나 신뢰할 수 있는 전자거래 환경을 제공하는 사업목표를 가지고 수행하고 있으며, 금융·IT융합 산업의 신규 시장 개척을 통해 회사의 부가가치 향상에 기여함과 동시에 보유한 지적재산권의 적극적 활용과 신규 취득을 통해 지속적인 성장기반을 확보하였습니다. 또한 생체인식 기반 전자서명 사업분야의 국내 사례를 토대로 진출하여 창의적인 글로벌 전문기술회사로 성장할 것입니다. (2)시장현황1) 정보보호산업 해외 IT 전문 분석업체인 Gartner에 따르면 전세계 정보보호 시장 규모는 2018년 967억 달러에서 2021년 1,216억 달러로 꾸준히 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (단위: 백만불, %) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CAGR 시장규모 89,130 96,669 104,460 112,735 121,574 8.1% 성장률(%) 8.5% 8.1% 7.8% 자료 : Gartner Forecast, Information Security(2018) 한국정보보호산업협회(KISIA) “2018 국내 정보보호산업 실태조사”의 조사에 따른 2016년에서 2018년(예측)의 국내 정보보안 및 물리보안의 매출액은 아래의 표와 같습니다. [ 국내 정보보호산업 매출현황 ] (단위: 백만원, %) 구분 정보보안 물리보안 합계 2016 2017 2018(E) 2016 2017 2018(E) 2016 2017 2018(E) 매출액 2,454,024 2,744,940 3,003,044 6,588,787 6,840,822 7,086,480 9,042,811 9,585,762 10,089,524 성장률(%) 11.9 9.4 3.8 3.6 6.0 5.3 자료 : 2018 국내 정보보호산업 실태조사 (과기정통부, KISIA, '18.12) 정보보호산업 업계 매출액은 2016년 9,042,822백만원에서 2018년 10,089,524백만원으로 연평균 5.6%의 성장 추세를 유지하고 있는데, 이 중 정보보안 매출액은 2016년 2,454,024백만원에서 2018년 3,003,044백만원으로 연평균 10.6% 성장하고 있으며 물리보안 매출액은 2016년 6,588,787백만원에서 2018년 7,086,480백만원으로 연평균 3.7%로 성장하고 있습니다. 정보보호산업 중 정보보안 분야가 10%대 성장률을 보이는 요인으로는 정부의 법,제도 정비, 보안사고 증가로 인한 사회적 경각심 고조, 정부 및 기업의 보안 투자 강화, 해외 진출 노력 등이 주요 원인인 것으로 분석되고 있습니다. 2) 생체인식산업 글로벌 시장조사기관인 Tractica에 따르면 전세계 생체인식시장은 2015년 20억 달러에서 25.3%의 연평균성장률을 보여 2024년 149억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 10년간 금융, 헬스케어, 정부 부문이 생체인식 시장의 주요 산업으로 자리매김하고 지문, 홍채, 음성 인식이 생체인식 방식 중 가장 큰 매출을 올릴 것으로 예측됩니다. 생체인식시장은 인식 센서의 소형화 및 정확도 향상, 스마트폰 및 웨어러블 디바이스의 보급 확대, 핀테크 및 헬스케어 등 IoT기반 서비스 시장의 확산에 힘입어 활성화 될 것으로 전망됩니다. [ 글로벌 생체인증 시장 규모 추이 ] 시큐센_tractica.jpg 시큐센_tractica 국내 생체인식 제품의 매출액은 2015년부터 2020년까지 연평균 7.61% 증가하여 2020년에는 약 2,709억원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 매출액 규모가 가장 큰 지문인식 시스템 매출은 연평균 6.8%씩 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 회사의 경쟁상의 강점 동사는 바이오 전자서명, 핀테크 보안, 디지털 금융 사업분야에 집중하는 핀테크 보안솔루션/서비스 전문기업으로 성장하고 있습니다. 보유중인 19개 특허, 기타 지적재산권을 기반으로 1) 바이오정보(지문, 음성 등)의 특징정보와 전자문서를 결합한 바이오 전자서명 서비스사업, 2) 모바일 기반의 핀테크 보안솔루션/서비스사업, 3) 디지털 금융 시스템 구축 및 정보보호 서비스사업을 전개하고 있습니다. 주요사업분야 바이오 전자서명 사업 ● 바이오정보의 특징정보를 전자서명생성정보로 활용하여 전자문서에 첨부하거나, 논리적으로 결합하여 전자서명을 생성/검증하는 바이오 전자서명 서비스 - 바이오 전자서명 서비스를 위한 플랫폼 제공- 바이오정보보호 플랫폼 제공 등 핀테크 보안사업 ● 모바일 핀테크 보안 솔루션 및 서비스 - 앱 위·변조방지 / 난독화 솔루션 - DB(정형/비정형테이터) 암호화 솔루션 - 구간 암호화 솔루션 - 이상거래탐지시스템 - 모바일 내부정보유출방지 솔루션 - 다양한 모바일 인증 서비스 (인증, 안심로그인, 인증서 유출방지 등) 디지털 (차세대) 금융사업 ● 디지털 금융서비스 - 금융환경 변화와 다양한 고객 요구 수용을 위한 차세대 금융 서비스 - 영업점, Out Door Sales(ODS)를 위한 태블릿 브랜치 및 전자창구 서비스 (3) 매출현황 2019년 12월 31 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 (주)시큐센 15,517 -882 -815 (4)조직도 시큐센 조직도.jpg 시큐센 조직도 1- 4. 사업의 개요 (종속기업 굿센)(1) 영업개황당사는 국내 소프트웨어 시장에서 건설업용 전사자원관리(ERP), 협업솔루션 (UC), 정보기술 아웃소싱(ITO), 기업내부통제관리시스템등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업은 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객 맞춤 수주형 사업 형태입니다. 당사는 2014년부터 위 사업영역에 대해 클라우드 서비스로 전환하는 작업을 진행하고 있습니다. 기존 중대형 건설사에 적용한 e-Novator ERP를 클라우드 기반 현장중심 건설 ERP(fERP) 출시하였고, 클라우드 기반 범용ERP 개발을 통해 사업 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 클라우드 기반 차세대 협업솔루션인 CENWorks 개발 완료하였으며, 짐브라 기반 웹메일 클라우드 서비스 전환, 클라우드 저장소 서비스 등의 서비스를 통해 클라우드 소프트웨어 서비스 전문 기업으로 변화하고 있습니다.(2)시장현황◎ ERP 부문 IT 시장 전문업체인 IDC 전망에 따르면 세계 ERP 시장은 2015년에는 0.3% 성장에 그쳤지만 2016년은 6.9% 성장하면서 예년의 성장률을 회복할 것으로 보이며, 2019년에는 671억 6,800만 달러 규모에 달할 전망입니다. 국내 ERP시장은 2015년 전년 대비 7.9% 성장한 2,452억 원이었으며, 2016년에는 7.3% 성장한 2,630억 원이 될 것으로 예상되고, 2019년에는 3,141억 원 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 이는 세계 시장과 비교해보면 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있는데, 이는 우리나라의 제조산업의 영향력이 세계적으로 뛰어나기 때문으로 분석됩니다. 국내 중대형 건설ERP 시장은 최근 불안정한 주택경기로 인해 자금력이 충분한 10대 건설사를 제외한 30대 건설사에 부실기업의 퇴출과 신규업체의 진입이 지속되고 있습니다. 급속하게 성장한 건설사의 정보화 구축과 기존 건설사의 시스템 업그레이드 및 고도화에 대한 요구는 지속적으로 발생하고 있습니다. 중소 규모 건설현장의 경우 대형 건설사처럼 여러 업무 담당들이 나누어져 입력하고 관리할 수 있는 여력이 없고, 기성, 공무, 외주 등의 업무를 혼자서 관리해야 하는 상황입니다. 이 마저도 대부분 엑셀로 관리하고 있습니다. 그로 인해 실시간 확인이 불가능하고, 통합적인 정보에 대한 파악이 어려워 리스크관리가 제때 이루어지지 못하고 있습니다. 하지만 최근 들어, 중소기업들의 전산화에 대한 인식전환과 확산으로 저렴하면서도 현장 업무에 필요한 기능을 탑재한 클라우드 기반 ERP 솔루션에 대한 도입 요구는 꾸준히 늘어날 것으로 예측됩니다. ◎ 협업솔루션 부문 기업협업시장은 클라우드와 모바일, 소셜, BYOD(Bring Your Own Divice) IT트렌드와 맞물려 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. BYOD는 스마트폰, 태블릿, PC, 노트북 등 개인 소유의 모바일 기기를 업무용으로 활용하는 IT 트렌드를 의미합니다. 기업측면에서는 업무 프로세스 혁신, 업무 유연성 향상, 직원 만족도 증대 등을 통한 ‘조직 생산성 향상’과 재택근무와 같은 스마트워크 환경 조성에 따른 ‘관리비용 절감’ 등의 효과가 기대되는 분야입니다. 최근의 스마트 워크 환경은 공간적 제약뿐만 아니라 기기의 제약에서도 탈피하려는 경향을 보이고 있는데, 특히 데스크톱 PC뿐만 아니라 모바일 기기의 업무 활용도가 높아지는 상황에서 기업 협업 솔루션들이 기존 업무용 모바일 애플리케이션에 주요 기능으로 탑재되거나 연계되어 운용될 수 있도록 개발ㆍ보급되는 흐름이 더욱 가속화될 것으로 보입니다. 기업들도 단순한 경비절감이나 전시용이 아닌 협업의 가치를 인지함에 따라 활용을 다양화하면서 소통강화, 의사결정 효율화, 고객 서비스 강화 등을 통해 기업 경쟁력 강화에 적극 활용하고 있습니다. ◎ ITO 부문 국내IT 아웃소싱 시장은IT 자원의 대규모 투자보다는 비용절감 및 현재 시스템의 안정적 운영효율화에 중점을 두면서 아웃소싱 및 유지보수에 대한 꾸준한 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 최근 국내 주택 시장 건설의 둔화와 부동산 불황에 따라 건설업계 또한 비용절감과 운영효율화에 대한 관심이 커지고 있습니다. 건설사들의 실적이 나빠지고 있는 상황에IT부문도 원가절감에 대한 이슈가 커지고 있어 신규 및 차세대IT시스템의 개발보다는 현재 투입되는 비용을 최소화 하여IT 자원을 유지하려는 의지로 아웃소싱이나 시스템관리 요구가 높아질 것입니다. ◎ 클라우드 부문클라우드는 2012년에 세계10대 IT기술로 선정되었습니다. 클라우드 컴퓨팅은 다른IT 분야의 기반 기술로서 전통적인IT를 대체하거나 개선할 수 있는 것은 물론 빅데이터나 사물인터넷(IoT) 개념을 이해하기 위한 기반 기술로서 여전히 그 중요도는 높다고 할 수 있습니다. 공공 클라우드 시장은 클라우드 발전법 통과(‘2015.03) 및 정부통합전산센터 클라우드 전환 등 사업기회가 민간까지 대폭 확대될 것으로 전망됩니다. 정부의 클라우드 저장소 서비스 확산 계획에 따라2016년까지17개의 정부기관에 확산하겠다고 공표하였습니다. 미래부K-ICT 클라우드컴퓨팅 활성화 계획에 따르면2019년 클라우드 이용율30%, 클라우드 기업 육성800개, 클라우드 시장 창출4.6조원(3년 누적) 등 공공부문에서의 마중물 역할로 시장을 창출할 것으로 전망됩니다. 또한, 3년간 외산 서버 및 스토리지 공공IT 사업 참여 제한을 담고 있는 중소기업간 경쟁제품 대상품목 지정이 통과 됨에 따라 연2천억 이상의 공공시장이 국내 기업에게 창출될 것으로 예상됩니다. ◎ 내부통제 관리 시스템최근 코스닥시장에서 ‘내부통제리스크’가 고개를 들면서 회계법인들이 감사의견과 별개로 내부회계관리제도도 깐깐하게 검증하고 있습니다. 상장기업은 외부감사인으로부터 내부회계관리 검토의견을 의무적으로 받아야 합니다. 내부회계관리 ‘비적정’ 기업은 올해 큰 폭으로 늘고 있습니다. 무엇보다 감사의견 ‘적정’을 받고서도 내부통제시스템에서 ‘낙제점’을 받는 사례가 잇따르고 있습니다. 내부통제 미비로 졸지에 상장폐지 위기에 직면한 기업도 생겨나고 있는 실정입니다. 신외감법 개정에 따른 내부회계관리제도는 자산규모에 따라 단계별 의무도입을 해야합니다.(3)사업전략당사는 국내 소프트웨어 시장에서 건설업용 전사자원관리(ERP) 사업 및 건설 정보기술 아웃소싱(ITO) 사업을 기반으로 최근 근로기준법 개정에 따른 주52시간 근무시대에 맞춰 주52시간 솔루션 사업을 추가하였으며, 그 외에 기업의 원활한 소통을 위한 협업 솔루션 사업과 중소기업을 위한 클라우드 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 내부통제솔루션 및 경영관리솔루션으로 독보적인 1위 기업인 마이크로폴리스사 인수를 통해 건설외 기업솔루션 시장 확대를 진행 중에 있습니다. 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 목적이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해 왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나 IT자산의 효율적 운영과 비용절감 문제로 클라우딩 컴퓨터, 가상화 등의 이슈가 IT트렌드의 전면에 등장하였고, 주52시간근무제 및 신외감법 시행 등 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할 전망입니다. 특히, 2019년 4월 노동계를 뜨겁게 달구고 있는 이슈는 주52시간 근무제의 본격 시행이다. 지난 2018년 7월 1일부터 적용되기로 결정된 주 52시간 근무제는 시행 준비에 대한 여러 가지 이슈로 인해 6개월 간의 제도 기간이 부여되었다. 여기에 3개월의 제도 기간이 연장되었고, 드디어 2019년 4월 1일부터 주 52시간 근무제는 본격적으로 시행되었다. 주 52시간의 근무제의 핵심은 기존의 근무시간은 평일 40시간 + 평일 연장 12시간 +주말/휴일 16시간으로 총 68시간이었다. 주 52시간 근무제의 시행으로 이제는 근무시간이 평일 40시간 +평일/주말 12시간으로 총 52시간이 되었다. 건설현장에서는 주52시간 근무제 대응을 위해 주별 기본시간 및 연장근로시간을 모니터링하는 시스템으로, 증적자료(증거자료)의 효율적인 관리와 함께 사전에 근무시간 관련 법규 위반 사항과 법 위반 근무사례를 점검 모니터링 할 수 있어야 한다. 이에 굿센은 현재 건설현장에서 주 52간 근무제 시행에 대비한 출역 모니터링 시스템을 2018년 6월에 빠르게 출시하여 다양한 건설사에 적용하고 있습니다. 또한, 신 외감법 개정에 따라 2018년 11월부터 2024년까지 자산규모별 점진적인 의무도입이 예정되어 있는 상황에서, 당사는 내부통제시스템 관련 독보적인 경쟁력을 선점하고 있는 마이크폴리스를 인수함으로써, 건설사업 외 일반기업 시장으로 사업영역을 확대할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 마이크로폴리스는 2005년 설립된 경영관리솔루션 개발 및 공급하는 전문기업으로 최근 독일 IAS와의 파트너 협력으로 CANIAS ERP라는 일반 기업용 솔루션을 국내 독점으로 공급함으로써 SAP과 ORACLE 등 글로벌 ERP가 선점하고 있는 고비용 및 유지보수 이슈가 제기되고 있는 시장에 대응할 수 있는 솔루션까지 확보하게 되었습니다. (4)매출현황 2019년 12월 31일 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 (주)굿센 8,116 -1,082 -4,161 (5)조직도 gc_조직도_2020.03.31.jpg gc_조직도_2020.03.31 1- 5. 사업의 개요 (종속기업 케이지이홀딩스유한회사) 가. 회사의 현황 케이지이홀딩스 유한회사는 투자 사업을 전문 목적으로 설립된 SPC 회사로서 특이사항은 없습니다.- 설립일 : 2018년 8월 6일 - 자산총액 : 770억원 1- 6. 사업의 개요 (종속기업 (주)한국금거래소쓰리엠) (1) 영업 개황주식회사 한국금거래소쓰리엠(이하, "당사"라 함)은 2005년 1월 7일 귀금속 도소매업을 사업목적으로 설립되었고, 당사의 본사 및 사업장은 서울시 종로구 돈화문로 37-1에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 1월 11일에 회사명을 '주식회사 한국귀금속쓰리엠'에서 '주식회사 한국금거래소쓰리엠'으로 변경하였습니다. 주요사업분야로는 골드바, 실버바 제조,판매, 해외수출, 공업용 도급제 화합물 판매, 금융권판매, 결혼예물, High 주얼리 제조 판매, 기업특판, 인터넷몰 판매 등이 있습니다.(2)시장현황국 내 금시장 규모는 약 8조원대로 추정되며, 실물 금거래 시장은 양성 , 음성시장을 포함해 약 7조원정도로 추정됩니다.실물금거래 시장의 구매자 유형은 도매 45%, 수출 40%, 개인 15%정도로 파악됩니다. 당사는 국내 금거래 시장 부문에서 점유율 1위를 차지하고 있습니다.금거래 시장은 현재 실물금거래가 90% 이상이고 온라인 구매가 10%정도 차지하며 향후에는 온라인 거래가 더욱 활성화될 것으로 예상됩니다.금시장은 안정성과 투자로써의 재테크 수단을 겸비하여 전반적인 세계경제 상황과 연동되며, 안전자산으로써의 가치는 계속 증가될 것입니다. (3)사업전략한국금거래소쓰리엠은 국내 제일의 귀금속전문회사로 자리매김하였고, 전국에 직영점 4개곳 과 가맹점 약 60여곳을 운영중에 있습니다. 이를 바탕으로 귀금속 도소매, 금융권시장진출, 온라인, 홈쇼핑 시장 진출, 해외 수출등 다양한 방법으로 사업영역을 넓혀왔습니다.현재 국내 금거래시장은 음성적인 거래(약 3.7조원)가 큰 비중을 차지하고 있고 이로 인해 투명성 과 신뢰성 결여로 많은 부작용을 낳고 있습니다.이러한 문제점 극복하고 잠재된 시장개척을 위해 아이티센과의 협업을 통한 IT 기술력을 융합한 금거래 온라인화를 적극 추진중이며, 이를통해 온라인상에서의 금거래의 신뢰성과 검증가능성등이 확보된 생태계를 구축하여 음성화된 금거래시장을 양성화하여 당사의 성장동력으로 삼을 예정입니다. (4)매출현황 2019년 12월 31일 기준 (단위: 백만 원) 기업명 매출 영업이익 당기순이익 한국금거래소쓰리엠 1,163,113 18,300 5,959 (5)조직도 금거래소 조직도.jpg 금거래소 조직도 2. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 차세대 에듀파인 인프라 구축사업 2019-4-4 2020-7-31 - 29,115 - 24,293 - 4,822 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 2019-3-20 2020-12-31 - 26,803 - 11,101 - 15,702 차세대 지방교육행·재정통합시스템 구축 2018-3-26 2020-7-31 - 23,615 - 19,487 - 4,128 2019년 엔티스 운영 및 유지보수 사업 2019-1-1 2020-12-31 21,818 13,610 8,208 2020년 자치단체 공통기반 전산장비 유지관리 사업 2019-12-31 2020-12-31 - 8,769 - 2,180 - 6,589 2019~2020년 나이스 물적기반 유지관리 2019-1-1 2020-12-31 - 8,418 - 5,251 - 3,167 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 2019-3-20 2020-12-31 - 7,708 - 1,782 - 5,926 [인천국제공항공사] 경영지원시스템 운영 및 유지관리 용역 2017-4-26 2020-5-31 - 5,410 - 5,109 - 301 합 계 - 131,656 - 82,813 - 48,843 ※ 50억이상 수주현황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 [유동자산] 194,655,850,907 206,197,962,236 216,521,973,329 ㆍ당좌자산 140,261,018,716 160,238,692,124 170,957,601,297 ㆍ재고자산 43,464,382,350 42,993,408,631 41,861,535,816 ㆍ기타자산 10,930,449,841 2,965,861,481 3,702,836,216 [비유동자산] 183,404,286,312 186,725,379,537 186,895,414,275 ㆍ투자자산 59,484,601,523 57,996,870,947 47,578,721,720 ㆍ유형자산 54,146,233,985 57,076,030,288 61,936,989,934 ㆍ무형자산 69,474,930,657 69,670,470,509 75,376,829,259 ㆍ기타비유동자산 298,520,147 1,982,007,793 2,002,873,362 자산총계 378,060,137,219 392,923,341,773 403,417,387,604 [유동부채] 133,383,682,624 148,366,992,611 168,761,814,852 [비유동부채] 60,110,020,860 79,871,719,383 59,175,274,518 부채총계 193,493,703,484 228,238,711,994 227,937,089,370 [지배기업 소유주지분] 49,975,961,485 30,475,179,644 32,503,037,213 ㆍ자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 7,850,341,000 ㆍ자본잉여금 43,809,998,250 23,618,508,786 22,004,289,692 ㆍ기타자본구성요소 (1,960,932,663) (2,049,812,699) 1,988,474,208 ㆍ기타포괄손익누계액 57,816,207 209,064,619 99,001,683 ㆍ이익잉여금 (1,884,586,809) 601,956,438 560,930,630 [비지배지분] 134,590,472,250 134,209,450,135 142,977,261,021 자본총계 184,566,433,735 164,684,629,779 175,480,298,234 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 430,222,694,899 1,542,384,997,188 549,190,542,757 영업이익(영업손실) 1,695,681,682 24,118,534,890 8,325,311,352 당기순이익(당기순손실) (1,825,463,211) 5,561,853,817 5,122,050,859 지배기업지분순이익 (2,473,981,323) 333,058,903 (296,253,515) 주당순이익(주당순손실) (133) 21 (19) 희석주당순이익 (133) 17 (19) 연결에 포함된 회사 수 8 8 10 ※ ( )안은 부의 수치임 2) 요약재무정보 (별도) (단위:원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 [유동자산] 13,695,791,700 21,707,766,680 15,031,632,170 ㆍ당좌자산 10,164,978,647 21,431,170,663 11,497,398,907 ㆍ재고자산 283,844,030 22,162,879 3,140,490,817 ㆍ기타자산 3,246,969,023 254,433,138 393,742,446 [비유동자산] 108,928,406,091 111,801,822,451 108,407,946,853 ㆍ투자자산 87,811,839,227 87,991,452,689 85,992,140,261 ㆍ유형자산 16,556,386,180 16,834,061,686 16,875,437,839 ㆍ무형자산 3,897,684,389 3,899,511,820 2,755,502,399 ㆍ기타비유동자산 662,496,295 3,076,796,256 2,784,866,354 자산총계 122,624,197,791 133,509,589,131 123,439,579,023 [유동부채] 40,593,866,586 48,394,514,139 69,391,744,366 [비유동부채] 20,558,816,778 43,255,351,027 17,391,923,689 부채총계 61,152,683,364 91,649,865,166 86,783,668,055 [자본금] 9,953,666,500 8,095,462,500 7,850,341,000 [자본잉여금] 43,809,998,250 23,618,508,786 22,004,289,692 [기타자본구성요소] 1,300,109,291 1,300,109,291 1,521,152,831 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 6,407,740,386 8,845,643,388 5,280,127,445 자본총계 61,471,514,427 41,859,723,965 36,655,910,968 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 22,908,978,598 134,543,195,632 117,544,351,857 영업이익(영업손실) 561,419,491 4,991,883,351 715,170,248 당기순이익(당기순손실) (2,437,903,002) 3,565,515,943 1,448,613,041 주당순이익(주당순손실) (131) 221 93 희석주당순이익 (131) 180 93 ※ ( )안은 부의 수치임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020-분기보고서_200511_2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 16 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 194,655,850,907 206,197,962,236 현금및현금성자산 60,016,864,615 40,151,819,472 단기금융상품 9,676,477,966 10,148,311,757 매출채권 51,684,829,026 101,158,890,960 기타수취채권 16,703,983,699 6,560,025,429 당기손익-공정가치측정금융자산 1,335,367,646 1,799,075,242 기타유동금융자산 843,495,764 420,569,264 재고자산 43,464,382,350 42,993,408,631 기타자산 10,919,797,161 2,961,321,051 당기법인세자산 10,652,680 4,540,430 비유동자산 183,404,286,312 186,725,379,537 장기금융상품 659,034,940 627,892,221 매출채권 88,097,640 436,159,454 당기손익-공정가치측정금융자산 10,713,731,609 10,648,060,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,181,717,085 1,181,712,110 기타금융자산 3,461,498,298 3,934,328,123 유형자산 54,146,233,985 57,076,030,288 투자부동산 29,408,361,286 26,080,418,287 무형자산 69,474,930,657 69,670,470,509 관계기업투자 14,060,258,305 15,524,459,269 기타자산 이연법인세자산 210,422,507 1,545,848,339 자산총계 378,060,137,219 392,923,341,773 부채 유동부채 133,383,682,624 148,366,992,611 매입채무 34,554,642,719 58,473,468,991 차입금 61,922,204,749 46,490,808,407 기타지급채무 6,265,053,986 5,595,341,031 기타금융부채 2,707,662,040 3,339,684,920 기타부채 25,368,898,444 30,232,387,127 당기법인세부채 2,565,220,686 4,235,302,135 비유동부채 60,110,020,860 79,871,719,383 차입금 49,794,818,809 55,287,601,059 확정급여부채 3,639,557,400 3,140,194,161 기타지급채무 829,780,531 872,466,291 기타금융부채 5,831,772,064 20,561,070,776 기타부채 14,092,056 10,387,096 부채총계 193,493,703,484 228,238,711,994 자본 지배기업의 소유주지분 49,975,961,485 30,475,179,644 자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 주식발행초과금 43,809,998,250 23,618,508,786 이익잉여금(결손금) (1,884,586,809) 601,956,438 기타포괄손익누계액 57,816,207 209,064,619 기타자본구성요소 (1,960,932,663) (2,049,812,699) 비지배지분 134,590,472,250 134,209,450,135 자본총계 184,566,433,735 164,684,629,779 자본과부채총계 378,060,137,219 392,923,341,773 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 430,222,694,899 430,222,694,899 287,326,702,695 287,326,702,695 매출원가 412,494,811,252 412,494,811,252 279,175,667,520 279,175,667,520 매출총이익 17,727,883,647 17,727,883,647 8,151,035,175 8,151,035,175 판매비와관리비 16,032,201,965 16,032,201,965 12,076,129,964 12,076,129,964 영업이익(손실) 1,695,681,682 1,695,681,682 (3,925,094,789) (3,925,094,789) 기타수익 1,632,949,424 1,632,949,424 279,317,862 279,317,862 기타비용 1,296,028,393 1,296,028,393 340,178,754 340,178,754 금융수익 4,297,266,387 4,297,266,387 2,330,180,805 2,330,180,805 금융비용 5,660,056,488 5,660,056,488 3,780,168,480 3,780,168,480 관계기업투자 손익 (972,130,704) (972,130,704) (621,421,257) (621,421,257) 법인세비용차감전순이익(손실) (302,318,092) (302,318,092) (6,057,364,613) (6,057,364,613) 법인세비용(수익) 1,523,145,119 1,523,145,119 (1,188,146,805) (1,188,146,805) 계속영업이익(손실) (1,825,463,211) (1,825,463,211) (4,869,217,808) (4,869,217,808) 중단영업이익(손실) (802,264,836) (802,264,836) 당기순이익(손실) (1,825,463,211) (1,825,463,211) (5,671,482,644) (5,671,482,644) 기타포괄손익 (392,284,139) (392,284,139) 105,112,547 105,112,547 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (52,433,138) (52,433,138) 105,586,953 105,586,953 확정급여제도의 재측정요소 (9,073,706) (9,073,706) (23,594,512) (23,594,512) 지분법이익잉여금변동 (43,359,432) (43,359,432) 129,181,465 129,181,465 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (339,851,001) (339,851,001) (474,406) (474,406) 지분법자본변동 (339,851,001) (339,851,001) (474,406) (474,406) 총포괄손익 (2,217,747,350) (2,217,747,350) (5,566,370,097) (5,566,370,097) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,473,981,323) (2,473,981,323) (3,508,044,473) (3,508,044,473) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 648,518,112 648,518,112 (2,163,438,171) (2,163,438,171) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,637,791,659) (2,637,791,659) (3,481,926,356) (3,481,926,356) 총 포괄손익, 비지배지분 420,044,309 420,044,309 (2,084,443,741) (2,084,443,741) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (133) (133) (221) (221) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (133) (133) (221) (221) 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,850,341,000 22,004,289,692 560,930,630 99,001,683 1,988,474,208 32,503,037,213 142,977,261,021 175,480,298,234 당기순이익(손실) (3,508,044,473) (3,508,044,473) (2,163,438,171) (5,671,482,644) 확정급여제도의 재측정요소 (5,862,708) (5,862,708) (17,731,804) (23,594,512) 지분법자본변동 지분법잉여금변동 32,098,705 32,098,705 97,082,760 129,181,465 주식기준보상거래 전환사채의 전환 242,716,500 1,587,174,089 (214,874,268) 1,615,016,321 1,615,016,321 복합금융상품 상환 (314,734,472) (314,734,472) (945,084,846) (1,259,819,318) 연결실체내 자본거래 등 (1,590,753,900) (1,590,753,900) 1,590,753,900 2019.03.31 (기말자본) 8,093,057,500 23,591,463,781 (2,920,877,845) 99,001,683 (131,888,432) 28,730,756,688 141,538,842,861 170,269,599,548 2020.01.01 (기초자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 601,956,438 209,064,619 (2,049,812,699) 30,475,179,644 134,209,450,135 164,684,629,779 당기순이익(손실) (2,473,981,323) (2,473,981,323) 648,518,112 (1,825,463,211) 확정급여제도의 재측정요소 (2,173,877) (2,173,877) (6,899,829) (9,073,706) 지분법자본변동 (151,248,412) (151,248,412) (188,602,589) (339,851,001) 지분법잉여금변동 (10,388,047) (10,388,047) (32,971,385) (43,359,432) 주식기준보상거래 49,857,842 49,857,842 전환사채의 전환 1,858,204,000 20,191,489,464 22,049,693,464 22,049,693,464 복합금융상품 상환 연결실체내 자본거래 등 88,880,036 88,880,036 (88,880,036) 2020.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 43,809,998,250 (1,884,586,809) 57,816,207 (1,960,932,663) 49,975,961,485 134,590,472,250 184,566,433,735 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 3,750,585,313 (8,135,759,021) 영업으로부터 창출된 현금 6,277,549,818 (6,999,936,004) 이자의 수취 30,298,863 90,730,310 이자의 지급 (1,009,252,009) 0 배당금수취(영업) 0 (1,222,606,406) 법인세의 납부(환급) (1,548,011,359) (3,946,921) 투자활동현금흐름 (320,238,106) (4,331,670,854) 투자활동으로 인한 현금유입액 61,412,667,510 28,915,176,202 장·단기금융상품의 감소 55,425,255,134 25,196,346,820 기타수취채권의 감소 182,500,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,878,348,435 2,019,852,747 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소 0 0 기타금융자산의 처분 888,227,741 225,282,455 무형자산의 처분 37,000,000 829,410,212 유형자산의 처분 1,336,200 294,283,968 임대보증금의 감소 0 350,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (61,732,905,616) (33,246,847,056) 장·단기금융상품의 증가 (54,994,191,745) (25,604,989,375) 기타수취채권의 증가 (1,476,705,500) (473,095,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,180,000,000) (4,384,983,592) 유형자산의 취득 (1,064,721,371) (1,136,953,300) 무형자산의 취득 (11,800,000) (1,026,825,789) 보증금의지급 0 (575,000,000) 기타투자자산의 취득 0 (45,000,000) 기타부채의 증가 (5,487,000) 0 재무활동현금흐름 16,434,311,792 (20,285,096,969) 재무활동으로 인한 현금유입액 24,974,324,052 29,582,228,424 차입금의 증가 24,424,324,052 26,697,228,424 기타금융부채의 증가 550,000,000 2,885,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,540,012,260) (49,867,325,393) 차입금의 상환 (7,175,905,597) (43,275,589,621) 전환사채의 상환 및 행사 (118,230,497) (6,561,164,847) 기타금융부채의 감소 (1,245,876,166) (30,570,925) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 386,144 (32,426,580) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,865,045,143 (32,784,953,424) 기초현금및현금성자산 40,151,819,472 55,997,487,364 기말현금및현금성자산 60,016,864,615 23,212,533,940 3. 연결재무제표 주석 주석 제 17기(당기) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 16기(전기) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이티센과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티센(이하 "지배기업")은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 지배기업이 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% 우리사주조합 592,153 2.97% 최중근 574,300 2.88% 소프트아이텍 379,000 1.90% 이경일 245,720 1.23% 박진국 75,679 0.38% 김윤모 809,468 4.07% 기타주주 14,373,426 72.20% 합계 19,907,333 100% (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 31.73% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 42.34% 12월 대한민국 사실상 지배력 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소인터내셔널 귀금속, 장식용품 제조 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력 종속기업명 주요영업활동 지분율 결산월 소재지 지배력판단근거 (주)시큐센 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 31.73% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)굿센 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 42.34% 12월 대한민국 사실상 지배력 케이지이홀딩스 유한회사 기타 금융업 50.00% 12월 대한민국 사실상 지배력 (주)한국금거래소쓰리엠 귀금속 도소매업 67.25% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소 귀금속 도소매업 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 (주)한국금거래소인터내셔널 귀금속, 장식용품 제조 100.00% 12월 대한민국 과반수 의결권 보유 ㈜콤텍시스템 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 23.96% 12월 대한민국 사실상 지배력 2) 종속기업 관련 주요 재무정보(내부거래 제거 전) 요약연결대상 종속기업의 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2020년 03월 31일과 2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)시큐센 6,515,072 5,410,610 1,104,462 3,320,585 (354,511) (354,511) (주)굿센 13,423,486 8,213,439 5,210,047 2,659,644 (115,695) (470,459) 케이지이홀딩스 유한회사 77,430,408 29,740,977 47,689,431 4,002,618 416,650 416,650 (주)한국금거래소쓰리엠 106,530,205 49,302,666 57,227,539 360,055,103 4,977,715 4,977,715 (주)한국금거래소 5,030,857 4,817,884 212,973 16,970,819 (28,425) (28,425) (주)한국금거래소인터내셔널 8,414,857 7,562,915 851,942 18,044,069 366,513 366,513 ㈜콤텍시스템 131,943,754 40,399,143 91,544,611 37,212,015 (3,231,001) (3,342,586) 기> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)소프트센 - - - 22,914,915 997,735 997,735 (주)시큐센 8,710,400 7,301,285 1,409,115 2,610,266 (664,867) (664,866) (주)굿센 13,582,979 7,902,473 5,680,506 1,664,436 (434,206) (434,206) 케이지이홀딩스 유한회사 77,017,778 29,744,997 47,272,781 - 3,588,944 3,588,944 (주)한국금거래소쓰리엠 79,384,881 26,335,058 53,049,823 378,785,493 1,059,470 1,059,470 (주)한국금거래소 4,939,618 198,220 4,741,397 45,878,953 311,235 311,235 (주)한국금거래소인터내셔널 6,924,687 1,939,258 4,985,429 23,715,673 684,117 684,117 (주)희진케미칼 - - - 16,886,007 123,879 123,879 ㈜콤텍시스템 161,498,210 66,611,013 94,887,197 26,309,707 (2,479,291) (2,374,178) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜마이크로폴리스 신규 포함 지배력 획득(주1) ㈜마이크로폴리스 제외 연결실체 내 합병후 소멸(주2) ㈜희진케미칼 제외 연결실체 내 합병후 소멸(주3) ㈜소프트센 제외 종속기업투자주식 매각(주4) (주1) 전기 사업결합으로 연결실체로 신규 편입되었습니다. (주2) ㈜굿센과 ㈜마이크로폴리스의 종속회사간 사업결합에 따라 ㈜마이크로폴리스는 소멸하고 ㈜굿센이 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하였습니다.(주3) ㈜한국금거래소쓰리엠과 ㈜희진케미칼의 종속회사간 사업결합에 따라 ㈜희진케미칼은 소멸하고 ㈜한국금거래소쓰리엠이 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하였습니다.(주4) 전기 중 연결실체 보유 지분 전부를 외부에 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 지급한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A-B) (주)한국금거래소쓰리엠 88,880 - 88,880 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 연결실체는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이필요합니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 32,112,618 28,334,200 유동성장기부채(주1) 1,984,482 2,249,964 장기차입금(주1) 30,558,587 30,799,025 합계 64,655,687 61,383,189 (주1) 사채, 전환사채 등이 포함된 금액입니다. 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (646,557) 646,557 (613,832) 613,832 (2) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(주1) 59,990,943 40,150,704 장ㆍ단기금융상품 10,335,513 10,776,204 기타금융자산 4,304,994 4,354,897 매출채권 51,772,927 101,595,050 기타수취채권 16,703,984 6,560,025 금융보증계약 지급보증액(주2) 84,881,071 85,639,506 파생상품자산 425,856 194,793 합계 228,415,289 249,271,179 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 34,554,643 - - 34,554,643 차입금(주1) 62,490,505 25,345,077 35,121,165 122,956,747 기타지급채무 7,074,835 - 20,000 7,094,835 금융보증계약(주2) 84,881,071 - - 84,881,071 파생상품부채 6,133 - - 6,133 합계 189,007,187 25,345,077 35,141,165 249,493,429 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 58,473,469 - - 58,473,469 차입금(주1) 47,621,268 25,926,971 46,536,514 120,084,753 기타지급채무 5,595,341 - 872,466 6,467,807 금융보증계약(주2) 85,639,506 - - 85,639,506 파생상품부채 590,521 - - 590,521 합계 197,920,105 25,926,971 47,408,980 271,256,056 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 총차입금 111,717,024 101,778,409 차감:현금및현금성자산 60,016,865 40,151,819 순부채(A) 51,700,159 61,626,590 자본총계(B) 184,566,434 164,684,630 총자본(C=A+B) 236,266,593 226,311,220 자본조달비율(A/C) 21.88% 27.23% 5. 공정가치 5.1 금 융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분(주1) 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,049,099 12,049,099 12,447,136 12,447,136 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,181,717 1,181,717 1,181,712 1,181,712 소계 13,230,816 13,230,816 13,628,848 13,628,848 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 60,016,865 60,016,865 40,151,819 40,151,819 장ㆍ단기금융상품 10,335,513 10,335,513 10,776,204 10,776,204 기타수취채권 16,703,984 16,703,984 6,560,025 6,560,025 기타금융자산 4,304,994 4,304,994 4,354,897 4,354,897 소계 91,361,355 91,361,355 61,842,946 61,842,946 공정가치로 측정하는 금융부채 기타금융부채 5,213,765 5,213,765 20,483,850 20,483,850 소계 5,213,765 5,213,765 20,483,850 20,483,850 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 111,717,024 111,717,024 101,778,409 101,778,409 기타지급채무 7,094,835 7,094,835 6,467,807 6,467,807 기타금융부채 3,325,669 3,325,669 3,416,905 3,416,905 소계 122,137,527 122,137,527 111,663,122 111,663,122 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치 로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한, 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 909,512 909,512 채무증권 - - 4,242,989 4,242,989 조합출자금 - - 6,470,743 6,470,743 파생상품자산 - 425,856 - 425,856 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 1,081,712 1,081,712 수익증권 및 펀드 - - 100,005 100,005 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 6,133 - 6,133 기타금융부채(금융보증채무) - 3,870 - 3,870 기타금융부채(내재파생상품) - - 2,196,013 2,196,013 전환우선주 - - 3,007,749 3,007,749 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 수익증권 - - 1,604,282 1,604,282 채무증권 - - 4,247,624 4,247,624 조합출자금 - - 6,400,437 6,400,437 파생상품자산 - 194,793 - 194,793 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 비상장주식 - - 1,081,712 1,081,712 수익증권 및 펀드 - - 100,000 100,000 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 590,521 - 590,521 기타금융부채(금융보증채무) - 4,272 - 4,272 기타금융부채(내재파생상품) - - 16,881,307 16,881,307 전환우선주 - - 3,007,749 3,007,749 5.3 가치평가기법 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 1,009,517 3 기타 채무증권 4,242,989 3 순자산가치법/현금흐름할인법 조합출자금 6,470,743 3 순자산가치법/현금흐름할인법 지분증권 1,081,712 3 순자산가치법/현금흐름할인법 파생상품자산 425,856 2 현금흐름할인모형 등 부채 : 파생상품부채 6,133 2 현금흐름할인모형 등 기타금융부채(금융보증채무) 3,870 2 현금흐름할인법 내재파생상품 2,196,013 3 이항모형 전환우선주 3,007,749 3 이항모형 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 수익증권 1,704,282 3 기타 채무증권 4,247,624 3 순자산가치법/현금흐름할인법 조합출자금 6,400,437 3 순자산가치법/현금흐름할인법 지분증권 1,081,712 3 순자산가치법/현금흐름할인법 파생상품자산 194,793 2 현금흐름할인모형 등 부채 : 파생상품부채 590,521 2 현금흐름할인모형 등 기타금융부채(금융보증채무) 4,272 2 현금흐름할인법 내재파생상품 16,881,307 3 이항모형 전환우선주 3,007,749 3 이항모형 5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 조합출자금 등 내재파생상품 기초잔액 13,434,055 19,889,056 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 48,098 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 4,201,156 - 처분 (4,878,348) - 발행 - - 결제 - - 기타(주1) - (14,685,295) 기말잔액 12,804,961 5,203,762 (주1) 당분기 중 제10회 무보증 무기명사모전환사채 전환권청구 행사로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 5.5 원가로 측정되는 금융자산 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 60,016,865 60,016,865 장ㆍ단기금융상품 - - 10,335,513 10,335,513 당기손익-공정가치측정금융자산 12,049,099 - - 12,049,099 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,181,717 - 1,181,717 매출채권 - - 51,772,927 51,772,927 기타수취채권 - - 16,703,984 16,703,984 기타금융자산 - - 4,304,994 4,304,994 합계 12,049,099 1,181,717 143,134,282 156,365,098 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - - 40,151,819 40,151,819 장ㆍ단기금융상품 - - 10,776,204 10,776,204 당기손익-공정가치측정금융자산 12,447,136 - - 12,447,136 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,181,712 - 1,181,712 매출채권 - - 101,595,050 101,595,050 기타수취채권 - - 6,560,025 6,560,025 기타금융자산 - - 4,354,897 4,354,897 합계 12,447,136 1,181,712 163,437,997 177,066,845 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 34,554,643 - 34,554,643 차입금 - 111,717,024 - 111,717,024 기타지급채무 - 7,094,835 - 7,094,835 기타금융부채 5,209,896 3,325,669 3,870 8,539,434 합계 5,209,896 156,692,170 3,870 161,905,935 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 58,473,469 - 58,473,469 차입금 - 101,778,409 - 101,778,409 기타지급채무 - 6,467,807 - 6,467,807 기타금융부채 20,479,577 3,416,905 4,273 23,900,756 합계 20,479,577 170,136,591 4,273 190,620,441 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 (340,873) (20,520) 상각후원가측정금융자산 181,181 46,150 당기손익인식금융자산 - 1,890 당기손익인식금융부채 - - 상각후원가측정금융부채 (1,261,116) (1,773,091) 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 연결실체의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 은행예금 및 보유현금 60,016,865 40,151,819 단기금융상품(주1) 9,676,478 10,148,312 장기금융상품 659,035 627,892 합계 70,352,378 50,928,023 (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 중 4,309백만 원은 차입금 관련 담보 등으로 사 용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 56,012,182 (4,239,255) 51,772,927 105,892,323 (4,297,272) 101,595,050 미수금 6,442,068 (450,000) 5,992,068 2,644,838 (450,000) 2,194,838 미수수익 858,859 - 858,859 45,960 - 45,960 계약자산 9,853,057 - 9,853,057 4,319,228 - 4,319,228 합계 73,166,166 (4,689,255) 68,476,911 112,902,348 (4,747,272) 108,155,076 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 연체되지 않은 채권 47,152,270 5,880,545 851,377 9,853,057 76,767,060 2,180,492 40,203 4,319,228 소계 47,152,270 5,880,545 851,377 9,853,057 76,767,060 2,180,492 40,203 4,319,228 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 316,601 97,387 - - 20,653,970 130 - - 3개월 초과 6개월 이하 4,247,956 - 1,725 - 3,684,197 79 1,424 - 6개월 초과 12개월 이하 56,100 - 2,568 - 479,866 1,621 2,004 - 12개월 초과 - 14,135 3,190 - 9,958 12,514 2,330 - 소계 4,620,657 111,522 7,483 - 24,827,992 14,344 5,758 - 손상채권(주2) 3개월 이하 3,134 - - - 455,678 - - - 3개월 초과 6개월 이하 460,397 - - - 153,280 - - - 6개월 초과 12개월 이하 6,252 - - - 318,686 - - - 12개월 초과 3,769,471 450,000 - - 3,369,627 450,000 - - 소계 4,239,255 450,000 - - 4,297,272 450,000 - - 합계 56,012,182 6,442,068 858,859 9,853,057 105,892,323 2,644,838 45,960 4,319,228 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,689백만원(전기: 4,747백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 기초 4,297,273 450,000 - - 1,674,460 1,009,034 - - 전입 - - - - 4,057,962 - - - 환입 (58,018) - - - - (246,087) - - 제각 - - - - (835,983) - - - 대체 - - - - 15,065 - - - 연결범위의 변동 - - (614,231) (312,947) - - 기말 4,239,255 450,000 - - 4,297,272 450,000 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 25참조), 기타수익 및 기타비용(주석 27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 909,512 1,604,282 조합출자금 6,470,743 6,400,437 채무증권 4,242,989 4,247,624 파생상품자산 425,856 194,793 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 비상장주식 1,081,712 1,081,712 수익증권 및 펀드 100,005 100,000 합계 13,230,817 13,628,848 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권 및 채무증권 3,641백만원이 지급보증 및 사모사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 12,447,136 1,181,712 취득 4,605,856 - 처분 (5,070,439) - 평가 66,546 5 연결범위의 변동 - - 기말금액 12,049,099 1,181,717 차감: 유동항목 (1,335,368) - 비유동항목 10,713,731 1,181,717 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 13,886,076 1,581,687 취득 16,626,042 100,000 처분 (17,413,862) - 평가 (384,289) (219,975) 연결범위의 변동 (266,832) (280,000) 기말금액 12,447,136 1,181,712 차감: 유동항목 (1,799,075) - 비유동항목 10,648,060 1,181,712 (3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융자산의 제거당분기 및 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었던 금융자산의 제거 내역은 없습니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원재료 15,029,527 12,193,793 원재료평가충당금 (450,000) (450,000) 상품 26,834,146 29,411,763 상품평가충당금 (241,300) (241,300) 제품 2,121,417 1,928,274 재공품 170,592 150,878 합계 43,464,382 42,993,409 당분기 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 386,072백만원(전분기: 226,614 백만원) 입니다. 11. 기타 자 산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 기타금융자산 단기대여금 683,496 250,569 임차보증금 160,000 170,000 소 계 843,496 420,569 기타자산 선급금 8,375,460 1,223,771 선급비용 2,352,992 1,650,420 기타유동자산 191,346 87,130 소 계 10,919,798 2,961,321 [비유동] 기타금융자산 기타투자자산 113,409 551,322 장기대여금 608,901 623,216 임차보증금 1,606,351 2,138,304 기타보증금 971,050 470,470 기타금융상품 161,787 151,016 소 계 3,461,498 3,934,328 합계 15,224,792 7,316,218 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,184,032 - - 35,184,032 건물 13,996,702 (4,069,910) - 9,926,792 비품 4,200,153 (2,676,715) (6,707) 1,516,731 시설장치 1,182,855 (711,963) - 470,892 기타 10,505,687 (8,089,639) (4) 2,416,044 건설중인자산 3,821,710 - - 3,821,710 사용권자산 1,374,749 (564,716) - 810,032 합계 70,265,888 (16,112,942) (6,711) 54,146,234 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,872,455 - - 37,872,455 건물 14,940,379 (4,220,384) - 10,719,995 비품 3,479,257 (2,589,395) (8,415) 881,447 시설장치 1,118,554 (662,182) - 456,372 기타 10,481,123 (7,887,804) (4) 2,593,315 건설중인자산 3,566,320 - - 3,566,320 사용권자산 1,439,846 (453,721) - 986,125 합계 72,897,934 (15,813,485) (8,419) 57,076,030 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산(주1) 합계 기초 순장부금액 37,872,455 10,719,995 881,447 456,372 3,566,320 2,593,315 986,125 57,076,030 연결범위의 변동 - - - - - - - - 취득 - - 720,466 64,301 255,390 24,564 22,538 1,087,259 처분 - - - - - - (73,328) (73,328) 감가상각비(주1) - (95,129) (85,183) (49,781) - (201,835) (125,302) (557,230) 기타(주2) (2,688,423) (698,074) - - - - - (3,386,497) 기말 순장부금액 35,184,032 9,926,792 1,516,731 470,892 3,821,710 2,416,044 810,033 54,146,234 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 기타 사용권자산 합계 기초 순장부금액 44,816,325 12,482,134 813,657 434,873 1,126,514 2,263,487 925,799 62,862,789 취득 - - 193,733 247,180 695,541 500 - 1,136,953 처분 - - (102,468) (75,956) (98,928) (76,297) - (353,648) 감가상각비 - (209,424) (106,616) (67,519) - (349,428) (139,687) (872,674) 기말 순장부금액 44,816,325 12,272,711 798,306 538,578 1,723,127 1,838,263 786,113 62,773,421 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 505 백만원(전분기: 863백 만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 투자부동산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,856,358 - 25,856,358 건물 5,525,931 (1,973,927) 3,552,004 합계 31,382,289 (1,973,927) 29,408,362 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,167,934 - 23,167,934 건물 4,582,254 (1,669,770) 2,912,484 합계 27,750,188 (1,669,770) 26,080,418 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 23,167,934 2,912,484 26,080,419 처분 - - - 감가상각비 - (58,555) (58,555) 대체(주1) 2,688,423 698,074 3,386,498 기말 순장부금액 25,856,358 3,552,004 29,408,362 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 16,569,884 2,001,530 18,571,413 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (32,877) (32,877) 기말 순장부금액 16,569,884 1,968,653 18,538,537 (주1) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 172,657 208,326 임대비용 51,211 150,700 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 23,202백만원입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산이 유형자산과 함께 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있 습니다(주석 31 참조). 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 57,264,151 - (4,655,853) - 52,608,299 산업재산권 93,725 (86,752) - - 6,973 소프트웨어 6,220,528 (3,168,577) - - 3,051,949 회원권 5,065,613 - (457,931) - 4,607,682 기타의무형자산 10,606,072 (1,406,045) - - 9,200,028 합계 79,250,089 (4,661,374) (5,113,784) - 69,474,931 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 정부보조금 장부금액 영업권 57,264,151 - (4,655,853) - 52,608,299 산업재산권 93,725 (85,554) - - 8,171 소프트웨어 6,097,076 (2,823,513) - - 3,273,562 회원권 5,137,613 - (493,931) - 4,643,682 기타의무형자산 11,051,454 (1,914,698) - - 9,136,757 합계 79,640,582 (4,820,329) (5,149,784) - 69,670,471 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 52,608,299 8,171 3,273,562 4,643,682 9,136,757 69,670,471 연결범위의 변동 - - - - - - 취득 - - 1,801 - 268,900 270,700 상각 - (1,197) (223,414) - (205,628) (430,239) 처분 - - - (36,000) - (36,000) 손상 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 52,608,299 6,973 3,051,949 4,607,682 9,200,028 69,474,931 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초 62,153,601 14,107 987,373 5,172,726 7,049,022 75,376,829 취득 - - 730,000 296,826 1,026,826 처분 - - (3,103) (829,037) - (832,140) 상각 - (1,784) (143,155) - (250,767) (395,706) 대체 - - - - 729,530 729,530 기말 62,153,601 12,324 841,115 5,073,690 7,824,610 75,905,340 당분기 무형자산상각 비 403백만원( 전분기: 362 백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지 86,832 276,132 건물 723,201 709,993 합계 810,033 986,125 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 38,258 42,104 차량운반구 87,044 97,584 합계 125,302 139,687 리스부채와 관련하여 연이자율은 증분차입이자율이며, 당분기 중 발생한 이자비용은18백만원(전분기 19백만원)입니다.(3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 412,723 381,646 462,648 428,877 1년 초과 5년 이내 462,601 439,212 596,837 564,999 합계 875,325 820,858 1,059,485 993,876 (4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 381,646 428,877 비유동 439,212 564,999 합계 820,858 993,876 (5) 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 479백만원(전분기 504백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 189백만원(전분기 195백만원)을 인식하였습니다. 16. 관계기업투자 (1) 현 황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2020.12.31 전자상거래업 지분법 ㈜한국금거래소디지털에셋 30.03 대한민국 2020.12.31 소프트웨어 개발 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2020.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 ㈜소프트아이텍 32.17 대한민국 2020.12.31 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2020.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 18.79 대한민국 2020.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자㈜ 38.39 대한민국 2020.12.31 벤처창업투자 지분법 ㈜콤텍정보통신 29.56 대한민국 2020.12.31 통신장비설치 및 유지보수 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2020.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜마이펫씨앤제이 31.79 대한민국 2019.12.31 전자상거래업 지분법 ㈜한국금거래소디지털에셋 30.03 대한민국 2019.12.31 소프트웨어 개발 지분법 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 25.00 대한민국 2019.12.31 신기술사업에 대한 투자 지분법 ㈜소프트아이텍 32.17 대한민국 2019.12.31 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 지분법 스마트제삼호사모투자 합자회사 29.40 대한민국 2019.12.31 기타 금융회사 지분법 (주)데이타존 18.79 대한민국 2019.12.31 DM제작 및 발송 지분법 알파인기술투자㈜ 38.39 대한민국 2019.12.31 벤처창업투자 지분법 ㈜콤텍정보통신 29.56 대한민국 2019.12.31 통신장비설치 및 유지보수 지분법 (주)에스에스산업 49.00 대한민국 2019.12.31 금융솔루션 개발 및 판매 지분법 (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜마이펫씨앤제이 320,004 - 260,793 320,004 - 260,793 ㈜한국금거래소디지털에셋 25,000 - - 25,000 - - (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 2,500,000 2,124,340 2,118,529 2,500,000 2,124,340 2,124,340 (주) 소프트아이텍 1,470,467 516,506 1,629,521 1,470,467 516,506 1,976,973 스마트제삼호사모투자 합자회사 3,000,000 2,966,715 2,884,645 3,000,000 2,966,715 2,865,907 (주)데이타존 2,832,722 2,892,770 2,943,541 2,832,722 2,892,770 2,892,770 알파인기술투자㈜ 3,254,909 2,817,295 2,892,178 3,254,909 2,817,295 2,817,295 ㈜콤텍정보통신 583,822 1,546,083 319,793 583,822 1,546,083 1,532,550 (주)에스에스산업 1,281,897 1,053,833 1,011,259 1,281,897 1,053,833 1,053,833 합계 14,923,817 13,917,541 14,060,258 15,268,821 13,917,541 15,524,459 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 연결범위변동 대체 취득 지분법손익 처분 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 기말 ㈜마이펫씨앤제이 260,793 - - - - - - - - 260,793 ㈜한국금거래소디지털에셋 - - - - - - - - - - ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,124,340 - - - (5,812) - - - 2,118,529 ㈜소프트아이텍 1,976,973 - - - 108,148 - (455,600) - - 1,629,521 스마트제삼호사모투자 합자회사 2,865,907 - - - 18,795 - - (58) - 2,884,645 (주)데이타존 2,892,770 - - - 75,088 - 1,759 (26,075) - 2,943,541 알파인기술투자㈜ 2,817,295 - - - 74,883 - - - 2,892,178 ㈜콤텍정보통신 1,532,550 - - - (1,200,660) - 17,360 (29,457) - 319,793 (주)에스에스산업 1,053,833 - - - (42,574) - - - - 1,011,259 합계 15,524,459 - - - (972,131) - (436,481) (55,589) - 14,060,258 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 처분 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기타 기말 (주)바이오센 - - - - - - - - ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 2,128,336 - - - - - - 2,128,336 (주) 소프트아이텍 1,547,812 - 7,250 - - - - 1,555,062 스마트제삼호사모투자 합자회사 2,992,990 - - - - - 2,992,990 (주)데이타존 2,734,331 103,504 - - 498 - 2,838,333 알파인기술투자㈜ 3,232,344 (24,834) - - (47,913) - 3,159,597 ㈜콤텍정보통신 1,664,975 (666,429) - (474) (8,535) (2,417) 987,120 (주)에스에스산업 1,281,897 (40,913) - - 185,132 - 1,426,116 합계 15,582,686 (621,421) - (474) 129,181 (2,417) 15,087,554 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수앤파이낸셜인베스트먼트 소프트아이텍 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ ㈜콤텍정보통신 에스에스산업 유동자산 6,037,949 4,891,672 9,064,939 6,626,324 1,988,340 9,970,884 1,876,064 비유동자산 2,462,102 7,350,625 - 12,616,913 3,691,589 10,194,601 582,654 자산총계 8,500,051 12,242,297 9,064,939 19,243,237 5,679,929 20,165,485 2,458,718 유동부채 25,933 8,577,792 60,014 3,235,943 6,262 14,657,113 26,913 비유동부채 - 1,100,000 - 379,002 55,709 4,392,715 368,013 부채총계 25,933 9,677,792 60,014 3,614,946 61,971 19,049,828 394,926 수익 212,872 6,194,937 93,330 4,521,455 - 12,587,010 68,722 계속영업손익 (57,077) 340,897 63,904 387,570 (79,177) (4,085,964) (102,251) 당기순이익 (23,242) 324,519 63,904 399,586 195,046 (4,073,141) (86,886) 총포괄손익 (23,242) (579,396) 63,904 399,586 195,046 (4,073,141) (86,886) (단위: 천원) 구분 수앤파이낸셜인베스트먼트 소프트아이텍 스마트제삼호사모투자 합자회사 (주)데이타존 알파인기술투자㈜ ㈜콤텍정보통신 에스에스산업 유동자산 6,113,604 4,089,041 10,117,346 7,412,934 2,062,016 27,265,959 1,945,987 비유동자산 2,453,801 8,260,339 - 12,123,885 3,418,674 10,334,505 594,864 자산총계 8,567,404 12,349,379 10,117,346 19,536,819 5,480,690 37,600,464 2,540,851 유동부채 70,044 8,105,478 30,514 4,050,928 5,500 28,177,935 30,032 비유동부채 - 1,100,000 - 127,784 52,277 4,192,812 360,140 부채총계 70,044 9,205,478 30,514 4,178,712 57,777 32,370,747 390,173 수익 903,005 23,243,670 346,571 18,063,019 - 114,622,719 441,346 계속영업손익 87,934 766,130 219,364 976,514 (979,330) 57,258 (543,984) 당기순이익 (15,090) 498,978 219,364 941,629 (931,555) (379,094) (471,055) 총포괄손익 (15,090) 1,523,076 219,364 941,629 (956,271) (461,669) (465,437) 17. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동] 매입채무 34,554,643 58,473,469 기타지급채무 미지급금 4,725,203 4,702,515 미지급비용 739,850 892,826 미지급배당금 800,000 - 소계 6,265,054 5,595,341 기타금융부채 금융보증채무(유동) 3,870 4,273 내재파생상품(유동) 6,133 2,196,014 리스부채(유동) 2,196,014 428,877 임대보증금(유동) 381,646 120,000 파생상품부채(유동) 120,000 590,521 소계 2,707,662 3,339,685 기타부채 예수금 2,951,226 5,417,671 선수금 9,671,666 16,186,514 계약부채 9,707,553 993,196 기타 3,038,453 7,635,007 소계 25,368,898 30,232,387 [비유동] 기타지급채무 장기미지급금 829,781 872,466 기타금융부채 임대보증금 2,384,811 2,303,030 내재파생상품(비유동) - 14,685,294 리스부채(비유동) 439,212 564,999 전환우선주(주1) 3,007,749 3,007,749 소계 5,831,772 20,561,071 기타부채 선수수익 14,092 10,387 소계 14,092 10,387 합계 75,571,902 119,084,806 당분기말 전환우선주에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 전환권 행사기간 우선주납입기일 (2018년 10월 1일)로부터 10년(2028년 10월 01일) 까지 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜시큐센 보통주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 18,775 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 배당에 관한 사항 우선 배당률은 0%, 다만 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당함 18. 차입금 (1) 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동: 단기차입금 57,862,618 42,234,200 유동성장기차입금 1,353,000 1,632,410 유동성전환사채 391,979 386,210 유동성전환상환우선주 2,314,607 2,237,988 소 계 61,922,204 46,490,808 비유동: 장기차입금 32,558,587 30,702,467 사채 17,236,232 17,206,019 전환사채 - 7,379,115 소 계 49,794,819 55,287,601 합 계 111,717,024 101,778,409 (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 시설자금대출 국민은행 2.56%~2.61% 8,700,000 8,700,000 시설자금대출 산업은행 2.26%~2.55% 5,900,000 5,900,000 시설자금대출 IBK기업은행 3.38%~3.67% 7,900,000 7,900,000 산업운영대출 산업은행 4.43% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 하나은행 4.84%~5.45% 3,200,000 3,200,000 운전자금대출 국민은행 2.86%~4.19% 11,086,667 3,000,000 운전자금대출 농협은행 2.78%~3.07% 7,700,000 2,700,000 운전자금대출 산업은행 4.24% 793,951 1,000,000 운전자금대출 우리은행 3.05%~4.52% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 3.39%~9.50% 4,332,000 1,834,200 운전자금대출 대구은행 3.93% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 김현모 0.00% 250,000 - 합 계 57,862,618 42,234,200 연결실체는 일부 차입금에 대하여 연결실체 소유 금융기관예치금, 금융자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 신한은행 3% 1,386,667 1,516,667 분할상환 운전자금대출 IBK기업은행 4.5%~6.8% 756,660 1,016,650 분할상환 운전자금대출 중소기업진흥공단 2.4%~3.8% 159,620 192,920 분할상환 산업시설대출 산업은행 2.55% 2,000,000 - 만기상환 Tranche 산은캐피탈 기준금리+3.5% 2,467,388 2,467,388 분할상환 Tranche 신한금융투자 기준금리+3.5% 9,869,546 9,869,546 분할상환 Tranche 에스비아이저축은행 기준금리+3.5% 7,402,160 7,402,160 분할상환 Tranche (주)아이비케이캐피탈 기준금리+3.5% 9,869,546 9,869,546 분할상환 소계 33,911,587 32,334,877 차감: 유동성대체 (1,353,000) (1,632,410) 비유동성차입금 32,558,587 30,702,467 3) 사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 10,000,000 10,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (213,768) (243,981) 소 계 17,236,232 17,206,019 차감 : 유동성대체 합 계 17,236,232 17,206,019 4) 전환사채 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 중소기업진흥공단사모전환사채 41,717 44,273 1.00% 4.00% 333,320 416,650 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.08.28 2023.08.28 - 2.00% - 13,000,000 사채상환할증금 79,150 96,762 사채할인발행차금 (20,491) (1,456) 전환권조정 - (5,746,630) 소 계 391,979 7,765,326 차감 : 유동성대체 (391,979) (386,210) 합 계 - 7,379,115 당분기말 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채종류 중소기업진흥공단 사모전환사채 전환권행사기간 사채발행일 다음날 (2014년3월20일)로부터 상환만기일 전일(2021년3월17일) 까지 전환권행사시발행할주식 ㈜시큐센 상환전환우선주 (보통주 1주로 전환될 수 있으며 전환권 행사 후 3년이 경과한때 부터 상환청구가 가능함). 전환비율 100% 전환가격 6,106 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 전환권미행사사채상환방법 발행일로부터4년이경과한날(2018년6월18일)로부터 3년동안 연4회 분할상환시 분할상환되는 사채원금의119.6945%를상환한다. 5) 전환상환우선주 (단위:천원) 구분 발행일 만기일 연배당률(%) 당분기 전기 주식회사 시큐센 2014-05-30 2024-05-30 1.00 299,999 299,999 주식회사 굿센 2018-06-08 2028-06-08 4,000,009 4,000,009 상환할증금 2,355,957 2,355,957 전환권조정 (4,341,357) (4,417,976) 소계 2,314,607 2,237,988 유동성대체 (2,314,607) (2,237,988) 합계 - - 당분기말 전환상환우선주에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 전환권 행사기간 우선주납입기일(2014년5월30일)로부터 10년(2024년5월30일) 까지 우선주의 납입일 익일(2018년 6월 8일)부터 발행일로부터 10년이 되는 날의 1개월 전 전환권 행사시 발행할 주식 ㈜시큐센 보통주 ㈜굿센의 보통주 전환비율 100% 100% 전환가격 8,500 원 (단, 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 우선주투자계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.) 10,435원 전환주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다. 383,326주 상환권 행사기간 납입기일은 다음날(2014년5월31일)로부터 3년이 경과한 후 2020년 06월 08일~2028년 06월 06일 상환금액 납입기일로부터 기지급 배당금 차감하고 복리 연 4%적용한 금액 우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대해 발행이로부터 만기일까지 연복리 4.5%를 적용하여 산정한 이자금액의 합계금액으로 한다. 단, 발행일로부터 상환일사이에 기지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감한다. 상기 전환상환우선주의 내재파생상품인 조기상환청구권은 2,196,014천원은 주계약에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다. 19 . 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(한화생명보험 등)에 의하여 2020년 03월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,466,839 11,051,286 사외적립자산의 공정가치 (7,827,282) (7,911,092) 합 계 3,639,557 3,140,194 2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전분기 기초금액 11,051,286 8,269,182 당기근무원가및이자비용 636,987 436,160 확정급여제도의 재측정요소 (*) 할인율 변화에 의한 효과 - 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 - 경험조정 등 기타사항에 의한 효과 - 관계사 전입전출액 112,578 99,625 지급액 (334,010) (532,018) 연결범위의변동 - - 기말금액 11,466,839 8,272,950 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전분기 기초금액 7,911,091 5,834,499 사외적립자산의 기대수익 43,277 42,894 확정급여제도의 재측정요소 (*) (11,633) (23,595) 적립액 - - 관계사 전(출)입액 96,092 98,557 지급액 (211,545) (335,731) 운용관리수수료 - - 연결범위의 변동 - - 기말금액 7,827,282 5,616,624 (*) 법인세 효과를 차감하기 전의 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기말 전기말 단기금융상품 7,827,282 7,911,092 5) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전분기 당기근무원가 578,740 375,196 이자원가 58,247 60,964 사외적립자산 기대수익 (43,277) (42,894) 합 계 593,710 393,267 6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전기말 할인율 2.23~2.40% 2.23~2.40% 기대임금상승률 3.00~4.08% 3.00~4.08% 사외적립자산의 기대수익률 1.60~2.40% 1.60~2.40% 7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (516,446) 571,976 예상임금상승율의 1% 변동 569,138 (523,727) (2) 당분 기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 898,232천원(전분기: 1,450,991천원)입니다. 20. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 241,110 2,286 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 940,761 (737,629) 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 394,665 (505,386) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (53,392) 28,379 기타차이 - 24,206 법인세비용 1,523,145 (1,188,147) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 : 전환권대가 - 50,822 전환권청산이익 - (22,443) 이익잉여금 - - 지분법자본변동 (63,974) - 이연법인세 : 확정급여채무의 재측정 손익 2,559 - 지분법자본변동 (4,206) - 지분법이익잉여금변동 12,230 - 계 (53,392) 28,379 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (302,318) (6,057,365) 적용세율에 따른 세부담액 (916,681) (469,856) 법인세 효과: ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (32,455) (353,119) ㆍ비공제비용으로 인한 효과 2,538,159 144,719 ㆍ감면공제세액 - 29,575 ㆍ법인세추납액(환급액) - 64,810 ㆍ이연법인세 미인식 일시적차이 (14,973) - ㆍ기타 (50,904) (604,276) 법인세비용 1,523,145 (1,188,147) 유효세율(법인세비용/세전이익) 21. 납입자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,925주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.12.31일(전기말) 16,190,925 8,095,463 23,618,509 31,713,972 전환권 행사 3,716,408 1,858,204 20,191,489 22,049,693 2020.03.31일(당분기말) 19,907,333 9,953,667 43,809,998 53,763,665 22. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행 분 부여일 및 결의기관 2015년 6월 5일자 이사회 부여, 2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 60,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 19,050원 / 1주당 6,156원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(주2) 4차 발행분 2만주는 퇴사로 인해 모두 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전기 기초 잔여주 70,000 64,810 부여 - 20,000 행사 - (4,810) 기타(주1) (10,000) (10,000) 기말 잔여주 60,000 70,000 (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 조정액임. 당사는 주식선택권의 보상원가를 Black-Scholes Model 및 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 3차 공정가액접근법 Black-Scholes Model 주가변동성(주1) 75.16% 배당수익률 0.00% 기대만기(주2) 3년 무위험수익률(주3) 1.77% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 3년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.(주3) 무위험수익률은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1 백만원이며, 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 239,561 239,561 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (405,723) (405,723) 지분법자본변동 223,978 375,227 합계 57,816 209,065 (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 307,129 (67,568) 239,561 307,129 (67,568) 239,561 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (520,158) 114,435 (405,723) (520,158) 114,435 (405,723) 지분법자본변동 287,151 (63,173) 223,978 481,060 (105,833) 375,227 합계 74,123 (16,306) 57,816 268,032 (58,966) 209,065 (3) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환권대가 741,396 741,396 주식선택권 284,910 289,373 기타자본잉여금 (3,256,579) (3,349,922) 자기주식처분이익 201,757 201,757 주식청산이익 67,584 67,584 합계 (1,960,933) (2,049,813) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 69,611 69,611 미처분이익잉여금 (1,954,198) 532,345 합계 (1,884,587) 601,956 (주1) 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 203,305,973 205,636,578 제품매출 189,529,512 43,966,052 SI매출 12,455,435 10,093,375 유지보수매출 24,191,494 26,815,746 기타매출 567,623 606,626 소계 430,050,038 287,118,377 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 172,657 208,326 소계 172,657 208,326 매출합계 430,222,695 287,326,703 수익인식 시기: 한 시점에 이행 37,387,209 19,956,282 기간에 걸쳐 이행 392,835,486 267,370,421 매출합계 430,222,695 287,326,703 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 197,595,097 202,854,226 제품매출원가 181,800,697 41,270,816 SI매출원가 10,754,511 8,898,841 유지보수매출원가 21,630,404 25,532,579 기타매출원가 662,892 468,506 임대매출원가 51,211 150,700 합 계 412,494,811 279,175,668 (3) 건 설형 계약 1) 당분기 및 전기 건설계약 잔액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 SI 매출 31,470,299 30,175,690 12,455,435 49,190,554 (전분기) (단위: 천원) 분 기초 변동 수익인식 기말 SI 매출 31,470,299 5,698,064 10,093,375 27,074,988 2) 건설형 계약 관련 당분기말 현재 계약자산과 계약부채 및 전기말 현재 미청구공사와초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 SI 매출 5,339,391 9,707,553 4,319,228 993,196 전기말 현재 미청구공사는 매출채권에 포함되어 있으며, 초과청구공사는 선수금에 포함되어 있습니다.계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 SI매출 5,901,876 4) 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 SI매출 - 405,101 (128,541) (276,561) 128,541 - 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,595,445 4,819,176 퇴직급여 617,131 455,167 복리후생비 851,571 737,635 지급수수료 3,493,229 2,079,722 여비교통비 202,792 200,106 접대비 181,176 229,800 세금과공과 521,280 403,480 감가상각비 505,822 657,351 무형자산상각비 402,737 324,728 지급임차료 108,784 158,270 경상연구개발비 1,351,270 1,200,524 보험료 136,325 87,950 교육훈련비 109,941 25,839 광고선전비 447,953 309,368 대손상각비 (58,018) (96,991) 운반비 247,185 170,817 소모품비 56,010 65,761 기타 261,569 247,427 합계 16,032,202 12,076,130 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,602,846) (63,547,815) 원재료 및 상품 매입액 387,674,894 267,929,616 종업원급여 17,535,083 14,912,578 사업비 4,246,357 1,465,105 경상연구개발비 1,351,270 1,453,014 지급수수료 4,438,992 3,028,375 지급임차료 167,757 213,626 접대비 212,211 273,456 보험료 262,161 175,500 감가상각비, 무형자산상각비 1,046,024 1,161,569 기타 13,195,109 64,186,774 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 428,527,013 291,251,797 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,547,549 60,340 투자부동산처분이익 2,077 62,774 투자자산평가이익 - 3,764 기타의대손충당금환입 - 100,000 유형자산처분이익 1,336 11,453 무형자산처분이익 1,000 17,000 잡이익 80,988 23,988 합계 1,632,949 279,318 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,261,543 205,644 기타의대손상각비 - - 기부금 23,200 7,400 유형자산처분손실 - 71,315 종속기업투자주식처분손실 - 40,000 투자자산처분손실 - 9,385 잡손실 11,286 6,434 합계 1,296,028 340,179 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 59,329 24,989 외화환산이익 192,459 210,977 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 73,352 621,861 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 2,702 3,884 기타금융자산처분이익 47,003 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,890 파생상품평가이익 425,856 324,087 파생상품거래이익 3,496,564 1,142,493 합계 4,297,266 2,330,181 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,261,116 1,497,004 외화환산손실 50,616 63,480 기타금융자산처분손실 8,977 - 차입금상환손실 - 101,370 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 6,801 - 파생상품거래손실 4,326,414 2,102,411 파생상품평가손실 6,133 15,903 합 계 5,660,056 3,780,168 30. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (2,473,981,323) (3,508,044,473) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,608,654 15,864,853 기본주당순이익 (133) (221) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 기초 16,190,925 8 129,527,400 2020-01-09 10차 전환사채 행사 2,415,665 - 18,606,590 67 1,246,641,530 2020-03-16 10차 전환사채 행사 1,300,743 - 19,907,333 15 298,609,995 합계 90 1,674,778,925 가중평균유통보통주식수 18,608,654 (전분기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2019-01-01 기초 15,700,682 37 580,925,234 2019-02-07 9차 전환사채 행사 212,378 - 15,913,060 25 397,826,500 2019-03-04 9차 전환사채 행사 30,339 - 15,943,399 17 271,037,783 2019-03-21 9차 전환사채 행사 242,716 - 16,186,115 11 178,047,265 합계 90 5,707,634,880 가중평균유통보통주식수 15,864,853 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 31 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(순손실) (1,825,463) (5,671,483) 조정: 급여 (403) (13,217) 퇴직급여 668,890 445,247 외화환산손실 50,616 63,480 감가상각비 557,229 732,986 투자부동산상각비 58,555 32,877 무형자산상각비 430,239 395,706 대손상각비 (58,018) (96,991) 이자비용 1,261,116 1,773,091 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (73,352) (627,331) 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 6,801 - 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (2,702) (3,884) 기타금융자산평가손실 - 6,163 기타금융자산처분손실 8,977 - 파생상품평가손실 6,133 15,903 유형자산처분손실 - 71,315 무형자산처분손실 - 2,376 사채상환손실 - 101,370 법인세비용 1,523,145 (1,279,994) 주식보상비용 49,858 - 재고자산평가손익 - (638,528) 이자수익 (59,329) (53,678) 외화환산이익 (192,459) (210,977) 당기손익인식자산평가이익 - (1,890) 파생상품평가이익 (425,856) (324,087) 기타금융자산평가이익 - (3,764) 기타금융자산처분이익 (47,003) (62,774) 기타투자자산처분이익 (2,077) - 종속기업주식처분손익 - 40,000 유형자산처분이익 (1,336) (11,952) 무형자산처분이익 (1,000) (17,000) 기타의대손충당금환입 - (100,000) 지분법손익 972,131 621,421 사채상환이익 - (49,499) 매출채권 49,794,671 13,688,972 기타수취채권 (9,218,787) (3,350,096) 재고자산 (690,581) (16,939,124) 기타자산 (6,525,678) (4,613,003) 매입채무 (23,925,375) 10,679,773 기타지급채무 (234,258) 36,056 기타부채 (5,685,377) (1,380,413) 사외적립자산감소(증가) 115,454 237,174 퇴직급여충당금 관계사 전출입금액 112,578 99,625 퇴직금지급액 (334,010) (583,998) 기타 (35,776) (9,790) 영업으로부터 창출된 현금 6,277,550 (6,999,936) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의자본전환 22,066,983 1,914,362 차입금의 유동성 대체 130,000 130,000 재고자산의 유형자산 대체 - 453,644 재공품의 건설중인자산 대체 - 600,000 32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 금융기관예치금 정기예적금 IBK기업은행 1,078,500 1,178,500 지급보증 신한은행 1,500,000 1,500,000 지급보증 우리은행 330,000 310,000 차입금 관련 담보 하나은행 1,400,000 1,440,000 지급보증 금융자산 조합출자금 정보통신공제조합 40,788 39,979 출자금 사용제한 소프트웨어공제조합 3,418,832 3,373,062 출자금 사용제한 전기공사공제조합 37,500 37,500 출자금 사용제한 신용보증기금 144,227 144,227 사모사채관련 투자부동산 및유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 24,127,866 15,600,000 차입금관련담보제공 하나은행 3,600,000 차입금관련담보제공 국민은행 1,000,000 차입금관련담보제공 우리은행 5,200,000 차입금관련담보제공 토지 및 건물 IBK기업은행 5,444,115 16,800,000 차입금관련담보제공 국민은행 7,200,000 차입금관련담보제공 토지 및 건물 (주1) 한국산업은행 6,697,401 9,600,000 차입금관련담보제공 유형자산 토지 및 건물 하나은행 3,666,691 3,600,000 차입금관련담보제공 신한은행 3,120,000 차입금관련담보제공 국민은행 6,751,857 3,840,000 차입금관련담보제공 국민은행 7,425,565 6,600,000 차입금관련담보제공 한국산업은행 4,246,652 4,200,000 차입금관련담보제공(주1) 합 계 66,309,994 88,383,268 (주1) 해당 물건에 대해 화재보험 질권설정 50백만원이 존재합니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 사채 150억원을 담보하기 위하여 당사 보유중인 ㈜콤텍시스템 출자지분(16,255,846주, 34,744백만원)에 대하여 (주)에스비아이저축은행, 써니전자(주)에게 주식근질권설정계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.한편, 연결실체는 LS니꼬동제련㈜에게 금 매입과 관련하여 담보목적으로 수표 500백만원을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 보증처 보증금액 내용 (특수관계자) 대출지급보증 강진모(주주) 우리은행 3,126,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 하나은행 3,600,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 농협 1,080,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 신한은행 2,498,200 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 국민은행 4,950,000 대출지급보증 대출지급보증 강진모(주주) 산업은행 3,600,000 대출지급보증 대출연대보증 강진모(주주) 기업은행 7,923,178 연대보증 대출연대보증 강진모(주주) 대구은행 1,200,000 연대보증 유동화전문사채 강진모(주주) 신용보증기금 2,450,000 유동화전문사채 이행보증 연대보증 강진모(주주) 서울보증보험 929,187 지급보증서보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 국민은행 20,300,000 연대보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 산업은행 13,400,000 연대보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 농협은행 8,500,000 연대보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 신한은행 1,000,000 연대보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 우리은행 3,000,000 연대보증 대출연대보증 김안모(종속회사 대표이사) 기업은행 2,500,000 연대보증 대출연대보증 김윤모(종속회사의 주주) 우리은행 1,000,000 연대보증 대출연대보증 김현모 농협은행 700,000 연대보증 소계 81,756,565 (기타) 공탁보증 서울보증보험 정부통합전산센터 등 300,000 주식처분금지가처분 이행보증 등 소프트웨어공제조합 엘지씨엔에스 외 133,293,128 계약이행 및 하자보증보험 이행보증 서울보증보험 SK외 2,884,544 계약이행보증 소 계 136,477,672 합 계 218,234,237 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 (주)아이티센 ㈜굿센 360,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜굿센 840,000 KEB하나은행 대출지급보증 ㈜굿센 144,000 기업은행 대출지급보증 ㈜굿센 184,680 기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 600,000 기업은행 대출지급보증 ㈜시큐센 360,000 기업은행 대출지급보증 ㈜콤텍시스템 1,200,000 우리은행 마이너스 한도대 ㈜콤텍시스템 3,300,000 국민은행 마이너스 한도대 ㈜콤텍시스템 2,400,000 산업은행 마이너스 한도대 ㈜콤텍시스템 5,500,000 국민은행 수입유산스 ㈜콤텍시스템 USD 1,713,318 신한은행 수입유산스 ㈜콤텍시스템 USD 3,000,000 하나은행 수입유산스 ㈜콤텍시스템 USD 3,000,000 우리은행 수입유산스 ㈜콤텍시스템 USD 1,800,000 하나은행 선물환거래 ㈜콤텍시스템 864,000 신한은행 파생상품 ㈜콤텍시스템 3,300,000 국민은행 B2B구매대 우리사주조합 364,410 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 ㈜콤텍시스템 우리사주조합 1,241,905 한국증권금융 우리사주취득자금대출 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 1,241,905 KEB하나은행 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 2,066,516 한국증권금융 연대보증 한국금거래소 디지털에셋 1,100,000 기업은행 담보제공 원화합계 25,067,417 외화합계 USD 9,513,318 (주1) 회사는 동 지급보증을 공정가치로 평가하여 부채로 인식후, 기간경과에 따른 부채감소액을 이자수익으로 처리하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 우리사주조합 1,606,315 한국증권금융 우리사주 취득자금 대출 연대보증 ㈜콤텍정보통신 2,400,000 KEB하나은행 연대보증 3,000,000 신한은행 연대보증 1,800,000 우리은행 연대보증 1,080,000 농협은행 연대보증 1,080,000 산업은행 연대보증 72,672,850 소프트웨어공제조합 연대보증 (주)콤텍시스템 임직원 1,241,905 KEB하나은행 연대보증 2,066,516 한국증권금융 연대보증 (주)한국금거래소디지털에셋 1,100,000 기업은행 담보제공 한국아이비엠글로벌파이낸싱대부(유) 14,000,000 기업은행 지급보증 팬타시큐리티시스템 1,500,000 우리은행 지급보증 합 계 103,547,587 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 일반자금대출 국민은행 3,000,000 - 일반자금대출 농협 1,500,000 - 일반자금대출 대구은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 산업은행 5,500,000 - 일반자금대출 신한은행 2,386,667 1,386,667 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금대출 IBK기업은행 7,723,900 6,770,000 운전자금대출 KEB하나은행 3,500,000 3,200,000 운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 우리은행 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 산업은행 2,000,000 2,000,000 마이너스대출 IBK기업은행 4,500,000 - 마이너스대출 KEB하나은행 500,000 - 마이너스대출 국민은행 6,500,000 1,486,667 마이너스대출 농협 900,000 - 마이너스대출 산업은행 3,000,000 793,952 마이너스대출 신한은행 1,700,000 - 마이너스대출 우리은행 1,900,000 - B2B구매대 국민은행 3,000,000 - B2B구매대 농협 2,000,000 - 시설자금대출 IBK기업은행 3,400,000 3,400,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 4,524,878 - 지급보증 IBK기업은행 14,000,000 - 지급보증 우리은행 1,500,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 5,000,000 - 포괄외화지급보증 산업은행 USD 5,000,000 - 수입신용장 KEB하나은행 USD 2,500,000 - 수입신용장 농협 USD 3,000,000 - 지급보증(수입인수) 신한은행 USD 3,220,000 - 지급보증(수입인수) 우리은행 USD 3,000,000 - 합계(USD) USD 16,720,000 - 합계(KRW) 83,035,445 23,037,286 (7) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물 11,115,219 집기비품/ 공기구 시설 270,000 재고자산 1,203,554 실화배상책임보험 건물 1,000,000 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 임원상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (8) 소송현황 당분기말 현재 연결실체가 원고인 계류중인 소송사건은 모두 5건이며 소송가액은 1,342백만원 입니다.연결실체의 경영진은 당분기말 현재 조달청의 '부정당 업자 제재 처분'을 포함한 상기 소송의 결과 및 기타 우발채무가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 기타사항 - 종속회사의 차입 관련 신용보완에 관한 사항종속회사인 케이지이홀딩스 유한회사는 (주)한국금거래소쓰리엠의 지분 취득 자금 확보 목적으로 차입한 차입금과 관련하여 다음과 같이 약정하여 신용보강을 제공하였습니다. 1) 케이지이홀딩스 유한회사 차입금 기한이익상실(trigger clause) 조항 대주단과의 대출약정서에 의하면, (주)한국금거래소쓰리엠의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생(예를 들어, 매 비율계산일을 기준으로 "LTV 비율"이 70%를 초과 또는 "세전순이익대비순차입금배율"이 3배를 초과하는 등)하여 회사가 이 약정에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로(또는 이행하지 못할 것으로) 대리금융기관(유안타증권(주))이 합리적으로 판단하는 경우에는 차입금은 즉시 기한의 이익을 상실하며, 대리금융기관이나 대주(산은캐피탈㈜, ㈜에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 신한금융투자(주))에 의한 이행청구나 독촉 등의 조치가 없더라도 자동적으로 즉시 만기가 도래합니다. 2) (주)한국금거래소쓰리엠 지분증권 근질권 설정 케이지이홀딩스 유한회사는 산은캐피탈㈜, ㈜에스비아이저축은행, (주)아이비케이캐피탈, 신한금융투자㈜으로부터 차입한 296억원을 담보하기 위하여, 지분증권((주)한국금거래소쓰리엠) 7,254주 및 케이지이홀딩스 유한회사 자금관리계좌에 대해 근질권이 설정되어 있습니다. 3 3 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 주요주주 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 지배회사의 최대주주이며 이외의 주요 주주 현황에 대해 주석1. 일반사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)아이티센의 관계기업 한국금거래소디지털에셋 한국금거래소디지털에셋 (주)아이티센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)아이티센의 관계기업 ㈜소프트아이텍 ㈜소프트아이텍 (주)굿센의 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 스마트제삼호 사모투자합자회사 (주)콤텍시스템의 관계기업 ㈜데이타존 ㈜데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 알파인기술투자㈜ 알파인기술투자㈜ (주)콤텍시스템의 관계기업 ㈜콤텍정보통신 ㈜콤텍정보통신 (주)콤텍시스템의 관계기업 에스에스산업 에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 유형자산처분 매입 유형자산취득 지급수수료 기타비용 관계기업 ㈜바이오센 - - - - - - - - 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - - - - 23,375 관계기업 소프트아이텍 256,798 - - - - - - 3,782 관계기업 ㈜콤텍정보통신 402,989 - 68,675 - 113,379 9,900 - 25,533 관계기업 알파인기술투자㈜ - - 486 - - - - - 관계기업 스마트제삼호 사모투자합자회사 - - - - - - - - 관계기업 (주)마이펫씨앤제이 - - 1,838 - - - - - 관계기업 한국금거래소디지털에셋 174,197 - - - 900 - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 833,984 - 70,999 - 114,279 9,900 - 52,690 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 이자수익 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜바이오센 - - - - - 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 - - - - 21,395 관계기업 소프트아이텍 67,270 - - 21,694 7,816 관계기업 ㈜콤텍정보통신 902,323 - 161,751 66,224 2,376 관계기업 알파인기술투자(주) - 511 - - 기타특수관계자 임직원 - 4,824 63,273 합 계 969,593 4,824 225,535 87,918 31,587 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 (주)바이오센 - - - - - - 관계회사 소프트아이텍 91,903 - - 250,000 - 1,387 관계회사 알파인기술투자㈜ - - - 170 - 20,000 관계회사 ㈜콤텍정보통신 477,046 - - 5,397 47,077 2,039,344 관계회사 ㈜인젠트 - - - - - - 관계회사 한국금거래소디지털에셋 1,018,940 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 1,109,470 - 1,741 - - 합계 1,964,190 873,785 - 257,308 47,077 2,060,731 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 관계회사 소프트아이텍 23,647 - - 250,000 6,600 1,581 관계회사 알파인기술투자㈜ - - - - - 20,000 관계회사 ㈜콤텍정보통신 1,727,363 - - 4,284 3,062,700 2,067,293 관계회사 ㈜인젠트 - - - - - - 관계회사 한국금거래소디지털에셋 213,180 - - 761,138 - - 기타특수관계자 임직원 - 873,785 24,050 - - 합계 1,964,190 873,785 - 1,039,472 3,069,300 2,088,874 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 기타(주1) 회수 기타특수관계자 임직원 7,550,000 - 7,314,315 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 임직원 222,375 323,794 (5) 특수관계자와의 지분 거래당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,801,642 2,248,310 퇴직급여 274,476 181,569 합계 2,076,118 2,429,879 ( 7) 우리사주 조합원에 대한 대여금 1) 지배기업 지배기업은 2017년 4월 실시된 유상증자와 관련하여 우리사주조합원의 유상증자 금액의 50%에 해당하는 금액을 기간의 제한없이 무이자로 대여하였으며 유상증자로 배정받은 총주식은 대여금 상환시까지 우리사주조합계좌에서 보호예수하기로 약정하였습니다. 대여기간중 본인이 퇴사하거나 보호예수기간을 해제하는 경우 해당대여금을 전액 상환한 후 본인계좌로 주식이체 합니다. 위의 약정에 대하여 연결실체는 2018년까지 우리사주조합원이 근로를 제공하는 것을 가득요건으로 하는 보상 약정으로 보아 퇴직율 등을 고려하여 해당 기간의 종업원급여로 처리하였습니다. 최초 대여금은 1,544,494천원 이었으며 중도퇴사 및 인출로 962,093천원이 상환되어 기말 현재 잔액은 582,401천원입니다. 34. 영업부문 정보 연결실체는 IT서비스부문, 비IT부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 IT서비스부문 IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등 비IT부문 귀금속 도소매업, 도금업, 귀금속 및 장식용품 제조 각 보고부문에 적용된 주요 회계정책은 주석 2에서 서술한 바와 동일합니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) IT서비스부문 66,177,979 (3,341,652) 55,593,749 (6,087,383) 비IT부문 365,131,914 5,210,597 234,322,462 2,506,535 합계 431,309,893 1,868,944 289,916,211 (3,580,848) 연결조정 (1,087,198) (173,263) (2,589,508) (344,246) 연결조정 후 430,222,695 1,695,682 287,326,703 (3,925,095) (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건1) 타법인 출자지배기업 및 종속기업인 (주) 콤텍시스템은 2020년 2월 19일 및 2020년 4월 17일 이사회결의를 통하여 쌍용정보통신(주)를 인수하기 위해 다음과 같이 출자를 결정하였습니다. 항목 내용 출자자별 출자대상 및 금액 지배기업 수피아이티센홀딩스(SPC) 30억원 (주)콤텍시스템 수피아이티센홀딩스(SPC) 75억원 가칭'수피아이티센투자조합'(PEF) 60억원 출자목적 ㈜쌍용정보통신 지분인수를 위한 투자조합(PEF) 및 SPC에 출자 출자일자 지배기업은 출자보증금 형태로 지급 후 투자조합(PEF)설립 후 출자금으로 전환예정, (주)콤텍시스템은 투자조합(PEF)설립 후 출자 예정 2) 종속기업의 물적분할종속기업인 (주)콤텍시스템은 2020년 3월 10일 이사회 결의로 회사가 영위하는 사업부문 중 IBM사업부분의 물적분할을 결정하였습니다. 분할되는 회사가 분할신설회사(주식회사 씨플랫폼)의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사는 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 신설되며 분할기일은 2020년 4월 1일 0시입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 16 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 13,695,791,700 21,707,766,680 현금및현금성자산 630,960,706 15,205,134,887 단기금융상품 450,000,000 420,000,000 매출채권 1,504,078,567 3,486,267,773 기타수취채권 7,579,939,374 2,319,768,003 재고자산 283,844,030 22,162,879 기타자산 3,245,690,853 254,433,138 당기법인세자산 1,278,170 0 비유동자산 108,928,406,091 111,801,822,451 장기금융상품 656,034,940 624,892,221 당기손익_공정가치측정금융자산 9,447,574,752 9,407,753,967 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 450,004,975 450,000,000 기타금융자산 2,306,309,059 2,687,457,800 유형자산 16,556,386,180 16,834,061,686 투자부동산 12,518,629,739 12,444,354,494 무형자산 3,897,684,389 3,899,511,820 종속기업투자및관계기업투자 62,433,285,762 62,376,994,207 이연법인세자산 662,496,295 3,076,796,256 자산총계 122,624,197,791 133,509,589,131 부채 유동부채 40,593,866,586 48,394,514,139 매입채무 4,194,129,946 3,477,730,393 차입금 21,350,618,450 19,319,999,996 기타지급채무 1,809,679,949 2,844,548,602 기타금융부채 505,682,201 644,329,349 기타부채 11,765,743,930 20,775,252,379 당기법인세부채 968,012,110 1,332,653,420 비유동부채 20,558,816,778 43,255,351,027 차입금 18,102,898,373 25,485,242,651 기타금융부채 2,232,099,474 17,464,962,102 기타부채 223,818,931 305,146,274 부채총계 61,152,683,364 91,649,865,166 자본 자본금 9,953,666,500 8,095,462,500 자본잉여금 43,809,998,250 23,618,508,786 이익잉여금(결손금) 6,407,740,386 8,845,643,388 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 1,300,109,291 1,300,109,291 자본총계 61,471,514,427 41,859,723,965 자본과부채총계 122,624,197,791 133,509,589,131 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,908,978,598 22,908,978,598 24,887,876,877 24,887,876,877 매출원가 19,455,383,304 19,455,383,304 23,291,775,549 23,291,775,549 매출총이익 3,453,595,294 3,453,595,294 1,596,101,328 1,596,101,328 판매비와관리비 2,892,175,803 2,892,175,803 3,416,220,134 3,416,220,134 영업이익(손실) 561,419,491 561,419,491 (1,820,118,806) (1,820,118,806) 기타수익 12,581,197 12,581,197 6,456,316 6,456,316 기타비용 1,091,556 1,091,556 46,126,918 46,126,918 금융수익 246,260,129 246,260,129 287,288,318 287,288,318 금융비용 601,662,182 601,662,182 1,057,413,758 1,057,413,758 법인세비용차감전순이익(손실) 217,507,079 217,507,079 (2,629,914,848) (2,629,914,848) 법인세비용(수익) 2,655,410,081 2,655,410,081 (532,478,391) (532,478,391) 당기순이익(손실) (2,437,903,002) (2,437,903,002) (2,097,436,457) (2,097,436,457) 총포괄손익 (2,437,903,002) (2,437,903,002) (2,097,436,457) (2,097,436,457) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (131) (132) (132) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (131) (132) (132) 자본변동표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,850,341,000 22,004,289,692 5,280,127,445 1,521,152,831 36,655,910,968 당기순이익(손실) (2,097,436,457) (2,097,436,457) 전환사채의 전환 242,716,500 1,587,174,089 (214,874,268) 1,615,016,321 2019.03.31 (기말자본) 8,093,057,500 23,591,463,781 3,182,690,988 1,306,278,563 36,173,490,832 2020.01.01 (기초자본) 8,095,462,500 23,618,508,786 8,845,643,388 1,300,109,291 41,859,723,965 당기순이익(손실) (2,437,903,002) (2,437,903,002) 전환사채의 전환 1,858,204,000 20,191,489,464 22,049,693,464 2020.03.31 (기말자본) 9,953,666,500 43,809,998,250 6,407,740,386 1,300,109,291 61,471,514,427 현금흐름표 제 17 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 16 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 (16,167,417,860) (6,072,479,875) 영업으로부터 창출된 현금 (15,531,079,927) (5,586,668,386) 이자의 수취 961,033 16,061,057 이자의 지급 (396,188,846) (503,125,065) 법인세의 납부(환급) (241,110,120) 1,252,519 투자활동현금흐름 294,914,349 16,034,100,495 투자활동으로 인한 현금유입액 488,227,741 16,349,720,395 장·단기금융상품의 감소 360,000,000 기타금융자산의 처분 488,227,741 215,290,795 유형자산의 처분 37,928,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,736,501,600 투자활동으로 인한 현금유출액 (193,313,392) (315,619,900) 장·단기금융상품의 증가 (60,000,000) (50,000,000) 기타금융자산의 취득 (107,079,000) (45,000,000) 유형자산의 취득 (16,234,392) (113,482,300) 무형자산의 취득 (10,000,000) (107,137,600) 재무활동현금흐름 1,298,329,330 (11,837,950,751) 재무활동으로 인한 현금유입액 2,830,618,454 17,801,299,445 차입금의 증가 2,280,618,454 14,916,299,445 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 주식선택권행사로 인한 현금유입 기타금융부채의 증가 550,000,000 2,885,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,532,289,124) (29,639,250,196) 차입금의 상환 (379,999,999) (26,836,666,666) 사채의 상환 전환사채의 행사 (17,289,125) (2,583,530) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 기타금융부채의 감소 (1,135,000,000) (2,800,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,574,174,181) (1,876,330,131) 기초현금및현금성자산 15,205,134,887 1,981,022,337 기말현금및현금성자산 630,960,706 104,692,206 5. 재무제표 주석 주석 제 17기(당기) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 16기(전기) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 아이티센 1. 일반사항 주식회사 아이티센(이하 '당사')은 2005년 5월 10일 설립되어 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 12월 23일 코스닥시장에 이전 상장되었습니다. 당사의 본점은 서울특별시 서초구 반포대로에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 6월 27일 개최된 주주총회에서 사명을 주식회사 아이티센시스템즈에서 주식회사 아이티센으로 변경하였으며, 2015년 6월 29일 개최된 주주총회에서 결산기를 3월에서 12월로 변경하였습니다. 주요사업의 내용은 시스템통합, 네트웍통합, 소프트웨어 개발 및 네트워크장비 판매이며, 당사가 발행할주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주 식수는 보통주식 19,907,333주 이며, 1 주당 금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 주식수(주) 비 율(%) 강진모 2,857,587 14.35% 우리사주조합 592,153 2.97% 최중근 574,300 2.88% 소프트아이텍 379,000 1.90% 이경일 245,720 1.23% 박진국 75,679 0.38% 김윤모 809,468 4.07% 기타주주 14,373,426 72.20% 합계 19,907,333 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 분기요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 가격위험 당사는 공정가치로 측정하는 보유 지분증권 및 수익증권의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 20,080,618 17,800,000 유동성장기부채 1,270,000 1,520,000 장기차입금 866,667 996,667 합 계 22,217,285 20,316,667 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (222,173) 222,173 (203,167) 203,167 (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 626,401 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 1,106,035 1,044,892 기타금융자산(주2) 2,306,309 2,687,458 매출채권(주2) 1,504,079 3,486,268 기타수취채권(주2) 7,579,939 2,319,768 금융보증계약 지급보증액(주3) 31,240,399 32,775,876 합 계 44,363,162 57,519,397 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 충당금을 차감한 금액을 표시하여 당사의 신용위험 최대노출액입니다. (주3) 금융보증채무 지급보증액은 지급보증의 총 보증액으로 금융보증계약과 관련된당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 4,194,130 - - 4,194,130 차입금(주1) 22,730,784 18,591,552 350,315 41,672,651 기타지급채무 1,809,680 - - 1,809,680 금융보증계약(주2) 31,240,399 - - 31,240,399 합 계 59,974,993 18,591,552 350,315 78,916,860 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 3,477,730 - - 3,477,730 차입금(주1) 20,944,872 19,079,751 13,914,266 53,938,889 기타지급채무 2,844,549 - - 2,844,549 금융보증계약(주2) 32,775,876 - - 32,775,876 합 계 60,043,027 19,079,751 13,914,266 93,037,044 (주1) 해당금액은 명목가액 기준이며 만기 시까지 지급될 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 39,453,517 44,805,243 차감:현금및현금성자산 630,961 15,205,135 순부채(A) 38,822,556 29,600,108 자본총계(B) 61,471,514 41,865,224 총자본(C=A+B) 100,294,070 71,465,332 자본조달비율(A/C) 38.71% 41.42% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,447,575 9,447,575 9,407,754 9,407,754 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 450,005 450,005 450,000 450,000 소계 9,897,580 9,897,580 9,857,754 9,857,754 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 630,961 630,961 15,205,135 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 1,106,035 1,106,035 1,044,892 1,044,892 기타수취채권 7,579,939 7,579,939 2,319,768 2,319,768 기타금융자산 2,306,309 2,306,309 2,687,458 2,687,458 소계 11,623,244 11,623,244 21,257,253 21,257,253 공정가치로 측정하는 금융부채: 기타금융부채 505,682 505,682 15,329,623 15,329,623 소계 505,682 505,682 15,329,623 15,329,623 상각후원가로 측정하는 금융부채: 차입금 39,453,517 39,453,517 44,805,243 44,805,243 기타지급채무 1,809,680 1,809,680 2,844,549 2,844,549 기타금융부채 2,232,099 2,232,099 2,779,668 2,779,668 소계 43,495,296 43,495,296 50,429,460 50,429,460 (주1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다(주석 13 참조). (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 9,454,376 9,454,376 채무증권 - - (6,801) (6,801) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 350,000 350,000 수익증권 및 펀드 - - 100,005 100,005 당기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(내재파생상품) - - - - 기타금융부채(금융보증채무) - 505,682 - 505,682 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 - - 5,310,149 5,310,149 채무증권 - - 4,137,426 4,137,426 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 비상장주식 - - 350,000 350,000 수익증권 및 펀드 - - 100,000 100,000 당기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(내재파생상품) - - 14,685,294 14,685,294 기타금융부채(금융보증채무) - 644,329 - 644,329 5.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당사는 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 조합출자금 등 내재파생상품 등 기초잔액 9,857,754 14,685,294 기중 변동 매입 - - 발행 - - 기타 (주1) - (14,685,294) 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 39,826 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 기말잔액 9,897,580 - (주1 ) 당분기 중 제10회 무보증 무기명사모전환사채 전환권청구 행사로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 5.4 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 : 조합출자금 9,454,376 3 순자산가치법/현금흐름할인법 채무증권 (6,801) 3 순자산가치법/현금흐름할인법 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 : 지분증권 350,000 3 순자산가치법/현금흐름할인법 수익증권 및 펀드 100,005 3 순자산가치법/현금흐름할인법 당분기손익-공정가치로 측정 금융부채 : 기타금융부채(내재파생상품) - 3 이항모형 금융보증부채 505,682 2 현금흐름할인법 6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 630,961 630,961 장ㆍ단기금융상품 - - 1,106,035 1,106,035 당기손익-공정가치측정금융자산 9,447,575 - 9,447,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 450,005 - 450,005 매출채권 - - 1,504,079 1,504,079 기타수취채권 - - 7,579,939 7,579,939 기타금융자산 - - 2,306,309 2,306,309 합 계 9,447,575 450,005 13,127,323 23,024,903 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 15,205,135 15,205,135 장ㆍ단기금융상품 - - 1,044,892 1,044,892 당기손익-공정가치측정금융자산 9,407,754 - - 9,407,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 450,000 - 450,000 매출채권 - - 3,486,268 3,486,268 기타수취채권 - - 2,319,768 2,319,768 기타금융자산 - - 2,687,458 2,687,458 합 계 9,407,754 450,000 24,743,521 34,601,275 (2) 금융부채의 범주별 분류현황 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 4,194,130 - 4,194,130 차입금 39,453,517 - 39,453,517 기타지급채무 1,809,680 - 1,809,680 기타금융부채 2,232,099 505,682 2,737,781 합 계 47,689,426 505,682 48,195,108 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 3,477,730 - 3,477,730 차입금 44,805,243 - 44,805,243 기타지급채무 2,844,549 - 2,844,549 기타금융부채 2,779,668 15,329,623 18,109,291 합 계 53,907,190 15,329,623 69,236,813 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 39,826 (20,217) 상각후원가측정금융자산 5,098 30,043 상각후원가측정금융부채 (594,861) (4,187,165) 공정가치측정금융부채 194,536 (8,085,185) 합 계 (355,401) (12,262,524) 7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품당사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 630,961 15,205,135 단기금융상품 450,000 420,000 장기금융상품 656,035 624,892 합 계 1,736,996 16,250,027 (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 중 330백만원은 사용이 제한 되어있습니다(주석 31 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,504,079 - 1,504,079 3,486,268 - 3,486,268 계약자산 7,457,973 - 7,457,973 1,891,780 - 1,891,780 미수금 561,523 (450,000) 111,523 870,331 (450,000) 420,331 미수수익 10,444 - 10,444 7,657 - 7,657 합 계 9,534,019 (450,000) 9,084,019 6,256,036 (450,000) 5,806,036 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 연체되지 않은 채권 1,438,629 - 2,961 7,457,973 3,400,477 405,987 1,900 1,891,780 소 계 1,438,629 - 2,961 7,457,973 3,400,477 405,987 1,900 1,891,780 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) - - 3개월 이하 16,500 97,387 - 32,920 130 - 3개월 초과 6개월 이하 48,950 - 1,725 - 49,698 79 1,424 - 6개월 초과 12개월 이하 - - 2,568 - 3,173 1,621 2,004 - 12개월 초과 - 14,135 3,190 - - 12,514 2,329 - 소 계 65,450 111,522 7,483 - 85,791 14,344 5,757 - 손상채권(주2) 3개월 이하 - - - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - - - 6개월 초과 12개월 이하 - - - - - - - - 12개월 초과 - 450,000 - - - 450,000 - - 소 계 - 450,000 - - - 450,000 - - 합 계 1,504,079 561,522 10,444 7,457,973 3,486,268 870,331 7,657 1,891,780 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 450백만원(전기말: 450백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 매출채권 미수금 미수수익 계약자산 기초 - 450,000 - 518,210 450,000 - - 전입 - - - - - 환입 - - - - 제각 - (518,210) - - - 기말 - 450,000 - - 450,000 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매관리비(주석 25 참조) 및 기타비용(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 당기에 장기 미회수 채권 중 충당금을 설정하지 않고 바로 비용 처리한 금액은 0백만원(전기:0백만원)입니다.한편, 당사는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산(1) 공정가치측정금융자산 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익_공정가치측정금융자산 조합출자금 5,310,149 5,263,527 채무증권 4,137,426 4,144,227 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 350,000 350,000 수익증권 및 펀드 100,005 100,000 합 계 9,897,580 9,857,754 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권 및 채무증권 2,453백만원이 지급보증 및 사모사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 공정가치측정금융자산의 변동내역(당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 9,407,754 450,000 취득 - - 평가 39,821 5 기말금액 9,447,575 450,005 차감: 유동항목 - - 비유동항목 9,447,575 450,005 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 2,297,371 350,000 취득 7,130,600 100,000 평가 (20,217) - 기말금액 9,407,754 450,000 차감: 유동항목 - - 비유동항목 9,407,754 450,000 10. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - - 상품평가충당금 - - 재공품 283,844 22,163 합 계 283,844 22,163 당기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,753백만원(전기: 82,673백만원)입니다. 11. 기타자산 및 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동] 기타자산 선급금 3,033,999 107,347 대손충당금 (23,450) (23,450) 선급비용 43,796 83,405 기타 191,346 87,131 소 계 3,245,691 254,433 기타금융자산 단기대여금 - - 소 계 - - [비유동] 기타금융자산 장기대여금 582,401 596,716 임차보증금 1,610,499 1,539,420 기타투자자산 113,409 551,322 소 계 2,306,309 2,687,458 합 계 5,552,000 2,941,891 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,367,345 - 12,367,345 건물 3,920,812 (1,069,636) - 2,851,176 비품 365,829 (261,571) - 104,258 시설장치 716,270 (405,475) - 310,795 건설중인자산 555,000 - - 555,000 사용권자산 578,305 (210,493) - 367,812 합 계 18,503,561 (1,947,175) - 16,556,386 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,548,734 - - 12,548,734 건물 3,857,142 (1,055,674) - 2,801,468 비품 349,594 (242,348) - 107,246 시설장치 716,270 (363,901) - 352,369 건설중인자산 555,000 - - 555,000 사용권자산 643,403 (174,158) - 469,245 합 계 18,670,143 (1,836,081) 16,834,062 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 12,548,734 2,801,468 107,246 352,369 555,000 469,245 16,834,062 취득 - - 16,234 - - 22,538 38,772 처분 - - - - - (73,328) (73,328) 감가상각비 - (13,963) (19,223) (41,574) - (50,642) (125,402) 대체 (주1) (181,389) 63,670 - - - (117,719) 기말 순장부금액 12,367,345 2,851,175 104,257 310,795 555,000 367,813 16,556,385 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,321,201 2,731,081 190,009 290,219 342,928 420,690 17,296,128 취득 - - 15,242 235,660 250,000 299,742 800,644 처분 - - (68) (11) - (64,176) (64,255) 감가상각비 (주1) - (129,204) (97,937) (173,499) - (187,011) (587,651) 대체 (주2) (772,467) 199,591 - (37,928) - (610,804) 기말 순장부금액 12,548,734 2,801,468 107,246 352,369 555,000 469,245 16,834,062 (주1) 당분기 유형자산 감가상각비 110백만원(전기: 148백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (4) 리스 1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 367,812 469,244 합계 367,812 469,244 2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 50,642 38,681 합계 50,642 38,681 리스부채에 대한 이자비용(주1) 7,305 6,343 (주1) 리스부채와 관련하여 연이자율은 증분차입이자율이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 7백만원(전분기 6백만원)입니다. 3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 176,644 156,587 202,144 176,251 1년 초과 5년 이내 237,711 223,819 327,319 305,146 합계 414,355 380,406 529,463 481,397 4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 156,587 176,251 비유동 223,819 305,146 합계 380,406 481,397 5) 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 506백만원(전분기 293백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 213백만원(전분기 118백만원)을 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 일부가 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 15,219백만원입니다(주석 31 참조). 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,412,842 - 10,412,842 건물 2,980,178 (874,391) 2,105,787 합 계 13,393,020 (874,391) 12,518,629 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,231,454 - 10,231,454 건물 3,043,848 (830,948) 2,212,900 합 계 13,275,302 (830,948) 12,444,354 (2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 10,231,454 2,212,900 12,444,354 9,458,986 2,512,913 11,971,899 감가상각비 (주1) - (43,443) (43,443) - (100,420) (100,420) 처분 - - - - - - 대체 (주2) 181,389 (63,670) 117,719 772,468 (199,593) 572,875 기말 순장부금액 10,412,843 2,105,787 12,518,630 10,231,454 2,212,900 12,444,354 (주1) 당기 투자부동산 감가상각비 47백만원(전기 57백만원)은 임대매출원가에 포함되어있습니다.(주2) 임대 면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체 금액이 포함되어있습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 85,672 74,629 임대비용 47,016 39,835 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,395백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산이 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 장부가액은 12,444백만원입니다(주석 31 참조). 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 236,549 (109,978) - 126,571 회원권 1,485,175 - - 1,485,175 건설중인무형자산 2,285,938 - - 2,285,938 합 계 4,008,662 (110,977) - 3,897,685 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 1,000 (999) - 1 소프트웨어 236,549 (98,151) - 138,398 회원권 1,485,175 - - 1,485,175 건설중인무형자산 2,275,938 - - 2,275,938 합 계 3,998,662 (99,150) - 3,899,512 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 138,398 1,485,175 2,275,938 3,899,512 취득 - - - 10,000 10,000 처분 - - - - - 상각 - (11,827) - - (11,827) 대체 - - - - 기말 1 126,570 1,485,175 2,285,938 3,897,685 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합계 기초 1 194,351 1,361,151 1,200,000 2,755,503 취득 - 21,050 124,024 1,075,938 1,221,012 처분 - (14) - - (14) 상각 - (76,989) - - (76,989) 대체 - - - - - 기말 1 138,398 1,485,175 2,275,938 3,899,512 당분기 무형자산상각비 12백만원(전분기: 34백만원)은 판매관리비에 포함 되어있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜시큐센(주1) 대한민국 12월 31.73% 3,225,524 31.73% 3,225,524 ㈜굿센 (주1) 대한민국 12월 26.68% 6,549,272 24.63% 6,540,553 케이지이홀딩스(유) (주1) 대한민국 12월 28.86% 14,305,660 28.86% 14,305,660 ㈜콤텍시스템(주1) 대한민국 12월 23.96% 35,877,827 23.96% 35,830,254 합 계 59,958,283 59,901,991 (주1) 지분율을 50%미만이나 실질적인 지배력을 보유하여 종속기업으로 분류하고 원가법으로 평가하고있습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 59,901,991 68,247,384 취득 - 18,444,464 매각 - (27,916,824) 기타증감(주1) 56,292 1,126,967 기말 59,958,283 59,901,991 (주1) 종속기업 지급보증에 대한 금융보증채무 인식액입니다. (3) 관계기업투자 현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜마이펫씨앤제이 대한민국 12월 31.79% 320,004 31.79% 320,004 ㈜한국금거래소디지털에셋 대한민국 12월 30.03% 25,000 30.03% 25,000 ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 대한민국 12월 25.00% 2,130,000 25.00% 2,130,000 합 계 2,475,004 2,475,004 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 ㈜시큐센(주1) ㈜굿센(주1) 케이지홀딩스(유)(주1) ㈜콤텍시스템 (주1) ㈜한국금거래소디지털에셋(주1) ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트(주1) 유동자산 3,497,812 3,866,049 1,030,832 90,084,557 267,318 6,037,949 비유동자산 3,017,261 9,557,437 76,399,576 41,859,197 1,101,417 2,462,102 유동부채 2,360,218 7,422,090 132,337 35,035,552 2,173,649 25,933 비유동부채 3,050,392 791,349 29,608,640 5,363,591 - - 수익 3,320,585 2,659,644 800,394 37,212,015 123,644 212,872 계속영업손익 (340,575) (204,288) 416,650 (3,434,965) (278,443) (57,077) 당기순이익(손실) (354,511) (115,695) 416,650 (3,231,001) (282,443) (23,242) 총포괄손익 (354,511) (470,459) 416,650 (3,342,586) (282,443) (23,242) (주1) 요약재무제표는 2020년 3월 31일의 요약재무상태표와 2020 년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 ㈜시큐센 (주1) ㈜굿센 (주1) 케이지홀딩스(유)(주1) ㈜콤텍시스템 (주1) ㈜한국금거래소디지털에셋 (주2) ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트 (주2) 유동자산 5,492,890 4,264,520 618,202 118,868,880 102,886 6,113,604 비유동자산 3,217,511 9,318,459 76,399,576 45,744,734 200,153 2,453,801 유동부채 4,149,596 7,150,485 136,357 62,646,592 825,508 70,044 비유동부채 3,151,689 751,988 29,608,640 3,964,421 - - 수익 2,610,266 1,664,436 - 26,309,707 57,972 903,005 계속영업손익 (642,861) (373,926) - (3,373,433) (601,475) 87,934 당기순이익(손실) (664,867) (434,206) 3,588,944 (2,462,988) (604,969) (15,090) 총포괄손익 (664,867) (434,206) 3,588,944 (2,486,583) (604,969) (15,090) (주1) 요약재무제표는 2019년 12월 31일의 요약재무상태표와 2019년 03월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. (주2) 요약재무제표는 2019년 12월 31일의 요약재무상태표와 2019년 12월 31일로 종료되는 12개월 보고기간의 요약포괄손익계산서입니다. 16. 매입채무, 기타지급채무 및 기타(금융)부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 4,194,130 3,477,730 기타지급채무 미지급금 1,735,891 2,720,750 미지급비용 73,789 123,798 소 계 1,809,680 2,844,548 기타금융부채 금융보증채무(유동) 505,682 644,329 기타부채 예수금 739,493 608,051 선수금 834 계약부채 ( SW개발매출) 8,452,056 13,956,922 계약부채(유지보수) 150,986 324,778 리스부채(유동) 156,587 176,251 선수수익 123,981 161,333 기타 2,141,807 5,547,917 소 계 11,765,744 20,775,252 [비유동] 기타금융부채 내재파생상품 - 14,685,294 임대보증금 2,360,000 2,945,000 현재가치할인차금 (127,901) (165,332) 소 계 2,232,099 17,464,962 기타부채 리스부채(비유동) 223,819 305,146 소 계 20,731,154 45,511,967 17. 차입금(1) 당사의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 20,080,618 17,800,000 유동성장기차입금 1,270,000 1,520,000 유동성사채 - - 전환사채 - - 소 계 21,350,618 19,320,000 비유동부채: 장기차입금 866,667 996,667 사채 17,236,232 17,206,019 전환사채 - 7,282,557 소 계 18,102,899 25,485,243 합 계 39,453,517 44,805,243 회사는 일부 차입금에 대하여 회사 소유 매도가능금융자산, 투자부동산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 - - 일반자금대출 산업은행 4.24% 793,952 - 일반자금대출 국민은행 4.19% 1,486,667 - 산업운영대출 산업은행 4.43% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4.52% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 기업은행 - - 운전자금대출 KEB하나 5.45% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 대구은행 3.93% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 기업은행 3.73% 900,000 900,000 일반자금대출 기업은행 3.39% 500,000 500,000 운전자금대출 우리은행 운전자금대출 국민은행 2.86% 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 기업은행 3.44% 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 기업은행 3.38% 3,200,000 3,200,000 시설자금대출 기업은행 3.67% 2,700,000 2,700,000 시설자금대출 KEB하나 - - 운전자금대출 메리츠종금 합 계 20,080,618 17,800,000 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 시설자금대출 신한은행 2.71 1,386,666 1,516,667 분할상환 운전자금대출 기업은행 4.50 750,000 1,000,000 분할상환 소계 2,136,666 2,516,667 차감: 유동성대체 (1,270,000) (1,520,000) 비유동성차입금 866,666 996,667 3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.53% 2,450,000 2,450,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.00% 5,000,000 5,000,000 만기상환 무보증 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 5.50% 10,000,000 10,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (213,768) (243,981) 소 계 17,236,232 17,206,019 차감 : 유동성대체 - 합 계 17,236,232 17,206,019 4) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.08.28 2023.08.28 - 2% - 13,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 - (1,456) 전환권조정 - (5,715,987) 소 계 - 7,282,557 차감 : 유동성대체 - - 합 계 - 7,282,557 (주1) 제10회차 전환사채는 당분기말 현재 전액 주식전환 되었습니다. 제10회 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 장부금액 - 7,282,557 전환권대가(파생상품부채) - 14,685,294 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다. 18. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 621,727천원(전분기: 621,210천원)입니다. 19. 법인세비용(1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 241,110 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,019,635 (74,965) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 394,665 (505,386) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 50,822 기타차이(추납액 및 환급액) - (2,949) 법인세비용 2,655,410 (532,478) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환권대가 - 50,822 이익잉여금 - - 계 - 50,822 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 217,507 (2,629,915) 적용세율에 따른 세부담액 25,852 - 법인세 효과: - ㆍ비과세수익으로 인한 효과 (982) (58,453) ㆍ비공제비용으로 인한 효과 2,642,925 51,633 ㆍ감면공제세액 - - ㆍ법인세추납액(환급액) - (2,949) ㆍ기타 - (522,708) ㆍ이연법인세 미인식 일시적차이 (12,384) 법인세비용 2,655,410 (532,478) 유효세율(법인세비용/세전이익) 1220.84% 20.25% 20. 납입자본(1) 납입자본당사가 발행할 주식의 총수는 50백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,907,925주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2019.12.31일(전기말) 16,190,925 8,095,463 23,618,509 31,713,972 전환권 행사 3,716,408 1,858,204 20,191,489 22,049,693 주식매수선택권 행사 - - - - 2020.03.31일(당분기말) 19,907,333 9,953,667 43,809,998 53,763,665 21. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영 ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 발행 분 부여일 및 결의기관 2015년 6월 5일자 이사회 부여, 2015년 6월 29일 정기주주총회 승인 부여시 발행할 주식의 종류 및 수량(주1) 60,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 중 행사 시 이사회에서 결정 부여시 행사가격/ 조정 후 행사가격(주1) 1주당 19,050원 / 1주당 6,156원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사가능조건 주식선택권 행사일 현재 재직 중인 자(3년이 경과한 후 퇴직한 경우에는 퇴직일로부터 3월이내 행사하여야 함) (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 인하여 부여 주식수 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(주2) 4차 발행분 2만주는 퇴사로 인해 모두 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 당분기 전기 기초 잔여주 70,000 64,810 부여 - 20,000 행사 - (4,810) 기타(주1) (10,000) (10,000) 기말 잔여주 60,000 70,000 (주1) 퇴사로 인한 부여 주식수 조정액임. 당사는 주식선택권의 보상원가를 Black-Scholes Model 및 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 3차 공정가액접근법 Black-Scholes Model 주가변동성(주1) 75.16% 배당수익률 0.00% 기대만기(주2) 3년 무위험수익률(주3) 1.77% (주1) 주가변동성은 부여일 직전 3년간 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (주2) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.(주3) 무위험수익률은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1 백만원이며, 전액 주식결제형주식기준보상과 관련한 비용입니다. 22. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 741,396 741,395 주식선택권 284,910 289,373 기타자본잉여금 4,463 - 자기주식처분이익 201,757 201,757 전환권청산이익 67,584 67,584 합계 1,300,110 1,300,109 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 5,085 5,085 임의적립금 44,686 44,686 미처분이익잉여금 6,357,970 8,795,873 합계 6,407,741 8,845,644 (주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제17(당분)기 2020년01월01일 부터 제16(전)기 2019년01월01일 부터 2020년03월31일 까지 2019년12월31일 까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 27일 주식회사 아이티센 (단위: 천원) 과목 제17(당)분기 제16(전)기 미처분이익잉여금 6,357,970 8,795,873 전기이월미처분이익잉여금 8,795,872 5,230,357 회계변경의누적효과 - - 당기순이익(손실) (2,437,903) 3,565,516 임의적립금등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - - 배당금 - - - 차기이월미처분이익잉여금 6,357,970 8,795,873 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 - - SW개발매출 8,450,267 7,303,068 유지보수매출 13,668,727 16,690,766 기타매출 2,718 2,718 수수료매출 701,595 816,696 소 계 22,823,307 24,813,248 기타원천으로부터 생기는 수익 임대료수입 85,672 74,629 소 계 85,672 74,629 매출 합계 22,908,979 24,887,878 수익인식시기 : 기간에걸쳐이행 22,908,979 24,887,877 한시점에이행 - - 매출 합계 22,908,979 24,887,877 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 - - SW개발매출원가 7,005,914 6,282,958 유지보수매출원가 11,421,306 16,264,447 기타매출원가 2,718 2,718 수수료매출원가 978,429 701,817 임대매출원가 47,016 39,835 합 계 115,267,730 102,642,580 (3) 건설형 계약1) 당분기 및 전분기 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 SW개발매출 46,735,384 2,036,800 8,450,267 40,321,917 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 SW개발매출 25,663,137 1,033,703 7,303,068 19,393,772 2) 건설형 계약 관련 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설계약(SW개발) 2,944,307 8,452,056 1,232,189 13,956,922 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 일정에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된수 행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 SW개발매출(주1) 5,901,876 합 계 5,901,876 (주1) 무상보증용역 수익 637백만원이 포함되어 있습니다. 4) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명칭 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행율(%) 계약자산(부채) 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 차세대 지방교육행·재정통합시스템 구축 한국교육학술정보원 2018-03-26 2020-07-31 23,614,800 82.5% (738,029) - - - 재난안전통신망 구축운영 및 유지보수 사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 26,803,140 58.8% 2,401,148 - - - 재난안전통신망 B사업구역 구축사업 행정안전부 2019-03-20 2020-12-31 7,708,000 47.7% (1,325,543) - - - 차세대 에듀파인 인프라 구축사업 한국교육학술정보원 2019-04-04 2020-07-31 29,114,602 76.7% (4,012,059) - - - 5) 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 SW개발매출 - 405,101 (128,541) (276,561) 128,541 - 25. 판매관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,488,156 1,520,621 퇴직급여 159,755 146,933 복리후생비 193,632 231,646 지급수수료 594,981 944,885 여비교통비 45,655 57,552 접대비 2,480 4,006 세금과공과 120,016 135,669 감가상각비 110,347 147,903 무형자산상각비 11,827 33,731 지급임차료 17,688 60,160 보험료 39,464 40,938 통신비 10,327 24,828 건물관리비 7,315 372 도서인쇄비 2,388 4,163 교육훈련비 16,938 11,890 광고선전비 30,818 13,218 기타 40,388 37,707 합계 2,892,175 3,416,222 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 -261,681 174,480 원재료 및 상품 매입액 10,014,335 15,169,460 종업원급여 8,642,977 8,005,485 사업비 1,655,794 1,198,239 지급수수료 722,421 945,999 세금과공과 318,518 308,335 지급임차료 46,725 104,972 접대비 9,585 5,748 보험료 154,026 132,410 여비교통비 89,494 87,195 감가상각비,투자부동산상각비 165,442 184,352 무형자산상각비 11,827 33,731 기타 778,096 357,590 매출원가 및 판매관리비의 합계 22,347,559 26,707,996 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산처분이익 1,336 - 종속기업투자주식처분이익 2,077 - 잡이익 9,168 6,456 합 계 12,581 6,457 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식처분손실 - 40,000 잡손실 92 6,127 기부금 1,000 - 합계 1,092 46,127 28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 199,633 245,312 배당수익 - - 당분기손익_공정가치측정금융자산평가이익 46,627 41,977 투자자산평가이익 - - 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 합계 246,260 287,289 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 594,861 956,044 당분기손익_공정가치측정금융자산평가손실 6,801 - 차입금상환손실 - 101,370 합 계 601,663 1,057,415 29. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (2,437,903,002) (2,097,436,457) 가중평균유통보통주식수(주1) 18,608,654 15,864,853 기본주당순이익 (131) (132) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2020-01-01 기초 16,190,925 8 129,527,400 2020-01-09 10차 전환사채 행사 2,415,665 - 18,606,590 67 1,246,641,530 2020-03-16 10차 전환사채 행사 1,300,743 - 19,907,333 15 298,609,995 합계 90 1,674,778,925 가중평균유통보통주식수 18,608,654 (전기) (단위: 주,원) 변동일자 구분 증가주식수 자기주식수 발행주식수 일수 적수 2019-01-01 기초 15,700,682 37 580,925,234 2019-02-07 9차 전환사채 행사 212,378 - 15,913,060 25 397,826,500 2019-03-04 9차 전환사채 행사 30,339 - 15,943,399 17 271,037,783 2019-03-21 9차 전환사채 행사 242,716 - 16,186,115 11 178,047,265 합계 90 5,707,634,880 가중평균유통보통주식수 15,864,853 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기의 희석주당이익은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과 및 청구기간 미도래로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 3차 2017.06.05 ~ 2020.06.05 60,000 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (2,437,903) (2,097,436) 조 정 : - - 급여 (403) (13,217) 이자비용 594,861 956,044 대손상각비 - 151,235 감가상각비 168,845 0 투자부동산감가상각비 - 23,203 무형자산상각비 11,827 33,731 종속기업투자주식처분손실 - 40,000 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 6,806 0 임대료수입 (37,353) (33,822) 법인세비용(수익) 2,655,410 (532,478) 이자수익 (199,633) (245,312) 유형자산처분이익 (1,336) - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (46,632) (41,977) 잡이익 - (13) 매출채권 1,982,189 343,722 기타수취채권 (5,257,385) (4,618,250) 재고자산 (261,681) 174,480 기타자산 (2,991,258) 135,739 선급법인세 (1,278) - 매입채무 716,400 152,037 기타지급채무 (1,260,132) 585,618 기타부채 (9,172,424) (599,971) 영업에서 창출된 현금흐름 (15,531,080) (5,586,667) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자에 대한 금융보증채무 인식 56,292 147,213 차입금의 유동성 대체 130,000 130,000 투자부동산의 유형자산 대체 117,718 289,146 건설중인무형자산취득미지급 - 600,000 전환사채의자본전환 22,066,983 1,914,362 31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공(소유권 제한 포함)한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 담보설정권자 장부금액 설정금액 담보제공내역 단기금융상품 정기예금 우리은행 330,000 310,000 차입금 관련 담보 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 정보통신공제조합 40,788 39,979 출자금 사용제한 지분증권 소프트웨어공제조합 2,230,193 2,184,423 출자금 사용제한 지분증권 전기공사공제조합 37,500 37,500 출자금 사용제한 채무증권 신용보증기금 144,227 144,227 사모사채관련 투자부동산 및 유형자산 토지 및 건물 IBK기업은행 24,127,866 15,600,000 차입금 관련 담보제공