한국자산신탁 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 정관 및 감사위원회규정을 두어 감사위원회의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원회 위원은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정한 요건을 충족하는 자에 한하여 위원으로 선임될 수 있으며, 동법 제19조에 의거 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하여야 할 의무가 있으며, 당사 감사위원회 구성원의 목록은 아래와 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김충식	예	('11~'13) 정부방송통신위 상임위원('14 ~ 15) 가천대학교 신문방송학과 교수('16~현재) 가천대학교 특임 부총장	-	-	-

민상기	예	('16 ~'20) 건국대학교 총장('06~현재) 건국대학교 바이오산업공학과 교수	-	-	-

송경철	예	(1980~2011) 금융감독원 팀장/국장/부원장('14 ~'20) 삼성증권 감사위원/고문	예	4호유형금융기관 등 경력자	금융감독원

(2) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 권한과 감사위원회의 신분을 보장하고, 감사위원의 전문성 제고를 위하여아래와 같이 당사 감사위원회규정(이사회 의결로서 제ㆍ개정)에 명문화하고 있습니다.

구 분	조항	내 용

권한과 책임
(직무와 의무)	감사위원회규정 제5조
(직무와 권한)	① 위원회는 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 업무와 회계의 감사
2. 감독기관이나 이사회 또는 사장이 요청하는 업무의 감사
3. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항
② 위원회는 감사상 필요한 때에는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

감사위원회규정 제27조
(감사록의 작성)	① 위원회는 제17조 제1항 제2호 또는 제3호의 감사를 실시한 때에는 감사록을 작성ㆍ비치하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성 및
선임	감사위원회규정
제7조
(구성)	① 감사위원은 이사회에서 선임하고 해임한다.
② 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
③ 감사위원 중 1인 이상은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제26조 제2항 제2호에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.
④ 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
⑤ 감사위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의2 이상의 결의로 하여야 한다.
⑥ 위원회는 위원회 사무를 담당하는 간사를 두며, 간사는 내부 감사부서의 장으로 한다.

임기와 보선	감사위원회규정 제8조
(감사위원의 임기)	감사위원의 임기는 2년으로 한다. 다만, 임기 중에 사외이사의 임기가 만료되거나 사임한 때에는 그 임기가 만료되는 것으로 한다.

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	임덕호
(출석률 :
67%)	김병로
(출석률 :
100%)	김중겸(출석률 :100%)	송경철 (출석률 :100%)	김충식(출석률 :100%)	민상기 (출석률 :100%)

제20-1차	20200120	감사록 작성에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-1차	20200120	감사결과 조치에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제20-2차	20200210	2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	제19기 회계 및 업무감사 실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 내부감시장치 평가실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 하반기 보고사항	보고	참석	참석	참석

제20-2차	20200210	금융감독원 종합검사 결과통보 및 조치요구사항 보고에 관한 건	보고	참석	참석	참석

제20-3차	20200309	2019년 외부회계법인 기말감사 보고(삼정회계법인-이성노)	보고	불출석	참석	참석

제20-3차	20200309	2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의건(결과보고)	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	제19기 회계 및 업무에 대한 감사의 건	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	2019년 내부감시장치에 대한 평가의 건	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	준법감시인의 2019년 내부통제기준 준수여부점검결과 보고 및 조치에 관한 건	가결	불출석	찬성	찬성

제20-4차	20200417	감사위원회 위원장 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-4차	20200417	종합감사 실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-4차	20200417	외부감사인 사후평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-5차	20200630	특별감사 실시의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-5차	20200630	내부회계관리제도 고도화 관련 보고, 교육및 운영평가 계획보고의 건	보고	참석	참석	참석

제20-6차	20200730	감사록 작성에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-6차	20200730	감사결과 조치에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-6차	20200730	2020년 상반기 보고사항	보고	참석	참석	참석

제20-7차	20200915	감사록 작성에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-7차	20200915	감사결과 조치에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-7차	20200915	감사 조치결과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제20-7차	20200915	2020년 감사계획보고 및 반기검토결과 보고(삼정회계법인)	보고	참석	참석	참석

제20-8차	20201119	부실채권 책임 심의의 건	가결	참석	참석	참석

제20-8차	20201119	2020년 특별감사 조치결과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제20-9차	20201223	2021년 감사계획에 관한 건	가결	참석	참석	참석

제20-9차	20201223	2020년 종합감사 조치결과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

※ 2020년 3월 25일 주주총회를 통해 김충식, 민상기, 송경철 감사위원이 신규선임되었습니다. (임기개시일 : '20.3.29)※ 2020년 3월 29일 임덕호, 김병로, 김중겸 감사위원이 임기만료 퇴임하였습니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.04.17	검사부장	김충식민상기송경철	해당사항 없음	감사위원회활동 및 감사 관련주요사항

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

검사부	3	부장1명[19년8개월(12개월)]차장1명[15년5개월(6년10개월)]과장1명[8년11개월(6개월)]	감사위원회 업무일상감사 등 감사업무

(6) 감 사위원회 위원의 정보 접근 - 당사는 감사위원회의 독립성과 객관성 원칙을 명시하고 있습니다.

- 감사위원회는 금고, 장부, 서류, 증빙및 물품 등에 관한 자료를 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자를 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 하며, 감사위원회가 업무 관계자에게 감상위원회 출석과 답변을 요청한 경우 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 합니다.

- 감사위원회는 이사회 소집권자에게 이사회의 소집을 청구할 수 있으며, 만약 소집권자가 이에 응하지 않는 경우 직접 이사회를 소집할 수 있습니다(정관 제40조의2).- 감사위원회는 회사가 비용을 부담하는 조건으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다(정관 제40조의2).

나. 준법감시인

(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성 명(생년월일)	주 요 경 력	결격요건 여부	선임근거

이상용('73.10.24)	'92. 전북 남성고등학교 졸업
'96 서울대학교 사회학과 졸업
'03 서울대학교 법학과 졸업
'05 미래에셋증권 사내 변호사
'08. 법무법인 로고스 변호사
'11~ 現 한국자산신탁㈜ 사내 변호사'15.10.11~ 現 한국자산신탁㈜ 준법감시인	해당사항없음	금융회사의 지배구조에 관한 법률

( 2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요내용	점검결과

수시	- 주요 일상 업무에 법규준수 측면의 사전검토	적정함

매월	- 월간 부서별 내부통제기준 준수여부 점검	적정함

분기	- 분양대행사 개인정보보호 교육실시 점검
- 임직원 금융투자상품 매매거래내역 점검	적정함

반기	- 법규준수실태 모니터링
- 고객서비스 모니터링	적정함

연간	- 내부통제보고서 이사회 및 감사위원회 보고	적정함

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	팀장 1명, 부장 1명, 사원 1명
(평균3.9년)	내부준법감시