한국자산신탁 분기보고서 (2018.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 정관 및 감사위원회규정을 두어 감사위원회의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사위원회의 인적사항 감사위원회 위원은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정한 요건을 충족하는 자에 한하여 위원으로 선임될 수 있으며, 동법 제19조에 의거 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하여야 할 의무가 있으며, 당사 감사위원회 구성원의 목록은 아래와 같습니다.

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

임덕호사외이사	‘98. 경실련 경기도협의회 상임공동대표‘04. 건설교통부 주택공급제도 검토위원‘12. 한국대학교육협의회 이사
‘88.~ 한양대 경제학부 교수‘16.~ 한국자산신탁 사외이사	해당사항 없음	-

김병로사외이사	‘78.~89. J.P Morgan은행 부행장
‘92.~05 안건회계법인 공인회계사/파트너‘05.~11 한영회계법인 공인회계사/파트너 ‘12. 경희대학교 대학원 경영학 박사‘13.~ 대주회계법인 공인회계사(현)‘12.~16 신한금융투자 사외이사 및 감사위원장‘16.~한국자산신탁 사외이사	해당사항 없음	감사위원장

김중겸사외이사	‘76. 고려대학교 건축공학과‘10. 명지대학교 경영학 명예박사‘07.~09 현대엔지니어링 대표이사‘09.~11 현대건설 대표이사‘11.~12 한국전력공사 대표이사‘18.~ 한국자산신탁 사외이사(현)	해당사항 없음	-

다. 감사위원회의 독립성

감사위원회의 권한과 감사위원회의 신분을 보장하고, 감사위원의 전문성 제고를 위하여아래와 같이 당사 감사위원회규정(이사회 의결로서 제ㆍ개정)에 명문화하고 있습니다.

구 분	조항	내 용

권한과 책임
(직무와 의무)	감사위원회규정 제5조
(직무와 권한)	① 위원회는 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 업무와 회계의 감사
2. 감독기관이나 이사회 또는 사장이 요청하는 업무의 감사
3. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항
② 위원회는 감사상 필요한 때에는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

감사위원회규정 제27조
(감사록의 작성)	① 위원회는 제17조 제1항 제2호 또는 제3호의 감사를 실시한 때에는 감사록을 작성ㆍ비치하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성 및
선임	감사위원회규정
제7조
(구성)	① 감사위원은 이사회에서 선임하고 해임한다.
② 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
③ 감사위원 중 1인 이상은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제26조 제2항 제2호에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.
④ 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
⑤ 감사위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의2 이상의 결의로 하여야 한다.
⑥ 위원회는 위원회 사무를 담당하는 간사를 두며, 간사는 내부 감사부서의 장으로 한다.

임기와 보선	감사위원회규정 제8조
(감사위원의 임기)	감사위원의 임기는 2년으로 한다. 다만, 임기 중에 사외이사의 임기가 만료되거나 사임한 때에는 그 임기가 만료되는 것으로 한다.

라. 감사위원회의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	이동만
(출석률 :
100%)	임덕호
(출석률 :
100%)	김병로
(출석률 :
83%)	김중겸(출석률 :100%)

제18-1차	20180228	2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가실시에 관한 건	보고	참석	참석	참석	-

제18-1차	20180228	제17기 회계 및 업무감사 실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-1차	20180228	2017년 내부감시장치 평가실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-1차	20180228	2017년 내부통제기준 준수여부 점검결과 보고 및 조치에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-1차	20180228	2017년 하반기 보고사항	보고	참석	참석	참석	-

제18-2차	20180316	2017회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-2차	20180316	제17기 회계 및 업무에 대한 감사에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-2차	20180316	2017년 내부감시장치에 대한 평가에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

제18-2차	20180316	2017년 외부회계법인 기말감사 보고	보고	참석	참석	참석	-

제18-3차	20180607	종합감사 실시에 관한 건	가결	-	참석	참석	참석

제18-4차	20180824	2018년 상반기 보고사항	보고	-	참석	불참	참석

제18-4차	20180824	외부감사 수검보고에 관한 건	보고	-	참석	불참	참석

* 김중겸 사외이사는 2018.3.29자로 감사위원으로 선임되었습니다.** 이동만 사외이사는 2018.5.12자로 감사위원 임기가 종료 되었습니다.

마. 감 사위원회 위원의 정보 접근

1) 당사는 감사위원회의 독립성과 객관성 원칙을 명시하고 있습니다.

2) 감사위원회는 금고, 장부, 서류, 증빙및 물품 등에 관한 자료를 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자를 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 하며, 감사위원회가 업무 관계자에게 감상위원회 출석과 답변을 요청한 경우 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 합니다.

3) 감사위원회는 이사회 소집권자에게 이사회의 소집을 청구할 수 있으며, 만약 소집권자가 이에 응하지 않는 경우 직접 이사회를 소집할 수 있습니다(정권 제40조의2).

4) 감사위원회는 회사가 비용을 부담하는 조건으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다(정권 제40조의2).

바. 준법감시인의 현황

○ 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	선임근거

이상용	'92. 전북 남성고등학교 졸업
'96 서울대학교 사회학과 졸업
'03 서울대학교 법학과 졸업
'05 미래에셋증권 사내 변호사
'08. 법무법인 로고스 변호사
'11~ 現 한국자산신탁㈜ 사내 변호사'15.10.11~ 現 한국자산신탁㈜ 준법감시인	해당사항없음	금융회사의 지배구조에 관한 법률