한국자산신탁 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제16 (당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제15 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국자산신탁 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 한국자산신탁 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 부동산신탁업 등 금융업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306 카이트타워에 본사를두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 73,487,520 주로서 자본금 367 억원이 며 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜엠디엠	37,154,680	50.56

문주현	14,199,120	19.32

한국자산관리공사	13,602,080	18.51

한국자산신탁 주식회사 우리사주조합	2,414,000	3.28

주택도시보증공사	1,629,220	2.22

유안타증권 외	4,488,420	6.11

합 계	73,487,520	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	업종	결산월

한국자산캐피탈 주식회사	100	대한민국	여신금융업	12월

한국자산에셋운용 주식회사	40	대한민국	자산운용	12월

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	반기순이익(손실)

한국자산캐피탈 주식회사	86,601,940	25,871,001	60,730,939	9,100,741	6,093,008

한국자산에셋운용 주식회사	4,387,675	20,792	4,366,883	296,191	(442,566)

제15(전)기 >

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익(손실)

한국자산캐피탈 주식회사	67,664,118	13,028,816	54,635,302	12,072,244	6,097,127

한국자산에셋운용 주식회사	4,850,407	40,959	4,809,448	328	(190,551)

(4) 비연결구조화기업에 대한 지분 1) 연결실체와 관련된 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금조달방법

토지신탁	신탁부동산 개발을 통한 수익교부	신탁부동산의 개발/관리/처분신탁보수의 지급 및 신탁이익의 교부	신탁부동산의 분양자금조달의무자의 투입수탁자로부터의 차입

기타신탁	신탁부동산의 관리,처분을 통한수익교부	신탁부동산의 관리/처분	신탁부동산의 처분

PFV 출자 등	PFV, SPC, REITs 등의 Vehicle을통한 부동산 개발 및 투자자에대한 수익교부	부동산개발자산의 관리 및 운용	수익증권 상품의 판매대출약정 및 신용공여출자약정 체결

집합투자증권 등	수익증권에 대한 투자	펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임

2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

구분	토지신탁	기타신탁	PFV 출자 등	집합투자증권 등

자산

매도가능금융자산	-	-	16,360,955	9,091,878

파생상품	-	-	-	-

신탁계정대	193,392,060	-	-	-

대지급금	-	270,491	-	-

미수금	2,828,883	219,866	684,435	-

미수수익	18,698,549	-	733,180	-

합 계	214,919,492	490,357	17,778,570	9,091,878

부채

선수금	44,761,999	1,713,405	740,248	-

합 계	44,761,999	1,713,405	740,248	-

최대노출금액	214,919,492	490,357	17,778,570	9,091,878

최대노출의 결정 방법	신탁계정대여금및 미수보수	대지급금및 미수보수	출자 금액, 미수배당금및 미수보수 등	투자금액

제15(전)기 >

(단위: 천원)

구분	토지신탁	기타신탁	PFV 출자 등	집합투자증권 등

자산

매도가능금융자산	-	-	17,747,755	6,982,871

파생상품	-	-	1,629,317	-

신탁계정대	151,066,352	-	-	-

대지급금	-	450,171	-	-

미수금	3,256,345	216,002	546,154	-

미수수익	20,720,030	-	498,680	-

합 계	175,042,727	666,173	20,421,906	6,982,871

부채

선수금	35,484,838	1,673,187	642,774	-

합 계	35,484,838	1,673,187	642,774	-

최대노출금액	175,042,727	666,173	20,421,906	6,982,871

최대노출의 결정 방법	신탁계정대여금및 미수보수	대지급금및 미수보수	출자 금액, 미수배당금및 미수보수 등	투자금액

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제·개정된 기준서의 적용제 ㆍ 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결실체는 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항· 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 · 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류 되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 문제를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결1) 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(4) 금융자산1) 금융자산의 분류연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

비품	4년

기타유형자산(복구충당부채 관련)	계약기간(98개월)

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

기타의무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금 계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우는 운용리스로 분류하고 있습니다.1) 금융리스연결실체는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며, 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료,법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는 리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이 때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.

2) 운용리스연결실체는 운용리스자산의 성격에 따라 연결재무상태표에 표시하며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리수료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스자산은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 같은 방법으로 상각하고 있습니다.

(10) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 납입자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.6) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분연결실체는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정 간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.(15) 수익인식기준연결실체는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등을 받고 있습니다.

① 토지신탁보수

토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로 공사기간 중기본보수 및 분양행위에 대한 신탁보수는 진행기준에 따라 공사진행율 및 분양율을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 이경우 진행율은 신탁사업별로 개발행위 또는 분양행위의 진행정도를 합리적으로 나타낼 수 있도록 지배기업의 기술지원팀에서 확인한 공정진행내역과 외부기관으로부터 입수한 기성고확인서를 근거로 산출하며, 분양율은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액의 비율로 산정합니다. 단, 연결실체의 사업비 조달의무가 없는 관리형토지신탁의 경우에는 전체 사업기간의 경과에 따라 수익으로인식하고 있습니다.② 관리신탁보수

신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등 부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 처분신탁보수

신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

④ 담보신탁보수

부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 분양관리신탁3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률" 에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.⑥ 대리사무업무

신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

⑦ 기타업무보수연결실체가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로써 대상 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고있습니다.

(16) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결 실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 리스크관리부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 신용위험 관리① 대출채권대출채권이란 임직원에 대한 복리후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결실체가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다.연결실체는 채권금액, 분양율, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립 시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회또는 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다.

② 기타수취채권미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

연결실체는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 개별검토결과 손상이 발견되지 않아 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산 집합에서 집합적으로 검토한 손상으로 구성됩니다. 그러나, 개별적으로 손상 검토한 결과손상이 발견되지 않은 자산에 대하여 유사한 위험 특성을 가진 금융자산의 집합이 없다면 추가적인 검토를 하지 않습니다.

③ 현금및현금성자산과 예치금연결실체는 농협은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 한편, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 신용위험 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

현금및예치금	3,136,357	35,556,962

매도가능금융자산	35,689,564	14,960,146

만기보유금융자산	10,002,362	10,005,546

파생상품자산	-	1,629,317

대출채권	271,405,460	216,132,281

리스채권	597,876	238,702

기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금)	28,339,561	29,376,717

합계	349,171,180	307,899,671

3) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험① 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

대출채권:

대여금	1,438,209	-	1,509,796	-

대출금	78,431,819	1,311,978	65,856,359	1,424,889

대지급금	316,042	45,551	605,078	154,907

신탁계정대	194,465,804	1,073,743	151,553,312	486,960

소계	274,651,874	2,431,272	219,524,545	2,066,756

기타수취채권:

리스채권	597,876	-	238,702	-

미수금	8,015,413	1,565,245	7,945,597	1,524,050

미수수익	22,317,774	2,021,539	21,407,175	-

보증금	1,593,158	-	1,547,995	-

소계	32,524,221	3,586,784	31,139,469	1,524,050

합계	307,176,095	6,018,056	250,664,014	3,590,806

② 당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 손상여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

내역	연체되지도 손상되지도 않은 금액	연체되었으나 손상되지 않은 금액	손상된금액	합계

대출채권:

대여금	1,438,209	-	-	1,438,209

대출금	76,988,000	-	1,443,819	78,431,819

대지급금	172,922	-	143,120	316,042

신탁계정대	180,436,298	-	14,029,506	194,465,804

소계	259,035,429	-	15,616,445	274,651,874

기타수취채권

리스채권	597,876	-	-	597,876

미수금	5,064,249	215,875	2,735,289	8,015,413

미수수익	20,120,420	-	2,197,354	22,317,774

보증금	1,593,158	-	-	1,593,158

소계	27,375,703	215,875	4,932,643	32,524,221

합계	286,411,132	215,875	20,549,088	307,176,095

제15(전)기 >

(단위 : 천원)

내역	연체 또는 손상되지 않은 금액	연체되었으나 손상되지 않은 금액	손상된금액	합계

대출채권:

대여금	1,509,796	-	-	1,509,796

대출금	64,513,696	-	1,342,663	65,856,359

대지급금	321,282	-	283,796	605,078

신탁계정대	148,477,401	-	3,075,911	151,553,312

소계	214,822,175	-	4,702,370	219,524,545

기타수취채권:

리스채권	238,702	-	-	238,702

미수금	4,321,403	389,614	3,234,580	7,945,597

미수수익	21,407,175	-	-	21,407,175

보증금	1,547,995	-	-	1,547,995

소계	27,515,275	389,614	3,234,580	31,139,469

합계	242,337,450	389,614	7,936,950	250,664,014

3) 당반기말과 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

내역	정상	요주의	고정 (*)	합계

대출채권:

대여금	1,438,209	-	-	1,438,209

대출금	76,988,000	-	-	76,988,000

대지급금	-	77,008	95,914	172,922

신탁계정대	97,030,431	63,106,000	20,299,867	180,436,298

소계	175,456,640	63,183,008	20,395,781	259,035,429

기타수취채권:

리스채권	597,876	-	-	597,876

미수금	4,710,032	263,717	90,500	5,064,249

미수수익	864,564	733,180	18,522,676	20,120,420

보증금	1,593,158	-	-	1,593,158

소계	7,765,630	996,897	18,613,176	27,375,703

합계	183,222,270	64,179,905	39,008,957	286,411,132

제15(전)기 >

(단위: 천원)

내역	정상	요주의	고정 (*)	합계

대출채권:

대여금	1,509,796	-	-	1,509,796

대출금	64,485,243	-	28,453	64,513,696

대지급금	273,795	43,301	4,186	321,282

신탁계정대	65,251,625	56,153,685	27,072,091	148,477,401

소계	131,520,459	56,196,986	27,104,730	214,822,175

기타수취채권:

리스채권	238,702	-	-	238,702

미수금	3,578,181	733,222	10,000	4,321,403

미수수익	687,145	-	20,720,030	21,407,175

보증금	1,547,995	-	-	1,547,995

소계	6,052,023	733,222	20,730,030	27,515,275

합계	137,572,482	56,930,208	47,834,760	242,337,450

(*) 연결실체는 신용건전성이 고정으로 분류된 경우, 해당 대출채권 및 기타수취채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 채권으로 분류하고 있습니다. 4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타채권의 내역, 연체현황은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

미수금	182,518	357	10,000	23,000	215,875

제15(전)기 >

(단위: 천원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

미수금	359,614	10,000	20,000	-	389,614

5) 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위 : 천원)

구분	대출금	대지급금	신탁계정대	신탁보수미수금	신탁계정대미수이자

기초	1,424,889	154,907	486,960	1,524,050	-

손상자산 이자수익	-	(5,477)	(129,531)	(50,169)	-

손상차손 인식(환입)	(112,911)	(103,879)	716,314	91,364	2,021,539

기말	1,311,978	45,551	1,073,743	1,565,245	2,021,539

제15(전)기 >

(단위 : 천원)

구분	대출금	대지급금	신탁계정대	신탁보수미수금	기타

기초	1,356,828	466,252	705,182	1,465,954	18,474

손상자산 이자수익	-	(187,182)	(91,006)	(137,655)	-

손상차손 인식(환입)	68,061	(107,695)	(127,216)	523,716	(18,474)

대손처리액	-	(16,468)	-	(327,965)	-

기말	1,424,889	154,907	486,960	1,524,050	-

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 시중은행 등 금융기관에 무보증 한도대출약정 등을 체결하고 있습니다.

1) 금융부채의 계약상 만기분석당반기말과 전기말 현재 잔여 계약만기에 따라 지급해야 할 금융부채 현금유출 내역은 다음과 같습니다. 공시된 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금입니다 제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년이상

차입금

은행차입금	48,230,497	50,172,368	17,613,077	23,590,844	8,968,447

기타차입금	6,574,814	6,574,814	-	-	6,574,814

소계	54,805,311	56,747,182	17,613,077	23,590,844	15,543,261

기타금융부채

미지급금	209,209	209,209	145,291	63,918	-

미지급비용	19,129,471	19,129,471	668,403	-	18,461,068

보증금	48,083	48,083	5,030	-	43,053

소계	19,386,763	19,386,763	818,724	63,918	18,504,121

합계	74,192,074	76,133,945	18,431,801	23,654,762	34,047,382

제15(전)기 >

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년이상

차입금

은행차입금	32,100,000	33,940,422	11,269,021	13,423,182	9,248,219

기타차입금	6,691,107	6,691,107	-	-	6,691,107

소계	38,791,107	40,631,529	11,269,021	13,423,182	15,939,326

기타금융부채

미지급금	106,930	106,930	96,930	-	10,000

미지급비용	19,024,791	19,024,791	403,129	160,594	18,461,068

보증금	46,829	46,829	5,030	-	41,799

소계	19,178,550	19,178,550	505,089	160,594	18,512,867

합계	57,969,657	59,810,079	11,774,110	13,583,776	34,452,193

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당반기말 현재 연결실체는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험 연결실체는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

고정이자율

금융자산	316,299,519	260,992,493

금융부채	(8,000,000)	(8,000,000)

합계	308,299,519	244,992,493

변동이자율

금융자산	3,148,355	4,532,592

금융부채	(40,230,497)	(24,100,000)

합계	(37,082,142)	(11,567,408)

양평공원묘지사업 관련 신탁계정대와 기타차입금은 신탁사업관계인 간에 체결한 토지신탁사업 약정서 제 7조 제4항을 고려하여 이자수익 및 이자비용을 인식하지 않습니다. (주석 11 참조)

3) 민감도 분석

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습니다

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동 시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

(당)기 반기>

변동이자율 금융상품	(370,821)	370,821	(370,821)	370,821

(전)기>

변동이자율 금융상품	(115,674)	115,674	(115,674)	115,674

(5) 자본관리 지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 지배기업인 당사의 영업용순자본비율은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

영업용순자본

재무상태표상 순자산액	234,661,131	216,637,245

차감항목 (*1)	110,627,078	91,305,601

가산항목 (*2)	-	-

소계	124,034,053	125,331,644

총위험액

시장위험액	11,708,738	8,657,587

신용위험액	3,580,358	3,934,949

운영위험액	4,551,188	2,992,068

소계	19,840,284	15,584,604

영업용순자본비율	625.16%	804.20%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다.(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.지배기업은 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	금융상품분류	수준별 공정가치 금액	합계(장부금액)

수준1(*1)	수준2(*1)	수준3

금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식증권	3,870,375	-	-	3,870,375

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	9,564,338	-	-	9,564,338

시장성 없는 지분증권(*2)	-	-	16,360,955	16,360,955

채무증권	-	35,689,564	-	35,689,564

집합투자증권	-	14,094,578	-	14,094,578

소계	9,564,338	49,784,142	16,360,955	75,709,435

합계	13,434,713	49,784,142	16,360,955	79,579,810

(전)기>

(단위: 천원)

구분	금융상품분류	수준별 공정가치 금액	합계(장부금액)

수준1(*1)	수준2(*1)	수준3

금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식증권	942,100	-	-	942,100

파생상품	-	-	1,629,317	1,629,317

소계	942,100	-	1,629,317	2,571,417

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	10,539,187	-	-	10,539,187

시장성 없는 지분증권 (*2)	-	-	17,747,755	17,747,755

채무증권	-	14,960,146	-	14,960,146

집합투자증권	-	6,982,871	-	6,982,871

소계	10,539,187	21,943,017	17,747,755	50,229,959

합계	11,481,287	21,943,017	19,377,072	52,801,376

(*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.(*2) 당반기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 활성시장에서 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권 중 3,083,971 천원으로 수준3에 포함되어 있습니다. 당해 지분증권은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시장성 또는 비상장지분증권으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할 수 없었거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는등의 이유로 원가로 측정하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

부산파이낸스센터PFV	1,680,000	과거거래이용법	유상증자가액	-

인포트	895,700	과거거래이용법	유상증자가액	-

카이트제삼호	10,701,284	배당할인모형	할인률	10.67%

합계	13,276,984

(4) 당반기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 분류	매도가능금융자산	파생상품

기초	17,747,755	1,629,317

매입	250,000	-

매도	(1,636,800)	(1,639,217)

당반기말	16,360,955	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 천원)

금융상품분류	수준별 공정가치 금액	합계	장부가액

수준1	수준2	수준3

금융자산

현금및예치금	-	-	3,136,357	3,136,357	3,136,357

만기보유금융자산	-	10,132,000	-	10,132,000	10,002,362

대여금	-	-	1,438,209	1,438,209	1,438,209

대지급금	-	-	270,491	270,491	270,491

대출금	-	-	77,119,841	77,119,841	77,119,841

신탁계정대	-	-	193,392,061	193,392,061	193,392,061

리스채권	-	-	597,876	597,876	597,876

미수금	-	-	6,450,168	6,450,168	6,450,168

미수수익	-	-	20,296,235	20,296,235	20,296,235

보증금	-	-	1,593,158	1,593,158	1,593,158

합계	-	10,132,000	304,294,396	314,426,396	314,296,758

금융부채

차입금	-	-	54,805,311	54,805,311	54,805,311

미지급금	-	-	209,209	209,209	209,209

미지급비용	-	-	19,129,471	19,129,471	19,129,471

보증금	-	-	48,083	48,083	48,083

합계	-	-	74,192,074	74,192,074	74,192,074

(전)기>

(단위: 천원)

금융상품분류	수준별 공정가치 금액	합계	장부가액

수준1	수준2	수준3

금융자산

현금및예치금	-	-	35,556,962	35,556,962	35,556,962

만기보유금융자산	-	10,097,000	-	10,097,000	10,005,546

대여금	-	-	1,509,796	1,509,796	1,509,796

대지급금	-	-	450,171	450,171	450,171

대출금	-	-	64,431,470	64,431,470	64,431,470

신탁계정대	-	-	151,066,352	151,066,352	151,066,352

리스채권	-	-	238,702	238,702	238,702

미수금	-	-	6,421,546	6,421,546	6,421,546

미수수익	-	-	21,407,175	21,407,175	21,407,175

보증금	-	-	1,547,995	1,547,995	1,547,995

소계	-	-	247,073,207	247,073,207	247,073,207

합계	-	10,097,000	282,630,169	292,727,169	292,635,715

금융부채

차입금	-	-	38,791,107	38,791,107	38,791,107

미지급금	-	-	106,930	106,930	106,930

미지급비용	-	-	19,024,791	19,024,791	19,024,791

보증금	-	-	46,829	46,829	46,829

합계	-	-	57,969,657	57,969,657	57,969,657

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 반기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	상각후원가측정부채	합계

금융자산

현금및예치금	-	-	-	3,136,357	-	3,136,357

유가증권	3,870,375	75,709,435	10,002,362	-	-	89,582,172

대여금	-	-	-	1,438,209	-	1,438,209

대지급금	-	-	-	270,491	-	270,491

대출금	-	-	-	77,119,841	-	77,119,841

신탁계정대	-	-	-	193,392,061	-	193,392,061

리스채권	-	-	-	597,876	-	597,876

미수금	-	-	-	6,450,168	-	6,450,168

미수수익	-	-	-	20,296,235	-	20,296,235

보증금	-	-	-	1,593,158	-	1,593,158

합계	3,870,375	75,709,435	10,002,362	304,294,396	-	393,876,568

금융부채

차입금	-	-	-	-	54,805,311	54,805,311

미지급금	-	-	-	-	209,209	209,209

미지급비용	-	-	-	-	19,129,471	19,129,471

보증금	-	-	-	-	48,083	48,083

합계	-	-	-	-	74,192,074	74,192,074

(전)기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대출채권 및수취채권	상각후원가측정부채	합계

금융자산

현금및예치금	-	-	-	35,556,962	-	35,556,962

유가증권	942,100	50,229,959	10,005,546	-	-	61,177,605

파생상품	1,629,317	-	-	-	-	1,629,317

대여금	-	-	-	1,509,796	-	1,509,796

대출금	-	-	-	64,431,470	-	64,431,470

대지급금	-	-	-	450,171	-	450,171

신탁계정대	-	-	-	151,066,352	-	151,066,352

리스채권	-	-	-	238,702	-	238,702

미수금	-	-	-	6,421,546	-	6,421,546

미수수익	-	-	-	21,407,175	-	21,407,175

보증금	-	-	-	1,547,995	-	1,547,995

합계	2,571,417	50,229,959	10,005,546	282,630,169	-	345,437,091

금융부채

차입금	-	-	-	-	38,791,107	38,791,107

미지급금	-	-	-	-	106,930	106,930

미지급비용	-	-	-	-	19,024,791	19,024,791

보증금	-	-	-	-	46,829	46,829

합계	-	-	-	-	57,969,657	57,969,657

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(당)기 반기>

(단위: 천원)

구 분	평가손익	손상차손	거래손익	기타포괄손익	이자 및 배당손익	대손충당금환입(상각비)

당기손익인식금융자산	592,655	-	581,988	-	3,000	-

매도가능금융자산	-	(1,956,571)	61,621	537,131	1,483,756	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	230,295	-

대여금 및 수취채권	-	-	-	-	11,127,460	(2,612,427)

상각후원가 측정부채	-	-	-	-	(979,887)	-

합계	592,655	(1,956,571)	643,609	537,131	11,864,624	(2,612,427)

(전)기 반기(검토받지 아니함)>

(단위: 천원)

구 분	평가손익	손상차손	거래손익	기타포괄손익	이자 및 배당손익	대손충당금환입(상각비)

당기손익인식금융자산	445,834	-	727,963	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,749,007	194,316	2,055,786	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	115,158	-

대여금 및 수취채권	-	-	-	-	6,833,994	(285,629)

상각후원가 측정부채	-	-	-	-	(970,629)	-

합계	445,834	-	6,476,970	194,316	8,034,309	(285,629)

7. 현금및예치금(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율(%)	제16(당)기 반기	제15(전)기

현금	-	556	275

보통예금	0.1	311,878	6,035,794

MMDA	0.1	19,764	4,518,893

기타	1.50~1.65	2,804,159	25,002,000

합 계	3,136,357	35,556,962

(2) 사용이 제한된 현금및예치금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	거래은행	제16(당)기 반기	제15(전)기	사용제한내용

예치금	당좌예금	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

지분증권	3,870,375	942,100

파생상품(*)	-	1,629,317

합 계	3,870,375	2,571,417

(*) 당사가 보유하였던 시장성없는 지분증권인 (주)에코맥스 주식을 특정가격으로 매도할 수 있는 협약을 보유함에 따라 인식한 내재파생상품으로 당반기 중 정산되었습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

수익증권	14,094,578	6,982,871

지분증권	25,925,293	28,286,942

채무증권	35,689,564	14,960,146

합 계	75,709,435	50,229,959

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

기초금액	50,229,959	81,532,588

취득금액	101,928,379	147,721,175

이자수익	656,961	1,436,661

평가손익	707,754	(360,778)

손상차손	(1,956,571)	(3,785,785)

처분금액	(75,857,047)	(176,313,902)

기말금액	75,709,435	50,229,959

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

제16(당)기 반기 >

(단위: 천원)

구분	액면가액	취득가액	장부가액	미실현보유손익

JP모간 코리아트러스트 증권자투자신탁(주식)	510,000	510,000	449,376	(60,624)

대신하이일드사모증권투자신탁11호(하이일드)	1,000,000	1,000,000	1,010,137	10,137

지지전문투자형사모하이일드증권투자신탁(펀드)	1,000,000	1,000,000	1,016,978	16,978

IBK그랑프리하이일드사모증권투자신탁(펀드)	5,000,000	5,000,000	4,983,119	(16,881)

카임전문투자형사모부동산투자신탁1호(펀드)	1,630,588	1,630,588	1,632,268	1,680

카임전문투자형사모부동산투자신탁2호(펀드)	5,000,000	5,000,000	5,002,700	2,700

합 계	14,140,588	14,140,588	14,094,578	(46,010)

(전)기>

(단위: 천원)

구분	액면가액	취득가액	장부가액	미실현보유손익

유리신용연계사모증권	5,433,000	5,433,000	5,500,261	67,261

JP모간코리아트러스트증권자투자신탁(주식)	510,000	510,000	487,244	(22,756)

대신하이일드사모증권투자신탁11호(하이일드)	1,000,000	1,000,000	995,366	(4,634)

합 계	6,943,000	6,943,000	6,982,871	39,871

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	기타포괄손익	손상차손누계액

OCI㈜	11,500	0.05%	4,222,549	1,038,450	175,950	(3,360,049)

삼성SDI㈜	40,000	0.06%	1,368,840	990,396	-	(378,444)

메리츠종금증권㈜	998,600	0.20%	7,149,155	4,320,000	360,000	(3,189,155)

삼성물산㈜	8,052	0.00%	6,040,592	3,215,492	-	(2,825,100)

합 계	18,781,136	9,564,338	535,950	(9,752,748)

(전)기>

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	기타포괄손익	손상차손누계액

OCI㈜	11,500	0.05%	4,222,549	862,500	-	(3,360,049)

삼성물산㈜	8,052	0.00%	1,368,840	1,127,280	(241,560)	-

삼성SDI㈜	40,000	0.06%	7,149,155	4,560,000	-	(2,589,155)

메리츠종금증권㈜	998,600	0.20%	6,040,592	3,989,407	-	(2,051,185)

합 계	18,781,136	10,539,187	(241,560)	(8,000,389)

당반기 중 시장성 있는 유가증권에서 발생한 손상차손은 1,752,359천원 입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 제16(당)기 반기 >

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	지분율	취득가액	공정가치	평가손익	손상차손누계액

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1)	3,500	3.50%	17,500	17,500	-	-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

업스퀘어PFV 주식회사(*1)	90,000	5.00%	450,000	450,000	-	-

부산파이낸스센터PFV 주식회사	336,000	3.50%	1,680,000	1,680,000	-	-

인천아트센터 주식회사(*1)	50,000	12.50%	250,000	250,000	-	-

송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

인포트 주식회사(*2)	1,770	17.70%	895,700	895,700	-	-

의왕산단PFV(주)(*1)(*2)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

갤러리아포레㈜PFV	50,000	10.00%	500,000	1	-	(499,999)

㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사	107,000	9.96%	10,700,001	10,701,284	1,283	-

㈜태릉PFV(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

㈜에코맥스개발(*1)(*2)	3,000	15.00%	16,470	16,470	-	-

엠스트림PFV(*1)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

에이엠플러스PFV(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

파운틴밸리PFV(*1)	70,000	5.38%	350,000	350,000	-	-

피에프브이민(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*1)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-	-

합 계	16,859,671	16,360,955	1,283	(499,999)

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품 3,084 백만원에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

(전)기>

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	공정가치	평가손익	손상차손누계액

주식회사 에코맥스(*2)	400,000	10.18%	2,000,000	386,800	-	(1,613,200)

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1)	3,500	3.50%	17,500	17,500	-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-

업스퀘어PFV 주식회사(*1)	90,000	5.00%	450,000	450,000	-

부산파이낸스센터PFV 주식회사	336,000	3.50%	1,680,000	1,680,000	-

인천아트센터 주식회사(*1)	50,000	12.50%	250,000	250,000	-

송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

인포트 주식회사(*2)	1,770	17.70%	895,700	895,700	-

호텔엠PFV 주식회사(*1)(*2)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-

갤러리아포레㈜PFV	50,000	10.00%	500,000	1	-	(499,999)

㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사	107,000	9.96%	10,700,001	10,701,284	1,283

㈜태릉PFV(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

㈜에코맥스개발(*1)(*2)	3,000	15.00%	16,470	16,470	-

엠스트림PFV(*1)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-

에이엠플러스PFV(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

파운틴밸리PFV(*1)	70,000	5.38%	350,000	350,000	-

피에프브이민(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

몰오브광교(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

몰오브동탄(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

몰오브상암(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

부천물류센타PFV(*1)(*2)	25,000	5.00%	250,000	250,000	-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*1)	50,000	5.00%	250,000	250,000	-

합 계	19,859,671	17,747,755	1,283	(2,113,199)

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품 4,084백만원에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	취득일	만기일	취득가액	상각후취득원가	장부가액	당기손익에 인식된 이자수익	미실현보유손익

유토피아제십육차ABSTB	2016-04-22	2017-01-20	9,655,945	9,743,027	9,756,777	87,082	13,750

아이케이제이차ABSTB	2016-04-29	2016-07-29	5,928,945	5,978,045	5,982,946	49,100	4,901

케이알제이차ABSTB	2016-05-11	2016-08-09	9,901,370	9,957,140	9,958,000	55,770	860

슈팅밸류풍무ABSTB	2016-06-08	2016-07-08	9,966,301	9,992,121	9,991,841	25,820	(280)

합 계	35,452,561	35,670,333	35,689,564	217,772	19,231

(전)기>

(단위: 천원)

구분	취득일	만기일	취득가액	상각후취득원가	장부가액	전기손익에 인식된 이자수익	미실현보유손익

하이블루문ABCP	2015-09-03	2016-02-16	4,927,233	4,979,726	4,980,684	52,493	958

동천트위스트ABSTB	2015-10-28	2016-01-23	9,910,616	9,977,315	9,979,462	66,699	2,147

합 계	14,837,849	14,957,041	14,960,146	119,192	3,105

10. 만기보유금융자산(1) 당반기 및 전기 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

기초금액	10,005,546	-

취득금액	-	10,009,000

상각	(3,184)	(3,454)

기말금액	10,002,362	10,005,546

(2) 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	표면이율	유효이자율	액면가액	취득가액	상각후 취득원가	장부가액	공정가치	당기손익에 인식된 이자수익

아시아나항공제76-1회 공모사채	4.67%	4.62%	10,000,000	10,009,000	10,002,362	10,002,362	10,132,000	230,295

(전)기>

(단위: 천원)

구분	표면이율	유효이자율	액면가액	취득가액	상각후 취득원가	장부가액	공정가치	전기손익에 인식된 이자수익

아시아나항공제76-1회 공모사채	4.67%	4.62%	10,000,000	10,009,000	10,005,546	10,005,546	10,097,000	412,602

11. 대출채권

(1) 대여금 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

주택구입자금	449,113	484,352

주택전세자금	927,000	947,000

학자금	62,096	78,444

합 계	1,438,209	1,509,796

(2) 대출금당반기말 및 전기말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

단기대출금	50,490,000	39,750,000

장기대출금	27,721,819	25,826,359

가계대출금	220,000	280,000

합 계	78,431,819	65,856,359

(3) 신탁계정대당반기말 및 전기말 현재 신탁계정대의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사업명	제16(당)기 반기	제15(전)기

신탁계정대	미수이자	신탁계정대	미수이자

인천 연수동 복합시설	1,311,272	-	1,275,911	-

양평공원묘원조성사업(*)	6,574,814	18,522,676	6,691,107	18,522,676

의정부장암동캐슬스파월드	11,168,234	2,197,354	10,869,930	2,197,354

영종도스카이리조트개발사업	-	-	13,700	-

송도신도시2-1구역주상복합신축사업	13,999	-	1,800,000	-

대구시동구신서동아파트 관리형토지신탁	-	-	2,995,069	-

서대문구홍은동주상복합	-	-	6,515,984	-

분당구정자동오피스텔 관리형토지신탁	1,550,000	-	3,602,747	-

별내택지개발지구1-2블럭오피스텔	-	-	738,000	-

서산동문동259-7도시형생활주택	-	-	6,021,000	-

대구두산동퍼플하임오피스텔신축사업	3,114,069	-	7,262,000	-

제주성산더아일랜드마리나신축사업	7,112,984	-	1,111,000	-

청주시강서동458주상복합신축사업	5,524,747	-	11,373,685	-

충북진천광혜원리공동주택	-	-	7,549,000	-

서초동아크로텔강남오피스텔신축사업	6,955,000	-	-	-

충남천안시문화동63-2외주상복합	-	-	5,247,000	-

통영무전동985-1외주상복합신축사업	1,450,000	-	-	-

제주함덕서비스드레지던스	-	-	3,303,000	-

창원중앙동94-2오피스텔신축사업	11,434,685	-	8,000,000	-

천안불당동비즈니스호텔신축사업	-	-	794,000	-

부산사하구구평동공동주택	18,678,000	-	5,431,000	-

화성반월4지구공동주택	-	-	2,259,000	-

수원영통복합시설신축사업	-	-	11,890,000	-

청주북문로2가도시형생활주택	1,838,000	-	3,330,000	-

거제지세포항공동주택	1,488,000	-	1,911,000	-

충북옥천마암리공동주택	3,498,000	-	990,000	-

천안쌍용동210-21비즈니스호텔신축사업	8,000,000	-	2,245,000	-

광명역세권8-1블럭오피스텔신축사업	-	-	6,520,000	-

평택신장동243-3주상복합개발사업	-	-	2,003,000	-

진주혁신도시생활형숙박시설신축사업	-	-	1,546,000	-

포항시오천읍문덕리공동주택	-	-	4,076,000	-

삼척시교동공동주택신축사업	7,541,000	-	5,818,000	-

경상남도 양산시 덕계동 10BL 공동주택	2,472,000	-	86,000	-

충북제천시고암동공동주택신축사업	8,347,000	-	8,891,178	-

아산배방신도시오피스텔	5,391,000	-	-	-

충남천안시백석동지식산업센터신축사업	11,310,000	-	2,010,000	-

울산신정동1323-50외주상복합신축사업	2,050,000	-	6,986,000	-

익산시창인동주상복합신축사업	4,785,000	-	398,000	-

파라지오퍼블릭골프장 임대형토지신탁	8,014,000	-	-	-

평택포승읍도곡리도시형생활주택신축사업	683,000	-

충북보은군장신리94-3공동주택	3,219,000	-

충북음성군대소면공동주택	10,996,000	-

평택시평택동도시형생활주택신축사업	4,871,000	-

강원도원주시태장동공동주택	2,240,000	-

인천시남구주안동주상복합	6,056,000	-

광주첨단지구도시형생활주택신축사업	1,612,000	-

영천완산동A-2블럭공동주택	15,503,000	-

경기도구리시수택동오피스텔신축사업	1,396,000	-

강원도춘천시효자동생활형숙박시설	83,000	58

제주애월읍복층형테라스하우스	1,356,000	-

오산시원동오피스텔신축사업	570,000	-	-	-

대구두산동87-6외오피스텔신축사업	1,007,000	-

강원도강릉시강문동세인트존스	3,599,000	-

속초시조양동공동주택신축사업	601,000	-

제주연동260-30외주거형오피스텔	701,000	-

부천시소사역주상복합신축사업	351,000	-	-	-

소계	194,465,804	20,720,088	151,553,312	20,720,030

대손충당금	1,073,743	2,021,539	486,960	-

차감후금액	193,392,061	18,698,549	151,066,352	20,720,030

(*) 양평공원묘지사업과 관련된 신탁계정대로, 미수이자로 계상된 18,523백만원과 함께 양평공원묘지사업의 분양이 종료되어 사업정산이 이루어지는 시점에서 상환 여부가 결정되어지며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 회수된 신탁계정대 및 이자는 전액 관련 차입금 및 미지급이자의 충당에사용됩니다.(주석 15 참조)

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	2,271,753	(1,562,096)	709,657	2,165,278	(1,370,046)	795,232

기타	632,190	(97,081)	535,109	632,190	(49,554)	582,636

합계	2,903,943	(1,659,177)	1,244,766	2,797,468	(1,419,600)	1,377,868

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	당반기말

비품	795,232	106,475	-	(192,050)	709,657

기타(*)	582,636	-	-	(47,527)	535,109

합계	1,377,868	106,475	-	(239,577)	1,244,766

(전)기>

(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각	기말

비품	850,862	287,712	(2,362)	(340,980)	795,232

기타(*)	-	632,190	-	(49,554)	582,636

합 계	850,862	919,902	(2,362)	(390,534)	1,377,868

(*) 전기 중 사무실 복구충당부채 405백만원을 인식하고 관련 금액을 기타유형자산 으로 계상하였습니다.

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험목적물	보험가입금액

화재보험	집기비품일체	1,099,906

화재보험	시설일체	985,435

(*) 종업원에 대하여는 의료보험, 산재보험, 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기

1년 이내	167,241	102,354

1년 초과 5년 이내	542,019	168,154

합 계	709,260	270,508

미실현이자수익	111,384	31,806

리스순투자	597,876	238,702

합 계	709,260	270,508

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

개발비	46,750	57,200

회원권	2,365,460	2,365,460

소프트웨어	19,601	4,600

기타	10,000	-

합 계	2,441,811	2,427,260

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합 계

기초금액	57,200	2,365,460	4,600	-	2,427,260

취득	-	-	17,026	10,000	27,026

상각비	(10,450)	-	(2,025)	-	(12,475)

반기말금액	46,750	2,365,460	19,601	10,000	2,441,811

(전)기>

(단위: 천원)

구분	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	84,700	1,881,900	-	1,966,600

취득	-	490,560	4,600	495,160

손상차손	-	(7,000)	-	(7,000)

상각비	(27,500)	-	-	(27,500)

기말금액	57,200	2,365,460	4,600	2,427,260

15. 차입부채당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이율	제16(당)기 반기	제15(전)기

케이알앤씨(*1)	일반자금대출	-	11.00%	6,574,814	6,691,107

신안저축은행(*2)	일반자금대출	2017-11-03	8.50%	8,000,000	8,000,000

산업은행	일반자금대출	2016-11-09	2.64%	4,000,000	-

하나은행(*3)	일반자금대출	2017-04-23	3.82%	1,100,000	1,100,000

국민은행	일반자금대출	2017-06-03	4.06%	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반자금대출	2017-05-02	2.98%	4,630,497	-

수협은행	일반자금대출	2016-07-15	3.47%	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반자금대출	2016-09-30	3.49%	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반자금대출	2016-08-26	4.18%	1,500,000	1,000,000

국민은행	일반자금대출	2016-08-26	4.18%	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	2016-08-25	4.23%	3,000,000	3,000,000

광주은행	일반자금대출	2017-03-09	4.30%	2,000,000	-

NH농협캐피탈	일반자금대출	2017-06-15	5.00%	5,000,000	-

합 계	54,805,311	38,791,107

(*1) 2015년 2월 5일에 (주)케이알앤씨가 파산자 대한종합금융 파산관재인 예금보험공사와 체결한 채권양수도계약에 의하여 대출금 잔액을 양수하였음을 통지하는 채권양도통지서가 도달하여 인식하였습니다. 동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로, 미지급이자로 계상된 18,461백만원과 함께 양평공원묘지사업의 분양이 종료되어 사업정산이 이루어지는 시점에서 상환 여부가 결정되어지며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 회수된 신탁계정대 및 미수이자를 초과한 부분에 대한 지배기업의 상환의무는 없습니다(주석 11.(3) 참조)(*2) 천안쌍용동사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의 신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다.(*3) 의정부장암동사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의 신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다.

16. 종업원급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두가지 제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도

당반기와 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(확정기여형)	26,959	53,918	32,992	65,190

(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

확정급여채무의 현재가치	3,865,395	3,635,247

사외적립자산의 공정가치	(2,557,336)	(2,730,951)

합계	1,308,059	904,296

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

기초	3,635,247	2,929,180

당기근무원가	397,571	659,712

이자비용	8,554	80,827

급여지급액	(175,977)	(156,768)

재측정요소	-	122,296

기말	3,865,395	3,635,247

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

기초	2,730,951	2,224,915

사용자의 기여금	-	614,939

이자수익	2,362	66,318

퇴직금 지급액	(175,977)	(144,768)

재측정요소	-	(30,453)

기말	2,557,336	2,730,951

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	수권주식수	액면가	발행주식수	금액

제16(당)기 반기(*)	1,000,000,000	500	73,487,520	36,743,760,000

제15(전)기	10,000,000	10,000	3,674,376	36,743,760,000

(*) 2016년 1월 기명식 보통주 1주당 액면가 10,000원을 1주당 액면가 500원으로 분할하여 발행주식 총수가 3,674,376주에 서 73,487,520 주로 변 동되었으며 수권주식수도 1천만주에서 10억주로 변동되었습니다. (2) 지배기업은 당반기 중 주주총회에서 보통주 1주당 100원씩 총 배당금 7,349백만원의 지급을 결의하였습니다

(3) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

기초	19,912,190	10,776,536

유상증자	-	3,530,580

주식기준보상	-	5,605,074

기말	19,912,190	19,912,190

(*) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

매도가능금융자산평가손익	387,576	(149,554)

확정급여제도의 재측정요소	(305,963)	(305,963)

합 계	81,613	(455,517)

19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기	비고

이익준비금	4,176,732	3,243,082	법정적립금(*1)

대손준비금	20,131,323	17,555,886	임의적립금

신탁사업적립금	19,882,581	16,253,398	임의적립금(*2)

임의적립금	1,000,000	1,000,000	임의적립금(*3)

미처분이익잉여금	152,838,700	136,571,605

합 계	198,029,336	174,623,971

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준”제7조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*3) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률의 개정에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금) 10억원을 당반기에 적립하였습니다.

(2) 대손준비금① 대손준비금 잔액연결실체는 금융투자업규정 등 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 및 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정상의 최소적립률을적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

대손준비금 적립액	20,131,323	17,555,886

대손준비금 전입예정액	7,314,239	2,575,437

대손준비금 예정 잔액	27,445,562	20,131,323

② 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

대손준비금 전입전 반기순이익	30,754,118	23,547,021

대손준비금 전입 필요액	7,314,239	5,522,691

대손준비금 반영후 조정이익	23,439,879	18,024,330

20. 주당이익(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원 )

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	16,436,428,742	30,754,117,729	15,048,778,756	23,547,021,192

대손준비금 적립후 반기순이익	10,154,695,992	23,439,878,595	12,101,524,238	18,024,329,955

가중평균보통유통주식수(*)	73,487,520	73,487,520	71,009,920	71,009,920

기본주당순이익	224	418	212	332

대손준비금 적립후 주당순이익	138	319	170	254

(*) 가중평균유통주식수는 2016년 1월에 발생한 주식분할 효과를 전반기에 반영하여 재 작성하였으며, 주식분할 효과 반영 전 유통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재 3,674,37 6 주와 3,550,496 주 입니다. (2) 희석주당순이익

당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

희석주당순이익(*)	224	418	212	332

(*) 당반기말 및 전반기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료수익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	19,429,579	34,930,870	13,654,882	24,683,724

토지신탁	18,224,449	32,155,911	10,640,711	19,814,859

관리신탁	73,894	118,548	79,275	272,195

처분신탁	200,000	276,300	836,942	836,942

담보신탁	388,521	1,383,745	1,306,480	2,128,242

분양관리신탁	542,715	996,366	791,474	1,631,486

대리업무보수	1,918,771	3,412,831	1,218,810	2,103,796

기타	3,156,578	5,549,719	2,205,405	3,369,762

합 계	24,504,928	43,893,420	17,079,097	30,157,282

(2) 유가증권 관련이익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	305,572	700,938	84,216	782,797

당기손익인식금융자산평가이익	765,927	765,927	409,123	445,834

매도가능금융자산처분이익	61,621	61,621	5,749,007	5,749,007

합 계	1,133,120	1,528,486	6,242,346	6,977,638

(3) 파생상품 관련이익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	325,254	325,254	-	22,437

(4) 이자수익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

매입대출채권이자	1,997	2,415	4,603	24,082

대출금이자	2,094,793	4,262,204	1,236,855	2,460,391

채권이자	474,409	876,937	480,182	1,043,974

예금이자	37,034	68,880	844	27,181

신탁계정대이자	3,409,537	6,551,199	2,185,954	3,892,667

기타이자	113,366	242,763	218,314	429,673

합 계	6,131,136	12,004,398	4,126,752	7,877,968

(5) 대출채권평가 및 처분이익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입(전입)	33,747	216,790	(148,441)	-

(6) 기타영업수익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	25,975	735,444	2,201	920,503

분배금수익	-	104,670	104,948	206,467

기타대손충당금환입	-	-	185,906	185,906

기타	15,618	32,818	10,393	25,008

합 계	41,593	872,932	303,448	1,337,884

22. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료비용

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

기타수수료비용	19,660	39,107	6,625	6,625

(2) 유가증권 관련손실

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분손실	-	118,950	-	54,834

당기손익인식금융자산평가손실	114,973	173,272	-	-

매도가능금융자산손상차손	709,769	1,956,571	-	-

합 계	824,742	2,248,793	-	54,834

(3) 이자비용

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	545,081	979,887	504,378	970,629

(4) 대출채권평가 및 처분손실

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비	709,914	716,314	425,480	471,535

(5) 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,139,909	6,475,359	2,611,317	6,697,098

퇴직급여	228,841	457,681	200,722	400,649

복리후생비	939,442	1,256,005	447,794	1,235,040

전산운용비	34,590	67,765	34,248	64,050

임차료	791,713	1,570,129	761,404	1,509,317

지급수수료	266,179	583,717	304,354	620,230

접대비	314,679	654,688	270,623	563,293

광고선전비	58,784	61,103	2,211	9,163

감가상각비	120,401	239,577	83,244	170,009

조사연구비	272,008	433,928	143,440	158,092

연수비	33,355	62,522	37,092	45,876

무형자산상각비	6,306	12,476	6,875	13,750

세금과공과금	147,455	379,841	145,647	336,664

판매부대비	72,153	89,153	13,200	13,200

등기소송비 및 공고비	28,508	54,772	27,671	66,299

회의비	25,104	53,476	32,415	53,678

인쇄비	13,646	19,330	1,623	8,090

여비교통비	40,691	86,299	38,458	70,880

차량유지비	25,355	51,897	30,771	55,722

소모품비	11,488	25,136	7,543	22,234

보험료	119	119	161	161

행사비	50,807	83,212	61,986	62,727

기타	53,386	91,092	31,608	47,653

합 계	6,674,919	12,809,277	5,294,407	12,223,875

(6) 기타영업비용

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

신탁위험충당부채전입액	-	-	71,440	71,440

기타대손상각비	1,976,435	2,112,903	(41,236)	-

기타	1,650	1,650	2,443	195,366

합 계	1,978,085	2,114,553	32,647	266,806

23. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

임대료	20,565	40,927	19,966	39,735

상각채권추심이익	-	898	-	-

기타	6,684	7,213	-	13,569

합 계	27,249	49,038	19,966	53,304

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	9

기부금	9,840	28,440	7,200	18,140

무형자산손상차손	-	-	6,000	6,000

기타	-	600	1,516,828	1,516,928

합 계	9,840	29,040	1,530,028	1,541,077

24. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

법인세부담액	9,737,902	7,798,369

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	579	(3,923)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(103,091)	(414,917)

자본에 직접 반영된 법인세	(170,623)	(54,807)

법인세비용	9,464,767	7,324,722

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	707,754	(170,623)	537,131	(489,578)	112,048	(377,530)

보험수리적이익(손실)	-	-	-	(104,990)	30,477	(74,513)

합 계	707,754	(170,623)	537,131	(594,568)	142,525	(452,043)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

법인세비용차감전순이익	39,953,345	30,871,743

적용세율에 따른 세부담액	9,362,025	7,152,836

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(17,646)	(61,841)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	145,218	238,649

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	579	(3,923)

기타	(25,409)	(999)

법인세비용	9,464,767	7,324,722

유효세율	23.69%	23.73%

(4) 당반기 및 전반기의 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

기초 이연법인세자산	2,735,109	1,471,784

손익계산서에 반영된 이연법인세	273,714	469,724

자본에 반영된 이연법인세	(170,623)	(54,807)

기말 이연법인세자산	2,838,200	1,886,701

(5) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 반기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

퇴직급여충당부채	641,154	62,114	-	703,268

퇴직연금운용자산	(545,341)	(40,503)	-	(585,844)

보험수리적손익	81,171	-	-	81,171

기타유형자산	(85,943)	5,996	-	(79,947)

당기손익인식금융자산평가손익	(67,226)	(46,337)	-	(113,563)

매도가능금융자산	47,747	(594)	(170,623)	(123,470)

매도가능금융자산손상차손	2,447,488	33,677	-	2,481,165

미수이자	(15,925)	5	-	(15,920)

미지급비용(연월차수당)	46,031	19,432	-	65,463

복구충당부채	97,935	-	-	97,935

신탁위험충당금	13,280	-	-	13,280

파생상품평가이익	(394,295)	394,295	-	-

무형자산손상차손	63,428	-	-	63,428

기타손상차손(보증금)	72,557	-	-	72,557

현재가치할인차금(보증금)	13,201	-	-	13,201

기타	319,847	(154,371)	-	165,476

합 계	2,735,109	273,714	(170,623)	2,838,200

(전)기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

퇴직급여충당부채	449,946	176,621	14,587	641,154

퇴직연금운용자산	(369,784)	(175,557)	-	(545,341)

보험수리적손익	50,694	-	30,477	81,171

기타유형자산(복구자산)	-	(85,943)	-	(85,943)

당기손익인식금융자산평가이익	(270,634)	203,408	-	(67,226)

매도가능금융자산	(64,301)	-	112,048	47,747

매도가능금융자산손상차손	1,478,713	968,775	-	2,447,488

미수이자	(15,925)	(15,925)

미지급비용(연월차수당)	42,058	3,973	-	46,031

복구충당부채	-	97,935	-	97,935

신탁위험충당금	-	13,280	-	13,280

파생상품평가이익	-	(394,295)	-	(394,295)

파생상품평가손실	36,928	(36,928)	-	-

무형자산손상차손	56,341	7,087	-	63,428

기타손상차손(보증금)	65,740	6,817	-	72,557

현재가치할인차금(보증금)	12,001	1,200	-	13,201

기타	(15,918)	335,765	-	319,847

합 계	1,471,784	1,106,213	157,112	2,735,109

25. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 장기차입금 및 하자보수이행보증과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	액면금액	제공목적

어음 1매	(주)케이알앤씨	17,000,000	장기차입금 담보

수표 1매, 어음 1매	(주)케이알앤씨	백지	장기차입금 담보

(2) 오산 세마지구 PFV 사업과 관련하여 PFV의 채권자인 산업은행을 비롯한 대주단이 연결실체가 보유중인 오산랜드마크프로젝트주식회사 주식 질권 설정을 요청한 바 사업의 원활한 진행을 위하여 지배기업의 보유주식(액면가 5,000원, 50,000주, 총 2.5억원)에 한국산업은행이 주식근질권을 설정하고 있습니다.(3) 의정부장암동 사업과 관련한 특정차입금 1,100백만원에 대해 신탁부동산 중 경기도 의정부시 장암동 135 외 20필지 아일랜드캐슬 제에이동 제1층 제160호 외 8개호수를 담보(근저당권설정, 채권최고액 1,430백만원)로 제공하고 있습니다.(4) 화성반월동 사업의 특정차입금(한도대출 방식으로 당반기말 현재 잔액은 없습니다)과 관련하여 토지신탁계약서 및 신탁법 제46조에 의해 지배기업이 가지는 토지신탁사업에 대한 신탁사무처리비용상환청구권 및 손해배상청구권 일체를 담보(근질권설정,담보한도액 204,000백만원)로 제공하고 있습니다.(5) 천안쌍용동 사업의 특정차입금 8,000백만원과 관련하여 토지신탁계약서 및 신탁법 제46조에 의해 지배기업이 가지는 토지신탁사업에 대한 신탁사무처리비용상환청구권및 손해배상청구권 일체를 담보(근질권설정, 담보한도액 44,200백만원)로 제공하고 있습니다.

(6) 미분양담보대출확약

연결실체는 하기 차주와 체결된 토지신탁과 관련하여 다음과 같이 미분양담보대출확약을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

차 주	사업내용	약정일	약정만기일	약정한도

복성산업개발	부산 사하구 구평동 산38 일원공동주택 신축공사	2014.01.13	2016.09.07	20,000,000

해남/신화관광개발	경기 평택시 신장동 243-3 일원주상복합 신축사업	2014.12.18	2017.09.18	15,000,000

세주건설	경북 안동시 용상동 1517-123 일원공동주택 신축공사	2015.06.25	2018.05.25	10,000,000

복성산업개발	부산 사하구 구평동 산40-1 일원공동주택 신축공사	2015.06.30	2018.02.28	12,000,000

(*) 상기 미분양담보대출확약은 수탁자인 신탁사와 차주간에 체결된 신탁계약에 따른 신탁계정대 원리금이 상환되지 않을 경우 연결실체가 미분양주택을 대상으로 분양가의 60% 범위내에서 대출을 실행함으로써 신탁계정대를 상환하는 구조입니다.

(7) 자금보충확약 연결실체는 토지신탁의 신탁사무처리비용의 상환과 관련하여 다음과 같이 자금보충확약을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

차 주	사업내용	약정일	약정만기일	약정한도

중흥토건	경기 수원시 광교택지개발지구 C2블럭 주상복합 개발사업	2015.07.31	2019.05.31	한국자산신탁이 부담하는 신탁사무처리비용과 대주단에 지급하는 선지급금액 중 작은 금액

(*) 본 자금보충약정은 차주와 한국자산신탁간에 체결된 신탁계약에 따라 한국자산신탁이 고유계정으로 부담한 신탁사무처리비용이 회수되지 않고, 동 비용 상환과 관련하여 차주 또는 1차 자금보충확약자인 중흥건설 및 최대주주인 정창선이 약정상의의무를 불이행할 경우 연결실체가 자금보충을 이행하기로 되어 있으나, 보고기간 종료일 현재 분양이 100% 완료되어 준공시점인 약정만기 시점까지 실제 자금보충이 발생할 확률은 낮습니다.

26. 계류중인 소송사건당반기말 현재 신탁사업과 관련되어 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구분	제소	피소

사건수	23건	152건

소송금액	44,869백만원	168,394백만원

신탁위험충당부채	55백만원

연결실체는 현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은 패소시 판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 연결실체의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다.27. 차입한도약정연결실체는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융회사명	차입종별	약정금액	차입금액	자금의 용도

산업은행	한도대출	80,000,000	-	신탁계정대여

산업은행	한도대출	7,000,000	4,000,000	영업용 자금

국민은행	한도대출	3,000,000	영업용 자금

우리은행	한도대출	8,000,000	4,630,497	영업용 자금

수협은행	한도대출	5,000,000	-	영업용 자금

신한은행	한도대출	5,000,000	-	영업용 자금

농협은행	한도대출	5,000,000	-	영업용 자금

외환은행	한도대출	8,000,000	-	영업용 자금

대신증권	한도대출	4,000,000	-	영업용 자금

광주은행	한도대출	4,000,000	-	영업용 자금

우리은행	한도대출	1,000,000	1,000,000	영업용 자금

국민은행	한도대출	2,000,000	1,500,000	영업용 자금

메리츠캐피탈	한도대출	11,000,000	-	신탁계정대여

메리츠종금증권	한도대출	15,000,000	-	신탁계정대여

합 계	158,000,000	11,130,497

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

상위지배기업	(주)엠디엠	최대주주

기타특수관계자	(주)엠디엠플러스	기타특수관계자

문주현	기타특수관계자

신동훈	기타특수관계자

문일현	기타특수관계자

맹길재	기타특수관계자

구명완	기타특수관계자

이월순	기타특수관계자

(주)엠디엠월드	기타특수관계자

(주)엠디엠아트	기타특수관계자

엠스트림피에프브이(주)	기타특수관계자

(주)카이트제오호개발전문 위탁관리부동산투자회사	기타특수관계자

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	제16(당)기 반기	제 15(전)기 반기(검토받지 아니함)

매출	매입	매출	매입

엠디엠	1,110,668	-	1,605,317	115,500

(주)엠디엠플러스	1,326,149	264,000	429,582	24,203

엠스트림피에프브이(주)	342,439	-	307,073	-

엠디엠아트	15,950	-	-	91,938

(주)카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사	300,000	-	300,000	-

신동훈	1,200	-	-	-

(주)엠디엠월드	-	-	-	46,802

맹길재	3,300	-	-	3,300

구명완	4,350	-	-	6,000

이월순	6,584	-	8,160	-

문일현	-	-	-	30,000

문주현	-	-	-	150,000

합 계	3,110,640	264,000	2,650,132	467,743

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제16(당)기 반기	제15(전)기

채권	채무	채권	채무

선수금	기타	선수금	기타

엠디엠	3,150,868	271,766	-	270,371	480,533	-

(주)엠디엠플러스	8,323,631	1,644,377	-	27,000	580,693	-

엠스트림피에프브이(주)	-	432,049	-	-	316,488	-

(주)카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사	300,000	-	-	300,000	-	-

이월순	120,000	-	-	180,000	-	-

합 계	11,894,499	2,348,192	-	777,371	1,377,714	-

(4) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	539,441	1,109,514	341,613	889,425

퇴직급여	37,933	75,866	33,272	66,412

합 계	577,374	1,185,380	374,885	955,837

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구분	내역	제16(당)기 반기	제15(전)기

채권	채무	채권	채무

임직원	주택자금 대여 등	1,438,209	-	1,509,796	-

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말 현재 설정되어 있는 대손 충 당 금은 없습니다.

2) 거래내역

(단위 : 천원)

구분	내역	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기(검토받지 아니함)

매출	매입	매출	매입

임직원	주택자금 대여 등(*1)	16,184	-	19,027	-

문주현	경영자문 고문료(*2)	-	-	-	150,000

(*1) 임직원에 대한 주택자금 등에 대여금 및 동 채권에 대한 이자수익(*2) 고문료 지급액 (6) 특수관계자와의 자금거래 및 담보, 지급보증당반기말 현재 연결실체가 특수관계자와의 자금거래 내역, 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 특수관계자와의 신탁계약 체결 내역당반기 중 연결실체와 특수관계자간 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자/위임자	부동산소재지	계약종류	계약체결일	신탁보수 약정

(주)엠디엠	경기 성남시 분당구 삼평동 741	차입형토지신탁	2010-11-25	2,614,380

경기도 수원시 영통구 이의동 1331	관리형토지신탁	2011-12-12	500,000

경기도 수원시 영통구 하동 1019 외	차입형토지신탁	2013-11-14	6,000,000

인천광역시 서구 연희동798-1 번지	차입형토지신탁	2015-11-06	1,100,000

㈜엠디엠플러스	경기도 하남시 학암동 위례택지개발사업지구 21-10(가지번) 10블럭	대리사무	2014-07-03	1,000

경기도 성남시 수정구 창곡동 위례택지개발사업지구10-6(가지번) C1-6BL	대리사무	2014-07-03	1,000

경기도 성남시 수정구 창곡동 위례택지개발사업지구10-6(가지번) C1-5BL	대리사무	2014-07-03	1,000

서울특별시 강서구 마곡동282-2일원 마곡택지개발사업지구 상업용지 B4-3블럭	관리형토지신탁	2014-09-26	450,000

성남시 수정구 위례택지개발사업지구 C1-5블럭 외	관리형토지신탁	2014-09-30	500,000

성남시 수정구 위례택지개발사업지구 21-10(일상 10블럭)	관리형토지신탁	2014-10-30	600,000

경기도 고양시 덕양구 동산동 91-2 고양삼송지구 1-4블럭	차입형토지신탁	2015-10-30	6,300,000

경기도 고양시 덕양구 동산동91-2 고양삼송지구 1-4블럭	대리사무	2015-10-30	1,000

경기도 부천시 원미구 중동1153 번지	담보신탁	2016-04-06	30,000

경기도 하남시 미사동 미사강변신도시 중상13-1블럭	대리사무	2016-06-02	1,000

경기도 부천시 원미구 중동1153 번지	대리사무	2016-06-03	1,000

경기도 부천시 원미구 중동1153 번지	관리형토지신탁	2016-06-17	930,000

경기도 하남시 망월동 759-1번지(하남미사지구 중상 13-1블럭)	차입형토지신탁	2016-06-16	2,200,000

엠스트림피에프브이(주)	서울특별시 마포구 상암동 1596 (상암DMC B3필지)	자산관리위탁계약	2014-10-29	2,000,000

서울특별시 마포구 상암동 1596 (상암DMC B3필지)	분양관리신탁	2015-06-05	290,000

(주)카이트제오호개발전문 위탁관리부동산투자회사	서울특별시 강남구 수서동 537 세곡2지구 A-BL	자산관리위탁계약	2014-01-14	2,850,000

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

반기순이익	30,488,578	23,547,021

조정:

당기손익인식증권평가이익	(765,927)	(445,834)

당기손익인식증권평가손실	173,272	-

매도가능증권처분이익	(61,621)	(5,749,007)

매도가능증권손상차손	1,956,571	-

이자수익	(12,004,398)	(7,884,658)

대손상각비	716,314	471,535

기타의대손상각비	2,112,903	-

대손충당금환입	(216,790)	(185,906)

유형자산 감가상각비	239,577	170,009

유형자산처분손실	-	9

무형자산상각비	12,476	13,750

무형자산손상차손	-	6,000

퇴직급여	457,682	400,649

충당부채전입	-	71,440

기타수수료	(522,171)	684,247

법인세비용	9,464,767	7,324,722

이자비용	979,887	977,326

배당금수익	(735,444)	(920,503)

소계	1,807,098	(5,066,221)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익인식증권 감소(증가)	(3,795,682)	3,121,092

신탁계정대의 감소(증가)	(42,912,492)	(18,364,513)

신탁보수미수금의 감소(증가)	458,385	(10,202)

선급금의 감소(증가)	(126,923)	1,702

대여금의 감소(증가)	-	(690,620)

기타미수금의 감소(증가)	931,860	17,376

미수수익의 감소(증가)	(4,176)	-

선급비용의 감소(증가)	273	(8,877)

대출채권의 감소(증가)	(12,575,460)	(24,799,450)

금융리스채권의 감소(증가)	(359,174)	37,081

대지급금의 감소(증가)	289,036	-

선급제세의 감소(증가)	23,946	-

확정급여채무의 감소(증가)	(173,615)	(2,413)

사외적립자산의 감소(증가)	173,615	(140,000)

파생상품자산의 감소(증가)	1,629,317	-

파생상품부채의 증가(감소)	-	(167,855)

리스보증금의 증가(감소)	-	(7,200)

미지급금의 증가(감소)	48,361	(34,102)

미지급비용의 증가(감소)	80,306	(70,155)

선수금의 증가(감소)	10,830,794	6,035,691

제세금예수금의 증가 (감소)	(351,397)	(101,424)

기타자산 감소(증가)	-	(274,621)

기타부채의 증가(감소)	80,000	5,720

소계	(45,753,026)	(35,452,770)

영업에서 창출된 현금	(13,457,350)	(16,971,970)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내역	제16(당)기 반기	제15(전)기 반기 (검토받지 아니함)

매도가능금융자산평가손익의 증감	707,754	(800,231)

30. 보고기간 후 사건 연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2016년 7월 13일 유가증권 시장 신규상장에 따라 유상증자(일반공모) 11,512,480주와 구주매출 15,784,865주의 합계 27,297,345주를 공모하였습니다.

(1) 청약 및 납입일정

구분	청약개시일	청약종료일	납입기일

유가증권시장상장공모	2016년 06월 30일	2016년 07월 01일	2016년 07월 05일

(2) 인수기관별 인수금액

(단위: 천원, 주)

인수기관	인수수량	인수금액	비 율(%)	비 고

대신증권	10,918,937	112,465,051	40.0	공동대표주관회사

신한금융투자	10,918,937	112,465,051	40.0	공동대표주관회사

미래에셋대우	3,821,627	39,362,758	14.0	주관회사

KB투자증권	409,461	4,217,448	1.5	인수회사

교보증권	409,461	4,217,448	1.5	인수회사

한양증권	409,461	4,217,448	1.5	인수회사

유진투자증권	409,461	4,217,448	1.5	인수회사

계	27,297,345	281,162,652	100.0

(3) 청약 및 배정현황

(단위: 천원, 주, %)

구 분	최초 배정내역	최초 배정내역	청약현황

수량	비율	건수	수량	금액	비율	건수	수량	금액	비율

일반공모(*)	21,837,876	80.0	2,848	57,684,489	594,150,237	99.4	2,850	26,945,448	277,538,114	98.7

우리사주조합	5,459,469	20.0	1	351,897	3,624,539	0.6	1	351,897	3,624,539	1.3

계	27,297,345	100.0	2,849	58,036,386	597,774,776	100.0	2,851	27,297,345	281,162,653	100.0

(*) 일반공모에는 기관투자자의 청약이 포함되어 있습니다.

(4) 자금조달 내용

(단위: 원, 주)

구분	주식구분	신고서상발행예정총액	실제 조달금액

발행가액	수 량	발행총액

모집	보통주	118,578,544,000	10,300	11,512,480	118,578,544,000

계	118,578,544,000	10,300	11,512,480	118,578,544,000

매출	보통주	162,584,109,500	10,300	15,784,865	162,584,109,500

계	162,584,109,500	10,300	15,784,865	162,584,109,500

총 계	281,162,653,500	10,300	27,297,345	281,162,653,500