한국자산신탁 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기	대여금	1,653,173	1,963	0.12%

대출금	112,108,541	912,770	0.81%

대지급금	463,721	42,106	9.08%

신탁계정대	1,036,242,691	90,360,203	8.72%

리스채권	175,384	877	0.50%

미수금	11,183,615	1,272,805	11.38%

미수수익	7,752,425	2,213,961	28.56%

보증금	2,558,310	-	0.00%

합 계	1,172,137,860	94,804,685	8.09%

제18기	대여금	833,447	1,363	0.16%

대출금	71,230,991	525,075	0.74%

대지급금	465,551	38,333	8.23%

신탁계정대	881,309,163	49,079,208	5.57%

리스채권	287,506	1,438	0.50%

미수금	6,525,373	1,225,801	18.79%

미수수익	3,662,082	2,200,017	60.08%

보증금	2,067,101	-	0.00%

합 계	966,381,214	53,071,235	5.49%

제17기	대여금	903,827	-	0.00%

대출금	83,794,808	1,382,389	1.65%

대지급금	267,743	20,874	7.80%

신탁계정대	591,963,370	19,373,883	3.27%

리스채권	333,190	-	0.00%

미수금	18,347,167	1,328,559	7.24%

미수수익	21,756,631	-	0.00%

보증금	2,560,784	-	0.00%

합 계	719,927,519	22,105,705	3.07%

※ 제17기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황

제19기 >

(단위: 천원)

구 분	대출채권	기타수취채권

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액	1,493,102	9,916,888	38,233,989	49,643,979	12,023	24,133	3,391,100	3,427,256

Stage 간 분류 이동

- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가)	178,785	(178,785)	-	-	-	-	-	-

- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체(*1)	-	3,428,807	(3,428,807)	-	-	90,542	(90,542)	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)(*2)	(308,983)	308,983	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)(*3)	-	(402,303)	402,303	-	(957)	(7,945)	8,902	-

손상자산 이자수익	-	-	(7,407,387)	(7,407,387)	-	-	(53,339)	(53,339)

대손상각비(대손충당금환입)	(213,758)	16,458,582	32,835,626	49,080,450	24,824	(74,427)	163,329	113,726

기말금액	1,149,146	29,532,172	60,635,724	91,317,042	35,890	32,303	3,419,450	3,487,643

( * 1) 당기 중 신용이 손상된 금융자산에서 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체된 대출채권의 당기말 현재 잔액은 7,659,000천원입니다.( * 2) 당기 중 12개월 기대신용손실에서 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체된 대출채권의 당기말 현재 잔액은 110,296,341천원입니다.( * 3) 당기 중 전체기간 기대신용손실(집합평가)에서 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 대출채권의 당기말 현재 잔액은 13,607,000천원입니다.

제18기 >

(단위: 천원)

구 분	대출채권	기타수취채권

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초금액(*1)	994,024	5,140,828	20,777,145	26,911,997	28,517	91,408	1,337,296	1,457,221

Stage 간 분류 이동

- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가)(*2)	237,130	(237,130)	-	-	57,120	(57,120)	-	-

- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체	-	31,935	(31,935)	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(67,138)	67,138	-	-	(761)	761	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)(*3)	(1,385)	(752,031)	753,416	-	-	-	-	-

손상자산 이자수익	-	-	(5,220,110)	(5,220,110)	-	-	(50,883)	(50,883)

대손상각비(대손충당금환입)	330,471	5,666,148	23,337,862	29,334,481	(72,853)	(10,916)	2,113,423	2,029,654

매각(*4)	-	-	(1,382,389)	(1,382,389)	-	-	(8,736)	(8,736)

기말금액	1,493,102	9,916,888	38,233,989	49,643,979	12,023	24,133	3,391,100	3,427,256

( * 1) 기업회계기준서 제1109호 기준에 따라 조정된 금액입니다. ( * 2) 전기 중 전체기간 기대신용손실(집합평가)에서 12개월 기대신용손실로 대체된 대출채권의 전기말 현재 잔액은 5,777,000 천원입니다. ( * 3) 전기 중 전체기간 12개월 기대신용손실 및 전체기간 신용손실(집합평가)에서 신용이 손상된 금융자산으로 대체된 대출채권의 전기말 현재 잔액은 1,273,000천원 및44,892,000천원입니다. ( * 4) 신용이 손상된 금융자산 중 전기 매각된 대출채권 금액은 1,443,819천원입니다.

(단위 : 천원)