한국자산신탁 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락한 경우 지분상품의 손상을 인식하기 위한 세부기준에 따라 연결회사는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 매도가능지분상품의 손상인식과 관련하여 매도가능금융자산손상차손 및 관련된 법인세 비용과 기타포괄손익누계액을 수정하여 별도 및 연결 재무제표를 재작성하였습니다. a. 연결재무상태에 미친영향

(단위 : 천원)

구 분	2014년 12월 31일 현재	2014년 1월 1일 현재

수정전	수정후	수정전	수정후

자 산 총 계	285,408,881	285,408,881	222,171,172	222,171,172

부 채 총 계	104,797,267	104,797,267	82,038,464	82,038,464

Ⅰ. 차입부채	50,856,030	50,856,030	43,485,000	43,485,000

Ⅱ. 파생상품부채	167,855	167,855

Ⅲ. 기타부채	53,773,382	53,773,382	38,553,464	38,553,464

자 본 총 계	180,611,615	180,611,615	140,132,707	140,132,707

Ⅰ. 자본금	35,504,960	35,504,960	26,945,990	26,945,990

Ⅱ. 자본잉여금	10,776,536	10,776,536	4,785,257	4,785,257

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(4,821,562)	31,147	(2,110,783)	(2,110,783)

매도가능금융자산평가손익	(4,624,733)	227,976	(2,100,947)	(2,100,947)

보험수리적손익	(196,829)	(196,829)	(9,836)	(9,836)

Ⅳ. 이익잉여금	139,151,680	134,298,971	110,512,243	110,512,243

이익준비금	3,243,082	3,243,082	3,243,082	3,243,082

대손준비금	17,555,886	17,555,886	12,432,560	12,432,560

신탁사업적립금	13,923,518	13,923,518	12,810,605	12,810,605

미처분이익잉여금	104,429,195	99,576,486	82,025,997	82,025,997

b. 연결경영성과에 미친영향(단위 : 천원)

과 목	2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지

수정전	수정후

Ⅰ. 영업수익	67,710,816	67,710,816

Ⅱ. 영업비용	27,974,832	34,196,253

Ⅲ. 영업이익	39,735,984	33,514,563

Ⅳ. 영업외수익	131,485	131,485

Ⅴ. 영업외비용	2,298,002	2,298,002

Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업손익	37,569,467	31,348,046

Ⅶ. 계속사업손익법인세비용	8,930,030	7,561,318

Ⅷ. 계속사업이익	28,639,437	23,786,728

Ⅸ. 중단사업손익

Ⅹ. 당기순이익	28,639,437	23,786,728

(대손준비금적립액)	5,123,326	5,123,326

(대손준비금적립후 당기순이익)	23,516,111	18,663,402

ⅩⅠ. 기타포괄손익	(2,710,778)	2,141,931

ⅩⅡ. 총포괄이익(손실)	25,928,659	25,928,659

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기 2분기	대여금	1,438,209	0.00%

대출금	78,431,819	1,311,978	1.67%

대지급금	316,042	45,551	14.41%

신탁계정대	194,465,804	1,073,743	0.55%

리스채권	597,876	0.00%

미수금	8,015,413	1,565,245	19.53%

미수수익	22,317,774	2,021,539	9.06%

보증금	1,593,158	0.00%

합 계	307,176,095	6,018,057	1.96%

제15기	대여금	1,438,209	0.00%

대출금	65,856,359	1,424,889	2.16%

대지급금	605,078	154,907	25.60%

신탁계정대	151,553,312	486,960	0.32%

리스채권	238,702	0.00%

미수금	7,945,597	1,524,050	19.18%

미수수익	21,407,175	0.00%

보증금	1,593,158	0.00%

합 계	247,606,222	3,590,807	1.45%

제14기	대여금	1,946,960	0.00%

대출금	32,364,343	1,356,828	4.19%

대지급금	3,116,939	466,252	14.96%

신탁계정대	111,600,737	705,182	0.63%

리스채권	307,452	1,537	0.50%

미수금	7,057,037	1,465,954	20.77%

미수수익	20,338,520	137	0.00%

팩토링채권	3,000,000	15,000	0.50%

보증금	1,501,557	0.00%

합 계	182,731,988	4,012,691	2.20%

(2) 대손충당금 변동 현황 2분기> (단위 : 천원)

구분	대출금	신탁계정대	신탁계정대이자	신탁보수미수금	대지급금

기초	1,424,889	486,960	0	1,524,050	154,907

손상자산 이자수익	0	(129,531)	0	(50,169)	(5,478)

손상차손 인식(환입)	(112,911)	716,314	2,021,539	91,364	(103,879)

기말	1,311,978	1,073,743	2,021,539	1,565,245	45,551

(단위 : 천원) 구분 대출금 대지급금 신탁계정대 신탁보수미수금 기타 기초 1,356,828 466,252 705,182 1,465,954 18,474 손상자산 이자수익 - (187,182) (91,006) (137,655) - 손상차손 인식(환입) 68,061 (107,695) (127,216) 523,716 (18,474) 대손처리액 - (16,468) - (327,965) - 기말 1,424,889 154,907 486,960 1,524,050 - (단위 : 천원) 구분 대출금 대지급금 신탁계정대 신탁보수미수금 기타 기초 136,328 148,648 158,924 3,006,279 27,394 손상자산 이자수익 - (31,689) (76,223) (233,990) - 손상차손 인식(환입) 1,220,500 349,569 622,481 (239,663) 1,234,122 대손처리액 - (276) - (1,066,672) (1,243,042) 기말 1,356,828 466,252 705,182 1,465,954 18,474 (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금 계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 채권 잔액 등 현황 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 미수금의 경과기간별 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경과기간 제16기 2분기 구성비율 미수금 6개월 이하 182,518 84.55% 6개월 초과 1년 이하 357 0.17% 1년 초과 3년 이하 10,000 4.63% 3년 초과 23,000 10.65% 소계 215,875 100% 주) 당반기말 현재 미수금의 총 합계액은 8,015백만원(대손충당금 차감전 금액)으로써 당반기말 현재 총자산액 399,726백만원의 2.01%입니다. 다. 공정가치 평가내역 연결재무제표 주석 "5. 금융상품의 공정가치" 및 별도재무제표 주석 "5. 금융상품의 공정가치" 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 라-1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 라-2.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라-3.전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라-4.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라-5.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라-6.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -