한국자산신탁 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 정관 및 감사위원회규정을 두어 감사위원회의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원회 위원은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정한 요건을 충족하는 자에 한하여 위원으로 선임될 수 있으며, 동법 제19조에 의거 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하여야 할 의무가 있으며, 당사 감사위원회 구성원의 목록은 아래와 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김충식	예	('11~'13) 정부방송통신위 상임위원('14 ~ 15) 가천대학교 신문방송학과 교수('16~현재) 가천대학교 특임 부총장	-	-	-

민상기	예	('16 ~'19) 건국대학교 총장('06~현재) 건국대학교 바이오산업공학과 교수	-	-	-

송경철	예	(1980~2011) 금융감독원 팀장/국장/부원장('14 ~'20) 삼성증권 감사위원/고문	예	4호유형금융기관 등 경력자	금융감독원

※ 2020년 3월 25일 주주총회를 통해 김충식, 민상기, 송경철 감사위원이 신규선임되었습니다. (임기개시일 : '20.3.29)※ 2020년 3월 28일 임덕호, 김병로, 김중겸 감사위원이 임기만료 퇴임하였습니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회의 권한과 감사위원회의 신분을 보장하고, 감사위원의 전문성 제고를 위하여 아래와 같이 당사 감사위원회규정(이사회 의결로서 제ㆍ개정)에 명문화하고 있습니다.

구 분	조항	내 용

권한과 책임
(직무와 의무)	감사위원회규정 제5조
(직무와 권한)	① 위원회는 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 업무와 회계의 감사
2. 감독기관이나 이사회 또는 사장이 요청하는 업무의 감사
3. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항
② 위원회는 감사상 필요한 때에는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

감사위원회규정 제27조
(감사록의 작성)	① 위원회는 제17조 제1항 제2호 또는 제3호의 감사를 실시한 때에는 감사록을 작성ㆍ비치하여야 한다.
② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성 및
선임	감사위원회규정
제7조
(구성)	① 감사위원은 이사회에서 선임하고 해임한다.
② 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.
③ 감사위원 중 1인 이상은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제26조 제2항 제2호에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.
④ 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
⑤ 감사위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의2 이상의 결의로 하여야 한다.
⑥ 위원회는 위원회 사무를 담당하는 간사를 두며, 간사는 내부 감사부서의 장으로 한다.

임기와 보선	감사위원회규정 제8조
(감사위원의 임기)	감사위원의 임기는 2년으로 한다. 다만, 임기 중에 사외이사의 임기가 만료되거나 사임한 때에는 그 임기가 만료되는 것으로 한다.

3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	임덕호
(출석률 :
67%)	김병로
(출석률 :
100%)	김중겸(출석률 :100%)

제20-1차	20200120	감사록 작성에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-1차	20200120	감사결과 조치에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제20-2차	20200210	2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	제19기 회계 및 업무감사 실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 내부감시장치 평가실시에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

제20-2차	20200210	2019년 하반기 보고사항	보고	참석	참석	참석

제20-2차	20200210	금융감독원 종합검사 결과통보 및 조치요구사항 보고에 관한 건	보고	참석	참석	참석

제20-3차	20200309	2019년 외부회계법인 기말감사 보고(삼정회계법인-이성노)	보고	불출석	참석	참석

제20-3차	20200309	2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건(결과보고)	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	제19기 회계 및 업무에 대한 감사의 건	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	2019년 내부감시장치에 대한 평가의 건	가결	불출석	찬성	찬성

제20-3차	20200309	준법감시인의 2019년 내부통제기준 준수여부 점검결과 보고 및 조치에 관한 건	가결	불출석	찬성	찬성

※ 2020년 3월 25일 주주총회를 통해 김충식, 민상기, 송경철 감사위원이 신규선임되었습니다. (임기개시일 : '20.3.29)※ 2020년 3월 28일 임덕호, 김병로, 김중겸 감사위원이 임기만료 퇴임하였습니다. 4) 교육실시계획 신 규 선임된 감사위원을 대상으로 최초 감사위원회 개최시 감사위원회 주요업무 및 지원조직 등에 대한 교육을 실시할 예정임

5) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	ㅇ기존 감사위원회의 감사위원 3인(임덕호, 김중겸, 김병로)은 부동산 개발, 건설, 회계분야의 전문가들로 구성되어 있어 당사의 주요업무(부동산신탁)에 대한 이해도가 높고, 감사위원으로서 충분한 업무능력을 보유하고 있다고 판단하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 감사위원회 진행시 내부회계관리제도운영현황, 내부통제 점검 기준 및 결과, 외부감사인의 회계감사결과 등 감사업무의 전문적인 직무수행에 필요한 정보들을 충분히 제공 및 설명하였습니다ㅇ신규선임된 감사위원 3인(김충식, 민상기, 송경철)을 대상으로 업무보고 및 관련내용의 교육을 실시할 예정입니다.

6 ) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

검사부	2	부장1명[18년8개월(3개월)]차장1명[14년5개월(5년10개월)]	감사위원회 업무일상감사 등 감사업무

7) 감 사위원회 위원의 정보 접근ㅇ 당사는 감사위원회의 독립성과 객관성 원칙을 명시하고 있습니다.

ㅇ 감사위원회는 금고, 장부, 서류, 증빙및 물품 등에 관한 자료를 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자를 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 하며, 감사위원회가 업무 관계자에게 감상위원회 출석과 답변을 요청한 경우 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 합니다.

ㅇ 감사위원회는 이사회 소집권자에게 이사회의 소집을 청구할 수 있으며, 만약 소집권자가 이에 응하지 않는 경우 직접 이사회를 소집할 수 있습니다(정관 제40조의2).ㅇ 감사위원회는 회사가 비용을 부담하는 조건으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다(정관 제40조의2).

나. 준법감시인1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성 명(생년월일)	주 요 경 력	결격요건 여부	선임근거

이상용('73.10.24)	'92. 전북 남성고등학교 졸업
'96 서울대학교 사회학과 졸업
'03 서울대학교 법학과 졸업
'05 미래에셋증권 사내 변호사
'08. 법무법인 로고스 변호사
'11~ 現 한국자산신탁㈜ 사내 변호사'15.10.11~ 現 한국자산신탁㈜ 준법감시인	해당사항없음	금융회사의 지배구조에 관한 법률

2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요내용	점검결과

수시	- 주요 일상 업무에 법규준수 측면의 사전검토	적정함

매월	- 월간 부서별 내부통제기준 준수여부 점검	적정함

분기	- 분양대행사 개인정보보호 교육실시 점검
- 임직원 금융투자상품 매매거래내역 점검	적정함

반기	- 법규준수실태 모니터링
- 고객서비스 모니터링	적정함

연간	- 내부통제보고서 이사회 및 감사위원회 보고	적정함

3) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	팀장 1명, 부장 1명, 사원 1명
(평균 3.17년)	내부준법감시