한국자산신탁 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제16(전)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
한국자산신탁 주식회사

1. 회사의 개요 한국자산신탁 주식회사(이하 '당사')는 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306번지 카이트타워에 본사를 두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 2016년 7월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 93,500,000주로서 자본금은 468억원이며, 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜엠디엠	35,761,379	38.3

문주현	13,996,653	15.0

한국자산신탁 주식회사 우리사주조합	1,541,237	1.6

기타	42,200,731	45.1

합 계	93,500,000	100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당븐기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산1) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

비품	4년

기타유형자산(복구충당부채 관련)	계약기간(98개월)

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

개발비는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금 계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(10) 납입자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립 방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

6) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분당사는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(14) 수익인식기준당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등 신탁보수와 부수업무로서 대리사무보수 및 기타업무보수를 받고 있습니다.① 토지신탁보수

토지신탁은 토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을 하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로공사기간 중 기본보수 및 분양행위에 대한 신탁보수는 진행기준에 따라 공사진행율 및 분양율을 각각 적용하여 인식하며, 성과보수는 신탁종료 또는 해지시에 인식하고 있습니다. 이경우 진행율은 신탁사업별로 개발행위 또는 분양행위의 진행정도를 합리적으로 나타낼 수 있도록 당사의 기술지원팀에서 확인한 공정진행내역과 외부기관으로부터 입수한 기성고확인서를 근거로 산출하며, 분양율은 분양계약고에 대한 분양대금 회수약정액의 비율로 산정합니다. 단, 당사의 사업비 조달의무가 없는 관리형토지신탁의 경우에는 전체 사업기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.② 관리신탁보수

관리신탁은 신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등 부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 처분신탁보수

처분신탁은 신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

④ 담보신탁보수

담보신탁은 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 분양관리신탁보수분양관리신탁은 3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률"에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로, 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.⑥ 대리사무업무보수

대리사무업무는 신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로, 용역제공에 따른 보수는 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. ⑦ 기타업무보수당사가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로서 대상 용역이 제공된 때 또는 약정기간에 걸쳐 인식하고 있습니다 (15) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

및 측정>새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 및 측정>새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

계약자산> 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 당사는 중간보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 신용위험 관리① 대출채권대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다. 당사는 채권금액, 분양율, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회및 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다. ② 기타수취채권미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다. 당사는 대출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 개별검토결과 손상이 발견되지 않아 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산 집합에서 집합적으로 검토한 손상으로 구성됩니다. 그러나, 개별적으로 손상 검토한 결과 손상이 발견되지 않은 자산에 대하여 유사한 위험 특성을 가진 금융자산의 집합이 없다면추가적인 검토를 하지 않습니다. ③ 현금및현금성자산과 예치금당사는 시중은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 따라서, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 신용위험 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 현금및현금성자산 13,823,726 171,888 매도가능금융자산(채무증권) 26,248,226 45,915,674 만기보유금융자산 - 10,001,635 대출채권 355,302,493 328,917,150 기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금) 30,023,357 28,295,005 합 계 425,397,802 413,301,352 3) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험① 당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 대출채권: 대여금 930,647 - 970,045 - 대지급금 171,108 47,532 186,820 40,814 신탁계정대 364,235,882 9,987,612 336,137,646 8,336,547 소 계 365,337,637 10,035,144 337,294,511 8,377,361 기타수취채권: 미수금 8,541,249 1,561,120 6,847,792 1,557,858 미수수익 21,535,700 - 21,531,648 - 보증금 1,507,528 - 1,473,423 - 소 계 31,584,477 1,561,120 29,852,863 1,557,858 합 계 396,922,114 11,596,264 367,147,374 9,935,219 ② 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 손상여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. 제17(당)기 1분기> (단위 : 천원) 구분 연체되지도 손상되지도 않은 금액 연체되었으나 손상되지 않은 금액 손상된 금액 합계 대출채권: 대여금 930,647 - - 930,647 대지급금 28,885 - 142,223 171,108 신탁계정대 339,095,293 - 25,140,589 364,235,882 소 계 340,054,825 - 25,282,812 365,337,637 기타수취채권: - 미수금 5,342,133 509,203 2,689,913 8,541,249 미수수익 19,338,346 - 2,197,354 21,535,700 보증금 1,507,528 - - 1,507,528 소 계 26,188,007 509,203 4,887,267 31,584,477 합 계 366,242,832 509,203 30,170,079 396,922,114 제16(전)기 > (단위 : 천원) 구분 연체되지도 손상되지도 않은 금액 연체되었으나 손상되지 않은 금액 손상된 금액 합계 대출채권: 대여금 970,045 - - 970,045 대지급금 70,850 - 115,970 186,820 신탁계정대 310,547,304 - 25,590,342 336,137,646 소 계 311,588,199 - 25,706,312 337,294,511 기타수취채권: 미수금 4,000,341 156,070 2,691,381 6,847,792 미수수익 19,334,294 - 2,197,354 21,531,648 보증금 1,473,423 - - 1,473,423 소 계 24,808,058 156,070 4,888,735 29,852,863 합 계 336,396,257 156,070 30,595,047 367,147,374 ③ 당분기말 및 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. 제17(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정(*) 합계 대출채권: 대여금 930,647 - - 930,647 대지급금 27,151 - 1,734 28,885 신탁계정대 154,464,804 147,445,685 37,184,804 339,095,293 소 계 155,422,602 147,445,685 37,186,538 340,054,825 기타수취채권: 미수금 4,835,471 506,662 - 5,342,133 미수수익 82,041 733,180 18,523,125 19,338,346 보증금 1,507,528 - - 1,507,528 소 계 6,425,040 1,239,842 18,523,125 26,188,007 합 계 161,847,642 148,685,527 55,709,663 366,242,832 제16(전)기 > (단위: 천원) 구분 정상 요주의 고정(*) 합계 대출채권: 대여금 970,045 - - 970,045 대지급금 398 70,452 - 70,850 신탁계정대 137,254,804 159,949,685 13,342,815 310,547,304 소 계 138,225,247 160,020,137 13,342,815 311,588,199 기타수취채권: 미수금 3,674,265 252,300 73,776 4,000,341 미수수익 78,438 733,180 18,522,676 19,334,294 보증금 1,473,423 - - 1,473,423 소 계 5,226,126 985,480 18,596,452 24,808,058 합 계 143,451,373 161,005,617 31,939,267 336,396,257 ( * ) 당사는 신용건전성이 고정으로 분류된 경우, 해당 대출채권 및 기타수취채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 채권으로 분류하고 있습니다. ④ 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타채권의 내역, 연체현황은 다음과 같습니다. 제17(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 합계 미수금 426,703 82,500 - 509,203 제16(전)기 > (단위: 천원) 구분 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 합계 미수금 121,070 30,000 5,000 156,070 ⑤ 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습 니다. 제17(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 대지급금 신탁계정대 신탁보수미수금 기초 40,814 8,336,547 1,557,858 손상자산 이자수익 (1,322) (366,643) (23,950) 손상차손 인식 8,040 2,017,708 27,212 분기말 47,532 9,987,612 1,561,120 제16(전)기 > (단위: 천원) 구분 대지급금 신탁계정대 신탁보수미수금 기초 154,907 486,960 1,524,050 손상자산 이자수익 (8,521) (259,061) (98,808) 손상차손(환입) 인식 (105,572) 8,108,648 132,616 기말 40,814 8,336,547 1,557,858 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 시중은행 등금융기관에 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약만기에 따라 지급해야 할 금융부채 현금유출 내역은 다음과 같습니다. 공시된 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금입니다. 제17(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6~12개월 1년이상 차입금 은행차입금 및 미지급이자 30,160,760 1,104,826 8,458,301 20,597,633 기타차입금 및 미지급이자 24,946,871 - - 24,946,871 소계 55,107,631 1,104,826 8,458,301 45,544,504 기타금융부채 미지급금 34,128 - 34,128 - 기타 미지급비용 1,023,747 465,689 558,058 - 미지급배당금 17,000,000 17,000,000 - - 임대보증금 75,070 - - 75,070 소계 18,132,945 17,465,689 592,186 75,070 합계 73,240,576 18,570,515 9,050,487 45,619,574 제16(전)기 > (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6~12개월 1년이상 차입금 은행차입금 및 미지급이자 32,510,666 1,855,558 30,655,108 - 기타차입금 및 미지급이자 25,035,882 - - 25,035,882 소계 57,546,548 1,855,558 30,655,108 25,035,882 기타금융부채 미지급금 10,000 - 10,000 - 기타 미지급비용 950,690 504,244 446,446 - 임대보증금 43,053 - - 43,053 소계 1,003,743 504,244 456,446 43,053 합계 58,550,291 2,359,802 31,111,554 25,078,935 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당분기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바 환위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험 당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 금융자산 13,851,530 21,899,693 금융부채 (1,100,000) (23,533,000) 합 계 12,751,530 (1,633,307) 3) 민감도 분석 ① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습 니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동 시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 제17(당)기 1분기> 변동이자율 금융상품 127,515 (127,515) 127,515 (127,515) (전)기> 변동이자율 금융상품 (16,333) 16,333 (16,333) 16,333 (5) 자본관리 당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 영업용순자본 재무상태표상 순자산액 398,115,744 389,231,743 차감항목 (*1) 166,739,851 158,721,091 가산항목 (*2) - - 합 계(A) 231,375,893 230,510,652 총위험액 시장위험액 13,317,031 12,619,615 신용위험액 4,052,539 3,847,551 운영위험액 7,872,630 4,551,188 합 계(B) 25,242,200 21,018,354 영업용순자본비율(=A/Bx100) 916.62% 1,096.71% ( * 1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다.( * 2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.당사는 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다. ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 금융상품분류 수준별 공정가치 금액 합계(장부금액) 수준1(*1) 수준2(*1) 수준3 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식증권 194,550 - - 194,550 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 20,677,547 - - 20,677,547 시장성 없는 지분증권(*2) - - 20,839,397 20,839,397 채무증권 - 26,248,226 - 26,248,226 집합투자증권 - 8,082,575 5,486,586 13,569,161 소 계 20,677,547 34,330,801 26,325,983 81,334,331 합 계 20,872,097 34,330,801 26,325,983 81,528,881 (전)기> (단위: 천원) 구분 금융상품분류 수준별 공정가치 금액 합계(장부금액) 수준1(*1) 수준2(*1) 수준3 금융자산 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 9,730,732 - - 9,730,732 시장성 없는 지분증권(*2) - - 17,387,977 17,387,977 채무증권 - 45,915,674 - 45,915,674 집합투자증권 - 8,054,232 4,580,704 12,634,936 합 계 9,730,732 53,969,906 21,968,681 85,669,319 ( * 1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.( * 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 시장성이 없는 지분증 권 6,058,391 천원과 2,633,971천원이 수준3에 포함되어 있습니다. 당해 지분증권은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시장성 또는 비상장지분증권으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할수 없었거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는 등의 이유로 원가로 측정하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 매도가능금융자산 부산파이낸스센터PFV 주식회사 1,680,000 과거거래이용법 유상증자가액 - 인포트 주식회사 885,000 과거거래이용법 유상증자가액 - (주)카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 10,749,006 배당할인모형 할인률 11.38% 업스퀘어PFV 주식회사 450,000 과거거래이용법 유상증자가액 - 대전월평파크PFV 990,000 과거거래이용법 취득원가 - 카임전문투자형사모부동산투자신탁1호 5,486,586 과거거래이용법 유상증자가액 - 합 계 20,240,592 (전)기> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 매도가능금융자산 부산파이낸스센터PFV 주식회사 1,680,000 과거거래이용법 유상증자가액 - 인포트 주식회사 885,000 과거거래이용법 유상증자가액 - (주)카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 10,749,006 배당할인모형 할인률 11.38% 업스퀘어PFV 주식회사 450,000 과거거래이용법 유상증자가액 - 대전월평파크PFV 990,000 과거거래이용법 취득원가 - 카임전문투자형사모부동산투자신탁1호 4,580,704 과거거래이용법 유상증자가액 - 합 계 19,334,710 (4) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 기초 21,968,681 수준3으로의 유입/유출 600,000 매입 4,057,302 매도 (300,000) 기말 26,325,983 (전)기> (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 파생상품자산 기초 17,747,755 1,629,317 당기손익 (204,212) - 포괄손익 23,608 - 매입 5,834,118 - 매도 (1,432,588) (1,629,317) 기말 21,968,681 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 금융상품분류 수준별 공정가치 금액 합계 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 대여금 - - 930,647 930,647 930,647 대지급금 - - 123,576 123,576 123,576 신탁계정대 - - 354,248,269 354,248,269 354,248,269 미수금 - - 6,980,129 6,980,129 6,980,129 미수수익 - - 21,535,700 21,535,700 21,535,700 보증금 - - 1,507,528 1,507,528 1,507,528 합 계 - - 385,325,849 385,325,849 385,325,849 금융부채 차입금 - - 35,585,803 35,585,803 35,585,803 미지급금 - - 34,128 34,128 34,128 미지급비용 - - 19,542,420 19,542,420 19,542,420 미지급배당금 - - 17,000,000 17,000,000 17,000,000 임대보증금 - - 75,070 75,070 75,070 합 계 - - 72,237,421 72,237,421 72,237,421 (전)기> (단위: 천원) 금융상품분류 수준별 공정가치 금액 합계 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 만기보유금융자산 - 10,073,000 - 10,073,000 10,001,635 대여금 - - 970,045 970,045 970,045 대지급금 - - 146,006 146,006 146,006 신탁계정대 - - 327,801,099 327,801,099 327,801,099 미수금 - - 5,289,933 5,289,933 5,289,933 미수수익 - - 21,531,648 21,531,648 21,531,648 보증금 - - 1,473,423 1,473,423 1,473,423 합 계 - 10,073,000 357,212,154 367,285,154 367,213,789 금융부채 차입금 - - 38,107,814 38,107,814 38,107,814 미지급금 - - 10,000 10,000 10,000 미지급비용 - - 19,477,836 19,477,836 19,477,836 임대보증금 - - 43,053 43,053 43,053 합 계 - - 57,638,703 57,638,703 57,638,703 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 및수취채권 상각후원가측정부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 13,823,726 - 13,823,726 유가증권 194,550 81,334,331 - - - 81,528,881 대여금 - - - 930,647 - 930,647 대지급금 - - - 123,576 - 123,576 신탁계정대 - - - 354,248,269 - 354,248,269 미수금 - - - 6,980,129 - 6,980,129 미수수익 - - - 21,535,700 - 21,535,700 보증금 - - - 1,507,528 - 1,507,528 합 계 194,550 81,334,331 - 399,149,575 - 480,678,456 금융부채 차입금 - - - - 35,585,803 35,585,803 미지급금 - - - - 34,128 34,128 미지급비용 - - - - 19,542,420 19,542,420 미지급배당금 - - - - 17,000,000 17,000,000 임대보증금 - - - - 75,070 75,070 합 계 - - - - 72,237,421 72,237,421 (전)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대출채권 및수취채권 상각후원가측정부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 171,888 - 171,888 유가증권 - 85,669,319 10,001,635 - - 95,670,954 대여금 - - - 970,045 - 970,045 대지급금 - - - 146,006 - 146,006 신탁계정대 - - - 327,801,099 - 327,801,099 미수금 - - - 5,289,933 - 5,289,933 미수수익 - - - 21,531,648 - 21,531,648 보증금 - - - 1,473,423 - 1,473,423 합 계 - 85,669,319 10,001,635 357,384,042 - 453,054,996 금융부채 차입금 - - - - 38,107,814 38,107,814 미지급금 - - - - 10,000 10,000 미지급비용 - - - - 19,477,836 19,477,836 임대보증금 - - - - 43,053 43,053 합 계 - - - - 57,638,703 57,638,703 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(당)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 평가손익 손상차손 거래손익 기타포괄손익 이자 및배당손익 대손충당금 환입(상각비) 당기손익인식금융자산 49,350 - 45,111 - - - 매도가능금융자산 - - - 2,064,862 1,135,783 - 만기보유금융자산 - - - - 49,335 - 대여금 및 수취채권 - - - - 6,947,024 (2,052,960) 상각후원가측정부채 - - - - (444,957) - 합 계 49,350 - 45,111 2,064,862 7,687,185 (2,052,960) (전)기 1분기> (단위: 천원) 구 분 평가손익 손상차손 거래손익 기타포괄손익 이자 및 배당손익 대손충당금 환입(상각비) 당기손익인식금융자산 (54,600) - 230,691 - 3,000 - 매도가능금융자산 - (1,246,802) - 542,609 1,098,510 - 만기보유금융자산 - - - - 115,158 - 대여금 및 수취채권 - - - - 3,280,423 (42,052) 상각후원가측정부채 - - - - (350,304) - 합계 (54,600) (1,246,802) 230,691 542,609 4,146,787 (42,052) 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 제17(당)기 1분기말 제16(전)기말 보통예금 0.10 115,410 44,228 MMDA 0.1~0.6 13,508,596 127,660 기타 0.10 199,720 - 합 계 13,823,726 171,888 8. 당 기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 지분증권 194,550 - 합 계 194,550 - 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 수익증권 13,569,161 12,634,936 지분증권 41,516,944 27,118,709 채무증권 26,248,226 45,915,674 합 계 81,334,331 85,669,319 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초금액 85,669,319 50,229,959 취득금액 14,001,718 288,053,260 계정대체 600,000 - 이자수익 333,675 2,066,649 평가손익 2,064,862 1,057,514 손상차손 - (2,076,571) 처분금액 (21,335,243) (253,661,492) 기말금액 81,334,331 85,669,319 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니 다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 미실현보유손익 JP모간 코리아트러스트 증권자투자신탁(주식) 510,000 510,000 512,551 2,551 IBK그랑프리하이일드사모증권투자신탁(펀드) 5,000,000 5,000,000 5,025,056 25,056 카임전문투자형사모부동산투자신탁1호(펀드) 5,473,692 5,500,000 5,486,586 (13,414) 메리츠베트남증권투자신탁(주식혼합) 500,000 500,000 514,706 14,706 대신전문투자형사모투자신탁 제15호 1,000,000 1,000,000 1,023,430 23,430 리코전문투자형사모하이일드증권투자신탁(펀드) 1,000,000 1,000,000 1,006,832 6,832 합 계 12,483,692 13,510,000 13,569,161 59,161 (전)기> (단위: 천원) 구분 액면가액 취득가액 장부가액 미실현보유손익 JP모간 코리아트러스트 증권자투자신탁(주식) 510,000 510,000 474,120 (35,880) 지지전문투자형사모하이일드증권투자신탁(펀드) 1,000,000 1,000,000 1,033,986 33,986 IBK그랑프리하이일드사모증권투자신탁(펀드) 5,000,000 5,000,000 4,981,485 (18,515) 카임전문투자형사모부동산투자신탁1호(펀드) 4,580,704 4,594,118 4,580,704 (13,414) 메리츠베트남증권투자신탁(주식혼합) 500,000 500,000 553,921 53,921 대신전문투자형사모투자신탁 제15호 1,000,000 1,000,000 1,010,720 10,720 합 계 12,590,704 12,604,118 12,634,936 30,818 (4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 기타포괄손익 손상차손누계액 OCI㈜ 66,712 0.28% 8,967,920 5,650,507 42,636 (3,360,049) 삼성물산㈜ 21,552 0.01% 3,047,009 2,747,880 79,315 (378,444) 삼성SDI㈜ 60,000 0.09% 9,399,046 8,280,000 2,190,109 (3,309,155) 메리츠종금증권㈜ 1,073,600 0.22% 6,311,577 3,999,160 512,683 (2,825,100) 합 계 27,725,552 20,677,547 2,824,743 (9,872,748) (전)기> (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 기타포괄손익 손상차손누계액 OCI㈜ 11,500 0.05% 4,222,549 905,050 42,550 (3,360,049) 삼성물산㈜ 8,052 0.00% 1,368,840 1,010,526 20,130 (378,444) 삼성SDI㈜ 40,000 0.06% 7,149,155 4,360,000 520,000 (3,309,155) 메리츠종금증권㈜ 998,600 0.20% 6,040,592 3,455,156 239,664 (2,825,100) 합 계 18,781,136 9,730,732 822,344 (9,872,748) (5) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득가액 공정가치 평가손익 손상차손누계액 부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1) 3,500 3.50% 17,500 17,500 - - 오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 업스퀘어PFV 주식회사 90,000 5.00% 450,000 450,000 - - 부산파이낸스센터PFV 주식회사 336,000 3.50% 1,680,000 1,680,000 - - 인천아트센터 주식회사(*1) 50,000 12.50% 250,000 250,000 - - 송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 인포트 주식회사(*2) 1,770 17.70% 895,700 885,000 (10,700) - 갤러리아포레㈜PFV(*1) 50,000 10.00% 500,000 1 - (499,999) ㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 10,700,001 10,749,006 49,005 - ㈜태릉PFV(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - ㈜에코맥스개발(*1)(*2) 3,000 15.00% 16,470 16,470 - - 에이엠플러스PFV(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 파운틴밸리PFV(*1) 70,000 5.38% 350,000 350,000 - - 피에프브이민(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 엠스트림PFV(*1) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 양지에스엘씨피에프브이㈜(*1) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 의왕산단PFV(주)(*1)(*2) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 대전월평파크PFV 990,000 19.80% 990,000 990,000 - - (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1) 145,142 5.00% 1,451,420 1,451,420 - - (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1) 20,000 1.44% 2,000,000 2,000,000 - - 합 계 21,301,091 20,839,397 38,305 (499,999) ( * 1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상 품 6,085,391천 원 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.( * 2) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다. (전)기> (단위: 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득가액 공정가치 평가손익 손상차손누계액 부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1) 3,500 3.50% 17,500 17,500 - - 오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 업스퀘어PFV 주식회사 90,000 5.00% 450,000 450,000 - - 부산파이낸스센터PFV 주식회사 336,000 3.50% 1,680,000 1,680,000 - - 인천아트센터 주식회사(*1) 50,000 12.50% 250,000 250,000 - - 송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 인포트 주식회사(*2) 1,770 17.70% 895,700 885,000 (10,700) - 갤러리아포레㈜PFV(*1) 50,000 10.00% 500,000 1 - (499,999) ㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 10,700,001 10,749,006 49,005 - ㈜태릉PFV(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - ㈜에코맥스개발(*1)(*2) 3,000 15.00% 16,470 16,470 - - 에이엠플러스PFV(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 파운틴밸리PFV(*1) 70,000 5.38% 350,000 350,000 - - 피에프브이민(*1)(*2) 25,000 5.00% 250,000 250,000 - - 엠스트림PFV(*1) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 양지에스엘씨피에프브이㈜(*1) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 의왕산단PFV(주)(*1)(*2) 50,000 5.00% 250,000 250,000 - - 대전월평파크PFV 990,000 19.80% 990,000 990,000 - - 합 계 17,849,671 17,387,977 38,305 (499,999) ( * 1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상 품 2,633,971 천 원 에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.( * 2) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같 습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 취득일 만기일 취득가액 상각후취득원가 장부가액 당기손익에인식된 이자수익 미실현보유손익 개포드림제이차ABCP 2016-08-01 2017-07-03 9,631,781 9,896,693 9,902,942 98,957 6,249 아이엠양주ABCP 2016-08-16 2017-08-14 1,440,329 1,477,524 1,477,923 14,795 399 플랜업증산ABCP 2016-10-19 2017-04-19 4,912,740 4,991,297 4,991,663 43,263 366 그리니제삼차ABCP 2016-10-26 2017-07-26 9,719,521 9,879,846 9,875,698 92,223 (4,148) 합 계 25,704,371 26,245,360 26,248,226 249,238 2,866 (전)기> (단위: 천원) 구분 취득일 만기일 취득가액 상각후취득원가 장부가액 당기손익에인식된 이자수익 미실현보유손익 개포드림제이차ABCP 2016-08-01 2017-07-03 9,631,781 9,797,736 9,793,295 165,955 (4,441) 아이엠양주ABCP 2016-08-16 2017-08-14 1,440,329 1,462,729 1,460,218 14,970 (2,511) 슈팅밸류풍무ABSTB 2016-10-07 2017-01-06 9,905,260 9,994,765 9,993,523 89,505 (1,242) 플랜업증산ABCP 2016-10-19 2017-04-19 4,912,740 4,948,035 4,945,799 35,295 (2,236) 그리니제삼차ABCP 2016-10-26 2017-07-26 9,719,521 9,787,623 9,767,134 68,102 (20,489) 풍무피제이원ABSTB 2016-11-11 2017-02-10 9,900,274 9,956,040 9,955,705 55,766 (335) 합 계 45,509,905 45,946,928 45,915,674 429,593 (31,254) 10. 만기보유금융자산(1) 당분기 및 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초금액 10,001,635 10,005,546 상각 (1,635) (3,911) 처분 (10,000,000) - 기말금액 - 10,001,635 (2) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 표면이율 유효이자율 액면가액 취득가액 제17(당)기 1분기 제16(전)기 장부가액 공정가치 당기손익에 인식된 이자수익 장부가액 공정가치 당기손익에 인식된 이자수익 아시아나항공제76-1회 공모사채 4.67% 4.62% 10,000,000 10,009,000 - - 49,335 10,001,635 10,073,000 463,063 11. 연결대상회사투자지분당분기말 및 전기말 현재 연결대상회사투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 제17(당)기 1분기 제16(전)기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 한국자산캐피탈(주) 여신금융업 100% 60,371,922 100% 60,371,922 한국자산에셋운용(주)(*) 자산운용 40% 2,000,000 40% 2,000,000 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산개발 - - 100% 300,000 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산개발 - - 100% 300,000 (주)카이트제12호위탁관리부동산투자회사 부동산개발 100% 300,000 - - (주)서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산개발 100% 300,000 100% 300,000 합 계 62,971,922 63,271,922 ( * ) 한국자산에셋운용(주)은 2015년 11월 20일 출자 설립하였으며 당사가 이사 3명중 2명의 임명권을 가지고 있어 의사결정기구에 대한 힘을 보유하고, 변동 가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하여 종속기업에 포함하였습니다. 12. 대출채권(1) 대여금당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 주택구입자금 409,113 409,113 주택전세자금 480,000 517,000 학자금 41,534 43,932 합 계 930,647 970,045 (2) 대지급금당분기말 및 전기말 현재 대지급금 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 신탁사업 대지급금 171,108 (47,532) 186,820 (40,814) (3) 신탁계정대당분기 및 전기 중 신탁계정대와 신탁계정대 미수이자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 신탁계정대 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초잔액 336,137,646 151,553,311 투입 132,421,247 496,655,038 회수 104,323,011 312,070,703 기말잔액 364,235,882 336,137,646 2) 신탁계정대 미수이자 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초잔액 19,846,136 19,833,478 이자발생 1,950,856 3,452,458 이자회수 1,962,765 3,439,800 기말잔액 19,834,227 19,846,136 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 비품 2,210,718 (1,692,788) 517,930 2,207,526 (1,646,064) 561,462 기타 415,250 (112,059) 303,191 415,250 (99,249) 316,001 합 계 2,625,968 (1,804,847) 821,121 2,622,776 (1,745,313) 877,463 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 분기말 비품 561,462 34,498 (20) (78,010) 517,930 기타 316,001 - - (12,810) 303,191 합 계 877,463 34,498 (20) (90,820) 821,121 (전)기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 전기말 비품 715,855 214,844 (17) (369,220) 561,462 기타(*) 355,136 10,560 - (49,695) 316,001 합 계 1,070,991 225,404 (17) (418,915) 877,463 ( *) 전기 중 사무실 복구충당부채 11백만원을 추가로 인식하고 관련금액을 기타유형자산으로 추가 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험목적물 보험가입금액 화재보험 집기비품일체 1,033,623 화재보험 시설일체 1,020,965 종업원에 대하여는 의료보험, 산재보험, 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 개발비 31,075 36,300 회원권 1,854,460 1,854,460 합 계 1,885,535 1,890,760 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위: 천원) 구분 개발비 회원권 합 계 기초금액 36,300 1,854,460 1,890,760 상각비 (5,225) - (5,225) 분기말금액 31,075 1,854,460 1,885,535 (전)기> (단위: 천원) 구분 개발비 회원권 합 계 기초금액 57,200 1,854,460 1,911,660 상각비 (20,900) - (20,900) 기말금액 36,300 1,854,460 1,890,760 15. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이율 제17(당)기 1분기 제16(전)기 케이알앤씨(*1) 일반자금대출 - 11.00% 6,485,803 6,574,814 신안저축은행(*2) 일반자금대출 2017-11-03 8.50% 8,000,000 8,000,000 산업은행(*3) 일반자금대출 2017-03-27 2.84% - 21,700,000 KEB하나은행(*4) 일반자금대출 2017-04-25 3.81% 1,100,000 1,100,000 농협은행 일반자금대출 2018-03-31 2.98% 20,000,000 - 우리은행 일반자금대출 2017-05-02 2.94% - 733,000 합 계 35,585,803 38,107,814 ( * 1) 2015년 2월 5일에 (주)케이알앤씨가 파산자 대한종합금융 파산관재인 예금보험공사와 체결한 채권양수도계약에 의하여 대출금 잔액을 양수하였음을 통지하는 채권양도통지서가 도달하여 인식하였습니다. 동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로, 미지급이자로 계상된 18,461 백만원과 함께 양평공원묘지사업의 분양이 종료되어 사업정산이 이루어지는 시점에서 상환 여부가 결정되어지며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 회수된 신탁계정대 및 미수이자를 초과한 부분에 대한 당사의 상환의무는 없습니 다 . ( * 2) 천안쌍용동사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의 신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다. ( * 3) 화성반월4지구사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의 신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로 사용하고 있었 으나 신탁건물의 준공 및 신탁계정대 전액 회수에 따라 해당 차입약정이 해지되었습니다. ( * 4) 의정부장암동사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의 신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다. 16. 종업원급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두가지 제도를 병행하여운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 퇴직급여(확정기여형) 24,128 26,959 (2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 확정급여채무의 현재가치 3,975,962 4,038,689 사외적립자산의 공정가치 (2,698,362) (2,992,311) 합 계 1,277,600 1,046,378 2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초 4,038,689 3,363,411 당기근무원가 226,908 708,810 이자비용 4,314 83,898 재측정요소(*) - 139,063 급여지급액 (293,949) (297,798) 전입액 - 41,305 기말 3,975,962 4,038,689 ( *) 전기 중 발생한 재측정요소는 재무적가정 변동에 따른 보험수리적이익 67,288 천원, 그리고 경험조정으로 인한 손실 206,351천원으로 구성되어 있습니다. 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초 2,992,311 2,546,038 사용자기여금 - 669,620 이자수익 - 71,628 재측정요소 - (44,880) 퇴직금 지급액 (293,949) (291,400) 전입액 - 41,305 기말 2,698,362 2,992,311 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 제17(당)기 1분기말 제16(전)기말 발행주식수 (*) 유통주식수 발행주식수(*) 유통주식수 기초주식수 85,000,000 85,000,000 3,674,376 3,674,376 기말주식수 93,500,000 93,500,000 85,000,000 85,000,000 ( * ) 2016년 1월 기명식 보통주 1주당 액면가 10,000원을 1주당 액면가 500원으로 분할하여 발행주식 총수가 3,674,376주에서 73,487,520주로 변동되었으며, 수권주식수 도 1천만주에서 10억주로 변동되었습니다. 또한, 2016년 7월에 유상증자를 실시하여 발행주식 총수가 73,487,520주에서 85,000,000주로 변동되었으며, 2017년 3월 주주총회에서 주식배당을 결의하여 주식수가 93,500,000주로 변동되었습니다. (2) 당사는 당분기 중 주주총회에서 보통주 1주당 현금 200원(총 배당금 170억원) 및 보통주 1주당 0.1주의 주식배당(총 8,500,000주)을 결의하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 기초 130,992,979 19,912,190 유상증자 - 111,080,789 주식배당 (39,272) - 기말 130,953,707 130,992,979 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다. 18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 매도가능금융자산평가손익 2,217,206 652,041 확정급여제도의 재측정요소 (393,675) (393,675) 합 계 1,823,531 258,366 19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 비고 이익준비금 5,876,732 4,176,732 법정적립금(*1) 대손준비금 37,995,649 19,948,455 임의적립금 신탁사업적립금 26,126,987 19,882,582 임의적립금(*2) 임의적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금(*3) 미처분이익잉여금 147,589,138 170,472,629 합 계 218,588,506 215,480,398 ( *1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.( *2) 금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준" 제7조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.( *3) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금) 10억원을 적립하였습니다. (2) 대손준비금① 대손준비금 잔액당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정 상의 최소적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 대손준비금 적립액 37,995,649 19,948,455 대손준비금 전입예정액 4,598,236 18,047,194 대손준비금 예정 잔액 42,593,885 37,995,649 ② 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 대손준비금 전입전 분기순이익 24,358,108 11,726,494 대손준비금 전입 필요액 (4,598,236) (1,032,506) 대손준비금 반영후 조정이익 19,759,872 10,693,988 20. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당손익은 가중평균 유통보통주식수로 분기순이익을 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원 ) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 보통주분기순이익 24,358,108,371 11,726,494,258 대손준비금 적립후 분기순이익 19,759,872,051 10,693,987,874 가중평균보통유통주식수 93,500,000 80,836,272 기본주당순이익 261 145 대손준비금 적립후 주당순이익 211 132 (2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당)기 1분기> (단위 : 주, 일) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 85,000,000 90/90 85,000,000 주식배당 8,500,000 90/90 8,500,000 합 계 93,500,000 93,500,000 16(전 )기 1분기> (단위 : 주, 일) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월(*) 80,836,272 91/91 80,836,272 ( *) 전기의 유통보통주식수와 주당순이익은 2017년 주식배당효과를 반영하여 재계산 되었습니다. (3) 희석주당순이익 당분기말 및 전분기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당순이익은기본주당순이익과 동일합니다. 21. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료수익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 신탁보수 32,983,638 15,501,291 토지신탁 31,584,083 13,931,463 관리신탁 63,346 44,653 처분신탁 50,805 76,300 담보신탁 595,358 995,224 분양관리신탁 690,046 453,651 대리업무보수 1,026,954 1,494,060 기타 1,378,492 674,296 합 계 35,389,084 17,669,647 (2) 유가증권 관련이익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 당기손익인식금융자산처분이익 45,584 230,691 당기손익인식금융자산평가이익 49,350 - 합 계 94,934 230,691 (3) 이자수익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 채권이자 347,767 402,528 예금이자 12,009 17,032 신탁계정대이자 6,527,632 3,141,663 기타이자 407,383 121,728 합 계 7,294,791 3,682,951 (4) 대출채권관련이익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 대손충당금환입 - 100,817 (5) 기타영업수익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 배당금수익 709,554 709,469 분배금수익 127,797 104,670 기타 27,278 10,417 합 계 864,629 824,556 22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료비용 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 기타수수료비용 10,437 19,447 (2) 유가증권 관련손실 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 당기손익인식금융자산처분손실 473 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 54,600 매도가능금융자산손상차손 - 1,246,802 합 계 473 1,301,402 (3) 이자비용 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 차입금이자 444,957 350,304 (4) 대출채권관련손실 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 대손상각비 2,025,748 6,401 (5) 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 급여 4,403,634 2,928,412 퇴직급여 255,349 207,229 복리후생비 498,151 273,759 전산운용비 32,265 31,441 임차료 743,532 643,295 지급수수료 849,374 309,799 접대비 197,565 301,250 광고선전비 164,520 1,819 감가상각비 90,820 101,185 조사연구비 227,265 161,330 연수비 37,743 29,047 무형자산상각비 5,225 5,225 세금과공과금 205,276 197,393 판매부대비 - 17,000 등기소송비 및 공고비 105,185 26,264 회의비 52,040 28,373 인쇄비 88,319 4,556 여비교통비 30,692 41,022 차량유지비 21,395 24,640 소모품비 13,667 10,465 행사비 12,500 4,021 합 계 8,034,517 5,347,525 (6) 기타영업비용 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 기타대손상각비 27,212 136,468 23. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 임대료 31,475 20,362 상각채권추심이익 - 898 기타 81,707 15,468 합 계 113,182 36,728 (2) 영업외비용 (단위: 천원) 구분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 유형자산처분손실 20 - 기부금 1,211,470 18,600 합 계 1,211,490 18,600 24. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 법인세부담액 7,714,156 3,964,340 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (100,504) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 529,723 (194,281) 자본에 직접 반영된 법인세 (499,697) (131,311) 법인세비용 7,643,678 3,638,748 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 장기차입금 및 하자보수이행보증과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 액면금액 제공목적 어음 1매 (주)케이알앤씨 17,000,000 장기차입금 담보 수표 1매, 어음 1매 (주)케이알앤씨 백지 장기차입금 담보 (2) 오산 세마지구 PFV 사업과 관련하여 PFV의 채권자인 산업은행을 비롯한 대주단이 당사가 보유중인 오산랜드마크프로젝트주식회사 주식 질권 설정을 요청한 바 사업의 원활한 진행을 위하여 당사 보유주식(액면가 5,000원, 50,000주, 총 2.5억원)에 한국산업은행이 주식근질권을 설정하고 있습니다.(3) 의정부장암동사업과 관련한 특정차입금 1,100백만원에 대해 신탁부동산 중 경기도 의정부시 장암동 135 외 20필지 아일랜드캐슬 제에이동 제1층 제160호 외 8개호수를 담보(근저당권설정, 채권최고액 1,430백만원)로 제공하고 있었으나 해당 부동산에 대한 강제경매실행으로 인해 매각되었으며 채권자인 하나은행으로 채권액 전액의 배당이 결정되었으며, 당분기말 현재 배당금을 수령하지는 않은 상태입니다. (4) 천안쌍용동 사업의 특정차입금 8,000백만원과 관련하여 토지신탁계약서 및 신탁법 제46조에 의해 회사가 가지는 토지신탁사업에 대한 신탁사무처리비용상환청구권및 손해배상청구권 일체를 담보(근질권설정, 담보한도액 44,200백만원)로 제공하고 있습니다.(5) 용인기흥역 사업과 관련하여 당사가 출자한 에이엠플러스PFV 출자금 250백만원의 채권보전을 위하여 에이엠플러스자산개발 명의의 예금 250백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다.(6) 대전 월평공원 개발사업과 관련하여 당사가 출자한 대전월평파크PFV 출자금 990백만원의 채권보전을 위하여 에이블자산관리 명의의 예금 500백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다. 26. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 구분 제소 피소 사건수 22건 131건 소송금액 19,043백만원 143,333백만원 당사는 현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은 패소시 판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 당사의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다. 27. 차입한도약정당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융회사명 차입종별 약정금액 차입금액 자금의 용도 산업은행 한도대출 7,000,000 - 영업용 자금 우리은행 한도대출 8,000,000 - 영업용 자금 신한은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금 농협은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금 KEB하나은행 한도대출 8,000,000 - 영업용 자금 대신증권 한도대출 4,000,000 - 영업용 자금 메리츠종금증권 한도대출 5,600,000 - 신탁계정대여 합 계 52,600,000 - 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠디엠 종속기업 한국자산캐피탈(주), 한국자산에셋운용(주), (주)서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)카이트제12호위탁관리부동산투자회사 기타특수관계자 (주)엠디엠플러스, 문주현, 신동훈, 문일현, 맹길재, 구명완, 이승용, 이강성, 이동준, (주)엠디엠아트, 엠스트림피에프브이(주), (주)카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사, 문주장학재단 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 매출 매입 매출 매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠디엠 판교신도시 C1-2블럭 주상복합 분양형토지신탁 348 - 8,593 - 광교택지지구C5블록주상복합 관리형토지신탁 - - 28,846 - 광교더샵레이크파크오피스텔 분양형토지신탁 - - 551,400 - 청라C11-2-1블럭오피스텔예약신청금 대리사무 - - 333 - 청라C11-2-1BL지웰오피스텔 분양형토지신탁 103,290 - 6,600 - 합 계 103,638 - 595,772 - 종속기업 한국자산캐피탈(주) 근로자파견료 15,000 - 15,000 - (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1) 자산관리 위탁계약보수 500,000 - - - 기타 특수 관계자 (주)엠디엠플러스 서울마곡신도시B4-3블럭오피스텔등신축사업 관리형토지신탁 33,750 - 33,750 - 위례신도시C1-5,6블럭주상복합 관리형토지신탁 37,500 - 37,500 - 위례신도시일상10BL복합상업시설신축사업사업부지 관리형토지신탁 42,750 - 42,750 - 고양삼송지구S1-4블럭오피스텔신축사업 분양형토지신탁 471,240 - 269,640 - 고양삼송지구S1-4블럭신축사업청약신청금 대리사무 - - 250 - 고양삼송지구S1-5, 1-6블럭오피스텔신축사업 500 - - - 고양삼송지구S1-5,1-6블럭오피스텔신축사업 287,433 - - - 고양삼송지구S1-7블럭오피스텔신축사업 379,846 - - - 동탄더샵레이크에듀타운신축사업 관리형토지신탁 105,405 - - - 부천시원미구중동1153번지상가예약신청금관리 250 - - - 부천중동센트럴파크푸르지오 관리형토지신탁 55,800 - - - 하남미사강변도시중상13-1블럭오피스텔신축 113,740 - - - 합 계 1,528,214 - 383,890 - 외식이용권 구입 외 - 16,757 - 76 자문용역에 따른 부동산컨설팅 용역 - 154,000 - 126,500 합 계 - 170,757 - 126,576 엠스트림피에프브이㈜ 상암DMC B3BL 복합건물 PFV사업 150,000 - 150,000 - 서울마포구상암동1596(상암DMC B3블럭) 분양관리신탁 21,220 - 21,220 - 합 계 171,220 - 171,220 - 구명완 신탁심의 위원회비 - 2,100 - 2,400 이승용 전문위원 심의위원회비 - 1,800 - - 신동훈 신탁심의 위원회비 - - - 800 맹길재 세무고문료 - 1,650 - 1,650 이강성 신탁심의 위원회비 - 1,500 - - 이동준 신탁심의 위원회비 - 1,800 - - (주)엠디엠아트 인테리어 공사 - 16,170 - 15,950 (주)카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁계약보수 - - 150,000 - 문주장학재단 장학금 기부 - 1,200,000 - - ( *1) 당분기 중 제3자 배정방식 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 거래내역 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 제17(당)기 1분기 제16(전)기 미수금 선수금 미수금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠디엠 판교신도시 C1-2블럭 주상복합 분양형토지 - 2,671 - 3,019 청라C11-2-1BL지웰오피스텔 분양형토지신탁 - 288,210 - 391,500 합 계 - 290,881 - 394,519 기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 서울마곡신도시B4-3블럭오피스텔등 - 112,500 - 78,750 위례신도시C1-5,6블럭주상복합 - 125,000 - 72,500 위례신도시일상10BL복합상업시설신축사업 - 24,250 - 67,000 고양삼송지구S1-4블럭오피스텔신축사업 - 1,139,840 - 880,080 부천시원미구중동1153번지 담보신탁 - 167 - - 부천시원미구중동1153번지상가예약신청금 대리사무 - - - 417 부천중동센트럴파크푸르지오 - 184,000 - 59,800 하남미사강변도시중상13-1블럭오피스텔 - 398,240 - 256,980 고양삼송지구S1-7블럭오피스텔신축사업 - 1,607,150 - 268,996 동탄더샵레이크에듀타운신축사업 - 274,054 - 119,459 고양삼송지구S1-5,1-6블럭오피스텔 - 1,539,267 - 686,700 고양삼송지구S1-5, 1-6블럭오피스텔 대리사무 - 167 - 667 합 계 - 5,404,635 - 2,491,349 엠스트림피에프브이(주) 상암DMC B3BL 복합건물 PFV사업 - 300,000 - 450,000 서울마포구상암동1596(상암DMC B3블럭) 분양형토지신탁 - 76,390 - 39,610 합 계 - 376,390 - 489,610 (주)카이트제오호개발전문 위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁계약보수 24,871 - 24,871 - (4) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 단기급여 635,469 420,506 퇴직급여 39,832 31,132 합 계 675,301 451,638 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. (5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래1) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구분 내역 제17(당)기 1분기 제16(전)기 채권 채무 채권 채무 임직원 주택자금 대여 등 930,647 - 970,045 - 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말 현재 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다. 2) 거래내역 (단위: 천원) 구분 내역 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 수익 비용 수익 비용 임직원 주택자금 대여 등(*) 4,966 - 7,094 - ( * ) 임직원에 대한 주택자금 등에 대여금 및 동 채권에 대한 이자수익 (6) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기 1분기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 종속기업 (주) 카이트제12호위탁관리부동산투자회사 300,000 (전)기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기업어음 거래 현금출자 매입 매도 종속기업 한국자산캐피탈(주) 12,139,379 12,164,875 20,000,000 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 - - 300,000 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 - - 300,000 (주)서한카이트제십일호기업형임대 위탁관리부동산투자회사 - - 300,000 합 계 12,139,379 12,164,875 20,900,000 (7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (8) 특수관계자와의 신탁계약 체결 내역당분기말 현재 당사와 특수관계자간 체결된 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자/위임자 부동산소재지 계약종류 계약체결일 신탁보수 약정 (주)엠디엠 경기도 성남시 분당구 삼평동 741 차입형토지신탁 2010-11-25 2,614,380 경기도 수원시 영통구 하동 1019 차입형토지신탁 2013-11-14 6,000,000 인천광역시 서구 연희동 798-1 차입형토지신탁 2015-11-06 1,100,000 ㈜엠디엠플러스 서울특별시 강서구 마곡동 282-2 관리형토지신탁 2014-09-26 450,000 경기도 성남시 수정구 위례택지개발지구 C1-5 관리형토지신탁 2014-09-30 500,000 경기도 성남시 수정구 위례택지개발지구 21-10 관리형토지신탁 2014-10-30 600,000 경기도 고양시 덕양구 동산동 369 차입형토지신탁 2015-10-30 6,300,000 경기도 부천시 원미구 중동 1153번지 대리사무 2016-06-03 1,000 경기도 부천시 원미구 중동 1153번지 관리형토지신탁 2016-06-17 930,000 경기도 하남시 망월동 759-1번지 차입형토지신탁 2016-06-16 2,200,000 경기도 고양시 덕양구 동산동 368-2 차입형토지신탁 2016-08-16 7,390,000 경기도 화성시 동탄면 1-67번지 관리형토지신탁 2016-09-07 1,300,000 경기도 고양시 덕양구 동산동 368 차입형토지신탁 2016-11-02 9,810,000 엠스트림피에프브이(주) 서울특별시 마포구 상암동 1596 자산관리위탁계약 2014-10-29 2,000,000 서울특별시 마포구 상암동 1596 분양관리신탁 2015-06-05 290,000 (주)카이트제오호개발전문 위탁관리부동산투자회사 서울특별시 강남구 수서동 537 자산관리위탁계약 2014-01-14 5,298,312 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 분기순이익 24,358,108 11,726,494 조정: 이자수익 (7,294,791) (3,682,951) 이자비용 444,957 350,304 배당금수익 (709,554) (709,469) 대손상각비 2,025,748 6,401 기타의대손상각비 27,212 136,468 대손충당금환입 - (100,817) 매도가능금융자산손상차손 - 1,246,802 분배금수익 (35,243) - 감가상각비 90,820 101,185 유형자산처분손실 20 - 무형자산상각비 5,225 5,225 법인세비용 7,643,678 3,638,748 퇴직급여 231,222 207,229 당기손익인식금융자산평가이익 (49,350) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 54,600 소 계 2,379,944 1,253,725 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 신탁계정대의 증가 (28,098,236) (26,584,251) 신탁보수미수금의 감소(증가) (1,463,475) 360,449 선급금의 증가 (21,290) - 기타미수금의 감소(증가) (229,984) 420,944 대지급금의 감소 15,711 145,295 확정급여채무의 감소 (293,949) (150,866) 당기손익인식금융자산의 증가 (145,200) - 사외적립자산의 감소 293,949 150,866 미지급금의 증가 24,128 - 미지급비용의 증가 73,057 91,040 선수금의 증가 1,808,862 6,347,287 제세금예수금의 감소 (365,680) (248,451) 기타부채의 증가 - 4 소 계 (28,402,107) (19,467,683) 영업에서 창출된 현금 (1,664,055) (6,487,464) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내역 제17(당)기 1분기 제16(전)기 1분기 매도가능금융자산평가손익의 증감 2,064,862 542,609