뉴온 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한일진공(이하 "당사")은 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막증착기술과 진공장비제작기술을 바탕으로 각종 기계설비를 제작 공급하기 위하여 주식회사 한일진공기계의 상호로 1999년 10월에 설립되었습니다. 합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다.한편, 당사는 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자로 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 7,830,598천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	17.07

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	16.23

(주)케이피엠테크	11,084,124	12.85

자기주식	248,176	0.29

기타	46,195,577	53.56

합 계	86,251,493	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별 적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이 해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판 단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생 하였습니다. 종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR)

구 분	당분기말	전 기 말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	1,205,863.58	1,730,173	3,215,318.00	3,811,759

CNY	5,653,734.89	1,128,825	11,906,568.44	2,217,717

VND	24,925,000.00	1,500	32,403,000.00	1,688

INR	12,394.00	218	12,394.00	197

합 계	2,860,716	6,031,361

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	당분기말	전 기 말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	118,515.34	170,046	39,558.11	46,896

당사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	156,013	(156,013)	376,486	(376,486)

CNY	112,882	(112,882)	221,772	(221,772)

VND	150	(150)	169	(169)

INR	22	(22)	20	(20)

합 계	269,067	(269,067)	598,447	(598,447)

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.

③ 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	4,875,182	14,795,585

매출채권및기타채권	9,981,255	10,625,756

단기금융상품	2,500,000	4,000,000

장기성매출채권및기타채권	475,084	246,879

장기금융상품	3,500	3,500

당기손익-공정가치금융자산	-	5,478,975

합 계	17,835,021	35,150,695

(주1) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,250,972	1,250,972	1,250,972	-

리스부채	221,849	258,582	180,202	78,380

전환사채	14,168,621	14,357,331	14,357,331	-

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	15,641,442	15,866,885	15,788,505	78,380

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	2,875,051	2,875,051	2,875,051	-

리스부채	261,890	286,266	169,911	116,355

전환사채	13,648,775	14,508,564	14,508,564	-

파생상품부채	1,038,447	1,038,447	1,038,447	-

합 계	17,824,163	18,708,328	18,591,973	116,355

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

총차입금	14,390,470	13,910,665

차감: 현금및현금성자산	4,884,941	14,807,782

순부채	9,505,529	(897,117)

자본총계	52,979,167	87,522,124

부채비율	17.9%	(*)

(*) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,884,941	-	4,884,941

매출채권및기타채권	9,981,255	-	9,981,255

단기금융상품	2,500,000	-	2,500,000

장기성매출채권및기타채권	475,084	-	475,084

장기금융상품	3,500	-	3,500

합 계	17,844,780	-	17,844,780

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,807,782	-	14,807,782

매출채권및기타채권	10,625,756	-	10,625,756

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000

장기성매출채권및기타채권	246,879	-	246,879

장기금융상품	3,500	-	3,500

당기손익-공정가치금융자산	-	5,478,975	5,478,975

합 계	29,683,917	5,478,975	35,162,892

2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,250,972	-	1,250,972

유동성전환사채	14,168,621	-	14,168,621

유동리스부채	147,461	-	147,461

장기리스부채	74,388	-	74,388

합 계	15,641,442	-	15,641,442

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,875,051	-	2,875,051

유동성전환사채	13,648,775	-	13,648,775

유동파생상품부채	-	1,038,447	1,038,447

유동리스부채	153,508	-	153,508

장기리스부채	108,382	-	108,382

합 계	16,785,716	1,038,447	17,824,163

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	440,131	25,125	-	465,256

외환차익	137,784	-	354	138,138

외화환산이익	337,840	-	18	337,858

사채전환이익	-	629,598	-	629,598

이자비용	-	-	(909,670)	(909,670)

외환차손	(238)	-	(806)	(1,044)

외화환산손실	-	-	(22,822)	(22,822)

사채전환손실	-	(1,322,326)	-	(1,322,326)

대손상각비	(398,951)	-	-	(398,951)

기타의대손상각비	(3,841,067)	-	(3,841,067)

합 계	(3,324,501)	(667,603)	(932,926)	(4,925,030)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	553,579	792,310	-	-	1,345,889

외환차익	177,044	-	-	756	177,800

외화환산이익	284,132	-	-	91	284,223

파생상품평가이익	-	-	878,452	-	878,452

이자비용	-	-	-	(510,393)	(510,393)

외환차손	(10,067)	-	-	(239)	(10,307)

외화환산손실	-	-	-	(7,075)	(7,075)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,900,247)	-	-	(1,900,247)

대손상각비	435,116	-	-	-	435,116

합 계	1,439,804	(1,107,937)	878,452	(516,860)	693,458

(3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

부채

파생상품부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,478,975	5,478,975

부채

파생상품부채	-	-	1,038,447	1,038,447

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	당기손익	전환	기말

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	5,478,975	10,500,000	-	(15,978,975)	-

당기손익-공정가치금융부채

복합금융상품	1,038,447	-	-	(1,038,447)	-

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,759	12,197

보통예금	4,875,182	14,795,585

합 계	4,884,941	14,807,782

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	1,264,166	-	1,264,166	911,252	-	911,252

미수금	-	-	-	20,713	-	20,713

미수수익	1,007,156	-	1,007,156	663,791	-	663,791

대여금	7,709,933	-	7,709,933	9,030,000	-	9,030,000

주임종대여금	-	310,611	310,611	-	-	-

보증금	-	164,473	164,473	-	246,879	246,879

합 계	9,981,255	475,084	10,456,339	10,625,756	246,879	10,872,635

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	36,890,902	33,061,202

대손충당금	(26,410,521)	(22,170,502)

현재가치할인차금	(24,043)	(18,065)

순장부금액	10,456,338	10,872,635

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	258,107	1,006,058	2,207,797	3,471,962

미수금	-	-	70,105	70,105

미수수익	1,007,156	-	1,305,348	2,312,504

대여금	8,020,544	-	22,827,271	30,847,815

보증금	188,516	-	-	188,516

합 계	9,474,323	1,006,058	26,410,521	36,890,902

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	683,717	227,535	1,808,846	2,720,098

미수금	20,713	-	70,104	90,817

미수수익	663,791	-	1,305,348	1,969,139

대여금	9,030,000	-	18,986,204	28,016,204

보증금	264,944	-	-	264,944

합 계	10,663,165	227,535	22,170,502	33,061,202

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	31,345,088	28,692,878

3개월 이하	8,266	99,401

6개월 이하	1,211,999	139,585

9개월 이하	67,716	11,122

12개월 이하	32,702	14,210

12개월 초과	4,225,131	4,104,006

대손충당금	(26,410,521)	(22,170,502)

현재가치할인차금	(24,043)	(18,065)

합 계	10,456,338	10,872,635

(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,170,502	16,808,792

대손상각비(환입)	4,240,018	5,366,640

제각	-	(4,930)

기말금액	26,410,520	22,170,502

(6) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,036,541	135,308

선급비용	10,561	18,673

부가세대급금	14,709	224,483

합 계	1,061,811	378,464

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,291,709	(3,123,295)	168,414	6,266,685	(4,108,549)	2,158,136

재공품	5,750,831	(975,234)	4,775,597	5,022,548	(1,004,853)	4,017,695

원재료	1,119,868	(381,155)	738,713	1,047,444	(362,989)	684,455

합 계	10,162,408	(4,479,684)	5,682,724	12,336,677	(5,476,391)	6,860,286

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

동관한일진공기계 유한공사	중국	100.00%	542,660	172,700	100.00%	542,660	172,700

한일인베스트먼트(주)	대한민국	100.00%	11,673,688	-	100.00%	11,673,688	700,827

합 계	12,216,348	172,700	12,216,348	873,527

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	172,700	-	-	172,700

한일인베스트먼트(주)	700,827	-	(700,827)	-

합 계	873,527	-	(700,827)	172,700

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	177,547	-	(4,848)	172,700

한일인베스트먼트(주)(주1)	3,569,657	621,038	(3,489,867)	700,827

합 계	3,747,204	621,038	(3,494,715)	873,527

(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 한일신재생(주)에 대한 당사의 연대보증에 대해 621백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 추가로 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	249,579	35,593	213,987	114,375	28,320

한일인베스트먼트(주)	7,406,292	19,958,314	(12,552,022)	-	115,942

한일신재생(주)(주1)	8,956,637	30,428,643	(21,472,006)	754,056	(2,884,378)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	217,503	44,803	172,700	106,100	(23,668)

한일인베스트먼트(주)	11,073,258	17,028,536	(5,955,278)	-	(8,244,664)

한일신재생(주)(주1)	9,444,537	28,032,165	(18,587,628)	1,573,633	(5,602,687)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약(주2,3)	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	22.72%	102,452,027	34,545,722	18.10%	88,204,231	52,895,323

합 계	105,352,027	34,545,722	91,104,231	52,895,323

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, (주)에이치아이이엔지는 전기 중 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(주2) 보고기간 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 6,591,645주(장부금액 14,248백만원)를 취득하였습니다.(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부(장부금액 43,106백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 10,818,691주(장부금액 30,292백만원)를 취득하였습니다.한편, (주)텔콘RF제약이 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주로서 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	손 상	기 말

(주)텔콘RF제약(주1,2)	52,895,323	14,247,795	(32,597,396)	34,545,722

(주1) 보고기간 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 6,591,645주(장부금액 14,248백만원)를 취득하였습니다.(주2) 보고기간 말 주가의 유의적인 하락 등 손상징후가 존재하여 추가 취득한 주식을 제외한 기존 보유 주식에 대하여 순공정가치를 기준으로 손상차손 32,597백만원을 인식하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	손 상	기 말

(주)텔콘RF제약(주1,2)	34,249,512	30,292,335	(11,646,524)	52,895,323

(주1) 전기 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 14회차 전환사채의 50%와 16, 17회차 전환사채 전부를 주식으로 전환청구하였습니다.(주2) 전기말 주가의 유의적인 하락 등 손상징후가 존재하여 추가 취득한 주식을 제외한 기존 보유 주식에 대하여 순공정가치를 기준으로 손상차손 11,647백만원을 인식하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	723,724	405,753	317,971	-	(42,962)

(주)텔콘RF제약(주2)	115,564,563	36,754,450	78,810,113	18,366,980	(50,507,601)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	766,982	406,049	360,933	-	(246,784)

(주)텔콘RF제약(주2)	123,847,757	61,422,016	62,425,741	37,841,150	(66,950,201)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식형 금융상품

(주)케이씨엑스 보통주(주1,2)	1,900,000	-	1,900,000	-

채무형 금융상품

(주)케이씨엑스 상환전환우선주(주1,2)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)텔콘RF제약 전환사채(주3)	-	-	4,500,000	5,478,975

합 계	2,900,000	-	7,400,000	5,478,975

(주1) 전기 이전 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 보통주를 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였으며, 상환전환우선주의 전환가능성이 희박함에 따라관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(주1-1) 투자현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	지분율	취득가액	장부금액

보통주	당기손익-공정가치금융자산	4.62%	1,900,000	-

상환전환우선주	당기손익-공정가치금융자산	1,000,000	-

(주2) (주)케이씨엑스 보통주와 우선주에는 아래와 같은 옵션 및 권리가 부여되어 있습니다.

(주2-1) 보통주 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계연도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.(*) 전기 중 보통주 콜옵션의 행사기간이 도래하였으나 충족요건에 미달하여 행사하지 아니하였습니다.(주2-2) 보통주 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우

- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간(주2-3) 우선주의 권리상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.- 전환권

구 분	내 용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

구 분	내 용

상환조건	2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

(*) 보고기간 중 현재 당기손익-공정가치금융자산으로 분류 중인 (주)케이씨엑스의 보통주 및 우선주에 부여된 풋옵션(주식재매입약정 및 조기상환권)의 행사요건이 충족되어 당사는 해당 풋옵션을 행사하여 채권 2,900백만원이 발생하였으나, 회수가능성이 낮은것으로 판단되어 재무제표에 계상하지 않았습니다. 당사는 해당 채권 회수를 위하여 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.(주3) 보고기간 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 6,591,645주(장부금액 14,248백만원)를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,478,975	50,001,999

취득(주1)	10,500,000	-

평가	-	(1,416,828)

처분(주2,3)	(15,978,975)	(43,106,196)

기말	-	5,478,975

(주1) 보고기간 중 (주)텔콘RF제약의 13, 18회차 전환사채(액면금액 9,600백만원)를 취득하였습니다. (주2) 보고기간 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.(주3) 전기 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 14회차 전환사채의 50%와 16, 17회차 전환사채 전부(장부금액 43,106백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,543,626	-	-	8,543,626	8,543,626	-	-	8,543,626

건물	3,313,846	(1,541,605)	-	1,772,241	3,313,846	(1,456,707)	-	1,857,139

구축물	329,154	(157,062)	-	172,092	329,154	(144,719)	-	184,435

기계장치	7,441,862	(4,790,431)	(1,153,811)	1,497,620	8,532,063	(6,635,038)	(1,328,547)	568,478

차량운반구	197,502	(180,470)	-	17,032	190,313	(190,304)	-	9

공구와기구	205,468	(204,440)	-	1,028	205,468	(203,960)	-	1,508

비품	588,040	(527,767)	-	60,273	579,859	(505,196)	-	74,663

시설장치	410,320	(209,651)	-	200,669	339,320	(180,982)	-	158,338

건설중인자산	26,800	-	-	26,800	-	-	-	-

합 계	21,056,618	(7,611,426)	(1,153,811)	12,291,381	22,033,649	(9,316,906)	(1,328,547)	11,388,196

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	-	8,543,626

건물	1,857,138	-	-	(84,897)	-	1,772,241

구축물	184,435	-	-	(12,343)	-	172,092

기계장치	568,478	-	(4,184)	(128,931)	1,062,257	1,497,620

차량운반구	9	18,572	(1)	(1,548)	-	17,032

공구와기구	1,508	-	-	(480)	-	1,028

비품	74,663	8,181	-	(22,571)	-	60,273

시설장치	158,338	43,500	-	(28,669)	27,500	200,669

건설중인자산	-	54,300	-	-	(27,500)	26,800

합 계	11,388,195	124,553	(4,185)	(279,439)	1,062,257	12,291,381

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상(주1)	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	-	8,543,626

건물	1,970,335	-	-	(113,196)	-	1,857,139

구축물	200,893	-	-	(16,458)	-	184,435

기계장치	2,360,361	53,000	-	(516,336)	(1,328,547)	568,478

차량운반구	13	12,248	(12,252)	-	-	9

공구와기구	2,148	-	-	(640)	-	1,508

비품	93,436	16,873	-	(35,646)	-	74,663

시설장치	240,857	44,800	(94,072)	(33,247)	-	158,338

합 계	13,411,669	126,921	(106,324)	(715,523)	(1,328,547)	11,388,196

(주1) 전기말 현재 당사의 장비제작 사업부문 현금창출단위의 경영성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 15.73%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,329백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	200,277	414,537

판매비와관리비	247,730	341,465

합 계	448,007	756,002

감가상각비에는 당분기와 전분기의 사용권자산 상각비 168,569천원 및 218,604천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(2,386)	217	2,603	(2,107)	496

합 계	726,558	(80,341)	646,217	726,558	(80,062)	646,496

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	496	(279)	217

합 계	646,496	(279)	646,217

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	868	(372)	496

합 계	646,868	(372)	646,496

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	579,517	473,958

14. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	145,568	(48,523)	97,045	229,966	(156,500)	73,466

차량운반구	258,909	(131,559)	127,350	337,334	(158,610)	178,724

합 계	404,477	(180,082)	224,395	567,300	(315,110)	252,190

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	73,467	145,568	(29,485)	(92,504)	97,045

차량운반구	178,723	24,691	-	(76,065)	127,350

합 계	252,190	170,259	(29,485)	(168,569)	224,395

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	260,355	117,942	(168,555)	(136,275)	73,467

차량운반구	313,099	136,020	(127,388)	(143,008)	178,723

합 계	573,454	253,962	(295,943)	(279,283)	252,190

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	370,909	-	370,909	1,486,572	-	1,486,572

미지급금	100,825	-	100,825	292,825	-	292,825

미지급비용	779,238	-	779,238	1,085,654	-	1,085,654

임대보증금	-	10,000	10,000	10,000	-	10,000

합 계	1,250,972	10,000	1,260,972	2,875,051	-	2,875,051

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	122,129	97,836

선수금	1,258,800	1,433,604

선수수익	398	2,866

금융보증부채	700,827	700,827

충당부채	61,083	59,430

합 계	2,143,237	2,294,563

17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	14,000,000	14,000,000

사채상환할증금	223,266	134,883

전환권조정	(54,645)	(486,108)

합 계	14,168,621	13,648,775

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	13,648,775	5,728,738

증가	-	7,451,708

상각	519,846	468,329

기말	14,168,621	13,648,775

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일	2021년 11월 4일

만기일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일	2024년 11월 4일

액면금액	1,000,000천원	5,000,000천원	8,000,000천원

전환청구 액면금액	-	-	-

상환청구 액면금액	-	-	-

표면금리	연 2.0%	연 3.0%	연 4.0%

만기보장수익률	연복리 3.0%	연복리 5.0%	연복리 4.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환	만기일에 원금의 100.0000%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	572원(액면가 100원 기준)	990원(액면가 100원 기준)	549원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월(11회차는 발행 후 매 1개월마다)이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.(11회차는 액면가 이상으로 한다.)5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

18. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	1,038,447

(2) 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,038,447	2,603,944

감소(주1)	(1,038,447)	-

평가	-	(1,565,497)

기말	-	1,038,447

(주1) 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(액면금액 4,500백만원)를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약은 보고기간 중 해지되었으며, (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(장부금액 5,479백만원)를 주식으로 전환청구 하였습니다.해지된 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. - 대상사채 : 당사가 인수한 ㈜텔콘RF제약의 제14회차 전환사채 9,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채 - 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일 - 행사가격 : 대상사채의 권면금액(4,500백만원)

19. 퇴직급여채무 및 기타장기종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,158,815	2,919,175

사외적립자산 공정가치	(1,345,807)	(1,551,600)

합 계	1,813,008	1,367,575

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,919,175	2,824,996

당기근무원가	408,317	603,246

이자원가	81,302	85,918

재측정요소	-	(139,546)

퇴직급여지급액	(249,979)	(455,439)

기말	3,158,815	2,919,175

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,551,600	1,714,131

사외적립자산의 적립	100,000	100,000

이자수익	27,000	51,208

재측정요소	-	(56,506)

퇴직급여지급액	(332,793)	(257,233)

기말	1,345,807	1,551,600

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,345,807	1,551,600

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	113,916	408,317	136,237	433,629

이자원가	22,682	81,302	20,942	66,220

사외적립자산 이자수익	-	(27,000)	12,174	(13,431)

합 계	136,598	462,620	169,353	486,418

(5) 기타장기종업원급여보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	36,225	-

당기근무원가	4,596	-

재측정요소	-	36,225

기말금액	40,821	36,225

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	147,461	153,508

장기리스부채	74,388	108,382

합 계	221,849	261,890

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	153,508	68,547	20,412	(208,772)	113,765	147,461

장기리스부채	108,382	79,771	-	-	(113,765)	74,388

합 계	261,890	148,318	20,412	(208,772)	-	221,849

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	352,876	84,947	36,652	(462,319)	141,352	153,508

장기리스부채	260,842	153,905	-	(165,013)	(141,352)	108,382

합 계	613,718	238,852	36,652	(627,332)	-	261,890

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	50,992	168,569	61,420	218,604

리스부채관련 이자비용	6,163	20,412	7,422	30,309

단기리스 및 소액자산 리스료	4,953	16,906	5,830	19,535

합 계	62,108	205,887	74,672	268,448

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 192,653천원 및 192,597천원 입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 총수	86,251,493	78,305,977

보통주자본금	8,625,149,300	7,830,597,700

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초	78,305,977	7,830,598	94,465,061	630,629

유상증자	7,945,516	794,552	6,197,976	-

기말	86,251,493	8,625,150	100,663,037	630,629

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819

제11회차 전환사채 발행	-	-	-	319,810

기말	78,305,977	7,830,598	94,465,061	630,629

22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본잉여금	470,480	-	470,480	-

합 계	83,796	1,866,496	83,796	1,866,496

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금

보험수리적손익	(657,715)	(657,715)

이월이익잉여금	(58,809,215)	(17,273,731)

합 계	(58,889,940)	(17,354,456)

(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	1,127,339	5,142,071	1,186,987	5,794,534

(2) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

A사	1,044,433

B사	1,001,734

C사	650,000

D사	534,500

(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,152,939	5,073,836	1,250,661	5,839,524

기초제품	3,394,256	6,266,685	3,790,165	3,874,810

당기제품제조원가	798,626	3,209,060	1,022,505	4,915,395

타계정에서대체	270,619	749,000	206,814	838,494

타계정으로대체	(18,853)	(1,847,747)	-	-

재고자산평가손실	-	(11,453)	-	(20,351)

기말제품	(3,291,709)	(3,291,709)	(3,768,824)	(3,768,824)

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	528,384	1,398,009	610,955	1,802,028

퇴직급여	51,362	121,569	59,451	141,220

복리후생비	104,403	294,026	134,396	362,375

여비교통비	16,077	32,339	12,291	31,987

접대비	27,879	57,063	39,707	94,316

통신비	1,863	6,004	2,602	8,517

세금과공과	7,895	28,413	10,116	55,009

감가상각비	55,355	170,357	67,842	219,873

지급임차료	3,693	13,126	4,570	15,815

수선비	-	-	3,650	4,941

보험료	4,890	10,154	2,791	9,854

차량유지비	13,334	32,195	14,646	35,970

경상연구개발비	304,652	579,517	175,886	473,958

운반비	246	695	391	956

교육훈련비	351	668	280	1,153

도서인쇄비	205	1,215	478	3,537

소모품비	2,295	8,561	9,055	26,636

지급수수료	167,417	388,444	200,803	524,485

광고선전비	1,384	1,419	-	1,283

대손상각비	191,769	398,951	(520,288)	(435,116)

수출제비용	38,973	160,986	17,896	126,682

판매수수료	-	93,619	5,000	67,915

무형자산상각비	93	279	93	279

합 계	1,522,520	3,797,609	852,611	3,573,673

26. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	832	2,468	831	2,408

유형자산처분이익	6,072	16,524	-	24,418

잡이익	225	406	12	8,473

합 계	7,129	19,398	843	35,299

기타비용

유형자산처분손실	-	855	-	23,936

잡손실	35	351	91	973

기타의대손상각비	-	3,841,067	-	-

종속기업투자 손상차손	-	700,827	-	-

관계기업투자 손상차손	-	32,597,396	-	-

합 계	35	37,140,496	91	24,909

27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	159,922	465,256	454,654	1,345,889

외환차익	5,155	138,138	164,168	177,800

외화환산이익	200,722	337,858	125,251	284,223

파생상품평가이익	-	-	-	878,452

사채전환이익	-	629,598	-	-

합 계	365,799	1,570,850	744,073	2,686,364

금융비용

이자비용	306,353	909,670	153,654	510,393

외환차손	806	1,044	6,651	10,307

외화환산손실	11,268	22,822	3,528	7,075

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	1,900,247

사채전환손실	-	1,322,326	-	-

합 계	318,427	2,255,862	163,833	2,428,022

28. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(407,277)	31,483	(1,316,507)	(1,969,636)

원재료 및 상품매입액	473,671	1,836,843	1,111,106	3,421,075

종업원급여	1,584,549	4,496,029	1,958,639	5,706,457

감가상각비,무형자산상각비	152,778	448,287	239,203	756,280

물류비	41,998	178,010	26,143	162,862

지급수수료	207,758	467,835	227,435	664,822

외주가공비	33,590	114,469	75,222	195,507

마케팅비용	-	93,619	5,000	67,915

기타비용	588,396	1,204,869	(222,968)	407,913

합 계	2,675,461	8,871,444	2,103,273	9,413,195

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,923	3,495,525	1,550,423	4,554,778

퇴직급여	136,598	462,620	169,353	486,418

복리후생비	182,028	537,884	238,863	665,261

합 계	1,584,549	4,496,029	1,958,639	5,706,457

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(5,011)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	-	(605,968)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	(610,979)

30. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,493,655,508)	(41,535,483,754)	(307,219,132)	(2,738,949,127)

가중평균유통보통주식수	86,003,317	83,383,916	78,057,801	78,057,801

기본주당손익	(17)	(498)	(4)	(35)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2022-01-01	78,057,801	273	21,309,779,673

유상증자	2022-04-01	7,945,516	183	1,454,029,428

합 계	86,003,317	22,763,809,101

가중평균유통보통주식수	273	83,383,916

② 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2021-01-01	78,057,801	273	21,309,779,673

합 계	78,057,801	21,309,779,673

가중평균유통보통주식수	273	78,057,801

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,493,655,508)	(41,535,483,754)	(307,219,132)	(2,738,949,127)

전환사채 세후 이자비용	233,792,883	692,793,552	113,450,082	373,302,291

조정 후 보통주 당기순손익	(1,259,862,625)	(40,842,690,202)	(193,769,050)	(2,365,646,836)

조정 후 가중평균유통보통주식수	106,826,013	102,491,846	84,494,746	84,346,568

희석주당손익(주1)	(17)	(498)	(4)	(35)

(주1) 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	86,003,317	83,383,916	78,057,801	78,057,801

희석성잠재적보통주

전환사채	20,822,696	19,107,930	6,436,945	6,288,767

조정 후 가중평균유통보통주식수	104,239,654	100,288,844	84,494,746	84,346,568

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 기계장치 대체	1,091,204	-

기계장치의 재고자산 대체	28,947

건설중인자산의 시설장치 대체	61,000	-

사용권자산 증가	170,258	235,158

사용권자산 감소	337,696	421,468

리스부채 증가	148,318	222,847

리스부채 감소	33,024	321,125

리스부채 유동성 대체	113,765	109,854

보증금의 유동성 대체	10,000	-

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권 행사	15,978,979	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

전환사채(액면금액)	14,000,000	-	-	-	14,000,000

리스부채	261,890	-	(175,747)	135,706	221,849

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

전환사채(액면금액)	6,000,000	8,000,000	-	-	14,000,000

리스부채	613,718	-	(306,207)	(45,621)	261,890

임대보증금	-	10,000	-	-	10,000

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

종속기업	동관한일진공기계 유한공사	100.00%	동관한일진공기계 유한공사	100.00%

한일인베스트먼트(주)	100.00%	한일인베스트먼트(주)	100.00%	(주2)

한일신재생(주)	63.96%	한일신재생(주)	63.96%	한일인베스트먼트(주) 보유

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

(주)에이치아이이엔지	42.65%	오비씨(주)	42.65%	(주1)

(주)텔콘RF제약	22.72%	(주)텔콘RF제약	18.10%	(주)케이피엠테크 최대주주(주2)

기타특수관계	(주)코스인베스트먼트	-	(주)코스인베스트먼트	-	최대주주(주2)

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)코스인베스트먼트 최대주주(주2)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주2)

(주)골든	-	(주)골든	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

에프디에스피코리아(주)	-	에프디에스피코리아(주)	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

임직원	-	임직원	-	-

(주1) (주)에이치아이이엔지는 전기 중 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다. (주2) 해당 특수관계자는 당사와 대표이사가 동일합니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

이자수익	매출	원재료 매입	이자비용	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	15,951	8,578	-	54,786

한일인베스트먼트(주)(주1)	358,326	-	-	-	-

한일신재생(주)(주2)	-	-	-	-	-

(주)텔콘RF제약	25,125	-	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	192,941	-

임직원	2,907	-	-	-	-

합 계	386,358	15,951	8,578	192,941	54,786

(주1) 보고기간 중 발생한 약정이자수익의 일부는 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.(주2) 보고기간 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

이자수익	매출	원재료 매입	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	4,672	-	36,694

한일인베스트먼트(주)	514,754	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	-	5,500	-	-

(주)텔콘RF제약	792,310	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	406,977	-

합 계	1,307,064	10,172	406,977	36,694

(주1) 전분기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

기타채권	대여금	매출채권	전환사채	기타채무	매입채무

동관한일진공기계 유한공사	25,149	-	8,122	-	16,381	8,609

한일인베스트먼트(주)(주2)	1,174,451	18,177,961	-	-	10,000	-

한일신재생(주)(주3)	1,131,093	11,400,000	-	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	5,000,000	23,641	-

임직원	-	310,611	-	-	-	-

합 계	2,330,693	29,888,572	8,122	5,000,000	50,022	8,609

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 보통주 3,684,952주와 한일신재생(주)의 보통주 146만주(액면금액 7,300백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 한일인베스트먼트(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 167,295천원, 6,626,960천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

전환사채권	기타채권	대여금	전환사채	기타채무

동관한일진공기계 유한공사	-	25,149	-	-	8,421

한일인베스트먼트(주)(주2)	-	836,840	15,656,960	-	10,000

한일신재생(주)(주3)	-	1,131,093	11,400,000	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	5,000,000	23,641

(주)텔콘RF제약(주4)	5,478,975	8,625	-	-	18,703

합 계	5,478,975	2,001,707	27,056,960	5,000,000	60,765

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 제14회차 전환사채(액면금액 4,500백만원) 및 주식 1,581,166주와 한일신재생(주)의 보통주 142만5천주(액면금액 7,125백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.또한 한일인베스트먼트(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 167,295천원, 6,626,960천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주4) 전기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 제14회차 전환사채 5,479백만원(액면금액 4,500백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 50만주(전기말 현재 K-OTC종가 기준 6,725백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	3,954,000	기업은행	차입금 연대보증

818,400	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,872,400

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취 득	전 환	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)	보통주	700,827	-	-	(700,827)	-

(주)텔콘RF제약(주1)	보통주	52,895,323	-	14,247,796	(32,597,396)	34,545,722

전환사채	5,478,975	10,500,000	(15,978,975)	-	-

합 계	59,075,125	10,500,000	(1,731,179)	(33,298,223)	34,545,722

(주1) 보고기간 중 (주)텔콘RF제약의 제13회차 전환사채(액면금액 1,000백만원)를 (주)텔콘 RF제약으로부터 취득(취득가액 1,000백만원)하였고, (주)텔콘RF제약의 제18회차 전환사채(액면금액 8,600백만원)를 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 취득(취득가액 9,500백만원)하였으며, 제13회차, 제14회차, 제18회차 전환사채 전부(장부가액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)(주1)	보통주	3,569,657	621,037	-	(3,489,867)	700,827

(주)텔콘RF제약(주2)	보통주	34,249,512	-	30,292,335	(11,646,524)	52,895,323

전환사채	50,001,999	-	(43,106,196)	(1,416,828)	5,478,975

합 계	87,821,168	621,037	(12,813,861)	(16,553,219)	59,075,125

(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 (주)한일신재생에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%와 제16회차, 제17회차 전환사채 전부(장부금액 43,106백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의보통주 10,818,691주(장부금액 30,292백만원)를 취득하였습니다.

(6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자금거래	유상증자(주1)

기 초	대 여	회 수	손 상	기 말

한일인베스트먼트(주)	9,030,000	2,521,000	-	(3,841,067)	7,709,933	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	7,000,000

임직원	-	420,000	(109,389)	-	310,611	-

합 계	9,030,000	2,941,000	(109,389)	(3,841,067)	8,020,544	7,000,000

(주1) 보고기간 중 (주)케이피엠테크로부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	대 여	회 수	손 상(주1)	기 말

한일인베스트먼트(주)	13,627,392	2,467,828	(438,260)	(6,626,960)	9,030,000

(주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.

(7) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	491,260	414,655

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,500	3,500

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	148,410	매출거래처	계약 및 하자이행보증

(4) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	3,954,000	기업은행	차입금 연대보증

818,400	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,872,400

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등	10,976,683	10,846	삼성화재보험

상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

운전자금 회전대출 한도약정	기업은행	2,000,000	-	차입금

34. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권 행사 보고기간종료일 이후 당사가 발행한 제11회차 전환사채 8,000백만원 중 6,500백만원이 조기상환 되었으며, 동 회차 전환사채 400백만원에 대해 전환청구권이 행사되었습니다.