뉴온 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	165,244	82,373

선수금	592,919	6,064,500

선수수익	2,605	4,486

금융보증부채	79,790	-

충당부채	82,673	1,537,206

합계	923,231	7,688,565

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

액면금액	6,000,000	1,500,000

사채상환할증금	112,003	-

전환권조정	(383,265)	(158,408)

사채할인발행차금	-	(292)

소계	5,728,738	1,341,300

유동성대체	(5,728,738)	-

비유동부채	-	1,341,300

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 상환 또는 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제7회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제8회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제9회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 3월 9일	2018년 4월 4일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일

만기일	2021년 3월 9일	2021년 4월 4일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일

액면금액	1,000,000천원	1,500,000천원	1,000,000천원	5,000,000천원

전환청구 액면금액	-	1,000,000천원	-	-

상환청구 액면금액	1,000,000천원	500,000천원	-	-

표면금리	연 0%	연 0%	연 2.0%	연 3.0%

만기보장수익률	연복리 0.0%	연복리 0.0%	연복리 3.0%	연복리 5.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환	만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	1,928원(액면가 100원 기준)	1,669원(액면가 100원 기준)	597원(액면가 100원 기준)	1,414원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B) 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환,신주인수권의 가격을비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월이 되는 날마다 (7,8회차는 발행 후 매 1개월마다) 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수 B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능. 단, 제7회 및 제8회차 전환사채에 대해서는 조기상환청구권이 부여되어 있지 않음..

한 편, 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과(회제이-00094)에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

17. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품부채	2,603,944	-

(2) 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	평가손실	기말

파생상품부채	-	270,000	2,333,944	2,603,944

18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,824,996	2,824,191

사외적립자산 공정가치	(1,714,131)	(1,430,018)

합계	1,110,865	1,394,173

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,824,190	2,018,173

당기근무원가	677,366	565,729

이자원가	83,059	63,218

확정급여제도의 재측정요소	(581,442)	394,375

퇴직급여 지급액	(178,177)	(217,304)

기말금액	2,824,996	2,824,191

(3) 사외적립자산 1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,430,017	1,386,291

사외적립자산의 적립	403,538	200,000

사외적립자산 기대수익	41,253	42,674

확정급여제도의 재측정요소	(23,901)	(24,470)

퇴직급여 지급액	(136,776)	(174,477)

기말금액	1,714,131	1,430,018

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	1,714,131	1,430,018

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	677,366	565,729

퇴직위로금 지급	26,948	-

이자원가	83,059	63,217

사외적립자산 기대수익	(41,253)	(42,674)

합계	746,120	586,272

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전 확정급여제도의 재측정요소	(557,541)	418,846

법인세효과	122,659	(92,146)

세후 확정급여제도의 재측정요소	(434,882)	326,700

(6) 보험수리적가정(단위: 천원)

구분	당기	전기

기대임금상승률	5.44%	5.42%

할인율	3.13%	3.03%

사외적립자산의 기대수익률	3.13%	3.03%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

미래임금 상승률	356,437	(303,562)	369,900	(308,109)

할인율	(306,772)	368,551	(311,589)	375,587

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성리스부채_사용권자산	352,876	171,991

장기리스부채_사용권자산	260,842	105,814

합계	613,718	277,805

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	조정	차입	상각	상환	대체	기말

유동성리스부채	171,992	-	252,140	35,016	(317,389)	211,118	352,877

장기리스부채	105,813	-	381,089	-	(14,943)	(211,118)	260,841

합계	277,805	-	633,229	35,016	(332,332)	-	613,718

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	조정	차입	상각	상환	대체	기말

유동성리스부채	-	-	-	-	(140,788)	312,780	171,992

장기리스부채	-	380,755	134,484	25,009	(121,655)	(312,780)	105,813

합계	-	380,755	134,484	25,009	(262,444)	-	277,805

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산상각비	331,762	376,101

리스부채이자비용	34,595	25,009

단기,소액리스자산 리스료	50,566	79,749

합계	416,923	480,859

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	78,305,977주	56,205,977주

보통주자본금	7,830,598	5,620,598

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

당기초	56,205,977주	5,620,598	73,152,186	29,853

제3자배정유상증자	8,100,000주	810,000	3,960,381	-

제9회차 전환사채 발행	-	-	-	87,500

제7회, 제8회 전환사채 조기상환	-	-	-	(29,853)

제10회차 전환사채 발행	-	-	-	223,319

제3자배정유상증자	14,000,000주	1,400,000	17,352,494	-

당기말	78,305,977주	7,830,598	94,465,061	310,819

(전기) (단위: 천원, 주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

전기초	54,977,886주	5,497,789	71,603,345	1,184,712

제6회 전환권 행사	628,930주	62,893	1,019,020	(241,634)

제8회 전환권 행사	599,161주	59,916	529,821	(240,595)

제3회 조기상환	-	-	-	(672,631)

전기말	56,205,977주	5,620,598	73,152,186	29,852

21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본잉여금	470,480	-	468,570	-

합계	83,796	1,866,496	81,886	1,866,496

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금

보험수리적손익	(722,486)	(1,249,514)

이월이익잉여금	24,702,111	20,179,423

합계	24,556,615	19,506,899

(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 11(당) 기	제 10(전) 기

처분예정일자: 2021년 3월 26일	처분확정일자: 2020년 3월 26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	23,979,624,704	18,929,908,552

회계정책변경에 따른 증가(감소)	-	(61,187,324)

전기이월미처분이익잉여금	18,929,908,552	55,031,967,417

보험수리적손익	434,881,833	(326,699,942)

당기순이익(손실)	4,614,834,319	(35,714,171,599)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	23,979,624,704	18,929,908,552

(3) 당기 및 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

발행주식수	78,305,977	56,205,977주

자기주식	248,176	248,176주

유통주식수	78,057,801	55,957,801주

주당 배당금	-	-

현금배당금	-	-

23. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출액	11,921,487	20,434,927

(2) 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

A사	1,555,621

B사	1,451,553

(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	12,679,949	17,507,013

기초제품재고액	3,808,621	3,928,314

당기제품제조원가	8,899,054	16,047,907

타계정에서대체	952,341	1,000,443

타계정으로대체	-	(273,745)

재고자산평가손실	2,906,103	623,806

관세환급액	(11,360)	(11,090)

기말제품재고액	(3,874,810)	(3,808,621)

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	3,158,534	2,502,859

퇴직급여	231,903	133,369

복리후생비	444,156	529,311

여비교통비	26,273	61,893

접대비	166,331	275,608

통신비	13,078	12,397

세금과공과	33,147	102,221

감가상각비	353,995	453,893

지급임차료	45,886	76,629

수선비	696	7,398

보험료	18,966	18,239

차량유지비	72,405	90,943

경상연구개발비	609,539	620,887

운반비	1,229	1,348

교육훈련비	1,042	1,470

도서인쇄비	7,199	12,380

소모품비	14,404	23,726

지급수수료	954,307	1,423,028

광고선전비	-	532

대손상각비	(100,105)	2,013,981

수출제비용	181,567	472,657

판매수수료	63,000	14,425

무형자산상각비	372	372

합계	6,297,924	8,849,566

25. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

수입임대료	3,001	2,999

수입수수료	1,880	28,410

유형자산처분이익	29,014	239,696

잡이익	556,335	866,969

합계	590,230	1,138,074

기타비용

무형자산처분손실	-	47,336

기타의대손상각비	9,585,821	3,545,273

종속기업투자 손상차손	624,932	7,690,496

관계기업투자 손상차손	692,954	24,100,086

잡손실	1,384	1,646,188

합계	10,905,091	37,029,379

26. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	664,439	674,703

외환차익	373,530	437,628

외화환산이익	11,881	264,941

당기손익-공정가치금융자산평가이익	14,711,999	144,749

당기손익-공정가치금융자산처분이익	11,169,235	4,126,270

기타의투자자산평가이익	-	835

기타의투자자산처분이익	739	-

사채상환이익	6,615	30,641

사채전환이익	-	486,910

합계	26,938,438	6,166,677

금융비용

이자비용	259,953	472,457

외환차손	150,612	114,089

외화환산손실	131,284	23,790

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,407,027

파생상품평가손실	2,333,944	-

합계	2,875,793	2,017,363

27. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	2,008,398	209,582

원재료및상품매입액	4,783,248	8,498,761

종업원급여	8,058,230	8,938,653

감가상각비	1,149,987	1,124,406

물류비	237,051	533,808

지급수수료	1,199,626	1,975,469

외주가공비	358,371	1,046,791

마케팅비용	63,000	14,425

기타비용	1,119,963	4,014,685

합계	18,977,874	26,356,580

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	6,445,604	7,324,101

퇴직급여	746,120	586,272

복리후생비	866,506	1,028,280

합계	8,058,230	8,938,653

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	1,651,037	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	100,718

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	635,852	(2,142,335)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(210,326)	92,146

법인세비용	2,076,563	(1,949,471)

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,691,398	(37,663,643)

적용세율에 따른 법인세비용	1,450,107	(8,652,602)

조정사항	626,456	6,703,130

비과세수익	(5,258)	-

비공제비용	818,380	(117,063)

공제감면세액	(324,499)	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	100,718

기타차이	137,833	6,719,476

법인세비용	2,076,563	(1,949,471)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	31.03%	(주1)

(주1) 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	자본	기말	기초	기말

당기손익인식금융자산평가손익	2,442,854	(14,254,854)	-	(11,811,999)	537,428	(2,598,640)

종속기업투자손상차손	7,924,001	545,143	-	8,469,144	1,743,280	1,863,212

관계기업손상차손	21,536,216	692,954	-	22,229,170	4,737,968	4,890,417

기타투자자산평가손익	(3,137)	3,137	-	-	(690)	-

대손충당금	7,116,936	9,641,823	-	16,758,759	1,565,726	3,686,927

재고자산평가손실	1,362,717	2,906,103	-	4,268,820	299,798	939,140

미수수익	(1,195,687)	(490,114)	-	(1,685,801)	(263,051)	(370,876)

미지급비용	139,758	39,175	-	178,933	30,747	39,365

토지재평가이익	(2,066,365)	-	-	(2,066,365)	(454,600)	(454,600)

감가상각누계액	(31,990)	13,660	-	(18,329)	(7,038)	(4,032)

사용권자산	(307,915)	(265,540)	-	(573,454)	(67,741)	(126,160)

리스부채	277,805	335,913	-	613,718	61,117	135,018

복구충당부채	176,206	(93,533)	-	82,673	38,765	18,188

보증금현재가치할인차금	15,407	33,657	-	49,063	3,389	10,794

무형자산손상차손	77,955	-	-	77,955	17,150	17,150

전환권대가	-	-	(398,486)	(398,486)	-	(87,667)

사채상환할증금	-	112,003	-	112,003	-	24,641

전환권조정	(158,408)	(224,857)	-	(383,265)	(34,850)	(84,318)

사채할인발행차금	(292)	292	-	-	(64)	-

기타충당부채	1,361,000	(1,361,000)	-	-	299,420	-

퇴직급여충당부채	2,824,191	805	-	2,824,996	621,322	621,499

퇴직연금운용자산	(1,430,018)	(284,113)	-	(1,714,131)	(314,604)	(377,109)

감가상각비(차량)	92,243	(78,099)	-	14,144	20,293	3,112

파생상품부채	-	2,333,944	-	2,333,944	-	513,468

금융보증부채	-	79,790	-	79,790	-	17,554

합계	40,153,479	(313,711)	(398,486)	39,441,281	8,833,765	8,677,082

이연법인세 미인식 금액	29,460,217	1,317,886	-	30,778,103	6,481,248	6,771,183

이연법인세 인식 금액	10,693,262	(1,631,597)	(398,486)	8,663,178	2,352,517	1,905,899

이월결손금	497,763	(497,763)	-	-	109,508	-

세액공제	79,726	(79,726)	-	-	79,726	-

소계	577,489	(577,489)	-	-	189,234	-

이연법인세자산(부채)	2,541,751	1,905,899

(전기)

(단위: 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	자본	기말	기초	기말

당기손익인식금융자산평가손익	29,227	2,413,627	-	2,442,854	6,430	537,428

종속기업투자손상차손	(140,183)	8,064,184	-	7,924,001	(30,840)	1,743,280

관계기업손상차손	3,669,345	17,866,871	-	21,536,216	807,256	4,737,968

기타투자자산평가손익	463	(3,600)	-	(3,137)	102	(690)

대손충당금	1,901,819	5,215,117	-	7,116,936	418,400	1,565,726

재고자산평가손실	738,911	623,806	-	1,362,717	162,560	299,798

미수수익	(2,625,517)	1,429,830	-	(1,195,687)	(577,614)	(263,051)

미지급비용	131,328	8,430	-	139,758	28,892	30,747

토지재평가이익	(2,066,365)	-	-	(2,066,365)	(454,600)	(454,600)

감가상각누계액	(91,079)	59,090	-	(31,990)	(20,037)	(7,038)

사용권자산	-	(307,915)	-	(307,915)	-	(67,741)

리스부채	-	277,805	-	277,805	-	61,117

복구충당부채	-	176,206	-	176,206	-	38,765

보증금현재가치할인차금	-	15,407	-	15,407	-	3,389

무형자산손상차손	77,955	-	-	77,955	17,150	17,150

사채상환할증금	771,115	(771,115)	-	-	169,645	-

전환권조정	(1,275,278)	1,116,870	-	(158,408)	(280,561)	(34,850)

사채할인발행차금	(1,970)	1,678	-	(292)	(433)	(64)

기타충당부채	-	1,361,000	-	1,361,000	-	299,420

퇴직급여충당부채	2,018,173	1,224,864	(418,846)	2,824,191	443,998	621,322

퇴직연금운용자산	(1,386,291)	(43,726)	-	(1,430,018)	(304,984)	(314,604)

감가상각비(차량)	63,878	28,365	-	92,243	14,053	20,293

합계	1,815,531	38,756,794	(418,846)	40,153,477	399,416	8,833,765

이연법인세 미인식 금액	-	29,460,217	-	29,460,217	-	6,481,248

이연법인세 인식 금액	1,815,531	9,296,577	(418,846)	10,693,260	399,416	2,352,517

이월결손금	-	497,763	-	497,763	-	109,508

연구인력개발비세액공제	-	79,726	-	79,726	-	79,726

소계	-	577,489	-	189,234

이연법인세자산(부채)	399,416	2,541,751

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세전금액	법인세효과

보험수리적손실	557,541	(122,659)	(418,846)	92,146

전환권대가	398,486	(87,667)	(1,154,860)	-

합계	956,026	(210,326)	(1,573,706)	92,146

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 당사의 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통 주 당기 순이익	4,614,834,319	(35,714,171,599)

가중평균유통보통주식수	62,489,768	55,745,227

기본주당손익	74	(641)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원, 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2020-01-01	55,957,801	366	20,480,555,166

유상증자	2020-06-08	8,100,000	207	1,676,700,000

유상증자	2020-11-11	14,000,000	51	714,000,000

합계	78,057,801	22,871,255,166

가중평균유통보통주식수	366	62,489,768

(전기) (단위: 원, 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초	2019-01-01	54,729,710	365	19,976,344,150

전환권행사	2019-01-11	628,930	355	223,270,150

전환권행사	2019-04-30	599,161	246	147,393,606

합계	55,957,801	20,347,007,906

가중평균 유통주식수	365	55,745,227

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주 당기순손익	4,614,834,319	(35,714,171,599)

전환사채 세후 이자비용	173,926,160	769,556,031

조정 후 보통주 당기순손익	4,788,760,479	(34,944,615,568)

조정 후 가중평균유통보통주식수	64,535,757	59,603,590

희석주당손익(주1)	74	(586)

(주1) 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	62,489,768	55,745,227

희석성잠재적보통주

전환사채	2,045,989	3,858,363

조정 후 가중평균유통보통주식수	64,535,757	59,603,590

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세자산의 미수금 대체	363,083	-

제품의 기계장치 대체	-	159,833

건설중인자산의 기계장치 대체	102,111	-

사용권자산 증가	724,999	742,802

사용권자산 감소	517,440	-

리스부채 증가	668,945	540,249

리스부채 유동성 대체	211,118	312,780

당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	1,041,478	-

당기손익-공정가치금융자산의 처분 관련 미수금	-	12,276,940

당기손익-공정가치 금융자산의 관계기업투자로 재분류	-	41,585,630

전환권 행사로 인한 전환사채 감소(액면금액)	-	16,326,270

전환사채 상환으로 인한 전환사채 감소(액면금액)	1,500,000	-

전환사채 유동성대체	7,082,697	-

(3) 당기중 회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	유입	상환	비현금흐름	기말금액

리스부채	277,805	-	(333,325)	669,238	613,718

전환사채(액면금액)	1,500,000	6,000,000	(1,500,000)	-	6,000,000

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당기말	전기말	비고

특수관계구분	특수관계자명	지분율	특수관계구분	특수관계자명	지분율

종속기업	동관한일진공기계 유한공사	100.00%	종속기업	동관한일진공기계 유한공사	100.00%

한일인베스트먼트(주)	100.00%	한일인베스트먼트㈜	100.00%

한일신재생(주)	63.96%	한일신재생㈜	63.96%	한일인베스트먼트㈜ 보유

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	관계기업	대륙산기㈜	50.00%	한일신재생㈜ 보유

오비씨(주)	42.65%	오비씨(주)	42.65%	구. 오픈블록체인컨소시엄(주)

(주)텔콘RF제약	8.30%	(주)텔콘RF제약	8.52%	(주)케이피엠테크의 최대주주(주1)

기타특수관계	(주)코스인베스트먼트	-	기타특수관계	㈜코스인베스트먼트	-	최대주주

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)코스인베스트먼트 최대주주 (주2)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주3)

(주)골든	-	(주)골든	-	한일신재생㈜ 기타특수관계자

에프디에스피코리아㈜	-	-	-	-

임직원	-	임직원	-	-

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당기 중 경영권 양도거래로 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 경영권 양도거래로 당사의 최대주주인 ㈜코스인베스트먼트의 최대주주가 되었습니다.(주3) 당기 중 경영권 양도거래로 당사의 최대주주의 최대주주인 ㈜케이피엠테크의 최대주주가 ㈜텔콘RF제약으로 변경되었으나, 대표이사가 동일하며 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

수입수수료	이자수익	부품매출	원재료 매입	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	-	10,260	7,648	64,100

한일인베스트먼트(주)	-	347,825	-	-	-

한일신재생㈜ (주1)	1,880	-	-	-	-

(주)텔콘RF제약	-	277,340	-	-	-

합계	1,880	625,165	10,260	7,648	64,100

(주1) 당기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

수입수수료	이자수익	부품매출	원재료 매입	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	-	-	36,404	49,503

한일인베스트먼트(주)	-	42,840	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	28,410	-	-	-	-

(주)텔콘RF제약	-	470,257	-	-	-

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	97,859	-	-	-

합계	28,410	610,956	-	36,404	49,503

(주1) 전기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권 등(주1)	채무 등

전환사채권	기타채권	대여금	매출채권	기타채무	단기차입금

동관한일진공기계 유한공사	-	25,149	-	3,101	33,234	-

한일인베스트먼트(주)(주1)	-	405,409	13,627,392	-	-	-

한일신재생(주)(주1,2)	-	1,131,093	11,400,000	-	-	-

(주)텔콘RF제약	50,001,999	142,340	-	-	-	-

합계	50,001,999	1,703,991	25,027,392	3,101	33,234	-

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 당기말 현재 각각 1,131,093천원 및 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권 등	채무 등

전환사채권	기타채권	대여금	매출채권	기타채무	단기차입금

동관한일진공기계 유한공사	-	25,149	-	698	4,663	-

한일인베스트먼트(주)	-	57,634	1,290,000	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	-	1,131,093	11,400,000	-	-	-

(주)케이피엠테크	3,148,820	-	-	-	-	-

(주)텔콘RF제약	-	4	-	-	-	-

합계	3,148,820	1,213,880	12,690,000	698	4,663	-

(주1) 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 전기말 현재 각각 1,131,093천원, 1,814,179천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증금액	보증처	내용

한일신재생(주)	4,624,397	기업은행	차입금 연대보증

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	제공받은 자산	담보금액	담보제공사유	채권금액

(주)텔콘RF제약	(주)비보존 보통주 72만주	13,644,000	전환사채 인수	9,000,000

한일인베스트먼트㈜	㈜텔콘RF제약 제14회차 전환사채	9,000,000	대여금(질권설정)	9,000,000

한일인베스트먼트㈜	한일신재생㈜ 보통주 98만주	4,900,000	대여금(질권설정)	4,627,392

(6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	종류	기초	취득	처분	전환(주3)	손상ㆍ평가	기말

한일인베스트먼트(주)(주1)	보통주	4,038,590	79,790	-	-	(548,722)	3,569,658

오비씨(주)	보통주	692,954	-	-	-	(692,954)	-

(주)케이피엠테크(주2)	전환사채	3,148,820	-	(3,148,820)	-	-	-

(주)텔콘RF제약(주3)	보통주	34,249,512	-	-	-	-	34,249,512

전환사채	-	35,290,000	-	-	14,707,503	49,997,503

합계	42,129,876	35,369,790	(3,148,820)	-	13,465,827	87,816,673

(주1) 당기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 (주)한일신재생에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 (주)케이피엠테크 발행 제5회차, 제6회차, 제7회차 전환사채(장부금액 3,149백만원)를 14,318백만원에 (주)텔콘RF제약으로 매각하였으며, 매각거래대금 중 10,028백만원은 현금등으로, 4,290백만원은 텔콘RF제약 발행 제16회차 전환사채(액면가액 4,290백만원)로 수령하였습니다. 동 거래로 인하여 당사는 11,169백만원의 처분이익을 계상하였습니다. 한편, (주)케이피엠테크는 당사가 발행한 제10회차 전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다.(주3) 당기 중 ㈜텔콘RF제약의 제14회차, 제16회차, 제17회차 전환사채(취득금액 35,290백만원)를 취득하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	종류	기초	취득	처분	전환(주3)	손상ㆍ평가	기말

한일인베스트먼트㈜	보통주	11,440,183	-	-	-	(7,401,594)	4,038,589

(주)케이씨엑스	상환전환우선주	539,980	-	-	-	(539,980)	-

오비씨(주)	보통주	1,130,655	-	-	-	(437,701)	692,954

(주)케이피엠테크(주1)	전환사채	758,095	2,279,174	-	-	111,552	3,148,821

(주)텔콘RF제약(주2)	보통주	6,175,183	35,410,447	-	16,326,266	(23,662,384)	34,249,512

전환사채	-	12,200,000	-	(12,200,000)	-	-

합계	20,044,096	49,889,621	-	4,126,266	(31,930,108)	42,129,876

(주1) 전기 중 기타특수관계자인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 콜옵션 행사권을 부여받아 취득하였습니다.(주2) 전기 중 기타특수관계자인 (주)케이피엠테크로부터 취득하였습니다.(주3) 전기 중 전환사채의 전환을 통하여 보통주를 취득하였으며, 처분손익 4,126,266천원을 인식하였습니다.

(7) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 대여(차입)거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	대여(차입)	상환(회수)	손상(주1)	기말

한일인베스트먼트㈜	1,290,000	12,357,392	(20,000)	-	13,627,392

한일신재생㈜	9,585,821	-	-	(9,585,821)	-

합계	10,875,821	12,357,392	(20,000)	(9,585,821)	13,627,392

(주1) 장기대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	대여(차입)	상환(회수)	손상(주1)	기말

한일인베스트먼트㈜	1,000,000	290,000	-	-	1,290,000

한일신재생㈜	11,400,000	-	-	(1,814,179)	9,585,821

(주)케이씨엑스	-	600,000	-	(600,000)	-

합계	12,400,000	890,000	-	(2,414,179)	10,875,821

(주1) 장기대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.

(8) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종업원급여	789,734	385,317

퇴직급여	-	-

합계	789,734	385,317

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

토지 및 건물, 기계장치	5,111,005	8,250,000	신한은행	보증서 담보제공

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	851,880	매출거래처	계약및하자이행보증

합계	851,880

(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

한일신재생㈜	4,624,397	기업은행	차입금 연대보증

(5) 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10,661-17 소재건물, 기계, 시설장치 등	8,511,063	11,213	삼성화재보험

당사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

일반자금 원화대출약정	신한은행	1,000,000	-	원화지급보증

운영자금 원화대출약정	HI투자증권	1,000,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	NH투자증권	500,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	DB금융투자	1,000,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	교보증권	4,000,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	현대차증권	500,000	-	차입금

통화선도	신한은행	USD 150,000	-	파생상품

합계	8,000,000

USD 150,000

33. 재무제표의 승인당기 재무제표는 2021년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 수정 승인될 수도 있습니다.