뉴온 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주 식회사 한일진공은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막증착기술과 진공장비제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작 공급하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다.지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 키움제1호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 키움제1호기업인수목적 주식회사와의 합병에 따른 회계처리는 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형태로 이루어졌으며, 동 합병 회계처리는 2013년 9월 5일에 반영되었습니다.

한편, 지배기업은 2013년 9월 5일자로 회사명을 키움제1호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 대표이사를 합병 전 주식회사 한일진공기계의 대표이사인 이희신으로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 21일자 로 상호를 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,830,598천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	18.80

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	17.88

(주)케이피엠테크	2,000,000	2.55

증권금융(유통)	28,000	0.04

자기주식	248,176	0.32

기타	47,306,185	60.41

합 계	78,305,977	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업 종

동관한일진공기계 유한공사	100.00%	중국	12월	진공기계 판매 및 사후서비스

한일인베스트먼트(주)	100.00%	대한민국	12월	중소기업 투자 외

한일신재생(주)	63.96%	대한민국	12월	유기성폐기물 자원화사업

2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	226,581	44,980	181,600	70,861	(11,928)

한일인베스트먼트(주)	20,785,922	16,698,970	4,086,953	-	(234,499)

한일신재생(주)	12,228,253	27,472,333	(15,244,079)	1,008,009	(2,232,755)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	222,370	44,823	177,547	112,947	(79,911)

한일인베스트먼트(주)	20,283,165	14,378,793	5,904,372	-	(8,665,983)

한일신재생(주)	12,119,266	25,130,591	(13,011,325)	3,715,224	(7,921,521)

상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

주식회사 한일진공과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.

역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시

다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 연결실체의 분기재무제표는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	영업내용

국내	투자부문	중소기업 투자 및 경영컨설팅

국내 및 중국	제조부문	진공증착장비 개발, 생산, 판매, A/S 등

국내	환경부문	유기성폐기물 자원재생

(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	5,865,396	1,008,009	(46,865)	6,826,540

내부매출액	-	46,865	-	(46,865)	-

외부매출액	-	5,818,530	1,008,009	-	6,826,540

영업이익	(132,504)	(3,630,547)	(1,301,925)	47,527	(5,017,449)

세전순이익	(1,960,763)	(1,635,592)	(2,232,755)	(494,865)	(6,323,974)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	10,027,908	3,198,647	(44,091)	13,182,464

내부매출액	-	(44,091)	-	44,091	-

외부매출액	-	9,983,817	3,198,647	-	13,182,464

영업이익	(341,186)	(2,403,900)	(916,182)	-	(3,661,269)

세전순이익	167,205	(1,416,586)	(5,843,336)	4,420,170	(2,672,547)

(3) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

A사	963,931

B사	760,552

4. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,020,895.16	3,579,459	2,181,348.53	2,373,307

CNY	4,893,055.62	895,576	9,244,281.62	1,543,425

VND	31,741,000.00	1,654	30,041,000.00	1,415

INR	12,394.00	198	11,670.00	174

합 계	4,476,886	3,918,321

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,JPY)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	57,005.00	67,545	60,293.00	65,599

CNY	242,105.23	44,313	249,896.04	41,722

JPY	2,760,000.00	29,206	-	-

합 계	141,064	107,321

연결실체는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	351,191	(351,191)	230,771	(230,771)

CNY	85,126	(85,126)	150,170	(150,170)

VND	165	(165)	142	(142)

INR	20	(20)	17	(17)

JPY	(2,921)	2,921

합 계	433,582	(433,582)	381,100	(381,100)

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	6,230,000	6,430,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순이익	(46,725)	46,725	(64,300)	64,300

③ 가격변동위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	11,043,721	18,155,162

매출채권및기타채권	1,972,544	1,599,890

단기금융상품	100,000	220,000

장기성매출채권및기타채권	344,569	541,810

장기금융상품	3,500	1,500

당기손익-공정가치금융자산	62,500,680	66,483,848

합 계	75,965,014	87,002,210

(주1) 연결실체가 보유한 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	2,036,690	2,036,690	2,036,690	-

장단기차입금	6,230,000	6,324,737	6,324,737	-

리스부채	335,340	366,557	211,966	154,591

전환사채	6,079,443	6,159,674	6,159,674	-

파생상품부채	3,450,983	3,450,983	3,450,983	-

합 계	18,132,456	18,338,641	18,184,050	154,591

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	2,738,339	2,738,339	2,738,339	-

장단기차입금	6,430,000	6,492,104	6,492,104	-

리스부채	657,429	730,001	425,854	304,147

전환사채	5,728,738	6,112,003	6,112,003	-

파생상품부채	5,207,888	5,207,888	5,207,888	-

합 계	20,762,394	21,280,335	20,976,188	304,147

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,644,782	12,816,167

차감: 현금및현금성자산	11,056,950	18,162,543

순부채	1,587,832	(5,346,376)

자본총계	125,810,609	131,193,829

부채비율	1.26%	(주1)

(주1) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,056,950	-	11,056,950

매출채권및기타채권	1,972,544	-	1,972,544

단기금융상품	100,000	-	100,000

장기매출채권및기타채권	344,569	-	344,569

장기금융상품	3,500	-	3,500

당기손익-공정가치금융자산	-	62,500,680	62,500,680

합 계	13,477,563	62,500,680	75,978,243

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,162,543	-	18,162,543

매출채권및기타채권	1,599,890	-	1,599,890

단기금융상품	220,000	-	220,000

장기매출채권및기타채권	541,810	-	541,810

장기금융상품	1,500	-	1,500

당기손익-공정가치금융자산	-	66,483,848	66,483,848

합 계	20,525,743	66,483,848	87,009,591

2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,036,690	-	2,036,690

단기차입금	5,230,000	-	5,230,000

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

유동성전환사채	6,079,443	-	6,079,443

유동파생상품부채	-	3,450,983	3,450,983

유동리스부채	191,684	-	191,684

비유동리스부채	143,656	-	143,656

합 계	14,681,473	3,450,983	18,132,456

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,738,339	-	2,738,339

단기차입금	5,430,000	-	5,430,000

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

유동성전환사채	5,728,738	-	5,728,738

유동파생상품부채	-	5,207,888	5,207,888

유동리스부채	375,728	-	375,728

비유동리스부채	281,701	-	281,701

합 계	15,554,506	5,207,888	20,762,394

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	39,495	993,879	-	-	1,033,374

외환차익	177,044	-	756	-	177,800

외화환산이익	263,584	-	91	-	263,675

파생상품평가이익	-	-	-	1,756,904	1,756,904

이자비용	-	-	(698,745)	-	(698,745)

외환차손	(10,146)	-	(239)	-	(10,385)

외화환산손실	-	-	(7,075)	-	(7,075)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(3,483,168)	-	-	(3,483,168)

대손상각비	480,072	-	-	-	480,072

합 계	950,049	(2,489,289)	(705,212)	1,756,904	(487,548)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	31,734	135,000	-	166,734

외환차익	356,667	-	-	356,667

외화환산이익	113,658	-	1,582	115,240

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,272,797	-	2,272,797

사채상환이익	-	-	8,524	8,524

이자비용	-	-	(316,996)	(316,996)

외환차손	(36,124)	-	(2,234)	(38,358)

외화환산손실	(29,187)	-	(947)	(30,134)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(7,749)	-	(7,749)

대손상각비	162,373	-	-	162,373

합 계	599,121	2,400,048	(310,071)	2,689,098

(3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	60,310,438	2,190,242	62,500,680

부채

파생상품부채	-	3,450,983	-	3,450,983

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	63,793,606	2,690,242	66,483,848

부채

파생상품부채	-	5,207,888	-	5,207,888

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	60,310,438	2	이항모형	주가변동성

복합금융상품	1,690,242	3	시장접근법	유사거래가격

복합금융상품	500,000	3	자산접근법	개별자산, 부채의 공정가치

당기손익-공정가치금융부채

복합금융상품	3,450,983	2	이항모형	주가변동성

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,229	7,381

보통예금	11,043,721	18,155,162

합 계	11,056,950	18,162,543

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	1,205,572	-	1,205,572	1,359,492	-	1,359,492

미수금	609,382	-	609,382	80,809	-	80,809

미수수익	157,590	-	157,590	159,589	-	159,589

보증금	-	344,569	344,569	-	541,810	541,810

합 계	1,972,544	344,569	2,317,113	1,599,890	541,810	2,141,700

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	6,318,823	6,652,046

대손충당금	(3,981,210)	(4,461,282)

현재가치할인차금	(20,500)	(49,064)

순장부금액	2,317,113	2,141,700

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	757,984	447,588	2,831,650	4,037,222

미수금	609,382	-	-	609,382

미수수익	157,590	-	154,600	312,190

대여금	-	-	994,960	994,960

보증금	365,069	-	-	365,069

합 계	1,890,025	447,588	3,981,210	6,318,823

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	1,043,835	315,657	3,266,766	4,626,258

미수금	80,809	-	44,956	125,765

미수수익	159,590	-	154,600	314,190

대여금	-	-	994,960	994,960

보증금	590,873	-	-	590,873

합 계	1,875,107	315,657	4,461,282	6,652,046

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	1,892,357	2,141,437

3개월 이하	408,837	13,283

6개월 이하	11,119	-

9개월 이하	14,210	20,424

12개월 이하	1,929	152,374

12개월 초과	3,990,371	4,324,528

대손충당금	(3,981,210)	(4,461,282)

현재가치할인차금	(20,500)	(49,064)

합 계	2,317,113	2,141,700

(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,461,282	4,458,703

대손상각비(환입)	(480,072)	2,579

기말금액	3,981,210	4,461,282

(6) 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	97,936	101,988

선급비용	64,371	38,523

부가세대급금	111,155	41,424

합 계	273,462	181,935

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,774,675	(2,959,540)	815,135	3,880,329	(2,959,540)	920,789

재공품	6,701,082	(884,156)	5,816,926	4,674,461	(879,401)	3,795,060

원재료	1,220,623	(404,772)	815,851	1,207,536	(429,879)	777,657

합 계	11,696,380	(4,248,468)	7,447,912	9,762,326	(4,268,820)	5,493,506

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식형 금융상품

바이오제닉스코리아(주)	2,548,728	1,690,242	2,548,728	1,690,242

(주)케이씨엑스 보통주(주1,2)	1,900,000	-	1,900,000	-

채무형 금융상품

(주)케이씨엑스 상환전환우선주(주1,2)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)텔콘RF제약 전환사채(주3)	44,290,000	60,310,438	44,290,000	63,793,606

대륙산기(주) 전환사채	3,900,000	-	3,900,000	-

(주)골든 신주인수권부사채	500,000	500,000	1,000,000	1,000,000

합 계	54,138,728	62,500,680	55,638,728	66,483,848

(주1) 전기 이전 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 보통주를 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였으며, 상환전환우선주의 전환가능성이 희박함에 따라관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(주1-1) 투자현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	지분율	취득가액	장부금액

보통주	당기손익-공정가치금융자산	19.00%	1,900,000	-

상환전환우선주	당기손익-공정가치금융자산	-	1,000,000	-

(주2) (주)케이씨엑스 보통주와 우선주에는 아래와 같은 옵션 및 권리가 부여되어 있습니다.

(주2-1) 보통주 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계연도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.(*) 보고기간 중 보통주 콜옵션의 행사기간이 도래하였으나 충족요건에 미달하여 행사하지 아니하였습니다.(주2-2) 보통주 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간

(주2-3) 우선주 전환권상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다. - 전환권

구 분	내 용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

구 분	내 용

상환조건	2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차(전환가능기간 : 2021.6.8 - 2023.5.8), 제16회차(전환가능기간 : 2021.11.3 - 2023.10.3), 제17회차(전환가능기간 : 2021.11.3 - 2023.10.3) 전환사채(취득금액 44,290백만원)를 취득하였으며, 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약을 체결하였습니다. 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.- 대상사채 : 연결실체가 인수한 (주)텔콘RF제약의 전환사채 18,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채- 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일- 행사가격 : 대상사채의 권면금액(9,000백만원)(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	66,483,848	8,138,376

취득(주1)	-	44,290,000

평가	(3,483,168)	17,204,292

처분(주2,3)	(500,000)	(3,148,820)

기말	62,500,680	66,483,848

(주1) 전기 중 연결실체는 (주)텔콘RF제약 제14회차, 제16회차, 제17회차 전환사채를 취득하였습니다(장부금액 44,290백만원).(주2) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 (주)골든의 신주인수권부사채 1,000백만원 중 500백만원에 대한 조기상환청구를 진행하였습니다.(주3) 전기 중 연결실체는 (주)케이피엠테크 제5회차, 제6회차, 제7회차 전환사채를 전량 매각하였습니다(장부금액 3,149백만원).

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약(주2)	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	8.30 %	57,911,896	36,005,133	8.30 %	57,911,896	36,110,574

대륙산기(주)	대한민국	자원재활용 설비 제조업	50.00%	100,000	-	50.00%	100,000	-

합 계	60,911,896	36,005,133	60,911,896	36,110,574

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, (주)에이치아이이엔지는 2021년 9월 29일자로 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 지배기업의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증(감)	기 말

(주)텔콘RF제약	36,110,574	(258,525)	158,811	(5,727)	36,005,133

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증(감)	기 말

오비씨(주)	692,954	(692,954)	-	-	-

(주)텔콘RF제약	34,249,512	554,948	953,595	352,519	36,110,574

합 계	34,942,466	(138,006)	953,595	352,519	36,110,574

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(주1)	789,674	402,926	386,748	-	(219,969)

대륙산기(주)(주1)	1,166,721	6,837,321	(5,670,600)	81,699	(528,612)

(주)텔콘RF제약(주2)	186,448,218	97,034,652	89,413,566	27,233,352	(3,808,747)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

오비씨(주)(주1)	1,032,378	424,661	607,717	80,000	(3,740,154)

대륙산기(주)(주1)	1,378,338	6,520,326	(5,141,988)	522,141	502,319

(주)텔콘RF제약(주2)	236,928,170	93,577,125	143,351,045	33,141,154	7,981,442

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,540,292	-	-	9,540,292	9,540,292	-	-	9,540,292

건물	5,790,465	(1,946,911)	(544,177)	3,299,377	5,715,465	(1,789,734)	(544,177)	3,381,554

구축물	395,383	(150,903)	(16,026)	228,454	395,383	(136,677)	(16,026)	242,680

기계장치	19,934,327	(8,473,622)	(2,371,383)	9,089,322	19,258,659	(7,809,895)	(2,437,756)	9,011,008

차량운반구	246,160	(224,243)	(5,911)	16,006	535,730	(444,300)	(5,911)	85,519

공구와기구	207,649	(205,545)	(288)	1,816	207,649	(204,791)	(288)	2,570

비품	669,138	(559,773)	(12,195)	97,170	655,148	(524,937)	(12,195)	118,016

시설장치	807,369	(402,421)	(39,142)	365,806	772,269	(371,409)	(39,142)	361,718

건설중인자산	715,005	-	-	715,005	1,312,252	-	-	1,312,252

합 계	38,305,788	(11,963,418)	(2,989,122)	23,353,248	38,392,847	(11,281,743)	(3,055,495)	24,055,609

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	9,540,292

건물	3,381,554	75,000	-	(157,176)	-	3,299,378

구축물	242,680	-	-	(14,226)	-	228,454

기계장치	9,011,008	90,849	(172,106)	(718,566)	878,137	9,089,322

차량운반구	85,519	12,248	(63,334)	(18,427)	-	16,006

공구와기구	2,570	-	-	(753)	-	1,817

비품	118,016	20,452	(2,809)	(38,503)	13	97,169

시설장치	361,718	107,800	(94,072)	(81,140)	71,499	365,805

건설중인자산	1,312,252	384,253	-	-	(981,500)	715,005

합 계	24,055,609	690,602	(332,321)	(1,028,791)	(31,851)	23,353,248

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상(주1)	대 체(주2)	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	-	9,540,292

건물	3,817,617	-	-	(204,957)	(231,106)	-	3,381,554

구축물	268,438	-	-	(18,935)	(6,823)	-	242,680

기계장치	15,484,603	249,630	(4,111,660)	(955,468)	(1,758,208)	102,111	9,011,008

차량운반구	197,676	13,500	(20,390)	(103,213)	(2,054)	-	85,519

공구와기구	9,431	-	-	(6,762)	(99)	-	2,570

비품	152,387	49,922	-	(79,889)	(4,388)	(16)	118,016

시설장치	348,247	121,100	-	(93,927)	(13,702)	-	361,718

건설중인자산	102,111	1,312,252	-	-	-	(102,111)	1,312,252

합 계	29,920,802	1,746,404	(4,132,050)	(1,463,151)	(2,016,380)	(16)	24,055,609

(주1) 전기말 현재 연결실체의 환경사업부문(유기성폐기물 자원재생) 현금창출단위의 경영성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사를 수행하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 10.94%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,016백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 본계정 대체 금액과 외화환산 변동금액입니다.

(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	904,709	1,151,839

판매비와관리비	368,451	439,777

합 계	1,273,160	1,591,616

감가상각비에는 사용권자산의 감가상각비 244,368 천원(전분기 305,090천원)이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(2,014)	589	2,603	(1,735)	868

합 계	726,558	(79,969)	646,589	726,558	(79,690)	646,868

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	868	(279)	589

합 계	646,868	(279)	646,589

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	1,240	(372)	868

합 계	647,240	(372)	646,868

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	473,958	462,877

14. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	242,830	(134,186)	108,644	378,025	(117,670)	260,355

차량운반구	510,538	(297,571)	212,967	546,187	(192,641)	353,546

합 계	753,368	(431,757)	321,611	924,212	(310,310)	613,901

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	260,355	130,805	(168,556)	(113,960)	108,644

차량운반구	353,546	117,217	(127,388)	(130,408)	212,967

합 계	613,901	248,022	(295,944)	(244,368)	321,611

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	조 정	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	127,788	-	395,869	(19,159)	(244,143)	260,355

차량운반구	270,234	(52)	251,064	(31,735)	(135,965)	353,546

합 계	398,022	(52)	646,933	(50,894)	(380,108)	613,901

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	733,729	784,926

미지급금	479,289	885,801

미지급비용	823,672	1,067,612

합 계	2,036,690	2,738,339

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	95,315	187,899

선수금	771,545	593,207

선수수익	398	2,606

충당부채	59,128	82,673

합 계	926,386	866,385

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	4.27%	380,000	380,000

시설자금	기업은행	3.14%	4,850,000	5,050,000

합 계	5,230,000	5,430,000

(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	9.50%	1,000,000	1,000,000

(3) 연결실체는 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	6,000,000	6,000,000

사채상환할증금	115,497	112,003

전환권조정	(36,054)	(383,265)

합 계	6,079,443	5,728,738

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,728,738	5,599,442

증가	3,494	-

상각	347,211	129,296

기말	6,079,443	5,728,738

3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일

만기일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일

액면금액	1,000,000천원	5,000,000천원

전환청구 액면금액	-	-

상환청구 액면금액	-	-

표면금리	연 2.0%	연 3.0%

만기보장수익률	연복리 3.0%	연복리 5.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	597원(액면가 100원 기준)	1,050원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B) 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수 B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.18. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	3,450,983	5,207,888

(2) 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,207,888	-

증가	-	540,000

평가	(1,756,904)	4,667,888

기말	3,450,984	5,207,888

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체 보유하고 있는 파생상품부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

발행처	구 분	내 용

텔콘RF제약(제14회차 CB)	콜옵션	옵션행사권자는 2020년 6월 9일부터 2022년 6월 8일까지의 기간(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 직후 영업일로 하며, 이하 "옵션행사기간"이라 한다) 동안 옵션대상자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.

19. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,335,194	3,032,830

사외적립자산 공정가치	(1,623,938)	(1,714,131)

합 계	1,711,256	1,318,699

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,032,830	3,179,384

당기근무원가	548,998	790,521

이자원가	71,247	91,880

재측정요소	-	(638,192)

퇴직급여지급액	(317,881)	(390,763)

기말	3,335,194	3,032,830

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,714,131	1,430,018

사외적립자산의 적립	100,000	403,538

이자수익	13,431	41,253

재측정요소	-	(23,902)

퇴직급여지급액	(203,624)	(136,776)

기말	1,623,938	1,714,131

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,623,938	1,714,131

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	146,998	548,998	189,157	615,622

이자원가	21,975	71,247	19,641	70,058

사외적립자산 이자수익	12,174	(13,431)	-	(20,626)

합 계	181,147	606,814	208,798	665,054

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	191,684	375,728

장기리스부채	143,656	281,701

합 계	335,340	657,429

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	375,728	88,795	30,635	(422,058)	118,584	191,684

장기리스부채	281,701	145,552	-	(165,013)	(118,584)	143,656

합 계	657,429	234,347	30,635	(587,071)	-	335,340

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	217,530	260,664	40,532	(378,256)	235,258	375,728

장기리스부채	150,813	387,942	-	(21,796)	(235,258)	281,701

합 계	368,343	648,606	40,532	(400,052)	-	657,429

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	69,088	244,368	100,072	305,090

리스부채관련 이자비용	6,063	30,635	10,844	27,091

단기리스 및 소액자산 리스료	7,120	47,363	17,741	90,956

합 계	82,271	322,366	128,657	423,137

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	78,305,977주	78,305,977주

보통주자본금	7,830,598	7,830,598

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

기초	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819	2,220,439

기말	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819	2,220,439

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

기초	56,205,977	5,620,598	73,152,186	29,853	2,220,439

제3자 배정 유상증자	8,100,000	810,000	3,960,381	-	-

제9회차 전환사채 발행	-	-	-	87,500	-

제7회, 제8회 전환사채 조기상환	-	-	-	(29,853)	-

제10회차 전환사채 발행	-	-	-	223,319	-

제3자 배정 유상증자	14,000,000	1,400,000	17,352,494	-	-

기말	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819	2,220,439

22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본잉여금	470,480	-	470,480	-

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

지분법자본변동	-	980,175	-	821,365

해외사업환산손익	-	25,751	-	9,770

합 계	83,796	2,872,422	83,796	2,697,631

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금

보험수리적손익	(725,500)	(725,500)

이월이익잉여금	25,216,696	29,970,006

합 계	25,068,186	29,821,496

(주1) 상법상의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	1,199,712	5,818,530	2,967,881	9,983,817

용역매출	398,565	1,008,009	1,020,356	3,198,647

합 계	1,598,277	6,826,539	3,988,237	13,182,464

(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	1,833,401	7,684,948	2,929,003	10,939,486

기초제품재고액	3,795,695	3,880,329	3,780,630	3,808,621

당기제품제조원가	1,605,567	6,769,288	2,850,868	10,413,689

타계정에서대체	206,814	838,494	242,666	662,337

타계정으로대체	-	(8,137)	-	-

재고자산평가손실	-	(20,351)	-	-

기말제품재고액	(3,774,675)	(3,774,675)	(3,945,161)	(3,945,161)

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	673,535	2,018,039	858,643	2,859,723

퇴직급여	62,602	213,644	78,035	186,121

복리후생비	149,841	401,692	119,946	373,622

여비교통비	15,549	42,415	9,486	30,204

접대비	41,435	97,802	46,909	147,079

통신비	2,904	9,451	3,548	11,481

수도광열비	38	78	-	-

세금과공과	20,630	70,811	18,648	92,239

감가상각비	72,648	246,859	112,122	326,286

지급임차료	5,860	43,643	19,908	60,002

수선비	3,650	5,391	696	696

보험료	3,462	13,368	7,194	25,422

차량유지비	18,735	48,399	21,279	72,037

경상연구개발비	175,886	473,958	174,049	462,877

운반비	18,577	54,586	44,404	225,254

교육훈련비	280	1,582	715	782

도서인쇄비	554	3,710	893	2,657

포장비	-	-	-	44

소모품비	13,058	37,896	4,561	15,216

지급수수료	244,988	692,916	247,393	1,003,304

광고선전비	-	1,283	840	1,140

대손상각비(환입)	(565,244)	(480,072)	174,599	(162,373)

수출제비용	12,496	89,989	(14,289)	81,727

판매수수료	5,000	67,915	63,000	63,000

무형자산상각비	93	279	93	279

잡비	786	3,407	5,222	25,428

합 계	977,363	4,159,041	1,997,894	5,904,247

26. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	831	2,408	754	2,246

수입수수료	-	-	-	1,880

유형자산처분이익	-	30,701	232	232

관계기업처분이익	-	-	92,344	169,960

지분법이익	(843,472)	-	250,515	250,515

잡이익	8,511	20,899	42,766	587,518

합 계	(834,130)	54,008	386,611	1,012,351

기타비용

유형자산처분손실	-	126,003	-	-

지분법손실	258,525	258,525	(1,034,706)	392,915

유형자산손상차손	-	-	-	2,141,606

관계기업처분손실	(3,504)	5,727	(46,335)	-

잡손실	90	2,659	4,475	15,832

합 계	255,111	392,914	(1,076,566)	2,550,353

27. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	342,121	1,033,374	141,863	166,734

외환차익	164,168	177,800	22,433	356,667

외화환산이익	113,609	263,675	2,524	115,240

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	2,272,797

파생상품평가이익	-	1,756,904	-	-

사채상환이익	-	-	-	8,524

합 계	619,898	3,231,753	166,820	2,919,962

금융비용

이자비용	219,865	698,745	109,038	316,996

외환차손	6,693	10,385	2,874	38,358

외화환산손실	3,528	7,075	21,364	30,134

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,483,168	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	7,749

합 계	230,087	4,199,373	133,276	393,237

28. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,316,828)	(1,978,105)	110,808	(749,043)

원재료 및 상품매입액	1,112,708	3,423,958	492,049	3,943,209

종업원급여	2,186,944	6,523,135	2,332,719	7,533,222

감가상각비, 무형자산상각비	410,614	1,273,439	489,673	1,591,895

물류비	38,929	181,673	38,095	351,401

지급수수료	274,781	864,376	343,721	1,252,346

외주가공비	75,222	195,507	33,936	307,744

마케팅비용	5,000	67,915	63,000	63,000

기타비용	23,395	1,292,090	1,022,896	2,549,959

합 계	2,810,765	11,843,988	4,926,897	16,843,733

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,741,198	5,177,291	1,875,300	6,106,352

퇴직급여	181,146	606,814	208,797	665,053

복리후생비	264,600	739,029	248,622	761,817

합 계	2,186,944	6,523,134	2,332,719	7,533,222

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(5,011)	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(760,951)	(370,504)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(24,679)

법인세비용(수익)	(765,962)	(395,183)

연결실체는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.30. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기순이익 중 지배기업 소유주지분을 지배기업이 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	(1,659,274,605)	(4,753,310,574)	788,340,741	(943,232,988)

가중평균유통보통주식수	78,057,801	78,057,801	64,057,801	59,357,436

기본주당손익	(21)	(61)	12	(16)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2021-01-01	78,057,801	273	21,309,779,673

합 계	78,057,801	21,309,779,673

가중평균유통보통주식수	273	78,057,801

② 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2020-01-01	55,957,801	274	15,332,437,474

유상증자	2020-06-08	8,100,000	115	931,500,000

합 계	64,057,801	16,263,937,474

가중평균유통보통주식수	274	59,357,436

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	(1,659,274,605)	(4,753,310,574)	788,340,741	(943,232,988)

전환사채 세후 이자비용	113,450,082	373,302,291	23,006,907	77,686,084

조정 후 보통주 당기순손익	(1,545,824,523)	(4,380,008,283)	811,347,648	(865,546,904)

조정 후 가중평균유통보통주식수	84,494,746	84,346,568	65,732,842	61,032,477

희석주당손익(주1)	(18)	(52)	12	(14)

(주1) 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	78,057,801	59,357,436

희석성잠재적보통주 :

전환사채	6,288,767	1,675,041

조정 후 가중평균유통보통주식수	84,346,568	61,032,477

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세자산의 미수금 대체	-	363,083

전환사채의 유동성 대체	-	2,310,930

사용권자산 증가	248,022	589,977

사용권자산 감소	421,468	615,275

리스부채 증가	222,847	543,388

리스부채 감소	321,125	-

리스부채 유동성 대체	81,764	150,938

당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	-	1,041,478

당기손익-공정가치금융자산의 미수금 대체	500,000	-

건설중인자산의 본계정대체	981,500	-

(3) 보고기간 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	5,430,000	5,000	(205,000)	-	5,230,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채(액면금액)	6,000,000	-	-	-	6,000,000

리스부채(유동성포함)	657,429	-	(268,619)	(53,470)	335,340

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	5,530,000	46,166	(146,166)	-	5,430,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채(액면금액)	1,500,000	6,000,000	(1,500,000)	-	6,000,000

리스부채(유동성포함)	368,343	-	(359,520)	648,606	657,429

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	42.65%	오비씨(주)	42.65%	(주1)

(주)텔콘RF제약	8.30%	(주)텔콘RF제약	8.30%	(주)케이피엠테크 최대주주(주2)

기타특수관계	(주)코스인베스트먼트	-	(주)코스인베스트먼트	-	최대주주

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)코스인베스트먼트 최대주주

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주3)

(주)골든	-	(주)골든	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

에프디에스피코리아(주)	-	에프디에스피코리아(주)	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

임직원	-	임직원	-	-

(주1) (주)에이치아이이엔지는 2021년 9월 29일자로 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 지배기업의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 경영권 양도거래로 지배기업의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 (주)텔콘RF제약으로 변경되었으나, 대표이사가 동일하며 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매입 등	이자비용	이자수익	매입 등	이자수익

대륙산기(주)	12,351	-	-	13,895	1,243

(주)텔콘RF제약	-	-	792,310	-	67,500

(주)케이피엠테크	-	406,977	-	-	-

합 계	12,351	406,977	792,310	13,895	68,743

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

신주인수권부사채	전환사채권	기타채권	대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	5,000,000	-

(주)텔콘RF제약(주2)	-	60,310,438	156,943	-	-	-

대륙산기(주)	-	-	-	35,716	-	97

(주)골든(주3)	500,000	-	500,000	-	-	7,920

에프디에스피코리아(주)	-	-	482,139	-	-	-

합 계	500,000	60,310,438	1,139,082	35,716	5,000,000	8,017

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)텔콘RF제약이 발행한 전환사채 63,310백만원 중 제14회차 전환사채 24,417백만원(액면금액 18,000백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 144만주(당분기말 현재 K-OTC종가 기준 27,432백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(주3) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 (주)골든 신주인수권부사채 1,000백만원 중 500백만원에 대한 조기상환청구를 진행하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

신주인수권부사채	전환사채권	기타채권	대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	5,000,000	-

(주)텔콘RF제약(주2)	-	63,793,606	159,590	-	-	-

대륙산기(주)	-	-	100,545	35,716	-	1,795

(주)골든	1,000,000	-	-	-	-	7,920

합 계	1,000,000	63,793,606	260,135	35,716	5,000,000	9,715

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 연결실체는 (주)텔콘RF제약이 발행한 전환사채 63,794백만원 중 제14회차 전환사채 27,583백만원(액면금액 18,000백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 144만주(전기말 현재 K-OTC종가기준 27,288백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	종 류	기 초	상환청구	손상ㆍ평가	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	36,110,574	-	(105,441)	36,005,133

전환사채	63,793,606	-	(3,483,168)	60,310,438

(주)골든(주1)	신주인수권부사채	1,000,000	(500,000)	-	500,000

합 계	100,904,180	(500,000)	(3,588,609)	96,815,571

(주1) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 (주)골든 신주인수권부사채 1,000백만원 중 500백만원에 대한 조기상환청구를 진행하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계자명	종 류	기 초	취 득	처 분	손상ㆍ평가	기 말

(주)케이피엠테크(주1)	전환사채	3,148,820	-	(3,148,820)	-	-

오비씨(주)	보통주	692,953	-	-	(692,953)	-

(주)텔콘RF제약	보통주	34,249,512	-	-	1,861,062	36,110,574

전환사채(주2)	-	44,290,000	-	19,503,606	63,793,606

(주)골든	신주인수권부사채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	39,091,285	44,290,000	(3,148,820)	20,671,715	100,904,180

(주1) 전기 중 (주)케이피엠테크 발행 제5회차, 제6회차, 제7회차 전환사채(장부금액 3,149백만원)를 14,318백만원에 (주)텔콘RF제약으로 매각하였으며, 매각거래대금 중 10,028백만원은 현금등으로, 4,290백만원은 (주)텔콘RF제약 발행 제16회차 전환사채(액면가액 4,290백만원)로 수령하였습니다. 동 거래로 인하여 11,169백만원의 처분이익을 계상하였습니다. 한편, (주)케이피엠테크는 연결실체가 발행한 제10회차전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차, 제16회차, 제17회차 전환사채(취득금액 44,290백만원)를 취득하였습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계자명	기 초	대 손	기 말

대륙산기(주)	35,716	(35,716)	-

(6) 연결실체의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	627,955	729,286

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

기업은행	2,000	-	당좌개설보증금

합 계	3,500	1,500

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

자원순환관련시설	6,342,726	8,400,000	기업은행	차입금 담보제공

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	773,401	매출거래처 등	계약 및 하자이행보증 등

신용보증기금	792,000	기업은행	차입금 지급보증

합 계	1,565,401

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10,661-17 건물, 기계, 시설장치 등	12,176,683	10,949	삼성화재보험

하도리754 건물, 기계, 시설장치 등	20,535,844	104,752	메리츠화재

합 계	32,712,527	115,701

연결실체는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

중소기업시설자금대출약정	기업은행	6,000,000	4,850,000	차입금

일반자금 원화대출약정	기업은행	500,000	380,000	차입금

중소기업시설자금대출약정	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

운전자금 회전대출 한도약정	기업은행	2,000,000	-	차입금

합 계	9,500,000	6,230,000