뉴온 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한일진공은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막 증착기술과 진공장비 제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작공급하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상 당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다.

지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 키움제1호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 키움제1호기업인수목적 주식회사와의 합병에 따른 회계처리는 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형태로 이루어졌으며, 동 합병 회계처리는 2013년 9월 5일에 반영되었습니다.

한편, 지배기업은 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인수목적 주식회사에서주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자로 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 10,055,815천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)케이피엠테크	24,439,716	24.30%

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	14.64%

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	13.92%

자기주식	248,176	0.25%

기타	47,146,639	46.88%

합 계	100,558,147	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업 종

동관한일진공기계 유한공사	100.00%	중국	12월	진공기계 판매 및 사후서비스

한일인베스트먼트(주)	100.00%	대한민국	12월	중소기업 투자 외

한일신재생(주)	91.72%	대한민국	12월	유기성 폐기물 자원화 사업

2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	251,880	60,734	191,146	56,803	10,504

한일인베스트먼트(주)	5,740,032	21,750,391	(16,010,359)	-	(246,850)

한일신재생(주)	7,663,745	30,761,928	(23,098,182)	92,620	(633,940)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	222,739	49,109	173,630	152,649	5,073

한일인베스트먼트(주)	4,722,695	20,869,532	(16,146,837)	-	(3,073,816)

한일신재생(주)	7,529,409	29,993,652	(22,464,243)	862,468	(5,204,489)

상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	영업내용

국내	투자부문	중소기업 투자 및 경영컨설팅

국내 및 중국	제조부문	진공증착장비 개발, 생산, 판매, A/S 등

국내	환경부문	유기성폐기물 자원재생

(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	1,776,199	92,620	(39,334)	1,829,485

내부매출액	-	39,334	-	(39,334)	-

외부매출액	-	1,736,865	92,620	-	1,829,485

영업이익	(8,987)	(1,624,528)	(287,815)	(33)	(1,921,362)

세전순이익	(246,850)	(1,726,155)	(633,940)	12,919,992	10,313,047

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	2,956,275	305,765	(38,271)	3,223,770

내부매출액	-	38,271	-	(38,271)	-

외부매출액	-	2,918,005	305,765	3,223,770

영업이익	(8,413)	(1,228,633)	(414,039)	(33)	(1,651,118)

세전순이익	16,196	(1,375,933)	(990,102)	(1,134,438)	(3,484,278)

(3) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

A사	518,850

B사	510,432

C사	491,794

5. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험 관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	738,381.98	962,702	630,180.07	798,627

CNY	7,943,954.26	1,502,440	6,206,145.30	1,126,043

EUR	300.00	426	-	-

VND	5,885,000.00	327	25,885,000.00	1,390

INR	9,294.00	148	12,394.00	190

합 계	2,466,043	1,926,250

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	102,950.58	134,227	101,939.06	129,187

CNY	311,177.02	58,853	259,360.28	47,058

합 계	193,080	176,245

연결회사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	82,848	(82,848)	66,944	(66,944)

CNY	144,359	(144,359)	107,898	(107,898)

EUR	43	(43)	-	-

VND	33	(33)	139	(139)

INR	15	(15)	19	(19)

합 계	227,298	(227,298)	175,000	(175,000)

② 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	11,830,000	11,930,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순이익	(29,575)	29,575	(119,300)	119,300

③ 가격변동위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	10,100,373	4,857,623

매출채권및기타채권	996,062	918,079

장기성매출채권및기타채권	734,946	635,189

장기금융상품	12,950	3,500

당기손익-공정가치금융자산	1,117,339	918,259

합 계	12,961,670	7,332,650

(주1) 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,357,209	1,357,209	1,357,209	-

장단기차입금	11,830,000	12,263,299	12,263,299	-

리스부채	169,727	179,652	145,352	34,300

전환사채	7,235,510	7,300,839	7,300,839	-

합 계	20,592,446	21,100,999	21,066,699	34,300

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,587,696	1,587,696	1,587,696	-

장단기차입금	11,930,000	12,371,919	12,371,919	-

리스부채	198,276	210,761	163,623	47,138

전환사채	7,353,418	7,418,640	7,418,640	-

합 계	21,069,390	21,589,016	21,541,878	47,138

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	19,235,237	19,481,694

차감: 현금및현금성자산	10,112,648	4,867,532

순부채	9,122,588	14,614,162

자본총계	55,985,167	37,623,431

부채비율	16.29%	38.84%

6. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,112,648	-	10,112,648

매출채권및기타채권	996,062	-	996,062

장기매출채권및기타채권	734,946	-	734,946

장기금융상품	12,950	-	12,950

당기손익-공정가치금융자산	-	1,117,339	1,117,339

합 계	11,856,606	1,117,339	12,973,945

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,867,532	-	4,867,532

매출채권및기타채권	918,079	-	918,079

장기매출채권및기타채권	635,189	-	635,189

장기금융상품	3,500	-	3,500

당기손익-공정가치금융자산	-	918,259	918,259

합 계	6,424,300	918,259	7,342,559

2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,357,209	-	1,357,209

단기차입금	10,830,000	-	10,830,000

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

유동성전환사채	7,235,510	-	7,235,510

유동리스부채	136,888	-	136,888

비유동리스부채	32,839	-	32,839

합 계	20,592,446	-	20,592,446

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,587,696	-	1,587,696

단기차입금	10,930,000	-	10,930,000

유동성장기부채	1,000,000	-	1,000,000

유동성전환사채	7,353,418	-	7,353,418

유동리스부채	153,025	-	153,025

비유동리스부채	45,251	-	45,251

합 계	21,069,390	-	21,069,390

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	10,290	-	-	10,290

외환차익	10,137	-	263	10,400

외화환산이익	54,607	-	-	54,607

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	199,080	-	199,080

사채상환이익	-	-	11,496	11,496

대손충당금환입	35,037	-	-	35,037

이자비용	-	-	(311,200)	(311,200)

외환차손	(151)	-	(730)	(881)

외화환산손실	(2,889)	-	(1,948)	(4,837)

대손상각비	(32,750)	-	-	(32,750)

합 계	74,281	199,080	(302,119)	(28,758)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	46,449	67,125	-	113,574

외환차익	86,300	-	111	86,411

외화환산이익	58,362	-	-	58,362

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	183,120	-	183,120

이자비용	-	-	(370,891)	(370,891)

외환차손	(5,046)	-	-	(5,046)

외화환산손실	(34)	-	(1,948)	(1,982)

대손상각비	(104,107)	-	-	(104,107)

합 계	81,924	250,245	(372,728)	(40,559)

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	764,400	-	352,939	1,117,339

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	565,320	-	352,939	918,259

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	352,939	3	현금흐름할인법	할인율, 성장률

(5) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	전 환	기 말

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	352,939	-	-	-	352,939

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,276	9,909

보통예금	10,100,373	4,857,623

합 계	10,112,649	4,867,532

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	899,047	-	899,047	815,857	-	815,857

미수금	97,015	-	97,015	102,222	-	102,222

대여금	-	382,778	382,778	-	311,611	311,611

보증금	-	352,168	352,168	-	323,578	323,578

합 계	996,062	734,946	1,731,008	918,079	635,189	1,553,268

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	5,768,641	5,596,608

대손충당금	(4,019,799)	(4,022,086)

현재가치할인차금	(17,834)	(21,254)

순장부금액	1,731,008	1,553,268

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	509,349	389,698	1,864,739	2,763,786

미수금	97,015	-	1,005,500	1,102,515

미수수익	-	-	154,600	154,600

대여금	382,778	-	994,960	1,377,738

보증금	370,002	-	-	370,002

합 계	1,359,144	389,698	4,019,799	5,768,641

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	230,234	585,623	1,831,989	2,647,846

미수금	102,222	-	1,040,537	1,142,759

미수수익	-	-	154,600	154,600

대여금	311,611	-	994,960	1,306,571

보증금	344,832	-	-	344,832

합 계	988,899	585,623	4,022,086	5,596,608

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	1,360,398	159,250

3개월 이하	4,646	18,273

6개월 이하	2,427	8,266

9개월 이하	8,266	875,211

12개월 이하	889,299	42,716

12개월 초과	3,503,605	4,492,892

대손충당금	(4,019,799)	(4,022,086)

현재가치할인차금	(17,834)	(21,254)

합 계	1,731,008	1,553,268

(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,022,086	3,994,549

대손상각비(환입)	(2,287)	27,537

제각	-	-

기말금액	4,019,799	4,022,086

(6) 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,078,071	923,879

선급비용	32,245	29,151

부가세대급금	46,451	1,338

합 계	1,156,767	954,368

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,336,861	(3,271,709)	1,065,152	3,315,527	(3,271,709)	43,818

재공품	5,021,634	(1,759,066)	3,262,568	6,870,058	(2,017,562)	4,852,496

원재료	1,337,892	(439,209)	898,683	1,245,102	(439,209)	805,893

합 계	10,696,387	(5,469,984)	5,226,403	11,430,687	(5,728,480)	5,702,207

11. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식형 금융상품

바이오제닉스코리아(주)	2,548,728	352,939	2,548,728	352,939

에이비온(주) 보통주	749,280	764,400	749,280	565,320

채무형 금융상품

대륙산기(주) 전환사채	3,900,000	-	3,900,000	-

합 계	7,198,008	1,117,339	7,198,008	918,259

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	918,259	11,795,868

취득(주1)	-	11,249,280

평가	199,080	(668,939)

전환권행사 후 관계기업으로 재분류(주2)	-	(21,457,950)

기말	1,117,339	918,259

(주1) 전기 중 연결회사는 에이비온(주)의 보통주 84,000주(장부금액 749백만원)와 (주)텔콘RF제약의 13, 18회차 전환사채(액면금액 9,600백만원)를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 연결회사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 21,458백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이치아이이엔지(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축,운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약(주2)	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	25.35%	111,949,416	40,157,799	26.11%	111,949,416	27,918,474

대륙산기(주)	대한민국	자원재활용 설비 제조업	50.00%	100,000	-	50.00%	100,000	-

합 계	114,949,416	40,157,799	114,949,416	27,918,474

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분손익	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)텔콘RF제약	27,918,474	-	260,039	11,962,693	16,593	40,157,799

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분손익	지분법손익(주2)	지분법자본변동	기 말

(주)텔콘RF제약(주1)	57,520,233	19,317,920	(72,895)	(49,596,596)	749,812	27,918,474

(주1) 전기 중 연결회사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13,14,18회차 전환사채 전부(장부금액 21,458백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 8,695,431주(장부금액 19,318백만원)를 취득하였습니다.(주2) 관계기업투자주식의 공정가치 하락으로 인해 36,996백만원을 손상인식 하였으며, 지분법손익으로 반영하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,278	405,753	305,525	-	-

대륙산기(주)(주2)	1,163,282	7,008,575	(5,845,293)	88,399	(703,305)

(주)텔콘RF제약(주3)	168,268,684	32,372,440	135,896,244	7,158,578	47,355,471

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 해당 관계기업의 재무정보를 입수하지 못함에 따라, 해당 요약 재무정보는 21년말 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주3) 지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,278	405,753	305,525	-	(55,407)

대륙산기(주)(주1)	1,163,282	7,008,575	(5,845,293)	88,399	(703,305)

(주)텔콘RF제약(주2)	111,561,255	35,119,599	76,441,656	27,829,999	(50,664,301)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,540,292	-	-	9,540,292	9,540,292	-	-	9,540,292

건물	5,790,465	(2,244,275)	(895,878)	2,650,312	5,790,465	(2,196,217)	(895,878)	2,698,370

구축물	395,383	(178,859)	(25,985)	190,539	395,383	(174,241)	(25,985)	195,157

기계장치	19,593,079	(7,345,656)	(6,767,712)	5,479,710	19,293,079	(7,227,161)	(6,767,712)	5,298,206

차량운반구	278,273	(207,086)	(11,639)	59,548	250,366	(203,290)	(11,639)	35,437

공구와기구	207,649	(206,639)	(299)	711	207,650	(206,479)	(299)	872

비품	700,109	(613,284)	(15,088)	71,737	699,023	(605,436)	(15,088)	78,499

시설장치	1,244,112	(566,067)	(110,673)	567,372	1,229,112	(533,685)	(110,673)	584,754

건설중인자산	186,800	-	-	186,800	186,800	-	-	186,800

합 계	37,936,162	(11,361,866)	(7,827,274)	18,747,021	37,592,170	(11,146,509)	(7,827,274)	18,618,387

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	대체(주1)	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	-	9,540,292

건물	2,698,370	-	-	(48,058)	-	-	2,650,312

구축물	195,157	-	-	(4,618)	-	-	190,539

기계장치	5,298,206	300,000	-	(118,496)	-	-	5,479,710

차량운반구	35,437	27,908	-	(3,796)	-	-	59,548

공구와기구	871	-	-	(160)	-	-	711

비품	78,500	912	-	(7,705)	-	29	71,737

시설장치	584,754	15,000	-	(32,383)	-	-	567,372

건설중인자산	186,800	-	-	-	-	-	186,800

합 계	18,618,387	343,820	-	(215,216)	-	29	18,747,021

(주1) 본계정 대체 금액과 외화환산 변동금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상(주1)	대체(주2)	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	-	9,540,292

건물	2,983,648	-	-	(196,664)	(88,614)	-	2,698,370

구축물	216,276	-	-	(18,596)	(2,523)	-	195,157

기계장치	6,644,674	479,700	(266,572)	(598,334)	(2,023,519)	1,062,257	5,298,206

차량운반구	29,946	18,572	(189)	(11,097)	(1,795)	-	35,437

공구와기구	1,554	-	-	(682)	-	-	872

비품	85,224	28,839	-	(35,074)	(445)	(45)	78,499

시설장치	307,896	302,143	-	(100,283)	(36,602)	111,600	584,754

건설중인자산	210,600	87,800	-	-	-	(111,600)	186,800

합 계	20,020,110	917,054	(266,761)	(960,730)	(2,153,498)	1,062,212	18,618,387

(주1) 전기말 현재 연결회사의 제조사업부문(진공증착장비 제조) 현금창출단위와 환경사업부문(유기성폐기물 자원재생) 현금창출단위의 경영성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 각각 12.77%와 16.68%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 각각 707백만원과 1,447백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 본계정 대체 금액과 외화환산 변동금액입니다.

(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	178,007	829,348

판매비와관리비	83,410	370,471

합 계	261,417	1,199,820

감가상각비에는 사용권자산상각비 46,202천원(전분기 65,392천원)이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(2,570)	32	2,603	(2,479)	124

합 계	726,558	(80,525)	646,032	726,558	(80,434)	646,124

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	124	(91)	32

합 계	646,124	(91)	646,032

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	496	(372)	124

합 계	646,496	(372)	646,124

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	205,403	120,160

15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	190,566	(101,840)	88,727	175,702	(78,019)	97,683

차량운반구	312,597	(235,226)	77,371	312,597	(212,845)	99,752

합 계	503,163	(337,066)	166,098	488,299	(290,864)	197,435

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	97,683	14,865	-	(23,821)	88,727

차량운반구	99,752	-	-	(22,381)	77,371

합 계	197,435	14,865	-	(46,202)	166,098

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	79,899	175,702	(30,915)	(127,003)	97,683

차량운반구	220,247	24,691	(33,099)	(112,087)	99,752

합 계	300,146	200,393	(64,014)	(239,090)	197,435

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	280,179	493,105

미지급금	325,203	331,147

미지급비용	751,827	763,444

합 계	1,357,209	1,587,696

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	124,531	126,954

선수금	1,482,934	1,780,674

선수수익	2,052	2,866

충당부채	61,608	61,348

합 계	1,671,125	1,971,842

18. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	6.62%	4,900,000	4,900,000

운전자금	기업은행	6.99%	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	6.47%	380,000	380,000

시설자금	기업은행	9.50%	4,550,000	4,650,000

합 계	10,830,000	10,930,000

(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	9.50%	1,000,000	1,000,000

(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	6,953,000	7,100,000

사채상환할증금	282,510	253,418

합 계	7,235,510	7,353,418

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,353,418	13,648,775

증가	-	-

만기전 사채 취득	(100,000)	(6,500,000)

전환청구	(47,000)	(400,000)

상각	29,092	604,642

기말	7,235,510	7,353,418

3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일	2021년 11월 4일

만기일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일	2024년 11월 4일

액면금액	1,000,000천원	5,000,000천원	8,000,000천원

전환청구 액면금액	-	-	447,000천원

상환청구 액면금액	-	-	6,600,000천원

표면금리	연 2.0%	연 3.0%	연 4.0%

만기보장수익률	연복리 3.0%	연복리 5.0%	연복리 4.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환	만기일에 원금의 100.0000%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	501원(액면가 100원 기준)	990원(액면가 100원 기준)	470원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월(11회차는 발행 후 매 1개월마다)이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.(11회차는 액면가 이상으로 한다.)5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

19. 파생상품부채

보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	2,076,894

감소(주1)	-	(2,076,894)

기말	-	-

(주1) 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(액면금액 9,000백만원)를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약은 전기 중 해지되었으며, (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(장부금액 10,958백만원)를 주식으로 전환청구 하였습니다. 해지된 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. - 대상사채 : 당사가 인수한 ㈜텔콘RF제약의 제14회차 전환사채 18,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채 - 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일 - 행사가격 : 대상사채의 권면금액(9,000백만원)

20. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,373,144	2,262,865

사외적립자산 공정가치	(1,539,572)	(1,539,572)

합 계	833,572	723,293

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,262,864	3,060,028

당기근무원가	96,494	581,123

이자원가	33,152	108,060

재측정요소	-	(1,184,957)

퇴직급여지급액	(19,366)	(301,389

기말	2,373,144	2,262,865

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,539,572	1,551,600

사외적립자산의 적립	-	300,000

이자수익	-	53,999

재측정요소	-	(33,234)

퇴직급여지급액	-	(332,793)

기말	1,539,572	1,539,572

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,539,572	1,539,572

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	96,494	173,052

이자원가	33,152	32,429

합 계	129,646	205,481

(5) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	29,403	36,225

당기근무원가	961	4,807

이자원가	414	1,049

기타장기종업원급여 지급액	-	(7,000)

재측정요소	-	(5,678)

기말금액	30,778	29,403

21. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	136,888	153,025

장기리스부채	32,839	45,251

합 계	169,727	198,276

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	153,025	6,482	4,368	(46,709)	19,722	136,888

장기리스부채	45,251	7,311	-	-	(19,722)	32,839

합 계	198,276	13,793	4,368	(46,709)	-	169,727

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	175,314	84,229	28,251	(294,050)	159,281	153,025

장기리스부채	136,501	91,514	-	(23,483)	(159,281)	45,251

합 계	311,815	175,743	28,251	(317,533)	-	198,276

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	46,202	65,392

리스부채관련 이자비용	4,368	7,648

단기리스 및 소액자산 리스료	8,998	13,917

합 계	59,568	86,957

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 55,707천원 및 82,598천원 입니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액(원)	100	100

발행한 주식의 총수(주)	100,558,147	87,102,555

보통주자본금(원)	10,055,814,700	8,710,255,500

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

기초	87,102,555	8,710,256	100,998,431	276,993	(3,845,815)

3자배정 유상증자	13,355,592	1,335,559	6,654,020	-	-

제11회차 전환사채 만기전 사채 취득	-	-	-	(5,125)	-

제11회차 전환사채 전환권행사	100,000	10,000	39,409	(2,409)	-

기말	100,558,147	10,055,815	107,691,860	269,459	(3,845,815)

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

기초	78,305,977	7,830,598	94,465,062	630,628	2,220,439

제3자배정 유상증자	7,945,516	794,552	6,197,976	-	-

제11회차 전환사채 만기전 사채 취득	-	-	-	(333,135)	-

제11회차 전환사채 전환권행사	851,062	85,106	335,394	(20,501)	-

종속기업지분변동	-	-	-	(6,066,254)

기말	87,102,555	8,710,256	100,998,431	276,993	(3,845,815)

23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본조정	(177,303)	-	(170,932)	-

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

지분법자본변동	-	1,775,938	-	1,759,344

해외사업환산손익	-	31,460	-	24,449

합 계	(563,987)	3,673,894	(557,616)	3,650,289

24. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금(미처리결손금)

보험수리적손익	285,742	285,742

이월이익잉여금	(58,685,571)	(69,051,122)

합 계	(57,822,839)	(68,188,390)

(주1) 상법상의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	1,736,865	2,918,005

용역매출	92,620	305,765

합 계	1,829,485	3,223,770

(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,331,029	3,464,619

기초제품재고액	3,315,527	6,269,950

당기제품제조원가	3,379,116	1,681,662

타계정에서대체	232,087	267,247

타계정으로대체	(307)	-

재고자산평가손실	(258,496)	-

관세환급액	(36)	-

기말제품재고액	(4,336,861)	(4,754,241)

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	549,521	498,365

퇴직급여	43,875	50,698

복리후생비	111,219	105,766

여비교통비	22,146	12,072

접대비	30,608	17,330

통신비	2,098	2,360

수도광열비	14	5

세금과공과	9,823	16,016

감가상각비	58,076	63,132

지급임차료	5,096	5,747

수선비	260	-

보험료	2,471	15,805

차량유지비	21,280	11,151

경상연구개발비	205,403	120,160

운반비	15,889	9,212

교육훈련비	830	2,097

도서인쇄비	1,769	816

소모품비	6,520	4,823

지급수수료	234,498	208,497

광고선전비	25	1

대손상각비(환입)	32,750	104,107

수출제비용	30,171	68,238

판매수수료	35,097	93,619

무형자산상각비	91	93

잡비	286	159

합 계	1,419,816	1,410,269

27. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	814	814

유형자산처분이익	-	6,965

관계기업처분이익	260,039	-

지분법이익	11,962,693	-

대손충당금환입	35,037	-

잡이익	7,348	3,748

합 계	12,265,931	11,527

기타비용

유형자산처분손실	-	855

지분법손실	-	1,907,098

잡손실	478	281

합 계	478	1,908,234

28. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	10,290	113,574

외환차익	10,400	86,411

외화환산이익	54,607	58,362

당기손익-공정가치금융자산평가이익	199,080	183,120

사채상환이익	11,496	-

합 계	285,873	441,467

금융비용

이자비용	311,200	370,891

외환차손	881	5,046

외화환산손실	4,837	1,982

합 계	316,918	377,919

29. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	451,559	1,198,109

원재료 및 상품매입액	476,873	601,572

종업원급여	1,703,062	1,750,746

감가상각비, 무형자산상각비	261,509	289,229

물류비	51,143	83,884

지급수수료	253,261	224,711

외주가공비	14,707	26,381

마케팅비용	35,097	93,619

기타비용	503,637	606,636

합 계	3,750,848	4,874,887

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,369,573	1,344,615

퇴직급여	129,645	205,482

복리후생비	203,844	200,649

합 계	1,703,062	1,750,746

30. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(수익)	-	-

31. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기순이익 중 지배기업 소유주지분을 지배기업이 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	10,365,551,337	(3,127,437,586)

가중평균유통보통주식수	93,270,939	78,057,801

기본주당손익	111	(40)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기 초	2023-01-01	86,854,379	90	7,816,894,110

유상증자	2023-02-17	13,355,592	43	574,290,456

전환청구	2023-02-28	100,000	54	5,400,000

합 계	100,309,971	8,396,584,566

가중평균유통보통주식수	90	93,295,384

② 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2022-01-01	78,057,801	90	7,025,202,090

합 계	78,057,801	7,025,202,090

가중평균유통보통주식수	90	78,057,801

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	10,365,551,337	(3,127,437,586)

전환사채 세후 이자비용	64,451,715	223,748,827

조정 후 보통주 당기순손익	10,430,003,052	(2,903,688,759)

조정 후 가중평균유통보통주식수	102,329,490	96,294,138

희석주당손익(주1)	102	(30)

(주1) 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	93,270,939	78,057,801

희석성잠재적보통주 :

전환사채	9,058,551	18,236,337

조정 후 가중평균유통보통주식수	102,329,490	96,294,138

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 증가	14,865	145,568

사용권자산 감소	-	112,881

리스부채 증가	-	127,749

미수금 선수금 상계	206,400	-

리스부채 유동성 대체	19,722	47,082

전환권행사로 인한 전환사채 감소(액면금액)	47,000	-

(3) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	10,930,000	-	(100,000)	-	10,830,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채(액면금액)	7,100,000	-	(100,000)	(47,000)	6,953,000

리스부채	198,275	-	(46,709)	18,161	169,727

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	5,230,000	6,640,000	(940,000)	-	10,930,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채(액면금액)	14,000,000	-	(6,500,000)	(400,000)	7,100,000

리스부채	311,815	-	(246,839)	133,300	198,276

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

(주)에이치아이이엔지	42.65%	㈜에이치아이엔지	42.65%

(주)텔콘RF제약	25.35%	(주)텔콘RF제약	26.11%	(주)케이피엠테크 최대주주(주1)

기타특수관계	-	-	(주)코스인베스트먼트	-	(주2)

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	최대주주(주2)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주1)

-	-	(주)골든	-	한일신재생㈜의 기타특수관계자(주3)

-	-	에프디에스피코리아(주)	-

(주)피브이스타일	-	-	-

임직원	-	임직원	-

(주1) 해당 특수관계자는 지배기업과 대표이사가 동일합니다.

(주2) 보고기간중 지배기업의 최대주주가 (주)코스인베스트먼트에서 (주)케이피엠테크로 변경되었으며, (주)코스인베스트먼트는 (주)케이피엠테크 및 그 종속기업중 일부입니다.(주3) 전기 중 특수관계가 해소되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

이자비용	기타비용	이자수익	이자비용	이자수익

(주)텔콘RF제약	-	-	-	-	67,125

(주)케이피엠테크	63,894	-	-	62,574	-

(주)피브이스타일	-	15,000	-	-	-

임직원	-	-	1,413	-	-

합 계	63,894	15,000	1,413	62,574	67,125

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	5,000,000	23,596

대륙산기(주)	35,716	-	97

(주)피브이스타일	-	-	5,500

임직원	382,778	-	-

합 계	418,494	5,000,000	29,193

(주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

기타채권	대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	-	5,000,000	23,641

대륙산기(주)	-	35,716	-	97

(주)골든(주2)	1,000,000	-	-	7,920

임직원	-	311,611	-	-

합 계	1,000,000	347,327	5,000,000	31,658

(주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 연결회사가 보유하고 있는 기타채권은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	종 류	기 초	취 득	전 환	평가(손상)	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	27,918,474	-	-	12,239,325	40,157,799

2) 전기

(단위:천원)

특수관계자명	종 류	기 초	취 득	전 환	평가(손상)	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	57,520,233	-	19,317,920	(48,919,679)	27,918,474

전환사채(주1)	10,957,950	10,500,000	(21,457,950)	-	-

합 계	68,478,183	10,500,000	(2,140,030)	(48,919,679)	27,918,474

(주1) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제13회차 전환사채(액면금액 1,000백만원)를 (주)텔콘 RF제약으로부터 취득(취득가액 1,000백만원)하였고, (주)텔콘RF제약의 제18회차 전환사채(액면금액 8,600백만원)를 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 취득(취득가액 9,500백만원)하였으며, 제13회차, 제14회차, 제18회차 전환사채 전부(장부가액 21,458백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

(5) 보고기간 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다..

1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	자금거래	유상증자(주1)

기 초	대여(차입)	상환(회수)	기 말

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	8,000,000

임직원	311,611	130,000	(58,833)	382,778	-

합 계	311,611	130,000	(58,833)	382,778	8,000,000

(주1) 보고기간 중 (주)케이피엠테크로 부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다. 2) 전기

(단위:천원)

특수관계자명	자금거래	유상증자(주1)

기 초	대여(차입)	상환(회수)	기 말

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	7,000,000

임직원	-	510,000	(198,389)	311,611	-

합 계	-	510,000	(198,389)	311,611	7,000,000

(6) 연결회사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	214,950	184,330

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,500	3,500

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토지, 건물	10,259,269	11,280,000	기업은행	차입금 담보제공

자원순환관련시설	4,515,061	8,400,000	기업은행	차입금 담보제공

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	1,052,801	매출거래처 등	계약 및 하자이행보증 등

신용보증기금	792,000	기업은행	차입금 지급보증

합 계	1,844,801

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10,661-17 건물, 기계, 시설장치 등	8,845,023	12,237	삼성화재보험

하도리754 건물, 기계, 시설장치 등	810,000	3,300	삼성화재보험

10,870,000	9,845	메리츠화재

합 계	20,525,023	25,382

연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

운전자금 회전대출 한도약정	기업은행	2,000,000	-	차입금

무역어음대출 한도약정	기업은행	1,500,000	-	차입금

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000	차입금

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업시설자금대출약정	기업은행	6,000,000	4,550,000	차입금

일반자금 원화대출약정	기업은행	500,000	380,000	차입금

중소기업시설자금대출약정	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

합 계	16,900,000	11,830,000