뉴온 분기보고서 (2026.03)
1. 사업의 개요

당사는 개별인정형원료 소재를 이용하여 건강기능식품을 제조하고 판매하는 건강기능식품 사업부문과 생활용품을 판매하는 사업부문 등을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 주요 사업내용은 아래와 같습니다.

사업부문	주요모델	세부내용

건강기능식품 사업부문	- 시서스- 관절력- 관절플러스- 프렌치 이뮨 에키네시아- 매직키드	체지방 감소 및 관절 건강, 면역기능 증진, 어린이 키성장 등에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품 제품군 제조 및 판매

생활용품 사업부문	- 세제류- 샴품 화장품- 기타	미용과 위생 용품인 의류 세제류, 샴푸, 바디워시, 주방세제 등 생활용품 및 화장품 판매

※ 특수목적용기계(진공증착장비) 사업부문은 2025년 12월 05일 영업을 중단하였습니다.자세한 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 해당일자 공시사항을 참고하시기 바랍니다.

당사는 'Better life, Better again' 이라는 슬로건 아래 '건강하게 오래 사는 삶'을 주목하고 안정성과 기능성을 갖춘 과학적 기반의 개별인정형 원료의 중요성을 인지하였습니다. 이에 기능성 신규 소재의 연구와 개발을 통해 건강기능식품 사업을 기획하여 2018년 12월부터 '시서스추출물' 개별인정형 소재 허가를 받으며 건강기능식품 연구개발 기업으로 거듭났습니다. 이후 개별 인정 소재의 확대를 비롯하여 자체 개발한 제품의 매출 신장 및 채널 확대 등을 통하여 건강기능식품 전문기업으로 성장하고 있으며, 계속해서 해외 수출을 확대 등을 통해 글로벌 헬스케어 기업으로 거듭나고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 생활용품 사업부문은 '살림백서'라는 브랜드를 사용하여 바디버든(body burden) 라이프 솔루션을 추구하는 생활용품 브랜드 입니다.가족의 안전을 책임질 수 있도록 유해 성분을 최소화한 생활용품 200여종을 판매하고 있습니다. 네이버 공식 브랜드 스토어에서 110만명이상의 관심고객을 두고 있으며, 라이브방송 알람을 설정한 회원만 84만명에 이르는 등 생활용품 업계 내에서 탄탄한 브랜드 파워와 견고한 팬 층을 보유하고 있습니다. 현재 네이버 쇼핑과 쿠팡 등 온라인 마켓을 중심으로 성장해왔으며, 앞으로 대형 오프라인 매장 입점 및 해외 진출 등을 통해 판매 다각화를 계획하고 있습니다.또한, 세계적으로 K-뷰티시장의 성장에 맞춰 화장품브랜드를 출시하여 해외수출을 확장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 품목 주요상표 매출액 비율 내용 건강기능식품사업부문 시서스 시서스 필(必) 다이어트시서스 휴(休) 다이어트시서스 수(秀) 다이어트시서스 스포츠 버닝 워터 1,233,268 9.0 체지방 감소에 도움을 줄 수 있으며, 인도 아류르베다 고서에 유래한 전통소재로 동물시험 및 인체적용시험등으로 과학적 효과를 확인하였고, 효과적인 기능성 원료로 식약처 인정을 받음 관절력 관절력관절편안 보스웰리아 2,336 0.0 관절 및 연골 건강에 도움을 줄 수 있으며, 관절건강 황금비율을 맞춘 보스웰리아추출물 등의 복합물임 프렌치 이뮨 에키네시아 프렌치 이뮨에키네시아 17,283 0.1 면역기능 증진에 도움을 줄 수 있고, 국내최초 개별인정형 면역증진 원료이며, 세계에서 가장 일반적으로 사용되는 민간 약초로 동물시험 및 인체적용시험등을 확인하여 기능성원료로 식약처 인정을 받음 다이글로메라 다이글로핏 다이어트 2,139 0.0 체지방 감소에 도움을 줄 수 있으며, 아프리카 등의 다이크로스타키스 글로메라타의 열매에서 추출한 성분으로 동물시험 및 인체적용시험등으로 과학적 효과를 확인하여 효과적인 기능성 원료로 식약처 인정을 받음 기타 제품 매직키드, 기억력 쑥쑥 현삼추출물 1,274,448 9.4 어린이 키성장에 도움을 줄 수 있는 매직키드 상품과 기억력 증진에 도움이 되는 현삼추출물 기타 상품매출 - 1,868,266 13.7 콘드로이친 등 고시형 상품 판매 생활용품사업부문 생활용품외 살림백서 8,513,111 62.4 생활용품, 헤어, 바디용품, 화장품 등 기타 용역매출 - 731,649 5.4 3PL 물류매출 합 계 13,642,500 100 - ※ 특수목적용기계(진공증착장비) 사업부문은 2025년 12월 05일 영업을 중단하였으며, 당분기 발생 매출액은 별도의 중단영업 매출액으로 집계하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 2026년 1분기 2025년 2024년 건강기능식품사업부문 시서스 21 23 14 관절력 2 8 8 관절플러스 가자추출물 8 8 23 프렌치 이뮨 에키네시아 21 29 20 다이글로메라 11 20 14 기타(현삼추출물 등) 10 12 18 생활용품 생활용품 등 11 7 6 (*) 건강기능식품 및 생활용품 사업부문의 제품들은 종류 및 용량이 다양하기 때문에 해당기간의 총 판매금액에서 총 판매수량을 나눈 값으로 가격을 산출하였습니다. 1) 가격 산출 기준 가) 건강기능식품 사업부문 : 원료별 제품종류 및 유통판매 채널(B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등) 등의 연도별 총 판매금액/총 판매수량의 값으로 가격산출나) 생활용품 사업부문 : 해당기간의 총 판매금액/총 판매수량의 값으로 가격산출 2) 가격변동의 원인 구분 변동원인 건강기능식품 사업부문 - 유통판매 채널(B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등)의 매출비중 변경 등으로 인하여 가격이 변동되었습니다.- 판매전략 변경에 따른 가격 변동이 진행되었습니다. 생활용품 사업부문 - 2024년 3Q 상품 출시 이후로 가격변동 내역은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 - 건강기능식품 사업부문과 관련하여 당사 주력 제품의 개별인정형 원료는 해외로부터 수입하고 있으며, 부재료 경우 외주가공업체에서 구매를 하여 완제품으로 생산됩니다. 그리고, 원재료 구매처에 대하여 당사는 안정적인 원료 수급을 위하여 MOQ(최소발주수량)계약을 진행하고 있으며, 안전재고를 3~6개월 가량 보유하고 있습니다.- 생활용품 사업부문과 관련하여 국내 제조업체로부터 완제품형태로 구매하고 있습니다. 1) 매입현황 (단위 : 천원) 구분 품 목 2026년 1분기 2025년 2024년 건강기능식품사업부문 시서스 추출물(CQR-300) - 1,163,573 - 보스웰리아추출물 등 복합물(Flexir) - - - 천마추출물 26,800 - - 한삼덩굴추출분말 322,500 - - 현삼추출물 - - 123,532 에키네시아추출물 - 43,439 - 다이글로메라 - 279,053 266,383 소계 349,300 1,486,065 389,915 (*) 생활용품 사업부문은 제품 형태로 구매하기 때문에 원료 매입이 없습니다. 2) 주요매입처 (단위 : %) 구분 사업연도 매입처 품목 비율 (*) 건강기능식품사업부문 2026년 1분기 (주)펜즈 한삼덩굴추출분말 92.3 2025년 GATEWAY HEALTH ALLIANCES INC CQR-300 72.0 2024년 주식회사 케이지엠팜 Dyglomera 68.3 (*) 해당연도의 해당 사업부 원재료매입액에 대한 비율을 기재하였습니다. 3) 외주가공비 (단위: 천원) 구분 주요매입처 2026년 1분기 2025년 2024년 건강기능식품사업부문 ㈜서흥 94,573 1,114,577 721,326 콜마비앤에이치㈜ 음성공장 - - 52,358 코스맥스바이오㈜ 123,625 99,697 325,174 ㈜알피바이오 - 50,825 28,453 (주)서흥헬스케어 - 439,121 41,553 (주)비오팜 - - - 엠에스바이오텍㈜ - - - (주)에이치엘사이언스 - 112,330 179,674 소계 - 1,816,550 1,348,538 4) 원재료의 가격변동 추이- 건강기능식품 사업부문의 원재료 가격변동과 관련하여 해당 원재료의 개별 단가는 당사와 고객사간 계약에 따라 변동이 존재하며, 영업비밀에 해당됨에 따라 기재를 생략합니다. 나. 생산능력 및 생산실적 - 생산설비 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 상 각 대 체 기 말 토지 8,906 - - - - 8,906 기계장치 50,811 - - (9,000) - 41,811 비품 12,733 27,800 (58) (2,934) - 37,541 시설장치 68,440 152,000 (1) (9,876) - 210,563 합 계 140,889 179,800 (59) (21,810) - 298,821 1) 당사는 건강기능식품 사업부문의 자체생산 공장 등을 보유하지 않고 다수의 GMP인증을 받은 외주생산 업체로부터 OEM/ODM 외주를 통한 생산을 진행하고 있습니다. 당사 제품의 주요 외주 제조업체는 하기와 같습니다. 외주생산 업체명 GMP 지정번호 인증마크 ㈜서흥 20050024 clip_image001.jpg GMP인증 ㈜서흥헬스케어 20130007 코스맥스바이오㈜ 20050025 코스맥스엔비티㈜ 20070006 콜마비앤에이치㈜음성공장 20060023 ㈜알피바이오 20050002 (주)대평 20210008 엠에스바이오텍㈜ 20060019 2) 살림백서 상품의 생산은 다수의 외주생산 업체와 계약을 통해 생산하고 있으며, 자체생산 공장은 보유하고 있지 않습니다. 외주생산 업체명 ISO 인증(인증번호) 비고 ㈜피엘코스메틱 ISO 22716:2007(23-H-****) - 제이트로닉스 ISO 22716:2007(KR00****) - 오가닉케이코스메틱㈜ ISO 22716:2007(NTC-****) - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 구 분 2026년 1분기 2025년 2024년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 건강기능식품및생활용품 사업부문 시서스 등 내수 1,230,393 9.02 11,619,164 24.13 4,379,464 42.31 수출 2,632 0.02 214,628 0.45 79,131 0.76 계 1,233,025 9.04 11,833,792 24.57 4,458,595 43.07 보스웰리아추출물 등 내수 2,336 0.02 281,771 0.59 44,022 0.43 수출 - - - - - - 계 2,336 0.02 281,771 0.59 44,022 0.43 가자추출물 등 내수 - - 8,579 0.02 39,830 0.38 수출 - - - - - - 계 - - 8,579 0.02 39,830 0.38 다이아글로핏 등 내수 38,139 0.28 314,257 0.65 1,113,175 10.75 수출 - - - - - - 계 38,139 0.28 314,257 0.65 1,113,175 10.75 생활용품 내수 8,350,135 61.21 24,452,993 50.78 3,180,462 30.72 수출 162,976 1.19 506,558 1.05 101,476 0.98 계 8,513,111 62.40 24,959,550 51.83 3,281,938 31.70 기타 내수 3,855,889 28.26 10,756,320 22.34 1,414,218 13.66 수출 - - 720 0.00 - - 계 3,855,889 28.26 10,757,040 22.34 1,414,218 합 계 내수 13,476,892 98.79 47,433,083 98.50 10,171,172 98.26 수출 165,608 1.21 721,906 1.50 180,607 1.74 계 13,642,500 100.0 48,154,988 100.0 10,351,779 100.0 ※ 특수목적용기계(진공증착장비) 사업부문은 2025년 12월 05일 영업을 중단하였으며, 당분기 발생 매출액은 별도의 중단영업 매출액으로 집계하였습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 1) 판매경로별 매출 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 품목 매출액 비고 건강기능식품 제품 시서스 내수 1,230,393 B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등 수출 2,632 - 프렌치 이뮨 에키네시아 내수 17,283 B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등 수출 - - 매직키드 내수 1,274,362 홈쇼핑, 이커머스 수출 - - 기타 내수 4,804 B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등 수출 - - 상품 기타 내수 1,868,266 - 수출 - - 소계 내수 4,395,108 - 수출 2,632 - 계 4,397,739 - 생활용품 상품 살림백서 상품 내수 8,350,135 B2B, 홈쇼핑, 이커머스 등 수출 162,976 - 소계 내수 8,350,135 - 수출 162,976 - 계 8,513,111 - 기타 기타 기타매출 내수 731,649 - 수출 - - 소계 내수 731,649 - 수출 - - 계 731,649 - 전체 합계 내수 13,476,892 - 수출 165,608 - 계 13,642,500 - 2) 판매전략당사는 다양한 제품 판매 채널 공략을 통해 제품의 급격한 매출 변동 방지 및 규모 확장을 도모하고 있습니다. 판매 경로 판매 전략 홈쇼핑 - TV 건강정보 프로그램을 활용한 원료 인지도 확보 - 효과적인 제품 편성으로 이익 극대화 - 철저한 효율 관리를 통해 장기적이고 안정적인 운영 도모 - 채널 맞춤형 제품 운영 - 홈쇼핑 주력 채널 파트너사와의 공동 마케팅을 통한 시장 규모 확대 온라인 - 자사몰 운영으로 라이프케어 전문기업 이미지 강화, 브랜드 충성도 강화 - 다양한 오픈 마켓 / 소셜 미디어를 통한 소비자 접점 확대 - 자사 및 경쟁 제품 등에 관한 꾸준한 모니터링으로 소비자 신뢰 확보 및 개별인정 소재 라이프사이클 관리 오프라인 - 오프라인 영업망 지속 확대를 통한 신규 채널 확보 해외영업 - 수출국 현지 유통전문 회사와 전략적 제휴 모색 - 해외 수출 전문업체와의 협력을 통해 안전한 수출 확보- 해외 온라인 플랫폼 입점을 위한 전문업체와 협력 B2B - 협업사용 제품의 홈쇼핑 및 이커머스 판매 - 방판/다단계 및 전화주문 판매사용 제품의 판매 - 생활용품 사업부문의 경우는 온라인 판매경로만 진행하고 있으며 오프라인 및 수출을 통하여 신규 채널 확보 예정입니다. 다. 주요 매출처 현황 사업부문 주요매출처 매출비중 비고 건강기능식품 사업부문 (주)공영홈쇼핑 24% - 생활용품 사업부문 네이버파이낸셜(주) 32% - (*) 해당연도의 해당 사업부 매출액에 대한 비율을 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 시장위험연결회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험 관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,EUR,VND,INR,SGD) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 929,918.45 1,407,339 1,014,223.65 1,455,310 CNY 2,234,639.20 488,716 2,236,800.30 458,007 EUR 300.00 520 300.00 506 VND 7,199,000.00 413 7,199,000.00 393 INR 16,204.00 260 16,204.00 259 SGD 1,282.81 1,503 1,282.81 1,434 합 계 1,898,750 1,915,908 (원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 70,124.46 106,126 413,482.96 593,307 EUR - - 2,000.00 3,371 합 계 106,126 596,678 연결회사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 130,121 (130,121) 86,200 (86,200) CNY 48,872 (48,872) 45,801 (45,801) EUR 52 (52) (287) 287 VND 41 (41) 39 (39) INR 26 (26) 26 (26) SGD 150 (150) 143 (143) 합 계 179,262 (179,262) 131,923 (131,923) ② 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없으며, 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 700,000 - 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세비용차감전순이익 (1,750) 1,750 - - ③ 가격변동위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 당분기말과 전기말현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 10,979,229 17,356,341 매출채권및기타채권 3,441,903 4,260,956 단기금융상품 20,000 20,000 장기성매출채권및기타채권 620,193 460,780 장기금융상품 3,500 3,500 합 계 15,064,825 22,101,577 (*) 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다. (3) 유동성 위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,742,801 3,742,801 3,742,801 - 장단기차입금 700,000 787,205 31,640 755,565 리스부채 1,028,295 1,150,779 683,538 467,241 전환사채 1,920,301 2,838,000 2,838,000 - 파생상품부채 562,531 - - - 합 계 7,953,927 8,518,785 7,295,979 1,222,806 2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (단기차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액입니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,648,595 14,697,051 차감: 현금및현금성자산 10,986,488 17,361,057 순부채 (7,337,893) (2,664,006) 자본총계 87,082,435 94,085,892 부채비율 -8.43% -2.83% 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품 거래현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 562,531 1,406,328 2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,406,328 3,574,521 취득 - 3,170,235 처분 (843,797) (1,081,745) 기말 562,531 5,663,011 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 인력현황 당사의 건강기능식품 사업부문의 개별인정형 기능성 원료 연구 개발은 기업부설연구소에서 담당하고 있으며, 소재연구팀과 인허가팀 등으로 구성되어 있습니다. - 연구개발 담당조직 (단위: 명) 구분 직책 2026년 기초 증가 감소 2026년 1분기말 주요 업무 건강기능식품 연구소장 - - - - 연구개발 총괄 팀장 2 - - 2 연구 및 개발, 인허가 관련 업무 등 대리 3 - - 3 연구 및 개발, 인허가 관련 업무 등 계 5 - - 5 - 다. 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구분 2026년 1분기 2025년 2024년 자산처리 연구개발비 - - - 비용처리 연구개발비 50,204 817,499 613,325 합 계 50,204 817,499 613,325 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37 1.70 5.86 라. 연구개발 실적 등 1) 연구개발실적 구분 연구과제 및 대상 기대효과 개발기간 연구기관 연구개발단계 건강기능식품사업부문 체지방 감소 기능성 원료 개발 - 시서스 추출물 ▶ 체지방 감소 효과▶ 지방흡수 저하 및 체지방 감소 유도 효과 2016년 01월 ~ 2018년 12월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정- '시서스 필 다이어트' 제품 출시 관절건강 기능성 원료 개발 - 보스웰리아 추출물 ▶ 연골 손상 억제 효과▶ 관절 및 연골 건강 효과 2019년 01월 ~ 2021년 09월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정- '관절력' 제품 출시 관절건강 기능성 원료 개발 - 가자 추출물 ▶ 관절 및 연골 건강 효과 2019년 01월 ~ 2022년 02월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정 기억력 개선 기능성 원료 개발 - 현삼 추출물 ▶ 기억력 개선 활성 효과 2020년 01월 ~ 2022년 02월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정 면역기능증진 기능성 원료 개발 -에키네시아 추출물 ▶ 면역 지표 개선 효과 2020년 10월 ~ 2023년 10월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정- 프렌치 이뮨 에키네시아 제품 출시 체지방 감소 기능성 원료 개발 - 다이크로스타키스글로메리타 추출물 ▶ 체지방 감소 효과▶ 체내 염증 및 간손상 지표 감소 효과 2020년 12월 ~ 2023년 11월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정- '다이글로핏’제품 출시 체지방 감소 기능성 원료 개발 - 백출 추출복합물 ▶ 지방세포 분화 및 지방 합성 관련 인자 억제▶ 지방축적률 감소 효과 2020년 5월 ~ 2025년 9월 (주)뉴온기업부설연구소 - 기능성 원료로 인정 다리붓기로 인한 불편감 완화 기능성원료 개발 - 가자 추출물 ▶ 다리붓기 완화 효과▶ 관절건강 및 다리붓기 완화 이중 기능성 원료 2025년 1월 ~ 진행중 (주)뉴온기업부설연구소 - 2026년 2분기 내 허가획득 목표 2) 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 사업명(주관부서) 연구기간 정부출연금 비고 현삼추출물을 이용한 뇌기능 개선 건강기능식품 개별인정형 소재 개발 농촌진흥청 '21.01. ~ '22.12. 440,000 종료 신이(목련)추출물의 제형연구, 대량생산공정, 인체적용시험 및 제품화 한국임업진흥원 '21.04. ~ '23.12 295,000 종료 간 건강 개별인정형 건강기능식품 원료 인허가 지원 바이오합성연구단 '21.05. ~ '21.10. 38,500 종료 단일성분을 활용한 경구용 대장암 항암제 개발 바이오합성연구단 '21.05. ~ '21.10. 27,200 종료 무주천마를 활용한 건강기능식품 개별인정형 소재 개발 무주천마사업단 '21.11. ~ '23.03. 426,000 종료 재조합 ADAMTS1을 이용한 암 악액질 치료제 생산공정 표준화 및 전임상을 통한 사업화 중소기업기술정보진흥원 '22.04. ~ '23.03. 200,000 종료 근육질환 치료제 재조합 단백질 인허가 지원 바이오합성연구단 '22.05. ~ '22.10. 40,000 종료 천마를 활용한 개별인정형 기능성 소재개발 무주천마사업단 '23.08. ~ '24.08. 500,000 종료 정신건강(인지기능개선 등) 증진 기능성 자생식물의 신소득 작물화 연구 농촌진흥청 '24.01. ~ '26.12. 277,599 진행 중 재조합 ADAMTS1 단백질 기반 비만치료제 개발 경기도경제과학진흥원 '25.05. ~ '25.12. 50,000 종료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 내역 (단위 : 건) 사업부문 특허 상표 상표출원 비고 건강기능식품 사업부문 - 103 37 - 생활용품 사업부문 - 62 55 - 특수목적용 기계 사업부문 7 2 - - 합계 7 167 92 - 나. 업계 현황 및 전망 1) 업계현황가) 건강기능식품 사업부문 건강기능식품시장은 평균 수명의 증가, 건강 및 삶의 질에 대한 관심의 증가로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 과거에는 특별한 규제가 없이 건강보조식품, 건강식품, 기능성식품 등의 품목으로 판매되었으나, 2002년 8월 26일 『건강기능식품에 관한 법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식약처에서 고시하거나 개별적으로 인증받은 제품에 한하여 ‘건강기능식품’이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로서 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 현재는 건강기능식품산업이 성장하면서 여러 번 법적 보완이 이루어져 건강기능식품에 관한 법률과 함께 고시가 수시로 개정, 시행되고 있는 상황이며, 건강기능식품은 식약처의 승인에 의해 일정 자격 조건을 갖춘 업체만이 건강기능식품을 제조, 수입, 판매할 수 있고, '건강기능식품’이라는 문구와 표시를 할 수 있도록 관리되고 있습니다. 이처럼 건강기능식품 산업은 최근 5년간 지속적으로 정부의 산업활성화 대책이 발표되었으며, 국가의 건강보험료 부담을 경감하기 위한 국민 건강 개선방안으로서의 건강기능식품 산업에 대한 정부의 정책방향은 앞으로도 우호적일 것으로 예상됩니다. 이로 말미암아 건강기능식품 산업은 정부 정책 방향에 적합한 성장 산업으로 판단됩니다.나) 생활용품 사업부문 일상생활에서 사용되는 치약, 비누, 세탁세제 및 청소용품 등의 생활용품은 가정에서사용되는 생활 필수품이며 필수 소비재이기 때문에 재품의 수요가 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 또한, 일반 소비자의 생활에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 있어 구매주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다.생활용품 시장은 전형적인 성숙시장으로 급격한 산업의 성장을 기대하기에는 어려운 특성이 있지만, 고급화 등을 지향하는 소비자가 증가함에 따라 프리미엄 및 친환경 제품 등에 대한 소비자들의 니즈가 증가하고 있으며 기존의 대형마트 및 할인점 위주에서 온라인 판매점으로 유통채널이 다변화함에 따라 국내 뿐만 아니라 해외로의 수출이 빠르게 증가하고 있어 산업의 성장이 예상되고 있습니다.특히, 헤어, 바디용품 및 화장품 시장도 확대되어 있고 해외에서의 K-뷰티의 수요도 증가하고 있어 산업의 성장이 예상되고 있습니다.2) 회사의 현황 가) 건강기능식품 사업부문 당사가 영위하고 있는 건강기능식품 산업은 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 매년 성장하고 있습니다. 전 세계가 빠른 속도로 고령화 사회로 진입함과 동시에, 코로나 대유행을 겪으며 개인의 건강 관리와 웰빙에 대한 관심이 증대되었고 건강기능식품 업계는 매우 큰 성장을 보여주었습니다 당사는 'Better life, Better again' 이라는 슬로건 아래 '건강하게 오래 사는 삶'을 주목하고 안정성과 기능성을 갖춘 과학적 기반의 개별인정형 원료의 중요성을 인지하였습니다. 이에 기능성 신규 소재의 연구와 개발을 통해 건강기능식품 사업을 기획하여 2018년 12월부터 '시서스추출물' 개별인정형 소재 허가를 받으며 건강기능식품 연구개발 기업으로 거듭났습니다. 이후 개별 인정 소재의 확대를 비롯하여 자체 개발한 제품의 매출 신장 및 채널 확대 등을 통하여 건강기능식품 전문기업으로 성장하고 있으며, 계속해서 해외 수출을 확대 등을 통해 글로벌 헬스케어 기업으로 거듭나고 있습니다. - 자사 브랜드 현황 순번 브랜드명 브랜드 로고 상세설명 1 NUON nuon.jpg 프리미엄 개별인정형 원료로 건강한 가치를 제공하는 제품으로서 효능 및 효과에 대한 과학화로 신뢰성 제고하여 새로운 화제성 및 혁신성을 추구하는 제품라인입니다. 2 비우템 비우템.jpg 개별인정형 원료로 엄선된 기능성분으로 건강 유지 및 보조의 목적으로 기초적으로 섭취하는 기본적인 제품라인입니다. 3 튼튼백서 튼튼백서.jpg 고시형 원료를 이용한 건강 보조의 목적으로 특정 성분을 원료사용 및 최소한의 가공으로 영양성분 그대로 선물하는 제품라인입니다. (출처 : 당사 내부 자료) - 자사 주요제품 제품명 기능 주요 성분 특징 이미지 시서스 필(必) 다이어트 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (정제형) 시서스 필(必) 다이어트.jpg 시서스 필(必) 다이어트 시서스 휴(休) 다이어트 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (분말형) 시서스 휴(休) 다이어트.jpg 시서스 휴(休) 다이어트 시서스 스포츠 버닝 워터 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (분말형) 시서스 스포츠 버닝 워터.jpg 시서스 스포츠 버닝 워터 관절력 관절, 연골 건강 보스웰리아추출물등 복합물 개별인정형 관절건강 신소재 관절력.jpg 관절력 관절플러스 가자추출물 관절, 연골 건강 가자추출물 개별인정형 관절건강 신소재 관절플러스 가자추출물.jpg 관절플러스 가자추출물 프렌치 이뮨 에키네시아 면역건강 에키네시아추출물 개별인정형면역건강 신소재 프렌치 이뮨 에키네시아.jpg 프렌치 이뮨 에키네시아 효율 다이어트 체지방 감소 발효율피추출분말 개별인정형 다이어트 신소재 효율 다이어트.jpg 효율 다이어트 튼튼백서 루테인지아잔틴 눈 건강 루테인, 지아잔틴 개별인정형 원료 튼튼백서 루테인지아잔틴.jpg 튼튼백서 루테인지아잔틴 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스 장 건강 프로바이오틱스 개별인정형 원료 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스.jpg 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스 트리플콘드로이친 관절, 연골 건강 콘드로이친 복합물 일반식품 콘드로이친 파워.jpg 트리플콘드로이친 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘 신경 건강 마그네슘 건강기능식품 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘.jpg 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀 전립선 건강 쏘팔메토 옥타코사놀 건강기능식품 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀.jpg 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀 튼튼백서 포스파티딜세린 인지력 건강 포스파티딜세린 건강기능식품 튼튼백서 포스파티딜세린.jpg 튼튼백서 포스파티딜세린 튼튼백서 아쉬아간다 수면 건강 아쉬아간다 추출물 건강기능식품 튼튼백서 아쉬아간다.jpg 튼튼백서 아쉬아간다 매직키드 어린이키성장 한삼덩굴 추출물 건강기능식품 매직키드.jpg 매직키드 (출처 : 당사 자체 자료) 나) 생활용품 사업부문 당사가 영위하고 있는 생활용품 사업부문은 '살림백서'라는 브랜드를 사용하여 바디버든(body burden) 라이프 솔루션을 추구하는 생활용품 브랜드 입니다.가족의 안전을 책임질 수 있도록 유해 성분을 최소화한 생활용품 200여종을 판매하고 있습니다. 네이버 공식 브랜드 스토어에서 110만명이상의 관심고객을 두고 있으며, 라이브방송 알람을 설정한 회원만 84만명에 이르는 등 생활용품 업계 내에서 탄탄한 브랜드 파워와 견고한 팬 층을 보유하고 있습니다. 현재 네이버 쇼핑과 쿠팡 등 온라인 마켓을 중심으로 성장해왔으며, 앞으로 대형 오프라인 매장 입점 및 해외 진출 등을 통해 판매 다각화를 계획하고 있습니다. 또한, 세계적으로 K-뷰티시장의 성장에 맞춰 화장품브랜드를 출시하여 해외수출을 확장하고 있습니다. - 자사 주요 제품 및 상품 분류 제품명 주요 특징 이미지 탈모완화 샴푸 살림백서 액티브 B7 맥주효모 샴푸 √EWG 그린등급의 식물유래추출물 13가지가두피와 모발영양공급 및 효과적 케어 살림백서 탈모완화 샴푸.jpg 살림백서 탈모완화 샴푸 젖병세정제 살림백서 베이비 젖병세정제 √식물유래 계면활성제 함유 살림백서 베이비 젖병세정제.jpg 살림백서 베이비 젖병세정제 샴푸 트리트먼트 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트 √전성분 공개 및 EWG 그린등급 샴푸로온가족 안심사용 가능 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트.jpg 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트 바디워시 바디로션 살림백서 오푼티아 밤부 바디워시, 바디로션 √23 or 26가지 식물유래원료추출물과식물유래 오일사용으로 피부영양 공급 및 케어 살림백서 오푼티아 바디워시, 바디로션.jpg 살림백서 오푼티아 바디워시, 바디로션 세탁세제 살림백서 세탁세제 √98%의 천연유래성분 원료√네이버 21년 단일상품 기준 top 10상품 살림백서 액체 세탁세제.jpg 살림백서 액체 세탁세제 섬유유연제 살림백서 섬유유연제 √95%의 천연유래성분 원료 살림백서 액체 섬유유연제.jpg 살림백서 액체 섬유유연제 주방세제 살림백서 주방세제 √전성분 공개로 안심사용 가능√온가족, 아이 식기 세적 가능세제 살림백서 주방세제.jpg 살림백서 주방세제 화장품 PDRN105 √기미,잡티 흔적완화 효능평가 완료√2주 사용 후 탄력 개선 pdrn105.jpg 살림백서 PDRN105 화장품 CICA55% √피부 겉 수분 개선 확인√프부 진정 개선 확인 cica55%.jpg 살림백서 CICA55% (출처 : 당사 자체 자료) 3) 시장현황 보고서 제출일 현재 당사의 사업부문과 관련하여 시장 조사 기관 및 관련업계의 통계자료 확보가 불가능하며, 명확한 시장점유율 등을 추산할 수가 없어 건강기능식품 사업부문의 현황은 건강기능식품 제조 및 판매사 중 상장회사의 최근 매출액 현황으로 대체합니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요제품 2025년 2024년 2023년 비고 프롬바이오 건강기능식품 72,162 67,182 66,724 - 뉴트리 건강기능식품 101,088 121,973 151,377 - 노바렉스 건강기능식품 404,260 297,725 302,167 - 코스맥스엔비티 건강기능식품 287,479 317,985 333,631 - 팜스빌 건강기능식품 12,728 16,725 21,395 - 휴럼 건강기능식품 99,011 98,166 88,407 - 에이치피오 건강기능식품 258,189 242,831 232,026 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 2026년도 (제17기 1분기)[감사 받지않은 재무제표] 2025년도 (제16기)[감사받은 재무제표] 2024년도 (제15기)[감사받은 재무제표] [유동자산] 25,608,847 42,075,397 23,227,409 현금 및 현금성자산 10,986,488 17,361,057 4,609,118 매출채권 및 기타채권 3,441,903 4,260,956 8,200,983 단기금융상품 20,000 20,000 70,000 재고자산 7,432,320 7,245,214 6,932,208 기타유동자산 1,399,738 1,226,927 1,006,306 당기법인세자산 83,769 77,834 56,329 매각예정자산 2,244,629 11,883,409 2,352,464 [비유동자산] 73,050,503 76,660,139 104,488,219 장기매출채권 및 기타채권 620,194 460,780 381,096 장기금융자산 3,500 3,500 7,100 당기손익-공정가치측정금융자산 5,211,490 6,897,237 8,863,331 관계기업투자 8,692,535 10,836,587 16,148,162 유형자산 298,821 140,889 12,124,423 무형자산 57,124,995 57,261,663 66,632,358 사용권자산 1,098,968 1,059,483 331,748 자산총계 98,659,350 118,735,536 127,715,628 [유동부채] 9,412,503 23,054,266 26,843,951 [비유동부채] 2,164,411 1,595,379 3,758,926 부채총계 11,576,914 24,649,645 30,602,878 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 89,842,374 96,813,514 99,720,234 [자본금] 63,654,307 63,654,307 37,154,307 [자본잉여금] 182,755,514 182,755,514 182,902,694 [기타자본구성요소] (3,806,838) (3,995,561) (13,656,706) [기타포괄손익누계액] 3,097,564 10,089,588 10,726,664 [이익잉여금] (155,858,173) (155,690,334) (117,406,725) 비지배지분 (2,759,938) (2,727,622) (2,607,484) 자본총계 87,082,436 94,085,892 97,112,750 2026년 1월~3월 2025년 1월~12월 2024년 1월~12월 매출액 13,642,500 48,163,919 10,474,118 영업이익 (2,074,479) (13,377,903) (9,819,048) 세전이익 (6,845,406) (35,400,661) (26,782,271)) 당기순이익 (7,218,481) (38,807,780) (30,690,061) 지배기업지분 (7,186,165) (38,687,641) (30,553,474) 비지배지분 (32,316) (120,138) (136,587) 기타포괄손익 26,301 (198,433) 721,576 총포괄이익 (7,192,180) (39,006,213) (29,968,484) 계속영업기본주당손익 (107) (943) (1,167) 중단영업기본주당손익 (5) (172) (168) 연결에 포함된 회사수 3 3 4 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제15기 요약연결재무정보는 영업중단으로 인한 중단사업손익 등을 인식하고 있으며, 재무제표가 재작성 되었습니다. 나. 요약개별재무정보 (단위: 천원) 구 분 2026년도 (제17기 1분기)[감사 받지않은 재무제표] 2025년도 (제16기)[감사받은 재무제표] 2024년도 (제15기)[감사받은 재무제표] [유동자산] 23,450,493 39,875,215 20,500,490 현금 및 현금성자산 10,787,008 17,229,979 4,430,520 매출채권 및 기타채권 3,828,640 4,545,059 8,107,496 단기금융상품 20,000 20,000 70,000 재고자산 7,432,320 7,245,214 6,923,547 기타유동자산 1,307,170 1,133,443 921,204 매각예정비유동자산 - 9,632,100 - 당기법인세자산 75,355 69,420 47,723 [비유동자산] 75,078,312 76,676,630 104,728,635 장기성매출채권 및 기타채권 2,233,427 2,346,460 3,266,803 장기금융자산 3,500 3,500 7,100 당기손익-공정가치측정금융자산 4,780,611 6,326,982 8,130,520 종속기업투자 - 202,595 관계기업투자 9,550,003 9,550,003 14,049,989 유형자산 286,808 128,539 12,107,522 무형자산 57,124,995 57,261,663 66,632,358 사용권자산 1,098,968 1,059,483 331,748 자산총계 98,528,805 116,551,845 125,229,125 [유동부채] 7,313,198 20,265,862 23,593,228 [비유동부채] 2,048,761 1,479,729 3,643,276 부채총계 9,361,959 21,745,591 27,236,504 [자본금] 63,654,307 63,654,307 37,154,307 [자본잉여금] 186,366,320 186,366,320 186,513,500 [기타자본구성요소] (3,981,481) (4,170,205) (13,831,350) [기타포괄손익누계액] - 7,018,326 7,117,302 [이익잉여금] (156,872,300) (158,062,494) (118,961,139) 자본총계 89,166,846 94,806,254 97,992,620 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 13,642,500 48,154,988 10,351,779 영업이익 (2,026,785) (13,072,507) (9,541,599) 세전이익 (5,495,070) (36,305,390) (29,053,736) 당기순이익 (5,828,132) (39,505,388) (32,464,074) 기타포괄손익 - 305,056 336,537 총포괄이익 (5,828,132) (39,200,331) (32,127,537) 계속영업기본주당순이익 (86) (969) (1,266) 중단영업기본주당순이익 (5) (170) (152) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제15기 요약개별재무정보는 영업중단으로 인한 중단사업손익 등을 인식하고 있으며, 재무제표가 재작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 16 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 25,608,846,580 42,075,397,171 현금및현금성자산 10,986,488,272 17,361,056,538 매출채권 및 기타유동채권 3,441,902,696 4,260,956,426 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 재고자산 7,432,319,571 7,245,214,224 기타유동자산 1,399,737,721 1,226,926,611 당기법인세자산 83,769,400 77,834,445 매각예정비유동자산 2,244,628,920 11,883,408,927 비유동자산 73,050,502,948 76,660,139,106 장기매출채권 및 기타채권 620,193,435 460,779,843 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,211,490,350 6,897,236,700 관계기업투자 8,692,535,214 10,836,587,290 유형자산 298,820,774 140,889,288 무형자산 57,124,994,790 57,261,662,671 사용권자산 1,098,968,385 1,059,483,314 자산총계 98,659,349,528 118,735,536,277 부채 유동부채 9,412,503,484 23,054,265,551 매입채무 및 기타채무 3,742,800,727 4,381,677,268 단기차입금 9,100,000,000 유동성전환사채 1,920,300,680 4,578,245,485 유동파생상품부채 562,531,090 1,406,327,725 유동 리스부채 666,602,042 616,308,587 기타 유동부채 462,525,507 213,296,468 매각예정부채 2,057,743,438 2,758,410,018 비유동부채 2,164,410,891 1,595,379,210 장기차입금 700,000,000 순확정급여부채 684,019,924 802,148,959 기타장기종업원급여부채 76,827,981 69,624,081 장기리스부채 361,692,643 402,496,933 기타 비유동 부채 45,926,739 8,877,739 이연법인세부채 295,943,604 312,231,498 부채총계 11,576,914,375 24,649,644,761 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 89,842,373,135 96,813,513,772 자본금 63,654,307,000 63,654,307,000 자본잉여금 182,755,513,781 182,755,513,781 기타자본구성요소 (3,806,837,816) (3,995,561,454) 기타포괄손익누계액 3,097,563,669 10,089,588,229 이익잉여금(결손금) (155,858,173,499) (155,690,333,784) 비지배지분 (2,759,937,982) (2,727,622,256) 자본총계 87,082,435,153 94,085,891,516 자본과부채총계 98,659,349,528 118,735,536,277 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,642,499,613 13,642,499,613 6,620,150,294 6,620,150,294 매출원가 5,078,473,754 5,078,473,754 1,170,706,968 1,170,706,968 매출총이익 8,564,025,859 8,564,025,859 5,449,443,326 5,449,443,326 판매비와관리비 10,638,505,080 10,638,505,080 9,907,987,910 9,907,987,910 영업이익(손실) (2,074,479,221) (2,074,479,221) (4,458,544,584) (4,458,544,584) 기타수익 26,134,819 26,134,819 61,502,711 61,502,711 기타비용 217,133,791 217,133,791 78,451,150 78,451,150 금융수익 70,213,433 70,213,433 108,390,834 108,390,834 금융비용 2,479,788,111 2,479,788,111 4,526,059,233 4,526,059,233 지분법이익(손실) (2,170,353,081) (2,170,353,081) (3,774,643,816) (3,774,643,816) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,845,405,952) (6,845,405,952) (12,667,805,238) (12,667,805,238) 법인세비용(수익) (16,287,894) (16,287,894) (47,898,873) (47,898,873) 계속영업 당기순손실 (6,829,118,058) (6,829,118,058) (12,619,906,365) (12,619,906,365) 중단영업 당기순손실 (389,362,948) (389,362,948) (1,435,723,505) (1,435,723,505) 당기순이익(손실) (7,218,481,006) (7,218,481,006) (14,055,629,870) (14,055,629,870) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (7,186,165,280) (7,186,165,280) (14,026,998,587) (14,026,998,587) 계속영업이익(손실) (6,829,118,058) (6,829,118,058) (12,562,643,799) (12,562,643,799) 중단영업이익(손실) (357,047,222) (357,047,222) (1,464,354,788) (1,464,354,788) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (32,315,726) (32,315,726) (28,631,283) (28,631,283) 계속영업이익(손실) 0 0 (57,262,566) (57,262,566) 중단영업이익(손실) (32,315,726) (32,315,726) 28,631,283 28,631,283 기타포괄손익 26,301,005 26,301,005 (7,010,178) (7,010,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 토지재평가이익 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 26,301,005 26,301,005 (7,010,178) (7,010,178) 지분법자본변동 26,301,005 26,301,005 (4,659,337) (4,659,337) 해외사업장환산손익 (2,350,841) (2,350,841) 총포괄손익 (7,192,180,001) (7,192,180,001) (14,062,640,048) (14,062,640,048) 포괄손익의 귀속 지배기업 지분 (7,159,864,275) (7,159,864,275) (14,034,008,765) (14,034,008,765) 비지배지분 (32,315,726) (32,315,726) (28,631,283) (28,631,283) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (107) (107) (370) (370) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (43) (43) 희석주당손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (107) (107) (370) (370) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (43) (43) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 37,154,307,000 182,902,693,781 (13,656,706,030) 10,726,664,413 (117,406,725,122) 99,720,234,042 (2,607,484,000) 97,112,750,042 당기순이익(손실) (14,026,998,587) (14,026,998,587) (28,631,283) (14,055,629,870) 지분법자본변동 (4,659,337) (4,659,337) (4,659,337) 해외사업환산손익 (2,350,841) (2,350,841) (2,350,841) 주식기준보상 24,577,348 24,577,348 24,577,348 재평가잉여금 재분류 2025.03.31 (기말자본) 37,154,307,000 182,902,693,781 (13,632,128,682) 10,719,654,235 (131,433,723,709) 85,710,802,625 (2,636,115,283) 83,074,687,342 2026.01.01 (기초자본) 63,654,307,000 182,755,513,781 (3,995,561,454) 10,089,588,229 (155,690,333,784) 96,813,513,772 (2,727,622,256) 94,085,891,516 당기순이익(손실) (7,186,165,280) (7,186,165,280) (32,315,726) (7,218,481,006) 지분법자본변동 26,301,005 26,301,005 26,301,005 해외사업환산손익 주식기준보상 188,723,638 188,723,638 188,723,638 재평가잉여금 재분류 (7,018,325,565) 7,018,325,565 2026.03.31 (기말자본) 63,654,307,000 182,755,513,781 (3,806,837,816) 3,097,563,669 (155,858,173,499) 89,842,373,135 (2,759,937,982) 87,082,435,153 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,222,698,565) (4,332,486,213) 당기순이익(손실) (7,218,481,006) (14,055,629,870) 당기순이익조정을 위한 가감 5,918,005,804 9,268,479,575 이자비용 320,966,060 837,057,122 법인세수익 (16,287,894) (47,898,873) 외화환산손실 4,835,612 1,258,232 재고자산 폐기손실 418,772,885 감가상각비 253,112,447 90,250,775 무형자산상각비 209,270,416 395,069,137 퇴직급여 81,870,965 130,221,051 장기종업원급여 7,203,900 3,523,173 대손상각비(환입) 148,904,271 333,061,367 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,685,744,742 1,383,365,210 사채상환손실 588,500,376 2,454,241,043 지분법손실 2,170,353,081 3,774,643,816 관계기업투자처분손실 12,449,537 유형자산처분손실 59,000 주식보상비용 188,723,638 24,577,348 이자수익 (62,260,248) (107,296,547) 유형자산처분이익 (20,000,000) 매각예정비유동자산손상차손환입 (1,900,000) 리스해지이익 (1,729,109) 외화환산이익 (59,863,447) (14,313,707) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (581,825,025) 635,459,116 매출채권의 감소(증가) 507,300,465 (1,742,101,999) 기타채권의 감소(증가) (49,035,541) (8,339,220) 기타유동자산의 감소(증가) (180,308,120) (534,905,866) 재고자산의 감소(증가) (605,878,232) 1,324,834,345 매입채무의 증가(감소) (79,571,611) 721,674,892 기타채무의 증가(감소) (230,683,590) 694,331,510 기타유동부채의 증가(감소) 248,934,924 183,169,814 퇴직금의 지급 7,416,680 (3,204,360) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (200,000,000) 이자수취 40,713,281 27,157,943 이자지급 (375,176,664) (202,390,358) 법인세환급 (5,934,955) (5,562,619) 투자활동현금흐름 9,330,632,196 486,336,259 유형자산의 처분 20,000,000 매각예정비유동자산의 처분 9,634,000,000 보증금의 감소 100,120,000 34,483,000 단기금융상품의 감소 120,000,000 단기대여금의 감소 1,400,000,000 주임종장기채권의 감소 22,666,643 44,853,342 관계기업투자의 감소 1,608 4,696 단기금융상품의 증가 1,057,819,179 장기금융상품의 증가 900,000 주임종장기채권의 증가 50,000,000 40,000,000 보증금의 증가 150,000,000 10,985,000 유형자산의 취득 179,800,000 2,200,000 무형자산의 취득 66,356,055 1,100,600 재무활동현금흐름 (13,495,357,680) 633,795,552 단기차입금의 증가 700,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000 단기차입금의 상환 9,100,000,000 리스부채의 상환 195,357,680 66,050,208 전환사채의 감소 4,200,000,000 사채발행비 지급 1,154,240 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,718,376 35,679 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,382,705,673) (3,212,318,723) 기초현금및현금성자산 17,371,863,583 4,609,581,392 기말현금및현금성자산 10,989,157,910 1,397,262,669 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 뉴온(구, 주식회사 한일진공)은 1999년 10월에 설립되었으며, 건강기능식품 및 각종 생활용품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 907호에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 구, (주)뉴온과 2023년 11월 16일 합병계약을 체결하고, 2024년 2월 29일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 신규사업진출을 통한 재무건전성 확보 등 지속적인 성장기반 마련, 경영의 효율성 증대로 계열회사간 사업시너지 창출과 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 (주)살림백서와 2024년 7월 8일 합병계약을 체결하고, 2024년 9월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.한편, 지배기업은 2024년 3월 5일자로 상호를 주식회사 한일진공에서 주식회사 뉴온으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 63,654,307천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주(주) 지분율(%) (주)케이피엠테크 40,740,540 64.00 (주)리버스파트너스 4,594,888 7.22 (주)코스인베스트먼트 1,472,361 2.31 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 1,626,776 2.56 최봉근 1,078,721 1.69 자기주식 52,319 0.08 기타 14,088,702 22.14 합 계 63,654,307 100.00 (2) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 (주)엘투엘홀딩스 100.00% 100.00% 대한민국 12월 중소기업 투자 외 한일신재생(주) 91.72% 91.72% 대한민국 12월 유기성폐기물 자원화사업 (주)엔비사이언스 100.00% 100.00% 대한민국 12월 의학 및 약학 연구개발 외 2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)엘투엘홀딩스 1,644,137 30,963,559 (29,319,422) - (1,064,329) 한일신재생(주) 2,243,004 35,566,614 (33,323,610) - (390,181) (주)엔비사이언스 459,491 664,739 (205,248) 21,606 (43,997) ② 전기말 및 전분기 (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 동관한일진공기계 유한공사(주1) - - - 23,295 (17,508) (주)엘투엘홀딩스 1,919,641 29,902,289 (27,982,648) - (275,671) 한일신재생(주) 2,249,684 35,183,113 (32,933,429) - (345,695) (주)엔비사이언스 315,018 476,270 (161,252) - (56,093) (주1) 전기 중 지분 전체를 매각하였습니다.상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 동관한일진공기계 유한공사 지분매각 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 영업내용 비 고 국내 투자 중소기업 투자 및 경영컨설팅 국내 건기식 건강기능식품 제조 및 판매 국내 생활용품 세제류, 화장품 제조 및 판매 국내 및 중국 장비 진공증착장비 개발, 생산, 판매, A/S 등 중단영업 국내 환경 유기성폐기물 자원재생 및 비료 생산, 판매 중단영업 (2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 투 자 건기식 생활용품 내부거래 합 계 매출액 - 4,408,066 9,256,040 (21,606) 13,642,500 내부매출액 - 21,606 - (21,606) - 외부매출액 - 4,386,459 9,256,040 - 13,642,500 영업손실 (3,060) (923,071) (1,148,349) - (2,074,479) 세전순이익(손실) (1,064,329) (2,095,531) (3,443,536) (242,010) (6,845,406) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 투 자 건기식 생활용품 내부거래 합 계 매출액 - 5,295,316 1,324,835 - 6,620,150 내부매출액 - - - - - 외부매출액 - 5,295,316 1,324,835 - 6,620,150 영업손실 (3,049) (3,916,772) (538,724) - (4,458,545) 세전순이익(손실) (275,671) (5,763,009) (3,056,112) (3,573,013) (12,667,805) (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (단기차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액입니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,648,595 14,697,051 차감: 현금및현금성자산 10,986,488 17,361,057 순부채 (7,337,893) (2,664,006) 자본총계 87,082,435 94,085,892 부채비율 (주1) (주1) (주1) 부채비율이 부(-)의 비율로 계산되어 표시하지 않았습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,211,490 6,897,237 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,986,488 17,361,057 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 3,441,903 4,260,956 장기매출채권및기타채권 620,193 460,780 장기금융상품 3,500 3,500 소 계 15,072,084 22,106,293 금융자산 합계 20,283,575 29,003,530 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 562,531 1,406,328 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,052,629 3,522,153 단기차입금 - 9,100,000 전환사채 1,920,301 4,578,245 장기차입금 700,000 - 소 계 5,672,930 17,200,398 기타금융부채 유동성리스부채 666,602 616,309 장기리스부채 361,693 402,497 소 계 1,028,295 1,018,806 금융부채 합계 7,263,756 19,625,532 (2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,211,490 - - 5,211,490 부채 파생상품부채 - - 562,531 562,531 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,897,237 - - 6,897,237 부채 파생상품부채 - - 1,406,328 1,406,328 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,259 4,716 보통예금 7,720,748 8,173,341 제예금 3,258,480 9,183,000 합 계 10,986,488 17,361,057 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 2,896,198 - 2,896,198 3,676,246 - 3,676,246 미수금 268,841 - 268,841 217,924 - 217,924 미수수익 16 - 16 17 - 17 대여금 42,224 28,333 70,558 39,057 4,167 43,224 보증금 234,624 591,860 826,484 327,712 456,613 784,325 합 계 3,441,903 620,193 4,062,096 4,260,956 460,780 4,721,736 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 7,454,027 7,916,064 대손충당금 (3,284,106) (3,094,224) 현재가치할인차금 (107,825) (100,104) 순장부금액 4,062,096 4,721,736 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,094,224 4,533,231 대손상각비(주1) 148,904 333,061 외화환산으로 인한 변동(주2) 40,977 (58) 기말금액 3,284,106 4,866,234 (주1) 중단영업손익에 당분기 142,431천원 및 전분기 353,383천원이 포함되어 있습니다.(주2) 중단영업손익에 당분기 40,977천원 및 전분기 (-)58천원이 포함되어 있습니다.(4) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,124,461 892,231 선급비용 265,225 222,910 환불자산 9,747 101,755 부가세대급금 304 10,031 합 계 1,399,738 1,226,927 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 3,981,728 (426,197) 3,555,531 3,374,236 (426,197) 2,948,039 제품 4,519,580 (3,635,365) 884,215 4,599,478 (3,635,365) 964,113 재공품 3,679,065 (2,496,788) 1,182,277 3,595,628 (2,496,788) 1,098,840 원재료 3,897,151 (2,132,748) 1,764,402 4,366,971 (2,132,749) 2,234,222 미착품 45,895 - 45,895 - - - 합 계 16,123,418 (8,691,099) 7,432,320 15,936,313 (8,691,099) 7,245,214 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식형 금융상품 이뮤노바이오텍(주) 2,548,728 - 2,548,728 - 에이비온(주) 보통주 8,898,732 5,211,490 8,898,732 6,897,237 채무형 금융상품 대륙산기(주) 전환사채 3,900,000 - 3,900,000 - 합 계 15,347,460 5,211,490 15,347,460 6,897,237 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,897,237 8,863,331 취득 - - 평가 (1,685,745) (1,383,365) 처분 (2) - 기말 5,211,490 7,479,966 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 업 종 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지)(주1) 대한민국 절삭가공및유사처리업 42.65% 2,900,000 - 42.65% 2,900,000 - (주)텔콘RF제약(주2) 대한민국 기타 무선통신장비 부품제조 및 완제의약품 제조업 17.78% 116,740,381 8,692,535 17.78% 116,740,381 10,836,587 대륙산기(주1,3) 대한민국 자원재활용 설비 제조업 50.00% 100,000 - 50.00% 100,000 - 합 계 119,740,381 8,692,535 119,740,381 10,836,587 (주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 당분기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) (주)텔콘RF제약의 자기주식수를 고려하여 산정한 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 연결회사의 소유지분율은 50%이나 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (주)텔콘RF제약 10,836,587 - - (2,170,353) 26,301 8,692,535 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (주)텔콘RF제약 16,148,162 - (12,454) (3,774,644) (4,659) 12,356,405 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) (주1) 611,403 405,753 205,650 - 31 대륙산기(주)(주2) - - - - - (주)텔콘RF제약(주3) 150,390,491 52,967,312 97,423,179 9,699,823 (11,468,995) (주1) 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 금액입니다. (주2) 관계회사로부터 신뢰성 있는 재무제표를 수령하지 못하였습니다. (주3) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다. ② 전기말 및 전분기 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) (주1) 611,372 405,753 205,620 - (4) 대륙산기(주)(주2) - - - - - (주)텔콘RF제약(주3) 156,668,062 47,849,944 108,818,117 9,984,031 (14,603,102) (주1) 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 금액입니다. (주2) 관계회사로부터 신뢰성 있는 재무제표를 수령하지 못하였습니다. (주3) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득(재평가)원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득(재평가)원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지 8,906 - - 8,906 8,906 - - 8,906 기계장치 4,922,792 (2,862,918) (2,018,062) 41,811 4,975,792 (2,857,957) (2,067,024) 50,811 차량운반구 51,716 (51,714) (2) - 51,716 (51,714) (2) - 공구와기구 228,168 (180,560) (47,609) - 228,168 (180,560) (47,609) - 비품 662,384 (553,098) (71,744) 37,541 718,331 (633,853) (71,745) 12,733 시설장치 267,330 (56,767) - 210,563 626,015 (195,024) (362,551) 68,440 합 계 6,141,295 (3,705,057) (2,137,417) 298,821 6,608,927 (3,919,107) (2,548,931) 140,889 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 상 각 대 체 기 말 토지 8,906 - - - - 8,906 기계장치 50,811 - - (9,000) - 41,811 비품 12,733 27,800 (58) (2,934) - 37,541 시설장치 68,440 152,000 (1) (9,876) - 210,563 합 계 140,889 179,800 (59) (21,810) - 298,821 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 상 각 대 체 기 말 토지 10,978,154 - - - - 10,978,154 건물 889,915 - - (11,458) - 878,457 구축물 97,020 - - (2,773) - 94,248 기계장치 113,154 - - (15,586) - 97,568 비품 23,908 2,200 - (3,448) (1) 22,659 시설장치 22,272 - - (1,832) - 20,440 합 계 12,124,423 2,200 - (35,096) (1) 12,091,526 (3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 판매비와관리비 및 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가(주1) 9,000 29,359 판매비와관리비(주1) 244,112 60,892 합 계 253,112 90,251 (주1) 중단영업손익에 포함된 당분기 감가상각비는 없으며, 전분기 18,383천원이 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,041,478 - (95,795) 945,683 1,041,478 - (95,795) 945,683 특허권 501,580 (249,207) - 252,373 501,580 (219,954) - 281,626 상표권 3,876,711 (675,963) (2,154,788) 1,045,960 3,865,995 (623,808) (2,154,788) 1,087,399 통상실시권 1,238,755 (472,691) - 766,064 1,176,868 (421,659) - 755,209 시설이용권 10,397 (10,397) - - 10,397 (10,397) - - 독점사용권 8,813,000 (2,214,789) (5,778,696) 819,516 8,813,000 (2,140,753) (5,778,696) 893,551 소프트웨어 31,779 (21,805) - 9,974 31,779 (19,010) - 12,769 영업권 66,916,902 - (13,631,477) 53,285,425 66,916,902 - (13,631,477) 53,285,425 합계 82,430,601 (3,644,851) (21,660,756) 57,124,995 82,357,999 (3,435,581) (21,660,756) 57,261,662 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 기 말 회원권 945,683 - - - 945,683 특허권 281,626 - (29,253) - 252,373 상표권 1,087,399 4,469 (52,155) 6,246 1,045,960 통상실시권 755,209 61,887 (51,031) - 766,064 독점사용권 893,551 - (74,036) - 819,516 소프트웨어 12,769 - (2,795) - 9,974 영업권 53,285,425 - - - 53,285,425 합 계 57,261,663 66,356 (209,270) 6,246 57,124,995 (주1) 선급금에서 대체 되었습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 기 말 회원권 1,152,523 - - - 1,152,523 특허권 399,753 - (29,535) - 370,218 상표권 1,891,435 1,101 (74,559) 2,998 1,820,975 통상실시권 989,542 - (58,361) - 931,180 시설이용권 3,440 - (1,711) - 1,730 독점사용권 3,753,000 - (229,181) - 3,523,819 소프트웨어 10,118 - (1,722) - 8,396 영업권 58,432,547 - - - 58,432,547 합 계 66,632,358 1,101 (395,069) 2,998 66,241,388 (주1) 선급금에서 대체 되었습니다. 14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,487,624 (507,637) - 979,987 1,618,636 (612,002) (79,211) 927,423 차량운반구 247,613 (96,316) (32,315) 118,982 247,613 (83,237) (32,315) 132,061 합 계 1,735,237 (603,954) (32,315) 1,098,968 1,866,248 (695,239) (111,525) 1,059,483 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 건물 927,423 270,788 (218,224) 979,987 차량운반구 132,061 - (13,079) 118,982 합 계 1,059,483 270,788 (231,303) 1,098,968 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주1) 기 말 건물 194,774 31,828 (45,572) 181,029 차량운반구 136,974 43,906 (9,582) 171,298 합 계 331,748 75,734 (55,154) 352,328 (주1) 중단영업손익에 4,067천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 666,602 616,309 장기리스부채 361,693 402,497 합 계 1,028,295 1,018,806 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 231,303 55,154 리스부채관련 이자비용 30,869 11,853 단기리스 및 소액자산 리스료 62,025 28,801 합 계 324,198 95,808 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 288,252천원 및 106,704천원입니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,852,069 1,931,082 미지급금 824,025 1,284,673 미지급비용 1,065,707 1,164,922 임대보증금 1,000 1,000 합 계 3,742,801 4,381,677 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 157,708 - 77,600 - 선수금 171,276 - 9,100 - 계약부채 4,956 - 9,904 - 환불부채 32,489 - 32,489 - 소송충당부채 11,600 - - - 충당부채 84,496 45,927 84,202 8,878 합 계 462,526 45,927 213,296 8,878 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 - - 7,600,000 무역어음 - - 1,500,000 합 계 - 9,100,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.52% 700,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상환금액 1년 이내 - 1년 ~ 2년 - 2년 ~ 3년 700,000 합계 700,000 (4) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 2,800,000 7,000,000 전환권조정 (879,699) (2,421,755) 합 계 1,920,301 4,578,245 2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,578,245 3,416,927 발행 - 3,828,611 상환 (4,200,000) (3,464,014) 상각 1,542,056 187,647 기말 1,920,301 3,969,171 3) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2025년 01월 16일 2025년 01월 16일 만기일 2028년 01월 16일 2028년 01월 16일 액면금액 2,000,000천원 5,000,000천원 전환청구 액면금액 - - 상환청구 액면금액 1,200,000천원 3,000,000천원 표면금리 연 4.0% 연 6.0% 만기보장수익률 연복리 4.0% 연복리 6.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,092원(액면가 1,000원 기준) 1,092원(액면가 1,000원 기준) 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자,주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.6. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 후 시가 상승 시 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 상향조정하며, 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 18. 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 562,531 1,406,328 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,406,328 3,574,521 취득 - 3,170,235 처분 (843,797) (1,081,745) 기말 562,531 5,663,011 19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,184,169 1,138,126 사외적립자산 공정가치 (500,149) (335,978) 합 계 684,020 802,149 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 60,812 103,163 퇴직위로금 등의 지급 7,417 - 이자원가 13,642 23,854 합 계 81,871 127,017 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 비용 중 당분기 14,491천원(전분기 : 42,114천원)은 제조원가에 포함되었으며, 67,380천원(전분기 : 84,902천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 금융기관에 납입하는 기여금을당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 107,277천원(전분기: 38,636천원)입니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(주1) 1,000 1,000 발행한 주식의 총수 63,654,307 63,654,307 보통주자본금 63,654,307,000 63,654,307,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 63,654,307 63,654,307 186,366,319 (3,610,805) 기말 63,654,307 63,654,307 186,366,319 (3,610,805) ② 전분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 37,154,307 37,154,307 186,513,499 (3,610,806) 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,499 (3,610,806) 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 - 900,666 - 7,918,992 지분법자본변동 - 2,196,898 - 2,170,596 자기주식 (259,465) - (259,465) - 주식선택권 2,993,024 - 2,804,300 - 자기주식처분손실 (6,784,463) - (6,784,463) - 기타자본잉여금 244,067 - 244,067 - 합 계 (3,806,838) 3,097,564 (3,995,561) 10,089,588 (2) 주식선택권 1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 부여일 잔여주식수 부여방법 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차 주식선택권(주1) 2021.12.01 606,884 신주교부 2,410 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한날로부터 5년 이내 2차 주식선택권(주1) 2023.03.17 36,774 신주교부 4,650 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 4차 주식선택권 2025.03.27 3,198,600 신주교부 1,271 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 (주1) 2024년 2월 29일 합병기일을 기준으로, 합병소멸회사인 구,(주)뉴온이 임직원에게 부여한 주식선택권 11,400,092주는 합병존속회사인 (주)뉴온으로 승계되었습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 1차 2차 4차 1차 2차 4차 기 초 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 - 부 여 - - - - - 3,198,600 기 말 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 3,198,600 22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처리결손금 (156,435,163) (156,267,324) 합 계 (155,858,173) (155,690,334) (주1) 상법상의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,529,473 4,868,028 상품매출 10,381,377 1,646,825 기타매출 731,649 105,297 합 계 13,642,500 6,620,150 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 외부고객으로부터 수익 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 수익인식 시점 한 시점에 인식 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 합계 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 13,476,892 6,471,557 아시아 등 165,608 148,593 합 계 13,642,500 6,620,150 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,439,595 704,205 잡급 22,690 - 퇴직급여 159,833 73,910 복리후생비 171,109 102,891 여비교통비 20,909 26,639 접대비 20,402 31,265 통신비 3,719 2,393 수도광열비 239 - 전력비 18,017 - 세금과공과 77,610 35,096 감가상각비 244,112 56,740 지급임차료 62,025 22,959 수선비 3,849 - 보험료 27,648 11,194 차량유지비 5,511 5,534 경상연구개발비 58,244 177,258 운반비 1,326,942 103,459 도서인쇄비 350 70 소모품비 203,002 32,557 지급수수료 614,841 539,789 보관료 441 - 광고선전비 3,293,835 3,372,556 대손상각비(환입) 6,473 (20,321) 판매수수료 2,459,104 4,210,148 무형자산상각비 209,270 395,069 주식보상비용 188,724 24,577 잡비 12 - 합 계 10,638,505 9,907,988 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스해지이익 - 1,729 잡이익 26,135 59,774 합 계 26,135 61,503 기타비용 기부금 215,518 42,586 유형자산처분손실 59 - 관계기업처분손실 - 12,450 리스변경손실 55 - 잡손실 1,502 23,415 합 계 217,134 78,451 26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 61,881 106,508 외환차익 2,227 - 외화환산이익 6,105 1,883 합 계 70,213 108,391 금융비용 이자비용 188,453 687,171 외환차손 17,041 730 외화환산손실 48 552 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,685,745 1,383,365 사채상환손실 588,500 2,454,241 합 계 2,479,788 4,526,059 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (366,236) (2,383,168) 원재료 및 상품매입액 5,196,718 2,739,273 종업원급여 1,994,063 915,895 감가상각비, 무형자산상각비 462,383 466,937 운반비 1,326,942 103,459 지급수수료 622,906 554,380 외주가공비 218,198 766,438 마케팅비용 5,752,938 7,582,704 기타비용 509,069 332,776 합 계 15,716,979 11,078,695 28. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출 및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 -%입니다.29. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주 당기순이익(손실) 계속영업 당기순이익(손실) (6,829,118,058) (12,562,643,799) 중단영업 당기순이익(손실) (357,047,222) (1,464,354,788) 가중평균유통보통주식수 63,654,307 33,907,100 기본주당손익 계속영업 기본주당손익 (107) (370) 중단영업 기본주당손익 (5) (43) 희석주당손익(주1) 계속영업 희석주당이익(손실) (107) (370) 중단영업 희석주당이익(손실) (5) (43) (주1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채 및 주식선택권이며, 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 토지재평가이익의 이익잉여금 대체 7,018,326 - 단기차입금의 장기차입금 대체 700,000 - 대여금의 유동성 대체 25,833 68,411 사용권자산 증가 270,788 75,734 선급금의 무형자산 대체 6,246 2,998 전환사채의 차환발행 - 365,751 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 이자비용 비현금흐름 기 말 단기차입금 9,100,000 - (8,400,000) - (700,000) - 유동성전환사채 4,578,245 - (4,200,000) 1,542,055 - 1,920,300 리스부채 1,018,806 - (195,358) - 204,847 1,028,295 장기차입금 - - - - 700,000 700,000 임대보증금 1,000 - - - - 1,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 이자비용 비현금흐름 기 말 단기차입금 8,500,000 700,000 - - - 9,200,000 유동성전환사채 3,416,927 (1,154) - 187,647 365,751 3,969,171 유동성교환사채 4,839,835 - - 395,528 - 5,235,363 리스부채 399,328 - (64,385) - 65,113 400,056 임대보증금 - 1,000 - - - 1,000 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 특수관계자명 지분율 특수관계자명 지분율 지배기업 (주)케이피엠테크 - (주)케이피엠테크 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)코스인베스트먼트 - (주)코스인베스트먼트 - (주1) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주1) 관계기업 대륙산기(주) 50.00% 대륙산기(주) 50.00% 한일신재생(주) 보유 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) 42.65% (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) 42.65% (주)텔콘RF제약(주2) 17.78% (주)텔콘RF제약(주2) 17.78% (주)케이피엠테크 최대주주 기타 특수관계자 (주)리버스파트너스 - (주)리버스파트너스 - (주)케이피엠테크 종속기업 KPM TECH VINA - KPM TECH VINA - (주)케이피엠테크 종속기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - (주)에이엠아이인베스트먼트 - (주)케이피엠테크 종속기업 (주)디케이디 - (주)디케이디 - (주)케이피엠테크 종속기업 티피-뷰티 제2호 조합 - 티피-뷰티 제2호 조합 - (주)케이피엠테크 종속기업 TELCON VINA - TELCON VINA - (주)텔콘RF제약 종속기업 (주)리딩파트너스 - (주)리딩파트너스 - (주)텔콘RF제약 종속기업 티피-이차전지 제1호 조합 - 티피-이차전지 제1호 조합 - (주)텔콘RF제약 종속기업 임직원 - 임직원 - (주1) 연결회사에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 이자비용 임직원 - 143 - ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 이자비용 (주)케이피엠테크 3,796 - 3,403 (주)텔콘RF제약 3,207 70,790 - 임직원 - 954 - 합 계 7,003 71,744 3,403 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 기타채권 기타채무 (주)케이이엔지 - - 1,000 대륙산기(주)(주2) 35,716 - 97 임직원 70,558 - - 합 계 106,274 - 1,097 (주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 대륙산기(주)에 대한 대여금에 대하여 35,716천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 기타채권 기타채무 (주)케이이엔지 - - 1,000 (주)케이피엠테크 - - 84,596 (주)리버스파트너스 - - 22,937 대륙산기(주)(주2) 35,716 - 97 임직원 43,224 - - 합 계 78,940 - 108,630 (주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 대륙산기(주)에 대한 대여금에 대하여 35,716천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 처 분 평가/손상 기 말 (주)텔콘RF제약 관계기업투자 10,836,587 (2,170,353) 26,301 8,692,535 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 처 분 평가/손상 기 말 (주)텔콘RF제약 관계기업투자 16,148,162 (12,454) (3,779,303) 12,356,405 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공된 자산은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증 (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 임원 408,000 기업은행 차입금 지급보증 2) 담보 (단위:천원) 특수관계자명 채권자 담보내용 설정금액 차입금액 차입종류 (주)케이피엠테크 김택만 공장 근저당권 6,000,000 5,000,000 제15회 전환사채 (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 임직원 대여금 43,224 50,000 (22,667) 70,558 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 (주)케이피엠테크 차입금 300,000 - - 300,000 (주)텔콘RF제약 대여금 6,600,000 - (1,400,000) 5,200,000 임직원 대여금 300,353 40,000 (44,853) 295,500 (8) 연결회사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 181,941 187,529 퇴직급여 41,267 40,617 주식보상비용 158,108 8,784 합 계 381,315 236,929 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 신한은행 20,000 20,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 23,500 23,500 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 자원순환관련시설 2,237,763 7,200,000 기업은행 차입금 담보제공 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 2,012,822 매출거래처 지급 및 하자이행보증 신용보증기금 306,000 기업은행 차입금 지급보증 합 계 2,318,822 (4) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 고잔동 643-11 건물, 기계, 시설장치 등 6,690,596 5,509 DB손해보험 지천로 547 건물, 재고자산 1,200,000 2,576 현대해상화재보험 지천로 547 건물, 재고자산, 집기/비품 등 1,000,000 2,469 메리츠보험 구미시 1공단로 217, 집기비품 1,000,000 7,168 메리츠보험 하도리 754 건물, 기계, 시설장치 등 4,000,000 4,184 DB손해보험 배상책임보험 건강기능제품 200,300 3,996 DB손해보험 합 계 14,090,896 25,901 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액(주1) 관련계정 온렌딩운전자금대출 기업은행 700,000 700,000 차입금 중소기업시설자금대출약정 기업은행 6,000,000 1,300,000 일반자금 원화대출약정 기업은행 500,000 340,000 합 계 7,200,000 2,340,000 (주1) 매각예정부채로 분류된 차입금이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 원 고 피 고 원고소가 진행상황 차임증액 송** 주식회사 뉴온 128,630 화해권고결정(주1) (주1) 상기 소송사건과 관련하여, 2026년 4월 14일 법원의 화해권고결정이 2026년 5월 5일 최종 확정되었습니다. 동 결정에 따라 연결회사가 지급할 금액 11,600천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. 33. 중단영업연결회사는 2025년 12월 5일 이사회 결의를 통해 특수목적용 기계(진공증착장비) 사업부문의 지속적인 매출 부진 및 영업손실 발생으로 인한 사업 효율성 저하를 사유로영업을 중단하기로 결정하였습니다. 동 사업부문과 관련한 토지, 건물 및 구축물을 2026년 3월 25일에 매각 완료하였으며, 관련 손익을 연결포괄손익계산서에 중단영업 당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다.또한, 연결회사는 전기 이전에 환경부문의 유기성폐기물 자원화사업을 중단하기로 최종 결정하였습니다. 이에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류하고, 연결포괄손익계산서에 중단영업 당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다.1) 매각예정자산ㆍ부채 내역 (단위:천원) 구분 환경부문 매각예정자산 : 현금및현금성자산 2,670 매출채권및기타채권 426 기타유동자산 5,796 유형자산 2,228,857 장기성매출채권및기타채권 6,880 합계 2,244,629 매각예정부채 : 매입채무및기타채무 44,201 단기차입금 1,640,000 기타유동부채 115,000 이연법인세부채 258,542 합계 2,057,743 비지배지분 (2,759,938) 합계 (2,759,938) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 2) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장비부문 환경부문 합계 장비부문 환경부문 합계 매출액 159,290 - 159,290 2,288,571 - 2,288,571 매출원가 218,304 - 218,304 2,749,267 - 2,749,267 매출총손실 (59,014) - (59,014) (460,697) - (460,697) 판매비와관리비 266,514 11,368 277,882 841,165 11,577 852,742 영업손실 (325,528) (11,368) (336,896) (1,301,861) (11,577) (1,313,438) 기타손익 및 금융손익 (23,821) (28,646) (52,467) (88,230) (34,055) (122,285) 기타수익 21,900 624 22,524 14,610 1,367 15,977 기타비용 - - - - - - 금융수익 62,356 3 62,359 13,253 1,861 15,114 금융비용 108,077 29,272 137,350 116,093 37,283 153,376 법인세비용차감전순손실 (349,350) (40,013) (389,363) (1,390,091) (45,632) (1,435,724) 법인세비용 - - - - - - 중단영업 당기순손실 (349,350) (40,013) (389,363) (1,390,091) (45,632) (1,435,724) 3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장비부문 환경부문 합계 장비부문 환경부문 합계 영업활동으로 인한 순현금흐름 (86,957) (42,137) (129,095) (850,736) (51,592) (902,328) 투자활동으로 인한 순현금흐름 9,656,778 - 9,656,778 12,267 - 12,267 재무활동으로 인한 순현금흐름 (8,401,728) (700,000) (9,101,728) 696,289 (1,665) 694,624 중단영업의 순현금흐름 1,168,093 (742,137) 425,955 (142,181) (53,257) (195,438) 34. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2026년 4월 16일 개최된 이사회에서 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 사채의 중도상환을 결의하였으며, 이에 따라 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 미상환금액 8억원을 2026년 4월 16일 조기상환하였습니다.(2) 지배기업은 2026년 4월 16일 개최된 이사회에서 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 사채의 중도상환을 결의하였으며, 이에 따라 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 미상환금액 20억원을 2026년 4월 16일 조기상환하였습니다. 이와 관련하여 사채권자에게 담보로 제공되었던 ㈜케이피엠테크의 공장근저당권 설정이 해지되었습니다.(3) 지배기업은 2026년 3월 13일 개최된 이사회에서 무상감자를 결의하였으며, 동 안건은 2026년 3월 30일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 본 감자는 2026년 4월 14일을 감자기준일로 하여 액면금액 1,000원의 기명식 보통주 10주를 동일 액면가액의 보통주 1주로 병합하는 방식(감자비율 90%)으로 시행되었으며, 2026년 4월 22일에 감자절차가 완료되었습니다.(4) 지배기업은 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 (주)텔콘RF제약의 제3자배정 유상증자(보통주 3,000,000주)에 참여하기로 결의하였으며, 2026년 4월 17일 주금납입을 완료하였습니다. 35. 연결재무제표 재작성연결회사는 전기 중 종속회사인 한일신재생(주)에 대한 비지배지분 산정 오류(오류A)및 복합금융상품의 회계처리와 관련한 연결재무제표 상의 오류(오류B)를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2025년1분기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 구분 오류A 오류B ① 오류 계정과목 기타자본잉여금, 미처분이익잉여금, 비지배지분 전환(교환)사채, 전환(교환)권조정, 파생상품부채, 전환(교환)권대가, 미처분이익잉여금, 이자비용 ② 발생 경위 종속기업에 대한 비지배지분 산정 오류 복합금융상품의 전환(교환)권 분류 오류 ③ 오류의 내용 연결재무상태표 및 연결자본변동표 : 제16기 1분기말 기타자본잉여금 235,009천원 과소계상, 미처분이익잉여금 1,794,606천원 과대계상, 비지배지분 1,559,597천원 과소계상 재무상태표 및 자본변동표 : 제16기 1분기말 유동성전환사채 2,759,991천원 과대계상, 유동성교환사채 4,748,094천원 과대계상, 파생상품부채 5,663,011천원 과소계상, 자본잉여금 1,115,121천원 과대계상, 기타자본구성요소 394,093천원 과소계상, 미처분이익잉여금 2,566,103천원 과소계상 연결포괄손익계산서 : 영향 없음 포괄손익계산서 : 제16기 1분기 금융수익 822,109천원 과대계상, 금융비용 2,696,536천원 과소계상, 법인세비용 37,008천원 과대계상 연결현금흐름표 : 영향 없음 현금흐름표 : 제16기 1분기 당기순손실 3,481,637천원 과소계상, 사채상환이익 822,109천원 과대계상, 이자비용 242,295천원 과소계상, 사채상환손실 2,454,241천원 과소계상, 법인세비용 37,008천원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1110호 문단 B96 기업회계기준서 제1032호 문단 11, 15, 16, 28기업회계기준서 제1109호 문단 4.4.3 상기 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표 및 연결자본변동표① 2025년(제16기) 1분기말 (단위:천원) 과 목 관련주석 이전 보고금액 오류A 수정금액 오류B 수정금액 재작성 금액 부채 I. 유동부채 34,173,791 - (1,845,074) 32,328,717 유동성전환사채 4,5,17,30 6,729,161 - (2,759,991) 3,969,170 유동성교환사채 4,5,17,30 9,983,457 - (4,748,094) 5,235,363 유동파생상품부채 - - 5,663,011 5,663,011 II. 비유동부채 3,766,949 - - 3,766,949 부채총계 37,940,740 - (1,845,074) 36,095,666 자본 I. 지배주주지분 85,425,326 (1,559,597) 1,845,075 85,710,804 자본금 1,19 37,154,307 - - 37,154,307 자본잉여금 19 183,782,806 235,009 (1,115,121) 182,902,694 기타자본구성요소 20 (14,026,221) - 394,093 (13,632,128) 기타포괄손익누계액 20 10,719,654 - - 10,719,654 결손금 21 (132,205,220) (1,794,606) 2,566,103 (131,433,723) II. 비지배주주지분 (4,195,713) 1,559,597 - (2,636,116) 자본총계 81,229,613 - 1,845,075 83,074,688 ② 2024년(제15기) 기말 (단위:천원) 과 목 관련주석 이전 보고금액 오류A 수정금액 오류B 수정금액 재작성 금액 부채 I. 유동부채 31,636,506 - (4,792,554) 26,843,952 유동성전환사채 4,5,17,30 6,917,456 - (3,500,529) 3,416,927 유동성교환사채 4,5,17,30 9,706,381 - (4,866,546) 4,839,835 유동파생상품부채 - - 3,574,521 3,574,521 II. 비유동부채 3,758,926 - - 3,758,926 부채총계 35,395,432 - (4,792,554) 30,602,878 자본 I. 지배주주지분 96,487,277 (1,559,597) 4,792,554 99,720,234 자본금 1,19 37,154,307 - - 37,154,307 자본잉여금 19 183,922,871 235,009 (1,255,186) 182,902,694 기타자본구성요소 20 (13,656,706) - - (13,656,706) 기타포괄손익누계액 20 10,726,664 - - 10,726,664 결손금 21 (121,659,859) (1,794,606) 6,047,740 (117,406,725) II. 비지배주주지분 (4,167,081) 1,559,597 - (2,607,484) 자본총계 92,320,196 - 4,792,554 97,112,750 (2) 연결포괄손익계산서① 2025년(제16기) 1분기 (단위:천원) 구분 관련주석 이전 보고금액(주1) 오류A 수정금액 오류B 수정금액 재작성 금액 계속영업 : Ⅰ. 매출액 6,620,150 - - 6,620,150 Ⅱ. 매출원가 1,170,707 - - 1,170,707 Ⅲ. 매출총이익 5,449,443 - - 5,449,443 판매비와관리비 9,907,988 - - 9,907,988 Ⅳ. 영업손실 (4,458,545) - - (4,458,545) 기타수익 24 61,503 - - 61,503 기타비용 24 78,451 - - 78,451 금융수익 5,25,30 930,500 - (822,109) 108,391 금융비용 5,25,30 1,829,523 - 2,696,536 4,526,059 지분법이익(손실) 11 (3,774,644) - - (3,774,644) Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 (9,149,160) - (3,518,645) (12,667,805) 법인세비용(수익) 27 (10,891) - (37,008) (47,899) Ⅵ. 계속영업 당기순손실 (9,138,269) - (3,481,637) (12,619,906) 중단영업 : Ⅶ. 중단영업 당기순손실 32 (1,435,724) - - (1,435,724) Ⅷ. 당기순손실 (10,573,993) - (3,481,637) (14,055,630) 당기순손실의 귀속 : 지배기업지분 (10,545,361) - (3,481,637) (14,026,998) 계속영업손익 (9,138,269) - (3,481,637) (12,619,906) 중단영업손익 (1,407,092) - - (1,407,092) 비지배지분 (28,631) - - (28,631) 계속영업손익 - - - - 중단영업손익 (28,631) - - (28,631) Ⅸ. 기타포괄손익 (7,010) - - (7,010) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - - - 확정급여제도의 재측정손익 - - - - 토지재평가이익 - - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (7,010) - - (7,010) 지분법자본변동 (4,659) - - (4,659) 해외사업환산손익 (2,351) - - (2,351) Ⅹ. 총포괄손실 (10,581,003) - (3,481,637) (14,062,640) 지배기업지분 (10,552,372) - (3,481,637) (14,034,009) 비지배지분 (28,631) - - (28,631) ⅩI. 주당손익 기본주당계속영업손익 (107) (370) 기본주당중단영업손익 (5) (43) 희석주당계속영업손익 (107) (370) 희석주당중단영업손익 (5) (43) (주1) 이전 보고금액에서 중단영업을 반영한 금액입니다. (3) 연결현금흐름표① 2025년(제16기) 1분기 (단위:천원) 과 목 관련주석 이전 보고금액 오류A 수정금액 오류B 수정금액 재작성 금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,332,486) - - (4,332,486) 1. 영업에서 창출된 현금 (4,151,691) - - (4,151,691) 당기순손실 (10,573,992) - (3,481,637) (14,055,629) 조정 5,786,842 - 3,481,637 9,268,479 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 635,459 - - 635,459 2. 이자수취 27,158 - - 27,158 3. 이자지급 (202,390) - - (202,390) 4. 법인세환급 (5,563) - - (5,563) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 486,336 - - 486,336 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 633,796 - - 633,796 IV. 현금의 증감( I + II + III) (3,212,354) - - (3,212,354) V. 기초의 현금 4,609,581 - - 4,609,581 VI. 환율변동효과 36 - - 36 VII. 기말의 현금 24 1,397,263 - - 1,397,263 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 16 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 23,450,493,103 39,875,215,448 현금및현금성자산 10,787,008,174 17,229,979,145 매출채권및기타채권 3,828,639,851 4,545,058,772 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 재고자산 7,432,319,571 7,245,214,224 기타유동자산 1,307,170,337 1,133,443,202 매각예정비유동자산 9,632,100,000 당기법인세자산 75,355,170 69,420,105 비유동자산 75,078,311,929 76,676,629,767 장기매출채권 및 기타채권 2,233,426,710 2,346,459,936 장기금융상품 3,500,000 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,780,611,000 6,326,982,000 종속기업투자 관계기업투자 9,550,003,159 9,550,003,159 유형자산 286,807,885 128,538,687 무형자산 57,124,994,790 57,261,662,671 사용권자산 1,098,968,385 1,059,483,314 자산총계 98,528,805,032 116,551,845,215 부채 유동부채 7,313,198,576 20,265,862,391 매입채무및기타채무 3,701,887,697 4,358,651,756 단기차입금 9,100,000,000 유동성전환사채 1,920,300,680 4,578,245,485 유동파생상품부채 562,531,090 1,406,327,725 유동성리스부채 666,602,042 616,308,587 기타유동부채 461,877,067 206,328,838 비유동부채 2,048,760,715 1,479,729,034 장기차입금(사채 포함), 총액 700,000,000 순확정급여부채 684,019,924 802,148,959 기타장기종업원급여부채 76,827,981 69,624,081 장기리스부채 361,692,643 402,496,933 기타비유동부채 45,926,739 8,877,739 이연법인세부채 180,293,428 196,581,322 부채총계 9,361,959,291 21,745,591,425 자본 자본금 63,654,307,000 63,654,307,000 자본잉여금 186,366,320,089 186,366,320,089 기타자본구성요소 (3,981,481,369) (4,170,205,007) 기타포괄손익누계액 7,018,325,565 이익잉여금(결손금) (156,872,299,979) (158,062,493,857) 자본총계 89,166,845,741 94,806,253,790 자본과부채총계 98,528,805,032 116,551,845,215 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,642,499,613 13,642,499,613 6,620,150,294 6,620,150,294 매출원가 5,078,473,754 5,078,473,754 1,170,706,968 1,170,706,968 매출총이익 8,564,025,859 8,564,025,859 5,449,443,326 5,449,443,326 판매비와관리비 10,590,810,704 10,590,810,704 9,851,265,486 9,851,265,486 영업이익(손실) (2,026,784,845) (2,026,784,845) (4,401,822,160) (4,401,822,160) 기타수익 25,455,944 25,455,944 61,500,588 61,500,588 기타비용 1,223,493,051 1,223,493,051 117,641,588 117,641,588 금융수익 70,166,261 70,166,261 106,618,742 106,618,742 금융비용 2,340,414,369 2,340,414,369 4,411,684,023 4,411,684,023 법인세비용차감전순이익(손실) (5,495,070,060) (5,495,070,060) (8,763,028,441) (8,763,028,441) 법인세비용(수익) (16,287,894) (16,287,894) (47,898,873) (47,898,873) 계속영업당기순이익(손실) (5,478,782,166) (5,478,782,166) (8,715,129,568) (8,715,129,568) 중단영업당기순이익(손실) (349,349,521) (349,349,521) (1,369,038,060) (1,369,038,060) 당기순이익(손실) (5,828,131,687) (5,828,131,687) (10,084,167,628) (10,084,167,628) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 토지지평가손익 총포괄손익 (5,828,131,687) (5,828,131,687) (10,084,167,628) (10,084,167,628) 주당이익 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (86) (86) (257) (257) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) (5) (5) (40) (40) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (86) (86) (257) (257) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) (5) (5) (40) (40) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 37,154,307,000 186,513,500,089 (13,831,349,583) 7,117,301,952 (118,961,138,986) 97,992,620,472 당기순이익(손실) (10,084,167,628) (10,084,167,628) 주식기준보상 24,577,348 24,577,348 재평가잉여금 재분류 2025.03.31 (기말자본) 37,154,307,000 186,513,500,089 (13,806,772,235) 7,117,301,952 (129,045,306,614) 87,933,030,192 2026.01.01 (기초자본) 63,654,307,000 186,366,320,089 (4,170,205,007) 7,018,325,565 (158,062,493,857) 94,806,253,790 당기순이익(손실) (5,828,131,687) (5,828,131,687) 주식기준보상 188,723,638 188,723,638 재평가잉여금 재분류 (7,018,325,565) 7,018,325,565 2026.03.31 (기말자본) 63,654,307,000 186,366,320,089 (3,981,481,369) (156,872,299,979) 89,166,845,741 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,248,962,255) (4,198,510,117) 당기순이익(손실) (5,828,131,687) (10,084,167,628) 당기순이익조정을 위한 가감 4,585,165,467 5,377,369,832 이자비용 291,693,633 799,774,242 법인세수익 (16,287,894) (47,898,873) 외화환산손실 4,835,612 1,258,232 재고자산폐기손실 418,772,885 감가상각비 252,774,735 88,954,504 무형자산상각비 209,270,416 395,069,137 퇴직급여 81,870,965 127,016,691 장기종업원급여 7,203,900 3,523,173 대손상각비(환입) 148,904,271 333,061,367 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,546,371,000 1,268,990,000 사채상환손실 588,500,376 2,454,241,043 기타의대손상각비 1,006,446,818 52,035,343 유형자산처분손실 59,000 주식보상비용 188,723,638 24,577,348 이자수익 (62,210,441) (107,189,559) 유형자산처분이익 (20,000,000) 매각예정비유동자산손상차손환입 (1,900,000) 리스해지이익 (1,729,109) 외화환산이익 (59,863,447) (14,313,707) 영업활동 자산 부채의 증감 (696,018,527) 646,927,950 매출채권의 감소(증가) 572,157,490 (1,769,997,352) 기타채권의 감소(증가) (39,419,144) (8,925,900) 기타유동자산의 감소(증가) (179,973,615) (532,380,447) 재고자산의 감소(증가) (605,878,232) 1,325,052,140 매입채무의 증가(감소) (79,571,611) 725,471,842 기타채무의 증가(감소) (426,004,209) 710,961,665 기타유동부채의 증가(감소) 255,254,114 196,746,002 퇴직금의 지급 7,416,680 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (200,000,000) 이자수취 40,663,474 27,127,017 이자지급 (344,705,917) (160,204,669) 법인세환급 (5,935,065) (5,562,619) 투자활동현금흐름 8,596,630,588 379,035,085 유형자산의 처분 20,000,000 매각예정비유동자산의 처분 9,634,000,000 보증금의 감소 100,120,000 34,483,000 단기금융상품의 감소 120,000,000 주임종장기채권의 감소 22,666,643 44,853,342 단기대여금의 감소 1,400,000,000 관계기업투자의 처분 3,522 단기금융상품의 증가 1,057,819,179 장기금융상품의 증가 900,000 단기대여금의 증가 734,000,000 107,300,000 주임종장기채권의 증가 50,000,000 40,000,000 보증금의 증가 150,000,000 10,985,000 유형자산의 취득 179,800,000 2,200,000 무형자산의 취득 66,356,055 1,100,600 재무활동현금흐름 (12,795,357,680) 635,460,686 단기차입금의 증가 700,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000 단기차입금의 상환 8,400,000,000 리스부채의 상환 195,357,680 64,385,074 전환사채의 감소 4,200,000,000 사채발행비 지급 1,154,240 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,718,376 35,679 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,442,970,971) (3,183,978,667) 기초현금및현금성자산 17,229,979,145 4,430,520,182 기말현금및현금성자산 10,787,008,174 1,246,541,515 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 뉴온(이하 "당사")은 1999년 10월에 설립되었으며, 건강기능식품 및 각종 생활용품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 302, 907호에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 구,(주)뉴온과 2023년 11월 16일 합병계약을 체결하고, 2024년 2월 29일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 신규사업진출을 통한 재무건전성 확보 등 지속적인 성장기반 마련, 경영의 효율성 증대로 계열회사간 사업시너지 창출과 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 (주)살림백서와 2024년 7월 8일 합병계약을 체결하고, 2024년 9월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.한편, 당사는 2024년 3월 5일자로 상호를 주식회사 한일진공에서 주식회사 뉴온으로변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 63,654,307천원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주(주) 지분율(%) (주)케이피엠테크 40,740,540 64.00 (주)리버스파트너스 4,594,888 7.22 (주)코스인베스트먼트 1,472,361 2.31 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 1,626,776 2.56 최봉근 1,078,721 1.69 자기주식 52,319 0.08 기타 14,088,702 22.14 합 계 63,654,307 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,648,595 14,697,051 차감: 현금및현금성자산 10,787,008 17,229,979 순부채 (7,138,413) (2,532,928) 자본총계 89,166,846 94,806,254 부채비율 (주1) (주1) (주1) 부채비율이 부(-)의 비율로 계산되어 표시하지 않았습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,780,611 6,326,982 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,787,008 17,229,979 매출채권및기타채권 3,828,640 4,545,059 단기금융상품 20,000 20,000 장기성매출채권및기타채권 2,233,427 2,346,460 장기금융상품 3,500 3,500 소 계 16,872,575 24,144,998 금융자산 합계 21,653,186 30,471,980 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 562,531 1,406,328 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,814,164 3,524,386 단기차입금 - 9,100,000 유동성전환사채 1,920,301 4,578,245 유동성교환사채 - - 장기차입금 700,000 - 소 계 5,434,464 17,202,631 기타금융부채 유동성리스부채 666,602 616,309 장기리스부채 361,693 402,497 소 계 1,590,826 2,425,133 금융부채 합계 7,025,290 19,627,765 (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) ① 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,780,611 - - 4,780,611 부채 파생상품부채 - - 562,531 562,531 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,326,982 - - 6,326,982 부채 파생상품부채 - - 1,406,328 1,406,328 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,259 4,716 보통예금 7,521,268 8,042,263 기타제예금 3,258,480 9,183,000 합 계 10,787,007 17,229,979 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 3,304,201 - 3,304,201 3,970,893 - 3,970,893 미수금 247,575 - 247,575 207,379 - 207,379 미수수익 16 - 16 17 - 17 대여금 42,224 1,652,517 1,694,741 39,058 1,900,797 1,939,855 보증금 234,624 580,910 815,534 327,712 445,663 773,375 합 계 3,828,640 2,233,427 6,062,067 4,545,059 2,346,460 6,891,519 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 총장부금액 46,797,893 46,423,296 대손충당금 (40,628,001) (39,431,673) 현재가치할인차금 (107,825) (100,104) 순장부금액 6,062,067 6,891,519 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 39,431,673 39,051,852 대손상각비(주1) 1,155,351 385,097 외화환산으로 인한 변동(주2) 40,977 (58) 기말금액 40,628,001 39,436,891 (주1) 중단영업손익에 당분기 142,431천원 및 전분기 353,383천원이 포함되어 있습니다.(주2) 중단영업손익에 당분기 40,977천원 및 전분기 (-)58천원이 포함되어 있습니다.(4) 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,032,198 799,031 선급비용 265,225 222,910 부가세대급금 - 101,755 환불자산 9,747 9,747 합 계 1,307,170 1,133,443 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,981,728 (426,197) 3,555,531 3,374,236 (426,197) 2,948,039 제품 4,519,580 (3,635,365) 884,215 4,599,478 (3,635,365) 964,113 재공품 3,679,065 (2,496,788) 1,182,277 3,595,627 (2,496,788) 1,098,839 원재료 3,897,150 (2,132,748) 1,764,402 4,366,971 (2,132,748) 2,234,223 미착품 45,895 - 45,895 - - - 합 계 16,123,418 (8,691,099) 7,432,320 15,936,312 (8,691,098) 7,245,214 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식형 금융상품 에이비온(주) 보통주 8,029,449 4,780,611 8,029,449 6,326,982 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,326,982 8,130,520 평가 (1,546,371) (1,268,990) 기말 4,780,611 6,861,530 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)엘투엘홀딩스(주1) 대한민국 100.00% 11,673,688 - 100.00% 11,673,688 - (주)엔비사이언스(주1) 대한민국 100.00% 1,350,000 - 100.00% 1,350,000 - 합 계 13,023,688 - 13,023,688 - (주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 당분기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 업 종 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지)(주1) 대한민국 절삭가공및유사처리업 42.65% 2,900,000 - 42.65% 2,900,000 - (주)텔콘RF제약(주2) 대한민국 기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업 15.67% 106,713,782 9,550,003 15.67% 106,713,782 9,550,003 합 계 109,613,782 9,550,003 109,613,782 9,550,003 (주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 당분기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 4,912,792 (2,852,919) (2,018,063) 41,810 4,965,792 (2,847,958) (2,067,024) 50,810 차량운반구 51,716 (51,714) (2) - 51,716 (51,714) (2) - 공구와기구 228,168 (180,559) (47,609) - 228,168 (180,559) (47,609) - 비품 647,183 (541,004) (71,744) 34,435 703,130 (622,096) (71,745) 9,289 시설장치 267,330 (56,767) - 210,563 626,015 (195,024) (362,551) 68,440 합 계 6,107,189 (3,682,963) (2,137,418) 286,808 6,574,821 (3,897,351) (2,548,931) 128,539 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 기계장치 50,810 - - (9,000) 41,810 비품 9,289 27,800 (58) (2,596) 34,435 시설장치 68,440 152,000 (1) (9,876) 210,563 합 계 128,539 179,800 (59) (21,472) 286,808 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 토지 10,969,248 - - - 10,969,248 건물 889,915 - - (11,458) 878,457 구축물 97,020 - - (2,773) 94,247 기계장치 111,321 - - (15,128) 96,193 비품 17,746 2,200 - (2,609) 17,337 시설장치 22,272 - - (1,832) 20,440 합 계 12,107,522 2,200 - (33,800) 12,075,922 (3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 판매관리비 및 중단영업손익에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가(주1) 9,000 29,359 판매비와관리비(주1) 243,775 59,596 합 계 252,775 88,955 (주1) 중단영업손익에 포함된 당분기 감가상각비는 없으며, 전분기 18,298천원이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,041,478 - (95,795) 945,683 1,041,478 - (95,795) 945,683 특허권 713,401 (461,028) - 252,373 713,401 (431,775) - 281,626 상표권 3,752,676 (551,929) (2,154,788) 1,045,959 3,741,961 (499,774) (2,154,788) 1,087,399 소프트웨어 146,727 (74,866) - 71,861 84,840 (72,071) - 12,769 통상실시권 1,366,500 (662,322) - 704,178 1,366,500 (611,291) - 755,209 시설이용권 10,397 (10,397) - - 10,397 (10,397) - - 독점사용권 8,813,000 (2,214,788) (5,778,696) 819,516 8,813,000 (2,140,752) (5,778,696) 893,552 영업권 66,916,902 - (13,631,477) 53,285,425 66,916,902 - (13,631,477) 53,285,425 합 계 82,761,081 (3,975,330) (21,660,756) 57,124,995 82,688,479 (3,766,060) (21,660,756) 57,261,663 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 기 말 회원권 945,683 - - - 945,683 특허권 281,626 - (29,253) - 252,373 상표권 1,087,399 4,469 (52,155) 6,246 1,045,959 소프트웨어 12,769 61,887 (2,795) - 71,861 통상실시권 755,209 - (51,031) - 704,178 독점사용권 893,552 - (74,036) - 819,516 영업권 53,285,425 - - - 53,285,425 합 계 57,261,663 66,356 (209,270) 6,246 57,124,995 (주1) 선급금에서 대체 되었습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 기 말 회원권 1,152,523 - - - 1,152,523 특허권 399,753 - (29,535) - 370,218 상표권 1,891,435 1,101 (74,559) 2,998 1,820,975 소프트웨어 10,118 - (1,722) - 8,396 통상실시권 989,542 - (58,361) - 931,181 시설이용권 3,440 - (1,711) - 1,729 독점사용권 3,753,000 - (229,181) - 3,523,819 영업권 58,432,547 - - - 58,432,547 합 계 66,632,358 1,101 (395,069) 2,998 66,241,388 (주1) 선급금에서 대체 되었습니다. 13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,487,624 (507,638) - 979,986 1,618,635 (612,002) (79,211) 927,422 차량운반구 247,613 (96,316) (32,315) 118,982 247,613 (83,237) (32,315) 132,061 합 계 1,735,237 (603,954) (32,315) 1,098,968 1,866,248 (695,239) (111,526) 1,059,483 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 건물 927,422 270,788 (218,224) 979,986 차량운반구 132,061 - (13,079) 118,982 합 계 1,059,483 270,788 (231,303) 1,098,968 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주1) 기 말 건물 194,774 31,828 (45,572) 181,030 차량운반구 136,974 43,906 (9,582) 171,298 합 계 331,748 75,734 (55,154) 352,328 (주1) 중단영업손익에 4,067천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 666,602 616,309 장기리스부채 361,693 402,497 합 계 1,028,295 1,018,806 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 231,303 55,154 리스부채 관련 이자비용 30,869 11,786 단기리스 및 소액자산 리스료 55,151 21,918 합 계 317,323 88,858 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 281,378천원 및 98,089천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,852,069 1,931,082 미지급금 804,412 1,277,567 미지급비용 1,044,407 1,149,003 임대보증금 1,000 1,000 합 계 3,701,888 4,358,652 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 157,060 - 70,634 - 선수금 171,276 - 9,100 - 충당부채 84,496 45,927 84,202 8,878 소송충당부채 11,600 - - - 계약부채 4,956 - 9,904 - 환불부채 32,489 - 32,489 - 합 계 461,877 45,927 206,329 8,878 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 - - 7,600,000 무역어음 - - 1,500,000 합 계 - 9,100,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.52% 700,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상환금액 1년 이내 - 1년 ~ 2년 - 2년 ~ 3년 700,000 합계 700,000 (4) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 2,800,000 7,000,000 전환권조정 (879,699) (2,421,755) 합 계 1,920,301 4,578,245 2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,578,245 3,416,927 발행 - 3,828,611 상환 (4,200,000) (3,464,014) 상각 1,542,056 187,647 기말 1,920,301 3,969,171 3) 당분기말 현재 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2025년 01월 16일 2025년 01월 16일 만기일 2028년 01월 16일 2028년 01월 16일 액면금액 2,000,000천원 5,000,000천원 전환청구 액면금액 - - 상환청구 액면금액 1,200,000천원 3,000,000천원 표면금리 연 4.0% 연 6.0% 만기보장수익률 연복리 4.0% 연복리 6.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,092원(액면가 1,000원 기준) 1,092원(액면가 1,000원 기준) 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자,주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.6. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 후 시가 상승 시 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 상향조정하며, 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 17. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 562,531 1,406,328 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,406,328 3,574,521 취득 - 3,170,235 처분 (843,797) (1,081,745) 기말 562,531 5,663,011 18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,184,169 1,138,126 사외적립자산 공정가치 (500,149) (335,977) 합 계 684,020 802,149 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가(주1) 60,812 103,163 퇴직위로금 등의 지급(주1) 7,417 - 이자원가(주1) 13,642 23,854 합 계 81,871 127,017 (주1) 중단영업손익에 당분기 30,265천원 및 전분기 73,019천원이 포함되어 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 비용 중 당분기 14,491천원(전분기 : 42,114천원)은 제조원가에 포함되었으며, 67,380천원(전분기 : 84,902천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 104,840천원(전분기: 35,432천원)입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식의 총수 63,654,307 63,654,307 보통주자본금 63,654,307,000 63,654,307,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 감자차익 기초 63,654,307 63,654,307 186,366,319 1 기말 63,654,307 63,654,307 186,366,319 1 ② 전분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 감자차익 기초 37,154,307 37,154,307 186,513,499 1 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,499 1 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 - - - 7,018,326 자기주식 (259,465) - (259,465) - 자기주식처분손실 (6,784,463) - (6,784,463) - 주식선택권 2,993,024 - 2,804,300 - 기타자본잉여금 69,423 - 69,423 - 합 계 (3,981,481) - (4,170,205) 7,018,326 (2) 주식선택권 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 부여일 잔여주식수 부여방법 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차 주식선택권(주1) 2021.12.01 606,884 신주교부 2,410 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 2차 주식선택권(주1) 2023.03.17 36,774 신주교부 4,650 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 4차 주식선택권 2025.03.27 3,198,600 신주교부 1,271 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 (주1) 2024년 2월 29일 합병기일을 기준으로, 합병소멸회사인 구,(주)뉴온이 임직원에게 부여한 주식선택권 11,400,092주는 합병존속회사인 (주)뉴온으로 승계되었습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 1차 2차 4차 1차 2차 4차 기 초 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 - 부 여 - - - - - 3,198,600 기 말 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 3,198,600 21. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처리결손금 보험수리적손익 808,342 808,342 이월미처리결손금 (158,257,632) (159,447,826) 합 계 (156,872,300) (158,062,494) (주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 2,529,474 4,868,028 상품매출액 10,381,377 1,646,825 기타매출액 731,649 105,297 합계 13,642,500 6,620,150 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 외부고객으로부터 수익 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 수익인식 시점 한 시점에 인식 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 합 계 13,476,892 165,608 13,642,500 6,471,557 148,593 6,620,150 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,400,003 670,475 잡급 22,690 - 퇴직급여 157,396 70,705 복리후생비 168,669 100,872 여비교통비 20,717 26,524 접대비 20,239 31,265 통신비 3,479 2,227 수도광열비 238 - 전력비 18,017 - 세금과공과 75,829 33,501 감가상각비 243,775 55,528 지급임차료 55,441 17,644 수선비 3,596 - 보험료 26,987 10,521 차량유지비 5,511 5,534 경상연구개발비 50,204 177,258 운반비 1,326,942 103,459 도서인쇄비 268 70 소모품비 203,002 32,536 지급수수료 608,355 531,117 보관료 441 - 광고선전비 3,293,835 3,372,556 대손상각비(환입) 6,473 (20,321) 판매수수료 2,480,710 4,210,148 무형자산상각비 209,270 395,069 주식보상비용 188,724 24,577 합 계 10,590,811 9,851,265 24. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스해지이익 - 1,729 잡이익 25,456 59,772 합 계 25,456 61,501 기타비용 기부금 215,518 42,586 유형자산처분손실 59 - 리스변경손실 55 - 기타의대손상각비 1,006,447 52,035 잡손실 1,414 23,021 합 계 1,223,493 117,642 25. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 61,834 106,498 외환차익 2,227 - 외화환산이익 6,105 121 합 계 70,166 106,619 금융비용 이자비용 188,453 687,171 외환차손 17,041 730 외화환산손실 49 552 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,546,371 1,268,990 사채상환손실 588,500 2,454,241 합 계 2,340,414 4,411,684 26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (366,237) (1,306,675) 원재료 및 상품매입액 5,196,717 1,662,780 종업원급여 1,949,593 876,942 감가상각비, 무형자산상각비 462,045 465,725 운반비 1,326,942 103,460 지급수수료 616,420 545,707 외주가공비 218,198 766,438 마케팅비용 5,774,545 7,582,704 기타비용 491,061 324,891 합 계 15,669,284 11,021,972 27. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세자산의 미인식 등으로 인하여 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 -%입니다. 28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 계속영업 당기순이익(손실) (5,478,782,166) (8,715,129,568) 중단영업 당기순이익(손실) (349,349,521) (1,369,038,060) 가중평균유통보통주식수 63,654,307 33,907,100 기본주당손익 계속영업 기본주당손익 (86) (257) 중단영업 기본주당손익 (5) (40) 희석주당손익(주1) 계속영업 기본주당손익 (86) (257) 중단영업 기본주당손익 (5) (40) (주1) 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채 및 주식선택권이며, 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 토지재평가이익의 이익잉여금 대체 7,018,326 - 단기차입금의 장기차입금 대체 700,000 - 대여금의 유동성 대체 25,833 68,411 사용권자산 증가 270,788 75,734 선급금의 무형자산 대체 6,246 2,998 전환사채의 차환발행 - 365,751 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 이자비용 비현금흐름 기 말 단기차입금 9,100,000 - (8,400,000) - (700,000) - 장기차입금 - - - - 700,000 700,000 유동성전환사채 4,578,245 - (4,200,000) 1,542,055 - 1,920,300 리스부채(유동성포함) 1,018,806 - (195,358) - 204,847 1,028,295 임대보증금 1,000 - - - - 1,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 이자비용 비현금흐름 기 말 단기차입금 8,500,000 700,000 - - - 9,200,000 유동성전환사채 3,416,927 (1,154) - 187,647 365,751 3,969,171 유동성교환사채 4,839,835 - - 395,528 - 5,235,363 리스부채(유동성포함) 399,328 - (64,385) - 65,113 400,056 임대보증금 - 1,000 - - - 1,000 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 특수관계자명 지분율 특수관계자명 지분율 지배기업 (주)케이피엠테크 - (주)케이피엠테크 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)코스인베스트먼트 - (주)코스인베스트먼트 - (주1) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주1) 종속기업 (주)엘투엘홀딩스 100.00% (주)엘투엘홀딩스 100.00% 한일신재생(주) 91.72% 한일신재생(주) 91.72% (주)엘투엘홀딩스 보유 (주)엔비사이언스 100.00% (주)엔비사이언스 100.00% 관계기업 대륙산기(주) 50.00% 대륙산기(주) 50.00% 한일신재생(주) 보유 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) 42.65% (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) 42.65% (주)텔콘RF제약(주2) 15.67% (주)텔콘RF제약(주2) 15.67% (주)케이피엠테크 최대주주 기타 특수관계자 (주)리버스파트너스 - (주)리버스파트너스 - (주)케이피엠테크 종속기업 KPM TECH VINA - KPM TECH VINA - (주)케이피엠테크 종속기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - (주)에이엠아이인베스트먼트 - (주)케이피엠테크 종속기업 (주)디케이디 - (주)디케이디 - (주)케이피엠테크 종속기업 티피-뷰티 제2호 조합 - 티피-뷰티 제2호 조합 - (주)케이피엠테크 종속기업 TELCON VINA - TELCON VINA - (주)텔콘RF제약 종속기업 (주)리딩파트너스 - (주)리딩파트너스 - (주)텔콘RF제약 종속기업 티피-이차전지 제1호 조합 - 티피-이차전지 제1호 조합 - (주)텔콘RF제약 종속기업 임직원 - 임직원 - (주1) 당사에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 당사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 당사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 이자비용 기타비용 (주)엔비사이언스 - - - 21,606 임직원 - 143 - - 합 계 - 143 - 21,606 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 이자비용 기타비용 동관한일진공기계 유한공사(주1) 4,717 - - 4,280 (주)엔비사이언스 - 2,035 - - (주)텔콘RF제약 3,207 70,790 - - (주)케이피엠테크 3,797 - 3,403 - 임직원 - 954 - - 합 계 11,721 73,779 3,403 4,280 (주1) 전기 중 지분 전체를 매각하였으며, 지분 매각 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 매출채권 기타채권 기타채무 (주)엘투엘홀딩스(주2) 25,630,592 - 806,394 - 한일신재생(주)(주3) 11,400,000 - 1,131,093 - (주)엔비사이언스 - 623,178 - - (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) - - - 1,000 임직원 70,558 - - - 합 계 37,101,150 623,178 1,937,487 1,000 (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)엘투엘홀딩스가 보유한 (주)텔콘RF제약의 보통주 1,446,429주와 에이비온(주)의 보통주 182,190주, 한일신재생(주)의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 각각 24,006,409천원, 806,394천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 한일신재생(주)에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 각각 11,400,000천원, 1,131,093천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 매출채권 기타채권 기타채무 (주)엘투엘홀딩스(주2) 24,896,593 - 806,394 - 한일신재생(주)(주3) 11,400,000 - 1,131,093 - (주)엔비사이언스(주4) - 444,964 207 1,105 (주)케이이엔지(구,(주)에이치아이이엔지) - - - 1,000 (주)케이피엠테크 - - - 84,596 (주)리버스파트너스 - - - 22,937 임직원 43,224 - - - 합 계 36,339,817 444,964 1,937,694 109,638 (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)엘투엘홀딩스가 보유한 (주)텔콘RF제약의 보통주 1,446,429주와 에이비온(주)의 보통주 182,190주, 한일신재생(주)의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고있습니다. 또한 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 각각 22,999,962천원, 806,394천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 각각 11,400,000천원, 1,131,093천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공된 자산은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 채권자 담보내용 설정금액 차입금액 차입종류 (주)케이피엠테크 김택만 공장근저당권 6,000,000 5,000,000 제15회 전환사채 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)텔콘RF제약 관계기업투자 9,550,003 - - 9,550,003 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)텔콘RF제약 관계기업투자 14,049,989 - (4) 14,049,985 (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대여/차입 회수/상환 손상(주1) 기 말 (주)엘투엘홀딩스 대여금 1,896,630 734,000 - (1,006,447) 1,624,183 임직원 대여금 43,224 50,000 (22,666) - 70,558 (주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다. ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대여/차입 회수/상환 손상(주1) 기 말 (주)엘투엘홀딩스 대여금 2,895,877 57,300 - - 2,953,177 (주)엔비사이언스 대여금 - 50,000 - (50,000) - (주)케이피엠테크 차입금 300,000 - - - 300,000 (주)텔콘RF제약 대여금 6,600,000 - (1,400,000) - 5,200,000 임직원 대여금 300,353 40,000 (44,853) - 295,500 (주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.(8) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 181,941 187,529 퇴직급여 41,267 40,617 주식보상비용 158,107 8,784 합 계 381,315 236,930 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 신한은행 20,000 20,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 23,500 23,500 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,440,420 매출거래처 지급 및 하자이행보증 (4) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 고잔동643-11, 건물, 기계, 시설장치 등 6,690,596 5,509 DB손해보험 지천로 547 건물, 재고자산 1,200,000 2,576 현대해상화재보험 지천로 547 건물, 재고자산, 집기/비품 등 1,000,000 2,469 메리츠보험 구미시 1공단로 217, 집기비품 1,000,000 7,168 메리츠보험 배상책임보험 건강기능제품 200,300 3,996 DB손해보험 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 관련계정 온렌딩운전자금대출 기업은행 700,000 700,000 차입금 (7) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사건명 원 고 피 고 원고소가 진행상황 차임증액 송** 주식회사 뉴온 128,630 화해권고결정(주1) (주1) 상기 소송사건과 관련하여, 2026년 4월 14일 법원의 화해권고결정이 2026년 5월 5일 최종 확정되었습니다. 동 결정에 따라 당사가 지급할 금액 11,600천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. 32. 중단영업당사는 2025년 12월 5일 이사회 결의를 통해 특수목적용 기계(진공증착장비) 사업부문의 지속적인 매출 부진 및 영업손실 발생으로 인한 사업 효율성 저하를 사유로 영업을 중단하기로 결정하였습니다. 동 사업부문과 관련한 토지, 건물 및 구축물을 2026년 3월 25일에 매각 완료하였으며, 관련 손익을 포괄손익계산서에 중단영업 당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다. 1) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 159,290 2,274,272 매출원가 218,304 2,746,944 매출총손실 (59,014) (472,672) 판매비와관리비 266,514 811,662 영업손실 (325,528) (1,284,334) 기타손익 및 금융손익 (23,822) (84,704) 기타수익 21,900 14,610 기타비용 - - 금융수익 62,356 16,779 금융비용 108,078 116,093 법인세비용차감전순손실 (349,350) (1,369,038) 법인세비용 - - 중단영업 당기순손실 (349,350) (1,369,038) 2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (86,957) (830,970) 투자활동으로 인한 순현금흐름 9,656,778 12,267 재무활동으로 인한 순현금흐름 (8,401,728) 696,289 중단영업의 순현금흐름 1,168,093 (122,414) 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026년 4월 16일 개최된 이사회에서 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 사채의 중도상환을 결의하였으며, 이에 따라 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 미상환금액 8억원을 2026년 4월 16일 조기상환하였습니다.(2) 당사는 2026년 4월 16일 개최된 이사회에서 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따른 사채의 중도상환을 결의하였으며, 이에 따라 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 미상환금액 20억원을 2026년 4월 16일 조기상환하였습니다. 이와 관련하여 사채권자에게 담보로 제공되었던 ㈜케이피엠테크의 공장근저당권 설정이 해지되었습니다.(3) 당사는 2026년 3월 13일 개최된 이사회에서 무상감자를 결의하였으며, 동 안건은 2026년 3월 30일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 본 감자는 2026년 4월 14일을 감자기준일로 하여 액면금액 1,000원의 기명식 보통주 10주를 동일 액면가액의 보통주 1주로 병합하는 방식(감자비율 90%)으로 시행되었으며, 2026년 4월 22일에 감자절차가 완료되었습니다.(4) 당사는 2026년 4월 7일 개최된 이사회에서 (주)텔콘RF제약의 제3자배정 유상증자(보통주 3,000,000주)에 참여하기로 결의하였으며, 2026년 4월 17일 주금납입을 완료하였습니다. 34. 재무제표 재작성당사는 전기 중 복합금융상품의 회계처리와 관련한 재무제표 상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2025년 1분기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 구분 내용 ① 오류 계정과목 전환(교환)사채, 전환(교환)권조정, 파생상품부채, 전환(교환)권대가, 미처분이익잉여금, 이자비용 ② 발생 경위 복합금융상품의 전환(교환)권 분류 오류 ③ 오류의 내용 재무상태표 및 자본변동표 : 제16기 1분기말 유동성전환사채 2,759,991천원 과대계상, 유동성교환사채 4,748,094천원 과대계상, 파생상품부채 5,663,011천원 과소계상, 자본잉여금 1,115,121천원 과대계상, 기타자본구성요소 394,093천원 과소계상, 미처분이익잉여금 2,566,103천원 과소계상 포괄손익계산서 : 제16기 1분기 금융수익 822,109천원 과대계상, 금융비용 2,696,536천원 과소계상, 법인세비용 37,008천원 과대계상 현금흐름표 : 제16기 1분기 당기순손실 3,481,637천원 과소계상, 사채상환이익 822,109천원 과대계상, 이자비용 242,295천원 과소계상, 사채상환손실 2,454,241천원 과소계상, 법인세비용 37,008천원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1032호 문단 11, 15, 16, 28기업회계기준서 제1109호 문단 4.4.3 오류수정의 영향을 받는 재무제표는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표① 2025년(제16기) 1분기말 (단위:천원) 과 목 주 석 2025년(제16기) 1분기말 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 부채 I. 유동부채 30,940,805 (1,845,074) 29,095,732 유동성전환사채 3,4,16 6,729,161 (2,759,991) 3,969,170 유동성교환사채 3,4,16 9,983,457 (4,748,094) 5,235,363 파생상품부채 - 5,663,011 5,663,011 II. 비유동부채 3,651,299 3,651,299 부채총계 34,592,104 (1,845,074) 32,747,030 자본 I. 자본금 1,18 37,154,307 37,154,307 II. 자본잉여금 18 187,628,622 (1,115,121) 186,513,500 III. 기타자본구성요소 19 (14,200,865) 394,093 (13,806,772) IV. 기타포괄손익누계액 19 7,117,302 7,117,302 V. 결손금 20 (131,611,409) 2,566,103 (129,045,307) 자본총계 86,087,957 1,845,074 87,933,030 ② 2024년(제15기) 기말 (단위:천원) 과 목 주 석 2024년말(제15기말) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 부채 I. 유동부채 28,385,782 (4,792,554) 23,593,228 유동성전환사채 3,4,16 6,917,456 (3,500,529) 3,416,927 유동성교환사채 3,4,16 9,706,381 (4,866,546) 4,839,835 파생상품부채 - 3,574,521 3,574,521 II. 비유동부채 3,643,276 - 3,643,276 부채총계 32,029,058 (4,792,554) 27,236,504 자본 I. 자본금 1,18 37,154,307 - 37,154,307 II. 자본잉여금 18 187,768,686 (1,255,186) 186,513,500 III. 기타자본구성요소 19 (13,831,350) - (13,831,350) IV. 기타포괄손익누계액 19 7,117,302 - 7,117,302 V. 결손금 20 (125,008,879) 6,047,740 (118,961,139) 자본총계 93,200,066 4,792,554 97,992,620 (2) 포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 주 석 2025년(제16기) 1분기 이전 보고금액(주1) 수정금액 재작성 금액 계속영업 : I. 매출액 21,29 6,620,150 6,620,150 II. 매출원가 25 1,170,707 1,170,707 III. 매출총이익(손실) 5,449,443 5,449,443 IV. 판매비와관리비 22,25 9,851,265 9,851,265 V. 영업손실 (4,401,822) (4,401,822) VI. 기타수익 4,23 61,501 61,501 VII. 기타비용 4,23 117,642 117,642 VIII. 금융수익 4,24,29 928,728 (822,109) 106,619 IX. 금융비용 4,24,29 1,715,148 2,696,536 4,411,684 X. 법인세비용차감전순손실 (5,244,383) (3,518,646) (8,763,028) XI. 법인세비용(수익) 26 (10,891) (37,008) (47,899) XII. 계속영업당기순손실 (5,233,492) (3,481,637) (8,715,130) 중단영업 : XIII. 중단영업당기순손실 (1,369,038) - (1,369,038) XIV. 당기순손실 (6,602,530) (3,481,637) (10,084,168) XV. 기타포괄손익 - - - XVI. 총포괄손실 (6,602,530) (3,481,637) (10,084,168) XVII. 주당손익 기본주당계속영업손익 27 (154) (103) (257) 희석주당계속영업손익 27 (40) - (40) 기본주당중단영업손익 27 (154) (103) (257) 희석주당중단영업손익 27 (40) - (40) (주1) 이전 보고금액에서 중단영업을 반영한 금액입니다. (3) 자본변동표 (단위:천원) 과 목 2025년(제16기) 1분기 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총 계 이전 보고금액 37,154,307 187,628,622 (14,200,865) 7,117,302 (131,611,409) 86,087,957 오휴 수정금액 - (1,115,121) 394,093 - 2,566,102 1,845,074 재작성 금액 37,154,307 186,513,500 (13,806,772) 7,117,302 (129,045,307) 87,933,030 (4) 현금흐름표 (단위:천원) 과 목 2025년(제16기) 1분기 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,198,510) - (4,198,510) 1. 영업에서 창출된 현금 (4,059,870) - (4,059,870) 가. 당기순손실 (6,602,530) (3,481,637) (10,084,168) 나. 조정 1,895,732 3,481,637 5,377,370 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 646,928 - 646,928 2. 이자수취 27,127 - 27,127 3. 이자지급 (160,205) - (160,205) 4. 법인세환급 (5,563) - (5,563) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 379,035 - 379,035 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 635,461 - 635,461 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3,184,014) - (3,184,014) Ⅴ. 기초의 현금 4,430,520 - 4,430,520 Ⅵ. 환율변동효과 36 - 36 Ⅶ. 기말의 현금 1,246,542 - 1,246,542 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 상법 및 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당가능 범위내에서 배당을 실시할 수 있으나, 재무상태 및 경영환경 등에 따라 최근 5년간 배당을 실시하지 않아 배당가능한도 산출이 불가능해 그에 따른 별도의 재무지표 산출 방법을 기재하지 않았습니다.2) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 없습니다.3) 향후 배당 수준의 방향성향후 회사의 재무건전성등이 향상되어 배당이 가능할 경우 경영실적, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보, 재무건전성 유지 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여, 배당여부를 결정 할 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 필요 시 배당 절차 개선방안에 대하여 당사의 경영 및 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정입니다. 당사는 필요 시 배당 절차 개선방안에 대하여 당사의 경영 및 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정입니다. 2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X 제16기 사업연도 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X 제15기 사업연도 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X 제14기 사업연도 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제 12 조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 55 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 55 조의 2 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 이외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 55 조의 3 (중간배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 55 조의 4 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -7,218 -38,808 -30,690 (별도)당기순이익(백만원) -5,828 -39,505 -32,464 (연결)주당순이익(원) -107 -943 -1,167 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당손익 금액을 기재하였습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*) 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,100,000 100 590 3자배정 유증 2020년 11월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,000,000 100 1,340 3자배정 유증 2022년 04월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,945,516 100 881 3자배정 유증 2022년 11월 08일 전환권행사 보통주 851,062 100 470 제11회차CB행사 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 100,000 100 470 제11회차CB행사 2023년 02월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 13,355,592 100 599 3자배정 유증 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 237,529 100 421 제11회차CB행사 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 125,890 100 421 제11회차CB행사 2023년 05월 08일 전환권행사 보통주 337,529 100 421 제11회차CB행사 2023년 06월 02일 전환권행사 보통주 137,529 100 421 제11회차CB행사 2024년 01월 18일 전환권행사 보통주 460,122 100 326 제11회차CB행사 2024년 03월 05일 - 보통주 175,537,376 100 488 합병신주 발행 2024년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 2,346,882 100 241 주식매수선택권 행사 2024년 03월 29일 주식매수선택권행사 보통주 1,603,307 100 241 주식매수선택권 행사 2024년 05월 31일 주식매수선택권행사 보통주 765,500 100 241 주식매수선택권 행사 2024년 07월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,135,134 100 296 3자배정 유증 2024년 08월 14일 주식매수선택권행사 보통주 125,163 100 241 주식매수선택권 행사 2024년 12월 06일 - 보통주 - 1,000 - 주식(액면)병합 (263,133,098주 감소) 2024년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,917,297 1,000 1,772 3자배정 유증 2025년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,500,000 1,000 1,000 3자배정 유증 2025년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 1,000 1,000 3자배정 유증 ※ 2024년 12월 06일 주식(액면) 병합의 효력발생으로 1주당 액면금액이 100원에서 1,000원으로 변경되었으며, 자본금의 변동은 없습니다.※ 보고서 제출일 현재 자본감소(무상감자)가 완료됨에 따라 보통주 57,288,877주가 감소하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 14 2025년 01월 16일 2028년 01월 16일 2,000 기명식 보통주 2026년01월16일~ 2027년12월16일 100 1,092 800 732,600 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 15 2025년 01월 16일 2028년 01월 16일 5,000 기명식 보통주 2026년01월16일~ 2027년12월16일 100 1,092 2,000 1,831,501 - 합 계 - - - 7,000 - - - - 2,800 2,564,101 - ※ 보고서 제출일 현재 상기 제14회차 및 제15회차 전환사채는 각각 800백만원과 2,000백만원이 조기상환 완료되어 미상환 전환사채 잔액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴온 회사채 사모 2020.05.29 1,000 3.0 - 2023.05.29 여 - 뉴온 회사채 사모 2020.11.03 5,000 5.0 - 2023.11.03 여 - 뉴온 회사채 사모 2021.11.04 8,000 4.0 - 2024.11.04 여 - 뉴온 회사채 사모 2024.01.30 2,000 4.0 - 2027.01.30 여 - 뉴온 회사채 사모 2024.03.08 5,000 4.0 - 2027.03.08 여 - 뉴온 회사채 사모 2024.04.04 10,000 0.0 - 2024.04.04 여 - 뉴온 회사채 사모 2025.01.16 2,000 4.0 - 2028.01.16 부 - 뉴온 회사채 사모 2025.01.16 5,000 6.0 - 2028.01.16 부 - 합 계 - - - 38,000 - - - - - ※ 보고서 제출일 현재 2025년 01월 16일 발행된 제14회차 및 제15회차 전환사채는 미상환잔액이 전부 조기상환 완료되었습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,800 - - - - - 2,800 합계 - 2,800 - - - - - 2,800 ※ 보고서 제출일 현재 2,800백만원이 조기상환 되어 회사채 미상환 잔액은 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 공시대상 기간 중 공모를 통한 자금조달 진행 사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 9 2020.05.29 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.08 운영자금 4,779 운영자금 4,779 - -