뉴온 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한일진공은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막 증착기술과 진공장비 제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작공급하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상 당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다.

지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 키움제1호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 키움제1호기업인수목적 주식회사와의 합병에 따른 회계처리는 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형태로 이루어졌으며, 동 합병 회계처리는 2013년 9월 5일에 반영되었습니다.

한편, 지배기업은 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인수목적 주식회사에서주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자로 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 10,139,662천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)케이피엠테크	24,439,716	24.10%

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	14.52%

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	13.81%

자기주식	248,176	0.24%

기타	47,985,116	47.33%

합 계	101,396,624	100.00%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

동관한일진공기계 유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월	진공기계 판매 및 사후서비스

한일인베스트먼트(주)	100.00%	100.00%	대한민국	12월	중소기업 투자 외

한일신재생(주)	91.72%	91.72%	대한민국	12월	유기성폐기물 자원화사업

2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

동관한일진공기계 유한공사	226,241	56,838	169,402	150,311	(6,737)

한일인베스트먼트(주)	5,244,688	22,935,912	(17,691,224)	-	(738,793)

한일신재생(주)	7,037,417	31,764,205	(24,726,788)	302,564	(2,262,545)

② 전기말 및 전분기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

동관한일진공기계 유한공사	222,739	49,109	173,630	114,375	28,320

한일인베스트먼트(주)	4,722,695	20,869,532	(16,146,837)	-	115,942

한일신재생(주)	7,529,409	29,993,652	(22,464,243)	754,056	(2,884,378)

상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	영업내용

국내	투자부문	중소기업 투자 및 경영컨설팅

국내 및 중국	제조부문	진공증착장비 개발, 생산, 판매, A/S 등

국내	환경부문	유기성폐기물 자원재생 및 비료 생산, 판매

(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	2,682,522	302,564	(56,378)	2,928,709

내부매출액	-	56,378	-	(56,378)	-

외부매출액	-	2,626,145	302,564	-	2,928,709

영업이익(손실)	(17,656)	(5,871,718)	(1,091,881)	(99)	(6,981,354)

당기세전순이익(손실)	(738,793)	(2,113,570)	(2,262,545)	(833,650)	(5,948,558)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	투 자	제 조	환 경	내부거래	연결합계

매출액	-	5,256,446	754,056	(79,315)	5,931,187

내부매출액	-	79,315	-	(79,315)	-

외부매출액	-	5,177,131	754,056	5,931,187

영업이익(손실)	(15,474)	(3,701,198)	(1,358,312)	(99)	(5,075,083)

당기세전순이익(손실)	115,942	(41,507,164)	(2,884,378)	(3,725,625)	(48,001,225)

(3) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	524,718	200

B사	519,450	-

C사	491,794	1,044,433

D사	-	1,001,734

E사	-	650,000

5. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,882,597	4,867,532

매출채권및기타채권	449,562	918,079

장기매출채권및기타채권	559,931	635,189

장기금융상품	41,300	3,500

소 계	4,933,390	6,424,300

당기손익-공정가치금융자산	941,779	918,259

금융자산 합계	5,875,169	7,342,559

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,773,883	1,587,696

단기차입금	10,730,000	10,930,000

유동성장기부채	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	5,911,485	7,353,418

금융부채 합계	19,415,368	20,871,114

(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	588,840	-	352,939	941,779

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	565,320	-	352,939	918,259

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,971	9,909

보통예금	3,870,627	4,857,623

합 계	3,882,598	4,867,532

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	232,941	-	232,941	815,857	-	815,857

미수금	14,621	-	14,621	102,222	-	102,222

대여금	202,000	225,167	427,167	-	311,611	311,611

보증금	-	334,764	334,764	-	323,578	323,578

합 계	449,562	559,931	1,009,493	918,079	635,189	1,553,268

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	5,315,161	5,596,608

대손충당금	(4,288,684)	(4,022,086)

현재가치할인차금	(16,985)	(21,254)

순장부금액	1,009,492	1,553,268

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,022,086	3,994,549

대손상각비	266,598	398,951

기말금액	4,288,684	4,393,500

(4) 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	136,424	923,879

선급비용	18,302	29,151

부가세대급금	156,847	1,338

합 계	311,573	954,368

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,843,591	(4,205,099)	638,492	3,315,527	(3,271,709)	43,818

재공품	7,118,407	(2,338,094)	4,780,313	6,870,058	(2,017,562)	4,852,496

원재료	2,275,434	(445,002)	1,830,431	1,245,102	(439,209)	805,893

합 계	14,237,432	(6,988,195)	7,249,236	11,430,687	(5,728,480)	5,702,207

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식형 금융상품

바이오제닉스코리아(주)	2,548,728	352,939	2,548,728	352,939

에이비온(주) 보통주	749,280	588,840	749,280	565,320

채무형 금융상품

대륙산기(주) 전환사채	3,900,000	-	3,900,000	-

합 계	7,198,008	941,779	7,198,008	918,259

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	918,259	11,795,868

취득(주1)	-	11,249,280

평가	23,520	(65,520)

처분(주2)	-	(21,457,950)

기말	941,779	1,521,678

(주1) 전분기 중 연결회사는 에이비온(주)의 보통주 84,000주(장부금액 749백만원)와(주)텔콘RF제약의 13, 18회차 전환사채(액면금액 9,600백만원)를 취득하였습니다.(주2) 전분기 중 연결회사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 21,458백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이치아이이엔지(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약(주2)	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및완제의약품 제조업	25.35%	111,949,416	29,514,619	26.11%	111,949,416	27,918,474

대륙산기(주)	대한민국	자원재활용 설비 제조업	50.00%	100,000	-	50.00%	100,000	-

합 계	114,949,416	29,514,619	114,949,416	27,918,474

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처분손익	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)텔콘RF제약	27,918,474	(310,828)	1,976,750	(69,777)	29,514,619

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처분손익	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기 말

(주)텔콘RF제약	57,520,233	19,317,920	(19,964)	(42,027,295)	1,334,963	36,125,857

(주1) 관계기업투자주식의 공정가치 하락으로 인해 38,727백만원을 손상인식 하였으며, 지분법손익으로 반영하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,346	405,753	305,593	-	68

대륙산기(주)(주2)	1,163,282	7,008,575	(5,845,293)	88,399	(703,305)

(주)텔콘RF제약(주3)	127,453,183	30,509,197	96,943,985	2,382,168	8,791,898

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 요약 재무정보는 전기말 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다. (주3) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.

② 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,278	405,753	305,525	-	(42,962)

대륙산기(주)(주1)	1,163,282	7,008,575	(5,845,293)	88,399	(703,305)

(주)텔콘RF제약(주2)	111,561,255	35,119,599	76,441,656	18,366,980	(50,507,601)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,540,292	-	-	9,540,292	9,540,292	-	-	9,540,292

건물	5,790,465	(2,340,392)	(895,878)	2,554,195	5,790,465	(2,196,217)	(895,878)	2,698,370

구축물	395,383	(188,094)	(25,985)	181,304	395,383	(174,241)	(25,985)	195,157

기계장치	19,305,672	(7,520,997)	(6,594,276)	5,190,399	19,293,079	(7,227,161)	(6,767,712)	5,298,206

차량운반구	259,701	(209,416)	(11,639)	38,646	250,366	(203,290)	(11,639)	35,437

공구와기구	229,249	(208,399)	(299)	20,551	207,650	(206,479)	(299)	872

비품	716,593	(628,808)	(15,088)	72,697	699,023	(605,436)	(15,088)	78,499

시설장치	1,244,112	(629,977)	(110,673)	503,461	1,229,112	(533,685)	(110,673)	584,754

건설중인자산	160,000	-	-	160,000	186,800	-	-	186,800

합 계	37,641,467	(11,726,083)	(7,653,838)	18,261,545	37,592,170	(11,146,509)	(7,827,274)	18,618,387

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(주1)	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	9,540,292

건물	2,698,370	-	-	(144,175)	-	2,554,195

구축물	195,157	-	-	(13,852)	-	181,304

기계장치	5,298,206	451,000	(17,002)	(358,357)	(183,448)	5,190,399

차량운반구	35,437	79,425	(63,110)	(13,105)	-	38,646

공구와기구	871	21,600	-	(1,920)	-	20,551

비품	78,500	17,506	-	(23,321)	12	72,697

시설장치	584,754	15,000	-	(96,293)	-	503,461

건설중인자산	186,800	-	-	-	(26,800)	160,000

합 계	18,618,387	584,531	(80,112)	(651,023)	(210,236)	18,261,545

(주1) 본계정 대체 금액과 외화환산 변동금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(주1)	기 말

토지	9,540,292	-	-	-	-	9,540,292

건물	2,983,648	-	-	(147,498)	-	2,836,150

구축물	216,276	-	-	(13,947)	-	202,329

기계장치	6,644,674	269,700	(266,572)	(438,236)	1,062,257	7,271,824

차량운반구	29,946	18,572	(189)	(8,018)	-	40,311

공구와기구	1,555	-	-	(513)	-	1,042

비품	85,223	9,164	-	(26,723)	32	67,696

시설장치	307,895	64,100	-	(66,245)	57,500	363,250

건설중인자산	210,600	54,300	-	-	(78,100)	186,800

합 계	20,020,110	415,836	(266,761)	(701,180)	1,041,689	20,509,694

(주1) 본계정 대체 금액과 외화환산 변동금액입니다.

(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	531,338	623,870

판매비와관리비	254,167	269,510

합 계	785,505	893,380

감가상각비에는 사용권자산상각비 134,481천원(전기 192,199천원)이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(2,601)	2	2,603	(2,479)	124

합 계	726,558	(80,556)	646,002	726,558	(80,434)	646,124

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	190,566	(149,481)	41,085	175,702	(78,019)	97,683

차량운반구	217,690	(97,713)	119,978	312,597	(212,845)	99,752

합 계	408,256	(247,194)	161,063	488,299	(290,864)	197,435

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	97,683	14,865	-	(71,462)	41,085

차량운반구	99,752	83,244	-	(63,019)	119,978

합 계	197,435	98,109	-	(134,481)	161,063

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	79,899	175,702	(30,915)	(105,040)	119,646

차량운반구	220,247	24,691	-	(87,159)	157,779

합 계	300,146	200,393	(30,915)	(192,199)	277,425

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	79,105	153,025

장기리스부채	78,476	45,251

합 계	157,581	198,276

(4) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	42,711	134,481	59,172	192,199

리스부채관련 이자비용	3,490	11,318	6,969	22,736

단기리스 및 소액자산 리스료	7,942	24,574	14,607	39,270

합 계	54,143	170,373	80,748	254,205

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 165,319천원 및 238,383천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	578,347	493,105

미지급금	304,773	331,147

미지급비용	890,763	763,444

합 계	1,773,883	1,587,696

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	100,149	126,954

선수금	1,451,268	1,780,674

선수수익	398	2,866

충당부채	62,140	61,348

합 계	1,613,955	1,971,842

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	6.62%	4,900,000	4,900,000

6.99%	1,000,000	1,000,000

6.47%	380,000	380,000

시설자금	기업은행	9.50%	4,450,000	4,650,000

합 계	10,730,000	10,930,000

(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	9.50%	1,000,000	1,000,000

(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금 및 개인으로부터 지금보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	5,600,000	7,100,000

사채상환할증금	311,485	253,418

합 계	5,911,485	7,353,418

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,353,418	13,648,775

상환	(1,131,269)	-

전환청구	(400,000)	-

상각	89,336	519,846

기말	5,911,485	14,168,621

3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 11월 3일	2021년 11월 4일

만기일	2023년 11월 3일	2024년 11월 4일

액면금액	5,000,000천원	8,000,000천원

전환청구 액면금액	-	800,000천원

상환청구 액면금액	-	6,600,000천원

표면금리	연 3.0%	연 4.0%

만기보장수익률	연복리 5.0%	연복리 4.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환	만기일에 원금의 100.0000%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	990원(액면가 100원 기준)	355원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월(11회차는 발행 후 매 1개월마다)이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.(11회차는 액면가 이상으로 한다.)5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

18. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,326,781	2,262,865

사외적립자산 공정가치	(1,492,473)	(1,539,572)

합 계	834,308	723,293

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	94,918	289,121	123,481	449,757

이자원가	32,331	99,508	23,717	85,786

사외적립자산의 기대수익	-	(43,613)	-	(27,000)

합 계	127,249	345,016	147,198	508,543

(3) 총 비용 중 259,318천원 (전분기 : 380,691천원)은 매출원가에 포함되었으며, 85,698천원 (전분기 : 127,853천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 총수	101,396,624	87,102,555

보통주자본금	10,139,662,400	8,710,255,500

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

당분기초	87,102,555	8,710,256	100,998,431	276,993	(3,845,815)

3자배정 유상증자	13,355,592	1,335,559	6,654,020	-	-

제11회차 전환사채 만기전 사채 취득	-	-	-	(4,054)	-

제9회차 전환사채 만기상환	-	-	-	(88,734)	-

제11회차 전환사채 전환권행사	938,477	93,847	323,481	(16,216)	-

당분기말	101,396,624	10,139,662	107,975,932	167,989	(3,845,815)

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가	기타자본잉여금

전분기초	78,305,977	7,830,598	94,465,062	630,628	2,220,439

제3자배정 유상증자	7,945,516	794,552	6,197,976	-	-

전분기말	86,251,493	8,625,150	100,663,038	630,628	2,220,439

20. 매출액보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	467,855	2,928,709	1,128,609	5,177,131

용역매출	-	-	220,976	754,056

합 계	467,855	2,928,709	1,349,584	5,931,187

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	609,605	1,713,192	597,609	1,590,069

퇴직급여	42,959	85,698	53,457	127,853

복리후생비	104,715	323,083	113,248	320,518

여비교통비	14,789	50,067	18,352	43,466

접대비	34,291	93,559	30,057	66,292

통신비	1,931	6,051	2,106	6,759

수도광열비	161	234	15	33

세금과공과	17,092	34,021	17,227	40,033

감가상각비	57,141	173,166	62,940	192,137

지급임차료	4,659	14,378	4,589	16,081

수선비	2,614	2,873	-	-

보험료	2,753	8,353	(7,253)	11,440

차량유지비	11,059	43,901	16,984	41,393

경상연구개발비	209,081	834,181	304,652	579,517

운반비	8,491	49,857	6,066	22,262

교육훈련비	2,000	4,433	974	3,088

도서인쇄비	307	2,392	205	1,215

소모품비	4,261	27,330	5,663	16,148

지급수수료	107,250	441,738	196,558	520,180

광고선전비	21	91	1,384	1,419

대손상각비(환입)	29,106	307,135	191,769	398,951

수출제비용	13,982	74,392	23,431	106,199

판매수수료	-	52,897	-	93,619

무형자산상각비	-	122	93	279

잡비	261	821	289	858

합 계	1,278,529	4,343,965	1,640,415	4,199,809

22. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	832	2,468	832	2,468

유형자산처분이익	-	-	6,072	18,421

기타의대손충당금 환입	-	40,537	-	-

잡이익	8,621	16,136	24,294	32,156

합 계	9,453	59,141	31,198	53,045

기타비용

유형자산처분손실	15,837	49,633	7,598	211,573

관계기업처분손실	82,976	310,828	19,965	19,965

잡손실	649	1,638	2,225	4,803

합 계	99,462	362,099	29,788	236,341

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,768,898)	(1,658,632)	(406,648)	22,244

원재료 및 상품매입액	1,236,126	3,057,362	470,792	1,846,949

종업원급여	1,780,999	5,174,962	1,796,521	5,128,761

감가상각비, 무형자산상각비	261,787	785,627	302,451	893,659

물류비	25,639	135,092	34,186	147,118

지급수수료	123,382	500,148	245,798	614,894

외주가공비	43,589	76,168	33,590	114,469

마케팅비용	-	52,897	-	93,619

기타비용	449,538	1,786,440	960,559	2,144,556

합 계	2,152,162	9,910,064	3,437,249	11,006,269

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 228,670천원(전분기: "0"천원)입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기순이익 중 지배기업 소유주지분을 지배기업이 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(4,459,390,474)	(5,989,839,555)	(5,227,123,455)	(46,961,673,589)

가중평균유통보통주식수	101,148,448	98,460,714	86,003,317	83,383,916

기본주당손익	(44)	(61)	(61)	(563)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2023-01-01	86,854,379	273	23,711,245,467

유상증자	2023-02-17	13,355,592	226	3,018,363,792

전환청구	2023-02-28	100,000	215	21,500,000

전환청구	2023-04-11	237,529	173	41,092,517

전환청구	2023-04-12	125,890	172	21,653,080

전환청구	2023-05-08	337,529	146	49,279,234

전환청구	2023-06-02	137,529	121	16,641,009

합계	101,148,448	26,879,775,099

가중평균 유통주식수	273	98,460,714

② 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2022-01-01	78,057,801	273	21,309,779,673

유상증자	2022-04-01	7,945,516	183	1,454,029,428

합 계	86,003,317	22,763,809,101

가중평균 유통주식수	273	83,383,916

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(4,459,390,474)	(5,989,839,555)	(5,227,123,455)	(46,961,673,589)

전환사채 세후 이자비용	56,908,289	183,586,184	233,792,883	692,793,552

조정 후 보통주 당기순손익	(4,402,482,185)	(5,806,253,371)	(4,993,330,572)	(46,268,880,037)

조정 후 가중평균유통보통주식수	107,738,737	106,338,719	106,826,013	102,491,846

희석주당손익(주1)	(41)	(55)	(47)	(451)

(주1) 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	101,148,448	98,460,714	86,003,317	83,383,916

희석성잠재적보통주 :

전환사채	6,590,289	7,878,005	20,822,696	19,107,930

조정 후 가중평균유통보통주식수	107,738,737	106,338,719	106,826,013	102,491,846

26. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 기계장치 대체	-	1,091,204

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권 행사	-	15,978,979

전환권 행사	420,501	-

선급금 원재료 대체	790,500	-

기계장치 재고자산 대체	152,193	-

(3) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	10,930,000	(200,000)	-	10,730,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성전환사채	7,353,418	(1,131,269)	(310,664)	5,911,485

리스부채(유동성포함)	198,275	(129,427)	88,733	157,581

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	5,230,000	(200,000)	-	5,030,000

유동성장기부채	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성전환사채	13,648,775	-	519,846	14,168,621

리스부채(유동성포함)	311,815	(199,113)	163,717	276,419

27. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

지배기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	(주1)(주2)(주3)

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

(주)에이치아이이엔지	42.65%	㈜에이치아이엔지	42.65%

(주)텔콘RF제약	25.35%	(주)텔콘RF제약	26.11%	(주)케이피엠테크 최대주주(주2)

기타특수관계	(주)케이피엠테크의 종속기업	-	(주)코스인베스트먼트	-	(주2)(주3)

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주3)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주2)

임직원	-	임직원	-

(주1) 당분기 중 유상증자로 인해 기타 특수관계자에서 지배기업으로 변경되었습니다.(주2) 해당 특수관계자는 지배기업과 대표이사가 동일합니다.

(주3) 보고기간중 지배기업의 최대주주가 (주)코스인베스트먼트에서 (주)케이피엠테크로 변경되었으며, (주)코스인베스트먼트는 (주)케이피엠테크의 종속기업입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

이자비용	이자수익	이자비용	이자수익

(주)케이피엠테크	197,769	-	192,941	-

(주)텔콘RF제약	-	-	-	50,250

임직원	-	4,754	-	2,907

합 계	197,769	4,754	192,941	53,157

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	5,000,000	24,049

대륙산기(주)	35,716	-	97

임직원	427,167	-	-

합 계	462,883	5,000,000	24,146

(주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

대여금	전환사채	기타채무

(주)케이피엠테크	-	5,000,000	23,641

대륙산기(주)	35,716	-	97

임직원	311,611	-	-

합 계	347,327	5,000,000	23,738

(주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	종 류	기 초	취득	평가(손상)	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	27,918,474	-	1,596,146	29,514,619

② 전분기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취득(주1)	전환(주1)	평 가	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	57,520,233	-	19,317,920	(37,133,498)	39,704,655

전환사채	10,957,950	10,500,000	(21,457,950)	-	-

합 계	68,478,183	10,500,000	(2,140,030)	(37,133,498)	39,704,655

(주1) 전분기 중 (주)텔콘RF제약의 제13회차 전환사채(액면금액 1,000백만원)를 (주)텔콘 RF제약으로부터 취득(취득가액 1,000백만원)하였고, (주)텔콘RF제약의 제18회차 전환사채(액면금액 8,600백만원)를 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 취득(취득가액 9,500백만원)하였으며, 제13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부가액 21,458백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	자금거래	유상증자(주1)

기초	대여(차입)	상환(회수)	기말

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	8,000,000

임직원	311,611	280,000	(164,444)	427,167	-

합 계	311,611	280,000	(164,444)	427,167	8,000,000

(주1) (주)케이피엠테크로 부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다. ② 전분기

(단위:천원)

특수관계자명	자금거래	유상증자(주1)

기 초	대여(차입)	상환(회수)	기 말

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	7,000,000

임직원	-	420,000	(109,389)	310,611	-

합 계	-	420,000	(109,389)	310,611	7,000,000

(주1) (주)케이피엠테크로 부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.(6) 당사는 주석 28에서 설명한 바와 같이 기업은행 차입금과 관련하여 특수관계자인개인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 연결회사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	646,312	565,148

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,500	3,500

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

토지, 건물	10,202,671	11,280,000	기업은행	차입금 담보제공

600,000

자원순환관련시설	4,391,750	8,400,000	기업은행	차입금 담보제공

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	1,244,201	매출거래처 등	계약 및 하자이행보증 등

신용보증기금	792,000	기업은행	차입금 지급보증

개인	600,000

합 계	2,636,201

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10,661-17건물, 기계, 시설장치 등	8,845,023	12,237	DB손해보험

하도리754 건물, 기계, 시설장치 등	810,000	3,300	삼성화재보험

10,870,000	9,845	DB손해보험

합 계	20,525,023	25,382

연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

운전자금 회전대출 한도약정	기업은행	2,000,000	-	차입금

무역어음대출 한도약정	기업은행	1,500,000	-	차입금

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000	차입금

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

중소기업시설자금대출약정	기업은행	6,000,000	4,450,000	차입금

일반자금 원화대출약정	기업은행	500,000	380,000	차입금

중소기업시설자금대출약정	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

운전자금 회전대출 한도약정(주1)	한국투자증권 등	5,000,000	-	차입금

합 계	21,900,000	11,730,000

(주1) 대출 실행시 주식 등 증권을 담보로 추가제공하여야 사용할 수 있는 약정입니다.