뉴온 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 제조부문과 투자부문, 환경부문으로 구별됩니다.제조부문은 진공증착장비 개발, 생산, 판매등의 사업을, 투자부문은 창업투자 및 사모투자전문회사로 창업자에 대한 투자 및 융자등의 사업 을, 환경부문은 유기성폐기물의 자원재생화 사업을 영위하고 있으며, 당사 및 종속회사의 사업부문을 요약 하면 아래와 같습니다.

구 분	상호	주요재화 및 용역	주요모델	구체적용도	비고

제조부문	장비제작	주식회사 한일진공	진공증착장비	스마트폰(HVC-2050외)	Mobile Phone Window에 사용되는 Plastic 또는 Glass 및 film에 박막을 증착하는 장치Mobile phone, digital camera 등의 렌즈 반사율을 감소시켜, 투과율을 향상, color 코팅, 내지문, 방오와 같은 기능성 코팅을 하기위한 고진공다층막증착기기	진공증착장비 개발, 생산 및 국내외판매

무역업	동관한일진공기계유한공사	일반광학(apex 120외)	Apex 장비는 안경렌즈 무반사 코팅 및 색조 코팅을 위한 다층막 증착장비	진공증착장비 및부품 국외판매

투자부문	투자업	한일인베스트먼트주식회사	중소기업투자 및경영컨설팅	-	-	-

환경
부문	폐기물
처리업	한일신재생 주식회사	유기성폐기물
자원 재생	-	유기성폐기물 사료/퇴비화, 자원재생화	-

HANIL GLOBAL, INC.	한일신재생(주) 미국현지법인

*주식회사 코스인베스트먼트는 2015.5.7일 신규설립하였다가 2015.12.28일 매각됨에따라 종속회사에서는 제외하였으며, 현재 종속회사는 2016.1.12일 신규설립된 한일인베스트먼트와 2016.6.10일 신규설립한 한일인베스트먼트의 종속회사인 한일신재생 주식회사 와 이 회사의 미국현지법인으로 2018.3.5일 설립한 HANIL GLOBAL, INC 입니다. 2016.4.28 지분을 취득한 씨아이비엔케이 주식회사를 종속회사에 추가하였으나 2016.11.21 씨아이비엔케이 주식회사의 지분은 매각하여 종속회사에서 제 외됐습니다. [제조부문] 가. 업계현황 및 전망

(1) 업계 개요

당사는 진공증착장비 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 휴대폰 case 및 window 코팅용 진공증착장비, 광학(렌즈) 및 휴대폰 카메라 렌즈 코팅용 진공증착장비, 안경 코팅용 진공증착장비 등이 있습니다.

기계산업은 B2B 산업으로 전방산업과의 연관 효과가 크고 다양한 소재와 부품을 가공하고 조립하기 때문에 후방산업과의 연관 효과도 높은 편입니다. 여러 전방 산업 중 당사의 주요 전방산업은 휴대폰, 휴대폰 부품(case, window, lens 등), 안경, 광학 산업 등으로 구분할 수 있으며, 이들 산업의 변화는 당사의 사업에 큰 영향력을 미칠 수 있습니다.

장비산업의 특성상 기계 장비 제작에 사용하는 기술과 조건이 모두다르기 때문에 전방 산업 분석에 앞서 당사 기술의 기반이 되는 진공증착에 대해 설명하겠습니다.

진공 중에서 금속을 가열하면 금속이 증발하게 되고 그 증발분자를 증기 온도보다 저온의 기재에 부착시키면 표면에서 증기가 응축되어 박막이 형성됩니다. 이러한 방식으로 기재에 박막을 형성하는 것을 진공증착(Vacuum evaporation)이라 하며, 장식 및 포장 등 기본적인 산업용도에서부터 반도체 및 디스플레이 등의 전자산업에 이르기까지 다양한 분야로 용도가 확대되고 있습니다.

증착의 방법에는 물리적 방식을 이용하는 Physical Vapor Deposition(PVD)과 화학적 방식을 이용하는 Chemical Vapor Deposition(CVD)로 분류할 수 있습니다.

구 분 유 형 물리적 박막 형성(PVD) 전자총 증착법(Electron beam Evaporation) SPUTTERING : DC, RF, MAGNETRON, BIAS, REACTIVE ION PLATING 화학적 박막 형성(CVD) 분무법(SPRAY) 화학증착법(CVD): APCVD, LPCVD, PECVD, EPITAXY, MOCVD SOL-GEL DIPPING 자료: PVDworld Net PVD는 CVD에 비해 작업조건이 깨끗하고 진공상태에서 저항열이나 electron beam,laser beam 또는 plasma를 이용하여 고체상태의 물질을 기체상태로 만들어 기판에 직접 증착시키는 방식이며, 제조할 수 있는 박막재료는금속, 합금을 비롯하여 화합물, 비금속 산화물 등이 있습니다. CVD는 증착하고 싶은 필름을 가스 형태로 웨이퍼 표면으로 이동시켜 가스의 반응으로 표면에 필름을 증착시키는 방식입니다. 당사는 진공증착방법인 PVD와 CVD 중 PVD 방식을 사용하고 있으며, 물리적 박막형성(PVD) 방식은 크게 1) Electron beam Evaporation, 2) SPUTTERING, 3) ION PLATING 등으로 구분되며, 당사는 Electron beam Evaporation과 SPUTTERING, ION Plating 모두 사용하고 있습니다. 한일진공의 진공증착 방법.jpg 한일진공의 진공증착 방법 1) 전자총 증착방식(Electron beam Evaporation) 진공증착법은 재료의 가열 및 증발을 통하여 증착을 유도하는 방법으로 열 source의 차이에 따라 저항열을 이용한 열증착(Thermal Evaporation) 방과 전자빔을 이용한 전자총 증착(Electron beam Evaporation) 방식으로 구분할 수 있습니다. 열증착(Thermal Evaporation) 방식은 용융점이 낮은 재료(예: Al, Cu, Ag, Au 등)의 증착에 유리하며, boat를 이용하여 재료를 전체적으로 가열하는 방식으로 증착속도는 filament에 공급하는 전류량을 조절함으로써 변화시킬 수 있습니다. 전자총 증착(Electron beam Evaporation) 방식은 증착재료의 용융점이 넓은 경우(예: W, Nb, Si 등)에 주로 사용되며, hot filament에 전류를 공급하여 나오는 전자빔을 전자석에 의한 자기장으로 유도하여 증착재료에 위치시키고 집중적인 전자충돌을 발생시킴으로써 증착재료를 가열 및 증발시키는 방법입니다. 전자총 증착(Electron beam Evaporation)은 증착속도가 빠른 장점으로 인해 Sputtering 방법에 비해 증착의 정밀도가 상대적으로 적게 요구되는 데코레이션 등에 이용되어 왔으며, 또한 다중 증착이 가능한 장점으로 인해 렌즈 등 광학 분야에 주로 이용되는 한편, 다중 증착이 요구되는 고급 데코레이션에도 이용되고 있는 추세입니다. Evaporation 방식의 특성> 구 분 내 용 장 점 - 증착 속도가 빠르다. (50A/sec 가능) - 고융점 재료 등 다양한 재료의 증착이 가능하다. - 다중 증착이 가능하다. 단 점 - X-ray 발생 - 와류 또는 discharge가 심하다. 용 도 - 광학, 안경, 스마트폰(터치스크린, 외장케이스, 카메라필터 등), 데코레이션 등 자료: PVDworld Net 2) Sputtering Sputtering은 전자 사이의 충돌을 통해 이온의 방출을 유도하고 이온이 Target(재료)의 표면과 충돌하도록 하여 Target 원자들이 튀어나와 기판에 박막을 형성하도록 하는 방법입니다. Sputtering은 증착의 통제가 유리하여 정밀한 작업이 요구되는 반도체 등 전자부품에 주로 이용되며, 성막속도가 낮아 산출량(Yield)이 낮은 단점이 있으나 Magnetron sputtering 방식을 통하여 어느 정도 효율의 증대가 가능합니다. 특성> 구 분 내 용 장 점 - 다양한 재료의 성막이 가능하며, 성막속도가 안정되고 비슷하다.- 균일한 성막이 가능하며, step 및 defect coverage가 우수하다. - 박막의 응착력(adhesion)이 우수하다. - Target 냉각이 가능하고 큰 Target의 사용이 가능하다. - 기판의 sputter etching으로 pre-cleaning이 가능하다. - O2, N2 등의 reactive sputter로 산화물, 질화물 박막의 형성이 가능하다. 단 점 - 성막속도가 낮다. (10A/sec) : Magnetron sputtering 방식으로 증가 가능 - High energy deposition이므로 박막의 불균일과 damage 발생요인이 된다. : 성막 후 열처리로 불균일과 damage 감소 가능 - 박막이 전자, UV, 이온 등에 노출되어 가열된다. : 기판 holder의 수냉이 필요 - 성막조건이 민감하고 서로 영향을 끼친다. : Ar 기체압력, 전압, bias 전압, 기판온도 등을 조절 용 도 - 금속전극(반도체 등), ITO, 데코레이션, OLED 등 자료: PVDworld Net 3) ION PLATING Ion Plating은 500℃이하의 온도에서 강한 박막을 형성할 수 있는 표면처리 기술로써감압하에서 금속을 증발 혹은 Sputtering에 의해 방출하여, 공간에 튀어나온 원자나 원괴(크라스터)를 여러 가지 방법으로 에너지수준을높여 이온화하면서 전장, 자장 등을 작용시켜 비교적 고속이면서 효과 좋게 기판표면에 증착 할 수 있다는 특징이 있다 ION PLATING 방식의 특성> 구 분 내 용 장 점 - 막의 밀착성이 우수 - 높은 Throwing Power 및 균일도 - 저온 공정에 의한 치수 정밀도 유지 (-200 ~ -500˚c의 비교적 낮은 온도에서 밀착성이 양호한 Tin 또는 Tic 등의 초경질 피막을 얻을 수 있어 공구류나 기계류 등이 승온에 의한 비틀림이 없음) - 무공해 공정 - 고밀도 박막 (미세한 입자의 치밀한 박막 형성) - 부도체를 포함한 다양한 범위의 기판재료와 박막재료가 사용 가능 단 점 - 질표면의 품질이 장치구조 및 프로세스파라메타에 강하게 의존한다. - 기판에 대해 강한 방향성을 가지기 때문에 기판의 형상, 양산성에 꽤 배려를 요함. - 일반적으로 저온처리인 까닭에 마크로적인 확산이 없어 부착력의 유지관리에는 각별한 배려를 요함. - 기판재질, 열처리, 연삭, 세정 등 원료공정을 소홀히 할 수 없음 용 도 - 초경피막, 광학코딩 등 자료: PVDworld Net (가) 휴대폰 산업 1) 휴대폰 산업의 연혁 휴대폰의 본격적인 대중화는 1990년대 중반 모토로라의 “스타텍”모델이 세계적인 인기를 끌면서 시작되었으며, 국내에서는 삼성전자 “애니콜”브랜드의 “SH-770”모델의 출시와 함께 당시 국내 시장점유율 1위 기업이었던 모토로라를 제치고 삼성전자가 국내 휴대폰 시장의 1위 기업으로성장하게 되었습니다. 세계 휴대폰 시장은 1980년대 후반 시장 출범을 거쳐 1990년대 중반부터 글로벌 제조사들의 과점경쟁시장으로 현재까지 이어져오고 있으며, 1990년 후반 통신서비스기술의 발달에 힘입어 폭발적인 성장을 기록하였습니다. 2000년대에 들어서면서 중국, 인도, 남미 등 신흥시장으로 성장세를 파급했으며, 2010년 스마트폰의 성장으로 휴대폰 시장은 더욱 확장되어가고 있습니다. 2) 휴대폰 산업의 성장과정휴대폰 산업 발전의 원동력이 되었던 (1) 디자인과 기능의 진화, (2) 이동통신 기술의 진화를 정리하면 아래와 같습니다. 2-1) 디자인과 기능의 진화 디자인과 기능의 진화 2.jpg 2 이전 비싸고 큰 휴대폰은 소수 부유층 및 사업가들의 전유물이었으나 크기는 작아지고, 무게는 가벼워지고, 단음이었던 벨소리는 4화음, 16화음, 64화음을 거쳐 MP3 음질을 재현하는 등 고음질의 벨소리로 진화하였고, 휴대폰에 삽입된 카메라 역시 10만 화소를 시작으로 2,070만 화소로까지 발전하고, 65,000 칼라를 지나 3D를 지원하는 등 디자인과 기능 면에서 날로진화를 거듭하고 있으며, 현재는 4G LTE-A보다 1000배 빠른 최대 100Gbps 속도가 가능한 5세대 이동통신 5G 시대가 도래했다. 주로 2GHz 이하의 주파수만을 사용하는 4G와 달리, 6GHz 이하 대역에서 사용하지 않았던 주파수와 함께 28GHz의 초고대역 밀리미터 주파수를 사용한다. 그래서 연결하는 데 걸리는 시간도 매우 짧아서 사물인터넷 활용이 활발해질것으로 예상되며 디자인 및 기능면에서 더욱더 진화가 거듭될것으로 예상됩니다. 최근 출시되고 있는 휴대폰의 주요 기능 3.jpg 3 2-2) 이동통신 기술의 진화 이동통신에서의 세대구분은 통신속도를 기준으로 구분하고 있습니다. 통신속도가 빠를수록 같은 주파수 대역으로도 더 많은 데이터를 보낼 수 있고, 가입자를 늘리거나 다양한 서비스가 가능하기 때문입니다. 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식, 멀티미디어 데이터의 고속전송이 가능한 3세대 이동통신방식을 거쳐 현재 기존 3세대에 비해 5∼7배 빠른 속도를 자랑하는 4세대 롱텀에볼루션(LTE) 시대가 개막되었습니다. 대용량 데이터의 초고속 전송이 가능한 4세대 이동통신기술이 탑재된 휴대폰이 2011년 하반기부터 선보이기 시 작해 현재는 LTE 통신방식을 채택한 휴대폰이 대부분의 비중을 차지합니다. 하지만 5G가 상용화가 되면 대폭 5G 휴대폰의 비중이 대폭 증가할것으로 예상됩니다. 구분 (통신속도기준) 내 용 1세대 (1G) 이동통신기술 - 아날로그 방식으로써 음성통화만 가능하며, 음성을 전압의 높낮이로 변환해 구리선을 통해 보내는 기존 유선전화와 기본적으로 같은 원리임. - 84년 카폰, 88년 휴대전화가 서울 등 주요 도시에서만 서비스 되었으며, 91년부터 전국서비스로 확대됨. - 2000년까지 서비스 됨 2세대 (2G) 이동통신기술 - 음성아날로그 데이터를 디지털로 변환, 압축해 보내는 기술로 같은 주파수로 더 많은 통신이 가능. 음성은 물론 문자메시지를 보낼 수 있음 (데이터 전송 속도는 느림) - 유럽방식 GSM: 전세계 사업자의 80%가 채택 - 미국방식 CDMA: 한국에서 처음 상용화되어 한국 주력 2세대 기술로 사용됨 - 채널당 데이터 전송속도: 9.6Kbps 2.5세대(2.5G) 이동통신기술 - 개입통신서비스 즉, PCS라 한다. 2세대(2G) 이동 전화 방식을 개량하여 서비스를 3세대에 가깝게 고도화 시킨 방식. 특히, 디지털 데이터의 전달 속도가 빠르고 새로운 서비스를 쉽게 공급하는 특징을 갖는 과도기적인 기술 발전 과정을 의미 - 국내의 CDMA2000, 유럽의 GSM을 개량한 GPRS 등이 해당 함 - 채널당 데이터 전송속도: 64Kbps 3세대 (3G) 이동통신기술 - 기존 GSM의 기반에 CDMA의 강점을 따서 개발된 비동기식 이동통신기술(WCDMA)로 데이터 전송속도가 빨라져 음성과 문자를 넘어 사진, 음악, 영상 등 멀티미디어뿐만 아니라 제한적으로 인터넷 접속이 가능함. - 한국에서는 2003년부터 서비스가 시작되었음 - HSDPA 이동통신: WCDMA가 진화한 3.5세대 방식으로 영상통화 및 웹 서핑이 가능함. - 채널당 데이터 전송속도: 144kbps ~ 2.4Mbps 4세대 (4G) 이동통신기술 - 무선근거리인터넷(와이파이)의 한계를 넘기 위해 개발된 기술로 와이브로(Wibro, 모바일와이맥스), LTE 등 새로운 서비스 구현- 채널당 데이터 전송속도: 100Mbps 5세대 (5G) 이동통신기술 - 4G 이동통신인 LTE(75Mbps)보다 최소 13배(1Gbps), 최대 1,300배(100Gbps) 빠른 기가급 무선 인터넷이 가능한 이동통신 기술을 말한다.- 5G는 4차산업혁명시대의 인프라로써 시간차없는 광범위한 데이터 전송이 가능하여 사물인터넷 시대가 도래- 홀로그램 영상소통, 원격수술, 로봇산업, 자율주행등 사물연결 네트워크 구현 가능- 채널당 데이터 전송속도: 50Gbps 이상 2002년 이전에는 2.5(2.5G)세대가 시장을 지배하였지만 2002년 이후 세계 이동전화 서비스 사업자들은 3G 상용화를 위해 3G 인프라에 대한 투자를 강도 높게 진행 하였고 이에 따라 3G 휴대폰 판매량은 가파르게 성장하였으며 2004년이후 현재까지 연평균 35%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 세대별 휴대폰 판매량 5.jpg 5 출처: IDC 아울러 휴대폰 기술력의 꾸준한 발달로 고사양 스마트폰이 보급화되면서 스마트폰 침투율이 높은 미국, 한국에서 데이터 전송 속도 및 용량에 대한 니즈가 커짐에 따라 이들 국가 통신사업자들은 4G LTE 투자하고 4G가 도입으로 2007년부터 2016년까지 연평균 115%대의 고속성장 성장하고 있습니다. 하지만 유럽시장에서 4G LTE에 대한 열기는 한국과 미국에 비해 상대적으로 낮은 편인데 그 이유로는 첫째, 유럽 지역 통신사업자들이 3G 주파수 매입 및 장비 투자에 이미 많은 투자를 해서 여력이 별로 없다는 점. 둘째, 미국에서 스마트폰을 사용하면 데이터 전송 속도 등에서 문제가 많지만 유럽 특히 영국에서 스마트폰을 사용해 보면 불편함을 크게 느끼지 못한다는 점. 종합해 보면 유럽지역은 4G LTE 투자는 미국 한국에 비해 더딜 것으로 예상되지만 3G 통신망의 과부화 및 소비자들의 Needs에 따라 4G LTE 판매량은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 스마트폰 점유 및 향후 동향 글로벌 리서치 회사인 "CCS Insight"의 『Global Smartphone Market Analysis and Outlook』에 따르면 전체 휴대폰에서 스마트폰이 차지하는 비중은 계속하여 확대되는 추세를 나타내고 있습니다. 이에 따라 향후 전세계 휴대폰 시장의 절대적 시장규모는 증가할 것으로 예상되지만, 미국과 서유럽, 일본, 한국 등 성숙 시장에서 스마트폰의 보급률이 90%에 육박한 상황에서 2016년을 기점으로 휴대폰 시장 규모 성장율은 5% 미만으로 떨어지는 등 성숙기 시장의 모습을 나타내고 있으며, 향후에도 성장률 하락 추세는 지속될 것으로 판단됩니다. [스마트폰 성장률 추이] 01_휴대폰 시장 성장 전망.jpg 01_휴대폰 시장 성장 전망 (출처: CCS Insight 『Global Smartphone Market Analysis and Outlook』) 특히, 글로벌 스마트폰 출하대수 성장률 추이를 살펴보면 2015년 1분기부터 급격한 성장률 하락을 나타내다가 2016년 1분기에는 스마트폰이 출시된 이후 처음으로 전년대비 -3%로 역성장하는 모습을 나타내어 글로벌 스마트폰 수요 위축이 큰 폭으로 발생한 것을 확인할 수 있습니다. IDC에 따르면, 2017년 3분기 세계 스마트폰 출하량은 글로벌 스마트폰 제조업체인 삼성전자와 애플 등이 앞다투어 신제품을 출시해 전년 동기 대비 2.7% 성장했습니다. 하지만 이는 일시적인 현상이며, 2020년까지 전 세계적인 스마트폰 시장의 성장률은 소폭 감소할 것으로 전망되고 있어 글로벌 스마트폰 수요가 상대적으로 부진한 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. [글로벌 스마트폰 출하량 추이 및 전망] 02_글로벌 스마트폰.jpg 02_글로벌 스마트폰 (출처: SA, IHS, 산업자료, 신한금융투자) 전세계적인 스마트폰 시장의 성장둔화 추세는 인도를 포함한 신흥시장에서도 발견할 수 있습니다. 2014년부터 스마트폰 시장의 성장정체가 본격적으로 나타난 상황에서 인도 등의 신흥시장이 성장동력으로 꼽히며 소폭의 성장을 이끌어 왔습니다. 그러나 인도 내 출하량 증가율도 가파르게 하락해 이미 2016년 4분기 4%까지 하락한 것으로 나타났습니다. 2017년 인도의 분기별 스마트폰 출하량은 10% 내외의 낮은 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있는데, 인도를 제외한 주요 선진시장(미국, 서유럽, 일본)과 신흥시장들(중국, 브라질, 멕시코 등)은 이미 수년 전부터 출하 정체가 나타난 상황입니다. 이에 따라 인도 스마트폰 시장의 판매 둔화는 글로벌 시장의 출하량에도 부정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. [신흥시장 스마트폰 출하량 성장률] 03_신흥시장 스마트폰 출하량 성장률.jpg 03_신흥시장 스마트폰 출하량 성장률 (출처: SA, IHS, 산업자료, 신한금융투자) 스마트폰 시장의 성장 정체는 스마트폰이 범용화 되면서 혁신이 부족해 소비자에게 소구하는 강도가 약해졌으며, 스마트폰 자체의 내구성이 강화되었기 때문에 스마트폰의 교체주기가 점차 길어지는 추세에 있기 때문입니다. 또한 글로벌로 중고폰 시장의 확대와 글로벌 이동통신사들의 보조금 규모 축소도 스마트폰 수요에 부정적인 영향을 미친 것으로 보입니다. 향후 스마트폰 시장이 전 세계적인 포화상태에 이르러 스마트폰 시장의 성장세가 둔화되고 저가형 모델에 대한 수요의 확대가 예상됩니다. 4) 국가경제에서의 휴대폰 산업의 중요성 휴대폰은 반도체, 자동차, 선박, 디스플레이와 함께 한국을 대표하는 Big5 수출 품목 중의 하나로, 휴대폰 산업은 단순한 휴대폰의 판매에 따른 가치 창출뿐만 아니라, 그와 관련된 전·후방 산업의 가치를 창출시키는 중요한 산업입니다. 특히, 글로벌 휴대폰 시장에 국내 2개 업체가 글로벌 Top 5에 자리매김하며 한국 IT 산업 발전에 기반이 되고 있습니다. 시장조사기관인 SA(Strategy Analytics,스트래티지 애널리틱스)가 발표한 자료에 따르면 애플은 2017년 3분기 미국 스마트폰 시장에 1200만대를 출하, 30.4%의 점유율로 1위를 기록했고. 전년 같은 기간보다 점유율이 2.1%포인트 감소한 수치입니다. 반면 삼성전자는 990만대를 출하, 25.1%의 점유율을 나타냈으며. 전년 대비 0.9%포인트 증가한 수치입니다. LG전자는 3분기에 680만대를 출하, 전년 대비 1.0%포인트 증가한 점유율 17.2%를 기록했습니다. 4위는 중국 ZTE(11.6%), 5위는 모토로라(5.2%)로 집계됐다. 두 회사 모두 작년 같은기간보다 점유율이 상승하고 기타 업체들의 점유율은 10.5%로 전년보다 약 5%포인트가량 하락했습니다. 미국의 애플이 후속 모델의 출시를 지연하므로 삼성전자와 LG의 스마트폰 점유율상승이 예상되고 있습니다. (나) 휴대폰 부품 산업 당사가 생산하는 진공증착장비는 주로 휴대폰 부품 코팅에 사용되고, 최근 휴대폰 시장의 성장을 이끌고 있는 스마트폰의 window, camera lens, case등의 부품 코팅은 생산 공정에서 없어서는 안되는 필수 공정 중 하나입니다. 휴대폰 부품 산업은 사업의 특성상 전방 산업인 휴대폰 산업의 연혁과 성장을 같이 하고 있습니다. 1) 휴대폰 부품 산업의 성장 과정 휴대폰 케이스 제조 산업은 일정 수준의 공정기술과 생산관리 기술이 필요한 고도의 기술집약적 산업입니다. 최근 휴대폰 제조업체들이 1㎝ 이내의 휴대폰을 앞다투어 출시하는 등 얇은 두께가 곧 기술력을 반영하는 것으로 인식되고 있습니다. 점차 경량화, 소형화, 다기능화 되어가는 휴대폰 기술의 발전에 따라 휴대폰 케이스 제조는 얇은 두께와 강도, 성형을 가능하게 하는 고객의 요구를 동시에 충족시켜야 하는 고도의 기술이 필요한 산업 분야입니다. 휴대폰 case의 진화 7.jpg 7 8.jpg 8 9.jpg 9 자료: 각종 언론 휴대폰 Windows의 진화 10.jpg 10 11.jpg 11 12.jpg 12 과거 현재 미래 아크릴(플라스틱) -> 일반 강화유리 고가 휴대폰 일반 강화유리 사용, 저가 휴대폰 아크릴(플라스틱) 사용, 기존 일반 강화유리의 경우 휴대폰의 화면이 현재 스마트폰에 비해 작아 높은 내구성을 요하지 않았음 아크릴의 스크레치 등에 민감함 강화유리의 특징 1. 굴절율, 투과성 뛰어나다 2. 흠집에 강하다 3. 강도의 변화가 거의 없다 4. 내구성이 뛰어나다 플라스틱이나 다른 재질(사파이어 등)로 대체가 가능하나 터치감이나 빛의 투과성, 변색, 가격 등으로 현재 강화유리가 최선의 선택 휴대성이 강조되는 휴대폰 산업에서는 제품의 디자인, 재질, 두께, 무게, 디자인 등이 매우 중요 기능 다수 동일, 디자인 경쟁 치열, 화면의 내구성이 아무리 강해도 두껍고 무거우면 외면 향후 Trend는 점점 더 얇은 화면, 휘어지는 유리, 3D 등으로 변화 전망 자료: 각종 언론 2) 휴대폰 부품산업의 특성 산업의 특성> 구 분 특 성 진입장벽 경쟁상황 - 범용제품인 경우는 진입장벽이 낮은 편이나 Baseband chip, 메모리, LCD 패널 등은 진입장벽이 높음 - RF 부품의 경우 부품 간 통합화, 칩셋화로 지속적으로 산업이 축소 중 - 최근 스마트폰 출시로 터치스크린, BLU 등 일부 경쟁력 있는 부품의 위상이 상승 중 수급의 안정성 - 전방산업인 휴대폰 산업에 직접적으로 연동 됨 - 비범용 제품이거나, 해외 휴대폰 메이커와 거래관계가 없는 경우 매출원의 다양성 저조 가격교섭력 - 세계 휴대폰 산업이 소수 메이저업체 중심으로 재편되면서 가격교섭력은 약화되는 추세 산업의 변동성 - 전자 부품의 특성 상 수요제품의 경기 싸이클 및 생산전략에 크게 영향을 받는 편 경기 민감도 - 휴대폰 대체 수요의 비중이 증가하면서 경기민감도가 커지고 있는 실정 자료: 하나금융연구소 휴대폰 및 휴대폰 관련 산업은 기술집약형 산업으로서 전문화된 기술력을 바탕으로시장의 Trend와 고객의 Needs 부합할 수 있는 다양하고 새로운 제품을 선보이기 위한 다양한 노하우와 풍부한 경험이 필요하며, 이를 위해서는 지속적인 설비 투자, 전문 인력 등이 필요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 휴대폰 부품, 장비 등 관련 산업은 휴대폰 산업에 높은 의존도를 나타내기 때문에 휴대폰 수요의 경기 사이클 및 생산 전략에 큰 영향을 받으며. 최근 휴대폰 산업이 삼성전자, Apple, Nokia 등 일부 메이저 업체를 중심으로 재편성되고 있기 때문에 해외 매출처가 없을 경우 매출처가 국한되는 영업적 Risk가 큰 편입니다. 이에 따라 특수 휴대폰 부품, 장비 등을 제외하고는 가격 경쟁력이 점차 악화되고 있는 실정입니다. 또한, 휴대폰 산업이 성장기에서 성숙기로 들어서면서 기술과 Trend가 변화를 거듭하면서 휴대폰 산업의 경기 민감도가 커지고 있으며, 이에 따라 휴대폰 관련 산업의 변동성 및 경기 민감도 역시 증대되고 있는 추세입니다. 부품 산업의 SWOT 분석> Strength Weakness - 디스플레이 등 핵심 부품 세계적인 기술 - 국내 휴대폰 생산 업체들의 선전으로 확고한 내부시장 확보 - 모듈, 조립 부품 중심 - 원부자재 전량 해외 수입 의존 - 범용 부품의 경우 중국, 대만 대비 낮은 가격 경쟁력 Opportunity Strength Treat Weakness - 휴대폰의 고사양화로 부품 수요 증가 - 태블릿 PC 등 신규 수요처 확대 - 휴대폰 단가 하락 추세 - 해외 생산 비중 확대로 현지 부품직접 조달 추세 - 공습 사슬의 수직 계열화 국내 휴대폰 부품 산업의 경쟁력 분석 13.jpg 13 (다) 안경 산업 1) 안경 산업의 특성 ㄱ) 소량 다품종 생산 안경의 렌즈는 굴절 이상을 보완하거나, 강한 광선을 약하게 하거나, 또는 눈에 해로운 자외선을 흡수하는 역할을 합니다. 안경 렌즈는 유리, 플라스틱, 수정, 폴리카보네이트 등의 소재로 만들어지며 사용 목적에 따라 여러 가지 종류가 있습니다. 소재에 따른 안경 렌즈의 종류 > 구분 내용 유리 렌즈 - 플라스틱렌즈가 개발되기 전까지 주로 착용되던 제품으로 80년대 플라스틱렌즈의 원재료인 CR-39가 개발되면서 점차 비중이 줄어 최근에는 고도근시 등 일부에서만 쓰이는 추세 - 압축효과가 뛰어나서 높은 도수의 안경을 착용하는 사람들에게 효과적이며 다소 무거운 느낌과 파손시 위험부담은 크지만, 같은 도수의 플라스틱 렌즈와 비교해 월등히 얇고 가격도 저렴함. 그러나 착색성이 좋지 않아 선글라스처럼 진하게 색상을 넣을 수는 없으며 UV(자외선)차단 기능을 높이지 못하는 단점이 있음 - 유리렌즈의 종류로는 굴절률이 작고 55 이상의 아베수를 가진 크라운글라스와 굴절률이 높고 아베수가 50보다 작은 플린트글라스, 티탄금속을 안경렌즈 소재와 함께 용융시켜 굴절률을 높이고 비중은 낮춘 티탄글라스 등이 있음 - 일반적으로 안경렌즈로 사용되는 것은 색수차가 작아 주시물체 둘레에 색 섞임 현상이 없는 크라운글라스이며 플린트글라스의 경우는 두께를 얇게 할 수 있으나 색분산이 심해 고굴절 렌즈나 다초점 렌즈의 근용부에 사용되고 있음 플라스틱렌즈 - 같은 도수의 유리렌즈에 비해 다소 두껍기는 하나, 가볍고 깨어짐이 거의 없어 활동성이 많은 학생이나 운동선수들에게 적합해 최근에는 대부분의 안경 착용자가 플라스틱렌즈를 소비하고 있음. - 시력보호기능 추가가 용이해 다양한 형태의 기능을 가진 렌즈들이 생산되고 있으며 색상 주입도 쉬운 편이여서 도수용 선글라스 렌즈로 많이 사용되고 있음. 이 밖에도 컴퓨터용, 원적외선 방출렌즈, 스키용 렌즈 등 기능성을 살린 렌즈들이 속속 등장하고 있음 - 플라스틱렌즈의 종류에는 흔히 CR-39로 불리고 있는 알리디글리콜 카보네이트(Allydiglicol carbonate)와 아크릴로 알려져 있는 폴리메틸 메타크리레이트(Polymethyl methacrylate: PMMA), 폴리스티렌(Polystyrene: P.S) 등이 있음. 비정시 교정과 노안보정 등에 주로 쓰이는 알리디글리콜 카보네이트는 열경화성 수지로 최근 중·고굴절 원재료의 개발 이후 점차 수요가 줄고 있는 실정이며 콘택트렌즈의 주된 소재로 알려져 있는 PMMA는 선글라스 등의 패션제품에 많이 쓰이는 열가소성 수지임 수정 렌즈 - 이름 그대로 수정을 가공해 만든 안경렌즈로, 예로부터 안질에 좋다는 민언이 전해지는 수정렌즈는 연한 자색을 띠며 아름다운 광택을 보유 - 수정렌즈를 구입하는 사람들 가운데는 이 렌즈를 착용하고부터 눈의 피로가 쉽게 풀리고 시원한 느낌을 가져 애용하는 층이 두텁다고 함. 실제로 전문가들은 수정렌즈가 다른 안경렌즈에 비해 온도변화가 적어 여름에는 시원하고 겨울에는 따뜻하게 눈을 보호해주는 한편 김서림 또한 타 렌즈에 비해 덜하다고 함 폴리카보네이트 렌즈 - 플라스틱 분야에서 가장 발전된 형태의 폴리카보네이트를 원료로 한 제품으로 깨지거나 스크래치가 잦은 종래의 플라스틱 렌즈를 보완한 제품 - 기존의 플라스틱 제품에 비해 굴곡강도 및 탄성, 충격강도 등이 월등히 강해 고급 선글라스 렌즈에 주로 사용되고 있으나 압축효과가 거의 없어 일반 도수렌즈에는 사용하기 어려움 사용 목적에 따른 안경 렌즈의 종류 > 구 분 내 용 등측(等側) 렌즈 - 굴절 이상을 보완하거나, 강한 광선을 약하게 하거나, 또는 눈에 해로운 자외선을 흡수하는 역할 - 보통 광학유리로 만들어지지만 특수한 경우는 플라스틱으로도 만들기도 하며 사용 목적에 따라 여러 가지 종류가 있음 편평(片平) 렌즈 - 앞면과 뒷면이 모두 볼록한 것과 모두 오목한 것 - 기본적인 형의 렌즈로서 지금도 검안용으로 쓰이고 있으나, 수차(收差)가 커서 안경용 렌즈로는 부적당 전망(展望) 렌즈 - 한쪽 면은 평면이고 다른 쪽 면이 볼록하거나 오목한 것. - 수차가 커서 안경용 렌즈로는 부적당하여 검안용 외에는 쓰이지 않고 있으며, 사용할 때는 볼록면은 물체 쪽을, 오목면은 눈 쪽을 향하도록 장비하면 상의 비뚤어짐이 적음 메니스커스 렌즈 - 기본만곡을 6.0 D로 한 것 - 볼록렌즈에서는 뒷면을 －6.0 D, 오목렌즈에서는 앞면을 ＋6.0 D로 하고 있으며, 비점수차를 보정(補正)함 점상(點像) 렌즈 - 비점수차를 한층 더 제거하기 위하여 만들어진 렌즈 - 셔닝곡선이라고 하는 타원형 곡선에 의한 특유한 커브를 가진 렌즈이며, 월래스톤형과 오스트발트형의 2종류가 있으며, 일반적으로는 외관과 제작비가 싼 후자가 쓰임 원주 렌즈 - 원주를 축의 방향으로 자른 형을 굴절면으로 하는 렌즈 - 난시를 교정하기 위하여 쓰임 - 구면(球面)렌즈와 마찬가지로 오목·볼록의 2종류가 있으며, 등측·편평·전망·메니스커스·점상 렌즈 외에 토릭렌즈도 있음 토릭(toric) 렌즈 - 한쪽 방향에만 곡면을 갖는 것이 아니라 또 1개의 곡면을 더한 것 - 통이나 북 모양의 토릭면을 가지며 원주렌즈에 비해 비점수차가 적음 백내장(白內障)렌즈 - 백내장의 수술 후는 수정체를 적출했기 때문에 강한 원시(遠視) 상태가 되므로, 이것을 교정하려면 보통 ＋10.0 D 이상의 볼록렌즈를 필요 - 도수가 강하기 때문에 비점수차가 많아지기 쉽우며, 셔닝곡선을 참고로 하여 만든 셔닝렌즈와 비구면(非球面)을 쓴 커트랄렌즈가 사용 렌티큘러 렌즈 - 도수가 강한 렌즈는 두꺼워져서 무겁고, 외견상으로도 좋지 않으므로 렌즈의 유효한 중앙부에만 도수를 넣고 주변부는 얇게 한 렌즈 이중초점 렌즈 - 1개의 렌즈로 원·근 양용으로 쓸 수 있도록 2개의 초점을 갖는 렌즈 - 보통 렌즈의 상반부에는 원용(遠用)의 도수, 하반부에는 근용(近用)의 도수가 들어 있음 - 같은 종류의 유리를 사용한 것으로는 프랭클린형·유니온형·키트 렌즈가 있고, 다른 종류의 유리를 사용한 것으로는 클립토크렌즈가 있음 - 원용과 근용의 중간에 중거리용 렌즈를 넣은 삼중초점 렌즈도 있지만, 그다지 사용되지 않음 프리즘 - 잠복성 사시(潛伏性斜視)에 의한 근성 안정피로(筋性眼精疲勞)를 제거하기 위하여 쓰이며 구면(球面)렌즈나 원주렌즈를 짝지을 수도 있음 보호안경 렌즈 - 금속산화물 유리렌즈·유기(有機) 유리렌즈·금속박막(金屬薄膜) 렌즈·플라스틱 렌즈가 있으며, 광학적인 성질이나 차광성능(遮光性能) 등에 대해서 규격이 제정되어 있음 ㄴ) 소규모 기업형 및 노동집약적 산업 이태리 벨루노(Belluno), 일본의 후쿠이(Fukui 福井), 중국의 웬조우(Wenzhou 溫州), 한국의 대구(Daegu 大邱) 등 4곳이 세계 4대 안경 생산지입니다. 국내의 경우 대구시 북구 노원동 일대를 중심으로 국내 안경산업에 종사하는 기업들이 80% 이상 밀집되어 있습니다. 그러나 대구 지역 안경 기업들은 비교적 영세한 규모이기 때문에 상당수가 자체 브랜드 없이 주문자상표부착생산(OEM) 또는 제조업자개발생산(ODM)으로 납품하는 방식으로 생산하고 있으며, 상당 부분 노동집약적인 방법으로 생산됩니다. ㄷ) 제품 모방의 용이성 한국보다 안경 산업 선진국인 이탈리아, 일본, 프랑스, 독일, 오스트리아, 덴마크등은 안경을 처음 만들었던 역사적 배경을 통해 과거로부터 지속적인 안경 제작에 관한기술을 발전시켜 왔습니다. 현재도 이 분야의 전문성이 뛰어나고 첨단 신소재 개발 기술이나 독특한 디자인을 발상하는 창조 산업 능력이 뛰어난 점을 강점으로 하우스브랜드 안경 제품 생산이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이들 국가들의 대표적인 하우스브랜드 성공 사례로서 덴마크의 Lindberg사와 독일의 ic-berlin사를 들 수 있습니다. 덴마크 Lindberg사는 SILMO Award, IOFT Award, iF Design Award, red dot design Award 등 안경 관련 국제전시회에서 지금까지 40여회가 넘는 상을 수상하였고, 이를 통해 안경 디자인 분야에서 독보적인 존재가 되었습니다. 독일 ic-berlin사의 창업자겸 디자이너인 랠프 앤드릴(Ralph Anderl)도 역시 안경디자인 전문가로 안경디자인에서 독창적인 형태와 혁신적인 구조를 창안하여 새로운 안경 브랜드를 만들고 새로운 시장을 개척하는 등 세계안경업계의 주목을 받았습니다. 이러한 과정을 통해 이들 하우스브랜드는 세계 주요 안경브랜드 중에서 명품 브랜드로 인정받게 되었습니다. 시장에서 유리한 위치를 선점하고 있는 강자(대기업)들은 과감한 R 투자를 통해 기술 혁신을 이루어내고 시장을 선도해가고 있지만 약자(소기업)가 기술 혁신이라는 무기만으로는 강자를 무너뜨리기 어렵기 때문에 대부분의 기업들은 몇몇 요소만을 변경하는 모방을 사업 전략으로 선택하고 있는 실정입니다. 이와 같이 다수의 기업들이 모방을 사업 전략으로 선택하고 있는 또 하나의 이유는 안경은 안경테와 안경렌즈가 결합된 단순한 제품의 구조를 보이고 있기 때문에 일부 제품을 제외하고는 높은 기술력을 필요로 하지 않기 때문에 모방이 용이하기 때문입니다. 2) 안경 산업의 전망ㄱ) 세계의 고령화평균수명 증가와 출산율 감소로 세계 곳곳에서 고령 인구가 늘고 있다 . 고령화도 출산과 마찬가지로 선진국에서 먼저 문제가 되었다. 선진국에서 60세 이상 인구가 차지하는 비율은 1999 년의 10% 에서 2050 년에는 22% 로 2 배 이상 늘어날 것으로 전망된다.오늘날 전체 인구 대비 65 세 이상 인구 비중을 토대로 살펴본 고령화 상위 20 개국가운데 19 개국은 유럽 국가이며 , 세계에서 고령화가 가장 심각한 국가는 65세 이상 인구가 전 인구의 19%를 차지하는 이탈리아이다. 이탈리아의 고령화 수치는 2030년이 되면 28%에 이르게 될 전망이다 .저출산이 전세계적인 현상이되고 있듯, 고령화현상도 여러 지역으로 확산되고 있다. 아시아와 라틴아메리카에서도 고령화가 빠르게 이루어지고 있는데, 인구 대국인 중국의 경우 2050년이 되면 고령 인구가 3억 5,000명에 이를 전망이다. 일찍이 고령화 사회로 접어든 일본은 2020년이 되면 4명 중 1명꼴로 고령 인구가 될 것이다. 이처럼 전 세계가 빠른 속도로 고령사회에 접근하면서 노인인구가 급증함에 따라 노안은 점차 피해갈 수 없는 질환이 될 것이다. 따라서 향후 안경산업은 꾸준히증가할 것으로 보인다. 세계인구고령화.jpg 세계인구고령화 (2) 업계 현황 (가) 휴대폰 산업의 현황 일반 컴퓨터보다 향상된 컴퓨팅 기능과 연결성을 갖춘 스마트 폰인 스마트 폰은 90 년대 후반 소비자 시장에 등장했지만 2007 년에 Apple의 iPhone이 출시됨에 따라 대중적 인기를 얻었으며 iPhone은 고객 친화적 기능을 제공하여 업계에 혁명을 일으켰습니다. 또 터치 스크린 인터페이스 및 가상 키보드와 같은 인터페이스를 제공하였습니다.안드로이드에서 실행되는 첫 번째 스마트 폰은 2008년 말에 소비자 시장에 도입되었고 스마트 폰 업계는 모델 및 공급 업체뿐만 아니라 시장 규모에서도 꾸준히 발전하고 있습니다.전세계 스마트 폰 출하 대수는 2020년에 17억 7000만 개가 될 것으로 예상됩니다. 2018 년까지 세계 인구의 3 분의 1 이상 이 스마트 폰을 소유 할것으로 예상되고 이는 전세계에서 약 25 억 3 천만명 의 스마트폰 사용자가 차지하는 것으로 추정됩니다.전 세계 스마트 폰 사용자의 4 분의 1은 2018년까지 중국에 거주 할 예정이며, 중국 인구의 45% 이상이 스마트 폰을 사용할것으로 예상됩니다.2016년 한 해만해도 중국의 스마트 폰 시장규모는 1,336억 달러를 넘었습니다.10%이상의 시장 점유율을 가진 중국의 주요 스마트 폰 공급 업체는 화웨이, 애플, Vivo 및 Oppo입니다.2011년 1/4분기까지 Nokia는 24%의 시장 점유율로 세계유수의 스마트 폰 공급 업체였습니다.그러나 현재는 삼성이 전세계 출하량의 약 5 분의 1을 차지해 확고한 선두 자리를 지키고 있고 Apple은 전세계에서 두 번째로 큰 스마트 폰 공급 업체입니다.그외 다른 유명 스마트 폰 업체로는 화웨이, 레노보, 샤오미가 있으며 스마트 폰 운영체제에서 안드로이드는 2010년 4/4분기에 시장 선두 주자로서 자리를 잡았고 이후 2016년 4분기 현재 판매 된 스마트 폰의 80 % 이상이 Android 운영체제를 실행하고있습니다.애플의 운영체제 인 iOS가 주 경쟁자로 점유율의 약 15 %를 차지합니다. [글로벌 스마트폰 판매등 현황] 글로벌 스마트폰 현황.jpg 글로벌 스마트폰 현황 통계출처 : Statista 2018 [스마트폰 성장률 추이] 01_휴대폰 시장 성장 전망.jpg 01_휴대폰 시장 성장 전망 (출처: CCS Insight 『Global Smartphone Market Analysis and Outlook』) (나) 휴대폰 부품 산업의 현황 휴대폰 산업의 성장과 함께 휴대폰 부품 산업 역시 빠른 성장세를 나타내고있습니다. 휴대폰 시장에서 스마트폰의 비중이 점차 확대되고 있는 가운데 주요 스마트폰 생산 업체인 삼성전자, Apple사의 비중이 점차 확대되면서 이들 관련 부품과 비관련 부품들의 희로애락(喜怒哀樂)이 명확히 구분되고있습니다. 삼성전자, Apple사 등 주요 휴대폰 생산업체들이 가격 경쟁력 확보를 위해 해외 생산 비중을 빠른 속도로 확대하여 왔으나 최근 삼성전자 등 국내 업체들은 기술 보호, 공급 체계의 안정성 확보 등을 위해 핵심부품 내재화에 노력하고 있는 추세입니다. 또한 스마트폰의 고도화, 다기능화로 필요한 부품과 부품수 증가 및 고부가가치 부품의 필요성이 증대되고 있습니다. 반면 범용부품이나 밀착형 부품의 경우에는 현지 부품업체로 대체되면서 국내 업계 시장의 위축 요인으로 작용하고 있습니다. 스마트폰은 크게 Main Board others, Camera module, Display module, RF module로 구성되어 있으며, 각각의 Module 단위로는 여러 종류의 부품들이 있습니다. 스마트폰 분해도 18.jpg 18 자료: 이트레이드증권 Analyst report 향후 스마트폰, 태블리 PC 등의 수요자가 증가하는 반면 기존 피처폰의 수요가 감소할 것으로 예상되기 때문에 삼성전자, Apple사 등 주요 휴대폰 생산업체의 부품과 이들 생산업체에 포함되지 않는 부품의 양극화는 더욱 심해질 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 매출처는 휴대폰 부품 제조업체들이며, 주요 매출처인 휴대폰 제조업체들과 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으나, 매출단가 등의 조건 결정에 있어서 상대적으로 열위한 교섭력을 가지고 있는 것이 일반적입니다. 이러한 특성상 당사는 단가 인하 압력에 계속적으로 노출되어 있으며 이에 기인한 수익성 악화 위험이 존재합니다. 현재 글로벌 스마트폰 사업자들의 평균판매가격(ASP)이 지속적으로 하락하는 추세에 있습니다. 특히 삼성전자(주)의 ASP는 2012년 $300대에서 2016년 4분기 $209로 크게 하락하였으며, LG전자(주)의 ASP는 2012년 $266에서 $161까지 떨어졌습니다. 글로벌 평균은 삼성전자(주)나 LG전자(주)보다 높은 수준이지만, 이는 Apple이 압도적으로 높은 ASP(2016년 4분기 $692)로 글로벌 평균을 끌어 올리기 때문이며, 중국 내 제조업체들은 ASP는 $200보다 낮은 수준을 유지하고 있습니다. Apple을 제외한 나머지 글로벌 스마트폰 제조업체들은 ASP를 지금보더 하락하시키거나 유지시킬 유인이 높아지고 있다고 판단할 수 있으며 이는 당사의 사업에도 불리하게 작용할 가능성이 높습니다. [스마트폰 ASP 추이] 04_스마트폰 asp 추이.jpg 04_스마트폰 asp 추이 (출처: SA, 신한금융투자) 삼성전자(주) IM사업부 및 부품사들의 영업이익 및 영업이익률을 비교해 보면 삼성전자(주) IM사업부의 영업이익 하락과 함께 부품사들의 영업이익 역시 하락하는 것으로 나타나고 있습니다. 이는 삼성전자(주) IM사업부의 수익성 하락이 부품사들의 수익성 하락으로 연결됨을 나타내고 있는 것이며, 2016년 및 2017년 3분기까지의 삼성전자(주) IM사업부의 영업이익 및 영업이익률이 반등하였음에도 불구하고 부품사들의 영업이익 및 영업이익률이 큰 폭으로 하락한 것은 납품단가의 하락 및 이에 따른 수익성 악화가 나타나고 있는 것으로 추정됩니다. 당사의 주요 제품의 가격변동 추세를 분석하면 수익성 악화의 원인을 더 명확히 확인 할 수 있습니다. 당사의 주요 매출 품목인 스마트폰용 코팅장비 제품단가 추세의 경우 2014년에 비해 2016년에 내수용은 22%, 수출용은 12%까지 제품단가가 하락한 것을 확인 할 수 있습니다. 다) 안경 산업의 현황 국내 안경산업의 생산 규모는 2011년 1조 6,520억원으로 최근 5년 사이 약 1.86배 (2007년 8,880억) 성장하였습니다. 안경테, 선글라스, 기타안경, 안경렌즈 등이 성장과 둔화를 반복하고 있는 가운데 콘텍트 렌즈, 안광학기기 등이 지속적인 성장세를 나타내며 도약의 기반을 다지고 있습니다. 국내 안경산업의 총생산액과 수출총액을 비교하면 총생산액의 약 30%를 수출하고 있는 것으로 산정되며 , 수출총액과 수입총액을 비교하면 수입총액이 수출총액보다 점차 증가하고있는 추세입니다. 생산, 수출, 수입등 항목별 차이를 보이지만 안경산업은 수출 위주의 성장 잠재력이 큰 산업입니다. 수출 현황> (단위: 천 USD) 구 분 2012 2013 2014 2015 2016 2017 안 경 테 139,849 135,715 138,426 128,726 124,390 130,748 선글라스 6,112 9,401 9,912 18,592 29,579 34,651 기타안경 51,895 27,897 19,198 18,334 8,311 3,904 소계 197,856 173,013 167,536 165,652 162,280 169,303 안경렌즈 130,829 104,252 82,830 67,072 56,608 53,015 콘택트렌즈 118,990 138,404 132,216 130,054 152,032 176,592 안광학기기 83,100 85,788 86,005 88,246 84,848 114,568 소계 332,919 328,444 301,051 285,372 293,488 344,175 합계 530,775 501,457 468,587 451,024 455,768 513,478 자료: (재)한국안광학산업진흥원 수입 현황> (단위: 천 USD) 구 분 2012 2013 2014 2015 2016 2017 안 경 테 62,678 57,630 62,043 64,929 68,662 67,738 선글라스 146,843 162,978 181,173 202,176 177,714 163,146 기타안경 58,637 39,761 31,149 26,668 22,642 24,911 소계 268,158 260,369 274,365 293,773 269,018 255,795 안경렌즈 70,276 67,807 81,055 85,093 147,642 87,859 콘택트렌즈 105,183 133,574 111,959 135,784 85,178 148,267 안광학기기 50,501 71,251 86,383 74,474 83,723 90,073 소계 225,960 272,632 279,397 295,351 316,543 326,199 합계 494,118 533,001 553,762 589,124 585,561 581,994 자료: (재)한국안광학산업진흥원 시력 보정을 위한 수요 증가, 고령화에 따른 수요 증가 등에 따른 안경 산업의 성장에도 불구하고 국내 안경산업의 경영 환경은 악화되고 있는 실정입니다. 경영 환경 악화의 주요 원인으로는 해외 기업들과의 경쟁을 들 수 있는데 고가품인 이탈리아, 일본, 프랑스, 독일, 오스트리아, 덴마크 등의 유명 브랜드 제품과 중국 저가품과의 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 경영 환경 SWOT 분석> Strength Opportunity - 안경에 대한 인식 전환으로 내수시장 수요 증가 추세 - 우수한 생산 기술 보유 - 우수한 생산 인프라 - 세계 안경시장의 지속 성장 - 중국, 동남아시아의 한류 열풍 - 일류 브랜드의 제휴 활발 - 기능성 제품의 시장 확대 Weakness Threat - 브랜드 자산 및 파워 취약 - 업체 규모의 영세성 - 해외시장 마케팅 능력 부족 - 연구개발 투자 미흡 - 국산 제품의 가격경쟁력 약화 - 중국업체의 기술력 강화 - 제조업체의 경영 악화 - 고급 인력 확보의 어려움 경쟁 심화 여파로 국내 안경산업을 영 위하는 사업체와 종사자 수가 감소하였으나 2012년부터 소폭 증가하기 시작했습니다. 안경업체현황.jpg 안경업체현황 자료: (재)한국안광학산업진흥원 국내 안경산업의 주요 생산지인 대구 지역의 비중은 이전부터 80%대 이상을 지속하고 있으나 대구 지역 역시 사업체가 점차 감소에서 2012년이후 다시 증가세로 되었으며 2006년부터 종사자 인원이 50명 이상인 사업체가 전무한 상황이며, 2010년 기준으로는 사업체 절반 이상이 1~4명의 소수 인원으로 운영되고 있습니다. 대구경북연구원의 조사에 따르면 국내 안경산업은 기술, 품질, 디자인 수준은 일본, 이탈리아 등 선진국에 대비 낮은 수준이나 중국, 홍콩 등 개발 도상국에 비해 높은 수준으로 안경 선진국과 중국의 중간 수준인 것으로 파악됩니다. 따라서, 연구개발을 통한 경쟁력 강화, 대구 지역 특화를 통한 지원 체계 확보, 전문 인력 양성 등을 통해 지속적인 발전에 대한 모색이 필요할 할 것으로 판단됩니다. VR 전방산업의 전망 >VR수요 확산은 스마트폰과 Tablet PC이후 새로운 성장 엔진에 갈증을 느꼈던 IT H/W산업에 새로운 촉매제가 될 것으로 보인다. 현재 VR기기 (HMD)의 가격은 USD 100∼799로 스마트폰처럼 가격대가 천차만별이다. 다만, VR이 1억대 이상의 Mass Market으로 가기 위해서는 High End 제품 가격도 USD 300대 이하로 하락은 필요해보인다. VR은 스마트폰처럼 인당 보급되기 보다는 가구당 1∼2대 수준으로 보급될것으로 보이며 궁극적으로는 Tablet PC처럼 연간 2억대 내외 시장으로 성장할 가능성이 크다. 다만, VR에 Plastic OLED 장착과 Dual Camera, 주변 기기 수요 유발 등을 감안할때 여전히 Blended ASP의 상승 요인은 충분히 있다. 따라서, VR이 완제품 관점에서도 수요 유발 효과가 클 것으로 보이며, 관련부품 관점에서는 Display와 메모리 반도체, MEMS Sensor, System 반도체 수요 증가에 긍정적인 역할을 할 것으로 보인다. 무엇보다도 VR기기 자체 수요 증가와 본체 역할을 하는 스마트폰, PC 및 Game Console의 메모리 용량과 Display의 해상도 변화에 더욱 긍정적인 역할을 할 것으로 보인다. 물론 HMD와 본체의 제품 사양 상승으로 인해 최종 소비자들에게는 가격 저항을 가져올 수 있지만 수요가 폭발적으로 증가할 경우 Magic Price 도달 시간은 예상보다 빨라질수 있을 것이다. vr시장전망.jpg vr시장전망 ㄱ) 정부는 VR 을 9 대 국가전략 프로젝트 중 하나로 선정- 정부는 VR 산업 육성을 위해 VR을 9대 국가전략 프로젝트 중 하나로 선정하고, 선진국과의 기술 격차를 좁히고 전문 기업을 육성하겠다는 전략이다. 또한 AR/VR 생태계 조성을 위해 2020년 까지 민간협력으로 총 4,050억원을 투자하겠다고 밝혔다. 정부가 총2,790억원, 민간이 1,260억 원을 투입할 계획이다. 또한 400억원 규모의 전용 펀드를 조성하고, 관련 산업의 R 투자 세액공제를 확대하며, VR 클러스터를 조성하여 업체들의공용 설비와 입주공간을 제공할 예정이다. 정부가 바라보는 VR 시장에 대한 비전은 글로벌 가상현실 신시장 및 플랫폼 선점이다. 이를 위해 2020년까지 약 50여개의 VR 전문기업을 육성하겠다는 것이다. 미래부와 한국 VR 산업협회가 바라보는 2020년 VR 시장 규모는 하드웨어와 콘텐트를 모두 합해 약 5.7조원 규모이다. 특히 중국의 경우 차세대산업으로 부상한 VR시장 선점을 위해 정부 차원의 대대적인 지원공세를 펼치고 있는 상황이다. 지난 2016년 8월 30일 중국 국가발전개혁위원회(國家發展和改革委員會)가 VR/AR 기술 발전을 위한 국가급 실험실 건설을 지원하겠다고 발표했으며, 난창시, 푸?성 등 중국 주요 지방정부 역시 VR 산업 지원의 일환으로 VR 산업단지 조성에 박차를 가하고 있다. 그 결과 중국의 모바일 시장은 해가 갈수록 어마어마한 성장세를 보이고 있다. 정부의 가상 현실 산업 육성계획.jpg 정부의 가상 현실 산업 육성계획 스마트 안경>스마트안경의 개념은 관점에 따라 다양하게 정의되는데 여기에서는 안경 형태의 프레임과 HMD(Head Mounted Display) 기능을 가진 착용형 컴퓨터기기(Wearable Computer Device)로 정의된다. 최근 구글의 ‘Projet glass’나 애플의 ‘iGlass’는 마케팅 시 사용하는 명칭이며 Wearable 기기는 신체에 부착하여 컴퓨팅 및 애플리케이션이 가능한 다양한 종류의 컴퓨터 기반 장치 및 기기를 총칭한다. 스마트안경의 개념.jpg 스마트안경의 개념 스마트안경은 광학HMD로 설명되고 투시HMD의 구성원리와 유사하며 핵심기술은 마이크로 디스플레이와 광학시스템 기술을 포함하며 기존 헤드장착디플레이나 헬멧장착 디스플레이 모두 HMD로 지칭하며 양쪽이나 한쪽 눈앞에 초소형 디스플레이와 광학요소로 구성된다. HMD는 광가리개, 안경, 헬멧에 장착된 반투명 거울과 렌즈를 가진 1개 혹은 2개의 디스플레이로 구성되며, 디스플레이는 CRT, LCD, 실리콘액정, OLED를 적용하며 해상도와 시야를 향상 시키기 위해 다중 마이크로 디스플레이를 사용한다.투시방식 HMD는 다양한 방식이 있으나 주로 반 반사 곡면 거울방식과 도광방식, 도파방식 사용되며 투시 착용디스플레이를 위한 다양한 도파로 기술들은 회절, 홀로그래픽, 편광, 반사기술 등을 포함한다. 반 반사 곡면 거울방식은 왜곡이 심하여 해상도가 저하되며 사용이 불편한 폼팩터로 구성되고 도광방식과 도파로 적용방식은 얼굴정면의 전자광학시스템을 줄이고 가시권을 확보하게 해주는 기술로 착용 디스플레이에 활용가능성이 높은 기술이다.스마트안경은 다양한 기술이 적용되어 디스플레이, 배터리, 메모리 및 CPU, 센서, 음향, UI, 카메라모듈 등으로 공급되며, 세부 주요 제품 및 기술에는 프리즘 프로젝터, 마이크로 USB/재출전 배터리, CPU탑재기술, 가속센서, 광센서, 앱전환 기술, 렌즈모듈 등을 포함한다. 전방산업으로는 융복합을 위한 연동 스마트 기기산업과 연관이 있으며, 후방 산업은 크게 디스플레이, 배터리(파워), 메모리, CPU, 센서, 음향, UI 및 카메라 모듈등으로 연관되어 있다.미국의 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(SA)는 지난해 90억 달러 규모로 성장할 것이라는 예측이 나왔다. 50만대 규모에 불과했던 스마트안경 전체 시장 규모가 올해 150만대를 기록, 5년 뒤에는 4000만대까지 늘어날 것이라고 31일 전망했다. 스마트안경을 출시한 제조사는 현재 구글과 엡손, 뷰직스 등 일부지만 시장이 커감에 따라 생산에 동참하는 제조사도 늘어날 것으로 보고 있다. 삼성전자와 소니, LG전자가 스마트안경 시장을 눈여겨보고 있으며 내년부터 관련 제품을 출시할 예정이다. wearable 기기 시장성장률 예측.jpg wearable 기기 시장성장률 예측 ㄱ) 국내스마트 안경시장 현황‘한국과학기술정보연구원 (KISTI) 마켓리포트 2014’ 에 따르면 국내 스마트 안경 시장은 현재 5,000대 미만으로 미미하지만 향후 세계 시장의 5~10% 내외를 차지할 것으로 예상된다. 스마트안경의 기반기술인 HMD의 국내시장은 2020년 360억원에서 2025년에는 6,300억원 수준으로 성장하는 장기적인 예상치가 있고 국내 HMD 및 EGD 공급은 소수 회사들의 수입부품에 의한 주문조립이나 생산이 대부분 이었다. 일부 업체가 CES 2012에 스마트폰에 연동 가능한 모델을 출시하고 이후 글로벌 사업 중에 있으며 소수업체들이 개발 혹은 시제품을 생산 중이다.ㄴ) 국내스마트안경 동향 - 기술과거 HMD(Head Mounted Display) 기술에 관한 연구개발과 상용화 이력이 있으나 국내 활성화 기반이 미흡하여 아직 글로벌 상용화 경쟁 기반이 취약하다. 글로벌 기술경쟁과 시장 점유, 국내성장산업화를 위한 기술 및 특허, 시장동향 파악과 대응전략 제시가 필수적이며 착용컴퓨팅기술의 진화 동력으로 단말 요소기술 소재 및 부품기술 인터페이스 기술인지에 따른 기술개발 방향성을 선택하여 적극적인 연구 필요 시점이다.- 관련기술 연구스마트안경의 핵심 콘텐트 분야로 볼 수 있는 혼합현실에 대한 연구 참여 인력은 2008년부터 급증 추세이고 스마트안경과 밀접하게 관련이 있는 착용컴퓨터기술의 핵심기술인 HMD, EGD, EMD, 착용컴퓨터 분야는 급증추세에서 정체나 하양 추세로 변경되었다. 스마트안경 관련 국가차원의 원천기술개발과제는 2012년에 단 1건으로 점차 기존의 HMD관련 기술이 스마트안경 기술로의 전이가 시작 관측된다. 이후 스마트안경 관련 국가 RnD 연구보고서와 분석리포트는 2013년 하반기에 8건, 2014년에 10건, 2015년에는 10월 현재까지 총 2건이 발표되었다.ㄷ) 국외스마트안경시장 현황Wearable 디바이스 시장규모는 2020년에는 100억달러 예상되며 2013년 등장한 구글 글래스, 스마트워치 등에 이어 최근 발전된 형태의 Wearable 디바이스들이 소개되면서 향후의 진화 방향에 이목이 집중되고 있다.야노경제연구소(일본)는 HMD를 포함한 스마트 안경의 출하대수를 2020년 3,000만대 규모로 급성장할 것으로 전망하였으며 전세계 스마트폰 시규모는 2013년 214억불에서 2017년 180억불로 감소하고, 성장률이 감소할 것으로 예상 (IDC)된다. 따라서 스마트폰 이후를 대비한 경쟁력 있는 차세대 디바이스 분야의 선제적 대응이 필요한 상황이다.스마트안경을 포함한 Wearable 디바이스 시장 현황으로 Business Insider에 의하면 Wearable 기기의 수는 2013년 2200만여 대에서 2018 년에는 1억7700만여 대까지 증가할 것이며, 시장가치규모는 120억 달러 규모에 달할 것으로 예측하였다.ㄹ) 국외 스마트안경 동향구글, 애플, MS 등의 스마트안경의 설계기능과 형태는 유사한 면이 있지만 제품화 콘텐트의 방향성은 각 기업의 주력 기술기반을 바탕으로 개발되고 있다. 착용컴퓨팅기기로서의 HMD와 스마트 안경형태, 스마트 워치와 스마트폰을 연동하는 형태 등 개발진행 및 완료시점이 다르나 성능향상 및 경량화, 신규 디자인 및 입출력 인터페이스 구현, 배터리수명 연장, 보안 향상 등 추진이슈는 공통적이다. 가상현실 기술이 발전함에 따라 최근 가상현실 관련 제품 및 콘텐트 개발이 본격화 되는 추세에 있으며 스마트폰 및 Wearable 디바이스 관련 기술의 발전으로 가상 현실 구현을 위한 각종 디스플레이, 센서 등의 부품이 저렴해지고 소형화됨에 따라 가상현실 제품 및 서비스가 현실화 되는 추세이다.ㅁ) 기업별 개발 현황- 삼성전자·2013년 10월 스마트안경 디자인 특허 취득·2014년 5월 ‘기어블링크’ 상표 등록 출원, 손을 이용한 가상 키보드 특허 출원·2014년 4분기 삼성 스마트 글래스 관련 특허 출원, 스마트 폰 및 태블릿 뿐만 아니라 차량 내 인포테인먼트 시스템, 게임 콘솔, TV, MP3 플레이어, 카메라, 의료기기 등과 광범위하게 연동, 홀로그램 기술 적용 ·삼성 기어 VR과 같은 스마트폰 연동 기기 출시·기어 VR : 이노베이터 에디션 for S6보다 22% 가량 경량화 삼성기어vr.jpg 삼성기어vr - MicrosoftOS와 게임콘솔 연동기술을 배경으로 상품화 콘텐트를 연계하여 복합전략상품과 기술개발을 진행 중이며 가상현실(VR) 콘텐트 구현에 압도적인 성능을 보여줬던 마이크로소프트(MS)의 VR기기 '홀로렌즈' 세번째 버전이 2019년 출시될 예정이다.기기는 무선 이며, 스마트폰이나 PC와 연결할 필요가 없이 단독 구동이 가능하다.제스처, 음성명령으로 작동할 수도 있고 눈과 렌즈 사이에 공간이 넓어, 안경 착용자도 편안하게 VR을 즐길 수 있는 것이 특징이다. 2016년 3월 판매된 홀로렌즈 개발자 버전.jpg 2016년 3월 판매된 홀로렌즈 개발자 버전 - 이랜텍·2015년 2월 증강현실과 가상현실을 구현한 스마트안경 개발·자체 온라인 연결, 정보표시 증강현실, 가상현실 구현·양안렌즈, 80인치 영상 가동 (해상도 1024 X 768)·안드로이드 기반으로 블루투스와 와이파이, 스테레오 카메라 탑재·스마트폰 없이 독립적인 통신도 가능하며 특히 AR·VR 기능을 갖춘 세계 최초 스마트 안경 이랜텍.jpg 이랜텍 - 구글 [실패의 원인]·우스꽝스러운 디자인, 배터리 문제, 디스플레이스 투시 방식·사생활 침해 : 카메라 내장형으로 타인의 사진은 찍는 행위·높은 가격 : 150만원을 호가·안전 문제 : 보행 중이나 운전 중 메시지 알림 등으로 인한 사고유발·미숙한 마케팅 : 성급한 공개와 잘못된 배포대상 구글글래스.jpg 구글글래스 구글이 VR 시장을 바라보는 전략은 기존의 사업전략과 맥락을 같이 하고 있다. VR 기기 자체 의 판매나 콘텐트 공급을 통해 수익을 창출하기 보다는, 플랫폼 제공과 생태계 구축을 통해 부가적인 수익을 창출하려는 전략을 취하고 있는 것이다. 이러한 전략방향은 스마트폰 시장에서 안드로이드 플랫폼을 통해 보여주었던 전략과 매우 유사하다. 구글은 안드로이드 N 기반의 VR 플랫폼 Daydream을 발표하였다. 고화질의모바일 VR 플랫폼을 표방하며, 스마트폰, 헤드셋, 전용 컨트롤러, 관련 어플리케이션 등을 모두 포괄하는 형태이다. 2016년 11월 출시된 구글의 daydream.jpg 2016년 11월 출시된 구글의 daydream - 애플: 애플은 그 동안 AR 관련 기업을 인수해왔다. 2013년 프라임센스, 작년과 올해 각각 메아티오와 플라이바이미디어를 인수한 것이 그런 사례다. 애플 글래스는 아이폰과 의 무선 연동을 통해 본질적인 스마트 글래스의 역할을 할 것으로 예상된다. 예를 들면 아이폰에 표시되는 이미지, 미디어, 알림 등이 사용자 세팅에 따라 애플 글래스에 그대로 노출되는 형태이다. 이런 형태를 취하게 되면 기술구현을 위한 모바일 프로세서, 스토리지 등 별도의 부품이 필요없기 때문에 구글 글래스에 비해 수려한 디자인 구현이 가능하다고 시장은 예측했다. 애플 글래스는 입출력 기술과 클라우드 응용 및 기기 통합성을 중점으로 일반안경에 AR(증강현실)을 접목시킨 제품으로써 현재 테스트를 거쳐 샘플을 위한 부품 생산은 이미 시작 되었으며 2018년 출시 예정이다. - 2018년 출시예정인 애플의 애플글래스 -.jpg - 2018년 출시예정인 애플의 애플글래스 - ㅂ) 스마트 안경 시장에 주목 글로벌vr 시장.jpg 글로벌vr 시장 - 빠른 속도로 고령사회에 접근하면서 노인인구가 급증함에 따라 안경산업에 있어 가장 중요한 현대인에게 있어 노안은 피할 수 없는 질병이 될 것이고 안구건강에 대한 관심이 높아지면서 안경의 수요 창출이 꾸준히 성장할 것으로 보인다. 또한 전 세계적으로 관심이 쏠려있는 가상현실산업은 안경산업에 있어 큰 영향을 미칠 것으로 보이며 국내에서도 향후 정부에서 계획하는 가상현실산업 지원으로 국내의 HMD시장과 스마트안경 시장의 수요가 빠르게 증가할 것으로 전망된다. (라) PVD 장비 산업 1) 수급 상황 ㄱ) 산업전체의 생산, 국내외 시장 규모, 성장 예측 자료 글로벌 시장조사 기관인 BBC Research의 PVD: Global markets 리포트에 따르면 PVD 산업의 국내외 시장 규모는 2011년 기준 전년대비 10.6% 증가한 9,953 백만 달러(약 11조 4,793억원)에 이르는 것으로 나타났습니다. 이 중 PVD 장비의 시장 규모는 7,085 백만 달러(약 8조 1,712억원), Material deposited(자재, 부품 등)은 1,614백만 달러 (1조 8,624억원), Services(A/S 등)는 1,253 백만 달러(약 1조 4,456억원)입니다. 글로벌 PVD 산업의 시장 규모 37.jpg 37 자료: BBC Research 2016년에서 2024년까지 CAGR로 10.9%씩 성장할 것으로 예상되며, 아시아 태평양 지역은2012년부터 이미 50% 이상을 차지하고 있습니다. 글로벌 PVD 산업의 지역별 생산 38.jpg 38 자료: BBC Research PVD 장비는 아시아태평양, 남미, 유럽 등에서 대부분 생산되고 있으며, 2015년 PVD 장비 시장은 8,680백만달러에 이르는 것으로 보이며 2024년까지 18,310백만달러에 이를 정도로CAGR로 8.7%씩 성장할 것으로 보입니다. 특히 중국의 경우 자국 업체의 스마트폰 시장의 폭발적인 확대로 관련 PVD 설비의 수요가 지속적으로 증대될 것입니다. 2011년 기준PVD 장치의 총판매 중7.4%를 차지했던 중국의 판매 비중은2017년 20%이상으로 확대될 것으로 전망됩니다. 글로벌 PVD 산업의 지역별 판매 39.jpg 39 자료: BBC Research 업종별로는 Microelectronics(초소형 전자공학: 반도체, panel display 등)이 46.5%,Storage (저장: Disk, Tapes 등)이 24.8%, Solar products(태양열 제품) 7.3%, Optics(광학) 5.6% 등이 높은 비중을 차지하고 있습니다. PVD 장비의 사용 증가와 코팅의 중요성 등이 점차 증가하면서 PVD 장비 판매 규모는 연평균 7.9%의 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 글로벌 PVD 산업의 업종별 판매 규모 40.jpg 40 자료: BBC Research ㄴ) 제품의 라이프 사이클 PVD 장비는 전방산업 수요자의 다양한 니즈(Needs)를 충족시키기 위하여여러 가지 사양의 제품이 출시되어야 하기 때문에 제품별 라이프사이클이 다를 수 있으나 고가의 제품으로 지속적인 A/S와 부품 교체가 요구되므로 통상적으로 10~20년의 라이프 사이클을 나타냅니다. ㄷ) 대체시장의 현황 앞서 설명한 바와 같이 진공증착의 방식은 크게 물리적 방식을 이용하는 Physical Vapor Deposition(PVD)과 화학적 방식을 이용하는 Chemical Vapor Deposition(CVD)로 분류할 수 있습니다. PVD는 CVD에 비해 작업조건이 깨끗하고 진공상태에서 저항열이나 electron beam, laser beam 또는 plasma를 이용하여 고체상태의 물질을 기체상태로 만들어 기판에 직접 증착시키는 방식이며, CVD는 증착하고 싶은 필름을 개스 형태로 웨이퍼 표면으로 이동시켜 개스의 반응으로 표면에 필름을 증착시키는 방식입니다. PVD와 CVD 모두 반도체 공정이나 기타 산업에 많이 이용되고 있는데, 일반적으로 PVD는 고품질의 박막이나 나노구조를 만들 때 쓰이지만 진공을 요하므로 장비가 고가이며, 증착 속도가 느립니다. 반면 CVD는 넓은 면적에 빠른 속도로 박막이나 나노구조를 증착시킬 때 사용됩니다. CVD도 PVD 못지 않은 품질을 시현할 수 있어 일부 대체는 가능하지만 일반적으로 PVD가 CVD보다 고품질의 증착면을 생산해낼 수 있고 코팅제품별로 요구하는 특성이 다르기 때문에 이를 완전히 대체하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 구 분 유 형 물리적 박막 형성 (PVD) 진공증착법(evaporation) SPUTTERING : DC, RF, MAGNETRON, BIAS, REACTIVE ION PLATING 화학적 박막 형성 (CVD) 분무법(SPRAY) 화학증착법(CVD): APCVD, LPCVD, PECVD, EPITAXY, MOCVD SOL-GEL DIPPING 자료: PVDworld Net 2) 자원조달 상황 ㄱ) 주요 원재료의 조달(국내 및 해외), 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 - 원재료 당사의 장비는 진공장비로서 휴대폰 윈도우 및 케이스, 카레라 및 안경렌즈등 다방면에 걸쳐 사용되는 코팅 장비 입니다. 장비 구동을 위해서는 Chamber, Pump, E-Beam Unit, Ion-Beam Unit, Deposition Control, Electrical Control 장치 등 여러 장치로 구성되며, 해당하는 소재 및 구매품 의 특성은 아래와 같습니다. No. 항목 구분 비고 1 CHAMBER 소재 국내 2 ROTARY BOOSTER PUMP 구매품 국내 또는 수입 3 DIFFUSION PUMP 소재 전기자재 자체제작 4 POLYCOLD 구매품 국내 또는 수입 5 DEPOSITION CONTROLLER 구매품 국내 또는 수입 6 E-BEAM SOURCE 소재 전기자재 자체제작 7 ION-BEAM SOURCE 소재 전기자재 자체제작 8 VACUUM GAUGE CONTROLLER 구매품 수입 9 ELECTRICAL CONTROLLER SYSTEM 소재 전기자재 자체제작 10 CHILLER 구매품 국내 11 OPM 소재 전기자재 자체제작 No. 항목 내용 1 CHAMBER - 장비 구성의 주요 파트로 철강류 중 스텐레스 비중이 95% 이상을 차지 2 ROTARY BOOSTER PUMP - 챔버 안의 가스 및 불순물을 제거해주어 저진공 상태를 유지해 주는 펌프 - 고객 요청에 따라 국산품 또는 수입품을 사용하며, 국산품은 수입품보다 약 20% 저렴 3 DIFFUSION PUMP - 챔버 안의 가스 및 불순물을 제거해주어 고진공 상태를 유지해 주는 펌프 - 자체 제작되며, 장비 구성에 있어 핵심적인 역할 - 펌프는 특수 오일을 사용하여 구동하며, 오일 금액은 펌프 원재료의 10%를 차지 4 POLYCOLD - 챔버 안의 수분을 제거해주어 고진공 상태를 유지해 주는 펌프 - 국산품과 수입품의 가격 차이는 2배 5 DEPOSITION CONTROLLER - 코팅시 막의 두께를 측정해주는 기기 - 고객 요청에 따라 국산품 또는 수입품을 사용 - 국산품이 수입품보다 약 20% 저렴 6 E-BEAM SOURCE - 제품에 약품을 코팅시켜 주기 위한 장치- 자체 제작하는 장치로 E/B GUN 과 E/B POWER SUPPLY로 구성되며 철강류와 전기자재가 사용 7 ION-BEAM SOURCE - 시료의 세정 작업 및 코팅의 질을 향상시키기 위한 장치- 자체 제작하는 장치로 I/B GUN 과 I/B POWER SUPPLY로 구성되며 철강류와 전기자재가 사용 8 VACUUM GAUGE CONTROLLER - 챔버 안 저진공 및 고진공 상태를 측정하는 기기 9 ELECTRICAL CONTROLLER SYSTEM - 장비를 구동하기 위한 전기 시스템 장치 10 CHILLER - 장비에 냉각수를 공급해 주는 기계 - 옵션 품목으로 고객 요청 사항에 따라 구매 11 OPM - 제품 코팅 시 제품 특성에 맞춰 자동적으로 코팅을 할 수 있게 해주는 자동제어 시스템 - 옵션 품목으로 고객 요청 사항에 따라 구매 - 노동력 당사의 주력 제품인 진공증착장비의 제조와 판매를 위해서는 연구개발 인력이 핵심인력입니다. 국내외 진공증착장비 산업은 다양한 산업으로 확대되고 있으나 제품 및 기술 개발에 관한 Know-How를 보유한 인력이 많지 않습니다. 당사의 핵심 인력은 엔지니어 출신의 대표이사를 비롯해 동업종에 오랜 경력을 보유한 인력들로 구성되어 있으며, 당사 부설 연구소에서는 HW SW 개발, HW 설계 등을 담당하고 있습니다. 당사는 당사의 제품과 기술의 개발 및 유지를 위해서는 핵심 인력들의 유지가 중요한요건임을 인지하고 있으며, 이를 위해 동 인력들을 대상으로 비밀유지 교육, 인력의 유출을 막기 위한 복리후생 등에 최선을 다할 계획입니다.ㄴ) 수입규제유무 가능성 철강재는 국가기간산업으로 육성되어 국내에서 수급이 가능하며, 세계적으로도 수출입 규제가 없으며, 향후에도 그 규제 가능성이 낮다고 판단됩니다. 이 밖에도 펌프,기타 전자 부품들은 대부분의 산업에 적용되는 통상적인 원재료들이기 때문에 특별한 수입규제가 없습니다. 3) 경쟁 상황 ㄱ) 경쟁형태 (독점, 과점, 완전경쟁 여부 등) 및 경쟁업체의 수 PVD 장비 시장은 선진국에서 발달된 이후 현재는 글로벌 각지에서 생산되고 있는 완전경쟁 시장으로 다양한 사업에 사용되며 다수의 경쟁업체들이 존재합니다. 아시아태평양, 남미, 유럽 등에서 대부분 생산되고 있으며, 2011년 기준 총 생산 중 아시아태평양의 생산 비중이 39.8%, 남미가 31.9%,유럽이 23.9%, 중국이 2.4%, 기타 지역이 2.0%를 차지하고 있습니다. 글로벌 PVD 산업의 지역별 생산 41.jpg 41 자료: BBC Research ㄴ) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 주요 경쟁력> 구 분 주요 경쟁력 결정 요인 연구개발 - 핵심 기반 기술 확보 - 제품화 및 상업화 능력 - IT 및 신기술과의 융합 - 개방형 혁신 등 타 산업과의 협업 및 니즈 반영 - 현장 노하우 등에 대한 지식관리시스템 생산 및 조립 - 생산자동화 - 공정효율화 및 전사적 IT 시스템 고도화 - 적시 생산과 신뢰성 활보를 위한 부품업체 관리 능력 판매 및 서비스 - 제품의 인증 및 신뢰도 확보 - 브랜드 이미지 확보 - 종합적 서비스 제공 능력 - A/S 효율성 및 신속성 - 국내외 유통망 구축 및 시장개척 능력 장비산업은 기초 연구에서부터 제품개발 등의 연구개발, 생산 및 조립 그리고 판매로이어지는 과정을 이루며 이러한 일련의 과정은 장비산업의 주요 경쟁 수단이자 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 연구개발의 경우 경쟁력의 핵심은 기술력 확보와 확보된 기술을 제품에 구현 시키는 능력이며, 최근에는 기술간 융합화가 빠르게 진전되면서 IT와 융합된 전자제어장치에 대한 연구개발 능력이 중요시 되고 있습니다. 당사는 생산 현장에서 축적된 오랜 경험과 노하우 등을 바탕으로 모니터링 시스템 등을 자체 생산할 수 있는 독자적인 기술을 보유하고 있습니다. 또한 이러한 높은 기술력을 인정받아 에실로의 자회사 satislow로부터 M 요청을 받았으며, 대형 휴대폰 제조업체인 S사와 향후 사용될 휴대폰 부품에 대한 연구개발을 실시하고 있습니다. 생산 및 조립 단계에서는 생산자동화에 의한 공정 효율화와, 구매 및 운영관리 시스템의 효율화를 통해 생산비 절감을 통한 최종 가격 경쟁력 확보가중요하며, 지능형 생산설비의 확충과 이를 운용할 수 있는 전문인력의 확보여부, 전사적 IT 시스템의 고도화 등이 경쟁에 큰 영향력을 미치고 있습니다. 또한 부품의 품질관리 및 적시 공급을 위한 부품업체 관리 능력과 이를 통한 공정관리의 효율화도 경쟁에 큰 부분으로 작용합니다. 당사는 기술 유출 방지를 위해 주요 부품을 자체 생산하고 있으며, 다양한 국내외 매입 채널을 보유하기 위해 노력하고 있습니다. 판매 및 서비스 측면에서 살펴보면 장비는 대부분 고가이며 한번 구입하면 장기간 사용되는 자본재이므로 제품의 인지도 및 신뢰도가 수요자의 구매 요건에 가장 중요한 요인으로 작용하게 됩니다. 최근들어 수요자의 시스템 구축과 부품 교환 등에 대한 운영 지원, 지능형 유지 보수, 재활용서비스에 이르기까지 제품의 수명주기 전반에 걸친 종합서비스를 요구하고 있습니다. 이에 따라 당사는 해외 시장 개척을 위해 국내 영업부뿐만 아니라 에이전시, 중국 현지 법인 설립 등을 통해 유통망 구축 및 확대에 노력하고 있으며 향후 중국 현지 법인을 통해 해외 고객들에게도 빠른 A/S를 실시함으로써 제품의 인증 및 신뢰도 확보, 브랜드 이미지 제고 등에 최선을 다할 것입니다. ㄷ) PVD 글로벌 시장점유순위 source_expert interview secondary and global info research, 2017.jpg source_expert interview secondary and global info research, 2017 ㄹ) 최근 PVD 글로벌 판매량 글로벌 진공 코팅 기계 매출 및 성장률(단위 million$, %).jpg 글로벌 진공 코팅 기계 매출 및 성장률(단위 million$, %) (3) 향후 전망 1 ) 휴대폰 및 휴대폰 부품 산업의 성장세 주춤 IDC에 따르면, 2020년까지 전 세계적인 스마트폰 시장의 성장률은 소폭 감소할 것으로 전망되고 있어 글로벌 스마트폰 수요가 상대적으로 부진한 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 이는 당사와 같은 장비 제조사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수밖에 없으나, 중국 로컬 업체의 초저가 스마트폰 판매 증가에 힘입어 출하량 증가세를 유지할것으로 전망되고 있습니다. 2013년과 2014년에는 중국 수요가 성장을 이끌었고 2014년부터 신흥시장이 성장동력으로 꼽히며 소폭의 성장을 이끌어 왔습니다. 그러나 신흥시장을 주도하던 인도의 출하량이 하락세로 전환되어 증가율은 낮은 성장률로 나타날것으로 전망되고 있으며 인도를 제외한 주요 선진시장(미국, 서유럽, 일본)과 신흥시장들(중국, 브라질, 멕시코 등)은 이미 수년 전부터 출하 정체가 나타난 상황입니다. 향후에는 인도, 중앙아시아, 아프리카 등 저소득 국가 위주로 성장이 전망되며 이는 초저가 스마트폰 위주로 성장할것으로 예상됩니다. 한편 최근 경기 회복세가 완연한 북미 시장에서도 중저가 수요가 늘어나면서 선진시장의 중저가 스마트폰 시장이 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. 따라서 신흥시장등 국가들의 스마트폰 생산 비중 확대는 동 지역의 스마트폰 부품 시장의 확대를수반할 것이며, 스마트폰 부품 코팅 등에 사용되는 진공증착장비산업의 지속적인 성장에 성장동력으로 작용할 것으로 기대됩니다. 2) 안경 산업의 안정적인 수요 경제 발전에 따른 ?의 질 향상, 의료 기술의 발달 등으로 전세계적으로 국민 중 노인이 차지하는 비중이 확대되고 있는 추세입니다. 국민 중 노인 비중에 따라 사회를 3단계로 구분하고 있으며, 65세 노인의 비중이 국민 전체의 7% 이상인 경우는 고령화사회, 14% 이상인 경우는 고령사회, 22% 이상인 경우는 초고령사회입니다. 한국의 경우 2000년 고령화사회로 진입한 이후 약 2020년 고령사회로, 약 2030년 초고령사회로 진입할 것으로 예상됩니다. 한국의 노인 비중 확대 = 안정적인 수요 예상 44.jpg 44 자료: IDC 노인의 인구 비중 확대에 따른 안경 수요 증가, 선글라스 및 3D 안경 등 기능성 안경의 출시 등은 진공증착장비 산업의 성장에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. 3) 다양한 산업으로의 사업 영역 확대 장비산업은 국내 경제에서 매우 중요한 역할을 하고 있는 산업이며, B2B 산업으로 전방산업과의 연관 효과가 크고 다양한 소재와 부품이 사용되기 때문에 후방산업과의 연관 효과도 높은 편입니다. 현재 당사의 진공증착장비의 주요 전방산업은 휴대폰, 휴대폰 부품(case, window, lens 등), 안경, 광학 산업 등 일부 산업에 국한되어 있지만 향후 코팅의 사용은 반도체,저장(s torage), 포장, 의료, 태양열, 절삭기계 등 다양한 산업으로 확대될 수 있으며 사업 영역이 확장됨에 따라 진공증착장비의 수요 증가로 직결될 것으로 예상됩니다. 2015년 PVD 장비 시장은 8,680백만달러에 이르며 2024년까지 18,310백만달러에 이를 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 렌즈 등 일부 광학 부품에서 시작된 코팅은 경제 및 산업의 발달과 함께 전자기기를 비롯해 자동차, 조선, 우주항공, 의료 등의 산업에서까지 사용되며 사업의 범위가 점차 확대되어 가고 있는 추세입니다. 당사는 여러 코팅 방식 중 Evaporation(Electron beam) 방식을 채택하여 특히 광학 분야에 높은 기술력을 보유하고 있습니다. 현재 당사의 주요 시장은 스마트폰(윈도우, 케이스 등 부품업체), 광학(렌즈), 휴대폰 렌즈필터, 안경 등의 시장입니다. 상기 업계현황 및 전망 부분에서 기술하였듯이 휴대폰 중 스마트폰의 보급 비중이 확대되면서 스마트폰 부품 업체의 코팅 장비 수요가꾸준하게 증가하면서 당사의 매출 중 스마트폰 관련 매출이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 한일진공의 사업 영역 42.jpg 42 당사의 진공증착장비 제품이 스마트폰 코팅시 적용되는 곳은 AF coating과 비산방지필름, 케이스입니다.AF coating은 디스플레이 화면에서 정전기로 인한 이물질의 부착을 방지할 수 있는 초발수(물을 튕겨냄) 또는 내지문 코팅 등을 의미합니다. 특히, 휴대폰 등 터치 기능을 사용하는 모바일 기기가 주력 제품으로 부상하면서 디스플레이 윈도우에 내스크래치, 내지문, 반사 방지 등에 대한 요구가 증가하고 있습니다. 이러한 기능성 코팅은 휴대폰 이외에도 TV, 각종 게임기, PMP, MP3 Player, LCD TV 등의 전자 제품 및 태양광 발전 모듈의 보호 창 등에서도 적용이 가능합니다비산방지필름 코팅은 큰 충격에 의해 파손될 경우 날카롭지 않은 조각으로 비산되도록 파손에 의한 피해를 최소화하는 코팅입니다. 케이스 코팅은 휴대폰 케이스에 금속감이 나도록 하는 것을 의미합니다. 금속을 휴대폰 케이스의 소재로 사용하는 것이 소재감을 가장 잘 살릴 수 있는 방법이긴 하지만, 이 경우 전파수신에 문제가 발생할 수 있어, 플라스틱소재에 금속감이 나는 코팅을 하는 방식으로 대체하고 있습니다. 스마트폰.jpg 스마트폰 당사의 진공증착장비 제품은 광학부품 및 휴대폰 카메라렌즈에도 적용됩니다. 스마트폰 시장이 성장하면서 기존 휴대폰에는 카메라가 1개 채용되었지만 스마트폰에는 전면과 후면 2개가 채용되면서 카메라 렌즈 수요가 크게 증가하였습니다.또한 카메라 렌즈의 고화소화가 진행되면서 200만화소 카메라 렌즈 모듈 1개에는 렌즈가 2개씩 들어가던 추세에서 1300만화소 카메라 렌즈 모듈에는 렌즈 5개가 들어가게 된 것도 렌즈 수요의 증가에 큰 몫을 하였습니다. 시장조사업체인 IDC의 통계자료 및 신문, 각종 언론 보도자료 등에 따르면 당분간 스마트폰의 수요 증가 추세는 주춤하겠으나 스마트폰의 지역별 생산비중은 중국, 베트남을 비롯한 아시아 국가의 비중이 점차 증가할 것으로전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요 목표 시장은 당사 매출에서 높은 비중을 차지하고 있는 중국을 비 롯 한 아시아 지역의 스마트폰 관련 분야가 될 것입니다. 이와 함께 안경, 카메라, 현미경 등 각종 광학 분야에 대한 매출이 지속될 수 있도록 노력할 계획입니다. (나) 수요자의 구성 및 특성 당사는 사업초기 다양한 렌즈 코팅 분야에 집중하면서 안경, 광학 산업 관련 매출이 높은 비중을 차지하였으나 최근 스마트폰 산업의 확대로 휴대폰 관련 산업의 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 안경, 광학, 휴대폰 관련 제품이 완성되기 위해서는 다양한 공정이 필요하며, 이중 코팅은 없어서는 안 되는 중요한 핵심 공정입니다. 안경과 광학 산업은 오랜 산업의 역사로 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있는 반면 휴대폰 산업은 빠른 변화를 통해 급성장하고 있기 때문에 주요 수요자인 휴대폰 부품 업체들은 대부분 아래와 같은 특성을 보입니다. [휴대폰 부품 산업의 특성] 구 분 특 성 진입장벽 경쟁상황 ◆ 범용제품인 경우는 진입장벽이 낮은 편이나 Baseband chip, 메모리, LCD 패널 등은 진입장벽이 높음 ◆ RF 부품의 경우 부품 간 통합화, 칩셋화로 지속적으로 산업이 축소 중 ◆ 최근 스마트폰 출시로 터치스크린, BLU 등 일부 경쟁력 있는 부품의 위상이 상승 중 수급의 안정성 등 ◆ 전방산업인 휴대폰 산업에 직접적으로 연동 됨 ◆ 비범용 제품이거나, 해외 휴대폰 메이커와 거래관계가 없는 경우 매출원의 다양성 저조 가격교섭력 ◆ 세계 휴대폰 산업이 소수 메이저업체 중심으로 재편되면서 가격교섭력은 약화되는 추세 산업의 변동성 ◆ 전자 부품의 특성 상 수요제품의 경기 싸이클 및 생산전략에 크게 영향을 받는 편 경기 민감도 ◆ 휴대폰 대체 수요의 비중이 증가하면서 경기민감도가 커지고 있는 실정 자료: 하나금융연구소 (다) 수출 및 내수의 구성 내수 판매 방식은 직접 거래로 이루어지며 수출의 경우에는 해외 대리인을 통해 매출이 발생하고 있습니다. (단위: 천원, %) 구 분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 스마트폰 내수 2,490,000 6.5% 2,210,000 10.2% 9,749,500 49.1% 7,842,000 30.0% 수출 31,403,694 81.4% 14,631,409 67.5% 1,826,973 9.2% 12,031,237 46.1% 일반광학 내수 0 0.0% 377,000 1.7% 300,817 1.5% 60,000 0.3% 수출 524,669 1.4% 871,600 4.0% 676,609 3.4% 59,483 0.2% 기 타 내수 3,890,691 10.1% 3,180,445 14.7% 6,061,179 30.5% 5,024,859 19.2% 수출 278,306 0.7% 421,603 1.9% 1,251,993 6.3% 1,105,865 4.2% 합계 내수 6,380,691 16.5% 5,767,445 26.6% 16,111,495 81.1% 12,926,859 49.5% 수출 32,206,669 83.5% 15,924,611 73.4% 3,755,575 18.9% 13,196,584 50.5% 합계 38,587,360 100.0% 21,692,056 100.0% 19,867,070 100.0% 26,123,443 100.0% ※ 2015년, 2016년, 2017년도는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. (라) 수요의 변동 당사 제품인 진공증착장비의 수요를 변동시키는 주요 요인으로는 크게 전방산업의 시장 변화와 경기변동, 경쟁사의 출현 등 대외적인 요인과 당사의신기술 및 신제품 개발 등 대내적인 요인이 있을 수 있습니다. 노인 증가에 따른 안경 수요와 주기적 안경의 교체 등으로 안경산업의 수요변동은 크지 않을 것이며, 광학 분야의 넓은 사업적 영역을 감안할 때 안정적인 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 휴대폰 산업의 경우 이동통신의 기술과 단말기의 발전에 따라 항상 신규 수요가 일어났으며, 이러한 기술적 기반 위에 탄생한 스마트폰이 시장에 큰 변화를 일으키며 신규 수요를 창출하고 있습니다. 그러나 이와 같은 휴대폰의 수요 증가가 곧바로 당사의 장비 수요 증가로 이어지지는않습니다. 장비의 특성상 당사의 진공증착장비는 생산라인 증설 등으로 생산 규모가 확대되지 않으면 일정 기간 추가적인 수요가 불필요하기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 스마트폰의 수요가 점차 증가하고 있으며, 코팅이 각종 렌즈 이외에도 다양한 산업에 적용되고 있는 점을 감안하면 신규 장비에 대한 수요가 증가할 것으로 기대됩니다. (2) 회사 성장과정 (가) 설립시 (1999년~2009년) 시장 여건 국내 ◆ 수입에 의존하던 광학용 다층막코팅기 국산화 ◆ 휴대폰의 본격적인 대중화가 이뤄지는 시기(카메라 모듈 탑재) ◆ 안경렌즈의 수출 꾸준히 증가 국외 ◆ 생산량 증가로 인한 휴대폰 대중화 ◆ 안경렌즈 해외 브랜드 한국 내 점유율 확대 생산 및 판매 활동의 개요 ◆ 설비의 국산화로 렌즈 및 광학제품 생산업체에 저렴한 가격에 공급 ◆ New Type Chamber D/P 개발 및 공급 ◆ 시스템(OPM) 및 프로그램(HOPE) 개발 및 공급 ◆ 수입 안경렌즈 업체의 대중화로 국산 브랜드 수요 감소 영업상 주요전략 ◆ 부설연구소 설립 및 연구개발 투자 ◆ 중국시장 개척 ◆ 해외 설비와의 기술적 경쟁력 확보 (나) 성장기 (2010년~2012년) 시장 여건 국내 ◆ 스마트폰 및 OLED 등 디스플레이 시장의 성장 국외 ◆ 스마트폰 수요로 인한 해외매출 비중 증가 생산 및 판매활 동의 개요 ◆ 스마트폰의 대중화로 인한 장비 수요 업체 증가 ◆ 콘텍트렌즈의 영향으로 안경렌즈 소비 소폭 감소 영업상 주요전략 ◆ 우수한 품질 및 기술력 확보 ◆ 설비의 다양화 및 차별성 (다) 현재 시장 여건 국내 ◆ 스마트폰 시장의 고도 성장 국외 ◆ 스마트폰 시장의 고도 성장 생산 및 판매 활동의 개요 ◆ 16M급 렌즈 출시 ◆ 스마트폰 시장의 성장으로 인한 장비 수요의 증가 ◆ 삼성 및 LG 의 시장 점유율 상승으로 국내시장의 활성화 영업상 주요전략 ◆ 고객이 원하는 설비의 기능 선제 확보와 개발 및 안정적인 공급 ◆ 대기업 관련업체와의 지속적 연계 개발로 당사 장비의 우수성 각인◆ 새로운 해외시장의 개척 (3) 회사의 영업 및 생산 (가) 설립기 및 도약기 (1999년~2009년) 1999년 10월에 법인이 설립된 이후 2000년 6월 진공증착기 제작업체인 한일진공과 코팅생산업체인 신성전자광학을 사업 양수하여, 기존 수입에 의존하던 안경렌즈, 카메라렌즈, 기타광학 부품의 생산에 사용되는 광학용 다층막코팅기를 국산화 하는데 성공하여 각종 렌즈 및 안경제조 생산업체에 저렴한 가격으로 공급하였습니다. 단순히 진공증착기 Hardware만을 제작 공급하는 업체가 아니라 당사의 장비를 사용하는 모든 고객들이 당사의 장비를 통해 최고의 부가가치와 만족을 얻을 수 있도록 코팅 기술부를 운영하게 되었습니다. 2002년 기업부설연구소를 설립하여 R 투자한 결과 IR Cut Off Filter, Band Pass Filter, DVD Optical Pickup Lens등의 다양한 코팅장비 개발에 성공하였고, 2005년에는 “5백만불 수출의 탑”을 수상하게 되었습니다. 2007년에는 수입에만 의존할 수밖에 없었던 광학박막두께제어기기(Optical Monitoring System)를 국내 최초로 개발 완료하였습니다. 더불어 불량률을 혁신적으로 감소시킬 수 있는 HOPE 프로그램 개발에 성공하였습니다. 기존 프로그램은 코팅공정에서 레시피 및 LOG 파일이 없어 불량이 발생해도 문제점을 찾아낼 수 없었지만 당사가 개발한 HOPE 프로그램은 LOG 파일을 생성시켜 불량발생 부분을 추적하여 문제를 해소할 수 있게 됨으로써 불량률을 현저히 감소시켜 국내 동종업체들과의 경쟁에서 기술적 우위를 차지할 수 있게 되었습니다. 이로 인해 동 업종에서 오랜 역사를 갖고 있는 일본 및 독일 광학박막 증착설비 제조기업과 기술적으로 어깨를 나란히 할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다. (나) 성장기 (2010년~2012년) 이러한 연구개발의 성과로 고객의 요구에 맞는 다양한 규격의 우수한 품질의 제품을 공급할 수 있게 되었습니다. 2010년부터 시작된 스마트폰 시장의 열풍으로 휴대폰 카메라 및 윈도우, 케이스의 수요가 증가하기 시작했고 이는 다시 해외 매출의 비중 증가로 이어져 “이천만불 수출의 탑” 수상이라는 영광을 누리게 되었습니다. 2011년 제2공장 설립 및 2012년 본사확장으로 챔버 제작/가공부터 완제품 생산까지 일괄관리가 가능해지면서 보다 뛰어난 품질과 내구성 있는 제품을 생산할 수 있게 되었으며 Total Provider로서의 위상을 확립하게 되었습니다 (다) 현재 당사는 현재 반사방지코팅막(AR 코팅) 및 그 제조 방법과 관련하여 국내외 특허출원을 진행중에 있으며, 진공증착장치의 생산성을 향상시키는 특허 또한 출원 중에 있습니 다. 당사는 매출의 상당부분이 수출에서 비롯되고 있으며 , 중국, 동남아 수출에 이어 미국, 유럽 등지로 수출을 확대해 나가기 위해 해외 영업 인력을 확충하고 있습니다. 향후 Global Sales channel 구축과 거점시장 진출을 위해 세계화 전략을 구사할 예정이며, 전략적 partnership 강화 등을 통해 제반 Infra를 구축할 예정입니다. 또한 그동안 에이전트를 통해 영업 활동하던 중국 시장에는 2013년 3월 중국동관에 현지 법인을 설립하였고, 이에따라 독자적이고 적극적인 영업활동 및 신속한 A/S 진행할 수 있는 발판이 될것입니다. 진공증착기기 시장은 안경 및 광학시장 등 꾸준한 기존 수요 및 중국, 인도, 중앙아시아, 아프리카등 신흥국가의 새로운 수요, 스마트폰 및태블릿PC의 신규 수요로 지속적인 안정세 를 나타낼 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사는 장비 생산뿐만 아니라 AR/AF 코팅 사업 추진, 1,000억 매출 목표, SPAC과의 합병 등을 통해 동업종에서 Global Leader로 성장하기위해 끊임없이 노력하고 있습니 다. (라) 수요의 변동 당사 제품인 진공증착장비의 수요를 변동시키는 주요 요인으로는 크게 전방산업의 시장 변화와 경기변동, 경쟁사의 출현 등 대외적인 요인과 당사의 신기술 및 신제품 개발 등 대내적인 요인이 있을 수 있습니다. 노인 증가에 따른 안경 수요와 주기적 안경의 교체 등으로 안경산업의 수요 변동은 크지 않을 것이며, 광학 분야의 넓은 사업적 영역을 감안할 때 안정적인 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 휴대폰 산업의 경우 이동통신의 기술과 단말기의 발전에 따라항상 신규 수요가 일어났으며, 이러한 기술적 기반 위에 탄생한 스마트폰이 시장에 큰 변화를 일으키며 신규 수요를 창출하고 있습니다. 그러나 이와 같은 휴대폰의 수요 증가가 곧바로 당사의 장비 수요 증가로 이어지지는않습니다. 장비의 특성상 당사의 진공증착장비는 생산라인 증설 등으로 생산 규모가 확대되지 않으면 일정 기간 추가적인 수요가 불필요하기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 스마트폰의 수요가 점차 증가하고 있으며, 코팅이 각종 렌즈 이외에도 다양한 산업에 적용되고 있는 점을 감안하면 신규 장비에 대한 수요가 증가할 것으로 기대됩니다. (4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 보고서 제출 기준일 현재 당사는 이사회결의 등을 통하여 새롭게 추진하기로 정한 구체화된 신규 사업은 없습니다. 신규사업의 내용과 전망 등은 추후에 그 추진 여부가 확정이 되는대로 공시 및 보도자료 등을 통해 상세히 알리도록 하겠습니다. [투자부문] 가. 산업의 개요중소기업창업지원법에서는 제조업 등의 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업 창업자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원하며, 특히 농어촌지역에서의 중소기업의 설립을 촉진함으로써 중소기업의 발전과 지역간의 균형있는 성장을 통하여 견실한 산업구조 구축에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 이 법에 의해 중소기업 투자재원의 조달을 위하여 정책적으로 창업지원기금을 지원하고, 중소기업 창업투자조합을 결성하도록 하였습니다. 중소기업 창업지원법에 의한 업무내용은 ① 창업자에 대한 투자 ② 중소기업 창업투자조합의 결성 및 운용, 관리③ 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선 ④ 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 ⑤ 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 ⑥ 투자한 창업자에 대한 자금의 알선 ⑦ 창업자의 사업타당성 검토를 위한 조사용역 사업 등으로 요약할 수 있는데 중소기업 투자라 함은 법인에 대한 주식인수와 전환사채 및 신주인수권부사채 인수에 의한 자금지원방식은 물론, 개인사업자에 대한 확정수익을 정하지 아니한 무담보자금지원방식과 영상, 음반물의 제작 및 기술개발과 같이 특정사업의 수행을 위한 프로젝트투자 등을 말하는 것입니다. 정부의 벤처기업 육성방침에 따라 첨단산업을 중심으로 창업이 활발해지고 있으며,코스닥시장의 급성장으로 인한 자본이득 실현과 그에 따른 재투자 및 신규 벤처자금 유입으로 시장환경은 양호하다고 할 수 있습니다. 이에 따라 벤처기업의 안정적인 자금지원을 위한 창업투자회사의 역할이 계속적으로 증가되어 왔으며, 창업투자회사들의 전문화 및 상호협력등을 통해 투자의 효율성과 경쟁력 제고를 도모하고 있습니다. 벤처캐피탈은 중소벤처기업에 투자하여 상장이나 등록시켜 자본이득을 시현하는게주업무입니다. 자금을 공급한다는 점에서는 일반 금융기관과 유사하지만 업무와 지원제도 측면에서 벤처캐피탈은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.① 일반금융기관 융자에 비해 장기투자성격을 갖고 있습니다.② 무담보, 무보증 투자를 원칙으로 합니다.③ 관련기관과의 업무협조체제를 바탕으로 재무, 회계, 경영 및 기술정보를 제공하는 등 투자기업의 성장을 위한 후속지원을 합니다.④ 벤처캐피탈이 투자한 창업중소기업과 그 벤처캐피탈에 대해서는 조세특례제한법에 의해 세제상의 혜택을 누리고 있습니다. 나. 산업의 전망최근 우량한 중소 벤처기업의 성장에 따라 한국 경제는 대기업 중심의 산업구조에서 대기업-중소기업 간의 상호 보완적 산업구조로 변모하였습니다. 벤처캐피탈 산업은 이러한 벤처기업의 성장과 궤를 같이하고 있으며, 초저금리 상황에 직면하여 벤처투자가 여신전문금융기관의 중요한 자산운용의 하나로 부상하고 있습니다. 외환위기 이후 경제구조조정 과정이 단기적인 충격으로 작용하고 있으나, 첨단산업을 중심으로 창업이 활발하게 이루어져 벤처산업은 전반적으로 괄목할만한 성장을 이루었습니다. 특히 정보통신 산업을 중심으로 한 벤처기업의 성장으로 수익성이 대폭 향상되었으며 정부의 코스닥시장 활성화 정책에 따른 수혜로, 창업투자회사는 97년말 60여개에서 2015년 12월말 현재 115개사로 늘어나는 등 산업의 양적 질적 성장을 이룩하였습니다. 한편 대기업 집단이 신규로 진입하고 투자신탁, 보험회사는 물론 개인 엔젤은 물론 외국인 투자가들도 벤처기업에 투자를 늘림으로 벤처투자시장은 급속도로 확대되었습니다. 낮은 진입장벽과 외국계 자본의 국내 시장 진출로 경쟁이 격화되고 있으며, 시장주도 창업투자 회사들의 영향력 확대로 우량업체의 경쟁력은 더욱 강화되었습니다. 반면 중소규모 창업투자회사들은 자금난 및 투자대상 물색의 어려움을 겪고 있어 향후 금융환경의 변화에 따라, 일부 대형사 및 틈새시장 공략에 성공한 업체들을 중심으로구조개편이 전망됩니다. 이에 따라 현재 소수의 인력으로 운영되고 있는 벤처캐피탈 회사들은 향후 전문화와 함께 상호제휴 및 협력 등을 통해 투자효율화와 경쟁력 제고를 도모할 것으로 예상됩니다. 21세기 디지털시대를 선도할 유일한 대안으로 벤처산업이 거론되고 있으며, 벤처산업을 육성하기 위하여는 기본적 인프라인 벤처캐피탈의 성장이 필연적인 현상입니다. [환경부문] 가. 업계의 현황 (1) 유기성 폐기물 자원화 산업의 특성 폐기물 자원화 산업은 폐기물 처리(선별, 파쇄, 소각, 약품처리 등) 설비, 자원화(정제, 고형연료화 등) 설비 등이 필수적인 산업이며 자본집약적인 장치산업입니다. 동 산업은 공공재적 성격으로 정부의 인허가가 필요한 산업이며 국내외 환경정책 및 법적, 제도적 요인에 의해 시장규모가 결정되고 지역주민들의 의견 검토가 선행되어야하기에 자연적인 진입장벽이 존재하는 산업입니다. (2) 유기성 폐기물 자원화 산업의 성장성 국민소득의 증가, 도시화, 산업화 등의 영향으로 국내 유기성 폐기물의 총 발생량은 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 특히 경제성장과 함께 산업발달 및 산업구조의 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. drw0000155c443c.gif 영남권 폐기물발생추이 (3) 경기변동의 특성 유기성 폐기물의 발생은 필수 불가결한 특성을 지니고 있어, 폐기물발생량의 변동성이 높지는 않으나, 정부정책 및 규제 여건에 따라 폐기물 처리업체의 경우 산업 환경이 달라지기도 합니다. (4) 경쟁요소 유기성 폐기물 산업의 경쟁요소는 신뢰도, 규모, 가격의 요소를 들 수 있습니다. 폐기물 배출업체 입장에서 위탁결정에 가장 중요한 영향을 미치는 것은 폐기물을 안전하게 처리하고 보관하는 능력을 포함하는 신뢰도입니다. 또한 처리업체의 처리 및 보관 규모 또한 수요처 입장에서 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 중요한 요인입니다. 다만 가격은 소수의 폐기물 업체가 시장을 주도하고 있기에 신뢰도나 규모 보다 그 중요성은 낮습니다. (5) 관계법령 및 정부의 규제 등 국내에서는 유기성폐기물을 폐기물관리법에 따라 환경부가 주로 관리하고 있으며, 기존에 상당량을 매립, 소각, 해양투기의 방법으로 처리해왔습니다. 그러나 2005년부터 유기성 폐기물의 직매립이 금지되었고, 2008년부터는 해양환경관리법에 의해 단계적으로 음폐수의 해양투기가 금지되어 오다가 2016년 1월 1일부터 모든 폐기물의 해양투기가 전면 금지되었습니다. 이에 따라 유기성 폐기물의 지속가능한 자원순환형 산업에 대한 관심이 고조되는 추세입니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사개황 한일신재생㈜은 2016년 6월 10일 유기성폐기물 신재생사업을 주사업 목적으로 하는 자본금 20억원의 회사로 설립되었습니다. 모회사인 한일인베스트먼트㈜로부터 ㈜포스코아이씨티 와의 자산양수도 계약을 2016년 6월 13일 승계받아 2016년 12월말까지 개보수를 완료하였으며, 인허가 변경 또한 완료되었습니다. 2017년부터는 음폐물과 슬러지를 1일 300톤까지 동시에 처리하며, 오폐수를 공정수로 정화해 재활용 하여 폐수 부방류 시스템으로 운영하고 있습니다. (2) 시장의 특성 유기성 폐기물 처리시장은 높은 시장진입 장벽이 존재하고 초기에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적인 장치산업입니다. 경산공장은 이미 음폐물을 처리할 수 있는 정부의 인허가를 받았고, 경산 공장의 개보수가 준공될 경우 한일신재생㈜은 음폐물과 슬러지를 동시에 처리할 수 있는 독보적인 경쟁력을 확보하게 됩니다. 수많은 지자체/대기업들의 유기성 폐기물의 처리가 점점 어려워지는 환경이기에 한일신재생의 유기성 폐기물 처리업 경쟁력은 더욱 높아질 것으로 전망됩니다. [제조부문] 1. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품목 생산(판매) 개시일 주요 상표 2018년 3분기매출액(비율) 2017년매출액(비율) 제품설명 스마트폰 1999.12.13 HVC-2700DA외 33,893,694( 87.8%) 16,841,409(77.6%) Mobile Phone Window에 사용되는 Plastic 또는 Glass 및 film에 박막을 증착하는 장치로, 해당 제품의 무반사, 미러, 색조 또는 내지문 기능을 갖는 다양한 사이즈의 제품을 대량으로 양산 가능. Mobile phone, digital camera 등의 렌즈 반사율을 감소시켜, 투과율을 향상, color 코팅, 내지문, 방오와 같은 기능성 코팅을 하기위한 고진공다층막증착기기로 안정적인 Uniformity 및 재현성을 확보하여, 제품의 신뢰성 및 높은 양산성 보증. 일반광학 1999.11.12 apex 120외 524,669( 1.4%) 1,248,600(5.8%) 해당 장비는 광학 및 안경렌즈 무반사 코팅 및 색조 코팅을 위한 다층막 증착장비로, 고객의 다양한 생산목적에 부합되며, 작업자의 숙련도에 크게 좌우되지 않고 코팅품질의 균일성 및 재현성 확보 가능. 기타 - - 4,168,997( 10.8%) 3,602,048(16.6%) - 합 계 38,587,360(100.0%) 21,692,056(100.0%) - ※ 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 스마트폰 내수 415,000 245,556 361,093 307,500 수출 392,546 325,142 365,394 312,640 일반광학 내수 - 377,000 300,817 - 수출 262,334 290,533 316,883 283,366 기타 내수 - - - - 수출 - - - - 주1) 기타등은 종류가 다양하기 때문에 단일 가격 산출에서 제외하고 주요장비만 산출함. (1) 가격 산출 기준 해당사업연도 품목별 매출액/품목별 판매수량으로 산출 (2) 가격변동의 원인 제품의 모델별 사양 (장비의 크기, 성능, 투입원재료)에 따라 상이하므로 가격의 변동이 있습니다. [제조부문] 3. 주요 원재료가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 원재료 철판(SUS, S45 등) 국내 2,360,214 1,903,010 1,046,024 705,966 폴리콜드 국내 2,424,305 1,519,765 765,030 2,016,622 Rotary Booster Pump 국내 3,241,746 2,029,720 1,476,620 1,677,185 기타 국내 7,095,381 5,301,391 4,869,197 6,142,920 수입 1,489,550 1,176,085 669,625 830,108 소계 16,611,196 11,929,970 8,826,496 11,372,801 외주가공비 부품가공비 국내 2,903,362 1,317,195 975,003 1,194,448 챔버.D/P 용접비 국내 746,300 544,850 379,950 515,617 레이져 절단비 국내 4,255 5,051 2,989 118,947 기타 국내 82,007 69,388 56,608 252,575 소계 3,735,924 1,936,483 1,414,550 2,081,588 나. 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 폴리콜드 국내 30,115 28,800 29,000 28,200 수입 - - - - Rotary BoosterPump 국내 22,800 24,000 24,000 25,000 수입 - - - - 주1) 당사 제품에 사용되는 원재료 중 “철판(SUS, S45 등)”은 여러 품목으로 구성되며 각각의 품목의 수량 단위가 틀리기 때문에 단가 산출이 제한적임. [제조부문] 4. 생산 및 생산설비가. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차를 나타내는 경향이 높습니다. (단위: 대, 백만원) 제품 품목명 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진공증착 생산능력 196 56,448 196 56,448 196 56,448 196 56,448 생산실적 88 25,344 58 16,704 34 15,870 72 20,736 가동율 44.90% 29.59% 28.11% 36.73% 기말재고 1 106 13 3,556 - 38 1 426 주1) 생산능력은 조립 가능 면적을 근거로 하여 산출하였습니다. 구분 면적 (㎡) 평수환산 2018년 적용 면적 (기준) 7,514 2,273 2017년 적용 면적 (기준) 7,514 2,273 2016년 적용 면적 (기준) 7,514 2,273 2015년 적용 면적 7,514 2,273 - 2017년 적용 : 7,514(㎡) 당 월 평균 생산능력 15대주2) 생산능력 금액 = 각 연도별 평균 판매단가 x 생산능력 수량 주3) 생산실적 금액 = 각 연도별 평균 판매단가 x 생산실적 수량 주4) 당사의 장비는 크게 휴대폰, 광학, 안경렌즈 진공증착장비로 구분될 수 있으나 생산에 거의 비슷한 인력과 유사한 시간이 소요되어 구분 없이 합산 계산하였습니다. 주5) 당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업면적에도 차이가 나고 일반적인 기기처럼 별도의 생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 8,543,626 - - - - 8,543,626 건물 2,364,069 - - (139,043) - 2,225,026 구축물 250,266 - - (12,343) - 237,922 기계장치 2,424,061 23,800 - (433,085) 1,247,018 3,261,794 차량운반구 229,544 - (1) (58,701) - 170,842 공구와기구 59,403 - - (20,438) - 38,965 비품 215,107 21,062 - (62,161) - 174,008 시설장치 228,171 14,130 - (16,954) - 225,347 금형 - - - - - 0 건설중인자산 - - - - - 0 합계 14,314,247 58,992 (1) (742,725) 1,247,018 14,877,530 [제조부문] 5. 매출가. 매출실적 (단위: 천원,%) 구 분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 스마트폰 내수 2,490,000 6.5 2,210,000 10.2 9,749,500 49.1 7,842,000 30.0 수출 31,403,694 81.4 14,631,409 67.5 1,826,973 9.2 12,031,237 46.1 소계 33,893,694 87.8 16,841,409 77.6 11,576,473 58.3 19,873,237 76.1 일반광학 내수 0 0.0 377,000 1.7 300,817 1.5 60,000 0.3 수출 524,669 1.4 871,600 4.0 676,609 3.4 59,483 0.2 소계 524,669 1.4 1,248,600 5.8 977,426 4.9 119,483 0.5 기 타 내수 3,890,691 10.1 3,180,445 14.7 6,061,179 30.5 5,024,859 19.2 수출 278,306 0.7 421,603 1.9 1,251,993 6.3 1,105,865 4.2 소계 4,168,997 10.8 3,602,048 16.6 7,313,171 36.8 6,130,724 23.4 합계 내수 6,380,691 16.5 5,767,445 26.6 16,111,495 81.1 12,926,859 49.5 수출 32,206,669 83.5 15,924,611 73.4 3,755,575 18.9 13,196,584 50.5 합계 38,587,360 100.0 21,692,056 100.0 19,867,070 100.0 26,123,443 100.0 ※ 2015년, 2016년, 2017년도는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매전략(1) 판매경로 당사의 제품은 삼성전자등 스마트폰 부품업체와 광학계 제조업체로 공급되고 있으며, 일부 수출의 경우 거래의 편의성을 높이기 위하여 현지 대리점을 통한 매출이 발생하고 있으나, 실제 거래형태는 직접판매의 형태입니다. (2) 판매전략 (가) 기술경쟁력 당사 제품은 타사 대비 기술적 우위에 있으며 이러한 기술 경쟁력을 바탕으로 당사 제품의 우수성을 알려 국내는 물론 아시아 및 전세계 시장 공략을 목표로 하고 있습니다. 항목 차별점 한일진공 내구성 및 신뢰성 고정식 Hinge Type 적용 Flange 원판 가공 적용 편의성 HOPE(통합공정 프로그램) 자체개발 Premelting 지원 자체개발 실시간 Data Logging 자체개발 재현성 Optical Monitoring System 자체개발 Advanced APC 자체개발 가변마스크 특허보유 1) 고정식 Hinge Type Door 하중으로 장시간 사용시 한쪽면이 처지는 일이 발생하지 않고,Door와 Chamber의 네 면이 고르게 밀착되어 진공배기 시 외부 공기유입을 차단하여 와류현상을 최소화 함. 2) Flange 원판 가공 타사에서는 장비제조원가 절감을 위하여 Chamber및 Door Flange의 사각모서리를 이어붙이는 방법을 사용하고, 장시간 사용시 반복되는 진공/배기로 이음면의 피로누적으로 균열이 발생하여 누수가 발생함. 반면 당사 장비는 하나의 원판으로 가공하여 균열로 인한 누수 발생요인을 완전히 차단함. 3) 통합공정 프로그램 - Premelting, 코팅공정, 벤트까지 전체 공정의 원터치 완전자동화 - 생산에 필요한 모든 생산공정 Recipe 를 작성 관리 - 장비운영시 발생하는 모든 Event 를 자동으로 기록 저장 4) Premelting - 코팅 공정전에 자동으로 Premelting 지원 - Premelting 공정 Recipe 를 작성 관리 5) 실시간 Data Logging 항목 Data Logging 有 Data Logging 無 제품 불량 즉시 원인분석 가능 원인분석 불가 다음 배치부터 양품 생산가능 원인분석용 테스트 배치필요 장비 가동시간 증가 장비 가동시간 감소 제품 표준 제원 모집단 풍부 (자동로그) 모집단 부족 (수동기록) SV, PV 통계 쉽고 정확 PV 통계의 부정확성 사용자 수준 비숙련 고숙련 6) Optical Monitoring System OPM QCM 광학두께(Optical Thickness) 제어 물리두께(Physical Thickness) 제어 1/4λ보다 두꺼운 물리두께에 적합 1/4λ보다 얇은 물리두께에 적합 코팅중 가변인자에 능동적 제어 코팅중 가변인자에 대한 제어 불가 배치별 재현성 우수 배치별 재현성 보통 고가의 가격 가격 저렴 7) 가변마스크 서로 다른 증착 각도를 가지는 재료들을 이용하여 코팅할 경우 하나의 고정마스크로는 각각의 재료 별로 일정한 Uniformity를 얻을 수 없다. 이에 일반적으로 High / Low 굴절률을 가지는 2개의 재료를 쓰는 광학코팅에서는 고정마스크 외에 별도의 가변마스크를 이용하여, 재료 별로 Uniformity를 얻을 수 있다. (2) 서비스 및 고객지원 차별화 전략 당사는 고객이 원하는 SPEC에 맞게 원하는 장비를 생산하고 있으며, 당사의 주요 엔지니어는 최소 5년, 초대 20여년의 경력을 보유하고 있는 전문가들로 구성되어 있습니다. 당사 설비를 처음 접하는 고객에게는 당사의 교육 프로그램을 바탕으로 제품사용 교육을 실시하고 있습니다. 아울러 고객이 장비를 운영함에 있어 문제점 등이 발생할 경우 즉각적으로 조치하여 고객의 만족도를 높이고 있습니다. (3) 품질 경쟁력 당사는 국내외 시장에서 인정받은 품질에 안주하지 않고 최고의 품질을 확보하기 위해 지속적인 연구개발에 전력을 다함으로써 거래선별 품질 NEEDS를 만족시키는 고객 감동 경영을 지향 할 것입니다. 더불어 기존에 형성된 당사 제품에 대한 인지도 및 신뢰도를 통하여 잠재적 신 시장을 공략하고 신속한 시장정보 확보로 시장을 선제 공략할 계획입니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 그러나 아직 외환거래와 관련하여 별도의 헤징전략을 행사하고있지는 않습니다. 이러한 부분은 과거 키코(KIKO)사태에서 나타난 외환파생상품 등의 위험성이 부각되면서 헤징을 포함한 일체의 재무적인 외환거래에 대해 매우 신중한 자세를 유지하고 있기 때문입니다. 그러나, 최근의 외환 변동성이 확대되어 위험이 커지고 있는 상황에서 당사는 적절한 환헤징을 위한 방법을 적극적으로 모색하고 있으며, 이의 대안으로 주거래은행의 환헷지 등에 대하여 검토를 하고 있습니다 7. 파생상품 거래현황 2018년 3월 31일 기준 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등수주계약 이외 경영상의 주요 계약은 존재하지 않습니다. 9. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 및 인력현황 당사는 보고서 제출일 현재 회사는 이희신 연구소장을 포함하여 각 분야 전문 연구원 8명을 보유하고 있습니다. 동 연구원들은 해당 분야에서 10년 이상 연구개발 활동을 하며 풍부한 경험을 바탕으로 R 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 (가) 부설 연구소 조직도 (신고서 제출일 현재 기준) 이름 직급 주요 업무 이희신 연구소장 연구개발 총괄 김선호 차장 H/W 설계 양세연 차장 S/W H/W 개발 이용범 과장 H/W 설계 이흥환 대리 S/W H/W 개발 윤완식 대리 H/W 설계 개발 오철민 주임 COATING 공정 개발 이정훈 사원 Coating개발 및 연구보조 (나) 인력 현황 (단위: 명) 직위 2018년초 증가 감소 2018년 3분기말 연구소장 1 - - 1 고문 - - - - 차장 1 1 - 2 과장 2 - 1 1 대리 1 1 - 2 계장 1 - 1 - 주임 - 1 - 1 사원 1 - - 1 합계 7 3 2 8 나. 주요 연구개발인력의 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 기간 주요연구실적 연구소장 이희신 연구개발 총괄 1973.03~1976.02 서울공고 졸업 1976.05~1978.09 동양정밀공업 1981.07~1987.04 대륭진공㈜ 공장장 1988.05~1999.10 한일진공 대표이사 1999.10~2018.03 ㈜한일진공 대표이사1999.10~현재 ㈜한일진공 17년 - Monochromator OPM System 개발 총괄- 렌즈 고정용 캐리어 틀로트 개발 총괄 - 통합 멀티 공정 프로그램 개발 총괄 - Filter Type OPM System 개발 총괄 - OPM Light Source H/W 개발 총괄 - OPM Signal Processer 개발 총괄 - Ø2050 대용량 멀티 증착기 개발 총괄 차장 김선호 H/W 설계 1989.03~1992.02 선인고 졸업 1992.03~1994.02 인하공업전문대학교 졸업1995.11~2000.08 ㈜삼호정기 2000.08~2002.08 인하대학교 졸업 2002.06~2006.08 한일진공 2006.08~2006.12 ㈜SMC 2006.12~2007.05 보아기계공업㈜ 2007.05~현재 ㈜한일진공 9년 - Monochromator OPM System 설계 - 렌즈 고정용 캐리어 틀로트 설계 - Filter Type OPM System 설계 - Ø2050 대용량 멀티 증착기 설계 - APEX 모델 설계 차장 양세연 S/W H/W 개발 1989.03~1992.02 동산고 졸업 1992.03~1994.02 인천전문대학교 졸업 2000.03~2001.08 ㈜나노시스 2001.10~2002.03 헬스112 2002.04~2002.12 ㈜미래이넷 2003.01~2003.05 ㈜아이티스페이스 2004.03~현재 ㈜한일진공 12년 - Monochromator OPM System S/W 개발 - 통합 멀티 공정 프로그램 개발 - Filter Type OPM System S/W 개발 - In-Line System 전용 프로그램(S/W) 개발 과장 이용범 H/W 설계 1992.03~1995.02 부천북고 졸업 1995.03~2002.02 홍익대학교 졸업 2002.04~현재 ㈜한일진공 14년 - Monochromator OPM System 설계 - Filter Type OPM System 설계 - Ø2070 대용량 멀티 증착기 설계 대리 이흥환 S/W H/W 개발 1992.03~1995.02 세일고 졸업 1996.03~2003.02 선문대학교 졸업 2004.06~현재 ㈜한일진공 12년 - Monochromator OPM System S/W 개발- 통합 멀티 공정 프로그램 개발 - 광모뎀 System H/W 개발 대리 윤완식 H/W 설계 개발 1995.03~1998.02 금왕공고 졸업 1998.02~2003.02 청주과학대학교 졸업 2003.03~2008.09 대원씨엠에스 2009.11~2012.01 에이치케이씨 2012.02~현재 ㈜한일진공 4년 - 광모뎀 H/W 설계 및 개발 - OPM Light Source H/W 설계 및 개발 - OPM Signal Processer H/W 개발 주임 오철민 COATING 공정 개발 2003.03~2009.02 원광대 반도체디스플레이 졸업2009.03~2012.02 인천대학원 물리학과 졸업2011.09~2012.01 지멤스2013.08~2017.06 아비즈 알 1년 - 고경도 코팅 공정 개발 사원 이정훈 연구보조 2005.03~2008.03 부명정보산업고 졸업2008.03~2011.03 부천대학교 디지털정보전자과 졸업 2년 - Coating 개발 및 연구보조 다. 연구개발 비용 (1) 최근 사업연도 연구개발비용 (단위: 천원) 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 2015년 자산처리 - - - - - 소 계 - - - - 비용처리 판관비 373,597 429,573 504,872 413,864 소 계 373,597 429,573 504,872 413,864 합 계 373,597 429,573 504,872 413,864 (매출액 대비 비율) 0.97% 1.98% 2.54% 1.58% 라. 연구개발 실적 (1) 렌즈 고정용 캐리어의 틀로드 구조 개발 연구과제 렌즈 고정용 캐리어의 틀로드 구조 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2002년 11월 ~ 2003년 2월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 렌즈의 변형 없이 렌즈의 후처리 가공을 원활하게 행할 수 있는 렌즈 고정용 캐리어 개발에 관한 내용이다. 성형된 렌즈의 후처리 과정에 있어서의 양쪽의 측면판에 가로질러 설치되는 고정 틀로드와 유동 틀로드가 일정 간격으로 설치되는 렌즈캐리어에 있어, 렌즈의 바깥둘레가 유지 고정되는 고정틀로드과 유동틀로드들에 각각의 일정길이의 금속재질의 로드위에 등간격으로 유지홈을 가지는 돌출날개가 사출성형되도록 하여, 틀로드들의 성형효율을 높여준다. 또한 틀로드들이 렌즈캐리어에 견고히 유지 고정시킬 수 있어서 렌즈캐리어의 내구성을 향상시킬 수 있으며, 틀로드의 유지홈에 고정되는 렌즈에 변형없이 고정시키어 렌즈의 후처리가공을 원활하게 행할 수 있는 렌즈고정용 캐리어의 틀로드의 구조로 개발되었다. 나) 주요 개발 내용 - 고정 틀로드, 유동 틀로드, 받침 로드 설계 - 제작 및 크기가 다른 렌즈를 이용한 렌즈 변형 유무 Test - 유동틀로드 위치 변경 및 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 성형된 렌즈의 후처리 가공이 편의성이 높아져 양산품의 불량률 감소로 수율을 높임 상품화 내용 실용신안등록 당사 코팅 사업부 및 렌즈 코팅 고객사 판매 (2) Variable Mask 연구과제 렌즈고정용 진공증착기 가변형 코팅두께 보정 장치 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2002년 11월 ~ 2003년 2월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 고굴절율 및 저굴절율의 서로 다른 코팅 물질를 이용하여 코팅막을 증착할때 코팅 물질의 두께가 전체 코팅 렌즈 장착 회전판에 걸쳐 일정하게 증착될 수 있는 가변형 코팅두께 보정 장치 개발에 관한 내용이다. 증착 물질의 물질간 특성 차이로 인하여 매 증착 물질들은 진공 증착기의 챔버 내부에서 증발되어 코팅 렌즈 장착 회전판에 장착된 렌즈의 위치에 따라 코팅량의 분포가 서로 다르게 나타나는데 이로 인하여 고정형 두께 보정판으로는 두께 분포의 차이를 보정하는 것이 불가능해진다. 이를 보완하기 위해, 고정형 두께 보정판과 별도로 접고 펼침이 자유롭게 조절 가능한 가변형 두께 보정판을 형성하여, 고굴절율 증착 물질을 증착할 때에는 가변형 두께 보정판을 아래로 접어서 증착하고, 저굴절율 증착 물질을 증착할 때에는 가변형 두께 보정판을 위로 펴서 증착함으로써 증착 물질에 따른 코팅량 분포의 차이를 보정하여 코팅 렌즈 장착회전판의 렌즈들에 고굴절율/저굴절율 물질의 서로 다른 증착 물질에 의한 증착막들이 모두 일정한 두께로 증착될 수 있도록 형성하는 기술이다. 나) 주요 개발 내용 - 렌즈고정용 진공증착기 가변형 코팅두께 보정 장치 설계 - 가변형 코팅두께 보정 장치 가공 및 증착기의 설치 Test - 위치 보정 및 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 타 업체와 당사에서 사용중인 고정 마스크 기술뿐만 아니라, 가변 마스크 기술을 개발하므로써 코팅 렌즈 장착 회전판의 제품 위치에 의한 결과물의 편차를 최소화하여 수율를 극대화함. 상품화 내용 실용신안등록 2003년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (3) HOMS(Hanil Optical Monitoring System)개발 연구과제 Monochromator OPM System 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2003년 5월 ~ 2005년 6월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 증착막 두께를 광학 두께로 측정하는 OPM 제어 방식 시스템 개발에 관한 내용이다. 기존의 증착막 두께 측정에 사용된 QCM(Quartz Crystal Oscillator)는 물리 두께 제어방식으로 증착 물질의 두께가 증가함에 따라 측정 민감도가 저하되어 일반적으로 정확도가 최대 2%의 허용 오차를 가지고 있으며, 증착 도중 발생하는 가변 인자에 대한 능동적인 가변 제어가 불가능하기에 지속적인 재현성 확보에 어려움이 있다. 이를 극복하기 위해 개발된 기술이다. 나) 주요 개발 내용 - Light Source, Detector, Signal Processor 설계 - 제작 및 연구소 내 Test - OPM 전용 제어 S/W 개발 - H/W와 S/W 통합 Test - H/W와 S/W 최적화 진행, 작업 종료 기대효과 공정 중에 발생하는 변수들의 변화로 인한 박막 특성 및 광학 두께를 실시간으로 측정, 오차를 보정해 복잡하고 층수가 많은 코팅 공정에 대한 뛰어난 재현성과 정확성을 확보 상품화 내용 2005년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (4) HOPE(Hanil Optical Process Executor)개발 연구과제 통합 멀티 공정 프로그램 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2005년 6월 ~ 2006년 6월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 당사에서 생산하고 있는 광학 박막 증착 장비에 모두 적용 가능한 통합 멀티 공정 프로그램을 개발한 내용이다. 기존의 장비 별 사용 프로그램이 각각 다르며, 단순한 기능 위주로 구성되어 사용상의 불편함이 있어 이를 보완하여 공정의 단일화 및 표준화 시키기 위해 개발되었다. 나) 주요 개발 내용 - 기존 프로그램 분석 - 공정 단일화 및 표준화 작업 - 통합 멀티 공정 프로그램 개발 - 부가 기능 추가(Premelting, Data Logging 등) - 증착 장비 적용 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 모든 장비의 동일 프로그램 사용으로 공정의 단일화를 이루었으며, 고객사의 사용상의 편의성을 극대화 하였다. 상품화 내용 2006년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (5) HAPC(Hanil Auto Pressure Controller) 개발 연구과제 Auto Pressure Controller 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2005년 12월 ~ 2006년 6월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 진공 증착시 일정 진공도를 유지할 수 있는 Auto Pressure Controller 개발에 관한 내용이다. 기존 당사 장비에 적용된 타사 기기의 일정 진공도 유지에 있어 정밀성과 재현성의 한계를 극복하기 위해서 당사 장비에 최적화된 Auto Pressure Controller를 개발하게 되었다. 나) 주요 개발 내용 - PID 제어를 사용할 Auto Pressure Controller PCB 설계 - PCB 제작 및 Test - PCB 설계 변경 및 Case 설계 - 증착 장비 적용 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 당사 장비에 최적화하므로서 정밀성과 재현성을 높였으며, 장비의 단가를 낮추는데 일조함. 상품화 내용 2006년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (6) 광모뎀 System 개발 연구과제 광모뎀 System 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2006년 05월 ~ 2006년 12월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 통합 멀티 공정 프로그램이 장착된 PC와 각 Component 통신부를 담당하는 광모뎀 System 개발에 관한 내용이다. 기존 당사 장비에 적용된 일반 케이블을 RS232 통신에 이용하였으나, 일반 케이블의 단점인 외부 노이즈로 인한 통신 오류를 최소화 하고 안정적인 시스템 구현을 위해 개발 되었다. 나) 주요 개발 내용 - 광모뎀 PCB 설계 - 연구소 내 PCB 제작 및 광점퍼 코드를 이용한 Test - PCB 설계 변경 및 Case 설계 - 증착 장비 적용 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 PC와 각 Component 사이 RS232 통신의 외부 노이즈를 최소화하여 장비의 신뢰도를 높였으며, 통신 오류 관련 A/S가 현저히 줄어 듬. 상품화 내용 2006년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (7) HOMS-F6 개발 연구과제 Filter 방식 OPM System 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2006년 6월 ~ 2007년 6월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 2005년 Monochromator OPM System의 보급형으로 개발 되었다. 기존의 Monochromator OPM System이 고가이며, 지원하는 전역의 파장대를 모두 사용하지 않는 경우가 많아, 고객사에서 가장 많이 사용하는 파장대만 Filter 형식으로 적용하여 새로운 타입에 OPM System을 개발하였다. 나) 주요 개발 내용 - Filter를 이용한 Detector 설계 - 제작 및 연구소 내 Test - Filter 방식 OPM System 운영을 위한 S/W 개발 - 증착 장비 적용 Test - Filter를 이용한 Detector 최적화 - Filter 방식 OPM System 운영을 위한 S/W를 통합 멀티 공정 프로그램(HOPE)에 적용 - 통합 멀티 공정 프로그램을 증착 장비 적용 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 고가인 Monochromator OPM System에 비해 상대적으로 저가로 출시하여 보급화에 이바지 하였으며, 가격 경쟁력이 향상되는 효과가 있음. 상품화 내용 2007년 이후 당사 주력 출고 장비 적용 (8) Ø2050 대용량 멀티 증착기 개발 연구과제 Ø2050 대용량 멀티 증착기 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2007년 1월 ~ 2007년 8월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 장비당 양산품 생산량을 증대하기 위해 Ø2050 대용량 멀티 증착기 개발에 관한 내용이다. Chamber Size의 변경 및 각 Component들의 용량 증대와 장비의 안정화를 최우선으로 개발되었다. 나) 주요 개발 내용 - Ø2050 장비 개발 설계 - Ø2050 대용량 멀티 증착기 운영을 위한 S/W 개발 - 개발 S/W를 통합 멀티 공정 프로그램(HOPE)에 적용 - 장비 안정화 Test 및 보완 - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 장비 수요 증가로 인해 매출 증가 효과가 있음 상품화 내용 2007년 이후 당사의 주력 장비로 납품 중 (9) APEX 모델 개발 연구과제 APEX 모델 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2008년 1월 ~ 2008년 8월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 Ophthalmic Multi-Layer AR Coating을 위한 전용 모델 개발에 관한 내용이다. 기존의 장비를 이용하여 Ophthalmic Multi-Layer AR Coating 최적화 될 수 있도록 구성 및 구조 변경 등을 통해 APEX 모델로 개발 하였다. 나) 주요 개발 내용 - APEX 모델 장비 설계 - APEX 모델 장비 제작 - Ophthalmic Multi-Layer AR Coating용으로 최적화 진행 - APEX 모델 운영을 위한 S/W 개발 - 개발된 S/W를 통합 멀티 공정 프로그램(HOPE)에 적용 - 장비 안정화 Test 및 보완 - 완료 기대효과 신모델 출시로 자사 경쟁력 강화 및 전용 장비의 개발로 고객사의 신뢰도 향상 상품화 내용 2008년 이후 APEX 시리즈로 출시 중 (10) In-Line Sputtering System 개발 연구과제 In-Line Sputtering system 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2010년 1월 ~ 2010년 9월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 장비 다각화의 일환으로 개발한 In-Line Sputtering System 관한 내용이다. 기존에 당사에서 미개발 부분이던 DC Sputtering 방법을 사용하여 반사막 코팅에 활용되는 In-Line System을 개발하였다. 나) 주요 개발 내용 - Control System 설계 및 제작 - PLC을 이용한 시퀀스 제어 프로그램 개발 - In-Line System 전용 프로그램(S/W) 개발 - In-Line Sputtering System 시운전 - PLC, In-Line System 전용 프로그램(S/W) 수정 - In-Line Sputtering System 안정화 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 장비 다각화에 기여, 자사 경쟁력 강화 상품화 내용 ST-1600V 모델로 개발되어 ㈜썬텍에 납품됨 (11) 반사 방지 코팅막 및 그 제조 방법 개발 연구과제 반사 방지 코팅막 및 그 제조 방법 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2011년 6월 ~ 2012년 1월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 반사 방지 코팅막 및 그 제조 방법에 관한 내용이다. 외광이 있는 실외에서 표시 장치의 윈도우를 보는 경우 시안성이 저하되고 윈도우에서의 반사로 인해 가독성이 저하되는 문제가 발생한다. 이를 방지 하기 위해 반사 방지 코팅막이 제조되고 있으나 일정한 색상을 띠는 문제가 발생한다. 색상을 뜨지 않는 반사 방지 코팅막 설계가 어려우며, 제조하기 어렵고 생산성이 낮아 실제로 상품화 하기가 어려웠다. 이를 해결하고자, 즉 특정 색상을 띠지 않고 무색 투명하여 광 반사율이 최소화되어 색상이나 반사에 의한 왜곡 현상을 방지 할 수 있고 가독성이 향샹된 반사 방지 코팅막 및 제조 방법을 개발하였다. 나) 주요 개발 내용 - 반사 방지 코팅막 디자인 설계 - 당사 코팅 사업부 양산 장비에서 Test - 디자인 변경 및 Test로 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 세계 최초 개발과 특허 출원으로 인해 회사 경쟁력이 높아지고 독보적인 기술력을 갖추게 되며, 장비 수요 증가 효과가 클 것으로 예상 됨 상품화 내용 특허 출원 중(출원인 : ㈜한일진공기계, ㈜도은, 삼성모바일디스플레이주식회사) (12) Ø2700 대용량 멀티 증착기 개발 연구과제 Ø2700 대용량 멀티 증착기 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2011년 12월 ~ 2012년 4월 연구결과 가) 개발 개요 본 개발은 장비당 양산품 생산량을 증대하기 위해 Ø2700 대용량 멀티 증착기 개발에 관한 내용이다. Chamber Size의 변경, 각 Component들의 용량 증대 및 추가와 장비의 안정화를 최우선으로 개발되었다. 나) 주요 개발 내용 - Ø2700 장비 개발 설계 - Ø2700 대용량 멀티 증착기 운영을 위한 S/W 개발 - 개발 S/W를 통합 멀티 공정 프로그램(HOPE)에 적용 - 장비 안정화 Test 및 보완 - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 장비 수요 증가에 따른 매출 증가 효과가 있음 상품화 내용 2012년 이후 당사의 주력 장비 중 하나로 납품 중 (13) HOMS의 Light Source 개발 연구과제 HOMS의 Light Source 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2012년 1월 ~ 2012년 5월 연구결과 가) 개발 개요 본 기술은 HOMS System의 핵심 기술 중 하나인 Light Source의 개발에 관한 내용이다. 기존의 Light Source에 비해 광량 증가로 인한 정밀성, 안정성 확보와 램프의 교체 주기의 장기화 등을 보완하기 위해 개발되었다. 나) 주요 개발 내용 - 새로운 타입의 Light Source 설계 - Light Source 제작 및 연구소 내 Test - 증착 장비 적용 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 기존의 HOMS System의 보완 됨에 따라 장비의 정밀성, 안성정 확보로 신뢰도 향상이 되었으며, 자사의 경쟁력 강화 상품화 내용 2012년 이후 HOMS System 적용 모델에 변경되어 출시 중 (14) 진공 증착 장치 개발 연구과제 진공 증착 장치 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2012년 11월 ~ 2013년 2월 연구결과 가) 개발 개요 본 기술은 모바일 기기의 케이스 및 커버 윈도우에 박막 코팅을 수행하는 진공 증착 장치에 관한 개발이다. 렌즈 코팅용 진공 증착기는 렌즈 장착 회전틀에 코팅 대상인 렌즈를 평면에 장착하므로 렌즈를 장착할 수 있는 수량에 제한을 받아서, 단위 공정당 렌즈를 코팅하는 생산량에 한계를 가진다. 회전축을 이용하여 모바일 기기의 케이스 및 커버 윈도우에 박막 코팅을 수행할 수 있어, 생산성을 향상시킬 수 있는 진공 증착 장치를 개발하였다. 나) 주요 개발 내용 - 회전축을 이용한 진공 증착 장치 설계 - 제작 및 설계 변경 - 당사 코팅 사업부 내 양산 장비에 진공 증착 장치 설치 및 Test - 설계 재 변경 및 최적화, 작업 완료 기대효과 세계 최초 개발과 특허 출원으로 인해 회사 경쟁력이 높아지고 독보적인 기술력을 갖추게 되며, 장비 수요 증가 효과가 클 것으로 예상 됨 상품화 내용 특허 출원 중, 삼성전자주식회사(베트남) 납품 (15) 광모뎀 개발 연구과제 광모뎀 개발 연구기관 ㈜한일진공 기업부설기술연구소 개발기간 2012년 10월 ~ 2012년 12월 연구결과 가) 개발 개요 본 기술은 당사의 사용중인 광통신 모뎀의 단점을 개선하기 위해 개발 되었다. 당사의 사용중인 광통신 모뎀에 대한 EMI 개선책으로 단일모뎀 Shield Case 및 전원 라인을 개선하여 방사노이즈 및 전도 노이즈를 개선하고 원활한 통신을 위한 유닛 개발을 목적으로 한다. 나) 주요 개발 내용 - 외부 노이즈 방지를 위한 PCB 설계 - PCB 제작 및 연구소 내 Test - 외부 노이즈에 강한 케이스 설계 및 제작 - 당사 코팅 사업부내 양산 장비 Test - 최적화 진행, 작업 완료 기대효과 외부 노이즈 영향에 의해 발생할 수 있는 오동작를 방지할 수 있는 광모뎀의 개발로 안성정, 신뢰도 향상 되었으며, 자사의 경쟁력 강화 됨 상품화 내용 개발이 완료된 상태로 고객사에 적용하여 실제 양산 Test 중 (16) 고진공 스퍼터링 장비 연구과제 대용량 양산이 가능한 고경도 코팅 장치 개발 연구기관 ㈜ 한일진공 기업 부설 기술 연구소 개발기간 2017년 03월 ~ 2018년 2월 연구결과 가) 개발 개요본 개발은 스마트폰의 전면 디스플레이/뒷면 커버의 경도를 강화하는코팅을 하는 대규모 양산이 가능한 스퍼터링 장치의 개발에 관한 내용이다.기존 배치(Batch) 방식의 코팅챔버는 매배치마다 코팅챔버 내부가 공기에 유출되어, 수분등으로 인해 오염되어 재현성의 편차가 심하다.이에 코팅챔버가 항상 진공을 유지하는 로드락(Loadlock) 방식의 챔버를 적용하였다. 기존의 제품이 로딩된 드럼의 교환 방식에서, 드럼의 지그 한개씩을 교환하는 방식으로 개선하여 기존 방식보다 20~30% 이상의 생산 속도를 감소하였다.또한, 코팅 성막 속도를 개선하기 위하여, 스퍼터링존 과 리액티브존을 분리한 메타모드 스퍼터링 (MetaMode Sputtering) 방식을 적용하였다.나) 주요 개발 내용-. 로드락 코팅챔버-. 드럼 교환 장치 설계-. 메타모드 스퍼터링 방식 기대효과 경쟁사 대비 양산 속도 개선으로 인한 판매 실적 증가 상품화 내용 새로운 모델 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 등 당사가 보유하고 있는 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. No. 출원일 등록일 지적재산권의 명칭 지적재산권유형 출원(등록)번호 적용제품 1 2013.02.04 2014.12.16 진공증착장치 특허 10-2013-0012490 진공증착기 2 2012.01.09 2013.07.17 반사방지 코팅막 및 그 제조방법 특허 10-2013-0081575 진공증착기 3 2014.07.22 2016.04.29 진공증착장치 특허 10-2014-0092828 진공증착기 4 2014.12.16. 2016.04.29 안경 렌즈 코팅 방법 및 그 안경렌즈 특허 10-2014-0181489 진공증착기 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 합병은 법률적으로 합병회사인 키움제1호 기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 한일진공기계(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니 다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채를 매수하는 사업결합 회계처리를 준용하여 회계처리가 이루어졌습니다 . 또한, 회사는 2013년 7월 10일 임시주주총회를 개최하여 상호를 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자 로 상호를 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다. 이를 바탕으로 본 사업보고서에 기재된 재무제표는 비교편의성을 높이기 위하여 주식회사 한일진공기계가 존속법인으로 존재한다는 가정 하에 작성되었습니다. 1. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 2018년도(제 9기 3분기) [감사 받지않은 재무제표] 2017년도(제 8기) [감사받은 재무제표] 2016년도(제 7기) [감사받은 재무제표] [유동자산] 109,427,255 40,266,424 24,644,343 현금 및 현금성자산 66,395,482 14,198,707 3,528,329 매출채권 및 기타채권 34,623,005 9,879,315 5,945,501 단기금융상품 7,898 5,564 216,640 당기손익-공정가치금융자산 1,376,951 - - 당기손익인식금융자산 - 4,159,098 7,473,579 매도가능금융자산 - 1,157,278 1,146,949 재고자산 6,616,968 10,106,817 5,976,825 기타유동자산 406,871 759,554 356,441 당기법인세자산 80 91 78 [비유동자산] 53,742,111 121,312,861 85,206,265 장기매출채권 및 기타채권 624,699 548,176 515,526 장기금융자산 31,811 169,811 121,058 당기손익-공정가치금융자산 13,093,379 - - 장기매도가능금융자산 - 36,163,733 22,425,322 관계기업투자 5,287,243 2,900,000 - 장기파생상품자산 - 49,277,271 29,293,868 유형자산 33,849,575 31,981,887 32,578,136 무형자산 855,404 271,983 272,355 자산총계 163,169,366 161,579,285 109,850,608 [유동부채] 24,864,958 49,607,746 26,873,155 [비유동부채] 7,105,736 8,592,108 12,163,440 부채총계 31,970,694 58,199,854 39,036,595 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 135,414,334 103,950,239 70,606,486 [자본금] 5,497,789 3,662,508 3,221,559 [자본잉여금] 76,373,145 38,737,788 27,884,973 [기타자본구성요소] (386,684) (386,684) (386,684) [기타포괄손익누계액] 1,876,080 6,122,717 6,737,117 [이익잉여금] 52,054,004 55,813,909 33,149,521 비지배지분 (4,215,662) (570,808) 207,527 자본총계 131,198,672 103,379,431 70,814,013 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 40,715,426 22,873,827 19,941,437 영업이익 619,498 (3,560,218) (993,081) 세전이익 (13,498,685) 30,706,720 17,888,307 당기순이익 (11,663,949) 21,953,769 13,818,394 기타포괄손익 6,707 (682,115) 4,386,428 총포괄이익 (11,657,242) 21,271,654 18,204,822 주당순이익 (207) 670 436 연결에 포함된 회사수 4 3 3 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 요약개별재무정보 (단위: 천원) 구 분 2018년도(제 9기 3분기) [감사 받지않은 재무제표] 2017년도(제 8기) [감사받은 재무제표] 2016년도(제 7기) [감사받은 재무제표] [유동자산] 121,842,120 49,289,692 32,830,877 현금 및 현금성자산 65,543,383 12,266,136 3,377,179 단기금융자산 7,898 5,564 216,640 매도가능금융자산 - 1,157,278 1,146,949 당기손익-공정가치금융자산 1,376,951 - - 당기손익인식금융자산 - 4,159,098 7,473,579 매출채권 및 기타채권 48,140,831 20,850,230 14,267,423 재고자산 6,615,447 10,105,051 5,974,317 기타유동자산 157,610 746,335 374,790 [비유동자산] 40,415,258 109,170,885 75,196,247 장기매출채권 및 기타채권 292,876 252,676 220,026 장기금융자산 31,811 169,811 121,058 당기손익-공정가치금융자산 12,014,975 - - 장기매도가능금융자산 - 33,694,865 22,541,366 장기파생상품자산 - 51,024,643 32,430,218 종속기업투자 6,542,660 6,542,660 3,315,000 관계기업투자 5,800,000 2,900,000 0 유형자산 14,877,532 14,314,247 16,296,224 무형자산 855,404 271,983 272,355 자산총계 162,257,378 158,460,578 108,027,124 [유동부채] 18,657,229 41,354,179 25,583,408 [비유동부채] 4,660,851 7,203,041 10,882,804 부채총계 23,318,080 48,557,220 36,466,212 [자본금] 5,497,789 3,662,508 3,221,559 [자본잉여금] 72,788,057 37,992,958 27,140,142 [기타자본구성요소] (386,684) (386,684) (386,684) [기타포괄손익누계액] 1,866,496 5,583,458 7,121,763 [이익잉여금] 59,173,640 63,051,118 34,464,132 자본총계 138,939,298 109,903,358 71,560,912 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 38,587,360 21,692,056 19,867,070 영업이익 2,959,197 94,410 (119,081) 세전이익 (9,490,235) 37,302,834 19,086,002 당기순이익 (7,594,440) 28,654,702 14,965,767 기타포괄손익 - (1,606,020) 4,787,242 총포괄이익 (7,594,440) 27,048,681 19,753,008 주당순이익 (150) 845 471 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기 사업보고서_9기 _00809429_주식회사한일진공.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 8 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 109,427,255,417 40,266,423,560 현금및현금성자산 66,395,481,986 14,198,707,243 매출채권 및 기타유동채권 34,623,005,336 9,879,314,701 단기금융상품 7,898,200 5,563,600 당기손익-공정가치금융자산 1,376,951,062 당기손익인식금융자산 4,159,098,125 매도가능금융자산 1,157,277,877 재고자산 6,616,968,033 10,106,816,957 기타유동자산 406,870,930 759,554,427 당기법인세자산 79,870 90,630 비유동자산 53,742,110,423 121,312,861,347 장기매출채권 및 기타비유동채권 624,698,886 548,176,000 장기금융상품 31,810,939 169,810,939 당기손익-공정가치금융자산 13,093,379,227 장기매도가능금융자산 36,163,732,972 장기파생상품자산 49,277,271,200 관계기업투자 5,287,242,350 2,900,000,000 유형자산 33,849,575,000 31,981,887,377 무형자산 855,404,021 271,982,859 자산총계 163,169,365,840 161,579,284,907 부채 유동부채 24,864,958,288 49,607,745,645 매입채무 및 기타채무 9,818,714,446 9,227,510,528 단기차입금 5,800,000,000 18,070,000,000 유동성전환사채 5,036,348,378 11,562,882,235 유동성신주인수권부사채 1,557,656,474 당기법인세부채 874,278,430 8,100,663,723 기타유동부채 3,335,617,034 1,089,032,685 비유동부채 7,105,735,330 8,592,108,061 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 2,810,016,530 765,495,664 신주인수권부사채 1,080,480,650 퇴직급여채무 516,772,892 431,566,533 이연법인세부채 1,698,465,258 6,395,045,864 부채총계 31,970,693,618 58,199,853,706 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 135,414,334,088 103,950,238,730 자본금 5,497,788,600 3,662,508,000 자본잉여금 76,373,144,636 38,737,788,453 기타자본구성요소 (386,684,114) (386,684,114) 기타포괄손익누계액 1,876,080,482 6,122,717,252 이익잉여금(결손금) 52,054,004,484 55,813,909,139 비지배지분 (4,215,661,866) (570,807,529) 자본총계 131,198,672,222 103,379,431,201 자본과부채총계 163,169,365,840 161,579,284,907 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,808,780,347 40,715,426,320 3,894,638,207 17,689,067,573 매출원가 10,756,512,828 31,740,917,881 3,327,411,097 14,789,021,423 매출총이익 2,052,267,519 8,974,508,439 567,227,110 2,900,046,150 판매비와관리비 2,549,397,113 8,355,010,258 1,765,622,269 4,898,796,830 영업이익(손실) (497,129,594) 619,498,181 (1,198,395,159) (1,998,750,680) 기타수익 6,590,168 20,949,529 435,394,963 439,192,244 기타비용 666,675,518 1,372,332,946 259,116,555 426,242,298 금융수익 (1,496,199,625) 6,944,734,830 (1,128,821,785) 46,207,147,305 금융비용 1,209,835,106 19,711,534,246 4,191,725,469 8,411,129,555 법인세비용차감전순이익(손실) (3,863,249,675) (13,498,684,652) (6,342,664,005) 35,810,217,016 법인세비용 (370,749,232) (1,834,735,821) (1,209,184,998) 8,495,319,823 당기순이익(손실) (3,492,500,443) (11,663,948,831) (5,133,479,007) 27,314,897,193 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,067,558,933) (10,485,652,263) (5,010,154,163) 27,652,425,862 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (424,941,510) (1,178,296,568) (123,324,844) (337,528,669) 기타포괄손익 (16,820,050) 6,706,884 (930,622,443) (2,131,006,689) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (16,820,050) 6,706,884 (930,622,443) (2,131,006,689) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,232,391) (2,133,015,990) 지분법 자본변동 (933,093,881) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (16,820,050) 6,706,884 3,703,829 2,009,301 총포괄손익 (3,509,320,493) (11,657,241,947) (6,064,101,450) 25,183,890,504 총 포괄손익의 귀속 지배기업 지분 (3,084,378,983) (10,478,945,379) (5,835,026,744) 25,521,419,173 비지배지분 (424,941,510) (1,178,296,568) (229,074,706) (337,528,669) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) (55) (207) (145) 825 희석주당손익 (단위 : 원) (55) (207) (145) 693 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,221,558,900 27,884,973,102 (386,684,114) 6,737,116,565 33,149,521,231 70,606,485,684 207,526,928 70,814,012,612 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 당기순이익(손실) 27,652,425,862 27,652,425,862 (337,528,669) 27,314,897,193 매도가능금융자산평가손익 (2,133,015,990) (2,133,015,990) (2,133,015,990) 지분법자본변동 해외사업환산손익 2,009,301 2,009,301 2,009,301 유상증자 66,666,600 1,932,830,484 1,999,497,084 1,999,497,084 전환사채발행 595,963,654 595,963,654 595,963,654 신주인수권부사채발행 전환권 행사 180,751,400 4,307,948,288 4,488,699,688 4,488,699,688 신주인수권행사 2017.09.30 (기말자본) 3,468,976,900 34,721,715,528 (386,684,114) 4,606,109,876 60,801,947,093 103,212,065,283 (130,001,741) 103,082,063,542 2018.01.01 (기초자본) 3,662,508,000 38,737,788,453 (386,684,114) 6,122,717,252 55,813,909,139 103,950,238,730 (570,807,529) 103,379,431,201 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,253,343,654) 4,253,343,654 수정후 기초자본 3,662,508,000 38,737,788,453 (386,684,114) 1,869,373,598 60,067,252,793 103,950,238,730 (570,807,529) 103,379,431,201 당기순이익(손실) (10,485,652,263) (10,485,652,263) (1,178,296,568) (11,663,948,831) 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 6,706,884 6,706,884 6,706,884 유상증자 1,500,000,000 28,350,000,000 29,850,000,000 29,850,000,000 전환사채발행 471,586,190 471,586,190 471,586,190 신주인수권부사채발행 686,065,331 686,065,331 576,630,628 1,262,695,959 전환권 행사 335,280,600 5,973,513,670 6,308,794,270 6,308,794,270 신주인수권행사 2,154,190,992 2,472,403,954 4,626,594,946 (3,043,188,397) 1,583,406,549 2018.09.30 (기말자본) 5,497,788,600 76,373,144,636 (386,684,114) 1,876,080,482 52,054,004,484 135,414,334,088 (4,215,661,866) 131,198,672,222 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,378,726,901) (30,670,050) 당기순이익(손실) (11,663,948,831) 27,314,897,193 당기순이익조정을 위한 가감 14,134,027,394 (27,666,422,607) 이자비용 861,173,044 1,431,439,391 법인세비용 (1,834,735,821) 8,495,319,823 외화환산손실 318,950,921 144,943,400 감가상각비 1,473,382,335 1,328,466,744 퇴직급여 387,308,818 318,459,730 무형자산상각비 278,838 278,829 대손상각비(환입) 151,416,904 58,390,707 당기손익-공정가치금융자산평가손실 336,300,000 당기손익-공정가치금융자산처분손실 17,738,984,541 지분법손실 1,303,805,739 380,065,891 파생금융자산평가손실 2,150,822,800 유형자산처분손실 99,000 당기손익인식금융자산평가손실 4,056,720,325 당기손익인식금융자산처분손실 418,238,400 이자수익 (1,233,541,130) (1,696,884,578) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,780,475,494) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (2,007,302,375) 파생금융자산평가이익 (17,119,051,000) 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 (4,810,187,060) 매도가능금융자산처분이익 (22,361,347,288) 유형자산처분이익 (4,187,837) (154,488,979) 외화환산이익 (577,331,089) (27,642,851) 지분법이익 (280,065,891) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (220,702,003) 709,811,960 매출채권의 감소(증가) (5,866,543,568) 158,027,520 기타채권의 감소(증가) 501,520,276 8,139,256 기타유동자산의 감소(증가) 352,683,497 29,771,950 재고자산의 감소(증가) 2,242,830,672 897,022,676 매입채무의 증가(감소) 1,158,426,489 (432,930,839) 기타채무의 증가(감소) (554,101,259) 361,174,105 기타유동부채의 증가(감소) 2,246,584,349 (101,911,479) 퇴직금의 지급 (102,102,459) (9,481,229) 사용자기여금납입 (200,000,000) (200,000,000) 이자수취(영업) 3,640,868,117 331,621,832 이자지급(영업) (334,416,653) (409,658,574) 법인세납부(환급) (9,934,554,925) (310,919,854) 투자활동현금흐름 34,675,660,037 (3,727,783,770) 유형자산의 처분 13,636,364 297,000,000 보증금의 감소 100,000,000 9,841,000 단기금융상품의 감소 9,277,753,115 당기손익-공정가치금융자산의 감소 45,641,442,859 당기손익인식금융자산의 감소 42,870,860,660 매도가능금융자산(유동)의 감소 1,500,000,000 매도가능금융자산(비유동)의 감소 5,040,017,105 단기대여금의 감소 12,810,000 7,424,000,000 장기금융상품의 감소 144,000,000 단기금융상품의 증가 (2,334,600) (9,065,898,242) 장기금융상품의 증가 (6,000,000) (36,000,000) 단기대여금의 증가 (8,425,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,965,899,646) 매도가능금융자산(유동)의 증가 (2,000,000,000) 매도가능금융자산(비유동)의 증가 (47,500,000,000) 보증금의 증가 (176,522,886) 유형자산의 취득 (2,601,772,054) (3,020,357,408) 무형자산의 취득 (583,700,000) 지분법적용 투자주식의 취득 (100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,900,000,000) 재무활동현금흐름 21,553,619,803 9,426,148,637 단기차입금의 증가 5,275,000,000 48,837,458,963 장기차입금의 증가 1,000,000,000 전환사채의 발행 2,500,000,000 5,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 2,300,000,000 유상증자 29,850,000,000 1,999,497,084 단기차입금의 상환 (17,307,140,762) (47,337,458,963) 유동성장기부채의 상환 (66,666,666) 사채발행비용 (1,041,722) (1,470,240) 신주발행비용 (1,063,197,713) (5,211,541) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 346,221,804 (24,250,104) 현금및현금성자산의순증가(감소) 52,196,774,743 5,643,444,713 기초현금및현금성자산 14,198,707,243 3,528,328,508 기말현금및현금성자산 66,395,481,986 9,171,773,221 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주 식회사 한일진공은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막증착기술과 진공장비제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작 공급하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당 수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다. 지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 키움제1호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 키움제1호기업인수목적 주식회사와의 합병에 따른 회계처리는 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형태로 이루어졌으며, 동 합병 회계처리는 2013년 9월 5일에 반영되었습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 5일자로 회사명을 키움제1호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 대표이사를 합병 전 주식회사 한일진공기계의 대표이사인 이희신으로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 21일자 로 상호를 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,497,789천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율 주식회사 코스인베스트먼트 8,623,616 15.69% 흥국생명보험(신탁) 1,579,388 2.87% (주)엠에스뉴브 1,138,608 2.07% 아진기업(주) 666,666 1.21% 김길호 577,606 1.05% 이성택 552,000 1.00% (주)유진저축은행 551,681 1.00% (주)한일진공 248,176 0.45% 기타소액주주 41,040,145 74.65% 합계 54,977,886 100.00% (2) 종속기업 현황1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 동관한일진공기계 유한공사 100.00% 중국 12월 진공기계 판매 및 사후서비스 한일인베스트먼트㈜ 100.00% 대한민국 12월 중소기업 투자 외 한일신재생㈜ 54.33% 대한민국 12월 유기성폐기물 자원화사업 HANIL GLOBAL, INC.(주1) 100.00% 미국 12월 유기성 폐기물 자원화 사업 (주1) 당기 중 설립되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 동관한일진공기계 유한공사 347,612 39,818 307,794 248,672 117,237 ㈜한일인베스트먼트 10,765,967 5,326,742 5,439,224 - (458,527) 한일신재생㈜ 21,989,269 26,052,567 (4,063,298) 2,026,531 (2,580,214) HANIL GLOBAL, INC. 403,574 720 402,854 - (95,942) 합계 33,506,422 31,419,847 2,086,574 2,275,203 (3,017,446) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 동관한일진공기계 유한공사 235,012 38,140 196,871 73,132 (64,378) ㈜한일인베스트먼트 10,046,268 4,143,653 5,902,615 - (87,938) 한일신재생㈜ 20,095,854 25,068,510 (4,972,656) 1,162,796 (6,867,707) 합계 30,377,134 29,250,303 1,126,830 1,235,928 (7,020,023) 상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업의 분기연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이익잉여금 기타자본항목 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 55,813,909 4,253,344 - 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치금융자산으로 재분류 4,253,344 (4,253,344) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 60,067,253 - - (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 및 측정 K-IFRS 제1109호에따른 분류 및 측정 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 14,198,707 14,198,707 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 9,879,315 9,879,315 단기금융상품 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 5,564 5,564 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산(당기손익) 당기손익-공정가치 4,159,098 4,159,098 매도가능금융자산 매도가능금융자산(기타포괄손익) 당기손익-공정가치 1,157,278 1,157,278 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 548,176 548,176 장기금융상품 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 169,811 169,811 장기매도가능금융자산 매도가능금융자산(기타포괄손익) 당기손익-공정가치 36,163,733 36,163,733 장기파생상품자산 당기손익인식금융자산(당기손익) 당기손익-공정가치 49,277,271 49,277,271 합 계 115,558,953 115,558,953 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회게기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험 연결실체는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, VND) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 15,411,591.17 17,148,478 8,257,800.79 8,847,408 CNY 58,337,126.88 9,437,780 14,573,035.75 2,384,877 VND 13,560,000.00 647 25,555,000.00 1,206 합계 26,586,905 11,233,491 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, JPY, EUR) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 69,605.00 77,449 336,735.00 360,778 CNY 226,010.00 36,564 - - JPY 1,550,000.00 15,208 - - EUR - - 1,700.00 2,175 합계 129,221 362,953 연결실체는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,707,103 (1,707,103) 848,663 (848,663) CNY 940,122 (940,122) 238,488 (238,488) VND 65 (65) 121 (121) JPY (1,521) 1,521 - - EUR - - (217) 217 합계 2,645,769 (2,645,769) 1,087,055 (1,087,055) ② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 6,800,000 13,650,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (51,000) 51,000 (136,500) 136,500 ③ 가격변동위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 2) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 66,371,821 14,186,119 매출채권및기타채권 34,546,675 9,879,315 단기금융상품 7,898 5,564 당기손익-공정가치금융자산 14,470,330 - 당기손익인식금융자산 - 4,159,098 매도가능금융자산 - 1,157,278 장기매출채권및기타채권 624,699 548,176 장기금융상품 31,811 169,811 장기매도가능금융자산 - 36,163,733 장기파생상품자산 - 49,277,271 합계 116,053,234 115,546,365 (주1) 연결실체가 보유한 현금은 제외하였습니다. 3) 유동성 위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년~3년 10년 이상 합계 매입채무및기타채무 9,818,714 - - 9,818,714 장단기차입금 5,800,000 1,000,000 - 6,800,000 전환사채 5,036,348 2,810,017 - 7,846,365 신주인수권부사채 - 399,135 681,346 1,080,481 합계 20,655,062 4,209,152 681,346 25,545,560 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 9,227,511 - 9,227,511 장단기차입금 18,070,000 1,000,000 19,070,000 전환사채 11,562,882 765,496 12,328,378 신주인수권부사채 1,557,656 - 1,557,656 합계 40,418,049 1,765,496 42,183,545 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 15,726,846 32,956,034 차감: 현금및현금성자산 66,395,482 14,198,707 순부채 (50,668,636) 18,757,327 자본총계 131,122,342 103,379,431 부채비율 (주1) 18.14% (주1) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 66,395,482 - - 66,395,482 매출채권및기타채권 34,546,675 - - 34,546,675 단기금융상품 7,898 - - 7,898 당기손익-공정가치금융자산 - 14,470,330 - 14,470,330 장기매출채권및기타채권 624,699 - - 624,699 장기금융상품 31,811 - - 31,811 합계 101,606,565 14,470,330 - 116,076,895 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,198,707 - 14,198,707 매출채권및기타채권 - 9,879,315 - 9,879,315 단기금융상품 - 5,564 - 5,564 당기손익인식금융자산 4,159,098 - - 4,159,098 매도가능금융자산 - - 1,157,278 1,157,278 장기매출채권및기타채권 - 548,176 - 548,176 장기금융상품 - 169,811 - 169,811 장기매도가능금융자산 - - 36,163,733 36,163,733 장기파생상품자산 49,277,271 - - 49,277,271 합계 53,436,369 24,801,573 37,321,011 115,558,953 2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,818,714 9,818,714 단기차입금 - 5,800,000 5,800,000 유동성전환사채 - 5,036,348 5,036,348 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 2,810,017 2,810,017 신주인수권부사채 - 1,080,481 1,080,481 합계 - 25,545,560 25,545,560 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,227,511 9,227,511 단기차입금 - 18,070,000 18,070,000 유동성전환사채 - 11,562,882 11,562,882 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 765,496 765,496 유동성신주인수권부사채 - 1,557,656 1,557,656 합계 - 42,183,545 42,183,545 (2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 170,051 1,063,490 - - 1,233,541 외환차익 317,493 - - 28,592 346,085 외화환산이익 577,002 - - 329 577,331 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 2,007,302 - - 2,007,302 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,780,475 - - 2,780,475 이자비용 - - - (861,173) (861,173) 외환차손 (428,866) - - (27,259) (456,125) 외화환산손실 (313,747) - - (5,204) (318,951) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (336,300) - - (336,300) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (17,738,985) - - (17,738,985) 대손상각비 (151,417) - - - (151,417) 합 계 170,516 (12,224,018) - (864,715) (12,918,217) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 - 548,133 1,148,751 - 1,696,884 외환차익 - 192,035 - - 192,035 외화환산이익 - 27,456 - 187 27,643 당기손익인식금융자산처분이익 4,810,187 - - - 4,810,187 당기손익인식금융자산평가이익 - - - - - 매도가능증권처분이익 - - 22,361,347 - 22,361,347 파생상품평가이익 17,119,051 - - - 17,119,051 이자비용 - - - (1,431,439) (1,431,439) 외환차손 - (135,467) - (73,499) (208,966) 외화환산손실 - (143,089) - (1,854) (144,943) 당기손익인식금융자산평가손실 (4,056,720) - - - (4,056,720) 당기손익인식금융자산처분손실 (418,238) - - - (418,238) 파생상품평가손실 (2,150,823) - - - (2,150,823) 대손상각비 - (58,391) - - (58,391) 합 계 15,303,457 430,677 23,510,098 (1,506,605) 37,737,627 (3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산 1,193,502 5,147,047 8,129,781 14,470,330 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 4,159,098 - - 4,159,098 매도가능금융자산 - - 157,278 157,278 장기매도가능금융자산 - 3,828,547 32,335,185 36,163,732 장기파생상품자산 - 536,342 48,740,929 49,277,271 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 23,661 12,588 예금 66,371,821 14,186,119 합계 66,395,482 14,198,707 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합 계 매출채권 12,187,458 - 12,187,458 6,548,592 - 6,548,592 미수금 22,342,154 - 22,342,154 26,145 - 26,145 미수수익 93,393 - 93,393 2,500,720 - 2,500,720 대여금 - - - 803,858 - 803,858 보증금 - 624,699 624,699 - 548,176 548,176 합계 34,623,005 624,699 35,247,704 9,879,315 548,176 10,427,491 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 37,441,900 11,818,082 대손충당금 (2,194,196) (1,390,591) 순장부금액 35,247,704 10,427,491 (3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지도 않고손상되지도 않은 자산 연체되었으나 손상되지 않은 자산 손상된 자산 최대노출금액 매출채권 7,517,910 4,669,548 783,037 12,970,495 미수금 22,342,154 - - 22,342,154 미수수익 93,393 - 51,916 145,309 대여금 - - 1,359,243 1,359,243 보증금 624,699 - - 624,699 합계 30,578,156 4,669,548 2,194,196 37,441,900 (단위: 천원) 구분 연체되지도 않고손상되지도 않은 자산 연체되었으나 손상되지 않은 자산 손상된 자산 최대노출금액 매출채권 3,727,938 2,820,654 770,480 7,319,072 미수금 26,145 - - 26,145 미수수익 2,500,720 - 51,916 2,552,636 대여금 803,858 - 568,195 1,372,053 보증금 548,176 - - 548,176 합계 7,606,837 2,820,654 1,390,591 11,818,082 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 31,578,156 7,683,909 3개월 이하 2,355,817 326,106 6개월 이하 835,530 616,145 9개월 이하 171,919 911,576 12개월 이하 6,726 11,911 12개월 초과 2,493,753 2,268,435 대손충당금 (2,194,196) (1,390,591) 합계 35,247,704 10,427,491 (5) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 770,480 657,464 대손상각비(환입) 151,417 113,016 제각 (138,860) - 기말금액 783,037 770,480 (6) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 306,685 110,485 선급비용 62,138 49,852 부가세대급금 38,048 599,217 합계 406,871 759,554 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,368 - 106,368 3,555,715 (14,420) 3,541,295 재공품 5,481,454 (213,807) 5,267,647 4,580,647 (213,807) 4,366,840 원재료 1,257,905 (14,952) 1,242,953 2,213,634 (14,952) 2,198,682 합계 6,845,727 (228,759) 6,616,968 10,349,996 (243,179) 10,106,817 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 주식형 금융상품 바이오제닉스코리아(주) - 5,873,513 (주)텔콘RF제약 보통주 1,193,502 - 채무형 금융상품 고수익고위험특정금전신탁 183,449 - (주)이미지넥스트 상환전환우선주 - 687,900 (주)텔콘RF제약 전환사채 - 4,734,547 대륙산기(주) 전환사채 - 1,384,919 (주)케이피엠테크 - 412,500 합계 1,376,951 13,093,379 (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초장부금액 - 회계정책변경 90,757,380 취득금액(주1, 2) 8,722,227 평가손익 2,444,175 처분금액(주2) (87,453,452) 기말장부금액 14,470,330 (주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜텔콘RF제약의 전환사채(장부금액 4,472백만원)를 취득한 후 전환권을 행사하여 기명식 보통주 352,672주(평가금액 2,865백만원)를 인수하였고 그 중 236,798주를 장내매도(장부금액 2,865백만원) 하였습니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스(주))의 신주인수권부사채(장부금액 74,957백만원)를 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스에게 61,200백만원에 매각하였으며 동 매각대금 중 22,324백만원은 미수금으로 계상되어있습니다. 또한, 케이피엠테크 보통주를 장내 매도(장부금액 4,159백만원) 하였습니다. 10. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 장부금액 주식형 금융상품 ㈜케이피엠테크(주1) 4,159,098 (주1) 당분기 중 회계정책 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류된 후처분되었습니다.(주석9 참조)(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 유동 비유동 취득가액 미실현손익 장부금액 취득가액 미실현손익 손상차손누계액 장부금액 지분증권 ㈜이미지넥스트 - - - 1,000,000 24,200 - 1,024,200 바이오제닉스코리아㈜ - - - 2,548,728 1,242,569 - 3,791,297 채무증권 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 BW(주2) - - - 21,665,104 4,550,698 - 26,215,802 ㈜텔콘 CB - - - 4,210,193 (381,646) - 3,828,547 대륙산기㈜ CB(주1) - - - 1,648,302 - (344,416) 1,303,886 안전대부사모채권신탁 1,000,000 - 1,000,000 - - - - 기타 고수익고위험특정금전신탁 140,095 17,183 157,278 - - - - 합계 1,140,095 17,183 1,157,278 31,072,327 5,435,821 (344,416) 36,163,732 (주1) 종속기업인 한일신재생㈜는 전기 중 대륙산기㈜의 전환사채 3,900백만원을 취득하고, 최초 인식시점에 전환권을 분리하여 내재파생상품 2,393백만원을 인식하였으며, 최초 인식 후 채무상품은 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내재파생상품은 전기말 현재 시장성이 없는 비상장기업의 지분상품과 연계되어 있는 전환권으로, 해당 비상장기업 지분상품의 가치가 없는 것으로 판단되어 전액 손상 인식하였습니다. 한편, 한일신재생㈜는 상기 전환사채 취득과 동시에, 취득한 전환사채의 50%(액면가액 1,950백만원)를 회사로부터 매수할 수 있는 권리를 대 륙산기㈜의 대주주(대표이사)에게 매도하였습니다.(주2) 당분기 중 회계정책 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 된 후 처분되었습니다.(주석9 참조) (3) 전기 중 미실현보유손익(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가 법인세효과 처분 기말금액 고수익고위험특정금전신탁 5,346 10,329 (2,272) - 13,403 케이알모터스㈜ CB 398,061 - - (398,061) - ㈜디지탈옵틱 CB (4,888) - - 4,888 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 BW 4,460,455 1,705,312 (375,169) (2,241,053) 3,549,545 ㈜텔콘 CB - (381,646) 83,962 - (297,684) ㈜이미지넥스트 우선주 - 24,200 (5,324) - 18,876 바이오제닉스코리아㈜ - 1,242,569 (273,365) - 969,204 합계 4,858,974 2,600,764 (572,168) (2,634,226) 4,253,344 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)케이씨엑스(주1) 대한민국 22.31% 2,594,945 22.31% 2,900,000 오픈블록체인컨소시엄(주) (주2) 대한민국 42.65% 2,692,297 - - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 (주3) 대한민국 - - - - 대륙산기(주) 대한민국 50% - 50.00% - (주1) 당사는 전기 중 (주)케이씨엑스의 보통주 380,000주(장부금액 1,900백만원)와 상환전환우선주 200,000주(장부금액 1,000백만원)를 취득하여 보유중이며, 향후 (주)케이씨엑스의 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 주식의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.주1-1) 보통주 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우 회계연도 세전당기순이익 2018년 20억원 이상 2019년 30억원 이상 2020년 40억원 이상 - 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.주1-2) 보통주 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간 주1-3) 우선주 전환권상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다. - 전환권 조건 내용 전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 - 조기(만기)상환권 상환조건 2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우 상환금액 권면금액의 전부 또는 일부 상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터 (주2) 보고기간 중 취득한 오픈블록체인컨소시엄(주) 의 보통주 2,900주(장부금액 2,900백만원) 중 1,400주(장부금액 1,400백만원)를 당사의 관계기업인 (주)케이씨엑스로부터 취득하였습니다.(주3) 보고기간 중 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 BW를 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 (주)케이씨엑스 2,900,000 - (305,055) - 2,594,945 오픈블록체인컨소시엄(주) - 2,900,000 (207,703) - 2,692,297 대륙산기㈜ - - - - - (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 (주)케이씨엑스 2,430,078 62,682 2,367,396 - (1,367,487) 오픈블록체인컨소시엄(주) 8,943,055 2,721,560 6,221,495 - (487,027) 대륙산기㈜ 10,566,036 9,383,514 1,182,521 884,347 (1,734,756) 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,540,292 - 9,540,292 9,540,292 - 9,540,292 건물 5,715,465 (1,310,889) 4,404,576 5,879,980 (1,079,731) 4,800,249 구축물 395,383 (93,511) 301,872 352,994 (79,314) 273,680 기계장치 24,390,912 (7,348,370) 17,042,542 22,499,874 (6,363,611) 16,136,263 차량운반구 746,422 (399,272) 347,150 760,303 (337,037) 423,266 공구와기구 204,449 (163,896) 40,553 204,557 (143,125) 61,432 비품 572,698 (335,738) 236,959 525,457 (262,775) 262,682 시설장치 604,369 (168,739) 435,630 594,657 (110,633) 484,024 건설중인자산 1,500,000 - 1,500,000 - - - 합계 43,669,990 (9,820,415) 33,849,574 40,358,114 (8,376,226) 31,981,888 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말금액 토지 9,540,292 - - - 9,540,292 건물 4,800,250 - - (231,158) (164,515) 4,404,576 구축물 273,680 44,000 - (14,197) (1,611) 301,872 기계장치 16,136,262 969,305 (9,448) (985,311) 931,733 17,042,541 차량운반구 423,265 15,500 (1) (90,843) (771) 347,150 공구와기구 61,431 - - (20,771) (107) 40,553 비품 262,683 49,133 - (72,996) (1,860) 236,960 시설장치 484,024 23,834 - (58,106) (14,122) 435,630 건설중인자산 - 1,500,000 - - - 1,500,000 합계 31,981,887 2,601,772 (9,449) (1,473,382) 748,747 33,849,574 (주1) 기타증감은 건설중인자산의 대체 및 해외종속기업의 환율변동효과 입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 9,571,093 404 (31,205) - - 9,540,292 건물 4,787,712 307,359 (60,027) (234,794) - 4,800,250 구축물 266,723 23,840 - (16,883) - 273,680 기계장치 15,573,944 1,836,368 (48,692) (1,289,758) 64,400 16,136,262 차량운반구 326,822 194,908 - (98,465) - 423,265 공구와기구 90,822 2,288 (8) (31,671) - 61,431 비품 278,034 74,233 (60) (89,524) - 262,683 시설장치 144,682 387,476 (6) (48,128) - 484,024 금형 4 - (4) - - - 건설중인자산 1,538,300 - (1,473,900) - (64,400) - 합계 32,578,136 2,826,876 (1,613,902) (1,809,223) - 31,981,887 (3) 보고기간 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,164,663 1,067,072 판매비와관리비 308,719 261,395 합계 1,473,382 1,328,467 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각 및손상차손누계액 장부금액 회원권 1,009,610 (155,910) 853,700 425,910 (155,910) 270,000 특허권 2,602 (898) 1,703 2,602 (620) 1,982 합계 1,012,211 (156,808) 855,403 428,512 (156,530) 271,982 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 270,000 583,700 - 853,700 특허권 1,982 - (279) 1,703 합계 271,982 583,700 (279) 855,403 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 270,000 - - 270,000 특허권 2,354 - (372) 1,982 합계 272,354 - (372) 271,982 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 373,597 327,307 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 7,478,898 - 7,478,898 6,317,593 - 6,317,593 미지급금 1,678,962 - 1,678,962 1,820,702 - 1,820,702 미지급비용 660,854 - 660,854 1,089,216 - 1,089,216 합계 9,818,714 - 9,818,714 9,227,511 - 9,227,511 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 90,965 73,577 선수금 3,244,290 1,012,850 선수수익 362 2,605 합계 3,335,617 1,089,032 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 - - 900,000 무역금융 기업은행 - - 1,250,000 무역금융 신한은행 - - 2,000,000 운전자금 삼성증권 - - 500,000 운전자금 동부증권 - - 500,000 운전자금 HMC투자증권 - - 500,000 운전자금 KB증권 - - 500,000 운전자금 ㈜익룡개발 - - 5,420,000 시설자금 기업은행 4.419~4.979% 5,800,000 6,500,000 합계 5,800,000 18,070,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 상환방법 운전자금 기업은행 4.449% 1,000,000 1,000,000 일시상환 (3) 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (4) 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 8,500,000 13,500,000 사채상환할증금 771,115 1,658,362 전환권조정 (1,422,555) (2,826,512) 사채할인발행차금 (2,195) (3,472) 소계 7,846,365 12,328,378 유동성대체 (5,036,348) (11,562,882) 비유동부채 2,810,017 765,496 2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 또는 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3회(주1,2)무기명식 이권무보증 사모 전환사채 제4회(주2)무기명식 이권무보증 사모 전환사채 제5회(주2)무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제6회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제7회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2016년 5월 19일 2016년 10월 31일 2017년 01월 25일 2017년 11월 23일 2018년 3월 9일 2018년 4월 4일 만기일 2020년 11월 19일 2021년 4월 30일 2020년 01월 25일 2020년 11월 23일 2021년 3월 9일 2021년 4월 4일 액면금액 6,000,000천원 5,100,000천원 5,000,000천원 1,000,000천원 1,000,000천원 1,500,000천원 전환청구 액면금액 700,000천원 5,100,000천원 5,000,000천원 - - - 상환청구 액면금액 300,000천원 - - - - - 표면금리 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 연복리 3.2% 연복리 3.2% 연복리 3.2% 연복리 0.0% 연복리 0.0% 연복리 0.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 115.4223%를 일시에 상환 만기일에 원금의 115.4223%를 일시에 상환 만기일에 원금의 110.0338%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,919원(액면가 100원 기준) 2,051원(액면가 100원 기준) 2,304원(액면가 100원 기준) 2,270원(액면가 100원 기준) 1,928원(액면가 100원 기준) 1,914원(액면가 100원 기준) 전환가액의 조정 1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B) 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환,신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다. 3. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월이 되는 날마다 (6회차는 발행 1년 경과후 매 1개월 마다, 7,8회차는 발행 후 매 1개월마다) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.A: 기발행 주식수 B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.단, 제6회, 제7회 및 제8회 전환사채에 대해서는 조기상환청구권이 부여되어 있지 않음. (주1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대해 연결실체의 최대주주인 ㈜코스인베스트먼트로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). (주2) 당기 중 제4회 및 제5회 전환사채에 대한 전환청구에 따라 사채권면총액 7,500백만원이 전환되어 보통주 3,352,806주가 발행되었습니다.한편, 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. (5) 신주인수권부사채1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 3,300,000 2,000,000 사채상환할증금 - 552,563 신주인수권조정 (1,435,679) (609,021) 합계 1,864,321 1,943,542 내부거래 제거 (783,841) (385,886) 연결장부금액 1,080,481 1,557,656 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 한일신재생㈜이 발행한 신주인수권부사채의 상환 또는 행사와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1회차(주1) 2회차 4회차 액면금액 2,000,000천원 500,000천원 1,800,000천원 발행금액 2,000,000천원 500,000천원 1,800,000천원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 보장이자율 5.00% 0.00% 0.00% 발행일 2016년 08월 04일 2018년 03월 06일 2018년 06월 07일 만기일 2021년 08월 04일 2021년 03월 06일 2028년 06월 07일 행사가격 5,000원 5,000원 5,000원 행사기간 발행일 다음날부터 만기일 전일까지 발행일 다음날부터 만기일 전일까지 발행일 다음날부터 만기일 전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과한날부터 만기일 전일까지 - - (주1) 당분기 중 권면금액 20억원의 신주인수권이 전량 행사 되었습니다.* 제3회차 신주인수권부사채 1,000백만원(액면금액)은 내부거래로 연결장부에서 제거되어 그 내용을 표기하지 않았습니다. 17. 파생상품 (1) 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행처 파생상품자산 파생상품부채 평가이익 평가손실 내재파생상품 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 48,740,929 - 18,210,723 (6,365,615) ㈜텔콘 536,342 - - (53,465) 대륙산기㈜ - - - (2,392,548) 합계 49,277,271 - 18,210,723 (8,811,628) (2) 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 내용 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스1회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년3월 01일부터 2021년 1월 31일까지 발행처의 신주발행을 청구할수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 중 50억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행일로부터 3년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다본 사채 권면총액 중100억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행 후 4년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액 전부인 150억원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스2회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년6월 13일부터 2021년 5월 13일까지 발행처의 신주발행을 청구할수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 중 3억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행일로부터 3년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다본 사채 권면총액 중 6억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행 후 4년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액전부인 10억원에 대하여 조기상환을 청구 할 수있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스3회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년6월 19일부터 2022년 5월 19일까지 발행처의 신주발행을 청구할수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 전액의 조기상환을 청구할 수 있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스4회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년7월 13일부터 2022년 6월 13일까지 발행처의 신주발행을 청구할수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 전액의 조기상환을 청구할 수 있음. ㈜텔콘9회차 CB 전환권 당사는 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 12월 8일부터 2020년 11월 8일까지 발행처의 주식으로 전환청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 18. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,777,602 1,561,985 사외적립자산 공정가치 (1,260,829) (1,130,418) 합계 516,773 431,567 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,561,985 1,235,297 당기근무원가 384,569 584,938 이자원가 34,186 34,212 확정급여제도의 재측정요소 - 69,326 퇴직급여 지급액 (203,138) (361,788) 기말금액 1,777,602 1,561,985 (3) 사외적립자산 1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,130,418 882,969 사외적립자산의 적립 200,000 550,000 사외적립자산 기대수익 31,446 29,082 확정급여제도의 재측정요소 - (17,488) 퇴직급여 지급액 (101,035) (314,145) 기말금액 1,260,829 1,130,418 2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,260,829 1,130,418 (4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 384,569 584,938 이자원가 34,186 34,212 사외적립자산 기대수익 (31,446) (29,082) 합계 387,309 590,068 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전 확정급여제도의 재측정요소 - 86,814 법인세효과 - (19,099) 세후 확정급여제도의 재측정요소 - 67,715 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 총수 54,977,886주 36,625,080주 보통주자본금 5,497,789 3,662,508 (2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 기초 36,625,080 3,662,508 36,263,435 1,729,522 170,023 574,808 제4회 전환권 행사 312,363 31,236 743,933 (120,244) - - 제5회 전환권 행사 2,170,136 217,014 5,165,635 (595,964) - - 유상증자 15,000,000 1,500,000 27,545,520 - - - 제7회 전환사채 발행 - - - 190,090 - - 제8회 전환사채 발행 - - - 281,497 - - 제4회 전환권 행사 382,740 38,274 828,147 (132,016) - - 제4회 전환권 행사 487,567 48,757 1,056,674 (168,173) - - 제1회 신주인수권부사채 행사 - - - - (170,023) 2,386,912 제2회신주인수권부사채 발행 - - - - 66,263 - 제4회 신주인수권부사채 발행 - - - - 619,803 - 당분기말 54,977,886 5,497,789 71,603,344 1,184,712 686,066 2,961,720 (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 전기초 32,215,589 3,221,559 24,791,736 2,348,406 170,023 574,808 유상증자 666,666 66,667 1,932,831 - - - 제5회 전환사채 발행 - - - 595,964 - - 제1회 전환권 행사 755,572 75,557 2,030,279 (336,490) - - 제2회 전환권 행사 184,365 18,437 511,702 (52,465) - - 제2회 전환권 행사 420,351 42,035 1,170,562 (119,621) - - 제2회 전환권 행사 184,365 18,437 513,812 (52,465) - - 제3회 전환권 행사 262,861 26,286 716,084 (73,451) - - 제 2회차 전환사채 18.6억 조기상환 - - - (195,170) - - 제2회 전환권 행사 437,445 43,745 1,042,224 (104,930) - - 제3회차 CB 3억 조기상환 - - - (31,479) - - 제6회차 전환사채발행 - - - 188,474 - - 유상증자 362,000 36,200 861,780 - - - 제4회 전환권 행사 851,900 85,190 2,019,012 (327,937) - - 제4회 전환권 행사 283,966 28,397 673,412 (109,312) - - 전기말 36,625,080 3,662,508 36,263,435 1,729,522 170,023 574,808 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자기주식 (386,684) - (386,684) - 재평가잉여금 - 1,866,496 - 1,866,496 매도가능금융자산평가이익 - - - 4,253,344 해외사업환산손익 - 9,584 - 2,877 합계 (386,684) 1,876,080 (386,684) 6,122,717 21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처분이익잉여금 보험수리적손익 (537,307) (605,022) 이월이익잉여금 52,014,321 55,841,941 합계 52,054,004 55,813,909 (주1) 상법상의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 38,692,033 17,029,659 용역매출 2,023,393 659,409 합계 40,715,426 17,689,068 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 31,740,918 14,789,022 기초제품재고액 3,555,715 37,823 당기제품제조원가 28,707,887 14,081,616 타계정에서대체 852,197 708,195 타계정으로대체 (1,247,018) - 재고자산평가손실 (14,420) - 관세환급액 (7,075) (21,161) 기말제품재고액 (106,368) (17,451) 23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,327,604 2,005,274 퇴직급여 76,772 87,930 복리후생비 361,501 325,707 여비교통비 85,763 74,508 접대비 296,916 160,845 통신비 12,461 12,350 수도광열비 25 501 전력비 1,502 - 세금과공과 110,603 60,791 유형자산감가상각비 220,362 261,395 지급임차료 244,209 159,492 수선비 1,689 470 보험료 22,246 21,253 차량유지비 102,623 48,829 경상연구개발비 373,597 327,307 운반비 2,747 1,169 교육훈련비 1,461 2,104 도서인쇄비 13,646 4,199 포장비 23 - 사무용품비 287 558 소모품비 33,474 18,673 지급수수료 1,189,190 892,500 광고선전비 1,980 7,797 대손상각비(환입) 151,417 58,391 수출제비용 785,823 257,678 판매수수료 1,925,373 108,762 건물관리비 7,815 - 무형자산상각비 279 279 잡비 3,620 38 합 계 8,355,008 4,898,800 24. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,244 2,244 유형자산처분이익 4,188 154,489 지분법이익 - 280,066 잡이익 14,518 2,394 기타수익 합계 20,950 439,193 유형자산처분손실 - 99 기부금 33,500 550 지분법손실 1,303,806 380,066 잡손실 35,027 45,527 기타비용 합계 1,372,333 426,242 25. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,233,541 1,696,885 외환차익 346,085 192,035 외화환산이익 577,331 27,643 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,780,475 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,007,302 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 당기손익인식금융자산처분이익 4,810,187 매도가능증권처분이익 - 22,361,347 파생상품평가이익 - 17,119,051 금융수익 합계 6,944,734 46,207,148 이자비용 861,173 1,431,439 외환차손 456,126 208,965 외화환산손실 318,951 144,943 당기손익-공정가치금융자산평가손실 336,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 17,738,985 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 4,056,720 당기손익인식금융자산처분손실 - 418,238 파생상품평가손실 - 2,150,823 금융비용 합계 19,711,535 8,411,128 26. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,231,644 878,497 원재료및상품매입액 16,588,807 6,130,851 종업원급여 7,781,717 6,242,351 감가상각비 및 무형자산상각비 1,385,304 1,328,746 물류비 1,148,020 307,857 지급수수료 1,524,065 1,042,204 외주가공비 3,735,924 816,827 마케팅비용 1,925,373 108,762 기타비용 3,775,073 2,831,724 합계 40,095,927 19,687,819 (2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 급여 6,568,264 5,235,008 퇴직급여 387,309 318,460 복리후생비 826,145 688,883 합계 7,781,718 6,242,351 27. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,768,873 7,079,154 기간손익에 대한 당기법인세 2,660,033 7,078,338 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 108,840 816 이연법인세 (4,757,273) 836,595 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (4,757,273) 836,595 자본에 직접 반영된 법인세비용 153,664 579,571 법인세비용 (1,834,736) 8,495,320 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (13,498,685) 35,810,217 적용세율에 따른 법인세비용 (1,968,807) 8,491,362 조정사항 134,071 3,958 비공제비용 (82,527) 37,031 세액공제 (82,067) (97,773) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 108,840 816 기타차이 189,825 63,884 법인세비용 (1,834,736) 8,495,320 유효세율 (주1) 23.72% ( 주1) 당분기 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 않았습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기순이익 중 지배기업 소유주지분을 지배기업이 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (2,991,229,003) (10,485,652,263) (5,010,154,163) 27,652,425,862 가중평균유통보통주식수 54,729,710 50,716,654 34,441,593 33,514,565 기본주당손익 (55) (207) (145) 825 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 36,376,904 273 9,930,894,792 전환권행사 2018-01-08 312,363 266 83,088,558 전환권행사 2018-01-25 2,170,136 249 540,363,864 유상증자 2018-03-05 15,000,000 210 3,150,000,000 전환권행사 2018-04-11 382,740 173 66,214,020 전환권행사 2018-04-30 487,567 154 75,085,318 합계 54,729,710 13,845,646,552 가중평균유통보통주식수 273 50,716,654 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 31,967,413 273 8,727,103,749 유상증자 2017-01-20 666,666 254 169,333,164 전환권행사(1회) 2017-03-29 755,572 186 140,536,392 전환권행사(2회) 2017-06-12 184,365 111 20,464,515 전환권행사(3회) 2017-06-12 262,861 111 29,177,571 전환권행사(2회) 2017-06-16 420,351 107 44,977,557 전환권행사(2회) 2017-06-26 184,365 97 17,883,405 합계 34,441,593 9,149,476,353 가중평균유통보통주식수 273 33,514,565 (2) 희석주당손익 1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기 순손익 (2,991,229,003) (10,485,652,263) (5,010,154,163) 27,652,425,862 전환사채 세후 이자비용 114,474,785 348,823,401 244,370,897 775,323,193 조정 후 보통주 당기순손익 (2,876,754,218) (10,136,828,862) (4,765,783,266) 28,427,749,055 조정 후 가중평균유통보통주식수 58,842,310 54,727,492 41,232,607 41,022,194 희석주당손익(주1) (49) (185) (116) 693 (주1) 당분기의 희석주당손익은 희석증권의 희석 효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다. 2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 50,716,654 33,514,565 희석성잠재적보통주 : 전환사채 4,010,838 7,507,629 조정 후 가중평균유통보통주식수 54,727,492 41,022,194 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 유형자산 대체 1,247,018 - 전기 건설중인자산 취득 관련 미지급금 조정 - 588,640 전환사채의 유동성 대체 - 8,442,014 당기손익인식금융자산 취득 관련 매도가능금융자산 양도(주1) - 38,478,912 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권행사 (주석 10 참조) 3,756,327 - 당기손익-공정가치금융자산 처분관련 미수금 (주석 10 참조) 22,324,000 - 전환권 행사로 인한 전환사채 감소(액면금액) (주석 16 참조) 7,500,000 - (주1) 당사는 전분기 중 ㈜텔콘의 기명식 보통주 6,400,000주(평가금액 38,479백만원)를 인수하고 당사가 보유한 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스㈜) 제1회 무기명식 무보증 비분리형 국내사모 신주인수권부사채 권면총액 8,000백만원을(주)에버코어인베스트먼트홀딩스에 양도하였습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지분율 비고 당분기말 전기말 관계기업 대륙산기(주) 50.00% 50.00% 한일신재생㈜ 보유 (주)케이씨엑스 22.31% 22.31% 오픈블록체인컨소시엄(주) 42.65% - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스(주)) - - (주1) 기타 (주)코스인베스트먼트 - - 최대주주 (주)익룡개발 - - (주)코스인베스트먼트 최대주주 임직원 - - (주1) 당분기 중 보유하고 있던 신주인수권부사채의 전량 매각으로 잠재적의결권이 상실되었으며 이에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매입 이자비용 이자수익 대륙산기㈜ 2,190,957 - 52,356 (주)익룡개발 - 12,919 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - 815,145 (단위: 천원) 특수관계자명 매입 이자비용 이자수익 대륙산기(주) 836,561 - 7,863 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(주1) - - 1,107,419 (주1) 전기 중 유의적 영향력이 존재하게 된 시점 이후의 거래금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 전환사채권 기타채권 단기대여금 미지급금 대륙산기㈜ 3,900,000 312,263 1,000,000 3,098 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 22,324,000 - - (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 사채권(주1) 단기대여금 미수수익 단기차입금 대륙산기㈜(주2) 3,900,000 1,000,000 25,507 - 텔콘홀딩스㈜ 50,600,000 - 2,451,074 - ㈜익룡개발 - - - 5,420,000 (주1) 내재파생상품 분리 전 사채 액면금액입니다. (주2) 한일신재생(주)는 상기 전환사채 취득과 동시에, 취득한 전환사채의 50%(액면가액 1,950백만원)를 회사로부터 매수할 수 있는 권리를 대륙산기(주)의 대주주(대표이사)에게 매도하였습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증금액 보증처 내용 ㈜코스인베스트먼트 5,000,000 전환사채인수자 전환사채 연대보증 (5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 자금상환 (주)익룡개발 - - 5,420,000 (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 현금출자 대륙산기㈜ 1,000,000 - 100,000 (6) 연결실체의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 565,858 1,011,595 퇴직급여 130,000 - 합계 695,858 1,011,595 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물, 기계장치 5,214,128 8,250,000 신한은행 차입금 담보제공 자원순환관련시설 16,950,484 7,200,000 기업은행 차입금 담보제공 합계 22,164,611 15,450,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 (주)코스인베스트먼트 5,000,000 전환사채 인수자 전환사채 연대보증 서울보증보험 76,576 매출거래처 계약및하자이행보증 신용보증기금 400,000 기업은행 차입금 지급보증 합계 5,476,576 (4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등 9,240,783 8,159 삼성화재보험 하도리754 건물, 기계, 시설장치 등 15,495,908 26,029 한화손해보험 합계 24,736,691 34,188 연결실체는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 관련계정 중소기업시설자금대출약정 기업은행 5,400,000 5,400,000 차입금 일반자금 원화대출약정 기업은행 400,000 400,000 " 일반자금 원화대출약정 기업은행 1,000,000 1,000,000 " 일반자금 원화대출약정 신한은행 1,000,000 - 원화지급보증 운영자금 원화대출약정 HI투자증권 500,000 - 차입금 통화선도 신한은행 USD 430,000.00 - 파생상품 합계 8,300,000 6,800,000 USD 430,000.00 - 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 8 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 121,842,120,088 49,289,692,126 현금및현금성자산 65,543,383,282 12,266,136,294 매출채권 및 기타유동채권 48,140,830,669 20,850,229,684 단기금융상품 7,898,200 5,563,600 당기손익-공정가치금융자산 1,376,951,062 당기손익인식금융자산 4,159,098,125 매도가능금융자산 1,157,277,877 재고자산 6,615,447,390 10,105,051,350 기타유동자산 157,609,485 746,335,196 비유동자산 40,415,257,613 109,170,885,463 장기매출채권 및 기타비유동채권 292,876,000 252,676,000 장기금융상품 31,810,939 169,810,939 당기손익-공정가치금융자산 12,014,975,200 장기매도가능금융자산 33,694,865,400 장기파생상품자산 51,024,643,200 종속기업투자 6,542,660,000 6,542,660,000 관계기업투자 5,800,000,000 2,900,000,000 유형자산 14,877,531,453 14,314,247,065 무형자산 855,404,021 271,982,859 자산총계 162,257,377,701 158,460,577,589 부채 유동부채 18,657,228,475 41,354,178,551 매입채무 및 기타채무 9,421,739,793 9,039,152,422 단기차입금 11,570,000,000 유동성전환사채 5,036,348,378 11,562,882,235 당기법인세부채 872,342,430 8,099,976,620 기타유동부채 3,326,797,874 1,082,167,274 비유동부채 4,660,851,013 7,203,041,453 전환사채 2,810,016,530 765,495,664 퇴직급여채무 404,215,782 233,653,813 이연법인세부채 1,446,618,701 6,203,891,976 부채총계 23,318,079,488 48,557,220,004 자본 자본금 5,497,788,600 3,662,508,000 자본잉여금 72,788,057,530 37,992,957,670 기타자본구성요소 (386,684,114) (386,684,114) 기타포괄손익누계액 1,866,496,169 5,583,457,763 이익잉여금(결손금) 59,173,640,028 63,051,118,266 자본총계 138,939,298,213 109,903,357,585 자본과부채총계 162,257,377,701 158,460,577,589 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,984,561,446 38,587,359,674 3,547,008,311 16,939,855,035 매출원가 9,563,457,654 28,420,302,781 2,247,796,310 12,184,976,719 매출총이익 2,421,103,792 10,167,056,893 1,299,212,001 4,754,878,316 판매비와관리비 2,195,041,359 7,207,860,286 1,475,365,753 4,185,777,645 영업이익(손실) 226,062,433 2,959,196,607 (176,153,752) 569,100,671 기타수익 798,228 20,234,481 155,256,750 182,794,639 기타비용 14,028,395 25,479,760 35,670,074 39,452,964 금융수익 (1,371,531,581) 6,959,666,261 (1,305,111,457) 46,245,299,266 금융비용 1,091,426,358 19,403,852,768 4,107,672,687 8,416,278,549 법인세비용차감전순이익(손실) (2,250,125,673) (9,490,235,179) (5,469,351,220) 38,541,463,063 법인세비용 (539,606,973) (1,895,795,347) (1,221,561,057) 8,466,579,463 당기순이익(손실) (1,710,518,700) (7,594,439,832) (4,247,790,163) 30,074,883,600 기타포괄손익 (1,232,391) (2,016,313,950) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,232,391) (2,016,313,950) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,232,391) (2,016,313,950) 총포괄손익 (1,710,518,700) (7,594,439,832) (4,249,022,554) 28,058,569,650 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) (31) (150) (123) 897 희석주당손익 (단위 : 원) (31) (150) (123) 752 자본변동표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,221,558,900 27,140,142,319 (386,684,114) 7,121,762,842 34,464,131,689 71,560,911,636 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 당기순이익(손실) 30,074,883,600 30,074,883,600 매도가능금융자산평가손익 (2,016,313,950) (2,016,313,950) 유상증자 66,666,600 1,932,830,484 1,999,497,084 전환사채발행 595,963,654 595,963,654 전환권 행사 180,751,400 4,307,948,288 4,488,699,688 2017.09.30 (기말자본) 3,468,976,900 33,976,884,745 (386,684,114) 5,105,448,892 64,539,015,289 106,703,641,712 2018.01.01 (기초자본) 3,662,508,000 37,992,957,670 (386,684,114) 5,583,457,763 63,051,118,266 109,903,357,585 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,716,961,594) 3,716,961,594 수정후 기초자본 3,662,508,000 37,992,957,670 (386,684,114) 1,866,496,169 66,768,079,860 109,903,357,585 당기순이익(손실) (7,594,439,832) (7,594,439,832) 매도가능금융자산평가손익 유상증자 1,500,000,000 28,350,000,000 29,850,000,000 전환사채발행 471,586,190 471,586,190 전환권 행사 335,280,600 5,973,513,670 6,308,794,270 2018.09.30 (기말자본) 5,497,788,600 72,788,057,530 (386,684,114) 1,866,496,169 59,173,640,028 138,939,298,213 현금흐름표 제 9 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 8 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,053,438,856) 2,274,332,260 당기순이익(손실) (7,594,439,832) 30,074,883,600 당기순이익조정을 위한 가감 11,656,322,028 (29,930,616,585) 이자비용 553,491,566 1,205,950,385 법인세비용 (1,895,795,347) 6,977,616,029 외화환산손실 318,950,921 144,943,400 감가상각비 742,725,070 726,299,827 무형자산상각비 278,838 278,829 퇴직급여 328,553,238 312,094,353 대손상각비(환입) 151,416,904 58,390,707 당기손익-공정가치금융자산평가손실 336,300,000 당기손익-공정가치금융자산처분손실 17,738,984,541 파생금융자산평가손실 2,381,460,800 유형자산처분손실 99,000 당기손익인식금융자산평가손실 4,056,720,325 당기손익인식금융자산처분손실 418,238,400 이자수익 (1,525,715,150) (2,067,736,490) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,504,599,725) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (2,007,302,375) 파생금융자산평가이익 (17,119,051,000) 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 (4,810,187,060) 매도가능금융자산처분이익 (22,033,602,260) 유형자산처분이익 (3,635,364) (154,488,979) 외화환산이익 (577,331,089) (27,642,851) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (605,583,561) 819,252,294 매출채권의 감소(증가) (5,915,913,620) 276,552,068 기타채권의 감소(증가) (96,700) 28,685,151 기타유동자산의 감소(증가) 588,725,711 79,388,319 재고자산의 감소(증가) 2,242,585,708 897,270,016 매입채무의 증가(감소) 1,159,129,229 (433,706,414) 기타채무의 증가(감소) (766,653,220) 224,325,486 기타유동부채의 증가(감소) 2,244,630,600 (43,781,103) 퇴직금의 지급 42,008,731 (9,481,229) 사용자기여금납입 (200,000,000) (200,000,000) 이자수취(영업) 3,540,740,769 334,326,484 이자지급(영업) (115,030,535) (219,133,470) 법인세납부(환급) (9,935,447,725) 1,195,619,937 투자활동현금흐름 36,012,985,457 (1,723,990,067) 유형자산의 처분 3,636,364 297,000,000 보증금의 감소 9,841,000 단기금융상품의 감소 9,277,753,115 당기손익-공정가치금융자산의 감소 45,641,442,859 당기손익인식금융자산의 감소 42,870,860,660 매도가능금융자산(유동)의 감소 1,500,000,000 매도가능금융자산(비유동)의 감소 4,000,000,000 단기대여금의 감소 11,406,000,000 장기금융상품의 감소 144,000,000 단기금융상품의 증가 (2,334,600) (9,065,898,242) 장기금융상품의 증가 (6,000,000) (36,000,000) 단기대여금의 증가 (1,300,000,000) (15,500,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (4,884,866,960) 매도가능금융자산(유동)의 증가 (1,500,000,000) 매도가능금융자산(비유동)의 증가 (43,600,000,000) 보증금의 증가 (40,200,000) 유형자산의 취득 (58,992,206) (1,155,886,600) 무형자산의 취득 (583,700,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (227,660,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,900,000,000) 재무활동현금흐름 19,971,478,583 2,926,148,637 단기차입금의 증가 4,700,000,000 42,337,458,963 전환사채의 발행 2,500,000,000 5,000,000,000 유상증자 29,850,000,000 1,999,497,084 단기차입금의 상환 (16,270,000,000) (46,337,458,963) 유동성장기부채의 상환 (66,666,666) 사채발행비용 (1,041,722) (1,470,240) 신주발행비용 (807,479,695) (5,211,541) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 346,221,804 (24,250,104) 현금및현금성자산의순증가(감소) 53,277,246,988 3,452,240,726 기초현금및현금성자산 12,266,136,294 3,377,178,580 기말현금및현금성자산 65,543,383,282 6,829,419,306 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주 식회사 한일진공(이하 "당사")은 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막증착기술과 진공장비제작기술을 바탕으로 각종 기계설비를 제작 공급하기 위하여 주식회사 한일진공기계의 상호로 1999년 10월에 설립되었습니다. 합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일 을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병 이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당 수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병 회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병 하는 결과가 되었습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인 수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경 하였으며 , 대표이사를 합병 전 주식회사 한일진공기계의대표이사인 이희신으로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 21일자 로 상호를 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 5,497,789천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율 주식회사 코스인베스트먼트 8,623,616 15.69% 흥국생명보험(신탁) 1,579,388 2.87% (주)엠에스뉴브 1,138,608 2.07% 아진기업(주) 666,666 1.21% 김길호 577,606 1.05% 이성택 552,000 1.00% (주)유진저축은행 551,681 1.00% (주)한일진공 248,176 0.45% 기타소액주주 41,040,145 74.65% 합 계 54,977,886 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이익잉여금 기타자본항목 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 63,051,118 3,716,962 - 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치금융자산으로 재분류 3,716,962 (3,716,962) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 66,768,080 - - (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 및 측정 K-IFRS 제1109호에따른 분류 및 측정 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 12,266,136 12,266,136 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 20,850,230 20,850,230 단기금융상품 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 5,564 5,564 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산(당기손익) 당기손익-공정가치 4,159,098 4,159,098 매도가능금융자산 매도가능금융자산(기타포괄손익) 당기손익-공정가치 1,157,278 1,157,278 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 252,676 252,676 장기금융상품 대여금 및 수취채권(상각후원가) 상각후원가 169,811 169,811 장기매도가능금융자산 매도가능금융자산(기타포괄손익) 당기손익-공정가치 33,694,865 33,694,865 장기파생상품자산 당기손익인식금융자산(당기손익) 당기손익-공정가치 51,024,643 51,024,643 합 계 123,580,301 123,580,301 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회게기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 시장위험 당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험 관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, VND) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 15,062,201.17 16,759,711 8,258,424.79 8,848,076 CNY 56,906,466.48 9,206,328 13,456,105.28 2,202,092 VND 13,560,000.00 647 25,555,000.00 1,206 합계 25,966,686 11,051,374 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 157,912.27 175,709 450,459.23 482,622 JPY 1,550,000.00 15,208 - - EUR - - 1,700.00 2,175 합계 190,917 484,797 당사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,658,400 (1,658,400) 836,545 (836,545) VND 65 (65) 121 (121) CNY 920,633 (920,633) 220,209 (220,209) JPY (1,521) 1,521 - - EUR - - (217) 217 합계 2,577,577 (2,577,577) 1,056,658 (1,056,658) ② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 - 6,150,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 - - (61,500) 61,500 ③ 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 2) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 65,521,748 12,254,121 매출채권및기타채권 48,140,831 20,850,230 단기금융상품 7,898 5,564 장기매출채권및기타채권 292,876 252,676 장기금융상품 31,811 169,811 당기손익-공정가치금융자산 13,391,926 - 당기손익인식금융자산 - 4,159,098 매도가능금융자산 - 1,157,278 장기매도가능금융자산 - 33,694,865 장기파생상품자산 - 51,024,643 합계 127,387,090 123,568,286 (*) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다. 3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 ~ 3년 합계 매입채무및기타채무 9,421,740 - 9,421,740 단기차입금 - - - 전환사채 5,036,348 2,810,017 7,846,365 합계 14,458,088 2,810,017 17,268,105 (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 ~ 3년 합계 매입채무및기타채무 9,039,152 - 9,039,152 단기차입금 11,570,000 - 11,570,000 전환사채 11,562,882 765,496 12,328,378 합계 32,172,034 765,496 32,937,530 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 7,846,365 23,898,378 차감: 현금및현금성자산 65,543,383 12,266,136 순부채 (57,697,018) 11,632,242 자본총계 138,327,488 109,903,358 부채비율 (*) 10.58% (*) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다. 4. 금융상 품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 65,543,383 - - 65,543,383 매출채권및기타채권 48,140,831 - - 48,140,831 단기금융상품 7,898 - - 7,898 당기손익-공정가치금융자산 - 13,391,926 - 13,391,926 장기매출채권및기타채권 292,876 - - 292,876 장기금융상품 31,811 - - 31,811 합계 114,016,799 13,391,926 - 127,408,725 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,266,136 - 12,266,136 매출채권및기타채권 - 20,850,230 - 20,850,230 단기금융상품 - 5,564 - 5,564 당기손익인식금융자산 4,159,098 - - 4,159,098 매도가능금융자산 - - 1,157,278 1,157,278 장기매출채권및기타채권 - 252,676 - 252,676 장기금융상품 - 169,811 - 169,811 장기매도가능금융자산 - - 33,694,865 33,694,865 장기파생상품자산 51,024,643 - - 51,024,643 합계 55,183,741 33,544,417 34,852,143 123,580,301 2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,421,740 9,421,740 단기차입금 - - - 유동성전환사채 - 5,036,348 5,036,348 전환사채 - 2,810,017 2,810,017 합계 - 17,268,105 17,268,105 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,039,152 9,039,152 단기차입금 - 11,570,000 11,570,000 유동성전환사채 - 11,562,882 11,562,882 전환사채 - 765,496 765,496 합계 - 32,937,530 32,937,530 (2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 462,225 1,063,490 - - 1,525,715 외환차익 316,126 - - 28,592 344,718 외화환산이익 577,002 - - 329 577,331 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 2,007,302 - - 2,007,302 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,504,600 - - 2,504,600 이자비용 - - - (553,492) (553,492) 외환차손 (428,866) - - (27,259) (456,126) 외화환산손실 (313,747) - - (5,204) (318,951) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (17,738,985) - - (17,738,985) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (336,300) - - (336,300) 대손상각비 (151,417) - - - (151,417) 합계 461,323 (12,499,893) - (557,034) (12,595,605) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 - 414,931 1,652,806 - 2,067,736 외환차익 - 187,080 - - 187,080 외화환산이익 - 27,456 - 187 27,643 당기손익인식금융자산처분이익 4,810,187 - - - 4,810,187 매도가능증권처분이익 - - 22,033,602 - 22,033,602 파생상품평가이익 17,119,051 - - - 17,119,051 이자비용 - - - (1,205,950) (1,205,950) 외환차손 - (135,467) - (73,499) (208,965) 외화환산손실 - (143,089) - (1,854) (144,943) 당기손익인식금융자산평가손실 (4,056,720) - - - (4,056,720) 당기손익인식금융자산처분손실 (418,238) - - - (418,238) 파생상품평가손실 (2,381,461) - - - (2,381,461) 대손상각비 - (58,391) - - (58,391) 합 계 15,072,819 292,519 23,686,408 (1,281,116) 37,770,630 (3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산 1,193,502 5,147,047 7,051,377 13,391,926 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 4,159,098 - - 4,159,098 매도가능금융자산 - - 157,278 157,278 장기매도가능금융자산 - 3,828,547 29,866,318 33,694,865 장기파생상품자산 - 536,342 50,488,301 51,024,643 활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 21,636 12,015 예금 65,521,748 12,254,121 합계 65,543,383 12,266,136 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 12,140,707 - 12,140,707 6,459,176 - 6,459,176 미수금(주1) 22,324,097 - 22,324,097 - - - 미수수익 976,027 - 976,027 2,991,053 - 2,991,053 대여금 12,700,000 - 12,700,000 11,400,000 - 11,400,000 보증금 - 292,876 292,876 - 252,676 252,676 합계 48,140,831 292,876 48,433,707 20,850,229 252,676 21,102,905 (주1) 보고기간 중 매각한 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 신주인수권부사채의 매각대금 미수금으로 당기 중 회수될 예정입니다.(주석10 참조) (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 49,627,902 22,284,544 대손충당금 (1,194,196) (1,181,639) 순장부금액 48,433,707 21,102,905 (3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체되지도 않고손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산 손상된 자산 최대노출금액 매출채권 7,471,158 4,669,548 783,037 12,923,743 미수금 22,324,097 - - 22,324,097 미수수익 976,027 - 51,916 1,027,943 대여금 12,700,000 - 359,243 13,059,243 보증금 292,876 - - 292,876 합계 43,764,158 4,669,548 1,194,196 49,627,902 (단위: 천원) 구분 연체되지도 않고손상되지도 않은 자산 연체되었으나손상되지 않은 자산 손상된 자산 최대노출금액 매출채권 3,638,523 2,820,654 770,480 7,229,657 미수수익 2,991,053 - 51,916 3,042,969 대여금 11,400,000 - 359,243 11,759,243 보증금 252,676 - - 252,676 합계 18,282,252 2,820,654 1,181,639 22,284,545 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정상채권 43,764,158 18,150,372 3개월 이하 2,355,817 326,106 6개월 이하 835,530 616,145 9개월 이하 171,919 911,576 12개월 이하 6,726 11,911 12개월 초과 2,493,753 2,268,434 대손충당금 (1,194,196) (1,181,639) 합계 48,433,707 21,102,905 (5) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 770,480 657,464 대손상각비(환입) 151,417 113,016 제각 (138,860) - 기말금액 783,037 770,480 (6) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 75,723 134,833 선급비용 43,838 12,285 부가세대급금 38,048 599,217 합계 157,609 746,335 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,368 - 106,368 3,555,715 (14,420) 3,541,295 재공품 5,481,454 (213,807) 5,267,647 4,580,647 (213,807) 4,366,840 원재료 1,256,385 (14,952) 1,241,433 2,211,868 (14,952) 2,196,916 합계 6,844,207 (228,759) 6,615,448 10,348,230 (243,179) 10,105,051 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 동관한일진공기계 유한공사 중국 100.00% 542,660 100.00% 542,660 한일인베스트먼트㈜ 대한민국 100.00% 6,000,000 100.00% 6,000,000 합계 6,542,660 6,542,660 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 동관한일진공기계 유한공사 542,660 - - 542,660 한일인베스트먼트㈜ 6,000,000 - - 6,000,000 합계 6,542,660 - - 6,542,660 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 동관한일진공기계 유한공사 315,000 227,660 - 542,660 한일인베스트먼트㈜ 3,000,000 3,000,000 - 6,000,000 합계 3,315,000 3,227,660 - 6,542,660 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 당분기순손익 동관한일진공기계 유한공사 347,612 39,818 307,794 248,672 117,237 한일인베스트먼트㈜ 10,765,967 5,326,742 5,439,224 - (458,527) 합계 11,113,579 5,366,560 5,747,018 248,672 (341,290) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 전분기순손익 동관한일진공기계 유한공사 235,012 38,140 196,871 73,132 (64,378) 한일인베스트먼트㈜ 10,046,268 4,143,653 5,902,615 - (87,938) 합계 10,281,280 4,181,793 6,099,486 73,132 (152,316) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜케이씨엑스 (주1) 대한민국 가상화폐 거래플랫폼 운영, 가상화폐 생산(채굴) 및 판매업 22.31% 2,900,000 22.31% 2,900,000 오픈블록체인컨소시엄(주)(주2) 대한민국 블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업 42.65% 2,900,000 - - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 (주3) 대한민국 경영컨설팅업 - - - - 합계 5,800,000 2,900,000 (주1) 당사는 전기 중 (주)케이씨엑스의 보통주 380,000주(장부금액 1,900백만원)와 상환전환우선주 200,000주(장부금액 1,000백만원)를 취득하여 보유중이며, 향후 (주)케이씨엑스의 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 주식의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.주1-1) 보통주 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우 회계연도 세전당기순이익 2018년 20억원 이상 2019년 30억원 이상 2020년 40억원 이상 - 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.주1-2) 보통주 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간 주1-3) 우선주 전환권상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다. - 전환권 조건 내용 전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 - 조기(만기)상환권 상환조건 2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우 상환금액 권면금액의 전부 또는 일부 상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터 (주2) 보고기간 중 취득한 오픈블록체인컨소시엄(주) 의 보통주 2,900주(장부금액 2,900백만원) 중 1,400주(장부금액 1,400백만원)를 당사의 관계기업인 (주)케이씨엑스로부터 취득하였습니다.(주3) 보고기간 중 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 BW를 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 ㈜케이씨엑스 2,900,000 - - 2,900,000 오픈블록체인컨소시엄(주) - 2,900,000 - 2,900,000 합계 2,900,000 2,900,000 - 5,800,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 ㈜케이씨엑스 - 2,900,000 - 2,900,000 (6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당분기순손익 ㈜케이씨엑스 2,430,078 62,682 2,367,396 - (1,367,487) 오픈블록체인컨소시엄(주) 8,943,055 2,721,560 6,221,495 - (487,027) 합계 11,373,134 2,784,242 8,588,891 - (1,854,514) (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 ㈜케이씨엑스 4,307,802 572,919 3,734,883 1,000 (250,845) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 92,185,338 57,712,295 34,473,043 - 43,429,779 합계 96,493,140 58,285,214 38,207,926 1,000 43,178,934 상기 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다. 10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 주식형 금융상품 (주)텔콘RF제약 보통주 1,193,502 - 채무형 금융상품 고수익고위험특정금전신탁 183,449 - (주)한일인베스트먼트 전환사채 - 6,180,028 (주)이미지넥스트 상환전환우선주 - 687,900 (주)텔콘RF제약 전환사채 - 4,734,547 (주)케이피엠테크 - 412,500 합계 1,376,951 12,014,975 (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초장부금액 - 회계정책변경 90,035,885 취득금액(주1) 8,641,194 평가손익 2,168,300 처분금액(주2) (87,453,452) 기말장부금액 13,391,927 (주1) 당사는 당분기 중 ㈜텔콘RF제약의 전환사채(취득금액 3,003백만원)를 취득한 후 전환권을 행사하여 기명식 보통주 236,798주를 장내매도(평가금액 2,865백만원)하였습니다. 또한 (주)케이피엠테크의 전환사채(취득금액 412.5백만원)를 취득하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스(주))의 신주인수권부사채(장부금액 74,957백만원)를 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스에게 61,200백만원에 매각하였으며 동 매각대금 중 22,324백만원은 미수금으로 계상되어 있습니다. 또한, 케이피엠테크 보통주를 장내 매도(장부금액 4,159백만원) 하였습니다.11. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 ㈜케이피엠테크(주1) 4,159,098 (주1) 당분기 중 회계정책 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류된 후 처분되었습니다.(주석10 참조) (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 취득가액 미실현보유손익 장부금액 취득가액 미실현보유손익 장부금액 매도가능금융자산 고수익고위험특정금전신탁 140,095 17,183 157,278 - - - 안전대부사모채권신탁 1,000,000 - 1,000,000 - - - 텔콘홀딩스㈜ BW(주1) - - - 21,665,104 4,550,698 26,215,802 한일인베스트먼트㈜ CB - - - 2,071,416 554,900 2,626,316 ㈜텔콘 CB - - - 4,210,193 (381,646) 3,828,547 ㈜이미지넥스트 전환상환우선주 - - - 1,000,000 24,200 1,024,200 합계 1,140,095 17,183 1,157,278 28,946,713 4,748,152 33,694,865 (주1) 당분기 중 회계정책 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 된 후 처분되었습니다.(주석10 참조) (2) 전기 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가 법인세효과 처분 기말금액 고수익고위험특정금전신탁 5,346 10,329 (2,272) - 13,403 케이알모터스㈜ CB 398,061 - - (398,061) - ㈜디지탈옵틱 CB (4,888) - - 4,888 - 텔콘홀딩스㈜ BW 4,460,455 1,705,312 (375,169) (2,241,053) 3,549,545 한일인베스트먼트㈜ CB 396,293 332,848 (73,227) (223,092) 432,822 ㈜텔콘 CB - (381,646) 83,962 - (297,684) ㈜이미지넥스트 전환상환우선주 - 24,200 (5,324) - 18,876 합계 5,255,267 1,691,043 (372,030) (2,857,318) 3,716,962 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,543,626 - 8,543,626 8,543,626 - 8,543,626 건물 3,313,846 (1,088,819) 2,225,027 3,313,846 (949,777) 2,364,069 구축물 329,154 (91,232) 237,922 329,154 (78,888) 250,266 기계장치 9,329,061 (6,067,267) 3,261,794 8,058,243 (5,634,182) 2,424,061 차량운반구 523,786 (352,944) 170,842 552,395 (322,851) 229,544 공구와기구 202,268 (163,304) 38,964 202,268 (142,865) 59,403 비품 488,048 (314,040) 174,008 466,986 (251,879) 215,107 시설장치 330,820 (105,473) 225,347 316,690 (88,519) 228,171 합계 23,060,609 (8,183,079) 14,877,530 21,783,208 (7,468,961) 14,314,247 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,543,626 - - - - 8,543,626 건물 2,364,069 - - (139,043) - 2,225,027 구축물 250,266 - - (12,343) - 237,922 기계장치 2,424,061 23,800 - (433,085) 1,247,018 3,261,794 차량운반구 229,544 - (1) (58,701) - 170,842 공구와기구 59,403 - - (20,438) - 38,964 비품 215,107 21,062 - (62,161) - 174,008 시설장치 228,171 14,130 - (16,954) - 225,347 합계 14,314,247 58,992 (1) (742,725) 1,247,018 14,877,530 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,574,832 - (31,206) - - 8,543,626 건물 2,538,246 - (59,925) (114,252) - 2,364,069 구축물 266,722 - - (16,458) - 250,266 기계장치 2,570,018 452,137 (47,855) (614,639) 64,400 2,424,061 차량운반구 314,689 - - (85,145) - 229,544 공구와기구 90,822 - (8) (31,411) - 59,403 비품 260,845 34,760 (60) (80,438) - 215,107 시설장치 141,746 112,600 (6) (26,169) - 228,171 금형 4 - (4) - - - 건설중인자산 1,538,300 13,437 (1,487,337) - (64,400) - 합계 16,296,224 612,934 (1,626,401) (968,512) - 14,314,247 (3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 465,699 468,410 판매비와관리비 277,026 257,890 합계 742,725 726,300 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 및 상각누계액 장부가액 취득원가 손상차손 및상각누계액 장부금액 회원권 1,009,610 (155,910) 853,700 425,910 (155,910) 270,000 특허권 2,602 (898) 1,703 2,602 (620) 1,982 합계 1,012,212 (156,808) 855,403 428,512 (156,530) 271,982 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 270,000 583,700 - 853,700 특허권 1,982 - (279) 1,703 합계 271,982 583,700 (279) 855,403 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 270,000 - - 270,000 특허권 2,354 - (372) 1,982 합계 272,354 - (372) 271,982 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 373,597 327,307 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 7,478,865 - 7,478,865 6,316,856 - 6,316,856 미지급금 1,213,077 - 1,213,077 1,543,285 - 1,543,285 미지급비용 729,798 - 729,798 1,179,011 - 1,179,011 합계 9,421,740 - 9,421,740 9,039,152 - 9,039,152 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 82,736 66,995 선수금 3,243,700 1,012,567 선수수익 362 2,605 합계 3,326,798 1,082,167 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 - - 900,000 운전자금 기업은행 - - 1,250,000 무역금융 신한은행 - - 2,000,000 운전자금 삼성증권 - - 500,000 운전자금 동부증권 - - 500,000 운전자금 HMC투자증권 - - 500,000 운전자금 KB증권 - - 500,000 운전자금 ㈜익룡개발 - - 5,420,000 합계 - 11,570,000 (2) 당사는 당분기중 단기차입금을 전액 상환하여 당분기말 현재 담보제공은 없습니다.(주석31 참조). (3) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 8,500,000 13,500,000 사채상환할증금 771,115 1,658,362 전환권조정 (1,422,555) (2,826,512) 사채할인발행차금 (2,195) (3,472) 소계 7,846,365 12,328,378 유동성대체 (5,036,348) (11,562,882) 비유동부채 2,810,017 765,496 2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 상환 또는 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3회(주1,2)무기명식 이권무보증 사모 전환사채 제4회(주2)무기명식 이권무보증 사모 전환사채 제5회(주2)무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제6회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제7회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2016년 5월 19일 2016년 10월 31일 2017년 01월 25일 2017년 11월 23일 2018년 3월 9일 2018년 4월 4일 만기일 2020년 11월 19일 2021년 4월 30일 2020년 01월 25일 2020년 11월 23일 2021년 3월 9일 2021년 4월 4일 액면금액 6,000,000천원 5,100,000천원 5,000,000천원 1,000,000천원 1,000,000천원 1,500,000천원 전환청구 액면금액 700,000천원 5,100,000천원 5,000,000천원 - - - 상환청구 액면금액 300,000천원 - - - - - 표면금리 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 연 0% 만기보장수익률 연복리 3.2% 연복리 3.2% 연복리 3.2% 연복리 0.0% 연복리 0.0% 연복리 0.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 115.4223%를 일시에 상환 만기일에 원금의 115.4223%를 일시에 상환 만기일에 원금의 110.0338%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100.00%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,919원(액면가 100원 기준) 2,051원(액면가 100원 기준) 2,304원(액면가 100원 기준) 2,270원(액면가 100원 기준) 1,928원(액면가 100원 기준) 1,914원(액면가 100원 기준) 전환가액의 조정 1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B) 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환,신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다. 3. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월이 되는 날마다 (6회차는 발행 1년 경과후 매 1개월 마다, 7,8회차는 발행 후 매 1개월마다) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.A: 기발행 주식수 B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.단, 제6회, 제7회 및 제8회 전환사채에 대해서는 조기상환청구권이 부여되어 있지 않음. (주1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대해 당사의 최대주주인 ㈜코스인베스트먼트로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). (주2) 당기 중 제4회 및 제5회 전환사채에 대한 전환청구에 따라 사채권면총액 7,500백만원이 전환되어 보통주 3,352,806주가 발행되었습니다. 한 편, 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 17. 파생상품(1) 전기말 현재 당사의 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행처 파생상품자산 파생상품부채 평가이익 평가손실 내재파생상품 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 48,740,929 - 18,210,723 (6,365,615) 한일인베스트먼트㈜ 1,747,372 - - (341,672) ㈜텔콘 536,342 - - (53,465) 합계 51,024,643 - 18,210,723 (6,760,752) (2) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 종류 내용 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스1회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 3월 01일부터 2021년 1월 31일까지 발행처의 신주발행을 청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 중 50억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행일로부터 3년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액 중100억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행 후 4년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액 전부인 150억원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스2회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2018년 6월 13일부터 2021년 5월 13일까지 발행처의 신주발행을 청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 중 3억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행일로부터 3년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액 중 6억원까지 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행 후 4년 후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 권면총액전부인 10억원에 대하여 조기상환을 청구 할 수있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스3회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 6월 19일부터 2022년 5월 19일까지 발행처의 신주발행을 청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 전액의 조기상환을 청구할 수 있음. (주)에버코어인베스트먼트홀딩스4회차 BW 신주인수권 당사는 본 신주인수권부사채의 발행일로부터 2년이 되는 2019년 7월 13일부터 2022년 6월 13일까지 발행처의 신주발행을 청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 2년후가 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 권면총액 전액의 조기상환을 청구할 수 있음. 한일인베스트먼트㈜2회차 CB 전환권 당사는 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 6월 9일부터 2021년 6월8일까지 발행처의 주식으로 전환청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환의 조건에 대하여는 발행회사와 상호 협의하여야 함. 텔콘 9회차 CB 전환권 당사는 본 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 12월 08일부터 2020년 11월 08일까지 발행처의 주식으로 전환청구할 수 있음. 풋옵션 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,665,044 1,364,072 사외적립자산 공정가치 (1,260,829) (1,130,418) 합계 404,216 233,654 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기초금액 1,364,072 1,235,297 당기근무원가 327,232 387,025 이자원가 32,767 34,212 확정급여제도의 재측정요소 - 69,326 퇴직급여 지급액 (59,027) (361,788) 기말금액 1,665,044 1,364,072 (3) 사외적립자산 1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,130,418 882,969 사외적립자산의 적립 200,000 550,000 사외적립자산 기대수익 31,446 29,082 확정급여제도의 재측정요소 - (17,488) 퇴직급여 지급액 (101,035) (314,145) 기말금액 1,260,829 1,130,418 2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,260,829 1,130,418 (4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 327,232 387,025 이자원가 32,767 34,212 사외적립자산 기대수익 (31,446) (29,082) 합계 328,553 392,155 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전 확정급여제도의 재측정요소 - 86,814 법인세효과 - (19,099) 세후 확정급여제도의 재측정요소 - 67,715 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 총수 54,977,886주 36,625,080주 보통주자본금 5,497,789 3,662,508 (2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 기초 36,625,080 3,662,508 36,263,435 1,729,522 제4회 전환권행사 312,363 31,236 743,933 (120,244) 제5회 전환권행사 2,170,136 217,014 5,165,635 (595,964) 유상증자 15,000,000 1,500,000 27,545,520 - 제7회 전환사채발행 - - - 190,090 제8회 전환사채발행 - - - 281,497 제4회 전환권 행사 382,740 38,274 828,147 (132,016) 제4회 전환권 행사 487,567 48,757 1,056,674 (168,173) 당분기말 54,977,886 5,497,789 71,603,344 1,184,712 (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 기초 32,215,589 3,221,559 24,791,736 2,348,406 유상증자 666,666 66,667 1,932,831 - 제5회 전환사채 발행 - - - 595,964 제1회 전환권 행사 755,572 75,557 2,030,279 (336,490) 제2회 전환권 행사 184,365 18,437 511,702 (52,465) 제2회 전환권 행사 420,351 42,035 1,170,562 (119,621) 제2회 전환권 행사 184,365 18,437 513,812 (52,465) 제3회 전환권 행사 262,861 26,286 716,084 (73,451) 제2회 전환사채 조기상환 - - - (195,170) 제2회 전환권 행사 437,445 43,745 1,042,224 (104,930) 제3회 전환사채 조기상환 - - - (31,479) 제6회 전환사채 발행 - - - 188,474 유상증자 362,000 36,200 861,780 - 제4회 전환권 행사 851,900 85,190 2,019,012 (327,937) 제4회 전환권 행사 283,966 28,397 673,412 (109,312) 기말 36,625,080 3,662,508 36,263,435 1,729,522 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 - 1,866,496 - 1,866,496 매도가능금융자산평가이익 - - - 3,716,962 자기주식 (386,684) - (386,684) - 합계 (386,684) 1,866,496 (386,684) 5,583,458 21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처분이익잉여금 보험수리적손익 (605,022) (605,022) 이월이익잉여금 59,201,672 63,079,150 합계 59,173,640 63,051,118 (주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 38,587,360 16.939.855 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 28,420,303 12,184,977 기초제품재고액 3,555,715 37,823 당기제품제조원가 25,387,272 11,477,572 타계정에서대체 852,197 708,195 타계정으로대체 (1,247,018) - 재고자산평가손실 (14,420) - 관세환급액 (7,075) (21,161) 기말제품재고액 (106,368) (17,451) 23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,646,104 1,528,999 잡급 143 434 퇴직급여 70,316 81,564 복리후생비 318,463 295,829 여비교통비 32,639 30,703 접대비 261,092 139,356 통신비 8,826 11,496 세금과공과 96,691 41,663 감가상각비 188,680 257,890 지급임차료 142,074 122,126 수선비 569 470 보험료 11,849 15,686 차량유지비 60,642 31,891 경상연구개발비 373,597 327,307 운반비 2,387 604 교육훈련비 1,276 1,953 도서인쇄비 13,088 3,639 소모품비 24,828 9,934 지급수수료 995,439 828,476 대손상각비 151,417 58,391 수출제비용 882,087 288,326 판매수수료 1,925,373 108,762 무형자산상각비 279 279 합 계 7,207,859 4,185,778 24. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,244 2,244 수입수수료 13,635 25,830 유형자산처분이익 3,635 154,489 잡이익 720 232 합 계 20,234 182,795 기부금 500 500 잡손실 24,980 38,854 합 계 25,480 39,453 25. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,525,715 2,067,736 외환차익 344,718 187,080 외화환산이익 577,331 27,643 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,504,600 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,007,302 - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 4,810,187 매도가능금융자산처분이익 - 22,033,602 파생상품 평가 이익 - 17,119,051 금융수익 합계 6,959,666 46,245,299 이자비용 553,492 1,205,950 외환차손 456,126 208,965 외화환산손실 318,951 144,943 당기손익-공정가치금융자산평가손실 336,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 17,738,985 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 4,056,720 당기손익인식금융자산처분손실 - 418,238 파생상품 평가 손실 - 2,381,461 금융비용 합계 19,403,854 8,416,277 26. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,231,399 878,744 원재료및상품매입액 16,604,121 6,121,070 종업원급여 6,160,894 5,239,473 감가상각비 및 무형자산상각비 654,658 726,579 물류비 961,876 315,509 지급수수료 1,285,729 895,771 외주가공비 3,735,924 707,893 마케팅비용 1,925,373 108,762 기타비용 2,068,189 1,376,953 합계 35,628,163 16,370,754 (2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,130,146 4,305,357 퇴직급여 328,553 312,094 복리후생비 702,195 622,022 합계 6,160,894 5,239,473 27. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,707,814 7,079,154 기간손익에 대한 당기법인세 2,598,973 7,078,338 당기에 인식한 조정사항 108,840 816 이연법인세 (4,757,273) 807,854 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 (4,757,273) 807,854 자본에 직접 반영된 법인세비용 153,664 579,571 법인세비용 (1,895,795) 8,466,579 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (9,490,235) 38,541,463 적용세율에 따른 법인세비용 (1,380,901) 8,462,622 조정사항 (514,894) 3,958 비공제비용 (82,527) 37,031 세액공제 (82,067) (97,773) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 108,840 816 기타차이 (459,140) 63,884 법인세비용 (1,895,795) 8,466,579 유효세율 (주1) 21.97% (주1) 당분기 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산출하지 않았습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 당사의 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통 주 분기 순이익 (1,710,518,700) (7,594,439,832) (4,247,790,163) 30,074,883,600 가중평균유통보통주식수 54,729,710 50,716,654 34,441,593 33,514,565 기본주당손익 (31) (150) (123) 897 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 36,376,904 273 9,930,894,792 전환권행사 2018-01-08 312,363 266 83,088,558 전환권행사 2018-01-25 2,170,136 249 540,363,864 유상증자 2018-03-05 15,000,000 210 3,150,000,000 전환권행사 2018-04-11 382,740 173 66,214,020 전환권행사 2018-04-30 487,567 154 75,085,318 합계 54,729,710 13,845,646,552 가중평균유통보통주식수 273 50,716,654 (단위: 원, 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 31,967,413 273 8,727,103,749 유상증자 2017-01-20 666,666 254 169,333,164 전환권행사(1회) 2017-03-29 755,572 186 140,536,392 전환권행사(2회) 2017-06-12 184,365 111 20,464,515 전환권행사(3회) 2017-06-12 262,861 111 29,177,571 전환권행사(2회) 2017-06-16 420,351 107 44,977,557 전환권행사(2회) 2017-06-26 184,365 97 17,883,405 합계 34,441,593 9,149,476,353 가중평균유통보통주식수 273 33,514,565 (2) 희석주당손익 1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (1,710,518,700) (7,594,439,832) (4,247,790,163) 30,074,883,600 전환사채 세후 이자비용 114,474,785 348,823,401 244,370,897 775,323,193 조정 후 보통주 당기순손익 (1,596,043,915) (7,245,616,431) (4,003,419,266) 30,850,206,793 조정 후 가중평균유통보통주식수 58,842,310 54,727,492 41,232,607 41,022,194 희석주당손익(주1) (27) (132) (97) 752 (주1) 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다. 2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 50,716,654 33,514,565 희석성잠재적보통주 : 전환사채 4,010,838 7,507,629 조정 후 가중평균유통보통주식수 54,727,492 41,022,194 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품의 유형자산 대체 1,247,018 - 전기 건설중인자산 취득 관련 미지급금 조정 - 588,640 전환사채의 유동성 대체 - 8,442,014 당기손익인식금융자산 취득 관련 매도가능금융자산 양도(주1) - 38,478,912 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권행사 (주석 10 참조) 3,756,327 - 당기손익-공정가치금융자산 처분관련 미수금 (주석 10 참조) 22,324,000 - 전환권 행사로 인한 전환사채 감소(액면금액) (주석 16 참조) 7,500,000 - (주1) 당사는 전분기 중 ㈜텔콘의 기명식 보통주 6,400,000주(평가금액 38,479백만원)를 인수하고 당사가 보유한 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스㈜) 제1회 무기명식 무보증 비분리형 국내사모 신주인수권부사채 권면총액 8,000백만원을 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스에 양도하였습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지분율 비고 당분기말 전기말 종속기업 동관한일진공기계 유한공사 100.00% 100.00% 한일인베스트먼트㈜ 100.00% 100.00% 한일신재생㈜ 54.33% 88.67% 한일인베스트먼트㈜ 보유 관계기업 대륙산기㈜ 50.00% 50.00% 한일신재생㈜ 보유 ㈜케이씨엑스 22.31% 22.31% (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구: 텔콘홀딩스(주)) - - (주1) 오픈블록체인컨소시엄(주) 42.65% - 기타 ㈜코스인베스트먼트 - - 최대주주 (주)익룡개발 - - (주)코스인베스트먼트 최대주주 임직원 - - (주1) 당분기 중 보유하고 있던 신주인수권부사채의 전량 매각으로 잠재적의결권이 상실되었으며 이에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 수입수수료 이자수익 부품매출 원재료 매입 기타비용 동관한일진공기계 유한공사 - - 2,400 48,473 171,829 한일인베스트먼트(주) - 18,438 - - - 한일신재생㈜ 13,635 426,329 - - - (주)익룡개발 - - - - 12,919 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 815,145 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 수입수수료 이자수익 원재료 매입 수출제비용 동관한일진공기계 유한공사 - - 6,839 30,649 한일신재생(주) 25,830 7,774 - - 텔콘홀딩스(주) 1,107,419 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 전환사채권 기타채권 대여금 매출채권 미지급비용 단기차입금 동관한일진공기계 유한공사 - 25,149 - 694 98,259 - 한일인베스트먼트㈜ 4,000,000 18,438 1,300,000 - - - 한일신재생㈜ - 426,329 11,400,000 - - - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 22,324,000 - - - - (단위: 천원) 특수관계자명 채권 등 채무 등 전환사채권 선급금 대여금 매출채권 미지급비용 단기차입금 동관한일진공기계 유한공사 - 669 - 25,149 121,844 - 한일인베스트먼트㈜ 4,000,000 - - - - - 한일신재생㈜ - - 11,400,000 516,137 - - 텔콘홀딩스㈜ 50,600,000 - - 2,451,074 - - ㈜익룡개발 - - - - - 5,420,000 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증금액 보증처 내용 ㈜코스인베스트먼트 5,000,000 전환사채 인수자 전환사채 연대보증 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증금액 보증처 내용 한일신재생㈜ 2,900,000 기업은행 차입금 연대보증 (6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 한일인베스트먼트㈜ 1,300,000 - - - - ㈜익룡개발 - - - 5,420,000 - 합 계 1,300,000 - - 5,420,000 - (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 한일인베스트먼트㈜ 4,900,000 3,900,000 - - - 한일신재생 4,200,000 1,100,000 - - - 동관한일진공기계 유한공사 - - - - 227,660 합계 9,100,000 5,000,000 - - 227,660 (7) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 493,891 692,595 퇴직급여 - - 합계 493,891 692,595 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물, 기계장치 5,214,128 8,250,000 신한은행 보증서 담보제공 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 ㈜코스인베스트먼트 5,000,000 전환사채 인수자 전환사채 연대보증 서울보증보험 76,576 매출거래처 계약및하자이행보증 합계 5,076,576 (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 한일신재생㈜ 2,900,000 기업은행 차입금 연대보증 (5) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등 9,240,783 8,159 삼성화재보험 당사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 관련계정 일반자금 원화대출약정 신한은행 1,000,000 - 원화지급보증 운영자금 원화대출약정 HI투자증권 500,000 - 차입금 통화선도 신한은행 USD 430,000 - 파생상품 합계 1,500,000 - USD 430,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 9월 4일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구 분 내 용 합병 목적 합병을 통한 자금유입으로 생산 CAPA 증설, 연구시설 및 인력 확충을 통한 신규사업강화 등 사업안정화 및 다각화를 통해 기업경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 함. 합병 방법 키움제1호기업인수목적㈜가 ㈜한일진공기계를 흡수합병함 합병 비율 키움제1호기업인수목적㈜ : ㈜한일진공기계= 1:389.5727833 합병으로 인해 발행하는신주의 종류와 수 키움제1호기업인수목적㈜의 기명식 보통주 19,478,639주 당사는 2013년 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다 1) 합병으로 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 유동자산 23,229,563 부채 2,131,359 비유동자산 - 순자산 21,098,204 합계 23,229,563 합계 23,229,563 2) 합병시 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 합병대가 25,319,960 인수한 순자산공정가치 (21,098,204) 상장비용 4,221,756 3) 관련 공시 서류- 회사합병결정 : 2013년 5월 27일 공시 참고 - 증권신고서(합병) : 2013년 6월 13일 공시 참고- 주요사항보고서(합병결정) : 2013년 6월 14일 공시 참고 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 3분기 매출채권 12,970,495 (783,037) 6.04% 미수금 22,342,154 - - 미수수익 145,309 (51,916) 35.73% 대여금 1,359,243 (1,359,243) 100.00% 보증금 624,699 - - 합 계 37,441,900 (2,194,196) 5.86% 제8기 매출채권 7,319,072 (770,480) 10.53% 미수금 26,145 - - 미수수익 2,552,636 (51,916) 2.03% 대여금 1,372,053 (568,195) 41.41% 보증금 548,176 - - 합 계 11,818,082 (1,390,591) 11.77% 제7기 매출채권 5,605,226 (657,464) 11.73% 미수금 23,314 - - 미수수익 1,000,342 (51,916) 5.18% 대여금 385,243 (359,243) 93.25% 보증금 515,526 - - 합 계 7,529,651 (1,068,623) 14.19% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,390,591 1,068,623 316,625 2. 순대손처리액(①－②±③) 168,616 - - ① 대손처리액(상각채권액) 168,616 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 972,221 321,968 751,998 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,194,196 1,390,591 1,068,623 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 3개년 간의 집합 별 대손처리 실적률에 따라 대손설정함 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 · 거래처의 유의적인 재무적 어려움이 발생한 경우 · 대금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반이 발생한 경우 · 거래처의 파산, 기업회생 등이 진행되는 경우 · 기타 위의 열거 사유에 준하는 사유가 발생한 경우 3) 대손예상액 산정 기준 구분 상황1 상황2 설정비율 대금상환 지연 대금상환이 정상적인 거래조건과 비교하여 지연된 경우 1년 이내 단순 지연인 경우 0.0% 1년 초과 단순 지연인 경우 25.0% 거래처의 재무적 어려움 존재하는 경우 50.0% 분쟁 거래처와의 분쟁이 존재하는 경우 50.0% 거래처와의 소송 거래처와의 법적인 소송이 존재하는 경우 50.0% 기업회생 거래처의 기업회생절차가 개시된 경우 회생채권 시인분 50.0% 회생채권 부인분(출자전환 포함) 100.0% 부도 거래처가 부도 발생한 경우 100.0% 기타 기타 사유로 인하여 회수가 어려운 경우 회수가능성에 대한 객관적 판단 1%~100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 [2018. 09. 30 현재] (단위: 천원, %) 구 분 정상채권 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 대손충당금 계 금 액 31,578,156 2,355,817 835,530 171,919 6,726 2,493,753 (2,194,196) 35,247,704 구성비율 89.59 6.68 2.37 0.49 0.02 7.07 (6.23) 100 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 제7기 진공증착장비 제 품 106,368 3,541,295 37,823 재 공 품 5,267,647 4,366,840 5,090,311 원 재 료 1,242,953 2,198,682 848,691 미 착 품 - - - 소 계 6,616,968 10,106,817 5,976,825 합 계 제 품 106,368 3,541,295 37,823 재 공 품 5,267,647 4,366,840 5,090,311 원 재 료 1,242,953 2,198,682 848,691 미 착 품 - - - 합계 6,616,968 10,106,817 5,976,825 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.06% 6.26% 6.77% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.06 회 2.41회 3.28회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 기말재고실사시 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (4) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당 기말잔액 비 고 제 품 106,368 106,368 - 106,368 - 재 공 품 5,481,454 5,481,454 (213,807) 5,267,647 - 원 재 료 1,257,905 1,257,905 (14,952) 1,242,953 - 미 착 품 - - - - - 합 계 6,845,727 6,845,727 (228,759) 6,616,968 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사