뉴온 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일 을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병 이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병 회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병 하는 결과가 되었습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인 수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경 하였으며 , 대표이사를 합병 전 주식회사 한일진공기계의대표이사인 이희신으로 변경하였습니다. 또한, 2014년 3월 21일자 로 상호를 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 7,830,598천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	18.80

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	17.88

(주)케이피엠테크	2,000,000	2.55

증권금융(유통)	28,000	0.04

자기주식	248,176	0.32

기타	47,306,185	60.41

합 계	78,305,977	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 당사의 반기재무제표는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,645,142.85	4,119,011	2,211,894.72	2,406,541

CNY	9,194,475.74	1,607,562	8,148,985.74	1,360,555

VND	31,741,000.00	1,558	30,041,000.00	1,415

INR	11,670.00	178	11,670.00	173

합 계	5,728,309	3,768,684

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	76,866.01	86,859	90,839.19	98,833

당사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	403,215	(403,215)	230,771	(230,771)

CNY	160,756	(160,756)	136,056	(136,056)

VND	156	(156)	142	(142)

INR	18	(18)	17	(17)

합 계	564,145	(564,145)	366,986	(366,986)

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.

③ 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	11,645,478	17,736,512

매출채권및기타채권	17,674,222	15,455,825

단기금융상품	160,000	220,000

장기성매출채권및기타채권	256,102	356,200

장기금융상품	1,500	1,500

당기손익-공정가치측정금융자산	48,101,752	50,001,999

합 계	77,839,054	83,772,036

(주1) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,836,764	1,836,764	1,836,764	-

리스부채	365,264	401,821	222,592	179,229

전환사채	5,976,494	6,194,579	6,194,579	-

파생상품부채	1,725,492	1,725,492	1,725,492	-

합 계	9,904,014	10,158,656	9,979,427	179,229

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	2,157,301	2,157,301	2,157,301	-

리스부채	613,718	667,706	390,842	276,864

전환사채	5,728,738	6,112,003	6,112,003	-

파생상품부채	2,603,944	2,603,944	2,603,944	-

합 계	11,103,701	11,540,954	11,264,090	276,864

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	6,341,758	6,342,456

차감: 현금및현금성자산	11,657,747	17,743,578

순부채	(5,315,989)	(11,401,122)

자본총계	126,681,655	129,113,385

순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

4. 금융상 품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,657,747	-	11,657,747

매출채권및기타채권	17,674,222	-	17,674,222

단기금융상품	160,000	-	160,000

장기성매출채권및기타채권	256,102	-	256,102

장기금융상품	1,500	-	1,500

당기손익-공정가치금융자산	-	48,101,752	48,101,752

합 계	29,749,571	48,101,752	77,851,323

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,743,578	-	17,743,578

매출채권및기타채권	15,455,825	-	15,455,825

단기금융상품	220,000	-	220,000

장기성매출채권및기타채권	356,200	-	356,200

장기금융상품	1,500	-	1,500

당기손익-공정가치금융자산	-	50,001,999	50,001,999

합 계	33,777,103	50,001,999	83,779,102

2) 금융부채의 범주① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,836,764	-	1,836,764

유동성전환사채	5,976,494	-	5,976,494

유동파생상품부채	-	1,725,492	1,725,492

유동리스부채	199,884	-	199,884

장기리스부채	165,380	-	165,380

합 계	8,178,522	1,725,492	9,904,014

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,157,301	-	2,157,301

유동성전환사채	5,728,738	-	5,728,738

유동파생상품부채	-	2,603,944	2,603,944

유동리스부채	352,876	-	352,876

장기리스부채	260,842	-	260,842

합 계	8,499,757	2,603,944	11,103,701

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	627,960	263,275	-	-	891,235

외환차익	13,279	-	-	354	13,633

외화환산이익	158,972	-	-	-	158,972

파생상품평가이익	-	-	878,452	-	878,452

이자비용	-	-	-	(356,738)	(356,738)

외환차손	(3,416)	-	-	(240)	(3,656)

외화환산손실	(782)	-	-	(2,764)	(3,546)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,900,247)	-	-	(1,900,247)

대손상각비	(85,172)	-	-	-	(85,172)

합 계	710,841	(1,636,972)	878,452	(359,388)	(407,067)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	84,121	-	-	84,121

외환차익	333,771	-	-	333,771

외화환산이익	112,616	-	100	112,716

사채상환이익	-	-	8,524	8,524

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,516,846	-	1,516,846

이자비용	-	-	(83,662)	(83,662)

외환차손	(33,472)	-	(2,012)	(35,484)

외화환산손실	(6,183)	-	(2,587)	(8,770)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(3,874)	-	(3,874)

대손상각비	336,972	-	-	336,972

기타의대손상각비	(3,716,920)	-	-	(3,716,920)

합 계	(2,889,095)	1,512,972	(79,637)	(1,455,760)

(3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	48,101,752	-	48,101,752

부채

파생상품부채	-	1,725,492	-	1,725,492

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치금융자산	-	50,001,999	-	50,001,999

부채

파생상품부채	-	2,603,944	-	2,603,944

활 성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가 치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	48,101,752	2	이항모형	주가변동성

당기손익-공정가치금융부채

복합금융상품	1,725,492	2	이항모형	주가변동성

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	12,269	7,066

보통예금	11,645,478	17,736,512

합 계	11,657,747	17,743,578

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	1,548,250	-	1,548,250	1,280,685	-	1,280,685

미수금	48,147	-	48,147	-	-	-

미수수익	880,788	-	880,788	547,748	-	547,748

대여금	15,197,037	-	15,197,037	13,627,392	-	13,627,392

보증금	-	256,102	256,102	-	356,200	356,200

합 계	17,674,222	256,102	17,930,324	15,455,825	356,200	15,812,025

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	34,849,255	32,669,880

대손충당금	(16,893,964)	(16,808,792)

현재가치할인차금	(24,967)	(49,063)

순장부금액	17,930,324	15,812,025

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	1,332,725	215,525	3,326,563	4,874,813

미수금	48,147	-	70,105	118,252

미수수익	880,788	-	1,138,053	2,018,841

대여금	15,197,037	-	12,359,243	27,556,280

보증금	281,069	-	-	281,069

합 계	17,739,766	215,525	16,893,964	34,849,255

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	965,028	315,657	3,241,391	4,522,076

미수금	-	-	70,105	70,105

미수수익	547,748	-	1,138,053	1,685,801

대여금	13,627,392	-	12,359,243	25,986,635

보증금	405,263	-	-	405,263

합 계	15,545,431	315,657	16,808,792	32,669,880

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	30,280,983	28,089,163

3개월 이하	122,800	13,283

6개월 이하	98,146	-

9개월 이하	3,042	20,424

12개월 이하	-	152,374

12개월 초과	4,344,284	4,394,636

대손충당금	(16,893,964)	(16,808,792)

현재가치할인차금	(24,967)	(49,063)

합 계	17,930,324	15,812,025

(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	16,808,792	7,323,077

대손상각비(환입)	85,172	9,485,715

기말금액	16,893,964	16,808,792

(6) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	39,214	21,449

선급비용	12,339	12,683

부가세대급금	69,306	41,424

합 계	120,859	75,556

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,790,166	(2,959,542)	830,624	3,874,810	(2,959,540)	915,270

재공품	5,417,383	(884,156)	4,533,227	4,674,462	(879,402)	3,795,060

원재료	1,173,619	(404,772)	768,847	1,207,536	(429,879)	777,657

합 계	10,381,168	(4,248,470)	6,132,698	9,756,808	(4,268,821)	5,487,987

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

동관한일진공기계 유한공사	중국	100.00%	542,660	177,547	100.00%	542,660	177,547

한일인베스트먼트(주)	대한민국	100.00%	11,673,688	3,569,657	100.00%	11,673,688	3,569,657

합 계	12,216,348	3,747,204	12,216,348	3,747,204

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	177,547	-	-	177,547

한일인베스트먼트(주)	3,569,657	-	-	3,569,657

합 계	3,747,204	-	-	3,747,204

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	253,757	-	(76,210)	177,547

한일인베스트먼트(주)(주1,2)	4,038,590	79,790	(548,723)	3,569,657

합 계	4,292,347	79,790	(624,933)	3,747,204

(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 한일신재생(주)에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.(주2) 전기말 현재 한일인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 바이오제닉스코리아(주)의회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능가액을 유의적으로 초과하여 549백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	223,232	42,081	181,150	52,737	(4,720)

한일인베스트먼트(주)	20,331,409	16,208,032	4,123,377	-	(198,074)

한일신재생(주)(주1)	12,360,543	26,981,531	(14,620,988)	609,444	(1,609,663)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	222,370	44,823	177,547	112,947	(79,911)

한일인베스트먼트(주)	20,283,165	14,378,793	5,904,372	-	(8,665,983)

한일신재생(주)(주1)	12,119,266	25,130,591	(13,011,325)	3,715,224	(7,921,521)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

오비씨(주)(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약 (주)(주2)	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	8.30%	57,911,896	34,249,512	8.30%	57,911,896	34,249,512

합 계	60,811,896	34,249,512	60,811,896	34,249,512

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

(주)텔콘RF제약	34,249,512	-	34,249,512

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

오비씨(주)	692,954	(692,954)	-

(주)텔콘RF제약	34,249,512	-	34,249,512

합 계	34,942,466	(692,954)	34,249,512

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

오비씨(주)(주1)	804,467	398,540	405,927	-	(200,790)

(주)텔콘RF제약(주2)	197,764,531	96,797,724	100,966,807	18,754,940	8,377,473

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

오비씨(주)(주1)	1,032,378	424,661	607,717	80,000	(3,740,154)

(주)텔콘RF제약(주2)	236,928,170	93,577,125	143,351,045	33,141,154	7,981,442

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.

(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

주식형 금융상품

(주)케이씨엑스 보통주(주1,2)	1,900,000	-	1,900,000	-

채무형 금융상품

(주)케이씨엑스 상환전환우선주(주1,2)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)텔콘RF제약 전환사채(주3)	35,290,000	48,101,752	35,290,000	50,001,999

합 계	38,190,000	48,101,752	38,190,000	50,001,999

(주1) 전기 이전 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 보통주를 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였으며, 상환전환우선주의 전환가능성이 희박함에 따라관계기업투자주식으로 분류하지 않았습니다.

(주1-1) 투자현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	지분율	취득가액	장부금액

보통주	당기손익-공정가치금융자산	19.00%	1,900,000	-

상환전환우선주	당기손익-공정가치금융자산	-	1,000,000	-

(주2) (주)케이씨엑스 보통주와 우선주에는 아래와 같은 옵션 및 권리가 부여되어 있습니다.

(주2-1) 보통주 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계연도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는 날을 만료일로 한다.(*) 보고기간 중 보통주 콜옵션의 행사기간이 도래하였으나 충족요건에 미달하여 행사하지 아니하였습니다.(주2-2) 보통주 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.- 충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우

- 행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 380,000주- 행사가격 : 1주당 5,000원- 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의승인을 받을 날을 말한다)부터 1개월간

(주2-3) 우선주의 권리상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.- 전환권

구 분	내 용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

구 분	내 용

상환조건	2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14회차(전환가능기간:2021.6.8 - 2023.5.8), 제16회차(전환가능기간:2021.11.3 - 2023.10.3), 제17회차(전환가능기간:2021.11.3 - 2023.10.3) 전환사채(취득금액 35,290백만원)를 취득하였으며, 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채의 50%를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약을 체결하였습니다. 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.- 대상사채 : 당사가 인수한 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채 9,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채- 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일- 행사가격 : 대상사채의 권면금액(4,500백만원)

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	50,001,999	3,148,820

취득	-	35,290,000

평가	(1,900,247)	14,711,999

처분	-	(3,148,820)

기말	48,101,752	50,001,999

(주1) 전기 중 (주)텔콘RF제약 제14, 16, 17회차 전환사채를 취득하였습니다(장부금액 35,290백만원).(주2) 전기 중 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채를 전량 매각하였습니다(장부금액 3,149백만원).

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,543,626	-	8,543,626	8,543,626	-	8,543,626

건물	3,313,846	(1,400,109)	1,913,737	3,313,846	(1,343,511)	1,970,335

구축물	329,154	(136,490)	192,664	329,154	(128,261)	200,893

기계장치	8,479,063	(6,376,249)	2,102,814	8,479,063	(6,118,702)	2,360,361

차량운반구	190,313	(190,304)	9	299,594	(299,581)	13

공구와기구	205,468	(203,640)	1,828	205,468	(203,320)	2,148

비품	576,927	(490,062)	86,865	562,985	(469,549)	93,436

시설장치	339,320	(164,236)	175,084	438,720	(197,863)	240,857

합 계	21,977,717	(8,961,090)	13,016,627	22,172,456	(8,760,787)	13,411,669

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	8,543,626

건물	1,970,335	-	-	(56,598)	1,913,737

구축물	200,893	-	-	(8,229)	192,664

기계장치	2,360,361	-	-	(257,547)	2,102,814

차량운반구	13	12,248	(12,252)	-	9

공구와기구	2,148	-	-	(320)	1,828

비품	93,436	13,942	-	(20,513)	86,865

시설장치	240,857	44,800	(94,072)	(16,501)	175,084

합 계	13,411,669	70,990	(106,324)	(359,708)	13,016,627

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	-	8,543,626

건물	2,083,531	-	-	(113,196)	-	1,970,335

구축물	217,350	-	-	(16,457)	-	200,893

기계장치	2,769,131	-	-	(510,881)	102,111	2,360,361

차량운반구	80,074	-	(20,389)	(59,672)	-	13

공구와기구	8,533	-	-	(6,385)	-	2,148

비품	108,399	49,507	-	(64,470)	-	93,436

시설장치	225,997	61,100	-	(46,240)	-	240,857

건설중인자산	102,111	-	-	-	(102,111)	-

합 계	14,138,752	110,607	(20,389)	(817,301)	-	13,411,669

(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	284,094	341,064

판매비와관리비	232,798	252,808

합 계	516,892	593,872

감가상각비에는 사용권자산의 감가상각비 157,183천원(전반기 178,884천원)이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부가액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(1,921)	682	2,603	(1,735)	868

합 계	726,558	(79,876)	646,682	726,558	(79,690)	646,868

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	868	(186)	682

합 계	646,868	(186)	646,682

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	1,240	(372)	868

합 계	647,240	(372)	646,868

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	298,072	288,828

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	229,966	(99,008)	130,958	378,025	(117,670)	260,355

차량운반구	408,991	(184,464)	224,527	444,640	(131,541)	313,099

합 계	638,957	(283,472)	355,485	822,665	(249,211)	573,454

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	260,355	117,940	(168,555)	(78,782)	130,958

차량운반구	313,099	117,217	(127,388)	(78,401)	224,527

합 계	573,454	235,157	(295,943)	(157,183)	355,485

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	조 정	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	112,329	-	378,025	-	(229,999)	260,355

차량운반구	195,585	(52)	251,064	(31,735)	(101,763)	313,099

합 계	307,914	(52)	629,089	(31,735)	(331,762)	573,454

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	818,977	784,927

미지급금	163,737	311,907

미지급비용	844,050	1,060,467

임대보증금	10,000	-

합 계	1,836,764	2,157,301

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	51,068	165,244

선수금	516,821	592,919

선수수익	1,229	2,605

금융보증부채	79,790	79,790

충당부채	58,828	82,673

합 계	707,736	923,231

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	6,000,000	6,000,000

사채상환할증금	112,914	112,003

전환권조정	(136,420)	(383,265)

합 계	5,976,494	5,728,738

(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,728,738	5,599,442

증가	912	-

상각	246,844	129,296

기말	5,976,494	5,728,738

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일

만기일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일

액면금액	1,000,000천원	5,000,000천원

전환청구 액면금액	-	-

상환청구 액면금액	-	-

표면금리	연 2.0%	연 3.0%

만기보장수익률	연복리 3.0%	연복리 5.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	597원(액면가 100원 기준)	1,050원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1 . 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 , 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B) 2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수 B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

17. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	1,725,492	2,603,944

(2) 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,603,944	-

증가	-	270,000

평가	(878,452)	2,333,944

기말	1,725,492	2,603,944

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

발행처	구 분	내 용

텔콘RF제약(제14회차 CB)	콜옵션	옵션대상자는 2020년 6월 9일부터 2022년 6월 8일까지의 기간(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 직후 영업일로 하며, 이하 "옵션행사기간"이라 한다) 동안 옵션대상자로부터 대상사채를 매수할 수 있는 권리를 갖는다.

18. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,060,243	2,824,996

사외적립자산 공정가치	(1,665,399)	(1,714,131)

합 계	1,394,844	1,110,865

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,824,996	2,824,190

당기근무원가	297,227	677,366

이자원가	45,442	83,059

재측정요소	-	(581,442)

퇴직급여지급액	(107,422)	(178,177)

기말	3,060,243	2,824,996

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,714,131	1,430,017

사외적립자산의 적립	100,000	403,538

이자수익	25,604	41,253

재측정요소	-	(23,901)

퇴직급여지급액	(174,336)	(136,776)

기말	1,665,399	1,714,131

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,665,399	1,714,131

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	143,667	297,227	154,229	357,018

이자원가	21,423	45,442	19,921	45,119

사외적립자산 이자수익	(25,604)	(25,604)	(20,627)	(20,627)

합 계	139,486	317,065	153,523	381,510

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	199,884	352,876

장기리스부채	165,380	260,842

합 계	365,264	613,718

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	352,876	77,295	22,886	(329,173)	76,000	199,884

장기리스부채	260,842	145,552	-	(165,014)	(76,000)	165,380

합 계	613,718	222,847	22,886	(494,187)	-	365,264

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	171,992	252,140	35,016	(317,389)	211,117	352,876

장기리스부채	105,813	381,089	-	(14,943)	(211,117)	260,842

합 계	277,805	633,229	35,016	(332,332)	-	613,718

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	68,463	157,183	83,662	178,884

리스부채관련 이자비용	10,359	22,886	7,072	13,116

단기리스 및 소액자산 리스료	6,287	13,705	12,598	30,041

합 계	85,109	193,774	103,332	222,041

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 총수	78,305,977주	78,305,977주

보통주자본금	7,830,598	7,830,598

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819

기말	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초	56,205,977	5,620,598	73,152,186	29,853

제3자 배정 유상증자	8,100,000	810,000	3,960,381	-

제9회차 전환사채 발행	-	-	-	87,500

제7회, 제8회 전환사채 조기상환	-	-	-	(29,853)

제10회차 전환사채 발행	-	-	-	223,319

제3자 배정 유상증자	14,000,000	1,400,000	17,352,494	-

기말	78,305,977	7,830,598	94,465,061	310,819

21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본잉여금	470,480	-	470,480	-

합 계	83,796	1,866,496	83,796	1,866,496

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금

보험수리적손익	(722,486)	(722,486)

이월이익잉여금	22,270,381	24,702,111

합 계	22,124,885	24,556,615

(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	2,308,713	4,607,547	1,676,729	7,014,705

(2) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

A사	963,931

B사	760,552

C사	657,577

(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	2,456,439	4,588,863	1,383,269	5,780,551

기초제품	3,769,201	3,874,810	3,995,795	3,808,621

당기제품제조원가	2,153,825	3,892,890	1,010,617	5,332,889

타계정에서대체	343,930	631,680	157,487	419,671

재고자산평가손실	(20,351)	(20,351)	-	-

기말제품	(3,790,166)	(3,790,166)	(3,780,630)	(3,780,630)

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	618,689	1,191,073	652,226	1,578,157

퇴직급여	23,383	81,769	33,755	96,691

복리후생비	111,416	227,979	115,447	227,777

여비교통비	10,156	19,695	3,388	12,543

접대비	15,395	54,609	30,569	89,622

통신비	2,834	5,915	3,798	7,010

세금과공과	8,119	44,894	7,683	65,560

감가상각비	75,274	152,031	79,025	177,147

지급임차료	5,027	11,245	11,428	27,701

수선비	610	1,291	-	-

보험료	3,241	7,063	4,608	9,336

차량유지비	11,734	21,324	16,834	35,874

경상연구개발비	138,360	298,072	139,218	288,828

운반비	308	564	190	509

교육훈련비	181	873	22	67

도서인쇄비	780	3,059	511	1,597

소모품비	9,371	17,582	3,287	8,366

지급수수료	94,863	323,682	183,440	467,751

광고선전비	1,283	1,283	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	(330,806)	85,172	(389,415)	(336,972)

수출제비용	71,635	108,786	30,934	108,481

판매수수료	17,000	62,915	-	-

무형자산상각비	93	186	93	186

합 계	888,946	2,721,062	927,041	2,866,231

25. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	822	1,577	746	1,492

수입수수료	-	-	-	1,880

유형자산처분이익	5,328	24,418	-	-

종속기업투자손상차손환입	-	-	310,238	310,238

잡이익	4,848	8,461	521,541	534,601

합 계	10,998	34,456	832,525	848,211

기타비용

유형자산처분손실	975	23,936	-	-

관계기업투자손상차손	-	-	392,915	392,915

기타의대손상각비	-	-	3,716,920	3,716,920

잡손실	618	881	585	887

합 계	1,593	24,817	4,110,420	4,110,722

26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	449,897	891,235	56,415	84,121

외환차익	5,727	13,633	156,069	333,771

외화환산이익	17,940	158,972	(280,489)	112,716

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	1,516,846	1,516,846

파생상품평가이익	878,452	878,452	-	-

사채상환이익	-	-	8,524	8,524

합 계	1,352,016	1,942,292	1,457,365	2,055,978

금융비용

이자비용	175,969	356,738	46,545	83,662

외환차손	(10,692)	3,656	29,284	35,484

외화환산손실	898	3,546	3,766	8,770

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,900,247	1,900,247	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	3,874	3,874

합 계	2,066,422	2,264,187	83,469	131,790

27. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(121,786)	(653,129)	(1,095,177)	(859,851)

원재료 및 상품매입액	1,118,816	2,309,969	1,123,307	3,463,551

종업원급여	1,868,467	3,747,818	1,809,292	4,105,069

감가상각비, 무형자산상각비	246,876	517,078	287,713	594,058

물류비	78,221	136,720	51,470	145,293

지급수수료	151,566	437,387	242,216	592,781

외주가공비	52,762	120,285	61,824	273,808

마케팅비용	17,000	62,915	-	-

기타비용	(66,537)	630,882	(170,335)	332,073

합 계	3,345,385	7,309,925	2,310,310	8,646,782

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,523,887	3,004,355	1,426,753	3,284,773

퇴직급여	139,485	317,065	153,523	381,510

복리후생비	205,095	426,398	229,016	438,786

합 계	1,868,467	3,747,818	1,809,292	4,105,069

28. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(5,011)	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(577,892)	(302,972)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(24,679)

법인세비용(수익)	(582,903)	(327,651)

당사는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통 주 당기 순이익(손실)	(1,394,617,923)	(2,431,729,995)	(2,291,388,084)	(2,642,747,817)

가중평균유통보통주식수	78,057,801	78,057,801	58,005,053	56,981,427

기본주당손익	(18)	(31)	(40)	(46)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2021-01-01	78,057,801	181	14,128,461,981

합 계	78,057,801	14,128,461,981

가중평균유통보통주식수	181	78,057,801

② 전반기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2020-01-01	55,957,801	182	10,184,319,782

유상증자	2020-06-08	8,100,000	23	186,300,000

합 계	64,057,801	10,370,619,782

가중평균유통보통주식수	182	56,981,427

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	(1,394,617,923)	(2,431,729,995)	(2,291,388,084)	(2,642,747,817)

전환사채 세후 이자비용	128,945,448	259,852,209	30,788,683	54,679,177

조정 후 보통주 당기순손익	(1,265,672,475)	(2,171,877,786)	(2,260,599,401)	(2,588,068,640)

조정 후 가중평균유통보통주식수	84,494,746	84,271,251	58,980,626	57,469,214

희석주당손익(주1)	(18)	(31)	(40)	(46)

(주1) 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	78,057,801	56,981,427

희석성잠재적보통주

전환사채	6,213,450	487,787

조정 후 가중평균유통보통주식수	84,271,251	57,469,214

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 현 금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세자산의 미수금 대체	-	363,083

사용권자산 증가	235,158	112,026

사용권자산 감소	421,468	160,993

리스부채 증가	222,847	127,935

리스부채 감소	321,125	-

리스부채 유동성 대체	76,000	56,954

당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	-	1,041,478

전환사채 유동성대체	-	1,382,831

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

전환사채(액면금액)	6,000,000	-	-	-	6,000,000

리스부채	613,718	-	(173,062)	(75,392)	365,264

임대보증금	-	10,000	-	-	10,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

전환사채(액면금액)	1,500,000	6,000,000	(1,500,000)	-	6,000,000

리스부채	277,805	-	(333,325)	669,238	613,718

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

종속기업	동관한일진공기계 유한공사	100.00%	동관한일진공기계 유한공사	100.00%

한일인베스트먼트(주)	100.00%	한일인베스트먼트(주)	100.00%

한일신재생(주)	63.96%	한일신재생(주)	63.96%	한일인베스트먼트(주) 보유

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

오비씨(주)	42.65%	오비씨(주)	42.65%

(주)텔콘RF제약	8.30%	(주)텔콘RF제약	8.30%	(주)케이피엠테크 최대주주(주1)

기타특수관계	(주)코스인베스트먼트	-	(주)코스인베스트먼트	-	최대주주

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)코스인베스트먼트 최대주주

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주2)

(주)골든	-	(주)골든	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

에프디에스피코리아(주)	-	에프디에스피코리아(주)	-	한일신재생(주)의 기타특수관계자

임직원	-	임직원	-	-

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나 전기 중 경영권 양도거래로 (주)텔콘RF제약이 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 최대주주가 됨에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 경영권 양도거래로 당사의 최대주주의 최대주주인 (주)케이피엠테크의최대주주가 (주)텔콘RF제약으로 변경되었으나 대표이사가 동일하며 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

이자수익	부품매출	이자비용	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	4,672	-	31,294

한일인베스트먼트(주)	334,272	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	-	5,500	-	-

(주)텔콘RF제약	527,458	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	269,111	-

합 계	861,730	10,172	269,111	31,294

(주1) 당반기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다. ② 전반기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

수입수수료	이자수익	부품매출	원재료 매입	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	-	4,831	7,648	12,466

한일인베스트먼트(주)	-	65,467	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	1,880	-	-	-	-

합 계	1,880	65,467	4,831	7,648	12,466

(주1) 전반기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권(주1)	채 무

전환사채권	기타채권	대여금	전환사채	기타채무

동관한일진공기계 유한공사	-	25,149	-	-	22,443

한일인베스트먼트(주)(주2)	-	739,809	15,197,037	-	10,000

한일신재생(주)(주3)	-	1,131,093	11,400,000	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	5,000,000	-

(주)텔콘RF제약(주4)	48,101,752	140,447	-	-	-

합 계	48,101,752	2,036,498	26,597,037	5,000,000	32,443

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 당반기말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 제14회차 전환사채(액면금액 9,000백만원)와 한일신재생(주)의 보통주 129만3천주(액면금액 6,465백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(주3) 당반기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주4) 당반기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 전환사채 48,102백만원 중 제14회차 전환사채 12,209백만원(액면금액 9,000백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 72만주(당반기말 현재 K-OTC종가 기준 16,524백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

전환사채권	기타채권	대여금	매출채권	전환사채	기타채무

동관한일진공기계 유한공사	-	25,149	-	3,101	-	33,234

한일인베스트먼트(주)(주2)	-	405,409	13,627,392	-	-	-

한일신재생(주)(주3)	-	1,131,093	11,400,000	-	-	-

(주)케이피엠테크(주4)	-	-	-	5,000,000	-

(주)텔콘RF제약(주5)	50,001,999	142,340	-	-	-	-

합 계	50,001,999	1,703,991	25,027,392	3,101	5,000,000	33,234

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약 발행 제14회차 전환사채(액면금액 9,000백만원)와 한일신재생(주)의 보통주 98만주(액면금액 4,900백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주4) 전기 중 당사는 (주)케이피엠테크 5,6,7회차 전환사채 (장부금액 3,149백만원) 를매각하였으며, (주)케이피엠테크는 당사가 발행한 제 10회차 전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다. (주5) 전기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 전환사채 50,002백만원 중 제14회차 전환사채 13,792백만원(액면금액 9,000백만원)의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)비보존의 보통주 72만주(전기말 현재 K-OTC종가 기준 13,644백만원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	4,260,390	기업은행	차입금 연대보증

551,025	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,911,415

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)	보통주	3,569,657	-	3,569,657

(주)텔콘RF제약	보통주	34,249,512	-	34,249,512

전환사채	50,001,999	(1,900,247)	48,101,752

합 계	87,821,168	(1,900,247)	85,920,921

② 전기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)(주1)	보통주	4,038,589	79,790	-	(548,722)	3,569,657

오비씨(주)	보통주	692,954	-	-	(692,954)	-

(주)케이피엠테크(주2)	전환사채	3,148,821	-	(3,148,821)	-	-

(주)텔콘RF제약(주3)	보통주	34,249,512	-	-	-	34,249,512

전환사채	-	35,290,000	-	14,711,999	50,001,999

합 계	42,129,876	35,369,790	(3,148,821)	13,470,323	87,821,168

(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 (주)한일신재생에 대한 당사의 연대보증에 대해 80백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 (주)케이피엠테크 발행 제5회차, 제6회차, 제7회차 전환사채(장부금액 3,149백만원)를 14,318백만원에 (주)텔콘RF제약으로 매각하였으며, 매각거래대금 중 10,028백만원은 현금등으로, 4,290백만원은 (주)텔콘RF제약 발행 제16회차 전환사채(액면가액 4,290백만원)로 수령하였습니다. 동 거래로 인하여 당사는 11,169백만원의 처분이익을 계상하였습니다. 한편, (주)케이피엠테크는 당사가 발행한 제10회차 전환사채(액면금액 5,000백만원)를 취득하였습니다.(주3) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제14,16,17회차 전환사채(취득금액 35,290백만원)를 취득하였습니다.

(6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	대여(차입)	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)	13,627,392	1,560,867	8,778	15,197,037

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	대여(차입)	상환(회수)	손상(주1)	기 말

한일인베스트먼트(주)	1,290,000	12,357,392	(20,000)	-	13,627,392

한일신재생(주)	9,585,821	-	-	(9,585,821)	-

합 계	10,875,821	12,357,392	(20,000)	(9,585,821)	13,627,392

(주1) 장기대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.

(7) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	414,655	487,601

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	174,660	매출거래처	계약 및 하자이행보증

(4) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	4,260,390	기업은행	차입금 연대보증

551,025	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,911,415

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등	12,176,683	10,949	삼성화재보험

상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

운영자금 원화대출약정	HI투자증권	500,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	NH투자증권	500,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	DB금융투자	1,000,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	교보증권	4,000,000	-	차입금

운영자금 원화대출약정	현대차증권	500,000	-	차입금

합 계	6,500,000	-