뉴온 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	11,913,727,157	12,594,792,839

현금및현금성자산	3,882,597,310	4,867,532,123

매출채권 및 기타유동채권	449,562,014	918,079,104

재고자산	7,249,236,238	5,702,206,933

기타유동자산	311,573,240	954,367,624

당기법인세자산	20,758,355	152,607,055

비유동자산	50,126,239,197	48,937,367,193

장기매출채권 및 기타비유동채권	559,930,979	635,189,179

장기금융상품	41,300,096	3,500,000

당기손익-공정가치금융자산	941,778,605	918,258,605

관계기업투자	29,514,619,461	27,918,473,527

유형자산	18,261,545,049	18,618,386,573

무형자산	646,002,000	646,123,934

사용권자산	161,063,007	197,435,375

기타비유동자산

자산총계	62,039,966,354	61,532,160,032

부채

유동부채	21,108,427,784	22,995,979,994

매입채무 및 기타채무	1,773,883,039	1,587,696,033

단기차입금	10,730,000,000	10,930,000,000

유동성장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성전환사채	5,911,484,550	7,353,417,517

유동 리스부채	79,105,114	153,024,861

기타 유동부채	1,613,955,081	1,971,841,583

비유동부채	1,493,071,992	912,748,880

순확정급여부채	834,307,923	723,292,527

이연법인세부채	546,673,611	114,803,266

장기리스부채	78,476,498	45,250,569

기타장기종업원급여부채	33,613,960	29,402,518

부채총계	22,601,499,776	23,908,728,874

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,046,571,230	41,044,146,610

자본금	10,139,662,400	8,710,255,500

자본잉여금	104,298,105,915	97,429,608,517

기타자본구성요소	(563,986,913)	(557,615,997)

기타포괄손익누계액	3,351,019,716	3,650,288,923

이익잉여금(결손금)	(74,178,229,888)	(68,188,390,333)

비지배지분	(3,608,104,652)	(3,420,715,452)

자본총계	39,438,466,578	37,623,431,158

자본과부채총계	62,039,966,354	61,532,160,032

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	467,854,822	2,928,708,565	1,349,584,366	5,931,186,559

매출원가	873,635,189	5,566,098,917	1,796,835,316	6,806,461,848

매출총이익	(405,780,367)	(2,637,390,352)	(447,250,950)	(875,275,289)

판매비와관리비	1,278,527,351	4,343,963,938	1,640,413,890	4,199,807,856

영업이익(손실)	(1,684,307,718)	(6,981,354,290)	(2,087,664,840)	(5,075,083,145)

기타수익	9,452,387	59,140,768	31,197,779	53,044,658

기타비용	99,461,358	362,098,553	29,788,534	236,339,985

금융수익	(26,927,715)	322,879,472	233,903,682	1,867,154,304

금융비용	301,428,544	963,876,309	410,530,396	2,582,706,010

지분법이익(손실)	(2,424,540,371)	1,976,750,474	(3,300,094,054)	(42,027,294,639)

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,527,213,319)	(5,948,558,438)	(5,562,976,363)	(48,001,224,817)

법인세비용(수익)	228,670,317

당기순이익(손실)	(4,527,213,319)	(6,177,228,755)	(5,562,976,363)	(48,001,224,817)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,459,390,474)	(5,989,839,555)	(5,227,123,455)	(46,961,673,589)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(67,822,845)	(187,389,200)	(335,852,908)	(1,039,551,228)

기타포괄손익	37,044,820	(67,267,982)	(252,033,576)	1,347,930,618

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	37,044,820	(67,267,982)	(252,033,576)	1,347,930,618

지분법자본변동	33,813,181	(69,776,921)	(258,739,103)	1,334,963,282

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,231,639	2,508,939	6,705,527	12,967,336

총포괄손익	(4,490,168,499)	(6,244,496,737)	(5,815,009,939)	(46,653,294,199)

포괄손익의 귀속

지배기업 지분	(4,422,345,654)	(6,057,107,537)	(5,479,157,031)	(45,613,742,971)

비지배지분	(67,822,845)	(187,389,200)	(335,852,908)	(1,039,551,228)

주당이익

기본주당손익 (단위 : 원)	(44)	(61)	(61)	(563)

희석주당손익 (단위 : 원)	(44)	(61)	(61)	(563)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,830,597,700	97,316,128,936	83,795,810	2,904,619,942	(9,605,564,728)	98,529,577,660	(8,255,261,302)	90,274,316,358

당기순이익(손실)	(46,961,673,589)	(46,961,673,589)	(1,039,551,228)	(48,001,224,817)

지분법자본변동	1,334,963,282	1,334,963,282	1,334,963,282

해외사업환산손익	12,967,336	12,967,336	12,967,336

유상증자	794,551,600	6,197,975,676	6,992,527,276	6,992,527,276

전환사채상환

전환권행사

자본가감 법인세효과

2022.09.30 (기말자본)	8,625,149,300	103,514,104,612	83,795,810	4,252,550,560	(56,567,238,317)	59,908,361,965	(9,294,812,530)	50,613,549,435

2023.01.01 (기초자본)	8,710,255,500	97,429,608,517	557,615,997	3,650,288,923	(68,188,390,333)	41,044,146,610	(3,420,715,452)	37,623,431,158

당기순이익(손실)	(5,989,839,555)	(5,989,839,555)	(187,389,200)	(6,177,228,755)

지분법자본변동	(69,776,921)	(69,776,921)	(69,776,921)

해외사업환산손익	2,508,939	2,508,939	2,508,939

유상증자	1,335,559,200	6,654,020,498	7,989,579,698	7,989,579,698

전환사채상환	(92,787,586)	(6,370,916)	(99,158,502)	(99,158,502)

전환권행사	93,847,700	307,264,486	401,112,186	401,112,186

자본가감 법인세효과	(232,001,225)	(232,001,225)	(232,001,225)

2023.09.30 (기말자본)	10,139,662,400	104,298,105,915	(563,986,913)	3,351,019,716	(74,178,229,888)	43,046,571,230	(3,608,104,652)	39,438,466,578

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,860,562,433)	(6,292,340,414)

당기순이익(손실)	(6,177,228,755)	(48,001,224,817)

당기순이익조정을 위한 가감	1,929,069,319	44,887,354,137

이자비용 조정	944,866,388	1,170,993,749

법인세비용 조정	228,670,317

외화환산손실 조정	15,641,367	22,822,307

재고자산평가손실 조정	1,259,715,123	(11,453,113)

감가상각비에 대한 조정	785,504,998	893,379,794

무형자산상각비에 대한 조정	121,934	278,838

퇴직급여 조정	345,015,897	508,543,875

장기종업원급여	4,211,442	4,596,157

대손상각비(환입)	307,134,615	398,951,207

당기손익-공정가치금융자산평가손실	65,520,000

사채전환손실	1,322,326,035

지분법손실 조정	42,027,294,639

관계기업처분손실	310,827,619	19,964,816

유형자산처분손실	49,632,516	211,572,593

이자수익	(85,391,669)	(134,517,777)

기타의 대손충당금환입	(40,537,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(23,520,000)

유형자산처분이익 조정	(18,420,574)

외화환산이익 조정	(72,398,684)	(335,302,397)

지분법이익 조정	(1,976,750,474)

사채상환이익	(123,675,070)

사채전환이익	(1,259,196,012)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,958,399,340)	(3,144,085,897)

매출채권의 감소(증가)	312,630,819	(361,376,511)

기타채권의 감소(증가)	128,138,472	56,095,121

기타유동자산의 감소(증가)	(152,705,616)	(1,006,001,039)

재고자산의 감소(증가)	(1,837,251,818)	195,519,772

매입채무의 증가(감소)	86,805,176	(1,117,233,443)

기타채무의 증가(감소)	96,662,946	(683,065,979)

기타유동부채의 증가(감소)	(358,678,818)	(159,427,435)

퇴직금의 지급	(234,000,501)	31,403,617

사용자기여금의 감소(증가)	(100,000,000)

이자수취	71,746,080	128,107,269

이자지급(영업)	(857,598,437)	(622,387,974)

법인세환급(납부)	131,848,700	459,896,868

투자활동현금흐름	(678,067,931)	(10,431,759,357)

유형자산의 처분	61,734,728	19,940,145

보증금의 감소	1,276,428,000

단기금융상품의 감소	4,000,000,000

대여금의 감소	164,444,490	109,388,901

장기금융상품의 증가	(37,800,096)

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(11,249,280,000)

대여금의 증가	(280,000,000)	(420,000,000)

보증금의 증가	(36,612,000)	(1,273,000,000)

유형자산의 취득	(549,835,053)	(395,236,403)

재무활동현금흐름	6,525,712,823	6,593,413,991

유상증자	7,999,999,608	6,999,999,596

단기차입금의 상환	(200,000,000)	(200,000,000)

리스부채의 상환	(129,426,615)	(199,113,285)

전환사채의 상환	(1,131,269,000)

신주발행비용	(13,591,170)	(7,472,320)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,982,728	60,642,040

현금및현금성자산의순증가(감소)	(984,934,813)	(10,070,043,740)

기초현금및현금성자산	4,867,532,123	15,156,562,330

기말현금및현금성자산	3,882,597,310	5,086,518,590