뉴온 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한일진공(이하 "당사")은 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막증착기술과 진공장비제작기술을 바탕으로 각종 기계설비를 제작 공급하기 위하여 주식회사 한일진공기계의 상호로 1999년 10월에 설립되었습니다. 합병 전 주식회사 한일진공기계는 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 키움제1호기업인수목적 주식회사와 2013년 4월 5일 합병계약을 체결하고, 2013년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.법률적으로는 키움제1호기업인수목적 주식회사가 합병 전 주식회사 한일진공기계를흡수합병하는 형태로 합병이 이루어졌으나, 합병 후에는 법률적 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계의 지배주주가 합병 후 회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 합병 전 주식회사 한일진공기계가 키움제1호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 결과가 되었습니다.한편, 당사는 2013년 9월 5일자로 상호를 키움제1호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 한일진공기계로 변경하였으며, 2014년 3월 21일자로 주식회사 한일진공기계에서 주식회사 한일진공으로 변경하였습니다.

당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 100,558,147천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주(주)	지분율(%)

(주)케이피엠테크	24,439,716	24.30%

(주)코스인베스트먼트	14,723,616	14.64%

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	14,000,000	13.92%

자기주식	248,176	0.25%

기타	47,146,639	46.88%

합 계	100,558,147	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 · 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,VND,INR)

구 분	당분기말	전 기 말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	739,631.98	964,332	631,811.07	800,694

CNY	6,900,560.81	1,305,103	5,107,860.81	926,770

EUR	300.00	426	-	-

VND	5,885,000.00	327	25,885,000.00	1,390

INR	9,294.00	148	12,394.00	190

합 계	2,270,336	1,729,044

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	당분기말	전 기 말

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	126,193.58	164,531	106,889.32	135,461

당사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	79,980	(79,980)	66,523	(66,523)

CNY	130,510	(130,510)	92,677	(92,677)

EUR	43	(43)	-	-

VND	33	(33)	139	(139)

INR	15	(15)	19	(19)

합 계	210,580	(210,581)	159,358	(159,358)

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	5,900,000	5,900,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	(14,750)	14,750	(59,000)	59,000

③ 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	9,892,971	4,632,545

매출채권및기타채권	5,870,581	5,126,203

장기성매출채권및기타채권	553,074	473,893

장기금융상품	3,500	3,500

합 계	16,320,126	10,236,141

(주1) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,156,109	1,156,109	1,156,109	-

차입금	5,900,000	6,151,200	6,151,200	-

리스부채	131,035	139,237	117,843	21,394

전환사채	7,235,510	7,300,839	7,300,839	-

합 계	14,422,654	14,747,385	14,725,991	21,394

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무및기타채무	1,357,495	1,357,495	1,357,495	-

차입금	5,900,000	6,248,731	6,248,731	-

리스부채	151,586	161,775	132,874	28,901

전환사채	7,353,418	7,418,640	7,418,640	-

합 계	14,762,499	15,186,641	15,157,740	28,901

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

총차입금	13,266,544	13,405,004

차감: 현금및현금성자산	9,905,246	4,642,455

순부채	3,361,298	8,762,549

자본총계	41,873,338	35,584,914

부채비율	8.0%	24.6%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,905,246	-	9,905,246

매출채권및기타채권	5,870,581	-	5,870,581

장기성매출채권및기타채권	553,074	-	553,074

장기금융상품	3,500	-	3,500

합 계	16,332,401	-	16,332,401

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,642,455	-	4,642,455

매출채권및기타채권	5,126,203	-	5,126,203

장기성매출채권및기타채권	473,893	-	473,893

장기금융상품	3,500	-	3,500

합 계	10,246,051	-	10,246,051

2) 금융부채의 범주① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,156,109	-	1,156,109

단기차입금	5,900,000	-	5,900,000

유동성전환사채	7,235,510	-	7,235,510

유동성리스부채	110,633	-	110,633

장기리스부채	20,402	-	20,402

합 계	14,422,654	-	14,422,654

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,357,495	-	1,357,495

단기차입금	5,900,000	-	5,900,000

유동성전환사채	7,353,418	-	7,353,418

유동성리스부채	123,921	-	123,921

장기리스부채	27,665	-	27,665

합 계	14,762,499	-	14,762,499

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	8,509	-	8,509

외환차익	10,137	263	10,400

외화환산이익	54,607	-	54,607

사채상환이익	-	11,496	11,496

이자비용	-	(181,830)	(181,830)

외환차손	-	(731)	(731)

외화환산손실	(1,155)	(3,681)	(4,836)

대손상각비	(32,750)	-	(32,750)

합 계	39,348	(174,483)	(135,135)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	153,245	33,563	-	186,808

외환차익	86,300	-	111	86,411

외화환산이익	58,362	-	-	58,362

이자비용	-	-	(294,100)	(294,100)

외환차손	(5,046)	-	-	(5,046)

외화환산손실	(34)	-	(1,948)	(1,982)

대손상각비	(104,107)	-	-	(104,107)

합 계	188,720	33,563	(295,937)	(73,654)

(3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,276	9,910

보통예금	9,892,971	4,632,545

합 계	9,905,247	4,642,455

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	788,592	-	788,592	736,386	-	736,386

미수금	73,443	-	73,443	24,270	-	24,270

미수수익	-	-	-	-	-	-

대여금	5,008,546	382,778	5,391,324	4,365,546	311,611	4,677,157

보증금	-	170,297	170,297	-	162,282	162,282

합 계	5,870,581	553,075	6,423,656	5,126,203	473,893	5,600,096

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	37,231,293	36,377,997

대손충당금	(30,791,982)	(30,759,231)

현재가치할인차금	(15,655)	(18,670)

순장부금액	6,423,656	5,600,096

(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	398,894	389,698	1,828,596	2,617,188

미수금	73,443	-	70,105	143,548

미수수익	-	-	1,954,178	1,954,178

대여금	5,391,324	-	26,939,102	32,330,426

보증금	185,952	-	-	185,952

합 계	6,049,613	389,698	30,791,981	37,231,292

② 전기말

(단위:천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 자산	연체되었으나손상되지 않은 자산	손상된 자산	최대노출금액

매출채권	150,763	585,623	1,795,846	2,532,232

미수금	24,271	-	70,105	94,376

미수수익	-	-	1,954,178	1,954,178

대여금	4,677,157	-	26,939,102	31,616,259

보증금	180,952	-	-	180,952

합 계	5,033,143	585,623	30,759,231	36,377,997

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	35,014,252	31,013,717

3개월 이하	4,646	18,273

6개월 이하	2,427	8,266

9개월 이하	8,266	875,211

12개월 이하	889,299	42,716

12개월 초과	1,312,402	4,419,814

대손충당금	(30,791,982)	(30,759,231)

현재가치할인차금	(15,655)	(18,670)

합 계	6,423,655	5,600,096

(5) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	30,759,232	22,170,502

대손상각비(환입)	32,750	8,588,729

제각	-	-

기말금액	30,791,982	30,759,231

(6) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	977,314	840,104

선급비용	16,333	6,427

부가세대급금	45,580	1,338

합 계	1,039,227	847,869

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,077,501	(3,271,709)	805,792	3,291,709	(3,271,709)	20,000

재공품	5,021,634	(1,759,066)	3,262,568	6,870,057	(2,017,562)	4,852,495

원재료	1,329,279	(439,209)	890,070	1,243,253	(439,209)	804,044

합 계	10,428,414	(5,469,984)	4,958,430	11,405,019	(5,728,480)	5,676,539

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

동관한일진공기계 유한공사	중국	100.00%	542,660	173,630	100.00%	542,660	173,630

한일인베스트먼트(주)	대한민국	100.00%	11,673,688	-	100.00%	11,673,688	-

합 계	12,216,348	173,630	12,216,348	173,630

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득(감소)	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	173,630	-	-	173,630

한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-

합 계	173,630	-	-	173,630

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득(감소)	손상/환입	기 말

동관한일진공기계 유한공사	172,700	-	930	173,630

한일인베스트먼트(주)(주1)	700,827	(21,601)	(679,226)	-

합 계	873,527	(21,601)	(678,296)	173,630

(주1) 전기말 현재 당사의 종속기업인 한일인베스트먼트㈜가 지배하고 있는 한일신재생㈜에 대한 당사의 연대보증에 대해 22백만원의 금융보증부채 및 종속기업투자자산을 환입하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	251,880	60,734	191,146	56,803	10,504

한일인베스트먼트(주)	5,740,032	21,750,391	(16,010,359)	-	(246,850)

한일신재생(주)(주1)	7,663,745	30,761,928	(23,098,182)	92,620	(633,940)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

동관한일진공기계 유한공사	222,739	49,109	173,630	152,649	5,073

한일인베스트먼트(주)	4,722,695	20,869,532	(16,146,837)	-	(3,073,816)

한일신재생(주)(주1)	7,529,409	29,993,652	(22,464,243)	862,468	(5,204,489)

(주1) 당사가 100% 지분을 보유한 한일인베스트먼트(주)의 종속회사 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이치아이이엔지(주1)	대한민국	블록체인 기반의 서비스 플랫폼 구축, 운영, 서비스 제공 및 판매업	42.65%	2,900,000	-	42.65%	2,900,000	-

(주)텔콘RF제약	대한민국	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	22.06%	102,452,027	24,293,670	22.72%	102,452,027	24,293,670

합 계	105,352,027	24,293,670	105,352,027	24,293,670

(주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(5) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	손 상	기 말

(주)텔콘RF제약	24,293,670	-	-	24,293,670

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	손 상	기 말

(주)텔콘RF제약(주1,2)	52,895,323	14,247,796	(42,849,449)	24,293,670

(주1) 전기 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하여 (주)텔콘RF제약의 보통주 6,591,645주(장부금액 14,248백만원)를 취득하였습니다.(주2) 전기말 주가의 유의적인 하락 등 손상징후가 존재하여 사용가치와 순공정가치 중 높은 금액인 순공정가치를 기준으로 손상차손 42,849백만을 인식하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,278	405,753	305,525	-	-

(주)텔콘RF제약(주2)	168,268,684	32,372,440	135,896,244	7,158,578	47,355,471

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(주2) 지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)에이치아이이엔지(주1)	711,278	405,753	305,525	-	(55,407)

(주)텔콘RF제약(주2)	111,561,255	35,119,599	76,441,656	27,829,999	(50,664,301)

(주1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.

(주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표상의 금액입니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	5,478,975

취득(주1)	-	10,500,000

평가	-	-

처분(주2)	-	(15,978,975)

기말	-	-

(주1) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 13, 18회차 전환사채(액면금액 9,600백만원)를 취득하였습니다. (주2) 전기 중 당사가 보유한 (주)텔콘RF제약의 13, 14, 18회차 전환사채 전부(장부금액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,543,626	-	-	8,543,626	8,543,626	-	-	8,543,626

건물	3,313,846	(1,598,203)	-	1,715,643	3,313,846	(1,569,903)	-	1,743,943

구축물	329,154	(165,291)	-	163,863	329,154	(161,177)	-	167,977

기계장치	7,741,862	(4,872,550)	(1,860,627)	1,008,685	7,441,862	(4,842,995)	(1,860,627)	738,240

차량운반구	197,502	(182,327)	-	15,175	197,503	(181,399)	-	16,104

공구와기구	205,468	(204,760)	-	708	205,468	(204,600)	-	868

비품	608,627	(541,588)	-	67,039	607,715	(534,724)	-	72,991

시설장치	410,320	(228,090)	-	182,230	410,320	(219,799)	-	190,521

건설중인자산	26,800	-	-	26,800	26,800	-	-	26,800

합 계	21,377,205	(7,792,809)	(1,860,627)	11,723,769	21,076,294	(7,714,597)	(1,860,627)	11,501,070

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	-	8,543,626

건물	1,743,942	-	-	(28,299)	-	1,715,643

구축물	167,977	-	-	(4,114)	-	163,863

기계장치	738,240	300,000	-	(29,555)	-	1,008,685

차량운반구	16,104	-	-	(929)	-	15,175

공구와기구	868	-	-	(160)	-	708

비품	72,991	912	-	(6,864)	-	67,039

시설장치	190,521	-	-	(8,290)	-	182,230

건설중인자산	26,800	-	-	-	-	26,800

합 계	11,501,069	300,912	-	(78,211)	-	11,723,769

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상((주1)	대 체	기 말

토지	8,543,626	-	-	-	-	-	8,543,626

건물	1,857,139	-	-	(113,196)	-	-	1,743,942

구축물	184,435	-	-	(16,458)	-	-	167,977

기계장치	568,478	-	(4,184)	(181,495)	(706,816)	1,062,257	738,240

차량운반구	9	18,572	(1)	(2,476)	-	-	16,104

공구와기구	1,508	-	-	(640)	-	-	868

비품	74,663	27,856	-	(29,528)	-	-	72,991

시설장치	158,338	10,000	-	(38,817)	-	61,000	190,521

건설중인자산	-	87,800	-	-	-	(61,000)	26,800

합 계	11,388,196	144,228	(4,185)	(382,610)	(706,816)	1,062,257	11,501,070

(주1) 전기말 현재 당사의 장비제작사업부문 현금창출단위의 경영성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 12.77%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 707백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	40,313	248,769

판매비와관리비	75,921	341,120

합 계	116,234	589,889

감가상각비에는 당분기와 전분기의 사용권자산 상각비 38,023천원 및 58,835천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손 및상각누계액	장부금액

회원권	723,955	(77,955)	646,000	723,955	(77,955)	646,000

특허권	2,603	(2,570)	33	2,603	(2,479)	124

합 계	726,558	(80,525)	646,033	726,557	(80,434)	646,124

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	124	(91)	33

합 계	646,124	(91)	646,033

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	646,000	-	646,000

특허권	496	(372)	124

합 계	646,496	(372)	646,124

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	205,403	120,160

14. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	160,433	(86,773)	73,660	145,568	(66,719)	78,849

차량운반구	197,803	(142,036)	55,768	197,803	(124,067)	73,736

합 계	358,236	(228,809)	129,428	343,371	(190,786)	152,585

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	78,849	14,865	-	(20,054)	73,660

차량운반구	73,736	-	-	(17,968)	55,768

합 계	152,585	14,865	-	(38,022)	129,428

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	73,467	145,568	(29,486)	(110,700)	78,849

차량운반구	178,723	24,691	(33,099)	(96,579)	73,736

합 계	252,190	170,259	(62,585)	(207,279)	152,585

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	267,565	-	267,565	490,144	-	490,144

미지급금	147,475	-	147,475	135,087	-	135,087

미지급비용	741,068	-	741,068	732,264	-	732,264

임대보증금	-	-	-	-	10,000	10,000

합 계	1,156,108	-	1,156,108	1,357,495	10,000	1,367,495

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	110,436	108,972

선수금	1,482,252	1,780,020

선수수익	2,052	2,866

금융보증부채	679,227	679,227

충당부채	61,608	61,348

합 계	2,335,575	2,632,433

17. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

운전자금	기업은행	6.63%	4,900,000	4,900,000

운전자금	기업은행	6.99%	1,000,000	1,000,000

합 계	5,900,000	5,900,000

(2) 당사는 단기차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	6,953,000	7,100,000

사채상환할증금	282,510	253,418

합 계	7,235,510	7,353,418

(4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,353,418	13,648,775

만기전 사채 취득	(100,000)	(6,500,000)

전환청구	(47,000)	(400,000)

상각	29,092	604,643

기말	7,235,510	7,353,418

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 5월 29일	2020년 11월 3일	2021년 11월 4일

만기일	2023년 5월 29일	2023년 11월 3일	2024년 11월 4일

액면금액	1,000,000천원	5,000,000천원	8,000,000천원

전환청구 액면금액	-	-	447,000천원

상환청구 액면금액	-	-	6,600,000천원

표면금리	연 2.0%	연 3.0%	연 4.0%

만기보장수익률	연복리 3.0%	연복리 5.0%	연복리 4.0%

사채의 상환방법	만기일에 원금의 103.1269%를 일시에 상환	만기일에 원금의 106.4302%를 일시에 상환	만기일에 원금의 100.0000%를 일시에 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환으로 인하여발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격	501원(액면가 100원 기준)	990원(액면가 100원 기준)	470원(액면가 100원 기준)

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 : 조정후 전환가액=[조정전전환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 만기 이전에 본 사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본 사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다.3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다. 4. 시가하락에 따른 전환가액의 재조정 : 발행 후 3개월(11회차는 발행 후 매 1개월마다)이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 Min[{Max(average(1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일가중산술평균주가), 최근일 가중산술평균주가}, 직전 전환가액], 단, 조정후 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 100분의 70이상으로 한다.(11회차는 액면가 이상으로 한다.)5. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구가능.

당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

18. 파생상품부채보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	1,038,447

증가(감소)(*)	-	(1,038,447)

기말	-	-

(*) 전기 중 타 투자자에게 (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(액면금액 4,500백만원)를 매수할 수 있는 권리를 부여한 사채매매옵션계약은 해지되었으며, (주)텔콘RF제약의 제14회차 전환사채(장부금액 5,479백만원)를 주식으로 전환청구 하였습니다.해지된 사채매매옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. - 대상사채 : 당사가 인수한 ㈜텔콘RF제약의 제14회차 전환사채 9,000백만원의 50%에 해당하는 전환사채 - 행사기간 : 2020년 6월 9일~2022년 6월 8일 - 행사가격 : 대상사채의 권면금액(4,500백만원)

19. 퇴직급여채무 및 기타장기종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,280,868	2,164,061

사외적립자산 공정가치	(1,539,572)	(1,539,572)

합 계	741,296	624,489

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,164,061	2,919,175

당기근무원가	85,541	528,588

이자원가	31,267	102,540

재측정요소	-	(1,136,263)

퇴직급여지급액	-	(249,979)

기말	2,280,869	2,164,061

(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,539,572	1,551,600

사외적립자산의 적립	-	300,000

이자수익	-	53,999

재측정요소	-	(33,234)

퇴직급여지급액	-	(332,793)

기말	1,539,572	1,539,572

2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,539,572	1,539,572

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	85,541	150,743

퇴직위로금등의 지급	-	-

이자원가	31,267	30,015

사외적립자산 이자수익	-	-

합 계	116,807	180,758

(5) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	29,403	36,225

당기근무원가	955	4,806

이자원가	420	1,049

기타장기종업원급여 지급액	-	(7,000)

재측정요소	-	(5,678)

기말금액	30,777	29,402

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	110,633	123,921

장기리스부채	20,402	27,665

합 계	131,035	151,586

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	123,921	6,482	3,793	(38,137)	14,574	110,633

장기리스부채	27,665	7,311	-	-	(14,574)	20,402

합 계	151,586	13,793	3,793	(38,137)	-	131,035

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	대 체	기 말

유동성리스부채	153,508	68,547	25,236	(260,374)	137,004	123,921

장기리스부채	108,382	79,771	-	(23,484)	(137,004)	27,665

합 계	261,890	148,318	25,236	(283,858)	-	151,586

(3) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	38,023	58,835

리스부채관련 이자비용	3,793	6,941

단기리스 및 소액자산 리스료	5,041	5,842

합 계	46,857	71,618

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 43,179천원 및 67,451천원 입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액(원)	100	100

발행한 주식의 총수(주)	100,558,147	87,102,555

보통주자본금(원)	10,055,814,700	8,710,255,500

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기초	87,102,555	8,710,256	100,998,431	276,993

3자배정 유상증자	13,355,592	1,335,559	6,654,020	-

제11회차 전환사채 만기전 사채 취득	-	-	-	(5,125)

제11회차 전환사채 전환권행사	100,000	10,000	39,409	(2,409)

기말	100,558,147	10,055,815	107,691,860	269,459

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

당기초	78,305,977	7,830,598	94,465,061	630,629

3자배정 유상증자	7,945,516	794,552	6,197,976	-

제11회차 전환사채만기전 사채 취득	-	-	-	(333,135)

제11회차 전환사채 전환권행사	851,062	85,106	335,394	(20,501)

기말	87,102,555	8,710,256	100,998,431	276,993

22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액

재평가잉여금	-	1,866,496	-	1,866,496

자기주식	(386,684)	-	(386,684)	-

기타자본잉여금	(177,303)	-	(170,932)	-

합 계	(563,987)	1,866,496	(557,616)	1,866,496

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	576,990	576,990

미처분이익잉여금

보험수리적손익	213,677	213,677

이월이익잉여금	(78,236,972)	(76,500,312)

합 계	(77,446,305)	(75,709,645)

(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	1,719,397	2,907,555

(2) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

A사	518,850

B사	510,432

C사	491,794

(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,065,091	2,899,878

기초제품	3,291,709	6,266,685

당기제품제조원가	2,877,634	1,114,789

타계정에서대체	232,087	267,247

타계정으로대체	(307)	-

재고자산평가손실	(258,496)	-

관세환급액	(36)	-

기말제품	(4,077,501)	(4,748,843)

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	479,452	444,940

퇴직급여	40,325	48,603

복리후생비	102,356	97,182

여비교통비	18,743	7,849

접대비	28,378	13,262

통신비	1,854	2,094

세금과공과	8,361	14,862

감가상각비	50,587	57,231

지급임차료	3,781	4,582

수선비	260	-

보험료	2,002	2,681

차량유지비	18,804	8,875

경상연구개발비	205,403	120,160

운반비	103	65

교육훈련비	830	300

도서인쇄비	1,683	816

소모품비	4,968	3,365

지급수수료	193,822	145,270

광고선전비	25	1

대손상각비	32,750	104,107

수출제비용	59,785	98,530

판매수수료	35,097	93,619

무형자산상각비	91	93

합 계	1,289,460	1,268,487

26. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	814	814

유형자산처분이익	-	5,454

잡이익	369	17

합 계	1,183	6,285

기타비용

유형자산처분손실	-	855

잡손실	301	77

합 계	301	932

27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	8,509	186,808

외환차익	10,400	86,411

외화환산이익	54,607	58,362

사채상환이익	11,496	-

합 계	85,012	331,581

금융비용

이자비용	181,830	294,100

외환차손	731	5,046

외화환산손실	4,837	1,982

합 계	187,398	301,128

28. 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	693,865	1,200,242

원재료 및 상품매입액	414,806	598,805

종업원급여	1,499,181	1,534,804

감가상각비, 무형자산상각비	116,326	142,708

물류비	64,871	104,612

지급수수료	212,586	160,584

외주가공비	14,707	26,381

마케팅비용	35,097	93,619

기타비용	303,113	306,610

합 계	3,354,552	4,168,365

(2) 보고기간 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,201,651	1,175,453

퇴직급여	116,807	180,758

복리후생비	180,723	178,592

합 계	1,499,181	1,534,803

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	51,608

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(231,637)

법인세비용(수익)	-	(180,029)

30. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당손익의 산정내역기본주당손익은 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(1,736,659,549)	(1,225,005,682)

가중평균유통보통주식수	93,270,939	78,057,801

기본주당손익	(19)	(16)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역보고기간의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2023-01-01	86,854,379	90	7,816,894,110

유상증자	2023-02-17	13,355,592	43	574,290,456

전환청구	2023-02-28	100,000	32	3,200,000

합 계	100,309,971	8,394,384,566

가중평균유통보통주식수	90	93,270,939

② 전분기

(단위:주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초	2022-01-01	78,057,801	90	7,025,202,090

합 계	78,057,801	7,025,202,090

가중평균유통보통주식수	90	78,057,801

(2) 희석주당손익

1) 보고기간의 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(1,736,659,549)	(1,225,005,682)

전환사채 세후 이자비용	64,451,715	223,748,827

조정 후 보통주 당기순손익	(1,672,207,834)	(1,001,256,855)

조정 후 가중평균유통보통주식수	102,329,490	96,294,138

희석주당손익(주1)	(16)	(10)

(주1) 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 보고기간의 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	93,270,939	78,057,801

희석성잠재적보통주

전환사채	9,058,551	18,236,337

조정 후 가중평균유통보통주식수	102,329,490	96,294,138

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 기계장치 대체	-	-

기계장치의 재고자산 대체	-	-

건설중인자산의 시설장치 대체	-	-

사용권자산 증가	14,865	145,568

사용권자산 감소	-	112,881

리스부채 증가	-	127,749

리스부채 감소	-	-

리스부채 유동성 대체	14,574	42,479

보증금의 유동성 대체	-	10,000

당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 전환권 행사	-	-

전환권 행사로 인한 전환사채 감소(액면금액)	47,000	-

미수금 선수금 상계	76,439	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	5,900,000	-	-	-	5,900,000

전환사채(액면금액)	7,100,000	-	(100,000)	(47,000)	6,953,000

리스부채	151,586	-	(38,137)	17,586	131,035

임대보증금	10,000	-	(10,000)	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	유 입	상 환	비현금흐름	기 말

단기차입금	-	6,640,000	(740,000)	-	5,900,000

전환사채(액면금액)	14,000,000	-	(6,500,000)	(400,000)	7,100,000

리스부채	261,890	-	(214,901)	104,597	151,586

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

특수관계자명	지분율	특수관계자명	지분율

종속기업	동관한일진공기계 유한공사	100.00%	동관한일진공기계 유한공사	100.00%	-

한일인베스트먼트(주)	100.00%	한일인베스트먼트(주)	100.00%	(주1)

한일신재생(주)	91.72%	한일신재생(주)	91.72%	한일인베스트먼트(주) 보유

관계기업	대륙산기(주)	50.00%	대륙산기(주)	50.00%	한일신재생(주) 보유

(주)에이치아이이엔지	42.65%	(주)에이치아이이엔지	42.65%

(주)텔콘RF제약	22.06%	(주)텔콘RF제약	22.72%	(주)케이피엠테크 최대주주(주1)

기타특수관계	-	-	(주)코스인베스트먼트	-	(주1)

(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	(주)케이피엠테크 및 그 종속기업	-	최대주주(주2)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	(주1)

-	-	(주)골든	-	한일신재생㈜ 기타특수관계자(주3)

-	-	에프디에스피코리아(주)	-	한일신재생㈜ 기타특수관계자(주3)

(주)피브이스타일	-	-	-

임직원	-	임직원	-	-

(주1) 해당 특수관계자는 당사와 대표이사가 동일합니다.(주2) 보고기간 중 당사의 최대주주가 (주)코스인베스트먼트에서 (주)케이피엠테크로 변경되었으며, (주)코스인베스트먼트는 (주)케이피엠테크 및 그 종속기업 중 일부입니다.(주3) 전기말 이후 특수관계가 해소되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

이자수익	매출	이자비용	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	9,632	-	29,702

한일인베스트먼트(주)(주1)	-	-	-	-

한일신재생(주)(주1)	-	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	63,894	-

(주)피브이스타일	-	-	-	15,000

임직원	1,413	-	-	-

합 계	1,413	9,632	63,894	44,702

(주1) 보고기간 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

이자수익	매출	이자비용	기타비용

동관한일진공기계 유한공사	-	7,979	-	30,292

한일인베스트먼트(주)(주1)	107,288	-	-	-

한일신재생(주)(주2)	-	-	-	-

(주)텔콘RF제약	33,563	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	62,574	-

합 계	140,851	7,979	62,574	30,292

(주1) 전기 중 발생한 약정이자수익의 일부는 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.(주2) 전기 중 발생한 약정이자수익은 자산성이 없어 인식하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

기타채권	대여금	매출채권	전환사채	기타채무

동관한일진공기계 유한공사	25,149	-	1,630	-	30,304

한일인베스트먼트㈜(주2)	816,125	19,588,405	-	-	-

한일신재생(주)(주3)	1,131,093	11,400,000	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	5,000,000	23,596

(주)피브이스타일	-	-	-	-	5,500

임직원	-	382,778	-	-	-

합 계	1,972,367	31,371,183	1,630	5,000,000	59,400

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 당사는 한일인베스트먼트(주)에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트(주)가 보유한 (주)텔콘RF제약의 보통주 3,684,952주와 에이비온(주)의 보통주 84,000주, 한일신재생(주)의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.또한 한일인베스트먼트(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 816,125천원, 14,579,859천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 보고기간말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권 등(주1)	채무 등

전환사채권	기타채권	대여금	전환사채	기타채무

동관한일진공기계 유한공사	25,149	-	2,067	-	6,273

한일인베스트먼트㈜(주2)	816,125	18,945,405	-	-	10,000

한일신재생(주)(주3)	1,131,093	11,400,000	-	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	5,000,000	23,641

임직원	-	311,611	-	-	-

합 계	1,972,367	30,657,016	2,067	5,000,000	39,914

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 당사는 한일인베스트먼트㈜에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 한일인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜텔콘RF제약의 보통주 3,684,952주와 에이비온㈜의 보통주 84,000주, 한일신재생㈜의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.또한 한일인베스트먼트㈜에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 816,125천원, 14,579,859천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	3,671,227	기업은행	차입금 연대보증

561,401	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,332,628

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취득(처분)	전 환	평 가	기 말

(주)텔콘RF제약	보통주	24,293,670	-	-	-	24,293,670

② 전기

(단위:천원)

구 분	종 류	기 초	취득(처분)	전 환	평 가	기 말

한일인베스트먼트(주)	보통주	700,827	(21,600)	-	(679,226)	-

(주)텔콘RF제약(주1)	보통주	52,895,323	-	14,247,796	(42,849,449)	24,293,670

전환사채	5,478,975	10,500,000	(15,978,975)	-	-

합 계	59,075,125	10,478,400	(1,731,179)	(43,528,675)	24,293,670

(주1) 전기 중 (주)텔콘RF제약의 제13회차 전환사채(액면금액 1,000백만원)를 (주)텔콘 RF제약으로부터 취득(취득가액 1,000백만원)하였고, (주)텔콘RF제약의 제18회차 전환사채(액면금액 8,600백만원)를 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 취득(취득가액 9,500백만원)하였으며, 제13,14,18회차 전환사채 전부(장부가액 15,979백만원)를 주식으로 전환청구하였습니다.

(6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자금거래	유상증자(주2)

기 초	대 여	회 수	손 상(주1)	기 말

한일인베스트먼트(주)	4,365,546	643,000	-	-	5,008,546	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	8,000,000

임직원	311,611	130,000	(58,833)	-	382,778	-

합계	4,677,157	773,000	(58,833)	-	5,391,324	8,000,000

(주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.(주2) 보고기간 중 (주)케이피엠테크로 부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자금거래	유상증자(주2)

기 초	대 여	회 수	손상(주1)	기 말

한일인베스트먼트(주)	9,030,000	4,488,445	(1,200,000)	(7,952,899)	4,365,546	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	7,000,000

임직원	-	510,000	(198,389)	-	311,611	-

합 계	9,030,000	4,998,445	(1,398,389)	(7,952,899)	4,677,157	7,000,000

(주1) 대여금에 대한 대손충당금 설정액입니다.(주2) 보고기간 중 (주)케이피엠테크로 부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.

(7) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	191,892	158,658

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,500	3,500

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	설정금액	설정권자	내 역

토지,건물	10,259,269	11,280,000	기업은행	차입금 담보제공

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증처	내 용

서울보증보험	391,400	매출거래처	계약 및 하자이행보증

(4) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내 용

한일신재생(주)	3,671,227	기업은행	차입금 연대보증

561,401	경북 경산시	방치폐기물 처리 이행보증

100,000	한국가스공사	외상물품대금 지급보증

합 계	4,332,628

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	연간보험료	부보처

화재보험	고잔동 643-11,643-10 건물, 기계, 시설장치 등	8,845,023	12,237	삼성화재보험

상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액	관련계정

운전자금 회전대출	기업은행	2,000,000	-	차입금

무역어음대출	기업은행	1,500,000	-	차입금

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000	차입금

중소기업자금대출	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금

합 계	9,400,000	5,900,000