뉴온 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	15,628,465,869	20,500,489,893

현금및현금성자산	2,946,638,059	4,430,520,182

매출채권및기타채권	4,360,982,571	8,107,496,179

단기금융상품	20,000,000	70,000,000

재고자산	7,035,042,373	6,923,546,663

기타유동자산	1,198,335,191	921,203,743

당기법인세자산	67,467,675	47,723,126

비유동자산	105,224,563,925	104,728,634,614

장기매출채권 및 기타채권	2,929,239,636	3,266,803,052

장기금융상품	9,800,000	7,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,401,630,000	8,130,520,000

종속기업투자	202,594,630

관계기업투자	18,311,743,917	14,049,988,639

유형자산	12,063,728,889	12,107,521,878

무형자산	65,475,336,826	66,632,358,065

사용권자산	1,033,084,657	331,748,350

자산총계	120,853,029,794	125,229,124,507

부채

유동부채	40,331,691,911	28,385,782,171

매입채무및기타채무	6,455,657,967	2,455,192,400

단기차입금	15,800,000,000	8,500,000,000

유동성전환사채	6,900,165,726	6,917,455,905

유동성교환사채	10,000,000,000	9,706,380,952

유동성리스부채	585,598,806	252,543,853

기타유동부채	590,269,412	554,209,061

비유동부채	4,058,933,600	3,643,276,020

순확정급여부채	1,061,526,992	706,097,393

기타장기종업원급여부채	51,130,126	39,713,443

장기리스부채	416,196,620	146,783,990

기타비유동부채	8,848,144	85,752,857

이연법인세부채	2,521,231,718	2,664,928,337

부채총계	44,390,625,511	32,029,058,191

자본

자본금	37,154,307,000	37,154,307,000

자본잉여금	187,628,621,568	187,768,685,890

기타자본구성요소	(13,817,126,733)	(13,831,349,583)

기타포괄손익누계액	7,117,301,952	7,117,301,952

이익잉여금(결손금)	(141,620,699,504)	(125,008,878,943)

자본총계	76,462,404,283	93,200,066,316

자본과부채총계	120,853,029,794	125,229,124,507

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,925,058,012	40,159,502,873	6,098,346,669	16,050,932,628

매출원가	7,575,961,461	15,859,193,812	2,894,517,226	9,454,985,806

매출총이익	9,349,096,551	24,300,309,061	3,203,829,443	6,595,946,822

판매비와관리비	12,986,550,999	36,989,569,711	4,752,714,448	12,895,883,703

영업이익(손실)	(3,637,454,448)	(12,689,260,650)	(1,548,885,005)	(6,299,936,881)

기타수익	(321,033,433)	591,082,220	376,616,670	1,215,073,774

기타비용	1,344,841,204	2,024,198,905	96,393,515	2,092,766,351

금융수익	(1,495,670,103)	1,558,127,311	203,085,600	499,214,044

금융비용	3,091,909,749	4,154,259,010	635,912,933	1,501,646,772

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,890,908,937)	(16,718,509,034)	(1,701,489,183)	(8,180,062,186)

법인세비용(수익)	(47,898,873)	(106,688,473)	(71,360,823)	(505,987,562)

당기순이익(손실)	(9,843,010,064)	(16,611,820,561)	(1,630,128,360)	(7,674,074,624)

기타포괄손익

총포괄손익	(9,843,010,064)	(16,611,820,561)	(1,630,128,360)	(7,674,074,624)

주당이익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(290)	(490)	(63)	(352)

희석주당순손익 (단위 : 원)	(290)	(490)	(63)	(352)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,139,662,400	107,991,716,043	(165,501,288)	11,921,190,920	(92,927,883,329)	36,959,184,746

당기순이익(손실)	(7,674,074,624)	(7,674,074,624)

주식선택권 행사	484,085,200	1,883,848,660	(1,208,278,948)	1,159,654,912

주식기준보상	297,785,964	297,785,964

사업결합(합병)	17,553,737,600	68,009,464,573	(13,070,494,024)	72,492,708,149

유상증자	1,013,513,400	1,979,105,404	2,992,618,804

전환사채발행	403,853,702	403,853,702

전환사채상환

전환권행사	46,012,200	104,264,228	150,276,428

교환사채의 발행	859,871,942	859,871,942

자기주식 취득	(16,148,055)	(16,148,055)

2024.09.30 (기말자본)	29,237,010,800	181,232,124,552	(14,162,636,351)	11,921,190,920	(100,601,957,953)	107,625,731,968

2025.01.01 (기초자본)	37,154,307,000	187,768,685,890	(13,831,349,583)	7,117,301,952	(125,008,878,943)	93,200,066,316

당기순이익(손실)	(16,611,820,561)	(16,611,820,561)

주식선택권 행사

주식기준보상	408,315,412	408,315,412

사업결합(합병)

유상증자

전환사채발행	263,789,380	263,789,380

전환사채상환	(403,853,702)	(394,092,562)	(797,946,264)

전환권행사

교환사채의 발행

자기주식 취득

2025.09.30 (기말자본)	37,154,307,000	187,628,621,568	(13,817,126,733)	7,117,301,952	(141,620,699,504)	76,462,404,283

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,441,337,633)	(87,931,914)

당기순이익(손실)	(16,611,820,561)	(7,674,074,624)

당기순이익조정을 위한 가감	5,769,649,111	3,243,884,502

이자비용	1,313,859,942	1,492,554,615

법인세수익	(106,688,473)	(505,987,562)

외화환산손실	50,595,117	5,296,253

재고자산평가손실(환입)	(115,020,455)	(790,801,511)

재고자산폐기손실	402,544,341

감가상각비	374,534,136	314,281,717

무형자산상각비	1,186,619,779	1,104,226,052

퇴직급여	355,429,599	913,218,388

장기종업원급여	11,416,683	3,390,669

대손상각비(환입)	(1,631,160,773)	(63,983,788)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,728,890,000

종속기업투자처분손실	79,688,459

종속기업투자손상차손	322,660,971	7,699,496

기타의대손상각비	1,268,218,945	742,009,722

유형자산처분손실	9,776,874

매각예정비유동자산손상차손	1,233,111,302

리스해지손실	2,105,229

주식보상비용	408,315,412	297,785,964

반품비용	825,914,701

잡손실	600,000

이자수익	(261,057,666)	(417,761,901)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

종속기업투자손상차손환입	(664,625,752)

기타의대손상각비환입	(159,731,835)	(4,444,440)

유형자산처분이익	(322,102,000)

리스해지이익	(1,995,700)	(83,257,201)

외화환산이익	(27,875,467)	(29,207,624)

신주인수권처분이익	(433,399,200)

사채상환이익	(822,109,405)

영업활동 자산 부채의 증감	852,413,477	2,792,525,591

매출채권의 감소(증가)	(2,318,005,669)	1,011,354,959

기타채권의 감소(증가)	12,090,157	133,345,233

기타유동자산의 감소(증가)	(286,531,948)	(506,144)

재고자산의 감소(증가)	(399,019,596)	2,132,139,984

매입채무의 증가(감소)	3,274,917,571	578,150,112

기타채무의 증가(감소)	616,444,792	407,630,136

기타유동부채의 증가(감소)	(47,481,830)	(774,467,693)

퇴직금의 지급	(295,120,996)

퇴직연금운용자산의 증가	(400,000,000)

이자수취	241,245,549	191,625,723

이자지급	(673,080,660)	(653,548,986)

법인세환급	(19,744,549)	2,011,655,880

투자활동현금흐름	1,937,854,945	(18,894,546,450)

유형자산의 처분	322,100,000

보증금의 감소	64,483,000	122,352,678

단기금융상품의 감소	1,147,819,179	5,000,000,000

주임종장기채권의 감소	260,406,729	199,722,228

단기대여금의 감소	7,200,000,000	19,850,000,000

장기대여금의 감소	135,000,000	35,000,000

합병으로 인한 현금유입액	1,195,444,223

종속기업투자의 처분	50,245,200

관계기업투자의 처분	3,522

신주인수권의 처분	433,399,200

단기금융상품의 취득	(1,097,819,179)	(6,141,523,859)

장기금융상품의 취득	(2,700,000)	(2,700,000)

단기대여금의 증가	(1,357,300,000)	(38,877,000,000)

주임종장기채권의 증가	(40,000,000)

보증금의 증가	(511,985,000)	(161,549,000)

유형자산의 취득	(61,740,866)	(203,072,000)

무형자산의 취득	(20,198,040)	(123,320,720)

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	(110,000,000)

관계기업투자의 취득	(4,261,758,800)

재무활동현금흐름	7,017,527,711	20,846,785,708

단기차입금의 증가	12,100,000,000	3,500,000,000

임대보증금의 증가	1,000,000

전환사채의 발행	7,000,000,000

교환사채의 발행	10,000,000,000

유상증자	2,999,999,664

주식선택권 행사	1,166,645,332

단기차입금의 상환	(4,800,000,000)	(3,500,000,000)

리스부채의 상환	(282,318,049)	(187,371,068)

자기주식 취득	(15,968,565)

사채발행비용	(1,154,240)	(1,780,980)

신주발행비용	(114,738,675)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,072,854	(576,334)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,483,882,123)	1,863,731,010

기초현금및현금성자산	4,430,520,182	2,455,805,785

기말현금및현금성자산	2,946,638,059	4,319,536,795