뉴온 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 시장위험연결회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,EUR,VND,INR) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 748,525.41 1,097,713 751,208.25 968,608 CNY 3,198,026.53 644,978 3,826,843.54 692,046 EUR 300.00 459 300.00 428 VND 6,519,000.00 376 25,699,000.00 1,367 INR 16,204.00 279 9,294.00 144 SGD 1,282.81 1,387 - - 합 계 1,745,191 1,662,594 (원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 36,854.29 54,047 121,630.36 156,830 CNY 257,348.48 51,902 246,298.79 44,541 합 계 105,949 201,371 연결회사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 104,367 (104,367) 81,178 (81,178) CNY 59,308 (59,308) 64,751 (64,751) EUR 46 (46) 43 (43) VND 38 (38) 137 (137) INR 28 (28) 14 (14) SGD 139 (139) - - 합 계 163,924 (163,924) 146,122 (146,122) ② 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 8,900,000 17,285,000 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (22,250) 22,250 (172,850) 172,850 ③ 가격변동위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,385,174 2,571,874 매출채권및기타채권 8,320,184 981,809 단기금융상품 1,007,819 - 장기성매출채권및기타채권 355,873 497,823 장기금융상품 8,000 55,475 합 계 11,077,050 4,106,981 (*) 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다. (3) 유동성 위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,925,892 3,925,892 3,925,892 - 차입금 9,200,000 12,343,327 12,343,327 - 리스부채 400,056 463,733 288,616 175,117 전환사채 6,729,161 7,380,000 7,380,000 - 교환사채 9,983,457 10,000,000 10,000,000 - 합 계 30,238,567 34,112,953 33,937,835 175,117 2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (단기차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액입니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 26,312,675 25,523,165 차감: 현금및현금성자산 1,396,756 4,609,118 순부채 24,915,919 20,914,047 자본총계 77,318,665 92,320,196 부채비율 32.22% 22.65% 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 인력현황 당사의 특수목적용 기계사업부문 관련 분야의 전문 연구원은 해당 분야에서 다년간 연구개발 활동을 하며 풍부한 경험을 바탕으로 R 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있고, 건강기능식품 사업부문의 개별인정형 기능성 원료 연구 개발은 기업부설연구소에서 담당하고 있으며, 소재연구팀과 인허가팀으로 구성되어 있습니다. - 연구개발 담당조직 (단위: 명) 직위 직위 2025년 기초 증가 감소 2025년 1분기말 주요 업무 특수목적용기계사업부문 연구소장 1 - - 1 연구개발 총괄 수석 - - - - - 책임 2 - - 2 S/W H/W 개발 선임 1 1 - 2 H/W 설계 및 개발 전임 3 - 1 2 H/W 설계, COATING 공정 개발 주임 - - - - - 사원 - - - - - 소계 7 1 1 7 - 건강기능식품사업부문 연구소장 1 - 1 - 연구개발 총괄 팀장 2 - - 2 건강기능식품 연구 및 개발,인허가 관련 업무 대리 3 - - 3 건강기능식품 연구 및 개발,인허가 관련 업무 소계 6 - 1 5 - 합계 13 1 2 12 - 다. 연구개발 비용 (단위: 천원, %) 구분 2025년 1분기 2024년 2023년 특수목적용 기계사업부문 자산처리 연구개발비 - - - 비용처리 연구개발비 112,250 668,816 1,017,634 합 계 112,250 668,816 1,017,634 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.26 4.04 23.88 건강기능식품사업부문 자산처리 연구개발비 - - - 비용처리 연구개발비 177,258 613,325 - 합 계 177,258 613,325 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.99 3.70 - 라. 연구개발 실적 등 1) 연구개발실적 구분 연구과제 개발기간 주요 개발 내용 기대효과 상품화 등의 내용 연구기관 특수목적용기계사업부문 고경도 코팅 장치 개발 2017년 03월 ~ 2018년 02월 휴대폰(스마트폰)의 전면 디스플레이/뒷면 커버의 경도를 강화하는 코팅을 하는 대규모 양산이 가능한 스퍼터링 장치의 개발 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 연구개발 모델로 사용 중 ㈜뉴온 기업부설연구소 고경도 반사 방지 코팅막 개발 2018년 03월 ~ 2019년 02월 생활 스크래치에 견디는 물질을 사용하고, 이물질을 기초로 광학 디자인하여 특정 색상을 띠지 않고 무색 투명하여 광 반사율이 최소화되어 생활 스크래치 발생을 방지 할 수 있는 향샹된 고경도 반사 방지 코팅막 및 제조방법 개발 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 고객사에 제품 적용 중 ㈜뉴온 기업부설연구소 유도결합방식 플라즈마 발생원 개발 2021년 03월 ~ 2021년 12월 생산성이 높은 대면적 고경도 반사방지막 코팅 장치의 생산품질을 높이기 위한 균일도 향상 기술 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 스마트폰 전면 커버글라스/리어 커버, 카메라폰 사출렌즈의 무반사코팅용 스퍼터 장치에 적용 ㈜뉴온 기업부설연구소 이트리아(Y2O3) 표면코팅 공정기술 개발 2022년 03월 ~ 2023년 02월 반도체 장치의 파티클 감소를 위한 이트리아 표면 코팅을 전자빔가열 증기증착 장치를 이용하여 구현하는 공정기술 개발 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 고품질의 이트리아 코팅을 필요로 하는 반도체 장치의 소모성 부품에 적용 ㈜뉴온 기업부설연구소 무반사 코팅 공정 기술 개발 2022년 05월 ~ 2023년 05월 전자빔가열 증기증착 장치에 설치되며, 이온빔의 에너지와 밀도를 독립적으로 제어하여 기존 전자빔가열 방식의 증기증착 장치 보다 더 단단하고 정밀한 무반사코팅 구현이 가능한 공정기술 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 스마트폰 카메라 렌즈 무반사코팅 등에 적용 ㈜뉴온 기업부설연구소 컬러코팅 공정기술 개발 2022년 10월 ~ 2023년 09월 스마트폰 커버, 프레임류의 컬러 코팅. 금속계열 생활용품의 표면 컬러 코팅 - 경쟁사 대비 제품 특성 개선 - 스마트폰 커버 및 생활용품 등의 표면 컬러코팅에 적용 ㈜뉴온 기업부설연구소 건강기능식품사업부문 체지방 감소 기능성 원료 개발 2016년 01월 ~ 2018년 12월 시서스추출물의 체지방 감소 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 체지방 감소 효과- 지방흡수 저하 및 체지방 감소 유도 효과 - 기능성 원료로 인정- '시서스 필 다이어트' 제품 출시 ㈜뉴온 기업부설연구소 관절건강 기능성 원료 개발 2019년 01월 ~ 2021년 09월 보스웰리아추출물 등 복합물의 관절건강 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 연골이 손상 억제 효과- 관절 및 연골 건강 효과 - 기능성 원료로 인정- '관절력' 제품 출시 ㈜뉴온 기업부설연구소 관절건강 기능성 원료 개발 2019년 01월 ~ 2022년 02월 가자추출물의 관절건강 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 관절 및 연골 건강 효과 - 기능성 원료로 인정 ㈜뉴온 기업부설연구소 기억력 개선 기능성 원료 개발 2020년 01월 ~ 2022년 02월 현삼추출물을 활용한 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 기억력 개선 활성 효과 - 기능성 원료로 인정 ㈜뉴온 기업부설연구소 면역기능증진 기능성 원료 개발 2020 년 10월 ~ 2023년 10월 에키네시아 추출물의 면역기능증진 개선에 도움 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 면역 지표 개선 효과 - 기능성 원료로 인정- 프렌치 이뮨 에키네시아 제품 출시 ㈜뉴온 기업부설연구소 체지방 감소 기능성 원료 개발 2020 년12월 ~ 2023년11월 다이크로스타키스글로메리타 (이하 다이글로메라) 추출물의 체지방 감소 개별인정형 건강기능식품 소재개발로 작용기전 연구, 개별인정형 건강기능식품 원료 인정 - 체지방 감소 효과- 체내 염증 및 간손상 지표 감소 효과 - 기능성 원료로 인정- '다이글로핏 ’제품 출시 ㈜뉴온 기업부설연구소 2) 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 사업명(주관부서) 연구기간 정부출연금 비고 신이(목련)추출물의 제형연구, 대량생산공정, 인체적용시험 및 제품화 스마트산림경영혁신성장기술개발(R) (한국임업진흥원) '21.04. ~ '23.12 295,000 종료 무주천마를 활용한 건강기능식품 개별인정형 소재 개발 21년도 무주천마 활용 기능성 인허가 소재 및 제품 개발 (무주천마사업단) '21.11. ~ '23.03. 426,000 종료 근육질환 치료제 재조합 단백질 인허가 지원 바이오메디컬활성소재 기반구축 사업 (바이오합성연구단) '22.05. ~ '22.10. 40,000 종료 현삼추출물을 이용한 뇌기능 개선 건강기능식품 개별인정형 소재 개발 차세대바이오그린21 (농촌진흥청) '21.01. ~ '22.12. 440,000 종료 간 건강 개별인정형 건강기능식품 원료 인허가 지원 바이오메디컬활성소재 고도화 사업 (바이오합성연구단) '21.05. ~ '21.10. 38,500 종료 단일성분을 활용한 경구용 대장암 항암제 개발 바이오메디컬활성소재 고도화 사업 (바이오합성연구단) '21.05. ~ '21.10. 27,200 종료 치근 및 치주조직 성장 효능을 갖는 천연물 유래 치주질환 치료제 개발 창업성장기술개발(R) (중소기업기술정보진흥원) '20.05. ~ '21.12. 625,000 종료 백출/사인 추출물을 이용한 체지방감소 고부가가치 기능성 소재 개발 및 산업화 지역특화산업육성(R) (중소기업벤처기업부) '20.05. ~ '21.12. 399,980 종료 정제봉독을 이용한 피부질환 의약품 원료(DMF) 개발 차세대바이오그린21 (농촌진흥청) '18.01. ~ '20.12. 560,100 종료 체지방 감소 기능성 건강기능식품 개별인정형 원료의 사업화 창업진흥원 '18.10. ~ '19.08 86,250 종료 천연물자원 활용 신소재 개발 (재)경기도경제과학진흥원 '18.11. ~ '19.04 50,000 종료 지각 추출물을 이용한 간 기능 개선 기능성 식품 개발 (재)경기도경제과학진흥원 '19.07. ~ '19.12 30,000 종료 재조합 ADAMTS1을 이용한 암 악액질 치료제 생산공정 표준화 및 전임상을 통한 사업화 중소기업기술정보진흥원 '22.04. ~ '23.03 200,000 종료 천마를 활용한 개별인정형 기능성 소재개발 무주천마사업단 '23.08. ~ '24.08 500,000 종료 정신건강(인지기능개선 등) 증진 기능성 자생식물의 신소득 작물화 연구 농촌진흥청 '24.01 ~ '26.12 277,599 진행 중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 내역 No. 출원일 등록일 지적재산권의 명칭 지적재산권유형 출원(등록)번호 출원국 특수목적용기계 사업부문 2013.02.04 2014.12.16 진공증착장치 특허 10-2013-0012490 대한민국 2014.07.22 2016.04.29 진공증착장치 특허 10-2014-0092828 대한민국 2014.12.16. 2016.04.29 안경 렌즈 코팅 방법 및 그 안경렌즈 특허 10-2014-0181489 대한민국 2018.03.15 2020.12.22 기판 처리 시스템 특허 10-2018-0030365 대한민국 2023.01.20 2023.09.28 디자인 상표권 상표 제69290961호 중국 2023.01.20 2023.10.27 디자인 상표권 상표 제69291746호 중국 건강기능식품사업부문 2019.07.15 2020.06.11 BLA 비엘에이 상표 40-1614889-00-00 대한민국 2019.06.19 2020.11.23 랩핏 lab-fit 상표 40-1664979-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.04.01 뉴온 상표 40-1736255-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.06.07 뉴온 상표 40-1766512-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.08.23 뉴온 상표 40-1766513-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.04.01 뉴온 상표 40-1710333-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.05.13 NUON 상표 40-1727288-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.08.23 NUON 상표 40-1766514-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.08.23 NUON 상표 40-1766516-00-00 대한민국 2020.02.12 2021.04.01 NUON 상표 40-1710347-00-00 대한민국 2020.04.13 2021.04.16 레이디플랜 상표 40-1716525-00-00 대한민국 2020.04.13 2021.06.07 레이디플랜 상표 40-1736262-00-00 대한민국 2020.04.13 2021.06.07 LADY PLAN 상표 40-1736271-00-00 대한민국 2020.04.13 2021.06.07 LADY PLAN 상표 40-1736276-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 Brainon 상표 40-1760170-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 Brainon 상표 40-1760171-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 Brainon 상표 40-1739728-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 Brainon 상표 40-1739727-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 브레인온 상표 40-1760166-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 브레인온 상표 40-1760169-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 브레인온 상표 40-1739730-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 브레인온 상표 40-1739729-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 Spilean 상표 40-1760163-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.28 Spilean 상표 40-1757082-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.28 Spilean 상표 40-1757083-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 Spilean 상표 40-1739731-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.05 스피린 상표 40-1760161-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.28 스피린 상표 40-1757078-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.28 스피린 상표 40-1757081-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.06.14 스피린 상표 40-1739732-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.04 제니블록 상표 40-1759679-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 제니블록 상표 40-1748502-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 제니블록 상표 40-1748503-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 제니블록 상표 40-1748504-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.08.04 Jeniblock 상표 40-1759680-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 Jeniblock 상표 40-1748505-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 Jeniblock 상표 40-1748506-00-00 대한민국 2020.06.04 2021.07.06 Jeniblock 상표 40-1748507-00-00 대한민국 2021.01.07 2022.06.09 와이즈픽 프로바이오틱스 상표 40-1876356-00-00 대한민국 2021.01.07 2022.08.26 와이즈픽 프로바이오틱스 상표 40-1903075-00-00 대한민국 2021.01.07 2022.06.09 와이즈픽 프로바이오틱스 상표 40-1876364-00-00 대한민국 2021.01.07 2022.08.26 와이즈픽 프로바이오틱스 상표 40-1903076-00-00 대한민국 2021.02.19 2023.01.13 관절력 212 상표 40-1961260-00-00 대한민국 2021.02.19 2023.01.13 관절력 212 상표 40-1961279-00-00 대한민국 2021.02.19 2022.10.31 관절력 212 상표 40-1928420-00-00 대한민국 2021.02.19 2022.10.31 관절력 212 상표 40-1928421-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 여신소원 상표 40-1928422-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.14 여신소원 상표 40-1934113-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.03 여신소원 상표 40-1930596-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.14 여신소원 상표 40-1934114-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 라인구원 상표 40-1928423-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.14 라인구원 상표 40-1934115-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.03 라인구원 상표 40-1930597-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.14 라인구원 상표 40-1934116-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 면역염원 상표 40-1928424-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.11.14 면역염원 상표 40-1934117-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 면역염원 상표 40-1928425-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 면역염원 상표 40-1928426-00-00 대한민국 2021.03.11 2023.01.13 쾌변응원 상표 40-1961289-00-00 대한민국 2021.03.11 2023.01.13 쾌변응원 상표 40-1961325-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 쾌변응원 상표 40-1928427-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 쾌변응원 상표 40-1928428-00-00 대한민국 2021.03.11 2023.01.13 마음낙원 상표 40-1961327-00-00 대한민국 2021.03.11 2023.01.13 마음낙원 상표 40-1961330-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 마음낙원 상표 40-1928429-00-00 대한민국 2021.03.11 2022.10.31 마음낙원 상표 40-1928430-00-00 대한민국 2022.08.24 2024.04.12 상큼스틱씨 상표 40-2181774-00-00 대한민국 2022.08.24 2024.04.12 상큼스틱씨 상표 40-2181779-00-00 대한민국 2022.08.24 2024.04.12 상큼스틱씨 상표 40-2181784-00-00 대한민국 2022.08.24 2024.04.12 상큼스틱씨 상표 40-2181788-00-00 대한민국 2022.10.28 2024.07.05 관절플러스 가자추출물 상표 40-2218610-00-00 대한민국 2022.10.28 2024.07.05 관절플러스 가자추출물 상표 40-2218602-00-00 대한민국 2022.10.28 2024.10.14 관절플러스 가자추출물 상표 40-2022-0197198 대한민국 2022.10.28 2024.10.14 관절플러스 가자추출물 상표 40-2022-0197199 대한민국 2023.03.23 2024.12.30 시서스 스포츠 버닝 워터 상표 40-2023-0051355 대한민국 2023.03.23 2024.12.30 시서스 스포츠 버닝 워터 상표 40-2023-0051356 대한민국 2023.03.23 2024.12.30 시서스 스포츠 버닝 워터 상표 40-2023-0051357 대한민국 2023.03.23 2025.03.18 시서스 스포츠 버닝 워터 상표 40-2023-0051358 대한민국 2023.03.23 2024.12.30 시서스 퓨어 다이어트 상표 40-2023-0051359 대한민국 2023.03.23 2024.12.30 시서스 퓨어 다이어트 상표 40-2023-0051360 대한민국 2023.03.23 2025.03.07 시서스 퓨어 다이어트 상표 40-2023-0051361 대한민국 2023.03.23 2025.03.07 시서스 퓨어 다이어트 상표 40-2023-0051362 대한민국 2023.06.23 - 뉴온 마디튼튼 뮤코다당단백 콘드로이친 상표출원 40-2023-0111951 대한민국 2023.06.23 - 뉴온 마디튼튼 뮤코다당단백 콘드로이친 상표출원 40-2023-0111952 대한민국 2023.07.19 2025.02.07 뉴온 혈당컷 바나바리프 밸런스케어 상표 40-2023-0129502 대한민국 2023.07.19 2025.02.14 뉴온 혈당컷 바나바리프 밸런스케어 상표 40-2023-0129503 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 저분자 콜라겐 상표출원 40-2023-0188943 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 저분자 콜라겐 상표출원 40-2023-0188945 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 저분자 콜라겐 상표출원 40-2023-0188946 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 에이티 효소 상표출원 40-2023-0188948 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 에이티 효소 상표출원 40-2023-0188949 대한민국 2023.10.19 - 뷰네핏 에이티 효소 상표출원 40-2023-0188950 대한민국 2023.12.15 - 글로메라 상표출원 40-2023-0229770 대한민국 2023.12.15 - glomera 상표출원 40-2023-0229771 대한민국 2023.12.15 - 다이글로메라 상표출원 40-2023-0229772 대한민국 2023.12.15 Dyglomera 상표출원 40-2023-0229773 대한민국 2024.02.02 Viutem 상표출원 40-2024-0022335 대한민국 2024.02.02 비우템 상표출원 40-2024-0022336 대한민국 2024.02.07 포테라 Potera 상표출원 40-2024-0024942 대한민국 2024.03.07 반려백서 상표출원 40-2024-0042139 대한민국 2024.03.07 반려백서 상표출원 40-2024-0042140 대한민국 2024.03.07 반려백서 상표출원 40-2024-0042141 대한민국 2024.03.07 반려백서 상표출원 40-2024-0042143 대한민국 2024.04.01 튼튼백서 상표출원 40-2024-0059731 대한민국 2024.04.01 튼튼백서 상표출원 40-2024-0059732 대한민국 2024.04.01 튼튼백서 상표출원 40-2024-0059733 대한민국 2024.04.01 튼튼백서 상표출원 40-2024-0059734 대한민국 2024.04.01 건식 공판장 상표출원 40-2024-0059735 대한민국 2024.04.01 건식 공판장 상표출원 40-2024-0059736 대한민국 2024.04.01 건식 공판장 상표출원 40-2024-0059737 대한민국 2024.04.01 건식 공판장 상표출원 40-2024-0059738 대한민국 2024.05.31 에키네시카 [제03류] 상표출원 40-2024-0099421 대한민국 2024.05.31 피부백서 에키네시카 [제03류] 상표출원 40-2024-0099422 대한민국 2024.05.31 ECHINA-CICA [제03류] 상표출원 40-2024-0099423 대한민국 2024.06.14 피부백서 더블 스네일 [제03류] 상표출원 40-2024-0108587 대한민국 생활용품사업부문 2017.10.23 2018.10.15. 살림백서 상표 40-1406646-0000 대한민국 2017.10.23 2018.10.15. 살림백서 상표 40-1406647-0000 대한민국 2020.02.18 2020.07.14. 살림백서 상표 40-1624626-0000 대한민국 2020.02.18 2020.07.14. 살림백서 상표 40-1624627-0000 대한민국 2020.07.30 2020.12.22. 살림백서 상표 40-1624626-0000 대한민국 2020.07.30 2020.12.22. 살림백서 상표 40-1406646-0000 대한민국 2020.02.18 2021.01.21. 살림백서 상표 40-1624628-0000 대한민국 2020.02.18 2020.07.14. 살림백서 상표 40-1624628-0000 대한민국 2020.02.18 2021.01.21. 살림백서 상표 40-1643869-0000 대한민국 2020.07.30 2020.09.16. 살림백서 상표 40-1643869-0000 대한민국 2020.07.30 2020.12.22. 살림백서 상표 40-1675098-0000 대한민국 2020.07.30 2021.02.25. 살림백서 상표 40-1697186-0000 대한민국 2020.07.10 2021.04.22. 살림백서 상표 40-1719132-0000 대한민국 2020.07.30 2021.02.25. 살림백서 상표 40-1697187-0000 대한민국 2020.07.30 2021.01.21. 살림백서 상표 40-1685198-0000 대한민국 2020.07.30 2020.12.22. 살림백서 상표 40-1675099-0000 대한민국 2020.07.30 2020.12.22. 살림백서 상표 40-1675097-0000 대한민국 2021.03.03 2022.09.01. 피부백서 PIBU WHITE PAPER 상표 40-1904796-0000 대한민국 2021.03.03 2022.09.01. 피부백서 PIBU WHITE PAPER 상표 40-1904767-0000 대한민국 2021.07.21 2023.02.28. 살림백서 BABY KIDS 상표 40-1982786-0000 대한민국 2021.07.21 2023.06.16. 살림백서 BABY KIDS 상표 40-2038511-0000 대한민국 2021.07.21 2023.02.28. 살림백서 BABY KIDS 상표 40-1982787-0000 대한민국 2021.07.21 2023.02.28. 살림백서 BABY KIDS 상표 40-1982788-0000 대한민국 2021.09.23 2023.02.28. 살림백서 CLEAN 상표 40-1982790-0000 대한민국 2021.09.23 2022.01.28. 피부백서 상표 40-1827456-0000 대한민국 2021.09.23 2023.02.28. 살림백서 CLEAN 상표 40-1982789-0000 대한민국 2021.09.23 2023.02.28. 살림백서 CLEAN 상표 40-1982791-0000 대한민국 2021.09.23 2022.01.28. 피부백서 상표 40-1827457-0000 대한민국 2022.07.29 2024.06.11 살림백서 PET 상표 40-2207074-0000 대한민국 2022.07.29 2022.07.29. OBJET SALRIMBAKSEO .1019. 상표 40-2022-0141781 대한민국 2022.07.29 2022.07.29. 살림백서 OBJET 상표 40-2022-0141776 대한민국 2022.07.29 2022.07.29. 살림백서 PET 상표 40-2022-0141779 대한민국 2022.07.29 2024.06.11 OBJET SALRIMBAKSEO .1019. 상표 40-2207075-0000 대한민국 2022.07.29 2024.06.11 살림백서 OBJET 상표 40-2207072-0000 대한민국 2022.07.29 2024.06.11 살림백서 PET 상표 40-2207073-0000 대한민국 나. 업계 현황 및 전망 1) 업계현황가) 특수목적용 기계 사업부문 특수목적용 기계 특히 PVD 코팅장비는 가전 제품에서부터 의료 장비, 항공 우주 부품 등에 이르기까지 널리 사용되고 있습니다. 최근에는 노인 인구 증가에 따른 다양한 유형의 의료기기(의료용 압력센서, 수술기구, 정형외과 기기 및 치과기기 등) 등의 응용 분야로 그 사용이 더욱 확대되어지고 있는 추세이며, 점차 그 사용분야가 확대되어지고 있습니다. 휴대폰 산업의 성장과 함께 휴대폰 부품 산업 역시 빠르게 성장하였으며, 휴대폰 부품 산업은 PVD 장비 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 휴대폰이 점점 고도화, 다기능화 됨에 따라 휴대폰 부품 역시 높은 기술력 등을 요구하게 되었는데, 이로 인하여 휴대폰 부품 제조업체들은 삼성전자나 애플 같은 휴대폰 제조업체들과 더욱 긴민할 협력관계를 유지하게 되었습니다. 이러한 이유로, 휴대폰 부품 제조업체들은 매출단가 등의 조건 결정에 있어서 상대적으로 열위의 교섭력을 가지게 되었으며, 단가이하 압력에 지속적으로 노출됨에 따라 수익성 악화의 리스크가 존재하고 있습니다.하지만, 2019년부터 본격적인5G 시대가 열리면서 많은 국가에서5G 네트워크 커버리지(서비스 가능지역)를 도입되고 있으며, 전세계 통신사업자들의 적극적인5G 서비스 패키지프로모션 및 중저가 5G 휴대폰 보급화가 가속화되었습니다. 이와 더불어, 쿼드카메라와 펜타카메라 등의 확산과 기존4G폰에서5G폰 및 AI가 탑재된 휴대폰 등으로의 교체는 휴대폰 부품의 수요를 확대시켜 휴대폰부품 코팅 등에 사용되는 진공증착장비산업의 지속적인 성장동력으로 작용할 것으로 기대하고 있습니다.최근 평균수명 증가와 출산율 감소로 고령 인구는 계속하여 증가하고 있으며, 선진국에서는 2050년에 60세 이상의 인구가 22%까지 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이처럼 전 세계가 빠른 속도로 고령사회에 접근하면서 노인인구가 급증함에 따라 노안은 점차 피해갈 수 없는 질환이 될 것이기 때문에 향후 안경산업은 꾸준히 증가할 것으로 보입니다. 또한, 안경이 패션 아이템으로의 위치를 공고히 다짐에 따라 안경 산업의 성장세를 이끄는 또다른 요인이 되고 있는데, 시시각각 변하는 패션 트렌드와 맞물려 경제성장 등으로 생활수준이 높아지고 가처분소득이 늘어나면서 점점 안경테, 렌즈, 선글라스 등에 대한 소비자들의 구매력은 점점 높아지고 있습니다.나) 건강기능식품 사업부문 건강기능식품시장은 평균 수명의 증가, 건강 및 삶의 질에 대한 관심의 증가로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 과거에는 특별한 규제가 없이 건강보조식품, 건강식품, 기능성식품 등의 품목으로 판매되었으나, 2002년 8월 26일 『건강기능식품에 관한 법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식약처에서 고시하거나 개별적으로 인증받은 제품에 한하여 ‘건강기능식품’이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로서 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 현재는 건강기능식품산업이 성장하면서 여러 번 법적 보완이 이루어져 건강기능식품에 관한 법률과 함께 고시가 수시로 개정, 시행되고 있는 상황이며, 건강기능식품은 식약처의 승인에 의해 일정 자격 조건을 갖춘 업체만이 건강기능식품을 제조, 수입, 판매할 수 있고, '건강기능식품’이라는 문구와 표시를 할 수 있도록 관리되고 있습니다. 이처럼 건강기능식품 산업은 최근 5년간 지속적으로 정부의 산업활성화 대책이 발표되었으며, 국가의 건강보험료 부담을 경감하기 위한 국민 건강 개선방안으로서의 건강기능식품 산업에 대한 정부의 정책방향은 앞으로도 우호적일 것으로 예상됩니다. 이로 말미암아 건강기능식품 산업은 정부 정책 방향에 적합한 성장 산업으로 판단됩니다.다) 생활용품 사업부문 일상생활에서 사용되는 치약, 비누, 세탁세제 및 청소용품 등의 생활용품은 가정에서사용되는 생활 필수품이며 필수 소비재이기 때문에 재품의 수요가 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 또한, 일반 소비자의 생활에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 있어 구매주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다.생활용품 시장은 전형적인 성숙시장으로 급격한 산업의 성장을 기대하기에는 어려운 특성이 있지만, 고급화 등을 지향하는 소비자가 증가함에 따라 프리미엄 및 친환경 제품 등에 대한 소비자들의 니즈가 증가하고 있으며 기존의 대형마트 및 할인점 위주에서 온라인 판매점으로 유통채널이 다변화함에 따라 국내 뿐만 아니라 해외로의 수출이 빠르게 증가하고 있어 산업의 성장이 예상되고 있습니다.2) 회사의 현황가) 특수목적용 기계 사업부문 당사는 특수목적용 기계 제조업체로 PVD 증착방법 중 특히 Evaporation(Electron beam) 방식을 채택하여 장비를 제작하고 있으며, 이 분야에 높은 기술력을 보유하고 있습니다. 현재 당사는 휴대폰(윈도우, 케이스 등 부품관련), 광학(렌즈), 휴대폰 렌즈필터, 안경 등의 시장에서 사업을 영위하고 있으며, 특히 휴대폰 및 광학 분야의 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 개발 및 생산, 판매하는 진공증착장비(PVD 장비)는 스마트기기 및 안경렌즈 생산 등에 사용되어지고 있으며, 향후 자동차 및 방산 등의 광학분야 전방산업에 적용되어 사용되어질 수 있습니다. (주)뉴온의 장비 적용.jpg (주)뉴온의 장비 적용 당사의 주요 생산 제품으로는 휴대폰의 Case코팅 및 AF/AR코팅 장비인 HVC-2050DA 및 HVC-2700DA 등이 있으며, 광학 Lesn코팅 및 IR(Blue) 필터코팅 장비로는 HVC-1500DA 및 HVC-1600DA 등이 있습니다. 또한 안경 Lens 코팅 장비인 Apex Series 등이 있는데, 당사는 글로벌 일류 고객사에 공급 레퍼런스를 보유하고 있습니다. (주)뉴온의 기계사업부문 주요 제품 및 고객사.jpg (주)뉴온의 기계사업부문 주요 제품 및 고객사 나) 건강기능식품 사업부문 당사가 영위하고 있는 건강기능식품 산업은 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 매년 성장하고 있습니다. 전 세계가 빠른 속도로 고령화 사회로 진입함과 동시에, 코로나 대유행을 겪으며 개인의 건강 관리와 웰빙에 대한 관심이 증대되었고 건강기능식품 업계는 매우 큰 성장을 보여주었습니다 당사는 'Better life, Better again' 이라는 슬로건 아래 '건강하게 오래 사는 삶'을 주목하고 안정성과 기능성을 갖춘 과학적 기반의 개별인정형 원료의 중요성을 인지하였습니다. 이에 기능성 신규 소재의 연구와 개발을 통해 건강기능식품 사업을 기획하여 2018년 12월부터 '시서스추출물' 개별인정형 소재 허가를 받으며 건강기능식품 연구개발 기업으로 거듭났습니다. 이후 개별 인정 소재의 확대를 비롯하여 자체 개발한 제품의 매출 신장 및 채널 확대 등을 통하여 건강기능식품 전문기업으로 눈부신 성장을 이루었습니다. 또한, 당사는 최근 합병한 ㈜살림백서의 사업을 승계하여 바디버든(body burden) 라이프 솔루션을 추구하는 생활용품(세탁용품 및 주방용품, 위생용품과 청소용품 등) 사업을 그대로 영위하는 한편, 제품의 포트폴리오 강화를 통하여 회사의 인지도를 향상시키고 제품 트랜드에 걸맞는 가족의 안전을 책임질 수 있도록 유해성분을 최소화하고, 독성화학성분을 사용하지 않는 제품을 출시하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대응하여 제품의 부가가치를 높이고 수익성을 개선시킬 예정입니다. - 자사 브랜드 현황 순번 브랜드명 브랜드 로고 상세설명 1 NUON Classy nuon classy.jpg 프리미엄 개별인정형 원료로 건강한 가치를 제공하는 제품으로서 효능 및 효과에 대한 과학화로 신뢰성 제고하여 새로운 화제성 및 혁신성을 추구하는 제품라인입니다. 2 NUON Basic nuon basic.jpg 개별인정형 원료로 엄선된 기능성분으로 건강 유지 및 보조의 목적으로 기초적으로 섭취하는 기본적인 제품라인입니다. 3 NUON Green nuon green.jpg 고시형 원료를 이용한 건강 보조의 목적으로 특정 성분을 원료사용 및 최소한의 가공으로 영양성분 그대로 선물하는 제품라인입니다. 4 NUON Style nuon style.jpg 고시형 원료를 이용하여 건강하고 아름다운 라이프스타일을 추구 및 새로운 트렌드 타겟을 위한 제품라인입니다. (출처 : 당사 내부 자료) - 자사 주요제품 분류 제품명 기능 주요 성분 특징 이미지 NUON Classy 시서스 필(必) 다이어트 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (정제형) 시서스 필(必) 다이어트.jpg 시서스 필(必) 다이어트 NUON Classy 시서스 휴(休) 다이어트 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (분말형) 시서스 휴(休) 다이어트.jpg 시서스 휴(休) 다이어트 NUON Classy 시서스 수(秀) 다이어트 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (젤리형) 시서스 수(秀) 다이어트.jpg 시서스 수(秀) 다이어트 NUON Classy 시서스 스포츠 버닝 워터 체지방 감소 시서스 추출물 개별인정형 다이어트 신소재 (분말형) 시서스 스포츠 버닝 워터.jpg 시서스 스포츠 버닝 워터 NUON Classy 관절력 관절, 연골 건강 보스웰리아추출물등 복합물 개별인정형 관절건강 신소재 관절력.jpg 관절력 NUON Classy 관절플러스 가자추출물 관절, 연골 건강 가자추출물 개별인정형 관절건강 신소재 관절플러스 가자추출물.jpg 관절플러스 가자추출물 NUON Classy 프렌치 이뮨 에키네시아 면역건강 에키네시아추출물 개별인정형면역건강 신소재 프렌치 이뮨 에키네시아.jpg 프렌치 이뮨 에키네시아 NUON Classy 효율 다이어트 체지방 감소 발효율피추출분말 개별인정형 다이어트 신소재 효율 다이어트.jpg 효율 다이어트 NUON Classy 모로실 8 다이어트 체지방 감소 모로오렌지추출분말 개별인정형 다이어트 신소재 모로실 8 다이어트.jpg 모로실 8 다이어트 NUON Basic 튼튼백서 루테인지아잔틴 눈 건강 루테인, 지아잔틴 개별인정형 원료 튼튼백서 루테인지아잔틴.jpg 튼튼백서 루테인지아잔틴 NUON Basic 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스 장 건강 프로바이오틱스 개별인정형 원료 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스.jpg 튼튼백서 장 튼튼 프로바이오틱스 NUON Green 콘드로이친 파워 관절, 연골 건강 콘드로이친 복합물 일반식품 콘드로이친 파워.jpg 콘드로이친 파워 NUON Style 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘 신경 건강 마그네슘 건강기능식품 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘.jpg 튼튼백서 신경 튼튼 마그네슘 NUON Style 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀 전립선 건강 쏘팔메토 옥타코사놀 건강기능식품 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀.jpg 튼튼백서 쏘팔메토 옥타코사놀 NUON Style 튼튼백서 포스파티딜세린 인지력 건강 포스파티딜세린 건강기능식품 튼튼백서 포스파티딜세린.jpg 튼튼백서 포스파티딜세린 NUON Style 튼튼백서 아쉬아간다 수면 건강 아쉬아간다 추출물 건강기능식품 튼튼백서 아쉬아간다.jpg 튼튼백서 아쉬아간다 (출처 : 당사 자체 자료) 다) 생활용품 사업부문 당사가 영위하고 있는 생활용품 사업부문은 '살림백서'라는 브랜드를 사용하여 바디버든(body burden) 라이프 솔루션을 추구하는 생활용품 브랜드 입니다.가족의 안전을 책임질 수 있도록 유해 성분을 최소화한 생활용품 200여종을 판매합니다. 네이버 공식 브랜드 스토어에서 110만명이상의 관심고색을 두고 있으며 라이브방송 알람을 설정한 회원만 84만명에 이르는 등 생활용품 업계 내에서 탄탄한 브랜드 파워와 견고한 팬 층을 보유하고 있습니다. 현재 네이버 쇼핑과 쿠팡 등 온라인 마켓을 중심으로 성장해왔으며, 앞으로 대형 오프라인 매장 입점 및 해외 진출 등을 통해 판매 다각화를 계획하고 있습니다. - 자사 주요 제품 및 상품 분류 제품명 주요 특징 이미지 탈모완화 샴푸 살림백서 액티브 B7 맥주효모 샴푸 √EWG 그린등급의 식물유래추출물 13가지가두피와 모발영양공급 및 효과적 케어 살림백서 탈모완화 샴푸.jpg 살림백서 탈모완화 샴푸 젖병세정제 살림백서 베이비 젖병세정제 √식물유래 계면활성제 함유 살림백서 베이비 젖병세정제.jpg 살림백서 베이비 젖병세정제 샴푸 트리트먼트 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트 √전성분 공개 및 EWG 그린등급 샴푸로온가족 안심사용 가능 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트.jpg 살림백서 오푼티아 샴푸, 트리트먼트 바디워시 바디로션 살림백서 오푼티아 밤부 바디워시, 바디로션 √23 or 26가지 식물유래원료추출물과식물유래 오일사용으로 피부영양 공급 및 케어 살림백서 오푼티아 바디워시, 바디로션.jpg 살림백서 오푼티아 바디워시, 바디로션 세탁세제 살림백서 세탁세제 √98%의 천연유래성분 원료√네이버 21년 단일상품 기준 top 10상품 살림백서 액체 세탁세제.jpg 살림백서 액체 세탁세제 섬유유연제 살림백서 섬유유연제 √95%의 천연유래성분 원료 살림백서 액체 섬유유연제.jpg 살림백서 액체 섬유유연제 곰팡이제거제 살림백서 곰팡이 제거제 √폼 스프레이 타입과 겔타입 2종 구분으로용도에 맞게 사용 가능 살림백서 곰팡이 제거제.jpg 살림백서 곰팡이 제거제 주방세제 살림백서 주방세제 √전성분 공개로 안심사용 가능 √온가족, 아이 식기 세적 가능세제 살림백서 주방세제.jpg 살림백서 주방세제 (출처 : 당사 자체 자료) 3) 시장현황 보고서 제출일 현재 당사의 사업부문과 관련하여 시장 조사 기관 및 관련업계의 통계자료 확보가 불가능하며, 명확한 시장점유율 등을 추산할 수가 없어 특수목적용기계 사업부문 등의 시장점유율 등의 기재는 생략하고, 건강기능식품 사업부문의 현황은 건강기능식품 제조 및 판매사 중 상장회사의 최근 매출액 현황으로 대체합니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요제품 2024년 2023년 2022년 비고 프롬바이오 건강기능식품 67,182 66,724 99,330 - 뉴트리 건강기능식품 121,973 151,377 185,286 - 노바렉스 건강기능식품 297,725 302,167 281,675 - 코스맥스엔비티 건강기능식품 317,985 333,631 328,207 - 팜스빌 건강기능식품 16,725 21,395 26,113 - 휴럼 건강기능식품 98,166 88,407 66,911 - 에이치피오 건강기능식품 242,831 232,026 195,978 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 2025년도 (제16기 1분기)[감사 받지않은 재무제표] 2024년도 (제15기)[감사받은 재무제표] 2023년도 (제14기)[감사받은 재무제표] [유동자산] 20,284,868 23,227,409 8,174,277 현금 및 현금성자산 1,396,756 4,609,118 2,581,360 매출채권 및 기타채권 8,320,184 8,200,983 981,809 단기금융상품 1,007,819 70,000 - 재고자산 5,607,374 6,932,208 4,371,380 기타유동자산 1,537,609 1,006,306 217,800 당기법인세자산 61,892 56,329 21,928 매각예정자산 2,353,234 2,352,464 - [비유동자산] 98,885,485 104,488,219 51,491,674 장기매출채권 및 기타채권 355,873 381,096 497,823 장기금융자산 8,000 7,100 55,475 당기손익-공정가치측정금융자산 7,479,966 8,863,331 708,120 관계기업투자 12,356,405 16,148,162 24,015,928 유형자산 12,091,525 12,124,423 25,568,327 무형자산 66,241,388 66,632,358 646,002 사용권자산 352,328 331,748 - 자산총계 119,170,353 127,715,628 59,665,951 [유동부채] 34,173,790 31,636,506 21,396,833 [비유동부채] 3,766,949 3,758,926 4,523,501 부채총계 37,940,739 35,395,432 25,920,333 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 85,425,326 96,487,277 37,776,112 [자본금] 37,154,307 37,154,307 10,139,662 [자본잉여금] 183,782,806 183,922,871 104,145,901 [기타자본구성요소] (14,026,221) (13,656,706) (165,501) [기타포괄손익누계액] 10,719,654 10,726,664 15,145,514 [이익잉여금] (132,205,220) (121,659,859) (91,489,463) 비지배지분 (4,195,713) (4,167,081) (4,030,495) 자본총계 81,229,614 92,320,196 33,745,618 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 8,908,721 16,947,297 4,390,133 영업이익 (5,760,406) (11,684,045) (9,119,979) 세전이익 (10,539,251) (36,683,478) (16,223,723) 당기순이익 (10,573,992) (36,737,801) (23,918,961) 지배기업지분 (10,545,361) (36,601,214) (23,228,140) 비지배지분 (28,631) (136,587) (690,821) 기타포괄손익 (7,010) 721,576 11,503,333 총포괄이익 (10,581,003) (36,016,224) (12,415,627) 주당순이익 (311) (1,586) (1,675) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제15기 및 제14기의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 나. 요약개별재무정보 (단위: 천원) 구 분 2025년도 (제16기 1분기)[감사 받지않은 재무제표] 2024년도 (제15기)[감사받은 재무제표] 2023년도 (제14기)[감사받은 재무제표] [유동자산] 17,589,434 20,500,490 7,804,036 현금 및 현금성자산 1,246,542 4,430,520 2,455,806 매출채권 및 기타채권 8,232,707 8,107,496 886,752 단기금융상품 1,007,819 70,000 - 재고자산 5,598,494 6,923,547 4,320,942 기타유동자산 1,450,586 921,204 128,274 당기법인세자산 53,286 47,723 12,262 [비유동자산] 103,090,627 104,728,635 49,279,746 장기성매출채권 및 기타채권 3,298,880 3,266,803 4,259,788 장기금융자산 8,000 7,100 3,500 당기손익-공정가치측정금융자산 6,861,530 8,130,520 - 종속기업투자 202,595 202,595 144,419 관계기업투자 14,049,985 14,049,989 20,895,474 유형자산 12,075,922 12,107,522 23,330,564 무형자산 66,241,387 66,632,358 646,002 사용권자산 352,328 331,748 - 자산총계 120,680,060 125,229,125 57,083,782 [유동부채] 30,940,805 28,385,782 15,999,142 [비유동부채] 3,651,299 3,643,276 4,125,455 부채총계 34,592,104 32,029,058 20,124,597 [자본금] 37,154,307 37,154,307 10,139,662 [자본잉여금] 187,628,622 187,768,686 107,991,716 [기타자본구성요소] (14,200,865) (13,831,350) (165,501) [기타포괄손익누계액] 7,117,302 7,117,302 11,921,191 [이익잉여금] (131,611,409) (125,008,879) (92,927,883) 자본총계 86,087,957 93,200,066 36,959,185 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 8,894,423 16,574,493 4,261,698 영업이익 (5,686,157) (11,443,282) (9,074,643) 세전이익 (6,613,421) (38,933,521) (16,771,954) 당기순이익 (6,602,530) (38,511,814) (17,152,180) 기타포괄손익 - 336,537 9,988,637 총포괄이익 (6,602,530) (38,175,277) (7,163,543) 주당순이익 (195) (1,684) (1,730) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제15기 및 제14기의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 20,284,868,475 23,227,408,985 현금및현금성자산 1,396,756,210 4,609,118,035 매출채권 및 기타유동채권 8,320,184,185 8,200,983,463 단기금융상품 1,007,819,179 70,000,000 재고자산 5,607,373,503 6,932,207,848 기타유동자산 1,537,609,067 1,006,306,397 당기법인세자산 61,891,885 56,329,266 매각예정자산 2,353,234,446 2,352,463,976 비유동자산 98,885,484,664 104,488,218,789 장기매출채권 및 기타채권 355,872,990 381,096,322 장기금융상품 8,000,000 7,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,479,965,870 8,863,331,080 관계기업투자 12,356,404,933 16,148,162,319 유형자산 12,091,525,510 12,124,422,653 무형자산 66,241,387,528 66,632,358,065 사용권자산 352,327,833 331,748,350 자산총계 119,170,353,139 127,715,627,774 부채 유동부채 34,173,790,633 31,636,505,692 매입채무 및 기타채무 3,925,891,980 2,431,409,033 단기차입금 9,200,000,000 8,500,000,000 유동성장기부채 유동성전환사채 6,729,161,339 6,917,455,905 유동성교환사채 9,983,457,258 9,706,380,952 유동 리스부채 248,265,817 252,543,853 기타 유동부채 833,865,149 570,453,259 매각예정부채 3,253,149,090 3,258,262,690 비유동부채 3,766,948,831 3,758,926,196 순확정급여부채 833,114,084 706,097,393 기타장기종업원급여부채 43,236,616 39,713,443 장기리스부채 151,790,447 146,783,990 기타 비유동 부채 6,128,044 85,752,857 이연법인세부채 2,732,679,640 2,780,578,513 부채총계 37,940,739,464 35,395,431,888 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 85,425,326,309 96,487,277,237 자본금 37,154,307,000 37,154,307,000 자본잉여금 183,782,806,388 183,922,870,710 기타자본구성요소 (14,026,221,244) (13,656,706,030) 기타포괄손익누계액 10,719,654,235 10,726,664,413 이익잉여금(결손금) (132,205,220,070) (121,659,858,856) 비지배지분 (4,195,712,634) (4,167,081,351) 자본총계 81,229,613,675 92,320,195,886 자본과부채총계 119,170,353,139 127,715,627,774 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,908,720,827 8,908,720,827 4,172,779,169 4,172,779,169 매출원가 3,919,974,199 3,919,974,199 3,519,381,871 3,519,381,871 매출총이익 4,988,746,628 4,988,746,628 653,397,298 653,397,298 판매비와관리비 10,749,152,546 10,749,152,546 2,522,617,476 2,522,617,476 영업이익(손실) (5,760,405,918) (5,760,405,918) (1,869,220,178) (1,869,220,178) 기타수익 76,112,711 76,112,711 125,085,437 125,085,437 기타비용 78,451,150 78,451,150 436,251 436,251 금융수익 943,753,608 943,753,608 74,521,067 74,521,067 금융비용 1,945,616,185 1,945,616,185 403,538,669 403,538,669 지분법이익(손실) (3,774,643,816) (3,774,643,816) (1,809,638,032) (1,809,638,032) 법인세비용차감전순이익(손실) (10,539,250,750) (10,539,250,750) (3,883,226,626) (3,883,226,626) 법인세비용(수익) (10,890,727) (10,890,727) (105,100,500) (105,100,500) 계속영업 당기순손실 (10,528,360,023) (10,528,360,023) (3,778,126,126) (3,778,126,126) 중단영업 당기순손실 (45,632,474) (45,632,474) (181,003,584) (181,003,584) 당기순이익(손실) (10,573,992,497) (10,573,992,497) (3,959,129,710) (3,959,129,710) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,545,361,214) (10,545,361,214) (3,920,198,821) (3,920,198,821) 계속영업이익(손실) (10,528,360,023) (10,528,360,023) (3,739,195,237) (3,778,126,126) 중단영업이익(손실) (17,001,191) (17,001,191) (181,003,584) (142,072,695) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (28,631,283) (28,631,283) (38,930,889) (38,930,889) 계속영업이익(손실) (38,930,889) (38,930,889) 중단영업이익(손실) (28,631,283) (28,631,283) 기타포괄손익 (7,010,178) (7,010,178) 17,997,188 17,997,188 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익 자산재평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (7,010,178) (7,010,178) 17,997,188 17,997,188 지분법자본변동 (4,659,337) (4,659,337) 14,163,331 14,163,331 해외사업장환산손익 (2,350,841) (2,350,841) 3,833,857 3,833,857 총포괄손익 (10,581,002,675) (10,581,002,675) (3,941,132,522) (3,941,132,522) 포괄손익의 귀속 지배기업 지분 (10,552,371,392) (10,552,371,392) (3,902,201,633) (3,902,201,633) 비지배지분 (28,631,283) (28,631,283) (38,930,889) (38,930,889) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (311) (311) (261) (261) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (10) (10) 희석주당손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (311) (311) (261) (261) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (10) (10) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,139,662,400 104,145,900,863 (165,501,288) 15,145,513,745 (91,489,463,330) 37,776,112,390 (4,030,494,632) 33,745,617,758 당기순이익(손실) (3,920,198,821) (3,920,198,821) (38,930,889) (3,959,129,710) 지분법자본변동 14,163,331 14,163,331 14,163,331 해외사업환산손익 3,833,857 3,833,857 3,833,857 주식선택권행사 395,018,900 1,542,945,691 (985,969,042) 951,995,549 951,995,549 주식기준보상 12,452,041 12,452,041 12,452,041 사업결합 17,553,737,600 68,005,421,993 (12,895,850,471) 72,663,309,122 72,663,309,122 전환사채발행 405,460,438 405,460,438 405,460,438 전환사채상환 전환권행사 46,012,200 103,987,572 149,999,772 149,999,772 자기주식 취득 (16,148,055) (16,148,055) (16,148,055) 2024.03.31 (기말자본) 28,134,431,100 174,203,716,557 (14,051,016,815) 15,163,510,933 (95,409,662,151) 108,040,979,624 (4,069,425,521) 103,971,554,103 2025.01.01 (기초자본) 37,154,307,000 183,922,870,710 (13,656,706,030) 10,726,664,413 (121,659,858,856) 96,487,277,237 (4,167,081,351) 92,320,195,886 당기순이익(손실) (10,545,361,214) (10,545,361,214) (28,631,283) (10,573,992,497) 지분법자본변동 (4,659,337) (4,659,337) (4,659,337) 해외사업환산손익 (2,350,841) (2,350,841) (2,350,841) 주식선택권행사 주식기준보상 24,577,348 24,577,348 24,577,348 사업결합 전환사채발행 263,789,380 263,789,380 263,789,380 전환사채상환 (403,853,702) (394,092,562) (797,946,264) (797,946,264) 전환권행사 자기주식 취득 2025.03.31 (기말자본) 37,154,307,000 183,782,806,388 (14,026,221,244) 10,719,654,235 (132,205,220,070) 85,425,326,309 (4,195,712,634) 81,229,613,675 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,332,486,213) (2,112,520,479) 당기순이익(손실) (10,573,992,497) (3,959,129,710) 당기순이익조정을 위한 가감 5,786,842,202 2,057,414,335 이자비용 조정 594,762,051 317,968,735 법인세비용 조정 (10,890,727) (105,100,500) 외화환산손실 조정 1,258,232 7,061,807 재고자산평가손실 조정 (634,623,983) 감가상각비에 대한 조정 90,250,775 80,145,061 무형자산상각비에 대한 조정 395,069,137 23,535,684 퇴직급여 조정 130,221,051 235,707,853 장기종업원급여 3,523,173 1,176,654 대손상각비(환입) 333,061,367 222,592,388 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,383,365,210 163,126,800 지분법손실 조정 3,774,643,816 1,809,638,032 관계기업투자처분손실 12,449,537 주식보상비용 24,577,348 12,452,041 이자수익에 대한 조정 107,296,547 16,752,138 기타의 대손상각비환입 (4,444,440) 유형자산처분이익 조정 (1,697,292) 리스해지이익 (1,729,109) 외화환산이익 조정 (14,313,707) (53,372,367) 사채상환이익 822,109,405 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 635,459,116 44,263,925 매출채권의 감소(증가) (1,742,101,999) 15,593,965 기타채권의 감소(증가) (8,339,220) 9,054,981 기타유동자산의 감소(증가) (534,905,866) (958,392,687) 재고자산의 감소(증가) 1,324,834,345 2,847,392,923 매입채무의 증가(감소) 721,674,892 (325,604,093) 기타채무의 증가(감소) 694,331,510 (274,985,470) 기타유동부채의 증가(감소) 183,169,814 (1,136,604,549) 퇴직금의 지급 (3,204,360) (132,191,145) 이자수취 27,157,943 12,958,162 이자지급(영업) (202,390,358) (264,122,121) 법인세환급(납부) (5,562,619) (3,905,070) 투자활동현금흐름 486,336,259 (3,990,780,225) 보증금의 감소 34,483,000 127,000,000 단기금융상품의 감소 120,000,000 100,000,000 단기대여금의 감소 1,400,000,000 주임종채권의 감소 44,853,342 53,611,125 합병으로 인한 증가, 금융자산 1,125,394,903 관계기업투자의 감소 4,696 단기금융상품의 증가 (1,057,819,179) (5,150,000,000) 장기금융상품의 증가 (900,000) (15,075,036) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (120,002,490) 주임종채권의 증가 (40,000,000) 보증금의 증가 (10,985,000) (108,000,000) 유형자산의 취득 (2,200,000) (3,708,727) 무형자산의 취득 (1,100,600) 재무활동현금흐름 633,795,552 5,719,947,348 단기차입금의 증가 700,000,000 95,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000 전환사채의 발행 7,000,000,000 주식선택권 행사 951,995,549 단기차입금의 상환 (2,150,000,000) 리스부채의 상환 (66,050,208) (57,593,821) 자기주식의 취득 0 (14,813,505) 사채발행비 지급 (1,154,240) (1,560,980) 신주발행비용 0 (103,079,895) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,679 6,026,501 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,212,318,723) (377,326,855) 기초현금및현금성자산 4,609,581,392 2,581,360,485 기말현금및현금성자산 1,397,262,669 2,204,033,630 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 뉴온(구, 주식회사 한일진공)은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막 증착기술과 진공장비 제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작공급하고 있습니다. 지배기업의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 구, (주)뉴온과 2023년 11월 16일 합병계약을 체결하고, 2024년 2월 29일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 신규사업진출을 통한 재무건전성 확보 등 지속적인 성장기반 마련, 경영의 효율성 증대로 계열회사간 사업시너지 창출과 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 (주)살림백서와 2024년 7월 8일 합병계약을 체결하고, 2024년 9월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.한편, 지배기업은 2024년 3월 5일자로 상호를 주식회사 한일진공에서 주식회사 뉴온으로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 37,154,307천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주(주) 지분율(%) (주)케이피엠테크 15,640,540 42.10 (주)코스인베스트먼트 1,472,361 3.96 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 1,400,000 3.77 김택만 2,371,961 6.38 자기주식 3,247,207 8.74 기타 13,022,238 35.05 합 계 37,154,307 100.00 (2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 동관한일진공기계 유한공사 100.00% 100.00% 중국 12월 진공기계 판매 및 사후서비스 (주)엘투엘홀딩스(주1) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 중소기업 투자 외 한일신재생(주) 91.72% 91.72% 대한민국 12월 유기성폐기물 자원화사업 (주)엔비사이언스(주2) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 의학 및 약학 연구개발 (주1) 전기 중 사명을 한일인베스트먼트(주)에서 (주)엘투엘홀딩스로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 사업결합에 따른 지분 취득으로 신규로 연결범위에 포함되었으며, 전기 중 사명을 (주)뉴온바이오에서 (주)엔비사이언스로 변경하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 동관한일진공기계 유한공사 235,662 52,926 182,736 23,295 (17,508) (주)엘투엘홀딩스 1,823,782 28,156,578 (26,332,796) - (275,671) 한일신재생(주) 2,351,610 34,180,179 (31,828,570) - (345,695) (주)엔비사이언스 56,605 225,894 (169,289) - (56,093) ② 전기말 및 전분기 (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 동관한일진공기계 유한공사 262,767 60,173 202,595 57,263 (7,455) (주)엘투엘홀딩스 2,914,591 27,825,555 (24,910,964) - (278,053) 한일신재생(주) 2,350,839 33,833,713 (31,482,874) 134,850 (470,053) (주)엔비사이언스 69,062 182,259 (113,197) - (75,309) 상기 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상회사의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 영업내용 비 고 국내 투자 중소기업 투자 및 경영컨설팅 국내 및 중국 장비 진공증착장비 개발, 생산, 판매, A/S 등 국내 건기식 건강기능식품 제조 및 판매 국내 생활용품 세제류, 화장품 제조 및 판매 국내 환경 유기성폐기물 자원재생 및 비료 생산, 판매 중단영업 (2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 투 자 장 비 건기식 생활용품 내부거래 합 계 매출액 - 2,297,568 5,295,316 1,324,835 (8,997) 8,908,721 내부매출액 - 8,997 - - (8,997) - 외부매출액 - 2,288,571 5,295,316 1,324,835 - 8,908,721 영업손실 (3,049) (1,865,106) (3,696,183) (196,068) - (5,760,406) 세전순손실 (275,671) (2,754,890) (3,769,673) (162,459) (3,576,558) (10,539,251) ② 전분기 (단위:천원) 구 분 투 자 장 비 건기식 생활용품 내부거래 합 계 매출액 - 3,144,164 1,046,333 - (17,717) 4,172,779 내부매출액 - 17,717 - - (17,717) - 외부매출액 - 3,126,447 1,046,333 - - 4,172,779 영업손실 (13,048) (1,182,250) (673,923) - - (1,869,220) 세전순손실 (278,053) (571,391) (661,401) - (2,372,382) (3,883,227) (3) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,512,914 - B사 1,104 710,902 C사 268 620,000 D사 - 611,695 E사 - 450,716 4. 위험관리 연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 26,312,675 25,523,165 차감: 현금및현금성자산 1,396,756 4,609,118 순부채 24,915,919 20,914,047 자본총계 81,229,614 92,320,196 부채비율 30.67% 22.65% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,479,966 8,863,331 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,396,756 4,609,118 단기금융상품 1,007,819 70,000 매출채권및기타채권 8,320,184 8,200,983 장기매출채권및기타채권 355,873 381,096 장기금융상품 8,000 7,100 소 계 11,088,633 13,268,298 금융자산 합계 18,568,598 22,131,628 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,925,892 2,431,409 단기차입금 9,200,000 8,500,000 유동성전환사채 6,729,161 6,917,456 유동성교환사채 9,983,457 9,706,381 금융부채 합계 29,838,511 27,555,246 (2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,479,966 - - 7,479,966 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,863,331 - - 8,863,331 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,582 8,702 보통예금 994,767 625,729 제예금 390,406 3,974,687 합 계 1,396,756 4,609,118 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 2,698,877 - 2,698,877 1,256,028 - 1,256,028 미수금 29,593 - 29,593 21,204 - 21,204 미수수익 98,158 - 98,158 26,454 - 26,454 대여금 5,463,556 31,944 5,495,500 6,867,297 33,056 6,900,353 보증금 30,000 323,929 353,929 30,000 348,041 378,041 합 계 8,320,184 355,873 8,676,057 8,200,983 381,097 8,582,080 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 13,598,011 13,170,416 대손충당금 (4,866,234) (4,533,231) 현재가치할인차금 (55,720) (55,106) 순장부금액 8,676,057 8,582,080 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,533,231 3,876,508 사업결합 - 1,982,255 대손상각비(환입) 333,061 218,148 외화환산으로 인한 변동 (58) - 기말금액 4,866,234 6,076,911 (4) 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 483,267 413,171 선급비용 657,648 550,843 환불자산 42,044 42,044 부가세대급금 354,650 248 합 계 1,537,609 1,006,306 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 1,087,036 (80,814) 1,006,221 1,058,661 (80,814) 977,847 제품 4,470,115 (3,681,961) 788,153 4,313,163 (3,681,962) 631,201 재공품 4,135,328 (2,451,833) 1,683,495 5,425,517 (2,451,833) 2,973,684 원재료 4,571,857 (2,442,353) 2,129,504 4,784,597 (2,442,353) 2,342,244 부재료 - - - 7,232 - 7,232 합 계 14,264,336 (8,656,962) 5,607,374 15,589,170 (8,656,962) 6,932,208 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식형 금융상품 이뮤노바이오텍(주) 2,548,728 - 2,548,728 - 에이비온(주) 보통주 8,898,732 7,479,966 8,898,732 8,863,331 채무형 금융상품 대륙산기(주) 전환사채 3,900,000 - 3,900,000 - 합 계 15,347,460 7,479,966 15,347,460 8,863,331 (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,863,331 708,120 현물출자 취득 (주1) - 8,029,449 취득 - 120,003 평가 (1,383,365) 5,759 기말 7,479,966 8,863,331 (주1) 전기 중 지배기업의 최대주주인 (주)케이피엠테크로부터 현물출자 받은 금액입니다(주석30 참조). 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 업 종 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)에이치아이이엔지(주1) 대한민국 절삭가공및유사처리업 42.65% 2,900,000 - 42.65% 2,900,000 - (주)텔콘RF제약(주2) 대한민국 기타 무선통신장비 부품제조 및 완제의약품 제조업 23.60% 111,949,416 12,356,405 23.60% 111,949,416 16,148,162 대륙산기(주1) 대한민국 자원재활용 설비 제조업 50.00% 100,000 - 50.00% 100,000 - 합 계 114,949,416 12,356,405 114,949,416 16,148,162 (주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 대륙산기는 50%보유이나 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)텔콘RF제약이 발행한 보통주 2,836,046 주를 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 주당공정가치는 3,070원 입니다. 지분율은 (주)텔콘RF제약의 자기주식수를 고려하여 산정하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (주)텔콘RF제약 16,148,162 (12,454) (3,774,644) (4,659) 12,356,405 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 처 분 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 (주1) 기 말 (주)텔콘RF제약 24,015,928 (911,237) (6,277,661) 366,868 (1,045,736) 16,148,162 (주1) 관계기업투자주식의 공정가치 하락으로 인해 1,046백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에이치아이이엔지(주1) 611,468 405,753 205,715 - (4) 대륙산기(주)(주1) 1,163,282 7,008,575 (5,845,293) - (703,305) (주)텔콘RF제약(주2) 139,788,863 71,269,770 68,519,092 9,984,031 (14,603,102) (주1) 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 금액입니다. (주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다. ② 전기말 및 전분기 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에이치아이이엔지(주1) 611,471 405,753 205,719 - (49,406) 대륙산기(주)(주1) 1,163,282 7,008,575 (5,845,293) - - (주)텔콘RF제약(주2) 163,105,933 70,453,178 92,652,755 8,036,439 (7,666,061) (주1) 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 금액입니다. (주2) 순환출자지분법 조정 전 연결재무제표 상의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득(재평가)원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득(재평가)원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지 10,978,154 - - 10,978,154 10,978,154 - - 10,978,154 건물 1,833,301 (954,844) - 878,457 1,833,301 (943,386) - 889,915 구축물 229,848 (135,601) - 94,248 229,848 (132,828) - 97,020 기계장치 5,028,292 (2,863,697) (2,067,026) 97,568 5,028,292 (2,848,112) (2,067,026) 113,154 차량운반구 126,793 (126,788) (5) - 126,793 (126,788) (5) - 공구와기구 228,168 (180,560) (47,609) - 228,168 (180,560) (47,609) - 비품 725,439 (629,508) (73,271) 22,659 723,229 (626,051) (73,271) 23,908 시설장치 566,474 (183,482) (362,551) 20,440 566,474 (181,650) (362,551) 22,272 합 계 19,716,468 (5,074,480) (2,550,462) 12,091,526 19,714,258 (5,039,374) (2,550,462) 12,124,423 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 토지 10,978,154 - - - - 10,978,154 건물 889,915 - - (11,458) - 878,457 구축물 97,020 - - (2,773) - 94,248 기계장치 113,154 - - (15,586) - 97,568 차량운반구 - - - - - - 공구와기구 - - - - - - 비품 23,908 2,200 - (3,448) (1) 22,659 시설장치 22,272 - - (1,832) - 20,440 합 계 12,124,423 2,200 - (35,096) (1) 12,091,526 ② 전기. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(주1) 손 상 평 가 사업결합(주2) 기 말 토지(주3) 23,786,062 - - - (12,908,852) - 100,944 - 10,978,154 건물 1,630,745 - - (79,514) (661,316) - - - 889,915 구축물 151,519 - - (13,941) (40,558) - - - 97,020 기계장치 - - - (59,175) - - - 172,329 113,154 차량운반구 - - - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - - - 비품 - 8,621 - (15,489) 26 (2,333) - 33,084 23,908 시설장치 - 226,160 (9,777) (15,336) - (203,233) - 24,458 22,272 합 계 25,568,326 234,781 (9,777) (183,456) (13,610,700) (205,566) 100,944 229,871 12,124,423 (주1) 전기 중 장비부문 공장 일부(토지, 건물, 구축물)를 매각하였으며, 환경부문 토지 2,229백만원이 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석32 참조).(주2) 전기 중 구, (주)뉴온과의 합병을 통해 인수한 금액입니다(주석33 참조).(3) 보고기간 중 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 29,359 33,750 판매비와관리비 60,892 46,395 합 계 90,251 80,145 감가상각비에는 사용권자산상각비 55,154천원(전기: 38,433천원)이 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,223,478 - (70,955) 1,152,523 1,223,478 (77,955) 7,000 1,152,523 특허권 501,580 (131,362) - 370,218 501,580 (101,827) - 399,753 상표권 3,846,312 (398,283) (1,627,054) 1,820,975 3,842,213 (323,724) (1,627,054) 1,891,435 통상실시권 1,176,868 (245,688) - 931,180 1,176,868 (187,327) - 989,542 시설이용권 10,397 (8,667) - 1,730 10,397 (6,956) - 3,440 독점사용권 8,813,000 (1,453,209) (3,835,972) 3,523,819 8,813,000 (1,224,028) (3,835,972) 3,753,000 소프트웨어 20,979 (12,583) - 8,396 20,979 (10,861) - 10,118 영업권 66,916,902 - (8,484,355) 58,432,547 66,916,902 - (8,484,355) 58,432,547 합계 82,509,516 (2,249,792) (14,018,336) 66,241,388 82,505,417 (1,932,678) (13,940,381) 66,632,358 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 회원권 1,152,523 - - - 1,152,523 특허권 399,753 - (29,535) - 370,218 상표권 1,891,435 1,101 (74,559) 2,998 1,820,975 통상실시권 989,542 - (58,361) - 931,180 시설이용권 3,440 - (1,711) - 1,730 독점사용권 3,753,000 - (229,181) - 3,523,819 소프트웨어 10,118 - (1,722) - 8,396 영업권 58,432,547 - - - 58,432,547 합 계 66,632,358 1,101 (395,069) 2,998 66,241,388 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 사업결합(주1) 손 상 (주2) 기 말 회원권 646,000 - - (30,000) 529,523 7,000 1,152,523 특허권 2 10,000 (99,227) - 488,978 - 399,753 상표권 - 13,118 (323,724) 3,000 3,826,095 (1,627,054) 1,891,435 통상실시권 - 112,000 (187,327) 440,000 624,868 - 989,541 시설이용권 - - (6,956) - 10,397 - 3,441 독점사용권 - - (1,224,028) - 8,813,000 (3,835,972) 3,753,000 소프트웨어 - - (10,861) - 20,979 - 10,118 영업권 - - - - 66,916,902 (8,484,355) 58,432,547 합 계 646,002 135,118 (1,852,123) 413,000 81,230,742 (13,940,381) 66,632,358 (주1) 전기 중 구, (주)뉴온과의 합병 및 개인사업자 오가닉K와 상표권 및 영업권 양수도계약을 통해 인수한 금액입니다(주석 33 참조). (주2) 전기말 현재 연결회사의 경영진은 사업결합으로 취득한 무형자산(상표권, 독점사용권) 및 영업권에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 무형자산과 영업권에 대해 각각 5,463백만원 및 8,484백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 511,484 (251,244) (79,211) 181,029 479,656 (205,671) (79,211) 194,774 차량운반구 247,613 (44,000) (32,315) 171,298 239,265 (58,123) (44,167) 136,974 합 계 759,096 (295,243) (111,525) 352,328 718,920 (263,794) (123,378) 331,748 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 194,774 31,828 - (45,572) 181,029 차량운반구 136,974 43,906 - (9,582) 171,298 합 계 331,748 75,734 - (55,154) 352,328 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 사업결합 (주1) 기 말 건물 - 479,656 (19,489) (215,024) (79,211) 28,842 194,774 차량운반구 - 145,297 (67,316) (46,369) (32,315) 137,677 136,974 합 계 - 624,953 (86,805) (261,393) (111,525) 166,519 331,748 (주1) 전기 중 구, (주)뉴온과의 합병을 통해 인수한 금액입니다(주석33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 248,266 252,544 장기리스부채 151,790 146,784 합 계 400,056 399,328 (4) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 55,154 38,433 리스부채관련 이자비용 11,853 7,297 단기리스 및 소액자산 리스료 28,801 23,637 합 계 95,808 69,367 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 94,852천 원 및 81,231천원입니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,533,551 807,661 미지급금 1,646,854 952,107 미지급비용 744,487 671,641 임대보증금 1,000 - 합 계 3,925,892 2,431,409 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 84,415 - 128,665 - 선수금 562,715 - 334,876 - 계약부채 3,835 - 4,254 - 환불부채 102,658 - 102,658 - 충당부채 80,242 6,128 - 85,753 합 계 833,865 6,128 570,453 85,753 17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.90%~5.15% 7,600,000 6,900,000 무역어음 5.50% 1,300,000 1,300,000 (주)케이피엠테크 운전자금 4.60% 300,000 300,000 합 계 9,200,000 8,500,000 연결회사는 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 7,000,000 7,000,000 전환권조정 (270,839) (82,544) 합 계 6,729,161 6,917,456 2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 6,917,456 600,000 발행 6,665,357 6,487,878 전환청구 - (150,000) 상환 (6,917,456) (450,000) 상각 63,804 429,578 기말 6,729,161 6,917,456 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 상환 및 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2025년 01월 16일 2025년 01월 16일 만기일 2028년 01월 16일 2028년 01월 16일 액면금액 2,000,000천원 5,000,000천원 전환청구 액면금액 - - 상환청구 액면금액 - - 표면금리 연 4.0% 연 6.0% 만기보장수익률 연복리 4.0% 연복리 6.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,239원(액면가 1,000원 기준) 1,239원(액면가 1,000원 기준) 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에i)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii)무상증자를 하거나, iii)주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv)주식분할을 하거나, v)시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi)기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가또한, 발행회사가 본건 전환사채의 만기 이전에 본건 전환사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로 하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본건 전환사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다. 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본호에 따른 전환가액 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다.다. 위 가목 내지 나목과는 별도로 본건 전환사채 발행일로부터 매1개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정한다. (다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의70%이상으로 한다.)라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 시가 하락에 따른 전환가액 재조정 후 시가 상승 시 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 상향조정하며, 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 할 수 있다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다 (주석19의(2) 참조). (4) 교환사채 1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 10,000,000 10,000,000 교환권조정 (16,543) (293,619) 합 계 9,983,457 9,706,381 2) 보고기간 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 9,706,380 - 발행 - 8,912,710 상각 277,076 793,670 기말 9,983,457 9,706,380 3) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 교환사채의 상환 및 교환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2024년 4월 4일 만기일 2027년 4월 4일 액면금액 10,000,000천원 표면금리 연 0.0% 만기보장수익률 연복리 0.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 교환청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 교환대상 주식 (주)뉴온 기명식 보통주 교환가격 3,130원(액면가 1,000원 기준) 교환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자,주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 : 조정후 교환가액=[조정전교환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액" 이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4. 시가 하락에 따른 교환가격 재조정 : 위 1. 내지 3. 과는 별도로 본 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 교환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 교환가액을 조정한다. (다만, 조정 후 교환가액의 조정은 최초 교환가액의 70%이상으로 한다.)A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 연결회사는 발행한 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 회제이-00094에 따라 교환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다 (주석19의(2) 참조). 18. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,154,606 2,027,589 사외적립자산 공정가치 (1,321,492) (1,321,492) 합 계 833,114 706,097 (2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 103,163 199,242 이자원가 23,854 32,976 합 계 127,017 232,218 총 비용 중 42,114천원 (전분기 : 79,203천원)은 매출원가에 포함되었으며, 84,902천원 (전분기 : 153,015천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 38,636천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(주1) 1,000 1,000 발행한 주식의 총수 37,154,307 37,154,307 보통주자본금 37,154,307,000 37,154,307,000 (주1) 지배기업은 2024년 12월 6일 보통주 10주를 보통주 1주로 병합하였습니다.(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 교환권대가 기타자본잉여금 기초 37,154,307 37,154,307 186,513,500 395,314 859,872 (3,845,814) 제12회차 전환사채 만기전 상환 - - - (117,329) - - 제13회차 전환사채 만기전 상환 - - - (286,525) - - 제14회차 전환사채 발행 - - - 96,619 - - 제15회차 전환사채 발행 - - - 167,170 - - 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,500 255,250 859,872 (3,845,814) ② 전기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 교환권대가 기타자본잉여금 기초 101,396,624 10,139,662 107,975,932 15,784 - (3,845,815) 제11회차 전환사채 전환권행사 460,122 46,012 110,345 (6,081) - - 제12회차 전환사채 발행 - - - 117,329 - - 합병 신주 발행 175,537,376 17,553,738 68,009,465 - - - 제13회차 전환사채 발행 - - - 286,525 - - 주식선택권 행사(3/15) 2,346,882 234,688 1,149,607 - - - 주식선택권 행사(3/29) 1,603,307 160,331 785,137 - - - 제1회차 교환사채 발행 - - - - 859,872 - 주식선택권 행사(5/31) 765,500 76,550 374,528 - - - 유상증자(7/2) 10,135,134 1,013,514 1,979,105 - - - 주식선택권 행사(8/14) 125,163 12,516 60,597 - - - 제11회차 전환사채 만기상환 - - - (18,243) - - 주식병합(12/6) (263,133,098) (1) - - - 1 유상증자(12/31) 7,917,297 7,917,297 6,068,784 - - - 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,500 395,314 859,872 (3,845,814) 20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 - 8,017,968 - 8,017,968 지분법자본변동 - 2,661,599 - 2,666,258 해외사업환산손익 - 40,087 - 42,438 자기주식 (16,103,840) - (16,103,840) - 주식선택권 2,227,645 - 2,203,067 - 기타자본잉여금 (150,026) - 244,067 - 합 계 (14,026,221) 10,719,654 (13,656,706) 10,726,664 (2) 주식선택권 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 부여일 잔여주식수 부여방법 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차 주식선택권(주1) 2021.12.01. 606,884 신주교부 2,410 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한날로부터 5년 이내 2차 주식선택권(주1) 2023.03.17. 36,774 신주교부 4,650 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 4차 주식선택권 2025.03.27. 3,198,600 신주교부 1,271 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 (주1) 2024년 2월 29일 합병기일을 기준으로, 합병소멸회사인 구,(주)뉴온이 임직원에게 부여한 주식선택권 11,400,092주는 합병존속회사인 (주)뉴온으로 승계되었습니다.2) 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 1차 2차 4차 1차 2차 3차(주1) 기 초 606,884 36,774 - - - - 사업결합 - - - 10,909,771 490,321 - 부 여 - - 3,198,600 - - 6,000,000 행 사 - - - (4,840,852) - - 소 멸 - - - - (122,580) (6,000,000) 주식병합으로 인한 변동 - - - (5,462,035) (330,967) - 기 말 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 - (주1) 2024년 3월 28일 부여한 3차 주식선택권은 부여대상자의 퇴사에 따라 소멸되었습니다. 21. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처리결손금 (132,782,210) (122,236,849) 합 계 (132,205,220) (121,659,859) (주1) 상법상의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,156,599 4,071,191 상품매출 1,646,825 101,589 기타매출 105,297 - 합 계 8,908,721 4,172,779 (2) 연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 외부고객으로부터 수익 7,187,720 1,721,001 8,908,721 3,633,697 539,082 4,172,779 수익인식 시점 한 시점에 인식 7,187,720 1,721,001 8,908,721 3,603,782 539,082 4,142,864 기간에 걸쳐 인식 - - - 29,916 - 29,916 합계 7,187,720 1,721,001 8,908,721 3,633,697 539,082 4,172,779 23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 870,318 770,071 퇴직급여 122,678 151,996 복리후생비 137,811 137,780 여비교통비 32,298 34,056 접대비 41,473 41,736 통신비 3,592 2,723 수도광열비 65 55 세금과공과 38,645 13,524 감가상각비 60,892 46,395 지급임차료 24,308 20,501 수선비 - 150 보험료 11,602 15,213 차량유지비 9,246 5,868 경상연구개발비 289,507 249,566 운반비 103,464 11,620 교육훈련비 - 4,847 도서인쇄비 505 1,058 소모품비 34,459 8,701 지급수수료 594,990 175,435 광고선전비 3,372,567 401,347 대손상각비(환입) 333,061 222,592 수출제비용 37,591 11,407 판매수수료 4,210,148 159,768 무형자산상각비 395,069 23,536 주식보상비용 24,577 12,452 잡비 285 220 합 계 10,749,153 2,522,617 24. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 - 2,110 수입수수료 - 17 유형자산처분이익 - 1,697 리스해지이익 1,729 - 대손충당금환입 - 4,444 정부보조금수입 - 84,816 잡이익 74,384 32,000 합 계 76,113 125,085 기타비용 기부금 42,586 - 관계기업처분손실 12,450 - 잡손실 23,415 470 합 계 78,451 470 25. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 107,219 16,140 외환차익 1,895 5,008 외화환산이익 12,530 53,372 사채상환이익 822,109 - 합 계 943,754 74,521 금융비용 이자비용 557,479 232,924 외환차손 3,514 426 외화환산손실 1,258 7,062 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,383,365 163,127 합 계 1,945,616 403,539 26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 97,503 2,129,738 원재료 및 상품매입액 2,313,657 355,674 종업원급여 1,688,612 1,778,899 감가상각비, 무형자산상각비 485,320 103,681 물류비 146,210 30,314 지급수수료 611,907 198,404 외주가공비 934,188 197,213 마케팅비용 7,582,715 561,115 대손상각비 333,061 222,592 기타비용 475,954 464,369 합 계 14,669,127 6,041,999 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 10,891천원(전분기: 105,101천원)입니다. 28. 주당손익 보고기간의 기본주당손익 및 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주 분기순손실 계속영업 분기순손실 (10,528,360,023) (3,778,126,126) 중단영업 분기순 손실 (17,001,191) (142,072,695) 가중평균유통보통주식수 33,907,100 14,454,417 기본주당손익 계속영업 기 본주당손실 (311) (261) 중단영업 기 본주당손실 (1) (10) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이며, 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산( 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 포함)으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 증가 75,734 961,817 대여금의 유동성 대체 68,411 - 리스부채 유동성 대체 - 23,180 전환권행사로 인한 전환사채 감소(액면금액) - 150,000 전환사채의 차환발행 6,666,512 - (3) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 비현금흐름 기 타 기 말 단기차입금 8,500,000 700,000 - - - 9,200,000 유동성장기부채 - - - - - - 유동성전환사채 6,917,456 - - (188,295) - 6,729,161 유동성교환사채 9,706,381 - - 277,076 - 9,983,457 리스부채 399,328 - (64,385) 65,113 - 400,056 임대보증금 - 1,000 - - - 1,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 비현금흐름 사업결합 기 말 단기차입금 16,285,000 95,000 (2,150,000) - - 14,230,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - - 1,000,000 유동성전환사채 600,000 7,000,000 - (150,000) - 7,450,000 리스부채(유동성포함) 124,065 - (64,890) 366,207 171,053 596,434 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 특수관계자명 지분율 특수관계자명 지분율 지배기업 (주)케이피엠테크 - (주)케이피엠테크 - (주1) 관계기업 대륙산기(주) 50.00% 대륙산기(주) 50.00% 한일신재생(주) 보유 (주)에이치아이이엔지 42.65% (주)에이치아이이엔지 42.65% - (주)텔콘RF제약 23.60% (주)텔콘RF제약 23.60% (주)케이피엠테크 최대주주 기타특수관계자 (주)코스인베스트먼트 - (주)코스인베스트먼트 - (주2) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주2) (주)케이피엠테크의 종속기업 - (주)케이피엠테크의 종속기업 - 임직원 - 임직원 - - (주1) 전기 중 유상증자로 인해 연결회사에 대한 보유지분율이 증가하였습니다. (주2) 연결회사에 대한 소유지분율은 20% 미만이나 임원 겸직 등을 통해 연결회사에대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 이자수익 이자비용 이자수익 (주)텔콘RF제약 3,207 70,790 - - (주)케이피엠테크 3,796 - 3,403 - 임직원 - 954 - 1,836 합 계 7,004 71,744 3,403 1,836 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 기타채권 차입금 기타채무 (주)텔콘RF제약(주2) 5,200,000 85,760 - - (주)케이피엠테크 - - 300,000 3,742 대륙산기(주)(주3) 35,716 - - 97 임직원 295,500 - - - 합 계 5,531,216 85,760 300,000 3,839 (주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다. (주2) 당분기말 현재 연결회사는 (주)텔콘RF제약에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 담보로 제공받은 (주)티엠뷰티의 보통주 12,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 대륙산기(주)에 대한 대여금에 대하여 35,716천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 기타채권 차입금 기타채무 (주)텔콘RF제약(주2) 6,600,000 25,426 - - (주)케이피엠테크 - - 300,000 339 대륙산기(주)(주3) 35,716 - - 97 임직원 300,353 - - - 합 계 6,936,069 25,426 300,000 436 (주1) 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다. (주2) 전기말 현재 연결회사는 (주) 텔콘RF제약에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주) 텔콘RF제약이 보유한 (주) 에스비티엘첨단소재의 보통주 69,474주와 (주) 텔콘RF제약이 담보로 제공받은 (주) 티엠뷰티의 보통주 12,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 대륙산기(주)에 대한 대여금에 대하여 35,716천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 종 류 기 초 처 분 평가/손상 기 말 (주)텔콘RF제약 보통주 16,148,162 (12,454) (3,779,303) 12,356,405 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 종 류 기 초 처 분 평가/손상 기 말 (주)텔콘RF제약 보통주 24,015,928 - (1,795,475) 22,220,453 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 지급보증 (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 임원 408,000 기업은행 차입금 지급보증 2) 담보 (단위:천원) 특수관계자명 채권자 담보내용 설정금액 차입금액 차입종류 (주)케이피엠테크 김택만 공장근저당권 6,000,000 5,000,000 제15회 전환사채 (6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 자금거래 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 (주)케이피엠테크 차입금 300,000 - - 300,000 (주)텔콘RF제약 대여금 6,600,000 - (1,400,000) 5,200,000 임직원 대여금 300,353 40,000 (44,853) 295,500 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 자금거래 계정과목 기초 대여/차입 회수/상환 기말 임직원 대여금 377,722 - (49,167) 328,555 임원 차입금 (55,000) (95,000) 150,000 - (7) 연결회사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 보고기간 중 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 187,529 277,186 퇴직급여 40,617 54,749 주식보상비용 8,784 5,507 합계 236,930 337,441 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 신한은행 20,000 70,000 질권설정 장기금융상품 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기술보증기금 - 3,600 지식재산공제 합 계 23,500 77,100 (2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 토지, 건물 11,847,705 12,480,000 기업은행 차입금 담보제공 자원순환관련시설 2,237,763 7,200,000 기업은행 차입금 담보제공 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 1,608,300 매출거래처 등 계약 및 하자이행보증 등 신용보증기금 306,000 기업은행 차입금 지급보증 합 계 1,914,300 (4) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 고잔동 643-11 건물,기계,시설장치 등 7,491,230 5,661 DB손해보험 하도리754 건물, 기계, 시설장치 등 4,000,000 4,334 DB손해보험 합 계 11,491,230 9,995 연결회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액(주1) 관련계정 무역어음대출 한도약정 기업은행 1,500,000 1,300,000 차입금 중소기업자금대출 기업은행 7,600,000 7,600,000 중소기업시설자금대출약정 기업은행 6,000,000 2,450,000 일반자금 원화대출약정 기업은행 500,000 340,000 합 계 15,600,000 11,690,000 (주1) 매각예정부채로 분류된 차입금이 포함되어 있습니다(주석32 참조) (7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (단위:천원) 사건명 원고 피고 원고소가 진행상황 차임증액 송** 주식회사 뉴온 113,351 진행중 32. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업 연결회사는 환경부문의 유기성폐기물 자원화사업을 중단하기로 최종 결정하였습니다. 이에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류하고, 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순손익으로 구분하여 표시하였습니다. 1) 매각예정자산ㆍ부채 내역 (단위:천원) 구분 손상 전 장부금액 손상인식 장부금액 매각예정자산 : 현금및현금성자산 506 - 506 매출채권및기타채권 110,606 - 110,606 기타유동자산 6,230 - 6,230 당기법인세자산 363 - 363 유형자산(토지) 2,228,857 - 2,228,857 장기성매출채권및기타채권 6,673 - 6,673 합계 2,353,234 - 2,353,234 매각예정부채 : 매입채무및기타채무 89,912 - 89,912 단기차입금 2,790,000 - 2,790,000 리스부채 4,694 - 4,694 기타유동부채 110,000 - 110,000 이연법인세부채 258,542 - 258,542 합계 3,253,149 - 3,253,149 비지배지분 (4,195,713) - (4,195,713) 합계 (4,195,713) - (4,195,713) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다. 2) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 134,850 매출원가 - 168,662 매출총이익 - (33,812) 판매비와관리비 11,577 62,726 영업손실 (11,577) (96,538) 기타손익 및 금융손익 (34,055) (84,466) 기타수익 1,367 0 기타비용 0 34 금융수익 1,861 612 금융비용 37,283 85,044 법인세비용차감전순손실 (45,632) (181,004) 법인세비용 - - 중단영업 당기순손실 (45,632) (181,004) 3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (51,592) (203,973) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 112,825 재무활동으로 인한 순현금흐름 51,635 89,852 중단영업의 순현금흐름 43 (1,297) 33. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피취득회사 주요 영업활동 사업결합목적 사업결합일 취득한 지분 이전대가 비고 구,(주)뉴온(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 사업 다각화 2024.02.29 - 72,174,421 합병 (주)엔비사이언스 의학 및 약학연구개발 사업 다각화 2024.02.29 100.00% 구,(주)뉴온의 종속기업 오가닉K(주2) 생활용품 제조 및 판매업 사업 다각화 2024.06.28 - 18,500,000 영업양수 (주)살림백서(주3) 생활용품 제조 및 판매업 경영 효율화 2024.03.26 - - 신규 설립 후 합병 (주1) 지배기업은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 구,(주)뉴온과 2023년 11월 16일 합병계약을 체결하고, 2024년 2월 29일을 합병기일로 하여 합병을완료하였으며, 합병비율은 1 : 24.5163934 입니다.(주2) 종속기업인 주식회사 살림백서는 2024년 4월 30일에 개인사업자 오가닉K와 상표권 및 영업권 양수도계약을 체결하고, 오가닉K가 '살림백서' 등의 브랜드로 온라인 전자상거래 플랫폼을 통하여 생활화학제품 등을 판매하는 사업과 관련된 영업권(해당 플랫폼에 대한 접속권, 운영권, 기타 해당 플랫폼을 통해 영업을 하기 위해 필요한 일체의 무형의 권리)을 양수하기로 하였으며, 2024년 6월 28일 거래가 최종 종결되었습니다. (주3) 지배기업은 2024년 3월 26일 신규로 설립한 주식회사 살림백서를 2024년 9월 6일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 연결회사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병 존속회사인 (주)뉴온은 합병 소멸회사인 (주)살림백서의 주식 100%를 소유하고있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구, (주)뉴온 합병(주3) 오가닉K 영업양수 현금(주1) - 18,500,000 자본금(주2) 17,553,738 - 주식발행초과금 68,108,502 - 자기주식 (15,697,127) - 주식매수선택권 2,209,308 - 합 계 72,174,421 18,500,000 (주1) 오가닉K 영업양수에 대한 이전대가는 상표권 38억원, 영업권 147억원으로 구성되어 있습니다.(주2) 구, (주)뉴온 합병에 대한 이전대가는 합병 계약조건에 따라 2024년 3월 5일 제3자배정 유상증자를 실시하고 175,537,736주(1주당 발행가액 488원)를 신규 발행하였습니다. (주3) 구,(주)뉴온 합병에 대한 이전대가는 (주)엔비사이언스의 금액을 포함하고 있습니다. (3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 구, (주)뉴온 합병 오가닉K 영업양수 장부금액 조정 공정가치 장부금액 조정 공정가치 식별가능한자산의공정가치 Ⅰ. 유동자산 11,003,278 - 11,003,278 - - - 현금및현금성자산 1,109,715 - 1,109,715 - - - 매출채권 1,341,685 - 1,341,685 - - - 기타수취채권 101,127 - 101,127 - - - 재고자산 5,295,006 - 5,295,006 - - - 기타유동자산 1,116,959 - 1,116,959 - - - 당기법인세자산 2,038,786 - 2,038,786 - - - Ⅱ. 비유동자산 3,688,816 8,813,000 12,501,816 - 18,500,000 18,500,000 종속기업투자 105,175 - 105,175 - - - 유형자산 377,467 - 377,467 - - - 영업권 - - - - 14,700,000 14,700,000 독점사용권(주1) - 8,813,000 8,813,000 - - - 영업권 외 무형자산 1,700,840 - 1,700,840 - 3,800,000 3,800,000 기타수취채권 474,201 - 474,201 - - - 이연법인세자산 1,031,133 - 1,031,133 - - - 자산총계 14,692,094 8,813,000 23,505,094 - 18,500,000 18,500,000 식별가능한부채의공정가치 Ⅰ. 유동부채 1,645,313 - 1,645,313 - - - 매입채무및기타채무 933,892 - 933,892 - - - 리스부채 100,150 - 100,150 - - - 기타유동부채 611,271 - 611,271 - - - Ⅱ. 비유동부채 60,346 1,841,917 1,902,263 - - - 리스부채 60,346 - 60,346 - - - 이연법인세부채 - 1,841,917 1,841,917 부채총계 1,705,659 1,841,917 3,547,576 - - - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 12,986,436 6,971,083 19,957,518 - 18,500,000 18,500,000 (주1) 연결회사는 취득의 일부로 구, (주) 뉴온의 원재료 독점사용권리를 취득하였습니다. 이러한 원재료 독점사용권리는 분리가능성 기준을 충족하여 무형자산 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 독점사용권으로 인식하였습니다. 원재료독점사용권의 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 내 용 원재료 독점사용권 이익접근법 (증분현금흐름법) 무형자산을 보유함으로써 미래에 기업이 기대할 수 있는 초과수익 또는 비용절감액의 현재가치를 추정하는 방법 (4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구, (주)뉴온 합병 오가닉K 영업양수 이전대가 72,174,421 18,500,000 가산: 비지배지분 - - 차감: 식별가능한 취득 순자산의 공정가치 19,957,519 18,500,000 영업권 52,216,902 - (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 구, (주)뉴온 합병 오가닉K 영업양수 현금으로 지급한 대가 - 18,500,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 1,109,715 - 순현금유입(유출) 1,109,715 (18,500,000) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 17,589,433,886 20,500,489,893 현금및현금성자산 1,246,541,515 4,430,520,182 매출채권 및 기타유동채권 8,232,706,734 8,107,496,179 단기금융상품 1,007,819,179 70,000,000 재고자산 5,598,494,523 6,923,546,663 기타유동자산 1,450,586,190 921,203,743 당기법인세자산 53,285,745 47,723,126 비유동자산 103,090,626,600 104,728,634,614 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 3,298,879,720 3,266,803,052 장기금융상품 8,000,000 7,100,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,861,530,000 8,130,520,000 종속기업투자 202,594,630 202,594,630 관계기업투자 14,049,985,117 14,049,988,639 유형자산 12,075,921,772 12,107,521,878 무형자산 66,241,387,528 66,632,358,065 사용권자산 352,327,833 331,748,350 자산총계 120,680,060,486 125,229,124,507 부채 유동부채 30,940,805,306 28,385,782,171 매입채무 및 기타채무 3,948,723,753 2,455,192,400 단기차입금 9,200,000,000 8,500,000,000 유동성전환사채 6,729,161,339 6,917,455,905 유동성교환사채 9,983,457,258 9,706,380,952 유동 리스부채 248,265,817 252,543,853 기타 유동부채 831,197,139 554,209,061 비유동부채 3,651,298,655 3,643,276,020 기타장기종업원급여부채 43,236,616 39,713,443 순확정급여부채 833,114,084 706,097,393 장기리스부채 151,790,447 146,783,990 기타 비유동 부채 6,128,044 85,752,857 이연법인세부채 2,617,029,464 2,664,928,337 부채총계 34,592,103,961 32,029,058,191 자본 자본금 37,154,307,000 37,154,307,000 자본잉여금 187,628,621,568 187,768,685,890 기타자본구성요소 (14,200,864,797) (13,831,349,583) 기타포괄손익누계액 7,117,301,952 7,117,301,952 이익잉여금(결손금) (131,611,409,198) (125,008,878,943) 자본총계 86,087,956,525 93,200,066,316 자본과부채총계 120,680,060,486 125,229,124,507 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,894,422,762 8,894,422,762 4,133,233,469 4,133,233,469 매출원가 3,917,650,952 3,917,650,952 3,497,063,298 3,497,063,298 매출총이익 4,976,771,810 4,976,771,810 636,170,171 636,170,171 판매비와관리비 10,662,928,333 10,662,928,333 2,325,030,818 2,325,030,818 영업이익(손실) (5,686,156,523) (5,686,156,523) (1,688,860,647) (1,688,860,647) 기타수익 76,110,588 76,110,588 704,893,189 704,893,189 기타비용 117,641,588 117,641,588 436,243 436,243 금융수익 945,507,516 945,507,516 74,587,089 74,587,089 금융비용 1,831,240,975 1,831,240,975 240,212,105 240,212,105 법인세비용차감전순이익(손실) (6,613,420,982) (6,613,420,982) (1,150,028,717) (1,150,028,717) 법인세비용(수익) (10,890,727) (10,890,727) (105,100,500) (105,100,500) 당기순이익(손실) (6,602,530,255) (6,602,530,255) (1,044,928,217) (1,044,928,217) 기타포괄손익 총포괄손익 (6,602,530,255) (6,602,530,255) (1,044,928,217) (1,044,928,217) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) (195) (195) (72) (72) 희석주당손익 (단위 : 원) (195) (195) (72) (72) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,139,662,400 107,991,716,043 (165,501,288) 11,921,190,920 (92,927,883,329) 36,959,184,746 당기순이익(손실) (1,044,928,217) (1,044,928,217) 주식선택권 행사 395,018,900 1,542,945,691 (985,969,042) 951,995,549 주식기준보상 12,452,041 12,452,041 사업결합 17,553,737,600 68,005,421,993 (12,895,850,471) 72,663,309,122 전환사채발행 403,853,702 403,853,702 전환사채상환 전환권행사 46,012,200 105,594,308 151,606,508 자기주식 취득 (16,148,055) (16,148,055) 2024.03.31 (기말자본) 28,134,431,100 178,049,531,737 (14,051,016,815) 11,921,190,920 (93,972,811,546) 110,081,325,396 2025.01.01 (기초자본) 37,154,307,000 187,768,685,890 (13,831,349,583) 7,117,301,952 (125,008,878,943) 93,200,066,316 당기순이익(손실) (6,602,530,255) (6,602,530,255) 주식선택권 행사 주식기준보상 24,577,348 24,577,348 사업결합 전환사채발행 263,789,380 263,789,380 전환사채상환 (403,853,702) (394,092,562) (797,946,264) 전환권행사 자기주식 취득 2025.03.31 (기말자본) 37,154,307,000 187,628,621,568 (14,200,864,797) 7,117,301,952 (131,611,409,198) 86,087,956,525 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,198,510,117) (1,875,717,118) 당기순이익(손실) (6,602,530,255) (1,044,928,217) 당기순이익조정을 위한 가감 1,895,732,459 (673,890,091) 이자비용 557,479,171 232,724,558 법인세비용 조정 (10,890,727) (105,100,500) 외화환산손실 조정 1,258,232 7,061,807 재고자산평가손실 조정 (634,623,983) 감가상각비에 대한 조정 88,954,504 76,438,254 무형자산상각비에 대한 조정 395,069,137 23,535,684 퇴직급여 조정 127,016,691 230,199,128 장기종업원급여 3,523,173 1,176,654 대손상각비(환입) 333,061,367 222,592,388 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 1,268,990,000 기타의대손상각비 52,035,343 주식보상비용(환입) 조정 24,577,348 12,452,041 이자수익 (107,189,559) (16,206,271) 금융보증부채환입 664,625,752 기타의 대손상각비환입 (4,444,440) 유형자산처분이익 (1,697,292) 리스해지이익 (1,729,109) 외화환산이익 조정 (14,313,707) (53,372,367) 사채상환이익 (822,109,405) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 646,927,950 3,437,272 매출채권의 감소(증가) (1,769,997,352) (28,996,966) 기타채권의 감소(증가) (8,925,900) (3,814,909) 기타유동자산의 감소(증가) (532,380,447) (953,737,486) 재고자산의 감소(증가) 1,325,052,140 2,796,955,376 매입채무의 증가(감소) 725,471,842 (330,521,631) 기타채무의 증가(감소) 710,961,665 (229,303,287) 기타유동부채의 증가(감소) 196,746,002 (1,127,880,318) 퇴직금의 지급 (119,263,507) 이자수취 27,127,017 12,621,390 이자지급(영업) (160,204,669) (170,797,002) 법인세환급(납부) (5,562,619) (2,160,470) 투자활동현금흐름 379,035,085 (5,465,288,875) 보증금의 감소 34,483,000 단기금융상품의 감소 120,000,000 주임종채권의 감소 44,853,342 53,611,125 단기대여금의 감소 1,400,000,000 관계기업투자의 처분 3,522 단기금융상품의 증가 (1,057,819,179) (5,150,000,000) 장기금융상품의 증가 (900,000) (900,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (107,300,000) (260,000,000) 주임종채권의 증가 (40,000,000) 보증금의 증가 (10,985,000) (108,000,000) 유형자산의 취득 (2,200,000) 무형자산의 취득 (1,100,600) 재무활동현금흐름 635,460,686 5,782,895,774 단기차입금의 증가 700,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000 전환사채의 발행 7,000,000,000 주식선택권 행사 951,995,549 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (64,385,074) (49,645,395) 자기주식의 취득 (14,813,505) 사채발행비 지급 (1,154,240) (1,560,980) 신주발행비용 (103,079,895) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,679 6,026,501 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,183,978,667) (1,552,083,718) 기초현금및현금성자산 4,430,520,182 3,565,520,538 기말현금및현금성자산 1,246,541,515 2,013,436,820 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 뉴온(이하 "당사")은 1999년 10월에 설립되었으며, 진공 증착기를 개발 판매하고, 진공박막 증착기술과 진공장비 제작기술을 바탕으로 각종기계설비를 제작공급하고 있습니다. 당사의 본사는 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30에 위치하고 있습니다.합병 전 주식회사 한일진공은 재무구조 개선 등을 통해 사업의 확장 및 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 구,(주)뉴온과 2023년 11월 16일 합병계약을 체결하고, 2024년 2월 29일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 또한 신규사업진출을 통한 재무건전성 확보 등 지속적인 성장기반 마련, 경영의 효율성 증대로 계열회사간 사업시너지 창출과 주주가치 극대화를 실현하기 위하여 (주)살림백서와 2024년 7월 8일 합병계약을 체결하고, 2024년 9월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.한편, 당사는 2024년 3월 5일자로 상호를 주식회사 한일진공에서 주식회사 뉴온으로변경하였습니다.보고기간종료일 현재 자본금은 37,154,307천원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주(주) 지분율(%) (주)케이피엠테크 15,640,540 42.10 (주)코스인베스트먼트 1,472,361 3.96 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 1,400,000 3.77 김택만 2,371,961 6.38 자기주식 3,247,207 8.74 기타 13,022,238 35.05 합 계 37,154,307 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (단기차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액입니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 26,312,675 25,523,165 차감: 현금및현금성자산 1,246,542 4,430,520 순부채 25,066,133 21,092,645 자본총계 86,087,957 93,200,066 부채비율 29.1% 26.1% 4. 금융상품의 범주(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,861,530 8,130,520 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,246,542 4,430,520 매출채권및기타채권 8,232,707 8,107,496 단기금융상품 1,007,819 70,000 장기성매출채권및기타채권 3,298,880 3,266,803 장기금융상품 8,000 7,100 소 계 13,793,947 15,881,919 금융자산 합계 20,655,477 24,012,439 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,948,724 2,455,192 단기차입금 9,200,000 8,500,000 유동성전환사채 6,729,161 6,917,456 유동성교환사채 9,983,457 9,706,381 합 계 29,861,342 27,579,029 (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,861,530 - - 6,861,530 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,130,520 - - 8,130,520 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,582 8,702 보통예금 844,553 447,131 기타제예금 390,407 3,974,687 합 계 1,246,542 4,430,520 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 2,617,152 - 2,617,152 1,166,890 - 1,166,890 미수금 26,714 - 26,714 17,692 - 17,692 미수수익 95,285 - 95,285 25,616 - 25,616 대여금 5,463,556 2,985,121 8,448,677 6,867,298 2,928,932 9,796,230 보증금 30,000 313,758 343,758 30,000 337,871 367,871 합 계 8,232,707 3,298,879 11,531,586 8,107,496 3,266,803 11,374,299 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 51,024,197 50,481,257 대손충당금 (39,436,891) (39,051,852) 현재가치할인차금 (55,720) (55,106) 매출채권및기타채권 순장부금액 11,531,586 11,374,299 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 39,051,852 32,489,854 사업결합 - 1,982,255 대손상각비(환입) 385,097 218,148 외화환산으로 인한 변동 (58) - 기말금액 39,436,891 34,690,257 (4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 396,549 328,317 선급비용 657,647 550,843 부가세대급금 354,346 - 환불자산 42,044 42,044 합 계 1,450,586 921,204 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,087,035 (80,814) 1,006,221 1,058,661 (80,814) 977,847 제품 4,461,236 (3,681,961) 779,275 4,304,501 (3,681,961) 622,540 재공품 4,135,328 (2,451,833) 1,683,495 5,425,518 (2,451,833) 2,973,684 원재료 4,571,857 (2,442,353) 2,129,504 4,784,597 (2,442,353) 2,342,243 부재료 - - - 7,232 - 7,232 합 계 14,255,456 (8,656,962) 5,598,495 15,580,509 (8,656,962) 6,923,546 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 동관한일진공기계 유한공사 중국 100.00% 542,660 202,595 100.00% 542,660 202,595 (주)엘투엘홀딩스 대한민국 100.00% 11,673,688 - 100.00% 11,673,688 - (주)엔비사이언스 대한민국 100.00% 1,100,000 - 100.00% 1,100,000 - 합 계 13,316,348 202,595 13,316,348 202,595 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소재지 업 종 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)에이치아이이엔지(주1) 대한민국 절삭가공및유사처리업 42.65% 2,900,000 - 42.65% 2,900,000 - (주)텔콘RF제약 대한민국 기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업 20.52% 102,452,027 14,049,985 20.52% 102,452,027 14,049,989 합 계 105,352,027 14,049,985 105,352,027 14,049,989 (주1) 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 주식형 금융상품 ㈜에이비온 보통주(주1) 8,029,449 6,861,530 8,029,449 8,130,520 (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 8,130,520 - 취득 (주1) - 8,029,449 평가손익 (1,268,990) 101,071 기말 6,861,530 8,130,520 (주1) 전기 중 당사의 최대주주인 (주)케이피엠테크로부터 현물출자 받은 금액입니다(주석29 참조). 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,969,248 - - 10,969,248 10,969,248 - - 10,969,248 건물 1,833,301 (954,844) - 878,457 1,833,301 (943,386) - 889,915 구축물 229,848 (135,601) - 94,248 229,848 (132,828) - 97,020 기계장치 5,018,292 (2,855,073) (2,067,026) 96,193 5,018,292 (2,839,945) (2,067,026) 111,321 차량운반구 126,793 (126,788) (5) - 126,793 (126,788) (5) - 공구와기구 228,168 (180,560) (47,609) - 228,168 (180,560) (47,609) - 비품 706,094 (615,487) (73,271) 17,336 703,894 (612,877) (73,271) 17,746 시설장치 566,474 (183,482) (362,551) 20,440 566,474 (181,650) (362,551) 22,272 합 계 19,678,218 (5,051,834) (2,550,462) 12,075,922 19,676,018 (5,018,034) (2,550,462) 12,107,522 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토지 10,969,248 - - - 10,969,248 건물 889,915 - - (11,458) 878,457 구축물 97,020 - - (2,772) 94,248 기계장치 111,321 - - (15,128) 96,193 비품 17,746 2,200 - (2,610) 17,336 시설장치 22,272 - - (1,832) 20,440 합 계 12,107,522 2,200 - (33,800) 12,075,922 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체(주2) 손 상(주3) 사업결합(주4) 재평가 기 말 토지(주1) 21,548,299 - - - (10,679,995) - - 100,944 10,969,248 건물 1,630,745 - - (79,514) (661,316) - - - 889,915 구축물 151,519 - - (13,941) (40,558) - - - 97,020 기계장치 - - - (57,175) - - 168,496 - 111,321 비품 - 4,912 - (12,189) - (2,334) 27,357 - 17,746 시설장치 - 226,160 (9,777) (15,336) - (203,233) 24,458 - 22,272 합 계 23,330,563 231,072 (9,777) (178,155) (11,381,869) (205,567) 220,311 100,944 12,107,522 (주1) 당사는 토지의 측정방법으로 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말을 기준으로 토지에 대해 독립적인 외부 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.(주2) 전기 중 자산 매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 2024년 6월 인천광역시 남동구 소재의 토지 및 건물을 매각하기로 2024년 6월 28일 이사회에서 결정하였으며, 유형자산으로 보유 중인 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 24 소재 토지, 건물 및 구축물을 10,200백만원에 양도하였습니다. 상기 거래와 관련하여 전기 중 매각예정자산손상차손 1,253백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.(주3) 전기말 현재 당사의 경영진은 현금창출단위에 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여, 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 206백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.(주4) 전기 중 발생한 사업결합(합병)에서 인수한 금액입니다(주석31 참조). (3) 보고기간 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 29,359 33,750 판매비와관리비 59,596 42,688 합 계 88,955 76,438 감가상각비에는 사용권자산상각비 55,154천원(전분기 35,880천원)이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 1,230,478 - (77,955) 1,152,523 1,223,478 - (70,955) 1,152,523 특허권 501,580 (131,362) - 370,218 501,580 (101,827) - 399,753 상표권 3,702,189 (254,161) (1,627,053) 1,820,975 3,698,091 (179,602) (1,627,054) 1,891,435 소프트웨어 20,979 (12,583) - 8,396 20,979 (10,861) - 10,118 통상실시권 1,176,868 (245,688) - 931,180 1,176,868 (187,326) - 989,542 시설이용권 10,397 (8,667) - 1,730 10,397 (6,957) - 3,440 독점사용권 8,813,000 (1,453,209) (3,835,972) 3,523,819 8,813,000 (1,224,028) (3,835,972) 3,753,000 영업권 66,916,902 - (8,484,355) 58,432,547 66,916,902 - (8,484,355) 58,432,547 합 계 82,372,393 (2,105,670) (14,025,335) 66,241,388 82,361,295 (1,710,601) (14,018,336) 66,632,358 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 기 말 회원권 1,152,523 - - - 1,152,523 특허권 399,753 - (29,535) - 370,218 상표권 1,891,435 1,101 (74,559) 2,998 1,820,975 소프트웨어 10,118 - (1,722) - 8,396 통상실시권 989,542 - (58,362) - 931,180 시설이용권 3,440 - (1,710) - 1,730 독점사용권 3,753,000 - (229,181) - 3,523,819 영업권 58,432,547 - - - 58,432,547 합 계 66,632,358 1,101 (395,069) 2,998 66,241,388 (주1) 선급금에서 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체(주1) 손 상(주2) 사업결합(주3) 기 말 회원권 646,000 - - (30,000) 7,000 529,523 1,152,523 특허권 2 10,000 (99,227) - - 488,978 399,753 상표권 - 6,772 (179,602) 3,000 (1,627,054) 3,688,319 1,891,435 소프트웨어 - - (10,861) - - 20,979 10,118 통상실시권 - 112,000 (187,326) 440,000 - 624,868 989,542 시설이용권 - - (6,957) - - 10,397 3,440 독점사용권 - (1,224,028) - (3,835,972) 8,813,000 3,753,000 영업권 - - - - (8,484,355) 66,916,902 58,432,547 합 계 646,002 128,772 (1,708,001) 413,000 (13,940,381) 81,092,966 66,632,358 (주1) 선급금에서 대체 되었습니다.(주2) 전기말 현재 당사의 경영진은 사업결합으로 취득한 무형자산(상표권, 독점사용권) 및 영업권에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여, 손상검사를 수행하였으며, 무형자산과 영업권에 대해 각각 5,463백만원 및 8,484백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기 중 발생한 사업결합(합병)에서 인수한 금액입니다(주석31 참조). 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 511,484 (251,243) (79,211) 181,030 479,656 (205,671) (79,211) 194,774 차량운반구 247,613 (44,000) (32,315) 171,298 239,265 (58,123) (44,168) 136,974 합 계 759,097 (295,244) (111,526) 352,328 718,921 (263,794) (123,379) 331,748 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 194,774 31,828 - (45,572) 181,030 차량운반구 136,974 43,906 - (9,582) 171,298 합 계 331,748 75,734 - (55,154) 352,328 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상(주1) 사업결합(주2) 기 타 기 말 건물 - 479,656 - (205,660) (79,211) - (11) 194,774 차량운반구 - 145,297 (67,316) (46,369) (32,315) 137,677 - 136,974 합 계 - 624,953 (67,316) (252,029) (111,526) 137,677 (11) 331,748 (주1) 전기말 당사의 경영진은 현금창출단위에 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여, 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 112백만원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 발생한 사업결합(합병)에서 인수한 금액입니다(주석31 참조).(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 248,266 252,544 장기리스부채 151,790 146,784 합 계 400,056 399,328 (4) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 55,154 35,880 리스부채 관련 이자비용 11,786 6,913 단기, 소액리스자산 리스료 21,918 19,484 합 계 88,858 62,277 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 86,303천원 및 76,042천원 입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,531,450 805,502 미지급금 1,666,679 975,439 미지급비용 749,595 674,252 임대보증금 1,000 - 합 계 3,948,724 2,455,193 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 82,474 - 117,836 - 선수금 561,988 - 329,460 - 충당부채 80,242 6,128 - 85,753 계약부채 3,835 - 4,254 - 환불부채 102,658 - 102,658 - 합 계 831,197 6,128 554,208 85,753 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입목적 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.90%~5.15% 7,600,000 6,900,000 기업은행 무역어음 5.50% 1,300,000 1,300,000 (주)케이피엠테크 운전자금 4.60% 300,000 300,000 합 계 9,200,000 8,500,000 당사는 단기차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 7,000,000 7,000,000 전환권조정 (270,839) (82,544) 합 계 6,729,161 6,917,456 2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 6,917,456 600,000 발행 6,665,357 6,487,878 전환청구 - (150,000) 상환 (6,917,456) (450,000) 상각 63,804 429,578 기말 6,729,161 6,917,456 3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상환 또는 전환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2025년 01월 16일 2025년 01월 16일 만기일 2028년 01월 16일 2028년 01월 16일 액면금액 2,000,000천원 5,000,000천원 전환청구 액면금액 - - 상환청구 액면금액 - - 표면금리 연 4.0% 연 6.0% 만기보장수익률 연복리 4.0% 연복리 6.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 전환으로 인하여발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격 1,239원(액면가 1,000원 기준) 1,239원(액면가 1,000원 기준) 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에i)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii)무상증자를 하거나, iii)주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv)주식분할을 하거나, v)시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi)기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가또한, 발행회사가 본건 전환사채의 만기 이전에 본건 전환사채 외에 추가로 발행회사의 보통주식을 대상으로 하는 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 추가로 발행된 사채의 전환, 교환, 신주인수권의 가격을 비교하여 추가로 발행된 채권의 가격이 더 낮은 경우 “본건 전환사채”의 전환가격을 신규 추가 발행된 전환사채, 교환사채 및 신주인수권부사채의 전환, 교환 또는 신주인수권 가격으로 조정하기로 한다. 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본호에 따른 전환가액 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경의 기준일로 한다.다. 위 가목 내지 나목과는 별도로 본건 전환사채 발행일로부터 매1개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정한다. (다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의70%이상으로 한다.)라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 시가 하락에 따른 전환가액 재조정 후 시가 상승 시 조정일 전일을 기산일로 하여 전환가액을 상향조정하며, 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 할 수 있다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석18의(2) 참조). (3) 교환사채1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 10,000,000 10,000,000 교환권조정 (16,543) (293,619) 합 계 9,983,457 9,706,381 2) 보고기간 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 9,706,381 - 발행 - 8,912,711 상각 277,076 793,670 기말 9,983,457 9,706,381 3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 상환 또는 교환과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2024년 4월 4일 만기일 2027년 4월 4일 액면금액 10,000,000천원 표면금리 연 0.0% 만기보장수익률 연복리 0.0% 사채의 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시에 상환 교환청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 교환대상 주식 (주)뉴온 기명식 보통주 교환가격 3,130원(액면가 1,000원 기준) 교환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자,주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 : 조정후 교환가액=[조정전교환가액X{A+(B*1주당 발행가액/시가}]/(A+B)2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액" 이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4. 시가 하락에 따른 교환가격 재조정 : 위 1. 내지 3. 과는 별도로 본 사채 발행일로부터 매1개월 마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 교환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 교환가액을 조정한다. (다만, 조정 후 교환가액의 조정은 최초 교환가액의 70%이상으로 한다.)A: 기발행 주식수B: 신발행 주식수 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구가능. 당사는 발행한 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 회제이-00094에 따라 교환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석18의(2) 참조). 17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,154,606 2,027,589 사외적립자산 공정가치 (1,321,492) (1,321,492) 합 계 833,114 706,097 (2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 103,163 197,223 이자원가 23,854 32,976 합 계 127,017 230,199 (3) 총 비용 중 42,114천원 (전분기 : 81,693천원)은 매출원가에 포함되었으며, 84,902천원 (전분기 : 148,506천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 35,432천원입니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(주1) 1,000 1,000 발행한 주식수 37,154,307 37,154,307 보통주자본금 37,154,307,000 37,154,307,000 (주1) 당사는 2024년 12월 6일 보통주 10주를 보통주 1주로 병합하였습니다. (2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 교환권대가 감자차익 기초 37,154,307 37,154,307 186,513,500 395,314 859,872 1 제12회차 전환사채 만기전 상환 - - - (117,329) - - 제13회차 전환사채 만기전 상환 - - - (286,524) - - 제14회차 전환사채 발행 - - - 96,619 - - 제15회차 전환사채 발행 - - - 167,170 - - 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,500 255,250 859,872 1 ② 전기 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 교환권대가 감자차익 기초 101,396,624 10,139,662 107,975,932 15,784 - - 제11회차 전환사채 전환권행사 460,122 46,012 110,345 (6,081) - - 제12회차 전환사채 발행 - - - 117,329 - - 합병 신주 발행 175,537,376 17,553,738 68,009,465 - - - 제13회차 전환사채 발행 - - - 286,525 - - 주식선택권 행사(3/15) 2,346,882 234,688 1,149,607 - - - 주식선택권 행사(3/29) 1,603,307 160,331 785,137 - - - 제1회차 교환사채 발행 - - - - 859,872 - 주식선택권 행사(5/31) 765,500 76,550 374,528 - - - 유상증자(7/3) 10,135,134 1,013,514 1,979,105 - - - 주식선택권 행사(8/14) 125,163 12,516 60,597 - - - 제11회차 전환사채 만기상환 - - - (18,243) - - 주식병합(12/6) (263,133,098) (1) - - - 1 유상증자(12/31) 7,917,297 7,917,297 6,068,784 - - - 기말 37,154,307 37,154,307 186,513,500 395,314 859,872 1 19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 - 7,117,302 - 7,117,302 자기주식 (16,103,840) - (16,103,840) - 주식선택권 2,227,645 - 2,203,067 - 기타자본잉여금 (324,670) - 69,423 - 합 계 (14,200,865) 7,117,302 (13,831,350) 7,117,302 (2) 주식선택권 1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 부여일 잔여주식수 부여방법 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차 주식선택권(주1) 2021.12.01. 606,884 신주교부 2,410 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한날로부터 5년 이내 2차 주식선택권(주1) 2023.03.17. 36,774 신주교부 4,650 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 4차 주식선택권 2025.03.27. 3,198,600 신주교부 1,271 용역제공 2년 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내 (주1) 2024년 2월 29일 합병기일을 기준으로, 합병소멸회사인 구,(주)뉴온이 임직원에게 부여한 주식선택권 11,400,092주는 합병존속회사인 (주)뉴온으로 승계되었습니다.2) 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 1차 2차 4차 1차 2차 3차(주1) 기 초 606,884 36,774 - - - - 사업결합 - - - 10,909,771 490,321 - 부 여 - - 3,198,600 - - 6,000,000 행 사 - - - (4,840,852) - - 소 멸 - - - - (122,580) (6,000,000) 주식병합으로 인한 변동 - - - (5,462,035) (330,967) - 기 말 606,884 36,774 3,198,600 606,884 36,774 - (주1) 2024년 3월 28일 부여한 3차 주식선택권은 부여대상자의 퇴사에 따라 소멸되었습니다. 20. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 576,990 576,990 미처리결손금 (132,188,399) (125,585,869) 합 계 (131,611,409) (125,008,879) (주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,142,301 4,031,645 상품매출액 1,646,825 101,589 기타매출액 105,297 - 합계 8,894,423 4,133,234 (2) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,512,914 - B사 1,104 710,902 C사 268 620,000 D사 - 611,695 E사 - 450,716 (3) 당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 외부고객으로부터 수익 7,187,720 1,706,703 8,894,423 3,633,698 499,536 4,133,234 수익인식 시점 한 시점에 인식 7,187,720 1,706,703 8,894,423 3,603,782 499,536 4,103,318 기간에 걸쳐 인식 - - - 29,916 - 29,916 합계 7,187,720 1,706,703 8,894,423 3,633,698 499,536 4,133,234 22. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 812,944 692,259 퇴직급여 119,474 148,506 복리후생비 134,529 134,889 여비교통비 28,906 26,842 접대비 41,473 41,736 통신비 3,426 2,552 세금과공과 37,050 11,746 감가상각비 59,596 42,688 지급임차료 18,993 18,224 수선비 - 150 보험료 10,929 14,468 차량유지비 9,246 5,868 경상연구개발비 289,507 169,746 운반비 103,464 11,620 교육훈련비 - 22 도서인쇄비 505 1,058 소모품비 32,781 6,132 지급수수료 582,826 156,589 광고선전비 3,372,567 401,347 대손상각비 333,061 222,592 수출제비용 41,857 20,242 판매수수료 4,210,148 159,768 무형자산상각비 395,069 23,536 주식보상비용 24,577 12,452 합 계 10,662,928 2,325,032 23. 기타수익과 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 - 2,110 수입수수료 - 17 유형자산처분이익 - 1,697 리스해지이익 1,729 - 기타대손충당금환입 - 4,444 금융보증부채환입 - 664,626 잡이익 74,382 31,998 합 계 76,111 704,892 기타비용 기부금 42,586 - 기타의대손상각비 52,035 - 잡손실 23,021 436 합 계 117,642 436 24. 금융수익과 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 107,190 16,206 외환차익 1,895 5,008 외화환산이익 14,314 53,373 사채상환이익 822,109 - 합 계 945,508 74,587 금융비용 이자비용 557,479 232,725 외환차손 3,514 426 외화환산손실 1,258 7,061 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,268,990 - 합 계 1,831,241 240,212 25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 100,228 2,123,584 원재료 및 상품매입액 2,308,609 339,509 종업원급여 1,624,750 1,694,706 감가상각비,무형자산상각비 484,024 99,974 물류비 150,477 39,149 지급수수료 599,743 179,558 외주가공비 934,188 197,213 마케팅비용 7,582,715 561,115 기타비용 795,845 587,286 합 계 14,580,579 5,822,094 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 10,891천원(전분기 법인세수익: 105,101천원)입니다. 27. 주당손익 보고기간의 기본주당손익 및 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손실 (6,602,530,255) (1,044,928,217) 가중평균유통보통주식수 33,907,100 14,454,417 기본주당손익 (195) (72) 희석주당손익(주1) (195) (72) (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이며, 당분기 및 전분기의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 증가 75,734 961,817 대여금의 유동성 대체 68,411 - 전환권행사로 인한 전환사채 감소(액면금액) - 150,000 전환사채의 차환발행 6,666,512 - (3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 비현금흐름 기 말 단기차입금 8,500,000 700,000 - - 9,200,000 유동성전환사채 6,917,456 - - (188,295) 6,729,161 유동성교환사채 9,706,381 - - 277,076 9,983,457 리스부채 (유동성포함) 399,328 - (64,385) 65,113 400,056 임대보증금 - 1,000 - - 1,000 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 유 입 상 환 비현금흐름 사업결합 기 말 단기차입금 11,400,000 - (2,000,000) - - 9,400,000 유동성전환사채 600,000 6,998,439 - (615,335) - 6,983,104 리스부채(유동성포함) 106,479 - (56,559) 365,824 160,496 576,240 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 특수관계자명 지분율 특수관계자명 지분율 지배기업 (주)케이피엠테크 - (주)케이피엠테크 - (주1) 종속기업 동관한일진공기계 유한공사 100.00% 동관한일진공기계 유한공사 100.00% (주)엘투엘홀딩스 100.00% (주)엘투엘홀딩스 100.00% 구, 한일인베스트먼트(주) 한일신재생(주) 91.72% 한일신재생(주) 91.72% (주)엘투엘홀딩스 보유 (주)엔비사이언스 100.00% (주)엔비사이언스 100.00% 구, (주)뉴온바이오 관계기업 대륙산기(주) 50.00% 대륙산기(주) 50.00% 한일신재생(주) 보유 (주)에이치아이이엔지 42.65% (주)에이치아이이엔지 42.65% (주)텔콘RF제약 20.52% (주)텔콘RF제약 20.52% (주)케이피엠테크 최대주주 기타특수관계 (주)코스인베스트먼트 - (주)코스인베스트먼트 - (주2) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - (주2) (주)케이피엠테크의 종속기업 - (주)케이피엠테크의 종속기업 - 임직원 - 임직원 - (주1) 전기 중 유상증자로 인해 당사에 대한 보유지분율이 증가하였습니다.(주2) 당사에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직 등을 통해 당사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 이자비용 기타비용 동관한일진공기계 유한공사 4,717 - - 4,280 (주)엔비사이언스 - 2,035 - - (주)텔콘RF제약 3,207 70,790 - - (주)케이피엠테크 3,797 - 3,403 - 임직원 - 954 - - 합 계 11,721 73,779 3,403 4,280 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타비용 동관한일진공기계 유한공사 8,696 - 9,021 임직원 - 1,836 - 합 계 8,696 1,836 9,021 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 기타채권 차입금 기타채무 동관한일진공기계 유한공사(주2) - 25,149 - 27,944 (주)엘투엘홀딩스(주3) 23,948,592 816,125 - - 한일신재생(주)(주4) 1,140,000 1,131,094 - - (주)엔비사이언스(주5) 200,000 2,873 - - (주)텔콘RF제약(주6) 5,200,000 85,760 - - (주)케이피엠테크 - - 300,000 3,742 임직원 295,500 - - - 합 계 30,784,092 2,061,001 300,000 31,686 (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 동관한일진공기계 유한공사에 대한 기타채권에 대하여 25,149천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 보고기간말 현재 당사는 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)엘투엘홀딩스가 보유한 (주)텔콘RF제약의 보통주 368,495주와 에이비온(주)의 보통주 101,217주, 한일신재생(주)의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 (주)엘투엘홀딩스에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 816,125천원, 20,995,416천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주4) 보고기간말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주5) 보고기간말 현재 (주)엔비사이언스에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 2,873천원, 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주6) 보고기간말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 담보로 제공받은 (주)티엠뷰티의 보통주 12,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 등(주1) 채무 등 대여금 매출채권 기타채권 차입금 기타채무 동관한일진공기계 유한공사(주2) - 3,739 25,149 - 26,128 (주)엘투엘홀딩스(주3) 23,891,292 - 816,125 - - 한일신재생(주)(주4) 11,400,000 - 1,131,093 - - (주)엔비사이언스(주5) 150,000 - 838 - - (주)텔콘RF제약(주6) 6,600,000 - 25,426 - - (주)케이피엠테크 - - - 300,000 339 임직원 300,354 - - - - 합 계 42,341,646 3,739 1,998,631 300,000 26,467 (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류되는 지분증권은 제외되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 동관한일진공기계 유한공사에 대한 기타채권에 대하여 25,149천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) 전기말 현재 당사는 (주)엘투엘홀딩스에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)엘투엘홀딩스가 보유한 (주)텔콘RF제약의 보통주 368,495주와 에이비온(주)의 보통주 101,217주, 한일신재생(주)의 보통주 48,822주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 (주)엘투엘홀딩스에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 816,125천원, 20,995,416천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 각각 4,579,894천원 입니다.(주4) 전기말 현재 한일신재생(주)에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 1,131,093천원, 11,400,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주5) 전기말 현재 (주)엔비사이언스에 대한 기타채권 및 대여금에 대하여 각각 838천원, 150,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주6) 전기말 현재 당사는 (주)텔콘RF제약에 대한 대여금의 상환을 담보하기 위하여 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)에스비티엘첨단소재의 보통주 69,474주와 (주)텔콘RF제약이 담보로 제공받은 (주)티엠뷰티의 보통주 12,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공된 자산은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 채권자 담보내용 설정금액 차입금액 차입종류 (주)케이피엠테크 김택만 공장근저당권 6,000,000 5,000,000 제15회 전환사채 (6) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 투자거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 종 류 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)텔콘RF제약 보통주 14,049,989 - (4) 14,049,985 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 종 류 기 초 취 득 사업결합 기 말 (주)텔콘RF제약 보통주 20,895,474 - - 20,895,474 (주)엔비사이언스 보통주 - - 105,175 105,175 합 계 20,895,474 - 105,175 21,000,649 (7) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기