알톤 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 8 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
제 7 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 알톤스포츠

1 . 회사의 개요

주식회사 알톤스포츠(이하 "회사")는 1994년 8월 1일 "주식회사 세익트레이딩"으로 설립되었으며, 2001년 11월 5일 회사의 상호를 현재의 "주식회사 알톤스포츠"로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본점을 두고 있으며, 자전거의 조립, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,373백만원이 되었으며, 신영해피투모로우제1호기업인수목적주식회사와 합병을 통하여 2011년 8월 26일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

㈜이녹스	5,940,000	46.6	5,940,000	46.6

박찬우	1,346,749	10.6	1,346,749	10.6

자기주식	158,071	1.2	158,071	1.2

기타	5,301,477	41.6	5,301,477	41.6

합 계	12,746,297	100.0	12,746,297	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,528,215	5,528,215	2,526,437	2,526,437

금융기관예치금	1,763,438	1,763,438	1,909,430	1,909,430

매출채권	15,984,876	15,984,876	13,097,407	13,097,407

기타금융자산	3,260,370	3,195,528	2,717,630	2,644,035

매도가능금융자산	1,996,000	(*)	1,996,000	(*)

소 계	28,532,899	26,472,057	22,246,904	20,177,309

금융부채

매입채무	3,987,851	3,987,851	1,487,071	1,487,071

기타금융부채	1,020,762	1,020,762	1,124,813	1,124,813

단기차입금	26,916,742	26,916,742	14,845,474	14,845,474

소 계	31,925,355	31,925,355	17,457,358	17,457,358

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식회사케이토토	1,500,000	1,500,000

하이코어주식회사	496,000	496,000

합 계	1,996,000	1,996,000

회사의 매도가능금융자산 1,996,000천원은 비상장회사 출자금이며, 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기와 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보와 계절적 특성 회사의 경영진은 영업부문을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 매출액은 대부분 국내매출입니다.당분기중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액

2017.03.31	당분기말	전기말

보유시재	-	-	3,349	-

보통예금	국민은행 외	0.0 ~ 1.2	5,164,449	2,167,629

외화예금	한국스탠다드차타드은행 외	0.0 ~ 0.5	360,417	358,808

합 계	5,528,215	2,526,437

7. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액

2017.03.31	당분기말	전기말

정기예금	신한은행	1.09	1,763,438	1,909,430

8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 매출채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	18,269,629	14,935,058

받을어음	570,015	575,348

(-)대손충당금	(2,854,767)	(2,412,999)

합 계	15,984,877	13,097,407

8.2 기타금융자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수수익	5,367	627

미수금	820,434	170,653

소 계	825,801	171,280

비유동	임차보증금	2,291,240	2,406,240

장기대여금	57,278	59,378

기타보증금	86,051	80,731

소 계	2,434,569	2,546,349

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	9,871,437	10,152,549

(-)평가충당금	(492,556)	(424,641)

상품	6,813,946	5,717,447

미착품	4,076,888	561,028

합 계	20,269,715	16,006,383

10. 종 속기업에 대한 투자

10.1 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

알톤(천진)자전거유한공사	100	5,112,014	9,248,133	5,604,640	5,604,640

10.2 종속기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,604,640	5,604,640

취득/처분/손상차손	-	-

기말금액	5,604,640	5,604,640

11. 유형자산과 무형자산

당분기말와 전분기말중 유ㆍ무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초순장부금액	10,167,883	6,683,100	15,146,684	6,203,365

취득(*)	86,073	9,511	962,540	664,434

처분/폐기/손상	(1)	0	(5,164,849)

감가상각	(204,500)	(83,784)	(776,492)	(184,699)

분기말순장부금액	10,049,455	6,608,827	10,167,883	6,683,100

12. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	848,987	980,334

미지급비용	144,775	122,479

소 계	993,762	1,102,813

비유동	임대보증금	27,000	22,000

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2017.03.31	당분기말	전기말

USANCE	한국스탠다드차타드은행	2.63~3.20	4,975,057	198,724

국민은행	2.11	1,001,689	-

한국산업은행	2.05	2,127,296	-

원화차입금	한국씨티은행	3.89	4,000,000	5,000,000

우리은행	3.09	4,000,000	-

한국산업은행	3.19	3,000,000	3,000,000

외화차입금	한국스탠다드차타드은행	2.84	7,812,700	6,646,750

합 계	26,916,742	14,845,474

14. 퇴직급여 당분기중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 146,111 천원(전분기: 122,952천원)입니다.

15. 우발채무와 약정사항 15.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

SC제일은행	외화대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000.00	담보설정

USANCE	USD 3,000,000	USD 2,643,218

USANCE	USD 5,000,000	USD 1,814,319

한국산업은행	원화대출	3,000,000	3,000,000	-

USANCE	USD 2,000,000	USD1,906,008

한국씨티은행	원화대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	USANCE	USD 2,460,000	USD 897,491

우리은행	원화대출	4,000,000	4,000,000

15.2 담보제공자산의 내역 당분기말 현재 회사는 금융기관 약정에 대한 담보를 목적으로 ㈜한국스탠다드차타드은행에게 채권최고액 USD 5,200,000을 한도로 회사의 토지와 건물 7,747백만원을 담보로 제공하였습니다.

15.3 타인에게 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,018백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15.4 타인을 위한 보증 제공 내역당분기말 현재 회사는 종속기업인 알톤(천진)자전거유한공사의 금융기관 약정을 위하여 USD 6,000,000을 한도로 ㈜한국스탠다드차타드은행 등에게 법인채무보증을 제공하고 있습니다.

15.5 운용리스

회사는 당분기말 현재 차량 및 부동산 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기중 인식한 지급리스료는 388,474천원(전분기: 376,125천원)입니다. 상기 임대차 계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

1년 이내	1,228,785

1년 초과	218,100

16. 주식의 발행 및 취득 당분기말와 전분기말중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

분기말금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

(2) 전분기

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초금액	11,556,297	5,778,149	22,369,696	28,147,845

전분기말금액	11,556,297	5,778,149	22,369,696	28,147,845

17. 주식기준보상 17.1주식선택권의 변동내역당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	183,794	23,947

보상원가의 인식	44,754	159,847

주식선택권의 행사	-	-

기말잔액	228,548	183,794

18. 매출액 당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,698,388	1,698,388	1,135,977	1,135,977

상품매출	8,816,209	8,816,209	12,662,752	12,662,752

서비스매출	6,382	6,382	130,900	130,900

임대료수익	135,408	135,408	56,773	56,773

합 계	10,656,387	10,656,387	13,986,402	13,986,402

19. 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품재고액	9,727,908	9,727,908	5,658,063	5,658,063

제품제조원가	6,800,402	6,800,402	7,901,105	7,901,105

기말제품재고액	(9,378,881)	(9,378,881)	(4,427,277)	(4,427,277)

소 계	7,149,429	7,149,429	9,131,891	9,131,891

상품매출원가	-	-

기초상품재고액	5,717,447	5,717,447	392,738	392,738

상품매입액	2,156,483	2,156,483	3,032,201	3,032,201

기말상품재고액	(6,813,946)	(6,813,946)	(2,071,032)	(2,071,032)

소 계	1,059,984	1,059,984	1,353,907	1,353,907

합 계	8,209,413	8,209,413	10,485,797	10,485,797

20 . 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,373,786	1,373,786	1,728,164	1,728,164

퇴직급여	146,111	146,111	122,952	122,952

주식보상비용	44,754	44,754	23,098	23,098

복리후생비	127,974	127,974	158,206	158,206

여비교통비	56,756	56,756	104,932	104,932

접대비	96,288	96,288	91,555	91,555

통신비	29,215	29,215	24,300	24,300

수도광열비	13,240	13,240	11,244	11,244

세금과공과	70,009	70,009	74,795	74,795

감가상각비	204,500	204,500	173,865	173,865

무형자산상각비	83,784	83,784	27,994	27,994

지급임차료	388,474	388,474	376,126	376,126

수선비	0	0	562	562

보험료	39,159	39,159	43,325	43,325

차량유지비	109,755	109,755	105,479	105,479

경상연구개발비	203,352	203,352	155,179	155,179

운반비	17,463	17,463	133,203	133,203

교육훈련비	-1,439	-1,439	42,745	42,745

도서인쇄비	1,271	1,271	2,799	2,799

소모품비	11,095	11,095	125,195	125,195

지급수수료	424,856	424,856	436,936	436,936

광고선전비	91,435	91,435	862,268	862,268

판매촉진비	0	0	0	0

대손상각비	441,768	441,768	145,752	145,752

판매수수료	13,793	13,793	46,387	46,387

기타	39,282	39,282	50,083	50,083

합 계	4,026,681	4,026,681	5,067,144	5,067,144

21 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	9,514	9,514	64,964	64,964

외화환산이익	100,664	100,664	266,435	266,435

매도가능금융자산처분이익

유형자산처분이익	449	449	993,981	993,981

보험차익

잡이익	720	720	2,999	2,999

소 계	111,347	111,347	1,328,379	1,328,379

기타비용

외환차손	30,633	30,633	52,995	52,995

외화환산손실	(22,966)	(22,966)	144,058	144,058

기부금	5,041	5,041	-	-

잡손실	3	3	243	243

소 계	12,711	12,711	197,296	197,296

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	6,023	6,023	14,056	14,056

외환차익(금융)	125,600	125,600	-	-

외화환산이익(금융)	616,745	616,745	-	-

금융비용

이자비용	156,282	156,282	46,579	46,579

외화환산손실(금융)	66,903	66,903	-	-

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	8,209,413	8,209,413	10,485,797	10,485,797

종업원급여	1,692,626	1,692,626	2,032,420	2,032,420

감가상각비 및 무형자산상각비	288,283	288,283	201,859	201,859

세금과공과	70,009	70,009	74,795	74,795

지급수수료	424,856	424,856	436,936	436,936

판매수수료	13,793	13,793	46,387	46,387

기타비용	1,537,115	1,537,115	2,274,748	2,274,748

합 계(*)	12,236,095	12,236,095	15,552,942	15,552,942

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.21%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.02%)입니다.

구분	당분기	전분기

세전이익	(955,888,722)	(467,979,376)

법인세	(193,193,569)	(103,030,984)

25. 주당손익 25.1 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(원)	(762,695,153)	(762,695,153)	(364,948,392)	(364,948,392)

가중평균 유통보통주식수(주)	12,746,297	12,746,297	11,398,226	11,398,226

기본주당이익(손실)(원)	(60)	(60)	(32)	(32)

25.2 희석주당이익 (손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있습니다. 당기와 전기중 주식선택권의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당이익(손실)과 동일합니다..

26. 특수관계자 거래

26.1 특수관계자 내역 당분기과 전기 현재 회사의 지배지업은 ㈜이녹스이며, 당분기 및 전기 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

지배기업	㈜이녹스	㈜이녹스

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	알톤(천진)자전거유한공사

포스알톤(천진)강관유한공사	포스알톤(천진)강관유한공사

26.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 당분기와 전분기중 회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

회사명	매출	매입	지급수수료

㈜이녹스	24,880	-	-

알톤(천진)자전거유한공사	-	10,354,322	-

(2) 전분기

회사명	매출	매입	지급수수료

㈜이녹스	-	-	56,172

알톤(천진)자전거유한공사	-	9,737,838	0

26.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역당분기과 전기 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

알톤(천진)자전거유한공사	0	1,182,610	3,555,701

(2) 전기말

회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

알톤(천진)자전거유한공사	92,421	493,031	1,424,341

26.4 특수관계자를 위한 지급보증당분기 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	㈜신한은행(홍콩)	3,000,000	2015.12.08 ~ 2017.08.21

수출입은행	3,600,000	2015.12.29 ~ 2017.12.29

26.5 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 책임자의 역할을 수행하는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기말와 전분기말중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	138,480	255,276

퇴직급여	10,729	16,920

주식보상비용	35,498	1,127

합 계	184,707	273,323

27. 영 업으로부터 창출된 현금 당분기말와 전분기말중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(762,695)	(364,948)

조정	125,864	(373,712)

재고자산평가손실	67,914	442,445

주식보상비용	44,754	23,098

감가상각비	204,500	173,865

무형자산상각비	83,784	27,994

대손상각비(환입)	441,768	145,752

기타의대손상각비

외화환산손실	43,937	144,059

유형자산처분손실	0	0

이자비용	156,282	46,579

외화환산이익	(717,410)	(266,435)

매도가능금융자산처분이익	0	0

유형자산처분이익	(449)	(993,981)

투자자산평가이익

이자수익	(6,023)	(14,056)

법인세비용(환급)	(193,194)	(103,031)

순운전자본의 변동	(9,017,289)	(6,624,490)

매출채권의 증가	(3,374,819)	(8,113,091)

기타금융자산의 증가	(649,781)	(485,518)

재고자산의 증가	(4,331,246)	(1,336,326)

기타유동자산의 증가	(3,197,402)	(5,982,177)

매입채무의 증가(감소)	2,669,993	5,879,969

기타금융부채의 증가	(131,347)	429,084

기타유동부채의 증가	(2,687)	2,983,569

합계	(9,654,120)	(7,363,150)