알톤 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년반기	매출채권	20,507,074	6,478,318	31.59%

미 수 금	1,594,743	585,213	36.70%

장기대여금	215,899	168,121	77.87%

선 급 금	1,840,271	400,430	21.76%

합 계	24,157,987	7,632,082	31.59%

2017년	매출채권	16,463,294	6,138,146	37.28%

미 수 금	1,568,832	738,174	47.05%

장기대여금	211,099	168,121	79.64%

선 급 금	1,610,121	386,815	24.02%

합 계	19,853,346	7,431,256	37.43%

2016년	매출채권	15,527,005	2,511,075	16.17%

미 수 금	558,180	364,442	65.29%

장기대여금	227,499	168,121	73.90%

선 급 금	3,731,530	216,907	5.81%

합 계	20,044,214	3,260,545	16.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2018년 반기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,431,256	3,260,545	2,475,816

2. 순대손처리액(①－②±③)	(352)	(12,534)	(28,014)

① 대손처리액(상각채권액)	(352)	(12,534)	(14,658)

② 상각채권회수액	-	-	13,356

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	201,178	4,183,245	812,743

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,632,082	7,431,256	3,260,545

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (1년 이상 채권연령에 대해서는 보수적 관점에서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.)

(단위 : 천원)

구 분	2018년 반기	2017년	2016년

개별분석	5,071,011	4,458,975	2,676,888

집합분석	2,561,071	2,972,281	583,657

소계	7,632,082	7,431,256	3,260,545

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	1년초과	계

금액	일반	12,336,900	1,299,412	687,917	1,111,834	5,071,011	20,507,074

구성비율	60.2%	6.3%	3.4%	5.4%	24.7%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2018년 반기	2017년	2016년	비고

자전거	상 품	4,303,523	3,799,193	5,717,447	-

제 품	11,475,622	9,696,895	14,426,942	-

원 재 료	5,784,501	4,565,871	6,492,659	-

미착수입품	21,443	45,150	362,304	-

소 계	21,585,089	18,107,109	26,999,352	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	33.93%	30.62%	32.96%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.8회	1.6회	1.8회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자-당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 매분기별 내부감사의 절차에 따라 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연말에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고, 기중에는 당사 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고- 장기체화재고 내역은 없습니다.4) 재고자산 담보내역- 재고자산 담보내역은 없습니다.

다. 공정가치 평가내역연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,537,817	3,537,817	6,667,315	6,667,315

금융기관예치금	1,772,286	1,772,286	1,692,812	1,692,812

매출채권	14,028,756	14,028,756	10,325,148	10,325,148

기타금융자산	3,179,479	3,131,573	3,137,227	3,089,321

소 계	22,518,338	22,470,432	21,822,502	21,774,596

금융부채

매입채무(*)	5,477,184	5,477,184	3,704,215	3,704,215

단기차입금	1,276,759	1,276,759	23,200,763	23,200,763

기타금융부채	26,731,799	26,731,799	1,486,706	1,486,706

소 계	33,485,742	33,485,742	28,391,684	28,391,684

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

하이코어주식회사	-	-

합 계	-	-

(*) 전기중 매도가능금융자산 496백만원 주식을 하이코어주식회사의 재무상태가 악화되어 장부가액을 전액 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

라. 최근 3사업연도 중요 내역(주)이녹스의 (주)알톤스포츠 지분 및 경영권 인수● 계약일자 : 2015년 2월 11일● 양도인 : 박찬우(주식회사 알톤스포츠 대표이사) - 소재지: 서울시 송파구 신천동● 양수인 : 주식회사 이녹스 - 소재지 : 충청남도 아산시 둔포면● 계약내용 - 배경: (주)이녹스의사업 다각화를 통한 성장동력 및 사업의 영속성 확보 - 대상자산: (주)알톤스포츠 보통주 4,750,000주(전체 발행 주식의 41.1%) - 양수/양도가액: 50,825백만원 - 대금지급방법 및 일정 1) 계약금 : 1,000백만원 - 2015년 2월 11일(계약 체결일) 지급 2) 중도금 : 14,248백만원 - 2015년 2월 25일 지급 3) 잔 금 : 35,578백만원 - 2015년 3월 26일 지급 4) 주당인수금액 : 10,700 원(시가) 5) 양수대금 제원 : 주식회사 이녹스의 자기자금 20,825백만원과 차입금 300억원으로 충당 - 관련공시: (주)이녹스 2015.02.11 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정) (주)이녹스 2015.03.26 합병등종료보고서

마. 채무증권 발행실적등- 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-