알톤 사업보고서 (2015.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

최해원	건국대 경영학
서일회계법인 회계사
現 영일세무법인 이사	없음	15.03.26신규선임

나. 감사의 독립성

(1) 감사기구 관련 사항 당사는 정관 제6장 제42조(감사의 수와 선임)에서 회사는1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

구 분	권 한	책 임	인원수	상근여부

감사	제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.	제9조(책임) ① 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. ② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.	1명	비상근

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 정관 제45조(감사의 직무와 의무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.

[제45조(감사의 직무와 의무)]

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.[감사직무규정]

구 분	주 요 내 용

독립성과 객관성	제5조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사의 직 무	제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사의 권 한	제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사와 회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. ④ 전항의 경우 감사는 지체 없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다.

감사의 실 시	제19조(감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 내부통제 등 각 부문별 감사에 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 기타 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부

(2) 감사의 주요활동내역당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

13-01	2013.01.17	의안제묵: 외환거래 약정에 관한 건주요내용 : 유산스만기연장 (USD:3,000,000) (제일은행)	가결	-

13-01	2013.01.17	의안제목 : 외환거래 약정에 관한 건주요내용 : 유산스만기연장 (USD:3,000,000) (기업은행)	가결	-

13-01	2013.01.31	의안제목 : 준비금 자본전입(무상증자)의 건주요내용 : 신주의 총수 2,539,739주(무증 30%) 신주배정기준일: 2013년02월28일	가결	-

13-02	2013.02.01	의안제목 : 외화 대출금 차입에 건주요내용 : 외화대출 (USD:1,000,000) (제일은행)	가결	-

13-02	2013.02.07	의안제목 : 제2기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건주요내용 : 2012년 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-

13-02	2013.02.13	의안제목 : 외환거래 약정에 관한 건주요내용 : 유산스만기연장 (USD:2,500,000) (국민은행)	가결	-

13-02	2013.02.20	의안제목 : 제3기 정기주주총회 소집 승인의 건주요내용 : 제3기 주총 소집의 건 결산보고 승인 건 임원보수 한도 승인 건 감사보수 한도 승인 건 주식매수선택권부여의 건	가결	-

13-03	2013.03.29	의안제목 : 사업자단위과세 적용사업장 추가의 건주요내용 : 사업장 추가의 건	가결	-

13-04	2013.04.30	의안제목 : 외화지보(N/U) 증대(차입)건주요내용 :외화지급보증 한도(USD:12,800,000) (한국스텐다드차타드)	가결	-

13-06	2013.06.07	의안제목 : 외환거래 약정에 관한 건주요내용 : 유산스만기연장 (USD:2,500,000) (외환은행)	가결	-

13-10	2013.10.17	의안제목 : 자사주신탁계약의 승인 건주요내용 : 주가 안정을 위한 자사주신탁계약 5억원	가결	-

13-12	2013.12.10	의안제목 : 유상증자(제3자배정) 결의의 건주요내용 : 보통주 550,760주 발행 (GS글로벌 배정)	가결	-

14-02	2014.02.20	의안제목 : 임대차 계약에 관한 제소전화해의 승인 건주요내용 : 직영 매장 임대건	가결	-

14-02	2014.02.21	의안제목 : 제4기 정기주주총회 소집 승인의 건주요내용 : 제4기 주총 소집의 건 결산보고 승인 건 배당결의 승인의 건 이사선임 승인의 건 감사선임 승인의 건 이사 및 감사 보수한도 승인의 건	가결	-

14-02	2014.02.21	의안제목 : 제4기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건주요내용 : 2013년 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-

14-03	2014.03.18	의안제목 : 사업자단위과세 적용사업장 추가의 건주요내용 : 사업장 추가의 건	가결	-

14-03	2014.03.24	의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 취임한 대표이사 박 찬 우	가결	-

14-04	2014.04.25	의안제목 : 상주지점 폐쇄의 건주요내용 : 지점패쇄 및 자산매각	가결	-

14-07	2014.07.09	의안제목 : 우선주식 전환 및 보통주신주발행의 건주요내용 : 우선주 541,114주 보통주로 7월14일 전환	가결	-

14-10	2014.10.06	의안제목 :(주)이알프스와의 소규모 합병승인의건주요내용 :매출증대 및 영업효율화를 위한 합병	가결	-

14-10	2014.10.16	의안제목 : 자사주 신탁 해지 승인의건주요내용 :주가안정을 위한 자사주 매입완료	가결	-

14-10	2014.10.27	의안제목 : 외화지보(N/U) 증대(차입)건주요내용 :외화지급보증 한도(USD:1,000,000) (한국스텐다드차타드)	가결	-

14-11	2014.11.05	의안제목 : 외화지보(N/U) 증대(차입)건주요내용 :외화지급보증 한도(USD:2,000,000) (한국스텐다드차타드)	가결	-

14-11	2014.11.13	의안제목 :(주)이알프스와의 합병계약 승인의건주요내용 :매출증대 및 영업효율화를 위한 합병	가결	-

14-12	2014.12.31	의안제목 :(주)이알프스와의 합병경과 보고의건주요내용 : 합병완료 보고	가결	-

15-01	2015.01.06	의안제목 : 외화 대출금 차입에 건주요내용 : 외화대출 (USD:3,000,000) (씨티은행)	가결	-

15-01	2015.01.19	의안제목 : 자사주처분승인의 건주요내용 : 우수거래처(대리점)의 감사 및 동기부여에 따른 포상 지급	가결	-

15-02	2015.02.11	의안제목 : 제5기 결산 재무제표 및 영업보고 승인의 건주요내용 : 2014년 결산 재무제표 및 영업보고 승인의 건 현금배당 승인의 건	가결	-

15-02	2015.02.25	의안제목 : 제5기 정기주주총회 소집 승인의 건주요내용 : 제5기 주총 소집의 건 결산보고 승인 건 배당결의 승인의 건 이사선임 승인의 건 감사선임 승인의 건 이사 및 감사 보수한도 승인의 건	가결	-

15-03	2015.03.10	의안제목 : 제5기 정기주주총회 소집 승인의 건주요내용 : 제5기 주총 소집의 건 결산보고 승인 건 정관변경 승인의 건 배당결의 승인의 건 이사선임 승인의 건 감사선임 승인의 건 이사 및 감사 보수한도 승인의 건	가결	-

15-03	2015.03.26	의안제목 : 대표이사 선임의건주요내용 : 신임 대표이사 김신성 선출	가결	-

15-06	2015.05.08	의안제목 : 유형자산(토지 및 건물) 처분에 관한건주요내용 : 경남 김해시 홍동 53-1 소재 부동산 처분	가결	-

15-11	2015.11.03	의안제목 : 차입(증액)에 관한 건주요내용 : 산업은행 차입	가결	-

16-03	2016.02.15	의안제목 : 제 6기 재무제표(결산) 승인의 건주요내용 : 제6기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인 내부회계관리제도에 대한 감사평가보고 내부회계관리제도에 운영실태 보고	가결	-

16-04	2016.03.09	의안제목 : 정기주주총회 승인의 건주요내용 : 주주총회 승인	가결	-

16-05	2016.03.10	의안제목 : 유형자산 처분 결정주요내용 : 본사 이전에 따른 기존 사옥 토지 및 건물 매각	가결	-