알톤 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 8 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 알톤스포츠

1. 회사의 개요

주식회사 알톤스포츠(이하 "회사")는 1994년 8월 1일 "주식회사 세익트레이딩"으로 설립되었으며, 2001년 11월 5일 회사의 상호를 현재의 "주식회사 알톤스포츠"로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본점을 두고 있으며, 자전거의 조립, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,373백만원이 되었으며, 신영해피투모로우제1호기업인수목적주식회사와 합병을 통하여 2011년 8월 26일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜이녹스	5,940,000	46.6

박찬우	1,319,656	10.4

자기주식	158,071	1.2

기타	5,328,570	41.8

합 계	12,746,297	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 검토하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 검토하고 있습니다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,116,501	4,116,501	5,542,154	5,542,154

금융기관예치금	1,685,070	1,685,070	1,692,812	1,692,812

매출채권	10,981,946	10,981,946	9,492,871	9,492,871

기타금융자산	3,059,548	3,013,314	2,745,009	2,697,102

매도가능금융자산	-	(*)	-	-

소 계	19,843,065	19,796,831	19,472,846	19,424,939

금융부채

매입채무	2,202,594	2,202,594	1,133,987	1,133,987

단기차입금	18,408,080	18,408,080	16,945,231	16,945,231

기타금융부채	1,159,574	1,159,574	1,167,221	1,167,221

소 계	21,770,248	21,770,248	19,246,439	19,246,439

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

하이코어주식회사	-	-

합 계	-	-

(*) 매도가능금융자산 496백만원 주식을 하이코어주식회사의 재무상태가 악화되어 장부가액을 전액 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 정보와 계절적 특성 회사의 경영진은 영업부문을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자(이사회)에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 매출액은 대부분 국내매출입니다. 당분기중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.한편, 회사 매출의 계절적 특성으로 인하여, 회사의 상반기 매출 및 영업이익이 하반기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다. 전기 1년 총 매출액의 24.8%가 1분기에 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예 입 처	연이자율	금 액(단위:천원)

2018.03.31	당분기	전기말

보유시재	-	2,500	-

보통예금	국민은행 등	0.0 ~ 1.2	3,657,184	5,358,265

외화예금	한국스탠다드차타드은행 등	0.0 ~ 0.2	456,817	183,889

합 계	4,116,501	5,542,154

7. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2018.03.31	당분기	전기말

정기예금	신한은행	1.37	1,685,070	1,692,812

(*) 알톤(천진)자전거유한공사 외화차입금 담보 설정으로 인출이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 매출채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	16,815,262	15,100,121

받을어음	490,235	530,896

(-)대손충당금	(6,323,552)	(6,138,146)

합 계	10,981,945	9,492,871

8.2 기타금융자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수수익	1,971	6,701

미수금	743,007	438,439

소 계	744,978	445,140

비유동	임차보증금	2,187,740	2,171,240

장기대여금	41,278	42,978

기타보증금	85,551	85,651

소 계	2,314,569	2,299,869

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

제품	7,440,420	6,260,159

(-)평가충당금	(545,982)	(1,199,528)

상품	3,950,470	3,799,193

(-)평가충당금	(315,171)	(315,171)

미착품	1,971,813	1,326,538

합 계	12,501,550	9,871,191

10. 종 속기업에 대한 투자

10.1 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

알톤(천진)자전거유한공사	100	5,112,014	7,129,160	5,604,640	5,604,640

10.2 종속기업 투자의 변동내역당분기와 전분기중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,604,640	5,604,640

취득/처분/손상차손	-	-

기말금액	5,604,640	5,604,640

11. 유형자산과 무형자산

11.1 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	토 지	건물구축물	기계장치시설장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초 순장부금액	6,203,051	1,530,518	598,943	315,968	435,023	9,083,503

취득(*)	-	-	-	15,354	1,700	17,054

처분	-	-	(30,600)	(129,979)	-	(160,579)

감가상각비	-	(18,023)	(63,144)	(39,011)	(43,908)	(164,086)

기타(손상)	-	1	12,751	129,972	(1)	142,723

기말 순장부금액	6,203,051	1,512,496	517,950	292,304	392,814	8,918,615

취득원가	6,203,051	2,454,174	1,379,657	1,307,867	1,241,176	12,585,925

상각누계액	-	(698,347)	(766,483)	(965,329)	(779,200)	(3,209,359)

손상차손누계액	-	(243,331)	(95,224)	(50,234)	(69,162)	(457,951)

(2) 전기말

구 분	토 지	건물구축물	기계장치시설장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초 순장부금액	6,203,051	1,858,182	1,041,385	345,949	719,316	10,167,883

취득(*)	-	-	29,500	203,927	2,770	236,197

처분	-	-	(45,152)	(11)	-	(45,163)

감가상각비	-	(84,333)	(331,566)	(183,663)	(217,901)	(817,463)

기타(손상)	-	(243,331)	(95,224)	(50,234)	(69,162)	(457,951)

기말 순장부금액	6,203,051	1,530,518	598,943	315,968	435,023	9,083,503

취득원가	6,203,051	2,454,174	1,410,257	1,422,493	1,239,476	12,729,451

상각누계액	-	(680,325)	(716,090)	(1,056,291)	(735,291)	(3,187,997)

손상차손누계액	-	(243,331)	(95,224)	(50,234)	(69,162)	(457,951)

(*) 취득금액에는 미지급된 금액 100,600원이 포함되어 있습니다.

11.2 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	회원권	합계

기초 순장부금액	45,670	874,965	-	108,474	1,029,109

취득	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	(3,330)	(67,363)	-	-	(70,693)

기타(손상)	(1)	-	-	-	(1)

기말 장부가액	42,339	807,602	-	108,474	958,415

기말 순장부금액	180,917	1,638,630	-	108,474	1,928,021

취득원가	(131,317)	(691,920)	-	-	(823,237)

상각누계액	(7,261)	(139,108)	-	-	(146,369)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

(2) 전기말

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	회원권	합계

기초 순장부금액	44,744	1,314,325	5,215,557	108,474	6,683,100

취득	22,647	20,235	-	-	42,882

감가상각 및 상각	(14,460)	(320,488)	-	-	(334,948)

기타(손상)	(7,261)	(139,107)	(5,215,557)	-	(5,361,925)

기말 순장부금액	45,670	874,965	-	108,474	1,029,109

취득원가	180,917	1,638,630	5,215,557	108,474	7,143,578

상각누계액	(127,986)	(624,558)	-	-	(752,544)

손상차손누계액	(7,261)	(139,107)	(5,215,557)	-	(5,361,925)

12. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	922,911	977,749

미지급비용	204,663	160,472

소 계	1,127,574	1,138,221

비유동	임대보증금	32,000	29,000

장기미지급금	1,453	1,453

소 계	소 계	33,453	30,453

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2018.03.31	당분기	전기말

USANCE	한국스탠다드차타드은행	3.24	2,298,318	1,051,956

국민은행	2.49	1,777,262	464,875

원화차입금	우리은행	4.26	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	3.89	3,000,000	3,000,000

관계사차입금(이녹스)	3.08	3,000,000	3,000,000

외화차입금	한국스탠다드차타드은행	3.57	5,332,500	6,428,400

합 계	18,408,080	16,945,231

14. 퇴직급여 당분기중 확정기여제도와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 금액은 123,000천원(전분기: 146,111천원)입니다.

15. 우발채무와 약정사항 15.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

SC제일은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000	담보설정

USANCE	USD 5,000,000	USD 2,155,009.85

한국산업은행	원화대출	3,000,000	3,000,000	보증

USANCE	USD 1,600,000	-

국민은행	USANCE	USD 2,337,000	USD 1,666,443.46	신용

우리은행	원화대출	3,600,000	3,000,000	신용

관계사차입금(이녹스)	원화대출	3,000,000	3,000,000	신용

15.2 담보제공자산의 내역 당분기말 현재 회사는 금융기관 약정에 대한 담보를 목적으로 ㈜한국스탠다드차타드은행에게 채권최고액 USD 5,200,000을 한도로 회사의 토지와 건물 7,653백만원을 담보로 제공하였습니다.회사는 종속기업인 알톤(천진)자전거유한공사의 외화차입금과 관련하여 정기예금 1,685백만원을 ㈜신행은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석7참조).

15.3 타인에게 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 147백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 지배회사인 (주)이녹스 및 (주)이녹스첨담소재로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26).

15.4 타인을 위한 보증 제공 내역당분기말 현재 회사는 종속기업인 알톤(천진)자전거유한공사의 금융기관 약정을 위하여 USD 3,420,000을 한도로 신한은행(천진) 등에게 법인채무보증을 제공하고 있습니다(주석26참조).

15.5 운용리스

회사는 당분기말 현재 차량 및 부동산 등의 임대차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기중 인식한 지급리스료는351,425천원(전기: 1,404,938천원)입니다. 상기 임대차 계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.

구 분	금 액(단위:천원)

1년 이내	564,948

1년 초과	149,282

16. 주식의 발행 및 취득 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,746,297주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식 중 158,071주는 회사가 보유하고 있습니다. 당분기말과 전분기말중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)(1)당분기말

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

분기말금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

(2) 전기말

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

전분기말금액	12,746,297	6,373,149	26,771,151	33,144,300

17. 주식기준보상

당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	365,298	183,794

보상원가의 인식	22,275	181,504

주식선택권의 행사	-	-

기말잔액	387,573	365,298

18. 매출액 당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	755,819	755,819	1,698,388	1,698,388

상품매출	8,755,525	8,755,525	8,816,209	8,816,209

서비스매출	6,382	6,382	6,382	6,382

임대료수익	153,300	153,300	135,408	35,408

로열티수익	750	750	-	-

합 계	9,671,776	9,671,776	10,656,387	10,656,387

19. 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품재고액	5,060,630	5,060,630	9,727,908	9,727,908

제품제조원가	7,152,146	7,152,146	6,800,402	6,800,402

기말제품재고액	(6,579,268)	(6,579,268)	(9,378,881)	(9,378,881)

소 계	5,633,508	5,633,508	7,149,429	7,149,429

상품매출원가

기초상품재고액	3,484,022	3,484,022	5,717,447	5,717,447

상품매입액	1,038,909	1,038,909	2,156,482	2,156,482

기말상품재고액	(3,950,470)	(3,950,470)	(6,813,946)	(6,813,946)

소 계	572,461	572,461	1,059,984	1,059,984

합 계	6,205,969	6,205,969	8,209,413	8,209,413

20 . 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,292,674	1,292,674	1,373,786	1,373,786

퇴직급여	123,000	123,000	146,111	146,111

주식보상비용	22,275	22,275	44,754	44,754

복리후생비	109,559	109,559	127,974	127,974

여비교통비	45,103	45,103	56,756	56,756

접대비	51,774	51,774	96,288	96,288

통신비	23,219	23,219	29,215	29,215

수도광열비	8,085	8,085	13,240	13,240

세금과공과	79,112	79,112	70,009	70,009

감가상각비	164,086	164,086	204,500	204,500

무형자산상각비	70,693	70,693	83,784	83,784

지급임차료	393,755	393,755	388,474	388,474

수선비	130	130	-	-

보험료	42,951	42,951	39,159	39,159

차량유지비	116,272	116,272	109,755	109,755

경상연구개발비	159,519	159,519	203,352	203,352

운반비	39,085	39,085	17,463	17,463

교육훈련비	340	340	(1,439)	(1,439)

도서인쇄비	2,599	2,599	1,271	1,271

소모품비	7,602	7,602	11,095	11,095

지급수수료	250,179	250,179	424,856	424,856

광고선전비	184,687	184,687	91,435	91,435

대손상각비	185,758	185,758	441,768	441,768

판매수수료	2,220	2,220	13,793	13,793

기타	1,250	1,250	39,282	39,282

합 계	3,375,927	3,375,927	4,026,681	4,026,681

21 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	545,462	545,462	9,514	9,514

외화환산이익	7,660	7,660	100,664	100,664

유형자산처분이익	24,129	24,129	449	449

대손충당금 환입	130,582	130,582	-	-

잡이익	13,439	13,439	720	720

소 계	721,272	721,272	111,347	111,347

기타비용

외환차손	133,262	133,262	30,633	30,633

외화환산손실	17,269	17,269	(22,966)	(22,966)

유형자산처분손실	17,850	17,850	-	-

기부금	-	-	5,041	5,041

잡손실	1,123	1,123	3	3

소 계	169,504	169,504	12,711	12,711

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	6,241	6,241	6,023	6,023

외환차익	-	-	125,600	125,600

외화환산이익	37,210	37,210	616,745	616,745

소 계	43,451	43,451	748,368	748,368

금융비용

이자비용	218,761	218,761	156,282	156,282

외환차손	401,258	401,258	-	-

외화환산손실	16,994	16,994	66,903	66,903

소 계	637,013	637,013	223,185	223,185

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	6,205,969	6,205,969	8,209,413	8,209,413

종업원급여	1,547,508	1,547,508	1,692,625	1,692,625

감가상각비 및 무형자산상각비	234,779	234,779	288,283	288,283

세금과공과	79,112	79,112	70,009	70,009

지급수수료	250,179	250,179	424,856	424,856

판매수수료	2,220	2,220	13,793	13,793

기타비용	1,262,130	1,262,130	1,537,116	1,537,116

합 계(*)	9,581,897	9,581,897	12,236,095	12,236,095

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 이월결손금 잔액이 97.5억이므로, 이에 따라 당분기 법인세비용은 0원(전분기: (193,194)천원)입니다.

25. 주당손익 25.1 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(원)	48,084,631	48,084,631	(762,695,153)	(762,695,153)

가중평균 유통보통주식수(주)	12,588,226	12,588,226	12,746,297	12,746,297

기본주당이익(손실)(원)	4	4	(60)	(60)

25.2 희석주당이익 (손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권은 기초부터 보통주로전환된 것으로 보며, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(원)	48,084,631	48,084,631	(762,695,153)	(762,695,153)

가중평균유통보통주식수(주)	12,588,226	12,588,226	12,746,297	12,746,297

희석성 잠재적보통주의 주식수(주)(*)	-	-	1,309	1,309

소 계	12,588,226	12,588,226	12,747,606	12,747,606

희석주당이익(손실)(원)	4	4	(60)	(60)

(*) 당분기에는 행사가격이 평균주식가격을 상회함에 따라 희석효과가 없습니다.

26. 특수관계자 거래

26.1 특수관계자 내역당분기말과 전기말 현재 회사의 지배지업은 ㈜이녹스이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜이녹스	㈜이녹스

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	알톤(천진)자전거유한공사

-	포스알톤(천진)강관유한공사

기타특수관계자	㈜이녹스첨단소재	㈜이녹스첨단소재

㈜아이베스트	㈜아이베스트

(주1) 당분기에 포스알톤(천진)강관유한공사 청산으로 작성대상에서 제외 되었습니다. (청산일 : 2018년 03월 15일)

26.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 당분기와 전분기중 회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

회사명	매출	매입	미지급이자

㈜이녹스	223,559	-	18,262

㈜이녹스첨단소재	110,354	-	-

㈜아이베스트	1,500	-	-

알톤(천진)자전거유한공사	-	8,002,884	-

(2) 전분기

회사명	매출	매입

㈜이녹스	24,880	-

㈜아이베스트	1,500	-

알톤(천진)자전거유한공사	-	10,354,322

26.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	계정	당분기말	전기말

(주)이녹스	단기차입금	3,000,000	3,000,000

미지급비용	-	2,405

알톤(천진)자전거유한공사	매입채무	-	1,020,664

매출채권	367,487	-

선급금	2,329,626	2,420,974

26.4 특수관계자 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	㈜신한은행(천진)	3,420,000	2015.12.08 ~ 2018.04.27

당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 자금조달 등을 위해 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD/천원).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

지배기업	㈜이녹스	㈜한국스탠다드차타드은행	USD 13,000,000	2017.07.20 ~ 2018.7.20

USD 1,781,000	2017.07.20 ~ 2018.7.20

수출입은행	USD 3,600,000	2017.12.28 ~ 2018.12.28

산업은행	3,600,000	2017.12.21 ~ 2018.12.21

USD 1,920,000	2017.11.05 ~ 2018.11.05

기타특수관계자	(주)이녹스첨단소재	㈜한국스탠다드차타드은행	USD 13,000,000	2017.07.20 ~ 2018.7.20

USD 1,781,000	2017.07.20 ~ 2018.7.20

당분기말과 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	담보제공 자산	담보설정액

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	정기예금	1,685,070

26.5 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 책임자의 역할을 수행하는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	104,623	138,480

퇴직급여	7,787	10,729

주식보상비용	15,777	35,498

합 계	128,187	184,707

27. 영 업으로부터 창출된 현금 27.1 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	48,085	(762,695)

조정	(15,101)	125,864

재고자산평가손실	(653,547)	67,914

주식보상비용	22,275	44,754

감가상각비	164,086	204,500

무형자산상각비	70,693	83,784

대손상각비	185,758	441,768

외화환산손실	34,263	43,937

유형자산처분손실	17,850	0

이자비용	218,761	156,282

외화환산이익	(44,870)	(717,410)

유형자산처분이익	-	(449)

이자수익	(24,129)	(6,023)

법인세비용	(6,240)	(193,194)

순운전자본의 변동	(2,779,565)	(9,017,289)

매출채권의 증가	(1,691,901)	(3,374,819)

기타금융자산의 증가	(304,568)	(649,781)

재고자산의 증가	(1,976,812)	(4,331,246)

기타유동자산의 증가	95,269	(3,197,402)

매입채무의 증가(감소)	1,076,067	2,669,993

기타금융부채의 증가	(54,837)	(131,347)

기타유동부채의 증가	77,219	(2,687)

합 계	(2,746,581)	(9,654,120)

27.2 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득에 대한 미지급금(주석11)	-	82,225