알톤 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
제 10 기 3분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
주식회사 알톤스포츠

1. 회사의 개요

주식회사 알톤스포츠(이하 "회사")는 1994년 8월 1일 "주식회사 세익트레이딩"으로 설립되었으며, 2001년 11월 5일 상호를 "주식회사 알톤스포츠"로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본점을 두고 있으며, 자전거의 조립, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 신영해피투모로우제1호기업인수목적주식회사와 합병을 통하여 2011년 8월 26일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 6,373백만원이며, 당분기말 현재 회사 총발행주식의 46.6%를 ㈜이녹스가 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초하며, 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,196,398	1,196,398

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,699	17,699

5. 영업부문 정보 회사의 경영진은 영업부문을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고영업의사결정자(이사회)에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치합니다.당분기 국내매출액 비율은 88.1% (전분기 : 80.4%)입니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	31,310,974	22,457,662

해외매출	4,243,594	5,479,124

합 계	35,554,568	27,936,786

국내매출 비율	88.1%	80.4%

당분기 및 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액

2020.09.30	당분기말	전기말

보유시재	-	-	0	0

보통예금	국민은행 등	0.0 ~ 0.1%	12,176,911	7,377,060

외화예금	국민은행 등	0.0 ~ 0.1%	2,202,882	1,894,555

합 계	14,379,793	9,271,615

7. 당기손익-공정가치금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*1)	1,196,398	17,699

(*1) Teraimmune Inc. 하이코어㈜ 지분증권으로 공정가치(수준3)로 평가하였습니다

7.2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 평가 이익	0	0

당기손익-공정가치 평가 손실	0	0

8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 매출채권 및 손실충당금당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	7,591,585	8,989,332

받을어음	367,691	450,486

(-)손실충당금	(2,363,377)	(4,385,961)

매출채권(순액)	5,595,899	5,053,857

당분기말 현재 회사가 제공받은 담보가액은 1,080,464천원입니다.

8.2 기 타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	641,322	331,653

소 계	641,322	331,653

비유동	임차보증금	1,659,910	1,714,104

장기대여금	64,000	64,000

기타보증금	4,352	9,992

소 계	1,728,262	1,788,096

당분기말 현재 회사는 일부 손상되었다고 판단되는 미수금과 장기대여금에 대하여 555,185천원 (전기말: 555,185천 원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	1,808,678	2,325,857

(-)평가충당금	(60,255)	(133,398)

상품	1,974,642	1,527,312

(-)평가충당금	(186,259)	(219,618)

미착품	109,984	833,319

합 계	3,646,790	4,333,472

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,252,915	1,005,231

선급비용	85,216	76,266

계약자산 - 반품자산	699,400	2,200,800

합 계	2,037,531	3,282,297

11. 종속기업에 대한 투자11.1 종속기업투자주식의 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

알톤(천진)자전거유한공사	100	5,112,014	1,560,389	-	-

(*) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11.2 종속기업투자회사의 요약재무현황당분기말 종속기업투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	알톤(천진)자전거유한공사

재무상태표

유동자산	8,377,108

비유동자산	3,744,958

유동부채	10,561,677

비유동부채	-

자본	1,560,389

포괄손익계산서	-

매출	20,918,956

당기순손실	(354,508)

총포괄손실	(185,258)

(*) 종속기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 회사는 종속기업의 재무제표에 대해 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.

12. 유형자산과 무형자산

당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초순장부금액	148,463	5,000	8,397,493	745,664

취득	56,839	6,701	39,420	19,510

처분/폐기/손상(*)	-	-	(7,897,639)	(575,056)

감가상각	(1,431)	(335)	(390,811)	(185,118)

기말순장부금액	203,871	11,366	148,463	5,000

(*) 전기 중 ㈜이녹스에 부동산을 10,500백만원에 판매후 리스거래를 통하여 매각하였습니다. 또한, 지속적인 영업손실 누적 등으로 인하여 1,934백만원의 손상차손을 인식하였으며 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었습니다.

13. 리스13.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

리스채권

유동	228,997	291,655

비유동	14,811	50,215

소 계	243,808	341,870

사용권자산

부동산	5,526	-

차량운반구	14,922	-

소 계	20,448	-

합 계	264,256	341,870

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	728,265	845,986

비유동	167,787	630,044

합 계	896,052	1,476,030

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,226	429,722

차량운반구	6,728	27,078

합 계	9,954	456,800

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,995	64,031

단기리스료(관리비에 포함)	1,140	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	29,523	22,035

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

전대리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,173	26,212

사용권자산처분손실	-	33,359

사용권자산처분이익	3,143	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출과 현금유입으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

현금유출	822,268	875,579

현금유입	368,577	400,975

13.3 리스부채의 만기분석리스부채와 리스채권의 잔존계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	총현금흐름	장부가액

리스부채	238,771	496,197	142,456	5,250	882,674	896,052

리스채권	103,442	115,900	15,000	-	234,342	243,808

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	640,364	695,193

미지급비용	172,925	170,207

소 계	813,289	865,400

비유동	임대보증금	47,000	47,500

장기미지급금	22,550	18,405

소 계	69,550	65,905

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액

2020.09.30	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	5.8%	2,700,000	2,700,000

우리은행	5.2%	2,000,000	-

합 계	4,700,000	2,700,000

16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,991,238	675,780

예수금	143	-

계약부채 - 환불부채	1,006,215	2,512,930

합 계	2,997,596	3,188,710

17. 퇴직급여

당분기중 확정기여제도와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 금액은 251,621천원(전분기: 283,843천원)입니다.

18. 우발채무와 약정사항18.1 금융기관과의 약정사항

당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).

구 분	약정내용	약정한도액	실행금액	비고

한국산업은행	일반대출	2,700,000	2,700,000	보증

USANCE	USD 1,000,000	-

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	보증

18.2 타인에게 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 지배회사인 ㈜이녹스로부터 지급보증을제공받고 있습니다(주석28 참조).당분기말 현재 회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,714백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 주식기준보상 회사는 2016년 1월 20일 및 3월 24일에 일부 임직원에게 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다. 19.1 주식선택권의 내역

구 분	2016년 1월 20일 부여	2016년 3월 24일 부여

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

부여주식수	114,000주	50,000주

소멸주식수	21,000주	-주

행사주식수	-주	-주

권리행사가능주식수	93,000주	50,000주

행사가격	6,285원	7,917원

행사가능기간	~ 2021년 01월 19일	~ 2021년 03월 23일

19.2 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초잔액	387,573	387,573

보상원가의 인식	-	-

주식선택권의 행사	-	-

기말잔액	387,573	387,573

(*) 약정용역제공기간이 2018년중 완료됨에 따라 이후 회계기간에 주식기준보상약정과 관련하여 인식한 보상원가는 없습니다.

20. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,080,876	32,203,755	6,372,644	24,684,380

상품매출	1,015,209	3,339,213	945,475	3,240,698

임대료수익	900	2,700	2,100	3,075

로열티수익	3,433	8,900	3,451	8,634

합 계	12,100,418	35,554,568	7,323,670	27,936,787

21. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품재고액	1,726,263	2,192,459	2,519,984	2,574,112

제품제조원가	7,995,017	23,268,160	4,453,912	19,710,386

기말제품재고액	(1,748,422)	(1,748,422)	(1,844,535)	(1,844,535)

소 계	7,972,858	23,712,197	5,129,361	20,439,963

상품매출원가

기초상품재고액	1,863,044	1,307,694	1,659,067	3,174,140

상품매입액	1,197,338	3,380,315	1,194,834	1,467,164

기말상품재고액	(1,788,384)	(1,788,384)	(1,456,814)	(1,456,814)

소 계	1,271,998	2,899,625	1,397,087	3,184,490

합 계	9,244,856	26,611,822	6,526,449	23,624,453

22 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	846,451	2,512,084	851,293	3,082,572

퇴직급여	80,815	251,621	81,184	283,843

복리후생비	68,933	212,357	70,522	267,474

여비교통비	23,772	59,921	42,926	167,678

접대비	6,839	19,634	16,520	127,444

통신비	6,356	18,407	16,964	50,053

수도광열비	3,850	13,231	6,212	21,695

세금과공과	45,016	133,304	51,134	202,074

감가상각비	1,083	1,431	121,130	364,141

사용권자산상각비	8,568	9,954	105,731	456,800

무형자산상각비	335	335	61,552	184,820

지급임차료	10,771	30,663	4,272	22,035

보험료	37,874	106,157	38,327	108,290

차량유지비	50,110	160,497	62,366	230,134

경상연구개발비	115,592	391,392	169,806	478,699

운반비	16,138	56,350	30,720	78,338

교육훈련비	824	1,766	88	88

도서인쇄비	-	269	-	3,201

소모품비	7,539	13,249	7,196	22,653

지급수수료	269,990	647,677	257,962	1,099,644

광고선전비	25,096	58,896	84,515	482,309

대손상각비	(934,887)	(1,276,520)	1,305,714	1,620,639

판매수수료	10,082	12,727	6,550	26,634

기타	6,289	10,683	1,242	18,935

합 계	707,436	3,446,085	3,393,926	9,400,193

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	65,858	151,434	37,543	116,998

외화환산이익	-	3,556	40,045	93,754

유형자산처분이익	637	19,955	154,265	173,300

사용권자산처분이익	19,990	141,819	-	-

대손충당금환입	-	1,000	-	-

잡이익	3,234	18,923	9,233	27,957

소 계	89,719	336,687	241,086	412,009

기타비용

외환차손	12,346	39,712	246,526	275,146

외화환산손실	97,763	3,426	6,492	42,542

유형자산처분손실	-	-	-	6,569

무형자산처분손실	-	-	-	3,474

유형자산손상차손	-	-	437,546	437,546

무형자산손상차손	-	-	453,991	453,991

사용권자산처분손실	-	-	-	33,359

잡손실	96	302	296	3,527

소 계	110,205	43,440	1,144,851	1,256,154

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,700	6,177	1,442	17,781

리스부채 이자수익	30,513	66,181	20,782	74,834

외환차익	-	-	-	79,133

외화환산이익	12,605	-	(51,046)	597

소 계	44,818	72,358	(28,822)	172,345

금융비용

이자비용	66,746	196,816	142,651	522,095

리스부채 이자비용	17,127	55,995	20,984	64,031

외환차손	1,536	1,535	75,700	201,467

외화환산손실	-	8,080	(112,877)	-

소 계	85,409	262,426	126,458	787,593

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	9,244,856	26,611,822	6,526,449	23,624,453

종업원급여	996,199	2,976,062	1,002,999	3,633,889

감가상각비, 무형자산상각비및 사용권자산상각비	9,986	11,720	288,414	1,005,762

세금과공과	45,016	133,304	51,134	202,074

지급수수료	269,990	647,677	257,962	1,099,644

판매수수료	10,082	12,727	6,550	26,634

기타비용	(623,837)	(335,405)	1,786,866	3,432,187

합 계(*)	9,952,292	30,057,907	9,920,374	33,024,643

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 0원(전분기: 0원)입니다.

27. 주당이익 27.1 기본주당 이 익 (손실) 기본주당이익(손실)은 지배주주 보통주분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)(원)	2,087,048,908	5,599,839,727	(3,655,748,423)	(6,547,248,728)

가중평균 유통보통주식수(주)	12,588,226	12,588,226	12,588,226	12,588,226

기본주당이익(손실)(원)	166	445	(290)	(520)

27.2 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28.1 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당기말	전기말

지배기업	㈜이녹스	㈜이녹스

종속기업	알톤(천진)자전거유한공사	알톤(천진)자전거유한공사

기타	㈜이녹스첨단소재, ㈜아이베스트, 티알에스㈜, INNOX HONGKONG CO., LTD., 심천이녹스 전자과기유한공사, 광저우이녹스 전자과기유한공사,INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.,㈜아이윈	㈜이녹스첨단소재, ㈜아이베스트, 티알에스㈜, INNOX HONGKONG CO., LTD., 심천이녹스 전자과기유한공사, 광저우이녹스 전자과기유한공사,INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.,㈜아이윈

28.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등	지급임차료

㈜이녹스	-	-	176,910

알톤(천진)자전거유한공사	-	20,014,971	-

㈜이녹스첨단소재	10,177	-	-

합 계	10,177	20,014,971	176,910

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등	이자비용

㈜이녹스	435,971	-	70,008

알톤(천진)자전거유한공사	-	16,822,953	-

㈜이녹스첨단소재	13,180	-	-

㈜아이베스트	2,500	-	-

합 계	451,651	16,822,953	70,008

28.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	계정	당분기말	전기말

㈜이녹스	선급금	-	27,500

임차보증금	217,560	300,000

리스부채	226,601	513,155

알톤(천진)자전거유한공사	선급금	963,563	5,483

매입채무	482,279	1,871,472

28.4 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

회사명	계정	기초	차입	상환	분기말

㈜이녹스	리스부채	513,155	-	(286,554)	226,601

합 계	513,155	-	(286,554)	226,601

(2) 전분기

회사명	계정	기초	차입	상환	분기말

㈜이녹스	단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	3,000,000	-	-	3,000,000

28.5 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

지배기업	㈜이녹스	한국산업은행	USD 1,200,000	2019.11.05 ~ 2020.11.05

3,240,000	2019.12.10 ~ 2020.12.10

우리은행	2,400,000	2020.05.20 ~ 2020.11.20

28.6 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 책임자의 역할을 수행하는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	265,582	250,194

퇴직급여	20,845	19,017

합 계	286,427	269,211

29. 현금흐름 29.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,599,840	(6,547,249)

조정	(1,345,672)	2,723,486

재고자산평가손실(환입)	(106,502)	-

감가상각비	1,431	362,659

사용권자산상각비	9,954	456,800

무형자산상각비	335	184,820

대손상각비(환입)	(1,277,520)	1,620,639

외화환산손실	11,506	42,542

유형자산처분손실	-	6,569

이자비용	252,811	586,126

사용권자산처분손실	-	33,359

무형자산처분손실	-	3,474

유형자산손상차손	-	437,546

무형자산손상차손	-	453,991

외화환산이익	(3,556)	(94,351)

재고자산평가손실환입	-	(1,104,773)

유형자산처분이익	(19,955)	(173,300)

이자수익	(72,358)	(92,615)

사용권자산처분이익	(141,819)	-

순운전자본의 변동	612,279	7,356,883

매출채권의 감소(증가)	843,577	3,056,591

기타금융자산의 감소(증가)	(308,669)	(245,091)

재고자산의 감소(증가)	793,184	4,325,179

기타유동자산의 감소(증가)	1,179,152	2,032,140

매입채무의 증가(감소)	(1,653,167)	(1,838,347)

기타금융부채의 증가(감소)	(50,684)	(253,409)

기타유동부채의 증가(감소)	(191,114)	279,820

합 계	4,866,447	3,533,120

29.2 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	2,700,000	2,500,000	(500,000)	-	-	-	4,700,000

기타금융부채	47,500	-	(500)	-	-	-	47,000

유동성리스부채	845,986	-	(791,605)	462,257	55,995	155,632	728,265

리스부채	630,044	-	-	(462,257)	-	-	167,787

합 계	4,223,530	2,500,000	(1,292,105)	-	55,995	155,632	5,643,052

(2) 전분기

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	14,333,057	13,760,880	(18,853,938)	-	-	-	9,239,999

기타금융부채	40,000	6,500	-	-	-	-	46,500

유동성리스부채	-	-	(848,545)	128,063	(64,031)	1,356,434	571,921

리스부채	-	-	-	(128,063)	-	552,238	424,175

합 계	14,373,057	13,767,380	(19,702,483)	-	(64,031)	1,908,672	10,282,595

29.3 당분기와 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성리스부채 대체	462,257	128,063

30. 관리종목 지정 회사는 2019년 3월 20일 코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목으로 지정되었습니다. 31. 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정 2020년 3월 17일 상장적격성 실질심사 사유(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 4월7일자로 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정함에 따라 주식매매거래 정지가 해제되었습니다. 32. 영업환경 불확실성

"코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 코로나19의 확산 우려로 인한 영업환경의 영향으로 당사도 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 발생할 수 있습니다. 그러나 코로나19의 불확실성이 당사의 재무상태와 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.