알톤 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기 3분기	매출채권	19,498,089	6,085,869	31.21%

미 수 금	1,367,024	363,326	26.58%

장기대여금	213,199	168,121	78.86%

선 급 금	1,458,150	215,768	14.80%

합 계	22,536,462	6,833,084	30.32%

제7기	매출채권	15,527,005	2,511,075	16.17%

미 수 금	558,180	364,442	65.29%

장기대여금	227,499	168,121	73.90%

선 급 금	3,731,530	216,907	5.81%

합 계	20,044,214	3,260,545	40.29%

제6기	매출채권	6,788,646	1,713,410	25.24%

미 수 금	1,279,874	370,843	28.97%

장기대여금	195,999	168,121	85.78%

선 급 금	2,778,146	223,442	8.04%

합 계	11,042,666	2,475,816	22.42%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위 : 천원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,260,545	2,475,816	1,857,994

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,770)	(28,014)	(11,764)

① 대손처리액(상각채권액)	(515)	(14,658)	(9,262)

② 상각채권회수액	2,255	13,356	2,502

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,575,309	812,743	629,586

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,833,084	3,260,545	2,475,816

주) 상기 대손충당금은 매출채권에 관한 내역입니다.

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과	1년초과	3년초과	계

금액	일반	13,736,506	2,550,744	3,210,839	-	19,498,089

구성비율	70.45%	13.08%	16.47%	0%	100.00%

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 손상의 징후가 발견된 채권의 경우 미래회수가능금액 및 회수가능시기, 담보가액 등을 고려하여 개별평가하며, 기타의 채권은 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하여 대손경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(1년 이상 채권연령에 대해서는 보수적 관점에서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.)

구 분	제8기 당분기	제7기	제6기

개별분석	3,958,054	2,676,888	2,424,309

집합분석	2,875,030	583,657	51,507

소계	6,833,084	3,260,545	2,475,816

다. 재고자산의 보유 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제8기 3분기	제7기	제6기	비고

자전거	상 품	9,320,257	5,717,447	392,738	-

제 품	5,973,632	14,426,942	6,750,049	-

원 재 료	4,935,745	6,492,659	3,478,104	-

미착수입품	5,277	362,304	448,910	-

소 계	20,234,911	26,999,352	11,069,801	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	27.40%	32.96%	16.37%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.2회	1.8회	3.2회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자-당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 매분기별 내부감사의 절차에 따라 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연말에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고, 기중에는 당사 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고- 장기체화재고 내역은 없습니다.4) 재고자산 담보- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 평가방법활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(2) 금융상품 종류별 공정가치(연결기준)금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,946,341	5,946,341	3,161,954	3,161,954

금융기관예치금	1,811,786	1,811,786	1,909,430	1,909,430

매출채권	13,412,220	13,412,220	13,015,930	13,015,930

기타금융자산	3,327,844	3,257,306	2,740,715	2,667,120

매도가능금융자산	496,000	(*)	1,996,000	(*)

소 계	24,994,191	24,427,653	22,824,029	20,754,434

금융부채

매입채무	2,712,262	2,712,262	5,873,730

기타금융부채	1,515,418	1,515,418	1,382,153	1,382,153

단기차입금	24,185,621	24,185,621	22,056,902

소 계	28,413,301	28,413,301	29,312,785	29,312,785

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로측정하고 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식회사케이토토(*)	-	1,500,000

하이코어주식회사	496,000	496,000

합 계	496,000	1,996,000

(*) 당분기중 처분되었습니다.

연결회사의 매도가능금융자산 496,000천원은 비상장회사 출자금이며, 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-