에스제이엠 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 10 (전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 에스제이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 인적분할 방식으로 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단및 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아,미국, 독일, 멕시코 및 모로코에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 주식 회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등 으로 구성되어 있습니다. 2020년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd(*1)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	12월 31일

SJMFLEX MOROCCO SARL AU(*4)	모로코	100.00	12월 31일

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3)	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.

(*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*3) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(*4) 전기 중 설립된 회사입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기와 전기 중 종속회사의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	39,860,593,954	6,676,655,387	9,605,413,854	2,102,720,658

YANTAI SJM Co., Ltd.	41,024,953,587	3,926,831,759	15,319,358,060	2,032,820,326

SJM GmbH	1,386,236,926	52,492,889	949,446,391	(27,805,076)

SJM NORTH AMERICA, Inc	847,228,329	240,621,481	666,748,928	118,325,977

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	9,130,568,593	620,954,887	2,340,065,956	72,259,550

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	16,236,997,061	4,377,152,919	4,398,447,837	326,059,462

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	33,480,496,504	34,794,015,477	8,584,295,271	(278,292,077)

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	3,787,174,935	4,016,015,870	13,882,959	(400,793,980)

합 계	145,754,249,889	54,704,740,669	41,877,659,256	3,945,294,840

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. ② 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	44,374,586,963	7,594,338,855	32,512,302,641	2,931,068,377

YANTAI SJM Co., Ltd.	46,230,636,753	6,983,045,786	38,600,438,899	4,452,690,983

SJM GmbH(*1)	1,370,604,352	61,864,719	1,852,574,940	(151,972,656)

SJM NORTH AMERICA, Inc(*1)	561,910,443	90,470,492	1,443,951,269	188,815,484

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	10,289,537,324	1,799,123,704	7,970,475,575	806,963,033

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	18,650,519,646	7,379,971,479	12,166,351,544	717,229,226

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	31,061,327,567	32,060,989,456	19,172,472,488	(47,392,998)

SJMFLEX Morocco SARL AU	1,563,345,493	1,392,426,813	-	(219,552,106)

합 계	154,102,468,541	57,362,231,304	113,718,567,356	8,677,849,343

(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. (*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	합계

누적 비지배지분(*2)	4,242,981,295	5,816,709,206	(686,841,448)	9,372,849,053

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	34,771,551	135,577,309	(139,146,039)	31,202,821

영업활동현금흐름	(110,148,932)	2,048,610,552	4,465,141,362	6,403,602,982

투자활동현금흐름	148,825,243	(95,404,379)	(30,327,180)	23,093,684

재무활동현금흐름	(18,848,984)	(1,714,100,000)	(916,189)	(1,733,865,173)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,106,540)	43,482,880	13,849,683	56,226,023

현금및현금성자산의 순증감	19,827,327	239,106,173	4,433,897,993	4,692,831,493

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	합 계

누적 비지배지분(*2)	4,234,208,881	5,549,513,640	(529,912,905)	9,253,809,616

비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	397,358,054	360,492,478	(23,706,087)	734,144,445

영업활동현금흐름	1,499,067,467	90,603,979	3,186,061,819	4,775,733,265

투자활동현금흐름	(628,239,711)	(150,884,765)	(2,253,994,093)	(3,033,118,569)

재무활동현금흐름	(481,459,056)	(337,160,000)	(1,185,366,970)	(2,003,986,026)

비지배지분에 지급한 배당금	(448,250,922)	-	-	(448,250,922)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(31,770,293)	48,632,738	44,904,195	61,766,640

현금및현금성자산의 순증감	(90,652,515)	(348,808,048)	(208,395,049)	(647,855,612)

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, 2020년도중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년도 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,508,073	6,337,097

은행예금	48,791,418,176	31,307,461,069

합 계	48,795,926,249	31,313,798,166

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	23,473,239,362	1,926,384,646	30,112,642,334	2,716,854,532

만기경과 후 30일이내	2,929,758,089	-	7,760,581,667	-

만기경과 후 31~60일	1,077,890,562	-	223,580,735	-

만기경과 후 61~90일	605,545,147	-	445,693,178	-

만기경과 후 91~180일	1,433,125,160	-	430,458,259	-

만기경과 후 181일초과	313,720,593	-	541,134,387	-

합 계	29,833,278,913	1,926,384,646	39,514,090,560	2,716,854,532

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	912,429,552	-	583,614,543	-

설정	404,092,655	-	52,859,560	-

환율변동	3,213,566	-	19,663,991	-

반기말금액	1,319,735,773	-	656,138,094	-

6. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	398,750,975	148,257,595

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	3,000,000,000	-	15,104,600,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	873,657,333	1,230,933,626	3,481,672,481	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	49,980,000	-	49,980,000

합 계	3,873,657,333	1,280,913,626	18,586,272,481	49,980,000

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	944,805,633	950,638,807

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	환율변동효과	당반기말

토지	950,638,807	(5,833,174)	944,805,633

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	환율변동효과	전반기말

토지	907,884,675	33,346,875	941,231,550

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	당반기말

토지	23,248,565,509	-	-	-	-	26,811,997	23,275,377,506

건물	9,048,609,677	44,756,023	-	-	(177,615,333)	105,375,831	9,021,126,198

구축물	283,055,471	29,534,817	-	-	(85,199,927)	(1,557,597)	225,832,764

시설물	925,077,653	-	-	-	(25,961,412)	-	899,116,241

기계장치	22,764,379,993	449,946,986	(4,000)	162,624,181	(2,570,016,768)	(593,432,370)	20,213,498,022

차량운반구	324,992,290	42,215,402	(16,586,273)	-	(55,814,769)	4,012,856	298,819,506

공구와기구	941,352,703	3,714,100	(1,000)	2,790,000	(184,971,618)	3,768,773	766,652,958

집기비품	611,391,288	180,017,231	(1,072,663)	44,387	(172,279,954)	3,124,371	621,224,660

컴퓨터장비	113,669,591	4,676,637	-	-	(26,844,441)	(6,338,589)	85,163,198

건설중인자산	331,347,071	445,811,223	-	(165,458,568)	-	109,196,272	720,895,998

합 계	58,592,441,246	1,200,672,419	(17,663,936)	-	(3,298,704,222)	(349,038,456)	56,127,707,051

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	전반기말

토지	23,292,436,893	-	(84,000,000)	-	-	36,468,052	23,244,904,945

건물	9,086,899,679	78,666,710	(71,060,987)	-	(171,858,805)	121,686,604	9,044,333,201

구축물	412,400,440	-	-	-	(83,913,379)	14,667,133	343,154,194

시설물	873,086,627	103,000,000	-	-	(25,047,562)	-	951,039,065

기계장치	21,523,100,197	2,414,987,083	(7,378,274)	1,229,348,010	(2,552,525,337)	1,129,543,698	23,737,075,377

차량운반구	329,844,126	164,791,896	(91,511,639)	-	(57,720,116)	8,726,256	354,130,523

공구와기구	748,828,378	112,829,458	(3,000)	365,650,384	(235,939,586)	1,588,443	992,954,077

집기비품	802,578,044	114,999,425	(4,471,765)	-	(176,196,144)	8,738,608	745,648,168

컴퓨터장비	149,877,660	32,022,996	(7,997,048)	-	(36,991,155)	6,357,548	143,270,001

건설중인자산	1,561,013,051	558,600,671	-	(1,594,998,394)	-	4,233,777	528,849,105

합 계	58,780,065,095	3,579,898,239	(266,422,713)	-	(3,340,192,084)	1,332,010,119	60,085,358,656

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	환율변동효과	당반기말

특허권	179,241,429	-	-	(10,633,890)	-	168,607,539

기타의무형자산	341,140,695	-	-	-	(230,090)	340,910,605

소프트웨어	1,308,021,662	32,443,785	(3,914,823)	(80,797,042)	1,441,610	1,257,195,192

합 계	1,828,403,786	32,443,785	(3,914,823)	(91,430,932)	1,211,520	1,766,713,336

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	환율변동효과	전반기말

특허권	70,702,660	26,571,027	-	(5,191,491)	-	92,082,196

기타의무형자산	573,142,338	-	(174,465,861)	-	1,315,370	399,991,847

소프트웨어	1,384,562,393	37,561,951	-	(80,888,575)	1,049,686	1,342,285,455

합 계	2,028,407,391	64,132,978	(174,465,861)	(86,080,066)	2,365,056	1,834,359,498

11. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,085,074,653	23,858,319,639

사외적립자산의 공정가치	(19,603,367,313)	(20,089,491,236)

재무상태표에 인식한 금액	4,481,707,340	3,768,828,403

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,858,319,639	22,580,467,831

당기근무원가	1,632,732,503	1,599,979,446

이자원가	216,528,288	227,821,620

지급액	(1,624,396,970)	(1,012,044,900)

환율변동효과	1,891,193	-

반기말금액	24,085,074,653	23,396,223,997

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	20,089,491,236	20,236,033,184

이자수익	195,429,702	220,652,166

사외적립자산의 재측정요소	5,141,430	(17,694,469)

지급액	(686,695,055)	(456,921,367)

반기말금액	19,603,367,313	19,982,069,514

(4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,632,732,503	1,599,979,446

순이자원가	21,098,586	7,169,454

합 계	1,653,831,089	1,607,148,900

(5) 보고기간말 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

할인율	2.00%	2.31%

미래임금상승률	3.82%	4.42%

12. 자본금

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

13. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,247,699,194)	(148,438,468)	(1,729,458,106)	986,428,255

원재료와 상품의 매입액	8,629,890,138	23,099,267,083	17,682,444,782	30,398,675,122

급여 및 퇴직급여	10,909,178,760	21,091,168,860	11,497,028,679	22,381,932,855

복리후생비	1,088,240,785	1,996,098,413	1,604,323,578	2,397,636,685

외주가공비	437,664,952	1,194,244,642	614,421,389	1,196,666,326

수출경비	98,355,062	874,891,516	602,560,999	1,395,355,783

지급수수료	1,273,535,635	1,924,651,722	1,034,892,828	1,868,632,418

감가상각비	2,870,626,950	4,157,455,056	2,529,584,876	4,089,562,346

기타비용	4,771,857,814	8,125,821,964	3,242,789,989	9,876,198,314

합 계	26,831,650,902	62,315,160,788	37,078,589,014	74,591,088,104

14. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(270,819,323)	1,889,117,675	232,500,379	1,266,733,379

과거법인세 조정	48,639,228	48,639,228	11,580,761	(161,237,029)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	309,642,964	472,383,851	634,752,784	832,086,947

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,131,115	1,131,115	3,892,783	3,892,783

법인세비용	88,593,984	2,411,271,869	882,726,707	1,941,476,080

유효법인세율	(*1)	41.59%	28.46%	34.26%

(*1) 부의 금액으로 비율을 산정하지 않습니다.

15. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(818,521,730)	3,354,827,133	3,346,357,620	3,515,143,271

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당순이익	(52)	215	214	225

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 16. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	162,624,181	1,229,348,010

건설중인자산의 공구와기구 대체	2,790,000	365,650,384

선급금의 무형자산 대체	-	26,571,027

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	당반기말

리스부채	8,804,442,121	(728,417,989)	(79,402,758)	7,996,621,374

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

17. 특 수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스제이엠홀딩스입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당반기	전반기

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	792,035,250	633,628,200

지급수수료	222,483,708	151,636,510

기타수익	3,000,000	3,000,000

기타비용	99,616,130	79,390,392

기타특수관계자	(주)티엔엔	매출	2,175,293	70,415,076

매입	5,247,025,731	7,291,630,114

기타수익	4,500,000	4,823,969

기타비용	3,137,235	-

합 계	배당지급	792,035,250	633,628,200

매출	2,175,293	70,415,076

매입	5,247,025,731	7,291,630,114

지급수수료	222,483,708	151,636,510

기타수익	7,500,000	7,823,969

기타비용	102,753,365	79,390,392

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	202,004,434

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	6,924,396,294	-

합 계	-	825,000	6,924,396,294	202,004,434

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	431,827,151

기타특수관계자	(주)티엔엔	4,330,172	825,000	6,621,104,371	-

합 계	4,330,172	825,000	6,621,104,371	431,827,151

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	117,938,750	135,657,500

퇴직급여	14,654,322	17,777,664

합 계	132,593,072	153,435,164

18. 위험관리(1) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산 :

기타금융자산	2,104,590,959	2,104,590,959	3,481,672,481	3,481,672,481

소 계	2,104,590,959	2,104,590,959	3,481,672,481	3,481,672,481

기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

기타비유동금융자산	49,980,000	49,980,000	49,980,000	49,980,000

소 계	49,980,000	49,980,000	49,980,000	49,980,000

상각후원가측정금융자산(*) :

현금및현금성자산	48,795,926,249	48,795,926,249	31,313,798,166	31,313,798,166

기타금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000	15,104,600,000	15,104,600,000

단기금융상품	3,755,913,140	3,755,913,140	3,965,088,418	3,965,088,418

장기금융상품	326,025,400	326,025,400	293,869,108	293,869,108

매출채권	28,513,543,140	28,513,543,140	38,601,661,008	38,601,661,008

미수금	1,926,384,646	1,926,384,646	2,716,854,532	2,716,854,532

미수수익	1,238,256	1,238,256	13,974,823	13,974,823

대여금	2,500,000	2,500,000	3,300,000	3,300,000

보증금	361,969,203	361,969,203	309,852,232	309,852,232

소 계	86,683,500,034	86,683,500,034	92,322,998,287	92,322,998,287

합 계	88,838,070,993	88,838,070,993	95,854,650,768	95,854,650,768

당기손익공정가치측정금융부채(*) :

선물환계약부채	-	-	21,087	21,087

소 계	-	-	21,087	21,087

상각후원가측정금융부채(*) :

매입채무	14,431,102,712	14,431,102,712	19,162,559,407	19,162,559,407

미지급금	1,906,332,305	1,906,332,305	1,211,527,370	1,211,527,370

리스부채	7,996,621,374	7,996,621,374	8,804,442,121	8,804,442,121

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

소 계	24,364,056,391	24,364,056,391	29,208,528,898	29,208,528,898

합 계	24,364,056,391	24,364,056,391	29,208,549,985	29,208,549,985

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익공정가치측정금융자산	873,657,333	1,230,933,626	-	2,104,590,959

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	49,980,000	49,980,000

금융자산 합계	873,657,333	1,230,933,626	49,980,000	2,154,570,959

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,481,672,481	-	3,481,672,481

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	49,980,000	49,980,000

금융자산 합계	-	3,481,672,481	49,980,000	3,531,652,481

선물환계약부채	-	21,087	-	21,087

금융부채 합계	-	21,087	-	21,087

당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	1,230,933,626	자산가치접근법	-

(4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	458,996,633	-	462,055,402	-

당기손익공정가치측정금융자산	5,392,069	662,091,951	120,797,570	-

상각후원가측정금융부채	-	260,447,625	-	46,474,114

합 계	464,388,702	922,539,576	582,852,972	46,474,114

19. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)우리은행	계약이행보증	USD	170,000	98,230

무역금융	KRW	3,800,000,000	-

할인약정	KRW	2,400,000,000	686,443,827

(2) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	320,881,995

(3) 연결실체의 주요 사업장인 남아프리카공화국, 멕시코, 중국 등에서 COVID-19의확산으로 발생하는 생산 감소 및 조업 중단이 당반기말 현재 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 효과를 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다.

20. 리스계약(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	9,796,241,192	(2,209,306,726)	7,586,934,466

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	9,923,443,866	(1,422,378,639)	8,501,065,227

(2) 당반기와 전반기 중 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	8,501,065,227	8,804,442,121	3,422,985,815	3,422,985,815

증가	195,205,771	195,205,771	50,044,174	50,044,174

감가상각	(858,750,834)	-	(749,370,262)	-

이자비용	-	208,158,032	-	45,760,006

지급	-	(728,417,989)	-	(773,306,045)

환율변동효과	(250,585,698)	(482,766,561)	131,347,325	134,818,375

반기말	7,586,934,466	7,996,621,374	2,855,007,052	2,880,302,325

(3) 당반 기와 전반기 중 단기리스는 없으며, 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

소액자산리스와 관련된 약정	25,308,201	25,108,961

21. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객

자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 주식회사 외

플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업주식회사 외

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	61,290,885	9,821,418	(8,689,399)	62,422,905

연결조정	(8,689,399)	-	8,689,399	-

외부고객으로부터의 수익	52,601,486	9,821,418	-	62,422,905

영업이익(손실)	1,107,098	(999,354)	-	107,744

총자산	191,857,972	17,873,758	-	209,731,730

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	79,573,164	7,155,788	(10,569,668)	76,159,284

연결조정	(10,569,668)	-	10,569,668	-

외부고객으로부터의 수익	69,003,496	7,155,788	-	76,159,284

영업이익(손실)	3,712,756	(2,144,560)	-	1,568,196

총자산	183,078,019	24,116,374	-	207,194,393

(3) 당반기와 전반기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산등(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	29,234,645	31,841,732	35,371,332	35,568,121

아시아	22,057,872	27,015,680	22,910,999	24,433,105

아프리카	9,619,296	17,803,675	8,321,165	10,600,716

기타	10,200,491	10,067,865	14,431,367	14,923,392

연결조정	(8,689,399)	(10,569,668)	(22,195,636)	(24,153,850)

합 계	62,422,905	76,159,284	58,839,226	61,371,484

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다. (4) 주요 고객에 관한 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 제3자 고객은 4개업체로(전반기 3개) 이에 대한 매출액은 각각 46,834백만원 및 36,445백만원 입니다.