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에스제이엠 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

당사는 자동차 배기계의 앞쪽에 장착되어 엔진으로부터의 소음과 진동, 노면으로부터 발생하는 진동을 흡수하여 운전자의 승차감을 향상시키는 자동차부품인 Flexible Coupling의 제조 및 판매를 영위하는 자동차사업부문(자동차용 BELLOWS 사업)과 각종 산업 System의 운전시 발생하는 열변위 및 진동에 의한 피로파괴를 해결하기 위하여 사용되는 건축·플랜트용 배관이음쇠 제품인 Expansion Joint 제조 및 판매를 영위하는 플랜트사업부문(산업용 BELLOWS 사업)으로 구성되어 있습니다.당사의 자동차사업부문은 한국 및 해외 총 11개 생산·판매 종속법인으로 구성된 글로벌 자동차부품 기업이며, 플랜트사업부문은 한국에서 생산·판매하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스제이엠의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 SJM FLEX SA (Pty) LTD 외 10개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.

1) 연결대상 종속회사의 개요

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	12월 31일

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3)	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

엠에이치기술개발㈜(*4)	대한민국	51.00	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이(*5)	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. (*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(*4) 2021년 중 추가로 6,129,246,135원을 지분 투자하여 2021년 12월 31일에 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 2021년에 신규 취득하였습니다.

2) 연결대상 종속회사 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	41,244,169,049	7,723,082,875	19,168,617,634	1,256,502,548

YANTAI SJM Co., Ltd.	58,758,319,149	9,512,693,971	35,635,551,312	3,517,605,569

SJM GmbH	2,401,061,869	273,847,009	1,719,353,321	762,856,172

SJM NORTH AMERICA, Inc	1,594,097,249	113,792,553	1,017,011,917	88,828,088

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	10,968,961,484	727,430,280	5,076,297,886	623,642,678

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	3,254,985,895	-	153,508,946	(278,824,947)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	50,562,042,314	44,837,072,027	31,388,795,504	2,636,253,012

SJMFLEX Morocco SARL AU	19,652,592,117	20,291,778,725	6,575,145,038	(1,885,133,350)

엠에이치기술개발㈜	2,529,697,482	2,861,062,410	-	(1,337,016,858)

㈜에스제이엠에이치 이브이	49,927,362	-	-	(29,535)

합 계	191,015,853,970	86,340,759,850	100,734,281,558	5,384,683,377

(*) 당분기의 요약재무정보는 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

3) 사업부문별 요약 재무현황[(주)에스제이엠과 연결대상 종속회사를 포함]

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	140,942,947	14,016,372	(23,270,319)	131,689,000

연결조정	(23,270,319)	-	23,270,319	-

외부고객으로부터의 수익	117,672,628	14,016,372	-	131,689,000

영업이익	9,061,651	(2,190,579)	-	6,871,072

총자산	242,494,119	20,270,691	-	262,764,810

■ 자동차사업부문은 지배회사인 당사의 자동차사업부와 상기 2) 연결대상 종속회사 요약재무정보에 기재된 10개 종속회사가 포함되었으며, 플랜트사업부문은 지배회사인 당사의 플랜트사업부입니다.
6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고있습니다. 향후에도 당사는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등과 주주 환원을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

- 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제13기 분기	제12기	제11기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	13,860	4,444	2,680

(별도)당기순이익(백만원)	14,973	6,004	-1,121

(연결)주당순이익(원)	888	285	172

현금배당금총액(백만원)	-	2,341	780

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	52.7	29.1

현금배당수익률(%)	보통주	-	3.12	1.52

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	150	50

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

* 연결재무제표기준으로 작성됨.* (연결)당기순이익 및 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준임.

[참고] (1) 주당순이익의 계산내역① 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제13기 분기(당분기)	한울회계법인	-	-	-

제12기(전기)	한울회계법인	적정	재무제표재작성(연결)
- 유형자산 손상차손의 미계상
- 단계적취득 회계처리 누락에 따른 영업권 과대계상
- 영업현금흐름의 과대계상
(별도)
- 종속기업투자주식 손상차손의 미계상
- 단계적취득 회계처리 누락에 따른 이익잉여금 과대계상
- 영업현금흐름의 과대계상	(연결) 엠에이치기술개발(주)인수에 따른 거래가격배분(별도) 종속기업투자주식 손상

제11기(전전기)	인덕회계법인	적정	없음	(연결) 유형자산 손상(별도) 유형자산 손상

2) 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제13기(당분기)	한울회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사	220,000,000원	2,380시간	-	-

제12기(전기)	한울회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사	170,000,000원	1,700시간	170,000,000원	1,778시간

제11기(전전기)	인덕회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사, 기말감사	235,000,000원	1,846시간	235,000,000원	1,846시간

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제13기 분기(당분기)	-	-	-	-	-

제12기(전기)	-	-	-	-	-

제11기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2	2022년 02월 08일	내부감사, 감사팀 등	대면	기말감사 결과

5) 종속회사 감사의견당사 제10기부터 제12기까지 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

6) 회계감사인의 변경-해당사항 없음 7) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1) 계열회사 현황 및 계통도(요약)(기업집단의 명칭이 없으므로 대표회사를 기재합니다.)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)에스제이엠홀딩스	2	15	17

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	10	10	44,582,245	2,729,755	-	47,312,000

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	10	10	44,582,245	2,729,755	-	47,312,000

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

SJM FLEX SA (Pty) LTD	1997.02.25	Cnr. Haupt Nicoll Street Neave Industria,Port Elizabeth, South Africa	자동차부품제조 및 판매	36,323,046,293	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	○

SJM FLEX (M) SDN.BHD(*2)	1990.11.23	Lot 34, EMRe 7435 Batu 9 1/2, jalan Kapar,Klang, Selangor, Malaysia	〃	10,217,234,861	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	×

연대세걸기차배건유한공사	2006.03.09	No.15., Guangzhou-Road, Economic DevelopmentZone, Yantai, Shandong, China	〃	58,327,693,400	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	○

창사성진기차배건유한공사	2012.02.15	No.1389 Leifeng Road, Changsha, Hunan,P.R.China	〃	4,345,419,180	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	×

SJMFLEX de MEXICO Sde RL de CV	2015.04.07	Av. Paseo de las Colinas 100#C, Parque Industrial y de Negocios Las Colinas, Silao, Guanajuato, Mexico, Zip Code 36270	〃	39,971,376,864	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	○

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	2019.04.25	Block A Ilot 1 Lot 24B Zone Franche de exploitationde Tanger, Morocco	〃	13,199,477,285	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	×

SJM GmbH	1997.05.22	In der Moerschgewanne 34 67065Ludwigshafen Germany	기술자문	1,992,795,949	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	×

SJM N.A, INC.	2001.06.01	14930 Laplaisance Rd., Suite 132,Monroe, MI 46161 U.S.A	기술자문	1,177,496,691	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	×

(주)에스제이엠에이치이브이	2021.05.01	경기도 안산시 단원구 별망로459번길 20(목내동)	자동차부품제조 및 판매	49,956,897	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	X

엠에이치기술
개발주식회사	2016.04.10	인천광역시 연수구 송도미래로 30, 디동 309호,310호(송도동 BRC 스마트밸리 지식산업센터)	자동차부품제조 및 판매	3,034,281,057	지분 과반수보유(회계기준서 1027호 13)	X

*1 상기 종속회사의 자산총액은 2021년말 자산총액이며, 주요종속회사는 지배회사인 당사 2021년 별도재무제표 자산총액 1,630억원의 10%이상이거나 자산총액 750억원 이상에 해당하는 종속회사입니다.*2 Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

SJM FLEXSA (Pty) LTD	비상장	1997.02.25	해외시장개척	1,465,999	7,000	100	20,342,481	-	-	-	7,000	100	20,342,481	36,323,046	456,189

SJM FLEX (M)SDN.BHD(*)	비상장	1990.11.23	″	1,031,056	6,500	51	4,396,106	-	-	-	6,500	51	4,396,106	10,217,235	803,744

연대세걸기차배건유한공사	비상장	2006.03.09	″	419,680	-	100	12,413,564	-	-	-	-	100	12,413,564	58,327,693	4,445,613

창사성진기차배건유한공사	비상장	2012.02.15	″	1,694,498	-	50	1,694,498	-	-	-	-	50	1,694,498	4,345,419	-1,829,082

SJMFLEX deMEXICO Sde RL de CV	비상장	2015.04.09	″	3,463,600	-	50	285,759	-	-	-	-	50	285,759	39,971,377	1,631,438

SJMFLEXMOROCCOSARL AU(*1)	비상장	2019.04.25	″	392,223	-	100	-	-	2,025,075	-	-	100	2,025,075	13,199,477	-1,329,265

SJM Gmbh	비상장	1997.05.22	″	25,700	-	100	25,700	-	-	-	-	100	25,700	1,992,796	507,924

SJM NORTHAMERICA INC	비상장	2001.06.01	″	64,400	-	100	274,161	-	-	-	-	100	274,161	1,177,497	424,240

엠에이치기술개발주식회사(*2)	비상장	2019.10.18	신사업진출	49,980	93	51	5,099,976	-	704,680	-	93	52.5	5,804,656	3,034,281	-860,999

주식회사 에스제이엠에이치이브이	비상장	2021.05.01	신사업진출	35,000	-	100	50,000	-	-	-	-	100	50,000	49,957	-43

합 계	-	-	44,582,245	-	2,729,755	-	-	-	47,312,000	168,638,778	4,249,759

☞ 상기 법인은 모두 비상장임.☞ 최초취득일자는 현지법상 설립일을 기준으로 작성하였음☞ 관계사의 최근사업연도 재무현황은 2021년 연간 실적입니다.☞ 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우의 출자법인입니다.

(*1) 전기에 실시한 손상검사에서 사용가치가 장부금액에 미달하여 -1,733,924천원 손상처리하였습니다.

(*2) 단계적 취득에 따라 전기에 평가손실 -1,079,250천원을 인식하였습니다.