에스제이엠 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 12(전) 분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 대한민국(인천), 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일, 멕시코 및 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,065,382	-

은행예금	7,515,399,227	7,852,231,869

합 계	7,516,464,609	7,852,231,869

5. 장단기금융상품 등당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	연금보험	475,506,468	424,532,197

합 계	475,506,468	424,532,197

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000	-	5,000,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,850,061,761	-	2,102,775,057

계	1,000,000,000	1,850,061,761	5,000,000,000	2,102,775,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

채무증권

비유동	미래에셋대우 뉴욕모기지트러스트	310,112,564	407,339,602

미래에셋대우 글로벌고배당리츠ETF	602,829,197	690,215,455

한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	937,120,000	1,005,220,000

합 계	1,850,061,761	2,102,775,057

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기투자채권

비유동	신영증권 JTBC스포츠 CP	-	2,000,000,000

신영증권 두산중공업(주) CP	-	1,000,000,000

신영증권 이랜드월드 CP	-	2,000,000,000

신영증권 에스와이에스와이제일차 전단채(만기 : 11/24, 5%)	1,000,000,000	-

합 계	1,000,000,000	5,000,000,000

7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

총장부금액	32,855,546,522	27,288,579,902	24,946,886,762	21,453,345,964

대손충당금	(149,215,071)	(2,489,083,871)	(102,430,172)	(1,726,802,665)

소계	32,706,331,451	24,799,496,031	24,844,456,590	19,726,543,299

기타채권 :

미수금	2,027,220,810	-	2,325,894,858	-

미수수익	88,542,992	-	104,899,290	-

대여금	-	3,803,841,000	1,186,200,000	3,624,318,000

보증금	88,250,000	5,204,000	79,500,000	36,454,000

소계	2,204,013,802	3,809,045,000	3,696,494,148	3,660,772,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	25,233,635,595	2,027,220,810	20,166,521,795	2,325,894,858

만기경과 후 30일이내	1,531,878,791	-	2,106,333,646	-

만기경과 후 31~60일	407,374,112	-	181,453,377	-

만기경과 후 61~90일	1,267,886,505	-	1,521,977,789	-

만기경과 후 91일 초과	31,703,351,421	-	22,423,946,119	-

합 계	60,144,126,424	2,027,220,810	46,400,232,726	2,325,894,858

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,829,232,837	-	1,129,515,830	-

설정(환입)	809,066,105	-	919,557,566	-

기말금액	2,638,298,942	-	2,049,073,396	-

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

상품	226,296,308	(162,938,564)	63,357,744	251,181,666	(165,566,970)	85,614,696

제품	6,849,358,850	(1,303,748,825)	5,545,610,025	9,690,607,130	(1,921,385,480)	7,769,221,650

재공품	3,058,999,137	(299,100,564)	2,759,898,573	2,239,545,981	(51,350,269)	2,188,195,712

원재료	5,466,150,117	(251,947,482)	5,214,202,635	5,839,341,767	(786,436,888)	5,052,904,879

미착품	260,295,015	-	260,295,015	1,332,420,021	-	1,332,420,021

합 계	15,861,099,427	(2,017,735,435)	13,843,363,992	19,353,096,565	(2,924,739,607)	16,428,356,958

(*1) 당분기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 354,366,485원(전분기 321,070,874원)이며, 평가손실환입은 1,261,370,657원입니다.(전분기 201,837,155원)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	61,615,818	24,221,941	89,438,475	29,053,274

선급비용	18,606,119	-	27,201,405	-

계	80,221,937	24,221,941	116,639,880	29,053,274

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	22,092,161,792	1,403,300	-	-	-	22,093,565,092

건물	4,555,750,630	-	-	(170,144,163)	-	4,385,606,467

구축물	21,734,331	-	-	(1,559,637)	-	20,174,694

시설물	868,732,057	-	-	(40,192,092)	-	828,539,965

기계장치	4,054,311,362	159,999,996	(9,000)	(583,176,545)	1,415,956,034	5,047,081,847

차량운반구	5,518,946	31,129,850	(1,000)	(7,430,022)	-	29,217,774

공구와기구	452,934,757	102,221,819	(1,000)	(208,436,544)	-	346,719,032

집기비품	208,192,282	13,200,000	-	(82,457,670)	-	138,934,612

건설중인자산	453,110,606	2,299,811,158	-	-	(1,419,253,234)	1,333,668,530

합 계	32,712,446,763	2,607,766,123	(11,000)	(1,093,396,673)	(3,297,200)	34,223,508,013

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지	22,172,492,670	39,669,122	(120,000,000)	-	-	22,092,161,792

건물	4,887,946,213	-	(103,950,705)	(171,530,157)	-	4,612,465,351

구축물	23,813,847	-	-	(1,559,637)	-	22,254,210

시설물	922,321,513	-	-	(40,192,092)	-	882,129,421

기계장치	3,604,338,921	-	(35,000)	(503,011,823)	574,101,797	3,675,393,895

차량운반구	57,126,631	-	(38,723,486)	(12,353,013)	-	6,050,132

공구와기구	550,219,123	18,900,000	-	(190,223,857)	132,305,942	511,201,208

집기비품	236,401,590	27,740,000	-	(91,975,375)	-	172,166,215

건설중인자산	721,362,148	472,518,199	-	-	(714,957,799)	478,922,548

합 계	33,176,022,656	558,827,321	(262,709,191)	(1,010,845,954)	(8,550,060)	32,452,744,772

(2) 당분기에 발생한 감가상각비는 731,258,989원(전분기 683,216,473원)은 제조원가에 670,105,328원(전분기 593,741,636원), 판매비와 관리비에 16,922,614원(전분기 32,186,734원), 경상개발비에 44,231,047원(전분기 57,288,103원)이 계상되었습니다.

(3) 당사는 유형자산 손상검사를 위해 2개의 현금흐름창출단위(자동차사업부, 플랜트사업부)로 구분하였으며, 각 현금흐름창출단위별로 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위별 회수가능액은 순공정가치로 산정하였으며, 손상검사 결과 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	당분기말

특허권	296,276,671	3,468,500	(28,734,031)	271,011,140

소프트웨어	1,183,897,759	4,786,000	(141,705,172)	1,046,978,587

회원권	303,642,675	28,000,000	-	331,642,675

합 계	1,783,817,105	36,254,500	(170,439,203)	1,649,632,402

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	전분기말

특허권	162,247,106	165,374,398	(21,786,086)	305,835,418

소프트웨어	1,170,360,149	197,802,000	(137,124,139)	1,231,038,010

회원권	303,642,675	-	-	303,642,675

합 계	1,636,249,930	363,176,398	(158,910,225)	1,840,516,103

(2) 당분기에 발생한 상각비 113,562,817원(전분기 102,544,543원)은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 2,400,173,044원(전분기: 1,945,312,340원)이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	128,451,895	(91,798,955)	36,652,940	27,387,751	(7,988,092)	19,399,659

(2) 당분기 및 전분기 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	19,399,659	19,957,067	130,385,295	130,385,295

증가	127,566,978	127,566,978	30,061,685	30,061,685

감소(*)	(19,877,124)	(19,962,354)	-	-

감가상각비	(90,436,573)	-	(103,096,330)	-

이자비용	-	2,270,010	-	2,102,942

지급	-	(92,470,000)	-	(103,880,000)

기말	36,652,940	37,361,701	57,350,650	58,669,922

(*) 당분기 중 중도해지된 리스계약이 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 약정	-	-

소액자산리스와 관련된 약정	12,420,544	10,740,885

13. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJMFLEX Morocco SARL AU(*3)(*4)	모로코	100.00	2,025,075,000	100.00	-

㈜에스제이엠에이치이브이(*5)	대한민국	자동차부품영업	100.00	50,000,000	100.00	50,000,000

SJM GmbH	독일	기술자문 및영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	274,161,474	100.00	274,161,474

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	자동차부품제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	285,759,093	50.00	285,759,093

엠에이치기술개발㈜(*6)	대한민국	자동차부품 및 전기전자부품제조, 개발 및 판매	52.50	5,804,656,265	51.00	5,099,976,432

합 계	47,312,000,289	44,582,245,456

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.(*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 위해 종속기업투자주식을 별개의 현금창출단위로 판단하였으며, 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)의 할인율(14.19%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 현금흐름창출단위의 장부금액을 미달하여 전액 손상처리하였습니다.(*4) 당분기 중 2,025,075,000원 출자전환하였습니다. (전기 중 1,341,700,000원을 증자하였습니다.)

(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(*6) 2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였고 전기 중 추가로 6,129,246,135원을 지분투자하여 지배력을 획득하였습니다. 해당 종속기업투자주식을 단계적으로 취득하여, 전기 중 평가손실 -1,079,249,703원을 인식하였습니다. 당분기 중 704,679,833원 유상증자하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 :

매입채무	7,223,119,679	-	6,165,731,671	-

소계	7,223,119,679	-	6,165,731,671	-

기타채무 :

미지급금	893,360,913	-	4,945,008,484	-

미지급비용	3,259,391,597	-	5,479,104,693	-

미지급배당금	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

소계	4,152,752,510	-	10,424,113,177	-

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,570,953,240	22,387,249,199

사외적립자산의 공정가치	(19,304,499,311)	(19,611,819,525)

재무상태표에 인식한 금액	4,266,453,929	2,775,429,674

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,387,249,199	24,125,703,901

당기근무원가	2,191,801,113	2,379,768,858

이자원가	390,428,118	327,596,157

지급액	(1,398,525,190)	(1,298,233,926)

분기말금액	23,570,953,240	25,534,834,990

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,611,819,525	19,544,858,605

이자수익	365,570,991	282,455,046

사외적립자산의 재측정요소	(68,866,588)	(5,471,815)

지급액	(604,024,617)	(203,482,494)

분기말금액	19,304,499,311	19,618,359,342

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,191,801,113	2,379,768,858

순이자원가	24,857,127	45,141,111

합 계	2,216,658,240	2,424,909,969

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	226,398,032	-	77,341,748	-

선수수익	7,534,247	-	67,375,343	-

예수금	180,244,040	-	253,158,500	-

장기종업원부채	-	762,812,650	-	820,450,415

소계	414,176,319	762,812,650	397,875,591	820,450,415

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

18. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,910,000,000	2,660,000,000

임의적립금

기타	52,000,000,000	52,000,000,000

미처분이익잉여금	31,261,459,440	18,947,948,455

합 계	86,171,459,440	73,607,948,455

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	73,607,948,455	68,133,205,639

분기순이익	14,973,112,273	4,712,250,027

배당금지급(*)	(2,340,734,700)	(780,244,900)

확정급여제도재측정요소	(68,866,588)	(12,230,175)

합 계	86,171,459,440	72,052,980,591

(*) 2022년 3월 29일에 개최된 제12기 정기주주총회에서 배당결의가 승인되었습니다. 20. 고객과의 계약당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 재화:

제품매출	18,519,100,130	46,822,688,100	14,832,873,711	45,623,515,796

상품매출	3,303,599,506	7,402,349,728	1,893,956,405	6,028,854,925

합 계	21,822,699,636	54,225,037,828	16,726,830,116	51,652,370,721

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

운반비	120,531,716	379,699,206	121,192,700	427,399,395

수출경비	277,591,475	750,369,061	103,560,401	400,114,691

견본비	56,082,037	237,622,377	8,319,152	43,279,928

광고선전비	6,132,000	6,132,000	-	-

포장비	96,757,830	261,374,240	110,548,260	326,162,170

소 계	557,095,058	1,635,196,884	343,620,513	1,196,956,184

관리비 :

급여	1,001,765,342	2,923,150,930	1,001,743,922	2,876,871,429

퇴직급여	177,886,899	533,660,697	171,294,159	513,882,477

복리후생비	81,433,391	272,330,611	62,441,340	186,318,688

접대비	18,634,049	61,957,384	16,227,420	47,456,094

감가상각비	36,742,068	108,786,041	39,231,199	124,304,881

세금과공과	47,822,269	130,141,985	43,359,831	124,348,862

보험료	15,024,418	45,360,463	14,448,546	43,219,491

경상개발비	793,334,830	2,400,173,044	659,905,292	1,945,312,340

여비교통비	37,216,177	93,559,910	15,352,078	63,626,622

차량유지비	4,592,139	13,217,016	2,536,253	13,157,322

통신비	7,581,669	20,520,744	7,056,280	21,090,303

교육훈련비	2,393,229	11,773,169	(1,108,794)	21,607,101

지급수수료	264,097,800	774,448,726	311,483,821	990,681,024

무형자산상각	56,876,386	170,439,203	56,365,682	158,910,225

도서인쇄비	2,388,000	16,001,072	3,190,152	13,716,648

소모품비	4,782,570	19,392,670	1,802,449	18,742,347

지급임차료	-	2,500,000	-	-

대손상각	263,638,499	809,066,105	291,662,513	919,557,566

수선비	1,333,137	3,863,138	530,910	1,070,001

잡비	5,343,836	21,271,136	6,267,177	36,042,354

소 계	2,822,886,708	8,431,614,044	2,703,790,230	8,119,915,775

합 계	3,379,981,766	10,066,810,928	3,047,410,743	9,316,871,959

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,546,964	332,393,247	141,494,649	376,423,834

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(10,919,857)	202,501,440

장기금융상품처분이익	2,923,411	7,103,771	2,354,374	6,026,046

합 계	102,470,375	339,497,018	132,929,166	584,951,320

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	472,742	2,270,010	607,944	2,102,942

당기손익인식금융자산평가손실	99,500,417	252,713,296	6,170,000	6,170,000

합 계	99,973,159	254,983,306	6,777,944	8,272,942

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	585,006,877	1,386,513,566	564,964,814	1,005,811,430

외화환산이익	4,106,520,513	6,774,943,130	1,361,967,650	2,456,665,543

배당금수익	24,309,391	8,171,250,640	21,275,840	3,344,408,620

수입수수료	987,453,400	2,380,831,202	765,756,942	2,099,335,572

임대료	2,400,000	9,900,000	3,750,000	11,250,000

유형자산처분이익	-	3,291,000	7,709,000	204,902,083

잡수익	160,345,213	1,308,567,838	487,643,284	1,003,110,400

합 계	5,866,035,394	20,035,297,376	3,213,067,530	10,125,483,648

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	36,428,756	163,507,343	184,239,038	282,276,002

외화환산손실	3,732,056	25,493,367	(112,445,021)	27,509,583

유형자산처분손실	-	1,000	-	14,000

잡손실	19,362,674	35,234,641	10,349,777	26,567,240

합 계	59,523,486	224,236,351	82,143,794	336,366,825

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,190,151,125	2,584,992,966	(666,290,041)	(3,023,518,859)

원재료와 상품의 매입액	7,232,334,206	20,944,379,488	7,652,633,046	23,811,360,366

급여 및 퇴직급여	7,646,445,248	21,640,650,637	8,049,325,460	22,832,984,300

복리후생비	655,532,757	1,849,994,822	531,998,661	1,617,098,556

외주가공비	694,483,594	1,842,073,896	581,110,600	2,023,697,852

수출경비	277,591,475	750,369,061	103,560,401	400,114,691

지급수수료	392,403,238	1,153,788,991	498,820,747	1,539,631,134

감가상각비 및 기타상각비	447,703,574	1,354,272,449	420,905,953	1,272,852,509

기타비용	2,108,089,958	6,470,291,221	1,741,013,683	5,268,196,529

합 계	21,644,735,175	58,590,813,531	18,913,078,510	55,742,417,078

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 3.58% 및 6.75% 입니다.

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	5,551,173,910	14,973,112,273	1,139,816,083	5,852,066,110

가중평균유통보통주식수(*1)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당순이익(손실)	356	960	73	375

(*1) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 27. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 150원과 2,340,735천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 780,245천원)

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기(분기,분기)순이익(손실)	14,973,112,273	5,852,066,110

나. 조정	(10,978,909,962)	(1,394,894,544)

법인세비용	556,686,761	423,682,734

이자수익	(332,393,247)	(376,423,834)

이자비용	2,270,010	2,102,942

감가상각비	1,183,833,246	1,113,942,284

무형자산상각비	170,439,203	158,910,225

퇴직급여	2,216,658,240	2,424,909,969

외화환산손실	25,493,367	27,509,583

유형자산처분손실	1,000	14,000

유형자산손상차손	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	252,713,296	6,170,000

기타포괄손익인식금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익인식금융자산손상차손	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

재고자산평가손실	354,366,485	321,070,874

대손상각비	809,066,105	919,557,566

잡손실	-	-

배당금수익	(8,171,250,640)	(3,344,408,620)

외화환산이익	(6,774,943,130)	(2,456,665,543)

무형자산처분이익	-	-

재고자산평가손실환입	(1,261,370,657)	(201,837,155)

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(202,501,440)

장기금융상품평가이익	(7,103,771)	(6,026,046)

유형자산처분이익	(3,291,000)	(204,902,083)

잡이익	(85,230)	-

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,429,980,038)	(9,991,598,399)

재고자산의 감소(증가)	3,495,294,338	(3,134,202,518)

매출채권의 감소(증가)	(7,796,227,314)	(5,357,380,932)

미수금의 감소(증가)	(296,356,019)	378,541,436

선급금의 감소(증가)	32,653,990	143,720,644

선급비용의 감소(증가)	8,595,286	7,018,247

매입채무의 증가(감소)	1,033,972,613	127,665,831

미지급금의 증가(감소)	87,796,678	(159,882,186)

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(57,637,765)	(74,182,928)

선수금의 증가(감소)	149,056,284	46,765,962

미지급비용의 증가(감소)	(2,219,713,096)	(851,244,823)

예수금의 증가(감소)	(72,914,460)	(23,665,700)

퇴직금의 (지급)	(1,398,525,190)	(1,298,233,926)

사외적립자산의 감소 (증가)	604,024,617	203,482,494

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,435,777,727)	(5,534,426,833)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	1,415,956,034	574,101,797

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	132,305,942

매출채권의 장기매출채권 대체	5,835,233,938	-

대여금의 종속기업투자주식 대체(*)	2,025,075,000	-

(*) SJMFLEX Morocco SARL AU에 대한 대여금을 종속기업투자주식으로 전환하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	당분기말

리스부채의 상환	19,957,067	(92,470,000)	109,874,634	37,361,701

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	전분기말

리스부채의 상환	130,385,295	(103,880,000)	32,164,627	58,669,922

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM GmbH	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd (*1)	말레이시아

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코

엠에이치기술개발㈜	대한민국

㈜에스제이엠에이치이브이	대한민국

(*1) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	950,442,300	316,814,100

지급수수료	146,123,880	206,819,720

기타수익	4,500,000	4,500,000

기타비용	133,988,403	114,885,578

종속기업	SJM FLEX SA(PTY) LTD.	매출	786,130,419	1,699,919,118

매입	1,077,838,298	1,615,808,901

기타매입	3,961,712	-

기타수익	-	273,619

배당수입	-	3,281,600,000

수입수수료	279,626,654	372,238,708

SJM(Yantai) CO., LTD.	매출	950,638,610	1,919,929,304

매입	651,553,120	615,029,727

기타매입	4,544,059	-

배당수입	7,505,600,000	-

수입수수료	893,080,951	832,325,505

기타수익	3,011,765	2,885,092

SJM GmbH	기타배입	-	1,358,768

기타비용	6,324,727	12,015,385

배당수입	596,078,650	-

SJM FLEX (M) SDN BHD.	매출	95,611,292	111,639,710

매입	73,515,063	67,092,115

수입수수료	59,862,870	50,536,010

SJM(Changsha) CO.,LTD	매출	-	80,026,572

매입	-	882,221,298

기타수익	-	1,573,560

수입수수료	4,105,422	171,840,409

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	매출	5,522,637,660	5,347,147,688

수입수수료	958,302,001	575,048,688

대여금(상환)	(1,185,500,000)	-

기타수익	31,803,614	39,514,719

SJM NORTH AMERICA. INC	매출	123,017,200	-

기타수익	5,884,968	13,497,185

기타비용	5,992,487	-

기타매입	-	7,382,172

SJMFLEX Morocco SARL AU	매출	2,084,198,644	4,198,513,025

기타수익	143,809,341	56,740,546

대여금(상환)	1,995,150,000	-

출자전환	(2,013,510,000)	-

수입수수료	185,853,304	97,346,252

유상증자	-	1,341,700,000

(주)에스제이엠에이치이브이	유상증자	-	35,000,000

엠에이치기술개발(주)	유상증자	704,679,833	-

기타특수관계자	㈜티엔엔	매입	470,937,500	259,507,800

기타수익	5,400,000	6,750,000

합 계	매출	9,562,233,825	13,357,175,417

매입	2,273,843,981	3,439,659,841

배당수입	8,101,678,650	3,281,600,000

배당지급	950,442,300	316,814,100

수입수수료	2,380,831,202	2,099,335,572

지급수수료	146,123,880	206,819,720

기타수익	194,409,688	125,734,721

기타비용	146,305,617	126,900,963

기타매입	8,505,771	8,740,940

대여금	809,650,000	-

유상증자	704,679,833	1,376,700,000

출자전환	(2,013,510,000)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	-	353,689,868

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	-	17,279,978	-	-	-	14,347,769	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	233,963,680	88,066,531	-	-	-	297,209,206	4,092,048

YANTAI SJM Co., Ltd.	58,914,531	394,879,795	-	-	-	410,096,641	3,045,076

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	32,086,019,674	958,302,001	-	-	-	-	-

SJMFLEX Morocco SARL AU	7,799,948,103	326,754,575	-	3,803,841,000	88,542,992	-	-

SJM GmbH	-	-	-	-	-	-	-

SJM NORTH AMERICA. INC	70,305,200	3,587,000	-	-	-	-	6,225,036

㈜에스제이엠에이치이브이	-	-	-	-	-	-	-

엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	330,000	-	-	-	-	-

합 계	40,249,151,188	1,789,199,880	-	3,803,841,000	88,542,992	721,653,616	367,052,028

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	-	397,997,052

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	11,142,656	387,788,678	-	-	-	45,549,873	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	385,030,647	242,806,783	-	-	-	715,864,114	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	323,090,798	495,212,561	-	-	-	123,335,744	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	-	224,306,052	-	-	-	-	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	26,009,642,367	788,261,095	-	1,185,500,000	23,367,022	-	1,824,057

SJMFLEX Morocco SARL AU	5,357,790,747	134,251,409	-	3,624,318,000	81,532,268	-	-

SJM GmbH	-	-	21,870,091	-	-	-	9,842,721

SJM NORTH AMERICA. INC	11,855,000	2,371,000	-	-	-	-	-

㈜에스제이엠에이치이브이	-	-	-	-	-	-	-

엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	-	15,000,000

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	-	-	-	69,846,700	-

합 계	32,098,552,215	2,275,822,578	21,870,091	4,809,818,000	104,899,290	954,596,431	424,663,830

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자거래

대여	회수(*)

종속기업	SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	-	(1,185,500,000)	-

종속기업	SJMFLEX Morocco SARL AU(*)	1,995,150,000	(2,013,510,000)	-

종속기업	엠에이치기술개발㈜	-	-	704,679,833

합계	1,995,150,000	(3,199,010,000)	704,679,833

(*) SJMFLEX Morocco SARL AU의 대여금(EUR 1,500,000)을 출자 전환하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자거래

대여	회수

종속기업	SJMFLEX Morocco SARL AU	-	-	1,341,700,000

종속기업	㈜에스제이엠에이치이브이	-	-	35,000,000

합계	-	-	1,376,700,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	210,683,750	206,053,750

퇴직급여	20,288,052	25,094,205

합 계	230,971,802	231,147,955

30. 위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

31. 공정가치(1) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있습니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	912,941,761	-	937,120,000	1,850,061,761

금융자산 소계	912,941,761	-	937,120,000	1,850,061,761

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	1,097,555,057	-	1,005,220,000	2,102,775,057

금융자산 소계	1,097,555,057	-	1,005,220,000	2,102,775,057

(3) 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,102,775,057	-	(252,713,296)	1,850,061,761

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,085,920,422	1,202,501,440	(1,129,736,720)	2,158,685,142

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	49,980,000	2,003,160,000	-	2,053,140,000

(*1) MH기술개발㈜의 지분을 추가취득하여 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1):

당기손익공정가치측정금융자산	1,850,061,761	1,850,061,761	2,102,775,057	2,102,775,057

소 계	1,850,061,761	1,850,061,761	2,102,775,057	2,102,775,057

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	7,516,464,609	7,516,464,609	7,852,231,869	7,852,231,869

단기투자채권	1,000,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기금융상품	475,506,468	475,506,468	424,532,197	424,532,197

매출채권	57,505,827,482	57,505,827,482	44,570,999,889	44,570,999,889

미수금	2,027,220,810	2,027,220,810	2,325,894,858	2,325,894,858

미수수익	88,542,992	88,542,992	104,899,290	104,899,290

대여금	3,803,841,000	3,803,841,000	4,810,518,000	4,810,518,000

보증금	93,454,000	93,454,000	115,954,000	115,954,000

소 계	72,510,857,361	72,510,857,361	65,205,030,103	65,205,030,103

합 계	74,360,919,122	74,360,919,122	67,307,805,160	67,307,805,160

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	7,223,119,679	7,223,119,679	6,165,731,671	6,165,731,671

미지급금	893,360,913	893,360,913	4,945,008,484	4,945,008,484

미지급비용	3,259,391,597	3,259,391,597	5,479,104,693	5,479,104,693

리스부채	37,361,701	37,361,701	19,957,067	19,957,067

합 계	11,413,233,890	11,413,233,890	16,609,801,915	16,609,801,915

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	332,393,247	-	376,423,834	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	252,713,296	202,501,440	6,170,000

장기금융상품평가이익	7,103,771	-	6,026,046	-

상각후원가측정금융부채	-	2,270,010	-	2,102,942

합 계	339,497,018	254,983,306	584,951,320	8,272,942

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	41,717.00

할인약정	KRW	1,000,000,000	780,895,386

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	736,832,066