에스제이엠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 8 (당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 7 (전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 인적분할 방식으로 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일 및 멕시코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 5.09% 등으 로 구성되어있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요 구 되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,631,080	2,804,907

은행예금	7,519,598,868	5,485,483,038

합 계	7,521,229,948	5,488,287,945

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	37,125,805,255	1,946,345,128	37,002,735,918	5,533,251,780

만기경과 후 30일이내	350,611,935	-	835,193,970	-

만기경과 후 31~60일	19,796,260	-	140,597,596	-

만기경과 후 61~90일	19,048,801	-	12,634,842	-

만기경과 후 91~180일	97,312,311	-	11,201,113	-

만기경과 후 181일초과	666,589	-	13,939,448	-

합 계	37,613,241,151	1,946,345,128	38,016,302,887	5,533,251,780

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	40,756,157	-	105,545,650	-

설정(환입)	17,482,789	-	(66,220,148)	-

제각	-	-	(18,101,190)	-

분기말금액	58,238,946	-	21,224,312	-

6. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,465,661,262	278,756,783

재고자산평가손실환입	36,103,200	-

7. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

기업어음채(CP)	7,000,000,000	8,300,000,000

환매조건부채권(RP)	-	3,268,690,939

합 계	7,000,000,000	11,568,690,939

8. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품 제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJM GmbH	독일	기술자문 및 영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	64,400,000	100.00	64,400,000

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아	자동차부품 제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	3,463,600,000	50.00	3,463,600,000

합 계	42,400,348,457	42,400,348,457

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	22,340,492,670	-	(84,000,000)	-	-	22,256,492,670

건물	6,030,402,098	-	(78,188,050)	-	(178,327,187)	5,773,886,861

구축물	32,154,385	-	-	-	(1,582,111)	30,572,274

시설물	792,289,815	158,040,000	-	-	(33,311,908)	917,017,907

기계장치	2,926,332,060	-	(60,871,852)	1,030,111,547	(454,366,760)	3,441,204,995

차량운반구	79,461,419	32,756,624	(1,000)	-	(34,885,889)	77,331,154

공구와기구	844,654,737	283,800,180	(57,604,954)	-	(308,793,064)	762,056,899

집기비품	650,305,905	363,184,545	-	-	(287,368,555)	726,121,895

건설중인자산	387,688,248	1,040,296,226	-	(1,030,111,547)	-	397,872,927

합 계	34,083,781,337	1,878,077,575	(280,665,856)	-	(1,298,635,474)	34,382,557,582

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	22,340,492,670	-	-	-	-	22,340,492,670

건물	6,237,910,938	-	(166,631,250)	198,787,518	(180,541,015)	6,089,526,191

구축물	34,323,804	-	-	-	(1,627,062)	32,696,742

시설물	816,983,975	18,500,000	-	-	(32,303,876)	803,180,099

기계장치	2,631,684,564	574,667,059	-	(20,573,496)	(423,696,274)	2,762,081,853

차량운반구	87,536,670	9,198,000	(3,000)	-	(40,397,161)	56,334,509

공구와기구	798,298,771	199,389,841	(1,000)	-	(264,233,336)	733,454,276

집기비품	553,420,758	298,350,000	(2,000)	-	(205,336,933)	646,431,825

건설중인자산	98,671,749	289,698,939	-	(84,451,845)	-	303,918,843

합 계	33,599,323,899	1,389,803,839	(166,637,250)	93,762,177	(1,148,135,657)	33,768,117,008

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	대체	상각	당분기말

특허권	31,884,673	12,391,563	-	(3,776,972)	40,499,264

회원권	537,330,758	-	-	-	537,330,758

소프트웨어	-	560,900,000	620,300,000	(43,221,605)	1,137,978,395

합 계	569,215,431	573,291,563	620,300,000	(46,998,577)	1,715,808,417

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	전분기말

특허권	36,465,943	-	(3,435,952)	33,029,991

회원권	663,565,707	-	-	663,565,707

합 계	700,031,650	-	(3,435,952)	696,595,698

11. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,459,241,042	22,162,158,092

당기근무원가	2,638,556,100	2,982,364,866

이자원가	124,995,075	343,853,437

지급액	(1,005,587,442)	(1,326,080,130)

분기말금액	23,217,204,775	24,162,296,265

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,704,289,363	15,453,067,427

이자수익	106,573,974	255,276,355

사외적립자산의 재측정요소	(36,661,679)	-

지급액	(366,600,941)	(476,690,980)

분기말금액	18,407,600,717	15,231,652,802

(3) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,638,556,100	2,982,364,866

순이자원가	18,421,101	88,577,082

합 계	2,656,977,201	3,070,941,948

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금리연동형보험	1,652,060,923	1,688,954,538

정기예금	298,211,785	696,515,237

이율보증형보험	11,318,473,302	11,325,824,224

기타	5,138,854,707	4,992,995,364

합 계	18,407,600,717	18,704,289,363

(5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

할인율	2.38%	2.39%

미래임금상승률	5.28%	6.42%

12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,815,341,076)	9,996,769	1,339,836,307	3,046,868,676

원재료와 상품의 매입액	10,735,250,418	32,495,912,903	11,647,545,866	36,718,921,813

급여 및 퇴직급여	6,380,084,838	21,352,154,170	7,142,392,591	20,796,274,388

복리후생비	517,250,186	1,641,712,927	451,457,283	1,415,825,071

외주가공비	523,157,774	1,650,845,084	908,138,003	2,299,489,281

수출경비	195,691,512	760,236,039	282,047,500	838,215,206

지급수수료	489,387,569	1,302,745,635	367,545,951	1,403,243,989

감가상각비	422,302,050	1,298,635,474	388,537,871	1,148,135,657

기타비용	3,296,925,365	6,946,540,867	2,301,886,071	7,299,835,394

합 계	20,744,708,636	67,458,779,868	24,829,387,443	74,966,809,475

14. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	26,435,588	769,053,815	565,246,313	972,197,290

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(283,739,200)	(266,002,452)	(207,155,656)	(139,083,565)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,340,773)	8,065,569	(4,300,659)	-

법인세비용	(259,644,385)	511,116,932	353,789,998	833,113,725

유효법인세율	-25.45%	4.86%	5.80%	7.35%

15. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(760,640,839)	9,998,728,897	5,745,651,175	10,507,809,054

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당순이익	(49)	641	368	673

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.16. 현금흐름표당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기

건설중인자산의 기계장치 대체	988,309,093

선급금의 소프트웨어 대체	620,300,000

17. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM Gmbh	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*)	말레이시아

(*) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

지급수수료	233,049,250	192,382,970

기타수익	4,500,000	4,500,000

기타비용	140,155,091	160,940,217

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	매출	5,338,081,073	8,661,077,126

매입	1,776,974,050	1,778,573,564

배당수입	-	1,912,500,000

수입수수료	575,781,214	656,756,099

YANTAI SJM Co., Ltd.	매출	5,225,219,977	4,439,118,539

매입	7,927,682,401	8,324,631,717

배당수입	9,889,800,000	6,885,600,000

수입수수료	1,210,470,591	1,349,722,268

SJM Gmbh	기타비용	15,719,993	18,189,230

SJM FLEX (MALAYSIA)Sdn. Bhd.	매출	1,025,640,284	312,562,201

매입	2,278,550	57,956,632

수입수수료	99,632,183	123,471,131

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	매출	4,102,686,560	1,059,355,426

매입	258,559,889	308,076,119

배당수입	-	452,956,000

수입수수료	217,350,689	226,289,527

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	매출	3,086,063,322	6,199,856,458

매입	-	322,308

수입수수료	78,117,878	-

기타수익	34,228,850	-

자금대여	2,293,400,000	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	기타수익	5,303,327	-

자금대여	315,342,500	301,482,500

기타특수관계자	(주)서화정보통신	기타수익	2,160,000	2,160,000

에스제이엠프리웰(주)	대여금회수	-	450,000,000

(주)티엔엔	매입	1,060,360,304	716,709,645

기타수익	9,300,000	8,640,000

합 계	매출	18,777,691,216	20,671,969,750

매입	11,025,855,194	11,186,269,985

배당수입	9,889,800,000	9,251,056,000

배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

수입수수료	2,181,352,555	2,356,239,025

지급수수료	233,049,250	192,382,970

기타수익	55,492,177	15,300,000

기타비용	155,875,084	179,129,447

대여금회수	-	450,000,000

자금대여	2,608,742,500	301,482,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	168,437,994

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	756,758,385	29,794,101	-	-	-	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	5,358,485,017	565,264,946	-	-	689,581,034	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	331,176,238	378,938,818	-	-	2,690,399,357	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	5,395,360,292	217,248,924	-	-	62,248,088	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	11,788,833,860	483,726,149	-	2,293,400,000	-	-

SJM Gmbh	-	-	74,664,517	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	315,342,500	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,199,000	-	-	82,671,614	-

(주)서화정보통신	-	264,000	-	-	-	-

합 계	23,630,613,792	1,676,435,938	74,664,517	2,608,742,500	3,524,900,093	168,437,994

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	437,640,855

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	119,398,833	606,142,106	-	-	22,971,167	87,012

SJM FLEX SA Pty Ltd.	6,984,425,792	2,523,902,074	-	-	826,177,850	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	807,502,272	1,089,163,420	-	-	2,394,522,339	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	2,983,801,104	354,406,215	-	-	87,616,512	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	9,137,548,314	427,058,086	-	-	-	-

SJM Gmbh	-	240,844,000	74,664,517	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	1,926,349	-	332,337,500	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,144,000	-	-	99,377,119	-

합 계	20,032,676,315	5,244,586,250	74,664,517	332,337,500	3,430,664,987	437,727,867

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	388,793,569	398,904,987

퇴직급여	62,107,011	55,347,984

합 계	450,900,580	454,252,971

18. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권(*):

현금및현금성자산	7,521,229,948	7,521,229,948	5,488,287,945	5,488,287,945

단기금융상품	8,260,796,228	8,260,796,228	-	-

장기금융상품	149,443,300	149,443,300	103,511,426	103,511,426

매출채권	37,555,002,205	37,555,002,205	37,975,546,730	37,975,546,730

미수금	1,695,387,908	1,695,387,908	5,266,705,340	5,266,705,340

미수수익	26,354,049	26,354,049	815,737	815,737

대여금	2,612,842,500	2,612,842,500	338,237,500	338,237,500

보증금	105,704,000	105,704,000	105,704,000	105,704,000

합 계	57,926,760,138	57,926,760,138	49,278,808,678	49,278,808,678

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	7,000,000,000	7,000,000,000	11,568,690,939	11,568,690,939

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	11,497,380,516	11,497,380,516	11,950,996,095	11,950,996,095

미지급금	763,999,106	763,999,106	977,401,541	977,401,541

임대보증금	280,000,000	280,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	12,541,379,622	12,541,379,622	12,958,397,636	12,958,397,636

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있으나, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	54,169,131	-	30,917,851	-

당기손익인식금융자산	-	-	208,931,731	-

매도가능금융자산	-	-	-	159,720

만기보유금융자산	184,439,062	-	99,033,279	-

상각후원가측정금융부채	-	11,305,202	-	-

합 계	238,608,193	11,305,202	338,882,861	159,720

19. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

(주)우리은행	전자 외상매출채권	3,000,000,000	1,055,375,000

원화대출	7,800,000,000	-

계약이행보증	USD 170,000	USD 118,633

(주)한국씨티은행	파생상품거래	USD 31,000,000	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	1,358,072,350

(주)우리은행	계약이행보증	USD 118,633