에스제이엠 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 8 (당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 7 (전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 인적분할 방식으로 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일 및 멕시코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 주요주주 는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 5.09% 등으 로 구성되어있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요 구 되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하였습니다

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,552,050	2,804,907

은행예금	17,374,338,559	5,485,483,038

합 계	17,377,890,609	5,488,287,945

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	38,792,994,635	2,579,472,055	37,002,735,918	5,533,251,780

만기경과 후 30일이내	211,642,201	-	835,193,970	-

만기경과 후 31~60일	163,987,384	-	140,597,596	-

만기경과 후 61~90일	7,974,159	-	12,634,842	-

만기경과 후 91~180일	30,255,175	-	11,201,113	-

만기경과 후 181일초과	15,048,168	-	13,939,448	-

합 계	39,221,901,722	2,579,472,055	38,016,302,887	5,533,251,780

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	40,756,157	-	105,545,650	-

상각(환입)	8,210,585	-	(9,253,099)	-

반기말금액	48,966,742	-	96,292,551	-

6. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	222,942,901	-

재고자산평가손실환입	(12,179,950)	(198,233,699)

7. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

기업어음채(CP)	3,000,000,000	8,300,000,000

환매조건부채권(RP)	-	3,268,690,939

합 계	3,000,000,000	11,568,690,939

8. 종속기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품 제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJM GmbH	독일	기술자문 및 영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	64,400,000	100.00	64,400,000

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아	자동차부품 제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	3,463,600,000	50.00	3,463,600,000

합 계	42,400,348,457	42,400,348,457

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	22,340,492,670	-	(84,000,000)	-	-	22,256,492,670

건물	6,030,402,098	-	(78,188,050)	-	(118,869,362)	5,833,344,686

구축물	32,154,385	-	-	-	(1,062,232)	31,092,153

시설물	792,289,815	-	-	-	(21,560,700)	770,729,115

기계장치	2,926,332,060	-	(2,000)	612,496,314	(311,748,404)	3,227,077,970

차량운반구	79,461,419	32,756,624	(1,000)	-	(23,453,311)	88,763,732

공구와기구	844,654,737	280,000,000	-	-	(206,866,081)	917,788,656

집기비품	650,305,905	346,124,545	-	-	(192,773,334)	803,657,116

건설중인자산	387,688,248	558,820,400	-	(612,496,314)	-	334,012,334

합 계	34,083,781,337	1,217,701,569	(162,191,050)	-	(876,333,424)	34,262,958,432

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	22,340,492,670	-	-	-	-	22,340,492,670

건물	6,237,910,938	-	(35,031,250)	198,787,518	(121,416,925)	6,280,250,281

구축물	34,323,804	-	-	-	(1,084,709)	33,239,095

시설물	816,983,975	-	-	-	(21,466,033)	795,517,942

기계장치	2,631,684,564	328,706,409	-	(20,573,496)	(278,827,955)	2,660,989,522

차량운반구	87,536,670	9,198,000	(3,000)	-	(27,669,933)	69,061,737

공구와기구	798,298,771	152,689,841	(1,000)	-	(175,353,431)	775,634,181

집기비품	553,420,758	99,850,000	(2,000)	-	(133,778,800)	519,489,958

건설중인자산	98,671,749	174,382,600	-	(84,451,845)	-	188,602,504

합 계	33,599,323,899	764,826,850	(35,037,250)	93,762,177	(759,597,786)	33,663,277,890

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	대체	상각	당반기말

특허권	31,884,673	9,781,548	-	(2,413,571)	39,252,650

회원권	537,330,758	-	-	-	537,330,758

소프트웨어	-	381,700,000	620,300,000	(14,966,657)	987,033,343

합 계	569,215,431	391,481,548	620,300,000	(17,380,228)	1,563,616,751

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	전반기말

특허권	36,465,943	-	(2,290,635)	34,175,308

회원권	663,565,707	-	-	663,565,707

합 계	700,031,650	-	(2,290,635)	697,741,015

11. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	21,459,241,042	22,162,158,092

당기근무원가	1,759,037,400	1,988,243,244

이자원가	225,428,682	238,208,556

지급액	(681,161,812)	(718,334,170)

반기말금액	22,762,545,312	23,670,275,722

(2) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,704,289,363	15,453,067,427

이자수익	213,147,948	179,157,168

사외적립자산의 재측정요소	(47,301,555)	(19,548,450)

지급액	(340,867,424)	(272,559,663)

반기말금액	18,529,268,332	15,340,116,482

(3) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,759,037,400	1,988,243,244

순이자원가	12,280,734	59,051,388

합 계	1,771,318,134	2,047,294,632

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금리연동형보험	1,623,847,831	1,688,954,538

정기예금	699,764,353	696,515,237

이율보증형보험	11,420,372,554	11,325,824,224

기타	4,785,283,594	4,992,995,364

합 계	18,529,268,332	18,704,289,363

(5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

할인율	2.38%	2.39%

미래임금상승률	5.28%	6.42%

12. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

13. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,725,957,043	1,825,337,845	1,028,789,455	1,689,873,785

원재료와 상품의 매입액	9,190,838,982	21,760,662,485	11,743,762,742	25,071,375,947

급여 및 퇴직급여	7,494,647,583	14,972,069,332	6,763,715,805	13,653,881,797

복리후생비	671,728,552	1,124,462,741	531,467,670	964,367,788

외주가공비	484,612,660	1,127,687,310	638,763,807	1,391,351,278

수출경비	283,129,522	564,544,527	278,542,503	556,167,706

지급수수료	377,320,326	813,358,066	460,897,005	1,035,698,038

감가상각비	207,847,219	876,333,424	416,164,068	759,597,786

기타비용	1,845,180,220	3,649,615,502	2,545,226,170	4,997,949,323

합 계	22,281,262,107	46,714,071,232	24,407,329,225	50,120,263,448

14. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	6,946,237	742,618,227	(51,277,736)	406,950,977

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	27,361,991	17,736,748	83,628,091	68,072,091

자본에 직접 반영된 이연법인세	2,340,773	10,406,342	(225,107)	4,300,659

법인세비용	36,649,001	770,761,317	32,125,248	479,323,727

유효법인세율	0.97%	6.68%	1.42%	9.14%

15. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,735,690,328	10,759,369,736	2,228,398,126	4,762,157,879

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당반기순이익	239	689	143	305

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.16. 현금흐름표당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기

건설중인자산의 기계장치 대체	612,496,314

선급금의 소프트웨어 대체	620,300,000

17. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM Gmbh	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*)	말레이시아

(*) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당반기	전반기

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

지급수수료	157,490,060	121,699,920

기타수익	3,000,000	3,000,000

기타비용	98,851,188	110,344,723

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	매출	3,113,825,674	6,350,699,917

매입	1,011,348,082	1,381,781,357

배당수입	-	1,912,500,000

수입수수료	389,787,220	433,036,188

YANTAI SJM Co., Ltd.	매출	4,686,860,437	3,493,927,224

매입	4,810,694,566	5,367,658,005

배당수입	9,889,800,000	-

수입수수료	831,531,773	858,502,890

SJM Gmbh	배당수입	-	-

기타비용	10,479,654	14,279,305

SJM FLEX (MALAYSIA)Sdn. Bhd.	매출	731,105,999	179,472,867

매입	-	43,861,227

수입수수료	69,838,082	97,516,718

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	매출	3,527,032,908	579,237,416

매입	158,789,835	221,217,392

배당수입	-	452,956,000

수입수수료	160,172,855	157,788,597

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	매출	2,124,156,554	3,346,293,866

수입수수료	38,915,187	-

기타수익	13,773,538	-

자금대여	1,139,600,000	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	기타수익	1,773,630	-

기타특수관계자	(주)서화정보통신	기타수익	1,440,000	1,440,000

에스제이엠프리웰(주)	대여금회수	-	450,000,000

(주)티엔엔	매입	1,010,341,196	403,974,816

기타수익	6,500,000	5,950,000

합 계	매출	14,182,981,572	13,949,631,290

매입	6,991,173,679	7,418,492,797

배당수입	9,889,800,000	2,365,456,000

배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

수입수수료	1,490,245,117	1,546,844,393

지급수수료	157,490,060	121,699,920

기타수익	26,487,168	10,390,000

기타비용	109,330,842	124,624,028

대여금회수	-	450,000,000

자금대여	1,139,600,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	124,988,552

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	719,001,443	580,312,329	-	-	8,027,342	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	5,870,100,368	381,910,117	-	-	486,462,156	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	1,313,337,837	843,360,196	-	-	1,995,651,077	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	6,083,155,785	162,858,731	-	-	45,065,894	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	10,749,913,039	441,771,112	-	1,139,600,000	-	-

SJM Gmbh	-	-	74,664,517	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	313,390,000	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	990,000	-	-	114,588,935	-

(주)서화정보통신	-	264,000	-	-	-	-

합 계	24,735,508,472	2,411,466,485	74,664,517	1,452,990,000	2,649,795,404	124,988,552

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	437,640,855

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	119,398,833	606,142,106	-	-	22,971,167	87,012

SJM FLEX SA Pty Ltd.	6,984,425,792	2,523,902,074	-	-	826,177,850	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	807,502,272	1,089,163,420	-	-	2,394,522,339	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	2,983,801,104	354,406,215	-	-	87,616,512	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	9,137,548,314	427,058,086	-	-	-	-

SJM Gmbh	-	240,844,000	74,664,517	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	1,926,349	-	332,337,500	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,144,000	-	-	99,377,119	-

합 계	20,032,676,315	5,244,586,250	74,664,517	332,337,500	3,430,664,987	437,727,867

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	255,797,756	263,463,945

퇴직급여	41,404,674	36,898,656

합 계	297,202,430	300,362,601

18. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권(*):

현금및현금성자산	17,377,890,609	17,377,890,609	5,488,287,945	5,488,287,945

단기금융상품	2,507,120,000	2,507,120,000	-	-

장기금융상품	134,002,358	134,002,358	103,511,426	103,511,426

매출채권	39,172,934,980	39,172,934,980	37,975,546,730	37,975,546,730

미수금	2,424,527,555	2,424,527,555	5,266,705,340	5,266,705,340

미수수익	18,760,392	18,760,392	815,737	815,737

대여금	1,457,690,000	1,457,690,000	338,237,500	338,237,500

보증금	105,704,000	105,704,000	105,704,000	105,704,000

합 계	63,198,629,894	63,198,629,894	49,278,808,678	49,278,808,678

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000	11,568,690,939	11,568,690,939

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	10,432,067,554	10,432,067,554	11,950,996,095	11,950,996,095

미지급금	645,904,441	645,904,441	977,401,541	977,401,541

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	11,107,971,995	11,107,971,995	12,958,397,636	12,958,397,636

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있으나, 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	165,665,630	-	18,962,955	-

당기손익인식금융자산	-	-	9,563,000	128,316,831

만기보유금융자산	5,868,584	-	54,072,730	-

상각후원가측정금융부채	-	11,305,202	-	-

합 계	171,534,214	11,305,202	82,598,685	128,316,831

19. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

(주)우리은행	전자 외상매출채권	3,000,000,000	1,578,378,000

원화대출	7,800,000,000	-

계약이행보증	USD 170,000	USD 123,328

(주)한국씨티은행	파생상품거래	USD 31,000,000	-

(2) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	1,391,595,914

(주)우리은행	계약이행보증	USD 123,328