에스제이엠 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 12(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 에스제이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단및 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고 대한민국(인천), 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아,미국, 독일 및 멕시코, 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.

당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 주식회사 에스제이엠홀딩 스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다. 2022년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산일	업종

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2)	멕시코	50.00	12월 31일

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3)	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

엠에이치기술개발㈜(*4)	대한민국	51.00	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이(*5)	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. (*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*3) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(*4) 전기 중 추가로 6,129,246,135원을 지분 투자하여 2021년 12월 31일에 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속회사의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	41,253,136,069	8,129,885,554	5,793,980,268	(669,356,050)

YANTAI SJM Co., Ltd.	50,906,713,843	6,909,331,352	10,697,411,466	612,445,087

SJM GmbH	1,603,016,019	132,323,309	505,168,312	195,911,064

SJM NORTH AMERICA, Inc	1,230,995,259	38,186,210	331,362,455	28,232,304

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	9,816,590,879	717,393,515	1,627,568,056	185,059,799

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	3,335,498,755	193,175,013	151,748,523	(231,221,060)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	39,310,175,092	35,796,617,510	9,513,425,348	1,192,123,113

SJMFLEX Morocco SARL AU	14,230,712,761	15,687,568,698	1,912,322,570	(708,570,000)

엠에이치기술개발㈜	2,667,598,727	3,097,547,513	-	(377,257,325)

㈜에스제이엠에이치 이브이	49,969,351	-	-	12,454

합 계	164,404,406,755	70,702,028,674	30,532,986,998	227,379,386

(*) 당분기의 요약재무정보는 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. (*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	36,323,046,293	6,181,636,509	21,940,905,454	456,189,408

YANTAI SJM Co., Ltd.	58,327,693,400	8,352,033,635	39,690,122,592	4,445,612,951

SJM GmbH(*1)	1,992,795,949	131,462,457	1,958,579,237	507,924,134

SJM NORTH AMERICA, Inc(*1)	1,177,496,691	37,388,299	1,404,903,725	424,239,927

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	10,217,234,861	1,431,299,137	6,351,681,705	803,744,160

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	4,345,419,180	1,038,173,876	8,626,533,875	(1,829,081,564)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	39,971,376,864	37,704,116,201	28,183,194,847	1,631,438,437

SJMFLEX Morocco SARL AU	13,199,477,285	13,943,576,992	4,773,289,158	(1,329,265,049)

엠에이치기술개발(주)(*1)(*3)	3,034,281,057	3,115,665,495	-	-

(주)에스제이엠에이치이브이(*1)(*3)	49,956,897	-	-	-

합 계	168,638,778,477	71,935,352,601	112,929,210,593	5,110,802,404

(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. (*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(*3) 전기말 지배력을 획득하여 전기의 경영성과는 반영하지 않았습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	엠에이치기술개발(주)	합 계

누적 비지배지분(*2)	4,458,610,423	1,619,718,185	1,726,696,830	4,795,476,731	12,600,502,169

비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	90,718,903	(49,570,904)	596,061,556	(184,856,089)	452,353,466

영업활동현금흐름	254,038,620	(492,826,828)	(176,689,086)	(194,451,144)	(609,928,438)

투자활동현금흐름	482,661,983	1,284,311,452	(40,124,281)	(114,603,706)	1,612,245,448

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(352,807,271)	-	(4,357,449)	(19,652,100)	(376,816,820)

비지배지분에 지급한 배당금	(335,177,542)	-	-	-	(335,177,542)

외화환산으로 인한 현금의 변동	3,500,707	38,772,638	22,203,809	-	64,477,154

현금및현금성자산의 순증감	52,216,497	830,257,262	(198,967,007)	(328,706,950)	354,799,802

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	엠에이치기술개발(주) (*3)	합 계

누적 비지배지분(*2)	4,305,072,618	1,636,139,340	1,103,548,371	4,966,273,261	12,011,033,590

비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	319,811,417	(828,962,034)	815,719,219	-	306,568,602

영업활동현금흐름	766,348,134	7,371,203,091	(5,238,946,650)	-	2,898,604,575

투자활동현금흐름	(14,330,910)	77,533,480	(100,070,441)	-	(36,867,871)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(350,448,142)	(3,992,175,000)	(26,031,138)	-	(4,368,654,280)

비지배지분에 지급한 배당금	(321,964,496)	(3,992,175,000)	-	-	(4,314,139,496)

외화환산으로 인한 현금의 변동	9,925,157	222,484,473	354,203,428	-	586,613,058

현금및현금성자산의 순증감	89,529,743	(313,128,956)	(5,010,844,801)	-	(5,234,444,014)

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,657,777	53,437,322

은행예금	38,135,972,442	38,441,735,900

합 계	38,145,630,219	38,495,173,222

5. 장단기금융상품 등 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	연금보험	441,625,674	424,532,197

단기금융상품	정기예금	3,239,775,000	3,661,665,000

단기투자채권	CP	3,000,000,000	5,000,000,000

합 계	6,681,400,674	9,086,197,197

6. 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

채무증권

비유동	미래에셋대우 뉴욕모기지트러스트	408,204,148	407,339,602

미래에셋대우 글로벌고배당리츠ETF	683,471,306	690,215,455

한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	1,034,340,000	1,005,220,000

합 계	2,126,015,454	2,102,775,057

7. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	32,473,562,189	3,230,889,348	31,906,170,343	2,315,265,170

만기경과 후 30일이내	2,909,034,515	-	4,645,817,220	-

만기경과 후 31~60일	1,614,686,487	-	1,692,190,826	-

만기경과 후 61~90일	401,988,538	-	874,839,653	-

만기경과 후 91일 초과	1,450,321,624	-	1,179,783,537	-

합 계	38,849,593,353	3,230,889,348	40,298,801,579	2,315,265,170

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	324,881,659	-	413,622,106	-

설정(환입)	147,662	-	(132,347,777)	-

환율변동	7,815,334	-	13,272,617	-

기말	332,844,655	-	294,546,946	-

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,177,456	(1,297,200)	1,880,256	37,447,806	(1,949,415)	35,498,391

제품	30,850,225,409	(2,124,666,252)	28,725,559,157	32,735,963,062	(2,163,763,615)	30,572,199,447

재공품	5,973,108,053	(188,677,730)	5,784,430,323	5,018,146,990	(51,350,269)	4,966,796,721

원재료	25,001,085,714	(938,647,541)	24,062,438,173	24,093,586,572	(935,801,946)	23,157,784,626

저장품	4,770,617,315	-	4,770,617,315	4,683,783,713	-	4,683,783,713

미착품	2,272,335,373	-	2,272,335,373	613,627,138	-	613,627,138

합 계	68,870,549,320	(3,253,288,723)	65,617,260,597	67,182,555,281	(3,152,865,245)	64,029,690,036

(*1) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 94,707,972(전분기 4,212,397원), 평가손실환입은 1,698,564원(전분기 232,176,848원)입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

토지	971,004,340	957,078,901

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	환율변동효과	당분기말

토지	957,078,901	13,925,439	971,004,340

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	환율변동효과	전분기말

토지	908,727,619	12,003,526	920,731,145

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	당분기말

토지(*1)	23,395,793,159	-	-	-	-	21,335,942	23,417,129,101

건물(*1)	8,455,886,003	16,586,498	-	(88,287,666)	-	72,940,029	8,457,124,864

구축물	88,995,105	-	-	(5,535,688)	-	2,347,019	85,806,436

시설물	868,732,057	-	-	(13,397,364)	-	-	855,334,693

기계장치	17,926,035,912	488,230,164	(1,253,859,317)	(625,791,431)	995,630,298	885,856,343	18,416,101,969

차량운반구	230,043,875	31,129,850	(1,000)	(21,034,645)	-	4,112,211	244,250,291

공구와기구	662,970,299	57,258,000	(8,289,064)	(97,655,242)	-	1,167,659	615,451,652

집기비품	475,123,202	27,273,808	(15,691,915)	(55,395,095)	-	3,753,175	435,063,175

컴퓨터장비	51,509,395	3,682,402	-	(7,644,303)	-	2,232,557	49,780,051

건설중인자산	3,709,726,682	1,610,402,790	-	-	(998,927,497)	752,398,793	5,073,600,768

합 계	55,864,815,689	2,234,563,512	(1,277,841,296)	(914,741,434)	(3,297,199)	1,746,143,728	57,649,643,000

(*1) 엠에이치기술개발(주)의 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며 담보 설정 금액은 500,000,000원입니다. ( 주석 30참조 )

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	전기말

토지	23,188,591,028	-	-	-	-	34,223,039	23,222,814,067

건물	8,343,291,761	20,198,635	(54,813)	(85,995,962)	-	124,143,539	8,401,583,160

구축물	168,024,295	-	-	(33,806,530)	-	4,451,214	138,668,979

시설물	922,321,513	-	-	(13,397,364)	-	-	908,924,149

기계장치	19,050,562,320	119,501,211	(348,561,584)	(1,000,998,422)	689,385,705	1,172,027,435	19,681,916,665

차량운반구	273,689,414	38,436,073	(2,017,439)	(25,008,561)	-	6,333,021	291,432,508

공구와기구	602,998,999	5,478,054	-	(70,210,722)	-	1,782,485	540,048,816

집기비품	470,401,718	16,585,531	-	(62,415,343)	-	4,333,153	428,905,059

컴퓨터장비	72,821,962	9,497,493	-	(8,537,431)	-	1,088,492	74,870,516

건설중인자산	721,362,148	2,389,424	-	-	(689,385,705)	119,172,227	153,538,094

합 계	53,814,065,158	212,086,421	(350,633,836)	(1,300,370,335)	-	1,467,554,605	53,842,702,013

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	환율변동효과	당분기말

특허권	359,746,705	10,338,979	-	(9,558,747)	(3,858,596)	356,668,341

소프트웨어	1,301,875,838	3,000,000	(12,119,415)	(52,152,267)	8,070,084	1,248,674,240

기술적가치(*1)	12,891,499,671	(268,572,910)	12,622,926,761

회원권	341,394,725	28,000,000	-	-	(8,954,050)	360,440,675

합 계	14,894,516,939	41,338,979	(12,119,415)	(330,283,924)	(4,742,562)	14,588,710,017

(*1) 연결 실체는 엠에이치기술개발(주)의 지분 49,980,000원을 2019년에 최초 취득하고, 전기 중 6,129,246,135원을 추가 취득하여 2021년 12월 31일에 지배력을(지분율 51%)을 획득하였습니다. 연결실체는 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 기술적 가치와 관련하여 무형자산을 인식하였습니다. 기술적가치는 다기간초과이익법 계산에 근거하여 결정하였으며, 경영진이 승인한 향후 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 전기말 현재 무형자산의 공정가치 평가에 사용한 할인율은 14.27%, 영구성장률은 1%, 내용연수는 12년입니다 . (주석32참조)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	환율변동효과	전분기말

특허권	162,247,106	-	-	(5,424,654)	-	156,822,452

소프트웨어	1,230,977,841	177,802,000	(1,963,578)	(43,676,927)	2,006,581	1,365,145,917

회원권	339,487,505	-	-	-	473,480	339,960,985

합 계	1,732,712,452	177,802,000	(1,963,578)	(49,101,581)	2,480,061	1,861,929,354

(2) 당분기에 발생한 상각비 330,283,924원(전분기 49,101,581원)은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 911,305천원 및 606,178천원입니다.

12. 영업권 연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	1,092,536,732	-

기말장부가액(*1)	1,092,536,732	-

(*1) 연결 실체는 엠에이치기술개발(주)의 지분 49,980,000원을 2019년에 최초 취득하고, 당기 중 6,129,246,135원을 추가 취득하였습니다. 따라서 2021년 12월 31일을 기준으로 지배력을(지분율 51%)을 획득하였으며 이에 대한 영업권을 인식하고 있습니다.

(*2) ㈜에스제이엠에이치이브이에 대한 지배력을 2021년 12월 31일에 획득하여 영업권 43,103원을 인식하였습니다.

13. 리스계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	15,141,477,374	(4,841,658,105)	10,299,819,269	17,907,365,113	(5,420,359,149)	12,487,005,964

(2) 당분기 및 전분기 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	12,487,005,964	13,404,425,967	12,669,874,094	13,365,097,242

증감	(1,644,982,399)	(1,675,620,451)	(142,411,734)	(107,844,344)

감가상각비	(523,471,634)	-	(402,151,823)	-

이자비용	-	113,854,662	-	166,441,059

지급	-	(608,802,741)	-	(510,331,264)

환율변동효과	(18,732,662)	(21,894,436)	46,487,433	18,407,798

기말	10,299,819,269	11,211,963,001	12,171,797,970	12,931,770,491

(3) 당분기 및 전분기 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 약정	-	-

소액자산리스와 관련된 약정	10,243,958	23,134,312

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,090,920,226	22,673,014,946

사외적립자산의 공정가치	(19,190,737,270)	(19,611,819,525)

재무상태표에 인식한 금액	3,900,182,956	3,061,195,421

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,673,014,946	24,205,347,677

당기근무원가	779,666,763	798,657,200

이자원가	130,142,598	15,158,739

지급액	(495,142,630)	(443,683,602)

환율변동효과	3,238,549	9,783,156

기말금액	23,090,920,226	24,585,263,170

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,611,819,525	19,544,858,605

이자수익	121,856,997	-

재측정 요소	(49,420,732)	-

지급액	(493,518,520)	(161,331,108)

기말잔액	19,190,737,270	19,383,527,497

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	779,666,763	798,657,200

순이자원가	8,285,601	15,158,739

합 계	787,952,364	813,815,939

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.40%	2022-08-29	125,000,000	125,000,000

소계	125,000,000	125,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.07%	2022-05-13	100,000,000	100,000,000

기업은행	운영자금	2.99%	2022-05-13	200,000,000	200,000,000

기업은행	운영자금	2.96%	2022-05-13	100,000,000	100,000,000

기업은행	운영자금	1.50%	2022-05-13	200,000,000	200,000,000

기업은행	시설자금	3.23%	2022-07-10	414,000,000	414,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.10%	2022-11-28	30,470,000	30,470,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	0.50%	2024-04-26	116,480,000	116,480,000

소계	1,160,950,000	1,160,950,000

차감:유동성대체	(1,106,870,000)	(1,094,390,000)

소계	54,080,000	66,560,000

(3) 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2022년	1,106,870,000

2023년	49,920,000

2024년	4,160,000

합 계	1,160,950,000

16. 상환전환우선주부채

(1) 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

상환우선주부채 1회차	2019-06-19	2029-06-19	504,209,776	504,209,776

상환우선주부채 2회차	2019-10-25	2029-10-25	201,424,539	201,424,539

소 계	705,634,315	705,634,315

유동부채	705,634,315	705,634,315

비유동부채	-	-

소 계	705,634,315	705,634,315

파생상품부채(전환권)	674,371,524	674,371,524

(*) 연결회사는 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권의 행사가능시기가 보고기간종료일 현재 1년 이내에 도래하는 경우에는 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약인 우선주와 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하였으며 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	705,634,315	-

연결범위변동	-	-

발행	-	-

유효이자율에 의한 상각	-	-

기말잔액	705,634,315	-

(3) 파생상품부채(전환권)의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	674,371,524	-

연결범위변동	-	-

발행	-	-

평가	-	-

기말잔액	674,371,524	-

(4) 미지급배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상환우선주부채 1회차	63,330,821	63,330,821

상환우선주부채 2회차	21,826,882	21,826,882

소 계	85,157,703	85,157,703

연결회사는 누적적 상환전환우선주부채에 대한 누적 미지급배당금을 미지급비용으로 계상하였습니다.

(5) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	RCPS 제1차	RCPS 제2차

인수자명	신용보증기금	인텔렉추얼디스커버리

발행일자(주금납입일)	2019년 06월 19일	2019년 10월 25일

발행주식수	11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주)	4,760주(1:5 무상증자 최초 952주)

1주당 발행금액(전환가격)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)

총 발행금액	499,800,000원	199,920,000원

우선주에 대한 권리	누적적 참가적 우선주	누적적 참가적 우선주

발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환

배당에 관한 권리	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당

보통주와 동일한 배당률로 참가 배당	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당

조기상환청구권에 대한 권리	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구

인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환

전환청구권에 대한 권리	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주

존속기간내 언제든지 청구	존속기간내 언제든지 청구

상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing

기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

18. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183

기타자본잉여금	(64,387,044)	(79,020,462)

합계	59,037,192,139	59,022,558,721

(단위 : 원, 주)

구분	제1차	제2차	합 계

최초 부여일	2020년 9월 1일	2020년 9월 1일

부여 방법	신주교부 등	신주교부 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주

부여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주

잔여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주

행사가격	5,000원	5,000원

행사조건	3년 이상 근무	4년 이상 근무

행사가능기간	2023년 9월 1일부터	2024년 9월 1일부터

2025년 8월 30일까지	2026년 8월 30일까지

총 주식보상비용	224,037,090	166,861,960	390,899,050

누적 주식보상비용	117,849,647	65,785,413	183,635,060

미인식 주식보상비용	106,187,443	101,076,547	207,263,990

당기 주식보상비용	18,414,007	10,278,970	28,692,977

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(13,142,956,808)	(18,034,750,257)

합 계	(13,142,956,808)	(18,034,750,257)

20. 이익잉여금 (1) 당분기말 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,910,000,000	2,660,000,000

임의적립금

기타	52,000,000,000	52,000,000,000

미처분이익잉여금	72,239,238,666	74,016,774,685

합 계	127,149,238,666	128,676,774,685

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	128,676,774,685	121,008,328,692

당기순이익	862,619,413	4,951,651,722

배당금지급	(2,340,734,700)	(780,244,900)

확정급여제도재측정요소	(49,420,732)	-

합 계	127,149,238,666	125,179,735,514

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,587,570,561)	(5,333,417,377)

원재료투입 및 상품매입액	17,360,399,711	17,726,752,269

급여 및 퇴직급여	10,653,798,080	10,599,544,924

복리후생비	1,032,475,414	1,080,512,205

외주가공비	539,660,092	771,656,458

수출경비	971,116,465	622,116,805

지급수수료	664,442,200	942,506,718

감가상각비 및 기타상각비	1,768,496,992	1,883,512,678

기타비용	7,407,817,173	6,238,225,677

합 계	38,810,635,566	34,531,410,357

22. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 35.81% 및 12.54% 입니다.

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	862,619,413	4,951,651,722

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주

기본주당이익	55	317

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	995,630,298	570,543,817

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*)	당분기말

단기차입금	125,000,000	-	-	125,000,000

유동성차입금	1,094,390,000	-	12,480,000	1,106,870,000

장기차입금	66,560,000	-	(12,480,000)	54,080,000

리스부채의 상환	13,404,425,967	(608,802,741)	(1,583,660,225)	11,211,963,001

합 계	14,690,375,967	(608,802,741)	(1,583,660,225)	12,497,913,001

(*) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*)	전분기말

단기차입금	130,777,600	-	5,469,100	136,246,700

리스부채의 상환	13,365,097,242	(510,331,264)	77,004,513	12,931,770,491

합 계	13,495,874,842	(510,331,264)	82,473,613	13,068,017,191

(*) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 495,758천원, 이자비 용 현금유출액(영업활동)은 113,855천원입니다.

25. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스제이엠홀딩스입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	950,442,300	316,814,100

지급수수료	46,952,760	133,204,701

기타수익	1,500,000	1,500,000

기타비용	36,765,370	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	매입	4,867,793,911	4,358,405,493

기타수익	5,343,186	10,854,216

합 계	배당지급	950,442,300	316,814,100

매입	4,867,793,911	4,358,405,493

지급수수료	46,952,760	133,204,701

기타수익	6,843,186	12,354,216

기타비용	36,765,370	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	146,152,453

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,886,484	6,146,057,797	-

합 계	-	1,886,484	6,146,057,797	146,152,453

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	397,997,052

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	11,080,582	5,653,597,456	-

합 계	-	11,080,582	5,653,597,456	397,997,052

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결 실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	67,771,250	68,341,250

퇴직급여	6,762,684	8,364,735

합 계	74,533,934	76,705,985

26. 금융위험 관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

27. 공정가치

(1) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,091,675,454	-	1,034,340,000	2,126,015,454

금융자산 합계	1,091,675,454	-	1,034,340,000	2,126,015,454

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,097,555,057	-	1,005,220,000	2,102,775,057

금융자산 합계	1,097,555,057	-	1,005,220,000	2,102,775,057

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	증가	감소	대체	당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,102,775,057	29,984,546	(6,744,149)	-	2,126,015,454

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	증가	감소	대체	전분기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,085,920,422	200,447,183	-	-	2,286,367,605

기타포괄손익공정가치측정금융자산	49,980,000	2,003,160,000	-	-	2,053,140,000

28. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1):

당기손익공정가치측정금융자산	2,126,015,454	2,126,015,454	2,102,775,057	2,102,775,057

소 계	2,126,015,454	2,126,015,454	2,102,775,057	2,102,775,057

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	38,145,630,219	38,145,630,219	38,495,173,222	38,495,173,222

단기투자채권	3,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

단기금융상품	3,239,775,000	3,239,775,000	3,661,665,000	3,661,665,000

장기금융상품	441,625,674	441,625,674	424,532,197	424,532,197

매출채권	38,516,748,698	38,516,748,698	39,973,919,920	41,007,292,397

미수금	3,230,889,348	3,230,889,348	2,315,265,170	1,281,892,693

미수수익	863,940	863,940	-	-

대여금	400,000	400,000	700,000	700,000

보증금	753,076,496	753,076,496	987,163,855	987,163,855

소 계	87,329,009,375	87,329,009,375	90,858,419,364	90,858,419,364

합 계	89,455,024,829	89,455,024,829	92,961,194,421	92,961,194,421

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	674,371,524	674,371,524	674,371,524	674,371,524

소 계	674,371,524	674,371,524	674,371,524	674,371,524

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	17,512,929,773	17,512,929,773	16,132,364,183	16,132,364,183

미지급금	1,814,382,699	1,814,382,699	6,852,054,950	6,852,054,950

미지급비용	4,211,867,438	4,211,867,438	7,602,466,471	7,602,466,471

단기차입금	125,000,000	125,000,000	125,000,000	125,000,000

유동성장기부채	1,106,870,000	1,106,870,000	1,094,390,000	1,094,390,000

장기차입금	54,080,000	54,080,000	66,560,000	66,560,000

상환전환우선주부채	705,634,315	705,634,315	705,634,315	705,634,315

리스부채	11,211,963,001	11,211,963,001	13,404,425,967	13,404,425,967

소 계	36,742,727,226	36,742,727,226	45,982,895,886	45,982,895,886

합 계	37,417,098,750	37,417,098,750	46,657,267,410	46,657,267,410

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	112,762,287	-	167,757,922	-

당기손익공정가치측정금융자산	29,984,546	6,744,149	200,447,183	-

상각후원가측정금융부채	-	143,122,750	-	169,556,952

장기금융상품	2,469,977	-	1,755,227	-

합 계	145,216,810	149,866,899	369,960,332	169,556,952

29. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

주식회사에스제이엠	(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000	41,717

원화대출	KRW	3,400,000,000	-

B2B+대출	KRW	1,680,000,000	1,292,489,649

엠에이치기술개발(주)	기업은행	중소기업자금대출	KRW	725,000,000	725,000,000

중소기업시설자금대출	KRW	414,000,000	414,000,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	KRW	250,000,000	146,950,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	보증내용	보증금액

주식회사 에스제이엠	서울보증보험(주)	하자이행보증 외	138,613,546

엠에이치기술개발(주)	서울보증보험(주)	이행지급보증	60,500,000

신용보증기금	차입금 지급보증	685,000,000

30. 담보제공 자산당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	관련차입금	금융기관	담보제공자산	담보설정금액

엠에이치기술개발(주)	중소기업시설자금대출	기업은행	토지, 건물	500,000,000

31. 영업부문 연결 실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객

자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 외

플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업 외

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	42,809,572	3,137,249	(5,901,112)	40,045,709

연결조정	(5,901,112)	-	5,901,112	-

외부고객으로부터의 수익	36,908,460	3,137,249	-	40,045,709

영업이익	1,964,632	(729,559)	-	1,235,073

총자산	223,536,880	18,506,013	242,042,893

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	43,484,216	3,456,211	(7,992,126)	38,948,301

연결조정	(7,992,126)	-	7,992,126	-

외부고객으로부터의 수익	35,492,090	3,456,211	-	38,948,301

영업이익	5,116,444	(699,553)	-	4,416,891

총자산	211,496,144	17,772,430	-	229,268,574

(3) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산등 (*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	15,413,834	16,889,081	49,241,918	48,438,505

아시아	12,476,728	14,504,954	15,775,476	16,321,331

아프리카	7,706,303	7,612,252	13,367,501	12,376,688

기타	10,349,956	7,934,141	13,094,542	13,243,313

연결조정	(5,901,112)	(7,992,126)	(18,270,080)	(18,663,426)

합 계	40,045,709	38,948,301	73,209,357	71,716,412

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다. (4) 주요 고객에 관한 정보연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객은 당분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 20,945백만원이며, 전분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 20 ,410백만원입니다.

32. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피취득회사	주요 영업활동	취득 목적	취득일	취득후 지분율	이전대가(*2)

엠에이치기술개발(주)	자동차 엔진용 부품제조	전기차 부품 사업진출을 위한 지분투자	2019.10.18	1.62%	49,980,000

2021.01.13	10.71%	2,003,160,000

2021.12.28	51.00%	4,126,086,135

소 계	6,179,226,135

주식회사에스제이엠에이치이브이	자동차부품 영업	전기차 부품 사업진출을 위한 지분투자	2021.05.26(*1)	70%	35,000,000

2021.12.28	100%	15,000,000

소 계	50,000,000

(*1) 전기 중 엠에이치기술개발㈜와 설립한 합작회사로 최초 취득시 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 운영위원회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류되었습니다.

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 엠에이치기술개발(주)

(단위: 원)

구 분	합 계

자산

현금및현금성자산	1,020,296,216

매출채권및기타유동채권	290,215,104

당기법인세자산	9,070

기타비유동채권	74,420,000

유형자산	1,053,355,878

식별된 무형자산(기술적가치)	12,891,499,671

기타의 무형자산	127,693,380

이연법인세자산	468,291,409

합계	15,925,780,728

부채

매입채무및기타채무	178,263,575

장단기차입금	1,285,950,000

리스부채	131,095,685

상환전환우선주부채	705,634,315

파생상품부채	674,371,524

확정급여부채	140,350,396

이연법인세부채	2,836,129,928

합 계	5,951,795,423

총 식별가능한 순자산의 공정가치	9,973,985,305

② 주식회사 에스제이엠에이치이브이

(단위: 원)

구 분	합 계

자산

현금및현금성자산	49,953,077

당기법인세자산	3,820

합계	49,956,897

부채

합계	-

총 식별가능한 순자산의 공정가치	49,956,897

(3) 전기에 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엠에이치기술개발(주)	주식회사 에스제이엠에이치이브이	합 계

이전대가	6,179,226,135	50,000,000	6,229,226,135

식별가능한 순자산의 공정가치 x 지분율	( 5,086,732,506)	(49,956,897)	(5,136,689,403)

영업권	1,092,493,629	43,103	1,092,536,732

(4) 지배기업은 엠에이치기개발(주)의 사업과 관련하여 기술적가치를 취득하였으며 분리가능성을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다기간초과이익접근법(기술적가치로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려)을 사용하여 측정하였으며, 당기말 현재 무형자산의 공정가치 평가에 사용한 할인율은 14.27%, 영구성장률은 1%, 내용연수는 12년입니다.(주석11참조)