에스제이엠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 7 (전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 에스제이엠과 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 인적분할 방식으로 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단및 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아,미국, 독일 및 멕시코에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 주식 회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 5.09% 등 으로 구성되어 있습니다. 2017년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산일	업종

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.0%	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.0%	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.0%	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.0%	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아	51.0%	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*1)	중국	50.0%	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*1)	멕시코	50.0%	12월 31일

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*2)	말레이시아	100.0%	12월 31일	부동산투자

(*1) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속회사의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	45,365,447,899	11,511,792,788	30,736,896,242	2,320,625,296

YANTAI SJM Co., Ltd.	45,336,322,406	7,100,896,914	38,626,330,558	5,941,648,296

SJM GmbH	1,884,559,414	72,526,549	1,752,066,006	118,517,059

SJM NORTH AMERICA, Inc	299,063,947	315,342,500	1,016,147,784	17,944,459

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*)	11,139,332,553	2,056,174,564	6,541,595,761	874,436,475

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	20,537,021,061	9,951,362,699	7,821,698,967	177,345,951

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	19,589,901,701	17,639,017,325	2,996,884,198	(91,388,898)

합 계	144,151,648,981	48,647,113,339	89,491,619,516	9,359,128,638

(*) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. ② 전기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	48,398,121,280	15,374,941,194	43,042,455,871	4,263,567,346

YANTAI SJM Co., Ltd.	53,798,344,040	11,109,939,985	60,319,472,031	12,379,513,479

SJM GmbH(*1)	1,954,728,769	372,828,566	2,528,564,669	255,598,441

SJM NORTH AMERICA, Inc(*1)	297,915,795	334,116,412	1,239,003,183	(356,832,864)

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	10,371,375,436	2,238,334,566	9,322,464,684	1,362,175,299

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	18,911,034,464	8,452,885,058	12,365,555,921	2,669,032,572

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	12,184,329,143	10,294,585,601	111,005,242	(3,883,815,641)

합 계	145,915,848,927	48,177,631,382	128,928,521,601	16,689,238,632

(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. (*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	합계

누적 비지배지분(*2)	4,499,762,844	5,174,707,786	945,360,228	10,619,830,858

비지배지분에 배분된 분기순손익(*2)	487,426,313	230,614,300	(45,694,449)	672,346,164

영업활동현금흐름	1,970,633,174	5,504,905,965	1,385,805,515	8,861,344,654

투자활동현금흐름	(870,398,207)	(5,160,858,790)	(2,348,332,800)	(8,379,589,797)

재무활동현금흐름	-	-	2,201,581,942	2,201,581,942

비지배지분에 지급한 배당금	520,288,228	-	-	520,288,228

외화환산으로 인한 현금의 변동	39,218,166	(1,383,609)	109,143,353	146,977,910

현금및현금성자산의 순증감	77,640,423	342,663,566	1,348,198,010	1,768,501,999

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.② 전기

구 분	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	CHANGSHA SJM Co., Ltd.	SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	합 계

누적 비지배지분(*2)	3,975,253,014	4,969,011,984	914,789,811	9,859,054,809

비지배지분에 배분된 당기순손익(*2)	674,215,354	1,284,200,560	(1,941,907,821)	16,508,093

영업활동현금흐름	1,399,261,416	3,641,756,399	4,451,698,181	9,492,715,996

투자활동현금흐름	(73,504,812)	(1,868,613,702)	(6,643,084,031)	(8,585,202,545)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,051,691,445)	(905,912,000)	-	(1,957,603,445)

비지배지분에 지급한 배당금	(515,328,809)	(452,956,000)	-	(968,284,809)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(63,173,647)	(59,630,381)	(283,782,425)	(406,586,453)

현금및현금성자산의 순증감	210,891,512	807,600,316	(2,475,168,275)	(1,456,676,447)

(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,172,103	12,766,320

은행예금	30,321,571,457	31,230,621,392

합 계	30,336,743,560	31,243,387,712

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	34,293,448,813	3,211,739,023	39,057,746,846	4,165,047,373

만기경과 후 30일이내	3,378,709,632	-	5,312,698,927	-

만기경과 후 31~60일	669,324,113	-	2,476,751,977	-

만기경과 후 61~90일	523,472,703	-	826,220,453	-

만기경과 후 91~180일	59,251,504	-	98,461,386	-

만기경과 후 181일초과	112,628,646	-	450,471,785	-

합 계	39,036,835,411	3,211,739,023	48,222,351,374	4,165,047,373

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	427,813,489	-	697,825,914	-

설정(환입)	(51,074,621)	-	(109,694,138)	-

환율변동	(10,510,248)	-	(27,394,808)	-

분기말금액	366,228,620	-	560,736,968	-

6. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,465,661,262	278,756,783

재고자산평가손실환입	36,103,200	-

7. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

기업어음채(CP)	7,000,000,000	8,300,000,000

환매조건부채권(RP)	-	3,268,690,939

합 계	7,000,000,000	11,568,690,939

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

토지	913,717,849	908,626,466

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	환율변동효과	당분기말

토지	908,626,466	5,091,383	913,717,849

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	환율변동효과	전분기말

토지	920,731,145	(24,512,818)	896,218,327

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	당분기말

토지	23,302,473,447	-	(84,000,000)	-	-	57,362,773	23,275,836,220

건물	9,254,595,203	28,549,915	(78,188,050)	-	(239,272,473)	209,654,711	9,175,339,306

구축물	844,732,874	-	-	-	(179,587,516)	(13,392,361)	651,752,997

시설물	792,289,815	158,040,000	-	-	(33,311,908)	-	917,017,907

기계장치	16,848,175,515	5,174,416,968	(142,860,031)	809,482,082	(1,866,232,860)	(608,925,169)	20,214,056,505

차량운반구	334,757,280	97,278,809	(7,595,403)	-	(111,853,221)	(1,446,834)	311,140,631

공구와기구	867,837,938	1,206,816,102	(57,604,954)	1,012,969,290	(725,816,599)	65,840,491	2,370,042,268

집기비품	1,035,456,790	410,411,493	(243,435)	-	(381,986,615)	9,286,700	1,072,924,933

컴퓨터장비	149,882,734	52,666,152	-	-	(33,654,532)	(951,627)	167,942,727

건설중인자산	387,688,248	2,378,811,771	-	(1,822,451,372)	-	732,056,594	1,676,105,241

합 계	53,817,889,844	9,506,991,210	(370,491,873)	-	(3,571,715,724)	449,485,278	59,832,158,735

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	전분기말

토지	22,939,438,805	-	-	445,263,512	-	(111,796,868)	23,272,905,449

건물	7,001,266,108	-	(166,631,250)	2,994,474,561	(237,513,899)	(345,243,121)	9,246,352,399

구축물	950,065,553	94,028,595	-	-	(155,674,859)	(69,901,209)	818,518,080

시설물	816,983,975	18,500,000	-	-	(32,303,876)	-	803,180,099

기계장치	14,455,862,879	568,810,146	(28,917,128)	4,207,222,282	(2,892,043,353)	536,102,906	16,847,037,732

차량운반구	389,795,723	98,070,316	(29,967,552)	-	(108,232,331)	(25,505,086)	324,161,070

공구와기구	815,041,727	199,389,841	(1,000)	-	(269,865,185)	(1,145,718)	743,419,665

집기비품	970,604,493	403,924,882	(2,000)	-	(298,796,537)	(30,370,934)	1,045,359,904

컴퓨터장비	105,196,479	66,109,994	-	-	(37,854,404)	(761,511)	132,690,558

건설중인자산	4,434,087,756	3,730,951,570	-	(7,553,198,178)	-	(307,922,305)	303,918,843

합 계	52,878,343,498	5,179,785,344	(225,518,930)	93,762,177	(4,032,284,444)	(356,543,846)	53,537,543,799

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	대체	환율변동효과	당분기말

특허권	31,884,673	12,391,563	(3,776,972)	-	-	40,499,264

회원권	573,171,598	-	-	-	200,830	573,372,428

소프트웨어	-	560,900,000	(43,221,605)	620,300,000	-	1,137,978,395

합 계	605,056,271	573,291,563	(46,998,577)	620,300,000	200,830	1,751,850,087

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	환율변동효과	전분기말

특허권	36,465,943	-	(3,435,952)	-	33,029,991

회원권	699,884,017	-	-	(966,910)	698,917,107

합 계	736,349,960	-	(3,435,952)	(966,910)	731,947,098

11. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,459,241,042	22,162,158,092

당기근무원가	2,638,556,100	2,982,364,866

이자원가	124,995,075	343,853,437

지급액	(1,005,587,442)	(1,326,080,130)

분기말금액	23,217,204,775	24,162,296,265

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,704,289,363	15,453,067,427

이자수익	106,573,974	255,276,355

사외적립자산의 재측정요소	(36,661,679)	-

지급액	(366,600,941)	(476,690,980)

분기말금액	18,407,600,717	15,231,652,802

(3) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,638,556,100	2,982,364,866

순이자원가	18,421,101	88,577,082

합 계	2,656,977,201	3,070,941,948

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금리연동형보험	1,652,060,923	1,688,954,538

정기예금	298,211,785	696,515,237

이율보증형보험	11,318,473,302	11,325,824,224

기타	5,138,854,707	4,992,995,364

합 계	18,407,600,717	18,704,289,363

(5) 보고기간말 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

할인율	2.38%	2.39%

미래임금상승률	5.28%	6.42%

12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,113,871,045	1,474,993,418	2,042,385,386	2,717,524,687

원재료와 상품의 매입액	10,197,083,025	47,064,320,625	14,670,804,499	49,529,270,902

급여 및 퇴직급여	13,764,891,578	36,073,999,108	8,238,162,572	28,922,187,866

복리후생비	884,225,622	2,530,660,782	543,675,809	1,926,449,625

외주가공비	523,157,774	1,650,845,084	908,138,003	2,299,489,281

수출경비	1,400,002,012	3,430,919,596	1,560,311,621	4,291,806,186

지급수수료	823,070,282	2,298,815,807	54,730,987	1,844,063,839

감가상각비	1,461,292,189	3,571,715,724	2,551,899,896	4,783,603,138

기타비용	9,000,288,513	20,478,257,596	9,540,814,656	22,826,656,788

합 계	39,167,882,040	118,574,527,740	40,110,923,429	119,141,052,312

14. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(406,726,615)	3,064,038,672	224,411,834	3,908,009,930

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,182,934,545	(266,002,452)	1,109,492,086	114,805,895

자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,340,773)	8,065,569	(4,300,659)	-

법인세비용	773,867,157	2,806,101,789	1,329,603,261	4,022,815,825

유효법인세율	20.11%	29.25%	41.12%	26.92%

15. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	2,518,342,344	6,113,682,865	1,618,609,221	9,988,099,119

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당분기순이익	161	392	104	640

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.16. 현금흐름표당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기

건설중인자산의 기계장치 대체	988,309,093

건설중인자산의 공구와기구 대체	1,012,969,290

선급금의 소프트웨어 대체	620,300,000

17. 특 수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스제이엠홀딩스입니다

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

지급수수료	233,049,250	192,382,970

기타수익	4,500,000	4,500,000

기타비용	140,155,091	160,940,217

기타특수관계자	(주)서화정보통신	기타수익	2,160,000	2,160,000

에스제이엠프리웰(주)	대여금회수	-	450,000,000

(주)티엔엔	매출	348,287,675	227,368,407

매입	15,164,944,448	11,197,024,830

기타수익	9,300,000	8,640,000

합 계	배당지급	1,267,256,400	1,267,256,400

매출	348,287,675	227,368,407

매입	15,164,944,448	11,197,024,830

지급수수료	233,049,250	192,382,970

기타수익	15,960,000	15,300,000

기타비용	140,155,091	160,940,217

대여금회수	-	450,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	-	-	-	168,437,994

기타특수관계자	(주)티엔엔	1,180,642	1,199,000	6,298,907,077	-

(주)서화정보통신	-	264,000	-	-

합 계	1,180,642	1,463,000	6,298,907,077	168,437,994

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	-	-	-	437,640,855

기타특수관계자	(주)티엔엔	266,390,577	1,144,000	3,240,081,338	-

합 계	266,390,577	1,144,000	3,240,081,338	437,640,855

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	388,793,569	398,904,987

퇴직급여	62,107,011	55,347,984

합 계	450,900,580	454,252,971

18. 위험관리(1) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권(*):

현금및현금성자산	30,336,743,560	30,336,743,560	31,243,387,712	31,243,387,712

단기금융상품	8,910,758,872	8,910,758,872	800,037,805	800,037,805

장기금융상품	149,443,300	149,443,300	103,511,426	103,511,426

매출채권	38,670,606,791	38,670,606,791	47,794,537,885	47,794,537,885

미수금	2,960,781,803	2,960,781,803	3,898,500,933	3,898,500,933

미수수익	26,354,049	26,354,049	7,137,738	7,137,738

대여금	4,100,000	4,100,000	5,900,000	5,900,000

보증금	405,074,727	405,074,727	402,800,903	402,800,903

합 계	81,463,863,102	81,463,863,102	84,255,814,402	84,255,814,402

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	7,000,000,000	7,000,000,000	11,568,690,939	11,568,690,939

상각후원가로 인식된 부채(*):

매입채무	18,641,766,952	18,641,766,952	19,799,754,914	19,799,754,914

미지급금	2,278,947,395	2,278,947,395	2,748,482,169	2,748,482,169

미지급비용	846,965,535	846,965,535	654,919,823	654,919,823

임대보증금	280,000,000	280,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	22,047,679,882	22,047,679,882	23,233,156,906	23,233,156,906

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

전기말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	300,559,079	-	290,657,393	-

당기손익인식금융자산	-	-	208,931,731	-

매도가능금융자산	-	-	-	159,720

만기보유금융자산	184,439,062	-	99,033,279	-

상각후원가측정금융부채	-	11,305,202	-	-

합 계	484,998,141	11,305,202	598,622,403	159,720

19. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

(주)우리은행	전자 외상매출채 권	3,000,000,000	1,055,375,000

원화대출	7,800,000,000	-

계약이행보증	USD 170,000	USD 118,633

(주)한국씨티은행	파생상품거래	USD 31,000,000	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	1,358,072,350

(주)우리은행	계약이행보증	USD 118,633

20. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객

자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 주식회사 외

플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업주식회사 외

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	142,480,878	12,967,192	(32,411,941)	123,036,129

연결조정	(32,411,941)	-	32,411,941	-

외부고객으로부터의 수익	110,068,937	12,967,192	-	123,036,129

영업이익	6,988,161	(2,526,559)	-	4,461,602

총자산	282,755,256	23,603,962	(99,454,297)	206,904,921

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	연결조정	합 계

총부문수익	155,771,794	14,625,124	(38,719,281)	131,677,637

연결조정	(38,719,281)	-	38,719,281	-

외부고객으로부터의 수익	117,052,513	14,625,124	-	131,677,637

영업이익	15,590,362	(3,053,778)	-	12,536,584

총자산	246,914,173	25,099,412	(81,544,957)	190,468,628

(3) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산등(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	65,956,450	74,318,709	36,098,366	34,652,997

아시아	52,989,625	60,564,356	30,269,521	23,361,516

아프리카	30,736,896	32,690,817	12,831,218	11,155,765

기타	5,765,099	2,823,036	12,135,680	9,990,011

연결조정	(32,411,941)	(38,719,281)	(28,837,058)	(23,828,716)

합 계	123,036,129	131,677,637	62,497,727	55,331,573

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다.(4) 주요 고객에 관한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

21. 전분기 연결재무제표의 재작성(1) 연결실체는 2017년 3월 2일자로 2013, 2014 및 2015 회계연도의 내부거래미실현손익 제거 등의 오류와 관련하여 연결재무제표를 포 함 한 사업 보고서를 재발행하였습니다. 이에 따라 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약분기연결재무제표는 전기 오류 수정사항을 반영하였습니다.

(2) 분기연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 7(전)기 분기

수정전	수정후	차이

매출액	131,677,636,708	131,677,636,708	-

매출원가	96,454,949,254	95,720,789,144	(734,160,110)

매출총이익	35,222,687,454	35,956,847,564	734,160,110

영업이익	11,802,424,286	12,536,584,396	734,160,110

법인세비용차감전순이익	14,192,192,103	14,943,510,797	751,318,694

법인세비용	3,768,926,365	4,022,815,825	253,889,460

연결당기순이익	9,490,669,885	9,988,099,119	497,429,234

연결총포괄이익	5,669,950,673	6,167,379,907	497,429,234

기본주당이익	608	640	32