에스제이엠 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제12(당) 기 2021년 06월 30일 현재
제11(전) 기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일, 멕시코 및 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 2020년부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2021년도 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동 이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(4) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,430,781	-

은행예금	7,046,582,436	15,415,258,239

합 계	7,048,013,217	15,415,258,239

5. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	19,162,314,924	4,585,458,841	15,971,641,765	2,278,036,307

만기경과 후 30일이내	1,334,480,041	-	461,940,137	-

만기경과 후 31~60일	684,852,160	-	488,353,570	-

만기경과 후 61~90일	355,407,488	-	296,109,740	-

만기경과 후 91~180일	2,408,900,685	-	1,451,995,852	-

만기경과 후 181일초과	17,726,083,556	-	18,514,511,532	-

합 계	41,672,038,854	4,585,458,841	37,184,552,596	2,278,036,307

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,129,515,830	-	22,585,939	-

설정(환입)	627,895,053	-	1,028,894,822	-

기말금액	1,757,410,883	-	1,051,480,761	-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	244,821,244	(159,177,886)	85,643,358	260,371,963	(150,731,649)	109,640,314

제품	8,471,874,513	(1,509,400,943)	6,962,473,570	8,140,391,069	(1,652,198,088)	6,488,192,981

재공품	4,327,901,850	(156,150,785)	4,171,751,065	2,983,482,056	(253,201,144)	2,730,280,912

원재료	4,453,221,332	(583,576,772)	3,869,644,560	4,125,372,230	(574,488,631)	3,550,883,599

미착품	411,779,614	-	411,779,614	265,065,543	-	265,065,543

합 계	17,909,598,553	(2,408,306,386)	15,501,292,167	15,774,682,861	(2,630,619,512)	13,144,063,349

7. 종속기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJM GmbH	독일	기술자문 및영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.(*4)	미국	100.00	274,161,474	100.00	274,161,474

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	자동차부품제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2)	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2) (*3)(*5)	멕시코	50.00	285,759,093	50.00	285,759,093

SJMFLEX Morocco SARL AU(*6)	모로코	100.00	1,733,923,799	100.00	392,223,799

합 계	41,166,192,823	39,824,492,823

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.(*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기말 종속기업투자주식의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 추정하였습니다.(*4) 전기말 종속기업투자주식의 회수가능액을 순자산지분가액에 근거하여 추정하였습니다.

(*5) 전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 위해 종속기업투자주식을 별개의 현금창출단위로 판단하였으며, 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 (-)1%의 성장률을 가정)의 할인율(10.6%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 현금창출단위의 장부금액을 초과하였습니다.

(*6) 당기 중 1,341,700,000원을 증자하였습니다.

8. 공동기업투자

당반기말과 전기말 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

에스제이엠에이치 이브이(주)(*1)	대한민국	자동차부품제조 및 판매	70.0	35,000,000	-	-

합 계	35,000,000	-

(*1) 당반기 중 MH기술개발㈜와 설립한 합작회사로 당사의 지분율이 50%를 초과하나 운영위원회 등의 결의요건을 고려하였을 때 실질지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	당반기말

토지	22,172,492,670	32,478,420	(120,000,000)	-	-	-	22,084,971,090

건물	4,887,946,213	-	(103,950,705)	(114,815,436)	-	-	4,669,180,072

구축물	23,813,847	-	-	(1,039,758)	-	-	22,774,089

시설물	922,321,513	-	-	(26,794,728)	-	-	895,526,785

기계장치	3,604,338,921	-	(16,000)	(336,927,422)	-	570,543,817	3,837,939,316

차량운반구	57,126,631	-	(38,723,486)	(11,821,827)	-	-	6,581,318

공구와기구	550,219,123	-	-	(127,936,716)	-	-	422,282,407

집기비품	236,401,590	17,010,000	-	(63,880,586)	-	-	189,531,004

건설중인자산	721,362,148	3,859,948	-	-	(570,543,817)	154,678,279

합 계	33,176,022,656	53,348,368	(262,690,191)	(683,216,473)	-	-	32,283,464,360

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	전반기말

토지	22,172,492,670	-	-	-	-	-	22,172,492,670

건물	5,319,258,070	-	-	(119,186,232)	-	-	5,200,071,838

구축물	25,893,363	-	-	(1,039,758)	-	-	24,853,605

시설물	925,077,653	-	-	(25,961,412)	-	-	899,116,241

기계장치	3,720,897,961	-	(4,000)	(306,907,677)	-	162,624,181	3,576,610,465

차량운반구	94,432,574	-	(10,919,568)	(17,971,025)	-	-	65,541,981

공구와기구	873,047,539	2,000,000	(1,000)	(173,839,647)	-	2,790,000	703,996,892

집기비품	373,480,585	94,850,000	(463,204)	(132,440,422)	-	-	335,426,959

건설중인자산	331,347,071	554,963,108	-	-	-	(165,414,181)	720,895,998

합 계	33,835,927,486	651,813,108	(11,387,772)	(777,346,173)	-	-	33,699,006,649

(2) 당반기에 발생한 감가상각비는 683,216,473원(전반기 777,346,173원)은 제조원가에 593,741,636원(전반기 619,411,443원), 판매비와 관리비에 32,186,734원(전반기 98,524,257원), 경상개발비에 57,288,103원(전반기 59,410,475원)이 계상되었습니다.

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	당반기말

특허권	162,247,106	165,374,398	(12,227,339)	315,394,165

소프트웨어	1,170,360,149	177,802,000	(90,317,204)	1,257,844,945

회원권	303,642,675	-	-	303,642,675

합 계	1,636,249,930	343,176,398	(102,544,543)	1,876,881,785

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	전반기말

특허권	179,241,429	-	(10,633,890)	168,607,539

소프트웨어	1,249,309,387	-	-	1,249,309,387

회원권	303,642,675	31,562,495	(80,797,042)	254,408,128

합 계	1,732,193,491	31,562,495	(91,430,932)	1,672,325,054

(2) 당반기에 발생한 상각비 102,544,543원(전반기 91,430,932원은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다. (3) 당반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,285,407,048원(전반기: 1,186,600,031원)이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

11. 리스계약(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말(*)

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	161,097,371	(66,185,540)	94,911,831	130,385,295	-	130,385,295

(*) 리스계약의 연간 자동연장 조건에 따른 증감분입니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	130,385,295	130,385,295	32,743,767	32,852,999

증가	30,712,076	30,712,076	97,523,000	97,523,000

감가상각비	(66,185,540)	-	(65,133,384)	-

이자비용	-	1,494,998	-	1,447,363

지급	-	(66,830,000)	-	(66,180,000)

기말	94,911,831	95,762,369	65,133,383	65,643,362

(3) 당반기 및 전반기 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스와 관련된 약정	-	-

소액자산리스와 관련된 약정	11,628,746	7,730,212

12. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,976,038,455	24,125,703,901

사외적립자산의 공정가치	(19,532,944,669)	(19,544,858,605)

재무상태표에 인식한 금액	5,443,093,786	4,580,845,296

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	24,125,703,901	23,806,442,094

당기근무원가	1,586,512,572	1,626,880,482

이자원가	218,397,438	216,528,288

지급액	(954,575,456)	(1,624,396,970)

반기말금액	24,976,038,455	24,025,453,894

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,544,858,605	20,089,491,236

이자수익	188,303,364	195,429,702

사외적립자산의 재측정요소	(12,230,175)	5,141,430

지급액	(187,987,125)	(686,695,055)

반기말금액	19,532,944,669	19,603,367,313

(4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,586,512,572	1,626,880,482

순이자원가	30,094,074	21,098,586

합 계	1,616,606,646	1,647,979,068

13. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

14. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(895,741,052)	(2,357,228,818)	929,757,718	(692,215,368)

원재료와 상품의 매입액	8,594,668,051	16,158,727,320	4,020,409,071	12,160,231,988

급여 및 퇴직급여	7,306,261,397	14,783,658,840	7,767,846,556	14,742,607,589

복리후생비	558,828,142	1,085,099,895	471,097,683	1,012,056,780

외주가공비	672,817,680	1,442,587,252	437,664,952	1,194,244,642

수출경비	148,347,045	296,554,290	17,522,155	148,002,194

지급수수료	504,055,281	1,040,810,387	457,581,505	981,540,983

감가상각비	427,170,698	851,946,556	450,005,584	842,479,557

기타비용	2,171,745,417	3,527,182,846	1,868,873,730	3,792,697,534

합 계	19,488,152,659	36,829,338,568	16,420,758,954	34,181,645,899

15. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 9.47% 및 13.27% 입니다. 16. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,353,968,419	4,712,250,027	(2,478,490,987)	2,418,512,773

가중평균유통보통주식수(*1)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당순이익(손실)	151	302	(159)	155

(*1) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 17. 배당금 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원 과 780,245 천원 이며, 2021년 4월 에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,950,612 천원 )

18. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	570,543,817	162,624,181

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	2,790,000

매출채권의 장기매출채권 대체	-	8,024,644,909

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

리스부채의 상환	130,385,295	(66,830,000)	1,494,998	65,050,293

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	전반기말

리스부채의 상환	32,852,999	(66,180,000)	98,970,363	65,643,362

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

19. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM Gmbh	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코

Benua Sakti Sdn.Bhd.(*1)	말레이시아

공동기업투자	에스제이엠에이치이브이(주)	대한민국

(*1) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당반기	전반기

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	316,814,100	792,035,250

지급수수료	153,431,730	222,483,708

기타수익	3,000,000	3,000,000

기타비용	81,076,785	76,949,208

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	매출	1,457,956,004	746,549,998

매입	866,794,516	986,740,374

기타수익	273,619	-

배당수입	3,281,600,000	-

수입수수료	225,336,916	108,155,850

YANTAI SJM Co., Ltd.	매출	1,521,565,189	812,351,589

매입	196,522,676	111,237,275

배당수입	-	5,110,800,000

수입수수료	532,153,617	409,399,813

기타수익	526,290	-

기타매입	-	2,195,488

SJM Gmbh	기타비용	10,381,696	31,142,669

SJM FLEX (MALAYSIA)Sdn. Bhd.	매출	111,639,710	54,833,504

매입	28,852,965	32,157,966

수입수수료	36,165,602	33,871,686

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	매출	78,776,904	64,717,092

매입	693,459,287	753,116,488

기타수익	1,573,560	-

수입수수료	121,665,162	117,167,762

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	매출	3,623,448,368	1,835,295,533

수입수수료	362,542,001	227,950,145

기타수익	25,776,373	27,540,431

SJM NORTH AMERICA, Inc.	기타수익	5,202,885	2,568,844

기타매입	7,382,172	-

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	매출	1,106,557,826	71,159,030

기타수익	36,801,010	-

기타비용	-	18,377,368

수입수수료	55,715,332	-

유상증자	1,341,700,000	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	매입	189,205,200	124,143,435

기타수익	4,500,000	4,500,000

공동기업투자	에스제이엠에이치이브이(주)	유상증자	35,000,000	-

합 계	매출	7,899,944,001	3,584,906,746

매입	1,974,834,644	2,007,395,538

배당수입	3,281,600,000	5,110,800,000

배당지급	316,814,100	792,035,250

수입수수료	1,333,578,630	896,545,256

지급수수료	153,431,730	222,483,708

기타수익	77,653,737	37,609,275

기타비용	91,458,481	126,469,245

기타매입	7,382,172	2,195,488

유상증자	1,376,700,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	-	246,254,384

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	40,190,710	50,836,283	-	-	-	7,945,256	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	676,869,163	3,216,316,916	-	-	-	431,609,308	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	323,628,254	532,153,617	-	-	-	196,574,800	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	79,305,400	123,238,722	-	-	-	140,189,834	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	23,453,399,611	362,542,001	-	1,130,000,000	21,909,920	-	-

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	3,006,637,745	55,715,332	-	1,613,304,000	33,120,916	-	-

SJM Gmbh	-	-	21,870,091	-	-	-	2,691,528

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	-	-	-	107,765,680	-

합 계	27,580,030,883	4,341,627,871	21,870,091	2,743,304,000	55,030,836	884,084,878	248,945,912

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	-	438,748,110

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	10,107,520	371,282,720	-	-	-	6,931,169	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	140,025,121	282,137,457	-	-	-	508,323,259	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	471,620,246	555,925,237	-	-	-	-	3,200,809

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	390,537,452	258,357,488	-	-	-	88,593,664	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	21,913,864,241	575,794,896	-	1,088,000,000	21,328,673	-	-

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	1,893,178,585	52,518,279	-	1,605,888,000	49,908,349	-	-

SJM Gmbh	-	-	211,774,031	-	-	-	28,484,049

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	-	-	-	64,628,410	-

합 계	24,819,333,165	2,096,841,077	211,774,031	2,693,888,000	71,237,022	668,476,502	470,432,968

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	136,142,500	117,938,750

퇴직급여	16,609,470	14,654,322

합 계	152,751,970	132,593,072

20. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

21. 공정가치(1) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있습니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	1,146,538,319	1,152,803,400	-	2,299,341,719

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,053,140,000	2,053,140,000

(3) 가치평가기법과 투입변수

당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	1,152,803,400	DCF법	할인율

(4) 변동내역당반기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기손익공정가치측정금융자산	2,085,920,422	213,421,297	-	2,299,341,719

기타포괄손익공정가치측정금융자산	49,980,000	2,003,160,000	-	2,053,140,000

22. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1):

당기손익공정가치측정금융자산	2,299,341,719	2,299,341,719	2,085,920,422	2,085,920,422

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,053,140,000	2,053,140,000	49,980,000	49,980,000

소 계	4,352,481,719	4,352,481,719	2,135,900,422	2,135,900,422

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	7,048,013,217	7,048,013,217	15,415,258,239	15,415,258,239

단기투자채권	7,927,000,548	7,927,000,548	3,927,000,548	3,927,000,548

단기금융상품	-	-	2,176,000,000	2,176,000,000

장기금융상품	391,428,647	391,428,647	358,509,975	358,509,975

매출채권	39,914,627,971	39,914,627,971	36,055,036,766	36,055,036,766

미수금	4,585,458,841	4,585,458,841	2,278,036,307	2,278,036,307

미수수익	118,814,554	118,814,554	104,415,505	104,415,505

대여금	2,744,604,000	2,744,604,000	2,695,788,000	2,695,788,000

보증금	116,954,000	116,954,000	89,704,000	89,704,000

소 계	62,846,901,778	62,846,901,778	63,099,749,340	63,099,749,340

합 계	67,199,383,497	67,199,383,497	65,235,649,762	65,235,649,762

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	7,632,786,377	7,632,786,377	6,438,502,321	6,438,502,321

미지급금	781,098,662	781,098,662	1,005,588,659	1,005,588,659

미지급비용	3,182,944,727	3,182,944,727	4,212,425,995	4,212,425,995

리스부채	95,762,369	95,762,369	130,385,295	130,385,295

합 계	11,692,592,135	11,692,592,135	11,786,902,270	11,786,902,270

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	234,929,185	-	247,443,360	-

당기손익공정가치측정금융자산	213,421,297	-	2,482,777	662,091,951

장기금융상품평가이익	3,671,672	-	2,909,292	-

상각후원가측정금융부채	-	1,494,998	-	1,447,363

합 계	452,022,154	1,494,998	252,835,429	663,539,314

23. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)우리은행	계약이행보증	USD	170,000	86,487.00

무역금융	KRW	3,800,000,000	-

할인약정	KRW	1,680,000,000	631,519,820

(2) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	297,636,442