에스제이엠 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 분기 2020년 3월 31일 현재
제 10(전) 분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일 및 멕시코, 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 주식회사 에스제이 엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다.당사의 재무제표 는 2020년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 당사가 채택한 제·개정 회계기준당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	921,022	659,540

은행예금	14,984,356,232	4,266,441,700

합 계	14,985,277,254	4,267,101,240

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	39,314,372,108	1,386,450,081	37,874,880,491	2,702,648,120

만기경과 후 30일이내	1,161,659,036	-	188,499,244	-

만기경과 후 31~60일	3,969,724	-	21,688,763	-

만기경과 후 61~90일	53,219,778	-	154,000	-

만기경과 후 91~180일	13,091,024	-	8,761,998	-

만기경과 후 181일초과	10,440,775	-	15,989,864	-

합 계	40,556,752,517	1,386,450,081	38,109,974,360	2,702,648,120

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	22,585,939	-	17,448,092	-

설정	10,763,253	-	9,584,811	-

환입	-	-	-	-

기말금액	33,349,192	-	27,032,903	-

6. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	234,835,916	498,873,122

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	9,500,000,000	-	15,104,600,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	461,624,099	-	3,481,672,481	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 ( *)	-	49,980,000	-	49,980,000

합 계	9,961,624,099	49,980,000	18,586,272,481	49,980,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.8. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품 제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJM GmbH	독일	기술자문 및 영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	274,161,474	100.00	274,161,474

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd. (*1)	말레이시아	자동차부품 제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd. (*2)	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV (*2)	멕시코	50.00	285,759,093	50.00	285,759,093

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코	100.00	392,223,799	100.00	392,223,799

합 계	39,824,492,823	39,824,492,823

(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. (*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당기말

토지	22,172,492,670	-	-	-	-	22,172,492,670

건물	5,319,258,070	-	-	(59,593,116)	-	5,259,664,954

구축물	25,893,363	-	-	(519,879)	-	25,373,484

시설물	925,077,653	-	-	(12,980,706)	-	912,096,947

기계장치	3,720,897,961	-	(4,000)	(157,061,428)	15,227,063	3,579,059,596

차량운반구	94,432,574	-	(10,919,568)	(9,177,116)	-	74,335,890

공구와기구	873,047,539	2,000,000	(1,000)	(87,967,767)	-	787,078,772

집기비품	373,480,585	30,690,000	(463,204)	(65,173,961)	-	338,533,420

건설중인자산	331,347,071	337,893,079	-	-	(15,227,063)	654,013,087

합 계	33,835,927,486	370,583,079	(11,387,772)	(392,473,973)	-	33,802,648,820

② 전분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	22,256,492,670	-	(84,000,000)	-	-	22,172,492,670

건물	5,628,691,521	-	(71,060,987)	-	(59,593,116)	5,498,037,418

구축물	27,972,879	-	-	-	(519,879)	27,453,000

시설물	873,086,627	34,000,000	-	-	(12,216,850)	894,869,777

기계장치	4,499,619,569	2,100,000	(7,371,274)	197,104,587	(175,412,499)	4,516,040,383

차량운반구	68,397,695	-	(2,000)	-	(7,640,682)	60,755,013

공구와기구	698,245,864	26,448,000	(3,000)	365,650,384	(112,116,254)	978,224,994

집기비품	538,572,716	6,760,000	-	-	(69,635,098)	475,697,618

건설중인자산	502,509,354	448,702,985	-	(562,754,971)	-	388,457,368

합 계	35,093,588,895	518,010,985	(162,437,261)	-	(437,134,378)	35,012,028,241

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	처분	당기말

특허권	179,241,429	-	(5,316,945)	-	173,924,484

회원권	1,249,309,387	5,900,000	(40,160,097)	-	1,215,049,290

소프트웨어	303,642,675	-	-	-	303,642,675

합 계	1,732,193,491	5,900,000	(45,477,042)	-	1,692,616,449

② 전분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	처분	당기말

특허권	70,702,660	-	(2,324,418)	-	68,378,242

회원권	537,330,758	-	-	(143,800,911)	393,529,847

소프트웨어	1,349,038,303	1,100,000	(38,693,492)	-	1,311,444,811

합 계	1,957,071,721	1,100,000	(41,017,910)	(143,800,911)	1,773,352,900

11. 리스계약(1) 당분기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	163,077,576	(130,333,809)	32,743,767

12. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,094,086,798	23,806,442,094

사외적립자산의 공정가치	(19,631,143,841)	(20,089,491,236)

재무상태표에 인식한 금액	4,462,942,957	3,716,950,858

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,806,442,094	22,580,467,831

당기근무원가	813,440,241	805,378,668

이자원가	10,549,293	3,584,727

지급액	(536,344,830)	(671,621,180)

기말금액	24,094,086,798	22,717,810,046

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,089,491,236	20,236,033,184

이자수익	-	-

지급액	(458,347,395)	(430,261,135)

기말잔액	19,631,143,841	19,805,772,049

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	813,440,241	805,378,668

순이자원가	10,549,293	3,584,727

합 계	823,989,534	808,963,395

13. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,621,973,086)	(508,283,976)

원재료와 상품의 매입액	8,139,822,917	6,424,712,936

급여 및 퇴직급여	6,974,761,033	7,182,912,395

복리후생비	540,959,097	472,095,883

외주가공비	756,579,690	582,244,937

수출경비	130,480,039	188,560,803

지급수수료	523,959,478	448,785,290

감가상각비	392,473,973	437,134,378

기타비용	1,923,823,804	2,177,889,192

합 계	17,760,886,945	17,406,051,838

15. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	689,550,048	213,109,143

과거법인세 조정	-	(172,817,790)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	162,740,887	197,334,163

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용	852,290,935	237,625,516

16. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,897,003,760	1,345,549,967

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898주	15,604,898주

기본주당이익	314	86

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.17. 현금흐름표당분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치대체	15,227,063	197,104,587

건설중인자산의 공구와기구대체	-	365,650,384

18. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM GmbH	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd (*1)	말레이시아

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코

(*1) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	배당지급	792,035,250	633,628,200

지급수수료	111,517,791	84,842,230

기타수익	1,500,000	1,500,000

기타비용	-	37,972,062

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	매출	340,075,208	792,372,486

매입	608,032,356	586,802,081

배당수입	-	2,378,700,000

수입수수료	105,909,143	141,515,394

YANTAI SJM Co., Ltd.	매출	554,297,618	245,766,278

매입	38,211,235	366,523,161

배당수입	5,110,800,000	-

수입수수료	248,182,866	249,240,705

기타매입	-	697,192

SJM Gmbh	기타비용	14,242,972	35,499,651

SJM FLEX (MALAYSIA)Sdn. Bhd.	매출	42,766,722	82,961,680

매입	23,655,108	-

수입수수료	23,759,353	27,750,938

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	매출	37,034,020	107,313,576

매입	402,088,341	3,278,155

수입수수료	56,490,392	105,340,975

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	매출	1,493,190,766	910,363,034

수입수수료	143,825,975	105,195,995

자금대여	-	2,275,600,000

기타수익	14,021,376	25,810,902

기타매입	-	8,489,997

SJM NORTH AMERICA, Inc.	기타수익	599,236	2,244,273

자금대여	-	199,115,000

SJMFLEX Morocco SARL AU	매출	71,159,030	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	매입	65,249,455	50,259,660

기타수익	2,250,000	2,250,000

합 계	매출	2,538,523,364	2,138,777,054

매입	1,137,236,496	1,006,863,058

배당수입	5,110,800,000	2,378,700,000

배당지급	792,035,250	633,628,200

수입수수료	578,167,729	629,044,007

지급수수료	111,517,791	84,842,230

기타수익	18,370,612	31,805,175

기타비용	14,242,972	37,972,062

기타매입	-	44,686,840

자금대여	-	2,474,715,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	158,840,814

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	44,377,445	25,228,980	-	-	24,376,883	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	279,098,292	106,742,208	-	-	474,515,723	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	480,984,585	248,182,866	-	-	15,173,688	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	1,819,845,103	377,603,092	-	-	262,645,103	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	23,807,695,231	151,583,813	-	1,222,600,000	-	-

SJMFLEX Morocco SARL AU	1,529,076,400	-	70,721,194	-	-	-

SJM GmbH	-	-	173,873,667	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	91,695,000	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	-	-	1,779,970	-

합 계	27,961,077,056	910,165,959	244,594,861	1,314,295,000	778,491,367	158,840,814

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	431,827,151

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	13,503,652	535,349,727	-	-	-	308,680

SJM FLEX SA Pty Ltd.	179,455,965	336,689,436	-	-	617,486,353	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	700,706,705	624,991,456	-	-	-	3,250,632

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	1,739,914,412	321,112,700	-	-	204,693,273	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	21,691,987,249	583,298,711	-	1,157,800,000	-	-

SJMFLEX Morocco SARL AU	1,402,904,531	-	70,721,194	-	-	-

SJM GmbH	-	-	171,588,588	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	86,835,000	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	825,000	-	-	151,041,429	-

합 계	25,728,472,514	2,402,267,030	242,309,782	1,244,635,000	973,221,055	435,386,463

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	22,543,750	98,911,270

퇴직급여	7,327,161	12,982,491

합 계	29,870,911	111,893,761

19. 금융위험 관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

20. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	14,984,356,232	4,266,441,700

기타금융자산	10,011,604,099	18,636,252,481

장기금융상품	309,815,533	293,869,108

매출채권	40,523,403,325	38,087,388,421

미수금	961,174,131	2,419,052,160

미수수익	27,416,312	13,828,847

대여금	1,317,095,000	1,247,935,000

보증금	86,704,000	86,704,000

합 계	68,221,568,632	65,051,471,717

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,764,675,552	-	7,764,675,552

미지급금	609,985,866	55,522,030	665,507,896

임대보증금	30,000,000	-	30,000,000

리스부채	32,852,999	-	32,852,999

합 계	8,437,514,417	55,522,030	8,493,036,447

② 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	6,655,089,760	-	6,655,089,760

미지급금	997,524,768	55,522,030	1,053,046,798

임대보증금	30,000,000	-	30,000,000

리스부채	32,852,999	-	32,852,999

합 계	7,715,467,527	55,522,030	7,770,989,557

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가 (감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

CNY	43,678,681	(43,678,681)	42,342,416	(42,342,416)

USD	3,583,684,413	(3,583,684,413)	4,043,161,517	(4,043,161,517)

EUR	163,368,219	(163,368,219)	157,639,849	(157,639,849)

JPY	40,361,979	(40,361,979)	31,214,222	(31,214,222)

MYR	2,242,576	(2,242,576)	-	-

합 계	3,833,335,868	(3,833,335,868)	4,274,358,004	(4,274,358,004)

(4) 이자율위험당분기와 전분기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금으로 발생하는 연간 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	149,843,562	(149,843,562)	104,442,843	(104,442,843)

(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산 :

기타금융자산	461,624,099	461,624,099	3,481,672,481	3,481,672,481

소 계	461,624,099	461,624,099	3,481,672,481	3,481,672,481

기타포괄손익공정가치측정금융자산 :

기타비유동금융자산	49,980,000	49,980,000	49,980,000	49,980,000

소 계	49,980,000	49,980,000	49,980,000	49,980,000

상각후원가측정금융자산 (*) :

현금및현금성자산	14,985,277,254	14,985,277,254	4,267,101,240	4,267,101,240

기타금융자산	9,500,000,000	9,500,000,000	15,104,600,000	15,104,600,000

장기금융상품	309,815,533	309,815,533	293,869,108	293,869,108

매출채권	40,523,403,325	40,523,403,325	38,087,388,421	38,087,388,421

미수금	961,174,131	961,174,131	2,419,052,160	2,419,052,160

미수수익	27,416,312	27,416,312	13,828,847	13,828,847

대여금	1,317,095,000	1,317,095,000	1,247,935,000	1,247,935,000

보증금	86,704,000	86,704,000	86,704,000	86,704,000

소 계	57,901,070,022	57,901,070,022	61,520,478,776	61,520,478,776

합 계	58,412,674,121	58,412,674,121	65,052,131,257	65,052,131,257

상각후원가측정금융부채 (*) :

매입채무	7,764,675,552	7,764,675,552	6,655,089,760	6,655,089,760

미지급금	665,507,896	665,507,896	1,053,046,798	1,053,046,798

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	8,460,183,448	8,460,183,448	7,738,136,558	7,738,136,558

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	461,624,099	-	-	461,624,099

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*)	-	-	49,980,000	49,980,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	149,441,698	-	122,631,536	-

당기손익공정가치측정금융자산	2,482,777	745,757,937	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	714,108

합 계	151,924,475	745,757,937	122,631,536	714,108

21. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)우리은행	계약이행보증	USD	170,000.00	137,092.00

무역금융	KRW	3,800,000,000	-

할인약정	KRW	3,000,000,000	795,787,936

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	367,072,039