에스제이엠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당)분기 2018년 3월 31일 현재
제 8(전)분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 인적분할 방식으로 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일 및 멕시코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 5.09% 등으 로 구성되어있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요 구 되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다.

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로)수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다.

또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,487,103	1,561,980

은행예금	10,596,230,026	11,522,707,760

합 계	10,597,717,129	11,524,269,740

5. 매출채권 및 미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	32,914,863,031	8,625,061,224	33,471,565,830	2,949,811,033

만기경과 후 30일이내	1,044,253,880	-	820,373,591	-

만기경과 후 31~60일	444,711,276	-	20,566,034	-

만기경과 후 61~90일	13,087,281	-	6,059,130	-

만기경과 후 91~180일	464,250,953	-	36,336,377	-

만기경과 후 181일초과	110,295,013	-	92,641,012	-

합 계	34,991,461,434	8,625,061,224	34,447,541,974	2,949,811,033

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	115,060,701	-	40,756,157	-

설정	276,979,036	-	-	-

환입	-	-	(1,221,935)	-

제각	-	-	-	-

기말금액	392,039,737	-	39,534,222	-

6. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(70,746,940)	232,250,903

7. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

기업어음채(CP)	4,000,000,000	7,000,000,000

합 계	4,000,000,000	7,000,000,000

8. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품 제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJM GmbH	독일	기술자문 및 영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	817,110,000	100.00	64,400,000

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아	자동차부품 제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*)	중국	50.00	1,694,498,054	50.00	1,694,498,054

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*)	멕시코	50.00	3,463,600,000	50.00	3,463,600,000

합 계	43,153,058,457	42,400,348,457

(*) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	22,256,492,670	-	-	-	-	22,256,492,670

건물	5,870,447,793	-	-	-	(60,439,068)	5,810,008,725

구축물	30,052,395	-	-	-	(519,879)	29,532,516

시설물	905,030,480	-	-	-	(11,987,427)	893,043,053

기계장치	3,546,686,986	58,994,000	-	66,541,112	(149,519,215)	3,522,702,883

차량운반구	67,291,617	-	(1,000)	-	(9,016,197)	58,274,420

공구와기구	798,645,368	6,150,000	(24,166,840)	-	(91,392,945)	689,235,583

집기비품	652,819,454	14,280,000	-	-	(80,445,275)	586,654,179

건설중인자산	1,085,665,542	282,104,116	-	(66,541,112)	-	1,301,228,546

합 계	35,213,132,305	361,528,116	(24,167,840)	-	(403,320,006)	35,147,172,575

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전기말

토지	22,340,492,670	-	-	-	-	22,340,492,670

건물	6,030,402,098	-	-	-	(59,124,085)	5,971,278,013

구축물	32,154,385	-	-	-	(542,353)	31,612,032

시설물	792,289,815	-	-	-	(10,890,255)	781,399,560

기계장치	2,926,332,060	-	(2,000)	229,045,293	(151,826,668)	3,003,548,685

차량운반구	79,461,419	-	(1,000)	-	(12,094,604)	67,365,815

공구와기구	844,654,737	168,000,000	-	-	(101,448,115)	911,206,622

집기비품	650,305,905	258,314,545	-	-	(94,821,401)	813,799,049

건설중인자산	387,688,248	191,826,938	-	(229,045,293)	-	350,469,893

합 계	34,083,781,337	618,141,483	(3,000)	-	(430,747,481)	34,271,172,339

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	대체	당기말

특허권	39,135,863	-	(1,363,401)	-	37,772,462

회원권	537,330,758	-	-	537,330,758

소프트웨어	1,108,448,447	48,532,713	(30,522,099)	-	1,126,459,061

합 계	1,684,915,068	48,532,713	(31,885,500)	-	1,701,562,281

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초	상각	손상차손	전기말

특허권	31,884,673	(1,115,393)	-	30,769,280

회원권	537,330,758	-	-	537,330,758

합 계	569,215,431	(1,115,393)	-	568,100,038

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,053,844,952	20,525,030,325

사외적립자산의 공정가치	19,667,311,768	(20,009,469,035)

재무상태표에 인식한 금액	1,386,533,184	515,561,290

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,525,030,325	21,459,241,042

당기근무원가	709,099,407	879,518,700

이자원가	90,874,330	112,714,341

지급액	(271,159,110)	(255,776,600)

기말금액	21,053,844,952	22,195,697,483

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,000,098,905	18,704,289,363

이자수익	-	106,573,974

재측정 요소	-	(36,661,679)

지급액	(342,157,267)	(317,430,554)

기말잔액	19,657,941,638	18,456,771,104

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	799,973,737	879,518,700

순이자원가	-	6,140,367

합 계	799,973,737	885,659,067

12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,431,408,719	99,380,802

원재료와 상품의 매입액	7,653,627,504	12,569,823,503

급여 및 퇴직급여	6,898,771,331	7,102,738,303

복리후생비	497,048,560	452,734,189

외주가공비	413,918,919	643,074,650

수출경비	160,364,335	281,415,005

지급수수료	577,604,290	429,837,446

감가상각비	403,320,006	430,747,481

기타비용	2,525,177,213	2,423,057,746

합 계	20,561,240,877	24,432,809,125

14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	560,624,692	743,929,367

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(8,257,377)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,069,203)	(9,625,243)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	8,065,569

법인세비용	539,555,489	734,112,316

유효법인세율	11.27%	9.46%

15. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,245,994,627	7,023,679,408

가중평균유통보통주식수(*)	15,604,898	15,604,898

기본주당이익	272	450

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.16. 현금흐름표당분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기

재고자산의 건설중인자산 대체	1,140,211,945

17. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM Gmbh	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd(*)	말레이시아

(*) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당분기	전분기

지배기업	(주) 에스제이엠홀딩스	배당지급	823,716,660	1,267,256,400

지급수수료	84,261,610	89,838,360

기타수익	1,500,000	1,500,000

기타비용	46,229,358	53,192,366

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	매출	371,438,918	2,451,901,232

매입	393,757,612	432,497,638

수입수수료	198,236,044	153,951,555

YANTAI SJM Co., Ltd.	매출	630,776,394	1,674,276,531

매입	1,903,376,980	2,830,243,037

배당수입	6,787,200,000	9,889,800,000

수입수수료	315,930,000	347,717,066

SJM Gmbh	배당수입	262,084,000	-

기타비용	4,131,506	6,458,068

SJM FLEX (MALAYSIA)Sdn. Bhd.	매출	64,117,030	435,715,670

매입	6,535,242	-

수입수수료	33,995,779	31,050,235

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	매출	174,147,026	609,026,987

매입	99,356,025	94,040,467

수입수수료	64,399,593	78,956,006

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	매출	570,498,861	988,738,905

수입수수료	38,539,924	6,916,393

기타수익	19,998,166	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	기타수익	2,398,098	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	매입	197,025,997	345,955,321

기타수익	3,410,000	3,390,000

합 계	매출	1,810,978,229	6,159,659,325

매입	2,600,051,856	3,702,736,463

배당수입	7,049,284,000	9,889,800,000

배당지급	823,716,660	1,267,256,400

수입수수료	651,101,340	618,591,255

지급수수료	84,261,610	89,838,360

기타수익	27,306,264	4,890,000

기타비용	50,360,864	59,650,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	233,916,311

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	167,093,383	609,067,184	-	-	6,535,242	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	1,547,391,058	199,371,751	-	-	332,370,539	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	583,014,836	7,639,305,316	112,837,500	-	1,902,787,784	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	5,586,891,997	365,096,784	-	-	99,356,025	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	12,809,125,913	516,772,860	-	2,133,000,000	161,016,601	-

SJM Gmbh	-	-	155,179,629	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	293,287,500	-	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,243,000	-	-	71,276,557	-

합 계	20,693,517,187	9,330,856,895	268,017,129	2,426,287,500	2,573,342,748	233,916,311

② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	장기대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	563,462,338

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	538,361,385	595,272,669	-	-	-	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	3,157,427,763	421,781,081	-	-	488,122,854	-

YANTAI SJM Co., Ltd.	794,585,618	879,631,025	112,837,500	-	1,604,250,352	-

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	5,389,734,125	310,296,467	-	-	110,527,200	-

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	11,731,693,405	501,913,515	-	2,142,800,000	192,816,429	-

SJM Gmbh	-	-	155,179,629	-	-	-

SJM NORTH AMERICA, Inc.	-	-	-	294,635,000	2,539,218	-

기타특수관계자	(주)티엔엔	-	1,067,000	-	-	103,333,206	-

합 계	21,611,802,296	2,709,961,757	268,017,129	2,437,435,000	2,501,589,259	563,462,338

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	163,422,553	170,967,214

퇴직급여	74,235,396	20,702,337

합 계	237,657,949	191,669,551

18. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	10,597,717,129	10,597,717,129	11,524,269,740	11,524,269,740

장기금융상품	180,699,295	180,699,295	165,017,279	165,017,279

매출채권	34,599,421,697	34,599,421,697	34,332,481,273	34,332,481,273

미수금	8,528,124,694	8,528,124,694	2,740,355,633	2,740,355,633

미수수익	21,406,042	21,406,042	724,075	724,075

대여금	2,429,187,500	2,429,187,500	2,440,935,000	2,440,935,000

보증금	102,704,000	102,704,000	97,704,000	97,704,000

합 계	56,459,260,357	56,459,260,357	51,301,487,000	51,301,487,000

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	8,161,657,869	8,161,657,869	9,919,595,208	9,919,595,208

미지급금	878,868,444	878,868,444	1,237,235,394	1,237,235,394

임대보증금	280,000,000	280,000,000	280,000,000	280,000,000

합 계	9,320,526,313	9,320,526,313	11,436,830,602	11,436,830,602

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	68,619,490	-	22,061,611	-

만기보유금융자산	50,227,397	-	80,590,408	-

상각후원가측정금융부채	-	1,779,942	-	10,452,545

합 계	118,846,887	1,779,942	102,652,019	10,452,545

19. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

(주)우리은행	원화대출	5,000,000,000	-

계약이행보증	US$170,000	137,933US$

전자외상매출채권	3,000,000,000	1,609,348,000

(주)한국씨티은행	파생상품거래	US$30,000,000	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	1,329,663,483