에스제이엠 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제14(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 에스제이엠

1. 회사의 개요

주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관 이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단 및 경기도 시흥시시화공단에 제조시설을 가지고 있고, 대한민국(인천), 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아, 미국, 독일, 멕시코 및 모로코에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 주식회사 에스제이엠홀딩스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사는 주석 3.(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 )

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 당사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 )

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 )

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업무분과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	503,800	-

은행예금	8,310,252,675	11,781,798,376

합 계	8,310,756,475	11,781,798,376

5. 장단기금융상품 등당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	5,556,800,000	-

장기금융상품	연금보험	602,755,865	565,164,305

합 계	6,159,555,865	565,164,305

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	3,868,734,248	-	2,000,000,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	4,060,540,000	752,013,329	-	1,882,549,604

계	7,929,274,248	752,013,329	2,000,000,000	1,882,549,604

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

채무증권

유동	한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	1,042,540,000	-

삼성증권 제4385회 파생결합증권	3,018,000,000	-

소 계	4,060,540,000	-

비유동	미래에셋대우 뉴욕모기지트러스트	187,335,620	253,968,256

미래에셋대우 글로벌고배당리츠ETF	564,677,709	581,411,348

한투증권 DS K-02코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁	-	1,047,170,000

소 계	752,013,329	1,882,549,604

합 계	4,812,553,329	1,882,549,604

(3) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기투자채권

유동	신영증권 이랜드월드 CP	-	2,000,000,000

신영증권 에스와이파크 CP	1,879,945,206	-

신영증권 키움에프앤아이 CP	1,988,789,042	-

합 계	3,868,734,248	2,000,000,000

7. 매출채권 및 미수금 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

총장부금액	25,700,535,770	42,522,318,071	20,015,811,600	42,804,634,616

현재가치할인차금	-	(1,412,776,296)	-	(1,111,086,311)

대손충당금	(71,495,662)	(4,794,730,764)	(100,540,253)	(5,303,874,591)

소계	25,629,040,108	36,314,811,011	19,915,271,347	36,389,673,714

기타채권 :

미수금	1,845,254,341	-	2,521,374,256	-

미수수익	115,925,358	-	159,464,230	-

대여금	-	5,195,909,000	-	3,851,793,000

보증금	98,250,000	5,204,000	98,250,000	5,204,000

소계	2,059,429,699	5,201,113,000	2,779,088,486	3,856,997,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	22,369,907,729	1,845,254,341	26,549,779,734	2,521,374,256

만기경과 후 30일이내	2,456,143,399	-	1,053,083,319	-

만기경과 후 31~60일	871,313,603	-	477,469,868	-

만기경과 후 61~90일	948,599,874	-	195,431,061	-

만기경과 후 91일 초과	41,576,889,236	-	34,544,682,234	-

합 계	68,222,853,841	1,845,254,341	62,820,446,216	2,521,374,256

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금	매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	미수금

기초금액	5,303,874,591	100,540,253	-	3,851,300,463	118,615,637	-

설정(환입)	(509,143,827)	19,826,889	-	108,973,495	(34,896,243)	-

제각	-	(48,871,480)	-	-	-

기말금액	4,794,730,764	71,495,662	-	3,960,273,958	83,719,394	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

구 분	매출채권 연령분석	합계

정상채권 및만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과

매출채권장부금액	19,461,457,893	277,132,913	127,018,507	144,571,330	20,010,180,643

충당금 설정률	0.07%	3.57%	3.68%	29.54%	0.36%

손실충당금	14,225,061	9,883,923	4,673,291	42,713,387	71,495,662

② 전기말

구 분	매출채권 연령분석	합계

정상채권 및만기경과 후 30일이내	만기경과 후 31~60일	만기경과 후 61~90일	만기경과 후 91일 초과

매출채권장부금액	12,603,314,829	477,469,868	195,431,061	243,221,826	13,519,437,584

충당금 설정률	0.10%	0.62%	2.68%	32.86%	0.74%

손실충당금	12,423,756	2,964,930	5,232,501	79,919,067	100,540,254

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

상품	221,632,851	(166,277,280)	55,355,571	280,952,518	(128,613,407)	152,339,111

제품	7,532,929,784	(1,506,029,284)	6,026,900,500	7,131,279,367	(1,695,313,574)	5,435,965,793

재공품	3,929,987,778	(249,361,461)	3,680,626,317	3,511,872,333	(18,703,170)	3,493,169,163

원재료	6,939,540,625	(589,342,814)	6,350,197,811	6,233,836,243	(938,060,343)	5,295,775,900

미착품	532,349,273	-	532,349,273	878,179,945	-	878,179,945

합 계	19,156,440,311	(2,511,010,839)	16,645,429,472	18,036,120,406	(2,780,690,494)	15,255,429,912

(*1) 당반기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 335,505,025원(전반기 406,538,436원)이며, 평가손실환입은 605,184,680원입니다(전반기 264,343,930원).

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	240,260,680	29,060,167	14,262,203	15,692,499

선급비용	29,457,562	136,265,120	34,068,796	155,731,568

계	269,718,242	165,325,287	48,330,999	171,424,067

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	당반기말

토지	22,093,565,092	-	-	-	-	22,093,565,092

건물	4,102,032,862	-	-	(113,429,442)	-	3,988,603,420

구축물	17,575,299	-	-	(1,039,758)	-	16,535,541

시설물	761,553,145	-	-	(26,794,728)	-	734,758,417

기계장치	5,674,473,065	-	-	(500,096,055)	1,600,760,335	6,775,137,345

차량운반구	30,207,919	33,694,410	(2,000)	(9,050,739)	-	54,849,590

공구와기구	303,088,562	6,500,000	-	(59,324,304)	-	250,264,258

집기비품	118,683,653	10,500,000	(1,000)	(30,097,909)	-	99,084,744

건설중인자산	994,465,165	682,342,602	-	-	(1,602,885,348)	73,922,419

합 계	34,095,644,762	733,037,012	(3,000)	(739,832,935)	(2,125,013)	34,086,720,826

(*1) 2,125,013원은 재고자산으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	전반기말

토지	22,093,565,092	-	-	-	-	22,093,565,092

건물	4,328,891,746	-	-	(113,429,442)	-	4,215,462,304

구축물	19,654,815	-	-	(1,039,758)	-	18,615,057

시설물	815,142,601	-	-	(26,794,728)	-	788,347,873

기계장치	5,148,783,889	-	-	(421,833,258)	523,371,252	5,250,321,883

차량운반구	36,114,164	8,000,000	-	(6,703,155)	-	37,411,009

공구와기구	280,987,827	18,527,960	(11,002)	(90,719,837)	68,563,605	277,348,553

집기비품	122,591,258	21,000,000	-	(38,623,503)	-	104,967,755

건설중인자산	1,599,728,882	532,039,703	-	-	(619,674,784)	1,512,093,801

합 계	34,445,460,274	579,567,663	(11,002)	(699,143,681)	(27,739,927)	34,298,133,327

(*1) 27,739,927원은 재고자산으로 대체되었습니다.(2) 당반기에 발생한 감가상각비는 739,832,935원(전반기 699,143,681원)은 제조원가에 658,628,644원(전반기 645,577,702원), 판매비와 관리비에 19,211,555원(전반기 15,624,369원), 경상개발비에 61,992,736원(전반기 37,941,610원)이 계상되었습니다.

11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	상각	당반기말

특허권	237,662,876	-	(19,210,452)	218,452,424

소프트웨어	810,679,342	-	(94,519,698)	716,159,644

회원권	331,642,675	-	-	331,642,675

합 계	1,379,984,893	-	(113,730,150)	1,266,254,743

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	전반기말

특허권	261,365,708	-	(19,290,937)	242,074,771

소프트웨어	999,718,738	-	(94,519,698)	905,199,040

회원권	331,642,675	-	-	331,642,675

합 계	1,592,727,121	-	(113,810,635)	1,478,916,486

(2) 당반기에 발생한 상각비 113,730,150원(전반기 113,810,635원)은 전액 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,619,830,367원(전반기: 1,601,002,025원)이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 리스계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	120,520,834	(55,406,839)	65,113,995	120,997,172	(108,564,697)	12,432,475

(2) 당반기 및 전반기 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	12,432,475	12,655,069	7,963,436	8,249,564

증가	112,975,094	112,975,094	114,844,491	114,844,491

감가상각비	(60,293,574)	-	(56,774,445)	-

이자비용	-	2,982,249	-	2,553,118

지급	-	(62,526,364)	-	(58,800,000)

기말	65,113,995	66,086,048	66,033,482	66,847,173

(3) 당반기 및 전반기 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스와 관련된 약정	-	-

소액자산리스와 관련된 약정	11,892,026	12,091,364

13. 종속기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	자동차부품제조 및 판매	100.00	20,342,480,860	100.00	20,342,480,860

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12,413,563,938	100.00	12,413,563,938

SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	모로코	100.00	-	100.00	-

SJM GmbH	독일	기술자문 및영업	100.00	25,700,000	100.00	25,700,000

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	274,161,474	100.00	274,161,474

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	말레이시아	자동차부품제조 및 판매	51.00	4,396,105,605	51.00	4,396,105,605

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*3)	멕시코	50.00	285,759,093	50.00	285,759,093

엠에이치기술개발㈜(*4)	대한민국	자동차부품 및 전기전자부품제조, 개발 및 판매	52.50	5,804,656,265	52.50	5,804,656,265

합 계	43,542,427,235	43,542,427,235

(*1) 전기 중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전기 14.36%)을 통해서 결정하였습니다. 전전기중 종속기업투자주식의 손상검사를 수행하였으며 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정)을 할인율(전전기 13.32%)을 통해서 결정하였으며 사용가치가 종속기업투자주식의 장부금액에 미달하여 2,025,070,000원을 손상처리하였습니다.(*2) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.

(*3) 의결권이 과반수 미만이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(*4) 당사는 엠에이치기술개발 주식회사가 발행한 전환사채(40억원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 :

매입채무	10,224,067,305	-	9,956,443,192	-

소계	10,224,067,305	-	9,956,443,192	-

기타채무 :

미지급금	966,871,662	302,012,000	1,294,769,837	302,012,000

미지급비용	3,179,753,319	-	5,720,652,549	-

소계	4,146,624,981	302,012,000	7,015,422,386	302,012,000

15. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,833,551,092	20,211,295,774

사외적립자산의 공정가치	(18,596,816,892)	(19,152,511,721)

재무상태표에 인식한 금액	2,236,734,200	1,058,784,053

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	20,211,295,774	19,423,075,097

당기근무원가	1,293,572,100	1,195,176,653

이자원가	356,766,948	430,530,492

지급액	(1,028,083,730)	(1,272,487,999)

기말금액	20,833,551,092	19,776,294,243

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,152,511,721	19,221,014,662

이자수익	370,564,722	465,656,430

사외적립자산의 재측정요소	61,062,249	47,643,882

지급액	(987,321,800)	(1,044,279,535)

기말금액	18,596,816,892	18,690,035,439

(4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,293,572,100	1,195,176,653

순이자원가	(13,797,774)	(35,125,938)

합 계	1,279,774,326	1,160,050,715

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	22,082,960	-	22,082,960	-

선수수익	-	-	8,767,124	-

예수금	176,484,000	-	222,928,340	-

장기종업원부채	-	558,922,834	-	594,344,980

소계	198,566,960	558,922,834	253,778,424	594,344,980

17. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	15,604,898주	15,604,898주

보통주자본금	7,802,449,000	7,802,449,000

18. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	59,101,579,183	59,101,579,183

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	3,350,000,000	3,070,000,000

임의적립금

기타	57,000,000,000	52,000,000,000

미처분이익잉여금	41,798,086,166	32,400,697,536

합 계	102,148,086,166	87,470,697,536

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	87,470,697,536	80,021,000,122

당기순이익	17,347,183,531	10,108,935,972

배당금지급(*1)	(2,730,857,150)	(1,560,489,800)

확정급여제도재측정요소	61,062,249	47,643,882

합 계	102,148,086,166	88,617,090,176

(*1) 2024년 3월 29일에 개최된 제14기 정기주주총회에서 배당결의가 승인되었습니다.

20. 고객과의 계약당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 재화:

제품매출	19,939,263,380	37,967,022,488	17,011,828,071	32,874,718,725

상품매출	1,299,111,433	2,667,132,517	1,688,366,652	5,778,490,519

합 계	21,238,374,813	40,634,155,005	18,700,194,723	38,653,209,244

21. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비 :

운반비	186,639,740	377,812,440	174,185,970	307,988,910

수출경비	179,968,660	301,454,646	87,590,595	203,412,879

견본비	71,952,169	100,477,469	86,470,536	103,141,828

광고선전비	19,541,000	31,975,000	1,656,000	8,848,000

포장비	65,811,340	158,790,950	64,099,510	143,217,300

소 계	523,912,909	970,510,505	414,002,611	766,608,917

관리비 :

급여	922,460,628	1,846,922,638	833,078,437	1,681,097,617

퇴직급여	148,457,844	296,915,688	124,302,296	248,604,593

복리후생비	84,804,839	166,577,903	84,462,948	156,253,089

접대비	22,387,697	48,869,238	19,792,413	39,600,337

감가상각비	39,922,435	79,505,129	36,116,884	72,398,814

세금과공과	77,825,225	669,482,098	314,138,830	352,631,903

보험료	18,740,159	34,002,538	13,183,067	27,968,338

경상개발비	866,642,251	1,619,830,367	922,541,086	1,601,002,025

여비교통비	29,744,213	76,264,431	33,141,116	91,741,019

차량유지비	4,017,554	7,338,476	3,405,349	6,683,583

통신비	7,350,687	14,614,581	7,067,548	13,819,014

교육훈련비	8,259,000	10,789,970	7,778,150	8,550,550

지급수수료	284,164,559	517,094,344	292,854,218	583,233,086

무형자산상각	56,865,075	113,730,150	56,905,354	113,810,635

도서인쇄비	2,963,620	7,542,380	3,768,611	6,661,911

소모품비	9,111,619	21,744,991	8,144,980	27,886,124

대손상각	(235,249,373)	(489,316,938)	(480,717,504)	74,077,252

수선비	4,665,000	8,055,000	-	30,790,000

잡비	8,440,020	18,530,020	9,090,236	18,150,236

소 계	2,361,573,052	5,068,493,004	2,289,054,019	5,154,960,126

합 계	2,885,485,961	6,039,003,509	2,703,056,630	5,921,569,043

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	387,803,706	745,509,091	165,217,531	358,659,181

당기손익인식금융자산평가이익	18,000,000	18,000,000	(21,009,459)	208,569,588

장기금융상품평가이익	4,387,103	8,344,560	3,014,226	6,106,128

금융보증수익	9,733,224	19,466,448	9,733,224	19,466,448

합 계	419,924,033	791,320,099	156,955,522	592,801,345

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,348,482	2,982,249	1,167,039	2,553,118

당기손익인식금융자산평가손실	9,259,522	87,996,275	-	-

금융보증비용	9,733,224	19,466,448	9,733,224	19,466,448

합 계	20,341,228	110,444,972	10,900,263	22,019,566

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	718,420,488	1,371,266,152	406,855,983	904,036,864

외화환산이익	1,327,356,348	3,454,212,346	77,656,394	2,200,100,655

배당금수익	767,474,994	11,802,050,159	23,139,253	5,579,258,345

수입수수료	851,077,786	1,701,241,246	718,311,084	1,500,287,386

임대료	2,400,000	4,800,000	2,400,000	4,800,000

유형자산처분이익	-	4,998,000	-	-

잡수익	202,103,321	577,954,128	537,370,226	837,656,744

합 계	3,868,832,937	18,916,522,031	1,765,732,940	11,026,139,994

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	78,650,147	138,938,247	84,131,087	674,525,931

외화환산손실	34,211,179	90,689,471	35,199,512	62,084,821

유형자산처분손실	1,000	1,000	-	11,002

잡손실	17,420,299	28,886,913	8,193,871	47,415,995

합 계	130,282,625	258,515,631	127,524,470	784,037,749

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,236,569,720)	(1,389,999,560)	(1,370,963,050)	(2,653,284,891)

원재료와 상품의 매입액	10,617,252,108	19,463,594,336	9,757,737,327	20,431,752,181

급여 및 퇴직급여	6,797,884,958	13,914,836,211	6,637,514,706	13,457,205,669

복리후생비	696,971,752	1,288,442,140	624,989,322	1,276,171,085

외주가공비	594,123,834	1,187,407,124	476,466,126	913,126,518

수출경비	179,968,660	301,454,646	87,590,596	203,412,879

지급수수료	558,408,689	1,037,880,566	463,527,262	942,215,399

감가상각비 및 기타상각비	470,424,691	913,856,659	428,848,752	869,728,761

기타비용	1,709,300,733	4,058,228,245	1,592,647,559	3,818,012,164

합 계	20,387,765,705	40,775,700,367	18,698,358,600	39,258,339,765

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 9.64% 및 0.97% 입니다.

26. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,970,227,705	17,347,183,531	2,280,973,267	10,108,935,972

가중평균유통보통주식수(*1)	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주	15,604,898주

기본주당순이익	254	1,112	146	648

(*1) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다. 27. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 175원과 2,730,857,150원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,560,489,800원).

28. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

가. 당기순이익(손실)	17,347,183,531	10,108,935,972

나. 조정	(11,978,288,885)	(5,660,170,383)

법인세비용	1,850,152,634	98,817,531

이자수익	(745,509,091)	(358,659,181)

이자비용	2,982,249	2,553,118

감가상각비	800,126,509	755,918,126

무형자산상각비	113,730,150	113,810,635

퇴직급여	1,279,774,326	1,160,050,715

외화환산손실	90,689,471	62,084,821

유형자산처분손실	1,000	11,002

당기손익인식금융자산평가손실	87,996,275	-

금융보증비용	19,466,448	19,466,448

재고자산평가손실	335,505,025	406,538,436

대손상각비	(489,316,938)	74,077,252

세금과공과	588,369,250	283,005,808

배당금수익	(11,802,050,159)	(5,579,258,345)

외화환산이익	(3,454,212,346)	(2,200,100,655)

재고자산평가손실환입	(605,184,680)	(264,343,930)

당기손익인식금융자산평가이익	(18,000,000)	(208,569,588)

장기금융상품평가이익	(8,344,560)	(6,106,128)

유형자산처분이익	(4,998,000)	-

금융보증수익	(19,466,448)	(19,466,448)

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,006,536,754)	(10,107,674,853)

재고자산의 증가	(1,118,194,892)	(2,767,739,470)

매출채권의 증가	(2,077,050,873)	(5,222,356,618)

미수금의 감소	157,104,493	149,176,567

선급금의 감소(증가)	(239,366,145)	20,200,992

선급비용의 감소	4,611,234	7,861,050

매입채무의 증가	257,841,949	842,612,934

미지급금의 감소	(327,954,874)	(14,581,287)

기타장기종업원부채의 감소	(35,422,146)	(59,921,038)

선수금의 증가(감소)	-	24,799,477

미지급비용의 감소	(2,540,899,230)	(2,723,082,916)

예수금의 감소	(46,444,340)	(136,436,080)

퇴직금의 (지급)	(1,028,083,730)	(1,272,487,999)

사외적립자산의 감소	987,321,800	1,044,279,535

영업으로부터 창출된 현금흐름	(637,642,108)	(5,658,909,264)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	1,600,760,335	523,371,252

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	68,563,605

매출채권의 장기매출채권 대체	(282,316,545)	4,446,340,798

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	당반기말

리스부채의 상환	12,655,069	(62,526,364)	115,957,343	66,086,048

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동(*1)	전반기말

리스부채의 상환	8,249,564	(58,800,000)	117,397,609	66,847,173

(*1) 신규취득, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계 회사 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	대한민국

종속기업	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국

SJM GmbH	독일

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	말레이시아

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코

Benua Sakti Sdn.Bhd (*1)	말레이시아

SJMFLEX Morocco SARL AU	모로코

엠에이치기술개발㈜	대한민국

(*1) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래구분	당반기	전반기

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	배당지급	1,108,849,350	633,628,200

지급수수료	72,142,360	94,939,140

기타수익	3,000,000	3,000,000

기타비용	109,749,989	97,355,040

종속기업	SJM FLEX SA(PTY) LTD.	매출	583,675,850	222,180,842

매입	1,288,995,644	1,170,403,881

기타매입	493,470	236,829

기타비용	3,471,524	2,252,949

수입수수료	197,744,687	93,678,743

SJM(Yantai) CO., LTD.	매출	611,052,177	447,100,036

매입	700,712,878	525,566,492

기타매입	1,242,345	5,500,881

배당수입	11,017,800,000	5,533,500,000

수입수수료	586,505,553	558,680,507

기타수익	3,900,616	-

SJM GmbH	기타매입	-	1,161,011

기타비용	9,405,643	11,239,430

배당수입	749,585,000	-

SJM FLEX (M) SDN BHD.	매출	21,606,405	61,235,934

매입	-	28,922,297

수입수수료	36,758,020	47,731,135

SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	매출	2,775,217,973	5,142,862,123

수입수수료	710,749,061	648,108,027

대여금(상환)	1,180,820,000	-

기타수익	21,875,899	-

기타매입	-	-

SJM NORTH AMERICA. INC	매출	-	6,515,500

기타수익	-	-

기타매입	17,075,200	-

SJMFLEX Morocco SARL AU	매출	512,876,167	321,632,940

기타수익	92,094,022	87,860,615

수입수수료	169,483,925	152,088,974

대여금	-	-

엠에이치기술개발(주)	기타비용	-	24,036,492

기타특수관계자	㈜티엔엔	매입	-	1,106,448,970

기타수익	1,800,000	1,800,000

합 계	매출	4,504,428,572	6,201,527,375

매입	1,989,708,522	2,831,341,640

배당수입	11,767,385,000	5,533,500,000

배당지급	1,108,849,350	633,628,200

수입수수료	1,701,241,246	1,500,287,386

지급수수료	72,142,360	94,939,140

기타수익	122,670,537	92,660,615

기타비용	137,470,396	134,883,911

기타매입	18,811,015	6,898,721

대여금	1,180,820,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	309,476,947

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	11,158,346	17,307,055	-	-	-	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	271,263,651	197,744,687	-	-	730,045,102	2,141,341

YANTAI SJM Co., Ltd.	194,365,805	586,505,553	-	-	162,085,573	625,139

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*1)	36,861,291,917	710,749,061	1,180,820,000	18,594,525	-	14,894,071

SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	9,229,451,302	169,483,925	4,015,089,000	82,884,627	-	-

SJM GmbH	-	-	-	-	-	9,405,643

엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	261,876,000

합 계	46,567,531,021	1,681,790,281	5,195,909,000	101,479,152	892,130,675	598,419,141

(*1) SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV에 대해 대손충당금 3,051,805,493원 및 SJMFLEX Morocco SARL AU에 대해 대손충당금 1,742,925,271원이 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

지배기업	(주)에스제이엠홀딩스	-	-	-	-	-	455,658,178

종속기업	SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	16,334,091	361,207,146	-	-	39,347,188	-

SJM FLEX SA Pty Ltd.	501,822,666	321,224,199	-	-	827,568,920	1,648,510

YANTAI SJM Co., Ltd.	364,823,211	665,434,542	-	-	565,219,734	173,606

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*1)	34,796,353,171	578,339,855	-	-	-	-

SJMFLEX Morocco SARL AU(*1)	8,436,738,734	297,489,694	3,851,793,000	159,464,230	-	-

SJM GmbH	-	-	-	-	-	13,711,270

SJM NORTH AMERICA. INC	-	644,700	-	-	-	-

엠에이치기술개발㈜	-	-	-	-	-	4,406,690

합 계	44,116,071,873	2,224,340,136	3,851,793,000	159,464,230	1,432,135,842	475,598,254

(*1) SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV에 대해 대손충당금 3,584,676,785원 및 SJMFLEX Morocco SARL AU에 대해 대손충당금 1,719,197,806원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 당반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 아래와 같으며 현금출자거래는 없습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

종속기업	SJMFLEX de MEXICO S de RL de C	1,180,820,000	-

합계	1,180,820,000	-

② 전반기전반기에는 특수관계자와의 자금대여거래 및 현금출자거래는 없습니다.

( 5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	192,284,340	178,033,000

퇴직급여	9,125,748	1,060,614

합 계	201,410,088	179,093,614

30. 위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

31. 금융상품위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

3 2. 공정가치 (1) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정하고 있습니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 서열체계별 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	752,013,329	-	4,060,540,000	4,812,553,329

파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000

금융자산 소계	752,013,329	-	4,322,416,000	5,074,429,329

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	835,379,604	-	1,047,170,000	1,882,549,604

파생상품자산	-	-	261,876,000	261,876,000

금융자산 소계	835,379,604	-	1,309,046,000	2,144,425,604

(3) 변동내역당반기 및 전반기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	평가	증가	감소	당반기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,882,549,604	(69,996,275)	3,000,000,000	-	4,812,553,329

파생상품자산	261,876,000	-	-	-	261,876,000

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	평가	증가	감소	전반기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,727,669,424	208,569,588	-	-	1,936,239,012

파생상품자산	319,064,000	-	-	-	319,064,000

33. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	4,812,553,329	4,812,553,329	1,882,549,604	1,882,549,604

파생상품자산	261,876,000	261,876,000	261,876,000	261,876,000

소 계	5,074,429,329	5,074,429,329	2,144,425,604	2,144,425,604

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	8,310,756,475	8,310,756,475	11,781,798,376	11,781,798,376

단기투자채권	3,868,734,248	3,868,734,248	2,000,000,000	2,000,000,000

단기금융상품	5,556,800,000	5,556,800,000	-	-

장기금융상품	602,755,865	602,755,865	565,164,305	565,164,305

매출채권	61,943,851,119	61,943,851,119	56,304,945,061	56,304,945,061

미수금	1,845,254,341	1,845,254,341	2,521,374,256	2,521,374,256

미수수익	115,925,358	115,925,358	159,464,230	159,464,230

대여금	5,195,909,000	5,195,909,000	3,851,793,000	3,851,793,000

보증금	103,454,000	103,454,000	103,454,000	103,454,000

소 계	87,543,440,406	87,543,440,406	77,287,993,228	77,287,993,228

합 계	92,617,869,735	92,617,869,735	79,432,418,832	79,432,418,832

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	10,224,067,305	10,224,067,305	9,956,443,192	9,956,443,192

미지급금	1,268,883,662	1,268,883,662	1,596,781,837	1,596,781,837

미지급비용	3,179,753,319	3,179,753,319	5,720,652,549	5,720,652,549

리스부채	66,086,048	66,086,048	12,655,069	12,655,069

금융보증부채	136,265,120	136,265,120	155,731,568	155,731,568

합 계	14,875,055,454	14,875,055,454	17,442,264,215	17,442,264,215

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	745,509,091	-	358,659,181	-

당기손익공정가치측정금융자산	18,000,000	87,996,275	208,569,588	-

장기금융상품	8,344,560	-	6,106,128	-

금융보증자산	19,466,448	-	19,466,448	-

금융보증부채	-	19,466,448	-	19,466,448

상각후원가측정금융부채	-	2,982,249	-	2,553,118

합 계	791,320,099	110,444,972	592,801,345	22,019,566

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	40,187.00

B2B+대출	KRW	1,500,000,000	1,027,804,425

(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	632,935,862